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LoansMarineLoanFinancingReceivableMember2022-09-300001530249米国-GAAP：デバイス構成員アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFsbw：Consumer IndirectHomeImprovementLoansMember2022-09-300001530249米国-GAAP：デバイス構成員米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFsbw：商業·業界のメンバー2022-09-300001530249アメリカ-GAAP：不動産のメンバーFsbw：RealEstateLoanPortfolioSegmentMember2022-09-300001530249米国-GAAP：デバイス構成員アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-09-300001530249Fsbw：RealEstateLoanPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2022-09-300001530249Fsbw：RealEstateLoanPortfolioSegmentMemberFsbw：OneToFourFamilyRealEstateLoansMember2022-09-300001530249アメリカ-GAAP：不動産のメンバー2022-09-300001530249米国-GAAP：デバイス構成員2022-09-300001530249Fsbw：RealEstateLoanPortfolioSegmentMember2022-09-300001530249アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFsbw：消費者ローン他のメンバー2021-12-310001530249アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFsbw：Consumer LoansMarineLoanFinancingReceivableMember2021-12-310001530249アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFsbw：Consumer IndirectHomeImprovementLoansMember2021-12-310001530249米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFsbw：商業·業界のメンバー2021-12-310001530249Fsbw：RealEstateLoanPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310001530249Fsbw：RealEstateLoanPortfolioSegmentMemberFsbw：OneToFourFamilyRealEstateLoansMember2021-12-310001530249アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFsbw：Consumer LoansMarineLoanFinancingReceivableMember2022-09-300001530249アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFsbw：Consumer IndirectHomeImprovementLoansMember2022-09-300001530249米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFsbw：商業·業界のメンバー2022-09-300001530249アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-09-3000015302492012-01-012012-01-0100015302492012-07-012012-12-3100015302492012-12-3100015302492022-07-012022-09-3000015302492021-07-012021-09-3000015302492021-01-012021-09-300001530249Fsbw：ワシントン公共預金保護委員会メンバーアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2022-09-300001530249アメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー2022-09-300001530249Fsbw：第一安全銀行のメンバー2021-12-310001530249米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-09-300001530249SRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001530249SRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001530249アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001530249アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001530249アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001530249アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001530249Fsbw：第一安全銀行のメンバー2022-09-3000015302492021-01-012021-12-310001530249SRT：累計調整有効期限調整メンバ米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2022-01-010001530249SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2022-01-010001530249米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2022-01-0100015302492021-12-310001530249アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001530249アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001530249アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001530249アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001530249Fsbw：住宅ローンメンバー2022-09-300001530249Fsbw：商業·消費者銀行のメンバー2022-09-3000015302492022-09-300001530249Fsbw：住宅ローンメンバー2021-09-300001530249Fsbw：商業·消費者銀行のメンバー2021-09-3000015302492021-09-3000015302492022-11-0400015302492022-01-012022-09-30Fsbw：部門ISO 4217：ドルXbrli：共有Fsbw：操作Fsbw：物件Xbrli：共有Fsbw：従業員ISO 4217：ドルXbrli：純Fsbw：安全Fsbw：オフィスFsbw：プロジェクトFsbw：ローンFsbw：細分化市場

カタログ表

​

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年9月30日 OR

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

移行期になります                  至れり尽くせり                   

依頼書類番号：001-35589

FS Bancorp社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

​

​

​

ワシントン

​

45-4585178

(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)

​

(税務署雇用主身分証明書番号)

​

220番街南西6920番地, マントレイクテラス, ワシントン  98043

(主に事務室の住所；郵便番号)

(425) 771-5299

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

ありません

(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル

取引コード

登録された各取引所の名称

普通株は、1株当たり0.01ドルです

FSBW

ナスダック株式市場有限責任会社

​

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

​

​

​

大型加速ファイルサーバ☐

​

ファイルマネージャを加速する☒

非加速ファイルサーバ☐

​

規模の小さい報告会社☐

新興成長型会社☐

​

​

​

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No☒

​

最終可能日まで発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記：2022年11月4日現在、あります7,704,373登録者普通株の流通株。

​

​

カタログ表

FS Bancorp社

表格10-Q

カタログ表

​

​

​

​

​

​

    

​

    

ページ番号

第1部

​

財務情報

​

​

​

​

​

​

​

第1項。

​

財務諸表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日と2021年12月31日までの総合貸借対照表(監査なし)

​

3

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表(未監査)

​

4

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の総合全面(赤字)収益表(未監査)

​

5

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合株主権益変動表(未監査)

​

6 - 7

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし)

​

8 - 9

​

​

​

​

​

​

​

連結財務諸表付記

​

10 - 53

​

​

​

​

​

第二項です。

​

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

​

55 - 70

​

​

​

​

​

第三項です。

​

市場リスクの定量的·定性的開示について

​

70

​

​

​

​

​

第四項です。

​

制御とプログラム

​

70

​

​

​

​

​

第II部

​

その他の情報

​

71

​

​

​

​

​

第1項。

​

法律訴訟

​

71

​

​

​

​

​

第1 A項。

​

リスク要因

​

71

​

​

​

​

​

第二項です。

​

未登録株式証券販売と収益の使用

​

71

​

​

​

​

​

第三項です。

​

高級証券違約

​

72

​

​

​

​

​

第四項です。

​

炭鉱安全情報開示

​

72

​

​

​

​

​

五番目です。

​

その他の情報

​

72

​

​

​

​

​

第六項です。

​

陳列品

​

73

​

​

​

​

​

サイン

​

​

​

74

​

本報告で使用されるように、“私たち”、“会社”および“FS Bancorp”などの用語は、文脈が他に説明されない限り、FS Bancorp，Inc.およびそれらの合併子会社ワシントン第1証券銀行を意味する。私たちがこの報告書で“銀行”を言及した時、私たちはFS Bancorpの完全子会社ワシントン第一証券銀行を指す。

​

​

2

カタログ表

項目1.財務諸表

FS Bancorp社子会社と

合併貸借対照表

(千ドル、株式を除く)(未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九月三十日

    

十二月三十一日

資産

​

2022

​

2021

現金と銀行の満期金

​

$

11,541

​

$

12,043

他の金融機関の有利子預金

​

 

148,256

​

 

14,448

現金と現金等価物の合計

​

 

159,797

​

 

26,491

他の金融機関の預金証書

​

 

4,960

​

 

10,542

販売可能な証券は公正価値で計算する

​

 

227,942

​

 

271,359

満期証券を持って、信用損失を差し引いて純額#ドルを準備します31そしてありません(公正価値は$である7,950そして$8,128，別)

​

​

8,469

​

​

7,500

公正価値に応じて保有する販売待ちローン

​

 

23,447

​

 

125,810

融資の純額(#ドルを含む)14,198そして$16,083それぞれ公正価値で計算される)

​

 

2,083,929

​

 

1,728,540

受取利息を計算する

​

 

10,407

​

 

7,594

部屋と設備、純額

​

 

25,438

​

 

26,591

経営的リース使用権(ROU)資産

​

​

6,607

​

​

4,557

連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)株、コストで計算

​

 

13,591

​

 

4,778

所有する他の不動産(“OREO”)

​

​

145

​

​

—

繰延税項目純資産

​

​

6,571

​

​

—

銀行が所有する生命保険(“BOLI”)の純額

​

 

36,578

​

 

37,092

修理権は，コストまたは公正価値のうちの低い者で保持する

​

 

18,470

​

 

16,970

商誉

​

 

2,312

​

 

2,312

目に見えない核心預金、純額

​

 

3,542

​

 

4,060

その他の資産

​

 

19,933

​

 

12,195

総資産

​

$

2,652,138

​

$

2,286,391

負債.負債

​

 

  

​

 

  

預金：

​

 

  

​

 

  

無利子口座

​

$

581,612

​

$

580,749

生息口座

​

 

1,501,726

​

 

1,334,995

総預金

​

 

2,083,338

​

 

1,915,744

借金をする

​

 

260,828

​

 

42,528

付属手形：

​

 

​

​

 

​

元金金額

​

 

50,000

​

 

50,000

未償却債務発行コスト

​

 

(556)

​

 

(606)

二次手形の総額から未償却債務発行コストを差し引く

​

 

49,444

​

 

49,394

リース負債を経営する

​

​

6,836

​

​

4,792

繰延税金負債，純額

​

 

—

​

 

1,183

その他負債

​

​

31,145

​

 

25,243

総負債

​

 

2,431,591

​

 

2,038,884

引受金及び又は有事項(付記9)

​

 

  

​

 

  

株主権益

​

 

  

​

 

  

優先株、$.01額面価値5,000,000ライセンス株；ありません発行済みまたは未償還

​

 

—

​

 

—

普通株$.01額面価値45,000,000ライセンス株；7,704,373そして8,169,887株発表されましたそして卓越した2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ

​

 

77

​

 

82

追加実収資本

​

 

53,769

​

 

67,958

利益を残す

​

 

195,986

​

 

179,215

その他の総合収入，税引き後純額を累計する

​

​

(29,285)

​

​

252

株主権益総額

​

 

220,547

​

 

247,507

総負債と株主権益

​

$

2,652,138

​

$

2,286,391

​

これらの連結財務諸表の付記を参照してください。

3

カタログ表

FS Bancorp社子会社と

合併損益表

(千ドル、1株を除く)(監査なし)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

3か月まで

    

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

利子収入

​

​

 

​

 

​

 

​

費用を含めてローンを受け取るべきです

​

$

29,563

​

$

23,520

​

$

77,885

​

$

67,538

投資証券、現金及び現金等価物並びにその他の金融機関預金証書の利息及び配当

​

 

1,741

​

 

1,487

​

 

4,990

​

 

4,050

利子と配当収入の合計

​

 

31,304

​

 

25,007

​

 

82,875

​

 

71,588

利子支出

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

預金.預金

​

 

2,596

​

 

1,629

​

 

5,438

​

 

5,481

借金をする

​

 

696

​

 

227

​

 

1,003

​

 

895

付属手形

​

 

485

​

 

496

​

 

1,456

​

 

1,237

利子支出総額

​

 

3,777

​

 

2,352

​

 

7,897

​

 

7,613

純利子収入

​

 

27,527

​

 

22,655

​

 

74,978

​

 

63,975

信用損失準備金

​

 

1,718

​

 

—

​

 

4,632

​

 

1,500

信用損失準備後の純利息収入を差し引く

​

 

25,809

​

 

22,655

​

 

70,346

​

 

62,475

非利子収入

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

サービス料と手数料収入

​

 

1,511

​

 

1,073

​

 

4,286

​

 

3,026

ローンの収益を売る

​

 

1,402

​

 

6,885

​

 

7,325

​

 

24,962

BOLI現金返金価値収益

​

 

221

​

 

218

​

 

654

​

 

647

他の非利息収入

​

 

1,047

​

 

222

​

 

2,147

​

 

983

非利子収入総額

​

 

4,181

​

 

8,398

​

 

14,412

​

 

29,618

非利子支出

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

賃金と福祉

​

 

11,402

​

 

12,790

​

 

35,110

​

 

36,331

運営

​

 

2,812

​

 

2,628

​

 

7,656

​

 

7,760

入居率

​

 

1,344

​

 

1,227

​

 

3,825

​

 

3,592

データ処理

​

 

1,548

​

 

1,309

​

 

4,363

​

 

3,819

OREOの販売損失

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

9

融資コスト

​

 

746

​

 

842

​

 

2,020

​

 

2,013

専門費と食費

​

 

631

​

 

757

​

 

2,387

​

 

2,365

連邦預金保険会社(“FDIC”)保険

​

 

462

​

 

120

​

 

804

​

 

491

マーケティングと広告

​

 

220

​

 

177

​

 

652

​

 

429

岩心鉱物無形資産の償却

​

 

173

​

​

177

​

​

518

​

​

531

修理権の減価

​

​

—

​

​

(11)

​

​

(1)

​

​

(2,057)

総非利子支出

​

 

19,338

​

 

20,016

​

 

57,334

​

 

55,283

所得税未払いの収入

​

 

10,652

​

 

11,037

​

 

27,424

​

 

36,810

所得税支給

​

 

2,194

​

 

2,706

​

 

5,397

​

 

8,047

純収入

​

$

8,458

​

$

8,331

​

$

22,027

​

$

28,763

基本1株当たりの収益

​

$

1.09

​

$

1.01

​

$

2.77

​

$

3.43

希釈して1株当たり収益する

​

$

1.08

​

$

0.98

​

$

2.73

​

$

3.31

​

これらの連結財務諸表の付記を参照してください。

​

4

カタログ表

FS Bancorp社子会社と

総合収益表

(単位：千) (未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

3か月まで

    

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

純収入

​

$

8,458

​

$

8,331

​

$

22,027

​

$

28,763

その他の全面的な損失：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

販売可能な証券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期日内に赤字を実現しなかった

​

 

(14,567)

​

 

(1,653)

​

 

(47,046)

​

 

(4,162)

未保有損失に関する所得税割引

​

 

3,131

​

 

356

​

 

10,115

​

 

896

派生金融商品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期内では派生収益を実現していない

​

 

5,107

​

 

(57)

​

 

9,651

​

 

814

未実現派生収益に関する所得税(準備金)収益

​

​

(1,098)

​

​

12

​

​

(2,075)

​

​

(175)

損失の再分類調整を実現し，純額を純収益に計上する

​

​

(278)

​

​

135

​

​

(232)

​

​

373

再分類に関する所得税支給(福祉)，純額

​

 

60

​

 

(29)

​

 

50

​

 

(81)

その他総合損失、税引き後純額

​

 

(7,645)

​

 

(1,236)

​

 

(29,537)

​

 

(2,335)

総合収益(赤字)収益

​

$

813

​

$

7,095

​

$

(7,510)

​

$

26,428

これらの連結財務諸表の付記を参照してください.

​

5

カタログ表

FS Bancorp社子会社と

合併株主権益変動表

(千ドル、株式を除く)(未監査)

2021年と2022年9月30日までの3ヶ月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

積算

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他の内容

​

​

​

​

全面的に

​

労せずして得る

​

合計する

​

​

普通株

​

支払い済み

​

保留する

​

収益(損失)、

​

従業員持株計画

​

株主の

​

​

株

​

金額

​

資本

​

収益.収益

​

税引き後純額

​

株

​

権益

バランス、2021年7月1日

 

8,333,566

​

$

83

​

$

75,797

​

$

164,606

​

$

1,434

​

$

(160)

​

$

241,760

純収入

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

8,331

​

 

—

​

 

—

​

$

8,331

配当金を支払いました($0.141株当たり)

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

(1,151)

​

 

—

​

 

—

​

$

(1,151)

株式ベースの報酬

 

—

​

$

—

​

 

402

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

402

制限株奨励

​

41,350

​

$

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

$

—

普通株買い戻し-買い戻し計画

 

(264,805)

​

$

(2)

​

 

(6,825)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

(6,827)

従業員が普通株を買い戻す/取締役が制限株式奨励のために支払う税金

​

(5,970)

​

$

—

​

​

(212)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

$

(212)

行使した株式オプション，純額

 

103,904

​

$

1

​

 

(1,054)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

(1,053)

その他総合損失、税引き後純額

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,236)

​

 

—

​

$

(1,236)

分配従業員持株計画株

 

—

​

$

—

​

 

373

​

 

—

​

 

—

​

 

66

​

$

439

バランス、2021年9月30日

 

8,208,045

​

$

82

​

$

68,481

​

$

171,786

​

$

198

​

$

(94)

​

$

240,453

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

バランス、2022年7月1日

 

7,726,232

​

$

77

​

$

55,129

​

$

189,075

​

$

(21,640)

​

$

—

​

$

222,641

純収入

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

8,458

​

 

—

​

 

—

​

$

8,458

配当金を支払いました($0.201株当たり)

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

(1,547)

​

 

—

​

 

—

​

$

(1,547)

株式ベースの報酬

 

—

​

$

—

​

 

500

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

500

普通株--従業員株購入計画の発表

​

7,068

​

$

—

​

 

211

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

211

制限株奨励

​

35,050

​

$

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

—

普通株買い戻し-買い戻し計画

​

(67,923)

​

$

—

​

 

(1,732)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

(1,732)

従業員が普通株を買い戻す/取締役が制限株式奨励のために支払う税金

 

(6,150)

​

$

—

​

​

(190)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

$

(190)

行使した株式オプション，純額

​

10,096

​

$

—

​

 

(149)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

(149)

その他総合損失、税引き後純額

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(7,645)

​

 

—

​

$

(7,645)

バランス、2022年9月30日

 

7,704,373

​

$

77

​

$

53,769

​

$

195,986

​

$

(29,285)

​

$

—

​

$

220,547

​

これらの連結財務諸表の付記を参照してください。

​

6

カタログ表

2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

積算

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他の内容

​

​

​

​

全面的に

​

労せずして得る

​

合計する

​

​

普通株

​

支払い済み

​

保留する

​

収益(損失)、

​

従業員持株計画

​

株主の

​

​

株

​

金額

​

資本

​

収益.収益

​

税引き後純額

​

株

​

権益

残高、2021年1月1日

 

8,475,912

​

$

85

​

$

81,275

​

$

146,405

​

$

2,533

​

$

(291)

​

$

230,007

純収入

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

28,763

​

 

—

​

 

—

​

$

28,763

配当金を支払いました($0.411株当たり)

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

(3,382)

​

 

—

​

 

—

​

$

(3,382)

株式ベースの報酬

 

—

​

$

—

​

 

995

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

995

制限株奨励

​

41,350

​

$

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

$

—

普通株買い戻し-買い戻し計画

 

(480,225)

​

$

(4)

​

 

(12,638)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

(12,642)

従業員が普通株を買い戻す/取締役が制限株式奨励のために支払う税金

​

(5,970)

​

$

—

​

​

(212)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

$

(212)

行使した株式オプション，純額

 

176,978

​

$

1

​

 

(2,077)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

(2,076)

その他総合損失、税引き後純額

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,335)

​

 

—

​

$

(2,335)

分配従業員持株計画株

 

—

​

$

—

​

 

1,138

​

 

—

​

 

—

​

 

197

​

$

1,335

バランス、2021年9月30日

 

8,208,045

​

$

82

​

$

68,481

​

$

171,786

​

$

198

​

$

(94)

​

$

240,453

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

残高、2022年1月1日

 

8,169,887

​

$

82

​

$

67,958

​

$

179,215

​

$

252

​

$

—

​

$

247,507

純収入

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

22,027

​

 

—

​

 

—

​

$

22,027

配当金を支払いました($0.701株当たり)

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

(5,553)

​

 

—

​

 

—

​

$

(5,553)

株式ベースの報酬

 

—

​

$

—

​

 

1,432

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

1,432

普通株--従業員株購入計画の発表

​

7,068

​

$

—

​

​

211

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

$

211

制限株奨励

​

35,050

​

$

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

$

—

新クレジット基準(トピック326)−採用年の影響−

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

297

​

 

—

​

 

—

​

$

297

普通株買い戻し-買い戻し計画

​

(544,530)

​

$

(5)

​

​

(15,623)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

$

(15,628)

従業員が普通株を買い戻す/取締役が制限株式奨励のために支払う税金

 

(6,150)

​

$

—

​

 

(190)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

(190)

行使した株式オプション，純額

 

43,048

​

$

—

​

 

(19)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

$

(19)

その他総合損失、税引き後純額

 

—

​

$

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(29,537)

​

 

—

​

$

(29,537)

バランス、2022年9月30日

 

7,704,373

​

$

77

​

$

53,769

​

$

195,986

​

$

(29,285)

​

$

—

​

$

220,547

​

これらの連結財務諸表の付記を参照してください。

​

​

​

7

カタログ表

FS Bancorp社子会社と

統合現金フロー表

(千)(未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

     

9月30日までの9ヶ月間

経営活動のキャッシュフロー

    

2022

     

2021

純収入

​

$

22,027

​

$

28,763

純収益を調節するように調整する 経営活動から現金を純得する

​

 

  

​

 

  

信用損失準備金

​

 

4,632

​

 

1,500

減価償却、償却、付加価値

​

 

10,464

​

 

11,674

株式オプションと制限株式奨励に関する報酬支出

​

 

1,432

​

 

995

株式分配済み従業員持株補償費用

​

 

—

​

 

1,335

BOLI現金払戻価値の変化

​

 

(654)

​

 

(647)

売却のためのローンを持って得た収益を売る

​

 

(6,729)

​

 

(24,856)

証券組合融資の収益

​

​

(596)

​

​

(106)

販売のための融資源を持っている

​

 

(498,975)

​

 

(1,048,120)

売却のためのローンを持って得た収益を売る

​

 

630,396

​

 

1,133,395

整備権の回復

​

​

(1)

​

​

(2,057)

OREOの販売損失

​

 

—

​

 

9

経営性資産と負債の変動

​

 

  

​

 

  

受取利息を計算する

​

 

(2,813)

​

 

(767)

その他の資産

​

 

3,527

​

 

(2,590)

その他負債

​

 

1,236

​

 

997

経営活動の現金純額

​

 

163,946

​

 

99,525

投資活動に使われるキャッシュフロー

​

 

  

​

 

  

販売可能な証券活動：

​

 

  

​

 

  

期日と前払金と催促

​

 

17,829

​

 

20,923

購入

​

 

(22,968)

​

 

(117,152)

満期までの証券を持つ活動：

​

​

​

​

​

​

購入

​

​

(1,000)

​

​

—

その他金融機関預金の満期日

​

 

5,582

​

 

496

融資元と元金を組み合わせて入金し，純額

​

 

(420,094)

​

 

(156,603)

証券組合のローンで得た金を売る

​

​

39,034

​

​

2,699

証券組合ローンを購入する

​

​

(5,344)

​

​

(1,070)

OREOを売却した収益、純額

​

 

—

​

 

81

家屋と設備を購入する

​

​

(695)

​

​

(1,921)

銀行が持っている生命保険死亡弔慰金の収益

​

​

1,168

​

​

—

FHLB株変動、純額

​

 

(8,813)

​

 

2,568

投資活動に使用した現金純額

​

 

(395,301)

​

 

(249,979)

融資活動によるキャッシュフロー

​

 

  

​

 

  

預金純増分

​

 

167,540

​

 

189,470

借入金収益

​

 

1,155,007

​

 

8,000

借金を返済する

​

​

(936,707)

​

​

(131,281)

普通株払いの配当

​

 

(5,553)

​

 

(3,382)

付属手形を発行して得た金の純額

​

​

—

​

​

49,333

二次手形の償還

​

​

—

​

​

(10,000)

株式オプションの収益(支出)を行使し，純額

​

 

(19)

​

 

(2,076)

制限株式奨励は、納付済み税金を差し引いた純額

​

​

(190)

​

​

(212)

普通株--従業員株購入計画の発表

​

​

211

​

​

—

普通株を買い戻す

​

 

(15,628)

​

 

(12,642)

融資活動の現金純額

​

 

364,661

​

 

87,210

現金および現金等価物の純増加(減額)

​

 

133,306

​

 

(63,244)

​

​

​

​

​

​

​

8

カタログ表

FS Bancorp社子会社と

合併現金フロー表(継続)

(千)(未監査)

期初現金及び現金等価物

​

 

26,491

​

 

91,576

期末現金と現金等価物

​

$

159,797

​

$

28,332

キャッシュフロー情報の補足開示

​

 

  

​

 

  

期間内に支払われた現金：

​

 

  

​

 

  

預金と借金の利子

​

$

5,538

​

$

6,540

所得税

​

​

2,897

​

​

7,824

​

​

​

​

​

​

​

非現金補充開示 運営中です 投融資活動

​

 

​

​

 

​

投資可能証券の売却は赤字変動を実現していない

​

$

(47,046)

​

$

(4,162)

公正価値とキャッシュフローヘッジは収益変動を実現していません

​

​

9,405

​

​

1,187

公正価値オプションで計測した組合せ融資は損失変動を実現していない

​

​

(1,780)

​

​

(55)

ローン販売から総担保ローン返済権を保留する

​

​

4,935

​

​

7,567

ローンを清算するためにオレオを受け取った

​

​

145

​

​

—

資産を使用して賃貸負債と交換する

​

​

3,049

​

​

979

​

これらの総合財務諸表の付記を参照してください陳述する

​

​

​

9

カタログ表

付記1--主要会計政策の列報根拠と概要

運営の性質- FS Bancorp，Inc.(“同社”)は2011年9月にワシントン第一証券銀行(“当該銀行”または“第一証券銀行”)の持ち株会社として登録され、同銀行が2012年7月9日に共同所有制から株式制に移行する作業を完了することに合わせた。世銀はコミュニティ貯蓄銀行で21全方位サービスを提供する銀行支店aまた、ダプジット湾地域の郊外コミュニティ、三城、ワシントン州バンクーバーの最新ローン制作オフィスにローン制作本部を設立し、ローンと預金を受けている。銀行は主に中小市場企業や個人の顧客に融資や預金サービスを提供する。当社とその子会社はある連邦と州機関の監督を受け、これらの監督機関の定期検査を受けている。

財務諸表列報-添付されていない審査中間総合財務諸表は、アメリカ中期財務資料公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)が公布した表格10-Q及びS-X規則第10条に基づいて作成された。これらの監査されていない中期連結財務諸表および会社のForm 10-K年度報告書を、2022年3月16日に米国証券取引委員会に提出された米国公認会計基準要件の2021年12月31日までの完全財務諸表に必要なすべての監査済み財務諸表および脚注とともに読むことを提案する。経営陣は、公正列報に掲げる期間の財務状況や業務成果について、必要とされるすべての正常な調整と経常的な計上項目が含まれているとしている。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の結果は、2022年12月31日までの1年または任意の他の今後の時期の予想結果を示すとは限らない。米国公認会計原則によると、財務諸表の作成は経営陣に財務諸表中の報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求している。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は信用損失準備、金融商品の公正価値、サービス権の推定値、繰延所得税の確定、及び必要な時に繰延税金項目資産の推定値を決定することに関連する

財務諸表と脚注表に記載されている金額を総合的に四捨五入し、1株当たりの金額を除いて、列報された金額は最も近い数千ドルである。金額が100万ドルを超えると小数点を1つ切り込み，10億ドルを超えると2つの小数点を丸める

合併原則-連結財務諸表は、FS Bancorp，Inc.およびその完全子会社ワシントン第一証券銀行の口座を含む。合併で、すべての重要な会社間口座がキャンセルされた。

細分化市場報告- 同社は以下の地域で運営している二つ世銀を通じての業務部門：商業と消費者銀行業務および住宅ローン。当社の業務部門は、提供される製品やサービスおよび関連業務活動の性質に基づいて決定され、リソースの配分や自社業務の業績を評価するために財務情報を定期的に審査する方式を反映している。これらの業務部門の結果は、損益表項目及び資産を各担当経営部門に割り当てる経営層の会計プログラムに基づいている。この過程は動的であり、経営陣の会社運営に対する見方に基づいている。“付記15-ビジネス細分化”を参照されたい

その後の活動-2022年11月5日、FS Bancorp，Inc.の完全子会社ワシントン第一証券銀行は、買収のための買収と仮定協定を締結した7人コロンビア州立銀行はオレゴン州のリンケン県、マヘル県、ティラムク県、ワシントン州のクリクタット県に支店を設置している。コロンビア州立銀行は、親会社のコロンビア銀行システム会社とUmpquaホールディングスの合併と関係があるため、これらの支店を剥離している。これらの支店は約$510百万ドルの預金と76100万ドルの関連融資ですこの取引は2023年第1四半期に完成する予定で、現在は監督管理部門の承認及びその他の常習的な成約条件と調整が必要である。

10

カタログ表

エラー訂正-同社は、1株当たりの収益と預金の誤差修正を以下のように評価した

1株当たりの収益

一部の未帰属株は基本的な1株当たり収益と1株当たり収益を希釈する分母に適切に計上されていないため、以前の1株当たり収益列報を改訂した。組み入れられたため、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の1株当たり収益は過小評価された。これらの時期の基本的な1株当たり収益は#ドルに更新された1.01そして$3.43それぞれ$から0.99そして$3.38前に報告したように。希釈して1株当たり収益を$に更新する0.98そして$3.31それぞれ$から0.97そして$3.30前に報道したように。

経営陣はこの誤りの重要性を定性的と定量の2つの観点から評価し，この誤りは前期財務諸表全体に重要ではないと結論した。したがって、前期財務諸表を含む訂正エラーの影響は、前期財務諸表に再報告されていない。誤差補正は，各期間の総資産，純収入やキャッシュフローに影響を与えない.

預金.預金

前の数期間にある小切手製品の誤分類のため、先に列報した利息小切手残高は改訂された。分類ミスのため、有利子小切手残高は#ドルです121.2百万ドル2021年12月31日比較のために無利息小切手に再分類される

経営陣はこの誤りの重要性を定性的と定量の2つの観点から評価し，この誤りは前期財務諸表全体に重要ではないと結論した。したがって、前期財務諸表を含む訂正エラーの影響は、前期財務諸表に再報告されていない。誤差補正は，各期間の総資産，純収入やキャッシュフローに影響を与えない.

最近の会計声明

2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2020-04号を発表した“中間価格改革”(“話題848”)それは.このASUは、会計(または認識)参照為替レート改革が財務報告に与える影響に関する潜在的負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導を提供する。本ASUにおける改訂は、基準金利改革の影響を受ける基準金利(予備条項で参照される金利を含む)を代替するプロトコル(例えば、融資、債務証券、派生商品、借入金)の修正、および基準金利の置換に関連する他の契約条項の同時修正(予備条項の追加または変更を含む契約修正を含む)に適用される。為替レート改革を参照することによって修正され、いくつかの範囲ガイドラインに適合する契約の場合、いくつかのトピックまたは業界サブトピックの要件を編纂に適用することを可能にする以下のオプションの方法：1)主題310(入金)および470(債務)の範囲内の契約の修正は、有効金利を前向きに調整することによって説明されるべきである。2)840号特別テーマ(リース)および842号特別テーマ(リース)の範囲内の契約の修正は、既存の契約の継続とみなされ、レンタル分類および割引率(例えば、増分借入率)または賃貸支払いを再評価しない、そうでなければ、これらの特別テーマは、単独の契約に修正することを要求する；3)契約を修正することは、第815-15項(派生ツールおよびヘッジ派生ツール)項下の宿主契約の経済的特徴およびリスクと明らかに密接に関連する埋め込み派生ツールを含むかどうかの最初の結論を再評価することを必要としない。2021年1月, ASU 2021-01は、基準金利改革によって修正されたテーマ848の契約修正およびヘッジ会計に関するいくつかのオプションの方便および例外が、金利を使用して保証金、割引、または契約価格を整列させるデリバティブツールに適用されることを明らかにするために、新しいASUにおける修正案を更新した。本ASUの修正案および主題848の便宜的および例外的な状況は、範囲明確化の増分結果を反映し、割引移行の影響を受ける派生ツールに対して既存のガイドラインを調整した。任意のエンティティは、有効日から任意の日付から本ASUにおける修正案を完全に遡及的に実施することを選択することができる。本ASUにおける改正案は，2020年3月12日以降の移行期間を含めて2022年12月31日まで異なる発効日を持つ。当社はASU 2020-04の採用はその総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想しています。

11

カタログ表

2022年3月、FASBはASU 2022-01号を発表したデリバティブとヘッジ(トピック815)： 公正価値ヘッジ−ポートフォリオ階層法それは.本ASUの目的は，リスク管理目標をさらに最終層法の適用におけるヘッジ会計結果と一致させることであり，ASU 2017−12年度に初めて導入された派生ツールとヘッジ(テーマ815)：ヘッジ期間保証活動の会計計算を的確に改善それは.ASU 2022-1は、2022年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度の移行期間内に有効である。ASU 2017-12を採用しているエンティティについては、当社のように、直ちに採用することを許可しています。ASU 2022-01は改正後の遡及移行法による基数調整を要求しており，この方法では，エンティティは通過日までの財務状況表中の各影響を受ける権益部分期首残高の累積影響を確認する.当社は2022年4月1日にこの予想に基づくASUを採用しており、そのため、連結財務諸表に影響はありません。

2022年3月、FASBはASU 2022-02号を発表した金融商品−信用損失(主題326)：問題債務再構築とVintage開示。このASUは、債権者の問題に対する債務再編(TDR)の会計指導を廃止し、借り手が財務困難に遭遇した場合に、債権者に特定の融資再融資と再編の新たな開示を提供することを要求し、公共商業実体に年次暴露表に当期総販売を含むように要求する。本ASUにおける改正案は，2022年12月15日以降の財政年度内に有効であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。当社はこれまで2022年1月1日にASU 2016−13年度の改正案，すなわち通常言われている現在の予想信用損失方法を採用しているため，本ASUは早期に採用することができる。同社は現在ASU 2022−02を採用した影響を評価している。

2022年に採択された新会計基準の適用

2022年1月1日、会社はASU 2016-13を採用金融商品−信用損失(主題326)：金融商品信用損失計量は、すでに発生した損失方法の代わりに、この方法は損失が発生する可能性が高いまで確認を延期し、現在の予想信用損失(“CECL”)方法と呼ばれる予想損失方法を使用する。CECL方法によって計量された予想信用損失は、受取ローンと満期までの債務証券を含む償却コストによって計量された金融資産に適用される。また、保険として入金されていない表外信用リスク(融資承諾、予備信用状、財務保証および他の類似ツール)およびレンタル特別テーマ第842条に基づいて確認されたレンタル純投資にも適用される。さらに、会計基準編纂(“ASC”)326は、債務証券を売却することができる会計を修正した。その変化の1つは、経営陣が売却を意図していない、またはより売却が要求される可能性があると考えられている売却可能な債務証券を減記することではなく、信用損失を支出として要求することである

同社はASC 326を採用し、割当コストと表外信用リスクに応じて計量したすべての金融資産に対して修正したトレーサビリティ法を採用した。2022年1月1日以降の報告期間の結果はASC 326項目に記載されている。この採用はドルの減少を招いた2.9私たちの融資信用損失準備金(“ACLL”)は100万ドル増えて増加しました#2.4私たちは無資金の支払いと信用状の手当を100万ドル増加して、増加しました72,000満期日までの証券保有の準備，および税後累積効果純額調整数$を計上する297,000剰余金の期首残高を増やす。

12

カタログ表

当社は2022年1月1日に採用を完了しました。詳細は次の表に示します

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​

​

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報道によると、2022年1月1日

​

2022年1月1日テーマ前326

​

話題の影響326

資産

​

トピック326で

​

養子縁組

​

養子縁組

満期までの債務証券を保有する信用損失準備

​

$

72

​

$

—

​

$

72

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸し付け金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業広告

​

$

1,728

​

$

5,667

​

$

(3,939)

建設と発展

​

 

2,328

​

 

4,448

​

 

(2,120)

家屋純価値

​

 

455

​

 

279

​

 

176

1世帯から4世帯まで

​

 

3,656

​

 

1,424

​

 

2,232

複数戸の住宅

​

 

1,397

​

 

2,980

​

 

(1,583)

間接家服

​

 

9,394

​

 

3,540

​

 

5,854

海兵隊

​

​

900

​

​

702

​

​

198

他の消費者

​

​

64

​

​

38

​

​

26

商工業

​

​

2,727

​

​

5,953

​

​

(3,226)

倉庫貸出

​

​

127

​

​

583

​

​

(456)

未分配

​

​

—

​

​

21

​

​

(21)

融資信用損失準備

​

$

22,776

​

$

25,635

​

$

(2,859)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資金を提供していない融資約束の信用損失準備

​

$

2,908

​

$

499

​

$

2,409

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合計する

​

​

​

​

​

​

​

$

(378)

CECLを用いて利益剰余金を#ドル増加させた297,000税引き後純額。

満期まで保有する証券の信用損失準備

管理措置は、個人証券が満期証券まで保有する信用損失を予想する。満期までの債務証券を保有する受取利息総額は#ドルである119,000はい2022年9月30日信用損失準備を計算するための信用損失推定数(“acl”)から除外される。予想信用損失の推定は信用格付けと歴史信用損失情報を考慮し、これらの情報は現在の条件と合理と支持可能な予測に基づいて調整を行った。

満期まで保有しているポートフォリオは完全に会社証券で構成されている。証券の格付けは通常BBB-以上である。証券に対して単独分析を行い、CECL備蓄を構築する。

証券売却信用損失準備

赤字を達成していない状態にある売却可能証券については、管理層は、その償却コストベースを回収する前に、まず、その証券の売却を要求される可能性があるかどうかを評価する。売却意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、証券の余剰コストベースは収入によって公正価値に減記される。上記の基準を満たしていない売却可能な債務証券について、当社は公正価値の低下が信用損失またはその他の要因によるものかどうかを評価する。評価を行う際に、管理層は公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券の具体的な関連する不利な条件などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし予想して受け取った現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、そして信用損失をaclに計上するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。会計基準で入金されていない減値は、他の全面収益(“保監所”)で確認されている

13

カタログ表

ACLにおける変化は，信用損失費用の準備金(またはフラッシング)として記録される.経営陣が売却可能証券の回収不可能性が確認されたと判断した場合、又は売却意向又は要求に関する基準のうちの1つが満たされた場合には、損失を計上する。債務証券を売却できる受取利息総額は#ドルである1.8百万ドル2022年9月30日Aclを計算するための信用損失推定値から除外される。

融資信用損失準備

ACLLは、融資の償却コストに基づいて控除され、融資から徴収される予定の純金額を示す推定口座である。経営陣が融資残高が回収できないと判断した場合には、回収された融資が受領時に計上された場合には、融資は予備から抹消される。予想回復の情報が得られれば、同社は予想回復も考慮することができる。実際または予想されて回収された場合、金額は、以前にログアウトした金額の合計を超えてはならない。

管理層は、過去の事件、現在の状況、歴史的損失経験、および合理的かつ支援可能な予測に関連する内部および外部源からの利用可能な情報を利用する。分析中の回顧時期には2009年から現在までの歴史データが含まれている。管理層が、履歴データが現在のポートフォリオを反映する可能性が低いと判断した場合、限られたデータセット、または違約または損失履歴が不足しているような履歴損失情報を調整する。管理層は、指数または同業者データを含む会社自身の損失履歴を主観的に調整するために、外部市場データを選択的に適用することができる。受取利息計#ドル8.32022年9月30日、100万ドルはACLLの融資を計算するための信用損失推定から除外された。

集団評価

類似したリスク特徴が存在する場合、ACLLは、集合キューに基づいて測定される。一般に、集団評価の融資は、通知報告コードに従ってグループ化され、次いでリスクレベルでグループ化される。リスクレベルは、各呼報告コードにおいて、通過、観察、特に言及、不合格、および疑わしいようにグループ化される。融資プールの特定リスク特徴により、他の融資タイプはそれぞれのキューに分類される

当社は、すべてのコール報告コードグループ別(“グループ別”)のキャッシュフロー法として、違約確率(“PD”)および違約損失(“LGD”)での非割引キャッシュフロー方法を選択しているが、間接および海運ポートフォリオは除外し、このようなポートフォリオは年次法で評価している。担保のある部分ローンはゼロリスクで計量されていますが、現金担保と全額保証があるからです。

PD計算は、特定のキュー内のローンが今後12ヶ月間に違約する確率を決定するために、特定の時点の履歴クレジット組合せ(期間の毎月を振り返る)を表示する。違約は、90日間を超え、より高い非課税状態にあるローンとして定義されるか、またはその間にログアウトを経験する。最も少ない違約活動やゼロ違約により会社の履歴データが不足している人々の中で、管理層は、会社の履歴PDの代わりに、他のコミュニティ銀行のPD経験から得られた金利からなる指数PDを使用する。さらに、管理層は、これらの基準以外にインデックスPDが使用されるべきかどうかを決定するために、他のすべてのキューを審査する

LGD計算は，融資キューごとに全レビュー期間にわたって経験した実際の損失(純償却)に着目している.総損失額を違約時のリスク開放で割ると，LGD比率を決定することができる。レビュー中に発生したすべての違約(非計上、ログアウト、または90日を超える)は、損失が発生したか否かにかかわらず、違約リスクは、違約イベント(すなわち、非課税またはログアウト)の直前のローン残高によって決定される分母に含まれる。ログアウト履歴は非常に限られているため、管理層は、会社史上のLGDの代わりに、他のコミュニティ銀行のLGD経験からなる金利からなる指数LGDを使用する

同社はACLLを評価する際に、将来の経済状況の合理的かつ支援的な予測を使用している。この計算は同社の回帰モデルに基づく12ヶ月のPD予測を含み、同業者の不良融資率を全国失業率と他の予測データと比較した。予測期間が過ぎた後、PD金利は12ヶ月以内に長期歴史的平均金利に直線的に回復する

当社は、評価日までの推定信用損失を決定するために、融資組合の回収可能性に影響を与えるすべての重要な要素を考慮しなければならないことを認識している。また、この方法自体は、市場と同業者データとの比較により選択的に調整を行う場合であっても、信用損失を推定するための十分な基礎を提供することができない。当社は定性と環境調整を通じてシミュレーションの歴史的損失を調整し、すべての重大なリスクを取り入れ、十分な基礎を形成して信用損失を推定する。

14

カタログ表

個人評価

非課税項目、TDRまたは合理的な予想TDRに分類された融資は、潜在的な個人評価を行うために四半期ごとに審査される。修正を検討してTDRにつながると予想されるローンは、合理的に予想されるTDRとして決定されています。非権利責任発生制やTDRに分類される任意の融資は，単独評価を必要としないと判定された場合，それぞれのキューで集団評価を行う.すべての合理的な予想されたTDRローンは単独で評価され、融資条項の予想修正を考慮する

特定の融資の主要および/または予想返済源が将来利用可能な担保の清算と考えられるように、減値は、一般に、予想される将来の担保収益、売却費用(販売手数料を含む)および売却資産を差し引くために必要となる可能性のある他のコスト(すなわち、期限を超えた税金、留置権など)に基づいて計量される。将来の担保収益の推定は、利用可能な評価、最近の比較可能な物件の推定値を参照すること、関連する市場および/または物件の特定の知識を有するコンサルタントまたは他の専門家を使用すること、および管理層が特定の場合に適切であると考える任意の他の情報源に基づくであろう。評価は、減価融資の減価分析のサポートを命じられた場合、評価は社内評価審査員が審査する。

特定のローンの主要および/または予想返済源が借り手から元金および利息を受け取ると考えられ、および/または別の債権者が融資を再融資する場合、減値は一般に契約金利で割引された期待収益の現在値で計量される。予想される再融資収益は、借主が他の債権者から実際に受信した請求書および/または他の銀行が一般的に提供する条項に対する会社の理解を審査することによって推定することができる。

契約期限を確定する

予想される信用損失は融資の契約期間内に推定され、適切なときには予想される早期返済に応じて調整される。契約条項は、以下のいずれかが適用されない限り、予想される延期、更新、および修正を含まない：管理層は、報告日に個別の借り手とTDRに署名することが合理的に予想されるか、または延期または更新オプションが報告日の元または修正された契約に含まれ、会社が無条件にキャンセルすることができない。事前返済仮説は、融資キューの履歴行動を分析することで決定される。

問題債務再編

条項が改正されて特許権を獲得し、借り手が財務困難に遭遇した融資は、TDRとされている。合理的に予想されたTDRはCECL計算でその期待された修正条項を用いて評価を行った。TDR上のACLは、他のすべての投資のために持っている融資と同じ方法で測定されており、元の金利が金利調整が発生したときに期待されるキャッシュフローを割引するために使用されている点で異なる。

未出資引受金の信用損失を計上する

当社は、当社が信用を提供する契約義務の履行により信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を想定しており、この義務を当社が無条件に取り消すことができない限りです。信用損失費用準備金を計上することにより、無資金引受金に対して調整を行った。この推定数は、供給が発生する可能性の考慮と、その推定寿命内に供給されると予想される引受金の予想信用損失の推定とを含む。この推定は，ACLLと同じ要因と仮定を用いており，同じ集合キューレベルに適用される.

​

15

カタログ表

注2--投資

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日の償却コスト、未実現収益、未実現損失、満期証券までの売却と保有の推定公正価値、およびaclを示している

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2022年9月30日

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

推定数

 

手当

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

公平である

 

単位上の

販売可能な証券

​

コスト

​

収益.収益

​

損

​

価値がある

 

損

アメリカ機関証券

​

$

21,153

​

$

80

​

$

(3,096)

​

$

18,137

​

$

—

会社証券

​

 

9,497

​

 

28

​

 

(909)

​

 

8,616

​

​

—

市政債券

​

 

145,918

​

 

2

​

 

(29,276)

​

 

116,644

​

​

—

担保融資支援証券

​

 

84,192

​

 

—

​

 

(13,115)

​

 

71,077

​

​

—

アメリカの小企業管理局証券

​

 

14,920

​

 

6

​

 

(1,458)

​

 

13,468

​

​

—

売却可能な証券総額

​

​

275,680

​

​

116

​

​

(47,854)

​

​

227,942

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで持っている証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社証券

​

​

8,500

​

​

—

​

​

(550)

​

​

7,950

​

​

(31)

満期まで保有する証券総額

​

​

8,500

​

​

—

​

​

(550)

​

​

7,950

​

​

(31)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

総証券

​

$

284,180

​

$

116

​

$

(48,404)

​

$

235,892

​

$

(31)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

推定数

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

公平である

販売可能な証券

​

コスト

​

収益.収益

​

損

​

価値がある

アメリカ機関証券

​

$

21,155

​

$

133

​

$

(318)

​

$

20,970

会社証券

​

 

9,495

​

 

31

​

 

(524)

​

 

9,002

市政債券

​

 

136,377

​

 

1,577

​

 

(2,521)

​

 

135,433

担保融資支援証券

​

 

88,641

​

 

1,457

​

 

(696)

​

 

89,402

アメリカの小企業管理局証券

​

 

16,383

​

 

235

​

 

(66)

​

 

16,552

売却可能な証券総額

​

​

272,051

​

​

3,433

​

​

(4,125)

​

​

271,359

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで持っている証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社証券

​

​

7,500

​

​

628

​

​

—

​

​

8,128

満期まで保有する証券総額

​

​

7,500

​

​

628

​

​

—

​

​

8,128

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

総証券

​

$

279,551

​

$

4,061

​

$

(4,125)

​

$

279,487

​

それは..次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の主要証券タイプ別の満期証券信用損失準備までの活動を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで持っている証券

   

次の3か月まで

​

現在までの9ヶ月間で

会社証券

​

2022年9月30日

    

2022年9月30日

期日初め引当残高

​

$

31

​

$

—

2016-13年のASU採用の影響

​

 

—

​

 

72

信用損失準備金を再計上する

​

 

—

​

 

(41)

証券台帳

​

 

—

​

 

—

回復する

​

 

—

​

 

—

期末手当残高合計

​

$

31

​

$

31

​

管理措置は満期までの債務証券を保有する個人信用損失を予想する。期待信用損失推定は歴史信用損失情報を考慮し、これらの情報はすでに現在の情況に基づいて調整を行い、そして合理性がある

16

カタログ表

支援可能な予測。満期までの債務証券を保有する受取利息総額は#ドルである119,000そして$113,000それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドルです1.8百万ドルとドル1.12022年9月30日と2021年12月31日までの売却可能債務証券はそれぞれ100万ドル。計算すべき証券利息は、貸借対照限度額を計算するための信用損失推定数には含まれない。

銀行は信用格付け、重大な事件通知と市場価値変化を使用することで、四半期ごとに満期まで保有する債務証券の信用品質をモニタリングする。次の表は、信用品質指標別にまとめた2022年9月30日と2021年12月31日に満期まで保有した債務証券の償却コストをまとめたものである

​

​

​

​

​

​

​

​

会社証券

    

2022年9月30日

    

2021年12月31日

Bbb/bbb-

​

$

8,500

​

$

7,500

​

2022年9月30日には違います。満期まで保有する債務証券は、非計上または期限が90日以上経過しているが依然として利息を計算している債務証券に分類される。

2022年9月30日、世銀は約束7人デメインFHLBが保有している帳簿価値#ドルの証券6.0百万ドルでワシントン州の公共預金を確保します17.6百万ドル7.1ワシントン公共預金保護委員会が要求した担保は100万ポンドだった。担保の不足点はその後是正され、要求を超える証券の増加を約束した。

次の表は、個別証券が未実現赤字状態にある時間長に基づく2022年9月30日と2021年12月31日に未実現赤字状態にある投資証券を示している

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

12ヶ月以下です

​

12ヶ月以上

​

合計する

​

    

公平である

    

実現していない

    

公平である

    

実現していない

    

公平である

    

実現していない

販売可能な証券

​

価値がある

 

損

​

価値がある

 

損

​

価値がある

 

損

アメリカ機関証券

​

$

7,071

​

$

(1,184)

​

$

8,986

​

$

(1,912)

​

$

16,057

​

$

(3,096)

会社証券

​

​

3,476

​

​

(21)

​

​

4,112

​

​

(888)

​

​

7,588

​

​

(909)

市政債券

​

​

66,406

​

​

(14,563)

​

​

50,133

​

​

(14,713)

​

​

116,539

​

​

(29,276)

担保融資支援証券

​

 

47,724

​

 

(7,286)

​

 

23,353

​

​

(5,829)

​

 

71,077

​

 

(13,115)

アメリカの小企業管理局証券

​

​

8,672

​

​

(963)

​

​

1,577

​

​

(495)

​

​

10,249

​

​

(1,458)

売却可能な証券総額

​

$

133,349

​

$

(24,017)

​

$

88,161

​

$

(23,837)

​

$

221,510

​

$

(47,854)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで持っている証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社証券

​

​

7,950

​

​

(550)

​

​

—

​

​

—

​

​

7,950

​

​

(550)

満期まで保有する証券総額

​

​

7,950

​

​

(550)

​

​

—

​

​

—

​

​

7,950

​

​

(550)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合計する

​

$

141,299

​

$

(24,567)

​

$

88,161

​

$

(23,837)

​

$

229,460

​

$

(48,404)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

12ヶ月以下です

​

12ヶ月以上

​

合計する

​

    

公平である

    

  実現していない 

    

公平である

    

 実現していない 

    

公平である

    

 実現していない 

販売可能な証券

 

価値がある

 

損

 

価値がある

 

損

 

価値がある

 

損

アメリカ機関証券

​

$

13,125

​

$

(105)

​

$

3,752

​

$

(213)

​

$

16,877

​

$

(318)

会社証券

​

 

—

​

 

—

​

 

5,476

​

 

(524)

​

 

5,476

​

 

(524)

市政債券

​

​

72,098

​

​

(1,961)

​

​

14,116

​

​

(560)

​

​

86,214

​

​

(2,521)

担保融資支援証券

​

 

33,291

​

 

(620)

​

 

3,825

​

 

(76)

​

 

37,116

​

 

(696)

アメリカの小企業管理局証券

​

 

2,988

​

 

(66)

​

 

—

​

 

—

​

 

2,988

​

 

(66)

売却可能な証券総額

​

$

121,502

​

$

(2,752)

​

$

27,169

​

$

(1,373)

​

$

148,671

​

$

(4,125)

​

いくつありますか7人満期まで1年以下の赤字を達成しなかった債務証券を保有するありません2022年9月30日現在、1年以上の未実現損失がある。いくつありますか違います。2021年12月31日現在、満期まで保有している債務証券は未実現損失状態にある。

17

カタログ表

いくつありますか1301年未満の損失を達成していない売却可能な証券；672022年9月30日現在、1年以上の赤字を達成していない売却可能証券。いくつありますか751年未満の損失を達成していない売却可能な証券；172021年12月31日現在、1年以上の赤字を達成していない売却可能証券。これらの証券に関する未実現損失は市場状況の変化によるものと考えられ，これらの市場状況は一時的であると考えられ，会社はこれらの証券を売却しようとせず，満期前にこれらの証券を売却する必要がある可能性も低い。経営陣は債務証券発行者が発表した信用格付けを監督し、重大な格付けや見通しの変化を決定する。基本的に、同社のすべての市政債券ポートフォリオは、同社の地理的範囲内に位置する州と政治区分の債務からなり、これらの債務は四半期または年次財務審査によって監視される

損失を実現していない状態にあるすべての売却可能な担保ローン支持証券とアメリカ小企業管理局証券はすべて政府が支持する企業が発行或いは保証し、売却可能な会社証券はすべて投資級であり、格付け或いは将来性の変化を監視する。これらの証券に対する会社の評価によると違います。2022年9月30日までの9ヶ月または2021年12月31日までの年間信用減額を記録した

2022年9月30日と2021年12月31日に満期までの証券の売却と保有が可能な契約満期日は以下のとおりである。担保融資支援証券の期待満期日は、借り手が債務を償還または早期返済する権利がある可能性があるため、契約満期日とは異なる可能性があり、そのため、これらの証券は個別に分類され、具体的な満期日はない。

​

18

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

販売可能な証券

    

償却する

    

公平である

    

償却する

    

公平である

アメリカ機関証券

​

コスト

​

価値がある

​

コスト

​

価値がある

1年から5年後に期限が切れなければならない

​

$

945

​

$

919

​

$

959

​

$

1,004

5年から10年後に満期になる

​

​

15,898

​

​

13,725

​

​

6,920

​

​

6,850

10年後に期限が切れる

​

​

4,310

​

​

3,493

​

​

13,276

​

​

13,116

小計

​

 

21,153

​

 

18,137

​

 

21,155

​

 

20,970

会社証券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

1年以内に満期になる

​

 

1,000

​

 

997

​

 

—

​

 

—

1年から5年後に期限が切れなければならない

​

 

2,497

​

 

2,515

​

 

3,495

​

 

3,526

5年から10年後に満期になる

​

​

4,000

​

​

3,809

​

​

4,000

​

​

3,627

10年後に期限が切れる

​

​

2,000

​

​

1,295

​

​

2,000

​

​

1,849

小計

​

 

9,497

​

 

8,616

​

 

9,495

​

 

9,002

市政債券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

1年以内に満期になる

​

 

2,660

​

 

2,638

​

 

—

​

 

—

1年から5年後に期限が切れなければならない

​

 

1,045

​

 

1,023

​

 

3,724

​

 

3,850

5年から10年後に満期になる

​

 

7,635

​

 

6,899

​

 

6,857

​

 

7,035

10年後に期限が切れる

​

 

134,578

​

 

106,084

​

 

125,796

​

 

124,548

小計

​

 

145,918

​

 

116,644

​

 

136,377

​

 

135,433

担保融資支援証券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

連邦全国担保融資協会(“FNMA”)

​

 

70,061

​

 

58,404

​

 

75,171

​

 

75,737

連邦住宅ローン担保会社(“FHLMC”)

​

 

9,346

​

 

8,382

​

 

9,606

​

 

9,768

政府全国抵当ローン協会(“GNMA”)

​

 

4,785

​

 

4,291

​

 

3,864

​

 

3,897

小計

​

 

84,192

​

 

71,077

​

 

88,641

​

 

89,402

アメリカの小企業管理局証券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

1年から5年後に期限が切れなければならない

​

 

2,582

​

 

2,409

​

 

2,485

​

 

2,507

5年から10年後に満期になる

​

​

4,563

​

​

4,276

​

​

4,420

​

​

4,515

10年後に期限が切れる

​

​

7,775

​

​

6,783

​

​

9,478

​

​

9,530

小計

​

​

14,920

​

​

13,468

​

​

16,383

​

​

16,552

売却可能な証券総額

​

​

275,680

​

​

227,942

​

​

272,051

​

​

271,359

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで持っている証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

5年から10年後に満期になる

​

​

8,500

​

​

7,950

​

​

7,500

​

​

8,128

満期まで保有する証券総額

​

​

8,500

​

​

7,950

​

​

7,500

​

​

8,128

総証券

​

$

284,180

​

$

235,892

​

$

279,551

​

$

279,487

​

いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売収益、売却可能な証券の収益又は損失。

​

19

カタログ表

付記3--借款と信用損失準備--ローン

示された日付における貸出グループの構成は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九月三十日

    

十二月三十一日

不動産ローン

​

2022

    

2021

商業広告

​

$

310,923

​

$

264,429

建設と発展

​

 

335,177

​

 

240,553

家屋純価値

​

 

53,681

​

 

41,017

1~4世帯(売却のためのローンを除く)

​

 

429,196

​

 

366,146

複数戸の住宅

​

 

223,712

​

 

178,158

不動産ローン総額

​

 

1,352,689

​

 

1,090,303

消費ローン

​

 

​

​

 

​

間接家服

​

 

447,462

​

 

336,285

海兵隊

​

 

68,106

​

 

82,778

他の消費者

​

 

2,987

​

 

2,980

消費ローン総額

​

 

518,555

​

 

422,043

商業ローン

​

 

​

​

 

​

商業·工業(給与保障計画(“PPP”)ローンを含む)

​

 

211,009

​

 

208,552

倉庫貸出

​

 

28,102

​

 

33,277

商業融資総額

​

 

239,111

​

 

241,829

融資総額を受け取る

​

 

2,110,355

​

 

1,754,175

融資信用損失準備(1)

​

 

(26,426)

​

 

(25,635)

融資総額，純額を受け取るべきだ

​

$

2,083,929

​

$

1,728,540

(1)2022年の融資信用損失はCECL法を用いて報告する予定であり、2021年の融資損失は発生した損失法を採用して報告する予定である。

ローン金額は、未償却コストと保険料#ドルを超えた未稼ぎローン費用を差し引いた純額です6.82022年9月30日までの百万ドルと4.92021年12月31日まで。純融資には、融資を受けた未償却純割引#ドルが含まれている534,000そして$751,000それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。ローンの純額には受取利息は含まれていません。ローンの利息は#ドルです8.3百万ドルとドル6.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

当社の大多数の商業と多家庭不動産、建築、住宅及び/又は商業ローン活動の顧客はワシントン州西部に位置し、ワシントン州バンクーバーに近い最新のローン制作オフィス、あるいはワシントン州三城のローン制作オフィスの近くに位置しています。同社は不動産、消費、商業融資を開始し、これらの分野に集中しているが、太陽エネルギー関連の家財ローンを含む間接家財ローンは、ワシントン、オレゴン州、カリフォルニア州、アイダホ州、コロラド州、アリゾナ州、ミネソタ州、ネバダ州、および最近テキサス州、ユタ州、マサチューセッツ州、モンタナ州に分布する家装請負業者とディーラーネットワークによって開始された。ローンは通常担保によって保証され、担保の権利は異なり、実行可能な範囲内に合法的な文書記録がある。現地の経済状況は、借り手が返済条件を満たす能力に影響を与える可能性がある。

2022年9月30日現在、世銀が保有しているドルは約786.8FHLB立て替え担保としての融資は100万ドルであるのに対し，約#ドルである761.62021年12月31日は100万人。その銀行は約1ドルを持っている524.32022年9月30日現在、サンフランシスコ連邦準備銀行(FRB)の信用限度額の担保としての融資は100万ドルに達しているのに対し、428.72021年12月31日は100万人

20

カタログ表

その会社は融資組合を三つ融資機能構造、会社戦略計画及び管理層が業績と信用品質を監督する方式を反映した細分化市場。それは..三つローン組合には、(A)不動産ローン、(B)消費ローン、(C)商業ローンが含まれる。これらの部分は、借り手のリスク特徴および/または担保融資の担保タイプに応じて、それぞれ異なるカテゴリに分類される。以下は、同社の各融資グループの細分化とカテゴリの概要である

不動産ローン

商業貸借それは.当社の融資は主に当社の市場エリアに位置する小売センター、倉庫、オフィスビルを含む創収物件によって保証されています。

建設と開発融資それは.当社は商業不動産、一戸から四戸までの住宅、複数戸の住宅、未予約の開発用地を建設するために発行し、それを担保とした融資を行っている。1~4戸の住宅の建設組合では、一部は住宅の予想居住者にカスタマイズ建築ローンを提供している。

家屋の正味借款それは.当社が1戸から4戸の住宅の二次担保融資形式で発行した融資には、わが市場地域の住宅純資産信用限度額が含まれています。

1戸対4戸の不動産ローンそれは.1戸対4戸の住宅ローンは、所有者自己居住物件(第2住宅を含む)と、4つ以下の単位の非所有者自己居住物件とを含む。これらの融資は当社が開始または定期的に銀行から購入し、当社が保有しようとしているわが市場地域の1~4戸の住宅の第1担保を担保としている(販売のための融資は含まれていない)。

複数戸の貸借それは.アパートの定期ローン(5人又は複数単位)は、既存銀行顧客及びコミュニティ再投資融資の中低所得個人の自社における足跡を有する。

消費ローン

間接家居改善それは.固定装置保証住宅ローンは，当社がその家装請負業者とディーラーネットワークを介して開始し，借り手不動産内，あるいは借り手不動産に設置された個人財産によって保証され，借り手が住んでいる県に提出されたUCC−2融資報告書で整備することができる。これらの間接家ローンには，窓，壁板，屋根の交換，温泉，他のホーム固定装置が含まれており，太陽エネルギー関連の家財項目が含まれている。

海兵隊それは.当社が主に当社が消費ローンを開始した州にある借り手に支給するローンは、船が保証します。

他の消費者。会社は小売支店の消費者に融資を行い、自動車、レジャー車、直接家庭ローン、保証金ローンとその他の消費ローンを含み、主に個人信用限度額とクレジットカードを含む。

商業商業ローン

商業·工業ローン(“C&I”)それは.当社が当社のプーケット湾市場地域の現地中小企業に発行した融資は、主に売掛金、在庫又は個人財産、工場や設備を担保としています。同社が購入したいくつかのC&Iローンはプーケット湾市場の範囲内ではない。C&Iローンは，借り手が借り手企業のキャッシュフローから返済する能力に基づいて発行される.会社が始めた購買力平価ローンもこのローンのカテゴリーに含まれている。

倉庫貸出それは.非預金系金融機関に発行される、当該非預金系金融機関が発行する手形で担保された融資を行う。その会社は所有している二つ異なる倉庫ローン部門：建築ローン手形を担保とした商業倉庫再融資と、1~4戸のローン手形を担保とした担保倉庫再融資。同社の商業建築倉庫路線は建築ローン手形によって保証され、通常は建築ローン経験のある依頼者によって保証される。担保ローン倉庫ローンは第三者住宅担保ローン銀行家を通じて資金を提供する。この計画によると、同社は住宅担保ローンを発行し、二次市場に売却するために担保銀行会社に短期資金を提供する

21

カタログ表

次の表は，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の融資種別別融資信用損失準備活動と，2021年9月30日までの3カ月と9カ月間の発生損失方法に基づいて提案した融資損失準備活動を詳細に説明した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの3カ月

​

    

真実

    

​

​

    

商業広告

    

​

​

    

​

​

融資信用損失準備

​

土地.土地

​

消費者

​

業務.業務

​

未分配

​

合計する

期初残高

​

$

11,512

​

$

10,605

​

$

2,850

​

$

—

​

$

24,967

融資信用損失準備

​

​

(213)

​

​

1,193

​

​

1,042

​

​

—

​

​

2,022

ローンはすでに解約した

​

 

—

​

 

(924)

​

 

—

​

 

—

​

 

(924)

回復する

​

​

—

​

​

361

​

​

—

​

​

—

​

​

361

期末手当残高合計

​

$

11,299

​

$

11,235

​

$

3,892

​

$

—

​

$

26,426

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

​

    

真実

    

​

​

    

商業広告

    

​

​

    

​

​

融資損失準備

​

土地.土地

​

消費者

​

業務.業務

​

未分配

​

合計する

期初残高

​

$

14,308

​

$

7,023

​

$

5,674

​

$

229

​

$

27,234

融資損失準備金

​

​

124

​

​

(2,315)

​

​

620

​

​

1,571

​

​

—

ローンはすでに解約した

​

 

—

​

 

(428)

​

 

—

​

 

—

​

 

(428)

回復する

​

​

—

​

​

119

​

​

—

​

​

—

​

​

119

期末手当残高合計

​

$

14,432

​

$

4,399

​

$

6,294

​

$

1,800

​

$

26,925

割り当てられた期末金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減価融資を個別に評価する

​

$

—

​

$

243

​

$

991

​

$

—

​

$

1,234

融資に対して集団減価評価を行う

​

​

14,432

​

​

4,156

​

​

5,303

​

​

1,800

​

​

25,691

期末残高

​

$

14,432

​

$

4,399

​

$

6,294

​

$

1,800

​

$

26,925

融資を受けるべきだ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減価融資を個別に評価する

​

$

755

​

$

694

​

$

4,487

​

$

—

​

$

5,936

融資に対して集団減価評価を行う

​

​

1,037,492

​

​

410,400

​

​

251,140

​

​

—

​

​

1,699,032

期末残高

​

$

1,038,247

​

$

411,094

​

$

255,627

​

$

—

​

$

1,704,968

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

    

真実

    

​

​

    

商業広告

    

​

​

    

​

​

融資信用損失準備

​

土地.土地

​

消費者

​

業務.業務

​

未分配

​

合計する

ASC 326を採用する前の期初残高

​

$

14,798

​

$

4,280

​

$

6,536

​

$

21

​

$

25,635

ASC 326を採用した影響

​

​

(5,234)

​

​

6,078

​

​

(3,682)

​

​

(21)

​

​

(2,859)

融資信用損失準備

​

​

1,735

​

​

1,720

​

​

1,038

​

​

—

​

​

4,493

ローンはすでに解約した

​

 

—

​

 

(1,744)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,744)

回復する

​

​

—

​

​

901

​

​

—

​

​

—

​

​

901

期末手当残高合計

​

$

11,299

​

$

11,235

​

$

3,892

​

$

—

​

$

26,426

​

22

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

    

真実

    

​

​

    

商業広告

    

​

​

    

​

​

融資損失準備

​

土地.土地

​

消費者

​

業務.業務

​

未分配

​

合計する

期初残高

​

$

13,846

​

$

6,696

​

$

4,939

​

$

691

​

$

26,172

融資損失準備金

​

​

586

​

​

(1,588)

​

​

1,393

​

​

1,109

​

​

1,500

ローンはすでに解約した

​

 

—

​

 

(1,280)

​

 

(38)

​

 

—

​

 

(1,318)

回復する

​

​

—

​

​

571

​

​

—

​

​

—

​

​

571

期末手当残高合計

​

$

14,432

​

$

4,399

​

$

6,294

​

$

1,800

​

$

26,925

割り当てられた期末金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減価融資を個別に評価する

​

$

—

​

$

243

​

$

991

​

$

—

​

$

1,234

融資に対して集団減価評価を行う

​

​

14,432

​

​

4,156

​

​

5,303

​

​

1,800

​

​

25,691

期末残高

​

$

14,432

​

$

4,399

​

$

6,294

​

$

1,800

​

$

26,925

融資を受けるべきだ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減価融資を個別に評価する

​

$

755

​

$

694

​

$

4,487

​

$

—

​

$

5,936

融資に対して集団減価評価を行う

​

​

1,037,492

​

​

410,400

​

​

251,140

​

​

—

​

​

1,699,032

期末残高

​

$

1,038,247

​

$

411,094

​

$

255,627

​

$

—

​

$

1,704,968

​

応算と期限超過ローンそれは.満期日までに必要な元金と利息の支払いを受けていない場合は、ローンが期限を超えたと考えられる。ローンが非課税項目にされると、ローンは自動的に非課税項目にされます90日管理層が、借り手が満期時に、または規制機関の要求に従って支払い義務を履行できない可能性があると考えている場合は、期限を超えたかそれ以上である

問題債務再編ローン

その会社は所有している二つTDR非課税プロジェクトの融資総額は#ドル3.82022年9月30日までにありません2021年12月31日。それは..二つ2022年9月30日までの非権利責任発生ローンには商業ローンが含まれている。その会社は所有している違います。このような再構成ローンに追加資金を提供することを約束した。

TDRSは金利調整と支払い期限の延長の結果である.その会社はこのようなローンの元金を何も免除しなかった

いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、再編日後12ヶ月以内に支払い違約のTDRSが発生した。

​

23

カタログ表

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日の契約超過ローンおよび非課税ローンの帳簿年齢分析に関する情報を提供します

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

    

30-59

    

60-89

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

​

​

日数

​

日数

​

90日

​

合計する

​

​

​

合計する

​

​

​

​

過去

​

過去

​

あるいはそれ以上

​

過去

​

​

​

貸し付け金

​

-ではない

不動産ローン

​

期限が切れる

​

期限が切れる

​

期限が過ぎた

​

期限が切れる

​

現在のところ

​

売掛金

​

応算項目

商業広告

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

310,923

​

$

310,923

​

$

—

建設と発展

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

335,177

​

 

335,177

​

 

—

家屋純価値

​

 

—

​

 

37

​

 

147

​

 

184

​

 

53,497

​

 

53,681

​

 

178

1世帯から4世帯まで

​

 

—

​

 

—

​

 

379

​

 

379

​

 

428,817

​

 

429,196

​

 

841

複数戸の住宅

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

223,712

​

 

223,712

​

 

—

不動産ローン総額

​

 

—

​

 

37

​

 

526

​

 

563

​

 

1,352,126

​

 

1,352,689

​

 

1,019

消費ローン

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

間接家服

​

 

1,082

​

 

443

​

 

262

​

 

1,787

​

 

445,675

​

 

447,462

​

 

621

海兵隊

​

 

83

​

 

135

​

 

—

​

 

218

​

 

67,888

​

 

68,106

​

 

181

他の消費者

​

 

19

​

 

5

​

 

—

​

 

24

​

 

2,963

​

 

2,987

​

 

—

消費ローン総額

​

 

1,184

​

 

583

​

 

262

​

 

2,029

​

 

516,526

​

 

518,555

​

 

802

商業ローン

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商工業

​

 

—

​

 

—

​

 

2,617

​

 

2,617

​

 

208,392

​

 

211,009

​

 

6,420

倉庫貸出

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

28,102

​

 

28,102

​

 

—

商業融資総額

​

 

—

​

 

—

​

 

2,617

​

 

2,617

​

 

236,494

​

 

239,111

​

 

6,420

融資総額

​

$

1,184

​

$

620

​

$

3,405

​

$

5,209

​

$

2,105,146

​

$

2,110,355

​

$

8,241

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

    

30-59

    

60-89

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

​

​

日数

​

日数

​

90日

​

合計する

​

​

​

合計する

​

​

​

​

過去

​

過去

​

あるいはそれ以上

​

過去

​

​

​

貸し付け金

​

-ではない

不動産ローン

​

期限が切れる

​

期限が切れる

​

期限が過ぎた

​

期限が切れる

​

現在のところ

​

売掛金

​

応算項目

商業広告

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

264,429

​

$

264,429

​

$

—

建設と発展

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

240,553

​

 

240,553

​

 

—

家屋純価値

​

 

—

​

 

—

​

 

179

​

 

179

​

 

40,838

​

 

41,017

​

 

301

1世帯から4世帯まで

​

 

593

​

 

264

​

 

480

​

 

1,337

​

 

364,809

​

 

366,146

​

 

480

複数戸の住宅

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

178,158

​

 

178,158

​

 

—

不動産ローン総額

​

 

593

​

 

264

​

 

659

​

 

1,516

​

 

1,088,787

​

 

1,090,303

​

 

781

消費ローン

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

間接家服

​

 

1,047

​

 

280

​

 

295

​

 

1,622

​

 

334,663

​

 

336,285

​

 

554

海兵隊

​

 

119

​

 

—

​

 

—

​

 

119

​

 

82,659

​

 

82,778

​

 

57

他の消費者

​

 

11

​

 

2

​

 

18

​

 

31

​

 

2,949

​

 

2,980

​

 

18

消費ローン総額

​

 

1,177

​

 

282

​

 

313

​

 

1,772

​

 

420,271

​

 

422,043

​

 

629

商業ローン

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商工業

​

 

791

​

 

—

​

 

—

​

 

791

​

 

207,761

​

 

208,552

​

 

4,419

倉庫貸出

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

33,277

​

 

33,277

​

 

—

商業融資総額

​

 

791

​

 

—

​

 

—

​

 

791

​

 

241,038

​

 

241,829

​

 

4,419

融資総額

​

$

2,561

​

$

546

​

$

972

​

$

4,079

​

$

1,750,096

​

$

1,754,175

​

$

5,829

​

いくつありますか違います。ローンは90日以上期限を過ぎ、2022年9月30日と2021年12月31日にも利息を計算しなければならない。

減価融資と融資損失の準備-実施する前に金融商品−信用損失(主題326)2022年1月1日、現在の情報と状況に基づいて、ローンは減値とされている

24

カタログ表

当社は、融資契約の契約条項に基づいて、所定の利息支払いを含むすべての満期金を回収できない可能性が高いと判断した。減価決定に係る要因には、借り手の財務状況、関連担保の価値、経済状況が含まれるが、これらに限定されない。減価ローンには、非課税プロジェクトのローン、再編条項の下で良好なTDR、および期限を90日以上超えたが、依然として計算すべきプロジェクトのローンが含まれている。

次の表は，2021年12月31日現在の計提案と非計上の減価融資の補足情報を提供している。記録された投資には、未払い元金残高または融資帳簿金額から解約と純繰延融資費用を差し引くことが含まれています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

    

未払い

    

​

​

    

​

​

手当に関する記録はありません

​

元金

​

録画しておく

​

関わる

不動産ローン：

​

てんびん

​

投資する

​

手当

家屋純価値

​

$

259

​

$

227

​

$

—

1世帯から4世帯まで

​

​

497

​

​

480

​

​

—

​

​

​

756

​

 

707

​

​

—

関連手当を記録しました

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不動産ローン：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

家屋純価値

​

​

92

​

​

74

​

​

23

消費ローン：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

間接法

​

​

551

​

​

554

​

​

193

海兵隊

​

​

56

​

​

57

​

​

20

他の消費者

​

​

18

​

​

18

​

​

6

ビジネスローン：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商工業

​

​

4,417

​

​

4,419

​

​

921

​

​

​

5,134

​

​

5,122

​

​

1,163

合計する

​

$

5,890

​

$

5,829

​

$

1,163

​

次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均記録ローン投資を示し、それぞれ減価評価と確認と受信利息収入を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その日まで3か月またはその日まで

​

​

2021年9月30日

手当に関する記録はありません

    

平均記録

    

利子収入

不動産ローン：

​

投資する

​

公認の

家屋純価値

​

$

455

​

$

12

1世帯から4世帯まで

​

 

488

​

 

3

​

​

​

943

​

​

15

関連手当を記録しました

​

​

​

​

​

​

消費ローン：

​

​

​

​

​

​

間接法

​

​

554

​

​

12

海兵隊

​

​

85

​

​

2

他の消費者

​

​

2

​

​

—

ビジネスローン：

​

​

​

​

​

​

商工業

​

​

4,487

​

​

86

​

​

​

5,128

​

​

100

合計する

​

$

6,071

​

$

115

​

25

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その日までの9ヶ月以内またはその日まで

​

​

2021年9月30日

手当に関する記録はありません

    

平均記録

    

利子収入

不動産ローン：

​

投資する

​

公認の

建設と発展

​

$

1,028

​

$

—

家屋純価値

​

​

538

​

​

21

1世帯から4世帯まで

​

 

559

​

 

9

​

​

​

2,125

​

​

30

関連手当を記録しました

​

​

​

​

​

​

不動産ローン：

​

​

​

​

​

​

1世帯から4世帯まで

​

​

27

​

​

—

消費ローン：

​

​

​

​

​

​

間接法

​

​

670

​

​

34

海兵隊

​

​

74

​

​

5

他の消費者

​

​

8

​

​

1

ビジネスローン：

​

​

​

​

​

​

商工業

​

​

4,884

​

​

191

​

​

​

5,663

​

​

231

合計する

​

$

7,788

​

$

261

​

信用品質指標

会社の融資組合の信用品質の持続的なモニタリングの一部として、管理層はある信用品質指標を追跡し、(I)ローンのリスクレベル、(Ii)分類ローンのレベル、(Iii)純償却、(Iv)不良ローン及び(V)会社市場の一般経済状況に関連する傾向を含む

同社はリスクレベル行列を利用してその不動産と商業ローンにリスクレベルを割り当てている。融資の等級1~10は、リスクレベル1~6の融資を“合格”とみなし、リスクレベル7~10の融資は、会社の信用融資損失準備金分析において分類融資として報告される。

以下に10つのリスクレベルについて説明する

●レベル1およびレベル2-これらの格付けは、優れたまたは満足できる商業信用を有する非常に質の高い借り手に融資を提供することを含む。
●レベル3-この等級には、商業信用が良好で、リスクが中程度の借り手に提供されるローンが含まれている。
●4年生と5年生はこれらの格付けには、信用品質とリスクの一般的な借り手に“合格”レベルの融資を提供することが含まれている。
●6年生-この等級には、信用が弱いため頻繁かつ徹底した監視が必要であり、近いうちに重大なリスク修正行動をとることを目的とした管理層“観察”リストの融資が含まれている。
●7年生-この格付けは、“特に言及された他の資産(”OAEM“)”を規制ガイドラインに基づいて評価し、パフォーマンスが悪いか、または予想を明らかに下回っている借り手を含む。
●レベル8-この等級には規制基準に適合した“不合格”ローンが含まれており、これらのローンは受け入れられない商業信用を代表しており、もしローンが疲弊して是正されなければ、損失をもたらす可能性がある。
●9年生-規制指針によると、このレベルには損失が出る可能性が高い“疑わしい”ローンが含まれている。
●レベル10-この等級には、規制基準に基づく“損失”ローンが含まれており、すべての損失が発生すると予想され、確定時にログアウトする。

26

カタログ表

同質ローンは連邦金融機関審査委員会の統一小売信用分類と口座管理政策に基づいてリスク格付けを行う。当社のこの政策によると、ローンは、間接住宅内装、太陽エネルギー、海洋、その他の消費者ローン、1~4世帯の第1および第2の留置権を含む消費ローンに分類される。統一小売信用分類政策によると、現在または90日未満のローンは“通過”に格付けされ、内部リスクは“4”または“5”に格付けされる。90日を超えるローンは“不合格”に分類され、内部リスクレベルは“8”であり、ローンが一致するまで、通常は6ヶ月の契約支払いである。120日を超えたクローズドローンと180日を超えたオープンローンは、担保価値から販売コストを引いて押し売りします。経営陣は、融資の償還条項に応じて支払いを行っても、信用格付けをより保守的にリスク格付けする可能性がある。

商業不動産、建設·開発、複数世帯·商業融資のリスク分類は個別に評価されており、現在の融資返済義務においても“不適格”ローンに分類される可能性がある。

次の表は、2022年9月30日までのリスク格付け融資残高をカテゴリ別にまとめたものです。定期ローンに転換された循環ローンは発行年ごとに記載されています。90日以上継続または延期された定期融資は、最近更新または延期された当年に新たな出所として列報される。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

不動産ローン

 

発行年別の定期ローン

​

​

​

​

​

​

商業広告

​

2022

 

2021

 

2020

 

2019

 

2018

 

この前

 

循環ローン

 

融資総額

通行証

​

$

66,350

​

$

76,834

​

$

44,759

​

$

39,148

​

$

14,911

​

$

60,167

​

$

—

​

$

302,169

観覧

​

​

—

​

​

—

​

​

2,071

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

128

​

​

2,199

特に言及する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,127

​

​

—

​

​

898

​

​

—

​

​

3,025

標準に合わない

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

586

​

​

2,944

​

​

—

​

​

3,530

総商業広告

​

$

66,350

​

$

76,834

​

$

46,830

​

$

41,275

​

$

15,497

​

$

64,009

​

$

128

​

$

310,923

建設と発展

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

通行証

​

​

151,853

​

​

133,335

​

​

29,720

​

​

19,823

​

​

—

​

​

446

​

​

—

​

​

335,177

全面的な建設と発展

​

$

151,853

​

$

133,335

​

$

29,720

​

$

19,823

​

$

—

​

$

446

​

$

—

​

$

335,177

家屋純価値

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

​

5,339

​

​

1,707

​

​

7,082

​

​

11

​

​

1,238

​

​

1,680

​

​

36,446

​

​

53,503

標準に合わない

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

13

​

​

165

​

​

—

​

​

178

総家屋正味価値

​

$

5,339

​

$

1,707

​

$

7,082

​

$

11

​

$

1,251

​

$

1,845

​

$

36,446

​

$

53,681

1世帯から4世帯まで

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

​

121,163

​

​

133,680

​

​

81,292

​

​

32,264

​

​

16,307

​

​

41,699

​

​

—

​

​

426,405

特に言及する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,950

​

​

—

​

​

—

​

​

1,950

標準に合わない

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

841

​

​

—

​

​

841

1戸から4戸の合計

​

$

121,163

​

$

133,680

​

$

81,292

​

$

32,264

​

$

18,257

​

$

42,540

​

$

—

​

$

429,196

複数戸の住宅

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

​

33,930

​

​

63,549

​

​

48,598

​

​

48,080

​

​

4,206

​

​

25,349

​

​

—

​

​

223,712

全戸の住宅

​

$

33,930

​

$

63,549

​

$

48,598

​

$

48,080

​

$

4,206

​

$

25,349

​

$

—

​

$

223,712

不動産ローン総額

​

$

378,635

​

$

409,105

​

$

213,522

​

$

141,453

​

$

39,211

​

$

134,189

​

$

36,574

​

$

1,352,689

​

27

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

消費ローン

 

発行年別の定期ローン

​

​

​

​

​

​

間接家服

​

2022

 

2021

 

2020

 

2019

 

2018

 

この前

 

循環ローン

 

融資総額

通行証

​

$

188,174

​

$

131,661

​

$

50,247

​

$

33,222

​

$

19,452

​

$

24,076

​

$

9

​

$

446,841

標準に合わない

​

​

82

​

​

124

​

​

59

​

​

119

​

​

95

​

​

142

​

​

—

​

​

621

間接的に総家の面積を改善する

​

$

188,256

​

$

131,785

​

$

50,306

​

$

33,341

​

$

19,547

​

$

24,218

​

$

9

​

$

447,462

海兵隊

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

​

23,491

​

​

12,123

​

​

15,693

​

​

6,745

​

​

5,830

​

​

4,043

​

​

—

​

​

67,925

標準に合わない

​

​

125

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

56

​

​

—

​

​

181

総航行量

​

$

23,616

​

$

12,123

​

$

15,693

​

$

6,745

​

$

5,830

​

$

4,099

​

$

—

​

$

68,106

他の消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

​

652

​

​

779

​

​

128

​

​

40

​

​

34

​

​

148

​

​

1,206

​

​

2,987

他消費者合計

​

$

652

​

$

779

​

$

128

​

$

40

​

$

34

​

$

148

​

$

1,206

​

$

2,987

消費ローン総額

​

$

212,524

​

$

144,687

​

$

66,127

​

$

40,126

​

$

25,411

​

$

28,465

​

$

1,215

​

$

518,555

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商品化する

​

2022年9月30日

商業ローン

​

発行年別の定期ローン

​

​

​

​

​

​

商工業

 

2022

 

2021

 

2020

 

2019

 

2018

 

この前

 

循環ローン

 

融資総額

通行証

​

$

19,348

​

$

24,348

​

$

15,714

​

$

3,940

​

$

3,530

​

$

8,029

​

$

114,581

​

$

189,490

観覧

​

​

—

​

​

13

​

​

3,073

​

​

—

​

​

—

​

​

205

​

​

5,460

​

​

8,751

特に言及する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

667

​

​

14

​

​

44

​

​

773

​

​

1,498

標準に合わない

​

​

—

​

​

1,595

​

​

1,606

​

​

2,295

​

​

187

​

​

4,379

​

​

1,208

​

​

11,270

商工業合計

​

$

19,348

​

$

25,956

​

$

20,393

​

$

6,902

​

$

3,731

​

$

12,657

​

$

122,022

​

$

211,009

倉庫貸出

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

28,101

​

​

28,101

観覧

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

1

倉庫ローン総額

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

28,102

​

$

28,102

商業融資総額

​

$

19,348

​

$

25,956

​

$

20,393

​

$

6,902

​

$

3,731

​

$

12,657

​

$

150,124

​

$

239,111

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資総額を受け取る

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

通行証

​

$

610,300

​

$

578,016

​

$

293,233

​

$

183,273

​

$

65,508

​

$

165,637

​

$

180,343

​

$

2,076,310

観覧

​

​

—

​

​

13

​

​

5,144

​

​

—

​

​

—

​

​

205

​

​

5,589

​

​

10,951

特に言及する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,794

​

​

1,964

​

​

942

​

​

773

​

​

6,473

標準に合わない

​

​

207

​

​

1,719

​

​

1,665

​

​

2,414

​

​

881

​

​

8,527

​

​

1,208

​

​

16,621

融資総額を受け取る

​

$

610,507

​

$

579,748

​

$

300,042

​

$

188,481

​

$

68,353

​

$

175,311

​

$

187,913

​

$

2,110,355

​

28

カタログ表

次の表は、2021年12月31日までのカテゴリ別リスク格付けローン残高をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

特価

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

観覧

​

言及する．

​

標準に合わない

​

疑いに値する

​

損

​

​

不動産ローン

    

(1 - 5)

    

 (6)

    

 (7)

    

 (8)

    

(9)

    

 (10)

    

合計する

商業広告

​

$

253,092

​

$

4,652

​

$

5,769

​

$

916

​

$

—

​

$

—

​

$

264,429

建設と発展

​

 

240,553

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

240,553

家屋純価値

​

 

40,716

​

 

—

​

 

—

​

 

301

​

 

—

​

 

—

​

 

41,017

1世帯から4世帯まで

​

 

363,682

​

 

—

​

 

—

​

 

2,464

​

 

—

​

 

—

​

 

366,146

複数戸の住宅

​

 

178,158

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

178,158

不動産ローン総額

​

 

1,076,201

​

 

4,652

​

 

5,769

​

 

3,681

​

 

—

​

 

—

​

 

1,090,303

消費ローン

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

間接家服

​

 

335,731

​

 

—

​

 

—

​

 

554

​

 

—

​

 

—

​

 

336,285

海兵隊

​

 

82,721

​

 

—

​

 

—

​

 

57

​

 

—

​

 

—

​

 

82,778

他の消費者

​

 

2,962

​

 

—

​

 

—

​

 

18

​

 

—

​

 

—

​

 

2,980

消費ローン総額

​

 

421,414

​

 

—

​

 

—

​

 

629

​

 

—

​

 

—

​

 

422,043

商業ローン

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商工業

​

 

188,767

​

 

4,182

​

 

1,829

​

 

13,774

​

 

—

​

 

—

​

 

208,552

倉庫貸出

​

 

33,277

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

33,277

商業融資総額

​

 

222,044

​

 

4,182

​

 

1,829

​

 

13,774

​

 

—

​

 

—

​

 

241,829

融資総額を受け取る

​

$

1,719,659

​

$

8,834

​

$

7,598

​

$

18,084

​

$

—

​

$

—

​

$

1,754,175

​

次の表は、2022年9月30日までの非課税状態ローンと期限を90日以上過ぎても利息を計算すべきローンの超過コストの基礎を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

非応計項目，無

​

不応計プロジェクト

​

​

​

90日以上

​

​

単位手当

    

単位手当

    

合計する

  

期限が過ぎてもまだ期限が切れていない

不動産ローン

​

損

​

損

​

不応計プロジェクト

​

応算利息

家屋純価値

​

$

178

​

$

—

​

$

178

​

$

—

1世帯から4世帯まで

​

 

841

​

 

—

​

 

841

​

 

—

​

​

 

1,019

​

 

—

​

 

1,019

​

 

—

消費ローン

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

間接家服

​

​

—

​

​

621

​

​

621

​

​

—

海兵隊

​

​

—

​

​

181

​

​

181

​

​

—

​

​

​

—

​

​

802

​

​

802

​

​

—

商業ローン

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

商工業

​

 

—

​

 

6,420

​

 

6,420

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合計する

​

$

1,019

​

$

7,222

​

$

8,241

​

$

—

​

会社は非課税ローンの利息収入#ドルを確認した144,000そして$115,0002022年と2021年9月30日までの3ヶ月以内に370,000そして$261,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。

​

29

カタログ表

次の表は、2022年9月30日までのローン種別別担保依存ローンの償却コストベースを示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不動産ローン

​

不動産.不動産

​

装備

​

合計する

家屋純価値

​

$

178

​

$

—

​

$

178

1世帯から4世帯まで

​

​

841

​

​

—

​

​

841

​

​

​

1,019

​

​

—

​

​

1,019

消費ローン

​

​

​

​

​

​

​

​

​

間接家服

​

​

—

​

​

621

​

​

621

海兵隊

​

​

—

​

​

181

​

​

181

​

​

​

—

​

​

802

​

​

802

商業ローン

​

 

​

​

 

​

​

 

​

商工業

​

 

—

​

 

6,420

​

 

6,420

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

合計する

​

$

1,019

​

$

7,222

​

$

8,241

​

​

付記4--整備権

他人に提供されるローンは総合貸借対照表に計上されない。他人に返済された永久ローンの未払い元金残高は#ドルである2.8010億ドル2.612022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ10億ドル。

次の表は、指定された日または指定された日の修理権活動をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その日まで3か月またはその日まで

​

​

九月三十日

​

    

2022

    

2021

期初残高は，コストまたは公正価値の中で低い者を基準とする

​

$

18,516

​

$

16,356

足し算

​

 

925

​

 

1,967

修理権を償却した

​

 

(971)

​

 

(1,837)

整備権の回復

​

 

—

​

 

11

期末残高は、コストまたは公正価値の低いものを基準とします

​

$

18,470

​

$

16,497

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その日までの9ヶ月以内またはその日まで

​

​

九月三十日

​

    

2022

    

2021

期初残高は，コストまたは公正価値の中で低い者を基準とする

​

$

16,970

​

$

12,595

足し算

​

 

4,935

​

 

7,567

修理権を償却した

​

 

(3,436)

​

 

(5,722)

整備権の回復

​

​

1

​

​

2,057

期末残高は、コストまたは公正価値の低いものを基準とします

​

$

18,470

​

$

16,497

​

修理権資産の公正価値は#ドルである36.5百万ドルとドル26.1それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。維持権に対する公正価値調整は，主にキャッシュフローの割引，融資早期返済速度と金利変化に関する市場に基づく仮定によるものである。サービス組合における融資前払いの重大な変化は、推定調整の重大な変化を招き、維持債権額の潜在的な変動をもたらす可能性がある。

30

カタログ表

以下は、住宅ローン返済権(“MSR”)が指定された日の公平な価値を特定する際に用いられる推定仮定である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

十二月三十一日

 

主な仮定：

    

2022

    

2021

​

加重平均割引率

 

9.1

%  

9.1

%

条件付き早期返済額(“CPR”)

 

8.2

%  

13.8

%

加重平均寿命(年)

 

7.9

 

5.9

​

​

単一家庭MSRの現行公正価値に関する主要経済仮定を以下の表に示す。また、伝統的な1~4つの家庭のFNMA、FHLMC、GNMA或いはFHLBサービスの住宅ローンの額面金利の市場金利変化に対する敏感性を紹介した。次の表は1つ引用した50基点和1002022年9月30日と2021年12月31日の基点不利金利の変化と前払い速度と割引率への影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

2022年9月30日

    

2021年12月31日

 

総ポートフォリオ元金残高

 

​

  

 

$

2,797,326

 

$

2,609,776

​

加重平均手形金利

 

​

  

 

​

3.3

%  

​

3.2

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

 

基台

 

0.5%の不利な比率変化

 

1.0%のインバータ率

​

条件付き繰り上げ返済額

 

​

8.2

%  

​

8.4

%  

​

8.9

%

公正価値MSR

​

$

36,457

 

$

36,085

 

$

35,398

​

MSRパーセント

​

 

1.3

%  

 

1.3

%  

 

1.3

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

割引率

​

 

9.1

%  

 

9.6

%  

 

10.1

%

公正価値MSR

​

$

36,457

 

$

35,653

 

$

34,881

​

MSRパーセント

​

 

1.3

%  

 

1.3

%  

 

1.2

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

基台

 

0.5%の不利な比率変化

 

1.0%のインバータ率

​

条件付き繰り上げ返済額

​

 

13.8

%  

​

20.0

%  

​

31.5

%

公正価値MSR

​

$

26,070

 

$

21,188

 

$

15,348

​

MSRパーセント

​

 

1.0

%  

 

0.8

%  

 

0.6

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

割引率

​

 

9.1

%  

 

9.6

%  

 

10.1

%

公正価値MSR

​

$

26,070

 

$

25,586

 

$

25,119

​

MSRパーセント

​

 

1.0

%  

 

1.0

%  

 

1.0

%

​

これらの感度は仮定されており、上の表は、同社がMSR公正価値を推定する方法がキー仮説の変化に非常に敏感であることを示しているので、慎重に使用すべきである。例えば、実際の事前返済体験は異なる可能性があり、どの差もMSRの公正価値に実質的な影響を与える可能性がある。仮定変動による公平価値変動は一般に外挿できないが，仮定変動と公平価値変動との関係は線形ではない可能性があるからである.さらに、これらのテーブルでは、MSR公正価値に対する特定の仮定の変化の影響は、他の仮定を変更することなく計算され、実際には、1つの要因の変化は、別の要因の変化に関連する可能性があり(例えば、市場金利の低下は、再融資を奨励する可能性があるが、これは、経済減速および失業率の上昇を示し、再融資を得る資格がある借り手の数を減少させる可能性もある)、これは、敏感性を拡大または相殺する可能性がある。したがって、MSR公正価値の任意の計量は、特定の時点の既存の条件および仮定によって制限される。もしこのような仮定が異なる時間に適用されるなら、それらは適切ではないかもしれない。

同社は$を記録した1.8百万ドルとドル1.72022年と2021年9月30日に3ヶ月契約を終えて規定された修理費、滞納金とその他の付属費用毛額と#ドル5.3百万ドルとドル4.62022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。MSR償却後の収入を差し引くと総合損益表の非利息収入に記載されている。

31

カタログ表

付記5--派生ツール

当社は業務運営および経済状況の面で一定のリスクに直面しています。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクへの開放を管理している。同社は主に、その資産と負債の金額、出所と期限、派生金融商品の使用を管理することで、金利、流動性、信用リスクを含む経済リスクを管理する。具体的には、当社は、業務活動によるリスクを管理するためのデリバティブ金融商品を締結し、当該等の業務活動により、将来既知かつ不確定な現金金額を受領または支払いし、その価値は金利によって決定される

同社の主な派生とヘッジ活動は、ある借金に関連する金利交換、ブローカー預金、投資証券、長期販売契約、および担保銀行活動に関連する信用承諾に関連する。一般的に、これらのツールは会社が市場リスクの開放を管理するのに役立つ。市場リスクとは、経済的価値や純利息収入が市場駆動の金利や価格や他の経済要因などの外部要因の変動の悪影響を受ける可能性を指す。

ヘッジに指定されていない担保ローン銀行デリバティブ

同社は定期的に保有する販売待ちローンを開始し、販売する約束をしている。同社は書面金利ロック承諾に関する金利変動リスクに直面しており、潜在借り手が売却しようとしている1戸から4戸のローンと、販売待ち、公正な価値会計を選択した閉鎖式の1世帯~4戸の住宅ローンを保有しており、これらのローンは売却を待って二級市場に進出している。同社は、長期販売契約を締結することにより、1~4世帯の担保融資を売却するか、公表される長期担保融資支援証券(“TBA”)を売却する契約を締結することにより、これらの担保融資承諾に関連する金利変化のリスクを経済的にヘッジしている。これらの約束と契約は派生商品とみなされているが、米国公認会計基準下の報告ヘッジツールには指定されていない。逆に、それらは独立したデリバティブ、または経済的ヘッジに計上され、派生商品の公正価値変化は非利息収入または非利息支出として報告されている。本行では、すべての派生ツールを総合貸借対照表上の他の資産または他の負債として確認し、公正な価値に応じてこれらのツールを計量する。

キャッシュフローヘッジ

銀行は金利変動による現金流出変動のリスクを低減するための金利交換協定を締結しているはい。ロンドン銀行間同業借り換え金利(“LIBOR”)に基づく予測借入金とブローカー預金。これらの派生ツールはキャッシュフローヘッジとして指定されている。ヘッジプロジェクトは、将来の金利借入金と金利交換期限内の預金シリーズにおけるLIBOR部分である。したがって、クレジットリスクの変化に起因するヘッジ取引の利子支払キャッシュフロー金額の変化は、ヘッジの有効性の管理層の評価から除外される。世銀は四半期ごとにヘッジ有効性テストを行う。蓄積された他の包括的収益は、その後、ヘッジ予測取引が利得に影響を与える期間の収益に再分類される。成立以来、その行はどんなヘッジも無効に記録されていない

世銀の予想では$3.3百万ドルは、蓄積された他の包括的収益(“AOCI”)から再分類され、今後12カ月間のこれらのキャッシュフローのヘッジに関する利息支出の減少となる。

公正価値ヘッジ

基準金利の変化により、当社のいくつかの前払い可能固定金利資産プールの公正価値が変化する可能性があります。当社は金利スワップを用いてこのようなツールを指定基準金利，すなわち隔夜融資金利(“SOFR”)の変動を担保することによる公正価値変動のリスクがある。公正価値ヘッジとして指定された金利スワップは、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利を支払うことと交換するために、取引相手から可変金利金額を受け取ることを含む。公正価値ヘッジとして指定された派生ツールの場合、派生ツールの収益または損失およびヘッジプロジェクトの相殺損失または収益は、ヘッジ保証リスクに起因し、利息収入で確認されるべきである。

32

カタログ表

2022年9月30日、総合貸借対照表に投資証券記録の以下の金額は公正価値ヘッジの累積基礎調整と関係がある。その会社は所有している違います。公正価値は2021年12月31日にヘッジされる。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

​

​

 累計公正価値額 

財務諸表の行項目

​

​

​

   含まれるヘッジ調整    

被満期保証項目の位置

​

  帳簿価値があります      

​

 帳簿価値があります 

含まれている

   

ヘッジ資産/(負債)

          

  ヘッジ資産/(負債) 

投資証券(1)

​

$

55,684

​

$

4,316

合計する

​

$

55,684

​

$

4,316

(1)これらの金額には，指定されたセット関係で使用される閉鎖ポートフォリオの余剰コストベースが含まれており，セット期間項目はセット期間関係終了時に残ることが予想される最後の層である.2022年9月30日現在、これらのヘッジ関係で使用されている閉鎖型ポートフォリオの余剰コストは$250.2これらのヘッジ関係に関する累積ベース差は$4.3指定ヘッジプロジェクトの金額は$60.0百万ドルです。

次の表は，この行の指定日におけるデリバティブをまとめたものである.当行はそれと業務往来のあるデリバティブ取引業者と総純額決済プロトコルを締結しているが、総合貸借対照表では総資産および負債をそれぞれ他の資産およびその他の負債として以下のように反映している

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

​

​

​

公正価値

キャッシュフローのヘッジ：

    

概念上の

    

資産

    

負債.負債

金利交換-ブローカー預金と借金

​

$

90,000

​

$

6,117

​

$

—

公正価値ヘッジ：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利交換-証券

​

$

60,000

​

$

4,301

​

$

—

非ヘッジ保証ツール：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

調整後の金利ロックとお客様の約束

​

​

23,766

​

​

—

​

​

172

投資家と義務的で最大の努力の約束をする

​

 

6,845

​

 

294

​

 

—

長期TBA担保ローン支援証券

​

​

33,000

​

​

1,154

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

公正価値

キャッシュフローのヘッジ：

​

概念上の

     

資産

     

負債.負債

金利交換-ブローカー預金と借金

​

$

90,000

​

$

1,168

​

$

155

非ヘッジ保証ツール：

    

​

​

​

​

​

​

​

​

調整後の金利ロックとお客様の約束

​

​

71,890

​

​

757

​

​

—

投資家と義務的で最大の努力の約束をする

​

 

74,375

​

 

808

​

 

—

長期TBA担保ローン支援証券

​

​

111,000

​

​

53

​

​

—

​

33

カタログ表

次の表は、利息収入と利息支出で確認された公正価値とキャッシュフローヘッジ会計が2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表に及ぼす影響をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

3か月まで

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

  

利子支出預金

  

利子収入証券

  

利子支出預金

  

利子収入証券

総合損益表列報の総金額

​

$

2,596

​

$

1,741

​

$

1,629

​

$

1,487

公正価値ヘッジ関係純収益(損失)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

金利交換-証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ヘッジ項目で確認する

​

$

—

​

$

(3,383)

​

$

—

​

$

—

ヘッジツールに指定されたデリバティブで確認する

​

​

—

​

​

3,313

​

​

—

​

​

—

公正価値ヘッジで確認した純収益(費用)

​

$

—

​

$

(70)

​

$

—

​

$

—

現金流通期間保証関係純収益(損失)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利交換-ブローカー預金と借金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

実現した収益(損失)(税引き前)はAOCIから純収益に再分類される

​

$

278

​

$

—

​

$

(135)

​

$

—

キャッシュフローヘッジ確認の純収益(費用)

​

$

278

​

$

—

​

$

(135)

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9か月で終わる

​

9か月で終わる

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

  

利子支出預金

  

利子収入証券

  

利子支出預金

  

利子収入証券

総合損益表列報の総金額

​

$

5,438

​

$

4,990

​

$

5,481

​

$

4,050

公正価値ヘッジ関係純収益(損失)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

金利交換-証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ヘッジ項目で確認する

​

$

—

​

$

(4,316)

​

$

—

​

$

—

ヘッジツールに指定されたデリバティブで確認する

​

​

—

​

​

4,144

​

​

—

​

​

—

公正価値ヘッジで確認した純収益(費用)

​

$

—

​

$

(172)

​

$

—

​

$

—

現金流通期間保証関係純収益(損失)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利交換-ブローカー預金と借金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

実現した収益(損失)(税引き前)はAOCIから純収益に再分類される

​

$

232

​

$

—

​

$

(373)

​

$

—

キャッシュフローヘッジ確認の純収益(費用)

​

$

232

​

$

—

​

$

(373)

​

$

—

​

総合損益表の非利子収入に融資販売収益を確認して計上する非ヘッジデリバティブの公正価値変動により純収益#ドルとなる34,000純損失#ドル402,0002022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の純損失は1.7百万ドルとドル4.32022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

34

カタログ表

本行とある取引相手との派生ツールは、法に基づいて強制的に実行可能な純額決済条項を含み、複数の取引純額を単一金額に決済することを許可し、金額は正、負またはゼロである可能性がある。次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日にこれらの主純額決済協定によって制限されているすべての派生資産および負債の相殺情報を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

総金額

​

資産純額

​

未相殺の総金額

​

    

総金額

​

のずれ量

​

はい

​

財務状況表では

デリバティブ資産の相殺

 

認められたのは

​

の声明です

​

の声明です

​

金融

​

現金担保品

​

​

2022年9月30日

 

資産

  

財務状況

  

財務状況

  

計器.計器

  

受け取りました

  

純額

金利が入れ替わる

 

$

10,418

​

$

—

​

$

10,418

​

$

—

​

$

—

​

$

10,418

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利が入れ替わる

​

$

1,168

​

$

—

​

$

1,168

​

$

—

​

$

—

​

$

1,168

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

総金額

​

純額

​

未相殺の総金額

​

    

総金額

​

のずれ量

​

負債.負債

​

財務状況表では

デリバティブ負債の相殺

 

認められたのは

  

の声明です

  

声明で提出する

  

金融

  

現金担保品

  

​

2022年9月30日

 

負債.負債

​

財務状況

​

財務状況

​

計器.計器

​

貼り出す

​

純額

金利が入れ替わる

 

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利が入れ替わる

​

$

155

​

$

—

​

$

155

​

$

—

​

$

155

​

$

—

​

信用リスクに関連したものや特徴がある

当社は、そのいくつかのデリバティブ取引相手と金利交換協定を締結しており、その中には、当社が違約または資本充足機関としての地位を維持できない場合、当社は契約の終了または追加担保の提供を要求される可能性があるという条項が含まれている。2022年9月30日までに会社は違います。このような合意に関連した純負債の派生商品。会社はあるデリバティブ取引相手に対して最低担保入金ハードルを設定し、帳簿価値$の証券担保を発行した2.8百万ドルと現金680,0002022年9月30日に金利交換協定が達成されることを確実にするために。同社は現金#ドルを発表した170,000担保として、TBAはその日取引相手と取引を行う。場合によっては、初期保証金要求や毎日の金利変動のため、会社は総リスクの開放ではなく、超過担保を発表する。

​

別注6-借約

同社は小売銀行支店、住宅ローン支店、ある設備の運営賃貸を持っている。その会社の賃貸契約の残りの賃貸条項は2か月至れり尽くせり7年9か月その中のいくつかは拡張するオプションレンタル期間は最大で5年.

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル料金構成(総合損益表の占有費用に含まれる)は以下の通りです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

3か月まで

レンタル料：

       

2022年9月30日

       

2021年9月30日

リースコストを経営する

​

$

350

​

$

353

短期賃貸コスト

​

 

8

​

 

2

総賃貸コスト

​

$

358

​

$

355

​

35

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9か月で終わる

​

9か月で終わる

レンタル料：

       

2022年9月30日

       

2021年9月30日

リースコストを経営する

​

$

1,041

​

$

1,063

短期賃貸コスト

​

 

16

​

 

3

総賃貸コスト

​

$

1,057

​

$

1,066

​

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日まで、または2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の営業レンタルの補足情報を提供します

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

あるか，あるいは

​

あるか，あるいは

以下の金額で支払われた現金：

​

3か月まで

​

3か月まで

賃貸負債の計量：

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

レンタル経営からの経営キャッシュフロー

​

$

360

​

​

$

329

​

加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します

​

​

4.7

年.年

​

 

4.9

年.年

加重平均割引率−レンタル経営

​

​

2.41

%

​

 

2.18

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

あるか，あるいは

​

あるか，あるいは

以下の金額で支払われた現金：

​

9か月で終わる

​

9か月で終わる

賃貸負債の計量：

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

レンタル経営からの経営キャッシュフロー

​

$

1,063

​

​

$

1,058

​

加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します

​

​

4.7

年.年  

​

 

4.9

年.年  

加重平均割引率−レンタル経営

​

​

2.41

%

​

 

2.18

%

​

同社の賃貸契約には通常、賃貸契約に隠された割引率は含まれていない。もう1つの選択として，リースごとの賃貸負債を決定する際に用いる割引率は，得梅固定前払い金利のFHLB値である。

2022年9月30日現在、今後各期の経営賃貸負債満期日は以下の通り

​

​

​

​

​

2022

 

$

420

2023

 

​

1,512

2024

 

​

1,462

2025

 

​

1,152

2026

​

​

1,030

その後…

 

​

1,996

賃貸支払総額

​

​

7,572

計上された利息を差し引く

​

​

(736)

合計する

​

$

6,836

​

​

36

カタログ表

備考7--所有する他の不動産(“OREO”)

次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のOREOに関する活動を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その日まで3か月またはその日まで

​

その日までの9ヶ月以内またはその日まで

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

期初残高

​

$

145

​

$

—

​

$

—

​

$

90

足し算

​

 

—

​

 

—

​

 

145

​

 

—

OREOを売る毛収入

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(81)

OREOの販売損失

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(9)

期末残高

​

$

145

​

$

—

​

$

145

​

$

—

​

あったことがある1つはオレオ物件は2022年9月30日とありません2021年9月30日。ドルがあります10,0002022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のOREO保有コストとありません2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。

1元ある526,000住宅不動産を担保とした組合せ担保ローンが担保償還権を失う過程で 2022年9月30日。

8-預金を付記する

2022年9月30日と2021年12月31日の預金は以下のようにまとめられます

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

    

2021

無利息小切手(4)

​

$

555,753

​

$

564,360

利息計算小切手 (1)(4)

​

 

147,968

​

 

228,024

貯蓄する

​

 

143,612

​

 

193,922

貨幣市場 (2)

​

 

659,861

​

 

552,357

10万ドル以下の預金(3)

​

 

345,227

​

 

186,974

100，000ドルから250，000ドルまでの預金

​

 

133,429

​

 

116,206

25万ドル以上の預金伝票

​

 

71,629

​

 

57,512

サービスを提供する担保融資に関する信託口座

​

 

25,859

​

 

16,389

合計する

​

$

2,083,338

​

$

1,915,744

(1)含まれています$1.2百万ドルと$90.02022年9月30日と2021年12月31日までのブローカー預金はそれぞれ100万ドル。
(2)含まれています$66.8百万ドルと$5.02022年9月30日と2021年12月31日までのブローカー預金はそれぞれ100万ドル。
(3)含まれています$256.6百万ドルと$97.62022年9月30日と2021年12月31日までのブローカー預金はそれぞれ100万ドル。
(4)以前に列報された利息小切手残高は、前の数期間のある小切手製品の誤分類によって改訂されました。分類誤りのため利息小切手残高合計$121.22021年12月31日現在、100万ドルは無利子小切手に再分類され、比較されている。本報告に記載されている日付および平均値までの残高は、再分類を反映するように更新されている。

37

カタログ表

2022年9月30日までの今後の期間定期預金計画満期日は以下の通り

​

​

​

​

​

​

    

2022年9月30日

2022年満期

​

$

137,460

2023年の期限

​

​

210,943

2024年満期

​

​

54,019

2025年に満期になります

​

​

111,811

2026年に満期になります

​

​

18,439

その後…

​

​

17,613

合計する

​

$

550,285

​

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の預金種別別の利息支出は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

    

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

​

2022

    

2021

    

2022

    

2021

利息計算小切手

​

$

100

​

$

56

​

$

353

​

$

154

貯蓄と貨幣市場

​

 

1,303

​

 

348

​

 

2,397

​

 

1,232

預金証書

​

 

1,193

​

 

1,225

​

 

2,688

​

 

4,095

合計する

​

$

2,596

​

$

1,629

​

$

5,438

​

$

5,481

​

​

​

付記9--支払引受及び又は事項

支払いを引き受ける-当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用を提供する約束を含む。これらのツールは、総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要因にある程度関与している。

当社が金融商品の他方が信用承諾を履行しない場合に直面する信用損失は、これらのツールの契約金額で表される。同社が承諾と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日の会社の約束をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

信用を提供する約束

    

九月三十日

    

十二月三十一日

不動産ローン

​

2022

    

2021

商業広告

​

$

1,634

​

$

787

建設と発展

​

 

245,139

​

 

182,297

1~4世帯(売却可能なローンのロックを含む)

​

 

43,191

​

 

78,264

家屋純価値

​

 

79,283

​

 

67,596

複数戸の住宅

​

 

2,992

​

 

3,434

不動産ローン総額

​

 

372,239

​

 

332,378

消費ローン

​

 

42,289

​

 

35,873

商業ローン

​

 

​

​

 

  

商工業

​

 

143,881

​

 

126,220

倉庫貸出

​

 

70,351

​

 

64,160

商業融資総額

​

 

214,232

​

 

190,380

信用を提供する総承諾額

​

$

628,760

​

$

558,631

​

信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。会社が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の当事者に対する信用評価に依存する。持っている担保はそれぞれ違いますが、含まれているかもしれません

38

カタログ表

売掛金、在庫、財産と設備、住宅不動産と商業不動産の創設。

商業信用限度額、循環信用限度額と貸越保護協定下の無資金承諾は、将来既存の顧客に信用を提供する可能性のある約束である。これらの信用限度額は無担保であり、通常特定の満期日を含まず、最終的には会社が約束した総規模に使用されない可能性がある。会社が2022年9月30日までの資金未提供ローン約束と2021年12月31日現在の未提供資金の承諾の推定損失準備金を$とする3.1百万ドルとドル499,000それぞれ，である.ACL無資金支援融資承諾の増加はCECLの採用と、本四半期に記録された信用損失-無資金支援融資約束の増加を反映している。上の表に列挙された1~4つの家庭の負担は公正価値派生ツールとして入金され、関連準備金は計上されない。同社のデリバティブ頭寸は“付記5-デリバティブ”で検討されている

同社はまた、デメインのFHLBに1~4世帯の融資を売却し、融資が違約して一定の損失を超えている場合には、限られた請求権が必要となる。具体的には，この請求権まで，デメインのFHLBは融資に関する最初の損失口座(FLA)を構築し，銀行にFLA使用後の信用増強(CE)義務を要求する。2022年9月30日までに売却されたローンによると、連邦住宅金融局に売却された融資総額は$10.2100万ドルですフロリダ州の総金額は938,000行政長官の義務は$811,000あるいは…7.9未返済ローンの%です。経営陣はすでに障害を起こしています10未履行の行政長官の割合、または$81,000これはローンを売る表の外に予約された一部です。2022年9月30日と2021年12月31日にあります違います。デメイ連邦住宅金融局に売却された契約支払い期限を超えた30日間のローン。

販売待ちのローンを持っている人または負債がある-通常業務過程では、融資は限られた請求権で当社に売却され、その後、融資開始中に発生した欠陥により買い戻しなければならない可能性がある。欠陥は、文書エラー、保証ミス、前払い、前払い違約、陳述または保証違反、修理ミス、および/または詐欺に分類される。請求権のない投資家に売却された融資が契約条項に従って履行されていない場合、投資家は、開始過程において欠陥が発生したか否かを決定するために、融資文書を審査することが多い。欠陥が発見された場合、会社はローンを買い戻したり、投資家が受けた損失を賠償することを要求される可能性がある。このような瑕疵がなければ、当社には買い戻し融資の約束はありません。同社は#ドルの事前準備金を記録した2.3百万ドルとドル2.72022年9月30日と2021年12月31日に二次市場にそれぞれ売却された1~4世帯の融資のこれらの担保関連損失リスクを補うために、これらの融資は総合貸借対照表上の他の負債に含まれている。

当社はすでにその行政総裁(“行政総裁”)と解散費協定を締結している。ある要件に適合する場合、解散費協定は、通常、最高経営責任者に支払うことを含む相当する24ヶ月非自発的に雇用を終了した場合、非自発的に雇用を終了した場合、又は行政人員が解散費協定の規定に基づいて、正当な理由で雇用を終了した場合、基本補償金は適用されなくなる。

当社はすでにその首席財務官、首席運営官、首席融資官、首席融資官、首席リスク官、首席人力資源官、高級副総裁コンプライアンス官、小売銀行及び市場部執行副総裁と居家ローン執行副総裁と制御権変更協議を締結した。いくつかの要求に適合する場合、制御プロトコルの変更は、通常、少なくともいずれか一方があるまで有効である24ヶ月事前に書面でお知らせします。支配権変更プロトコルにより，役員が以下の時間内に非自発的に終了された場合，役員は一般に会社から支配権を得て支払いを変更する権利がある6か月前か12か月制御権変更後(制御権変更プロトコルで定義されるように).この場合、役員は一人当たり現金で支払う権利があり、金額は12か月統制権変更協定のいくつかの要求に応じて、彼らの当時の給料は現在の給料の半分だった。

私たちの活動の性質のため、会社は正常な業務過程で様々な懸案や脅かされた法的行動に直面しています。従属留置権は時々訴訟を起こし、私たちに自分の留置権を守ることを要求する。経営陣は、これらの請求による負債があっても、我々の財務状況に実質的な影響を与えることはないと考えている。その会社は所有している違います。2022年9月30日に法的行動を取らなければならない材料。

39

カタログ表

付記10-公正価値計量

会社は、会計基準編纂(“ASC”)テーマ820によって確立された要求に基づいて公正価値を決定する公正価値計測この基準はアメリカ公認会計原則に基づいて公正価値を計量する枠組みを提供し、実体が公正価値を計量する時に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少することを要求する。ASC 820は、公正価値を、現在の市場条件の下で、計量日市場参加者間で秩序的に取引されている資産または負債の元本または最も有利な市場で受信された資産価格または負債を移転するために支払う価格として定義する。ASU 2016-01、金融商品--全体(825-10特別テーマ)、金融資産と金融負債の確認と計量、開示目的のためにツールの公正価値を測定する際に脱退価格概念を使用することが要求される

以下の定義は、公正価値を計量するために使用可能な投入レベルを説明する

第1レベル-推定方法の投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である。

第2レベル--推定方法の投入は、市場における同様の資産および負債のオファーをアクティブにすることと、金融商品期間全体にわたって実質的に直接的または間接的に観察可能な資産または負債の投入を含む。

第3級-推定方法の投入は観察できず、公正価値計量に重要な意義がある。

以下の方法は、一定および非日常性に基づいて、特定の資産および負債の公正価値を推定するために使用される：

証券-証券の売却と満期までの証券を保有する公正価値は恒常的に記録される。投資と担保融資支援証券の公正価値は第三者定価サービスによって提供される。これらの評価値は市場データをもとに、使用する定価モデルは資産種別によって異なり、現在の取引、見積もりとその他の市場情報、及び構造証券、キャッシュフローと融資業績データを格納している。定価過程は、基準曲線、証券のような基準、業界グループ、および行列定価を利用する。オプション調整利差モデルは、金利変化の影響評価や早期返済シナリオの開発にも用いられている(第2級)。公正価値レベル間の移転は、関連証券の市場状況に応じて時々異なるレベル間で転送される第三者サービスプロバイダによって決定される。使用されたすべてのモデルとプロセスは市場慣行を考慮している。

販売用の住宅ローンを持つ- 販売待ちローンを持つ公正価値は、投資家と約束した価値及び/又はTBA担保ローン支援証券(第2級)に交付された相対価格を反映している。

融資を受けるべきだ -公正価値は似たような財務的特徴を持つ融資の組み合わせを推定する。ローンはタイプ別で、商業ローン、不動産ローン、消費ローンを含む。各貸出カテゴリは、固定金利ローンと調整可能金利ローンによってさらに区別される。ローンの公正価値は、現在のローンのような金利で期待キャッシュフローを割引することで計算される。これらの金額はポートフォリオで期待される埋め込み可能な損失をさらに割引するだろう。ある住宅ローンは最初に販売のために発行され、公正な価値で計量され、発行後、ローンは投資のために持っているローンに移される。2022年9月30日と2021年12月31日までに$14.2百万ドルと$16.1それぞれ公正価値で記録された住宅ローンであり，この等のローンは先に保有から売却から保有に転換して投資のために使用されているためである。これらのローンの未返済元金残高の合計は$16.0百万ドルと$16.1それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。これらの融資の公正価値変動による収益と損失は，総合収益表では手数料と手数料収入の構成要素として収益に列記されている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、当社は公正な価値が純減少しました$816,000そして$1.8百万ドルですが公正価値の純減少幅は$19,000そして$55,000それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。売却のために保有し、投資のために保有する融資に移行する場合、公正価値は類似融資の二級市場オファーに基づいて決定される(第2級)。

派生ツール-派生ツールの資産と負債の公正な価値は日常的な基礎に従って計量される。デリバティブの主な用途は当社の住宅ローン銀行業務に関係している。権益の公正価値

40

カタログ表

金利ロックコミットメントおよび長期販売コミットメントは、同様のツールのオファーや市場価格推定値の公表に基づいており、適切な場合には履歴情報に基づく牽引レート仮定などに基づいて調整される。TBA担保融資支援証券は、活発な市場での類似契約で公平な評価を得(第2級)、顧客や投資家とのロックと長期契約は、市場で類似契約と市場金利変化を用いて公平評価を行う(第2級と第3級)。担保ローン銀行活動とは関係のない派生ツールには金利交換協定が含まれている。金利交換プロトコルの公正価値は，計量日まで(第2レベル)までの観察可能な市場データを用いた推定モデルに基づく.同社のデリバティブは場外取引市場で取引されており、この市場のオファーは常に有効ではない。したがって，デリバティブの公正価値は多様な市場投入を利用した数量化モデルを用いて決定される.デリバティブタイプによって、投入はある程度異なるが、金利、価格と指数を含む可能性があり、連続的な収益率或いは定価曲線、早期返済金利、及び頭値の変動要素を生成する可能性がある。多くの市場投入は自発的にオファーされており、市場取引や第三者定価サービスを含む外部ソースで検証することができる。すべての金利交換の公正価値は第三者定価サービスによって決定され、調整されない

所有している他の不動産 - OREOの公正価値調整は融資帳簿金額または担保公正価値から販売コストを引いた両者の中で低い者に入金される。買収当日の資産の公正価値によるいかなる減記も信用損失準備に計上する。担保償還権を失った後、管理層は定期的に推定値を行い、不動産がその新しいコストベースまたは公正価値のうちの低いものを計上し、売却の推定コスト(第三級)を差し引く。

個別評価の融資- 個別にローンを評価する予想信用損失は、ローンの元の有効金利で割引された予想未来の現金流量の現在値に基づいて計量し、あるいは当行が担保償還権を失う可能性があると確定した時、予想信用損失は担保が報告日に提出した公正価値から推定販売コストを引いた(誰が適用するかによって決定される)計量である。実際の便宜策として、銀行の報告日までの評価によると、借り手が財務困難に遭遇した場合、経営または売却を通じて償還を提供することが予想される場合、銀行は担保の公正価値を使用して融資の期待信用損失を測定する。この2つの場合、担保の公正価値がローンの償却コストベースよりも低い場合、銀行は、担保の公正価値から報告日の販売コスト(適用される場合)とローンの償却コストベースとの差額を減算することを確認する。担保の公正価値が融資の余剰コストベースを超えた場合、残高コストベースに増加した任意の予想回収は、以前に個別に評価された融資予想信用損失の変化によってログアウトした金額に限定され、信用損失準備金を計上する方法は、最初に予想信用損失を確認する方法と同じであるか、または減計準備金とされ、そうでなければ報告される(第3級)。

修理権 - MSRの公正価値は、予想キャッシュフローの正味現在価値を用いて推定され、この第三者モデルは、業界内でこのような権利を評価するための仮定を組み合わせ、適切な場合に履歴情報に基づいて加重平均早期返済速度などの要因を調整した(第3レベル)。

41

カタログ表

以下の表に、販売可能な証券、保有する販売待ち担保ローン、受取ローン、および公正な価値に応じて恒常的に計量される派生資産および負債を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資産

​

2022年9月30日

販売可能な証券：

    

レベル1

    

レベル2

    

レベル3

    

合計する

アメリカ機関証券

​

$

—

​

$

18,137

​

$

—

​

$

18,137

会社証券

​

 

—

​

 

8,616

​

 

—

​

 

8,616

市政債券

​

 

—

​

 

116,644

​

 

—

​

 

116,644

担保融資支援証券

​

 

—

​

 

71,077

​

 

—

​

 

71,077

アメリカの小企業管理局証券

​

 

—

​

 

13,468

​

 

—

​

 

13,468

公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する

​

​

—

​

​

23,447

​

​

—

​

​

23,447

公正な価値で計算した受取金

​

​

—

​

​

14,198

​

​

—

​

​

14,198

派生商品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資家と義務的で最大の努力の約束をする

​

​

—

​

​

—

​

​

294

​

​

294

長期TBA担保ローン支援証券

​

​

—

​

​

1,154

​

​

—

​

​

1,154

金利が入れ替わる

​

​

—

​

​

10,418

​

​

—

​

​

10,418

公正価値に応じて計量された総資産

​

$

—

​

$

277,159

​

$

294

​

$

277,453

金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生商品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

顧客との金利ロック約束

​

​

—

​

​

—

​

​

(172)

​

​

(172)

公平な価値で計量された負債総額

​

$

—

​

$

—

​

$

(172)

​

$

(172)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資産

​

2021年12月31日

販売可能な証券：

    

レベル1

    

レベル2

    

レベル3

    

合計する

アメリカ機関証券

​

$

—

​

$

20,970

​

$

—

​

$

20,970

会社証券

​

 

—

​

 

7,995

​

 

1,007

​

 

9,002

市政債券

​

 

—

​

 

135,302

​

 

131

​

 

135,433

担保融資支援証券

​

 

—

​

 

89,402

​

 

—

​

 

89,402

アメリカの小企業管理局証券

​

 

—

​

 

16,552

​

 

—

​

 

16,552

公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する

​

​

—

​

​

125,810

​

​

—

​

​

125,810

公正な価値で計算した受取金

​

​

—

​

​

16,083

​

​

—

​

​

16,083

派生商品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資家と義務的で最大の努力の約束をする

​

​

—

​

​

—

​

​

808

​

​

808

長期TBA担保ローン支援証券

​

​

—

​

​

53

​

​

—

​

​

53

金利が入れ替わる

​

​

—

​

​

1,168

​

​

—

​

​

1,168

顧客との金利ロック約束

​

​

—

​

​

—

​

​

757

​

​

757

公正価値に応じて計量された総資産

​

$

—

​

$

413,335

​

$

2,703

​

$

416,038

金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生商品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利が入れ替わる

​

​

—

​

​

(155)

​

​

—

​

​

(155)

公平な価値で計量された負債総額

​

$

—

​

$

(155)

​

$

—

​

$

(155)

​

42

カタログ表

以下の表は、公正価値に基づいて非日常性に基づいて計量された単独評価の融資、OREO、および維持権を示し、その公正価値の非恒常的変化が示された報告期間内に記録されている。以下に開示する金額は，非日常的公正価値計測を評価する際の公正価値である.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

    

レベル1

    

レベル2

    

レベル3

    

合計する

個別評価の融資

​

$

—

  

$

—

  

$

8,241

  

$

8,241

オレオ

​

​

—

​

​

—

​

​

145

​

​

145

修理権

​

​

—

  

​

—

  

​

36,457

  

​

36,457

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

    

レベル1

    

レベル2

    

レベル3

    

合計する

個別評価の融資

​

$

—

  

$

—

  

$

5,829

  

$

5,829

修理権

​

​

—

  

​

—

  

​

26,070

  

​

26,070

​

第3レベル公正価値計測に関する定量化情報次の表は、2022年9月30日および2021年12月31日に、3段階の観察不可能な投入によって計量された金融商品の経常的および非日常性に基づいた公正な価値を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

レベル3

    

​

    

意味が重大である

    

​

    

加重平均

公正価値

​

価値を見積もる

​

見えない

​

​

​

九月三十日

​

​

十二月三十一日

​

計器.計器

     

技術

     

入力量

     

射程距離

     

2022

​

     

2021

 

再現性

 

  

 

  

 

  

 

  

​

​

​

​

顧客との金利ロック約束

 

市場オファー

 

難関を乗り切る期待

 

80% - 99%

​

97.3

%

​

93.3

%

投資家との個人長期販売約束

 

市場オファー

 

難関を乗り切る期待

 

80% - 99%

​

97.3

%

​

93.3

%

非再発性

 

  

 

  

 

  

 

​

​

​

​

​

個別評価の融資

 

対象担保公正価値

 

得られた評価に適用される割引

 

10.0%

​

10.0

%

​

10.0

%

オレオ

​

担保の公正価値

​

得られた評価に適用される割引

​

10.0%

​

10.0

%

​

10.0

%

修理権

​

業界情報源

​

前払い速度

​

0% - 50%

​

8.2

%

​

13.8

%

​

引渡し率は、金利ロックコミットメントのような履歴ローン閉鎖金利に基づいて計算される。引張率の増加または減少は、対応する正または負の公正価値調整を有するであろう。

43

カタログ表

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、重大な観察不可能な投入(第3レベル)を使用して公正な価値で計量された資産と負債の経常的な入金を示している

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購入

​

​

​

​

​

純変動率

​

純変動率

3か月まで

    

初めから

    

そして

    

販売と

    

終わりにする

​

公正な価値があります

​

公正な価値があります

2022年9月30日

    

てんびん

    

発行する．

    

集まって落ち合う

    

てんびん

    

得/(失)(1)

    

得/(失)(2)

顧客との金利ロック約束

​

$

184

​

$

472

​

$

(828)

​

$

(172)

​

$

(356)

​

$

—

投資家との個人長期販売約束

​

​

518

​

​

899

​

​

(1,123)

​

​

294

​

​

(224)

​

​

—

2021年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

顧客との金利ロック約束

​

$

2,106

​

$

4,920

​

$

(5,855)

​

$

1,171

​

$

(935)

​

$

—

投資家との個人長期販売約束

​

​

(553)

​

​

1,081

​

​

30

​

​

558

​

​

1,111

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

購入

    

​

    

​

    

純変動率

    

純変動率

9か月で終わる

    

初めから

    

そして

    

販売と

    

終わりにする

    

公正な価値があります

    

公正な価値があります

2022年9月30日

    

てんびん

    

発行する．

    

集まって落ち合う

    

てんびん

    

得/(失)(1)

    

得/(失)(2)

顧客との金利ロック約束

​

$

757

​

$

2,589

​

$

(3,518)

​

$

(172)

​

$

(929)

​

$

—

投資家との個人長期販売約束

​

​

808

​

​

5,972

​

​

(6,486)

​

​

294

​

​

(514)

​

​

—

2021年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

顧客との金利ロック約束

​

$

4,024

​

$

19,780

​

$

(22,633)

​

$

1,171

​

$

(2,853)

​

$

—

投資家との個人長期販売約束

​

​

(67)

​

​

534

​

​

91

​

​

558

​

​

625

​

​

—

___________________________

(1)期末に保有している収入に含まれる項目に関する.

(2)期末に保有する他の全面収益(損失)に計上された項目に関係する.

公正価値に計上された金利ロック承諾の収益(損失)を他の非利息収入に計上する。投資家と公正価値で計上した長期販売承諾の収益(損失)を非利息収入に計上する

44

カタログ表

以下の表は、統合貸借対照表で公正価値で確認されているか否かにかかわらず、同社の2022年9月30日と2021年12月31日の金融商品の推定公正価値を示している

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

金融資産

    

携帯する

    

公平である

    

携帯する

    

公平である

レベル1入力：

 

金額

 

価値がある

 

金額

 

価値がある

現金と現金等価物

​

$

159,797

​

$

159,797

​

$

26,491

​

$

26,491

他の金融機関の預金証書

​

 

4,960

​

 

4,960

​

 

10,542

​

 

10,542

第2レベル入力：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

販売可能な証券は公正価値で計算する

​

 

227,942

​

 

227,942

​

 

271,359

​

 

271,359

満期まで持っている証券

​

​

8,500

​

​

7,950

​

​

7,500

​

​

8,128

公正価値に応じて保有する販売待ちローン

​

 

23,447

​

 

23,447

​

 

125,810

​

 

125,810

FHLB在庫は、コストで計算します

​

 

13,591

​

 

13,591

​

 

4,778

​

 

4,778

長期TBA担保ローン支援証券

​

​

1,154

​

​

1,154

​

​

53

​

​

53

公正な価値で計算した受取金

​

​

14,198

​

​

14,198

​

​

16,083

​

​

16,083

金利が入れ替わる

​

​

10,418

​

​

10,418

​

​

1,168

​

​

1,168

受取利息を計算する

​

 

10,407

​

 

10,407

​

 

7,594

​

 

7,594

レベル3入力：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資を受けるべきで，わずかな額

​

 

2,096,157

​

 

2,030,648

​

 

1,738,092

​

 

1,725,651

修理権は，コストまたは公正価値の低い価格で保有する

​

 

18,470

​

 

36,457

​

 

16,970

​

 

26,070

公正価値金利で顧客を特定する

​

 

—

​

 

—

​

 

757

​

 

757

投資家と義務的で最大の努力の約束をする

​

 

294

​

 

294

​

 

808

​

 

808

金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第2レベル入力：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金.預金

​

 

2,083,338

​

 

2,060,539

​

 

1,915,744

​

 

1,912,498

借金をする

​

 

260,828

​

 

260,058

​

 

42,528

​

 

43,365

未償却債務発行コストは含まれていない二次手形

​

 

50,000

​

 

44,500

​

 

50,000

​

 

51,688

支払利息

​

 

1,200

​

 

1,200

​

 

766

​

 

766

金利が入れ替わる

​

​

—

​

​

—

​

​

155

​

​

155

レベル3入力：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公正価値金利で顧客を特定する

​

​

172

​

​

172

​

​

—

​

​

—

​

​

​

付記11-従業員福祉

従業員持株計画(“従業員持株計画”)

2012年1月1日、会社は会社と銀行の合格従業員のために従業員持株計画を設立した。会社や銀行の従業員が少なくとも記入されていれば1，000時間従業員の最初の12ヶ月間および従業員の周年記念日に基づくサービスは、従業員持株計画に帰属する。この従業員は100%後の従業員持株計画2年．少なくとも仕事では1,000一回に何時間かかりますか2年．.

従業員持株計画借入$2.6FS Bancorp，Inc.から得る518,420FS Bancorp，Inc.公開市場における普通株の平均価格は$である5.09二零一二年下半期に一株当たり利益が出ます。銀行はFS Bancorp，Inc.の従業員持株計画に支払うために必要な資金を従業員持株計画に提供し、期限は10年間利息を計算して2.30%です。従業員持株計画に関する会社間費用は合併で解消された。従業員持株計画用融資で購入した株は暫定口座に格納され、従業員持株計画はFS Bancorp，Inc.に元金と利息を支払う際に従業員持株計画参加者に比例して分配される。融資はローンで購入した株式保証であり、従業員持株計画は銀行が従業員持株計画の自由支配寄付金の資金と従業員持株計画資産の収益で返済する。元金と利息の支払日は毎年12月31日、つまり会社の会計年度終了時である。2021年12月31日、従業員持株計画は第10回年度と

45

カタログ表

元金の最終期分割払い、金額は$です288,000追加加算利息#元です7,000従業員の持株計画に基づいて融資協定を締結する。

2021年12月31日までに、すべての従業員の持株分配が完了した。従業員持株計画に関する報酬支出は$02022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル439,000そして$1.3億ドルは、それぞれ2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月

​

​

別注12-1株当たり収益

同社は2段階法を用いて1株当たり収益を計算し、1株当たり収益を計算する収益分配方法であり、参加証券を普通株株主が本来獲得可能な収益を持つ権利と見なしている。1株当たり基本収益の算出方法は，普通株主が獲得可能な収入を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。支払済みまたは未支払いにかかわらず、配当権または配当等価物を没収できない非帰属株式を含む報酬は、参加証券として奨励され、2段階法に従って1株当たり収益に計上される。希釈1株当たり収益は、証券または他の発行普通株の契約が行使されるか、普通株に変換されるか、または普通株の発行をもたらし、その後、実体の収益で共有される場合に発生する可能性のある希釈を反映する。1株当たり収益を計算する際には、発行を承諾した従業員持株計画株は、基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の流通株に計上される。

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための構成要素を示している

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月または9月30日までの3ヶ月で、

​

9月30日までの9ヶ月以内か9ヶ月以内に

分子(千)：

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

純収入

​

$

8,458

​

$

8,331

​

$

22,027

​

$

28,763

参加証券に割り当てられた配当金と未分配収益

​

​

(153)

​

​

(138)

​

​

(414)

​

​

(463)

普通株主が得られる純収入

​

$

8,305

​

$

8,193

​

$

21,613

​

$

28,300

分母(実際に示す)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本加重平均普通株式発行済み

​

 

7,605,360

​

 

8,129,524

​

 

7,800,390

​

 

8,256,523

希釈株

​

 

102,402

​

 

240,551

​

 

122,456

​

 

297,628

希釈加重平均普通株式発行

​

 

7,707,762

​

 

8,370,075

​

 

7,922,846

​

 

8,554,151

基本1株当たりの収益

​

$

1.09

​

$

1.01

​

$

2.77

​

$

3.43

希釈して1株当たり収益する

​

$

1.08

​

$

0.98

​

$

2.73

​

$

3.31

1株当たりの収益計算における潜在的希薄化加重平均株式オプションは計上されていません。そうすることは逆薄になるからです

​

​

84,540

​

​

23,067

​

​

62,544

​

​

7,774

​

​

付記13--株式ベースの報酬

株式オプションと制限株

2018年5月17日、FS Bancorp，Inc.の株主は、許可された2018年持分インセンティブ計画(“2018計画”)を承認した1.3会社に普通株式百万株を授与します。2018年計画では、奨励的株式オプション、非制限株式オプション、および326,000会社役員、名誉役員、上級管理者、従業員またはコンサルタント取締役への制限株式奨励(RSA)。2022年9月30日には342,096株式オプション奨励と109,4102018年計画に基づいて承認可能な特別サービス協定

株式ベースの総報酬支出は$499,000そして$1.42022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと402,000そして$995,000それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。

46

カタログ表

株式オプション

2018年計画には、奨励株式オプションまたは非限定株式オプションとして付与することができる株式オプション奨励が含まれています。株式オプション奨励は通常付与されます1年あるいは…3年独立した役員またはそれ以上の5年制以下の人員に適用される期限：20受賞者がまだ会社でサービスしている限り、各授与日の記念日に授与されます。これらのオプションは、帰属後に行使することができ、元の付与された残りの期間まで最長で行使することができる。付与されたオプションの最長期限は10年間それは.行使されていない株式オプションはすべて満期になる10年間受賞者が会社または銀行でのサービスを終了した場合、授与日の後またはそれ以上である。各株式オプション報酬の公正価値は，付与日にブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され，このモデルは以下の仮定を用いている.配当収益率は付与時に有効な現在の四半期配当金を基礎とする。過去の雇用データは罰金率を推定するために使用される。当社は“従業員会計公報”第107号を採用し、期待期限の計算方法を簡略化し、米国証券取引委員会が許可した“株式支払い”方式で予想期限を計算することを選択した。この方法では，オプションの帰属期限を契約期間とともに使用し，期待寿命を5.5数年来1年制帰属します5.75数年来2年制帰属します6.0数年来3年制帰属、そして6.5数年来5年制帰属権。

次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社の株式オプション奨励要約(実態表示)です

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

加重平均

    

​

​

​

​

​

​

重み付けの-

​

残り

​

​

​

​

​

​

​

平均値

​

契約期限は

​

骨材

​

​

株

​

行権価格

​

年.年

​

内在的価値

2022年1月1日に返済されていません

 

613,626

​

$

25.24

 

7.17

​

$

5,362,902

授与する

 

99,200

​

$

30.94

 

—

​

​

—

運動が少ない

 

43,048

​

$

16.17

 

—

​

$

635,646

没収または期限切れ

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

2022年9月30日に返済されていません

 

669,778

​

$

26.67

 

7.00

​

$

2,106,211

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与えられると予想しています0.31年間罰金率% (1)

 

649,479

​

$

26.58

 

6.94

​

$

2,077,145

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日に行使できます

 

334,767

​

$

24.21

 

5.61

​

$

1,573,345

(1)罰金率は計算され没収されたと推定されています3.1%放棄された選択権10年間.

2022年9月30日までに2.22018年計画により付与された非既得株式オプションに関する未確認補償コスト総額の100万ドル。コストは残りの加重平均帰属中に確認されると予想される 3.4 何年もです

制限株式賞

RSAの公正価値は付与日FS Bancorp普通株の市場価格に等しく、補償費用は制限株式の公正価値に基づいて奨励帰属中に確認される。2018年に計画された株は一般的に1年あるいは…3年独立した役員またはそれ以上の5年制従業員と管理者の期限は付与された日から始まる。帰属していないRSAは、帰属後に失効するか、または受賞者が当社または銀行とのサービスを終了した場合により早く満了する。

47

カタログ表

次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社の非既得奨励(実態表示)をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

加重平均

​

​

​

​

授与日-公正価値

既得株ではない

​

株

​

1株当たり

2022年1月1日は帰属していない

 

121,672

​

$

28.02

授与する

 

35,050

​

​

—

既得権の少ない

 

38,192

​

​

28.12

没収または期限切れ

 

—

​

 

—

2022年9月30日は帰属していない

 

118,530

​

$

28.85

​

2022年9月30日までに3.32018年計画によりRSAとして付与された非既得株に関する未確認補償コスト総額の百万ドル。コストは残りの加重平均帰属中に確認されると予想される 3.4 何年もです

付記14-規制資本

この銀行はFRBと連邦預金保険会社が管理する様々な規制資本要求の制約を受けている。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。迅速に是正行動をとる監督管理枠組みの資本充足率基準に基づいて、銀行は特定の自己資本比率基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。銀行の資本分類はまた監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

2022年9月30日現在、会社はコミュニティ銀行のレバレッジ率(CBLR)フレームワークの使用を停止し、タイムリーな是正措置条項に基づいて十分な資本を獲得するために、以前のリスクベースの自己資本比率枠組みに回帰することを選択した。2021年12月31日現在，銀行のためのCBLRは12.2%です。2021年12月31日現在、CBLR枠組みによると、この銀行は資本が十分であり、一級資本は$とされている270.8100万ドル最低レベルの資本要求は189.3百万ドルです。

リスクに基づく自己資本充足率の枠組みに基づいて、資本充足性を確保するために設立された数量化措置を規制することは、銀行が第1級資本(定義は次表参照)と総平均資産(定義)の最低金額と比率、および第1級総資本(定義)と普通株第1レベル(CET 1)資本とリスク重み付け資産(定義)の最低比率を維持することを要求する。

銀行は次の表に列挙された総リスク、第一級リスク、第一級レバレッジ率と第一級資本比率に基づく最低自己資本比率を維持しなければ、自己資本比率に分類することができる。2022年9月30日、適用される規制要求に基づいて、この銀行は資本充足に分類される。その通知以来、経営陣は世銀の種別を変更した条件や事件は何もないと考えている。経営陣は、2022年9月30日に、同銀行はすべての自己資本比率要件を満たしていると信じている。

48

カタログ表

次の表は、同行の2022年9月30日の実際の資本金額と比率と当時の最低監督資本要求と資本充足の監督管理資本(千ドル単位)を比較した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本が十分である

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ヒントの下で

 

​

​

​

​

​

​

​

資本上の

​

自己資本充足率

​

訂正する

 

​

​

実際

​

十性目の

​

使用資本緩衝

​

訴訟条項

 

銀行に限る

    

金額

    

比率.比率

    

金額

    

比率.比率

    

金額

    

比率.比率

    

金額

    

比率.比率

 

2022年9月30日

​

​

  

​

  

​

​

  

​

  

​

​

  

​

  

​

​

  

​

  

​

リスクに基づく資本総額

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

(リスク重み付け資産)

​

$

316,916

 

13.73

%  

$

184,670

 

8.00

%  

$

242,380

 

10.50

%  

$

230,838

 

10.00

%

リスクに基づく第一級資本

​

 

​

 

​

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

(リスク重み付け資産)

​

$

288,053

 

12.48

%  

$

138,503

 

6.00

%  

$

196,212

 

8.50

%  

$

184,670

 

8.00

%

第1級レバレッジ資本

​

 

​

 

​

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

(平均資産)

​

$

288,053

 

11.54

%  

$

99,810

 

4.00

%  

$

適用されない

 

適用されない

​

$

124,763

 

5.00

%

CET 1大文字

​

 

​

 

​

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

(リスク重み付け資産)

​

$

288,053

 

12.48

%  

$

103,877

 

4.50

%  

$

161,587

 

7.00

%  

$

150,045

 

6.50

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低CET 1、レベル1資本、総資本、およびレバレッジ率に加えて、銀行は、配当金の支払い、株式買い戻し、およびそのような行動に利用可能な合格留保収入パーセントに基づいて自由に支配可能なボーナスの支払いに制限されることを回避するために、必要最低レベルのリスク重み付け資産の2.5%以上を超える追加のCET 1資本を含む資本保護緩衝を維持しなければならない。2022年9月30日現在、世銀の資本節約緩衝は2.5%.

FS Bancorp，Inc.はFRBに登録されている銀行持株会社である。改正された“1956年銀行持株会社法”と“FRB条例”によると、銀行持株会社はFRBの自己資本比率要求を守らなければならない。資産が30億ドル以下の銀行持株会社は通常、FRBの資本金規定を守らず、これらの規定は通常、銀行に適用される資本金規定と同じだ。FRBの政策は、持ち株会社子会社銀行の財務·管理力源として銀行持株会社を要求し、持株会社子会社銀行が迅速な是正行動の規定に基づいて十分な資本を得ることを期待することである。FS Bancorp，Inc.が2022年9月30日までの資産が30億ドル以上の銀行ホールディングスに対する規制基準によって制限されている場合、FS Bancorp，Inc.はすべての規制資本要件を超えることになる。参考目的で，2022年9月30日にFS Bancorp，Inc.で計算された規制資本比率は9.8レベル1レバレッジ資本の%は10.6レベル1ベンチャーキャピタルの%14.0リスクベースの資本総額は%であり10.6レベル1自己資本比率は%です。2021年12月31日にFS Bancorp，Inc.で計算されたレバレッジに基づく一次資本比率は10.8%はCBLRフレームワークで行われます。

​

付記15-ビジネス分類

同社の業務部門は、提供されている製品やサービスおよび関連業務活動の性質に基づいて決定されており、経営陣が現在財務情報を評価している方法を反映している。この過程は動的であり、経営陣の会社業務に対する現在の見方に基づいて、必ずしも他の金融機関の類似情報と比較されるとは限らない。会社はその組織の製品タイプと顧客細分化に基づいてその業務細分化を定義する二つ業務範囲：商業と消費者銀行業務と住宅ローン。

会社は様々な管理会計方法を使用して、いくつかの損益表項目を担当する経営部門に割り当てる

● 各部門間に利子収入信用と資金費用を分配し、各部門の負債に預金などの資金信用を分配し、その資産に資金を提供する費用を徴収する資金移転定価システム(“ftp”)、

49

カタログ表

● 貸借対照表上でサービスを提供する融資数と、第三者にサービスを提供する融資数とに基づいて計算される1件当たりの融資コストと、

● 住宅ローン部門が会社が所有している場所で使われている約2平方フィートの分配に基づいています

● 機能を集中することによって各細分化市場にサービスを提供する費用分配、例えば、会社管理費用は、通常、各細分化市場の常勤従業員(“全従業員”)の数に基づいている

● 当該部門の税引き前収入又は損失に適用される実際の税率に基づいて会社の総合所得税を分配する。

Ftp方法の基本は、預金を発生させる間接費用を含む経営陣が推定した元の資金コストである。

当社の業務部門とその提供する製品とサービスの説明は以下のとおりである

商業と個人銀行業務細分化市場

商業及び個人銀行業務は銀行支店、ATM機(“ATM”)、ネットバンクプラットフォーム、携帯銀行アプリケーション及び電話銀行を透過し、商業及び消費者顧客に多元化された金融製品及びサービスを提供する。これらの製品およびサービスには、預金製品；住宅、消費者、商業および商業不動産ローンの組み合わせ、および現金管理サービスが含まれる。同社は消費ローン、商業と複数の不動産ローン、住宅と複数の建設ローンと商業商業ローンを開始した。2022年9月30日現在、会社小売預金支店ネットワークは21太平洋北西部の支店です。その部門はまた世銀のポートフォリオや他の資産を管理する責任がある。

住宅ローン細分化市場

住宅ローン分野 1~4世帯の住宅ローンを発行し、主に二級市場での販売、投資のための融資に用いられる。多くの担保融資は、FNMA、FHLMC、GNMAまたは得梅インのFHLB、またはFNMA、FHLMC、GNMAまたは得梅インのFHLBによって証券化され、同社は通常、これらのローンを返済する権利を保持する。連邦住宅管理局(FHA)、米退役軍人事務部(VA)、米農務省(USDA)のガイドラインに基づいて発行された融資は、通常、代理銀行や担保融資会社に売却される。同社は、ローンの返済や返済を保留する方法で証券化会社や代理貸手に融資を売却することを選択する権利がある。その融資の一部は他の貸主たちに統合された。時々、会社はそのMSRポートフォリオの一部を売却し、最初に融資グループに持っていた少額融資プールを販売することができる。同社は、二級市場融資販売に関連する融資資金及び金利リスク、及びこの業務部門内に保持されている一~四世帯の担保融資サービス権を管理している。1~4世帯の融資は投資に由来し、この部分で保有し、住宅ローン部分に割り当て、それに応じた支出費用と資金コストを分配する。

50

カタログ表

部門財務業績

次の表は、各部門の上記要因に基づく2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内の財務業績をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの3カ月

簡明損益表

    

商業銀行と個人銀行業務

    

住宅ローン

    

合計する

純利子収入(1)

 

$

24,620

​

$

2,907

 

$

27,527

信用損失対策(2)

​

 

(1,811)

​

 

93

​

 

(1,718)

非利子収入

​

 

3,314

​

 

867

​

 

4,181

非利子支出

​

 

(14,471)

​

 

(4,867)

​

 

(19,338)

所得税引前収益

​

 

11,652

​

 

(1,000)

​

 

10,652

所得税の優遇

​

 

(2,400)

​

 

206

​

 

(2,194)

純収益(赤字)

 

$

9,252

​

$

(794)

 

$

8,458

期末平均資産総額

 

$

2,072,614

​

$

427,368

 

$

2,499,982

全従業員(フルタイム社員)

​

 

389

​

 

140

​

 

529

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

簡明損益表

    

商業銀行と個人銀行業務

    

住宅ローン

    

合計する

純利子収入(1)

 

$

20,377

​

$

2,278

 

$

22,655

融資損失計上 (2)

​

 

(1,986)

​

 

1,986

​

 

—

非利子収入

​

 

1,959

​

 

6,439

​

 

8,398

非利子支出

​

 

(14,404)

​

 

(5,612)

​

 

(20,016)

所得税未払いの収入

​

 

5,946

​

 

5,091

​

 

11,037

所得税支給

​

 

(1,462)

​

 

(1,244)

​

 

(2,706)

純収入

 

$

4,484

​

$

3,847

 

$

8,331

期末平均資産総額

 

$

1,799,890

​

$

417,763

 

$

2,217,653

全従業員

​

 

373

​

 

154

​

 

527

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

​

商業広告

​

​

​

​

​

​

消費者と

​

​

​

​

簡明損益表

    

銀行業

    

住宅ローン

    

合計する

純利子収入(1)

 

$

66,983

​

$

7,995

 

$

74,978

融資損失準備金(2)

​

 

(3,727)

​

 

(905)

​

 

(4,632)

非利子収入

​

 

7,944

​

 

6,468

​

 

14,412

非利子支出

​

 

(42,878)

​

 

(14,456)

​

 

(57,334)

所得税未払いの収入

​

 

28,322

​

 

(898)

​

 

27,424

所得税の優遇

​

 

(5,583)

​

 

186

​

 

(5,397)

純収益(赤字)

 

$

22,739

​

$

(712)

 

$

22,027

期末平均資産総額

 

$

1,972,376

​

$

403,990

 

$

2,376,366

全従業員

​

 

389

​

 

140

​

 

529

​

51

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

​

商業広告

​

​

​

​

​

​

消費者と

​

​

​

​

簡明損益表

    

銀行業

    

住宅ローン

    

合計する

純利子収入(1)

 

$

57,829

​

$

6,146

 

$

63,975

融資損失計上(2)

​

 

(3,045)

​

 

1,545

​

 

(1,500)

非利子収入

​

 

6,546

​

 

23,072

​

 

29,618

非利子支出

​

 

(41,151)

​

 

(14,132)

​

 

(55,283)

所得税未払いの収入

​

 

20,179

​

 

16,631

​

 

36,810

所得税支給

​

 

(4,411)

​

 

(3,636)

​

 

(8,047)

純収入

 

$

15,768

​

$

12,995

 

$

28,763

期末平均資産総額

 

$

1,771,216

​

$

402,693

 

$

2,173,909

全従業員

​

 

373

​

 

154

​

 

527

(1)純利息収入は、資産から稼いだ利息と、当該等資産に資金を提供する負債コストとの差額である。稼いだ利息には、分部資産の実際の利息が含まれており、当該支部に超過負債がある場合には、他方の支部に資金を提供する利息控除が含まれる。負債コストには、分部負債の支払利息が含まれており、その分部がその資産に資金を提供するのに十分な負債がない場合には、分部資産に資金を提供する分配された負債のコストに基づいて資金費用を徴収する。

(2)2022年にCECL法を用いて計算した信用損失準備と2021年に従来の発生損失法を用いて計算した融資損失準備。方法の変化は各種の変化による各部門間の分配の変化を反映しており、品質要素の調整、融資残高の変化及び販売と回収活動を含む。

​

​

付記16--営業権およびその他無形資産

営業権およびいくつかの他の無形資産は、一般に取得会計法に基づいて入金された企業合併によって生じる。営業権総額は$2.32022年9月30日および2021年12月31日に支払われた総買収価格が買収資産の公正価値を超えた部分を指し、2016年1月22日に米国銀行から4つの小売銀行支店(“支店購入”)を購入したことで負担された負債公正価値を控除する。営業権は償却されませんが、毎年12月31日、あるいは事件や状況の変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合、年間ごとに減値を評価します。当社は2021年12月31日に減値分析を行い、決定した違います。営業権の減価が存在する。しかし、新冠肺炎の疫病による不利な経済状況や会社の株価と時価の低下が一時的ではなく持続的であると考えるならば、それは私たちの商業権の公正価値に重大な影響を与える可能性がある。そのため、当社が将来的に営業権減価損失を記録しない保証はありません。

イベントや環境変化がコア預金無形資産(“CDI”)の額面が回収できない可能性があることを示す場合、その減値を評価し、使用年数の任意の変化は改訂された残存寿命内に予想される変動を計上すると推定される。2022年9月30日現在、経営陣は、CDIが減少する可能性があることを示すイベントや状況変化はないとしている。

52

カタログ表

次の表は，2021年12月31日までの年度と2022年9月30日までの9カ月間の会社がCDIのみからなる他の無形資産の変化をまとめたものである。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他無形資産

​

​

​

​

​

積算

​

​

​

​

    

総CDI

    

償却する

    

Net CDI

バランス、2020年12月31日

​

$

7,490

​

$

(2,739)

​

$

4,751

償却する

​

​

—

​

​

(691)

​

​

(691)

バランス、2021年12月31日

​

​

7,490

​

​

(3,430)

​

​

4,060

償却する

​

​

—

​

​

(518)

​

​

(518)

バランス、2022年9月30日

​

$

7,490

​

$

(3,948)

​

$

3,542

​

CDIは企業合併で買収した無形コア預金基礎の公正価値を代表する。CDIは直線的に販売されます10年間2018年11月のAnchor Bank買収に関するCDI(“Anchor買収”)については、約9年分岐機関調達に関連するCDIのために用いられる.償却費用総額は$173,000そして$518,0002022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル177,000そして$531,000それぞれ2021年の同時期にある

CDIの2022年9月30日の償却費用は以下の通りと予想される

​

​

​

​

​

2022年までの残り時間

​

$

173

2023

 

​

691

2024

 

​

621

2025

 

​

525

2026

 

​

525

その後…

 

​

1,007

合計する

​

$

3,542

​

​

付記17--顧客と契約した収入

収入確認

主題606によれば、約束された商品またはサービスの制御権が顧客に転送されると、収入の金額は、企業がこれらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることが予想されることを反映する。エンティティが主題606の範囲内に属するスケジュールの収入確認を決定するために、会社は、(I)顧客との契約を決定するステップと、(Ii)契約における履行義務を決定するステップと、(Iii)取引価格を決定するステップと、(Iv)契約中の契約義務に取引価格を割り当てるステップと、(V)会社が契約義務を履行するときに収入を確認するステップと、の5つのステップを実行する。エンティティが顧客に譲渡された商品またはサービスと交換するために獲得する権利のある対価格を受け取る可能性がある場合にのみ、会社は5ステップモードを契約に適用する。契約開始時に、契約が主題606の範囲内にあると判断されると、会社は、各契約において承諾された商品又はサービスを評価し、履行義務を含む商品又はサービスを識別し、各承諾された商品又はサービスが異なるか否かを評価する。そして、会社は、履行義務を履行する際にそれぞれの履行義務に割り当てられた取引価格の金額が収入であることを確認する

53

カタログ表

会社がASC 606の範囲内の顧客と締結した契約から得られたすべての収入は、非利息収入で確認され、私たちの商業銀行業務部門に計上されます。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非利息収入を示し、テーマ606範囲内と範囲外の収入フロー別に区分されている。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月または9月30日までの3ヶ月で、

​

9月30日までの9ヶ月以内か9ヶ月以内に

非利子収入

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

トピック範囲内606：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デビットカード変換料

​

$

575

​

$

585

​

$

1,702

​

$

1,685

預金サービス料と口座維持費

​

​

237

​

​

192

​

​

678

​

​

538

非利子収入(特別テーマ606の範囲内)

​

​

812

​

​

777

​

​

2,380

​

​

2,223

非利子収入(主題606の範囲を超える)

​

​

3,369

​

​

7,621

​

​

12,032

​

​

27,395

非利子収入総額

​

$

4,181

​

$

8,398

​

$

14,412

​

$

29,618

​

保証金費用

銀行は預金顧客から口座維持費用、取引に基づくサービス、貸越費用を稼ぐ。口座維持費には、主に月ごとに預金口座に対して徴収される口座費と分析口座費が含まれる。履行義務は履行され，サービス期間終了時に月ごとに費用を確認する。預金口座上の取引ベース料金は、顧客に提供される特定のサービスの費用、例えば電信為替料金、資金不足や貸越などの口座に対する費用を預金顧客に受け取ることである。履行義務は取引発生時に完了し，料金は顧客に特定のサービスを提供する際に確認する

借りて収入を交換する

デビットカードとATM交換収入とは、銀行が発行したデビットカードを利用する際に稼いだ費用のことです。銀行はVisa支払いネットワークを介してデビットカード所持者取引から交換費を稼いでいます。カード保有者取引の交換料は基礎取引価値の一パーセントであり、カード保有者に取引処理サービスを提供するとともに、毎日確認されている。取引コストがカード所持者のデビットカードに計上された場合、義務が履行され、費用が稼げます。

​

​

54

カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

前向きに陳述する

この報告書は、“信じる”、“予想”、“予想”、“推定”または同様の表現を使用することによって識別することができる前向きな陳述を含む。前向きな陳述は含まれるが、これらに限定されない

●私たちの目標、意図、そして期待に対する陳述
●私たちの業務計画、将来性、成長、経営戦略に関する声明
●私たちのローンとポートフォリオの質に関する声明；
●私たちの危険と未来の費用と収益の推定値。

このような展望的な陳述は重大な危険と不確実性の影響を受けるだろう。実際の結果は、展望性陳述で予想された結果と大きく異なる可能性があり、その中には以下の要素が含まれている

●企業の現地市場地域、会社と融資関係にある他の市場の経済状況に対する潜在的な悪影響、または会社の業務運営または金融市場の他の側面は、雇用レベルに限定されないが、労働力不足、インフレの影響、戦争行為(ロシアのウクライナ侵攻を含む)による政治的不安定の激化による潜在的な衰退または経済成長の減速、および新冠肺炎の変種の出現の可能性を含む政府または社会の新冠肺炎疫病に対するいかなる反応も含む
●ローン延滞のレベルと傾向の変化、ログアウト、私たちのACLLの変化、住宅や商業不動産市場の悪化の影響を受ける可能性のあるローンの信用損失準備金を含む融資活動の信用リスク
●中古市場の状況や中古市場でローンの売却やローンの売却を開始する能力は
●ローン需要、売れ残り家屋、土地、その他の物件数の変動、そして私たちの市場地域内の不動産価値の変動
●製品需要や会社戦略の実施による人員変動は、私たちの労働力と潜在的な関連費用に影響を与えている
●推定を使用して、私たちのある資産の公正な価値を決定し、これらの推定は正しくないことが証明され、推定値が大幅に低下する可能性がある
●金利環境の変化は、私たちの利差や金融商品の公正な価値を低下させる
●ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の将来の不確実性と、LIBORから新金利基準への移行について
●金融サービス会社間の競争圧力が増大している
●私たちは私たちの住宅建設ローン、私たちの住宅ローン業務、私たちの倉庫ローン、そして私たちの間接住宅改善ローンの地域拡張を増加させるために私たちの計画を実行することができる
●私たちは預金を引き付ける能力を持っています
●私たちは、将来得られる可能性のある任意の資産、負債、顧客、システム、および管理者を私たちの運営に統合する能力、および予想される時間枠内で関連する収入協同効果およびコスト節約を達成する能力、およびそれに関連する任意の営業費用を達成することに成功した
●私たちは運営コストと支出をコントロールする能力
●私たちは高度な管理チームの重要なメンバーを維持する能力がある
●消費者の支出、借金、貯蓄習慣の変化
●私たちは自分自身の発展を管理する能力に成功しました
●銀行、証券、税法、規制政策および原則の変化、または資本または他の規則の解釈、および金融サービス業に影響を与える他の政府の措置を含む、私たちの業務に悪影響を及ぼす立法または規制の変化
●普通株に配当金を支払う能力は
●私たちの証券ポートフォリオの質と構成、証券市場のどんな不利な変化の影響もあります
●銀行監督機関、上場会社会計監督委員会あるいは財務会計基準委員会(“FASB”)が採用可能な会計政策とやり方の変化

55

カタログ表

●和解と判決を含む訴訟の費用と効果
●当社の情報技術システムまたは複数のキー処理機能を実行する第三者プロバイダの割込み、セキュリティホール、または他の不利なイベント、障害、中断、または攻撃；
●重要な第三者サプライヤーは私たちに対する義務を履行できない
●自然災害、流行病、流行病、その他の公衆衛生危機、戦争またはテロ行為、その他の外部事件が私たちの業務に与える影響；
●私たちの運営、定価、製品およびサービスに影響を与える他の経済、競争、政府、規制、および技術的要因、ならびに当10-Q表および私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の報告書に記載されている他のリスク。

本10-Qテーブルおよび他の開示声明のいずれの前向き記述も、不正確な仮定をする可能性がある、または上記の要因、または予測できない他の要因のために、誤りであることが証明される可能性がある。展望的な陳述は経営陣の当時の信念と仮定に基づいている。会社には、本報告に含まれる任意の前向き陳述を更新または修正する義務はなく、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によっても、実際の結果がこのような陳述に含まれる結果とは異なる可能性がある理由を更新する義務もない。これらのリスク、不確実性、および仮定を考慮して、本報告で議論された展望的陳述は起こらない可能性があり、あなたはいかなる展望的陳述にも過度に依存してはならない。

概要

1907年以来、FS Bancorp，Inc.およびその付属銀行ワシントン第一安全銀行はプーケット湾地域にサービスを提供してきた。信用協同組合は最初は信用協同組合、つまりよく知られているワシントン信用協同組合であり、様々な選定された雇用団体にサービスを提供していた。2004年4月1日、信用社はワシントン州特許の共同貯蓄銀行に転換した。2012年7月9日、同行は相互持株から株式制に移行し、FS Bancorp，Inc.の完全子会社となった。

同社は関係をガイドとして、ワシントン西部の異なるコミュニティの現地家庭、現地と地域企業及び業界ニッチに銀行と金融サービスを提供し、主にプーケット湾地区、三城に位置するローン制作事務所、及びワシントン州バンクーバーの最新のローン制作事務所である

同社はまた、主に西海岸で運営されている長期的な間接消費ローンプラットフォームを維持している。同社は、サービスするコミュニティ内の家庭や企業と長期的な関係を構築し、彼らと協力して彼らの財務ニーズを満たすことを強調している。会社はまた、これらの市場分野でのコミュニティ活動や活動に積極的に参加しており、これらの市場内での私たちの関係をさらに強化している。

同社は収入の多元化を実現し、融資ルートを拡大し、銀行業務の特許経営権を拡大することに注力している。経営陣は依然として信用、金利、集中度リスクに基づいて多様な収入フローを確立することに集中している。私たちの業務計画は以下の通りです

●私たちのローンの組み合わせを拡大し多様化し
●より強い資産の質を維持しています
●低コストのコア預金を強調し、融資増加に資金を提供するコストを低減する
●幅広い製品およびサービスを提供し、コミュニティにおける我々の良好な参加を利用し、顧客の銀行ニーズを満たすために設計された製品およびサービスを選択的に強調することによって、顧客の包括的な関係を得ること
●会社の市場を広げる。

同社は1~4戸の家庭ローン、商業不動産担保ローン、二次担保ローンまたは住宅純価値ローン製品、消費ローンに焦点を当て、間接住宅改善ローン(“固定装置担保”)ローンを含み、太陽エネルギー関連の住宅改善ローン、海上ローンと商業ローンも含む多元化融資機関である。我々が拡大している融資製品の一部として、同社は、さらに収入多元化を実現するために、我々の業務計画に一致した住宅担保融資や商業建築倉庫ローンを提供している。歴史的に見ると、消費ローン、特に固定設備担保ローンは当社の融資組合の中で最大の部分であり、伝統的には当社の融資戦略の柱となってきた。2022年9月30日消費ローン

56

カタログ表

会社の総ローン組合の24.6%を占めているが、2021年9月30日現在で24.1%である。ここ数年来、会社は不動産ローン製品、例えば1軒の4戸のローン、商業不動産ローン、投機的住宅建設ローン、及び商業商業ローンを含むことを重視し、同時に現在の消費ローンの組合せ規模を拡大した。

Fixtureが保証している融資は，窓，排水溝，壁板交換，太陽電池パネル，スパ，その他の改善改修工事を支援するために用いられており，消費ローン組合せの中で大きく地域的に拡大している部分である。これらの固定保証消費融資は、108社の活発な取引業者からなる世銀の請負業者/取引業者ネットワークに依存し、ワシントン、オレゴン州、カリフォルニア州、アイダホ州、コロラド州、ネバダ州、アリゾナ州、ミネソタ州に分布し、最近ではテキサス州、ユタ州、マサチューセッツ州、モンタナ州もあり、2022年9月30日までの3ヶ月間、4社の請負業者/ディーラーが融資融資ドル全体の47.2%を占めている。同社は2022年9月30日までの四半期に8840万ドルの資金、約4000件の融資を提供している

以下の表は、示した期間の固定装置担保融資源を州別に詳細に説明する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

現在までの9ヶ月間で

​

​

この年度までに

​

​

​

2022年9月30日

​

     

2021年12月31日

​

状態.状態

​

金額

​

パーセント

​

​

金額

​

パーセント

​

ワシントン

​

$

81,364

​

34.6

%

​

$

92,125

​

40.6

%

オレゴン州

​

​

52,763

 

22.4

​

​

​

48,315

 

21.3

​

カリフォルニア州

​

 

43,819

​

18.7

 

​

​

46,492

​

20.5

​

アイダホ州

​

 

18,011

​

7.7

 

​

​

19,790

​

8.7

​

コロラド州

​

 

11,250

​

4.8

 

​

​

7,956

​

3.5

​

アリゾナ州

​

​

3,646

​

1.5

​

​

​

4,294

​

1.9

​

ネバダ州

​

​

3,284

​

1.4

​

​

​

3,664

​

1.6

​

ミネソタ州

​

​

18,999

​

8.1

​

​

​

4,418

​

1.9

​

テキサス州

​

​

138

​

0.1

​

​

​

—

​

—

​

ユタ州

​

​

1,324

​

0.6

​

​

​

—

​

—

​

マサチューセッツ州

​

​

86

​

—

​

​

​

—

​

—

​

モンタナ州

​

​

193

​

0.1

​

​

​

—

​

—

​

固定設備担保融資総額

​

$

234,877

​

100.0

%

​

$

227,054

​

100.0

%

​

同社は不動産業者、財務計画者、建築業者、既存顧客の推薦により、1~4世帯の住宅担保融資を開始した。小売銀行の顧客はまた会社の融資源の重要な源でもある。同社は2022年9月30日までの3カ月間、住宅ローンの売却、投資ローン、固定ローン、住宅ローン部門を介して他の機関に提案した270万ドルの融資を含む1世帯~4世帯の融資を開始し、そのうち1億423億ドルが投資家に売却された。投資家への融資では、7680万ドルがFNMA、FHLMC、FHLBおよび/またはGNMAに売却され、これらの顧客関係をさらに発展させるために整備権が保持されている。2022年9月30日現在、投資のために保有する1~4戸の住宅ローン総額は4.292億ドルで、総ローングループの20.3%を占め、その中には売却用のローン2，340万ドルは含まれていない。

2022年9月30日までの3ヶ月間、金利上昇と再融資活動が減少したため、住宅購入のための1対4戸の融資が減少し、市場金利上昇を反映した再融資メリットは比較的に少なく、前年同期、新冠肺炎により市場金利が低下し、再融資が急増した。住宅建設と発展ローンは1世帯の4世帯ローンなどの他のローン方式のようによく見られないが、依然として私たちの総ローン組合の重要な構成部分であり、私たちは引き続き規律のある方式を採用し、私たちが知っている市場分野の建築業者と開発者に融資を提供することに重点を置く。これらの短期ローンは通常6~18ヶ月後に満期になる。また、資金は通常開始時に完全に支払われていないため、短期的に私たちの受取ローンの純額を減少させた

同社は現在の経済状況や政府政策や法規の大きな影響を受けており、これらの政策や法規は通貨や財政問題に関連している。預金流動は、定期預金の金利、その他の投資、口座満期日、個人収入と貯蓄の全体レベルを含む様々な要素の影響を受ける。融資活動は資金需要，貸手の数量と品質及び地域要因の影響を受ける

57

カタログ表

経済周期です。融資活動の資金源は主に預金を含み、仲介預金、借金、ローン返済と経営収入を含む。

同社の収益は主に純利息収入、すなわち利息収入と利息支出との差額に依存する。利子収入は、特定期間内に未返済融資や投資残高、およびこれらの融資や投資で稼いだ収益の関数である。利子支出は、同時期内に未返済の預金と借入金金額及びこれらの預金と借入金の金利の関数である

会社の収益に大きな影響を与えるもう一つの要因は、担保銀行業務からの手数料収入である。同社の収益は、信用損失準備金、サービス料と手数料、売却資産収益、営業費用、所得税の影響も受けている。同社は2022年9月30日までの3カ月間に200万ドルの融資信用損失準備金を記録したが、1年前の同時期に融資損失準備金がなかったのは、主に受取ローン総額の増加と単独評価の非計上商業ローン準備金の増加によるものである。

キー会計政策と試算の概要

会社のある会計政策は、経営陣に困難、複雑または主観的な判断を要求するため、会社の財務状況の記述が重要であり、その中のいくつかは本質的に不確定な事項に関連している可能性がある。これらの政策に関する見積もりは，事実や状況の変化によって大きく変化する可能性がある。これらの判断に影響を与える可能性のある事実や状況には、金利の変化、経済表現の変化、借り手の財務状況の変化が含まれるがこれらに限定されない。経営陣は、その重要な会計政策には以下の内容が含まれていると考えている

融資信用損失準備ACLLは、貸借対照表の日ローン組合に固有の予想損失を補うために、経営陣が推定した必要金額である。ACLは融資損失準備金により設立され、融資損失は収入から差し引かれる。ACLLの額を決定する際には，高さの判断が必要である.ACLLを確立するために必要な重大な推定は、違約時の損失開放、影響を受けた融資の将来のキャッシュフローの額と時間、担保の価値、およびポートフォリオの各要素に適用される損失係数の決定を含む。このようなすべての推定値は大きな変化が起こる可能性がある。経営陣は、少なくとも四半期ごとにACLLのレベルを審査し、ポートフォリオの評価、過去の損失経験、現在の経済状況、合理的かつ支援可能な予測、および融資組合の回収可能性に関連する他の要因に基づいて、融資損失準備金を確立する。当社は，現在得られている最適な情報を用いてACLLを決定していると考えているが，経済状況が評価を行う際に用いる仮定と大きく異なる場合には，ACLLの将来の調整が必要となる可能性がある。会社が融資組合に新たな製品を増やし、会社の市場範囲を拡大することに伴い、経営陣は融資組合の規模や複雑さに追いつくために方法を改善·調整しようとしている。これらの要因のいずれの変化も、任意の所与の時期の全国土地使用量の計算に大きな影響を与える可能性がある。経営陣はそのシステムの方法がまだ適切だと思っている。2016年6月、財務会計基準委員会はアメリカ会計基準委員会第2016-13号“金融商品信用損失計量”を発表し、現在の予想信用損失或いはCECLモデルと略称し、会社は比較的に早くこのモデルを採用し、1月1日から発効した, 2022年合併会計基準のより多くの情報については、本報告第1部に掲げる連結財務諸表付記1−重要会計政策の列報と要約である2022年に採択された新会計基準の適用を参照されたい“と述べた。

修理権金融資産の購入または売却により権利を獲得する場合には、修理資産は個別の資産として確認される。一般に，購入した整備権は整備権を獲得するコストで資本化される.住宅ローンの販売については、MSRの価値は販売当月に資本化している。公正価値は比較可能な担保ローン契約の市場価格に基づいて(あれば)、あるいは未来の純サービス収入の現在値を推定する推定モデルを計算することに基づいている。評価モデルは市場参加者が将来の純サービス収入を推定する際に使用する仮定を結合し、例えばサービスコスト、割引率、信託収益率、インフレ率、補助収入、早期返済速度及び違約率と損失である

修理資産は、権利の公正価値に基づいて、償却コストと比較して四半期ごとに減値評価を行う。減値は、主な特徴(例えば、金利、融資タイプ、および投資家タイプ)に基づいて権利を異なる部分に分割することによって決定される。減値は個別部分の推定値によって確認された

58

カタログ表

公正価値はその部分の資本化金額の程度より小さい。当社が後に、ある特定の部分の全部または部分的な減少値がもはや存在しないと判断した場合、減少予備は収入の回復および増加として記録される可能性がある。資本化維持権は総合貸借対照表に単独で示され、関連金融資産によって将来のサービス収入の純額の割合及び期間の償却は非利息収入と推定される。

デリバティブとヘッジ活動ASC 815, “派生ツールやヘッジ“当社の派生ツールには、総合財務諸表に公正価値で入金することが求められている。経営陣は、その派生ツールの会計政策は重要な会計政策であると考えており、これらのツールはある金利リスクの特徴を持っており、その価値は資本市場の変化によって変化するからである。派生ツールの資産と負債の公正な価値は日常的な基礎に従って計量される。同社の派生ツールの主な使用は担保銀行活動と関係があり、その形式は信用の発行を承諾し、ローンの売却を承諾し、TBA担保は証券取引とオプション契約を支持し、信用の発行を承諾するリスクを下げる。資金を提供できない可能性のある販売待ち融資の信用コミットメント率の推定は、履歴データと現在の市場動向に基づく。派生ツールの公正価値調整は、総合収益表に計上され、総合貸借対照表上の他の資産または他の負債を相殺する。

住宅ローン銀行活動とは関係のない派生ツールは主にキャッシュフローヘッジ及び公正価値ヘッジに計上された金利交換協定に関連する。ヘッジ会計の資格を満たすためには，デリバティブはヘッジされるリスクに関するリスクを低減する上で非常に有効でなければならず，デリバティブ契約開始時にヘッジに指定されなければならない。派生ツールが現金流量ヘッジまたは売却可能な証券の公正価値ヘッジとして指定されている場合、有効部分に関連する公正価値調整は、他の包括的収益に記録され、ヘッジ取引が収益に反映されたときに収益に再分類される。キャッシュフローヘッジの無効部分は発生時に報酬に反映される.ヘッジ関連派生ツールの実際の現金収入および/または支払いおよび関連する計上項目は、被ヘッジ項目に関連する利息収入または利息支出の調整と記載される。ヘッジ期間中、当社はヘッジツールとして指定された派生ツールが、ヘッジ期間保証項目の公正価値またはキャッシュフロー変動を相殺する上で引き続き高度に有効であるかどうかを正式に評価する。もしある期間保証値がもはや有効ではないことが確定した場合、当社は前向きにヘッジ会計を停止する。このとき，先のヘッジプロジェクトの帳票価値の調整は当期収益に逆転され，派生ツールは公平な価値で記録された取引先に再分類される.ヘッジとして指定されていないデリバティブについては，公正価値の変化は収益と非利子収入で確認された。

価値を公平にする。 ASC 820,“公正価値の計量と開示“金融商品を公正な価値で計量するために使用される定価観察可能なレベルに関連する階層的開示フレームワークが確立された。金融商品の公正な価値を計量するための判断の程度は、通常、定価の観察可能なレベルと関連している。既製のアクティブなオファーまたはその公正な価値を有する金融商品は、アクティブなオファーに従って計量することができる金融商品は、一般に高い定価観測可能性を有し、公正な価値を計量するための判断の程度は低い。対照的に、取引が少ないか、またはオファーがない金融商品は、一般に、価格設定観察可能性が少ないか、または全くなく、公正な価値を計量する際に高い判断力を有する。定価の観測可能性は、金融商品のタイプ、金融商品が市場にとって新しいものであるかどうか、まだ確立されていないかどうか、取引特有の特徴を含む多くの要素の影響を受ける。公正価値計量の目的は、現在の市場条件の下で、計量日に市場参加者間で秩序ある取引を行って資産を売却または負債を移動させる価格(すなわち、資産または負債を持つ市場参加者の観点から見た計量日の退出価格)を推定することである。その他の詳細は、本報告の第1項第1項に掲げる連結財務諸表に付記されている“付記10--公正価値計量”を参照されたい。

所得税それは.企業の連結財務諸表に所得税を反映させ、連結財務諸表に報告されている業務及び取引の税収影響を表示し、現在納付すべき税金に繰延税金を加算して構成される。ASC 740、“所得税会計“バランスシート法を採用した財務会計及び報告書の繰延所得税を要求する。繰延税金資産および負債は、財務諸表の帳簿金額と資産および負債の課税基礎との一時的な違いによるものである。これらは、現行公布された所得税税率に基づいて、繰延税金資産または負債の実現または決済が期待される期間に適用され、資産および負債会計方法を用いて決定される。繰延収入準備金は、報告期間中と期末繰延税金項目の純資産/負債との差額である。繰延税金資産を作成する際には、当社が所在する司法管轄区の収入と税金を推定しなければならない

59

カタログ表

この過程には，税務や財務報告目的のために，報告期間中の実際の当期納税リスクを試算し，減価償却や融資損失準備などの項目の処理によって生じる一時的な差を評価することがある

課税収入が損益表に報告されている収入よりも大きいか下回る場合には、税収の会計推定方法とは異なるため、四半期ごとに行われる税率推定と支払いが年末に実態に応じて調整されるため、繰延税金資産や負債が発生する。繰延税金資産と負債は、将来の間に控除または対応可能な一時的な差額である。同社の繰延税項目純資産は2022年9月30日と2021年12月31日現在660万ドル、繰延税項純負債は120万ドル。

2022年9月30日と2021年12月31日の財務状況の比較

資産です2022年9月30日現在、総資産は3.657億ドル増加し、2021年12月31日の22.9億ドルと比較して、主に受取ローン純額3.554億ドル、現金と現金等価物総額1.333億ドル、FHLB株880万ドル、その他の資産770万ドル、繰延税資産純額660万ドルによるものであるが、保有する販売待ちローンが1.024億ドル減少し、証券4340万ドルと他の金融機関の預金560万ドルを売却できるため部分的に相殺される。

2022年9月30日現在、受取ローンの純額は3兆554億ドル増加し、2021年12月31日の17.3億ドルから20.8億ドルに増加した。不動産ローンは2兆624億ドル増加し、その中で建設·開発ローンは9460万ドル増加し、1世帯から4戸のローンは6310万ドル増加し、商業不動産ローンは4650万ドル増加し、複数戸のローンは4560万ドル増加し、住宅純価値ローンは1270万ドル増加した。2022年9月30日現在、未払いの建設·発展融資は6280万ドル増加して2兆451億ドルに達したが、2021年12月31日には1兆823億ドルとなった。消費ローンが9，650万ドル増加したのは、主に間接住宅改善ローンが1兆112億ドル増加したが、海洋ローンが1，470万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したのは、主に本四半期に合計2，560万ドルの海洋ローンプール(発行済みサービス)が売却されたためである。同社は本四半期に1，290万ドルの1~4世帯ポートフォリオローンも売却した。商業商業ローンが270万ドル減少したのは、倉庫ローンが520万ドル減少したが、商業·工業ローンによって250万ドル増加した部分で相殺されたからだ

2022年9月30日現在、売却用の融資(1世帯対4戸の融資を含む)を持つのは2021年12月31日の1兆258億元から1.024億元から2340万元に減少し、減少幅は81.4%となった。同社は住宅ローン事業に引き続き投資し、私たちがサービスする市場で生産者を戦略的に増加させている

2022年9月30日までの9ヶ月間、1世帯から4世帯までの融資源には、5.12億ドルの販売ローン、1.762億ドルの組合せローン、第1と第2の留置権、940万ドルのローンが他の機関に連結されている。前年同期と比較して、購入と再融資活動の減少は、売却可能な家屋の在庫が限られていることや、市場金利の上昇が再融資活動に悪影響を及ぼすことを反映している。

この期間内に、住宅購入および住宅再融資のための1~4世帯ローンの出所は以下のとおりである

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​

​

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​

​

​

​

(千ドル)

​

現在までの9ヶ月間で

​

​

​

現在までの9ヶ月間で

​

​

​

年.年

​

年.年

​

​

2022年9月30日

​

​

​

2021年9月30日

​

​

​

1年余り

​

1年余り

​

    

金額

    

パーセント

    

    

    

金額

    

パーセント

    

​

    

$Change

    

変更率

購入

​

$

549,259

​

78.7

%

​

​

$

682,181

​

56.3

%

​

​

$

(132,922)

​

(19.5)

再融資

​

​

148,335

 

21.3

​

​

​

​

529,705

​

43.7

​

​

​

​

(381,370)

​

(72.0)

合計する

​

$

697,594

​

100.0

%

​

​

$

1,211,886

​

100.0

%

​

​

$

(514,292)

​

(42.4)

​

2022年9月30日までの9カ月間、同社は6.39億ドルの1戸から4戸の融資を販売したが、前年同期の売上高は11.1億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、住宅ローン販売毛金利は2.85%に低下したが、2021年9月30日までの9カ月分の毛金利は4.05%だった。毛利は、繰延コストの影響を受けずに売却融資(現金販売)の利益率と定義されている。

2022年9月30日まで、ACLLは2，640万ドルで、受取ローン総額の1.25%を占め、2022年9月30日までの販売待ちローンは含まれていない；2021年12月31日現在、販売待ちローンは含まれておらず、ACLLは2，560万ドルであり、受取ローン総額の1.46%を占めている。それは..

60

カタログ表

増加は主にローンの増加により期間内の融資信用損失が450万ドル増加したが、CECLの採用日までの290万ドルの一度累積影響調整部分に相殺された

2022年9月30日現在、基準に合わないと分類されたローンは150万ドル減少し、1660万ドルに減少したが、2021年12月31日は1810万ドルだった。減少の主な原因は商業·工業ローンが250万ドル減少し、1世帯が4世帯に対して160万ドル減少したが、商業不動産ローンは260万ドル増加し、減少の影響を部分的に相殺したことだ。不良債権は完全に90日以上の非対応ローンで構成されており、2022年9月30日の不良ローンは240万ドル増加し、2021年12月31日の580万ドルから820万ドルに増加したのは、主に商業ローンが200万ドル増加したためだ。2022年9月30日現在、不良ローンが総ローンに占める割合は0.39%であるのに対し、2021年12月31日は0.33%である。OREOには2022年9月30日までに14.5万ドルの不動産があるが、2021年12月31日には不動産がない

借金をする。総負債は2021年12月31日の20.4億ドルから2022年9月30日の24.3億ドルに増加し、主に借金の2.183億ドルの増加と預金の1兆676億ドルの増加によるものだ

2022年9月30日現在、預金総額は2021年12月31日の19.2億ドルから20.8億ドルに増加し、1兆676億ドルに増加した。預金の増加は主に預金証明書の増加によって牽引される。定期預金は2022年9月30日現在で1兆896億ドル増加し、2021年12月31日の3兆607億ドルから5兆503億ドルに増加した。2022年9月30日現在、ブローカーCD、オンラインCD、公的基金を含む非小売CDは1兆702億ドル増加して2兆844億ドルに達したが、2021年12月31日に1億142億ドルとなったのは、主にブローカーCDが1.59億ドル増加したためである。取引口座(無利子小切手、有利子小切手、信託口座)は2022年9月30日現在、2021年12月31日の8.088億ドルから7億296億ドルに減少し、7920万ドル減少した。主に有利子小切手が8010万ドル減少したためである。通貨市場と貯蓄口座は2021年12月31日の7億463億ドルから2022年9月30日の8.035億ドルに増加し、5720万ドルに増加した

預金は指定日にまとめると以下のようになります

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022 (1)(2)

    

2021 (1)(2)

無利息小切手(7)

​

$

555,753

​

$

564,360

利息計算小切手(3)(7)

​

 

147,968

​

 

228,024

貯蓄する

​

 

143,612

​

 

193,922

貨幣市場(4)

​

 

659,861

​

 

552,357

10万ドル以下の預金(5)

​

 

345,227

​

 

186,974

100，000ドルから250，000ドルまでの預金

​

 

133,429

​

 

116,206

25万ドル以上の預金伝票(6)

​

 

71,629

​

 

57,512

サービスを提供する担保融資に関する信託口座

​

 

25,859

​

 

16,389

合計する

​

$

2,083,338

​

$

1,915,744

(1)2022年9月30日現在の支店から購入した1兆453億ドルの預金と、2021年12月31日までの1兆507億ドルの預金が含まれている。
(2)2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれAnchorから買収された2兆515億ドルと2兆818億ドルの預金が含まれている。
(3)2022年9月30日と2021年12月31日現在の120万ドルと9000万ドルのブローカー預金が含まれている。
(4)2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ6680万ドルと500万ドルのブローカー預金が含まれている。
(5)2022年9月30日と2021年12月31日現在の2兆566億ドルと9760万ドルのブローカー預金が含まれている。
(6)FDIC保険限度額以上の定期預金
(7)以前に列報された利息小切手残高は、前の数期間のある小切手製品の誤分類によって改訂されました。分類ミスにより、2021年12月31日までに合計1.212億ドルの有利子小切手残高が無利息小切手に再分類され、比較された。本文書に列挙されている日付と平均値までの残高は再分類を反映するように訂正されている.

61

カタログ表

FHLB立て替え金からなる借入金は2022年9月30日現在で2.183億ドル増加し、2021年12月31日の4250万ドルから2兆608億ドルに増加したが、これは主に融資の増加を支援するために必要な資金によるものである。

管理層は2020年第1期に2つのキャッシュフローヘッジに指定された負債金利スワップ手配を締結し、2020年第3期に負債金利スワップ手配を締結し、ブローカー預金と借金に関する9，000万ドルの支出コストをロックする。この9，000万ドルの名目報酬固定金利スワップ協定の平均コストは73ベーシスポイントであり、銀行は金利スワップ取引相手に73ベーシスポイントの固定金利を支払うが、3ヶ月期LIBORは四半期ごとに調整される。経営陣は2022年第2四半期に公正価値ヘッジに指定された2つの資産金利交換手配を締結し、金利上昇により売却可能な証券の公正価値6，000万ドルの変化を相殺した。この6，000万ドルの名目報酬固定金利スワッププロトコルの平均コストは256ベーシスポイントであり，毎月SOFRのリセットを受けているのに対し，銀行は256ベーシスポイントの固定金利を金利スワップ取引相手に支払う.経営陣は貸借対照表の資金期限に合わせた流れを継続し、金利リスクとコストを最小限に抑える。

株主権益。総株主権益は2022年9月30日現在、2021年12月31日の2億475億ドルから2億205億ドルに減少し、2700万ドル減少した。2022年9月30日までの9カ月間で、株主権益が減少した要因は、証券を売却できる未実現純損失3690万ドル(税引き後純額)、合計1640万ドルの株式買い戻し、560万ドルの配当金支払い(2200万ドルの純収入部分で相殺)および740万ドルのキャッシュフローと公正価値ヘッジ未実現収益(税引き後純額)である。また、CECLは2022年1月1日に採用され、利益剰余金の29.7，000ドルの増加を招き、我々のACLLの290万ドルの減少と信用損失の240万ドルの増加の総合的な影響を反映している-採用日までの未融資承諾。2022年9月30日までの9カ月間、同社は550，680株の普通株を買い戻し、平均価格は1株29.85ドルだった。2022年9月30日現在、普通株式の1株当たりの帳簿価値は29.07ドルであるのに対し、2021年12月31日は30.75ドルである。

我々が帳簿価値を計算する基礎は、2022年9月30日現在の発行済み普通株7，704，373株、報告された発行済み普通株7，585，843株未帰属制限株118，530株を引いたものである。2021年12月31日現在、発行済み普通株は8，169，887株であり、121，672株の非帰属制限株、すなわち報告された発行済み普通株8，048，215株を引いた。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の経営実績比較

将軍2022年9月30日までの3カ月の純収入は850万ドル、2021年9月30日までの3カ月の純収入は830万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間の純収入の増加は、主に純利息収入の490万ドルの増加、あるいは21.5%の非利息支出の67.8万ドルの減少、所得税支出準備金の51.2万ドルの減少によるものであるが、非利息収入の420万ドルの減少と信用損失準備金の170万ドルの増加によって部分的に相殺される

平均残高、利息、平均収益率/コスト

以下の表に掲げる期間の平均資産と負債残高および平均利息資産の利息収入と平均計上負債の利息支出のドル総額、総合収益率、利差、純利益差(計上資産純収益とも呼ばれる)、および平均計上資産と平均利息負債の比率を示す。この表はまた、利息資産の加重平均収益率、利息負債によって支払われる金利、および列報期間の対応する利益差を記載している。収入とすべての平均残高は月平均残高である。不当なローン

62

カタログ表

ゼロ収益率ローンとされています免税市政債券の収益率は税収の同値に基づいて計算されていない。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

次の3か月まで

​

次の3か月まで

​

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

平均残高

    

平均未償還残高

​

支払利息をかせぐ

​

収益率/比率

    

平均未償還残高

    

支払利息をかせぐ

    

収益率/比率

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ローン、純額、販売待ちのローンを受け取るべきです(1)

 

$

2,083,561

 

$

29,563

​

5.63%

​

$

1,776,424

​

$

23,520

​

5.25%

課税担保融資支援証券

​

​

83,981

​

​

440

​

2.08%

​

​

79,264

​

​

427

​

2.14%

課税AFS投資証券

​

 

61,052

​

 

301

​

1.96%

​

 

63,644

​

​

318

​

1.98%

免税AFS投資証券

​

​

131,973

​

​

633

​

1.90%

​

​

105,271

​

​

479

​

1.81%

課税HTM投資証券

​

​

8,500

​

​

108

​

5.04%

​

​

7,500

​

​

95

​

5.03%

FHLB株

​

 

7,924

​

 

113

​

5.66%

​

 

4,973

​

​

56

​

4.47%

他の金融機関の有利子預金

​

 

29,080

​

 

146

​

1.99%

​

 

87,440

​

​

112

​

0.51%

生息資産総額

​

 

2,406,071

​

​

31,304

​

5.16%

​

 

2,124,516

​

​

25,007

​

4.67%

非利子資産

​

 

93,911

 

 

​

​

​

​

 

93,137

​

​

​

​

​

総資産

 

$

2,499,982

​

​

​

​

​

​

$

2,217,653

​

​

​

​

​

負債と株主権益

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貯蓄と貨幣市場

​

$

829,460

​

$

1,303

​

0.62%

​

$

678,738

​

$

348

​

0.20%

利息計算小切手

​

​

153,054

​

​

100

​

0.26%

​

​

160,953

​

​

56

​

0.14%

預金証書

 

​

475,533

​

​

1,193

​

1.00%

​

​

466,855

​

​

1,225

​

1.04%

借金をする

​

 

119,150

​

 

696

​

2.32%

​

 

42,528

​

​

227

​

2.12%

付属手形

​

 

49,434

​

 

485

​

3.89%

​

 

49,367

​

​

496

​

3.99%

利子負債総額

​

 

1,626,631

​

 

3,777

​

0.92%

​

 

1,398,441

​

​

2,352

​

0.67%

無利子口座

​

 

588,492

​

 

​

​

​

​

 

550,884

​

​

​

​

​

その他無利子負債

​

 

32,654

​

 

​

​

​

​

 

29,224

​

​

​

​

​

株主権益

​

 

252,205

​

 

​

​

​

​

 

239,104

​

​

​

​

​

総負債と株主権益

​

$

2,499,982

​

​

​

​

​

​

$

2,217,653

​

​

​

​

​

純利子収入

​

​

​

​

$

27,527

​

​

​

​

​

​

$

22,655

​

​

純利息差

​

​

​

​

​

​

​

4.24%

​

​

​

​

​

​

​

4.00%

純収益資産

​

$

779,440

​

 

​

​

​

​

$

726,075

​

​

​

​

​

純利息差

​

​

​

​

 

​

​

4.54%

​

​

​

​

​

​

​

4.23%

平均生息資産と平均有利子負債の比

 

​

147.92%

 

​

​

​

​

​

​

151.92%

​

​

​

​

​

(1)確認された“純”繰延購買力平価費用が含まれている。

純利息収入2022年9月30日までの3カ月間の純利息収入は490万ドル増加して2750万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月の純利息収入は2270万ドルだった。この四半期比環比増加は、主にローンと他の利息資産の組み合わせの改善と高い収益ローン残高の増加によるものである。利息収入が630万ドル増加したのは、主にローンの増加の影響を受けた受取ローンの利息収入が600万ドル増加し、その中に手数料が含まれているためだ。利息支出が140万ドル増加したのは、主に金利上昇と借金の増加によるものだ。2022年9月30日までの3ヶ月間、免除·償却されたPPPローンの繰延純費用確認総額は28，000ドルであったが、2021年9月30日までの3ヶ月は823，000ドルであった。

2022年9月30日までの3カ月間、純利益差は前年同期の4.23%から31ベーシスポイント上昇して4.54%に上昇した。NIMの四半期比環比増加は，金利の高い新融資，浮動金利収益資産の最近の市場上昇後の再定価の影響を受けている

63

カタログ表

金利、及び高収益資産のポートフォリオを改善し、低収益の過剰現金により高収益の融資に資金を提供する

利息収入2022年9月30日までの3カ月間の利息収入は630万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月間の2500万ドルから3130万ドルに増加した。この期間の増加は，主に生息資産の平均残高が2兆816億ドル増加し，生息資産の平均収益率が49ベーシスポイント増加したためである。

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の平均収益資産残高、関連収益率とそれによる利息収入の変化を比較したものである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

9月30日までの3ヶ月間

​

​

2022

​

2021

​

増加/

​

​

平均値

​

​

​

平均値

​

​

​

(減少)

​

​

てんびん

​

収益率/

​

てんびん

​

収益率/

​

利子面で

​

​

卓越した

​

料率率

​

卓越した

​

料率率

​

収入.収入

ローン、純額、販売待ちのローンを受け取るべきです

    

$

2,083,561

    

5.63

%  

$

1,776,424

    

5.25

%  

$

6,043

課税担保融資支援証券

​

 

83,981

 

2.08

​

 

79,264

 

2.14

​

 

13

課税AFS投資証券

​

 

61,052

 

1.96

​

 

63,644

 

1.98

​

 

(17)

免税AFS投資証券

​

​

131,973

​

1.90

​

​

105,271

​

1.81

​

​

154

課税HTM投資証券

​

​

8,500

​

5.04

​

​

7,500

​

5.03

​

​

13

FHLB株

​

 

7,924

 

5.66

​

 

4,973

 

4.47

​

 

57

他の金融機関の有利子預金

​

 

29,080

 

1.99

​

 

87,440

 

0.51

​

 

34

生息資産総額

​

$

2,406,071

 

5.16

%  

$

2,124,516

 

4.67

%  

$

6,297

​

利息支出2022年9月30日までの3カ月間で、利息支出は140万ドル増加し、前年同期の240万ドルから380万ドルに増加したのは、主に預金の利息支出が96.7万ドル増加し、借金の利息支出が46.9万ドル増加したためだ。2022年9月30日までの3カ月間、有利子負債の平均資金コストは25ベーシスポイントから0.92%上昇したが、2021年9月30日までの3カ月の平均資金コストは0.67%だった。通貨ベースの増加は、主に市場金利預金コストの上昇と、平均借入金残高の増加によるものである。2022年9月30日までの3ヶ月間、有利子預金の平均コストは25ベーシスポイントから0.71%上昇したが、2021年9月30日までの3ヶ月間の平均有利子預金コストは0.46%上昇し、主に市場金利預金コストが上昇した。2022年9月30日までの3カ月間で、無利子検査を含む平均資金コストは20ベーシスポイント上昇し、2021年9月30日までの3カ月の0.48%から0.68%に上昇した。

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の利息負債資金コスト平均残高と利息支出の変化を詳細に説明します

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

9月30日までの3ヶ月間

​

​

2022

​

2021

​

増加/

​

    

平均値

    

​

    

平均値

    

​

    

(減少)

​

​

てんびん

​

収益率/

​

てんびん

​

収益率/

​

利子面で

​

​

卓越した

​

料率率

​

卓越した

​

料率率

​

費用.費用

貯蓄と貨幣市場

​

$

829,460

 

0.62

%  

$

678,738

 

0.20

%  

$

955

利息計算小切手

​

 

153,054

 

0.26

​

 

160,953

 

0.14

​

 

44

預金証書

​

 

475,533

 

1.00

​

 

466,855

 

1.04

​

 

(32)

借金をする

​

 

119,150

 

2.32

​

 

42,528

 

2.12

​

 

469

付属手形

​

 

49,434

 

3.89

​

 

49,367

 

3.99

​

 

(11)

利子負債総額

​

$

1,626,631

 

0.92

%  

$

1,398,441

 

0.67

%  

$

1,425

​

信用損失準備を計上する.2022年9月30日までの3ヶ月間、融資信用損失準備金は200万ドルであったが、2021年9月30日までの3ヶ月間にローン損失準備金はなく、以下のように計算される

64

カタログ表

以前に損失が発生した方法。融資信用損失準備金は受取ローン総額の増加及び単独評価の非課税商業ローン準備金の増加を反映している。

2022年9月30日までの3カ月間の融資純償却総額は563，000ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は309，000ドルだった。純償却が増加した主な原因は，他の消費ローンの純償却が373，000ドル増加した(預金貸越純売上396，000ドルを含む)が，間接住宅内装ローンの99，000ドルの減少と海運ローンの19，000ドルの減少により部分的に相殺されたことである。インフレ、潜在的な景気後退又は経済成長鈍化の影響、並びに政府又は社会による新冠肺炎疫病へのいかなる対応、及び他の経済要因による国及び地方経済状況のさらなる低下は、国及び地方経済状況の大幅な上昇を招く可能性があり、会社の財務状況及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

非利子収入2022年9月30日までの3カ月間で、非利息収入は420万ドル減少し、2021年9月30日までの3カ月の840万ドルから420万ドルに低下した。この四半期の低下は、主にローン販売収益の550万ドルの減少、または79.6%の減少を反映しており、主に販売待ちローンの開始と販売量の減少および販売されたローン毛金利の低下によるものであるが、他の非利息収入の825，000ドル増加によって部分的に相殺され、他の非利息収入は825，000ドル増加し、主にBOLI死亡弔慰金から、MSR償却が少ないことによる市場金利上昇と非有価証券サービスローンのサービス費用増加による438，000ドルの費用収入が発生する。2022年9月30日までの3カ月間、住宅ローン販売毛金利は2021年9月30日までの3カ月の3.61%から2.31%に低下した

非利子支出2022年9月30日までの3カ月間、非利息支出は67.8万ドル減少し、1，930万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月は2，000万ドルだった。非利息支出の減少は、主に奨励的報酬の減少による賃金と福祉の140万ドルの減少を反映している

効率比率、すなわち非利息支出が純利息収入と非利息収入に占める割合は、2022年9月30日までの3ヶ月間で60.99%に向上したが、2021年9月30日までの3ヶ月は64.46%であり、主に純利息収入の増加を表している。

所得税を支給する。 2022年9月30日までの3カ月間で、会社が記録した所得税支出準備金は220万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は270万ドルだった。税額支出が減少した要因は、前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の税引き前収入が38.5万ドル減少したことだ。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の有効企業所得税税率はそれぞれ20.6%と24.5%だった。実際の企業所得税率低下の原因は，免税市政証券利息とBOLI死亡弔慰金からの非課税収入の増加である。

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の経営実績比較

将軍2022年9月30日までの9カ月の純収入は2，200万ドル、2021年9月30日までの9カ月の純収入は2，880万ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間、純収益の減少は主に非利息収入の1520万ドルまたは51.3%の減少、信用損失準備金の310万ドルの増加と非利息支出の210万ドルの増加の影響を受けたが、純利息収入の110万ドルの増加と所得税支出準備金の270万ドルの減少はこの影響を部分的に相殺した

平均残高、利息、平均収益率/コスト

以下の表に掲げる期間の平均資産と負債残高および平均利息資産の利息収入と平均計上負債の利息支出のドル総額、総合収益率、利差、純利益差(計上資産純収益とも呼ばれる)、および平均計上資産と平均利息負債の比率を示す。この表はまた、利息資産の加重平均収益率、利息負債によって支払われる金利、および列報期間の対応する利益差を記載している。収入とすべての平均残高は月平均残高である。不当なローン

65

カタログ表

ゼロ収益率ローンとされています免税市政債券の収益率は税収の同値に基づいて計算されていない。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

現在までの9ヶ月間で

​

現在までの9ヶ月間で

​

    

2022年9月30日

​

2021年9月30日

平均残高

​

平均未償還残高

​

支払利息をかせぐ

​

収益率/比率

​

平均未償還残高

​

支払利息をかせぐ

​

収益率/比率

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ローン、純額、販売待ちのローンを受け取るべきです(1)

 

$

1,953,305

 

$

77,885

​

5.33%

​

$

1,745,616

​

$

67,538

​

5.17%

課税担保融資支援証券

​

​

87,687

​

​

1,466

​

2.24%

​

​

71,728

​

​

1,197

​

2.23%

課税AFS投資証券

​

 

61,103

​

 

852

​

1.86%

​

 

54,393

​

 

831

​

2.04%

免税AFS投資証券

​

​

130,605

​

​

1,858

​

1.90%

​

​

90,001

​

​

1,198

​

1.78%

課税HTM投資証券

​

​

7,943

​

​

301

​

5.07%

​

​

7,500

​

​

285

​

5.08%

FHLB株

​

 

5,716

​

 

212

​

4.96%

​

 

5,783

​

 

205

​

4.74%

他の金融機関の有利子預金

​

 

34,705

​

 

301

​

1.16%

​

 

108,536

​

 

334

​

0.41%

生息資産総額

​

 

2,281,064

​

​

82,875

​

4.86%

​

 

2,083,557

​

​

71,588

​

4.59%

非利子資産

 

 

95,302

 

 

​

​

​

​

 

90,352

​

 

​

​

​

総資産

​

$

2,376,366

​

​

​

​

​

​

$

2,173,909

​

​

​

​

​

負債と株主権益

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貯蓄と貨幣市場

​

$

792,036

​

$

2,397

​

0.40%

​

$

643,361

​

$

1,233

​

0.26%

利息計算小切手

​

​

186,856

​

​

353

​

0.25%

​

​

203,619

​

​

153

​

0.10%

預金証書

​

​

412,289

​

​

2,688

​

0.87%

​

​

488,032

​

​

4,095

​

1.12%

借金をする

​

 

64,855

​

 

1,003

​

2.07%

​

 

71,452

​

 

895

​

1.67%

付属手形

​

 

49,417

​

 

1,456

​

3.94%

​

 

42,399

​

 

1,237

​

3.90%

利子負債総額

​

 

1,505,453

​

 

7,897

​

0.70%

​

 

1,448,863

​

 

7,613

​

0.70%

無利子口座

​

 

588,172

​

 

​

​

​

​

 

461,399

​

 

​

​

​

その他無利子負債

​

 

31,342

​

 

​

​

​

​

 

28,093

​

 

​

​

​

株主権益

​

 

251,399

​

 

​

​

​

​

 

235,554

​

 

​

​

​

総負債と株主権益

​

$

2,376,366

​

​

​

​

​

​

$

2,173,909

​

​

​

​

​

純利子収入

​

​

​

​

$

74,978

​

​

​

​

​

​

$

63,975

​

​

純利息差

​

​

​

​

​

​

​

4.16%

​

​

​

​

​

​

​

3.89%

純収益資産

​

$

775,611

​

 

​

​

​

​

$

634,694

​

​

​

​

​

純利息差

​

​

​

​

 

​

​

4.39%

​

​

​

​

​

​

​

4.11%

平均生息資産と平均有利子負債の比

 

​

151.52%

 

​

​

​

​

​

​

143.81%

​

​

​

​

​

(1)確認された“純”繰延購買力平価費用が含まれている。

純利息収入2022年9月30日までの9カ月間、純利息収入が2021年9月30日までの9カ月間の6400万ドルから7500万ドルに増加したのは、利息収入が1130万ドル増加し、利息支出が28.4万ドル増加したためだ。2022年9月30日までの9カ月間、免除·償却されたPPPローンの繰延純費用確認総額は443，000ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は190万ドルだった。

66

カタログ表

NIMは2022年9月30日までの9カ月間に28ベーシスポイント上昇し，前年同期の4.11%から4.39%に上昇した。NIMの増加は、2022年9月30日から2021年9月30日までの9ヶ月間、より高い金利で新融資を発行することを反映しており、今年の市場金利上昇後に可変金利収益資産の再定価と、高い収益資産の資産組み合わせが改善され、低収益の過剰現金が高い収益の融資に資金を提供しているためである。経営陣の重点は、預金·負債期限を貸出·資産期限に適宜適合させることである。

利息収入2022年9月30日までの9カ月間の利息収入は1130万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の7160万ドルから8290万ドルに増加した。その間に増加した要因は，生息資産総額の平均残高が1兆975億ドル増加したことである。昨年同期と比較して生息資産の平均収益率が上昇したのは，主に市場金利の上昇および融資，特に建築や開発ローンの手数料収入が増加したためである

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の平均収益資産残高、関連収益率とそれによる利息収入の変化を比較したものである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

9月30日までの9ヶ月間

​

​

2022

​

2021

​

増加/

​

​

平均値

​

​

​

平均値

​

​

​

(減少)

​

​

てんびん

​

収益率/

​

てんびん

​

収益率/

​

利子面で

​

​

卓越した

​

料率率

​

卓越した

​

料率率

​

収入.収入

ローン、純額、販売待ちのローンを受け取るべきです

    

$

1,953,305

    

5.33

%  

$

1,745,616

    

5.17

%  

$

10,347

課税担保融資支援証券

​

 

87,687

 

2.24

​

 

71,728

 

2.23

​

 

269

課税AFS投資証券

​

 

61,103

 

1.86

​

 

54,393

 

2.04

​

 

21

免税AFS投資証券

​

​

130,605

​

1.90

​

​

90,001

​

1.78

​

​

660

課税HTM投資証券

​

​

7,943

​

5.07

​

​

7,500

​

5.08

​

​

16

FHLB株

​

 

5,716

 

4.96

​

 

5,783

 

4.74

​

 

7

他の金融機関の有利子預金

​

 

34,705

 

1.16

​

 

108,536

 

0.41

​

 

(33)

生息資産総額

​

$

2,281,064

 

4.86

%  

$

2,083,557

 

4.59

%  

$

11,287

​

利息支出2022年9月30日までの9カ月間で、利息支出は28.4万ドル増加し、前年同期の760万ドルから790万ドルに増加し、主に付属手形の利息支出が21.9万ドル増加し、借金が10.8万ドル増加したためだ。有利子負債の平均資金コストは、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間で0.70%に維持されている。2022年9月30日までの9ヶ月間、有利子預金の平均コストは3ベーシスポイントから0.52%低下したが、2021年9月30日までの9ヶ月間の平均コストは0.55%であり、一部の原因は小売預金コストの上昇とブローカー市場金利の低下である。

67

カタログ表

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の利息負債資金コスト平均残高と利息支出の変化を詳細に説明している

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

9月30日までの9ヶ月間

​

​

2022

​

2021

​

増加/

​

    

平均値

    

​

    

平均値

    

​

    

(減少)

​

​

てんびん

​

収益率/

​

てんびん

​

収益率/

​

利子面で

​

​

卓越した

​

料率率

​

卓越した

​

料率率

​

費用.費用

貯蓄と貨幣市場

​

$

792,036

 

0.40

%  

$

643,361

 

0.26

%  

$

1,164

利息計算小切手

​

 

186,856

 

0.25

​

 

203,619

 

0.10

​

 

200

預金証書

​

 

412,289

 

0.87

​

 

488,032

 

1.12

​

 

(1,407)

借金をする

​

 

64,855

 

2.07

​

 

71,452

 

1.67

​

 

108

付属手形

​

 

49,417

 

3.94

​

 

42,399

 

3.90

​

 

219

利子負債総額

​

$

1,505,453

 

0.70

%  

$

1,448,863

 

0.70

%  

$

284

​

信用損失準備を計上する.2022年9月30日までの9カ月間の融資信用損失準備金は450万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の融資損失準備金は150万ドルで、先に発生した損失方法で計算される。融資信用損失準備金は受取ローン総額の増加及び単独評価の非課税商業ローン準備金の増加を反映している。2022年9月30日までの9カ月間の純融資総額は843，000ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は747，000ドルだった。この増加は主に他の消費ローンの純償却が325，000ドル増加した(預金貸越純償却333，000ドルを含む)が、間接ホーム内装純償却により187，000ドル減少し、商業ローンが38，000ドル減少し、海上ローンが4，000ドル減少して部分的に相殺されたためである

非利子収入2022年9月30日までの9カ月間で、非利息収入は1520万ドル減少し、2021年9月30日までの9カ月の2960万ドルから1440万ドルに低下した。この減少は販売ローン収益が1760万ドル減少した結果であり，これは主に販売待ちローンの発行量と販売量の減少および販売済みローンの毛金利の減少によるものであるが，MSR償却減少によるサービス料と手数料収入が130万ドル増加したことと，BOLI死亡弔慰金による他の非利息収入120万ドルが部分的に相殺された。

非利子支出2022年9月30日までの9カ月間で、非利息支出は210万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の5530万ドルから5730万ドルに増加した。前年同期と比較して増加した要因は，整備権回収が減少し，210万ドルから1，000ドルに減少するとともに，データ処理が544，000ドル増加し，連邦預金保険会社が313，000ドル増加し，入居率が233，000ドル増加し，マーケティング·広告が223，000ドル増加したが，賃金と福祉が120万ドル減少したことであり，これは主に報酬報酬と従業員株式オプション計画支出の減少によるものである。

非利息支出が純利息収入と非利息収入に占める割合は、2022年9月30日までの9ヶ月間で64.14%に上昇したが、2021年9月30日現在の9ヶ月間は59.07%であり、非利息収入の低下が上記の純利息収入と非利息支出の増加を上回っていることを示している。

所得税を支給する。 同社は2022年9月30日までの9カ月間、2740万ドルの税引き前収入で540万ドルの所得税支出準備金を記録したが、2021年9月30日までの9カ月間で、同社の税引き前収入3680万ドルの所得税支出準備金は800万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の有効企業所得税税率はそれぞれ19.7%と21.9%だった。実際の企業所得税率低下の原因は，免税市政証券利息とBOLI死亡弔慰金からの非課税収入の増加である。

68

カタログ表

流動性

経営陣は流動資金状況を維持し、正常な業務過程で発生する可能性のある融資需要と預金流失に十分な資金を提供すると信じている。潜在的な流動資金需要を満たすために、同社は複数の異なるソースに依存している。主な出所は預金口座の増加、FHLB前払い、連邦基金の購入、販売可能な証券の売却、ローンの返済のキャッシュフロー、売却用の1~4戸の家庭ローンおよび満期証券の売却である。融資の満期日と予定償却時間は予測可能な資金源であるが、預金流動や担保融資の早期返済は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。

世界銀行は十分な資金がその業務に資金を提供することを確保するために十分な流動資金レベルを維持しなければならない。世銀は一般的に十分な現金と短期投資を維持し、短期流動性需要を満たす。世銀のデメインFHLBにおける総借入能力は2022年9月30日現在で5.643億ドル、未使用の借入能力は2兆977億ドル。連邦住宅ローン委員会の借入限度額はある種類のローンに基づいており、主に連邦住宅ローン委員会の立て替え担保として資格のある不動産ローンである。2022年9月30日現在、同銀行は約7.868億ドルの融資を保有しており、これらの融資はFHLB立て替え金の担保資格を満たしている

得梅連邦住宅金融局から流動資金を得ることができるほか、同行は連邦準備銀行と短期借款限度額を維持し、現在の限度額は1.96億ドルで、2022年9月30日まで、代理銀行関係を通じて書面連邦基金信用限度額を通じて獲得した総合信用限度額は1.01億ドルである。FRBの借入上限はある種類に基づくローンであり、主にFRB信用限度額の担保として資格のある消費ローンである。2022年9月30日現在、同行は約5.243億ドルの融資を保有しており、これらの融資はFRB信用限度額の担保資格を満たしている。市場の状況に応じて、今後は時々このような貸借手配を利用して融資や預金の引き出しに資金を提供し、他の財務約束を履行し、満期債務を返済し、実行可能な状況で投資機会を把握することが予想される。

同行の資産·負債管理政策は、経営陣がブローカー預金を使用することを許可しており、2022年9月30日現在、最高預金の20%または4兆177億ドルに達する。2022年9月30日現在、ブローカー預金総額は3兆246億ドル。経営陣は適切な場合にブローカー預金を利用して金利リスクと流動性リスクを低減する。

流動性管理は会社管理層の日常的な機能であり、長期的な機能でもある。過剰な流動性は一般的に隔夜預金や連邦基金のような短期投資に投資される。より長期的な基礎の上で、米国政府債券や米国機関証券を含む各種融資製品や投資証券に投資する戦略を維持する。同社の資金源は、主に進行中の約束の履行、満期預金の支払い、引き出しのための資金提供、融資約束の資金提供に用いられる。2022年9月30日現在、承認された未返済融資約束は、未使用の信用限度額を含め、計6億288億ドル。2022年と2021年9月30日までの9カ月間で、購入した証券総額はそれぞれ2，400万ドルと1.172億ドルで、この2四半期の証券返済、満期、販売はそれぞれ1，780万ドルと2，090万ドルだった

銀行の流動性はまた融資販売量や融資元金支払いの影響を受けている。同行は2022年と2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ6億638億ドルと11.1億ドルの融資と融資参加利息を売却した

預金水準の増加は銀行の流動性に肯定的な影響を与えた。2022年9月30日までの9カ月間で、預金総額は1兆676億ドル増加し、主にCDSの増加に押されている。2022年9月30日に3カ月以上で満了予定のCDSは合計1億375億ドル。経営陣の政策は、他の地元金融機関と同等の預金金利を提供することだ。この管理戦略によると、当社は満期になる関係預金の大部分が当行に残ると信じている。

FS Bancorp，Inc.は銀行から独立した法人実体として自己の流動資金に資金を提供しなければならない。FS Bancorp，Inc.の資本および流動資金源は、銀行からの債務または株式証券の分配および発行を含む。銀行の配当金と他の資本分配は規制通知に準じている。当社は現在、四半期ごとに普通株に現金配当金を派遣する現行のやり方を継続する予定だが、取締役会は事前に通知することなく、いつでも任意の理由で修正または終了する権利がある。私たちの現在の四半期の普通株主配当率は1株0.20ドルで、これは取締役会が承認したもので、これは1株当たり配当率だと思います

69

カタログ表

これは私たちが管理と投資銀行の多重目標をバランスさせ、相当な部分の現金を私たちの株主に返すことができるようにする。2022年の間に1株当たり0.20ドルの比率で配当金を支払い続けると仮定すると、私たちが四半期ごとに平均的に支払った総配当は約150万ドルになるだろう。これは、私たちの現在の流通株の数に基づいている(予想される既存の流通株奨励に関連しない限り、株式数は増加または減少しないと仮定する)。FS Bancorp，Inc.は2022年9月30日現在，流動性需要を満たすために540万ドルの無制限現金を有している。

資本資源

銀行は連邦預金保険会社が規定する最低資本金の要求を守らなければならない。2022年9月30日の資本水準によると、同行はこの日にこれらの要求を超えた。私たちが健全で利益のある組織を運営する目標と一致して、私たちの政策はFDICの資本カテゴリで良好な資本状況を維持することです。2022年9月30日の資本水準によると、同行は資本が十分とされている。2022年9月30日まで、同行はすべての監督管理資本の要求を超え、一級レバレッジ資本、一級リスク資本、総リスク資本と普通株一級資本充足率はそれぞれ11.5%、12.5%、13.7%と12.5%であった

FRBに登録されている銀行持株会社として、同社はFRBの自己資本比率要件を守らなければならない。資産が30億ドル以下の銀行持株会社は通常、FRBの資本金規定を守らず、これらの規定は通常、銀行に適用される資本金規定と同じだ。FRBの政策は、持ち株会社子会社銀行の財務·管理力源として銀行持株会社に要求することであり、FRBは持株会社子会社銀行が迅速な是正行動の規定に基づいて十分な資本を得ると予想している。もしFS Bancorp，Inc.が2022年9月30日までの資産が30億ドル以上である銀行持株会社の監督管理資本基準を遵守する場合、FS Bancorp，Inc.はすべての監督資本要求を超える。参考までに、FS Bancorp，Inc.が2022年9月30日に計算した監督管理資本比率は、レバレッジに基づく一級資本が9.8%、リスクに基づく一級資本が10.6%、リスクに基づく総資本が14.0%、大学英語一級資本比率が10.6%であった。規制資本コンプライアンスに関するより多くの情報は、本報告の第1部に掲載されている連結財務諸表に付記されている“付記14--監督資本”における議論を参照されたい

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

FS BancorpのForm 10−K年度報告に含まれる市場リスク開示には，2021年12月31日までの財政年度で大きな変化はなかった

項目4.制御とプログラム

(a)情報開示制御とプログラムの評価

2022年9月30日現在、改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)条に規定されている開示制御·手順が、会社の最高経営責任者(CEO)と最高財務官(CFO)および会社の他の何人かの上級管理職メンバーの参加の下で評価されている。当社の開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、開示制御及びプログラムの発想や操作がどんなに完全であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、開示制御及びプログラムの目標を達成することを確保することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムを設計する際には、管理層は、その判断を用いて、可能な開示制御とプログラムの費用対効果関係を評価しなければならない。任意の開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない

会社の最高経営責任者および最高財務官は、2022年9月30日の彼らの評価に基づいて、会社の開示制御および手順は、取引法に従って提出または提出された報告書に開示すべき情報を効果的に確保すると結論した：(1)米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計および報告、および(2)米国証券取引委員会規則および表に規定された開示要求をタイムリーに決定するために、その最高経営責任者および最高財務官を含むFS Bancorp管理層に適宜伝達する。

70

カタログ表

(b)内部制御の変化

2022年9月30日までの3ヶ月間、当社の財務報告内部統制に大きな変化はなく、これらの変化は私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与えないか、あるいは合理的な可能性が私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与えます。当社は、その開示制御と手続き、財務報告の内部統制は、すべてのエラーおよびすべての詐欺を防止しないと予想しています。制御プログラムの発想や動作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御プログラムの目標が実現されることを確保する.すべての制御プログラムの固有の限界により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正イベント(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界は，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.また，ある人の個人的な行動，2人または2人以上の結託，あるいは制御を凌駕することで，制御を回避することができる.任意の制御プログラムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成する保証はなく、時間の経過とともに、制御が条件の変化によって不十分になる可能性があり、または政策またはプログラムを遵守する程度が悪化する可能性がある。コストメリットを持つ制御プログラムの固有の限界により、エラーや詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある

第2部：その他の情報

項目1.法的訴訟

通常の業務過程で、会社は時々様々な法的手続きに巻き込まれる。経営陣は、当該等の訴訟によるいかなる責任も当社の業務や財務状況に重大な悪影響を与えないと考えている。

第1 A項。リスク要因

FS BancorpのForm 10−K年次報告に開示されているリスク要因は，2021年12月31日までの会計年度では実質的に変化しなかった。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

(a)適用されない
(b)適用されない
(c)次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の普通株買い戻し状況をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

極大値

​

​

​

​

​

​

​

総数

​

ドルの価値は

​

​

​

​

​

​

​

の株

​

分かち合う

​

​

​

​

​

平均値

​

買い戻しに

​

またそうかもしれない

​

​

​

総数

​

値段

​

公開の一部

​

すでに買い戻した

​

​

​

の株

​

有料単位

​

宣言

​

下にある

​

期間

    

購入した

    

共有

    

平面図

    

平面図

 

July 1, 2022 - July 31, 2022

​

—

​

$

—

​

—

​

$

—

 

August 1, 2022 - August 31, 2022 (1)

 

74,073

​

 

30.22

 

74,073

 

 

935,803

​

2022年9月1日-2022年9月30日

 

—

​

 

—

 

—

 

 

—

​

今季合計

 

74,073

 

$

30.22

 

74,073

 

$

935,803

​

(1)オプションおよび/またはRSAを行使する参加者の現金パートナーとして、当社内部で購入された6，150株の株式を含む。

2022年4月6日、会社は、取締役会が追加の株式買い戻し計画を承認し、これまでの株式買い戻し計画の下で、当時残っていた380万ドルの普通株に基づいて、最大1000万ドルの会社が許可し、発行した普通株を再購入すると発表した。9月までに

71

カタログ表

2022年4月6日、935，803ドルの計画は、2023年6月30日の終了日まで、2022年4月6日の計画に従って買い戻すことができる。株式買い戻し計画に基づいて買い戻す株式の実際の時間、数量、価値は、米国証券取引委員会規則10 b 5-1によって採用可能な任意の取引計画によって規定される制限、価格、一般商業および市場状況、および代替投資機会を含む多くの要因に依存する。株式買い戻し計画は、当社が任意の期間に任意の特定の数の株式を買収することを要求するものではなく、いつでも拡大、延長、修正、または終了することができる。

項目3.高級証券違約

適用されません。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されません。

項目5.その他の情報

適用されません。

72

カタログ表

項目6.展示品

​

​

​

3.1

    

FS Bancorp，Inc.の定款(1)

3.2

​

FS Bancorp，Inc.付例(2)

4.1

​

FS Bancorp，Inc.普通株式証明書フォーマット(1)

4.2

​

FS Bancorp，Inc.と受託者である米国銀行全国協会との間で署名された日付が2021年2月10日の契約(3)

4.3

​

2031年満了の3.75固定金利から浮動金利二次手形へのフォーマット(添付ファイルA-1およびアクセサリA-2として本プロトコル添付ファイル4.2(3)に含まれています)

10.1

​

ワシントン第一証券銀行とジョセフ·C·アダムスとの解散費協定(1)

10.2

​

ワシントン第一証券銀行とマシュー·D·ムレットの支配権変更プロトコルフォーマット(1)

10.3

​

FS Bancorp，Inc.2013年持分インセンティブ計画(“2013計画”)(4)

10.4

​

2013年度計画インセンティブ株式オプションプロトコルフォーマット(4)

10.5

​

2013年度計画非限定株式オプションプロトコルフォーマット(4)

10.6

​

“2013年計画”制限株式協定フォーマット(4)

10.9

​

Don C.Costa，Dennis O‘Leary，Rob Fuller，Erin Burr，Victoria Jarman，Kelli Nielsen，Lisa Cleary，May-Ling Sowellとの制御権変更プロトコルフォーマット(5)

10.10

​

FS Bancorp，Inc.2018年持分インセンティブ計画(6)

10.11

​

2018年株式インセンティブ計画インセンティブ株式オプション奨励プロトコルフォーマット(6)

10.12

​

2018年株式インセンティブ計画非適格株式オプション奨励プロトコルフォーマット(6)

10.13

​

2018年株式インセンティブ計画制限株式奨励プロトコルフォーマット(6)

10.14

​

FS Bancorp，Inc.不合格2022年株式購入計画(7)

10.15

​

FS Bancorp，Inc.不合格2022年株式購入計画における登録·変更テーブル(7)

31.1

​

2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証

31.2

​

2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証

32.1

​

2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証

32.2

​

2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証

101

​

以下の材料は会社の2022年9月30日までの10-Q表四半期報告から抜粋し、フォーマットはiXBRL：(1)総合貸借対照表、(2)総合収益表、(3)総合全面収益表、(4)総合株主権益変動表、(5)総合キャッシュフロー表、(6)総合財務諸表付記である。

104

​

表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

(1)

​

2011年10月3日に提出された登録者S−1(333−177125)表の登録声明の証拠物として、引用により編入される。

(2)

​

登録者が2013年7月10日に提出した8-Kフォーム現在報告(文書番号001-355589)の証拠品として。

(3)

​

登録者として2021年2月11日に提出された8-Kフォームの現在報告されている証拠品(文書番号001-35589)。

(4)

​

証拠として登録者が2013年12月20日に提出した表S−8(333−192990)の登録声明を提出し、引用により編入する。

(5)

​

登録者が2016年2月1日に提出した8-Kフォーム現在報告(第001-35589号文書)の証拠品として。

(6)

​

2018年5月23日に提出されたS-8表(333-22513)登録者登録声明の証拠品とする。

(7)

​

2022年6月21日に提出されたS-8(333-265729)表登録者登録者登録声明の証拠品とする。

​

​

​

73

カタログ表

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

​

​

​

FS Bancorp社

​

​

​

​

日付：2022年11月9日

差出人：

ジョセフ·C·アダムス

​

​

ジョセフ·C·アダムス

​

​

最高経営責任者

​

​

(首席行政主任)

​

​

​

日付：2022年11月9日

差出人：

//マシュー·D·ムレット

​

​

マシュー·D·ムレット

​

​

秘書·司庫と

​

​

首席財務官

​

​

(首席財務会計官)

​

​

​

​

74