注1-組織と業務の運営

組織と一般事務

Bannix Acquisition Corp.(Br)は新たに設立された空白小切手会社であり、2021年1月21日にデラウェア州に登録設立された。当社の設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)である。当社は特定の業務合併目標 を選択していません。当社も当社を代表していかなる業務合併目標とも実質的な議論を展開していません。

2022年6月30日現在、 社はまだ運営を開始していません。2021年1月21日(設立)から2022年6月30日までのすべての活動は，会社の設立と初公募株(IPO)(以下の定義)に関係しており，最初の業務合併のための目標 を探している.会社は最初に初期業務合併を完了するまで営業収入 は発生しない。当社は、初公募株で得られた金から現金と現金等価物の利息収入の形で営業外収入 を発生させます。当社はスタートアップおよび新興成長型会社であるため、当社はスタートアップおよび新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。

融資する

当社の保証人は、Subash MenonとSudeesh Yezhuvath(その投資エンティティBannix Management LLPを通じて)、Suresh Yezhuvath(“Yezhuvath”) とSeema Rao(“Rao”)(“保税人”)です。

当社が初めて公募した登録声明brは2021年9月9日および2021年9月10日(“発効日”)に発効を発表しました。2021年9月14日、当社は1単位10.00ドルで6，900，000株(“単位”)を完成させ、詳細は付記2を参照されたい。各単位には普通株(“公開株式”)と、1株当たり11.50ドルで普通株と権利を購入する権利がある。各権利は、その所有者が、企業合併が完了したときに10分の1(1/10)の普通株式を得る権利を有するようにする。

最初の公募と同時に、当社は406，000個の私募配給単位(“私募単位”)の発行を完了し、会社 は特定の投資家に181，000個の私募ユニットを売却し、総現金収益は2，460，000ドルであり、保証人に225，000個の私募単位を追加発行し、1，105，000ドルの融資と対応する本票と引き換えに発行した(付記4参照)。各私募単位は普通株を含み、1株当たり11.50ドルの価格で普通株と権利を購入することができる。各権利は、企業合併が完了したときに普通株式の10分の1(1/10)を得る権利があるようにする。当社の経営陣は、初公募と私募先の純収益の具体的な応用には幅広い情動権を持っているが、基本的にすべての純収益は業務合併の完成に一般的に使用されていることを目的としている。

IPOに関する取引コストは8，746，087ドルであり，発行時に支払われる引受業者割引1，845，000ドル，将来支払う請負費用225，000ドル ，代表株式の引受業者への公正価値2，861，040ドル，Anchor Investors株式の公正価値3，244，453ドル，共同会社株式の公正価値10，834ドルおよびその他の発売コスト559，760ドルを含む.生成された総額では、33，223ドルが株式承認証に割り当てられ、支出に計上され、8，712，864ドルが一時的権益に計上される。

信託口座

2021年9月14日のIPO終了後、IPOと私募単位の単位純収益のうち69，690，000ドル(単位当たり10.10ドル)が信託口座(“信託口座”)に入金され、“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた米国政府証券に投資される。期限が180日以下、又は投資会社法第2 a-7条の条件を満たす通貨市場基金を保有する任意のメンバー枠を問わない投資会社は、当社が決定する。Br信託口座に保有している資金で稼いだ利息を会社に放出することができることを除いて、(A)会社の初期業務 合併が完了するまで、(B)株主投票に関連する任意の適切に提出された公開株式を償還し、会社改訂及び再記載された会社登録証明書を改訂するために、(A)会社の初期業務(br}合併を完了するまで、(B)株主投票に関連する任意の適切に提出された公開株式を償還するまで、会社に特許経営権及び収入を支払うために解放されることができる。及び(C)当社が今回の発売終了後15ヶ月以内又は任意の延長期間内に初回業務合併を完了できなかった場合は、当社の公開株式を償還するが、適用法律の規定を受けなければならない。信託口座に入金される収益は、当社の債権者の債権(ある場合)に支配される可能性があり、債権者の債権は、当社の公衆株主の債権よりも優先される可能性がある。

初期業務組合

自発販売が終了してから、会社は15ヶ月間初期業務合併を完了した。しかし、当社が15ヶ月以内に初期業務合併を完了できないことが予想されるように、当社は初期株主の要求に応じて、取締役会決議により、業務合併完了期間を最大2回延長し、毎回さらに3ヶ月延長することができる(業務合併完了総時間は最大21ヶ月)(“合併期間”)であるが、発起人は追加のbr資金を以下に述べる信託口座に入金しなければならない。定款条項及び当社が大陸株式譲渡信託会社と本募集説明書の期日に締結した信託協定に基づいて、当社が初期業務合併を完了するための利用可能時間を延長するためには、発起人は適用の締め切りの5日前に通知を出さなければならず、適用の締め切り当日又は前に、3ヶ月延長するごとに690，000ドル(1株当たり0.10ドル)を信託口座に入金し、総額は1，380，000ドル以下である。1株約0.20ドルです。当社が適用の締め切りの5日前に保険者から通知を受けた場合、当社は延期を希望すると表明し、当社は少なくとも適用の締め切りの3日前にプレスリリース を発表する意向を発表する予定です。また、, 当社は適用の締め切り翌日にプレスリリース を発表し、資金が適時に入金されたかどうかを発表する予定です。発起人及びその関連会社又は指定者は、会社が初期業務合併を完了する時間を延長するために信託口座に資金を提供する義務がない。会社が適用された期間内に初期業務合併を完了できない場合、会社は迅速であるが10営業日以下であり、信託口座に保有する資金に比例して公募株brを償還し、残りの株主及び取締役会の承認を得た場合に直ちに解散及び清算する。いずれの場合も、デラウェア州法律が債権者債権を規定する義務及びその他の適用法律の要求を遵守しなければならない。この場合、権利と引受権証は一文の価値もないだろう。また、ナスダック規則によると、どの初期業務合併も独立取締役の多数の承認を得なければならない。

当社は初期業務 の組合せを再編し、公衆株主に株式の取引を所有させた後、会社は目標業務のほぼすべての 持分または資産を所有または買収することを期待している。しかしながら、当社は、目標管理チームまたは株主のいくつかの目標または他の理由を満たすために、取引後の会社が目標業務のほぼすべてのこのような権益または資産 を所有または買収するために、初期業務合併 を手配することができるが、取引後に会社が目標会社の50%以上の未償還および議決権証券を所有または買収する場合にのみ、1940年の投資会社法に従って投資会社として登録される必要がないようにするのに十分な方法で投資会社の持株権を得ることができる。改正された(“投資会社法”)。取引後に会社 が取引先会社の50%以上の投票権を有する証券を所有していても、初期業務合併前の株主が取引後の会社の少数の株式を共同で所有する可能性があり、これは、業務合併取引における対象会社と会社の推定値に依存する。例えば、会社は、すべての発行済み株式または他の株式と交換するために、大量の新株を発行する取引を行うことができる。この場合、会社は買収目標の100% 持株権を買収する。しかし大量の新株が発行されたため, 初期業務統合直前の株主は，初期業務統合後の大部分の流通株を持つことができる.1つまたは複数の対象事業の持分または資産が100%未満である場合、取引後に会社が所有または買収した場合、所有または買収のうちの1つまたは複数の事業の所有または買収の部分は、80%の純資産試験の推定値となる。初期業務合併が1つ以上の目標業務に関連している場合、目標業務の買収が同時に完了していなくても、80%の純資産試験はすべての目標業務の合計に基づく。

当社は発売で得られた純額 が当社に業務統合を完了させるのに十分であると信じていますが、当社はいかなる予想目標業務も決定していないため、当社は特定の取引の資本需要を特定することができません。今回発行された純収益 が不足していることが証明された場合、業務合併の規模、利用可能な純収益の枯渇により目標業務を探すためにも、当社が初期業務統合を完了した後に大量に公開発行された株 を償還する義務があるため、当社は追加融資を求めることが要求され、この場合、会社 はその業務合併に関する追加証券を発行したり、債務を発生させたりする可能性がある。また、当社は、初期業務統合の完了時または初期業務統合を完了した後、従業員激励計画に基づいて大量の 追加普通株式または優先株を発行して、初期業務統合を完了することができる。当社には最高債務レバレッジ率がなく、当社がどれだけ債務を発生する可能性があるかに関する保険証書もありません。会社が負担したい債務額は、提案業務合併の事実と状況、潜在業務合併時の市場状況に依存する。現在、当社は、証券の売却や債務の発生による追加資金の調達について、第三者といかなる手配や了解も達成していません。適用証券法を遵守した場合、当社は初期業務統合を完了しながらこのような融資 を完了するだけである。

ナスダック規則は、初期業務統合は、1つまたは複数のターゲット企業と共に行われなければならず、これらのターゲット企業の公平な時価合計は、合意時の信託口座保有資産の少なくとも80%(相談料および信託口座収入の課税を含まない) が初期企業合併に参加することを要求する。取締役会が1つ以上の目標業務の公平な市価 を独立して決定できなかった場合、当社は独立投資銀行或いは独立会計士事務所のこのような基準に対する意見 を聞く。当社は初期業務合併に関連する複数の関連しない業界の業務を買収するつもりはありません。

当社は、(I)初期業務合併を承認するために株主総会を開催すること、または(Ii)要約による買収を含む、初期業務合併が完了した後に株式の全部または一部を償還する機会をその公衆株主に提供する。会社が株主の承認を求める初期業務合併や要約買収を行うかどうかの決定 は会社が自ら決定する.株主は、その時点で信託口座に入金された金額に比例してその株式を償還する権利がある(最初は1株当たり約10.10ドルであり、信託口座から保有していた資金から稼いだ任意の比例利息を加えていたが、以前は会社に納税義務を支払うために発行されていなかった)。

償還すべき普通株の初期帳簿価値は、公開発売に相当する収益から(I)公開株式証の公正価値から(Ii)初公開発売先で販売された普通株の発売コストを分配可能な金額として入金される。会計基準編纂(“ASC”)タイトル480 “によって負債と権益を区別し、このような初期帳簿額面は初めての公募が完了した後に臨時権益に分類される

当社の改正及び再記載された登録証明書 は、いずれの場合も、その公衆株式の償還金額は、当社の業務合併完了直前及び完了後の有形純資産 がいずれも5，000，001ドル未満となることを招くことができない(当社 が米国証券取引委員会の“細価格株”規則の制約を受けないようにする)。業務合併に関する合意によると、当社の公衆株式の償還は、より高い有形資産純資産試験または現金要求によって制限される可能性もあります。例えば、業務合併は、(I)目標またはその所有者に現金対価格を支払うこと、(Ii)営業資金または他の一般会社用途のために目標 に現金を移転すること、または(Iii)業務合併条項によって規定される他の条件を満たすために現金を保持することを要求する可能性がある。当社が償還を有効に提出したすべての普通株に支払う現金対価総額 に、br業務合併条項により現金条件を満たすために必要な任意の金額が当社の利用可能な現金総額を超える場合、当社は業務合併またはbrのいずれの株式も償還することはできません。償還を提出したすべての普通株はその保有者に返却します。

発起人、上級職員、役員及び代表(定義は付記5参照)は、(I)初期業務合併を完了したときにその創設者株式及び公衆株式に対する償還権を放棄することに同意し、(Ii)その創設者(br}株式(以下、定義を参照)及び公衆株式に対する償還権を放棄し、当社の改訂及び再記載された会社登録証明書の改訂を承認する。および(Iii)当社が合併期間内に予備業務合併を完了できなかった場合，彼らは信託口座からその創設者株式について分配を清算する権利を放棄する.

当社の発起人は、第三者が当社に提供するサービス又は当社に販売されている製品、br又は当社が書面意向書、秘密又は類似協定又は企業合併協定の予想対象企業に提出した任意のクレームを締結し、信託口座中の資金金額を(I)公開株式1株当たり10.10ドル 及び(Ii)信託口座の信託口座清算日までの実際の1株当たり公開株式金額のうち低い者に低下させた場合、当社に対して責任を負うことに同意する。信託資産価値の減少により1株当たり10.10ドル未満である場合、そのような負債が、第三者または潜在的な対象企業が信託口座に保有する資金の任意およびすべての権利の放棄(免除が強制実行可能か否かにかかわらず)の任意のクレームに適用されない限り、今回発行された引受業者に対する会社の賠償に基づいて特定の債務(証券法下の負債を含む)に対して提起されたいかなるクレームにも適用されない。しかし、当社はその保証人に当該等の賠償義務のための資金を確保することを要求しておらず、当社もその保証人がその補償責任を履行するのに十分な資金があるかどうかを独立して確認しておらず、当社の保証人の唯一の資産は当社の証券であると信じている。したがって、その会社はそのスポンサーがこのような義務を履行できることを保証できない。

流動性、資本資源、br、持続経営

2022年6月30日現在、会社は148，655ドルの現金 と運営資本赤字$を持っている78,979.

当社の2022年6月30日までの流動資金需要は、(1)保険者が28，750ドルを出資して普通株(“方正株式”)を購入すること、および(2)保険者と関連側が発売コストを支払うために融資を提供することで満たされる。また、可能な業務合併に関連する取引コストを支払うために、会社の保険者、保険者の関連会社及び/又は会社のある上級管理者及び取締役は、会社に運営資金融資を提供することができる(ただし義務はない)。2022年6月30日現在、会社の借金 $58,890スポンサーや関係者に。保証人及び関連側融資のさらなる開示については、付記4を参照されたい。

以上のことから、経営陣は、当社が2022年12月14日に満了した初期任期内に業務合併を完了することにより、その経営ニーズを満たすための十分な資金や借入能力がない可能性があると考えている。この間、会社は、銀行口座を運営する資金brを利用して既存の売掛金を支払い、潜在的な初期業務組合せ候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査を行い、出張費用を支払い、br}と合併または買収すべき目標業務を選択し、業務組み合わせを構築、交渉、および改善する。本報告書が提出された日までに、管理層 は、会社の初期期限が満了した後にその期限を延長しようとしていることを示している。

当社は本報告書を提出した日から12ヶ月以内に強制清算を行います。当社の持続経営考慮事項の評価によると、当社は2022年12月14日までに業務合併を完了しなければなりません。同社がその時に業務合併を完了できるかどうかはまだわからない。企業合併がこの日までに完了していない場合、強制清算 を強制し、その後会社を解散する。当社は、当社の清算日までの運営需要を満たすのに不十分な資金 が業務合併やその後可能な解散が発生しなければ、当社の運営需要 を満たすには不十分であり、継続経営企業として経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせることができないことを決定した。

このような財務諸表には、記録された資産の回収や負債分類に関する調整は含まれておらず、これらの調整は、当社が経営を継続できない場合に必要となる可能性がある。

リスク と不確実性

管理層は現在 新冠肺炎疫病の会社への影響を評価しており、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索対象会社にマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響 までこれらの財務諸表の日付はまだ確定しにくいと結論した。財務諸表は、このような不確実性に起因する可能性のある任意の調整 を含まない。

2022年2月、ロシア連邦とベラルーシはウクライナと軍事行動を展開した。この行動により、米国を含む複数の国がロシア連邦とベラルーシに対して経済制裁を実施した。また、これらの財務諸表を作成する日まで、この行動や関連制裁が世界経済に与える影響は確定できない。これらの財務諸表までの日付は、会社の財務状況、経営結果、キャッシュフローへの具体的な影響も特定できない。

インフレ削減法案付加価値税への配慮

2022年8月16日、2022年に“インフレ低減法案”(略称“IR法案”)が連邦法に署名された。その他の事項を除いて、IR法案は、上場した米国国内会社と上場した外国会社のある米国国内子会社が2023年1月1日以降に行ったある株の買い戻しに新たな米国連邦1%消費税を徴収することを規定している。消費税は、株を買い戻した株主には徴収するのではなく、買い戻し会社自体に徴収する。消費税金額は一般的に買い戻し時の株公平時価の1%である。しかし、消費税を計算するために、買い戻し会社は、同一課税年度内にある新株発行の公正時価と株式買い戻しの公正時価との純比較を許可されている。また， のいくつかの例外は消費税に適用される.米国財務省(“財務省”)は、消費税の乱用や租税回避を実行し、防止するために、法規やその他の指導を提供することを許可されている。

2022年12月31日以降に発生する企業合併、延期投票またはその他に関連する任意の償還または他の買い戻しには消費税が必要となる場合があります。企業合併、延期投票、またはその他に関連する消費税をどの程度支払う必要があるかは、(I)企業合併、延期またはその他に関連する償還および買い戻しの公平な市場価値、(Ii)企業合併の構造を含む多くの要因に依存する。(Iii)企業合併に関連する任意の“パイプ” または他の持分発行の性質および金額(または企業合併とは無関係であるが企業合併の同一課税年度内に発行される他の発行)、および(Iv)法規の内容および財務省の他の指導。また、消費税は、償還所有者によって支払うのではなく会社によって支払われるので、必要な消費税を支払うメカニズムはまだ決定されていない。これらのことは、業務統合を完了するために使用可能な手元現金および会社が業務統合を完了する能力を減少させる可能性がある。

付記2--重要会計政策

備考3-初公開

2021年9月14日、会社は初公募株を完成し、1株10.00ドルの買い取り価格で690万株を売却し、その中には引受業者がその超過配給選択権を十分に行使し、6900万ドルの毛収入を生み出した。当社が販売している単位当たりの価格は10.00ドルで、普通株、株式承認証1部の普通株の購入、1つの権利を含む。1部の株式承認証 保有者は1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利があり、価格は調整される可能性がある。各株式承認証は初期業務合併完了後或いは発売終了後12ケ月にbrを行使することができ、初期業務合併完了5年後に失効するか、或いは償還或いは清算時にもっと早く満期になる。各権利 は、保有者に普通株の10分の1を購入する権利を持たせる。普通株

構成単位の権利証と権利は52単位で個別取引を開始するだろう^発送する2021年9月13日、すなわち最終入札説明書提出日の翌日、引受業者I-Bankers Securities，Inc.は、会社により早く独立取引を許可する決定を通知したが、会社が現在の8-K表報告および添付された監査された貸借対照表を提出し、いつこのような独立取引を開始するかを発表したプレスリリースを発表した。単位を構成する普通株，権利証と権利が分離して取引を開始した場合，保有者は分離した証券を持ち，単位を保有しなくなり( 所有者が何も行動する必要はない)，単位は取引されなくなる.

IPOで単位の一部として売却されたすべての6，900，000株の普通株は償還機能を含み、会社清算に関連する場合には、業務合併に関連する株主投票又は要約買収及び会社登録証明書の何らかの改訂に関連する場合には、当該等の公開株を償還することが許可される。米国証券取引委員会及びその従業員の償還可能持分ツールに関する指導意見(ASC 480-10-S 99に組み込まれている)によると、完全に当社の制御範囲内にない償還条項 が償還を要求する普通株は永久持分以外のカテゴリに分類される。

普通株はアメリカ証券取引委員会及びその従業員の償還可能株権ツールに関するガイドラインに支配され、このガイドラインはすでにASC 480-10-S 99に組み込まれている。権益ツールが償還可能になる可能性がある場合、当社は、自己発行日(または当該ツールが償還可能になる可能性がある日から、比較後)からbrツールの最初の償還日までの期間内に、償還価値の変動を累積するか、または償還価値が変動したときに直ちにその変動を確認し、各報告期間終了時に当該ツールの帳簿金額を償還価値に等しく調整することができる。償還価値が変化した場合、会社はこれらの変化を直ちに確認する。初公募終了後、当社は直ちに初期帳簿価値から償還金額までの増額を確認しました。普通株式帳簿価値の変化による追加実収資本と累積損失の費用を償還できます。

2022年6月30日現在、貸借対照表に反映されている普通株式は以下の表である

注4-個人配給

初公募および売却先を完成させるとともに、当社はいくつかの投資家に181，000個の私募単位を売却し、総現金収益は2，460，000元であり、約1，105，000元の融資の解約とそれなどの融資に対応する本票と交換するために、保証人に225，000個の私募機関を追加発行した。各私募配給単位は、1株当たり11.50ドルの価格で1株普通株を購入することができる株式普通株、償還可能な引受権証、および1つの権利からなる。

付記5--関連先取引

方正株

2021年2月、保険者 は28，750ドルまたは1株0.01ドルで2，875，000株会社普通株(“方正株式”)を承認し、結成に関連している。2021年6月、当社は14，375ドルで1，437，500株の方正株式を買い戻した。 はIPO規模拡大に関連しており、2021年6月10日に20%の株式配当により287，500株の方正株式が追加発行され、方正総流通株は1，725，000株となった。すべての株式金額と関連数字は遡及調整された。

Suresh Yezhuvath は2021年3月、他の投資家(“他の投資家”)に合計16，668株の方正株を無料で授与した。

発起人、他の投資家、アンカー投資家、取締役、および上級管理者は、以下の時間までに創業者株を譲渡、譲渡または売却しないことに同意する： (A)初期企業合併が1年完了するか、または(B)当社が初期企業合併後に清算、合併、株式交換または他の同様の取引を完了する日までに、すべての公衆株主 は、その普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある。当社はこのような譲渡制限を“販売禁止”と呼んでいる。上述したように、普通株の最終販売価格が1株12.00ドル(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整後)を超える場合、初期業務合併後少なくとも150日からの任意の30取引日以内の任意の20取引日以内に、創業者株はロックを解除される。

運営資金brローン−スポンサー

企業合併に関連する取引費用を支払うためには、発起人又は発起人の関連会社又は会社のある上級管理者及び取締役は、必要に応じて会社に資金を貸すことができる(ただし義務はない)。当社が業務合併を完了した場合、当社は当社に発行された信託口座の収益から融資を返済します。そうでなければ、融資は信託口座以外の資金のみから返済されるだろう。企業合併が終了していなければ，会社は信託口座以外の運営資金の一部を用いて融資を返済することができるが，信託口座のどの収益も融資の返済には利用されない.

初公開前の本票-保証人

2021年2月15日、会社は必要に応じてYezhuvathに無担保元票を発行し、この手形により、会社は元金総額最高300，000ドルの元金を借り入れることができ、今回発行した一部の費用に使用することができる。この手形は無利子無担保手形である. 2022年6月30日現在，この手形の30万ドルがすべて抽出され，IPO終了時に発行 で全額返済されている30,000個人配給会社。

IPO前のローン--保証人

Brの初公募を完了する前に、当社はYezhuvathと追加の融資契約を締結し、具体的には以下のようになる

当社はYezhuvathと以下のような融資契約を締結しました

Yezhuvathは、超過配給によって当社に225，000ドルの追加融資を提供することに同意しており、この融資は業務合併時にのみ発行されます。得られた金額は、超過配給株の一部の増分引受割引の支払いに使用され、引受業者は、企業合併が完了するまで、これらの株の受信を延期することに同意した。Yezhuvathは、追加の証券を発行することなく、brという金額を免除することに同意しました。

2021年4月12日、当社はRaoと27万ドルの融資契約を締結した。このローンには利息もないし、保証もない。初公開株式公開に成功したことと関係があり、融資は没収され、当社の返済を受けず、出資額とみなされ、いかなる追加証券も発行されない。

先に述べた以外に、会社は将来的にスポンサーや関連会社からいかなる運営資金ローンも借り入れることはないと予想される。2022年6月30日現在、いかなる運営資金ローン協議により、関連側の未返済残高に対応するものは何もない。

関係者の都合で

関連側の残高に対応する合計58，890ドルは、以下の取引を含む

サポートプロトコルの管理

当社は、初公募の日から、管理チームメンバーに提供するオフィススペース、秘書および行政サービスを保険者の関連会社に支払うことに同意し、金額は月5，000ドルです。初期業務合併または会社清算が完了した後、会社はこれらの月費の支払いを停止する。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社は15，000ドルと30,000協議によると。当社は2021年1月21日(設立)から2021年6月30日まで、これらのサービスにいかなる費用も発生しません。

付記6--支払引受及び又は事項

登録 権利

関連側融資転換時に発行可能な創業者br株，私募機関，株式承認証の所持者は，当社が保有する任意の証券の売却登録を要求するが，この協定は今回の発売発効日前または当日に署名される.これらの保有者は、販売のために証券法に基づいてこのような証券を登録することを要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い登録要求は含まれていない。また，これらの所有者は“搭載”登録権を持ち，その証券を会社が提出した他の登録声明に含める.

引受業者協定

当社は引受業者に初公募日から30日間の選択権を付与し、最大900，000単位を追加購入して超過配給を補い、初回公募日 で全面的に行使する。

引受業者はIPO総収益の3%の現金引受割引、または合計2，070，000ドルを得る権利がある。このうち225，000ドルは、会社が業務統合を完了したときにのみ保証人が引受業者 に支払い、引受契約の条項を満たす。また、引受業者は、引受契約の条項に基づいて、会社が初公募を完了した後の売却先の総収益の3.5%の業務合併営業費を得る権利がある。

初公開発売完了後、当社は引受業者(及び/又はその指定者) (“代表”)に393，000株普通株(“代表株”)を発行し、1株発行価格は0.01ドル(“代表株”)である。当社は、代表株式の推定公正価値(2，861，000ドル)を初公開発売の発売コストとして入金し、償還可能株式に割り当てられた金額や株式証負債に関する分配可能部分の支出について仮株式にその等のコストを割り当てる。この等引受業者に発行される普通株は、(I)業務合併完了前に当該等の株式を譲渡、譲渡又は売却しないことに同意した契約 を遵守しなければならない。また、引受業者(及び/又はその指定者)は、(I)業務合併完了後に当該等の株式の償還権利を放棄することに同意し、(Ii)引受業者が初公開株式完了起算15ヶ月以内に業務合併を完了できなかった場合は、信託口座から当該等の株式を清算分配する権利を放棄する。したがって、このような株式の公正価値は株主権益に計上される。2022年6月30日現在、代表はこれらのbr株を支払っておらず、不足額3，930ドルは貸借対照表の前払い費用に計上されている。

他の投資家

2021年3月、他の投資家はSuresh Yezhuvathから合計16，668株の方正株を無料で獲得した。授与日には、創業者のbr株に対する当社の推定値は1株当たり約0.65ドルまたは合計10，834ドルであった。

当社の他のパブリック株主に付与される権利を除いて、 その他の投資家は、いかなる株主または他の権利も付与されていない。他の投資家は、信託口座に保有する方正株に関する資金 を使用する権利がない。他の投資家は、信託口座に保有する資金に対して、彼らが初公募時に購入した単位に関連する普通株を所有する権利 を、会社の他の公衆株主に与える権利と同じである。

アンカー投資家

アンカー投資家はそれぞれ当社および保険者と書簡を締結し、この合意に基づき、アンカー投資家は二零二一年九月十四日に初公開発売完了時に181，000株の私募単位を購入し、二零二一年九月九日に762，500株方正株式(“アンカー株式”)を購入する。購入日には、会社相手株の推定値は1株7.48ドル。

固定投資家は、任意の株主または当社の他のパブリック株主に付与される権利以外の任意の他の権利を獲得せず、公正価値3，244，453ドルを超える名義で方正株式を購入する。各Anchor 投資家は、自社と締結した単独交渉通信契約において、自社の初期業務合併 を承認するためにそのAnchor株に投票することに同意している。Anchor投資家はその保有するAnchor株に対して信託口座に保有している資金を使用する権利がない。アンカー投資家は、最初の公募時に購入した単位の普通株式(私募に含まれる普通株は含まれていない)を含む、信託口座に保有されている資金に対して、当社の他の公衆株主に与える権利と同じ権利を有する。

付記7-保証責任

ASCテーマ815“派生ツール及びヘッジ”に掲載された案内によると、当社は初めて公募及び私募発行した7，306，000件の株式承認証について入金し、これにより、この条項により、私募株式証は持分処理基準を満たしておらず、負債として記録されている。そこで、当社は私募株式証明書を公正価値で計算された負債に分類し、報告期間ごとに公正価値に調整します。この負債は資産負債表ごとに日ごとに再計量され、私募株式証の行使または満期まで再計量され、公正なbr価値の任意の変動は当社の経営報告書で確認されます。私募株式証の公正価値は修正されたBlack-Scholesモデルを用いて推定された。推定モデルは，株価，変動性，割引要因，その他の 仮説などを仮定した情報を利用しており，それらが決済可能な価格を反映できない可能性がある.このような私株授権証分類は報告期間ごとに を再評価する必要がある。公募株式証は株式待遇分類に符合する。

1部の株式承認証は所有者に1株11.50ドルの価格で当社の普通株 を購入する権利を持たせ、本文で検討した調整の影響を受ける。また、(X)会社が1株当たり9.20ドル未満の発行価格または有効発行価格(この発行価格または有効発行価格は会社取締役会が誠実に決定する)で最初のbr業務合併を完了するために株式または株式フック証券を増発して資金を調達する場合、会社の発起人またはその関連側が保有するいかなる方正株も考慮しない。発行前)(“新発行価格”)，(Y)当該等が発行した総収益 が初期業務合併完了日に初期業務合併資金に利用可能な総株式収益とその利息の60%以上を占める ，(Z)当社普通株の初期業務合併が完了した日から20取引日以内の出来高加重平均価格(会社が初期業務合併を完了した日の前取引日から)(当該価格，(“時価”)1株当たり9.20ドル未満では、株式承認証の発行価格 は時価の115%に等しく調整され、以下の“引戻し株式証”の項で説明する1株当たり18.00ドルの償還トリガ価格は、時価の180% に等しく調整される。

株式承認証は今回の発売終了後12ヶ月或いは初回業務合併完了後 に行使でき、当社の初回業務合併完了後5年、東部時間午後5：00或いは償還或いは清盤後のもっと早い時間に満期になる。

株式証明書の償還

当社は引受権証(当社への関連側への融資を支払うために保険者、初期株主、高級管理者、取締役又はその関連会社の任意の個人持分証及び任意の関連単位の引受権証を除く)を部分的に償還することができ、株式承認証1部当たりの価格は0.01ドルである

もし当社が上述したように引受権証の償還を要求した場合、管理層は、その持分証を行使したい所有者が“現金なしbr”に基づいて持分証を行使することを要求する権利がある。管理職がこのオプションを利用すれば、すべての株式証明書所有者は使用価格を支払い、その保有する普通株式数の引受権証を渡し、その数量は(X)株式承認証関連普通株数に(X)株式承認証関連普通株数を乗じて“公平市価”(以下に定義する)と承認持分証行権価格の差額を(Y)公平市場価値で割った商数に等しい。“公平市価”とは、株式証明書所有者に償還通知を出す日前の第3取引日までの10取引日以内に普通株が最後に販売された平均価格をいう。

当社が合併期間内に初期業務合併を完了できず、当社が信託口座に保有している資金を清算することができない場合、株式証保有者は、その株式承認証に関するいかなる資金も受けず、信託口座外に保有している資産から当該等株式証に関するいかなる割り当ても得られない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。

以下は、2022年6月30日までに、会社が発行した406，000件の私募株式証の公正価値レベルであり、これらの権利証は、公正価値に応じて計量された負債に分類される

以下の表は、2022年6月30日までの会社私募株式証推定値に使用される主な投入とモデルをまとめたものである

次の表には、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のレベル3負債の変化を示しています

注8-株主権益

優先株2021年9月9日、当社は、その会社登録証明書を改訂し、再記載し、1株当たり0.01ドルの優先株、および会社の取締役会によって時々決定される指定、投票権、およびその他の権利および特典の発行を許可した。

普通株-当社は10，000，000株の普通株式の発行を許可されており、1株当たり0.01ドルです。2022年6月30日と2021年12月31日までに、普通株396.15万株を発行した2,524,000発行された普通株は、6，900，000株の償還が必要となる可能性のある普通株を含まない。すべての普通株は保有者に一票を投じる権利を持たせる。会社改訂·再記載された会社登録証明書 について、ライセンス株式が増加100,000,000それは.当社は2021年9月14日までに初公募が完了し、償還可能な普通株を含む9，424，000株の普通株を発行し、(1)6，900，000株の初公募売却単位に関する株式、(2)初公募と同時に売却された私募単位に関する406，000株、(3)1，725，000株方正株式および(4)393，000株代表株式を含む。

在庫株2021年6月21日、発起人は、発起人実益によって所有される普通株式1，437，500株を会社に交付することに同意した。エジュヴァトに支払われるべき7，735ドルは、彼に発行された個人配給単位の一部として返済されている(付記4参照)7,0002022年6月30日現在，Bannix Management LLPへの対応 は対応関連先に含まれている.

権利.権利Br社が企業合併中の生き残った会社でない場合を除いて、権利保持者は、企業合併完了後に10分の1(1/10)の普通株式を自動的に取得し、権利保持者が彼/彼女またはそれが保有する企業合併に関連するすべてのbr株を変換したとしても、または企業合併前活動に関する会社の会社登録証明書 を修正する。企業合併が完了した場合、当社は既存の会社 ではなく、権利所有者は、企業合併完了後に各権利関連普通株式の10分の1(1/10)を得るために、その権利を確認的に変換することを要求される。企業合併が完了した後、権利保持者は、その普通株の追加シェア を得るために追加の対価格 を支払う必要がない。権利交換時に発行可能な株式は自由に取引可能となる(当社の連属会社が保有する株式を除く)。もし当社が企業合併について最終合意を締結し、当社がまだ存在していないエンティティでない場合、最終合意は、権利保持者が取引中に普通株式所有者が普通株に変換した上で得られた1株当たりの対価と同じ1株当たりの対価を得ることを規定する。

注9--その後の活動

会社は貸借対照表の日以降本報告書提出日までに発生した後続事件と取引を評価した。このような審査簡明財務諸表が付記されておらず、以下に記載されている事項を除いて、当社は、そのような審査されていない簡明財務諸表内で調整または開示を行う必要がある後続事項は発見されていない。

2022年10月20日、証券購入契約により、ネバダ州有限責任会社Instant Fame LLCが合計385，000ドルを買収した

Bannix Management LLP，Balaji Venugopal Bhat，Nicholos Hellyer，Subbanarasimhaiah Arun，Vishant Vora，Suresh Yezhuvathの会社普通株式 およびSuresh Yezhuvathの90，000個の私募単位(総称して“売り手”と呼ぶ).売り手 はただちに全収益を会社に貸し，会社の運営資金需要を満たす.このローンは清算や企業合併時に売り手によって没収されるだろう。この取引について、各当事者は取締役会が何らかのbr変動を行うことに同意した。

このような理由から、スバシュ·メノンは会社の最高経営責任者と取締役会長を辞任し、ニコラス·ヘライルは最高財務官、秘書、戦略主管を辞任した。ダグラス·デイビスは同社の最高経営責任者に任命された。また，Balaji Venugopal Bhat，Subbanarasimhaiah Arun，Vishant Voraは会社役員を辞任した。ハートのさん、アーロンさん、ウォラさんが監査委員に就任し、ハート型さんハートが委員会の議長を務めた。さんハート、アーロンさん、ウォラさんは賠償委員会に勤め、アラン·さんは委員会の議長を務めた。

取締役会も2人から7人に増加し，クレイグ·マシャックとダグラス·デイビスが取締役会連合議長に任命され，ただちに発効した。また、ジャマール·クルシード、エリック·T·シュス、ネッド·L·シーゲルが取締役会メンバーに任命され、付表14 Fメッセージが郵送されてから10日で発効した。上記の辞任は、経営陣や取締役会との食い違いによるものではない。