kai-20221001
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terestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-010000886346アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-010000886346US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-022022-10-010000886346アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-022022-10-010000886346US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-10-010000886346アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-10-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-10-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-10-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-10-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-10-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-01-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-01-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-01-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-10-010000886346アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-10-010000886346US-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-10-010000886346US-GAAP：LineOfCreditMemberUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-010000886346US-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-01-010000886346US-GAAP：LineOfCreditMemberUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-01-010000886346アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-10-010000886346US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-10-010000886346アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-01-010000886346US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-01-010000886346KAI：他の借金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-10-010000886346KAI：他の借金メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-010000886346KAI：他の借金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-01-010000886346KAI：他の借金メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-01-010000886346アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-10-010000886346US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-010000886346アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-01-010000886346US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-01-010000886346KAI：FlowControlMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-032022-10-010000886346KAI：FlowControlMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-042021-10-020000886346KAI：FlowControlMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-032021-10-020000886346アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーKAI：IndustrialProcessingメンバー2022-07-032022-10-010000886346アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーKAI：IndustrialProcessingメンバー2021-07-042021-10-020000886346アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーKAI：IndustrialProcessingメンバー2021-01-032021-10-020000886346KAI：材料処理システムのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-032022-10-010000886346KAI：材料処理システムのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-042021-10-020000886346KAI：材料処理システムのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-032021-10-020000886346アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-07-032022-10-010000886346アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-07-042021-10-020000886346アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-022022-10-010000886346アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-032021-10-020000886346KAI：FlowControlMember2022-01-022022-10-010000886346KAI：FlowControlMember2021-07-042021-10-020000886346KAI：FlowControlMember2021-01-032021-10-020000886346KAI：IndustrialProcessingメンバー2022-01-022022-10-010000886346KAI：材料処理システムのメンバー2022-01-022022-10-010000886346KAI：材料処理システムのメンバー2021-07-042021-10-020000886346KAI：材料処理システムのメンバー2021-01-032021-10-020000886346KAI：IndustrialProcessingメンバーアメリカ-GAAP：LandAndBuildingMembers国：CN2022-07-032022-10-010000886346KAI：IndustrialProcessingメンバーアメリカ-GAAP：LandAndBuildingMembers国：CN2022-01-022022-10-01

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549


表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年10月1日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号001-11406
カルダット社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州52-1762325
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
One TechnologyパークDrive
ウェストフォード, マサチューセッツ州01886
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(978) 776-2000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

1934年証券取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルケイニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ 違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ
☒
ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
2022年10月28日までに登録者は11,663,601普通株式の株式を発行しました。

カタログ表

Kadant Inc.
Form 10-Q四半期レポート
2022年10月1日までの期間
カタログ表
  ページ
第1部：財務情報
   
第1項。
財務諸表
2022年10月1日と2022年1月1日までの簡明総合貸借対照表(未監査)
3
2022年10月1日と2021年10月2日に3ヶ月と9ヶ月間の簡明総合収益表(未監査)を終了
4
2022年10月1日及び2021年10月2日まで3ヶ月及び9ヶ月間簡明総合総合収益表(未監査)
5
2022年10月1日と2021年10月2日終了9ヶ月間簡明合併現金フロー表(未監査)
6
2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益簡明総合レポート(監査なし)
7
簡明合併財務諸表付記(未監査)
9
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
22
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
33
第四項です。
制御とプログラム
33
 
第2部：その他の情報
   
第1 A項。
リスク要因
33
第六項です。
陳列品
35

カタログ表

第1部-財務情報

プロジェクト1--財務諸表

Kadant Inc.
簡明総合貸借対照表
(未監査)
十月一日
2022		1月1日
2022
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
資産
流動資産：
現金と現金等価物$72,936 $91,186 
制限された現金2,178 2,975 
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く3,038そして$2,735
128,253 117,209 
棚卸しをする156,567 134,356 
契約資産16,064 8,626 
その他流動資産24,995 29,530 
流動資産総額400,993 383,882 
不動産、工場、設備、減価償却累計を差し引く#ドル116,292そして$114,032
105,439 107,989 
その他の資産53,748 44,111 
無形資産、純額173,707 199,343 
商誉372,966 396,887 
総資産$1,106,853 $1,132,212 
負債と株主権益
流動負債：
短期債務と長期債務の当期期限(付記5)$1,553 $5,356 
売掛金53,495 59,250 
賃金総額と従業員福祉を計算しなければならない35,912 37,203 
取引先預金69,394 59,262 
高級勘定書7,958 11,894 
その他流動負債44,688 48,532 
流動負債総額213,000 221,497 
長期債務(付記5)208,114 264,158 
長期繰延所得税34,926 34,944 
その他長期負債41,309 45,997 
引受金及び又は有事項(付記11)
株主権益：  
優先株、$.01額面は5,000,000ライセンス株；ありません発表されました
— — 
普通株、$.01額面は150,000,000ライセンス株；14,624,159既発行株
146 146 
額面価値を超えた資本116,807 115,888 
利益を残す637,601 551,848 
国庫株は原価で計算される2,960,558そして3,003,419株
(72,546)(73,596)
累積その他総合項目(付記7)(73,959)(30,350)
カダンテ株主権益合計608,049 563,936 
非持株権益1,455 1,680 
株主権益総額609,504 565,616 
総負債と株主権益$1,106,853 $1,132,212 


付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
カタログ表

Kadant Inc.
簡明総合損益表
(未監査)
 3か月まで9か月で終わる
十月一日
2022		十月二日
2021		十月一日
2022		十月二日
2021
(千単位で、1株当たりを除く)
収入(付記1及び10)$224,510 $199,789 $672,639 $568,063 
コストと運営費用：  
収入コスト129,154 116,096 383,034 323,337 
販売、一般、管理費用53,153 52,316 167,640 151,014 
研究開発費3,245 2,649 9,574 8,547 
販売収益その他コスト純額(付記2)72 — (19,936)— 
 185,624 171,061 540,312 482,898 
営業収入38,886 28,728 132,327 85,165 
利子収入271 55 650 176 
利子支出(1,721)(1,320)(4,321)(3,497)
その他の費用、純額(19)(23)(60)(71)
所得税未払いの収入37,417 27,440 128,596 81,773 
所得税準備(付記4)9,746 6,742 33,075 21,252 
純収入27,671 20,698 95,521 60,521 
非持株権の純収入に起因することができます(184)(237)(672)(635)
カルダートの純収入によるものです$27,487 $20,461 $94,849 $59,886 
カルダートの1株当たりの収益に帰することができる  
基本的な情報$2.36 $1.77 $8.14 $5.18 
薄めにする$2.35 $1.75 $8.12 $5.14 
加重平均株式(付記3)  
基本的な情報11,662 11,580 11,651 11,571 
薄めにする11,700 11,668 11,681 11,644 
























付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
4
カタログ表

Kadant Inc.
簡明総合総合収益表
(未監査)
 3か月まで9か月で終わる
十月一日
2022		十月二日
2021		十月一日
2022		十月二日
2021
(単位：千)
純収入$27,671 $20,698 $95,521 $60,521 
その他の総合プロジェクト：    
外貨換算調整(22,798)(7,326)(44,446)(7,987)
退職後の負債調整純額(税金準備金控除#ドル8, $9, $21そして$21)
24 24 64 57 
キャッシュフローヘッジの繰延収益(税金を差し引いて#ドルを用意27, $20, $141そして$60)
83 66 506 244 
その他総合プロジェクト(22,691)(7,236)(43,876)(7,686)
総合収益4,980 13,462 51,645 52,835 
非持株権に帰属できる全面的な収益
(73)(201)(405)(546)
カデットの全面的な収入$4,907 $13,261 $51,240 $52,289 





































付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
5
カタログ表

Kadant Inc.
簡明合併現金フロー表
(未監査)
 9か月で終わる
十月一日
2022		十月二日
2021
(単位：千)
経営活動
カルダートの純収入によるものです$94,849 $59,886 
非持株権の純収入に起因することができます672 635 
純収入95,521 60,521 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
  
減価償却および償却26,387 24,597 
株に基づく報酬費用6,576 6,230 
売掛金損失準備685 116 
売却資産の収益(付記2)(20,190)— 
非現金減価コスト(付記2)182 — 
その他のプロジェクト、純額8,260 2,262 
資産と負債の変動、買収の影響を差し引く：  
売掛金(20,700)(22,305)
未開勘定書の収入(8,528)(487)
棚卸しをする(33,784)(10,553)
その他の資産(4,560)(10,209)
売掛金(262)19,822 
取引先預金16,163 19,613 
その他負債1,712 11,803 
経営活動が提供する現金純額67,462 101,410 
投資活動  
買収，買収現金を差し引いた純額138 (141,538)
家屋·工場·設備を購入する(16,191)(7,688)
財産·工場·設備を売却して得た収益2,091 102 
他にも39 537 
投資活動のための現金純額(13,923)(148,587)
融資活動  
短期と長期債務を償還する(69,460)(72,723)
短期·長期債務の収益を発行する21,554 151,944 
株式報酬に関する源泉徴収税(4,607)(3,388)
支払済み配当金(8,969)(8,559)
非制御的権益に支払う配当金(630)(560)
融資活動が提供する現金純額(62,112)66,714 
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響(10,474)(2,513)
現金、現金等価物、および制限された現金の増加(19,047)17,024 
期初現金、現金等価物、および限定現金94,161 66,640 
期末現金、現金等価物、および制限現金$75,114 $83,664 



参照してください注1経営の性質と重要な会計政策の概要
見出しの下でキャッシュフロー情報を補完するもっと詳細を知っています。

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
6
カタログ表

Kadant Inc.
株主権益簡明合併報告書
(未監査)

2022年10月1日までの3ヶ月
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)ごく普通である
在庫品		資本が流入する
額面価値を超える		利益を残す財務局
在庫品		積算
他にも
総合プロジェクト		非持株権益合計する
株主権益
株金額株金額
2022年7月2日の残高14,624,159 $146 $114,825 $613,146 2,962,186 $(72,586)$(51,379)$2,012 $606,164 
純収入— — — 27,487 — — — 184 27,671 
発表された配当金-普通株、$0.261株当たり
— — — (3,032)— — — — (3,032)
在庫計画下の活動— — 1,982 — (1,628)40 — — 2,022 
非制御的権益に支払う配当金— — — — — — — (630)(630)
その他総合プロジェクト— — — — — — (22,580)(111)(22,691)
2022年10月1日の残高14,624,159 $146 $116,807 $637,601 2,960,558 $(72,546)$(73,959)$1,455 $609,504 
2022年10月1日までの9ヶ月
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)ごく普通である
在庫品		資本が流入する
額面価値を超える		利益を残す財務局
在庫品		積算
他にも
総合プロジェクト		非持株権益合計する
株主権益
株金額株金額
2022年1月1日の残高14,624,159 $146 $115,888 $551,848 3,003,419 $(73,596)$(30,350)$1,680 $565,616 
純収入— — — 94,849 — — — 672 95,521 
発表された配当金-普通株、$0.781株当たり
— — — (9,096)— — — — (9,096)
在庫計画下の活動— — 919 — (42,861)1,050 — — 1,969 
非制御的権益に支払う配当金— — — — — — — (630)(630)
その他総合プロジェクト— — — — — — (43,609)(267)(43,876)
2022年10月1日の残高14,624,159 $146 $116,807 $637,601 2,960,558 $(72,546)$(73,959)$1,455 $609,504 




















付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
7
カタログ表

Kadant Inc.
株主権益簡明連結報告書
(未監査)
2021年10月2日までの3ヶ月
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)ごく普通である
在庫品		資本が流入する
額面価値を超える		利益を残す財務局
在庫品		積算
他にも
総合プロジェクト		非持株権益合計する
株主権益
株金額株金額
2021年7月3日の残高14,624,159 $146 $110,529 $513,036 3,043,854 $(74,587)$(19,889)$1,891 $531,126 
純収入— — — 20,461 — — — 237 20,698 
発表された配当金-普通株、$0.251株当たり
— — — (2,901)— — — — (2,901)
在庫計画下の活動— — 2,164 — (5,225)128 — — 2,292 
非制御的権益に支払う配当金— — — — — — — (560)(560)
非制御的権益を得る— — — — — — — 653 653 
非持株権益株を購入する— — — — — — — (686)(686)
その他総合プロジェクト— — — — — — (7,200)(36)(7,236)
2021年10月2日の残高14,624,159 $146 $112,693 $530,596 3,038,629 $(74,459)$(27,089)$1,499 $543,386 
2021年10月2日までの9ヶ月
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)ごく普通である
在庫品		資本が流入する
額面価値を超える		利益を残す財務局
在庫品		積算
他にも
総合プロジェクト		非持株権益合計する
株主権益
株金額株金額
2021年1月2日の残高14,624,159 $146 $110,824 $479,400 3,081,919 $(75,519)$(19,492)$1,546 $496,905 
純収入— — — 59,886 — — — 635 60,521 
発表された配当金-普通株、$0.751株当たり
— — — (8,690)— — — — (8,690)
在庫計画下の活動— — 1,869 — (43,290)1,060 — — 2,929 
非制御的権益に支払う配当金— — — — — — — (560)(560)
非制御的権益を得る— — — — — — — 653653
非持株権益株を購入する— — — — — — — (686)(686)
その他総合プロジェクト— — — — — — (7,597)(89)(7,686)
2021年10月2日の残高14,624,159 $146 $112,693 $530,596 3,038,629 $(74,459)$(27,089)$1,499 $543,386 














付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
8
カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

1.    業務の性質と主要会計政策の概要

運営の性質
Kadant Inc.は1991年11月にデラウェア州で設立され、ニューヨーク証券取引所に上場し、株式コードは“KAI”である
カルダート社(その子会社とともに当社)は、持続可能な工業加工を推進する技術·エンジニアリングシステムのグローバルサプライヤーである。その製品とサービスはプロセス工業において効率を高め、エネルギー利用を最適化し、生産性を最大限に高める上で不可欠な役割を果たしており、同時に顧客が浪費を減らす或いはより少ない投入でより多くの収益を発生させる製品、特に繊維、エネルギーと水を助け、その持続可能な発展計画を推進する。生産が多く、消費がもっと少ないことは持続可能な工業加工の核心面であり、会社の戦略重点の主要な要素でもある三つ報告可能な運営部門：フロー制御，工業加工，資材運搬
    
中間財務諸表
提出された中期簡明総合財務諸表及び関連付記は当社が作成し、監査を経ておらず、管理層は、当該等の報告書は、会社の2022年10月1日の財務状況、2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営業績、全面収益と株主権益、及び2022年10月1日及び2021年10月2日までの9ヶ月間の現金流量のすべての必要な正常経常的調整を反映していると考えている。中期業績は必ずしも通年または他の中期的業績を代表するとは限らない。
2022年1月1日までに届出された簡明総合貸借対照表は、当社の2022年1月1日までの財政年度10-K表年次報告(年次報告)に掲載されている総合財務諸表から来ている。簡明総合財務諸表及び関連付記はアメリカ証券取引委員会(アメリカ証券取引委員会)の10-Q表規則と法規で次の新聞を許可するものであり、会社年度総合財務諸表及び関連付記に含まれるいくつかの情報は含まれていない。本報告に掲載されている簡明総合財務諸表及び付記は年報に掲載されている総合財務諸表及び関連付記と一緒に読むべきである。

財務諸表列報
今期の新聞列に符合するため、前のいくつかの期間に対していくつかの再分類を行った。具体的には、当社は簡明総合キャッシュフロー表において、経営活動における顧客預金の変化を他の負債から単独の項目に再分類し、長期資産と負債の変化を他の項目からそれぞれ純額から他の資産や他の負債に分類する

見積もりと重要な会計政策の使用
米国公認会計原則(GAAP)に基づいて財務諸表を作成することは、報告期間内に報告された資産および負債額、財務諸表を開示する日のまたは資産および負債および報告の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。会社は、その簡明な総合財務諸表を作成したり、会計政策を適用する際に使用される推定および仮定の正確性を確保するために最善を尽くしているが、業務状況が異なる場合、または会社が異なる推定および仮定を使用している場合、会社の簡明総合財務諸表には、重大な異なる金額が報告される可能性がある。
年報内の総合財務諸表付記1は総合財務諸表を作成する際に採用された重大な会計推定と政策を記述する。2022年10月1日までの9カ月間、会社の重大会計政策に大きな変化はなかった。

キャッシュフロー情報を補完する
 9か月で終わる
(単位：千)十月一日
2022		十月二日
2021
利子を支払う現金$3,907 $3,091 
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます$28,692 $19,320 
9
カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

 9か月で終わる
(単位：千)十月一日
2022		十月二日
2021
非現金投資活動：
買収資産の公正価値(調整後)$(1,768)$185,424 
買収企業が受け取った現金138 (149,961)
買収された企業が負担する負債$(1,630)$35,463 
未返済の受取ローンで財産を購入する$1,397 $— 
売掛金の中で財産·工場·設備を購入する$36 $914 
非現金融資活動：  
帰属制限株式単位時に会社普通株を発行する$5,295 $3,841 
発表されたが支払われていない配当金$3,032 $2,901 

制限現金
同社の限定的な現金は、通常、サプライヤーに発行されたある銀行引受為替手形の担保として使用され、会社が正常な業務過程で達成されたいくつかの顧客義務を履行することを顧客に保証することに関連する銀行保証として使用される。大部分の銀行保証は次の年に満期になるだろう12か月.
次の表は会社の簡明総合貸借対照表で報告された現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金は添付の簡明総合現金フロー表にまとめて表示されている
(単位：千)十月一日
2022		十月二日
2021		1月1日
2022		1月2日
2021
現金と現金等価物$72,936 $82,600 $91,186 $65,682 
制限現金2,178 1,064 2,975 958 
現金総額、現金等価物、制限された現金$75,114 $83,664 $94,161 $66,640 

棚卸しをする
在庫の構成は以下のとおりである
 十月一日
2022		1月1日
2022
(単位：千)
原材料.原材料$65,529 $59,177 
Oracle Work in Process38,520 29,448 
完成品52,518 45,731 
$156,567 $134,356 

無形資産、純額
無形資産総額は#ドル340,947,0002022年10月1日と2022年1月1日無形資産は買収の日に公正価値で入金される。その後の減価費用は総残高の減少に反映される(場合によっては)。存続が確定した無形資産は，付随する簡明総合貸借対照表に累計償却と貨幣換算を差し引いて純額を列記する。当社は無形資産の期待キャッシュフロー収益に基づいて決定された無形資産を生きている間に償却します。累計償却は#ドルです151,001,0002022年10月1日に135,327,0002022年1月1日。

10
カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

商誉
分部別の販売権帳簿金額の変動状況は以下の通りである
(単位：千)流量制御工業加工資材運搬合計する
2022年1月1日の残高   
総残高$123,589 $214,982 $143,825 $482,396 
減価損失を累計する— (85,509)— (85,509)
純残高123,589 129,473 143,825 396,887 
2022年活動
(A)を買収する(33)— (502)(535)
貨幣換算(10,203)(7,953)(5,230)(23,386)
2022年の活動総数(10,236)(7,953)(5,732)(23,921)
2022年10月1日の残高   
総残高113,353 207,029 138,093 458,475 
減価損失を累計する— (85,509)— (85,509)
純残高$113,353 $121,520 $138,093 $372,966 
(a)2021年に完成した買収に対する調達価格配分の調整に関連し，主に在庫，機械と設備および繰延税金に用いられている。2022年の計量期調整は会社の経営業績にとって重要ではない。

義務を保証する
同社がその製品を販売する契約には保証条項が含まれており、これらの条項はその顧客に製品が所定の時間内に合意された規格に適合することを保証する。当社は、歴史出現率と修理コストに基づいて販売時の製品保証の見積もりコスト、および任意の特定の保証問題について理解しており、これらの問題は、予想保証コストが歴史モデルと異なる可能性があることを示しています。当社は製品とアプリケーションに基づいて保証範囲と保証期間に関する条項を協議します。
当社の担保責任は、添付の簡明総合貸借対照表に含まれる他の流動負債に含まれています。
製品保証義務帳簿金額の変動状況は以下の通りです
 9か月で終わる
(単位：千)十月一日
2022		十月二日
2021
年初残高$7,298 $7,064 
記入済み費用の準備金3,637 3,289 
用法(3,361)(3,106)
買収する— 429 
貨幣換算(877)(210)
期末残高$6,697 $7,466 

収入確認
同社の収入の大部分は、最も少ないカスタマイズを必要とする製品やサービスに関連しており、顧客が製品やサービスに対する制御権を取得した場合には、契約に規定されているそれぞれの履行義務に基づいてある時点で確認する。会社収入の余剰部分は，これまでに発生したコストと業績義務履行に要する期待総コストを比較する入力法により一定期間確認されている。契約が代替用途および強制的に実行可能な経時的支払いの権利を有さない製品を含む場合、契約は時間的に計算される。長期的に確認された契約の多くは大型基本建設プロジェクトを対象としている。これらのプロジェクトはクライアントのために高度にカスタマイズされているため，キャンセルすれば大量の復旧コストが含まれる.
11
カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

次の表は収入確認方法で収入を表示します
3か月まで9か月で終わる
十月一日十月二日十月一日十月二日
(単位：千)2022202120222021
時点$201,557 $181,407 $603,117 $511,303 
時がたつにつれて22,953 18,382 69,522 56,760 
$224,510 $199,789 $672,639 $568,063 

同社は報告可能な経営部門、製品タイプ、地理的位置によって顧客との契約収入を分類しており、その収入が経済的要因の影響をどのように受けるかを最もよく説明しているからである。
次の表に製品タイプと地理的位置別の収入状況を示す
3か月まで9か月で終わる
十月一日十月二日十月一日十月二日
(単位：千)2022202120222021
製品タイプ別の収入：
    
部品と消耗品$141,857 $131,225 $433,781 $374,307 
資本82,653 68,564 238,858 193,756 
$224,510 $199,789 $672,639 $568,063 
地理的位置別収入(顧客位置ベース)：    
北米.北米$126,699 $105,384 375,115 307,243 
ヨーロッパ.ヨーロッパ57,409 58,813 174,264 159,281 
アジア26,953 25,504 87,916 72,046 
世界の他の地域13,449 10,088 35,344 29,493 
$224,510 $199,789 $672,639 $568,063 

参照してください注10業務部門情報は、報告可能な経営部門別の収入情報を知ることができる。
次の表に顧客との契約の契約残高を示します
 十月一日
2022		1月1日
2022
(単位：千)
契約資産$16,064 $8,626 
契約責任$80,950 $77,004 

契約資産とは、契約上確認された収入に関連する未開収入を意味し、これらの収入は、契約条項に従って将来の期間に課金される。契約負債には、短期および長期顧客預金、前払い請求書、および繰延収入が含まれる。繰延収入は他の流動負債に計上され、長期顧客預金は添付の簡明総合貸借対照表中の他の長期負債に計上される。収入確認基準に適合すると、契約負債は今後の期間中に収入として確認される。ほとんどの契約負債はある時点で入金された契約前払と関連がある。これらの前払いは、会社が義務を履行したときに収入として確認され、これは、製品出荷および資産制御権が顧客に移転する場合に通常発生する。
同社が確認した収入は#ドル11,912,0002022年第3四半期とドル3,973,0002021年第3四半期ドル59,813,0002022年の最初の9ヶ月と31,183,0002021年の最初の9ヶ月に、この金額はそれぞれ2022年初めと2021年初めの契約負債残高に含まれる。その会社のほとんどの資本設備契約の最初の予想期間は一年以下です。ある資本契約は長い納期が必要で、長い必要があるかもしれません24数ヶ月で完成できます。当初予想期限が1年を超えた契約については、2022年10月1日現在、残りの未履行または一部未履行債務に割り当てられた取引価格総額は#ドルである48,976,000それは.これらの業績義務が満たされた場合、会社はその収入を確認し、約64このうち%は次の年以内に発生する予定です12か月残りのは362023年第3四半期以降。
12
カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

銀行引受為替手形を売掛金に計上する
当社の中国子会社は顧客の銀行引受為替手形を受け取り、その貿易売掛金の支払いとして受け取ることができる。為替手形は振り出し行の無利子債務で、通常年内に満期になります6か月始発日のです。当社の中国子会社は、為替手形を第三者金融機関に割引価格で売却したり、取引先に為替手形を譲渡して、予定納期までに取引金を返済したりすることができる。これらの為替手形の総額は#ドルです6,755,0002022年10月1日に8,049,0002022年1月1日に、為替手形は添付された簡明総合貸借対照表の売掛金に計上され、付属会社が為替手形を銀行に売却し、割引金額、譲渡銀行引受為替手形を徴収して満期前に対応した往来金を決済するか、あるいは予定納期に現金支払いを取得するまで。

最近採用されていない会計公告
為替レート改革(テーマ848)を参考にして、参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、GAAPを契約、満期保証関係およびその他の終了基準金利(例えば、ロンドン銀行間同業借り上げ金利(LIBOR))の影響を受ける取引に適用するためのオプションの便宜的な計と例外を提供する会計基準更新(ASU)第2020-04号を発表した。一般に、参照為替レート改革に関連する契約修正は、修正日以前の会計決定を再計量または再評価する必要がない事項と見なすことができる。本ASUにおける指導は，同社がロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考にした既存の契約とヘッジ関係に適用され，2022年12月31日までに採用される可能性がある。同社は、このASUの採用はその連結財務諸表に影響を与えないと予想している
企業合併(主題805)は、顧客との契約から契約資産及び契約負債を算出するFASBは2021年10月、ASU第2014-09号に基づいて企業合併で得られた契約資産と契約負債の確認と計量を要求するASU 2021-08号を発表した顧客との契約の収入(主題606)それは.本ASUにおけるガイドラインは、通常、公正価値確認ではなく、被買収者が買収日直前に記録された金額に従って契約資産及び契約負債を確認することを招く。この新しいガイドラインは2023年度に施行され、事前採用が許可される。このASUの採用による会社合併財務諸表への影響は、将来の業務合併で得られた契約資産と負債に依存する。

2.    販売収益その他のコスト、純額

資産売却の収益
当社は中国現地政府と複数の合意を結び、中国にある付属会社の既存工場や土地使用権を約$で売却している25,159,000それは.この子会社は同社の工業加工部門の材料製品ラインの一部であり、新施設の建設が完了するまで既存施設を占有し続ける。これらの協定は2022年第1四半期に発効しました31頭金の割合を受け取りました25% in 2021 and 62022年第1四半期、新たな場所の土地使用権を獲得した。そこで、同社はこれらの資産を売却する収益#ドルを確認した20,190,000, or $15,143,000繰延税金を差し引く純額#ドル5,047,0002022年第1四半期です売掛金$16,082,000売却益と確認された残り金額の現在値は、政府が物件を売却したとき又は2年．協定が発効した日から発効する。2022年10月1日現在の売掛金は$14,646,000それは.この売掛金は添付の簡明総合貸借対照表の他の資産に計上される。

その他のコスト
2022年第1四半期に、当社は減価費用を$と確認しました182,000ある固定資産の減記に関連して、これらの固定資産は上記で議論した中国の新製造工場に移転することはない。
2022年第3四半期に、当社はその流量制御分部内に再構成コスト$を記録した72,000契約終了に関する解散費が含まれています二つ従業員。この再編計画は2021年第4四半期にスタートし、2021年第3四半期にクラウスグループ社(Cluss)を買収したことによる冗長セラミックブレード製造事業を解消することを目的としている。

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カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

3.    1株当たりの収益

基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は以下のように計算される
 3か月まで9か月で終わる
 十月一日
2022		十月二日
2021		十月一日
2022		十月二日
2021
(千単位で、1株当たりを除く)
カルダートの純収入によるものです$27,487 $20,461 $94,849 $59,886 
基本加重平均株11,662 11,580 11,651 11,571 
株式オプション·限定株式単位と従業員の株購入計画の影響
38 88 30 73 
加重平均株を希釈する11,700 11,668 11,681 11,644 
基本1株当たりの収益$2.36 $1.77 $8.14 $5.18 
希釈して1株当たり収益する$2.35 $1.75 $8.12 $5.14 

発行済みと未帰属限定株式単位(RSU)が会社普通株合計に及ぼす影響4,0002022年第3四半期の株式と3,0002021年第3四半期の株は10,0002022年までの9ヶ月間の株式と19,0002021年前9カ月の業績は、それぞれの時期の希釈1株当たり収益の計算に計上されていないが、その影響は逆希釈されるため、あるいは付与されていない業績ベースのRSUについては、報告期間終了まで業績条件を満たしていない。

4.    所得税支給

所得税準備金は#ドルです33,075,0002022年の最初の9ヶ月と21,252,0002021年の最初の9ヶ月に。実際の税率は262022年前の9ヶ月の収入比率が会社の法定税率21%を上回ったのは、主に世界規模での会社の収益分配、相殺できない費用、州税によるものである。実際の税率は262021年までの9ヶ月の税率が会社の法定税率21%を上回ったのは、主に企業の世界的な収益、控除不可能な費用、国家税収、および世界の無形低税収入の支出に関連する税収支出の分配によるものである。2021年までの9ヶ月間の税収支出の増加分は、株式給与手配による超過所得税の純収益に関する税収減少によって相殺される。

5.    短期·長期債務

短期と長期債務は以下のとおりである
 十月一日
2022		1月1日
2022
(単位：千)
循環信用手配、2023年期限$195,036 $250,267 
2023年から2028年までのプレミアムチケット10,000 10,000 
融資リース、2022年から2026年までの期限1,760 1,610 
2022年から2028年までに満期になった他の借金2,871 7,637 
合計する209,667 269,514 
差し引く：短期債務と長期債務の当期期間(1,553)(5,356)
長期債務$208,114 $264,158 

参照してください注9公正価値計量と金融商品公正価値は、会社の長期債務に関する公正価値情報に用いられる。

循環信用手配
当社は、2023年12月14日に満了する2017年3月1日付の無担保多通貨循環信用手配(改訂および再記述、すなわち信用協定)を締結した。信用協定によると、当社の借入能力は#ドルです400,000,000無約束無保証の増量借款ツールを使用して
14
カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

$150,000,000それは.未返済借金の利息は、当社が選定した以下の金利のうちの1つで計算して借金で支払います：(I)で定義された基本金利に適用利益率を加算します0%から1.25%、または(Ii)欧州通貨金利、CDOR金利、およびRFR(ベルトゼロ百分率下限)は，適用と定義のように，適用の限界を加える1%から2.25%です。保証金は会社の総債務の比率に応じて、制限されていない現金を差し引くと、最高で#ドルに達する30,000,000そしてある債務は、信用協定で定義されている控除利息、税項、減価償却と償却前の収益を計上する。
信用協定下の債務は違約事件の発生時に履行を加速することができ、違約事件はこのような融資手配下の慣例違約事件を含む。また、信用協定には、当社が最高総合レバレッジ率を維持することを要求することを含む、当社及びその付属会社に適用されるネガティブチノが記載されている3.751.00まで、または、会社が選択した場合、重大な買収が発生した四半期とその後の3つの会計四半期のために、4.001.00まで、およびいくつかの制限された支払い(配当および株式買い戻しを含む)の制限
クレジット協定の下の融資は当社のいくつかの国内付属会社が保証します。
2022年10月1日現在、信用協定項の未返済残高は#ドルです195,036,000$を含んでいます71,036,000ユーロ建ての借金。2022年10月1日現在、同社は206,284,000クレジット協定“に規定されている借入能力は、行政機関の借入日の為替レートを用いて外貨建ての借金を換算することで計算される
クレジット契約下の未返済残高の加重平均金利は3.502022年10月1日まで。
参照してください注8派生ツールタイトルの下に金利交換協定は交換プロトコルに関する情報を取得する。

高級元票
2018年、当社は無承諾、無担保の多貨幣種手形購入とプライベート棚協定(手形購入協定)を締結しました。手形購入協定に署名するとともに，会社は元金総額#ドルの優先元票(初期手形)を発行した10,000,000年利率は4.90半年ごとに支払い，満期日は2028年12月14日である。当社は2023年12月14日から毎年一部の初期手形元金を前払いし、手形購入契約に基づいて、いつでも初期手形元本を前払いして任意の前払い割増金を選択することができる。手形購入プロトコルで定義された違約イベントが発生した場合、初期手形の債務は、このような融資スケジュール下の慣例違約イベントを含む履行を加速する可能性がある。
最初の付記は平価通行証いくつかの特定の例外状況を除いて、当社は信用協定項の下の当社債務及び当社の任意の他の優先債務と関係があり、そして当社及びその付属会社の信用協定項の下での責任について共有協定に参加する。優先本券は会社のある国内子会社が保証します。

債務適合性
同社は2022年10月1日現在、その債務義務に関する条約を遵守している。

融資リース
同社の融資リースは主に車両契約に関連している

その他の借金
2022年8月までに、同社の他の借款には、ドイツの製造施設のアフターレンタル融資手配が含まれている。この手配は，2022年8月の賃貸期間終了時に所有者に施設を購入する固定価格選択権を規定している。会社はこの選択権を行使し，所有者からその施設を買収し，そのために使用した2,722,000ユーロ、あるいは約1ユーロ2,730,000それは.当社はそれを運用して大家の未返済ローンに対応しています1,393,000ユーロ、あるいは約1ユーロ1,397,000この施設を購入するために使用される
他の借金には#ドルも含まれています637,000短期債務とドル2,212,000クラウスを買収する際に負担する2022年10月1日の未返済債務の一部は、2022年から2028年までの異なる日に満期となる。
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カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
6.    株に基づく報酬

会社は株ベースの報酬支出が#ドルであることを確認した2,040,0002022年第3四半期とドル2,204,0002021年第3四半期ドル6,576,0002022年前の9ヶ月と6,230,0002021年前の9ケ月に、販売、一般及び行政(SG&A)は付属の簡明総合損益表に支出した当社は、従業員及び取締役に付与されたすべての株式奨励の公正価値推定に基づいて、当該等報酬の報酬支出を確認する。RSUの公正価値は、日社普通株に付与された価格から必要なサービス中に放棄された推定配当金を差し引いた現在値に基づく。時間に基づくRSUについては，補償費用は付与日公允価値に応じて報酬全体の必要なサービス期間内に比例して確認され，発生時の記録の実際の没収が差し引かれる。業績に基づく補償単位については，補償費用は，付与日公允価値，発生時に記録された実際に没収された純額を差し引いて単独帰属部分ごとに必要なサービス期間内に比例して確認し，支給される補償単位の総数が分かるまで報告期間ごとに再計量する。株式による報酬に関する未確認報酬支出の合計は約$である8,366,0002022年10月1日には、加重平均期間内に確認されます1.7何年もです。
2022年5月、当社は承認しました5,175非従業員役員のRSUを付与し、日付公正価値$を付与する935,000それは.そのうち5,175RSU、4,705非従業員取締役に授与され，残りは4702022年5月1日に取締役となる会社に新たな非従業員取締役のRSUを授与する。在任中の非従業員役員には50これらのRSUの割合は2022年6月1日に帰属します25これらのRSUの割合は2022年の第3四半期の最後の日に帰属し、残りは25%は2022年第4四半期の最終日に授与されます。新しい非従業員役員にとっては502022年第3四半期の最終日に帰属するRSUのパーセンテージは、残りの半分は2022年第4四半期の最後の日に帰属する。

7.    その他の総合プロジェクトを累計する

全面収益は純収益とその他の総合プロジェクトを含み、これらのプロジェクトはある金額を代表し、添付の簡明総合貸借対照表の中で株主権益の構成部分として報告している。
その他の総合項目(AOCI)を累積して税項を差し引いた各構成部分の変動は以下の通りである
(単位：千)外国.外国
貨幣
訳す
調整、調整		退職後の福祉負債調整キャッシュフローヘッジ保証収益(赤字)合計する
2022年1月1日の残高$(29,096)$(792)$(462)$(30,350)
改叙前の他の総合項目(44,179)45 334 (43,800)
AOCIから再分類する— 19 172 191 
当期純額その他総合プロジェクト
(44,179)64 506 (43,609)
2022年10月1日の残高$(73,275)$(728)$44 $(73,959)
AOCIから再分類された金額は以下のとおりである
 3か月まで9か月で終わる
(単位：千)十月一日
2022		十月二日
2021		十月一日
2022		十月二日
2021		損益計算書
退職後福祉計画      
精算損失純額を確認する
$(6)$(11)$(19)$(33)その他の費用、純額
以前のサービス費用を償却する
(2)(3)(7)(9)その他の費用、純額
所得税前総費用
(8)(14)(26)(42) 
所得税割引2 4 7 12 所得税支給
 (6)(10)(19)(30) 
キャッシュフロー曖昧制限語(A)          
金利交換協定
(33)(114)(227)(336)利子支出
所得税割引8 27 55 80 所得税支給
 (25)(87)(172)(256) 
再分類総数$(31)$(97)$(191)$(286) 
(a)参照してください注8デリバティブ、より多くの情報を知る。
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カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
8.    派生商品

金利交換協定
2018年、同社は公民銀行と金利交換協定(2018互換協定)を締結し、そのドル建て債務をヘッジするドルLIBOR変動のリスクを開放した。2018年の交換協定は1ドルです15,000,000名目価値は、2023年6月30日に満期になります。四半期ベースで、会社は3ヶ月間のドルロンドン銀行の同業借り換え金利を受け取り、受けましたゼロ%下限を超えて固定金利を支払います3.15%追加クレジットプロトコルで定義されている適用保証金です
会社は2018年のスワップ協定をキャッシュフローヘッジに指定し、構築しました100有効率は%である.2018年のスワップ協定の公正価値に関する未実現収益と損失をAOCIに計上し、税収を差し引いた。事前に終了した場合、当社は2018年のスワップ協定の公正価値を取引相手に受け取りまたは支払い、実現されていない未実現収益または損失は収益で確認されます。
当社が信用協定の下で契約を違約した場合、または取引相手がメンバーである信用協定を修正または代替する合意があり、および会社が違約を治癒できない場合、2018年にスワップ協定の取引相手は、早期にこの合意を終了することを要求することができる。参照してください注5より多くの詳細を理解するために短期的、長期的な債務

長期通貨--外国為替契約
同社が使用する長期貨幣両替契約の満期日は通常12か月通貨レートの変動によるリスクを緩和することができますこのリスクの開放は、当社子会社の機能通貨以外の通貨建ての資産と負債から来ている
予測売掛金または売掛金をヘッジする長期通貨両替契約はキャッシュフローヘッジとして指定され，未確認の収益と損失はAOCIの税引き後純額に計上される.繰延損益は関連取引が発生している間は損益表で確認する。公正価値ヘッジとして指定された長期通貨両替契約と、ヘッジ価値として指定されていない長期通貨両替契約の公正価値は、現在収益中に確認されている。
2022年10月1日と2021年10月2日までの3カ月と9カ月の間，会社の長期通貨両替契約に関するヘッジに指定されていない簡明総合収益表ではSG&A費用で報告されている損益は重要ではない
以下の表は、添付されている簡明総合貸借対照表における派生ツールの公正価値をまとめている
  2022年10月1日2022年1月1日
貸借対照表位置資産(負債)(A)名目金額(B)資産(負債)(A)名目金額
(単位：千)
ヘッジツールに指定されたデリバティブ：
資産の頭の中の派生ツール：
2018年互換協定その他流動資産$140  $15,000 $— $— 
負債の派生商品：
2018年互換協定その他長期負債$— $— $(550)$15,000 
長期貨幣両替契約その他流動負債$(82)$430 $(44)$842 
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ：    
資産の一寸の派生商品：    
長期貨幣両替契約その他流動資産$— $— $14 $1,200 
負債の場合の派生ツール：
長期貨幣両替契約その他流動負債$(14)$189 $— $— 
(a) See 注9公正価値計量と金融商品公正価値は、これらの金融商品に関連する公正価値計量のために使用される。
(B)2022年の名目金額は、当社の恒常的デリバティブ活動の水準を示す。
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カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
次の表は、2022年10月1日までと2022年10月1日までの9ヶ月間、会社がキャッシュフローヘッジに指定したデリバティブに関するAOCI活動をまとめています
(単位：千)金利が入れ替わる
協議		長期貨幣-
取引所
契約書		合計する
2022年1月1日現在の未実現損失(税額控除)$(429)$(33)$(462)
損失を収益(A)に再分類する172 — 172 
AOCIで確認された損益363 (29)334 
未実現収益(赤字)、税引き後純額、2022年10月1日現在$106 $(62)$44 

(A)また注7他の総合項目を集計し、損益表分類に利用します。

2022年10月1日現在、会社は収益を$に再分類する予定です44,0002018年スワップ協定の見積もりキャッシュフローと長期通貨両替契約の満期日に基づいて、AOCIから今後12ヶ月までの収益を推定します。

9.    公正価値計量と金融商品公正価値

公正価値計量は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転資産または負債の元金または最も有利な市場上の負債を売却して受信された価格または支払いの価格として定義される。公正価値レベルを構築し、公正価値を計量するための投入を3つの大きなレベルに分け、以下に示す

•第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。
•第2段階--活発な市場オファーを除いて、直接または間接的に観察できる投入。
•第三レベル-会社自身の仮定によると、観察できない入力。

以下の表は、公正価値によって日常的に計量されるこれらの資産と負債の公正価値レベルを示す
2022年10月1日までの公正価値
(単位：千)レベル1レベル2レベル3合計する
資産：
通貨市場基金と定期預金$13,520 $— $— $13,520 
銀行引受為替手形(A)$— $6,755 $— $6,755 
2018年互換協定$— $140 $— $140 
負債：    
長期貨幣両替契約(B)$— $96 $— $96 

2022年1月1日までの公正価値
(単位：千)レベル1レベル2レベル3合計する
資産：
通貨市場基金と定期預金$13,458 $— $— $13,458 
銀行引受為替手形(A)$— $8,049 $— $8,049 
長期貨幣両替契約$— $14 $— $14 
負債：    
2018年互換協定$— $550 $— $550 
長期貨幣両替契約$— $44 $— $44 

(a)添付の簡明総合貸借対照表に含まれる売掛金に含まれる。
(b)ヘッジツールとして指定された派生商品を含む#ドル82,000ヘッジツールに指定されていないデリバティブと14,000.

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カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
当社は市場法を用いて金融資産と負債を推定しており、2022年前の9カ月の推定技術に変化はない。銀行引受為替手形は額面ごとに勘定され、手形の短期的な性質を譲渡できるため、額面はその公正価値に近い。長期貨幣両替契約の公正価値は報告日の長期為替レート見積もりに基づいている。2018年のスワップ協定の公正価値は、報告日のドルLIBOR収益率曲線に基づいています。長期通貨交換契約および2018年スワップ協定は、契約清算時に会社が受信または支払いする推定金額を表す記録された資産または負債または予想される取引のヘッジである。上の表は、関連するヘッジアセットアセットおよび負債または予想取引の価値変動を反映していない。    
債務債務(リース債務を除く)の帳簿価値と公正価値は以下のとおりである
 2022年10月1日2022年1月1日
 帳簿価値公正価値帳簿価値公正価値
(単位：千)
債務義務：
循環信用手配$195,036 $195,036 $250,267 $250,267 
高級元票10,000 9,740 10,000 10,947 
他にも2,849 2,849 4,331 4,331 
$207,885 $207,625 $264,598 $265,545 

当社の循環信用手配の帳簿価値は公正価値に近く、債務が変動金利を負担するため、変動金利は現行の市場金利に応じて常に調整されている。優先引受票の公正価値は、主に見積された市場金利に、当社がそれぞれの期間末に入手可能な適用保証金(代表二次計量)を加えて計算される。

10.    業務細分化情報

その会社は所有している三つ報告可能な運営部門：フロー制御，工業加工，資材運搬。流量制御部は流体処理と処理、洗浄と濾過製品ラインからなり、工業加工部は木材加工とパルプ製品ラインからなり、材料処理部は輸送と振動、包装と繊維ベースの製品ラインからなる。以下に各細分化市場について説明する.
•流量制御包装、ティッシュ、食品、金属、および他の工業部門の重要なプロセスの効率的な動作を維持するために、工業および商業アプリケーションで使用される流体の流れを制御するための、エンジニアリング製品、システム、および技術をカスタマイズする。同社の主要製品は、回転シール装置、蒸気システム、膨張節、スクレーパシステム、ロールおよび織物洗浄装置、および濾過および繊維回収システムを含む
•工業加工−紙および板紙を回収し、包装、ティッシュ、木材製品および代替燃料などの産業のための木材を加工するための装置、機械および技術。同社の主な製品はパルプ化システムと回収設備、化学パルプ製造設備、除皮機、ウインチ機、切削機、伐採機械を含む。また、同社はプロセス工業に工業自動化とデジタル化ソリューションを提供している。
•資材運搬骨材、採鉱、食品および廃棄物管理などの産業の二次加工または輸送のためのバルク材料および離散材料を処理するための製品および工学システム。同社の主な製品には輸送と振動設備とチャーター機が含まれています。また，同社は生分解性吸収粒子を製造·販売し，農業応用や油脂吸収の担体としても用いられている。


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カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
以下の表に同社が報告可能な経営部門の財務情報を示す

3か月まで9か月で終わる
十月一日十月二日十月一日十月二日
(単位：千)2022202120222021
収入.収入
流量制御(A)$86,880 $76,253 $257,926 $210,769 
工業加工86,085 81,620 263,572 233,455 
資材運搬(B)51,545 41,916 151,141 123,839 
$224,510 $199,789 $672,639 $568,063 
所得税未払いの収入
    
流量制御(a，c)$22,874 $17,129 $67,306 $51,899 
工業加工(D)17,550 16,095 70,994 44,449 
資材運搬(b，e)6,945 3,491 21,490 12,941 
会社(F)(8,483)(7,987)(27,463)(24,124)
営業総収入38,886 28,728 132,327 85,165 
利子支出，純額(1,450)(1,265)(3,671)(3,321)
その他の費用は純額(グラム)(19)(23)(60)(71)
$37,417 $27,440 $128,596 $81,773 
資本支出    
流量制御$868 $1,128 $2,424 $1,830 
工業加工(H)4,654 1,725 11,679 4,720 
資材運搬854 505 2,081 1,121 
会社— 12 7 17 
$6,376 $3,370 $16,191 $7,688 
(a)クラウスの業績を含め、同社は2021年7月19日から2021年8月10日までの間に買収された。
(b)東シカゴ工作機械会社(Balemaster)の業績を含め、同社は2021年8月23日に買収された。
(c)買収に関連する費用を含めて#ドル410,000そして$254,0002022年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月、ドル2,706,000そして$3,942,000それぞれ2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月である。買収に関連する費用には、買収の在庫や在庫利益に関する買収コストと償却費用が含まれる。再構成コストも含めて$72,000それぞれ2022年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月である。
(d)工場の売却を含めて1ドル20,190,000(では)注2販売収益およびその他のコスト、純額)および非現金費用、賠償資産を解約するための#ドル575,000機械や設備が#ドル減記されています182,0002022年10月1日までの9ヶ月間。
(e)買収に関連する費用を含めて#ドル717,0002022年10月1日までの9ヶ月間で799,000そして$1,411,000それぞれ2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月である。
(f)一般と行政費用を代表します。
(g)当社は利息やその他の費用を分配せず、純額をその部門に計上しています。
(h)資本支出#ドルを含めて2,155,000そして$5,397,0002022年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ中国製造工場の建設に関連している。参照してください注2販売収益、その他のコスト、純額。

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カタログ表
Kadant Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
11.    引受金とその他の事項

追徴権
正常な業務過程において、会社の中国子会社は顧客の銀行引受為替手形を受け取り、その売掛金の支払いとして受け取ることができる。為替手形は振り出し行の無利子債務で、通常年内に満期になります6か月始発日のです。当社の中国子会社は予定期限までにこれらの銀行引受為替手形を用いてサプライヤーとの間の未払い手形を決済することができます。売り手に譲渡された銀行引受為替手形は、その予定期限までに慣例的な追徴権条項の制約を受ける。その会社は$を持っている9,793,0002022年10月1日に9,593,0002022年1月1日現在、追徴権のある銀行引受為替手形はサプライヤーに譲渡されているが、予定期限に達していない。歴史的に見ると、銀行の引受為替手形は満期時に決済され、会社に何の請求権も提出されていない。

訴訟を起こす
当社は時々様々な請求や法律手続きに直面し、正常な業務過程で現れる一連のことに触れている。このような訴訟には、契約違反または保証、契約取り消し、製品責任、または倒産に関連する当社のクレームおよび反クレームが含まれることがありますが、これらに限定されません。法的訴訟では、損失が可能かつ推定可能であれば、推定損失範囲内により良い推定がない場合には、当社は、推定損失範囲のローエンドに基づいて損失を算出する。もし会社がそれに対するいかなるクレームや反クレームに責任があることが発見された場合、会社は法定計算金額を超える収益費用を発生させる。

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カタログ表

Kadant Inc.


プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
私たちが用語“私たち”、“会社”を使用する場合、私たちは、文脈が別に説明されていない限り、Kadant Inc.，デラウェア州の会社とその合併した子会社を指す。
Form 10-Qに関するこの四半期報告書および本報告書で我々が引用した文書には、1934年の証券取引法(改正)第21 E節および1933年の証券法第27 A条(改正)に適合する前向きな陳述が含まれている。これらの前向きな陳述は、歴史的事実の陳述ではなく、将来可能または仮定された経営結果に関する陳述を含む可能性がある。前向きな陳述はリスクや不確実性の影響を受け、私たちの経営陣の信念と仮定に基づいて、私たちの経営陣が現在把握している情報を使用します。私たちは、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“推定”、“求める”、“すべき”、“可能”、“できる”、“可能”、“継続”、“可能”または同様の表現を使用する場合に、前向きに述べている。
前向きな陳述は業績の保証ではない。それらは危険、不確実性、そして仮定に関するものだ。私たちの未来の経営結果は展望的な陳述で表現されたものと大きく違うかもしれない。このような結果と価値を決定する多くの重要な要素は私たちの制御や予測能力を超えている。あなたはどんな展望的な陳述にも過度に依存してはいけない。私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、どんな前向きな陳述も公開更新する義務はない。私たちの実際の結果と前向きな陳述が提案された結果と大きく異なる重要な要素をもたらす可能性のある議論については、よく読まなければなりませんリスク要因含まれています第二部，第一A項そして、2022年1月1日までの財政年度10-K表年次報告(“年次報告”)第I部第1 A項と、その後に米国証券取引委員会に提出される文書でさらに改正および/または再記載される可能性がある。

概要
会社の背景
私たちは持続可能な工業加工の技術と工学システムを推進する世界的なサプライヤーです。私たちの製品とサービスはプロセス工業において効率を向上させ、エネルギー利用を最適化し、生産性を最大限に向上させる上で不可欠な役割を果たしていると同時に、私たちの顧客がより少ない投入(特に繊維、エネルギー、水)で無駄を減らしたり、より高い生産量を発生させたりして、彼らの持続可能な発展計画を推進するのを助ける。生産がもっと多く、消費がもっと少ないことは持続可能な工業加工の核心面であり、著者らの運営部門の戦略重点の主要な要素でもある。
私たちの財務結果は3つの報告可能な運営部門で報告されている：流量制御、工業加工、材料処理。流量制御部は私たちの流体処理と処理、洗浄と濾過製品線からなり、工業加工部は私たちの木材加工とパルプ製品線からなり、材料処理部は私たちの輸送と振動、包装と繊維ベースの製品線からなる。各データセグメントの説明は以下のとおりである
•流量制御包装、ティッシュ、食品、金属、および他の工業部門の重要なプロセスの効率的な動作を維持するために、工業および商業アプリケーションで使用される流体の流れを制御するための、エンジニアリング製品、システム、および技術をカスタマイズする。私たちの主な製品は回転シール装置、蒸気システム、膨張節、ブレードシステム、ロールと織物洗浄装置、濾過と繊維回収システムを含みます
•工業加工−紙および板紙を回収し、包装、ティッシュ、木材製品および代替燃料などの産業のための木材を加工するための装置、機械および技術。私たちの主な製品はパルプ化システムと回収設備、化学パルプ化設備、除皮機、ウインチ機、切削機と伐採機械を含みます。また、私たちはプロセス産業に工業自動化とデジタル化解決策を提供する。
•資材運搬骨材、採鉱、食品および廃棄物管理などの産業の二次加工または輸送のためのバルク材料および離散材料を処理するための製品および工学システム。私たちの主な製品は輸送と振動設備と梱包機を含みます。また，農業応用や油脂吸収の担体として生分解性吸収性粒子を製造·販売している。

業界と業務の概要
工業需要の鈍化により、2022年第3四半期の総合予約量は2.109億ドルで、2022年第1四半期と第2四半期の強い予約量2.661億ドルと2.659億ドル、2兆447億ドルを下回った。私たちの資本設備製品に対する需要環比は39%低下し、主に私たちの工業加工部門から来て、過去数年間の重大な生産能力が増加した後、この部門の需要は鈍化した。私たちは引き続き部品と消耗品の強い需要を見て、記録的なレベルを少し下回っています
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カタログ表

Kadant Inc.


市場の需要2022年上半期。2022年の最終四半期の予約量は、複数の国の中央銀行がインフレをコントロールするために行動し、端末市場の需要が鈍化したため、前の四半期を下回ると予想される。2022年第3四半期までの私たちの合併在庫額は3.503億ドルです。以下に細分化市場別の業務概要を示す
•流量制御-我々の流量制御部門は、2022年上半期の記録的な予約量に続き、3番目に高い四半期予約量を経験し、2021年第3四半期に比べて11%増加した。この増加は外貨両替の悪影響を含めて8%減少した。部品、消耗品製品、資本設備の受注は引き続き強く維持されており、一部の原因は顧客がエネルギー利用の最適化を求めており、エネルギー価格が高止まりしているためだ。マクロ経済環境の不確実性が増加したため、2022年の最終四半期の予約量は2022年前の9カ月の記録的な予約量よりも鈍化すると予想される。
•工業加工-2021年第3四半期の記録的な予約量と比較して、私たちの工業加工部門の予約量は34%減少し、いくつかの四半期の増加を経て、予約量環比が29%減少した。一部の原因は、私たちの木材加工事業の資本設備に対する需要が低下したからである。この低下は，主に一定期間の高い活動後により典型的な需要に回復するためである.また、2021年第3四半期の強力な予約量と比較して、当社の持株業務の資本予約量は低下しています。私たちは、2022年の最後の四半期、私たちの工業加工部門の資本予約量は連続的に上昇すると予想していますが、2022年の第1四半期と第2四半期を下回って、資本設備の需要がより典型的なレベルに回復したためです. わが工業加工部門の部品と消耗品の受注リング比は増加しているが、2022年前の数四半期の強い需要に比べて、2022年の最終四半期の予約量は低下すると予想される
•資材運搬材料処理部門の発注量は、2021年第3四半期と比較して2%減少し、外貨換算を含む悪影響が5%低下した。上半期の記録的水準と比較して、2022年の最終四半期の私たちの材料運搬製品に対する需要は引き続き鈍化すると予想される

私たちの多くの業務は引き続き労働力供給とサプライチェーン制限の影響を受け、後者は材料コストのインフレ圧力、より長い納期とより高い運賃コストを招く。我々の企業は、潜在的な製造中断を防止するために原材料を事前に購入し、可能な場合には価格調整により増加した材料や運賃コストを緩和するなど、様々な措置によりサプライチェーン制限を緩和している。私たちは、特に私たちがサービスする市場での大量の蓄積と持続的な実力を考慮して、私たちの業務の基本的な側面が肯定的であると信じている。楽観的であるにもかかわらず、私たちは上述のように私たちの業務に影響する要素及び新冠肺炎疫病をめぐる不確定性とリスクにより、中国のゼロコロナウイルス政策を含め、私たちの運営環境は引き続き挑戦的であると予想している。これらの課題および我々の業務に影響を与える他の要因(最近の地政学的緊張を含む)に関するより多くの情報は、参照されたいリスク要因含まれています第二部，第一A項そして、我々の年間報告書の第1部、第1 A項、及びその後、米国証券取引委員会に提出された文書

国際販売
私たちの売上の半分以上はアメリカ以外の顧客に販売されています。主にヨーロッパ、アジア、カナダです。したがって、私たちの財務業績はドルと外貨為替レートの変動の大きな影響を受ける可能性がある。2021年と比較して、2022年前9ヶ月、私たちの国のドルと外貨が強くなっているため、特にユーロは、私たちの運営業績が著しく不利な外貨両替の影響を受けています。私たちはこの傾向が今年の残りの時間内に続くと予想する。私たちは現在、デリバティブツールを使用して為替変動によるリスクをヘッジしていません。これらの為替レート変動は、私たちの海外子会社の業績がドル以外の機能通貨でドルに換算されたためです。外貨取引の変動の影響を軽減するために、私たちは通常、私たちの運営コストを発生させる同じ通貨で顧客に料金を徴収することを求めています。また、一部の子会社機能通貨以外の通貨建ての会社の購入販売約束をヘッジするために、長期通貨両替契約を締結する可能性があります

世界貿易
米国は中国から輸入されたいくつかの設備に関税をかけ、中国はすでに私たちが輸入したいくつかの設備のコストを増加させ続けている。価格設定と調達戦略によって関税の影響を緩和しようと努力しているにもかかわらず、これらの戦略がこれらのコストの影響を効果的に緩和するかどうかは確認できない。私たちのグローバル業務関連リスクに関するより多くの情報、関税を含めて、参照してくださいリスク要因は含まれています第二部，第一A項そして、我々の年間報告書の第1部、第1 A項、及びその後、米国証券取引委員会に提出された文書
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カタログ表

Kadant Inc.


買収する
今後数年間私たちが成長する重要な駆動力は、私たちの既存製品やサービスの業務や技術を買収したり、強化したり、新しい加工業への参入に関連したりする可能性があると予想しています。私たちは引き続き買収の機会を求めている。
2021年第3四半期には、買収した現金と負担した債務を差し引いた9290万ドルでクラウスグループ会社(クルス)を買収した。クラウスは私たちの流量制御部門に所属しており、紙、包装、ティッシュの生産に使用されている医師のブレードと関連設備のトップメーカーです。今回の買収に関連するいくつかの相乗効果は、成長していくセラミックブレード市場の存在を深めることと、クラウスの相補的なグローバル地理的足跡を利用することで、既存事業の製品販売を拡大することを含むと予想される。クラウスはドイツに3つの製造工場があり、ポーランドに1つある。
2021年第3四半期には、買収した現金を差し引く5350万ドルで東シカゴ工作機械会社(Balemaster)を買収した。Balemasterは私たちの材料処理部門に属し、アメリカのリードする横型梱包機と関連設備メーカーであり、主に段ボール工場と大型小売と配送センターの包装廃棄物の回収に用いられる。今回の買収に関連するいくつかの相乗効果は，二次材料加工分野における我々の存在を拡大し，欧州で生産された高性能チャーター機を利用するための新たな機会を創出することを含むと予想される
2021年第4四半期、私たちはインド企業の資産を290万ドルで買収し、この資産は私たちの工業加工部門に含まれています。

経営成果

2022年第3四半期と2021年第3四半期

収入.収入
次の表は，2022年第3四半期から2021年第3四半期までの部門別収入変化と，外貨換算や買収影響を含まない変化を示し，有機収入変化と呼ぶ。有機収入には買収日以降の4四半期報告期間内の買収の影響は含まれていない。有機収入変化の列報は公認されていない会計基準の測定基準である。この非公認会計基準の測定基準は、投資家が私たちの基本業務を理解し、経営陣がその業績を測定し、予測する方法と一致しており、特にこれらの結果を前の時期と比較する際に役立つと信じている。このような非GAAP計量は、対応する米国公認会計原則(GAAP)計量よりも優れているか、または代替すると考えられるべきではない。
2022年と2021年第3四半期の細分化市場別収入は以下の通り
(非公認会計基準)
3か月まで貨幣換算採掘する有機的収入の変化
(百分率を除いて千単位)十月一日
2022		十月二日
2021		合計増加変更率増す変更率
流量制御$86,880 $76,253 $10,627 14 %$(6,286)$— $16,913 22 %
工業加工86,085 81,620 4,465 5 %(4,868)154 9,179 11 %
資材運搬
51,545 41,916 9,629 23 %(2,864)— 12,493 30 %
総合収入$224,510 $199,789 $24,721 12 %$(14,018)$154 $38,585 19 %

2022年第3四半期の連結収入は12%増加し、その中には外貨を両替する。有機収入が19%増加したのは，すべての部門の資本設備および部品や消耗品製品に対する需要が増加したためであり，主に我々の流量制御と材料処理部門であり，以下に述べる
流量制御部門の収入は2022年第3四半期に14%増加しました有機収入は増加しました22%です有機収入の増加は部品や消耗品および資本設備の需要増加によるものであり，一部の原因は顧客がエネルギー利用の最適化を求め，エネルギー価格が高止まりしているためであるアジズ。市場状況と価格の改善により、ヨーロッパと北米の部品と消耗品の収入は特に強いCEが増加する。資本設備の需要増加は主に私たちの中国事業によって推進されています。いくつかの大きなプロジェクトがありますから。
2022年第3四半期、私たちの工業加工部門の収入は5%増加し、有機収入は11%増加した。有機収入の増加は，主に北米における我々の木材加工業務および工業加工部門全体の部品や消耗品製品に対する資本設備需要の増加によるものである。これらは
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カタログ表

Kadant Inc.


鉄鋼工場は前期に購入した資本設備の設置と最適化に集中しているため、私たちの材料準備業務の資本設備に対する需要は減少し、一部は増加を相殺した。
2022年第3四半期、私たちの材料処理部門の収入は23%増加したが、有機収入は30%増加した。これは資本設備および部品と消耗製品への需要が増加したためである。我々の輸送·振動設備業務の需要増加は，北米のいくつかの大型資本設備受注と，より高い投入コストを相殺するために向上した価格によって推進されている。私たちの梱包業務では、帽子の需要が増加しています北米とヨーロッパのデジタル設備部分はヨーロッパの部品や消耗品収入の減少によって相殺され，一部の原因は出荷遅延である。
毛利率
2022年と2021年第3四半期の部門別毛金利は以下の通り

3か月まで基点の変化
十月一日
2022		十月二日
2021
流量制御51.6%49.7%190Bps
工業加工39.3%39.7%(40)Bps
資材運搬32.3%31.9%40Bps
総合利回り42.5%41.9%60Bps

2022年第3四半期の連結毛金利は42.5%に増加したが、2021年第3四半期は41.9%だった220万ドルの在庫償却を含め、2021年の間の毛金利を1.1ポイント低下させた。
私たちの運営部門では毛金利：
•我々の流量制御部門では，2021年期間の49.7%から51.6%に増加し，180万ドルの在庫を含めて利益償却を獲得し，2021年期間の利回りを2.4ポイント低下させた
•産業加工業の39.7%から39.3%に減少しました私たちの木材加工事業の利益率の低い資本設備収入の影響で。
•我々の材料処理部門では，2021年期間の31.9%から32.3%に増加し，40万ドルの在庫を含めて利益償却を獲得し，2021年期間の利回りを0.9ポイント低下させた。

販売、一般、管理費用
2022年第3四半期と2021年第3四半期の販売、一般と行政(SG&A)支出は以下の通り
3か月まで
(百分率を除いて千単位)十月一日
2022		収入のパーセントを占める十月二日
2021		収入のパーセントを占める(減少を)増やす変更率
流量制御$20,717 24 %$19,658 26 %$1,059 5 %
工業加工14,660 17 %15,229 19 %(569)(4)%
資材運搬9,321 18 %9,465 23 %(144)(2)%
会社8,455 適用されない7,964 適用されない491 6 %
統合SG&A費用$53,153 24 %$52,316 26 %$837 2 %

総合SG&A費用が収入に占める割合は2022年第3四半期に24%に低下したが、2021年第3四半期は26%であり、これは主に収入が12%増加したためである。合併のSG&A支出が80万ドル増加したのは、既存や新入社員に関する報酬支出の増加と、販売に関するコスト増加が原因だ。これらの増加は外貨両替による340万ドルの有利な影響と買収に関連する増量コストの90万ドルの減少によって大きく相殺されている。

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カタログ表

Kadant Inc.


私たちの運営部門ではSG&A料金：
•私たちの流量制御部門は、主に既存と新しい人員に関連した報酬支出の増加と出張コストの増加による110万ドル増加した。これらの増加は190万ドルの外貨換算に有利な影響と50万ドルの買収に関するコストの減少分によって相殺される
•私たちの工業加工部門が60万ドル減少したのは、主に外貨換算による90万ドルの有利な影響ですそれは.この低下は部分的に相殺された給与支出と販売に関連した費用が増加する。
•我々の材料処理部門が10万ドル減少したのは，主に外貨換算による50万ドルの有利な影響と買収に関するコストが40万ドル減少したためである。このような減少は増加された補償費用によって大きく相殺される
•会社が50万ドル増加したのは、主に報酬と出張コストの増加によるものだ。

販売収益その他のコスト、純額
2022年第3四半期には、2人の従業員解雇に関する解散費を含む10万ドルの再編コストを流量制御部門に記録した。この再構成計画は2021年第4四半期に開始され，Clouse買収後に発生する冗長セラミックブレード製造事業を解消することを目的としている。

利子支出
加重平均金利の上昇により、利息支出は2021年第3四半期の130万ドルから2022年第3四半期の170万ドルに増加したが、2021年第3四半期に比べて2022年第3四半期の平均未返済債務が低下し、この影響を部分的に相殺した。

所得税支給
所得税支出は2021年第3四半期の670万ドルから2022年第3四半期の970万ドルに増加した。2022年第3四半期の26%の有効税率が私たちの21%の法定税率を上回っています。これは主に世界的な収益、差し引かれない費用、州税の分布によるものです。2021年第3四半期の有効税率は25%で、私たちの21%の法定税率を上回っています。これは主に差し引くことのできない費用、世界での収益分配、州税収、および世界無形低税収入(GILTI)の支出に関連する税金支出のためです。2021年第3四半期の税収支出の増加分は、株式給与スケジュールの超過所得税の純収益に関連する税収支出の減少によって相殺される

純収入
純収入が2021年第3四半期の2，070万ドルから2022年第3四半期の2，770万ドルに増加したのは、主に営業収入が1，020万ドル増加したが、一部の所得税が300万ドル増加したことで相殺されたからである(詳細は上記議論参照)。

2022年最初の9ヶ月と2021年初の9ヶ月を比較する

収入.収入
次の表に2022年前9カ月から2021年までの細分化市場別収入と有機収入の変化を示す。有機収入は，2021年第3四半期と比較して，2022年第3四半期の運営実績で定義された非GAAP測定基準である

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カタログ表

Kadant Inc.


2022年と2021年までの9ヶ月間の細分化市場別収入は以下の通り
(非公認会計基準)
9か月で終わる貨幣換算買収する有機的収入の変化
 
(百分率を除いて千単位)		十月一日
2022		十月二日
2021		合計増加変更率増す変更率
流量制御$257,926 $210,769 $47,157 22 %$(10,663)$24,222 $33,598 16 %
工業加工263,572 233,455 30,117 13 %(9,940)473 39,584 17 %
資材運搬
151,141 123,839 27,302 22 %(6,358)15,371 18,289 15 %
総合収入$672,639 $568,063 $104,576 18 %$(26,961)$40,066 $91,471 16 %

2022年までの9ヶ月間の総合収入は18%増加し、その7%は買収、5%は外貨両替の悪影響から来ている。有機製品の収入は16%増加しました主に我々の工業加工部門の資本設備への需要増加と，我々の流量制御部門の部品や消耗品，および比較的程度の工業加工部門は，以下のとおりである。
私たちの流量制御部門の収入は2022年前の9ヶ月で22%増加しましたが有機収入は増加しました16%です市場状況の改善により，特に2021年上半期に比べて北米やヨーロッパでは我々の部品や消耗品に対する需要が増加し，有機収入が増加している。また，主に医療，清掃，ろ過システムに用いられる資本設備に対する中国やヨーロッパの需要が増加し，収入の有機的な増加も推進されている。
返事をする2022年前の9ヶ月間、私たちの工業加工部門の敷地は13%増加したが、有機収入が17%増加したのは、主に資本設備への需要が増加し、主にヨーロッパと北米、次いで部品や消耗品の需要が増加し、主に北米であったためである。我々の木材加工業務製品への需要が増加し，資本や部品および消耗品製品への需要が増加したのは，主に北米であり，工場活動が頻繁であり，資本投資の増加と部品消費が増加したためである。また、市場状況が2021年初めに比べて改善されたため、資本設備に対する当社の持株業務(主に欧州と中国事業)の需要が増加した
2022年9ヶ月前、私たちの材料処理部門の収入は22%増加しましたが、有機収入は15%増加しました。これは、私たちのヨーロッパ梱包業務がビジネス状況の改善によって資本設備の需要が増加したことと、北米での振動·輸送業務の部品·消耗品が重合、食品、包装業界の強い需要によって増加したためです

毛利率
2022年と2021年までの9ヶ月の部門別毛利率は以下の通り
9か月で終わる基点の変化
十月一日
2022		十月二日
2021
流量制御52.3%51.8%50Bps
工業加工38.8%40.1%(130)Bps
資材運搬34.8%33.8%100Bps
総合利回り43.1%43.1%0Bps

2021年前9カ月と比較して、2022年前9カ月の合併毛金利は43.1%と横ばいだった。2021年の総合毛金利は220万ドルの在庫償却の影響を受け、2021年の間の毛金利は0.4ポイント低下したが、2021年に政府従業員保留援助計画から得られた90万ドルの福祉部分はこの影響を相殺し、毛金利を0.2ポイント向上させた。
私たちの運営部門では毛金利：
•我々の流量制御部門では，2021年の51.8%から52.3%に増加し，180万ドルの在庫を含めて利益償却を得ており，2021年の利回りは0.9ポイント低下した
•2022年、木材加工事業と中国予備材事業の利益率の低い資本設備収入の影響により、我々の工業加工事業は40.1%から38.8%に低下した
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その中には70万ドルが政府従業員留用援助計画の福祉に含まれており、2021年の間の毛金利を0.3ポイント向上させた。
•我々の材料処理部門では，毛金利が33.8%から34.8%に増加しているが，これは主に2021年に買収したBalemaster業務の毛金利水準が高いことと，40万ドルの買収利益を在庫に計上し，2021年に0.3ポイント低下したためである。

販売、一般、管理費用
2022年と2021年までの9ヶ月間の細分化市場別SG&A費用は以下の通り
9か月で終わる
 
(百分率を除いて千単位)		十月一日
2022		収入のパーセントを占める十月二日
2021		収入のパーセントを占める増す変更率
流量制御$63,770 25 %$54,226 26 %$9,544 18 %
工業加工46,643 18 %45,339 19 %1,304 3 %
資材運搬29,823 20 %27,518 22 %2,305 8 %
会社27,404 適用されない23,931 適用されない3,473 15 %
統合SG&A費用$167,640 25 %$151,014 27 %$16,626 11 %

総合SG&A費用が収入に占める割合は2022年前9カ月で25%に低下したが、2021年前9カ月は27%であり、これは主に収入が18%増加したためである。合併したSG&A費用が1，660万ドル増加したのは，買収から1，130万ドルのSG&A費用が含まれており，既存や新規者関連の報酬支出が増加し，販売に関するコストが業務状況改善により増加したことと，2021年前9カ月に政府従業員留用援助計画から得られた140万ドルの福祉を含むためである。これらの増加分は外貨両替による650万ドルの有利な影響と買収に関連する増量コストの210万ドルの減少によって相殺されている
私たちの運営部門ではSG&A料金：
•我々の流量制御部門が950万ドル増加したのは，主にClouseからの780万ドルのSG&A費用を計上し，報酬と出張コストを増加させ，2021年前の9カ月に政府職員留任援助計画から得られた80万ドルの福祉を含めたためである。外貨両替による320万ドルの有利な影響や買収に関する増量コストは160万ドル減少し、これらの増加を部分的に相殺した。
•給与と販売関連コストの増加により、我々の工業加工部門は130万ドル増加し、税収準備金の解放に関する賠償資産は60万ドルの逆転と、2021年までの9ヶ月間に政府従業員留任援助計画から得られた50万ドルの福祉を計上した。これらの増加は外貨両替による220万ドルの有利な影響と買収に関連する増量コストの20万ドル減少によって部分的に相殺された。
•我々の材料処理部門が230万ドル増加したのは，主にBalemasterから310万ドルを計上したSG&A費用，出張コストの増加，および2021年前の9カ月間に政府職員留任援助計画から得られた20万ドルの福祉によるものである。これらの増加は120万ドルの外貨換算の有利な影響と買収に関連する増額コストの30万ドル減少によって部分的に相殺された
•会社が350万ドル増加したのは、主に既存と新入社員の給与支出が増加したからだ

販売収益その他のコスト、純額
資産売却の収益
私たちは中国現地政府といくつかの合意に達し、中国の子会社である既存の製造ビルと土地使用権を2，520万ドルで売却した。これらの協定は、2021年の25%と2022年の第1四半期の6%を含む31%の頭金を受け取った後、2022年第1四半期に発効し、新たな場所の土地使用権を獲得した。そこで、2022年第1四半期にこれらの資産を売却する収益は2020万ドル、あるいは1510万ドル、510万ドルの繰延税金を差し引くことを確認した。1，610万ドルの入金は、販売収益の残り金額の現在値として確認され、政府が財産を売却する際、または合意が発効した日から2年以内に満了しなければなりません。2022年10月1日現在の売掛金は1，460万ドル。我々の
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カタログ表

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子会社はわが工業加工部門の一部であり，その新施設の建設が完了するまで既存施設を占有し続ける。

その他のコスト
2022年第1四半期には，ある固定資産の減値に関する減価費用2，000，000ドルが確認され，これらの固定資産は上記で議論した中国にある新製造工場に移行しない
2022年第3四半期には、2人の従業員解雇に関する解散費を含む10万ドルの再編コストを流量制御部門に記録した。この再構成計画は2021年第4四半期に開始され，Clouse買収後に発生する冗長セラミックブレード製造事業を解消することを目的としている。

利子支出
加重平均金利が高いため、利息支出は2021年前の9カ月の350万ドルから2022年までの9カ月の430万ドルに増加したが、2021年前の9カ月に比べて2022年前の9カ月の平均未返済債務が低下し、この影響を部分的に相殺した

所得税支給
所得税支出は2021年前の9ヶ月の2，130万ドルから2022年までの9ヶ月の3，310万ドルに増加した。2022年までの9ヶ月の有効税率は26%で、私たちの21%の法定税率を上回っています。これは主に世界的な収益、差し引くことのできない費用、州税の分布によるものです。2021年までの9ヶ月間の有効税率は26%で、私たちの21%の法定税率を上回っています。これは主に、世界的な収益、差し引くことのできない費用、州税、GILTIに関連する税金支出の分布によるものです。2021年までの9ヶ月間の税収支出の増加分は、株式給与スケジュールの超過所得税の純収益に関連する税収支出の減少によって相殺される

純収入
純収入は2021年前の9カ月の6，050万ドルから2022年までの9カ月の9，550万ドルに増加したが、これは主に営業収入が4，720万ドル増加したが、一部は所得税準備金の1，180万ドルの増加によって相殺されたからである(詳細は上記議論参照)。

非公認会計基準の主要業績指標
GAAPによって作成された財務指標のほかに、有機収入(外貨換算や買収影響を含まない収入と定義)、調整後の営業収入、減価償却および償却前収益(EBITDA)、調整後のEBITDA、調整後のEBITDA利益率(調整後のEBITDAを収入で割ると定義)と自由現金流量(運営に提供する現金流量から資本支出を減算すると定義)を含む非GAAP財務指標を使用する
私たちは有機収入を使用して私たちの傾向を理解し、私たちの財務業績を予測し、評価し、収入を前の四半期と比較します(議論を参照してください収入.収入(前文参照)。調整後の営業収入，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率には，減値や再編コスト，買収コスト，獲得した在庫や滞貨利益に関する償却費用および何らかの収益や損失は含まれていない。これらのプロジェクトは含まれていません。それらは私たちの核心経営業績を反映できないし、他の期間と比較することもできません。他の期間の増分コスト、支出や収入レベルが違う、あるいは全くないからです。また、私たちが自由キャッシュフローを使用するのは、私たちが債務の買収と返済、その他の投資や融資活動に現金を発生させる能力を洞察するためです。
これらの非GAAP財務指標が対応するGAAP財務指標と共に使用される場合、いくつかのコア業務、経営業績、または将来の見通しを示すことができない可能性のある項目を排除することで、私たちの業績に関する有意義な補足情報を提供することができると信じている。これらの指標を組み込むことは、投資家が私たちの基本的な経営業績と将来の見通しを理解するのに役立ち、これは、経営陣が私たちの業績を評価し、予測する方法と一致しており、特にこれらの結果を以前の時期や予測および私たちの競争相手の業績と比較する際に一致すると信じている。このような措置はまた私たちが財政的で経営的な意思決定と補償目的に使用された。私たちはまた、これらの情報は投資家の要求に対する応答であり、彼らに私たちの業績を評価する追加的な指標を提供したと信じている

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カタログ表

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我々の非公認会計原則財務措置は公認会計原則に基づいて作成した経営業績或いはキャッシュフローより優れているか、あるいは代替することを意味しない。さらに、我々の非GAAP財務測定基準は、最も直接比較可能なGAAP測定基準と比較して、他社が使用する類似測定基準とは異なる可能性があるため、それと比較することができない使用に限界がある。
調整後の営業収入、調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率の入金は以下の通り

3か月まで9か月で終わる
(百分率を除いて千単位)十月一日
2022		十月二日
2021		十月一日
2022		十月二日
2021
カルダートの純収入によるものです$27,487 $20,461 $94,849 $59,886 
非持株権の純収入に起因することができます184 237 672 635 
所得税支給9,746 6,742 33,075 21,252 
利子支出，純額1,450 1,265 3,671 3,321 
その他の費用、純額19 23 60 71 
営業収入38,886 28,728 132,327 85,165 
販売収益(A)— — (20,190)— 
仕入コスト410 718 486 2,619 
賠償資産償却(B)— — 575 — 
減価と再構成コスト72 — 254 — 
得られた在庫償却(C)— 604 703 691 
委託償却による利益(D)— 2,216 (218)2,216 
調整後の営業収入(非公認会計基準)
39,368 32,266 113,937 90,691 
減価償却および償却8,456 8,591 25,684 23,906 
調整後EBITDA(非公認会計基準)
$47,824 $40,857 $139,621 $114,597 
調整後EBITDA利益率(非公認会計基準)
21.3%20.5%20.8%20.2%

自由キャッシュフローと経営活動が提供するキャッシュフローの入金は以下のとおりである
3か月まで9か月で終わる
(単位：千)十月一日
2022		十月二日
2021		十月一日
2022		十月二日
2021
経営活動が提供する現金$24,897 $37,932 $67,462 $101,410 
減算：資本支出(E)(6,376)(3,370)(16,191)(7,688)
自由キャッシュフロー(非公認会計基準)
$18,521 $34,562 $51,271 $93,722 

(A)わが工業加工分部の中国工場を移転計画(上述した)に基づいて売却することにより発生した2，020万ドルの収益を含む。
(B)は、不確定な税収状況に関する備蓄金の放出に関する補償資産償却である。
(C)買収在庫に関連する無形償却費用を代表する。
(D)在庫で得られた利益の償却に関する収入コスト内の費用(収入)をいう
(E)2022年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月を含む資本支出は、それぞれ220万ドルと540万ドルで、中国に新たな製造施設(以下に述べる)を建設するために使用される。

流動性と資本資源

合併運営資本は2022年10月1日現在で1.88億ドルであるが、2022年1月1日現在の合併運営資本は1.624億ドルである。2022年10月1日現在、現金および現金等価物は7，290万ドルであるが、2022年1月1日現在、現金および現金等価物は9，120万ドルであり、その中には我々の海外子会社が保有する現金および現金等価物が含まれているf $70.7 2022年10月1日は100万ドル、2022年1月1日は8380万ドル

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カタログ表

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キャッシュフロー
2022年と2021年までの9ヶ月間のキャッシュフロー情報は以下の通りです
9か月で終わる
(単位：千)十月一日
2022		十月二日
2021
経営活動が提供する現金純額$67,462 $101,410 
投資活動のための現金純額(13,923)(148,587)
融資活動が提供する現金純額(62,112)66,714 
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響(10,474)(2,513)
現金、現金等価物、および制限された現金の増加$(19,047)$17,024 

経営活動
運営資本投資のタイミングにより、経営活動が提供する現金は2021年前9カ月の1.014億ドルから2022年までの9カ月間の6750万ドルに減少した。私たちの運営キャッシュフローは主に顧客から受け取った現金から来ており、在庫、従業員の給与、運営レンタル、所得税、未済債務利息支払いなどの項目の現金支払いによって相殺されています。
2022年までの9ヶ月間、純収益が提供する現金部分は運営資本投資によって相殺される。在庫と売掛金の増加使用現金5450万ドルは、主に2022年第4四半期と2023年上半期に出荷される資本設備注文に関する在庫3380万ドルを含む。これらの現金の使用は顧客預金が提供した1620万ドルの現金によって部分的に相殺される
2021年までの9ヶ月間の経営活動で提供された現金は、純収入と運営資本から提供された現金です。2021年に運営資金が提供する現金には$19.8在庫調達に関する売掛金、注文活動の増加、及び$19.6資本設備注文の顧客保証金は100万ドルだ。これらの現金源は、収入の増加と需要の増加を支援するために、売掛金および在庫のための現金3290万ドルが部分的に相殺された。

投資活動
2022年までの9カ月間、投資活動用の現金は1390万ドルだったが、2021年までの9カ月は1兆486億ドルだった。2022年までの9ヶ月間の投資活動のための現金には、中国での新製造施設の建設に関する540万ドルの支出が含まれている1，620万ドルの資本支出が含まれている。資産売却で得られた収益210万ドルは現金のこの使用を部分的に相殺した。2021年までの9ヶ月間の投資活動のための現金には、買収と資本支出のための1億415億ドルが含まれている。

融資活動
2022年までの9ヶ月間、融資活動で使用された現金は6，210万ドルだったのに対し、2021年までの9ヶ月間の融資活動で提供された現金は6，670万ドルだった。2022年前の9ヶ月の短期と長期債務の返済は6950万ドルで、一部は私たちの循環信用手配下の借金2160万ドルによって相殺され、私たちの循環信用手配下の借金は2021年前の9ヶ月で1.519億ドルであり、部分は短期と長期債務の7270万ドルの返済によって相殺された。2022年までの9ヶ月間に株主に支払われた現金配当金は900万ドル、2021年前の9ヶ月に株主に支払われた現金配当金は860万ドルだった。また、株式奨励に関する税収は2022年までの9カ月で460万ドル、2021年前の9カ月で340万ドルだった。

現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響
現金、現金等価物、制限された現金に対する為替レートの影響は、私たちの海外子会社の現金残高換算の影響を表しています。2022年までの9ヶ月間に現金、現金等価物、制限的現金が1050万ドル減少し、主な原因はドルとユーロと人民元が強くなり、その次がポンドが強くなることだ

借入能力と債務義務
私たちは2017年3月1日の無担保多通貨循環信用計画(現在までに改正され、再記載された信用協定)に合意した。2022年10月1日現在、信用協定下の未返済残高は1.95億ドルで、7100万ドルのユーロ建て借金が含まれている。2022年10月1日まで、借入金能力があります
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カタログ表

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信用協定によると、1.5億ドルの未承諾、無担保の増量借款手配のほか、2.063億ドルの融資を提供することができる。私たちの債務合意によると、私たちのレバレッジ率は3.75を下回らなければならない、あるいは、私たちが選択すれば、重大な買収が発生した四半期とその後の3つの会計四半期のレバレッジ率は4.00を下回らなければならない。2022年10月1日まで、私たちのレバレッジ率は0.94で、私たちは債務契約を守った。私たちは2023年12月14日の満期日までに私たちの信用協定を更新したい。参照してください注5添付の簡明な連結財務諸表に短期債務と長期債務を列挙して、私たちの債務に関するより多くの情報を得る。

追加流動資金と資本資源
2022年5月19日、我々の取締役会は、2022年5月19日から2023年5月19日までの間に最大5000万ドルの株式証券を買い戻すことを許可した。この許可や私たちの以前の2000万ドルの許可によると、私たちは2022年5月20日に満期になった普通株を買い戻していません。
2022年前の9ヶ月間、私たちは900万ドルの現金配当金を支払った。2022年9月8日、1株当たり0.26ドルの四半期現金配当金、総額300万ドル、2022年11月10日に支払うことを発表した。将来的に配当を発表するには当社の取締役会の承認が必要であり、業務需要や市場状況の変化に応じて調整される可能性がある。現金配当金の発表は私たちが私たちの信用協定のうち私たちの総合レバレッジ率に関する契約を守ることにかかっています。
私たちは2022年の残り時間内に不動産、工場、設備に約1100~1300万ドルを支出する予定で、その中には新しい製造施設のための600万ドルが含まれている。私たちの中国子会社は新しい製造施設を建設し、今後2年以内に移転している。新施設の資本支出は2022年の1100万ドルを含む約2000万ドルと推定されている。新しい施設の費用は私たちの既存施設を売る収益によって相殺されるだろう。参照してください注2販売収益及びその他のコスト、純額、添付の簡明な連結財務諸表において、我が国製造施設移転に関するより多くの情報を取得する。
2022年10月1日現在、私たちの未送金外貨収入総額は約2.198億ドルです。私たちは、これらの収益のうち1.982億ドルを無期限再投資し、債務の返済(あれば)を含めた海外業務の現在と将来の資本需要を支援する予定です。2022年の9ヶ月前に、私たちはいくつかの外国子会社の収益源泉徴収税を記録し、私たちは予測可能な未来にこれらの収益を送金する予定です。無期限再投資の外国収入をアメリカに送金するなら、支払うべき外国源泉徴収税は約350万ドルです.
将来、私たちの流動性状況は、運営キャッシュフロー、債務返済、買収、資本プロジェクト、配当、株式買い戻しのために支払われる現金の影響を受けるだろう。私たちは、既存の現金と現金等価物に、運営によって生成された現金、私たちの既存の借金能力、そして債務市場に進出し続けることで、私たちの今後12ヶ月と予測可能な未来の運営資本需要を満たすのに十分になると信じている。

契約義務その他の商業的承諾    
当社の年報第2部第7項に記載されている経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析開示状況と比較して、当社の2022年前の9ヶ月間の契約義務及びその他の商業承諾に大きな変動はなかった。

重要な会計政策と試算の応用
経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、著者らが公認会計原則に基づいて作成した簡明総合財務諸表に基づいている。これらの連結財務諸表を作成する際には、報告期間内に報告された資産および負債額、または負債の開示および報告の収入および費用に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちの重要な会計政策は、重大な判断と不確実性に関連する政策として定義され、異なる仮定と条件の下で重大な異なる結果をもたらす可能性がある。経営陣は、歴史的経験、現在の経済·市場状況、および経営陣が合理的と考えている他の仮定に基づいて、その見積もりを継続的に評価している。私たちの最も重要な会計政策は、私たちの総合財務諸表に重要な意味を持ち、最も複雑または最も主観的な決定または評価に関連しており、これらの政策は、私たちの年次報告第2部第7項“重要会計見積もりの適用”の節の“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”に記載されていると信じている。2021年度が終了して以来、これらの重要な会計政策に大きな変化はなく、開示する必要がある。

最近の会計公告
参照してください注1タイトルの下で最近採用されていない会計公告詳細な情報は、添付の簡明な統合財務諸表に提供される。
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カタログ表

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プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
我々が金利および外貨為替レート変動に直面している市場リスクの開放は、年報第II部第7 A項で開示された開放と大きく変わらない。

プロジェクト4--制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、我々の経営陣は、監督の下で、2022年10月1日までの開示統制及び手続の有効性を評価した。証券取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている“開示制御および手順”という言葉は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にするための会社の制御および他の手続きを意味する。開示制御及び手続は、取引所法に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、その主要幹部及び主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達し、開示要求に関する決定を直ちに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。我々の2022年10月1日までの開示統制及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年10月1日まで、我々の開示統制及び手続は合理的な保証水準で有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化
2022年10月1日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制(1934年の証券取引法改正による規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。

第2部-その他の資料

プロジェクト1 A--リスク要因
以下の修正されたリスク要因を除いて私たちは大量の国際販売や業務を持っており、新冠肺炎の大流行を含む衛生流行病や流行病に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務や運営結果に挑戦し続けているそして“世界的な経営では、関税や貿易障壁、税収、外国為替規制、政治リスクに関する法規や政策を含む、世界の複数の司法管轄区域政府の法規や政策の変化の影響を受けている”本四半期報告10-Q表に掲載されている資料以外に、著者らは年報第I部分の第1 A項目のリスク要素が開示したリスク要素をよく考慮すべきであり、これらのリスク要素は当社の業務、財務状況或いは未来の業績に重大な影響を与える可能性がある。
私たちは大量の国際販売や業務を持っており、新冠肺炎の大流行を含む衛生流行病や流行病に関連するリスクに直面しており、私たちの業務や運営結果に挑戦し続けている。
私たちの業務と運営は常に新冠肺炎の疫病の影響を受け続けている可能性があり、従業員および他のサービスプロバイダの旅行能力が妨害または制限されていること、従業員の人数が減少していること、私たちの施設または顧客、サプライヤーまたはサプライチェーン内の他のサプライヤーの施設が一時的に閉鎖されていること(単一ソースサプライヤーを含む可能性がある)およびサプライチェーン内の他の中断を含む他の不利な公衆衛生事態の発展の挑戦を受ける可能性がある。また、新冠肺炎の大流行はすでに影響を与えており、他の疾病の爆発は世界貿易に影響を与え、私たちの製品に対する需要を減少させ、アメリカまたは世界経済と資本市場に悪影響を与える可能性がある
新冠肺炎疫病は世界経済にマイナスの影響を与え、グローバルサプライチェーンを混乱させ、強制閉鎖と“現地避難”を命令するなど、深刻な旅行と輸送制限を招き、最初に金融市場の深刻な混乱をもたらした。新冠肺炎の流行は、政府当局が将来的に私たちの施設、旅行制限、在宅勤務の命令、ワクチンまたはテスト任務、社会距離協定および他の制限を強制的に閉鎖することを強制している可能性があり、これらの制限は、私たちが従業員を配置し、私たちの運営を正常なレベルに維持する能力に影響を与える可能性があるため、未来に私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。中国のゼロエミッション政策は私たちが中国の製造工場をしばらく閉鎖したことを招き、この政策は中国の工場が将来政府当局によって閉鎖される可能性があるリスクを増加させた
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カタログ表

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特定の地理的地域で任意のCOVID症例が出現すると，我々の業務に中断をもたらし，我々の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの財務業績は悪影響を受けており、将来的には、予約量の低下、顧客要求のいくつかの基本項目およびサービス作業の遅延、顧客停止および閉鎖、および顧客施設のアクセス制限、これらのすべてが影響を受け、将来的に製品およびサービス販売収入を確認する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの従業員が新冠肺炎に感染し、入院または他の高価な治療を必要とする場合、私たちはすでに、将来的に新冠肺炎に関連するコスト、例えば増加した従業員福祉コストを発生させる可能性があり、これはまた、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。2020年3月、株価下落により我々の時価は大幅に低下し、新冠肺炎発生の不確実性をめぐる市場変動の中で、米国全体の株式市場も大幅に下落した。新冠肺炎疫病の未来の影響は全世界の資本市場のさらなる中断と変動を含む可能性があり、これは未来の発展に依存し、私たちの未来の資本資源と流動性に影響を与える可能性がある。
新冠肺炎は大流行し、急速に変化し続けるだろう。したがって、我々は新冠肺炎の大流行が私たちの業務に与える影響範囲を合理的に推定することができず、新興変種の潜在的な影響或いは政府当局のいかなるこのような変種或いはその他の事態の発展に対する反応、及び新冠肺炎の大流行が最終的に私たちの業務と私たちの株価に与える悪影響と影響を含む可能性がある。例えば、私たちは顧客の追加要求に直面して、私たちの製品の生産や納品、特に資本設備製品を延期することを要求する可能性があります。これは私たちがこのような製品の販売収入を確認する能力に影響を与えます。他の顧客は、現金を節約するために、多額の資本設備注文を継続しないことを決定することができる。当方の製品生産の遅れはお客様への違約金につながる可能性があります。政府の強制閉鎖、“原位置避難”命令、特に中国のゼロコロナウイルス政策、あるいは新冠肺炎疫病に関連するワクチンや検査任務をさらに実行、延長、延長することは、私たちの業務、私たちの従業員チーム、サプライチェーン、および私たちの顧客とサプライヤーの運営にさらなる中断をもたらす可能性がある。新冠肺炎の世界経済への影響は不確定であり、政府の強制令が廃止されても、全体的な経済状況のさらなる悪影響を受ける可能性がある。新たな、より致命的あるいは伝播性のある変種が出現すれば、新冠肺炎感染が影響を受けた地域で息を吹き返し、新冠肺炎の影響が悪化する可能性がある
また，各政府部門が新冠肺炎に対応するために実施した旅行，商業，その他の類似した制限も世界的な供給中断を招いており，将来的にはこのような中断を緩和するコストが生じる可能性があり，巨大である可能性がある。新冠肺炎またはその任意の変異体の深刻性、伝播、制御および/または治療の速度および方法、ならびに私たちが運営する司法管轄区域地方政府が疫病を処理する方法の性質に関連する新しい情報が出現する可能性があり、これらは、私たちが四半期業績を決定する能力を含む、私たちの従業員、運営、サプライヤー、顧客および/または運営および財務業績に影響を与える可能性がある。我々は20カ国で業務を展開しており，国ごとに政府の反応が異なり，新冠肺炎への抑制の程度，閉鎖程度と持続時間，安全予防対策の性質を招き，これらすべてを管理し続けている。私たちは、私たちのグローバル施設が最小限の妨害の下で運行できることを確保し、疫病が私たち従業員の健康と安全に与える影響を軽減し、サプライチェーンが私たち自身と私たちの顧客に与える影響を解決するために勤勉に働き続けているにもかかわらず、新冠肺炎はすでに世界経済にどの程度影響を与えるか、私たちの業績は未来の発展と予測できない要素に依存するだろう。

全世界経営は世界各地の多数の司法管轄区域政府の法規と政策変化の影響を受け、関税と貿易障壁、税収、外国為替規制と政治リスクに関連する法規と政策を含む。
政府政策の変化、政治的動揺、経済制裁、貿易禁輸、または他の不利な貿易規制は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。非アメリカ市場は私たちの収入の大きな部分に貢献し、私たちはこのような地域での私たちの業務を拡大し続けるつもりだ。例えば、私たちはメキシコとカナダで業務を経営しており、私たちはアメリカ-メキシコ-カナダ協定(USMCA)に置き換えられた北米自由貿易協定から利益を得ており、私たちもそこから利益を得ている。米国がUSMCAを脱退したり、大幅に修正したり、米国に輸入された商品に高額な関税や税金を課したりすると、私たちの製品のコストが大幅に増加したり、競争力がなくなったりする可能性があり、逆に私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、米国貿易代表事務所は1974年貿易法301条に基づき、パルプや製紙機械設備を含む中国の各種製品に関税をかけている。パルプと製紙機械の関税は25%とされている。また、米国商務省は1962年の貿易拡張法232条に基づき、大多数の国から輸入された複数の鋼材に25%の関税を課し、多種類のアルミニウム輸入に10%の関税を課す。私たちは価格設定と調達戦略を通じて既存と他の提案された関税の影響を緩和しようとしているが、私たちの顧客と競争相手が私たちの行動をどのように反応させるかを確認することはできない。これらの関税は、将来的には、中国で生産および/または関税に拘束されていない競争相手との競争能力に負の影響を及ぼす可能性がある。
米国は中国やロシアなどに対する貿易制裁を引き締めている。例えば、2018年以降、米国はロシアのある人と特定のタイプの人に対して様々な貿易と経済制裁を実施してきた
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カタログ表

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ロシアとのビジネスの往来。米国はある中国会社に適用される輸出規制制限を拡大し続け、“新興基盤技術”に対する新たな規制を評価し続けており、米中国の技術問題における緊張を激化させている。これに応じて、ロシアと中国は米国企業に影響を与える可能性のある貿易制裁を検討し、場合によっては実施し始めている。貿易制裁を実施することは、ロシアや中国での業務をより困難にし、私たちの人員が実行した製品やサービスの出荷を遅延または阻止したり、製品またはサービスの支払いを受けたりする可能性がある
さらに、ロシアとウクライナの間の軍事衝突とこれに対する世界的な反応は、将来的に私たちの収入、毛金利、財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。米国、EU、その他の多くの国はすでにロシア、ロシアにいる個人、ロシア企業にいくつかの大手銀行を含む制裁を実施している。2021年、私たちのロシアに対する売上は1070万ドルで、私たちの収入の1%を占めています。この紛争のより広範またはより長期的な結果を予測することはできず、その中には、さらなる制裁、禁輸、地域不安定、地政学的変化、およびマクロ経済条件、安全条件、通貨レート、および金融市場への悪影響が含まれる可能性がある。このような地政学的不安定性および不確実性は、将来的には、貿易制限、禁輸および輸出規制の法的制限、および物流制限に基づいて特定の地域の顧客への製品の販売、顧客への出荷、顧客からのお金の受け取り、支援を提供する能力に悪影響を与え続け、これらの新たな挑戦のコスト、リスク、および悪影響を増加させる可能性がある。現在、ロシアとウクライナの間の紛争はまた、私たちの年間報告書で開示された他のリスクを悪化させる可能性があり、いずれも私たちの業務と運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらのリスクは、インフレおよび企業および消費者支出を含むマクロ経済状況への悪影響、ネットワーク攻撃、恐喝ソフトウェア攻撃またはネットワーク侵入を含む、私たちの世界的な技術インフラの破壊、国際貿易政策および関係の不利な変化、私たちは価格を維持または向上させる能力を含むが、これらに限定されない, 燃料コストの上昇に応じて徴収される任意の燃料サーチャージ、私たちが業務戦略を実施し、実行する能力、グローバルサプライチェーンの中断、為替変動に対する私たちのリスクの開放、資本市場の制約、変動、または中断を含む。このような制限は私たちの未来の業務と経営業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

プロジェクト6--展示品

展示品番号  
 展示品説明
31.1 
登録者の最高経営責任者は、1934年に改正された証券取引法規則13 a−14(A)および規則15 d−14(A)に基づいて認証される。
31.2 
改正された1934年の証券取引法規則13 a-14(A)および規則15 d-14(A)に基づいて登録者の首席財務官を証明する。
32 
2002年“サバンズ·オックススリー法案”第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条によると、登録者の最高経営責任者及び最高財務官の証明。
101.INS 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。
101.衛生署署長 インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.CAL インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.DEF XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.LAB XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.価格 XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
104表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。
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カタログ表

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サイン


1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。

 Kadant Inc.
  
日付：2022年11月9日
マイケル·J·マッケンニー
 マイケル·J·マッケンニー
 常務副総裁兼首席財務官
 (首席財務官)
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