アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料 文書番号：001-36366
FG金融グループ会社
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
フロリダ州サンクトペテルブルグ中央通り800号スイートルーム、郵便番号：33701
(主な執行機関住所と郵便番号)
(847) 773-1665
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
は適用されない
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ファイルサーバを加速しました | 小さな報告会社
|
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
2022年11月9日現在、登録者普通株の流通株数は9，394，040株である。
カタログ表
| 第1部財務情報 | 3 |
| 項目1.財務諸表 | 3 |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 25 |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 33 |
| 項目4.制御とプログラム | 33 |
| 第2部：その他の情報 | 34 |
| 項目1.法的手続き | 34 |
| 第1 A項。リスク要因 | 34 |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 34 |
| 項目3.高級証券違約 | 34 |
| プロジェクト4.鉱山安全開示 | 34 |
| 項目5.その他の情報 | 34 |
| 項目6.展示品 | 34 |
| サイン | 35 |
2
第 部分：財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
Fg 金融グループ
合併貸借対照表
($ 千単位、1株当たりデータを除く)
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 株式証券は，公正価値で計算される(コストベースは#ドル | $ | $ | ||||||
| その他の投資 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | ||||||||
| 繰延保険証書買収コスト | ||||||||
| 受取再保険残高 | ||||||||
| 再保険会社の利益のために預けた資金 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 赤字および赤字調整費用準備金 | $ | $ | ||||||
| 未稼いだ保険金準備金 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| その他負債 | ||||||||
| 総負債 | $ | $ | ||||||
| 引受金及び又は有事項(付記10) | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| Aシリーズ優先株、$額面と清算価値はライセンス株；2022年9月30日と2021年12月31日までの発行済み株式 | $ | $ | ||||||
| 普通株、$額面価値ライセンス株；そして2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
合併財務諸表の付記を参照
3
Fg 金融グループ
統合の作業報告書
($ 千単位、1株当たりデータを除く)
(未監査)
3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| 稼いだ純保険料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純投資収益 | ( | ) | ||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 費用： | ||||||||||||||||
| 純損失と赤字調整費用 | ||||||||||||||||
| 保険証書を繰延してコストを償却する | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| 総費用 | ||||||||||||||||
| 所得税前に経営を続けた収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 経営継続純収益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 生産停止業務： | ||||||||||||||||
| Maison業務を売却して得られた税引き後純額 | ||||||||||||||||
| 純収益(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非持株権の収益に起因することができます | ||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 | ||||||||||||||||
| FG金融グループ普通株主は収益(赤字)を占めるべきである | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 普通株1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)： | ||||||||||||||||
| 継続的に運営する | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 生産経営を停止する | ||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 加重平均発行された普通株式： | ||||||||||||||||
| 基本的希釈の | ||||||||||||||||
合併財務諸表の付記を参照
4
Fg 金融グループ
合併株主権益報告書
(未監査)
($ 千単位)
| 優先株 | 普通株 株 | 在庫 在庫 | 株主は権益合計 を占めるべきである | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株が突出している | 金額 | 株 突出 | 金額 | 株 突出 | 金額 | 支払い済み 資本 | 積算 赤字 | FG金融グループ，Inc.へ | 非持株権益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 ($1株当たり) | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出資現金のための利息 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収益(損失) | – | – | – | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 系列 A優先株発行 | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 ($1株当たり) | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収益 (損失) | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株廃棄 | – | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 ($1株当たり) | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出資現金のための利息 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収益 (損失) | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年1月1日 | $ | $ | – | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 ($1株当たり) | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年3月31日 | $ | $ | – | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株発行 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 ($1株当たり) | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年6月30日 | $ | $ | – | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株発行 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 ($1株当たり) | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年9月30日 | $ | $ | – | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
合併財務諸表の付記を参照
5
Fg 金融グループ
統合されたキャッシュフロー表
(未監査)
(単位：千)
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 純収益(損失)と業務活動に使用する現金純額を調整する： | ||||||||
| 株式投資は保有額(収益)純額を実現していない | ( | ) | ( | ) | ||||
| 権益法投資の損失は，受け取った分配を差し引く | ( | ) | ||||||
| 株式売却投資は純損失を達成した | ||||||||
| 株補償費用 | ||||||||
| 合併投資方式で投資を購入する 会社の子会社 | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 追還可能な当期所得税 | ||||||||
| 受取再保険残高 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 再保険会社に預金する金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延保険証書買収コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他資産と売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字および赤字調整費用準備金 | ||||||||
| 未稼いだ保険金準備金 | ||||||||
| 売掛金とその他の負債 | ( | ) | ||||||
| 経営活動に使用した現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 家具と設備を買う | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買権益法投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 権益法投資分配 | ||||||||
| 株式証券を売却して得た収益 | ||||||||
| 資本収益-他の投資 | ||||||||
| 投資活動による現金純額(使用済み) | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 優先株金の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 優先株発行で得られた金の純額 | ||||||||
| 普通株発行で得られた金の純額 | ||||||||
| 非制御的権益の現金貢献 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金と現金等価物の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金及び現金等価物 | ||||||||
| 期末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
合併財務諸表の付記を参照。
6
Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
注： 1.業務性質
Fg金融グループ株式会社(“gf”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は、再保険·資産管理持株会社です。私たちは日和見主義担保と損失上限再保険に集中しながら、基本グローバル®と協力して資本を商業銀行活動に割り当て、時々他の戦略投資家と協力します。会社の主な業務運営はその子会社と付属会社を介して行われる。同社は資産管理サービスも提供しています。2012年10月から2019年12月まで、私たちは保険持株会社として運営し、ルイジアナ州、フロリダ州、テキサス州で財産と傷害保険を請け負っています。2019年12月2日、私たちは以前の3つの保険子会社を売却し、現在再保険と資産管理に集中している戦略を開始しました。
2022年9月30日現在，長期戦略持ち株に専念するプライベートパートナーシップは基本グローバルGPであり，LLCとその付属実体共通実益は約60.0%の普通株 を持っている。我々の取締役会長D.Kyle CerminaraはFGの最高経営責任者、共同創業者、パートナーを務めている。
保険業務の売却
2019年12月2日、私たちの保険子会社をFedNATホールディングスに売却し、現金とFedNAT普通株の組み合わせ を完了しました。同社は2022年9月30日現在、FedNAT普通株137，871株を保有している。2022年10月2日，会社は残りのFedNAT普通株を売却し，純収益は約30，000ドルであった。
現在の業務
我々のbr戦略は，日和見担保と損失上限再保険に集中し，商業銀行業務 に資本を割り当てるようになっている.我々の精緻化の重点の一部として，我々は以下の資本配置理念を採用した
“基礎研究を通じて、資本をリスク/リターン非対称の機会に配置し、長期的な発展に着目し、1株当たりの内在的価値を高める”
現在、この業務は多元化持株会社であり、保険、再保険、資産管理と私たちの“特殊目的買収 会社(”SPAC“)プラットフォーム”業務を経営している。
保険
我々は，SPAC車両に取締役と上級管理者保険 を提供することを目的としたリスク保持グループ(RRG)を構築している。我々は，このような保険の保証を促進するために，他の参加者とともに資本を提供する予定である.当社は、開始、保険、サービス保険業務から得られる手数料収入に集中するとともに、外部再保険パートナーとの財務リスクを軽減します。
再保険
会社の完全再保険子会社FG再保険株式会社(“FGRE”)はケイマン諸島の有限責任会社で、特殊財産と傷害再保険を提供している。FGREはすでにケイマン諸島保険法(改正された)及びその関連法規の条項 に基づいてB(III)類保険者免許を授与され、ケイマン諸島金融管理局(“管理局”)の監督を受けている。ライセンスの条項は，事前に管理局の承認を得る必要があり，FGREがその総リスク限度額に完全に担保されていない再保険契約を締結したい場合には，事前に管理局の承認を得る必要がある。FGRE はロイド銀行(“FFL”)の基金シンジケートに参加し、このシンジケートが2021年と2022年の間に保険を受けるリスク を保証する。FGREは2021年4月1日、自動車保険を提供し、運転手監視を利用して運転手の細分化および価格設定を予測的に行う大手保険技術会社と第2の再保険契約を締結した。2年目の契約を更新するほか、会社 は2022年4月1日から自動車保険業者と2件目の協定を追加した。FGREは2022年1月1日からスタートアップ住宅主保険会社の割当シェア再保険に参加した。2022年4月1日、FGREは専門保険会社と家主財産巨災超過損失再保険契約を締結し、大西洋熱帯嵐による損失を保証した。FGREは2022年7月1日、レンタカーと非自社自動車保険を提供する専門保険会社と契約を締結した。これらのプロトコルは，再保険契約に規定されている損失上限によりリスク開放を制限している。
資産 管理
投資コンサルタントプロトコルによると、当社の全資付属会社FG Strategic Consulting，LLC(“FGSC”)はFedNATに投資コンサルタントサービスを提供することに同意しており、潜在投資の識別、分析及び推薦、既存投資及び投資最適化について意見を提供し、投資処置を提案し、マクロ経済状況に関する意見を提供する。FedNATは，投資コンサルティングサービスを提供する交換として，FGSCに10万ドルの年会費を支払うことに同意している.投資コンサルティング協定の有効期限は5年で、2024年12月2日に満期となる。
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Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
SPAC プラットフォーム
2020年12月21日には，デラウェア州のFG SPACソリューション有限責任会社であるFG管理ソリューション有限責任会社(FGMS)を設立した。SPACプラットフォームの下で、著者らは新しく設立されたSPACに各種の戦略、行政と監督管理支援サービスを提供し、月ごとに料金を徴収する。また，当社は共同でFG Merchant Partners，LP(FGMP)，前身はFG SPAC Partners，LPを共同設立し，新たに設立されたSPACの共同発起人として参加した。会社はまた、その資産管理業務、特にFG特殊状況基金を通じて、このようなSPACの発売に関連するベンチャーキャピタル投資に参加している。(“基金”)。付記4で述べたように、当社は2021年11月30日までの業績を総合基金に統合しているが、2021年12月1日から、当社は権益法に基づいて基金への投資 を計算し始めた。SPACプラットフォームで行われた最初の取引は2021年1月11日に発生し，FGMSとAldel Investors，LLCにより行われ，後者はAldel Financial，Inc.(“Aldel”)のスポンサーであり，Aldelは特殊目的買収会社であり，2021年12月2日にHagerty(ニューヨーク証券取引所コード：HGTY)との業務統合が完了した。FGMSとAldel Investorsとの間のサービスプロトコルによると、FGMSは、SPACの潜在的な合併目標との交渉を支援すること、De-SPACプロセスを支援することを含む、Aldelに会計、監督、戦略コンサルティング、および他の行政サービスを提供する。
同社は2022年3月と4月にSPACプラットフォーム戦略を構築し続けている。2022年3月3日、FG Merge Corp.(“FG Merge”)(ナスダック株式コード：FGMCU)は、引受業者に付与された超過配給選択権 の行使を含む米国で8，050万ドルの初公募株を完成させることを発表した。同様に、2022年4月5日、FG買収会社(“FG買収”)(トロント証券取引所コード：FGA.V)は、今回の発行で引受業者に付与された超過配給選択権 の行使を含むカナダで1.15億ドルのIPOを完了することを発表した。当社はその資産管理業務，特にFG特殊状況基金により，LPはSPACの発売に関するリスク資本に関与している。我が社の代表取締役ラリー·G·スウィッツさん、わが役員のCEO(Br)、当社の執行副社長兼CEOのハサン·R·バカールも、SPACおよび/またはそのスポンサー会社の財務権を保有しています。また、Cerminaraさん、Swetsさん、BaqarさんはFG合併·FGスポンサー企業のマネージャーである。 SwetsさんはFG Merge座長を務め、BaqarさんとCerminaraさんFG FGの取締役と上級顧問をそれぞれ務める。 SwetsさんはFG統合のCEOと役員を務める。巴カールさんはFG Acquisitionの最高財務官，秘書官，役員を務める。CerminaraさんはFG Acquisitionの理事長である。
合計すると，当社はその付属会社を通してFG合併の間接リスク開放が潜在実益を代表して約820，000株のFG合併の普通株，約989，000件の行権価格11.50ドルおよび5年期の権証，および約85，000件の行権価格15.00ドルおよび10年間の権証を代表している。当社はすでにその付属会社を通じてFG合併に約260万ドルを投資している。当社がその付属会社を通じて間接的に約819，000株FGを買収した普通株、約1，400，000 百万株権価格11.50ドルおよび5年間の権証(“FGAC株式承認証”)、約440，000件の株式価格15ドルおよび10年間の権証、および(I)追加約1，600，000株FGAC株式承認証、または(Ii)約200万ドルに増加した現金、または(Iii)比率でこれらのFGAC株式証明および現金を組み合わせた。ある調整準備とFG買収に基づく上場承認株式証の業務合併時の償還レベル。当社はその子会社を通じて約340万ドルを投資してFG買収を行っている。
商人銀行業務
同社は2022年第3四半期に商業銀行部門を設立することで成長戦略を拡大することを発表した。会社は、逆合併とスポンサーのスタートアップ企業を含む、潜在市場をSPACの外に拡張することを計画している。同社は、非対称なリスク/リターン機会を利用できるより大きな柔軟性を提供していると考えている。
注： 2.重大会計政策
デモベース
これらの レポートは、米国公認の会計原則(“公認会計原則”)に従って作成されている。
戦略を統合する
添付されている連結財務諸表には、当社及びその付属会社の勘定が含まれている。合併後、すべての重要な会社間残高と取引は無効になりました。
合併財務諸表は、当社の勘定と、可変権益エンティティ(“VIE”)または議決権権益エンティティ(“VOE”)モードで統合する必要があるエンティティを含む。両モデルとも，報告エンティティが法人エンティティの持株権を持っているかどうかを決定することが要求されるため，法人エンティティ を統合する必要がある.VoEモードでは、1つの法人エンティティ多数決権権益を有する報告エンティティは、通常、持株権を有するとみなされる。VIEモデルは，このような状況に対して構築されており，この場合，制御権は1つの法人エンティティの投票権を持つことで表現されるのではなく，その法人実体の経済表現に最も重要な活動を指導する権力と，利益を得る権利と当該法人エンティティに大きな影響を与える可能性のある損失を負担する義務に重点を置いている可能性がある.
エンティティの管理文書または契約スケジュール、エンティティの資本構造、またはエンティティの活動が実質的に変化した場合、1つの法律エンティティがこの2つのモードに従って統合されているかどうかを決定することが再評価される。会社 はいずれのモデルで統合すべきかを再評価し続けている。
2020年9月に、当社は約500万ドルを投資して同基金の発売を賛助した。この基金は、当社が2021年11月30日までに合併することを要求されているVIEであり、公認会計基準については投資会社とみなされ、公正な価値でその投資を報告することを含む財務会計基準編纂(“ASC”)テーマ946“金融サービス-投資会社”における会計および報告指導に従っている。2021年12月1日から、当社の基金への投資は権益会計方法で入金されている。
会社合併投資に関するその他の情報は、 付記4を参照してください。
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Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
生産停止 運営
2019年12月2日に当社の以前の保険業務のすべての発行済みおよび未償還株が売却されたため、これらの業務は当社の財務諸表において非持続的な業務に分類されています。2021年9月30日までの9カ月間で，この業務を約145，000ドルで売却する収益を確認した。これは2021年第1四半期に販売協定に基づいて当社の所得税を支払うべき最終清算と決済と関係がある。次の表では、操業停止業務税前利益(赤字)を構成する主要項目種別と、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の会社合併経営報告書に示された操業停止業務税引後利益(赤字)とを比較します
生産停止作業計画表
| (単位：千) | 3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 販売税前損益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 所得税割引 | ||||||||||||||||
| Maison Businessの純収益を販売する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
連結財務諸表作成における評価数の使用
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、経営陣に推定および仮定を要求し、これらの推定および仮定は、連結財務諸表の日付の政策適用、資産および負債の報告金額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間の収入および費用の報告金額に影響を与える。実際の 結果はこれらの見積り値とは異なる可能性がある.私たちは推定数字とその基本的な仮定を検討していくつもりだ。推定された変化 は、これらの変化を決定する会計期間に記録される。連結財務諸表の重要な会計推定と仮定には、私たちの投資の推定値、繰延所得税の純額、繰延保険証書の推定値、保険料収入確認、赤字および赤字調整費用準備金、株式ベースの報酬費用が含まれています。
株式証券投資
株式証券投資 は公正価値によって勘定され、その後の公正価値変動は総合経営報告書 に記入され、純投資収入の一部となる。
その他 投資
その他のbr投資部分には、権益法で入金された個人持株会社の権益投資が含まれている。私たちが被投資者の経営と財務政策に大きな影響を与える能力がある場合、私たちは権益法を用いて投資を計算する。投資家が被投資会社の20%以上の投票権権益を持っている場合には，大きな影響を与える能力を推定することができる.この推定は具体的な事実や状況によって覆すことができるが， は大きな影響を与える能力が制限されていることを示しているからである.資本法を普通株投資 に適用し，他の投資が普通株とほぼ同じ従属権益を持つ場合に適用する。
権益法を採用する際には、コストに応じて投資を計上し、被投資先の純収益や損失やその他の総合収益に占める割合で投資の帳簿金額を増加または減少させる。私たちは配当金や他の株式分配を投資帳簿価値の減少として記録した。被投資先の純損失が投資の帳簿金額 をゼロにし、被投資先の他の投資がリスクに直面した場合、追加の純損失を計上する可能性があり、たとえ が被投資先に財務支援を提供することを承諾していなくても。このような余分な権益法損失は，被投資先の帳簿価値に対する我々のクレームの変化に基づいている.
権益法投資から分配を得る際には，累積収益法を用いる。この方法で関連する キャッシュフローを分類する際に，会社は受信した累積分配から前期に受信した分配を減算して会社の累積収益権益と比較する.累積権益収益を超えない累積配分は投資リターンを代表し、経営活動の現金流入に分類される。収益のうち累積配当を超える累積分配は投資リターンを代表し、投資活動の現金流入に分類される。
他のbr投資には、私たちが有限責任企業と有限責任会社で購入した株式も含まれており、その公正価値は容易に確定できない。当社はコストから減値(あれば)を減算し、同一発行者が同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり引いたりします。当社がこれらの投資から得たどの利益分配も投資純収益に計上しています。
現金 と現金等価物
現金 および現金等価物は、元の満期日が90日以下である現金および高流動性投資を含む。
当社の保険免許証によると、管理局は、“銀行及び信託会社法”(2020年改訂本)に基づいて発行された“A”免許に基づく銀行の最低資本要求をケイマン諸島に200，000ドルの現金を保有するようFGREに要求している。
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Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
所得税 税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算し、繰延所得税資産及び負債は(I)既存資産及び負債の財務諸表帳額面とそのそれぞれの計税基礎との差額及び(Ii)損失及び税項相殺繰越確認を行う。繰延所得税資産および負債は、税率計量 を策定するために、その等の一時的差額の回収または決済が予想される年度の課税所得額に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に与える影響brは、公布の日を含む期間内の収入で確認されます。今後の税金項目の利益の確認は、そのような利益のより実現可能性に依存し、経営陣が実現しないと考えている繰延税金資産の任意の部分の推定値控除を確立します。現在の連邦所得税は，今年度課税業務により支払われるべきか回収可能な金額を見積もることにより計上または貸記運営されている。当社は所得税支出(福祉)で確認されていない税収割引に関する利息と罰金(あれば)を確認します。
信用リスク集中度
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、再保険会社の投資、現金、預金が含まれる。同社は米国の主要な国内銀行機関で現金を保有しており、この機関は連邦預金保険会社(FDIC)が保証し、金額は最高250，000ドルに達する。同社が保有する資金は2022年9月30日現在、これらのFDIC保険金額 を超えている。これらの預金の条項はいくつかの関連リスクを緩和するために必要に応じて対応されている。当社はこれらの預金で何の損失も受けていません。
プレミアム 収入確認
同社は割当シェア契約に参加し、契約期間の最終保険料を試算している。これらの見積りは分割側会社から受け取った情報に基づいているため，保険料は対象保険契約の執筆期間と同じ期間を記録し，分割側の分割性宣言に基づいている.これらのレポートは、四半期ごとに受信され、延滞状態にあるため、任意の報告遅延については、遅延期間中に保証されるリスクに関する最終推定保険料部分に基づいて書かれた保険料が推定される。
経営陣は保険料見積もりを定期的に審査しています。このような審査には，実際に報告された保険料を予想される最終保険料 と比較することがある.経営陣の審査に基づいて、保険料推定数の妥当性を評価し、これらの推定数の任意の調整を確定期間に記録する。保険料推定の変化は、受取保険料を含めて、尋常ではなく、いつの時期にも重大な調整を招く可能性がある。当社の総合貸借対照表の“未収再保険残高”では、大部分の金額が手数料、仲買費用、赤字および赤字調整費用を差し引いた推定保険料であり、関連契約の条項によると、現在のところ満期になっていません。残りの保証期間のない契約については， 満期の追加保険料は書き込み時に全額稼いでいる.
保険料 は一般に保証リスクの割合で契約期間内の収入として確認される.未満期保険料とは，提供された再保険の 未満期部分である.
保険証書購入コスト
保険証書の買収コストとは新業務と更新業務の成功生産に直接関連するコストであり、主に手数料、税費とブローカー費用から構成される。契約の予想損失と赤字費用と繰延買収コストの和が関連する未稼ぎ保険料と期待投資収入を超えた場合、保険料不足があることが確定される。この事件では、繰延買収コストは割増不足を解消するために必要な程度で打ち切られる。割増不足 が繰延買収コストを超えた場合、超過した不足は負債を計上すべきである。本稿で述べた期間では，割増不足調整 は確認されなかった.
再保険会社の利益のために保管されている資金
当社の総合貸借対照表の“再保険会社の利益のために入金された資金”には、私たちの再保険契約を支援するために提供される分割物が保有する金額が含まれています。2020年11月12日，我々はケイマン諸島にある再保険子会社FGREが最初に労合社の1つの信託口座に約240万ドルの現金で資金を提供し，FALシンジケートと締結した割当シェア協定 に基づいて負う義務を担保した。最初の契約は、2021年のシンジケートが保証したすべてのリスクにおける割当シェア率 をカバーしています。2021年11月30日、私たちは同じ銀団と合意し、2022日に例年保証されているbrリスクの割当シェア率を少し高めた。これにより，FGREはこの口座に100万ドルの現金担保 を追加した.2022年6月，FGREは約40万ドルの初期担保部分返還を受けた。2021年には、2021年4月1日に締結された自動車保険割当シェア協定を支援するために、約100万ドルの現金担保も提供した。私たちは2022年4月1日に同じ自動車保険会社と別の協定を締結し、2022年第3四半期に約20万ドルの追加担保を発表した。FGREは2022年第3四半期に約110万ドルの現金担保brを公表し、分割者から約150万ドルの保険料を得て、家主の財産br 2022年4月1日に発効した巨害超過損失再保険契約を支援した。現金は、会社が損失による責任が減免されたり、本契約のすべての損失が清算されたりするまで、単独の口座に保管されています。br命名の熱帯嵐の季節は2022年6月1日から始まり、2022年11月30日に終了します。
2022年9月30日と2021年12月31日現在，我々のすべての再保険条約を支持する現金担保総額はそれぞれ約670万ドルと440万ドルである。
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連結財務諸表付記
損失 と損失調整費用準備金
報告済みと未報告の再保険業務クレームについては，br社が保持している準備金は，我々が推定した最終損失責任と損失調整費用に等しい。赤字と赤字調整準備金見積もりは主に当社が分譲会社から受け取った報告書から得られた見積もりに基づいています。そして、同社は様々な統計と精算技術を用いて準備金の十分性をモニタリングしている。準備金を設定する際には，(1)リスクタイプと予想最終保険料は我々の分割者が負担する，(2)業務タイプ別の予想損失率，(3)損失報告と支払い経験の精算方法，分割先会社の報告と歴史傾向，および(4)全体経済状況を分析するなど，多くの要因を考慮している。会社は独立精算専門家も招聘し、少なくとも年に1回、経営陣の適切な準備金の構築に協力している。埋蔵量は推定値であるため、損失の最終決済は、確立された埋蔵量とは異なる可能性があり、推定値の任意の調整は重大である可能性があり、 は決定期間に記録されるであろう。最終清算の損失は記録の準備金と大きく異なる可能性がある。
クレームを引き起こす可能性のある事件が発生する前に、米国の“公認会計原則”は、ケース準備金とIBNR損失準備金を含む損失準備金の確立を許可しない。このため、報告日までに発生した損失に適した損失準備金のみが確立され、予想される将来の損失イベントに対応するために損失準備金を確立することは考慮されない。
一般的に、当社は定期的に今期および歴史期間の保険料および損失に関する資料を更新し、初歩的な予想損失率を更新する。(I)対象被保険者が会社分割者にクレームを報告することと，(Ii)会社分割者が会社にクレームを報告することとの遅れも経験した。この遅延は会社の 損失準備金推定に影響を与える可能性がある.クライアント報告には、予め定められた締め切り(例えば、毎月終了後30日)がある。したがって、遅延時間部分は具体的な契約の条項に依存する。報告要求のスケジュールは、会社 が顧客決済後に保険料と損失情報をできるだけ早く受け取ることを目的としている。したがって、この報告書は短い遅延時間を持たなければならない。また，重大な単一イベント損失が発生する可能性のある契約の多くには，事件発生直後に会社に提供すべき条項が規定されている。
会社は、ASC主題718-株式報酬の規定に従って、公正な価値に基づく方法を使用して、従業員および他の人が株式または株式ツールの株式を取得するすべてのスケジュールの報酬 を決定することを要求する株式ベースの報酬に計上されている。各株式オプション報酬の公正価値は、付与された日に、特定の業績条件を満たす派生サービス期間に基づいてオプション付与として決定されるBlack-Scholes推定値 モデルを用いて推定される。 各株式オプション報酬の公正価値は、必要なサービス期間内に補償費用として直線的に記録され、通常は株式オプション獲得期間であり、それに応じて追加の実収資本が増加する。
当社もすでにそのいくつかの従業員及び取締役に制限的株式単位(“RSU”)を発行しており、当該株式単位は株式ベースの奨励に計上されており、帰属時には、当該株式単位は自社普通株で決済しなければならないからである。我々は、RSUを発行した当日の会社普通株の公正価値を使用して、時間経過のみによって付与されたRSUの付与日公正価値を推定した。各RSUの公正価値は、必要なサービス期間の補償費用として記録され、 は、通常、報酬が付与される予想される期間である。市場条件の帰属に基づくRSUの場合、 は、派生サービスの期限が満了する前に市場ベースの条件が達成された場合、任意の未確認のコストは、RSUが実際に帰属している間に補償費用として記録される。
会社が株式オプションやRSUに関する歴史的罰金率に基づいて、2022年9月30日現在、会社は所期没収された株 補償費用を何も調整していない。
金融商品の公正価値
その短期的な性質のため、ある金融商品の帳簿価値は、現金、短期投資、保有する預金、売掛金とその他の負債を含み、その帳簿価値は公正価値に近い。当社は、公認会計原則(GAAP)に従って金融商品の公正価値を計量し、この基準は、公正価値を、計量日市場参加者間で秩序的に取引される資産(または負債)がbr}元金または最も有利な市場で受信される交換価格(または支払い移転負債の交換価格)として定義する。GAAPはまた、公正価値レベルを確立し、これは、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。当社の財務ツールの公正価値に関する更なる資料は、付記4を参照されたい。
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連結財務諸表付記
基本 普通株1株当たり収益(損失)は，それぞれの期間の重み付き平均流通株数を用いて計算される.
希釈された1株当たりの普通株収益(損失)は、希釈可能なすべての発行済み株式オプション、制限株式単位、引受権証、または他の変換可能な金融商品を転換すると仮定する。潜在的な発行済み普通株が反償却作用があれば、1株当たりの減額収益(損失)は計上しない。
付記 3.最近採択·発表された会計基準
会計基準は採用が必要です
ASU 2016−13年度：金融商品−信用損失−
FASBは2016年6月、ASU 2016-13：金融商品-信用損失：金融商品信用損失の計測を発表した。リリースASU 2016-13は、財務諸表ユーザに資産として保有する金融商品の予想信用損失に関するより多くの有用な情報を提供するためのものである。現行の公認会計原則によると、金融商品信用損失の財務諸表の確認は通常、損失が発生する可能性があるまで遅延して確認される。ASU 2016-13の修正案は、この可能な初期確認閾値 をキャンセルするのではなく、すべての予想される信用損失に対するエンティティの現在の推定値を反映する。改訂はまた、償却コストで計量された資産のためにその予想信用損失推定を作成する際に実体が考慮しなければならない情報を拡大し、方法は、過去のイベントと現在の状況のみを考慮する現在の方法ではなく、予測情報を使用する。ASU 2016-13によれば、いくつかのタイプの金融商品の信用損失は、現行の公認会計原則と同様の方法で計量されるであろうが、修正案は、クレジット損失を減記するのではなく、金融商品の準備として報告することを要求する。改正はまた、実体が今期の純収入の中で信用損失の輸出を記録することを許可し、これは現在の公認会計基準で禁止されている。この 更新中の改訂は2019年12月15日以降の会計年度に発効し、これらの年度内の移行期間を含めて早期採用が許可されていますが、報告会社など規模の小さい会社, 養子縁組が可能になるのは2023年1月に延期されるかもしれない。当社は現在ASU 2016−13年度を用いた総合財務諸表への影響を評価している。私たちの再保険契約によると、私たちが記録した分立会社が私たちに不足している金額はASU 2016-13を採用した影響を受けると予想されています。これは私たちがこれらの資産で発生する可能性のある任意の予想損失の準備金を記録することを要求します。当社は，共通のリスクの特徴を持つ契約を集約することで，取引相手の信用を評価し，契約長，総再保険リスク開放口，担保頭寸でリスク開放を定義し，彼らの頭寸の評価を開始している。
付記 4.投資と公正価値開示
次の表は、同社が2022年9月30日と2021年12月31日までに公正価値で保有している投資をまとめたものである
投資明細書
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日まで | 原価基礎 | 毛収入 実現していない 収益.収益 | 毛収入 実現していない 損 | 携帯する 金額 | ||||||||||||
| FedNAT普通株 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 総投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日まで | 原価基礎 | 毛収入 実現していない 収益.収益 | 毛収入 実現していない 損 | 携帯する 金額 | ||||||||||||
| FedNAT普通株 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 総投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
FedNAT 普通株式
当社は2022年9月30日現在、フェデックスホールディングス普通株137，871株(ナスダックコード：FNHC)を保有している。当社が資産売却の対価として受け取ったFedNAT普通株1，773，102株のうち、当社は1，635，231株を売却しています。2022年第3四半期、同社はFedNAT普通株217，500株を公開市場で売却した。2022年10月2日，会社はFedNAT普通株の残り株式を売却し，純収益は約30，000ドルであった。
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子会社分割
当社のデラウェア州有限責任組合企業FG Special Situations Fund，LP(“ファンド”)への原始投資には、有限パートナーと一般パートナーとしての投資が含まれている。当社が2020年9月に初めて同基金に投資した際、当社はその投資が当社を主な受益者とする可変利息実体(“VIE”)への投資であることを決定したため、基金の2021年11月30日までの財務業績を総合した。各報告日ごとに、会社は自分がまだ主要な受益者であるかどうかを評価し、この結論を再考していく。2021年12月1日から、当社は基金の財務及び運営政策を管轄する権利がなくなったため、基金の当該日までの関連資産、負債及び非持株権益の確認を取り消した。当社は基金が合併を解除する際に何の代価も取らず、合併解除時にどのような損益を記録したこともありません。当社は公正な価値で投資を行うためです。当社がコントロールを失った基金の資産と負債は以下の通り
子会社の資産明細書
| 2021年12月1日現在(単位：千) | ||||
| 現金と現金等価物 | $ | |||
| 私募への投資 | ||||
| 公共空間委員会への投資 | ||||
| その他の資産 | ||||
| その他負債 | ( | ) | ||
| 合併の純資産を解除する | $ | |||
当社の当ファンドでの投資は合併しませんが、当社は当社が保有しているすべての投資の権益 を保持しています。そのため、当社は基金への投資を非連続的な業務として列報していません。当社は2021年12月1日から権益会計方法による基金への投資の会計処理を開始した。
Equity Method Investments
会社総合貸借対照表上の他の投資には権益法投資が含まれており、2022年9月30日現在のFGMPと基金への投資が含まれています。
FGMPは2021年1月4日に設立され、デラウェア州有限責任組合企業であり、創業者やパートナーと共同で新たに設立されたSPACである。当社はFGMP一般パートナーの唯一の管理メンバーであり、その子会社を通じてFGMPの有限パートナー権益を直接保有している。FGMPは我々SPACプラットフォームの下で発足したSPACの共同スポンサーとして参加している。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社はFGMPに10万ドルを貢献し、約2.4ドルの権益br方法収益を記録した百万ドルです。2022年9月30日現在、我々のFGMP投資の帳簿価値は約$である
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連結財務諸表付記
私たちの権益法は投資者が持っているいくつかの投資はモンテカルロシミュレーションとオプション定価モデルを用いて推定されます。モンテカルロシミュレーションとオプション定価モデルに固有の仮定は，基礎投資の期待変動率と割引率に関係している.我々の被投資者は，対象投資と類似した特徴を持つと考えられる様々な同業者が混合した様々な大盤指数の歴史的表現と，関連する上場証券(例えばSPAC株式証)の価格と変動性を考慮してこれらの投資の変動性を推定する.
資本br方法投資には、2022年9月30日までの私たちの基金への投資も含まれています。2021年12月1日までは、基金を可変利息実体に統合していますが、2021年12月1日から、権益会計方法に従ってこの投資を会計処理し始めました。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に670万ドルを基金に寄付し、約330万ドルの割り当てを受けています百万.
当社は権益法の収益を記録しました基金から約#ドルを繰り出す
権益法で入金された私たちが投資した財務情報をまとめると以下のようになります
権益法下の投資明細書
As of September 30, 2022 | 2021年12月31日まで | |||||||
| (単位：千) | ||||||||
| その他の投資 | $ | $ | ||||||
| 現金 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| その他負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
9か月で終わる 2022年9月30日 | 9か月で終わる 2021年9月30日 | |||||||
| (単位：千) | ||||||||
| 純投資収益 | $ | $ | ||||||
| 一般と行政費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純収益(赤字) | ||||||||
投資には確定しやすい公正な価値がない
私たちの権益法投資以外に、私たちの貸借対照表に記載されている他の投資は、私たちが有限責任会社と有限責任会社で購入した株式を含み、その公正な価値は容易に確定できない。当社 は，これらの投資をコストから減値(あれば)を減算し，同一発行者が同じまたは類似した投資の順序取引で観察できる価格変化による変化を加えたり減算したりする.会社がこれらの 投資から得たどの利益分配も純投資収益に計上されている。2022年9月30日現在、この2つのエンティティにおける会社の総投資は約298，000ドルである。この二つの投資は2020年から投資家に資金を返還する。2022年9月30日現在、当社のこれらのエンティティへの初期776，000ドル投資は約62%を受けています。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、これらの投資は価格 を引き上げたり引き下げたりしなかった。
減損する
公正価値が確定しにくい株式証券については、減値は定性的評価によって決定され、この評価は、投資が減値するか否かを評価する指標 を考慮している。その中のいくつかの指標は、被投資者の収益表現や資産品質が著しく悪化し、被投資者経営が置かれている監督管理、経済または一般市場状況に重大な不利な変化が生じたり、被投資者の持続経営企業としての持続経営能力が疑われたりすることを含む。この分析を行った後に投資が減値とみなされた場合、当社は投資の公正価値を推定して減価損失金額を決定する。
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連結財務諸表付記
権益法投資については、例えば当社のFGMPや基金への投資については、価値損失の証拠には、被投資者の一連の経営損失、投資を回収する能力のない帳簿価値や被投資者の基礎資産価値悪化 が含まれている可能性がある。これらの指標や他の指標が投資価値が非一時的に低下したと結論すれば，会社はその低下を確認し，その低下幅 が権益会計法で確認された金額を超える可能性がある。
減値を決定するための評価方法に固有のリスクおよび不確実性は、限定されるものではない
| ● | 専門的な投資マネージャーと評価者の意見は正しくないかもしれない | |
| ● | 投資先の過去の経営業績や経営によるキャッシュフローは、その将来の業績を反映できない可能性がある | |
| ● | 観察可能な市場価格の投資を得ることができない見積公正価値は本質的に不正確である。 |
私たちのbrは、2022年9月30日または2021年9月30日までの9ヶ月のいずれの月も、私たちの投資減価を記録していません。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純投資収益(赤字)は以下の通り
投資純収益明細書
| (千ドル) | 9月30日までの3ヶ月間、 | 9か月で終わる 9月30日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 投資収益(損失)： | ||||||||||||||||
| FedNAT普通株は損失を実現しました | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| FedNAT普通株未実現収益(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 私募投資の未実現保有収益 | ||||||||||||||||
| 権益法収益 | ||||||||||||||||
| 他にも | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 純投資収益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
公正価値計測
会社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に使用される仮定に基づいて、公正価値を決定する。FASBは、公正価値を市場参加者間の秩序ある取引において、元本または最も有利な市場において資産(または負債を移転するために支払う費用)が受け取る交換価格と定義する指導意見を発表した。本ガイドラインはまた、公正価値レベルを確立し、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを求める実体を要求している。指導意見は、計量に使用される投入の観察に基づいて、公正価値の資産と負債を3つの異なるレベルの1つに分類し、以下のようにする
| ● | レベル 1-推定方法の入力は、市場における同じ資産または負債の見積もりをアクティブにし、直接見えるので、公正価値の最も信頼性の高い計量を提供する。 | |
| ● | 第2レベル--評価方法への投入は、市場における類似資産または負債の見積もりを活発にすることを含む。金融商品の全期間にわたって、これらの の直接または間接的な投入が観察される。 | |
| ● | 第 レベル3--観察できない公正価値計測に大きな意味を持つ推定方法の投入。 |
Br推定技術と観察可能な投入の可用性は投資によって異なる可能性があり、投資タイプ、投資が新しいかどうか、まだ市場に確立されていないかどうか、市場の流動性 および個別投資特有の他の特徴を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値階層構造の異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公平価値計測に重要な最低レベル投入に基づいて階層構造に全体的に分類される.公正価値を決定する際には，当社は推定技術を用いて，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入を最大限に減少させる。
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連結財務諸表付記
私たち はFedNatの最新報告販売価格でFedNatでの投資を評価しています。これらの株は国家取引所で取引されているからです。これらはすでに公正価値階層構造の第1レベルで 表現を行っている.
財務会計基準委員会が公布した基準に基づいて、公正価値によって2022年9月30日と2021年12月31日に経常的基礎に従って計量した金融商品は以下の通りである。
公正な価値で計量された金融商品の付表
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日まで | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||||||
| FedNAT普通株 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
| FedNAT普通株 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
備考： 5.損失および赤字調整費用準備金
会社総合財務諸表に記録されている赤字および赤字調整費用準備金(“LAE”)準備金の金額を決定する際には、かなりの判断力が必要となる。この準備を構築する過程は、既知と未知の損失イベントの未来の結果を予測する際に固有の不確実性と重大な判断要素を反映している。損失準備金やLAE準備金を確立する過程は、当社の経営陣および割譲された会社の経営陣とその精算師の意見を含む多くの個人の判断や意見に依存する。
新冠肺炎の流行は前例がなく，会社にはこれまでの赤字経験がなく，赤字と赤字調整費用に関する見積もりの基礎となっている。損失を見積もる際には、会社は次のいずれかを評価することができる
| ● | カバー範囲を提供し、損失をもたらす可能性のある現行条約を検討する |
| ● | 伝承者が共有する一般的な予測、災害、およびシナリオモデリング分析および結果； |
| ● | 業界保険損失推定と市場シェア分析の見直し； |
| ● | 経営陣の判断。 |
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連結財務諸表付記
同社の新冠肺炎疫病損失準備金と損失調整費用推定の基礎となる仮定 には：
| ● | 基本保険証書が提供する保証範囲、特に業務中断保証の保険証書を規定する |
| ● | 保険業界全体の契約解釈の規制、立法、司法行動に影響を及ぼす可能性がある |
| ● | 新冠肺炎の流行による経済収縮の程度と関連行動 |
| ● | 分割者と被保険者とが部分的又は全ての損失を軽減する能力を有する。 |
私たちのある割当シェア協定の条項によると、クレームと保険料報告の性質により、(I)対象被保険者が当社の相続人に報告するクレーム と(Ii)当社の割譲人が当社に報告するクレームとの間に遅延がある。この遅れは会社の損失準備金見積もりに影響を与える可能性がある。私たちが支店から受け取った報告書は 締め切りを事前に決定した。当社のFAL契約については、2022年第3四半期の保険料と損失情報は、本四半期報告書を提出してから当社に提供します。そこで，我々の第3四半期の業績は，本稿で提案した赤字と損失 調整費用準備金を含め，2022年第2四半期までの実績および割譲会社が我々に報告してくれた2022年の残り時間の予測に基づいている。これらの歴史と予測情報をもとに、私たちは契約に基づいて2022年第3四半期の業績を試算しました。
当社は2022年9月30日までの赤字と赤字調整費用準備金の見積もりは十分であると信じているが、既存の情報によると、実際の損失最終は当社の現在の見積もりと大きく異なる可能性がある。新しい情報の提供にともない，会社はその仮説の妥当性を監視し続けている.
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の未済損失と赤字調整費用準備金変動の概要は以下の通りです
未済損失及び損失調整費用準備変動まとめ
| (単位：千) | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 再保険残高·期初·再保険総額 | $ | $ | ||||||
| 差し引く：損失とLAE費用準備金回収可能な再保険 | ||||||||
| 期初残高，再保険純額 | $ | $ | ||||||
| 以下の事項に関連する招く： | – | – | ||||||
| 本年度 | ||||||||
| 前の年 | ||||||||
| 支払い対象： | ||||||||
| 本年度 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 数年前 | ( | ) | ||||||
| 残高、9月30日、再保険後の純額を差し引く | $ | $ | ||||||
| 付加：損失とLAE費用準備金に関する回収可能再保険 | ||||||||
| 残高、9月30日、再保険総額 | $ | $ | ||||||
注： 6.所得税
所得税支出(福祉)は以下のようにまとめられる
所得税費用(福祉)集計表
| (単位：千) | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 当期所得税の優遇--継続経営から | $ | $ | ||||||
| 現在の所得税の割引-非連続性ビジネスから | ||||||||
| 当期所得税割引総額 | ||||||||
| 繰延所得税の収益-継続経営から | ||||||||
| 繰延所得税の収益--操業停止業務から | ||||||||
| 繰延所得税の優遇総額 | ||||||||
| 所得税の総収益--継続経営から | ||||||||
| 所得税の総収益--操業停止業務から | $ | $ | ( | ) | ||||
| 所得税優遇総額 | $ | $ | ( | ) | ||||
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連結財務諸表付記
実際の所得税費用(福祉)は，所得税前収入適用に適用される有効連邦と州税率 で計算される所得税費用とは異なり，以下のようになる
入金実績税率表
| (千ドル) | 3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 米国の法定限界所得税率で税金を引き上げる | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 非現金化された繰延税金資産の推定準備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| “思いやり法案”による料率の違い | ||||||||||||||||
| 株式買い戻し取引に関する控除不可費用 | ||||||||||||||||
| 純営業損失が繰り越す | ||||||||||||||||
| 州所得税(連邦福祉控除後の純額) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非制御的権益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための金額との一時的な違いによる純税の影響を反映する。2022年9月30日現在、会社の繰延税項目の総資産と負債はそれぞれ790万ドルと240万ドル。2022年9月30日現在、私たちの将来のこれらの税金優遇を実現する能力に不確定性があるため、会社は550万ドルの繰延税金資産を推定値に計上している。br社の繰延税項目純資産の重要な構成要素は以下の通りである
繰延所得税表
| (単位：千) | ||||||||
自分から 2022年9月30日 | 自分から 2021年12月31日 | |||||||
| 繰延所得税資産： | ||||||||
| 純営業損失が繰り越す | $ | $ | ||||||
| 赤字および赤字調整費用準備金 | ||||||||
| 未稼いだ保険金準備金 | ||||||||
| 資本損失繰越 | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 投資する | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 繰延所得税資産 | $ | $ | ||||||
| 減算：推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延所得税資産控除推定免税額 | $ | $ | ||||||
| 繰延所得税負債： | ||||||||
| 投資する | $ | $ | ||||||
| 他にも | ||||||||
| 繰延保険証書買収コスト | ||||||||
| 繰延所得税負債 | $ | $ | ||||||
| 繰延所得税純資産(負債) | $ | $ | ||||||
2022年9月30日現在、当社の連邦所得税における純営業損失繰越(“NOL”)は約1，900万ドルであり、将来の課税収入の相殺に利用可能である。約50万ドルは2039年12月31日に満期になり、10万ドルは2040年12月31日に満期になり、160万ドルの会社NOLは2041年12月31日に満期になる。現行税法によると、会社のNOLに残っている1680万ドルは期限が切れません。また、同社には約290万ドルの資本損失繰越があり、資本収益を相殺するためにしか使用できず、事前に使用しなければ、これらの資金は2026年12月に満期になる。
2022年9月30日現在、会社には未確認の税収割引がありません。当社は、会計基準編纂テーマ740所得税の規定に基づいてその納税状況を分析し、現在不確定な納税状況がないことを確認しました。当社は一般に所得税支出で確認されていない税収割引に関する利息と罰金を確認しています。
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Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
2021年12月15日、我々の株主はFG金融グループの2021年株式インセンティブ計画(略称2021年計画)を承認した。“2021年計画”の目的は、当社とその子会社の取締役、コンサルタント、高級管理者、その他の重要な従業員を誘致し、維持し、これらの人員に卓越した業績の激励と奨励を提供することである。2021年には取締役会の報酬と管理資源委員会が管理し、任期は10年と計画されている。2021計画報酬は、株式オプション(奨励株式オプションまたは非制限株式オプションであってもよい)、株式付加価値権(または“SARS”)、制限株式、 制限株式単位(“RSU”)および他の株式ベースの報酬であってもよく、最大1，500，000株がbr}発行可能であることを規定している。
2022年9月30日現在、その持分インセンティブ計画によると、同社は272，815株の発行済みRSU，25，000株の制限株と130，000株の未償還の非制限株式オプション を持っている。
未完成のRSU
制限株式単位活動スケジュール
| 限定株単位 | 単位数 | 重みをつける 平均付与日公正価値 | ||||||
| 非帰属単位、2022年1月1日 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 没収される | ||||||||
| 非帰属単位、2022年9月30日 | $ | |||||||
| 非帰属単位、2021年1月1日 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 没収される | ||||||||
| 非帰属単位、2021年9月30日 | $ | |||||||
2021年12月17日，非従業員取締役に合計83，329件のRSUを配布した。前役員に授与されたRSUを除いて、RSUは5つの等額に分けられた年間分割払いは、授与日1周年から始まる。前取締役は自分の を取締役会に在任させることができたが、当社の2021年年度株主総会では取締役に選出されなかったため、取締役会は彼のRSUの帰属 を加速し、すべて2022年1月1日に帰属させた。これには、2021年12月17日に承認された14，492個のRSUと、以前に承認された追加の15，224個のRSUとが含まれる。2022年8月19日、私たちは私たちの非従業員取締役に合計158，225件のRSUを配布しました。 RSUは授与日1周年から、5回に分けて年等分割払いにします。
制限付き株
2022年7月31日、会社は2021年の株式激励計画に基づいて会社の従業員1人に25，000株の制限株を発行した。制限 は付与日の1周年時にキャンセルされます。
未償還株 オプション
2021年1月12日、小Larry G.Swets，Jr.がCEOに任命されたことについて、当社はSwetsさんと株式 オプション契約(“株式オプション”)を締結した。ストックオプションでスウィッツ·さんは、会社普通株式を1株3.38ドルで最大130，000株購入する権利を持っています。授出日の各週ごとに、自己株式の購入は、自己資本が20%の増分で帰属および全面的に行使され、シュウィッツ·さんが、それぞれの帰属日に対して当社の継続的サービスを必要とすることを前提として、前年度末に当社の帳簿価値よりも15%以上増加したものとする。株式オプションは2031年1月11日に満期になる。
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Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
株式オプションには、帰属に影響を与える業績およびサービス条件が含まれる。ASC主題718-株報酬によれば、これらのbr条件は、奨励付与日の公正価値を推定する際に反映されていないが、会社はモンテカルロモデルを用いて、必要な業績およびサービス条件を満たす可能性を推定する。これにより，補助金項目での派生サービス期間は約3.3年となった。
株式オプションの公正価値を見積もる際には、当社はわが株の歴史変動率に基づいて変動率を推定します。 無リスク金利は米国財務省の一定満期日に基づいており、株式オプションの期待残存期限と類似している。株式オプションの期待寿命はその契約期間と等しいと仮定されている。配当率は私たちの過去の金利に基づいており、会社はその金利をゼロに維持すると予想している。以下の仮定は、株式オプションの推定公正価値を決定するためのものである
| 予想変動率 | % | |||
| 予想寿命(年) | ||||
| 無リスク金利 | % | |||
| 配当率 | % |
株式オプション活動スケジュール
| 普通株式オプション | 株 | 加重平均行権値 | 加重平均残契約期間(年) | 加重平均付与日公正価値 | 内在的価値を集める | |||||||||||||||
| 未返済、2022年1月1日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 行使可能、2022年1月1日 | $ | – | $ | $ | ||||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||||||
| 鍛えられた | – | |||||||||||||||||||
| キャンセルします | – | |||||||||||||||||||
| 優秀で2022年9月30日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 行使可能、2022年9月30日 | $ | – | $ | $ | ||||||||||||||||
| 未返済、2021年1月1日 | $ | – | $ | $ | ||||||||||||||||
| 行使可能、2021年1月1日 | $ | – | $ | $ | ||||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||||||
| 鍛えられた | – | |||||||||||||||||||
| キャンセルします | – | |||||||||||||||||||
| 優秀で2021年9月30日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 行使可能、2021年9月30日 | $ | – | $ | $ | ||||||||||||||||
当社は、2021年1月18日に、Swetsさんと株式購入制限関数契約(“将来の報酬”)を締結し、これにより、当社は、将来の付与(“将来の報酬”)に応じて、追加370，000件の株式購入、制限株式または制限株式単位の投資(“将来の奨励”)を付与する予定であることを明らかにします。ただし、修正および/または新株計画の承認を受けなければならない他の 条件。具体的には、“書簡合意”によれば、補償委員会が具体的な帰属および他の奨励条項を決定する前に、このような将来の報酬を付与することはできない。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式給与支出総額はそれぞれ約180，000ドルと376，000ドルである。 2022年9月30日現在、確認されていない株式報酬支出総額は約718，000ドルであり、2026年12月31日までに確認される。株式補償費用は、一般および行政費用の一部として会社の財務諸表に反映されている。
株式承認証
2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月以内に、いかなる株式承認証を付与或いは行使することはない。2022年2月24日、1，500，000件の発行権価格が15.00ドルの権利証brが満期になりました。2022年9月30日まで、当社は株式権を清算していない証は何もありません。
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Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
注： 8.関連側取引
関連側取引は正常な経営過程で行われ、双方の決定と合意された支払いまたは受信された対価格金額に基づいて部分的に測定される。経営陣は、いずれの場合もこのようなサービスに支払う対価が公正価値に近いと考えている。以下は、これらの連結財務諸表に開示されていない限り、関連者取引の概要である。
合弁企業協議
二零二年三月三十一日、当社は基本ユニバーサル資産管理有限会社(“FGAM”)と有限責任会社合意を締結し、当社及びFGがそれぞれ50%の持分を占める新規合営会社を設立した。FGAMの目的は、その資産管理業務の発売および/または成長に関連する戦略的アドバイスを提供すること、資本化、資本化、および投資マネージャに提供することである(各基金は“賛助基金”)である。
FGAM は、4人のマネージャからなる管理委員会によって管理され、2人のマネージャは各メンバーによって任命される。当社はFGAM管理委員会に独立取締役2名を任命しました。新しい投資マネージャーを開始するいかなる決定も含め、いくつかの重大な行動は、双方のメンバーの同意を事前に得る必要がある。
Fg 特殊事情基金
当社は2022年9月30日現在、同基金の有限責任パートナーとして1210万ドル(コスト償還の純額は含まれていない)を投資している。ファンドの一般パートナーおよびファンドの投資コンサルタントは、最終的に、取締役会長のCerminaraさんによってコントロールされます。当社のファンドへの投資の一部は、私たちのある上級管理者や取締役に付属するSPACの発売を賛助するために使われています。
我々の董事長であるCerminaraさんと我々のCEO兼董事長のSwetsさんは、FG新米国買収会社(FGNA)賛助会社のマネージャーである。Cerminaraさん、SwetsさんとBaqarさん、我々の実行副総裁およびFG CEO(br}はFG合併およびFG保有保有企業のマネージャーを担当します。FGNAとOppFi(ニューヨーク証券取引所コード： OPFI)とのビジネス統合の前に、SwetsさんはFGNAのCEO兼役員従業員であり、CerminaraさんはFGNAの取締役社員であり、巴カールさんはFGNAのCEOである。アルデルとハゲティの業務統合前には、スウェッツ·さんがアルデルの上級顧問を務め、バカール·さんがアルデルの首席財務官を務め、ザミナラ·さんがアルデルの取締役を務めていた。Cerminaraさん、Swetsさん、Baqarさんはまた、SPACおよび/またはそのスポンサー会社の財務的権益を保有している。スウィッツ·さんはFG Mergeの理事長を務め、BaqarおよびCerminaraさんはそれぞれ取締役およびFG Mergeの上級顧問を務めた。スウィッツさんFG AcquisitionのCEOと取締役を務める。巴カールさんはFG Acquisitionの最高財務官，秘書官，役員を務める。CerminaraさんはFG Acquisitionの座長を務める。
Fg 事業者パートナー
FGMP は，その創始者やパートナーと共同で新たに設立されたSPACを協賛するために設立された.当社はFGMP一般パートナーの唯一の管理メンバーであり、FGMPの有限パートナー権益を持っている。当社の取締役および上級管理職の一部は、FGMPの有限パートナー資本も保有しています。 スウィッツさんは、コンサルティングおよび投資会社Itasca Financial LLCを通じて有限パートナー資本を保有しています。スウィッツさんは、同社の管理メンバーです。バカールはまた、セコイア金融有限責任会社(Sequoia Financial LLC)を通じて有限パートナーの権益を持っており、バカール管理メンバーによるコンサルティング会社である。Cerminaraさんはまた、当社のマネージャーとメンバーの1つである、Cerminaraさんによって当社の経営責任とメンバーの1つである、有限会社の持分を保有しています。
FGMP はAldel，FG合併，FG買収の創始者株と引受権証に投資した。上述したように、私たちのいくつかの役員や上級管理者は、これらのSPACとそのスポンサー会社に関連しています。
共有 サービスプロトコル
2020年3月31日、当社とFGの合同会社基本ユニバーサル管理有限公司(“FGM”)は共有サービスプロトコル(“共有サービスプロトコル”)を締結し、この合意に基づき、FGMは当社の日常管理に関するいくつかのサービスを当社に提供し、規制コンプライアンスの協力、当社の財務及び経営パフォーマンスの評価、管理チームの提供管理チームを提供して当社の執行者を補充すること、その他のサービスは上場会社の幹部及び従業員が常々提供するサービスと一致する。これらのサービスの交換として，会社 は女性生殖器切断に四半期ごとに456，000ドルの費用(“共有サービス料”)を支払い，女性生殖器切断がサービス履行による費用の精算を加えているが，会社の取締役会や報酬委員会が時々承認する何らかの制限を受けている。
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Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
共有サービスプロトコルの初期期限は3年であり，その後自動的に1年間更新され， がその条項によって終了しない限り.共有サービスプロトコルは、女性生殖器切断または当社の独立取締役が初期または自動継続期間満了後120日後に終了通知に投票することができるが、当社がサービス提供終了による女性生殖器切断のいくつかのコストを支払う必要があり、当社が無断で終了した場合、終了前の2四半期に支払われた共有サービス料に等しい停止料を支払わなければならない。
2022年第3四半期には、共有サービスプロトコルが改訂され、終了費用がキャンセルされ、終了通知が120日から365日に増加した。
会社は2022年および2021年9月30日までの9カ月間，共有サービスプロトコルによりそれぞれ女性生殖器切断に1，368，000元を支払った。
1株当たり純収益の計算方法は，純収入を列挙した期間に発行された普通株と普通株等価物で割った加重平均である。希釈後の1株当たり収益を計算する際には，逆希釈と認められた潜在普通株 は計算範囲内ではなかった。下表は，2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を決定する際に使用する分子と分母をまとめたものである。
| ($ 千単位) | 3ヶ月まで ヶ月 9月30日 |
9ヶ月まで ヶ月 9月30日 |
||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 基本 と希釈： | ||||||||||||||||
| 経営純収益を続ける | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 非持株権益収益 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| FG金融グループ普通株主が経営を続ける収益(赤字) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 加重 平均普通株式 | ||||||||||||||||
| 経営を続ける1株当たりの収益 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 以前の保険業務を売却する収益 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 加重 平均発行済み普通株式 | ||||||||||||||||
| 非持続経営の1株当たり普通株収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
潜在的希薄化証券を計算から除外した付表
| 9月30日まで | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 普通株購入引受権証 | ||||||||
| 普通株購入オプション | ||||||||
| 販売制限株 | ||||||||
| 制限株式単位 | ||||||||
付記 10.支払いを受けることと、またはある事項
法的手続き ：
2022年9月30日現在、当社はいかなる法的訴訟の一方でもなく、当社に対する重大な請求や行動が未解決または脅かされていることを知らない。私たちは時々法的手続きと正常な業務過程で発生した訴訟を扱っている。現在，法的結果とクレームの将来発展への影響 は予測できない。このような開発は未来の裁判所の判決と解釈の影響を受けるだろう。このような不確実性のため、会社の現在の準備金を超える追加負債が生じる可能性がある。
運営 レンタル承諾額：
2021年7月、同社はフロリダ州サンクトペテルブルクオフィスビルの賃貸契約を締結した。レンタル期間は12ヶ月です。合計 12カ月の最低レンタル料は約17，000ドルであった。レンタルの短期的な性質のため、当社はレンタル期間内にレンタル料金を直線的に確認し、支払い義務が発生している間は任意の可変レンタル支払い を確認します。2022年9月30日までの9カ月間の賃貸料支出は約10，000ドル。
2022年4月、同社はイリノイ州イタスカオフィススペース賃貸契約を締結した。レンタル期間は44カ月で、2022年5月1日から発効する。レンタル期間内の総最低レンタル料は約77，000ドルと予想される。当社はASC 842により入金されています。2022年9月30日現在、使用権資産とリース負債はそれぞれ約61，000ドルであり、貸借対照表上の “その他の資産”と“その他の負債”に保有されている。2022年9月30日までの9カ月間の賃貸料支出は約8，800ドル。将来の最低賃貸承諾額は以下の通りです
未来の最低レンタル承諾量のスケジュール
年末.年末 十二月三十一日 | 最低の約束 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 合計する | $ | |||
Impact of Coronavirus (COVID-19) Pandemic
状況の持続と動態的性質を考慮して、新冠肺炎疫病が私たちの業務に全面的な影響を与えることを予測することは困難である。オフィスで仕事をしている時の健康に関する懸念、出張できないこと、その他の一般的な仕事環境に影響を与える事項などの不良事件はすでに私たちの業務と業務戦略にマイナス影響を与え、引き続き私たちの業務と業務戦略を損害する可能性がある。私たちの業務と投資はどの程度引き続き新冠肺炎疫病の影響を受ける可能性があり、これは未来の事態の発展に大きく依存し、 これらの事態の発展は非常に高い不確定性を持っており、疫病の深刻性に関する新しい事態の発展、及び政府当局が疫病をコントロール或いはその影響に対応するための行動 を含む正確な予測もできない。また、世界経済状況の悪化や金融市場の持続的な中断や変動の影響はまだわからない。もし疫病が重大な中断 をもたらしたら、私たちは従業員のサービス、システムの中断、あるいは資本或いは信用市場に入る挑戦に直面する可能性があり、これは私たちの業務運営を減少させる可能性がある。上記のいずれも私たちの業務を損害し、私たちの業務戦略の実施を延期する可能性があります。
ロシア/ウクライナ紛争の影響
経営陣は現在、金利上昇、インフレ、露烏戦争の影響を評価しており、これらの要素のいずれも会社の財務状況や経営業績にマイナス影響を与える可能性があるが、これらの監査されていない総合財務諸表の日付まで、具体的な影響はまだ簡単には確定できないと結論した。監査されていない連結財務諸表 は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。
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Fg 金融グループ
連結財務諸表付記
注 11.細分化市場報告
Br社には2つの経営部門-保険と資産管理がある。最高経営決定者(“CODM”)は会社の最高経営責任者である。CODMは当社の報告すべき部門の損益が所得税前収益であることを決定し、評価するために使用される。私たちの保険部門には、ケイマン諸島にある私たちの再保険子会社FGREの業務が含まれています。2022年9月30日現在、私たちの7つの再保険契約と、私たちの再保険業務に関する投資に関するリターンが含まれています。その中には、会社のFedNAT普通株投資と、私たちが後援するSPACへの投資の一部が含まれています。私たちの資産管理部門には、私たちの基金への投資と、FedNATとの投資コンサルティングプロトコルが含まれています。
次の表は、2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月までの細分化市場ごとの財務情報を示しており、これらの情報は、内部 手法を用いた割り当てを具体的に識別または基づくことができる。次の表 中の“その他”カテゴリには，主に特定の支部に割り当てられていない会社一般と行政費用が含まれている.支部 2022年9月30日と2021年9月30日現在、“その他”カテゴリの資産には、主に870万ドルと820万ドルの無制限現金が含まれている。
分類報告の概要
| (単位：千) 2022年9月30日までの3ヶ月 | 保険 | 資産管理 | 他にも | 合計する | ||||||||||||
| 稼いだ純保険料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純投資収益 | ||||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 所得税前収入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 稼いだ純保険料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純投資収益 | ||||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 所得税前収入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| 資産を細分化する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||
| 稼いだ純保険料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純投資収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 稼いだ純保険料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純投資収益 | ||||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 所得税前収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2021年9月30日まで | ||||||||||||||||
| 資産を細分化する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注 12.後続イベント
2022年10月11日，会社はFGコミュニティ会社に200万ドルを投資し，FGコミュニティ会社は自己管理の不動産投資会社であり，FGコミュニティ会社が所有·運営する増加する人工住宅コミュニティグループに専念した。
当社は2022年10月19日にネバダ州社および当社全資付属会社FG Financial Group，Inc.と2022年10月19日に発効する合併協定および合併計画を締結し，これにより，当社はデラウェア州からネバダ州に再登録される。合併計画は2022年10月14日に当社取締役会の同意を得て書面で採択されました。再登録を完了するには、当社の大部分の発行済み普通株式を保有する所持者が合併計画を通過及び承認しなければなりません。
当社は2022年11月3日にThinkEquity LLC(“販売代理”)と販売契約(“販売契約”)を締結し、これにより、当社は販売代理店を通じて自社の普通株を随時販売することができ、1株当たり額面0.001ドル(“普通株”)、総発行価格は最大2，575，976ドルに達するが、販売契約の条項や条件に制限されなければならない。当社はS-3表の目論見書付録を提出した。 販売契約によると、販売代理は、改正された“1933年証券法”(以下、“証券法”と略す)によって公布された第415(A)(4)条の規則 で定義された“市場で発売”された株を販売することができ、ナスダックグローバル市場又は他の任意の既存の普通株取引市場で直接又はその市場を介して直接販売され、販売時の現行の市場価格又は当該等の現行市場価格に関する価格での交渉取引中の株式を含むことができる。および/または法律で許可されている任意の他の方法。普通株が会社が時々指定した価格または会社が指定した価格よりも高い価格で販売できない場合、会社は販売代理に普通株を売却しないように指示することができる。販売契約によると、当社は株式を売却する責任はありません。
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Fg 金融グループ
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
あなたは、私たちの合併財務諸表と、本四半期報告書(Form 10-Q)と、2022年3月30日にアメリカ証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告書に含まれるbr}の他の場所の合併財務諸表と関連する注釈と情報とを組み合わせて以下の議論を読まなければなりません。
文脈が別に説明されていない限り、用語“会社”、“会社”、“私たち”はFG金融グループとその子会社を意味する
警告 前向き陳述に関する説明
本“Form 10-Q”四半期報告書には、“1933年証券法”(改正された“証券法”)第27 A節と“1934年証券取引法”(改正“取引法”)第21 E節に該当する前向き表現が含まれている。したがって、これらの表現は、これらの法律の安全港条項によって保護される権利がある。これらの陳述は、前向き用語を使用することによって識別することができ、これらの前向き用語は、“予想”、“信じ”、“予算”、“可能”、“継続”、“可能”、“想定”、“推定”、“予想”、“評価”、“予測”、“目標”、“指示”、“指示”、“意図”、“可能である。“”可能“”展望“”計画“”可能“”可能“”潜在“”予測“”可能“”可能“”形式“”項目“”求める“”求める“”す“”目標“”表示“”表示“”将“”将“”はい“”が続く。引き起こす可能性がある“またはその否定またはその上の他の変形または同様の用語。特に、会社の将来の業務計画や計画に関する議論や声明は前向きである。私たち は、私たちの現在の予想、仮説、推定、および予測に基づいてこれらの前向きな陳述をする。これらの は合理的であると考えられるが，このような前向き陳述は予測にすぎず，多くのリスクと不確実性に関連しており，その中の多くのリスクや不確実性は我々が制御できない。これらおよび他の重要な要素は、私たちの実際の結果、業績、または業績がこれらの前向きな陳述と明示的または暗示的な任意の未来の結果、業績または業績とは大きく異なり、将来の業務計画および計画を実施し、実行する能力に影響を与える可能性がある。
経営陣 は、本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向き陳述は、将来の業績の保証ではなく、このような陳述が実現または前向きイベントや状況が発生すると仮定することはできないと注意している。このような差を引き起こす可能性のある要素は、これらに限定されないが、これらに限定されない：現在の新冠肺炎疫病の健康と安全懸念への影響を含む世界経済全体の状況；私たちは経営歴史や再保険業界で公認されている名声が不足している；私たちは再保険子会社を経営するために必要な承認を得ることができない；再保険br業界の経営に関連するリスクは、保険定価不足のリスク、私たちが業務往来がある可能性のあるマネージャーに関連する信用リスク、および復職後の保険カバー範囲の不足を含む；私たちは特別な目的買収会社(SPAC)に投資するベンチャーキャピタルの戦略br；投資の潜在的価値損失；投資会社のリスクになる；新しい業務戦略を実施する際の短期業績の変動 を含む、私たちの投資と資産管理戦略を実行することができません。適格な管理者と人員を引き付けて維持することができません。私たちの業務と成長戦略を実施し、実行するリスク, データ漏洩とサイバー攻撃；私たちは有効な内部統制システムを構築し、維持する能力；私たちは上場会社の限られた運営履歴として、上場企業として、より小さい報告会社としての地位を失ったり、申告会社としての要求を加速させたりする；私たちと持株株主との間の任意の潜在的な利益衝突および持株株主の異なる利益；私たちは取締役と役員との間の潜在的な利益の衝突；私たちの関連側の取引と投資に関連するリスク；このようなSPACがその初期業務グループ を達成できなかったことを含む、SPACへの我々の投資に関するリスクを含む。私たちの期待と未来の計画と計画は達成できないかもしれない。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つが現実になれば， または我々の基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は予想、推定、または予測の結果と大きく異なる可能性がある。私たちはあなたに展望的な陳述に過度に依存しないように注意する。前向きな陳述は本プレスリリースの日にのみ行われ、必ずしも他の時点での私たちの展望を反映しているとは限らない。我々は、新しい情報、 の未来のイベント、または発展を反映するために、任意のそのような声明の修正結果を更新すること、またはそのような声明の修正結果を開示するために、いかなる義務を負い、明確に拒否しない。
概要
Fg金融グループ株式会社(“gf”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は、再保険·資産管理持株会社です。私たちは日和見担保と損失上限再保険に集中しながら、基本グローバル®と協力して資本を商業銀行活動に割り当て、時々他の戦略投資家と協力します。会社の主な業務運営はその子会社と付属会社を介して行われる。同社は資産管理サービスも提供しています。2012年10月から2019年12月まで、私たちは保険持株会社として運営し、ルイジアナ州、フロリダ州、テキサス州で財産と傷害保険を請け負っています。2019年12月2日、私たちは以前の3つの保険子会社を売却し、現在再保険と資産管理に集中している戦略を開始しました。
2022年9月30日現在，長期戦略ホールディングス(“FG”)に専念するプライベートパートナーFunic Global GP，LLCとその付属実体共通実益は約60.0%の普通株を有している。D.Kyle Cerminaraは、FGのCEO、共同創業者、パートナーを務める取締役会長を務めています。
保険業務の売却
2019年12月2日、私たちの保険子会社を現金とFedNAT普通株の組み合わせでFedNATホールディングスに売却する取引を完了しました。同社は2022年9月30日現在、FedNAT普通株137，871株を保有している。2022年10月2日，会社は残りのFedNAT普通株を売却し，純収益は約30，000ドルであった。
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Fg 金融グループ
キー会計試算
重要な会計推定とは公認会計原則に基づいて作成された推定であり、これらの推定は重大な推定不確定性に関連し、すでに或いは私たちの財務状況或いは運営結果に重大な影響を与える可能性がある。実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある。コロナウイルス (新冠肺炎)の大流行による商業と経済不確定性はこのような推定と仮定を計算しにくくした。以下は、推定不確実性および重要な会計推定が財務状況または経営結果に与える可能性のある影響を理解するために必要な定性的および定量的な情報 であり、これらの情報が重要で合理的に利用可能であることを前提とする。その中のいくつかの は付記2重要会計政策で説明されており、タイトルは“株式証券投資”、“その他の投資”、“保険料収入確認”、“保険証書買収コスト”、“損失と損失調整費用準備金”、“株による補償”である
可変利子主体合併
公認会計基準に基づいて可変利益実体を合併するかどうかを確定する際には、可変利益保有者の実体に対する制御程度に対して大量の判断を行う必要がある。これらの判断を行うためには，管理層は逐案に基づいて分析を行い，我々が主要な受益者であるかどうかを決定するため，この実体を統合する必要がある.組織ファイルや投資管理プロトコルの修正などの特定のイベントが発生すると，管理層はエンティティの可変利益エンティティとしての地位に関する結論 を再考する.
繰延所得税純額の推定値
所得税計上は、当社の総合財務諸表に記録されている取引の予想税務処理に基づいて計算される。所得税の計上を決定する際には、当社は複数の管轄区域の税法を解釈し、繰延所得税資産と負債の予想引越時間と繰延所得税純額の推定値を仮定する。
繰延所得税資産残高の最終実現は、将来の課税収入が当社で一時的に差をつけて差し引くことが可能な期間の発生状況に依存する。繰延所得税資産残高の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合には、推定支出を確立する。評価する必要があるかどうかを決定する際に、管理層は、会社の過去および予想された将来の業績、繰延所得税負債のフラッシング、および税務計画策略の利用可能性 を含む、特定の繰延所得税資産残高に影響を与えるすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮する。1期間内に推定免税額が設定されていれば，費用は合併損益表と包括収益表の所得税準備に記録されなければならない。
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最近の会計声明
最近の会計声明及び当社への影響の検討については、“連結財務諸表付記”の第8項付記3-最近採択·発表された会計基準を参照されたい。
財務状況分析
2022年9月30日まで2021年12月31日と比較して
投資する
当社が2022年9月30日と2021年12月31日までに公正価値で保有している投資および私たちが保有しているFedNATホールディングスの普通株の情報については、br付記4、投資と公正価値開示を参照されたい。
子会社分割
FG特殊事情基金(以下、“基金”と略す)が合併を解除する情報については、“子会社合併解除”という見出しの注4を参照されたい。
権益投資方法
会社が権益法に計上している投資に関する情報は、“権益法投資”というタイトルの 付記4を参照してください。
投資には確定しやすい公正な価値がない
いつでも公正価値を決定できる会社投資が存在しない情報については、“確定しやすい公正価値のない投資”と題するbr注4を参照されたい。
再保険会社に預けられた資金
FGRE担保預金に関する情報は，タイトル“Cedentsが持っている資金”下の 注2を参照されたい.
再保険 受取残高
再保険 2022年9月30日までの受取残高は770万ドルですが、2021年12月31日現在の受取残高は390万ドルで、これは私たちの割当シェア協定に基づいて会社に支払うべき純金額 です。当社は吾等が割譲会社から受け取った資料に基づいて、当該等の契約の一部に関する最終保険料、損失支出及びその他のコストを推定しているため、その残高の大部分は見積もりに基づいて計算されており、最終的には当社から徴収されない可能性がある。
純繰延税金
繰延所得税に関する情報は 付記6，所得税を参照されたい。
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損失 と損失調整費用準備金
損失と損失調整費用に関する情報およびこのような項目を記録するために必要な判断については，付記5：損失と損失調整費用準備金を参照されたい。
貸借対照表外手配
ない。
株主権益
8.00% Aシリーズ累計優先株
2021年5月21日、私たちは追加194，580株の私たちの優先株の包売公開を完成し、8.00% 累計優先株、Aシリーズ、1株当たり25.00ドル(“Aシリーズ優先株”)に指定し、純収益は約420万ドルであった。2022年9月30日現在、発行済みのAシリーズ優先株総数は894，580株。
Aシリーズの優先株の配当は最初の発行日から累積し、毎年3月15日、6月15日、9月15日、12月15日に四半期ごとに支払い、取締役会が配当を発表する。配当金は法定使用可能金額から支払われるため、金利は1株25.00ドルの規定清算優先株毎年8.00%、あるいはAシリーズ優先株1株当たり年間2.00ドルに相当する。我々の取締役会は2022年11月9日にAシリーズ優先株2022年第3四半期の配当を発表した。Aシリーズ優先株はナスダック市場で取引され、コードは“FGFPP”。
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普通株 株
2021年第4四半期に、合計750，000株の普通株を1株4.00ドルで売却し、純収益は約250万ドルだった。同じく第4四半期に、同社はその普通株保有者への株式発行を完了した。配給株によると、691，735株の株式を承認し、純収益は約270万ドル。当社は普通株式を発行して得られた純額を運営資金及び他の一般会社用途として利用する予定である。
2022年6月、私たちは1株1.58ドルで合計2，750，000株の普通株を引き受けた公開発行で売却しました。純収益は約380万ドルです。2022年8月2日、公開発行の引受業者ThinkEquity 部分は超過配給選択権を行使し、私たちは1株1.58の価格で71，770株の普通株を追加売却し、純収益は10万ドルだった。当社は公開募集で得られた金の純額を運営資金やその他の一般企業用途として利用しようとしている。
在庫株廃棄
2021年8月19日、取締役会は当社のすべての1，281，511株の普通株在庫株の廃棄を許可した。したがって、2022年9月30日現在、これらの 株は、会社貸借対照表上で許可されているが発行されていない株に分類される。
株主権益の変更
次の表は2022年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株主権益総額変動の主要な構成部分を示している。
| 未償還優先株 | 未償還普通株 | 国庫株 | 株主総数 FG金融グループ，Inc.の持分。 | 非制御性 利益． | ||||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | 700,000 | 4,988,310 | 1,281,511 | $ | 34,193 | $ | – | |||||||||||||
| 在庫株の廃棄 | - | - | (1,281,511 | ) | ||||||||||||||||
| 株の報酬 | – | 63,161 | – | 376 | – | |||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発行 | 194,580 | 4,217 | ||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 | – | – | – | (1,245 | ) | – | ||||||||||||||
| 現金払いのために発行された利息 | 4,147 | |||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | – | (5,155 | ) | 1,235 | ||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | 894,580 | 5,051,471 | – | $ | 32,386 | $ | 5,382 | |||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 | 894,580 | 6,497,205 | – | $ | 34,009 | $ | – | |||||||||||||
| 株の報酬 | – | 75,065 | – | 180 | – | |||||||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 | – | – | – | (1,341 | ) | – | ||||||||||||||
| 普通株発行 | – | 2,821,770 | – | 3,889 | – | |||||||||||||||
| 純収入 | – | – | – | 955 | – | |||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | 894,580 | 9,394,040 | – | $ | 37,692 | $ | – | |||||||||||||
運営結果
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
純保険料収入
純保険料収入 とは，我々の再保険プロトコルの実保険料収入と，我々がこれまでに開示したFALプロトコルの推定保険料収入 である.2022年と2021年9月30日までの9カ月間で、稼いだ保険料はそれぞれ約980万ドルと220万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの3カ月間で、稼いだ保険料はそれぞれ約440万ドルと110万ドルだった。再保険料の増加は主に今年度中に追加の再保険協定に署名したためだ。
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純投資収益
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純投資収益(赤字)は以下の通り
| (千ドル) | 9月30日までの3ヶ月間、 | 9か月で終わる 9月30日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 投資収益(損失)： | ||||||||||||||||
| FedNAT普通株は損失を実現しました | $ | (2,472 | ) | $ | — | $ | (11,441 | ) | $ | — | ||||||
| FedNAT普通株未実現収益(損失) | 2,448 | (2,424 | ) | 10,521 | (4,978 | ) | ||||||||||
| 私募投資の未実現保有収益 | — | 4 | — | 5,120 | ||||||||||||
| 権益法収益 | 11,226 | 1,070 | 6,080 | 2,527 | ||||||||||||
| 他にも | (28 | ) | 51 | (46 | ) | 123 | ||||||||||
| 純投資収益 | $ | 11,174 | $ | (1,299 | ) | $ | 5,114 | $ | 2,792 | |||||||
その他 収入
その他の収入は約266，000ドルであるが，2022年と2021年9月30日までの9カ月間の収入はそれぞれ146，000ドルであり，当社とFedNAT間の投資相談プロトコルによって稼いだ費用が含まれている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の他の収入には、SPACプラットフォームで稼いだサービス料収入も含まれており、このプラットフォームを介して特定の会計、監督、戦略コンサルティング、その他の行政サービスを提供しています。
純損失と損失調整費用
2022年と2021年9月30日までの3カ月間の純損失と赤字調整費用(LAE)はそれぞれ240万ドルと110万ドル(2022年と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ580万ドルと190万ドル)だった。付記5“赤字および赤字調整費用準備金”の節で述べたように，この費用の一部は，我々のFAL手配割譲会社が我々に提供してくれた通年業績予測に基づいた見積り である.
一般料金 と管理費用
2022年9月30日までの9カ月間で、一般·行政費は70万ドルから600万ドル減少したが、2021年9月30日までの9カ月は670万ドルだった。減少の主な原因は、法律専門費と株式給与の低下である。 2022年9月30日までの3ヶ月間、一般と行政費用は100万ドル、200万ドルに減少したが、2021年9月30日までの3ヶ月間、一般と行政費用は300万ドル減少し、これは主に専門費用および給料と福祉の減少によるものである。
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収入(Br)税金(福祉)
私たちの実際の有効税率は次の表に示す法定連邦所得税税率とは違います。
| (千ドル) | 3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 米国の法定限界所得税率21%で税金を引き下げる | $ | 2,154 | $ | (923 | ) | $ | 201 | $ | (854 | ) | ||||||
| 非現金化された繰延税金資産の推定準備 | (2,168 | ) | 1,041 | (219 | ) | 1,081 | ||||||||||
| “思いやり法案”による料率の違い | – | – | – | – | ||||||||||||
| 株式買い戻し取引に関する控除不可費用 | 2 | – | 2 | – | ||||||||||||
| 純営業損失が繰り越す | – | |||||||||||||||
| 非制御的権益 | - | (119 | ) | (259 | ) | |||||||||||
| 州所得税(連邦福祉控除後の純額) | – | – | (114 | ) | ||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 12 | 16 | – | |||||||||||||
| 他にも | – | 1 | 1 | |||||||||||||
| 所得税支出 | $ | – | $ | – | $ | – | $ | (145 | ) | |||||||
2019年12月2日、私たちの保険子会社を現金とFedNAT普通株の組み合わせでFedNATホールディングスに売却する取引(“資産売却”)を完了しました。資産売却により、これらの業務は当社の財務諸表において非持続業務 に分類される。2021年9月30日までの9カ月間で，保険業務の売却による収益は約145，000ドルであることを確認した。これは，販売契約に基づいて当社の所得税 を支払うべき最終実収及び決済に関係している。
2022年と2021年9月30日現在、会社の繰延税金資産総額はそれぞれ約790万ドルと530万ドルである。しかし、私たちの将来のこれらの税金優遇を実現する能力をめぐる不確定性のため、会社はそのすべての繰延税金資産に推定準備金を計上しており、2022年9月30日と2021年9月30日までの繰延所得税純資産は0ドルとなっている。
純収益(損失)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純収益(赤字)と1株当たり収益(赤字)に関する情報 を次の表に示す
| (千ドル) | 3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 基本的で希釈されています | ||||||||||||||||
| 経営継続純収益 | $ | 10,255 | $ | (4,393 | ) | $ | 955 | $ | (4,065 | ) | ||||||
| 非持株権の収益に起因することができます | – | (569 | ) | – | (1,235 | ) | ||||||||||
| Aシリーズ優先株発表の配当 | (447 | ) | (448 | ) | (1,342 | ) | (1,245 | ) | ||||||||
| FG金融グループ普通株主が経営を続ける収益(赤字) | 9,808 | (5,410 | ) | (387 | ) | (6,545 | ) | |||||||||
| 加重平均普通株式 | 9,333,709 | 5,032,615 | 7,564,017 | 5,012,139 | ||||||||||||
| 経営を続ける1株当たりの収益 | $ | 1.05 | $ | (1.08 | ) | $ | (0.05 | ) | $ | (1.31 | ) | |||||
| 売却前の保険業務で得られた収益 | $ | – | $ | – | – | $ | 145 | |||||||||
| 加重平均普通株式発行済み | 9,333,709 | 5,032,615 | 7,564,017 | 5,012,139 | ||||||||||||
| 非持続経営の1株当たりの収益 | $ | – | $ | – | $ | – | $ | 0.03 | ||||||||
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流動性 と資本資源
流動性管理の目的は、満期になったすべての財政的約束と債務を履行するのに十分な現金があることを確実にすることだ。当社とその付属会社の流動資金需要は，主に売却資産の現金収益，運営による資金，および我々の普通株と優先株を売却する収益によるものである。これらのソースから提供された現金は，従来から赤字や赤字調整費用，その他の運営費用の支払いに用いられてきた。
2022年6月、私たちは1株1.58ドルで合計2，750，000株の普通株を引き受けた公開発行で売却しました。純収益は約380万ドルです。2022年8月2日、公開発行の引受業者ThinkEquityは部分的に超過配給選択権を行使し、1株1.58の価格で71，770株の普通株を追加売却し、純収益 は10万ドルであった。会社は公募で得た金の引受純額を運営資金やその他の一般会社の用途に利用しようとしている
キャッシュフロー
次の表は，会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の総合キャッシュフローについて概説した。
| (単位：千) | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||
| キャッシュフローの概要 | 2022 | 2021 | ||||||
| 現金と現金等価物--期初 | $ | 15,542 | $ | 12,132 | ||||
| 経営活動に使用した現金純額 | (3,941 | ) | (10,394 | ) | ||||
| 投資活動による現金純額(使用済み) | (4,502 | ) | 72 | |||||
| 融資活動が提供する現金純額 | 2,548 | 7,119 | ||||||
| 現金と現金等価物の純減少 | (5,895 | ) | (3,203 | ) | ||||
| 現金と現金等価物--期末 | $ | 9,647 | $ | 8,929 | ||||
2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金純額は約390万ドルで、主な駆動要因は以下の通り
| ● | 私たちの純収入は約100万ドルです | |
| ● | 未達成保有収益に関する非現金費用は約1，050万ドルであり、我々のFedNAT普通株に関する1，120万ドルは販売損失を相殺している | |
| ● | 約290万ドルは、私たちの様々な投資の未実現保有収益に関する非現金費用に使われています。 | |
| ● | 再保険会社での預金額は約 $270万増加した。 |
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動に使用された現金純額は450万ドルであり、主にファンドへの投資を増やし、FG合併とFG買収を賛助したためである。融資活動が提供する純現金は約250万ドルであり，これは我々が約380万ドルの普通株で発行した結果であり，我々のAシリーズ優先株が発表した約130万ドルの現金配当金によって相殺された。
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Fg 金融グループ
2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金純額は約1，040万ドルであり、その主な駆動要因は以下の通りである
| ● | この間の純損失は約390万ドルです | |
| ● | 私たちの約270万ドルの純損失を調整することは、私たちの株式投資の未実現損失と関係がある。 | |
| ● | 私たちの約340万ドルの純損失を調整し、私たちの再保険割当に基づいて支払うべき金額の増加を反映しています。 株式協議。 | |
| ● | 私たちの合併基金が私募証券に投資した現金流出は約650万ドルだった。この投資は私たちの投資会社の子会社が行っているので、私たちはこれらの現金流出を経営活動として表示することを要求されています。 |
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は710万ドルであり、これは、先に検討した普通株とAシリーズ優先株を発行したことと、合併投資会社子会社に提供した約410万ドルの外部投資に関連しており、非持株権益への貢献を記録している。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は適用されない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
会社の経営陣は、会社の主要幹部と主要財務官の参加の下で、監督の下で会社の開示制御とプログラムの設計と運営の有効性を評価し、1934年の“証券取引法”(改正)によって公布された規則13 a-15 Iに基づいて、2022年9月30日まで、規則13 a-15 iはこの用語を定義した。この評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務官は、会社の開示制御および手順が、当社の10-Q表四半期報告がカバーするbr期間の終了まで有効であり、取引法に従ってアーカイブまたは提出された報告で開示を要求する情報が、br}米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にするために有効であると結論した。(Ii)要求開示に関する決定を速やかに行うために、その主要幹部及び主要財務官を含む当社経営陣に蓄積し、適宜伝達する。
財務報告内部統制変更
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)br}に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
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Fg 金融グループ
第2部：その他の情報
第 項1.法的訴訟
2022年9月30日現在、当社はいかなる法的訴訟の一方でもなく、当社に対する重大な請求や行動が未解決または脅かされていることを知らない。私たちは時々法的手続きと正常な業務過程で発生した訴訟を扱っている。現在，法的結果とクレームの将来発展への影響 は予測できない。このような開発は未来の裁判所の判決と解釈の影響を受けるだろう。このような不確実性のため、会社の現在の準備金を超える追加負債が生じる可能性がある。
1 a項目.リスク要因
以前に第1部1 A項で開示されたリスク要因は実質的に変化しなかった。我々は2022年3月30日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10−K表年次報告 中の“リスク要因”を提出した。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
ない。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
物品 6.展示
| 展示品 | 説明する | |
| 2.1 | 当社とネバダ州社FG金融グループ(FG Financial Group，Inc.)との間の合併合意と計画は，期日は2022年10月19日である(合併内容は2022年10月20日に米国証券取引委員会に提出された当社8−K表の添付ファイル2.1参照)。 | |
| 3.1 | FG Financial Group，Inc.が2022年9月27日に第4回改訂·再発行した登録証明書(当社が2022年9月29日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を引用して組み込む)。 | |
| 3.2 | 修正証明書は、2022年10月11日に、FG金融グループ会社の第4回改訂·再改訂された登録証明書(2022年10月12日に米国証券取引委員会に提出された会社現在報告8−K表の添付ファイル3.1を参照して編入される)である。 | |
| 31 .1* | 取引法第13 a−14条に基づいて首席執行幹事証明書を発行する。 | |
| 31.2* | 取引法第13 a−14条(A)に基づいて首席財務官を認証する。 | |
| 32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | |
| 32.2** | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 | |
| 101.INS* | XBRLインスタンス文書を連結する. | |
| 101.SCH* | 連結 XBRL分類拡張機構. | |
| 101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ. | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbaseを定義する. | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する. | |
| 101.PRE* | インライン XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ. | |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
* アーカイブ。
* はメールで提供されます。
34
Fg 金融グループ
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名名人が登録者を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
| Fg 金融グループ | |||
| 日付： | 2022年11月9日 | 差出人： | ラリー·G·スウィッツ |
| 最高経営責任者ラリー·G·スウィッツ | |||
| (CEO ) | |||
| 日付： | 2022年11月9日 | 差出人： | /s/ ハサン·R·バカール |
| ハサン·R·バカール最高財務責任者 | |||
| (首席財務会計官) | |||
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