アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 |
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(税務署の雇用主 |
会社や組織) |
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識別番号) |
(主な行政事務室住所)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
__________________________________________________________________
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T条例第405条(本章第232.405条)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
☒ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。そうだな
2022年11月7日現在、登録者普通株の流通株数は額面0.001ドルである
カタログ
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ページ |
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第1部-財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表。 |
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2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 |
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1 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営報告書と全面赤字(未監査) |
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2 |
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2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合株主権益変動表(未監査) |
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3 |
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2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合株主権益変動表(未監査) |
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4 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) |
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5 |
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連結財務諸表付記(監査なし) |
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6 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 |
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28 |
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第三項です。 |
市場リスクに関する数量化開示。 |
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第四項です。 |
制御とプログラムです |
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第2部-その他の資料 |
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第1項。 |
法律訴訟。 |
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第1 A項。 |
リスク要因です |
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第二項です。 |
未登録株式証券の販売及び収益の使用。 |
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第三項です。 |
高級証券は約束を破った。 |
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第四項です。 |
炭鉱の安全情報開示。 |
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五番目です。 |
他の情報。 |
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第六項です。 |
展示品です。 |
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サイン |
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35 |
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i
第1部-財務情報
第1項財務諸表。
摂氏ホールディングス
合併貸借対照表
(単位は千で、額面は除く)
(未監査)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金 |
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制限現金 |
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売掛金--純額(付記2) |
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受取手形--流動手形(付記7) |
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在庫--純額(別注5) |
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前払い料金その他流動資産(付記6) |
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繰延その他費用--当期(付記13) |
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流動資産総額 |
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受取手形(付記7) |
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財産と設備--純額(付記9) |
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繰延税金資産(付記17) |
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使用権資産--経営リース(付記8) |
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使用権資産--融資リース(付記8) |
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その他長期資産 |
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繰延その他費用-非流動料金(付注13) |
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無形資産(注10) |
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商誉(付記10) |
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総資産 |
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負債、中間層権益、株主資本 |
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流動負債： |
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売掛金及び売掛金(付記11及び13) |
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総代理店停止料(付記2及び13) |
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リース責任義務−レンタル経営(付記8) |
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リース責任義務−ファイナンスリース(付記8) |
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繰延収入-当期(付記2と13) |
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その他流動負債(付記12) |
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流動負債総額 |
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長期負債： |
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リース責任義務−レンタル経営(付記8) |
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リース責任義務−ファイナンスリース(付記8) |
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繰延税金負債(付記17) |
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繰延収入-非流動収入(付記2および13) |
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総負債 |
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解離株式： |
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Aシリーズ転換可能優先株、$ |
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株主権益： |
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普通株、$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合収益を累計する |
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赤字を累計する |
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株主権益総額 |
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総負債、中間株式、株主権益 |
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$ |
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付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である
1
摂氏ホールディングス
連結経営報告書と総合財務諸表オープンソースコードソフトウェア
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入(付記4) |
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収入コスト(付記2) |
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毛利 |
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販売とマーケティング費用 |
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一般と行政費用 |
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総運営費 |
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運営損失 |
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その他収入/(支出) |
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受取手形利子収入(付記7) |
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利子収入(支出)純額 |
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為替損失 |
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その他費用合計 |
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所得税前純損失 |
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所得税支出(付記17) |
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純損失 |
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減算：Aシリーズ転換可能優先株の配当(付記14) |
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普通株主に帰属する純損失 |
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その他の全面的な損失： |
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外貨換算収益/(損失) |
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総合損失 |
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普通株1株当たり損失： |
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アルカリ性と希釈性 |
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加重平均発行された普通株式： |
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アルカリ性と希釈性 |
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付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である
2
摂氏ホールディングス
合併株主権益変動表中間株式権と
(単位：千)
(未監査)
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普通株 |
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中間株権 |
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その他の内容 |
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その他の総合収益を累計する |
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赤字を累計する |
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株 |
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金額 |
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優先株 |
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金額 |
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合計する |
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2021年12月31日の残高 |
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株式ベースの支払費用 |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金なし |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金 |
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外貨変動 |
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純収入 |
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2022年3月31日の残高 |
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株式ベースの支払費用 |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金なし |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金 |
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外貨変動 |
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純収入 |
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2022年6月30日の残高 |
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株式ベースの支払費用 |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金なし |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金 |
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Aシリーズの転換可能優先株発行-発行コスト控除 |
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Aシリーズ転換優先株に支払う配当金 |
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2022年9月30日の残高 |
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付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である
3
摂氏ホールディングス
合併株主権益変動表
(単位：千)
(未監査)
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積算 |
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普通株 |
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その他の内容 |
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他にも |
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積算 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収入(損) |
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赤字.赤字 |
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合計する |
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2020年12月31日残高 |
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株式ベースの支払費用 |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金なし |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金 |
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2021年3月31日の残高 |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金なし |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金 |
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資金を募って普通株を発行する |
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2021年6月30日の残高 |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金なし |
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株式インセンティブ計画に基づいて普通株を発行する--現金 |
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2021年9月30日の残高 |
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付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である
4
摂氏ホールディングス
統合現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純損失 |
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純損失と経営活動提供/(使用)現金純額の調整： |
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減価償却 |
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償却する |
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無形資産減価準備 |
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不良支出 |
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その他のコストを償却する |
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在庫過剰と陳腐 |
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株式ベースの給与費用 |
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賃貸借契約の収益を取り消す |
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為替損失を実現しない |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金--純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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売掛金と売掛金 |
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総代理店停止料を計算する |
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繰延税額--純額 |
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その他の資産 |
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その他流動負債 |
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使用権、資産、賃貸債務の変動--純額 |
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収入を繰り越す |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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受取手形収益 |
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財産と設備を購入する |
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投資活動のための現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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融資リース債務の元金支払い |
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普通株式を発行して得た金 |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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A系列優先株を発行して得られた金は，発行コストを差し引く |
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優先株払いの配当 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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税金.税金 |
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付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
業務.業務-Celsius Holdings，Inc.(“会社”または“Celsius Holdings”)は、2005年4月26日にネバダ州法に従って登録された。2007年1月24日、同社はフロリダ州のElite FX社と合併協定と再編計画を締結した。合併協定の条項によると、Elite FX，Inc.は2007年1月26日に会社の子会社Celsius，Inc.に合併され、会社の完全子会社となった。また、同社は2007年3月28日、同社の子会社としてフロリダ州にCelsius NetShipping，Inc.を設立した。
2018年2月7日、当社は当社の完全子会社として香港会社Celsius Asia Holdings Limitedを設立しました。2018年2月7日、香港会社摂氏中国控股有限公司は摂氏アジアホールディングス有限公司の完全子会社となり、2018年5月9日、摂氏アジアホールディングス有限公司は中国会社の完全子会社摂氏(北京)飲料有限公司を設立した。
開ける
当社は2022年8月1日(“発効日”)、ペプシ(“ペプシ”)と複数の合意を締結し、証券購入プロトコル(“SPA”)、ロックプロトコル、登録権プロトコル、流通プロトコル(“流通プロトコル”)およびチャネル移行プロトコル(“移行プロトコル”)を含む。証券購入プロトコル、ロックアッププロトコル及び登録権プロトコルを当社と発行する
流通協定と移行協定について、同社は既存のサプライヤーとの合意を終了し、地域権利をペプシに移譲した。会社は販売とマーケティングで終了費用総額を確認した$
同社はCelsius®をブランドとし，“機能性”燃焼カロリーの機能性エネルギー飲料と液体サプリメントの開発，マーケティング，販売，流通に従事している。
報告書の根拠と合併の原則-添付されている監査されていない総合財務諸表は、アメリカ合衆国で公認されている会計原則に従っている(“アメリカは会計原則を公認している)一時的財務情報、およびS-X条例テーブル10-Qおよびルール10-01の説明。したがって、連結財務諸表は、財務諸表を完成させるために、米国公認会計原則に要求されるすべての情報および付記を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整が含まれており、これらの調整は正常な日常的な調整であると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の業績は、今後どの時期または通年の予想結果を示すとは限らない。この等未審査総合財務諸表の作成基準は、当社が2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告(“2021 Form 10−K”)に採用した会計原則とほぼ一致している。これらの監査されていない合併財務諸表とその付記は、2021年Form 10-Kと組み合わせて読まなければならない。当社の連結財務諸表には当社とその完全子会社が含まれています。すべての会社間の残高と取引は無効になりました。
重大見積もり数·米国公認会計原則に基づいて、連結財務諸表および付随的開示を作成し、経営陣に、財務諸表の日付、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額、または資産および負債の開示に影響を与える推定および仮定を行うことを要求する。これらの推定は、現在の事件や会社が将来取る可能性のある行動に対する経営陣の最適な理解に基づいているが、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。重大な見積もり数には、不良債権準備、在庫古い準備、販売促進準備、財産と設備の使用年数、商業権と無形資産の減価、株式報酬推定値、繰延税金資産推定値、優先株推定値、終了費用、販売収益が含まれる。そのほか、新型コロナウイルス(新冠肺炎)の大流行による商業と経済不確定性はこのような推定と仮説の計算難度を増加させた。したがって，実際の結果や結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
細分化市場報告 — 経営分部は企業の構成要素として定義され、商業活動に従事し、離散的な財務情報を有し、その経営結果は首席運営決定者(“CODM”)によって定期的に審査され、資源配分に関する決定及び業績評価を行う。同社は複数の地域で業務を行っているにもかかわらず、単一の企業として運営されている。私たちの地理的構成要素が非常に似ていることを考慮すると、会社の運営と戦略は集中的に設計と実行されている。私たちの最高経営責任者、CEOは、主に総合的な観点から経営結果を審査し、審査に基づいて決定と資源の分配を行います。
6
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
それは..会社のCODMが意思決定や資源配分において総合結果を重視している理由は，会社の地理業務と会社の米国実体との間に重要な経済相互依存関係が存在するためである。
リスクが集中する-同社のほとんどの収入は、Celsius®機能性飲料および液体サプリメントの販売から来ています。
会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金、売掛金、売掛金が含まれている。その会社は高品質の金融機関に現金を預けている。時々、会社の現金口座の残高が連邦預金保険会社の限度額を超える可能性がある。2022年9月30日までに同社は$
同社は2022年9月30日までの9カ月間、2人の顧客を持ち、収入集中度の10%以上を占めている。コストコは約
現金等価物−当社は、購入時の元の満期日が3ヶ月以下であるすべての高流動性手形を現金等価物とみなす。2022年9月30日および2021年12月31日に、当社には原始期限が3ヶ月以下の投資はありません。
制限現金-付記4に開示されているように収入.収入同社は2022年8月にペプシの前金を受け取った。ペプシから受け取った資金は契約によって制限されており、前のサプライヤーに支払うべき解約金を支払うか、ペプシに返済しなければならない。ペプシから受け取ったこれらの前金は、会社の一般的な経営活動には使用できず、移行協定の条項によって制限されたものに分類されている。
売掛金-売掛金は、現金換算で報告されます。当社は、特定の顧客の信用リスク、歴史的傾向、その他の情報に関する要因に基づいて不良債権準備を構築しています。延滞債権は回収できないことが確定した場合に返金します。2022年9月30日と2021年12月31日には$
棚卸しをする·在庫には、購入コストのみが含まれており、コストおよび可変現在価額の低いものに記載されています。コストはFIFO法を用いて決定される.在庫には原材料と完成品が含まれています。これらの材料や製品がもはや利用可能でなくなったり、販売できなくなったりしている間、会社は在庫引当を設立し、在庫の価値を減少させる。具体的には、同社は過去12カ月の在庫利用率とその後数カ月の顧客注文を審査した。過去12ヶ月以内に使用されておらず、今後数ヶ月間在庫品を使用する注文がない場合、在庫品は評価期間中の手当の一部として計上される。在庫手当は過剰で時代遅れな製品と特定の品質管理費用に関するものだ。次に、経営陣は、これらの物品が合理的な時間範囲内(例えば、3~6ヶ月)で使用できるかどうかを具体的に評価する。2022年9月30日と2021年12月31日に、過剰と古い製品の在庫は約$
財産と設備-財産および設備は、コストから減価償却および償却累計を減算します。財産や設備の減価償却は資産の推定耐用年数で計算され、一般的には3~7年である。
長期資産減価準備ASCテーマ360“財産、工場、および設備”によれば、会社は、イベントまたは状況の変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、長期資産の帳簿価値を減値するために検討する。長期資産の帳簿価値が回収できず、その公正価値を超える場合、その資産について減価損失を決定する。帳簿金額が資産残存使用年数及び最終処分期間中に予想される未割引現金流量の総和を超えた場合、帳簿金額は回収できない。当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、減価費用を記録していません.
7
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
長寿資産地理データ—
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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海外業務に関連した長期資産 |
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商誉·買収のために支払われる対価が、買収の有形および無形資産純資産の公正価値を超える場合、会社は、関連する税金影響を含む営業権を記録する。営業権は償却しない；逆に10月1日から，営業権は年度ごとに減価テストを行うSTあるいは，会社が減値指標が存在すると考えていれば，より頻繁である.当社はまずマクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素及びその他の関連事件などの定性要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定する。当社が公正価値が帳簿価値よりも低いと判断した場合、当社は報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えていることに基づいて減価費用を確認します。2022年9月30日いくつありますか
無形資産−無形資産は、顧客関係およびビジネス統合で取得されたブランドからなる。同社は無形資産を償却し、それぞれの耐用年数でその使用寿命を決定している。ペプシコーラ流通ネットワークの増加は会社の重点を米国市場に移したため，Func Foods Brands無限無形資産の減値指標を決定した。同社はFunc Foodブランド製品の拡張に集中することを期待するのではなく、Celsiusブランド製品に集中する計画だ。戦略転換の結果，会社はトリガーイベントであると考え，会社は特許権使用料減免方法を用いて公正価値を決定し，Func Foodsブランド名の減値定量化テストを行った。数量化評価の結果，当社は減価費用を計上した$
収入確認-会社は、ASC主題606“顧客との契約の収入”に基づいて収入を確認する。顧客と締結された契約条項に規定された履行義務が履行された場合、会社は収入を確認する。支配権または所有権が商業条項に基づいて譲渡されると、製品販売が発生する。収入とは会社が貨物を譲渡することで予想される対価格金額のことです。製品の売上高は可変対価格を差し引いた純額で、例えば返品、割引、手当などが支給されます。このような準備は、履歴平均値で計算され、現在のトラフィック状況の任意の予想される変化に基づいて調整される。提携広告顧客への考慮は、明らかな商品またはサービスが存在しない限り、収入の減少と考えられ、この場合、費用は販売またはマーケティング費用に分類される。顧客数のリベートに対する準備は一定の購入レベルに達し、状況に応じて構築された他の業績基準に基づいている。これらのリベートは、予想される顧客に提供される金額に基づいて推定され、収入の減少として確認される。会社が受け取った対価格金額と会社が確認した収入は、会社がその顧客とその顧客に提供する顧客インセンティブの変化に応じて変化する。さらに、いずれか1年以下の合意について、契約資産の償却期間が1年以下で確認された場合、ASC 340−40−25−4項の実際の便宜的な計算は、発生した費用契約購入コストに適用される。販売税と他の似たような税金は収入に含まれていない。経営陣は、当社の歴史的経験に基づき、キャッシュ割引、返却、破損のために十分な準備をしているとしている。
当社は、当該地域以前の流通業者に支払われた契約終了費用の補償として、新界のある流通業者から金を受け取る。これらのいくつかの流通業者と締結された新しいおよび/または修正された流通契約に基づいて受信された自社以前の流通業者の終了に関連するコストに基づいて、繰延収入として入金され、それぞれの流通契約の期待寿命内に比例して確認される。
収入を繰り越す−一部の流通業者が、その流通契約の開始時に受信した金額を繰延収入として入金するステップと。2022年9月30日までに同社は$
総代理店停止料を計算するペプシコーラは、前払金として提供された終了料が繰延収入に記録されており、20年の合意条項に従って償却されている。会社以前のある流通業者に関連する終了費用は、終了後の販売およびマーケティング費用に含まれる。会社が確認した終了費用は約#ドルです
8
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
応策ペプシ協定に関連するディーラー停止料およびペプシに返金されるべき金額は$
取引先前払い-会社は、製品の納入および/または生産運用の前に保証金を前払いすることを時々要求する。当該等の金額は、最初に繰延収入内の顧客立て替え負債と記載されている。当社は収入確認政策に基づいて当該等の収入を確認します。その会社は所有している
広告費-広告費用は、発生時に料金を計上します。同社は主に放送、現地サンプリング活動、賛助、代弁、デジタル広告を使用している。同社が生み出したマーケティングと広告費用は約$
研究と開発−研究および開発コストは、相談料、原材料使用、および飲料の試験生産を主に含む、発生時に一般的および行政費用に計上される。その会社が発生した費用は約$
外貨損益-外国子会社の機能通貨は運営する現地通貨であり、海外運営の純資産は現在の為替レートを用いてドルに換算されている。海外子会社は定期的に非機能通貨建ての資産や負債を再計量し、これらの調整の損益を為替損益として経営報告書に計上する。2022年9月30日までの3ヶ月間の為替損失は約$
中国元
ノルウェー語-クローナ
スウェーデン·クローナ
フィンランド-ヨーロッパカップ
金融商品の公正価値−現金、売掛金、売掛金、他の流動負債および売掛金の帳簿価値は、短期満期日および市場金利に対して公正価値に近い。
所得税-会社は、貸借対照法を用いて繰延所得税を計算することが要求されるASC 740-10“所得税会計”の規定に従って所得税を計算する。資産·負債法は、資産と負債の帳簿金額と計税基礎との一時的な差によって生じる予想される将来の税務結果について繰延税金資産と負債を確認することを要求する。経営陣が繰延純資産が現金化できない可能性が高いと考えているいかなる繰延税項目の純資産を相殺するために、評価を計上する。当社は、ASC 740−10における以下の規定に従っている不確定な所得税状況を会計処理する。納税申告書を提出する際には、税務機関が審査した後、取られたいくつかの立場が維持され、別の立場は、取られた立場の是非曲直または最終的に維持される立場の額の不確実性を受けることが非常に確実である。ASC 740−10の指針によれば、税務状況の利益は財務諸表において確認され、その間、取得可能なすべての証拠に基づいて、管理層は、審査後、控訴または訴訟手続(ある場合)を含む後に、この状況が維持される可能性が高いと考えている。
持っている税務倉庫は他の倉庫と相殺したりまとめたりしません。限界を確認する可能性が最も高い税務頭寸は、最大の税金優遇額として評価されています
当社は、エンティティが以前に確認されていない税務特典を確認するために税務位置が有効な決済を決定するためにどのように指針を提供すべきかについて、税務機関が審査を完了した後に税務位置を有効に決済することができることを規定するASC 740−10−25の決済の定義を採択した。有効決済とされる税務頭寸については，実体は全額税収割引を確認し，その技術的価値や訴訟時効だけでは開放された基礎であっても，この税収頭寸を維持することは不可能であると考えられる。
9
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
当社の2018~2020納税年度の納税申告書は依然として税務機関の潜在審査を受ける必要があります。
1株当たりの収益会社は、ASC主題260の1株当たり収益(“ASC 260”)から1株当たり収益を計算し、このテーマは、各株式(普通株および参株優先株)の1株当たり収益(“EPS”)が2段階法を用いて計算されることを要求する。2つの方法は、普通株式保有者と会社が参加する証券保有者との間で収益(分配と未分配)を分配することである。二級法の下で、報告期間内の収益は、普通株主と他の証券保有者の未分配収益における参加権に基づいて彼らの間で分配される。
普通株1株当たりの基本収益の計算方法は、普通株主の利用可能収益または損失を基本普通株の加重平均流通株式数で割ることである。ASC 260によれば、会社のAシリーズ転換可能優先株は参加証券に分類される。A系列転換可能優先株保有者に割り当てられた純収入は、転換した場合に発行された普通株式加重平均株式における株主の割合から算出される。付記3を参照1株当たりの収益より多くの情報を得るために。
株式ベースの支払い-当社は、ASC主題718“補償--株式補償”および関連する解釈の規定に従っています。したがって，補償コストは授出日に株式ごとに支払われる公正価値で計測される.このような補償金額(ある場合)は、贈与の対応する帰属中に償却される。2015年4月30日、会社は“2015年度株式インセンティブ計画”(“2015年度計画”)を採択した。この2015年計画は、会社の普通株を買収する機会を提供することで、各レベルの高能力者を会社員として誘致し、維持することと、会社にコンサルティングやコンサルティングサービスを提供する独立請負業者を提供することを目的としている。2015年計画では、オプションおよびその他の株式ベースの奨励が許可され、最大
収入コスト−収入コストには、精鉱およびまたは液体ベースのコスト、製品を製造するための原材料コスト、共同包装費用、仕分け費用、出入り運賃、およびいくつかの内部移転コスト、会社の完成品製造前に発生する倉庫費用、過剰および時代遅れの製品の在庫補助金、およびいくつかの品質管理コストが含まれる。原材料は販売コストの最大部分を占めている。原材料は缶詰、瓶、その他の容器、香料、具と包装材料を含む。
運営費−営業支出には、製造後の倉庫支出のような販売支出、ならびに広告、サンプリングおよび店内展示費用、商品陳列費用、販売時点材料および良質な物品の費用、賛助支出、他の市場普及支出および設計支出が含まれる。運営費用には、給料費用、出張費用、専門サービス料(弁護士費を含む)、減価償却、その他の一般的かつ行政費用も含まれています。
運賃と運搬費-出荷された貨物の運賃および搬送費は、販売コストに計上されます。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の出荷貨物の運賃は約$
最近の会計公告
指定された発効日から、会社はすべての適用された新しい会計声明を採用する。
流動性−これらの財務諸表の作成仮説会社は、継続的に経営する企業として機能することができる。2022年9月30日現在の会社の累計損失は約$
10
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
もし私たちの売上が私たちの期待に達していなければ、支出が私たちの予想を超えて、あるいは私たちの計画が変わったら、運営から十分なキャッシュフローを生成して、私たちの運営資金の需要を満たすことができないかもしれません。この場合、マーケティングを減らすことによって、運営資金要件を低減し、他の費用を削減したり、追加融資を求めたりするために、私たちの業務計画を調整する必要があるかもしれません。また，疫病に関連する世界的なマクロ経済環境の変化や，新冠肺炎の発生に関連する公衆衛生危機は，我々の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
実質的な意味のない誤りを正す-2021年第3四半期、同社は、これまでに報告された2019年Func Food Group Ovi(以下、Func Food)の買収に関する連結財務諸表を非実質的に訂正しました。2021年9月30日までに営業権が増加した $
以前発表された財務諸表の訂正S-2021年6月30日及び2021年9月30日までの10-Q表四半期報告を提出した後、当社は米国公認会計原則の適用に基づいて、2021年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月期間及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月間(“影響を受けた期間”)に、元従業員及び退職役員に付与された株式購入権及び制限株式単位(“RSU”)に関する株式報酬計算が大幅に過小評価されることを決定した。影響を受けている間は、株式オプションおよびRSUが修正され、費用は、修正された日の奨励公正市場価値計算および確認に応じて、残りのサービス期間中に確認されるべきである。
“従業員会計公告”第99号“重要性”と“従業員会計公告”第108号によると、今年度の財務諸表中の誤報を数量化する際には、前年度の誤報の影響を考慮して、当社は誤報を評価し、定量的かつ定性的要因の分析により、誤報が2021年6月30日と2021年9月30日までの中間報告期間に及ぼす影響は重大であることを決定した。そこで、当社は、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の中期総合財務諸表をそれぞれ再報告し、2021年12月31日までの年次報告に当該重報の財務情報を含めている。
本四半期報告書を提出する際には、当社は、当該期間に影響を及ぼす誤った陳述の訂正を反映するために、添付されている財務諸表と関連付記を改訂した。
会社が以前に報告した監査されていない2021年四半期の総合経営報告書と独立四半期の総合収益(赤字)の調整への影響は以下の通り
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合併経営と全面収益表 |
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合併経営と全面収益表 |
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2021年9月30日までの3ヶ月(監査なし) |
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2021年9月30日までの9ヶ月(監査なし) |
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報道で述べたとおり |
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調整、調整 |
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以上のように |
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報道で述べたとおり |
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調整、調整 |
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以上のように |
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毛利 |
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純収益(赤字) |
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1株当たり純収益 |
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基本的な情報 |
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会社が以前に報告した監査されていない2021年四半期の総合貸借対照表の調整への影響は以下の通り
11
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
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合併貸借対照表(監査なし) |
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2021年9月30日 |
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報道で述べたとおり |
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調整、調整 |
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以上のように |
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流動資産 |
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株主権益が総額に影響する |
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これらの調整は、会社が前に報告した2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営活動、投資活動または融資活動の純現金流量に影響を与えない。
3.Sあたりの収益野ウサギ
当社はASCテーマ260の1株当たり収益(“ASC 260”)に基づいて1株当たり収益を計算し、このテーマは1種類の株式(普通株と参株優先株)の1株当たり収益に2種類の方法で計算することを要求している。2つの方法は、普通株式保有者と会社が参加する証券保有者との間で収益(分配と未分配)を分配することである。二級法の下で、報告期間内の収益は、普通株主と他の証券保有者の未分配収益における参加権に基づいて彼らの間で分配される。
普通株1株当たりの基本収益の計算方法は、普通株主の利用可能収益または損失を基本普通株の加重平均流通株式数で割ることである。ASC 260によれば、会社のAシリーズ転換可能優先株は参加証券に分類される。A系列転換可能優先株保有者に割り当てられた純収入は、転換した場合に発行された普通株式加重平均株式における株主の割合に基づいて算出される。A系列転換可能優先株は損失に関与しないため、以下に掲げる期間内に、A系列転換可能優先株はこのような損失に計上されていない。
希釈後の1株当たりの普通株収益を決定するために、1株当たりの基本的な普通株収益はすでに更なる調整を行い、潜在希釈性すでに発行された普通株の影響を計上し、2種類の法或いは在庫株法の中で比較的に薄く程度の高い未帰属制限性株及び業績が本単位の普通株を使用し、及びIF変換法を使用するAシリーズ転換可能な優先株を含む。現金以外の株式オプションおよび引受権証は、1株当たりの収益を希釈する分母には含まれていない
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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普通株主に帰属する純損失 |
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減算：Aシリーズ転換可能な優先株株主への配当金 |
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普通株主に帰属する純損失 |
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普通株1株当たり純損失： |
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加重平均発行された普通株式： |
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アルカリ性と希釈性 |
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2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
同社は、ASCテーマ606“顧客との契約の収入”に基づいて収入を確認している。顧客と締結された契約条項に規定された履行義務が履行された場合、会社は収入を確認する。商業条項によると、統制権が移転すると、製品販売が発生する。収入とは会社が貨物を譲渡することで予想される対価格金額のことです。製品の売上高は可変対価格を差し引いた純額で、例えば返品、割引、手当などが支給されます。このような準備は、履歴平均値で計算され、現在のトラフィック状況の任意の予想される変化に基づいて調整される。提携広告顧客への考慮は、明らかな商品またはサービスが存在しない限り、収入の減少と考えられ、この場合、費用は販売またはマーケティング費用に分類される。顧客数のリベートに対する準備は一定の購入レベルに達し、状況に応じて構築された他の業績基準に基づいている。これらのリベートは、予想される顧客に提供される金額に基づいて推定され、収入の減少として確認される。会社が受け取った対価格金額と会社が確認した収入は、会社がその顧客とその顧客に提供する顧客インセンティブの変化に応じて変化する。さらに、いずれか1年以下の合意について、契約資産の償却期間が1年以下で確認された場合、ASC 340−40−25−4項の実際の便宜的な計算は、発生した費用契約購入コストに適用される。
会社の地理的位置別純売上高の情報2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の状況は以下の通りです
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2022 |
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北米.北米 |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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アジア |
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他にも |
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純売上高 |
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同社の北米でのすべての収入は米国から来ており、これは同社の登録国である。海外総収入は約$
ペプシ社との合意。
当社は2022年8月1日にペプシ(“買い手”)と複数の合意に調印し、米国で既存のルートと流通方式で当社のいくつかの飲料製品を販売および流通することに関連しているが、ある既存の顧客口座、販売ルート、プエルトリコおよび米領バージン諸島(“領土”)は含まれていない。流通協定によれば、当社は、ペプシコーラが既存のチャネルでその既存の飲料製品を販売および流通する権利と、流通協定に従って指定された地域でフランチャイズ製品として時々加入する将来の飲料製品とを付与した。流通プロトコルは主サービスプロトコルを代表し，期限の第19年(すなわち2041年)，第29年(すなわち2051年)およびその後の10(10)年ごとの期間(すなわち2061年，2071年など)には，いずれも無断でキャンセルすることができる.毎年8月1日に他方に12(12)ヶ月の書面通知を提供する。当社の“理由がある”終了またはペプシ“無断終了”のほか、当社はDealerプロトコルで規定されている終了時に買い手に一定の補償を支払わなければなりません。
当社はペプシコーラに優先的な契約権を提供することに同意しており、条件は、当社が(I)Dealerプロトコルで規定されているいくつかの追加の国で製品を製造、販売するか、または(Ii)プロトコルの有効期間内に任意の将来のチャネルおよびDealer方式で製品を販売または販売することを意図していることである。また、取次協定によると、当社および買い手は、カナダで製品を販売および流通するために、商業的に合理的な努力でペプシコーラと協議および署名することに同意し、ペプシは、買い手が直接または他のいくつかの国の地元流通業者を通じて製品を販売または流通する可能性のある条項および条件について当社と面会し、誠実に当社と協議することに同意した。流通協定には、会社に有利な競業禁止契約、陳述と保証、賠償条項、保険条項、秘密条項が含まれる他の慣例条項が含まれている。
2022年8月1日、同社とペプシは、会社が地域の既存の販売権をペプシに移管することを規定する移行協定にも署名した。移行協定の条項によると、ペプシは同社に1ドルまでの費用を支払います
13
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
返金されましたペプシに戻ります。2022年8月に同社は最初の$を受け取りました
ペプシ社と署名した協定を計算する。
同社は、SPA、移行協定、流通協定、および2022年8月1日にペプシコーラと調印された他の合意を評価し、これらの合意は同じ日に同じ取引相手と調印され、互いの考慮を考慮し、契約条項を定義し、引用したため、合併契約とした。これらのプロトコルは、本明細書では“ペプシコーラプロトコル”と呼ばれる。管理層は、ペプシコーラの手配部分はASC 606、顧客との契約収入(“ASC 606”)の範囲内であり、部分はASC 505、Equity(“ASC 505”)およびASC 480の範囲内であると結論した負債と権益を区別するそれは.当社はASC 505とASC 480における計量·分類基準を初めて適用した
ASC 505およびASC 480における測定および分類原理を適用した後、負債と権益を区別する, ASC 606によれば、同社はペプシコーラが手配した残りの収入要素に対して会計処理を行った。ペプシ協定の収入要素は：(I)1ドル
これは1ドルです
これは1ドルです
取次契約下の製品販売については、会社はペプシが発表した購入注文を取り消すことができない契約条項に基づいて、関連商品のコントロール権をペプシに移譲する際に収入を確認する。上述したように、会社の一貫した収入確認政策はリベートに適用される。
許可協定
2019年1月、当社は奇峰食品科技(北京)有限公司(以下、奇峰)と許可及び返還投資協定を締結した。協定によると、奇峰は中国での製造、マーケティング、商業化摂氏ブランド製品の独占許可権を獲得した
協定によると、会社は奇峰独占許可権を付与し、製品開発、ブランド普及、技術専門長の面で持続的な支援を提供している。継続的な支援は独占許可権に不可欠な一部であるため，両者とも合併された単一の履行義務を代表している。取引価格は保証された最低限度額と可変特許権使用料からなり、これらの費用はすべて単一の履行義務に割り当てられる。
時間の経過とともに、同社は奇峰がサービスの同時受信と消費によるメリットをもたらすため、プロトコルの収入を確認した。同社は、継続的なアクセス、更新、支援を含む独占許可権の提供に努めているため、時間経過を用いて義務履行の進捗状況を測定している。協議により確認された総収入は約$
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
在庫には以下の内容が含まれている
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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完成品 |
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原材料.原材料 |
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差し引く：過剰と時代遅れの製品の在庫を差し引く |
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棚卸しをする |
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前払い費用とその他の流動資産総額は約$
受取手形は以下のものからなる
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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受取手形-当期 |
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受取手形-非流動手形 |
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受取手形総額 |
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2019年1月1日から、当社は中国の流通事業を再編し、そのCelsius製品の商業化(すなわち、上述したように奇峰との許可と投資協定の償還)に関連する2つの独立した経済協定を締結した。奇峰とのライセンス契約に関する情報は、付記4を参照されたい。別の経済協定によると、奇峰は許可協定と同じ5年以内に、2018年までにケルゼスの中国市場へのマーケティング投資を返済する。許可契約が取り消されたり終了したりしても、奇峰から受け取った手形(“手形”)によって正式に返済された返済は返済される必要がある。この紙幣は人民元で値段を計算する.
当社は，奇峰支払能力の歴史的経験，現在の経済環境，その他の要因に基づき，当社が手形中のすべての契約元金と利息を予定通りに回収できない可能性があるかどうかを評価することにより，報告期間ごとに受取票に応じて減値評価を行っている。手形が減値と判定された場合、減値は、手形項の下で予想される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて、手形の実金利で割引される。2022年9月30日、手形は減値とみなされなかった。2022年4月に2022年3月31日の満期金に関する全額支払いを受けた。
チケット支払能力の証拠として，Celsius Holding‘s Inc.の株式証明書は
当社のリース活動には，関連側へのその会社のオフィススペースのレンタル(付記13参照)と，会社のヨーロッパ業務に車両やオフィススペースを提供する他の運営や融資リースがある。
契約開始時に、会社は契約がレンタル契約であるかどうかやテナントを含むかどうかを評価します。当社の評価は，(1)契約が独自の識別された資産の使用に関与しているかどうか，(2)当社が実質的にすべての経済的利益を得る権利を獲得しているかどうか，に基づいている
15
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
(3)会社が資産の使用を指示する権利があるかどうか。当社は、各レンタル構成要素と非レンタル構成要素の相対的な独立価格に基づいて、契約中の対価格を各レンタル構成要素に割り当てて、レンタル支払いを決定する。レンタルと非レンタル部分は別々に入金します。
ASCテーマ842“リース”の基準によると、リースは融資リースまたは経営的賃貸に分類される。会社の経営リースは一般に不動産と車両で構成され、会社の融資リースは一般的に車両で構成されている。
賃貸開始時には、当社が記録した賃貸負債は残りの賃貸支払いの現在値に相当し、レンタルに隠れている金利を用いて割引を行い、その金利が容易に確定できない場合は、会社の逓増借款金利を用いて割引を行う。該当する使用権資産(“ROU資産”)は、リース負債の初期計量に基づいて計測される。ROU資産には、レンタルインセンティブを含まない支払いされた任意のレンタル料金も含まれている。レンタル条項には、会社が選択権を行使することを合理的に決定した場合、レンタル契約を延長または終了する選択権を含むことができる。
経営的リースのリース費用はリース期間内に直線法で確認し、一般と行政費用に計上する。レンタル料金には、その期間中に発生した初期賃貸負債に計上されていない任意の可変リース支払いが含まれる。融資リースのリース費用には、資産使用年数やリース期間が短い時間で純資産を直線的に償却することが含まれ、利息支出は実金利法で計算される。
2022年9月30日現在、会社経営·融資リース負債規定の将来年度最低賃貸金額は以下の通り
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運営中です |
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金融 |
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未来の最低レンタル支払い |
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賃貸借証書 |
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賃貸借証書 |
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合計する |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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将来の最低賃貸支払い総額 |
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差し引く：利息を表す額 |
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賃貸負債現在価値 |
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マイナス：現在の部分 |
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長期部分 |
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財産と設備は以下の各項目からなる
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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商品販売設備.冷却器 |
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事務設備 |
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車両 |
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減算：減価償却累計 |
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( |
) |
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( |
) |
合計する |
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$ |
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$ |
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減価償却費用の合計は約$
2022年9月30日と2021年12月31日に、営業権は約$
無形資産には、Func Foodの買収から得られた顧客関係やブランドが含まれる。無形資産の帳簿総額および累計償却
16
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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寿命が確定した無形資産 |
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取引先関係 |
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$ |
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$ |
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差し引く：累計償却 |
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( |
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生きている無形資産純資産 |
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$ |
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$ |
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生きた無限無形資産 |
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ブランド |
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$ |
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$ |
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減価：減値 |
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( |
) |
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生きている無限無形資産、純額 |
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$ |
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$ |
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総無形資産 |
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$ |
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$ |
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取引先関係は見積もりの耐用年数内に償却する
営業権と無形資産金額の他の変動は通貨換算調整によるものだ。
以下は、顧客関係に関する将来予想年次化償却費用である
2022年9月30日まで： |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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合計する |
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支払すべき勘定と売掛金には以下の項目が含まれている
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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売掛金 |
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ペプシコーラによって |
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昇進手当 |
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うんちん費 |
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費用を計算する |
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未開の仕入 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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他の流動負債には、以下の項目が含まれる
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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短期.短期 |
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付加価値税を納めるべきだ |
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国家飲料コンテナ保証金 |
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他にも |
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合計する |
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$ |
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$ |
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
ペプシとの取引。
注14にさらに説明したように中間株権2022年8月1日、当社は発表
ペプシが会社の取締役会席に対する契約代表権によると、会社はペプシが会社の関連側を代表すると結論した。2022年9月30日現在、会社の財務諸表は以下の取引を確認している
注釈1を参照されたいビジネスの組織や説明は2. 陳述の基礎 重要な会計政策は11. 売掛金と売掛金を払うべきだand 14. 中間株権より多くの情報を得るために。
関連側リース
同社のオフィスはCD Financial，LLCに属する会社から借りており、同社は私たちの大株主が支配している。現在の賃貸契約は2024年12月に満期になり、毎月の基本賃貸料は約$
Aシリーズ転換優先株
2022年9月30日から、会社は指定し、許可した
解離分類
A系列変換可能優先株は，A系列証明書で定義された制御権が変化した場合に償還可能である.米国証券取引委員会会計叢書第268号(“ASR 268”)のS 99-3 A(2)は、現金または他の資産を償還可能な優先証券は、(I)固定または決定可能な日に固定または確定可能な価格で償還される場合、(Ii)所有者の選択の下で、または(Iii)発行者の制御範囲内に完全にないイベントが発生した場合に分類されるべきであると規定している。強制償還可能な優先証券は発行者によって負債に分類され、“米国会計基準”268基準によると、発行者はその優先証券を分類すべきである
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
償還は発行者を完全に制御しない事件、すなわち中間層持分に依存する。Aシリーズは強制償還ではありませんが、統制権の変更は完全に会社がコントロールしているわけではありませんので、会社は中間層処理がAシリーズに適していると考え、2022年9月30日までおよび2022年9月30日までの総合貸借対照表と総合株主権益変動表にこのように列報しています。Aシリーズは強制償還とは考えられない。
購入契約によると、ペプシ及びその連合会社はいくつかの権利を持っており、公開市場で当社の普通株を購入し、累積実収普通株配当金を購入し、転換後の基礎の上で当社が発行した普通株のパーセンテージに基づいて若干の制限を締結しなければならない。また、購入契約によると、ペプシは、ペプシ(及びその付属会社)が少なくとも実益を有する限り、著名人を指名されて会社取締役会の選挙に参加する権利がある
清算優先権
分配権と清算、清算および解散の権利については、Aシリーズの順位は、(I)自社普通株を優先的に支払うこと、(Ii)Aシリーズとの平価ランキングに明示的に指定された会社の任意のカテゴリまたは系列配当金、および(Iii)Aシリーズ優先順位として明示的に指定された会社の任意のカテゴリまたは系列株よりも低い。Aシリーズの総清算優先権は$である
投票する．
Aシリーズは、法律が適用されて別の要件がない限り、Aシリーズまたはその利益のために提供される権力、特典、特権、権利または制限に悪影響を及ぼす事項に関連するか、または証券優先をもたらすか、または平価通行証上述したように、Aシリーズについては、ペプシは確かに会社の取締役会で代表を務める契約権を持っているが、いくつかの持株敷居に制限されている。
配当をする
Aシリーズは保有者に累積配当金を獲得させる権利があり、これらの配当金は四半期ごとに現金、実物、または両者の組み合わせで支払い、会社が選択する(“定期配当金”)。Aシリーズ株1株当たりの定期配当比率は
救いを求める
Aシリーズ証明書に記載されているいくつかの条件によれば、Aシリーズ株は、(I)Aシリーズ株式が適用償還日に適用される前記価値に、(Ii)以前にAシリーズ株式の前記価値に増加したすべての課税配当金(“償還価格”)の和(“償還価格”)に相当するAシリーズ1株当たり価格で償還することができる。
会社のオプション償還
(I)2029年8月1日以降のいつでも、当社の普通株の十日出来高加重平均価格(“十日VWAP”)が自社が保有者に償還通知を出す前日の株式交換価格を超えていない場合、および(Ii)当社は流通契約を廃止し、十日VWAPが自社が保有者に償還通知を出す前日の交換価格を超えていなければ、当社はAシリーズが当時発行していた株式を償還価格で全部(かつ全部以上)償還する権利がある。会社の選択的償還が発生した場合、会社は、会社が償還通知を出してから30日前または前にすべての償還価格を支払い、その日にAシリーズのすべての株を償還しなければならない。
支配権償還の変更
(I)任意の取引または一連の関連取引において、当社の全資産または実質的な全資産を直接または間接的に売却または譲渡する(通常の業務プロセスにおける販売を除く)；または(Ii)当社は、任意の他の1つまたは複数のエンティティまたは他のエンティティと合併、合併または再編し、合併、合併または再編の直前に、当社が発行した株式(完全に償却する)を保有している者は、既存または生成された会社または他のエンティティの投票権の大部分を占めなくなる。または(Iii)当社の株式所有者は、直接または間接的に、実益的または記録されている任意の販売または一連の販売または一連の売却をもたらし、これらの売却または一連の売却は、任意の人または関係者のグループがより多くの保有をもたらす
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
のですAシリーズ株の償還後、当社は、(A)現金に相当し、その金額は、(A)現金に相当し、金額は償還価格に相当し、(B)当該保有者が、当該取引発効日の直前の営業日の取引終了直前に保有するAシリーズ株が取得する現金及び/又は他の資産(証券を含む)の金額を、当該保有者毎に支払うか又は交付する(場合により決まる)。当時適用されていた株式交換割合に相当する普通株数に変換し、その取引に参加することにより、普通株式保有者としての制御権が変化する(この大きな金額を、“制御権変更償還価格”と呼ぶ)。支配権変更を招く取引において、会社又はその後継者が株主に割り当てられたネバダ州の法律に基づいてすべてのA系列流通株を償還するのに十分な合法資金がない場合、会社は(A)株主にA系列株の数に相当するA系列株を比例して償還しなければならず、その数のA系列株は、管理に基づいて株主に割り当てられたネバダ州法律に基づいてAシリーズ株の最高額の償還に用いることができる。及び(B)自社(又はその相続人)がAシリーズ株式を購入するために合法的に使用可能な資産の中から、上記制限により償還されていないすべての残りのAシリーズ株式を償還した後、実行可能な範囲内でできるだけ早く適用可能な制御権でAシリーズ株を償還価格に変更することができる。以下の場合、会社(又はその相続人)は償還金を支払うことができず、当社(又はその相続人)が必要な償還を行う義務を解除しない, 法律を適用して許可された場合。
所有者が償還を要求する権利
2029年8月1日、2032年8月1日、2035年8月1日に、多くの株主が当社に6ヶ月以上の書面通知を出した後、当社に償還価格で当時発行されたAシリーズ株のすべて(全部以上)を償還することを要求する権利がある。
もし所有者が償還を選択した場合、会社は償還価格を支払い、会社が3回に分けてAシリーズ株を償還し、2029年8月1日、2032年8月1日または2035年8月1日から(場合によっては)、そのたびにその後15ヶ月と30ヶ月の周年記念日(“償還日”)になる。所有者が償還の各償還日を選択することができる場合、当社は、各所有者が所有するAシリーズ株式の数に応じて、Aシリーズ発行済み株式の数を比例して償還しなければならない。方法は、(I)その償還日の直前に発行されたAシリーズ株式総数を(Ii)残り償還日(この計算に適用される償還日を含む)の数で割る。任意の償還日に、株主に割り当てられたネバダ州の法律又は会社が貸出金業務に従事している銀行及び他の金融機関の任意の債務条項に対して、会社がすべてのAシリーズ株を償還することを阻止する場合は、会社は、この法律の規定に適合する最高償還数の株式を比例して償還し、できるだけ早く当該法律に基づいて残りの株式を合法的に償還しなければならない。
償還日に償還予定のA系列株式のいずれかが、当該償還日(X)が当該償還日から当該償還日が15ヶ月に達するまで、いかなる理由により償還されていない場合には、当該A系列未償還株式の配当率は自動的に増加しなければならない
転換する
Aシリーズ株は、Aシリーズ証明書に基づいて当社普通株に変換することができ、当社が選択するか、以下のように自動的に変換することができる。Aシリーズ債券の発行価格は1ドルです
本稿で提案するA系列が完成していないすべての期間の1株あたりの収益計算は，変換の効果が逆になるため，A系列変換はすでに発生しているとはみなさない.
会社オプション換算
2029年8月1日以降のいつでも、当社がAシリーズ所有者に転換通知を出した日の直前の10日間のVWAPが変換価格を超えていれば、当社はAシリーズすべて(ただしすべて以上)の発行済み株を自社普通株に変換することを選択することができます。
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
自動変換する
Aシリーズ株は、次のいずれかの“自動変換イベント”が発生したときに自動的に会社普通株に変換されます
その他会計事項
FASB ASC 815は一般に、その経済リスクと特徴が宿主契約のリスクと明らかではなく、密接に関連している場合に、分岐評価と単独計算を行うために、派生商品特徴を有する埋め込み条項と特徴を分析することを要求する。しかしながら、この分析を行うために、会社は、まず、Aシリーズの各シリーズの全体的な経済リスクおよび特徴を評価するために、株式と類似しているか、債務に類似しているかを評価するために、“全体ツール”方法を使用することを要求されている。同社の評価結論は、Aシリーズは株式類契約に類似しているが、これは主にこの金融商品が現金の強制償還ではなく、普通配当金に参加し、償還機能を有し、発行時に現金約$を超えているためである
株式オプションその他の奨励の行使に応じて普通株を発行する
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間で発行しました
2021年6月公開
二零二一年六月九日、当社及びいくつかの売却株主(“売却株主”)は、複数の引受業者(“引受業者”)の代表(“代表”)としてUBS Securities LLC及びJefferies LLCと引受契約(“引受契約”)を締結し、売却に係る
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
ASC 820は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義する。さらに、ASC 820は、観察可能な入力を最大限に利用し、観察不可能な入力の使用を最大限に低減するために、推定技術を使用することを必要とする。これらの入力の優先順位は以下のとおりである
レベル1： |
活発な市場における同じ資産または負債の見積もりのような観察可能な投入。 |
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第2レベル： |
観察可能な市場の投入に基づいて、あるいは市場データによって実証された観察不可能な投入。 |
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|
第3レベル： |
市場データの観察できない入力がないか少ないか、これは報告エンティティ自身の仮定を使用する必要がある。 |
当社は第三者の評価専門家を招いて鑑定に協力した
2022年9月30日、同社は免税法モデルを用いてブランドの公正価値を決定した。この方法の基本概念は，所有権の代替として，購入者が仮想的な第三者所有者から許可を得ることで，主題資産を使用する類似の権利を得ることができることである.印税免除方法は、売上高、割引率、印税の予測を含む複数の入力変数を用いてブランド名の価値を決定する。選定された特許権使用料は比較可能ブランドによって計算される。債務割引率は2022年9月30日までの予想債務と株式収益率に基づく。
以下に非定常的公正価値計測および公正価値階層におけるレベルの表を示す
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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サンドイッチ株： |
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Aシリーズ転換優先株 |
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$ |
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$ |
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無期限-生きている無形資産： |
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ブランド |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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上記の事項を除いて、当社は2022年9月30日及び2021年12月31日に公正な価値で計量されたいかなる他の資産又は負債もありません.
一般的に、当社は予想年収および当社の所在地域の法定税率に基づく推定年度有効税率を採用し、その四半期所得税を計上する。いくつかの重大または異常な項目は、その発生した四半期に個別に確認され、各四半期の有効税率差の一つの源となる可能性がある。経常性や非恒常性要因により、同社の有効税率は時期によって変化する可能性があり、これらの要因には、収入の地域組み合わせ、制定された税法、州や地方所得税が含まれる。
2022年9月30日までの9ヶ月間の実質所得税税率は (
同社はアメリカ連邦所得税と複数の州と外国司法管轄区の所得税を納めなければならない。同社は確認の敷居に達する可能性の高い税務頭寸を確認し、この敷居に該当しない不確定な税務頭寸のために納税準備金を確立した。所得税に関する利息や罰金は総合経営報告書の所得税準備に含まれています。
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
会社は2007年1月18日に2006年度株式激励計画を採択した。この計画は、会社の普通株を買収する機会を提供することにより、すべてのレベルの高能力者を会社の従業員として誘致し、維持し、会社にコンサルティングやコンサルティングサービスを提供する独立請負業者を提供することを目的としている。計画が終了した時
会社は2015年4月30日に“2015年計画”を採択した。2015年計画は、すべてのレベルの高能力者を会社の従業員として誘致し、維持するためのインセンティブを提供することと、会社にコンサルティングまたはコンサルティングサービスを提供する独立請負業者とを提供し、会社の普通株式を購入するか、または発行された報酬に基づいて株式価値に基づく貨幣支払いを得る機会を提供することを目的としている。2015年計画では最大の授与を許可
当社は付与された日の市場価格に基づいて制限株式奨励の公正価値を決定します。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプション奨励と引受権証発行の公正価値を推定し、没収時に確認した。
当社が確認した支出は、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間です$
株式オプション
2015年計画によると、会社は株式オプション購入契約を発行した$
以下の日までに会社が未返済株式オプション状況の概要2022年9月30日およびこの日までの期間の変動は以下のとおりである
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加重平均 |
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重みをつける |
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株 |
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トレーニングをする |
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贈与日交易会 |
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骨材 |
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平均値 |
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(000’s) |
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値段 |
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価値がある |
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値(000) |
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期限(年) |
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オプション |
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2021年12月31日に |
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$ |
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授与する |
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— |
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鍛えられた |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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没収とキャンセル |
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( |
) |
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$ |
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— |
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2022年9月30日 |
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$ |
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$ |
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2022年9月30日に行使できます |
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$ |
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$ |
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下表は未完成の従業員株式オプションに関する情報をまとめたものである2022年9月30日：
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摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
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未平倉オプション |
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既得オプション |
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番号をつける |
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番号をつける |
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卓越した |
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重みをつける |
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|
重みをつける |
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練習可能である |
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重みをつける |
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|
重みをつける |
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範囲.範囲 |
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はい。 |
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平均する |
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平均する |
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はい。 |
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平均する |
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平均する |
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トレーニングをする |
|
九月三十日 |
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残り |
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|
トレーニングをする |
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九月三十日 |
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残り |
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|
トレーニングをする |
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値段 |
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命 |
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値段 |
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命 |
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値段 |
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$0.34 - $1.05 |
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$ |
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$ |
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$1.97 - $2.955 |
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$ |
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$3.23 - $4.845 |
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$5.59 - $8.385 |
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$14.53 - $21.795 |
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$21.80 - $32.70 |
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$ |
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$42.64 - $63.96 |
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未平倉オプション |
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$ |
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$ |
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2022年9月30日までに同社は$
制限株式賞
制限株式奨励は普通株に対する奨励であり、これらの株の譲渡が制限され、保有者が制限失効前に会社を出る場合、没収されるリスクがある。制限された株式報酬の所有者は、一般に釈放された後に取引を行い、投票の権利を含む当社の株主の権利と同じ権利を得る権利がある。無帰属限定株式報酬の所有者は、当社が発表する可能性のある配当金を含むが、投票権がないことを含むが、これらに限定されない株主と同じ権利を有さない。長期的に付与された限定的な株式奨励の価値は、付与された日の市場価格によって決定される。
会社の年間限定株式奨励活動の概要2022年と2021年9月30日までの9ヶ月を以下の表に示す
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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重みをつける |
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重みをつける |
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平均値 |
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平均値 |
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授与日 |
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授与日 |
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株(000) |
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公正価値 |
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株(000) |
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公正価値 |
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期初は帰属しなかった |
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$ |
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$ |
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制限株式単位に移行する |
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( |
) |
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$ |
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授与する |
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既得 |
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( |
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没収とキャンセル |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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期末未帰属 |
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$ |
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$ |
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||||
2022年9月30日までの9ヶ月以内に株式帰属はありませんそれは.ここにあります
限定株単位
制限株式単位は、所有者にサービスに基づく帰属条件(通常は年に3回に分けて等しい年次帰属を要求し、保有者が引き続き当社に雇用されることを要求する)を満たす場合に、制限された株式単位毎に1株の普通株の報酬を得る権利がある。非帰属単位の所有者は、当社が発表する可能性のある配当金を含むが、投票権がないことを含むが、株主と同じ権利を有していない
24
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
2021 |
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重みをつける |
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重みをつける |
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平均値 |
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平均値 |
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授与日 |
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授与日 |
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株(000) |
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公正価値 |
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株(000) |
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公正価値 |
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期初は帰属しなかった |
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制限株からの奨励振込 |
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授与する |
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没収されキャンセルされました |
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期末未帰属 |
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$ |
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二零二二年九月三十日までの九ヶ月間、帰属株式の総公平価値は約$
業績に基づく株の奨励
同社は摂氏製品に関するマーケティング、販売、一般業務開発サービスを提供する第三者コンサルタントに株式に基づく奨励を授与している。株式に基づく奨励形式は、業績帰属条件のある限定的な株式単位(“業績株式単位”または“PSU”)である。PSUに帰属しない所有者は、当社が発表する可能性のある配当金を含むが、投票権がないことを含むが、これらに限定されない株主と同じ権利を有していない。PSUのいくつかの業績帰属条件は、コンサルタントが業績帰属期間中(通常は5年)に所与の年度内に当社のために特定の増分収益を得ることに関連し、その中のいくつかの報酬は当社従業員に関連し、発行された1年目および2年目に特定の業績ベースの指標を満たす。PSUの公正価値は与えられた日関連株の市場価格に基づいている。当社は、非従業員に支給される業績配当金の補償コストを確認し、その方式と期間は、受信したサービスと現金を支払う方式と期間と同じである。
2022年第3四半期、取締役会人的資源·報酬委員会は、業績ベースの帰属を有する制限された株式単位を表すパフォーマンスベースのRSUの特定の従業員への支給を許可した。総授権日公正価値は$
年間会社PSU活動の概要2022年と2021年9月30日までの9ヶ月を以下の表に示す
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
2021 |
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重みをつける |
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重みをつける |
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平均値 |
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平均値 |
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授与日 |
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授与日 |
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株(000) |
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公正価値 |
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株(000) |
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公正価値 |
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期初は帰属しなかった |
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$ |
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$ |
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授与する |
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$ |
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既得 |
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$ |
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没収されキャンセルされました |
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期末未帰属 |
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$ |
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$ |
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2022年9月30日までの9ヶ月間、付与された奨励金の総公正価値は約$
修正する
何人かの取締役会メンバーと従業員たちのサービスは2021年に終了された。その終了については、取締役会決議又は解散費協定に基づいて特定未帰属賠償金の帰属を加速するために、以前に付与された賠償金の帰属条件が修正された。米国会計基準第718条によれば、これらは第3の種類の修正に属し、帰属されていない報酬を修正日の公正価値として再推定し、残りのサービス期間の補償費用を確認することを要求する。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に何の修正もありません. 2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の修正により
25
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
はい追加株式ベースの報酬支出は$
法律.法律
2020年11月、マゴヴィン資本会社とケビン·マゴヴィン(総称して“マゴヴィン”)は、会社と締結した2016年8月6日の第1改正案で改正された代表協定について仲裁にクレームを出した。代表協定によると、マゴヴィンは3%の費用を得る権利がある
2019年3月、Daniel·プレスコッドはカリフォルニア州高級裁判所、ロサンゼルス県に推定集団訴訟を起こし、2019年3月19日に訴訟(以下、“プレスコード訴訟”)を起こした。Daniel社は、会社はその製品にクエン酸を使用すると同時に“防腐剤を含まない”と主張し、クエン酸は防腐剤であるため、“カリフォルニア消費者法的救済法”、“カリフォルニア商業·業界法規”17200および以下の章、“カリフォルニア商業·業界法規”17500などの条項に違反していると主張している。同社はその製品にクエン酸を防腐剤ではなく調味料として使用しているため，“防腐剤なし”という言い方は公平であり，欺瞞性はないと信じている。この事件を集団訴訟と証明する動議が提出され、2021年8月2日に承認された。事件については，何の事実発見も行われなかった.2022年10月12日，会社とPrescodさんは，この事件を解決するための和解合意が原則として成立したことを裁判所に通知し，合計金額は#ドルとなりました
2021年1月8日、当社は、米国証券取引委員会執行司から、連邦証券法違反行為が発生したか否かを確認するために、米国証券取引委員会非公開実態調査に関する文書の提示を要求する手紙を受信した。2021年1月8日以降、会社はこの件に関する書類の提示を求める伝票を受け取った。米国証券取引委員会の調査·要求は、当社または他の誰もが連邦証券法に違反していると結論した米国証券取引委員会を代表するものではない。会社はすでに米国証券取引委員会職員の調査と要求に協力し続けている。しかし，現在，会社は調査の長さ，範囲や結果を予測したり，我々の運営結果に与える影響を調査したりすることはできない(あれば).
2022年3月16日、クリスティアン·マッカーリアンは米国フロリダ州南区地方裁判所で同社に対して可能な集団訴訟を起こした。原告McCallionは、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告書の提出を遅延したため、会社証券の市場価値が低下し、グループメンバーが大きな損失と損害を受けたと主張した。2022年6月6日、ミドルブルックス裁判官は2022年8月5日に却下動議を提出した首席原告を任命した。当社がこれまでに米国証券取引委員会に提出した定期報告で開示してきたように、元の申請日を自動的に15(15)日延長する申請を提出する前に、当社は人員配置制限、意外な遅延、および以前に提出した書類で発見された重大なミスを経験した。当社は、それがいかなる連邦証券規定に違反しているとは考えていない、あるいは訴状に記載されているように、虚偽および/または誤った陳述および/または重大な漏れをしているとは思わない。同社は事件についてクレームに対して有力な抗弁をしようとしている.
上記の規定に加えて、私たちは時々訴訟や他の法的手続きの側になるかもしれませんが、これらの訴訟や法律手続きは私たちの正常な業務プロセスの一部だと思います。
支払いを引き受ける
当社はすでに取次契約を締結し、当社が無断で取次契約をキャンセルしないように違約金を添付しています。原因には異なる定義がある。管理職が無断で合意を終了する決定をした場合は，損害賠償金の推定数を予想し，終了期間中に運営費に費用を計上しなければならない。
2022年9月30日まで私たちは第三者に対して$と約束しています
また，我々の業務·運営結果は，大流行による商業·経済的不確実性や，新冠肺炎の発生に関連する公衆衛生危機の悪影響を受ける可能性があり，マクロ経済環境に影響を与えている。
26
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
同社は、貸借対照表の日以降に総合財務諸表発表日までに発生した後続事件や取引を評価している。付記19に記載されている事項を除いて、連結財務諸表において調整または開示される必要がある他の後続事項はない。
27
第二項です。経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
別の説明がない限り、本報告で使用される用語“当社”、“Celsius”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、Celsius Holdings、Inc.およびその子会社を意味する。
前向き陳述に関する説明
この報告書は未来の事件に対する私たちの現在の見方を反映する前向きな陳述を含む。我々は，“予想”，“仮定”，“信じる”，“見積もる”，“期待”，“会する”，“予定”，“可能”，“計画”，“プロジェクト”，“すべき”，“可能”，“求める”，“設計”，“潜在”，“予測”，“目標”などの語や他の類似表現の否定を用いる.これらの陳述は、未来の事件または私たちの未来の財務表現と関係があり、既知および未知のリスク、不確定要素、および他の要素に関連し、これらのリスク、不確定性および他の要素は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績、または業績を招く可能性があり、これらの前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、表現または成果とは大きく異なる。
私たちの展望的な陳述は以下の陳述を含むことができるが、これらに限定されない
これらの展望性声明は、私たちが買収と統合に成功した能力、現在のコロナウイルス爆発を含む公衆衛生危機が私たちの業務に与える影響、および私たちの電子商取引プラットフォームとインフラの性能、信頼性、可用性を含む、大量のリスク、不確定性、仮説の影響を受けるが、これらに限定されない。
業務の概要
Celsiusは米国と国際的に急速に増加している機能エネルギー飲料と液体サプリメントカテゴリーの会社である。私たちは機能飲料や液体サプリメントの開発、加工、マーケティング、販売、流通に従事し、幅広い消費者に向けています。私たちは差別化された製品を提供し、臨床検証された革新的な調合を提供して、私たちの消費者の生活をより良くすることを目指していると信じています。また、私たちのブランドはフィットネス愛好家を含む幅広い顧客に魅力があると信じています。
私たちのコア製品は運動前と運動後の機能エネルギー飲料、そしてタンパク質棒を含みます。著者らの旗艦機能エネルギー飲料と液体補充剤ブランドはすべて科学的な支持があり、各種の定期刊行物で発表した6つの自己資金の研究を通じて、臨床証明は健康利益を提供できる
28
“国際運動栄養学会雑誌”、“アメリカ栄養学院雑誌”と“力と調理研究雑誌”を含む。これらの研究は摂氏摂氏100~140カロリーの熱を燃焼させることができると結論している(消費者の安静新陳代謝を平均12%増加させることによって、3時間にわたる持続エネルギーを提供する)。
私たちの旗艦資産摂氏度はフィットネスサプリメント飲料で、新陳代謝を加速させ、カロリーと体脂肪を燃焼させ、同時にエネルギーを提供することができます。この製品ラインには，飲料サプリメント形式と携帯粉末形態の2つのバージョンがある。また、摂氏熱と分岐鎖アミノ酸シリーズを提供し、トレーニング前とトレーニング後の消費者のニーズに合わせている。私たちの製品は現在アメリカの主要な小売ルートで提供しています。伝統雑貨、天然食品、便利、フィットネス、大衆市場、ビタミン特産品と電子商取引を含みます。
私たちの価値主張の一つの構成要素は、私たちが機能エネルギー飲料と液体サプリメントの種類に集中して、私たちの製品が明確で実証された利点を持つことを確実にすることだ。それが私たちが最初から研究開発に投資し、私たちのポートフォリオに私たち独自のMetaPlus配合を使用して、生姜、グアーシード抽出物、クロム、ビタミン、緑茶抽出物を混合した理由だ。
経営成果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間の収入は約1億882億ドルで、2021年9月30日までの3カ月の9490万ドルより9330万ドルか98%増加した。この増加のうち約102%は北米からの収入増加の結果であり、2022年第3四半期の北米地域の収入は1兆795億ドルで、2021年同期より9510万ドル増加し、112%増加した。2022年9月30日までの3ヶ月間の収入残高は主に欧州収入750万ドルからで、2021年同期比200万ドル減少したのは、為替レートと新製品発表の期間および持続的なサプライチェーン挑戦が原因である。アジア収入(中国被許可者の特許使用料収入を含む)は、2021年同期の約70万ドルより37%増加し、我々のライセンス契約に基づいて支払うべき特許権使用料の増加を含む約100万ドルに追加的に貢献した。2022年9月30日までの3ヶ月間、他の国際市場は約20万ドルの収入を創出し、2021年同期の20万ドルより3%増加した。
総収入の増加は主に販売量の増加によるものであり、製品定価の増加ではない。北米の販売量増加の主な要素は、伝統的な流通ルートの持続的な強い3桁の増加と関連があり、世界的な小売業者におけるわが製品の存在の増加と最適化(例えば、追加SKU)。また，ペプシコーラ取次ネットワークへの移行が予想されるためペプシ倉庫や配送センターに在庫を設置し，収入を増加させ，約500万個の原料箱を納入した。これらの収入は、以前の流通ネットワークによって相殺され、このネットワークは、以前の流通システムの大部分が2022年9月30日に終了したため、流通センターおよびネットワーク内の在庫残高を減少させる。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のカテゴリ別収入額とその変化(千ドル単位)を示しています
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9月30日までの3ヶ月間 |
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収入源 |
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2022 |
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2021 |
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変わる |
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総収入 |
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$ |
188,233 |
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$ |
94,909 |
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98.3 |
% |
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|||
北米地域の収入 |
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$ |
179,541 |
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|
$ |
84,490 |
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112.5 |
% |
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|
|
|
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|||
ヨーロッパの収入 |
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$ |
7,546 |
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$ |
9,536 |
|
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(20.9 |
)% |
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|
|
|
|
|
|
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|
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|||
アジア収入 |
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$ |
964 |
|
|
$ |
706 |
|
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36.5 |
% |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
他にも |
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$ |
182 |
|
|
$ |
177 |
|
|
|
2.8 |
% |
毛利
2022年9月30日までの3カ月間で，毛利益は2021年9月30日までの3カ月間の約3770万ドルから7870万ドルに増加し，約4100万ドルまたは109%に増加した。2022年9月30日までの3ヶ月間、毛金利は2021年同期の39.7%から41.8%に上昇し、210ベーシスポイント改善された。出国貨物輸送効率の向上は130ベーシスポイントの改善をもたらしたが、平均コストは原材料コストの改善を推進した。燃料価格の変動部分はこの影響を相殺した。
販売とマーケティング費用
2022年9月30日までの3カ月間の販売·マーケティング費は約1.98億ドルで、2021年9月30日までの3カ月間の約2260万ドルより約1億761億ドルまたは779%増加した。この増加は，主に従来の流通業者に支払われた停止費の費用により，前年同期に比べて1.554億ドル増加したためである.また、従業員コストは前年同期比約110万ドル増加しました。適切なものを持つために、この分野に投資を続けているからです
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私たちの成長を支援するインフラ。私たちがアメリカ各地で店舗規模を拡大するにつれて、マーケティングコストも約1460万ドル増加した。最後に、2021年第4四半期から2022年第4四半期まで、倉庫·流通費用およびマネージャー費用がこの分野の440万ドルの増加の残りを占めた。
一般と行政費用
2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は約2750万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の2330万ドルより420万ドルか18%増加した。2022年9月30日までの3ヶ月間の従業員コストは90万ドル増加しました。この分野の投資も、より高い業務量と、現在発生している業務の商業·運営分野および出張費用を適切にサポートする必要があるからです。前年同期と比較して、減価償却、償却、減価支出は約240万ドル増加した。これらの増加は株式ベースの報酬支出1170万ドルの減少によって相殺され、昨年同期と比較して、本四半期の株式報酬支出は630万ドル減少した。経営陣は、従業員に業務所有権を提供することで彼らを激励し、超過業績を促進することが重要であり、重要な業績属性に基づく業務の継続的な成功に転化すると考えている。管理費も1，230万ドル増加したが、主な理由は、監査費用、内部統制、SOXコンプライアンス、その他の訴訟を含む780万ドルの訴訟和解および第三者サービスプロバイダに関連するコスト増加である。最後に、2021年から2021年第2四半期まで、主に研究、開発、品質管理テストからなる他のすべての行政費用が約30万ドル増加した。
その他収入/(支出)
2022年9月30日までの3ヶ月間のその他の支出純額は主に外貨両替と関係があり、利息と営業外収入はこの支出を相殺した。
純損失
2022年9月30日までの3ヶ月間、普通株株主が占めるべき純損失は1兆865億ドルで、加重平均流通株に基づいて約75，796，000株、1株当たり2.46ドルの損失を出した。当社の純損失状況のため、配当影響株式に基づく奨励10，185，781株は計算範囲に計上されていない。これに対し、2021年9月30日までの3カ月間、加重平均流通株74，609，000株により、会社の純損失は約940万ドル、1株当たり0.13ドルの赤字となった。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
収入.収入
2022年9月30日までの9カ月間の収入は約4兆756億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の2.1億ドルより2兆566億ドルまたは126%増加した。この増加の約102%は北米からの収入増加の結果であり，2022年前9カ月の北米の収入は4.481億ドルであり，2021年前9カ月より2.71億ドル増加し，153%と増加している。2022年9月30日までの9カ月間の収入残高は、主に欧州収入2350万ドルに起因し、前年同期比720万ドル減少した。これは主に為替レートと新製品の発売時期および持続的なサプライチェーン挑戦によるものである。アジアの収入(中国のライセンス者の特許使用料収入を含む)は、前年の約190万ドルより54%増加し、我々のライセンス契約に基づいて支払うべき特許使用料の増加を含む約290万ドルに追加的に貢献した。2022年9月30日までの9カ月間、他の国際市場の収入は約110万ドルで、前年の40万ドルから70万ドル増加し、200.3%増加した。
総収入の増加は主に販売量の増加によるものであり、製品定価の増加ではない。北米の販売量増加の主な要素は、伝統的な流通ルートの持続的な強い3桁の増加と関連があり、世界的な小売業者におけるわが製品の存在の増加と最適化(例えば、追加SKU)。また，ペプシコーラ取次ネットワークへの移行が予想されるためペプシ倉庫や配送センターに在庫を設置し，収入を増加させ，約500万個の原料箱を納入した。これらの収入は、以前の流通ネットワークによって相殺され、このネットワークは、以前の流通システムの大部分が2022年9月30日に終了したため、流通センターおよびネットワーク内の在庫残高を減少させる。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月のカテゴリ別収入額とその変化(千ドル単位)を示しています
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9月30日までの9ヶ月間 |
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|||||||||
収入源 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
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|||
総収入 |
|
$ |
475,640 |
|
|
$ |
210,017 |
|
|
|
126.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
北米地域の収入 |
|
$ |
448,141 |
|
|
$ |
177,094 |
|
|
|
153.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ヨーロッパの収入 |
|
$ |
23,540 |
|
|
$ |
30,695 |
|
|
|
(23.3 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
アジア収入 |
|
$ |
2,857 |
|
|
$ |
1,861 |
|
|
|
53.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
他にも |
|
$ |
1,102 |
|
|
$ |
367 |
|
|
|
200.3 |
% |
30
毛利
2022年9月30日までの9カ月間で，毛利益は2021年9月30日までの9カ月の8，650万ドルから1兆919億ドルに増加し，約1.053億ドルまたは122%に増加した。毛金利は2021年9月30日までの9カ月の41.2%から2022年9月30日までの9カ月の40.3%に低下し、90ベーシスポイント低下した。輸出貨物輸送の効率部分は燃料価格の変動によって相殺され，利益率は310ベーシスポイント向上したが，アルミニウムタンク，海運コスト，包装コストを含む原材料コスト上昇によって相殺された。
販売とマーケティング費用
2022年9月30日までの9カ月間の販売·マーケティング費は約2兆628億ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の約5010万ドルより約2兆127億ドルまたは424%増加した。この増加の一部の原因はマーケティング投資活動の増加であり、前年に比べて3120万ドル増加した。また、従業員コストは前年より約590万ドル増加しました。私たちはこの分野に投資を続けて、適切なインフラを持って私たちの成長を支援しているからです。前年の流通業者停止費に関するコストは前年比1.562億ドル増加した。最後に，2021年9月30日までの9カ月と比較して，貯蔵·流通費およびブローカー費用はこの分野で増加した1940万ドルの残りを占めている。
一般と行政費用
2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は約5410万ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の4340万ドルより1080万ドルか25%増加した。この成長は、主に2022年9月30日までの9ヶ月間の従業員コストが310万ドル増加したためであり、これは、投資もより高い業務量と、現在発生している商業·運営業務および出張費用を適切に支援する必要があるためである。前年同期と比較して、減価償却、償却、減価支出は約270万ドル増加した。これらの増加は株式ベースの報酬支出が1360万ドル減少したことで相殺され、2022年9月30日までの9カ月間で株式報酬支出は1480万ドル減少したが、前年同期は2870万ドルだった。経営陣は、従業員に業務所有権を提供することで彼らを激励し、超過業績を促進することが重要であり、重要な業績属性に基づく業務の継続的な成功に転化すると考えている。行政支出も1，890万ドル増加し、主な原因は780万ドルの訴訟和解と第三者サービスプロバイダに関連するコスト増加であり、監査費用、内部統制、SOXコンプライアンス、その他の訴訟が含まれている。最後に，2021年9月30日までの9カ月間，主に研究，開発，品質管理テストからなる他のすべての行政費用が約30万ドル減少した。
その他収入/(支出)
2022年9月30日までの9ヶ月間の他の支出純額は主に外貨両替と関係があり、利息と営業外収入はこの支出を相殺した。
純損失
2022年9月30日までの9ヶ月間、普通株株主が占めるべき純損失は1兆707億ドルで、加重平均流通株に基づいて約75，625，000株、1株当たり2.26ドルの損失を計上した。当社の純損失状況のため、配当影響株式に基づく奨励10，229，657株は計算範囲に計上されていない。これに対し、2021年9月30日までの9カ月間、加重平均流通株約73，759，000株で計算すると、会社の純損失は約800万ドル、1株当たり0.11ドルの赤字となった。
流動性と資本資源
2022年9月30日と2021年12月31日現在、我々の現金はそれぞれ約7.27億ドル(1.35億ドルの制限現金を含む)と1630万ドルであり、運営資本はそれぞれ約7.557億ドルと1.692億ドルである。
運営キャッシュフローを除いて、私たちの主な運営資金源は、2021年6月に完了した1株62.50ドルの発行価格で販売された1，133，953株の公募と、2022年8月に完了したペプシコーラ1株375ドルで達成されたAシリーズ転換可能株1，466，666株の私募を含む私募と公開されている。
私たちは現在、今後12(12)ヶ月の運営計画に十分な財務資源を反映している。
経営活動が提供するキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間で，経営活動が提供したキャッシュフロー総額は約1.71億ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間，経営活動で使用された現金純額は5210万ドルであった。現金による約2.23億ドルの増加は、ペプシ移行に関連した現金収入と支払いのスケジュール、および会社業務の持続的な成長によって推進された。
投資活動のためのキャッシュフロー
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2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用キャッシュフロー総額は約90万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の投資活動用現金総額は50万ドルだった。2021年期間と比較して、投資活動で使用される現金が増加したのは、主に資本支出が350万ドルに増加し、2022年4月に約260万ドルの受取手形支払いを受けたため、私たちの受取手形の支払いによって相殺されたからだ。
融資活動が提供するキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供したキャッシュフロー総額は約5億405億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金総額は7090万ドルだった。融資活動が提供する現金は，主にペプシ関連のAシリーズ転換可能優先株を発行する5.42億ドルの純収益に関係しており，発行コストを差し引いた純額である。2021年6月の公募株純収益は約6780万ドル。
表外手配
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちは表外予定がありません。
重要な会計政策と試算
我々の連結財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成されており、合併財務諸表における報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことが求められている。肝心な会計推定は管理層が私たちの財務状況と結果を記述する最も重要な見積もりを考えることであり、最も困難で、最も主観的あるいは最も複雑な判断を行う必要がある。これは通常、内在的に不確定な事項の影響を推定する必要があり、これらの事項はすでに或いは合理的に私たちの財務状況或いは経営結果に重大な影響を与える可能性があるからである。判断および不確実性は、異なる条件でまたは異なる仮説報告書を使用する金額が大きく異なることをもたらす可能性がある。2021年12月31日現在の財政年度報告書の“第2部第7項”“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”や“第2部第8項-財務諸表と補足データ-注2”で提供されている情報と比較して、我々の重要な会計政策や推定に大きな変化はない。
第三項です。市場リスクに関する数量化開示。
正常な業務過程で、私たちの財務状況はしばしば様々なリスクの影響を受ける。私たちが直面している主な市場リスク(すなわち市場金利や価格の不利な変化による損失リスク)は、私たちの原材料コストに影響を与える商品や他の投入価格の変動である(アルミニウム缶、スクラロースおよび他の甘味料、当社製品に含まれる他の原材料価格のコスト上昇を含むがこれらに限定されない)。私たちは通常、十分な原料または原材料の確保に関連するリスクを管理するために、ヘッジ契約または代替ツールを使用しない。私たちはまた、増加したコストをより高い価格で回収する能力が、私たちの経営が置かれている競争環境によって制限されているため、商品や他の投入コスト面の市場リスクに直面している。
私たちはデリバティブ金融商品を使用して金利変動の影響から自分を保護しないし、通常は大口商品価格の変動をヘッジしない。
プロジェクト4それは.制御とプログラム
経営陣の統制と手続きの開示に関する報告書
2022年9月30日現在、当社のCEO(私たちのCEO)および当社の最高財務責任者(我々の財務·会計官)は、取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義され、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会が通過する規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告されることを保証するために、我々の開示制御プログラムおよびプログラムの設計および動作の有効性を評価している。取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示すべき情報が蓄積され、我々の経営陣に伝達されることを確保することを含む、我々のCEOおよび我々の最高財務官、または同様の機能を適切に実行する者を含めて、開示要求に関する決定をタイムリーに行う。
私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、私たちの開示制御や内部統制がすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していません。私たちの開示制御およびプログラムは、その目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としているが、私たちのCEOおよび最高財務官は、私たちの開示制御およびプログラムが有効に行われているかどうかを評価しているが、その構想や動作がどのように良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供し、システムの目標を達成することを確保するしかない。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界は，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.また，個人にそうする願望があれば，制御を迂回することができる.どの設計もすべての潜在的な未来条件でその規定された目標を達成することに成功する保証はない。
2021年12月31日現在、財務報告の内部統制には大きな弱点があり、2022年9月30日現在、これらの弱点は完全に補完されていないことが分かった。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制面の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、私たちの年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見と是正できないようにする。これらの重大な欠陥のため，2021年12月31日現在，以下の分野の内部統制は発効しておらず，2022年9月30日現在，完全に救済されていないと結論した。
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上記のような重大な弱点に関連する問題を解決するために、管理層は、財務報告の内部統制を改善し、重大な弱点を招く制御欠陥を救済するために、制御の設計および修正プロセスを再評価しており、これらに限定されないが、(A)株式ベースの支払いを修正するための米国公認会計基準(GAAP)の監督·監督制御の強化、(B)適切な技術的スキルを有する会計·IT担当者のより多くの招聘、(C)標準操作プログラムによってサポートされる変更管理の一貫性を改善し、許可を管理する。会社のすべての内部制御プログラムを支援する情報技術システムの変化をテスト·承認すること、(D)正式な会計および情報技術政策およびプログラムおよび財務報告制御を拡大すること、および(E)会計および財務報告機能の範囲内で適切なタイムリーな審査および監督責任を履行することを含む、我々の制御環境の設計と実施を強化する。しかし、2022年9月30日現在、発見された実質的な弱点はまだ完全に補完されていない。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの9ヶ月間実施しており，組織やプロセスに重点を置いた変革を積極的に実施し，制御環境を改善していく予定である。財務報告、情報技術の一般的な制御、株式ベースの支払いの制御を全面的に強化し、時間の経過とともに、2021年12月31日までに発見された重大な弱点を解決するための行動とそれによって生じるプロセスの改善が予想される。これらの救済措置は我々の内部統制環境を変え、財務報告の内部統制に実質的な影響を与えたと考えられる。しかし、いくつかの救済措置が最近取られたので、他の救済措置は今後数ヶ月以内に取られ、2022年9月30日まで、上記の分野での私たちの統制と手続きはまだ発効していないと結論した。2022年12月31日のForm 10−K年度報告が完了するまで，実質的な弱点が解消されたかどうかは結論できない。
第2部-その他の資料
第1項法律訴訟。
本プロジェクトに要求される資料は、本四半期報告10-Q表第1項第1項において連結財務諸表、引受金及び又は有事付記19を参照して組み込まれる。
第1.A項リスク要因
私たちは運営、法律、規制、製品リスクを含む業務と業界固有の様々なリスクに直面している。このようなリスクは私たちの実際の結果が私たちの展望的陳述、期待、歴史的傾向と大きく異なることをもたらすかもしれない。我々の最新のリスク要因に関する情報は，2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告第I部第1 A項“リスク要因”で開示されている。2022年9月30日現在、情報に実質的な変化はない。
第二項です未登録株式証券の販売及び収益の使用。
適用されません。
第3項高級証券違約
ない。
第四項です炭鉱の安全情報開示。
適用されません。
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五番目です他の情報。
適用されません。
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第六項です展示品です。
3.1 |
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改訂されたCelsius Holdings，Inc.の会社規約(当社が2022年8月9日に提出した10-Q表の添付ファイル3.1を引用して組み込む)。 |
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3.2 |
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Celsius Holdings，Inc.の追加例を改訂して再修正する。 (当社が2022年8月9日に提出した10-Qフォームの添付ファイル3.2を参照して編入)。 |
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31.1 |
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第302条行政総裁の証明* |
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31.2 |
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第302条首席財務官の証明* |
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32.1 |
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第906条行政総裁の証明** |
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32.2 |
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第906条首席財務官の証明** |
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101.INS |
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XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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101.衛生署署長 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.DEF |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.価格 |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 |
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会社が2022年9月30日までの四半期のForm 10-Q四半期報告の表紙は、内蔵iXBRLで、添付ファイル101に掲載されています |
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同封アーカイブ |
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同封して提供する |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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摂氏ホールディングス |
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日付：2022年11月9日 |
差出人： |
/s/ジョン·フェルドリー |
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ジョン·フェルドリー 最高経営責任者 (首席行政主任) |
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日付：2022年11月9日 |
差出人： |
/s/ジャロッド·ランハンス |
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ジャロッド·ランハンス (首席財務会計官) |
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