frme-20220930000071253412/312022Q3虚像Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201613メンバー0.010.0100007125342022-01-012022-09-300000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300000712534ソース：DepositarySharesMember2022-01-012022-09-3000007125342022-11-03Xbrli：共有00007125342022-09-30ISO 4217：ドル00007125342021-12-310000712534米国-公認会計基準：累積優先株メンバー2022-09-30ISO 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CARESActMembers2021-12-310000712534出所：商業·工業ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000712534出所：商業·工業ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000712534出所：商業·工業ローンメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000712534出所：商業·工業ローンメンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000712534差出人：法明と農業メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー差出人：法明と農業メンバー2022-09-300000712534差出人：法明と農業メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2022-09-300000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000712534出典商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000712534出典商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000712534出典商業不動産非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000712534連絡先：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-09-300000712534連絡先：商業不動産所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000712534連絡先：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-09-300000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-09-300000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-09-300000712534アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000712534アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000712534アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて出典公共金融やその他の商業融資メンバー2022-09-300000712534出所：商業·工業ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000712534出所：商業·工業ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000712534出所：商業·工業ローンメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000712534差出人：法明と農業メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー差出人：法明と農業メンバー2021-12-310000712534差出人：法明と農業メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000712534出典商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000712534出典商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000712534出典商業不動産非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000712534連絡先：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2021-12-310000712534連絡先：商業不動産所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000712534アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000712534アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて出典公共金融やその他の商業融資メンバー2021-12-310000712534米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-09-300000712534米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-01-012022-09-300000712534米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-01-012022-09-300000712534US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-01-012022-09-300000712534出典商業不動産非所有者占有メンバー2022-01-012022-09-300000712534出所：商業·工業ローンメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-09-300000712534出所：商業·工業ローンメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-09-300000712534出所：商業·工業ローンメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-09-300000712534出所：商業·工業ローンメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-09-300000712534差出人：法明と農業メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-09-300000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー差出人：法明と農業メンバー2022-09-300000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー差出人：法明と農業メンバー2022-09-300000712534差出人：法明と農業メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-09-300000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-09-300000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2022-09-300000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2022-09-300000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-09-300000712534出典商業不動産非所有者占有メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-09-300000712534出典商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-09-300000712534出典商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-09-300000712534出典商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-09-300000712534連絡先：商業不動産所有者占有メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-09-300000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-09-300000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-09-300000712534連絡先：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-09-300000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-09-300000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-09-300000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89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表10-Q
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
___________________
☒ 条例第13条又は15条に基づいて提出された四半期報告
1934年証券取引法
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐憲法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告書
1934年証券取引法
_から_への過渡期
第一商人会社講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| インディアナ州 |
| (法団として設立された国又はその他の司法管区) |
| 001-41342 | 35-1544218 |
| (委員会ファイル番号) | (税務署雇用主身分証明書番号) |
東ジャクソン街200番地, マンシー, はい。 47305-2814
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)：(765) 747-1500
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、
前回の報告から変更があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.125ドルです | FRME | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 預託株式は，1株当たりA系列非累積永久優先株株式の1/100権益に相当する | FRMEP | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルマネージャ | ☐ |
比較的小さな報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年11月3日までに59,562,630登録者の発行された普通株式。
第一商人会社
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| | ページ番号. |
用語語彙表を定義する | 3 |
| | |
第1部金融情報 | |
| 第1項。 | 財務諸表： | |
| | 簡明貸借対照表を合併する | 4 |
| | 簡明損益表を合併する | 5 |
| | 総合簡明包括収益表(損益表) | 6 |
| | 合併株主権益簡明報告書 | 7 |
| | キャッシュフロー表統合簡明レポート | 9 |
| | 合併簡明財務諸表付記 | 10 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 41 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 59 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 60 |
| | | |
第2部：その他の情報 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 61 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 61 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 61 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 61 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 61 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 61 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 62 |
| | |
サイン | 63 |
第一商人会社
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| 2021 CAA | 2021年総合支出法案は、大きな被害を受けた小企業、非営利組織、競技場への経済援助法案を含む2020年12月27日に法律に署名し、CARE法案を改正した。 |
| ACL | 信用損失準備 |
| Ameribor | 米国銀行間同業借り換え金利は、ロンドン銀行間同業借り換え金利の代わりになる可能性があり、基準金利であり、米国金融取引所(American Financial Exchange，LLC)上の隔夜無担保融資の1日当たり取引量の加重平均値に基づいて計算される。米国金融取引所は、米国の銀行と金融機関が直接貸し出す自律的な電子取引所である。 |
| ASC | 会計準則編集 |
| ASU | 会計基準が更新される |
| 銀行.銀行 | 第一招商銀行、同社の全資付属会社 |
| CARE法案 | コロナウイルス援助·救済·経済安全法 |
| CECL | FASB会計基準更新2016-13号金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定会社は2021年1月1日に採択された |
| CET 1 | 普通株一級持分 |
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| 会社 | 第一招商局 |
| COVIDや新冠肺炎 | 2019年新型コロナウイルス病は、2020年3月11日に世界保健機関によって大流行と発表された。 |
| ESPP | 従業員株購入計画 |
| FASB | 財務会計基準委員会 |
| FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 |
| FRB | アメリカ連邦準備制度理事会 |
| FHLB | 連邦住宅ローン銀行 |
| 連邦公開市場委員会 | 連邦公開市場委員会、連邦準備システムの通貨政策策定機関。 |
| FTE | 全額課税等価物 |
| 会計原則を公認する | アメリカは会計原則を公認している |
| フシル | Hoosier Trust Companyは，同社が2021年4月1日に世銀に買収された。 |
| アメリカ国税局 | アメリカ国税局 |
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| 第1級 | Level One Bancorp，Inc.は，2022年4月1日に同社に買収された。 |
| オレオ | 所有している他の不動産 |
| PPP.PPP | 給与保護計画は、CARE法案によって設立され、SBAによって実施され、小企業ローンを提供する。 |
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| PCD | 購入した信用不良ローン |
| ＲＳＡ | 制限株式賞 |
| SBA | 小企業管理局 |
| |
| TEFRA | “税収公平と財政責任法” |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.連結簡明財務諸表
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
簡明貸借対照表を合併する
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| (未監査) | |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 119,532 | | | $ | 167,146 | |
| 利息計算預金 | 179,593 | | | 474,154 | |
| 売却可能な投資証券 | 1,983,972 | | | 2,344,551 | |
満期までの投資証券を保有し、信用損失準備金#ドルを差し引く245そして$245(公正価値は$1,867,088そして$2,202,503) | 2,310,796 | | | 2,179,802 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 25,394 | | | 11,187 | |
| 貸し付け金 | 11,650,002 | | | 9,241,861 | |
| 差し引く：信用損失準備金--ローン | (226,702) | | | (195,397) | |
| 純ローン | 11,423,300 | | | 9,046,464 | |
| 家屋と設備 | 116,306 | | | 105,655 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 38,056 | | | 28,736 | |
| 受取利息 | 71,605 | | | 57,187 | |
| | | |
| 商誉 | 712,568 | | | 545,385 | |
| その他無形資産 | 38,145 | | | 25,475 | |
| 生命保険現金払い戻し額 | 306,932 | | | 291,041 | |
| 所有している他の不動産 | 6,454 | | | 558 | |
| 繰延課税資産 | 142,110 | | | 35,641 | |
| その他の資産 | 244,222 | | | 140,167 | |
| 総資産 | $ | 17,718,985 | | | $ | 15,453,149 | |
| 負債.負債 | | | |
| 預金： | | | |
| 無利子計 | $ | 3,356,651 | | | $ | 2,709,646 | |
| 利息を計算する | 11,078,174 | | | 10,022,931 | |
| 総預金 | 14,434,825 | | | 12,732,577 | |
| 借金： | | | |
| 購入した連邦基金 | 185,000 | | | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 194,482 | | | 181,577 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 643,769 | | | 334,055 | |
| 二次債権証その他の借入金 | 151,301 | | | 118,618 | |
| 借入総額 | 1,174,552 | | | 634,250 | |
| 支払利息 | 4,971 | | | 2,762 | |
| その他負債 | 197,971 | | | 170,989 | |
| 総負債 | 15,812,319 | | | 13,540,578 | |
| 支払いと負債があります | | | |
| 株主権益 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
優先株、$1,000額面、$1,000清算価値： | | | |
許可-600累積株 | | | |
発行され返済されていないものは125累積株 | 125 | | | 125 | |
優先株、Aシリーズ、違います。額面、$2,500清算優先権： | | | |
許可-10,000非累積永続株 | | | |
発行され返済されていないものは10,000非累積永続株 | 25,000 | | | — | |
普通株、$0.125声明価値： | | | |
許可-100,000,000株 | | | |
発行され返済されていないものは59,145,414そして53,410,411株 | 7,393 | | | 6,676 | |
| 追加実収資本 | 1,226,695 | | | 985,818 | |
| 利益を残す | 961,542 | | | 864,839 | |
| その他の総合収益を累計する | (314,089) | | | 55,113 | |
| 株主権益総額 | 1,906,666 | | | 1,912,571 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 17,718,985 | | | $ | 15,453,149 | |
合併簡明財務諸表の付記を参照。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.連結簡明財務諸表
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
簡明損益表を合併する
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利子収入 | | | | | | | |
| 融資を受けるべきです | | | | | | | |
| 課税税 | $ | 128,504 | | | $ | 85,319 | | | $ | 314,366 | | | $ | 257,426 | |
| 免税になる | 6,500 | | | 5,591 | | | 18,194 | | | 16,475 | |
| 投資証券： | | | | | | | |
| 課税税 | 10,055 | | | 7,788 | | | 28,937 | | | 21,923 | |
| 免税になる | 17,261 | | | 14,464 | | | 50,348 | | | 39,920 | |
| | | | | | | |
| 金融機関での預金 | 704 | | | 218 | | | 1,544 | | | 461 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 314 | | | 168 | | | 635 | | | 434 | |
| 利子収入総額 | 163,338 | | | 113,548 | | | 414,024 | | | 336,639 | |
| 利子支出 | | | | | | | |
| 預金.預金 | 16,644 | | | 5,707 | | | 29,423 | | | 17,730 | |
| 購入した連邦基金 | 418 | | | — | | | 494 | | | 4 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 372 | | | 77 | | | 595 | | | 239 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 3,493 | | | 1,389 | | | 6,485 | | | 4,283 | |
| 二次債権証その他の借入金 | 2,105 | | | 1,660 | | | 5,780 | | | 4,976 | |
| 利子支出総額 | 23,032 | | | 8,833 | | | 42,777 | | | 27,232 | |
| 純利子収入 | 140,306 | | | 104,715 | | | 371,247 | | | 309,407 | |
| 信用損失準備金 | — | | | — | | | 16,755 | | | — | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 140,306 | | | 104,715 | | | 354,492 | | | 309,407 | |
| 非利子収入 | | | | | | | |
| 預金口座手数料 | 7,165 | | | 6,249 | | | 21,274 | | | 17,109 | |
| 管財費と富管理費 | 7,221 | | | 7,352 | | | 22,187 | | | 21,284 | |
| カードで支払った費用 | 4,776 | | | 4,156 | | | 15,674 | | | 12,682 | |
| 販売ローンの純収益と費用 | 2,543 | | | 3,955 | | | 7,968 | | | 16,266 | |
| 派生商品ヘッジ手数料 | 700 | | | 1,028 | | | 3,062 | | | 2,288 | |
| 他の顧客費用 | 501 | | | 393 | | | 1,573 | | | 1,129 | |
| 生命保険の現金払い戻し価値を増やす | 1,376 | | | 1,198 | | | 3,831 | | | 3,592 | |
| 生命保険利益収益 | 5,279 | | | 1,270 | | | 5,828 | | | 1,417 | |
| 売却可能な証券を売却して純収益を実現した | 481 | | | 1,756 | | | 1,137 | | | 5,316 | |
| その他の収入(赤字) | (425) | | | 1,144 | | | 1,257 | | | 2,393 | |
| 非利子収入総額 | 29,617 | | | 28,501 | | | 83,791 | | | 83,476 | |
| 非利子支出 | | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | 56,002 | | | 43,314 | | | 154,562 | | | 124,563 | |
| 純入居率 | 6,738 | | | 5,576 | | | 19,573 | | | 17,682 | |
| 装備 | 5,997 | | | 4,529 | | | 17,797 | | | 14,407 | |
| マーケティングをする | 2,401 | | | 1,676 | | | 4,551 | | | 3,922 | |
| 外部データ処理費 | 6,827 | | | 4,794 | | | 16,071 | | | 13,736 | |
| 印刷と事務用品 | 472 | | | 265 | | | 1,198 | | | 861 | |
| 無形資産の償却 | 2,303 | | | 1,463 | | | 5,972 | | | 4,284 | |
| FDIC評価 | 2,824 | | | 1,552 | | | 7,940 | | | 4,381 | |
| 他の不動産は自己保証費用と引止め費用があります | 328 | | | (91) | | | 626 | | | 821 | |
| 専門家や他の外部サービス | 4,461 | | | 2,767 | | | 17,681 | | | 8,286 | |
| その他の費用 | 8,025 | | | 5,539 | | | 20,045 | | | 13,834 | |
| 非利子支出総額 | 96,378 | | | 71,384 | | | 266,016 | | | 206,777 | |
| 所得税前収入 | 73,545 | | | 61,832 | | | 172,267 | | | 186,106 | |
| 所得税費用 | 9,793 | | | 9,062 | | | 20,938 | | | 28,308 | |
| 純収入 | 63,752 | | | 52,770 | | | 151,329 | | | 157,798 | |
| 優先配当金 | 469 | | | — | | | 938 | | | — | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 63,283 | | | $ | 52,770 | | | $ | 150,391 | | | $ | 157,798 | |
| 1株当たりのデータ： | | | | | | | |
| 普通株主が得られる基本純収入 | $ | 1.08 | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.63 | | | $ | 2.93 | |
| 普通株主が獲得できる減額純収益 | $ | 1.08 | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.62 | | | $ | 2.92 | |
| 支払現金配当金 | $ | 0.32 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.93 | | | $ | 0.84 | |
| 平均希釈後の普通株流通株(千株) | 59,339 | | | 53,960 | | | 57,468 | | | 54,093 | |
合併簡明財務諸表の付記を参照。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.連結簡明財務諸表
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
総合簡明包括損益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 63,752 | | | $ | 52,770 | | | $ | 151,329 | | | $ | 157,798 | |
| その他総合収益/(損失)： | | | | | | | |
| 売却可能な証券の未実現収益/(損失)： | | | | | | | |
| 期間内に発生した未実現保有収益/(損失) | (145,935) | | | (24,048) | | | (467,210) | | | (39,721) | |
| 純収入に計上される損失/(収益)の再分類調整 | (481) | | | (1,756) | | | (1,137) | | | (5,316) | |
| 税収効果 | 30,747 | | | 5,419 | | | 98,353 | | | 9,458 | |
| 税引き後純額 | (115,669) | | | (20,385) | | | (369,994) | | | (35,579) | |
| | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)： | | | | | | | |
| 期間内に発生した未実現保有収益/(損失) | 94 | | | (20) | | | 507 | | | 22 | |
| 純収入に計上される損失/(収益)の再分類調整 | 78 | | | 266 | | | 496 | | | 779 | |
| 税収効果 | (36) | | | (52) | | | (211) | | | (169) | |
| 税引き後純額 | 136 | | | 194 | | | 792 | | | 632 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他総合収益/(損失)総額、税引き後純額 | (115,533) | | | (20,191) | | | (369,202) | | | (34,947) | |
| 総合収益/(損失) | $ | (51,781) | | | $ | 32,579 | | | $ | (217,873) | | | $ | 122,851 | |
合併簡明財務諸表の付記を参照。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.連結簡明財務諸表
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
簡明株主権益報告書を合併する
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 累計優先株 | | 非累積優先株 | | 普通株 | | その他の内容 | | | | 積算
他にも | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | すでに納めた
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 全面的に
損 | | 合計する |
| 残高、2022年6月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | 10,000 | | | $ | 25,000 | | | 59,059,866 | | | $ | 7,383 | | | $ | 1,226,378 | | | $ | 917,311 | | | $ | (198,556) | | | $ | 1,977,641 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総合的な損失： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,752 | | | — | | | 63,752 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (115,533) | | | (115,533) | |
優先株現金配当金($46.881株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (469) | | | — | | | (469) | |
普通株現金配当(#ドル0.321株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,052) | | | — | | | (19,052) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 105,409 | | | 13 | | | 1,173 | | | — | | | — | | | 1,186 | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,017 | | | 1 | | | 202 | | | — | | | — | | | 203 | |
| 配当再投資と株式購入計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,769 | | | 2 | | | 526 | | | — | | | — | | | 528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税金減納制限株 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,647) | | | (6) | | | (1,584) | | | — | | | — | | | (1,590) | |
残高、2022年9月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | 10,000 | | | $ | 25,000 | | | 59,145,414 | | | $ | 7,393 | | | $ | 1,226,695 | | | $ | 961,542 | | | $ | (314,089) | | | $ | 1,906,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 累計優先株 | | | | 普通株 | | その他の内容 | | | | 積算
他にも | | |
| 株 | | 金額 | | | | | | 株 | | 金額 | | すでに納めた
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 全面的に
収入.収入 | | 合計する |
| 残高、2021年6月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | | | | | 53,972,386 | | | $ | 6,747 | | | $ | 1,009,182 | | | $ | 795,666 | | | $ | 60,080 | | | $ | 1,871,800 | |
| 総合収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 52,770 | | | — | | | 52,770 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,191) | | | (20,191) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株現金配当(#ドル0.291株当たり) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (15,708) | | | — | | | (15,708) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | | | | | (529,498) | | | (66) | | | (20,741) | | | — | | | — | | | (20,807) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | | | | 89,600 | | | 11 | | | 1,206 | | | — | | | — | | | 1,217 | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | | | | | 3,892 | | | 1 | | | 138 | | | — | | | — | | | 139 | |
配当再投資によって発行された株と
株購入計画 | — | | | — | | | | | | | 12,102 | | | 1 | | | 473 | | | — | | | — | | | 474 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税金減納制限株 | — | | | — | | | | | | | (37,737) | | | (5) | | | (1,599) | | | — | | | — | | | (1,604) | |
残高、2021年9月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | | | | | 53,510,745 | | | $ | 6,689 | | | $ | 988,659 | | | $ | 832,728 | | | $ | 39,889 | | | $ | 1,868,090 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.連結簡明財務諸表
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
簡明株主権益報告書を統合して継続する
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 累計優先株 | | 非累積優先株 | | 普通株 | | その他の内容 | | | | 積算
他にも | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | すでに納めた
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 全面的に
収入(損) | | 合計する |
| 残高、2021年12月31日 | 125 | | | $ | 125 | | | — | | | $ | — | | | 53,410,411 | | | $ | 6,676 | | | $ | 985,818 | | | $ | 864,839 | | | $ | 55,113 | | | $ | 1,912,571 | |
| 総合収益(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151,329 | | | — | | | 151,329 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (369,202) | | | (369,202) | |
優先株現金配当金($93.761株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (938) | | | — | | | (938) | |
普通株現金配当(#ドル0.931株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53,688) | | | — | | | (53,688) | |
| 買収関連株を発行する | — | | | — | | | 10,000 | | | 25,000 | | | 5,588,962 | | | 699 | | | 236,690 | | | — | | | — | | | 262,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 112,443 | | | 14 | | | 3,416 | | | — | | | — | | | 3,430 | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,072 | | | 2 | | | 518 | | | — | | | — | | | 520 | |
配当再投資によって発行された株と
株購入計画 | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,693 | | | 5 | | | 1,531 | | | — | | | — | | | 1,536 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,095 | | | 3 | | | 333 | | | — | | | — | | | 336 | |
| 税金減納制限株 | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,262) | | | (6) | | | (1,611) | | | — | | | — | | | (1,617) | |
残高、2022年9月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | 10,000 | | | $ | 25,000 | | | 59,145,414 | | | $ | 7,393 | | | $ | 1,226,695 | | | $ | 961,542 | | | $ | (314,089) | | | $ | 1,906,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 累計優先株 | | | | 普通株 | | その他の内容 | | | | 積算
他にも | | |
| 株 | | 金額 | | | | | | 株 | | 金額 | | すでに納めた
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 全面的に
収入(損) | | 合計する |
残高、2020年12月31日 | 125 | | | $ | 125 | | | | | | | 53,922,359 | | | $ | 6,740 | | | $ | 1,005,366 | | | $ | 788,578 | | | $ | 74,836 | | | $ | 1,875,645 | |
| ASC 326を用いた累積効果 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (68,040) | | | — | | | (68,040) | |
| 残高、2021年1月1日 | 125 | | $ | 125 | | | | | | | 53,922,359 | | | $ | 6,740 | | | $ | 1,005,366 | | | $ | 720,538 | | | $ | 74,836 | | | 1,807,605 | |
| 総合収益(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 157,798 | | | — | | | 157,798 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,947) | | | (34,947) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株現金配当(#ドル0.841株当たり) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (45,608) | | | — | | | (45,608) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | | | | | (529,498) | | | (66) | | | (20,741) | | | — | | | — | | | (20,807) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | | | | 94,260 | | | 12 | | | 3,603 | | | — | | | — | | | 3,615 | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | | | | | 12,006 | | | 2 | | | 443 | | | — | | | — | | | 445 | |
配当再投資によって発行された株と
株購入計画 | — | | | — | | | | | | | 32,322 | | | 4 | | | 1,401 | | | — | | | — | | | 1,405 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | | | | | 17,300 | | | 2 | | | 196 | | | — | | | — | | | 198 | |
| 税金減納制限株 | — | | | — | | | | | | | (38,004) | | | (5) | | | (1,609) | | | — | | | — | | | (1,614) | |
| 残高、2021年9月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | | | | | 53,510,745 | | | $ | 6,689 | | | $ | 988,659 | | | $ | 832,728 | | | $ | 39,889 | | | $ | 1,868,090 | |
合併簡明財務諸表の付記を参照。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.連結簡明財務諸表
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
簡明現金フロー表を統合する(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収入 | $ | 151,329 | | | $ | 157,798 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
| 信用損失準備金 | 16,755 | | | — | |
| 減価償却および償却 | 8,802 | | | 8,087 | |
| 繰延税金変動 | 2,676 | | | (703) | |
| 株式ベースの報酬 | 3,430 | | | 3,615 | |
| | | |
| 販売用の融資 | (178,972) | | | (410,858) | |
| 売却のためのローンを持って得た金を売却する | 176,567 | | | 422,555 | |
| 保有販売ローンの収益を売却する | (3,851) | | | (13,721) | |
| | | |
| | | |
| 売却可能な証券の収益 | (1,137) | | | (5,316) | |
| | | |
| 生命保険の現金払い戻し額を増やす | (3,831) | | | (3,592) | |
| 生命保険利益収益 | (5,828) | | | (1,417) | |
| 受取利息変動 | (7,230) | | | 869 | |
| 利子変動に対処する | 1,144 | | | 449 | |
| その他の調整 | (15,170) | | | 3,761 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 144,684 | | | 161,527 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 有利子預金純変動 | 294,561 | | | 22,858 | |
| 購入： | | | |
| 販売可能な証券 | (450,168) | | | (807,833) | |
| 満期まで持っている証券 | (288,094) | | | (1,017,274) | |
| 売却可能な証券を売却して得た金 | 524,688 | | | 157,776 | |
| 満期収益： | | | |
| 販売可能な証券 | 181,997 | | | 216,135 | |
| 満期まで持っている証券 | 127,582 | | | 170,937 | |
| 連邦住宅ローン銀行株の変化 | 2,368 | | | — | |
| | | |
| 融資純変動 | (803,746) | | | 126,523 | |
| 買収中に受け取った現金と現金等価物の純額 | 137,780 | | | (2,933) | |
| | | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | 495 | | | 678 | |
| 生命保険利益収益 | 23,911 | | | 5,929 | |
| 住宅ローン証券組合のローンを売却して得た金 | — | | | 76,067 | |
| その他の調整 | (9,003) | | | (8,121) | |
| 投資活動のための現金純額 | (257,629) | | | (1,059,258) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純変動率： | | | |
| 当座預金と貯蓄預金 | (29,993) | | | 1,136,017 | |
| 預金証書その他定期預金 | (198,549) | | | (148,938) | |
| 借金をする | 913,330 | | | 45,482 | |
| 借金を返済する | (567,223) | | | (94,098) | |
| 優先株現金配当金 | (938) | | | — | |
| 普通株現金配当金 | (53,688) | | | (45,608) | |
| | | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | 520 | | | 445 | |
| 配当再投資と株式購入計画に基づいて発行された株 | 1,536 | | | 1,405 | |
| 行使した株式オプション | 336 | | | 198 | |
| | | |
| | | |
| 普通株買い戻し | — | | | (20,807) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 65,331 | | | 874,096 | |
| 現金および現金等価物の純変動 | (47,614) | | | (23,635) | |
| 現金と現金等価物、1月1日 | 167,146 | | | 192,896 | |
現金と現金等価物、9月30日 | $ | 119,532 | | | $ | 169,261 | |
| その他のキャッシュフロー情報： | | | |
| 支払の利子 | $ | 40,568 | | | $ | 26,783 | |
| 所得税を納めた | 12,102 | | | 23,396 | |
| 他の不動産ローンに移って | 6,418 | | | 292 | |
| 他の自前不動産の固定資産に移行する | 1,398 | | | 6,282 | |
| 貿易日会計を用いた非現金投資活動 | 41,106 | | | 67,811 | |
| | | |
| 新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産 | 9,081 | | | 2,591 | |
| | | |
| 買収と同時に、負担する債務は以下の通りである | | | |
| 購入資産の公正価値 | $ | 2,510,576 | | | $ | 4,041 | |
| 買い入れで支払った現金 | (79,324) | | | (3,225) | |
| 減算：発行済み普通株式 | 237,389 | | | — | |
| 差し引く：発行された優先株 | 25,000 | | | — | |
| 負担的負債 | $ | 2,168,863 | | | $ | 816 | |
合併簡明財務諸表の付記を参照。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
注1
一般情報
財務諸表作成
会社の2021年12月31日までの総合貸借対照表は、会社がその日までの監査された総合貸借対照表から得られたものである。米国公認の会計原則に従って作成された会社の年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および付記開示は簡素化または省略されている。これらの総合簡明財務諸表は、会社が証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告書に含まれる総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営結果は、必ずしも今年度の予想結果を示すとは限らない。従来の財務諸表を再分類し、現在の財務諸表に適合した列報方式である。これらの再分類は純収入に影響を与えない。特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は信用損失準備と金融商品の公正価値の確定に関連する。
重大会計政策
当社及びその全資附属会社の中期財務報告に従う重要な会計政策は、年次財務報告が準拠する会計政策と一致している。すべての正常な経常的な性質の調整に属し、管理層は公平に報告期間の業績を陳述するために必要であると考え、すべて添付の総合簡明財務諸表に含まれている。
当社は2022年前の9ヶ月間、新しい会計声明を採択していません。当社は潜在的な会計声明を監視し続けており、以下の声明は当社の財務諸表に最も適していると考えられている
未採用の新会計公告
FASB会計基準更新−2020−04号−参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響
要約.要約 - FASBは、為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するために、臨時のオプション指導を提供するために、ASU第2020-04号を発表した。Liborと他の銀行間の同業借り換え金利は、米国と世界で広く使用されている基準金利または参考金利である。数兆ドルの融資、デリバティブ、その他の金融契約はロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)に関連しており、これは銀行間で短期融資を行う基準金利である。世界資本市場がロンドン銀行間同業借り換え金利や他の銀行間同業借り換え金利を放棄することが予想されるのに伴い、取引が観察されやすく、あるいは操作されにくい金利に移行し、財務会計基準委員会は2018年末に移行に予想される潜在的な会計課題に対応する幅広いプロジェクトを開始した。新しいガイドラインは、公認された会計原則を契約修正および満期保証関係に適用するためのオプションの便宜的な計および例外を提供するが、いくつかの基準、すなわちLIBORまたは終了される予定の別の基準金利を参照する必要がある。ASUの目的は、世界市場範囲の参考金利過渡期内に利害関係者を助けることである
各エンティティは，2022年12月31日まで2020年3月12日のASUの発行日を含む移行期間開始時から本ASUを適用することができる。同社は2022年12月31日までにASUに含まれる実際の方便を採用する予定だ。同社は、LIBORの影響を直接または間接的に受ける融資や他の金融商品の属性を決定し、修正する移行計画を実施している。同社は、融資や他の金融商品を得るために、ASU 2020-04年度とロンドン銀行の同業借り換え金利からの影響を評価している。
FASB会計基準更新−第2021−01号−参考為替レート改革(テーマ848)：範囲
要約.要約-FASBは、金利改革を参照してASU 2021-01を発表しました。ASU 2021-01は、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションの便宜的および例外が、割引移行の影響を受ける派生商品に適用されることを明らかにした。ASUはまた、範囲の明確な増加結果を捕捉し、割引移行の影響を受ける派生ツールに対して既存のガイドラインを調整するために、テーマ848中の便宜的な計および例外状況を修正した。
エンティティは、財務諸表の発行が可能な日まで、2020年3月12日以降の移行期間の開始を含む任意の日付から本更新における改訂を完全に遡及的に適用するか、または最終更新または最終更新が発行された日を含む移行期間内の任意の日から新しい改訂を予想した上で適用することを選択することができる。
エンティティが、条件を満たすヘッジリッジ関係に本更新における任意の修正を適用することを選択した場合、これらの選択によって生成された任意の調整は、エンティティアプリケーション選択の日に反映されなければならない。
本更新における改訂は、2022年12月31日以降に行われる契約修正、2022年12月31日以降に締結された新規契約保証関係、および2022年12月31日以降の有効性評価の既存ヘッジ関係には適用されないが、2022年12月31日現在存在するヘッジ関係は除外されており、これらの関係は、会計影響がヘッジ関係終了(2022年12月31日以降の時期を含む)に記録されているいくつかのオプションの方便を適用している。同社は2022年12月31日までにASUに含まれる実際の方便を採用する予定だ。同社は、ロンドン銀行の同業借り換え金利から融資や他の金融商品への移行に対するASU 2021-01とその影響を評価している。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
FASB会計基準更新-2021-08号- 企業合併(主題805)-顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する
要約.要約 - FASBはASU 2021-08を発表しました企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するこれにより、企業合併で得られた顧客の収入契約の会計処理に関するやり方の多様性を解決する。
現行公認会計原則によれば、買収側は、主題606に基づいて入金された顧客との収入契約及び他の類似契約により生成された契約資産及び契約負債を含む企業合併で得られた資産及び負担する負債を一般的に確認する顧客と契約を結んだ収入買収日の公正価値で計算する。
財務会計基準委員会は、一部の利害関係者は、買収側が606テーマを採用した後、企業合併で得られた顧客と締結した収入契約から契約責任を確認すべきかどうかをどのように評価すべきかを明らかにしていないと指摘している。また、現在のやり方では、収入契約の支払い時間(支払い条件)がその後、購入者が確認した買収後の収入に影響を与える可能性があることが明らかになった。この問題を解決するために、ASUは、ビジネスグループにおける契約資産および契約負債を確認および測定するために、エンティティに主題606を適用することを要求する。最後に，ASUの改訂は業務統合後の比較性を向上させ，業務統合で得られた顧客との収入契約および非業務統合で得られた顧客との収入契約に一致した確認と計量指導を提供した。
公共企業実体については、改正案は2022年12月31日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含む。他のすべての実体について、改正案は2023年12月31日以降に開始された財政年度に有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。本更新における改訂は、改訂発効日以降に発生する業務統合に前向きに適用されるべきである。過渡期内に採択されることを含む修正案の早期採択を許可する。移行期間内に早期に採用されるエンティティは、(1)移行期間又は早期申請を含む会計年度開始日又はその後に発生するすべての業務合併、及び(2)最初の出願の日又は後に発生することが予想されるすべての業務合併にさかのぼって行わなければならない。当社は現在、本指針の条項を検討していますが、この指針の採択は当社の財務諸表や開示に大きな影響を与えない見通しです。
FASB会計基準更新−会計基準更新番号2022−02−金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示
要約.要約 - FASBはASU 2022-02号を発表しました金融商品--信用損失(話題326)：問題債務再編(“TDR”)と陳年開示投資家に提供するいくつかの融資再融資、再編、ログアウトに関する情報の有用性を向上させることを目的とする。
新ASUの改訂はCECLを採用した債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に債権者が財務困難に遭遇した借り手へのいくつかの融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。改正案はまた、公共企業実体に融資売掛金と賃貸純投資の起源年度ごとに当期総減記を開示することを要求している。
当社が2021年1月1日にCECLを採用して以来、ASU 2022−02の改正は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、同などの財政年度内の過渡期を含む。会社はASU 2022-02とその会社開示への影響を評価している。同社は2023年第1四半期にこのASUを採用する予定だ。
注2
買収する
第一級Bancorp社です。
2022年4月1日、同社は買収した100一次Bancorp，Inc.(“レベル”)の割合。第1級は、ミシガン州の会社が、会社と合併して会社に合併(“合併”)し、第1級の独立会社が存在を停止し、会社が存続した。合併後，Level Oneの完全子会社Level One Bankはただちにその行と合併してその行に組み込まれ，Bankは生き残った銀行である
Level Oneはミシガン州ファミントン山に本部を置いています17ミシガン市場にサービスする銀行センターです。合併協議によると、各級普通株株主は普通株を発行するごとに、(A)を得ることができる0.7167免税交換中の会社普通株式(“交換比率”)と(B)現金支払い#ドル10.17それは.当社の普通株式の断片株式は、交換比率による断片的な権益発行ではなく、合併協定に基づいて現金で支払われています。その会社はすでに発行した5.6百万株はその会社の普通株で、$を支払います79.3一級普通株のすべての流通株と交換するために100万現金。
またすべての流通株は7.5第1レベルのBシリーズ非累積永久優先株が交換される割合1つは新しく作成された共有7.5第一商家Aシリーズ非累積永久優先株の割合、清算優先権は$2,500一株ずつです。そのため、同社は10,000日Aシリーズ優先株の株式を買収する。同様に，一次優先株の1/100資本に相当する発行済み一次預託株式は会社の受託株式に変換され，会社が新規発行優先株の1/100権益(ナスダックコード：FRMEP)に相当する。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
同社がこの取引に参加する目的は、これが収入を増加させ、ミシガン州の既存の市場面積を増加させることであり、この市場の人口構造は銀行が現在サービスしている多くの中西部市場と一致することを願うことである。予想された協同効果と規模経済のため、この取引は商業的名声を生み出した。
買収会計方法によると、総買収価格は、買収当日の有形資産及び無形資産の現在の推定公正価値に基づいて純有形資産及び無形資産に分配される。買収の有形および無形資産および仮説負債の公正価値の初歩的な推定値(この等の推定値は取引時間によって変更される可能性があるという仮定に基づいている)に基づいて、一級買収の購入価格の詳細を以下の表に示す。調達価格配分が最終的に決定される1年の計量期間が終了する前に、買収日までに存在する事実や状況に関する情報が取得され、これは、調達価格配分を調整する必要があることを示しており、このような調整は、さかのぼって調達価格配分に含まれる。
| | | | | | | | |
| | 公正価値 |
| 現金と銀行の満期金 | | $ | 217,104 | |
| | |
| 投資証券 | | 370,658 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 7,951 | |
| 貸し付け金 | | 1,626,857 | |
| 信用損失準備--ローン | | (16,599) | |
| 家屋と設備 | | 11,848 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | | 11,688 | |
| 受取利息 | | 7,188 | |
| 生命保険現金払い戻し額 | | 30,143 | |
| 繰延課税資産 | | 16,223 | |
| その他の資産 | | 41,690 | |
| 預金.預金 | | (1,930,790) | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | (1,521) | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | | (160,043) | |
| 二次債券 | | (32,631) | |
| 支払利息 | | (1,065) | |
| その他負債 | | (42,813) | |
| 購入した有形資産純価 | | 155,888 | |
| その他無形資産 | | 18,642 | |
| 商誉 | | 167,183 | |
| 購入価格 | | $ | 341,713 | |
当社は、買収時の信用品質の悪化の程度がわずかであり、購入した信用悪化(“PCD”)に分類されている融資組合を評価した。PCDローンの詳細は付記4.総合財務諸表のローン及び引当に掲載されている
総購入価格では、$18.6100万ドルは他の無形資産に割り当てられた。約$17.2100万ドルは無形のコア鉱物に割り当てられ、その推定寿命内に償却される10何年もです。約$1.4100万は非競争無形資産に割り当てられ、その推定寿命内に償却される2何年もです。残りの購入価格はすでに営業権に割り当てられており、納税時に控除することはできません
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
ホシエル信託会社
2021年4月1日、世銀が買収した100Hoosierが銀行と合併して銀行に組み込むことにより，Hoosier Trust Company(“Hoosier”)のパーセンテージ.取引が完了した場合，Hoosier株主に支払う対価格は$である3,225,000現金で払います。買収前、Hoosierはインディアナ州の企業信託会社で、インディアナ州インディアナポリスに本部を置き、約ドルを持っていた290管理されている資産は百万ドルに達する。Hoosierの唯一のオフィスは現在世銀が有限サービス信託オフィスとして運営している
買収会計方法によると、総買収価格は、買収当日の有形資産及び無形資産の現在の推定公正価値に基づいて純有形資産及び無形資産に分配される。買収の有形および無形資産および負担する負債の公正価値により，これらの公正価値に基づく仮定は取引の時間によって変化する可能性があり，Hoosier買収の買収価格の詳細を表に示す
| | | | | | | | |
| | 公正価値 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 292 | |
| その他の資産 | | 35 | |
| その他負債 | | (816) | |
| 購入した有形資産純価 | | (489) | |
| 取引先関係無形 | | 2,247 | |
| 商誉 | | 1,467 | |
| 購入価格 | | $ | 3,225 | |
財務情報を備考する
買収の日から、一級経営業績はすでに会社合併財務諸表に入っている。以下のスケジュールには、1級買収が前記期間開始時に発生したように、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年12月31日までの年間期間の予想結果が含まれる。Hosierを買収する予定財務情報は次の表には含まれていないが，これらの情報は重要ではないと考えられるからである.
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
2022年9月30日 | | 9か月で終わる
2022年9月30日 |
| 総収入(純利息収入にその他の収入) | | $ | 169,923 | | | $ | 476,074 | |
| 純収入 | | $ | 63,752 | | | $ | 148,280 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 63,283 | | | $ | 146,873 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 1.08 | | | $ | 2.49 | |
| 薄めにする | | $ | 1.08 | | | $ | 2.48 | |
| | | | | | | | |
| | 2021 |
| 総収入(純利息収入にその他の収入) | | $ | 621,946 | |
| 純収入 | | $ | 237,031 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 235,156 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | |
| 基本的な情報 | | $ | 3.96 | |
| 薄めにする | | $ | 3.95 | |
予想情報には、融資や投資証券の利子収入の調整、預金や借金の利子支出、買収された銀行センターの不動産費用や取引による無形資産の償却及び関連する所得税の影響が含まれる。2022年9月30日までの3ヶ月間の予定情報には営業収入$が含まれています18.3100万ドルは第1級と$からです2.6百万ドル、税金を差し引くと、買収に関連する費用。
2022年9月30日までの9ヶ月間、営業収入を含めて1ドルを予定しております38.7買収の日から第1級から100万ドル。さらに、$12.22022年9月30日までの9ヶ月間、買収に関連する費用の税引き後純額は形式情報に含まれる。
2021年12月31日までの年度予想情報には、買収が年明けに発生したように、第1級の経営業績が含まれている。予備試験資料は参考に供するだけであり、買収完了時に実際に得られた経営成果を代表するものではなく、将来の業績の予測でもない。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
注3
投資証券
下表は，2022年9月30日と2021年12月31日までに販売可能な投資証券の償却コスト，未実現損益総額と約公正価値をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却する
コスト | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある | | | | |
| 2022年9月30日に発売 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 2,107 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | 2,067 | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 121,907 | | | — | | | 16,141 | | | 105,766 | | | | | |
| 州と市 | 1,611,859 | | | 93 | | | 266,996 | | | 1,344,956 | | | | | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 627,583 | | | 1 | | | 108,795 | | | 518,789 | | | | | |
| 会社の義務 | 13,036 | | | — | | | 642 | | | 12,394 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 販売可能な総数量 | $ | 2,376,492 | | | $ | 94 | | | $ | 392,614 | | | $ | 1,983,972 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却する
コスト | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある | | | | |
| 2021年12月31日に発売 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 999 | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 96,244 | | | 437 | | | 1,545 | | | 95,136 | | | | | |
| 州と市 | 1,495,696 | | | 81,734 | | | 898 | | | 1,576,532 | | | | | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 671,684 | | | 7,109 | | | 11,188 | | | 667,605 | | | | | |
| 会社の義務 | 4,031 | | | 256 | | | 8 | | | 4,279 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 販売可能な総数量 | $ | 2,268,655 | | | $ | 89,536 | | | $ | 13,640 | | | $ | 2,344,551 | | | | | |
下表は、2022年9月30日と2021年12月31日までに保有する投資証券の償却コスト、未実現損益総額、約公正価値と信用損失準備をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 帳簿純額 | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2022年9月30日まで保有 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | 399,089 | | | $ | — | | | $ | 399,089 | | | $ | — | | | $ | 66,514 | | | $ | 332,575 | |
| 州と市 | 1,114,312 | | | 245 | | | 1,114,067 | | | 113 | | | 256,834 | | | 857,591 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 796,140 | | | — | | | 796,140 | | | — | | | 120,709 | | | 675,431 | |
| 外商投資 | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 9 | | | 1,491 | |
| 満期までの合計 | $ | 2,311,041 | | | $ | 245 | | | $ | 2,310,796 | | | $ | 113 | | | $ | 444,066 | | | $ | 1,867,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 帳簿純額 | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2021年12月31日まで保有 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | 371,457 | | | $ | — | | | $ | 371,457 | | | $ | 226 | | | $ | 7,268 | | | $ | 364,415 | |
| 州と市 | 1,057,301 | | | 245 | | | 1,057,056 | | | 29,593 | | | 2,170 | | | 1,084,724 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 749,789 | | | — | | | 749,789 | | | 7,957 | | | 5,881 | | | 751,865 | |
| 外商投資 | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 1 | | | 1,499 | |
| 満期までの合計 | $ | 2,180,047 | | | $ | 245 | | | $ | 2,179,802 | | | $ | 37,776 | | | $ | 15,320 | | | $ | 2,202,503 | |
売却可能で2022年9月30日と2021年12月31日に満期となる投資証券の課税利息は$27.5百万ドルとドル26.8百万ドルはそれぞれ当社の総合貸借対照表の受取利息項目に計上されています。計算すべき利息総額は、上記の売却可能及び満期日までの証券を保有する償却コストには計上されない
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
売却可能で未損失状況にある投資証券の信用損失を計上する場合、当社はまず、売却を意図しているかどうかを評価したり、その償却コスト基準を回収する前にその証券を売却することを要求される可能性が高い。売却意向又は要求のいずれかの基準を満たしていれば、証券の剰余コスト基礎は損益表により公正価値に減記される。上記の基準を満たしていない売却可能な投資証券について、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを評価した。この評価を行う際に、会社は公正価値が償却コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化、及び証券関連の不利な状況などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。受け取ったキャッシュフローの現在値が超過コストベースより低いと予想される場合、信用損失が存在し、信用損失準備に計上するが、公正価値が超過コストベースより小さい金額を限度とする。信用損失準備に計上されていない未実現損失は他の全面収益で確認された。手当の調整は損益表で信用損失準備金の一部として報告されている。当社はすでに会計政策選択を行い、売却可能な投資証券の課税利息を信用損失推定から除外した。販売可能な投資証券は免税額または, 何の準備もない場合には、上記売却意図又は要求のいずれかの基準を回収又は満たすことができないと考えられた場合には、損益表により記録される。同社は売却可能な投資証券に信用損失準備金を計上していない。赤字を実現していないのは金利変化によるものであり、信用品質の変化ではない。
満期まで保有する投資証券の信用損失準備は、満期まで保有している投資証券の償却コストに基づいて差し引かれた償却資産推定口座であり、回収すべき純額を表示する。満期日まで保有している投資証券は回収できないと考えられた場合には，引当金から押し売りする。手当の調整は損益表で信用損失準備金の一部として報告されている。当社は主要な証券の種類によって期限までの投資証券を保有する期待信用損失を計量し、各種類の証券は類似したリスク特徴を持ち、そして現在の情況及び合理及び支持可能な予測によって調整した歴史信用損失資料を考慮する。当社はすでに会計政策選択を行い、満期まで保有している投資証券の課税利息を信用損失推定から除外した。米国政府が支援する機関と担保融資支援証券については、これらの証券はすべて米国政府が支持する実体によって発行され、暗黙的または明確な政府保証があり、そのため、これらの証券は信用損失を備えていない。各州及び市町村が発行した証券及び満期まで保有する他の投資証券については、管理層は、(1)発行者債券格付け、(2)特定債券格付けの履歴損失率、(3)発行者の財務状況、及び(4)発行者が証券の契約条項に基づいて元金及び利息を適時に支払うか否かを考慮する。同社ポートフォリオにおける格付けに近い証券に関する歴史的損失率は取るに足らない。また、2022年9月30日まで, このような証券に関連した超過元金と利息は支払われていない。CECL通過時の信用損失準備金は#ドルであった245,000ムーディーズが公表した格付け証券のような長期履歴信用損失率は、満期まで保有している州と市政証券に分類されている。信用損失準備金残高は#ドルと変わらないままだ245,0002022年9月30日まで。
同社は毎季信用格付け監査を通じて満期までの投資証券の信用素を保有している。下表は2022年9月30日までに満期となった投資証券の償却コストをまとめ、信用品質指標別にまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 満期まで保有する |
| 州と市 | | 他にも | | 合計する |
| 信用格付け： | | | | | |
| AAA級 | $ | 101,372 | | | $ | 70,582 | | | $ | 171,954 | |
| Aa 1 | 162,890 | | | — | | | 162,890 | |
| AA 2 | 185,511 | | | — | | | 185,511 | |
| AA 3 | 135,285 | | | — | | | 135,285 | |
| A1 | 131,413 | | | — | | | 131,413 | |
| A2 | 10,167 | | | — | | | 10,167 | |
| A3 | 10,115 | | | — | | | 10,115 | |
| | | | | |
| 未格付け | 377,559 | | | 1,126,147 | | | 1,503,706 | |
| 合計する | $ | 1,114,312 | | | $ | 1,196,729 | | | $ | 2,311,041 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までに、未実現損失頭寸で販売可能な投資証券をまとめており、これらの証券は証券タイプと持続的に損失頭寸を実現していない時間の長さでまとめられており、信用損失準備金には計上されていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 |
| 2022年9月30日に売却可能な投資証券 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 2,067 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,067 | | | $ | 40 | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 67,039 | | | 7,453 | | | 38,727 | | | 8,688 | | | 105,766 | | | 16,141 | |
| 州と市 | 1,229,682 | | | 234,780 | | | 90,765 | | | 32,216 | | | 1,320,447 | | | 266,996 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 206,559 | | | 23,141 | | | 312,109 | | | 85,654 | | | 518,668 | | | 108,795 | |
| 会社の義務 | 12,363 | | | 642 | | | — | | | — | | | 12,363 | | | 642 | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 1,517,710 | | | $ | 266,056 | | | $ | 441,601 | | | $ | 126,558 | | | $ | 1,959,311 | | | $ | 392,614 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 |
| 2021年12月31日に販売可能な投資証券 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 999 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 999 | | | $ | 1 | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 68,524 | | | 1,545 | | | — | | | — | | | 68,524 | | | 1,545 | |
| 州と市 | 138,187 | | | 894 | | | 505 | | | 4 | | | 138,692 | | | 898 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 427,687 | | | 10,791 | | | 8,324 | | | 397 | | | 436,011 | | | 11,188 | |
| 会社の義務 | 992 | | | 8 | | | — | | | — | | | 992 | | | 8 | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 636,389 | | | $ | 13,239 | | | $ | 8,829 | | | $ | 401 | | | $ | 645,218 | | | $ | 13,640 | |
下表は，未実現損失頭寸のうち未計上信用損失が用意されている売却可能な投資証券をまとめ，証券タイプとポートフォリオに示す期間の証券数別にまとめた。
| | | | | | | | | | | |
| 毛収入
実現していない
損 | | 証券数量 |
| 2022年9月30日に売却可能な投資証券 | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 40 | | | 4 |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 16,141 | | | 17 |
| 州と市 | 266,996 | | | 1074 |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 108,795 | | | 176 |
| 会社の義務 | 642 | | | 10 |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 392,614 | | | 1,281 | |
| | | | | | | | | | | |
| 毛収入
実現していない
損 | | 証券数量 |
| 2021年12月31日に販売可能な投資証券 | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 1 | | | 1 |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 1,545 | | | 8 |
| 州と市 | 898 | | | 103 |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 11,188 | | | 48 |
| 会社の義務 | 8 | | | 1 |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 13,640 | | | 161 |
会社ポートフォリオにおける未実現損失は金利変化であって信用品質変化の結果ではない。したがって、当社は証券期限内に余剰コスト基準を回収することを期待している。同社はこのような投資を売却しようとしていないが、同社もその償却コスト基準が回収される前に当該などの投資を売却する必要はなく、償却コスト基準は満期になる可能性がある
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
以下の表に示すように、売却可能ないくつかの投資証券が財務諸表において報告される金額は、その履歴コストよりも低い。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 報告書の販売可能な投資は過去のコストよりも低い | | | |
| 歴史的コスト | $ | 2,351,925 | | | $ | 658,858 | |
| 公正価値 | 1,959,311 | | | 645,218 | |
| 未実現損失総額 | $ | 392,614 | | | $ | 13,640 | |
| 会社が販売できる投資の割合は | 98.8 | % | | 27.5 | % |
ポートフォリオの公正価値を決定する際には、当社は、公正価値レベルのうち第1レベルおよび第2レベルに分類された証券のための組合せ会計サービスを第三者を利用して時価投入を含む組み合わせ会計サービスを提供する。当社は，売り手がポートフォリオの定価にどのような資料を使用しているか，売り手がこれらの資料に基づいてこれらの証券をどのように分類しているかを知っている。これらの議論から，九広鉄道会社経営陣は関連の分類が適切であると考えている。同社が関連データに対する信頼を得た理由としては，(A)同社が定期的に各ブローカーから市場オファーを取得することにより，データを独立した現場テストを行うことと，(B)時間の経過とともに，ある証券の売却による実際の収益や損失がデータが正確であることが証明されたことの2つの理由がある。評価レベルで第3レベルに分類された証券の公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて決定され、このモデルは市場の金利と不活性市場の変動性の推定に組み込まれている。
販売可能で2022年9月30日と2021年12月31日に満期になった投資証券の割当コストと公正価値は以下の通りである。発行者は、催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される。単一満期日に満期になっていない証券は単独で示していない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 販売可能である | | 満期まで保有する |
| | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 2022年9月30日の満期日分布 | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 4,646 | | | $ | 4,617 | | | $ | 6,428 | | | $ | 6,439 | |
| 1年から5年後に満期になる | 14,329 | | | 13,776 | | | 71,303 | | | 67,777 | |
| 5年から10年後に満期になる | 176,931 | | | 161,885 | | | 156,564 | | | 139,284 | |
| 10年後に期限が切れる | 1,553,003 | | | 1,284,905 | | | 1,280,606 | | | 978,157 | |
| | 1,748,909 | | | 1,465,183 | | | 1,514,901 | | | 1,191,657 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 627,583 | | | 518,789 | | | 796,140 | | | 675,431 | |
| | | | | | | |
| 総投資証券 | $ | 2,376,492 | | | $ | 1,983,972 | | | $ | 2,311,041 | | | $ | 1,867,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能である | | 満期まで保有する |
| 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 2021年12月31日の満期日分布 | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 6,954 | | | $ | 6,965 | | | $ | 6,971 | | | $ | 6,995 | |
| 1年から5年後に満期になる | 5,097 | | | 5,309 | | | 30,272 | | | 31,946 | |
| 5年から10年後に満期になる | 120,460 | | | 126,816 | | | 177,203 | | | 180,129 | |
| 10年後に期限が切れる | 1,464,460 | | | 1,537,856 | | | 1,215,812 | | | 1,231,568 | |
| | 1,596,971 | | | 1,676,946 | | | 1,430,258 | | | 1,450,638 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 671,684 | | | 667,605 | | | 749,789 | | | 751,865 | |
| | | | | | | |
| 総投資証券 | $ | 2,268,655 | | | $ | 2,344,551 | | | $ | 2,180,047 | | | $ | 2,202,503 | |
帳簿価値約$の証券965.8百万ドルとドル873.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に100万ドルを質抵当して、買い戻し協定に基づいて売却された特定の預金および証券、および法律で許可または要求された他の目的を確保する。
買い戻し協議により売却された証券の帳簿価値は#ドルである231.82022年9月30日の百万ドルと175.1百万ドル
2021年12月31日。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、売却可能な投資証券の販売と償還の総損益は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 販売可能な投資証券の売却と償還： | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 495 | | | $ | 1,915 | | | $ | 1,176 | | | $ | 5,814 | |
| 総損失 | 14 | | | 159 | | | 39 | | | 498 | |
| | | | | | | |
| 売却·償還可能な投資証券の純収益 | $ | 481 | | | $ | 1,756 | | | $ | 1,137 | | | $ | 5,316 | |
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カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
注4
ローンと手当
融資組合と信用品質
同社の主な融資の重点は中小企業とミドルエンド市場の商業、商業不動産、公共財政、住宅不動産であり、ポートフォリオの多様化を招いている。次の表は担保分類によってローン組合せの構成と信用素の特徴を示しているが、売却用途としてのローンを持っていることは含まれていない。2022年9月30日と2021年12月31日に保有する販売待ちローンは25.4百万ドルとドル11.2それぞれ100万ドルです
以下の表は、融資種別別に列挙された当社の示した期間の融資組合せ構成を説明する
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 商業·工業ローン | $ | 3,330,529 | | | $ | 2,714,565 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 221,954 | | | 246,442 | |
| 不動産ローン： | | | |
| 建設 | 828,923 | | | 523,066 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 2,299,272 | | | 2,135,459 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 1,268,567 | | | 986,720 | |
| 住宅.住宅 | 1,990,668 | | | 1,159,127 | |
| 家屋純価値 | 621,619 | | | 523,754 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 173,225 | | | 146,092 | |
| 公共財政やその他の商業ローン | 915,245 | | | 806,636 | |
| 貸し付け金 | $ | 11,650,002 | | | $ | 9,241,861 | |
第1級買収が増加した$1.6買収時の融資は10億ドルです43.5小切手保護計画(PPP)の百万ドルのローンを支払う。第一級買収のその他の詳細は、付記2.総合簡明財務諸表に記載されているこれらの付記された買収に記載されている。2022年9月30日現在、同社は11.2購買力平価ローンは100万ドルですが、2021年12月31日の残高は106.6百万ドルです。購買力平価の他の詳細には、CARE法案及び賃金小切手保護計画部分の“新冠肺炎更新及び関連立法行動”における管理層の議論及び財務状況及び経営成果の分析が本リスト10-Qに含まれている
信用品質
同社の融資組合の信用品質の持続的なモニタリングの一部として、管理層は、(I)批判された商業ローンのレベル、(Ii)純債権、(Iii)不良ローン、(Iv)契約失効、および(V)国と地方の全体的な経済状況と関連する傾向を含むいくつかの信用品質指標を追跡する。
当社は合格、特指、不合格、疑わしい、損失などのリスクレベルを用いて大口商業ローンの全体信用品質を評価する。合格レベルの融資については、すべての大型商業信用レベルが少なくとも年に1回審査される。合格レベル以下のローンは等級によってもっと頻繁に審査されるだろう。これらの職種の一般的な特徴は以下のとおりである
•通行証-受け入れ可能な信用品質を有すると考えられるローン。
•特に--信用欠損或いは潜在的劣勢が存在し、密接に注目すべきローンが存在することを示唆した。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に会社の信用状況を悪化させたりする可能性がある。特に言及した資産は不利な分類ではなく、当社を十分なリスクに直面させることはなく、不利な分類を構成するには不十分な理由である
•不合格−基準を満たしていない融資が得られていない債務者又は質抵当品(ある場合)の現在の純価値及び支払能力の十分な保護。このように分類された資産には、債務の清算を脅かす明確な弱点がある。これらの不足点が是正されなければ、同社は明らかにいくつかの損失を被る可能性があるという特徴がある。
•疑わしいローン-不合格ローンに分類されるすべての弱点を持つローン。しかし、現在存在している事実、条件、価値によると、これらの弱点は、元本を完全に収集することを非常に疑わしい、不可能にしている
•損失-回収できないとされるローンは、このように価値が小さく、資産とし続ける理由がない。実質的に価値のない資産の全部または一部の解約を延期または保留することが非現実的または望ましくない場合、ローンは、将来のいつか部分的に回収される可能性があっても損失に分類されるだろう。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
下表は会社の融資組合のリスクレベルをまとめ、融資種別と融資元年別に並べた。消費ローンはリスク評価を行わない。本開示について言えば、消費ローンは以下のように分類される：期限を過ぎた30日以下のローンは合格ローンであり、期限30-89日を超えたローンは特別に言及されたローンであり、期限を超えた89日以上のローンは基準外ローンである。所定の満期日までに契約規定の最低支払を受けていない場合には、融資の全残高が延滞していると考えられる。2022年9月30日現在の商業·工業ローン残高には、2021年と2020年の購買力平価ローンが含まれている11.1百万ドルとドル156,000それぞれ，である.2021年12月31日現在の商業·工業ローン残高には、2021年と2020年の購買力平価ローンが含まれている100.3百万ドルとドル6.3それぞれ100万ドルです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 定期融資(前年度の償却コストで計算) | | リサイクルローンを償却した | | 転換後の循環ローン | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 原価基礎 | | 満期になる | | 合計する |
| 商業·工業ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 878,457 | | | $ | 614,161 | | | $ | 186,559 | | | $ | 125,026 | | | $ | 66,915 | | | $ | 47,867 | | | $ | 1,230,085 | | | $ | 5,314 | | | $ | 3,154,384 | |
| 特に言及する | 1,521 | | | 15,221 | | | 11,756 | | | 5,954 | | | 1,329 | | | 2,527 | | | 26,744 | | | 155 | | | 65,207 | |
| 標準に合わない | 10,491 | | | 28,753 | | | 6,232 | | | 10,870 | | | 4,446 | | | 1,602 | | | 47,844 | | | 69 | | | 110,307 | |
| 疑いに値する | — | | | 202 | | | — | | | — | | | 370 | | | — | | | 59 | | | — | | | 631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業·工業融資総額 | 890,469 | | | 658,337 | | | 204,547 | | | 141,850 | | | 73,060 | | | 51,996 | | | 1,304,732 | | | 5,538 | | | 3,330,529 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 34,381 | | | 39,191 | | | 37,456 | | | 17,772 | | | 4,587 | | | 32,159 | | | 54,567 | | | — | | | 220,113 | |
| 特に言及する | 286 | | | — | | | 107 | | | — | | | 201 | | | 362 | | | — | | | — | | | 956 | |
| 標準に合わない | 183 | | | — | | | 496 | | | — | | | 179 | | | 27 | | | — | | | — | | | 885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農民に支給された農業用土地、生産、その他の融資総額 | 34,850 | | | 39,191 | | | 38,059 | | | 17,772 | | | 4,967 | | | 32,548 | | | 54,567 | | | — | | | 221,954 | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 294,576 | | | 298,393 | | | 174,152 | | | 20,314 | | | 878 | | | 4,146 | | | 18,111 | | | — | | | 810,570 | |
| 特に言及する | 10,278 | | | 5,596 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,874 | |
| 標準に合わない | 14 | | | — | | | 2,446 | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 2,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総建築物 | 304,868 | | | 303,989 | | | 176,598 | | | 20,314 | | | 878 | | | 4,165 | | | 18,111 | | | — | | | 828,923 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 377,307 | | | 604,997 | | | 597,682 | | | 164,320 | | | 124,987 | | | 212,121 | | | 18,382 | | | 8,088 | | | 2,107,884 | |
| 特に言及する | 42,890 | | | 4,567 | | | 54,691 | | | 18,904 | | | 11,577 | | | 17,152 | | | 10 | | | — | | | 149,791 | |
| 標準に合わない | 16,289 | | | 10,617 | | | 8,340 | | | — | | | 4,146 | | | 2,205 | | | — | | | — | | | 41,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所合計では，非所有者が自住する | 436,486 | | | 620,181 | | | 660,713 | | | 183,224 | | | 140,710 | | | 231,478 | | | 18,392 | | | 8,088 | | | 2,299,272 | |
| 商業地所，所有者が自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 211,858 | | | 327,263 | | | 356,155 | | | 125,517 | | | 68,189 | | | 100,242 | | | 36,897 | | | — | | | 1,226,121 | |
| 特に言及する | 2,301 | | | 9,957 | | | 1,261 | | | 3,418 | | | 1,339 | | | 3,883 | | | 1,322 | | | — | | | 23,481 | |
| 標準に合わない | 3,001 | | | 1,246 | | | 3,018 | | | 1,627 | | | 3,270 | | | 6,791 | | | — | | | — | | | 18,953 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業不動産、所有者の自己居住率 | 217,160 | | | 338,466 | | | 360,434 | | | 130,562 | | | 72,798 | | | 110,928 | | | 38,219 | | | — | | | 1,268,567 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 617,087 | | | 497,367 | | | 415,995 | | | 112,715 | | | 80,783 | | | 240,572 | | | 5,735 | | | 128 | | | 1,970,382 | |
| 特に言及する | 3,333 | | | 2,946 | | | 828 | | | 1,128 | | | 137 | | | 3,283 | | | — | | | 55 | | | 11,710 | |
| 標準に合わない | 736 | | | 1,641 | | | 2,157 | | | 1,018 | | | 1,609 | | | 1,260 | | | 155 | | | — | | | 8,576 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総住宅 | 621,156 | | | 501,954 | | | 418,980 | | | 114,861 | | | 82,529 | | | 245,115 | | | 5,890 | | | 183 | | | 1,990,668 | |
| 家屋純価値 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 28,015 | | | 77,360 | | | 15,547 | | | 1,596 | | | 1,479 | | | 3,958 | | | 485,056 | | | 259 | | | 613,270 | |
| 特に言及する | 326 | | | — | | | — | | | 46 | | | 39 | | | 13 | | | 3,032 | | | — | | | 3,456 | |
| 標準に合わない | — | | | 355 | | | 2,851 | | | — | | | 65 | | | 63 | | | 1,559 | | | — | | | 4,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総家屋正味価値 | 28,341 | | | 77,715 | | | 18,398 | | | 1,642 | | | 1,583 | | | 4,034 | | | 489,647 | | | 259 | | | 621,619 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 52,915 | | | 48,873 | | | 15,018 | | | 6,596 | | | 6,723 | | | 4,542 | | | 37,346 | | | — | | | 172,013 | |
| 特に言及する | 66 | | | 92 | | | 165 | | | 33 | | | 107 | | | 21 | | | 726 | | | — | | | 1,210 | |
| 標準に合わない | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 家庭や他の個人支出のための個人ローン総額 | 52,981 | | | 48,967 | | | 15,183 | | | 6,629 | | | 6,830 | | | 4,563 | | | 38,072 | | | — | | | 173,225 | |
| 公共財政やその他の商業ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 148,323 | | | 216,312 | | | 174,680 | | | 98,777 | | | 37,687 | | | 206,902 | | | 32,564 | | | — | | | 915,245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業融資総額 | 148,323 | | | 216,312 | | | 174,680 | | | 98,777 | | | 37,687 | | | 206,902 | | | 32,564 | | | — | | | 915,245 | |
| 貸し付け金 | $ | 2,734,634 | | | $ | 2,805,112 | | | $ | 2,067,592 | | | $ | 715,631 | | | $ | 421,042 | | | $ | 891,729 | | | $ | 2,000,194 | | | $ | 14,068 | | | $ | 11,650,002 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 定期融資(前年度の償却コストで計算) | | リサイクルローンを償却した | | 転換後の循環ローン | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 原価基礎 | | 満期になる | | 合計する |
| 商業·工業ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 1,019,757 | | | $ | 362,372 | | | $ | 144,520 | | | $ | 65,165 | | | $ | 21,575 | | | $ | 30,420 | | | $ | 990,335 | | | $ | — | | | $ | 2,634,144 | |
| 特に言及する | 10,559 | | | 11,088 | | | 190 | | | 730 | | | 1,930 | | | 1,825 | | | 15,026 | | | — | | | 41,348 | |
| 標準に合わない | 2,811 | | | 2,127 | | | 7,432 | | | 2,932 | | | 431 | | | 747 | | | 22,593 | | | — | | | 39,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業·工業融資総額 | 1,033,127 | | | 375,587 | | | 152,142 | | | 68,827 | | | 23,936 | | | 32,992 | | | 1,027,954 | | | — | | | 2,714,565 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 50,251 | | | 45,164 | | | 22,195 | | | 7,689 | | | 6,153 | | | 36,074 | | | 74,871 | | | — | | | 242,397 | |
| 特に言及する | — | | | 1,543 | | | — | | | — | | | — | | | 252 | | | 264 | | | — | | | 2,059 | |
| 標準に合わない | 524 | | | 506 | | | 108 | | | 371 | | | — | | | 27 | | | 450 | | | — | | | 1,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農民に支給された農業用土地、生産、その他の融資総額 | 50,775 | | | 47,213 | | | 22,303 | | | 8,060 | | | 6,153 | | | 36,353 | | | 75,585 | | | — | | | 246,442 | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 215,167 | | | 200,169 | | | 63,589 | | | 979 | | | 1,762 | | | 2,453 | | | 17,201 | | | — | | | 501,320 | |
| 特に言及する | 20,737 | | | 270 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | 21,053 | |
| 標準に合わない | — | | | 693 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総建築物 | 235,904 | | | 201,132 | | | 63,589 | | | 979 | | | 1,762 | | | 2,499 | | | 17,201 | | | — | | | 523,066 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 589,296 | | | 688,406 | | | 227,332 | | | 111,971 | | | 103,400 | | | 126,837 | | | 26,779 | | | — | | | 1,874,021 | |
| 特に言及する | 68,279 | | | 149,480 | | | — | | | — | | | — | | | 1,723 | | | — | | | — | | | 219,482 | |
| 標準に合わない | 19,314 | | | 14,912 | | | 178 | | | 1,118 | | | 6,156 | | | 278 | | | — | | | — | | | 41,956 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所合計では，非所有者が自住する | 676,889 | | | 852,798 | | | 227,510 | | | 113,089 | | | 109,556 | | | 128,838 | | | 26,779 | | | — | | | 2,135,459 | |
| 商業地所，所有者が自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 299,186 | | | 392,383 | | | 92,338 | | | 43,252 | | | 46,044 | | | 48,571 | | | 33,998 | | | — | | | 955,772 | |
| 特に言及する | 5,665 | | | 5,953 | | | 738 | | | 1,532 | | | 902 | | | 1,301 | | | 149 | | | — | | | 16,240 | |
| 標準に合わない | 7,025 | | | 5,763 | | | — | | | 53 | | | 113 | | | 1,754 | | | — | | | — | | | 14,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業不動産、所有者の自己居住率 | 311,876 | | | 404,099 | | | 93,076 | | | 44,837 | | | 47,059 | | | 51,626 | | | 34,147 | | | — | | | 986,720 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 349,726 | | | 353,691 | | | 103,028 | | | 69,745 | | | 55,240 | | | 210,669 | | | 2,955 | | | 73 | | | 1,145,127 | |
| 特に言及する | 1,034 | | | 1,394 | | | 1,456 | | | 306 | | | 172 | | | 2,106 | | | — | | | — | | | 6,468 | |
| 標準に合わない | 1,004 | | | 1,575 | | | 335 | | | 1,248 | | | 108 | | | 3,257 | | | — | | | 5 | | | 7,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総住宅 | 351,764 | | | 356,660 | | | 104,819 | | | 71,299 | | | 55,520 | | | 216,032 | | | 2,955 | | | 78 | | | 1,159,127 | |
| 家屋純価値 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 63,845 | | | 17,556 | | | 1,977 | | | 2,127 | | | 1,250 | | | 3,432 | | | 427,437 | | | 194 | | | 517,818 | |
| 特に言及する | — | | | 85 | | | 48 | | | — | | | — | | | 24 | | | 3,451 | | | — | | | 3,608 | |
| 標準に合わない | 520 | | | — | | | — | | | 8 | | | 91 | | | 70 | | | 1,639 | | | — | | | 2,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総家屋正味価値 | 64,365 | | | 17,641 | | | 2,025 | | | 2,135 | | | 1,341 | | | 3,526 | | | 432,527 | | | 194 | | | 523,754 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 67,749 | | | 23,452 | | | 11,893 | | | 11,197 | | | 2,008 | | | 4,928 | | | 24,406 | | | — | | | 145,633 | |
| 特に言及する | 79 | | | 85 | | | 50 | | | 33 | | | 20 | | | 58 | | | 134 | | | — | | | 459 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 家庭や他の個人支出のための個人ローン総額 | 67,828 | | | 23,537 | | | 11,943 | | | 11,230 | | | 2,028 | | | 4,986 | | | 24,540 | | | — | | | 146,092 | |
| 公共財政やその他の商業ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 231,319 | | | 178,316 | | | 100,679 | | | 39,098 | | | 105,964 | | | 128,942 | | | 22,318 | | | — | | | 806,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業融資総額 | 231,319 | | | 178,316 | | | 100,679 | | | 39,098 | | | 105,964 | | | 128,942 | | | 22,318 | | | — | | | 806,636 | |
| 貸し付け金 | $ | 3,023,847 | | | $ | 2,456,983 | | | $ | 778,086 | | | $ | 359,554 | | | $ | 353,319 | | | $ | 605,794 | | | $ | 1,664,006 | | | $ | 272 | | | $ | 9,241,861 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
超過ローンの総額は$に相当する37.92022年9月30日までの100万ドル3.2100万ドルの増加です34.72021年12月31日は100万人。住宅と住宅の純資産ローンは#ドル増加した5.6百万ドルとドル2.8この期間は100万ドルで#ドルで相殺されました5.6百万人の非所有者居住型商業不動産の違約率が低下した以下の表は、融資カテゴリ別に列挙された会社ローン組合せの示された期間の超過帳簿年齢を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 現在のところ | | 30-59日
期限が過ぎた | | 60-89日
期限が過ぎた | | 90日以上 | | 合計する | | 90日以上のローン
同前の計 |
| 商業·工業ローン | $ | 3,324,800 | | | $ | 3,554 | | | $ | 652 | | | $ | 1,523 | | | $ | 3,330,529 | | | $ | 141 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 221,577 | | | 320 | | | — | | | 57 | | | 221,954 | | | — | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| 建設 | 828,353 | | | — | | | — | | | 570 | | | 828,923 | | | 570 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 2,294,231 | | | — | | | 152 | | | 4,889 | | | 2,299,272 | | | — | |
| 商業地所，所有者が自住する | 1,267,888 | | | 337 | | | — | | | 342 | | | 1,268,567 | | | — | |
| 住宅.住宅 | 1,974,219 | | | 4,386 | | | 6,938 | | | 5,125 | | | 1,990,668 | | | — | |
| 家屋純価値 | 613,749 | | | 2,689 | | | 766 | | | 4,415 | | | 621,619 | | | 53 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 172,012 | | | 415 | | | 796 | | | 2 | | | 173,225 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業ローン | 915,245 | | | — | | | — | | | — | | | 915,245 | | | — | |
| 貸し付け金 | $ | 11,612,074 | | | $ | 11,701 | | | $ | 9,304 | | | $ | 16,923 | | | $ | 11,650,002 | | | $ | 764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 現在のところ | | 30-59日
期限が過ぎた | | 60-89日
期限が過ぎた | | 90日以上 | | 合計する | | 90日以上のローン
同前の計 |
| 商業·工業ローン | $ | 2,708,539 | | | $ | 2,602 | | | $ | 2,437 | | | $ | 987 | | | $ | 2,714,565 | | | $ | 675 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 246,380 | | | 36 | | | — | | | 26 | | | 246,442 | | | — | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| 建設 | 522,349 | | | 717 | | | — | | | — | | | 523,066 | | | — | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 2,124,853 | | | 3,327 | | | — | | | 7,279 | | | 2,135,459 | | | — | |
| 商業地所，所有者が自住する | 985,785 | | | 643 | | | — | | | 292 | | | 986,720 | | | — | |
| 住宅.住宅 | 1,148,294 | | | 3,979 | | | 4,255 | | | 2,599 | | | 1,159,127 | | | — | |
| 家屋純価値 | 518,643 | | | 3,327 | | | 281 | | | 1,503 | | | 523,754 | | | 288 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 145,634 | | | 375 | | | 83 | | | — | | | 146,092 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業ローン | 806,636 | | | — | | | — | | | — | | | 806,636 | | | — | |
| 貸し付け金 | $ | 9,207,113 | | | $ | 15,006 | | | $ | 7,056 | | | $ | 12,686 | | | $ | 9,241,861 | | | $ | 963 | |
経営陣が借り手の担保価値や財務状況が計算すべき利息が合理的であることを証明できないと判断した場合、融資は非計上利息に再分類される。計上停止時には、支払われていないすべての計算すべき利息が収益を打ち消す。従来年度に計上されていた利息収入があれば、計上信用損失を準備する。その後受け取った非課税ローンの支払いは元金に使われる。元金と利息が期限を超えず、回収される可能性がある場合、ローンは計算された状態に回復し、通常は少なくとも6ヶ月連続した業績の後である以下の表は、会社の示した期間の非課税ローンをローン別にまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| 不当なローン | | 信用損失を度外視して用意した非課税融資 | | 不当なローン | | 信用損失を度外視して用意した非課税融資 | | | | |
| 商業·工業ローン | $ | 2,945 | | | $ | 1,354 | | | $ | 7,598 | | | $ | 263 | | | | | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 57 | | | — | | | 631 | | | 524 | | | | | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| 建設 | — | | | — | | | 685 | | | — | | | | | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 20,189 | | | 288 | | | 23,029 | | | 6,133 | | | | | |
| 商業地所，所有者が自住する | 4,997 | | | 3,471 | | | 411 | | | — | | | | | |
| 住宅.住宅 | 10,703 | | | 722 | | | 9,153 | | | 2,160 | | | | | |
| 家屋純価値 | 4,607 | | | — | | | 1,552 | | | — | | | | | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 10 | | | — | | | 3 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 43,508 | | | $ | 5,835 | | | $ | 43,062 | | | $ | 9,080 | | | | | |
あったことがある違います。2022年9月30日または2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非課税ローンで確認された利息収入
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
担保依存型ローンの公正価値を決定するには、担保の現在の独立評価を獲得し、販売コストを含む割引係数を価値に適用する必要がある。不動産の公正価値は一般的に合格した所有者の評価に基づいている。見積師は通常、収益や市場評価方法を用いて不動産の価値を決定する。評価がなければ、キャッシュフロー分析によって公正価値を決定することができる。企業資産などの他の担保の公正価値は、通常、資産評価、売掛金帳簿年齢報告、在庫リストおよび/または顧客財務諸表を評価することによって決定される。評価価値と借り手の財務情報に基づく価値はいずれも情報の年齢と品質及び現在の市場状況に応じて適切な割引とされている。
以下の表はローンカテゴリ及びそれぞれの担保カテゴリごとに担保依存型ローンの余剰コスト基礎をリストし、それぞれ評価を行い、予想される信用損失を確定する。担保依存型ローンが#ドル増加する46.2100万ドルは、主に商業と工業ローンの種類によるもので、主に一級ローンの買収と関係がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 商業地所 | | 住宅不動産 | | 他にも | | 合計する | | 担保は融資免除額に依存する |
| 商業·工業ローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,740 | | | $ | 43,740 | | | $ | 13,040 | |
| | | | | | | | | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | |
| 建設 | — | | | 2,447 | | | — | | | $ | 2,447 | | | 1 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 27,705 | | | — | | | — | | | $ | 27,705 | | | 2,705 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 8,911 | | | — | | | — | | | $ | 8,911 | | | 916 | |
| 住宅.住宅 | — | | | 2,521 | | | — | | | $ | 2,521 | | | 262 | |
| 家屋純価値 | — | | | 374 | | | — | | | $ | 374 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 36,616 | | | $ | 5,342 | | | $ | 43,740 | | | $ | 85,698 | | | $ | 16,924 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 商業地所 | | 住宅不動産 | | 他にも | | 合計する | | 担保は融資免除額に依存する |
| 商業·工業ローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,075 | | | $ | 8,075 | | | $ | 2,672 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 524 | | | — | | | 251 | | | 775 | | | — | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | |
| 建設 | — | | | 685 | | | — | | | 685 | | | 82 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 23,652 | | | — | | | — | | | 23,652 | | | 5,510 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 1,044 | | | — | | | — | | | 1,044 | | | — | |
| 住宅.住宅 | — | | | 4,906 | | | — | | | 4,906 | | | 305 | |
| 家屋純価値 | — | | | 394 | | | — | | | 394 | | | 64 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 25,220 | | | $ | 5,985 | | | $ | 8,326 | | | $ | 39,531 | | | $ | 8,633 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
ある融資再編の場合、会社は財務困難が発生した債務者に優遇を与え、債務再編の問題を招く可能性がある。もし再編により、同社が満期になったすべての元の金額を回収しないと予想される場合、元の契約金利に基づく利息を含む場合は、特許権を与えるとみなされる。元の満期日に元本を支払うことは主に担保の価値に依存する場合，元金を返済するかどうかを決定する際に担保の現在値を考慮する.
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、同社の融資組合で発生した問題債務再編について概説する。2022年9月30日までの3ヶ月間、問題債務再編は発生しなかった
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 修正前に残高を記録しました | | 用語修正 | | 料率調整 | | | | 修正済記録残高 | | ローンの数 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| 建設 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | | | $ | 16 | | | 1 |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 12,922 | | | 12,976 | | | — | | | | | 12,976 | | | 1 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 12,938 | | | $ | 12,976 | | | $ | 16 | | | | | $ | 12,992 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 修正前に残高を記録しました | | | | 料率調整 | | | | 修正済記録残高 | | ローンの数 |
| | | | | | | | | | | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | $ | 53 | | | | | $ | 56 | | | | | $ | 56 | | | 1 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 53 | | | | | $ | 56 | | | | | $ | 56 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 修正前に残高を記録しました | | 用語修正 | | 料率調整 | | 組み合わせ | | 修正済記録残高 | | ローンの数 |
| 商業·工業ローン | $ | 348 | | | $ | 348 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 348 | | | 2 |
| | | | | | | | | | | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| 建設 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | | | 1 |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 12,922 | | | 12,976 | | | — | | | — | | | 12,976 | | | 1 |
| 商業地所，所有者が自住する | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 |
| 住宅.住宅 | 691 | | | 449 | | | 126 | | | 118 | | | 693 | | | 9 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 13,998 | | | $ | 13,773 | | | $ | 142 | | | $ | 139 | | | $ | 14,054 | | | 14 | |
住宅不動産を抵当にしたローン1002022年9月30日までの9カ月間、問題債務修正後の残高のパーセンテージが融資を再編した。商業不動産を抵当にした融資は，非所有者が自住する99.9パーセントと92.32021年9月30日までの3カ月と9カ月間に発生した改正残高の割合をそれぞれ占めている。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
次の表は、2021年9月30日までの12ヶ月以内に発生した問題債務再編について概説し、これらの債務再編はその後、期間中に違約し、期末にも違約状態にある。本付表の場合、期限30日以上のローンは違約とみなされます。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、その後の違約ローンは発生していない | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| ローンの数 | | 残高を記録した | | ローンの数 | | 残高を記録した |
| 商業·工業ローン | 2 | | | $ | 160 | | | 2 | | | $ | 160 | |
| 不動産ローン： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅.住宅 | 5 | | | 599 | | | 5 | | | 599 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計する | 7 | | | $ | 759 | | | 7 | | | $ | 759 | |
商業問題債務再編ローンリスク等級は特に言及し、不合格、疑わしいと損失は単独で見かけ損失を評価し、そして信用損失準備中に特定の準備金分配を行う可能性がある。特定準備金について個別に評価されていない商業問題債務再編は、融資部分損失分析により信用損失を算出する準備の計算に含まれる。
すべての消費ローン修正について、問題債務再編成が発生したか否かを判定するために、修正を行う前に評価を行う。その後のいかなる悪化も、ログアウトプロセスによって、またはクレジット損失準備金に含まれる特定の準備金割り当てによって解決される。特定準備金について個別に評価されていない消費者問題債務再編は、融資部分損失分析による信用損失準備に計上された計算に含まれる。本格的な償還手続きを行っている住宅不動産担保による消費融資総額は$2.0百万ドルとドル3.92022年9月30日と2021年9月30日まで
購入した信用不良ローン
同社は2022年4月1日に一級を買収し、買収時の信用品質の悪化の程度が取るに足らない程度を超えた融資組合の評価を行ったこれらのローンの帳簿金額は以下のように表に示す
| | | | | |
| 第1級 |
| 買い入れ時のローンの購入価格 | $ | 41,347 | |
| CECL 1日目PCD ACL | 16,599 | |
| |
| 買収時の買い入れローンの額面 | $ | 57,946 | |
融資信用損失準備
融資信用損失準備(“融資準備”)は、契約期間内に融資から徴収される予定の純額を列記するために、融資の償却コストに基づいて差し引かれた推定口座である。ACL-ローンは信用損失準備金によって調整され、信用損失準備金は収益に報告され、回収を差し引いた後にローン償却によって減少する。融資信用損失準備は、特定の融資または融資プールに関連する信用損失予想の変化を含む特定の時期にすべての融資に対して取られたすべての行動の合計を反映しており、準備のための任意の必要な増加または減少を含む。融資が回収できないことが確認された場合、融資は準備から抹消される。予想回収金額は、以前にログアウトされ、抹消されると予想された金額の合計を超えません
準備とは、当社が内部及び外部源から、過去の事件、現在の情況及び合理及び支持可能な予測に関連する現有の関連資料に基づいて、現在予想されている融資信用損失に対して最適な推定を行うことである。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。現在の予想信用損失(“CECL”)の計算は四半期ごとに行い、評価し、ローンの期待寿命内に損失を推定する。信用損失準備金のレベルは、計量日ローン組合せに固有のすべての予想される未来損失を相殺するのに十分であると考えられる。
信用損失の計算準備時に、融資組合は類似したリスク特徴を持つ10個の融資部分に統合される。共通の特徴は、融資のタイプまたは目的、基礎担保と歴史/予想される信用損失モデルを含む。融資部分を制定する際に、会社は各ポートフォリオ内の融資が異なる経済条件と情景及び他のポートフォリオ圧力要素の影響を受けた場合の相関程度を分析した
予想信用損失は各ローン部門の寿命内に違約/損失確率方法を用いて経済予測モデルと結合して測定し、ローン組合せに固有の現在の予想信用損失を推定する。この方法はまた、予期される使用率に組み込まれた無資金融資承諾に関連する予想される信用損失を推定するために使用される
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
適切な場合、同社はリスクレベルである商業ポートフォリオを細分化し、延滞状況に応じてある消費者ポートフォリオを細分化する。同社は4四半期の合理的かつ支持可能な経済予測期間を利用し、次いで6四半期の直線がローン残存寿命の歴史的マクロ経済平均値に回帰した時期である。歴史違約率とムーディーズが発表した一連の経済予測情景を用いて計量経済学モデリングを行い、一連の推定した信用損失を制定し、その中の最適な信用損失推定を確定する。モデリング過程で使用するマクロ経済要素は全国失業率、BBBアメリカ企業指数、CRE価格指数と住宅価格指数を含む
当社は，定量モデリング過程自体では考慮されていないリスク要因に対応するためにモデル結果を定性的に調整しているが，融資組合内の予想信用損失を評価する際には依然として関連している。これらの調整は、各定性的要素のリスク評価レベルに基づいて、予想される信用損失の推定値を増加または減少させることができる。品質調整を行う際に考慮可能な様々なリスクは、(I)融資組み合わせの性質と数量の変化、(Ii)任意の信用集中の存在、成長と影響の変化、(Iii)融資政策とプログラムの変化、受託、解約と回収を含む保証基準とやり方の変化、(Iv)信用審査機能の品質の変化、(V)融資管理と従業員の経験、能力と深さの変化、および(Vi)借り手の他の環境要因、例えば規制、法律、技術的考慮、競争しています
場合によっては、経営陣は、融資部門内の他の融資と区別する独自のリスク特徴を示す融資を決定する可能性がある。この場合、融資の予想信用損失を個別に評価し、集団評価から除外する。信用損失準備の具体的な準備金配分は、借り手が借金を返済する能力、担保不足、融資の相対リスクレベル及び借り手のいる業界に影響を与える経済状況などを分析することで決定される。経営陣の評価によると、借り手が財政難に遭遇し、主に経営または売却を通じて融資を返済することが期待されている場合、融資は担保に依存しているとみなされる。このような状況下で、予想信用損失は担保の計量日の公正価値を基礎とし、ローンの満足度が担保の販売に依存すれば、推定販売コストに従って調整する。担保依存ローンを支持する担保の公正価値は四半期ごとに評価される
購買力平価ローンは信用損失を確認していません。このようなローンは小企業管理局(“SBA”)によって全額保証されているからです。
当社ポートフォリオのリスク特徴は以下の通りです
商業広告
商業ローンは主に借り手が確定したキャッシュフローに基づいており、次に借り手が提供する基礎担保に基づいている。しかしながら、借り手のキャッシュフローは予想通りではない可能性があり、これらの融資を保証する担保価値が変動する可能性がある。ほとんどの商業ローンは、設備や不動産、または売掛金や在庫などの他の商業資産を担保し、個人保証に組み込むことができる。他の融資は、無担保、担保があるが担保不足の融資、または組織の企業価値に基づく他の融資であってもよい。売掛金を担保とする融資については、これらの融資を返済する資金の入手可能性は、借り手が顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性が高い。
商業地所
商業不動産ローンは主にキャッシュフローローンとされ、次いで不動産を担保としたローンである。商業不動産ローンは通常、高いローン元金金額に関連しており、これらのローンの償還は通常、担保ローンの物件の成功運営又は担保ローンの物件で行われる業務に依存する。同社は担保とリスクレベル基準、及び所有者自己居住ローンと非所有者自己居住ローンのレベルに基づいて、商業不動産ローンをモニタリングしている。
建設
建築ローンの引受は多種のツールと技術を採用し、実行可能性と市場研究、独立評価と評価審査、吸収と金利感度分析及び開発業者とすべての保証人の財務分析を含む。建築ローンは内部または第三者検査員によって監視され、前金をコストまたは安定したプロジェクト価値の一定の割合に制限する。これらの融資は往々にして多額の資金の支払いに関連しており、返済はプロジェクトの成功と必要に応じて将来の安定状況に依存する。このポートフォリオの主な固有リスクは、借り手が予算範囲内で時間通りにプロジェクトを成功させ、最初に予想された予想目標を安定させる能力と関係がある
消費類と住宅類
1−4世帯住宅を担保とした住宅ローンについては，通常は所有者が自住しており，会社は通常最高ローンと価値比率を設定し，その比率を超えると個人担保ローン保険が要求される。住宅純資産ローンは1-4世帯住宅の従属権益を担保とし、消費ローンは自動車やレジャー車などの消費資産を担保とする。一部の消費ローン、例えば小額分割払いローンとある信用限度額は、無担保です。これらのローンの返済は主に借り手の個人収入や信用格付けに依存し、財産価値の変化の影響を受ける可能性もある。ローンの個人金額が小さく、大量の借り手に分散していることから、リスクを軽減している。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
信用損失準備金は#ドル増加した427,0002022年9月30日までの3ヶ月間。信用損失準備金は#ドル増加した31.32022年9月30日までの9ヶ月は100万ドルで、主な原因は16.6買収日に会計調整により決定された一次買収で買収されたPCDローンの信用損失は100万ユーロに充てられた。また、#ドルの経費も列挙されている14.01，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルの一次買収で得られた非PCDローンの信用損失を計上する。この手当には#ドルの純回収も含まれている427,000そして$751,000それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のローンセグメント別の信用損失準備の変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 商業広告 | | 商業地所 | | 建設 | | | | | | 消費類と住宅類 | | 合計する |
| 信用損失準備 | | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2022年6月30日 | $ | 94,228 | | | $ | 55,328 | | | $ | 27,401 | | | | | | | $ | 49,318 | | | $ | 226,275 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | 10,142 | | | (7,054) | | | 186 | | | | | | | (3,274) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 融資を回収する | 81 | | | 188 | | | 824 | | | | | | | 222 | | | 1,315 | |
| ローンを解約される | (306) | | | (1) | | | — | | | | | | | (581) | | | (888) | |
| 残高、2022年9月30日 | $ | 104,145 | | | $ | 48,461 | | | $ | 28,411 | | | | | | | $ | 45,685 | | | $ | 226,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 商業広告 | | 商業地所 | | 建設 | | 消費類と住宅類 | | 合計する |
| 信用損失準備 | | | | | | | | | |
| 残高、2021年12月31日 | $ | 69,935 | | | $ | 60,665 | | | $ | 20,206 | | | $ | 44,591 | | | $ | 195,397 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | 18,518 | | | (21,697) | | | 5,862 | | | (2,683) | | | — | |
| CECL初日非PCD信用損失準備金 | 2,957 | | | 5,539 | | | 871 | | | 4,588 | | | 13,955 | |
| CECL 1日目PCD ACL | 12,970 | | | 2,981 | | | 648 | | | — | | | 16,599 | |
| 融資を回収する | 789 | | | 1,096 | | | 824 | | | 827 | | | 3,536 | |
| ローンを解約される | (1,024) | | | (123) | | | — | | | (1,638) | | | (2,785) | |
| 残高、2022年9月30日 | $ | 104,145 | | | $ | 48,461 | | | $ | 28,411 | | | $ | 45,685 | | | $ | 226,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 商業広告 | | 商業地所 | | 建設 | | | | | | 消費類と住宅類 | | 合計する |
| 信用損失準備 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2021年6月30日 | $ | 63,681 | | | $ | 72,701 | | | $ | 17,077 | | | | | | | $ | 46,316 | | | $ | 199,775 | |
| 信用損失準備金 | 3,496 | | | (3,850) | | | 567 | | | | | | | (213) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 融資を回収する | 204 | | | 370 | | | — | | | | | | | 261 | | | 835 | |
| ローンを解約される | (137) | | | (115) | | | (4) | | | | | | | (382) | | | (638) | |
| 残高、2021年9月30日 | $ | 67,244 | | | $ | 69,106 | | | $ | 17,640 | | | | | | | $ | 45,982 | | | $ | 199,972 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 商業広告 | | 商業地所 | | 建設 | | 消費者 | | 住宅.住宅 | | 消費類と住宅類 | | 合計する |
| 信用損失準備 | | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2020年12月31日 | $ | 47,115 | | | $ | 51,070 | | | $ | — | | | $ | 9,648 | | | $ | 22,815 | | | $ | — | | | $ | 130,648 | |
| 信用リスクを再分類する | — | | | (10,284) | | | 10,284 | | | (9,648) | | | (22,815) | | | 32,463 | | | — | |
| 再分類後の残高、2020年12月31日 | 47,115 | | | 40,786 | | | 10,284 | | | — | | | — | | | 32,463 | | | 130,648 | |
| ASC 326を採用した影響 | 20,024 | | | 34,925 | | | 8,805 | | | — | | | — | | | 10,301 | | | 74,055 | |
| 残高、2021年1月1日にASC 326を採用後 | 67,139 | | | 75,711 | | | 19,089 | | | — | | | — | | | 42,764 | | | 204,703 | |
| 信用損失準備金 | 666 | | | (2,709) | | | (1,444) | | | — | | | — | | | 3,487 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 融資を回収する | 544 | | | 567 | | | 1 | | | — | | | — | | | 829 | | | 1,941 | |
| ローンを解約される | (1,105) | | | (4,463) | | | (6) | | | — | | | — | | | (1,098) | | | (6,672) | |
| 残高、2021年9月30日 | $ | 67,244 | | | $ | 69,106 | | | $ | 17,640 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,982 | | | $ | 199,972 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
表の外の手配、支払いの引受、あるいは事項
通常の業務中に、同社は、信用状および予備信用状の発行を承諾することを含む表外金融商品を締結している。信用を提供する承諾は通常、合意に基づいて既存の借り手の信用限度額を与えた結果であり、この協定は債務期間内に未返済債務総額がある具体的な額を超えてはならないことを規定している。典型的な借り手は商業顧客であり、彼らは信用限度額を使用してその財務管理機能を補完するので、彼らの未返済債務総額は、任意の期間にわたって、そのビジネスの季節性およびそれによって生じるキャッシュフローの時間に応じて変動する可能性がある。他の典型的な信用限度額は顧客に支給された住宅純資産ローンと関係がある。信用を延長する約束には、通常、固定期限または有料を必要とする可能性のある他の終了条項がある
予備信用状は、通常、出願人(当社の顧客)を代表して指定された受益者に発行され、出願人と受益者との間に存在する特定の業務手配の結果である。予備信用状は固定期限があります。通常条項は2年．予備信用状に規定されている基準によって事前に終了しない限り、またはそれ以下である。予備信用状は受益者が特定の規定の場合に会社から支払いを受けることを可能にするだろう。その後、会社は予備信用状の条項に基づいて申請者に補償を請求する
同社はこれらの承諾を行う際、通常、貸借対照表内のツールと同じ信用政策と保証方法に従っている。各顧客の信用は通常、ケースベースで評価され、得られた担保金額(あれば)は、管理層の顧客に対する信用評価に基づいている。保有する担保はそれぞれ異なるが、現金、不動産、有価証券、売掛金、在庫、設備、個人財産が含まれている可能性がある。
これらの引受金の契約金額は連結財務諸表に反映されず、抽出された金額のみが将来的に反映される。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、契約金額は必ずしも将来必要な現金を代表するとは限らない。しかしながら、当該等の承諾が使用され、そのために同社の顧客が同社への債務を滞納している場合には、担保を考慮せずに、信用損失の最大リスクは、当該等が承諾した契約金額で表される
表外リスクのある金融商品は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 承諾額： | | | |
| 信用のための融資約束 | $ | 4,764,847 | | | $ | 3,917,215 | |
| 予備信用状 | $ | 43,239 | | | $ | 34,613 | |
2021年1月1日にCECL方法を用いて信用損失を計量し、表外引受支払いは通過時に#ドルに計上すべきである20.5百万ドルです。第1級買収が増加した$2.8表外引受に関連する信用損失のために100万ドルを準備し、表外引受の信用損失準備金の総額は#ドルである23.3百万ドルです。当社はこの準備金水準が適切であると考え、2022年9月30日に総合貸借対照表の他の負債に列記する。
下表は表外引受信用損失準備の活動を詳細に説明した
| | | | | |
| 3か月まで
2022年9月30日 |
| 残高、2022年6月30日 | $ | 20,500 | |
| |
| CECL初日無資金負担額クレジット損失準備金 | 2,800 | |
| 残高、2022年9月30日 | $ | 23,300 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
注5
商誉
営業権を実体買収の日に計上する.当社は買収日(計量期)から1年後に、買収日に入金された暫定金額について営業権の後続調整を記録します。2022年4月1日の一級買収がもたらした$167.2百万の善意。また，2021年4月1日にHosierの買収に$をもたらした1.5百万の善意。一次買収とHoosier買収の詳細については、付記2.合併簡明財務諸表に記載されているこれらの付記された買収について検討する
| | | | | |
| 2022 |
| 残高、1月1日 | $ | 545,385 | |
| 獲得した商業権 | 167,183 | |
| |
| |
| バランス、九月三十日 | $ | 712,568 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | |
| 2021 |
| 残高、1月1日 | $ | 543,918 | |
| 獲得した商業権 | 1,467 | |
| |
| |
| バランス、十二月三十一日 | $ | 545,385 | |
注6
その他無形資産
コア預金、無形資産、その他の無形資産は実体買収の日に入金される。当社は、買収日(計量期)後1年の間に、買収日記録の暫定金額記録について当該等無形資産の後続調整を行う。2022年4月1日の一次買収は目に見えない核心預金を招いた17.2非競争的無形資産を含む百万ドルと他の無形資産1.4百万ドルです。また、2021年4月1日にHoosierの買収に無形の顧客関係、価値をもたらした2.2百万ドルです。一次買収とHoosier買収の詳細については、付記2.合併簡明財務諸表に記載されているこれらの付記された買収について検討する確認されたコア預金、無形資産、その他の無形資産の台帳ベースと累積償却は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 総帳簿金額 | $ | 104,643 | | | $ | 102,396 | |
| | | |
| 買収した他の無形資産 | 18,642 | | | 2,247 | |
| | | |
| 累計償却する | (85,140) | | | (79,168) | |
| | | |
| コア預金とその他の無形資産総額 | $ | 38,145 | | | $ | 25,475 | |
コア預金無形資産やその他の無形資産は主にその推定耐用年数内に償却を加速し、一般的には2年．至れり尽くせり10年それは.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の無形償却費用は2.3百万ドルとドル6.0それぞれ100万ドルです対照的に、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はドルです1.5百万ドルとドル4.3それぞれ100万ドルです予想される将来の償却費用の概要は以下のとおりである
| | | | | |
| 費用を償却する |
| 2022 | $ | 2,303 | |
| 2023 | 8,742 | |
| 2024 | 7,271 | |
| 2025 | 6,028 | |
| 2026 | 4,910 | |
| 2026年後 | 8,891 | |
| $ | 38,145 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
注7
デリバティブ金融商品
デリバティブを用いたリスク管理目標
同社は業務運営と経済環境の面で一定のリスクがある。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクに対するリスク開放を管理している。当社は、金利、流動資金及び信用リスクを含む経済リスクを管理し、主にその資産及び負債の額、出所及び存続期間を管理することにより、派生金融商品を使用する。具体的には、当社は、業務活動によるリスクを管理するためのデリバティブ金融商品を締結し、当該業務活動により将来既知および不確定な現金金額を徴収または支払い、その価値は金利によって決定される。当社の派生金融商品は、当社の既知または予想される現金支払いの金額、時間、および期限の違いを管理するために使用され、これらの現金支払いは、主にいくつかの浮動金利負債に関連している。当社にも派生ツールがあり、当社がある合資格顧客にサービスを提供した結果であるため、当社の資産や負債の金利リスクを管理するためには使用されません。当社はその派生ツールに関するペアリング帳簿を管理し，このサービスの一部として顧客に提供し，その等の取引による純リスクをできるだけ少なくする。
デリバティブはヘッジに指定されている
同社が金利デリバティブを使用する目的は、金利支出の安定性を増加させることと、金利変動の影響を受けるリスクを管理することだ。これらの目標を達成するために、住宅ローン証券会社は主に金利スワップと金利上限をその金利リスク管理戦略の一部として採用している。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップは、関連する名義金額を交換することなく、契約有効期間内に可変支払いを得るために、取引相手に固定金額を支払うことを含む。キャッシュフローヘッジとして指定された金利上限は、金利が契約の実行金利よりも高い場合、前払い割増と交換するために取引相手から可変金額を受け取ることに関する。2022年9月30日現在、同社は1つは名目金額#ドルの金利交換10.0キャッシュフローのヘッジに指定された100万ドル。2021年12月31日現在、同社は四つ名目金額#ドルの金利交換60.0キャッシュフローのヘッジに指定された100万ドル。A$24.0仲買預金に関する可変現金流出(ameriborベース)をヘッジするための百万金利スワップは2022年第1四半期に満期になる2点合計1ドルの金利交換26.02012年9月、固定金利から変動金利に流出した場合、既存の信託優先証券に関する可変現金流出(ロンドン銀行間同業借り上げ金利に基づく)をヘッジするための100万ドルが2022年第3四半期に満期となった
キャッシュフローヘッジ資格に指定された派生ツールの公正価値変動の有効部分は，他の全面収益(損失)を積算し，その後，ヘッジされた予測取引が収益期間に影響する収益に再分類される.2022年には10.0何百万もの金利スワップが、以下の項目に関連する可変現金流出をヘッジするために使用されます(LIBORベース)1つは連邦住宅ローン銀行は前払いです。デリバティブの公平価値変動における無効部分は直接報酬で確認される.同社では、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に無効は認められなかった。
デリバティブに関連する累積他の総合収益(損失)で報告された金額は、同社の変動金利負債が利息を支払う必要があるため、利息支出に再分類される。今後12ヶ月以内に、同社は#ドルを再定義する予定だ167,000累計したその他の総合収益(赤字)から利子収入に転換する。
次の表は、会社がヘッジに指定したデリバティブをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産デリバティブ | | 負債誘導ツール |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | てんびん
薄片
位置 | | 公平である
価値がある | | てんびん
薄片
位置 | | 公平である
価値がある | | てんびん
薄片
位置 | | 公平である
価値がある | | てんびん
薄片
位置 | | 公平である
価値がある |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借入金利が入れ替わる | その他の資産 | | $ | 167 | | | その他の資産 | | $ | — | | | その他負債 | | $ | — | | | その他負債 | | $ | 835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他の全面収益(損失)で確認された損失額を次の表に示す期間とする.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフロー関係におけるデリバティブ | デリバティブのその他の包括収益(赤字)で確認された損益額
(有効部分) |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 金利製品 | $ | 94 | | | $ | (20) | | | $ | 507 | | | $ | 22 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
他の全面収益からキャッシュフロー対沖関係に関する収入に再分類した損失額を次表に示す期間に示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブは
期限保証ツール | | 損益位置
確認された収入
導関数 | | 他の全面的な収入から収入の損益金額に再分類する(有効部分) |
| | 3か月まで
2022年9月30日 | | 3か月まで
2021年9月30日 |
| 金利契約 | | 利子支出 | | $ | (78) | | | $ | (266) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
デリバティブは
期限保証ツール | | 損益位置
確認された収入
導関数 | | 他の全面的な収入から収入の損益金額に再分類する(有効部分) |
| | 9か月で終わる
2022年9月30日 | | 9か月で終わる
2021年9月30日 |
| 金利契約 | | 利子支出 | | $ | (496) | | | $ | (779) | |
非指定制限語
その会社は取引や投機目的に派生ツールを使用しないだろう。ヘッジに指定されていないデリバティブは投機的ではなく，会社がある顧客に提供するサービスの結果である.当社は商業銀行の顧客と金利交換を行い、それぞれのリスク管理戦略を容易にしている。この等金利スワップは同時に当社と第三者が実行する相殺金利スワップがヘッジされ、当社の当該等取引による純リスクを最低に低下させている。この計画に関連する金利スワップは厳格なヘッジ会計要求に適合していないため、顧客スワップと相殺スワップの公正価値変化は直接収益の中で確認される
二級市場に売却されたある担保融資(金利ロック)に資金を提供する約束と、将来的に第三者投資家に担保ローンを交付する長期承諾はデリバティブとみなされる。住宅ローン証券会社の慣例は、金利ロック承諾を締結する際に、将来提供する住宅ローンについて長期的な承諾を行い、融資への資金提供を約束することによる金利変動の影響を経済的にヘッジすることである。これらの担保融資銀行デリバティブはヘッジ関係で指定されていない。公正価値は担保ローン金利が約束された日からの変動によって推定される。これらの担保融資銀行デリバティブの公正価値変動は、融資販売の純収益と費用に計上される
以下の表は、同社の2022年9月30日と2021年12月31日までの非指定ヘッジの公正価値とその貸借対照表の分類を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 名目金額 | | 公正価値 | | 名目金額 | | 公正価値 |
| 他の資産に含まれています | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 1,200,105 | | | $ | 98,280 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
| 住宅ローンに関する長期契約は売却されます | 21,333 | | 612 | | — | | — |
| 金利ロック約束 | 5,249 | | 27 | | — | | — |
| 他の資産に含まれています | $ | 1,226,687 | | | $ | 98,919 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
| 他の負債に含まれています | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 1,200,105 | | | $ | 98,280 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
| 住宅ローンに関する長期契約は売却されます | 8,527 | | 172 | | — | | — |
| 金利ロック約束 | 16,846 | | 357 | | — | | — |
| 他の負債に含まれています | $ | 1,225,478 | | | $ | 98,809 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
通常の業務過程において、会社は契約を履行するのではなく、長期契約を決済することを決定することができる。このような決済方式で受信または支払われた現金は、総合簡明損益表における“売却融資の純収益と費用”に計上され、長期契約を実行するコストとみなされる非指定ヘッジツールに関する収入が確認された損益金額は，次の表に示す期間に示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生ツールは指定されていません
期限保証ツール | | 損益位置
確認された収入
導関数 | | 額を得る
確認された収入
導関数 |
| | | | 3か月まで
2022年9月30日 | | 3か月まで
2021年9月30日 |
| 住宅ローンに関する長期契約は売却されます | | 販売ローンの純収益と費用 | | $ | 237 | | | $ | — | |
| 金利ロック約束 | | 販売ローンの純収益と費用 | | (350) | | | — | |
| 収入で確認された純収益/(赤字)合計 | | | | $ | (113) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生ツールは指定されていません
期限保証ツール | | 損益位置
確認された収入
導関数 | | 額を得る
確認された収入
導関数 |
| | | | 9か月で終わる
2022年9月30日 | | 9か月で終わる
2021年9月30日 |
| 住宅ローンに関する長期契約は売却されます | | 販売ローンの純収益と費用 | | $ | 993 | | | $ | — | |
| 金利ロック約束 | | 販売ローンの純収益と費用 | | (235) | | | — | |
| 収入で確認された純収益/(赤字)合計 | | | | $ | 758 | | | $ | — | |
会社が信用リスクに直面している理由は取引相手が義務を履行していないからです。同社が承認した取引相手は、通常、資本が十分な金融機関であり、ムーディーズおよび/またはスタンダードプールを介して投資レベル以上の信用格付けを行う。同社は四半期財務審査を通じてこのようなリスクをコントロールし、時価建ての価値と政策制限、信用格付けと担保品質抵当を比較する。
信用リスクに関連したものや特徴がある
当社はいくつかのデリバティブ取引相手と合意しており、その中には、当社が資本充足または良好な機関としての地位を維持できない場合、当社はすべての未清算デリバティブ契約を終了するか、またはすべての未清算デリバティブ契約を全面的に担保することができるという条項が記載されている。また、当社は、いくつかのデリバティブ取引相手と合意しており、融資者が債務の返済を加速していない場合の違約を含む条項が記載されており、当社は、その派生債務を滞納することを宣言することもできる。2022年9月30日現在、これらの合意に関連する純負債頭寸中のデリバティブ終了価値は$51,000それは.同社は2022年9月30日現在、あるデリバティブ取引相手に最低担保発表のハードルを設定し、#ドルの担保を発表している195,000それは.2022年9月30日現在、地下鉄会社はこれらの規定に違反していないが、もしあれば、地下鉄会社は合意の終了価値に従ってその義務を履行することを要求される可能性がある。
注8
資産と負債の公正価値の開示について
同社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。会計基準は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。ASC 820は、他の指示要求または資産または負債が公平な価値で計量されることを可能にする場合にのみ適用され、いかなる新しい場合にも公正価値の使用を拡大することはない。
ASC 820の定義によれば、公正な価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転する価格である。それは測定日の脱退価格を代表する。市場参加者は買い手と売り手であり，独立して博識であり，元金(または最も有利な)市場で計量された資産や負債のために取引することを望んでいる.公正価値を決定する際には、需給間の不均衡を含む現在の市場状況を考慮した。会社は主要市場でその資産や負債を評価し、この市場では、会社は最大の取引量と活動レベルで特定の資産を売却したり、負債を譲渡したりする。主要市場がない場合、推定値は、資産または負債が最も有利な市場に基づいている(すなわち、資産または負債が売却または移転することができる市場であり、その価格は、資産の収入額を最大化または移転負債の支払い金額を最小化することができる)。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
推定投入とは、与えられた資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮定である。入力は観察可能であってもよいし，観察不可能であってもよい.観察可能な投入は、市場参加者が特定の資産または負債のために価格を設定する際に使用される仮定である。これらの情報は市場データをもとに，当社とは独立したソースから得られる.観察できない投入は，会社自身の情報の仮定や市場参加者が資産や負債の定価のために使用する仮定に基づいて推定される.観察できない入力は、測定日に利用可能な最適な情報および最新の情報に基づく。すべての投入は、観察可能であるか観察できないかにかかわらず、規定された公正価値レベルに従って順位を行い、このレベルはアクティブ市場中の同じ資産或いは負債の見積もり(調整されていない)に対して最高順位(第1級)を与え、市場活動が少ない或いは市場活動がない観測不可能な投入に最低順位(第3級)を与える。第2レベルに分類された資産または負債の公正価値は、(I)同様の資産のオファー、(Ii)資産または負債の観察可能な投入、例えば金利または収益率曲線、または(Iii)主に観測可能な市場データからのもの、または観測可能な市場データによって確認された投入のうちの1つまたは複数に基づく。公正価値体系における公正価値計量全体が属するレベルは根拠である
全公正価値計量に対して重要な意義を持つ最低レベルの投入。会社は、ある投入が特定の資産または負債の総公正価値の10%以上を推進した場合、その投入は大きな意味を持つと考えている。
繰り返し測定する
もし公正価値によって定期的に計量(即ち毎日、毎週、毎月或いは四半期ごと)であれば、資産及び負債は公平な価値によって経常的な基礎に従って計量する。日常的な推定値は少なくとも計量日に発生する。このツールの公正価値計測が必ずしも貸借対照表に記録されている金額を変化させるとは限らない場合、資産および負債は、公正価値に応じて非日常的に計量されるとみなされる。一般に、非定常的推定値は、資産または負債の減価評価またはコストまたは公正価値のうちの低い者による記録を要求する他の会計宣言を適用した結果である。第3レベルの資産または負債の移転または移動の公正価値は、移転の日に計量され、移転後の公正価値の任意の追加的な変化は、達成されたか、または達成されていない損益とみなされる。
以下に，公平な価値で恒常的に計測されるツールに用いられる推定方法について説明する
付随する貸借対照表と，このようなツールを推定値クラスによって一般的に分類する.
投資証券
活発な市場でオファーがあれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。1級証券には米国債が含まれる。第1レベルのオファーではなく、重要な観察可能な投入がある場合、証券は推定レベルの第2レベルに分類される。二級証券には、アメリカ政府が支持する機関と抵当ローン支援証券、州と市政債券及び会社債務証券が含まれる。レベル1またはレベル2の投入がない場合には、証券は、州や市政証券、米国政府が支援する担保融資支援証券、会社債務証券を含む階層構造の3段階に分類される。証券の第三級公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて確定され、このモデルは市場の金利と不活性市場の変動性の推定に組み入れられている。
第三者仕入先は、様々なソースアセンブリ価格から、マトリックス定価などの技術を適用して、同じまたは同様の投資証券の価値を決定することができる(第2レベル)。マトリックス定価は銀行業界で広く使用されている数学技術であり、投資証券の評価値は特定の投資証券の見積もりに完全に依存するのではなく、投資証券と他の基準見積投資証券の関係に依存する。上記の方法で推定されていない投資証券はいずれもレベル3とされている。
デリバティブ金融協定
当社由来金融協定の資料については、付記7を参照されたい。本付記の派生金融商品は総合財務諸表に掲載されている
以下の表は、添付の貸借対照表で確認された資産と負債の公正価値計量、公正価値の経常的計量、及び公正価値計量が2022年9月30日と2021年12月31日のASC 820公正価値システム内のレベルを示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量使用： |
| 2022年9月30日 | 公正価値 | | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1) | | 大切な他の人
観測可能入力
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 販売可能な証券： | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 2,067 | | | $ | 2,067 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 105,766 | | | — | | | 105,766 | | | — | |
| 州と市 | 1,344,956 | | | — | | | 1,339,484 | | | 5,472 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 518,789 | | | — | | | 518,785 | | | 4 | |
| 会社の義務 | 12,394 | | | — | | | 12,363 | | | 31 | |
| 派生資産 | 99,086 | | | — | | | 99,086 | | | — | |
| 派生負債 | 98,809 | | | — | | | 98,809 | | | — | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量使用： |
| 2021年12月31日 | 公正価値 | | 見積もりはありますか
活発な市場：
同じ資産
(レベル1) | | 重要な他の観察可能な投資は
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 販売可能な証券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 999 | | | $ | 999 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 95,136 | | | — | | | 95,136 | | | — | |
| 州と市 | 1,576,532 | | | — | | | 1,571,076 | | | 5,456 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 667,605 | | | — | | | 667,601 | | | 4 | |
| 会社の義務 | 4,279 | | | — | | | 4,248 | | | 31 | |
| | | | | | | |
| 派生資産 | 41,133 | | | — | | | 41,133 | | | — | |
| 派生負債 | 41,968 | | | — | | | 41,968 | | | — | |
レベル3入金
以下は，添付ファイルで確認された恒常的公正価値計測の期初と期末残高の入金である
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月間、重大な観察不能な3級投入貸借対照表を使用する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 販売可能な証券 |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 期初残高 | $ | 8,630 | | | $ | 5,795 | | | $ | 5,491 | | | $ | 2,479 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 他の包括的な収入に含まれています | 29 | | | (21) | | | (597) | | | 333 | |
| 購入、発行、決済 | — | | | — | | | 5,111 | | | 3,241 | |
| | | | | | | |
| 元金払い | (3,152) | | | (174) | | | (4,498) | | | (453) | |
| 期末残高 | $ | 5,507 | | | $ | 5,600 | | | $ | 5,507 | | | $ | 5,600 | |
収益には、資産または資産に関連する未実現損益の変化に起因する損益は含まれていない
2022年9月30日または2021年12月31日に保有する負債。
レベル間の移行
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、資金調達や3級呼び出しはありません。
非循環測定
以下に非日常性に基づいて公正価値で計量し，添付貸借対照表で確認したツールに用いられる推定方法の説明と，2022年9月30日と2021年12月31日の推定レベルによるこのようなツールの一般分類について説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公正価値計量使用 |
| 2022年9月30日 | | 公正価値 | | 見積もりはありますか
活発な市場：
同じ資産
(レベル1) | | 大切な他の人
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 重大で気づかない
入力量
(レベル3) |
| 担保がローンに依存する | | $ | 54,756 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,756 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公正価値計量使用 |
| 2021年12月31日 | | 公正価値 | | 見積もりはありますか
活発な市場：
同じ資産
(レベル1) | | 大切な他の人
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 重大で気づかない
入力量
(レベル3) |
| 担保がローンに依存する | | $ | 24,491 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,491 | |
| 所有している他の不動産 | | 96 | | | — | | | — | | | 96 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
担保は融資や他の所有不動産に依存している
担保依存ローンと他の不動産の公正価値を決定するには、担保の現在の独立評価を獲得し、販売コストを含む価値に割引係数を適用する必要がある。不動産の公正価値は一般的に合格した所有者の評価に基づいている。見積師は通常、収益や市場評価方法を用いて不動産の価値を決定する。評価がなければ、キャッシュフロー分析によって公正価値を決定することができる。企業資産などの他の担保の公正価値は、通常、資産評価、売掛金帳簿年齢報告、在庫リストおよび/または顧客財務諸表を評価することによって決定される。評価価値と借り手の財務情報に基づく価値はいずれも情報の年齢と品質及び現在の市場状況に応じて適切な割引とされている。
観察できない(レベル3)入力
次の表に2022年9月30日と2021年12月31日に経常性と非恒常性第3級公正価値計測(商誉を除く)で使用される観測不可能投入の量子化情報を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 公正価値 | | 技術を評価する | | 観測不可能な入力 | | 範囲(加重-平均値) |
| 州と市政証券 | $ | 5,472 | | | 現金流を割引する | | 満期日/催促日 | | 1月が来る15年.年 |
| | | | | | アメリカMuni BQ曲線 | | A-至れり尽くせりBBB- |
| | | | | | 割引率 | | 0.4% - 4.0% |
| | | | | 加重平均利回り | | 2.3% |
| | | | | | | |
| 会社債務とアメリカ政府が支援する担保融資支援証券 | $ | 35 | | | 現金流を割引する | | 無リスク金利 | | 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 |
| | | | | | 非流動性割増(基点)を加える | | 追加する200Bps |
| | | | | 加重平均利回り | | 0% |
| | | | | | | |
| 担保がローンに依存する | $ | 54,756 | | | 抵当に基づく測定 | | 割引は現在の市場状況と最終収集可能性を反映します | | 0% - 10% |
| | | | | | ローン残高加重平均割引 | | 1.5% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 公正価値 | | 技術を評価する | | 観測不可能な入力 | | 範囲(加重-平均値) |
| 州と市政証券 | $ | 5,456 | | | 現金流を割引する | | 満期日/催促日 | | 1月が来る15年.年 |
| | | | | | アメリカMuni BQ曲線 | | A-至れり尽くせりBBB- |
| | | | | | 割引率 | | 0.75% - 4% |
| | | | | 加重平均利回り | | 3.7% |
| | | | | | | |
| 会社債務とアメリカ政府が支援する担保融資支援証券 | $ | 35 | | | 現金流を割引する | | 無リスク金利 | | 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 |
| | | | | | 非流動性割増(基点)を加える | | 追加する200Bps |
| | | | | 加重平均利回り | | 0% |
| | | | | | | |
| 担保がローンに依存する | $ | 24,491 | | | 抵当に基づく測定 | | 割引は現在の市場状況と最終収集可能性を反映します | | 0% - 10% |
| | | | | ローン残高加重平均割引 | | 5.5% |
| | | | | | | | |
| 所有している他の不動産 | $ | 96 | | | 評価する | | 割引は現在の市場状況を反映する | | 0% - 44% |
| | | | | 他の不動産保有残高加重平均割引率 | | 43.5% |
以下では，重大な観察不可能な入力の感度，これらの入力と経常的公正価値計測に用いられる他の観察不可能な入力との相互関係，およびこれらの入力が観察不可能な入力の変化が公平価値計測に与える影響をどのように拡大または軽減することが可能かを検討した。
州と市政証券、会社債務、米国政府が支援する担保融資支援証券
同社の州や市政証券、会社債務、米国政府が支援する担保融資支援証券の公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入は、未格付け証券の割増と市場割引である。これら2つの投入のいずれかを単独で大幅に増加または減少させることは、公正価値計量の著しい低下または増加をもたらすであろう。一般に、これら2つの入力のいずれの変更も、他方の入力に影響を与えない。
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
金融商品の公正価値
以下の表は、当社の金融商品の推定公正価値、及び公正価値計量が2022年9月30日と2021年12月31日に所属する公正価値レベル内のレベルを示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | |
| | | | 市場オファーを活発にする
同じ上の
資産 | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量 | | 重大で気づかない
入力量 |
| | 帳簿金額 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| 資産： | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 119,532 | | | $ | 119,532 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息計算預金 | 179,593 | | | 179,593 | | | — | | | — | |
| 売却可能な投資証券 | 1,983,972 | | | 2,067 | | | 1,976,398 | | | 5,507 | |
| 満期までの投資証券を保有する | 2,310,796 | | | — | | | 1,856,729 | | | 10,359 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 25,394 | | | — | | | 25,394 | | | — | |
| ローン、純額 | 11,423,300 | | | — | | | — | | | 10,899,928 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 38,056 | | | — | | | 38,056 | | | — | |
| 派生資産 | 99,086 | | | — | | | 99,086 | | | — | |
| 受取利息 | 71,605 | | | — | | | 71,605 | | | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 預金.預金 | $ | 14,434,825 | | | $ | 13,589,440 | | | $ | 820,943 | | | $ | — | |
| 借金： | | | | | | | |
| 購入した連邦基金 | 185,000 | | | — | | | 185,000 | | | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 194,482 | | | — | | | 194,468 | | | — | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 643,769 | | | — | | | 634,399 | | | — | |
| 二次債権証その他の借入金 | 151,301 | | | — | | | 138,407 | | | — | |
| 派生負債 | 98,809 | | | — | | | 98,809 | | | — | |
| 支払利息 | 4,971 | | | — | | | 4,971 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 | | |
| | | | 市場オファーを活発にする
同じ上の
資産 | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量 | | 重大で気づかない
入力量 |
| | 帳簿金額 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| 資産： | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 167,146 | | | $ | 167,146 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息計算預金 | 474,154 | | | 474,154 | | | — | | | — | |
| 売却可能な投資証券 | 2,344,551 | | | 999 | | | 2,338,061 | | | 5,491 | |
| 満期までの投資証券を保有する | 2,179,802 | | | — | | | 2,188,600 | | | 13,903 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 11,187 | | | — | | | 11,187 | | | — | |
| ローン、純額 | 9,046,464 | | | — | | | — | | | 9,068,319 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 28,736 | | | — | | | 28,736 | | | — | |
| 金利交換資産 | 41,133 | | | — | | | 41,133 | | | — | |
| 受取利息 | 57,187 | | | — | | | 57,187 | | | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 預金.預金 | $ | 12,732,577 | | | $ | 12,038,992 | | | $ | 690,089 | | | $ | — | |
| 借金： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 181,577 | | | — | | | 181,572 | | | — | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 334,055 | | | — | | | 337,005 | | | — | |
| 二次債権証その他の借入金 | 118,618 | | | — | | | 107,892 | | | — | |
| 金利交換負債 | 41,968 | | | — | | | 41,968 | | | — | |
| 支払利息 | 2,762 | | | — | | | 2,762 | | | — | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
注9
振込を担保として借金に入金する
2022年9月30日と2021年12月31日まで、担保借入として入金されたすべての買い戻し契約の質抵当品は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 徹夜を欠かさない | | 最大30日 | | 30-90日 | | 90日以上 | | 合計する |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | $ | 194,482 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 徹夜を欠かさない | | 最大30日 | | 30-90日 | | 90日以上 | | 合計する |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | $ | 181,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 181,577 | |
注10
その他の総合収益を累計する
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日まで、他の総合収益(損失)を累計した税引き後純額各構成要素の残高変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の総合収益を累計する |
| 証券売却可能な未実現収益 | | | | キャッシュフローヘッジの未実現収益 | | 固定福祉計画の未実現収益(赤字) | | 合計する |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 59,774 | | | | | $ | (660) | | | $ | (4,001) | | | $ | 55,113 | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (369,096) | | | | | 400 | | | — | | | (368,696) | |
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | (898) | | | | | 392 | | | — | | | (506) | |
| 周期変化 | (369,994) | | | | | 792 | | | — | | | (369,202) | |
| | | | | | | | | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | (310,220) | | | | | $ | 132 | | | $ | (4,001) | | | $ | (314,089) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 87,988 | | | | | $ | (1,594) | | | $ | (11,558) | | | $ | 74,836 | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (31,379) | | | | | 17 | | | — | | | (31,362) | |
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | (4,200) | | | | | 615 | | | — | | | (3,585) | |
| 周期変化 | (35,579) | | | | | 632 | | | — | | | (34,947) | |
| | | | | | | | | |
| 2021年9月30日の残高 | $ | 52,409 | | | | | $ | (962) | | | $ | (11,558) | | | $ | 39,889 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
次の表に，2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合損益表に純収益を計上した累計その他全面収益(損失)の再分類調整を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3カ月間の累計他の全面収益(赤字)から再分類された金額 | | |
| 累計その他全面収益(損失)の一部明細 | | 2022 | | 2021 | | 損益表で影響を受けた項目 |
証券売却可能な未実現収益(1) | | | | | | |
| 実現した証券収益を収入に再分類する | | $ | 481 | | | $ | 1,756 | | | その他の収入--売却可能な証券を売却して純収益を実現した |
| 関連所得税費用 | | (101) | | | (369) | | | 所得税費用 |
| | $ | 380 | | | $ | 1,387 | | | |
| | | | | | |
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)(2) | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | (78) | | | $ | (266) | | | 利息支出−二次債券と定期融資 |
| 関連所得税割引 | | 16 | | | 56 | | | 所得税費用 |
| | $ | (62) | | | $ | (210) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| この期間の再分類総額は，税額を差し引く | | $ | 318 | | | $ | 1,177 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 9月30日までの9カ月間の累計その他全面収益(赤字)から再分類された金額 | | |
| 累計その他全面収益(損失)の一部明細 | | 2022 | | 2021 | | 損益表で影響を受けた項目 |
証券売却可能な未実現収益(1) | | | | | | |
| 実現した証券収益を収入に再分類する | | $ | 1,137 | | | $ | 5,316 | | | その他の収入--売却可能な証券を売却して純収益を実現した |
| 関連所得税費用 | | (239) | | | (1,116) | | | 所得税費用 |
| | $ | 898 | | | $ | 4,200 | | | |
| | | | | | |
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)(2) | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | (496) | | | $ | (779) | | | 利息支出−二次債券と定期融資 |
| 関連所得税割引 | | 104 | | | 164 | | | 所得税費用 |
| | $ | (392) | | | $ | (615) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| この期間の再分類総額は，税額を差し引く | | $ | 506 | | | $ | 3,585 | | | |
(1) 売却可能証券の未実現収益(損失)および累積された他の全面収益から再分類される関連金額の詳細については、付記3.本付記の投資証券を総合簡明財務諸表に計上することを参照されたい。
(2)キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)と累積他の全面収益から再分類された関連金額の詳細については、付記7.本付記の派生金融商品計上合併簡明財務諸表を参照されたい。
注11
株式ベースの報酬
会社の2009年長期持分激励計画、2019年長期持分激励計画と非従業員取締役持分報酬計画に基づき、取締役、高級管理者、その他の管理職従業員に株式オプションとRSAを配布した。株式オプション、それは1つの10年生活は、100時間の帰属率に基づいて範囲は1年至れり尽くせり2年．与えられたときに完全に行使することができる。購入権権価格は当社の普通株の授出日のナスダックでの市価に相当します。従業員と非従業員取締役に発行するRSA規定は、会社の普通株の発行は所有者から何の費用も徴収せず、通常は3年それは.従業員が帰属日に会社によって積極的に雇用され、したがって、帰属していない株式が没収された場合にのみ、RSAは帰属される。非従業員取締役の場合、非従業員取締役が帰属日に依然としてアクティブな取締役会メンバーであるため、帰属していない株式が没収された場合にのみ、RSAは帰属する。従業員及び非従業員取締役のRSAは退職、障害或いは死亡時に直ちに帰属し、或いは退職、障害或いは死亡後も引き続き帰属し、株式を付与する計画に依存する
会社2019年のESPPは、会社及びその子会社の適格社員に機会を提供し、賃金控除により資金を提供する四半期発行により、会社の普通株を購入する。従業員が支払う株価は同じでなければならない85当社の普通株は募集期間中の取引日あたりの平均終値のパーセントです。しかしながら、いずれの場合も、その購入価格は、以下の金額のうちのより小さい者を下回ってはならない85会社株の発売日の市価のパーセントかそれに等しい85購入した日の市場価値の割合。普通株購入は四半期ごとに行い、前払い賃金控除で支払い、最高日数は$25,000.
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
株式ベースの非帰属報酬に関連する補償支出は、報酬の残りのサービス中のこれらの奨励の未償却付与日の公正価値を確認することによって記録され、履歴報告の公正価値および収益は変化しない。賞の価値は
株式報酬案内の規定により公正価値を確認し、各報酬のサービス期間内に直線原則で確認します。既得株式オプション、RSA、ESPPオプションの行使を完了するために、会社は通常、その許可を得ているが発行されていない株式プールから新株を発行する。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の株式ベース報酬は$1.2百万ドルとドル3.4100万ドルと300万ドルです1.2百万ドルとドル3.62021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。株式ベースの給与は、添付の総合簡明損益表で賃金と福祉支出の構成要素であることが確認されている。
総合簡明損益表で確認された株式ベースの報酬支出は、最終予想帰属に基づく報酬であり、推定没収により減少した。株式に基づく補償指導要求没収は付与時に推定され、実際に没収された場合はこれらの推定と異なり、必要であればその後の期間に改訂される。帰属前の没収は約0.5歴史的経験によると、2022年9月30日までの9カ月間の割合。
以下の表は、費用と記載されている会社の株式に基づく報酬報酬の構成要素と、このような報酬の所得税利益をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 株式とESPPオプション | | | | | | | |
| 税引前補償費用 | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | 64 | | | $ | 131 | |
| 所得税支出 | — | | | — | | | (74) | | | (92) | |
| 所得税控除後の株式とESPPオプション費用 | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | (10) | | | $ | 39 | |
| 制限株式賞 | | | | | | | |
| 税引前補償費用 | $ | 1,171 | | | $ | 1,201 | | | $ | 3,366 | | | $ | 3,484 | |
| 所得税支出 | (332) | | | (136) | | | (792) | | | (619) | |
| 制限株式奨励費用、所得税控除 | $ | 839 | | | $ | 1,065 | | | $ | 2,574 | | | $ | 2,865 | |
| 株式ベースの総報酬 | | | | | | | |
| 税引前補償費用 | $ | 1,186 | | | $ | 1,217 | | | $ | 3,430 | | | $ | 3,615 | |
| 所得税支出 | (332) | | | (136) | | | (866) | | | (711) | |
| 所得税を差し引いた株式ベースの報酬支出総額 | $ | 854 | | | $ | 1,081 | | | $ | 2,564 | | | $ | 2,904 | |
ESPPオプションの付与日公正価値は約#ドルと見積もられている15,0002022年7月1日四半期発行期間開始時に。2022年9月30日までの3ヶ月間に獲得したESPPオプション違います。2022年9月30日現在、ESPPオプションに帰属していないことに関する未確認補償費用。
2022年9月30日までの会社株式オプション計画下の株式オプション活動および2022年9月30日までの9カ月間の変化は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 量
株 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残り
契約条項
(単位：年) | | 骨材
固有の
価値がある |
2022年1月1日に返済されていません | 28,500 | | | $ | 17.14 | | | | | |
| | | | | | | |
| 第1レベルからの移行のオプション | 148,600 | | | $ | 18.84 | | | | | |
| 鍛えられた | (20,095) | | | $ | 16.74 | | | | | |
| | | | | | | |
2022年9月30日未返済 | 157,005 | | | $ | 18.80 | | | 2.69 | | $ | 3,121,261 | |
| すでに帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です | 157,005 | | | $ | 18.80 | | | 2.69 | | $ | 3,121,261 | |
| 2022年9月30日に行使できます | 157,005 | | | $ | 18.80 | | | 2.69 | | $ | 3,121,261 | |
上の表の総内的価値代表は、すべてのオプション所有者が2022年9月30日にその株式オプションを行使した場合、オプション所有者が受信した総税前内在価値を代表する(会社は2022年前の9ヶ月前の最終取引日の終値と使用価格との差額に現金オプションの数を乗じた)。総内的価値の額は、同社の普通株の公平な市場価値によって変化する
2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、行使された株式オプションの総内的価値は$470,000そして$559,000それぞれ，である.同期に行使された株式オプション現金収入は#ドルである336,000そして$198,000それぞれ，である
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
次の表は、2022年9月30日現在RSAに帰属していない情報をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | 株式数 | | 加重平均
付与日公正価値 |
2022年1月1日現在の未帰属RSA | 411,259 | | | $ | 35.86 | |
| 授与する | 129,040 | | | $ | 40.60 | |
| 既得 | (112,443) | | | $ | 37.18 | |
| 没収される | (11,775) | | | $ | 36.54 | |
2022年9月30日までの未帰属RSA | 416,081 | | | $ | 36.95 | |
RSAに関する未確認補償支出は2022年9月30日現在$である9.9百万ドル、加重平均期間内に確認される予定です2.0何年もです。その会社は確かにやった違います。2022年9月30日現在、私は株式オプションに関する未確認報酬支出を何も持っていない。
注12
所得税
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の合併所得税表に記録されている連邦法定所得税と有効税率の間に差が生じる主な構成要素をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 連邦法定税費と実際の税金の入金： | | | | | | | |
| 連邦法定所得税率は21%です | $ | 15,445 | | | $ | 12,984 | | | $ | 36,176 | | | $ | 39,082 | |
| 免税利息収入 | (4,974) | | | (4,196) | | | (14,371) | | | (11,795) | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | (79) | | | 119 | | | (146) | | | 47 | |
| 生命保険の免税収入と収益 | (1,397) | | | (503) | | | (2,026) | | | (1,037) | |
| 税金控除 | (122) | | | (127) | | | (292) | | | (277) | |
| | | | | | | |
| 州所得税 | 658 | | | 678 | | | 1,177 | | | 2,252 | |
| 他にも | 262 | | | 107 | | | 420 | | | 36 | |
| 実税費 | $ | 9,793 | | | $ | 9,062 | | | $ | 20,938 | | | $ | 28,308 | |
| | | | | | | |
| 実際の税率 | 13.3 | % | | 14.7 | % | | 12.2 | % | | 15.2 | % |
注13
普通株1株当たり純収益
普通株1株当たりの基本純収入の計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を報告期間内に発行された加重平均普通株で割る。普通株1株当たりの純収入の計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を報告期間内に発行された加重平均普通株とすべての償却可能な普通株で割ることである。希釈可能な普通株式には、会社の株式ベースの補償計画に従って発行される株式オプションおよびRSAが含まれる。反ダンピングに影響を与える期間中、潜在的に薄くなった普通株は普通株1株当たりの希薄化収益の計算から除外される。
下表は3か月と9か月までの基本と希釈後の1株当たり普通株純収入を照合した 2022年と2021年9月30日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| | 普通株主が得られる純収入 | | 加重平均普通株式 | | 1株当たり
金額 | | 普通株主が得られる純収入 | | 加重平均普通株式 | | 1株当たり
金額 |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 63,283 | | | 59,096,688 | | | $ | 1.08 | | | $ | 52,770 | | | 53,766,630 | | | $ | 0.98 | |
| 潜在的希薄化株式オプションと制限株式奨励の影響 | | | 242,041 | | | | | | | 193,135 | | | |
| 希釈して普通株当たり純収益 | $ | 63,283 | | | 59,338,729 | | | $ | 1.08 | | | $ | 52,770 | | | 53,959,765 | | | $ | 0.98 | |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.合併簡明財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| | 普通株主が得られる純収入 | | 加重平均普通株式 | | 1株当たり
金額 | | 普通株主が得られる純収入 | | 加重平均普通株式 | | 1株当たり
金額 |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 150,391 | | | 57,200,843 | | | $ | 2.63 | | | $ | 157,798 | | | 53,883,945 | | | $ | 2.93 | |
| 潜在的希薄化株式オプションと制限株式奨励の影響 | | | 266,716 | | | | | | | 209,118 | | | |
| 希釈して普通株当たり純収益 | $ | 150,391 | | | 57,467,559 | | | $ | 2.62 | | | $ | 157,798 | | | 54,093,063 | | | $ | 2.92 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月違います。オプション価格が普通株平均市場価格より高い株式オプション。
付記14
一般訴訟と規制試験
同社は主に正常業務過程で発生した請求と訴訟の影響を受けるだろう。また、同社も各規制機関の定期検査を受けなければならない。経営陣は、このような定例訴訟や監督審査を処分または最終的に解決することは、会社の総合財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を与えないと一般的に考えている。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する
私たちは時々口頭と書面交流に前向きな陳述を加える。私たちは、このForm 10-Q四半期報告書、他の書面、および上級管理職がアナリスト、投資家、メディア代表、および他の人に行った口頭陳述のような、米国証券取引委員会に提出された文書に前向きな陳述を含めるかもしれない。私たちはこれらの展望的陳述を“1995年個人証券訴訟改革法”の前向き陳述に関する安全港条項に盛り込むつもりであり、この声明をこれらの安全港条項に盛り込む。前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“継続”、“パターン”、“推定”、“プロジェクト”、“意図”、“予期”、“予期”などの語、ならびに“将”、“将”、“すべき”、“可能”または同様の表現のような同様の表現または未来または条件動詞を使用することによって識別することができる。これらの前向きな陳述には
•会社の目標、意図、期待を説明する
•会社の業務計画と成長戦略に関する声明
•会社の融資とポートフォリオの資産品質に関する報告書；
•同社のリスクと将来のコストと収益の見積もり。
これらの展望性陳述は重大なリスク、仮説と不確定要素の影響を受け、他の以外に、未来の事件の実際の結果に影響を与える可能性のある以下の重要な要素を含む：
•Level One Bancorp，Inc.との統合取引から、予想されるコスト節約、相乗効果、および他の予想される収益を達成することができます(詳細は以下のビジネス概要を参照)
•市場金利とローンと預金定価の変動は、私たちの純利益差、資産推定値、支出予想にマイナスの影響を与える可能性がある
•経済に不利な変化が生じ、私たちの業務の見通しに影響を与える可能性があり、信用に関連する損失と費用を招く可能性がある
•新冠肺炎疫病の重症度と持続時間及び一般経済と金融市場状況及び著者らの業務、経営結果と財務状況への影響
•私たちのローンとポートフォリオの不利な発展は
•私たちは貸手として購買力平価に参加しています
•銀行業界の競争要因、例えば私たちの市場の統合傾向
•銀行持ち株会社と銀行(例えば、私たちの関連銀行)に適用される銀行立法または連邦および州機関の規制要件の変化；
•私たちの他の事業の買収とこれらの買収業務の統合
•私たちはアメリカ司法省と私たちの公平な融資のやり方について合意した和解合意と合意した命令を実行し、遵守することができます
•私たちの業務に関連する市場、経済、運営、流動性、信用、金利リスクの変化
•持続的な利益と超過資本は現金配当金を合法的かつ慎重に発表して支払うのに十分だ。
これらと他の不確実性のため、私たちの未来の実際の結果は、これらの前向きな陳述によって示された結果と大きく異なるかもしれない。しかも、私たちの過去の運営結果は必ずしも私たちが予想していた未来の結果を見せてくれるとは限らない。
業務概要
First Merchants Corporation(以下、“会社”)は、インディアナ州芒西市に本社を置く金融ホールディングスで、1982年9月に設立された。同社の普通株はナスダックの世界精選市場システムで取引され、コードはFRMEである。当社は1893年3月にインディアナ州マンシーに開業した完全子会社First Merchants Bank(“Bank”)を通じて銀行業務を行っている。同行はまた、第一招商私財顧問会社(第一招商銀行の一部門)を経営している。この銀行はインディアナ州、オハイオ州、ミシガン州、イリノイ州に122の銀行事務所を設置している。その分岐ネットワークに加えて、同社はその顧客に全面的な電子と移動配信チャネルを提供する。同社の業務活動は現在、重要な業務部門、すなわちコミュニティ銀行業務に限られている。
同社は当行を通じて広範な金融サービスを提供し、定期、貯蓄及び普通預金の受け入れ；消費、商業、農業企業、公共財政及び不動産住宅ローンの提供；個人及び企業信託サービスの提供；全面的なサービスブローカー及び私財管理の提供；及び信用証、買い戻し協議及びその他の企業サービスを提供することを含む。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年第3四半期のハイライト
•普通株主が得られる純収入は2022年9月30日までの3カ月間で6330万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は5280万ドル、2022年6月30日までの3カ月は3850万ドルだった
•2022年第3四半期に完全希釈後の普通株の1株当たり収益は合計1.08ドルだったが、2021年第3四半期と2022年第2四半期はそれぞれ0.98ドルと0.63ドルだった。
•2022年第3四半期、保護計画(PPP)融資収入の支払いと一級買収の買収関連コストは含まれておらず、完全希釈後の普通株1株当たりの収益は合計1.12ドルであるのに対し、2021年第3四半期と2022年第2四半期はそれぞれ0.87ドルと1.01ドルである。このような調整された1株当たりの収益は非公認会計基準の測定基準だ。GAAP対策と対応する非GAAP措置との入金については、本経営陣の財務状況および運営結果の検討および分析における“経営結果”の節の“非GAAP財務措置”を参照されたい。
•融資総額は2兆906億ドル増加し、年率計算では10.2%増加し、その中には2170万ドルの購買力平価ローンは含まれていない。
•預金総額は1.36億ドル低下し、年率では3.7%低下した。
•2022年第3四半期の純利息収入は合計1兆403億ドルで1160万ドル増加し、関連四半期ベースで9.0%増加した
新冠肺炎の更新と関連立法行動
2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、新冠肺炎の流行は会社の運営に影響を与え続けているが、影響は徐々に消えているようだ。世界保健機関が新冠肺炎を全世界疫病として発表してからの2年間、それはすでに全世界の健康と経済環境に大きく影響し、数百万の確定診断病例と死亡、企業の減速或いは閉鎖、労働力不足、サプライチェーン挑戦、監督管理挑戦と市場変動を含む。これに応じて，米国議会は2020年3月に公布された“CARE法案”と連邦銀行機関を通過し，規則制定，解釈指導および機関の政策やプログラムの改正により，一連の行動をとって緊急経済救済措置を提供している
CARE法案はPPPを設立し、小企業管理局(SBA)が管理し、大流行期間中に条件を満たす企業、組織と自己雇用者の給料と運営コストを援助する。この計画のすべての段階で、世銀は顧客の購買力平価資金の提供に積極的に参加している。同行が2020年に発行する購買力平価ローンの大多数の期限は2年であるが、2021年に発行される融資期限は5年である。この計画の下のローンは1%の固定金利で利息を稼ぐ。Level Oneの買収により、買収日までに世銀は4350万ドルの購買力平価融資を追加した。同社は2022年9月30日現在、112万ドルの購買力平価ローンが返済されていないが、2021年12月31日の残高は1.066億ドル。同社は購買力平価に関する立法、監督、監督発展を引き続き監視する。しかし、この計画の条項によると、小企業管理局は銀行の残りの大部分の購買力平価融資を免除すると予想される。
重要な会計政策と試算
公認された会計原則は複雑であり、様々な会計、報告、開示事項について重大な判断を下す必要がある。実際の測定が不可能または不可能な場合、私たちは仮定と推定を使用してこれらの原則を適用しなければならない。いくつかの政策は、主観的または複雑な判断、仮説、および推定に高度に依存するので、重要であると考えられる。このような推定数の変化は財務諸表に大きな影響を及ぼす可能性がある。我々の重要会計政策の完全な議論については、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kにおける“総合財務諸表付記”を参照されたい。
2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告書の“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”に含まれる重要な会計見積もりのほか、2022年4月1日の一次買収により、当社は以下に業務合併に関する会計方法と推定方法を詳細に紹介する
企業合併
企業合併は会計買収法により計算される。買収方法によると、買収された企業の資産と負債は、その買収日に推定された公正価値に基づいて入金され、買収コストが買収の有形及び無形資産純資産値のいずれかの差額を超えて商誉と表記される。当社は，予測キャッシュフロー，返済率，違約率，仮説違約，割引率および換金可能担保価値の損失を含む重大な見積もりおよび仮説を用いて評価した。PCDローンの信用損失は購入金会計で確認する準備ができている。非PCD資産の信用損失は買収同期の信用損失準備であることを確認する準備ができている。公正価値調整は、買収された資産または負債の推定年限内に償却または計上損益表に計上される。購入日推定値と任意の後続調整は、買収に関する確認された営業権金額を決定した。異なる仮定を用いると著しく異なる評価結果が生じる可能性があり，会社の運営業績に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性がある。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
公正価値の決定は，将来の成長率，将来の自然減員，割引率，その他の関連要因を管理職を用いた仮定に基づいて推定した。また、第三者専門家を使用して公正価値の制定に協力する。買収日までに存在する事実および状況に関する新たな情報が取得され、これらの事実および状況が、その日までに確認された金額の計量に影響を与えることが分かっていれば、買収日以降の一定期間内に公正価値の初歩的な推定を調整することができる。本報告で述べた期間記録の調整は、本報告期間中に確認される。当社は様々な推定方法を用いて資産や負債の公正価値を推定し，特に推定された特定項目に流動市場が存在しない場合にはかなりの判断を扱うことが多い。これらの要因の変化および経済的または商業的状況の低下は、営業権および負債を含む資産の帳簿価値に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、財務諸表に影響を与える減価損失を招く可能性がある
第1級業務の結果は買収日から損益表に計上される。当社の買収事項の詳細は付記2に掲載されています。本四半期報告10-Q表は総合簡明財務諸表に買収事項を付記しています。
行動の結果
同社が発表した2022年第3四半期の普通株株主の純収益と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ6330万ドルと1.08ドルだったが、2021年第3四半期はそれぞれ5280万ドルと0.98ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、普通株株主が獲得できる純収入と1株当たりの希薄収益はそれぞれ1.504億ドルと2.62ドルであったが、2021年同期の1株当たりの希薄収益はそれぞれ1.578億ドルと2.92ドルであった。
2022年第3四半期、購買力平価ローン収入と一級買収関連費用(非GAAP)を含まない1株当たり完全希釈普通株収益は合計1.12ドルであるのに対し、2021年第3四半期と2022年第2四半期はそれぞれ0.87ドルと1.01ドルである。2022年9月30日までの9カ月間、購買力平価ローン収入と第1級買収関連費用(非GAAP)を含まない1株当たり収益は合計3.01ドルだったが、2021年同期は2.54ドルだった。GAAPの1株当たり収益指標と上記で提供された対応する非GAAP指標との入金については、本管理層の財務状況と経営結果の討論と分析中の“非GAAP財務指標”の節を参照してください。
総資産は2022年9月30日現在177億ドルで、2021年12月31日より23億ドル増加した。同社は2022年4月1日に25億ドルの買収資産を含む第1級を買収した。買収の詳細は付記2.買収本四半期報告の総合簡明財務諸表付記10-Qで検討した。
現金と銀行の満期預金はそれぞれ2021年12月31日より4760万ドルと2兆946億ドル減少した。余分な現金が有機ローンの成長に資金を提供するために使われているからだ。総投資証券は2021年12月31日より2兆296億ドル減少した。同社が売却可能なポートフォリオの未実現純収益は2021年12月31日現在で7590万ドル、2022年9月30日現在の未実現純損失は3兆925億ドル。純未実現損失の変化は金利の変化によるものであり、信用品質の変化ではない。当社ポートフォリオ変動のその他の詳細については、付記3を参照されたい。総合財務諸表に10-Qの投資証券が付記されている。
2021年12月31日以降、同社の総融資組合は24億ドル増加し、うち16億ドルは一級買収の結果となった。買収時、Level Oneのローングループには4350万ドルの購買力平価ローンが含まれていた。2022年9月30日現在、同社の購買力平価ローン組合せ(第1級購買力平価ローンを含む)は主に商業·工業ローンカテゴリに属し、総額は1，120万ドルで、2021年12月31日の1.066億ドル残高より1.388億ドル減少し、第1級ローンが増加した4，350万ドルとなった。購買力平価ローンの低下と買収日の一級買収ローンの影響を除いて、2021年12月31日以来、同社の有機ローンの増加は9億239億ドルで、年率で計算すると13.5%増加した。2021年12月31日以降最も増加した融資カテゴリは、住宅不動産、商業·工業ローン、建築不動産、商業不動産(所有者自住)と商業不動産(非所有者自住)である。2021年12月31日以来、農民に支給される農地、生産、その他の融資は唯一低下した融資種別である。住宅ローン証券会社の融資変動のその他の詳細については、本季報10-Q表の付記4.総合簡明財務諸表付記4.融資及び準備、及び本経営層の財務状況及び経営業績の検討及び分析における“融資要素及び融資信用損失準備”の節を参照されたい。
2022年9月30日現在、同社の信用損失支出融資(“ACL融資”)の総額は2兆267億ドルで、総融資の1.94%を占めているが、2021年12月31日現在、同社の信用損失支出は1兆954億ドルで、総融資の2.11%を占めている。CECL初日購入信用悪化(“PCD”)ローンの一次買収に関するACLローンは1，660万ドル増加したが、CECL初日の非PCDローンの支出は1，400万ドルであった。また，CECL初日の無資金引受は280万ドルの支出を記録しており，他の負債を増加させている。CECLの第1日支出を除いて、当社は2022年から2021年までの間に支出を確認していない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で，会社はそれぞれ427，000ドルと751，000ドルの純回収を確認したが，2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純回収と純台帳はそれぞれ197，000ドルと470万ドルであった。非課税融資総額は4，350万ドルで、2021年12月31日より446，000ドル増加したが、一級から獲得した940万ドルの非課税融資を考慮すると、非課税融資は900万ドル減少し、カバー率は521.1%であった。当社の調達方法及び資産素のその他の詳細については、本四半期報告Form 10-Qの付記4.総合簡明財務諸表付記4.融資及び準備、及び本管理層の財務状況及び経営業績の検討及び分析における“融資要素及び融資信用損失準備”の節を参照されたい
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2021年12月31日以来、他のいくつかの資産カテゴリが増加したのは、主に1070万ドルの住宅地と設備、930万ドルのFHLB株、1440万ドルの受取利息、1.672億ドルの営業権、1270万ドルの他の無形資産、1590万ドルの生命保険現金還付価値を含む一次資産を買収したためである。
2022年9月30日現在、オレオの総収入は650万ドルで、2021年12月31日の55.8万ドルより590万ドル増加した。これは主に2022年第1四半期にオレオの580万ドル相当の学生マンションに搬入されたためである。このプロジェクトは赤字にならない見通しです。
2021年12月31日以降、同社の税収純資産、繰延、売掛金は1.065億ドル増加した。主な原因は、上記の売却可能証券の未実現純収益が未実現純損失となり、繰延税項目の純資産が9，840万ドル増加したためである。また、一級買収の一部として記録された1620万ドルの繰延税金資産も2021年12月31日以来の増加を後押しした。
同社のその他の資産は2021年12月31日より1.041億ドル増加した。2021年12月31日以降、会社の派生資産(他の資産に計上)と派生負債(他の負債に計上)はそれぞれ5，800万ドル、5，680万ドル増加した。推定値の増加は、連邦公開市場委員会の目標連邦基金金利の持続的な上昇と量的緊縮による名目金利上昇と長期金利予想増加によるものである。その他の資産が増加した約2270万ドルは、2022年第3四半期の生命保険福祉収益530万ドルの推定収益と関係がある。2021年12月31日以降、同社のコミュニティ再建基金への投資も1370万ドル増加した。第1層の買収は、賃貸施設と560万ドルの担保ローン返済権に関連した890万ドルの使用権賃貸資産を生み出した。
2022年9月30日現在、預金総額は144億ドルで、2021年12月31日より17億ドル増加した。買収日までに、一級買収で負担する預金は19億ドル。2021年12月31日から、同社の往来預金、貯蓄及び貯蓄券及びその他の10万元以上の定期預金はそれぞれ8.308億元、7.197億元及び1.702億元増加した。2021年12月31日以降、他の預金と定期預金およびブローカー預金は合計1840万ドル減少した。
2022年9月30日現在、総借入金は2021年12月31日より5.403億ドル増加した。2021年12月31日と比較して、購入した連邦資金と連邦住宅ローン銀行の前払いはそれぞれ1.85億ドルと3.097億ドル増加した。同社は流動性源を利用して融資増加に資金を提供しているからだ。連邦住宅ローン銀行の前払金を1.6億ドル、二次債券を3260万ドルと仮定したため、一次買収により借金が増加した。
同社のその他の負債は2022年9月30日現在、2021年12月31日より2700万ドル増加した。上述したように、デリバティブ対沖負債は2021年12月31日より5680万ドル増加した。2021年12月31日に、当社は4，610万ドルの融資と投資証券購入に関する取引日会計を計算し、このうち、2022年9月30日の課税項目は500万ドルである。また、第1層の買収により賃貸施設に関する購入時の賃貸負債は890万ドルとなった。
第1級買収の一部として、第1級の7.5%の非累積永久優先株Bシリーズの1株当たり流通株は、同社が新たに設立した7.5%の非累積永久優先株Aシリーズの1株を交換し、清算優先権は1株2500ドルとなる。そのため、同社は買収日に10，000株のAシリーズ優先株を発行し、2022年9月30日の既発行優先株は2，500万ドルとなった
同社はすべての監督管理資本比率を規制機関の“資本充足”の定義を超えて維持し続けている。株式買い戻し計画と規制資本比率の詳細は、本経営陣が財務状況と経営結果の検討と分析を行う“資本”部分で議論されている。
非公認会計基準財務測定基準
同社の会計·報告政策は公認会計基準と銀行業の一般的なやり方に合致している。公認会計基準の補完として、会社は非公認会計基準の業績測定基準を提供し、経営層は、投資家が会社の業績を評価するのに役立つため、これらの測定基準が有用であると考えている。非公認会計基準財務措置は固有の局限性があり、統一的な応用を必要とせず、監査も行わない。これらの非GAAP財務指標は投資家によって1つの会社を評価するために使用されることが多いが、それらは分析ツールとして限界があり、孤立的に考慮すべきではなく、あるいはGAAP報告による結果分析の代替品とすべきではない。非公認会計基準財務計量を使用する場合、公認会計基準財務計量及び比較可能公認会計基準財務計量との入金は次の表を見ることができる。
調整後の1株当たり収益は、購買力平価融資や買収関連費用を含まず、経営陣にとって意義のある非GAAP財務指標であり、期間と期間と会社と会社との比較に意味のある基礎を提供しているため、経営陣は投資家とアナリストが私たちの財務指標を分析し、将来の業績を予測するのに役立つと信じている。これらの非公認会計基準財務指標も、管理層がこれらの項目が1株当たりの継続的な財務業績とは無関係であると考えているため、会社の業務の業績を評価するために使用されている
非GAAP財務指標、例えば有形普通株権益と有形資産の比、1株当たりの有形収益、平均有形資産収益率と平均有形株主収益率は、会社の資本力と著者らの株主が投資した有形普通株権益から収益を発生する能力を評価する重要な測定基準である。これらの非公認会計基準の測定基準は有用な補足情報を提供し、投資家が会社の財務状況を分析するのを助けることができ、無形資産と優先株の影響を考慮することなく、しかし依然として累積した他の全面的な株主権益収益(損失)の影響を保留することができる。このような措置を開示することはまた、アナリストと銀行業界規制機関が同じ基礎の上で私たちの資本充足率を評価させることができる。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後の1株当たり収益は、給与保障計画(PPP)や買収に関連する費用は含まれていない-非GAAP | | | | |
| (千ドル、1株を除く) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 六月三十日 | | | | | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2022 | | | | | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通株主が獲得できる純収入(GAAPと略記) | $ | 63,283 | | | $ | 38,522 | | | | | | | $ | 52,770 | | | $ | 150,391 | | | $ | 157,798 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | |
| 購買力平価ローン収入 | (323) | | | (891) | | | | | | | (8,211) | | | (3,098) | | | (27,179) | |
| 買収に関連する費用 | 3,417 | | | 12,549 | | | | | | | — | | | 16,118 | | | — | |
| 買収に関連する支出費 | — | | | 16,755 | | | | | | | — | | | 16,755 | | | — | |
| 調整税 | (759) | | | (6,967) | | | | | | | 2,013 | | | (7,301) | | | 6,664 | |
| 普通株主が獲得可能な調整後純収益−非公認会計基準− | $ | 65,618 | | | $ | 59,968 | | | | | | | $ | 46,572 | | | $ | 172,865 | | | $ | 137,283 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平均希釈後の普通株流通株(千株) | 59,339 | | | 59,308 | | | | | | | 53,960 | | | 57,468 | | | 54,093 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 希釈して1株当たりの普通株収益(GAAPと略記) | $ | 1.08 | | | $ | 0.63 | | | | | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.62 | | | $ | 2.92 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | |
| 購買力平価ローン収入 | — | | | (0.01) | | | | | | | (0.15) | | | (0.05) | | | (0.50) | |
| 買収に関連する費用 | 0.05 | | | 0.22 | | | | | | | — | | | 0.27 | | | — | |
| 買収に関連する支出費 | — | | | 0.30 | | | | | | | — | | | 0.30 | | | — | |
| 調整税 | (0.01) | | | (0.13) | | | | | | | 0.04 | | | (0.13) | | | 0.12 | |
| 調整後の普通株式1株当たりの収益希釈−非GAAP | $ | 1.12 | | | $ | 1.01 | | | | | | | $ | 0.87 | | | $ | 3.01 | | | $ | 2.54 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有形普通株式権益と有形資産の比−非公認会計原則 | | | |
| (千ドル、1株を除く) | | | |
| | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 株主権益総額(GAAP) | $ | 1,906,666 | | | $ | 1,912,571 | |
| 減算：優先株(GAAP) | (25,125) | | | (125) | |
| 減算：無形資産(GAAP) | (750,713) | | | (570,860) | |
| 有形普通株式権益(非公認会計基準) | $ | 1,130,828 | | | $ | 1,341,586 | |
| 総資産(GAAP) | $ | 17,718,985 | | | $ | 15,453,149 | |
| 減算：無形資産(GAAP) | (750,713) | | | (570,860) | |
| 有形資産(非公認会計基準) | $ | 16,968,272 | | | $ | 14,882,289 | |
| 株主権益と資産比率(GAAP) | 10.76 | % | | 12.38 | % |
| 有形普通株式権益と有形資産の比(非公認会計基準) | 6.66 | % | | 9.01 | % |
| | | |
| 有形普通株式権益(非公認会計基準) | $ | 1,130,828 | | | $ | 1,341,586 | |
| 加えて：無形資産の税収割引(非公認会計基準) | 8,197 | | | 4,875 | |
| 有形普通株権益、税引き後純額(非公認会計基準) | $ | 1,139,025 | | | $ | 1,346,461 | |
| 普通株式を発行した | 59,145 | | | 53,410 | |
| 帳簿価値(GAAP) | $ | 31.81 | | | $ | 35.81 | |
| 有形帳簿価値−普通株式(非公認会計基準) | $ | 19.26 | | | $ | 25.21 | |
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形1株当たり収益、有形資産収益率、有形株式収益率--非公認会計基準 |
| (千ドル、1株を除く) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 平均営業権(GAAP) | $ | 712,995 | | | $ | 545,385 | | | $ | 657,643 | | | $ | 545,371 | |
| 平均その他無形資産(GAAP) | 39,580 | | | 27,781 | | | 35,500 | | | 28,040 | |
| その他無形資産平均繰延税金(GAAP) | (8,505) | | | (5,314) | | | (7,436) | | | (5,597) | |
| 無形調整(非GAAP) | $ | 744,070 | | | $ | 567,852 | | | $ | 685,707 | | | $ | 567,814 | |
| 平均株主権益(GAAP) | $ | 2,018,156 | | | $ | 1,889,037 | | | $ | 1,977,299 | | | $ | 1,858,680 | |
| 平均優先株(GAAP) | (25,125) | | | (125) | | | (16,792) | | | (125) | |
| | | | | | | |
| 無形調整(非GAAP) | (744,070) | | | (567,852) | | | (685,707) | | | (567,814) | |
| 平均有形資本(非公認会計基準) | $ | 1,248,961 | | | $ | 1,321,060 | | | $ | 1,274,800 | | | $ | 1,290,741 | |
| 平均資産(GAAP) | $ | 17,770,623 | | | $ | 15,006,087 | | | $ | 17,012,930 | | | $ | 14,672,596 | |
| 無形調整(非GAAP) | (744,070) | | | (567,852) | | | (685,707) | | | (567,814) | |
| 平均有形資産(非公認会計基準) | $ | 17,026,553 | | | $ | 14,438,235 | | | $ | 16,327,223 | | | $ | 14,104,782 | |
| 普通株主は純収入(GAAP)を利用できる | $ | 63,283 | | | $ | 52,770 | | | $ | 150,391 | | | $ | 157,798 | |
| その他無形償却、税引き後純額(GAAP) | 1,819 | | | 1,156 | | | 4,718 | | | 3,384 | |
| 優先配当金 | 469 | | | — | | | 938 | | | — | |
| 普通株主が入手可能な有形純収入(非公認会計基準) | $ | 65,571 | | | $ | 53,926 | | | $ | 156,047 | | | $ | 161,182 | |
| 1株当たりのデータ： | | | | | | | |
| 普通株主が獲得できる希薄純収益(GAAP) | $ | 1.08 | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.62 | | | $ | 2.92 | |
| 普通株主が入手可能な減額有形純収入(非公認会計基準) | $ | 1.11 | | | $ | 1.00 | | | $ | 2.72 | | | $ | 2.98 | |
| 比率： | | | | | | | |
| 平均公認会計基準資本収益率(ROE) | 12.54 | % | | 11.17 | % | | 10.14 | % | | 11.32 | % |
| 平均有形資本収益率 | 20.85 | % | | 16.33 | % | | 16.22 | % | | 16.65 | % |
| 平均資産収益率(ROA) | 1.43 | % | | 1.41 | % | | 1.19 | % | | 1.43 | % |
| 平均有形資産収益率 | 1.54 | % | | 1.49 | % | | 1.27 | % | | 1.52 | % |
平均有形資本収益率は、普通株主が得ることができる有形純収入(年化)であり、平均有形資本のパーセンテージで表される。平均有形資産収益率は、平均有形資産のパーセンテージで表される普通株主が得ることができる有形純収入(年化)である。
純利子収入
純利息収入は私たちの収益の中で最も重要な構成部分であり、2022年9月30日までの9ヶ月の収入の82%を占めている。純利息収入と利益率は多くの要素の影響を受け、主に利益資産の数量と組み合わせ、資金源と金利変動である。その他の要因には、購入ローンの付加価値収入レベル、住宅ローンと投資関連資産の早期返済リスク、利益資産と利息負債の構成と期限が含まれる。ローンは通常、似たような期限の投資証券よりも多くの利息収入を生む。顧客からの預金の資金は一般的に卸売資金源のコストよりも低い。全体的な経済活動、FRBの通貨政策と競争的な別の投資の価格変動などの要素も私たちの資産と資金の組み合わせの最適化及び純利息収入と利益率の能力に重大な影響を与える。
純利息収入は、稼いだ資産から得られた利息が利息負債が支払った利息を超えた部分である。分析目的のため、純利息収入も全時当量に基づいて次の表に示し、免税資産が課税資産と同じ税引後収益を実現するために必要な収益を反映している。すべての時期に21%の連邦法定税率が使用され、ある免税義務に適用されたTEFRA利息減免によって調整された。FTE分析は、免税資産に関連する所得税優遇を描写し、課税資産と免税資産の比較に役立つ。経営陣は、全額課税同値基準に基づいて純利息差と純利息収入を報告することが銀行業の標準的なやり方だと信じている。そのため、経営陣は、これらの措置が経営陣や投資家に有用な情報を提供し、同業者と比較できるようにしていると考えている
2022年第3四半期、FTE資産収益率は2021年同期比65ベーシスポイント増加した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の平均収益資産は28億ドル増加し、そのうち融資は24億ドル増加し、投資証券は7.087億ドル増加した。平均ローンが増加した28億ドルのうち、16億ドルは2022年4月1日の一次買収によるものであり、残りの増加はPPPローンを除いたこの期間の有機ローンの増加によるものであり、2022年9月30日までの3ヶ月間のローンは平均約1920万ドルであったが、2021年同期の平均ローンは約3.152億ドルであった。2022年9月30日までの3ヶ月間、過剰な流動性は2兆906億ドルの有機ローン成長に資金を提供するために使用された。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年9月30日までの3カ月間で、FTE計算の利息収入は2021年9月30日までの3カ月より5080万ドル増加したが、これは主に平均収益資産の増加に加え、連邦公開市場委員会が2022年7月27日と9月21日にそれぞれ75ベーシスポイントと75ベーシスポイント利上げしたためである。同社の約77億ドルのローングループ、すなわち66%が可変で、42%のローングループが1ヶ月以内に再定価し、52%のローングループが3ヶ月以内に再定価する。また、新ローンと継続ローンの収益率は2021年9月30日までの3カ月間の3.23%から2022年同期の4.96%に上昇した。購買力平価ローンの金利はわずか1%だが、同社は2022年第3四半期の手数料収入が27.7万ドルであるのに対し、2021年同期の手数料収入は740万ドルであり、この収入は利息収入に含まれていることを確認した。当社は購入ローンを確認した公正価値付加価値収入(利子収入に計上)は320万ドルで、2022年第3四半期の純利息差の8ベーシスポイントを占めている。これに対し、同社は2021年第3四半期に150万ドルの付加価値収入、すなわち純利差4ベーシスポイントを確認した。
2022年9月30日までの3カ月間で、利息コストは42ベーシスポイント増加し、資産収益率の増加を部分的に相殺し、純利息差は2021年同期に比べて23ベーシスポイント増加した。預金定価圧力により、主に市政預金空間、および関係定価に対する戦略的関心により、本四半期の利息コストが増加している。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の平均利回り預金が13億ドル増加したのは、Level 1を買収し、その中に12億ドルの利息預金が含まれており、残りの増加は有機的な増加によるものである。2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の平均無利息預金は9.167億ドル増加したが，7.389億ドルはLevel 1から得られたため，残りの増加は有機的な増加によるものであった。2022年9月30日現在、無利息預金は同社の総預金残高の23%を占め、金利の上昇に伴い預金収益率の上昇を緩和している。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の平均借金が3億941億ドル増加したのは、第1級から1億942億ドルの追加借款を獲得したためである。2022年9月30日までの3カ月間、有利子預金と借入コストはそれぞれ0.60%と2.52%だったが、2021年同期はそれぞれ0.23%と2.02%だった。2022年9月30日までの3カ月間、総資金コストは76ベーシスポイントだったが、2021年同期は34ベーシスポイントだった。
FTEベースでは、2022年9月30日までの3カ月間、純利益差は35ベーシスポイント増加して3.55%に達したが、2021年同期は3.20%だった
FTE資産収益率は2022年9月30日までの9カ月間で2021年同期比17ベーシスポイント増加した。FOMCは2022年に合計300ベーシスポイントの利上げを行い、この利上げを推進した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の平均収益資産は23億ドル増加し、うち融資は14億ドル、投資証券は10億ドル増加した。平均ローンが増加した14億ドルのうち、16億ドルは2022年4月1日の一次買収によるものであり、残りの増加はPPPローンを除いたこの期間の有機ローンの増加によるものであり、2022年9月30日までの9ヶ月の平均ローンは約5330万ドルであるのに対し、2021年同期の平均ローンは約5.321億ドルである。過剰な流動性は、2022年9月30日までの9ヶ月間、有機ローンの成長や投資証券購入のための資金提供に用いられている。
資産収益率の増加は，主に平均収益資産の増加に加え，融資組合せ収益率が2021年9月30日までの9カ月間の4.03%から2022年同期の4.22%に増加し，17ベーシスポイント増加したためである.購買力平価手数料収入は2021年9月30日までの9カ月間の2320万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の270万ドルに低下し、この収入は利息収入に含まれている。当社が確認した購入ローンの公平価値増益収入(利子収入に計上)は740万ドルで、2022年9月30日までの9カ月の純利息差6ベーシスポイントを占めている。これに対し、同社は2021年9月30日までの9カ月間で580万ドルの付加価値収入、すなわち5ベーシスポイントの純利益差を確認した。また、2021年と2022年初めに発売された投資証券の収益率は再投資可能な収益率よりも高く、2021年9月30日までの9カ月間のポートフォリオ収益率は2.63%低下し、2022年同期の収益率は2.61%となった
利息コストは13ベーシスポイント増加し、資産収益率が17ベーシスポイント増加した影響を部分的に緩和し、純利息差は2021年同期より4ベーシスポイント増加した。2022年9月30日までの9カ月間、有利子預金と借金コストはそれぞれ0.36%と2.18%だったが、2021年同期はそれぞれ0.25%と1.96%だった
税額の同値をもとに、2022年9月30日までの9カ月間、純利息差は8ベーシスポイント増加して3.30%に達したが、2021年同期は3.22%だった
一次買収の詳細については、付記2.本四半期報告10-Q表総合簡明財務諸表付記の買収で検討した
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
次の表は、同社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均貸借対照表、利息収入/利息支出および平均金利が平均収益資産/負債に占める割合を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 3か月まで |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 |
| 資産： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 190,434 | | | $ | 704 | | | 1.48 | % | | $ | 539,377 | | | $ | 218 | | | 0.16 | % |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 38,089 | | | 314 | | | 3.30 | | | 28,736 | | | 168 | | | 2.34 | |
投資証券：(1) | | | | | | | | | | | |
| 課税税 | 2,091,608 | | | 10,055 | | | 1.92 | | | 1,843,026 | | | 7,788 | | | 1.69 | |
免税になる(2) | 2,700,580 | | | 21,849 | | | 3.24 | | | 2,240,409 | | | 18,309 | | | 3.27 | |
| 総投資証券 | 4,792,188 | | | 31,904 | | | 2.66 | | | 4,083,435 | | | 26,097 | | | 2.56 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 20,039 | | | 266 | | | 5.74 | | | 17,426 | | | 158 | | | 3.63 | |
ローン：(3) | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | 8,177,895 | | | 103,227 | | | 5.05 | | | 6,745,303 | | | 70,442 | | | 4.18 | |
| 不動産担保 | 1,666,173 | | | 14,701 | | | 3.53 | | | 886,469 | | | 8,142 | | | 3.67 | |
| 月賦 | 813,112 | | | 10,310 | | | 5.07 | | | 690,093 | | | 6,576 | | | 3.81 | |
免税になる(2) | 810,984 | | | 8,228 | | | 4.06 | | | 750,357 | | | 7,078 | | | 3.77 | |
| 融資総額 | 11,488,203 | | | 136,732 | | | 4.76 | | | 9,089,648 | | | 92,396 | | | 4.07 | |
| 利益資産総額 | 16,508,914 | | | 169,654 | | | 4.11 | % | | 13,741,196 | | | 118,879 | | | 3.46 | % |
| 非営利資産総額 | 1,261,709 | | | | | | | 1,264,891 | | | | | |
| 総資産 | $ | 17,770,623 | | | | | | | $ | 15,006,087 | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 5,184,087 | | | $ | 8,723 | | | 0.67 | % | | $ | 4,799,624 | | | $ | 3,606 | | | 0.30 | % |
| 貨幣市場預金 | 3,096,423 | | | 5,390 | | | 0.70 | | | 2,459,205 | | | 764 | | | 0.12 | |
| 貯蓄預金 | 1,978,596 | | | 1,538 | | | 0.31 | | | 1,788,281 | | | 486 | | | 0.11 | |
| 貯税券その他定期預金 | 857,033 | | | 993 | | | 0.46 | | | 758,565 | | | 851 | | | 0.45 | |
| 有利子預金総額 | 11,116,139 | | | 16,644 | | | 0.60 | | | 9,805,675 | | | 5,707 | | | 0.23 | |
| 借金をする | 1,013,893 | | | 6,388 | | | 2.52 | | | 619,768 | | | 3,126 | | | 2.02 | |
| 利子負債総額 | 12,130,032 | | | 23,032 | | | 0.76 | | | 10,425,443 | | | 8,833 | | | 0.34 | |
| 無利息預金 | 3,461,393 | | | | | | | 2,544,661 | | | | | |
| その他負債 | 161,042 | | | | | | | 146,946 | | | | | |
| 総負債 | 15,752,467 | | | | | | | 13,117,050 | | | | | |
| 株主権益 | 2,018,156 | | | | | | | 1,889,037 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 17,770,623 | | | 23,032 | | | | | $ | 15,006,087 | | | 8,833 | | | |
| 純利息収入(FTE) | | | $ | 146,622 | | | | | | | $ | 110,046 | | | |
純利差(FTE)(4) | | | | | 3.35 | % | | | | | | 3.12 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 純利息差(FTE)： | | | | | | | | | | | |
| 利息収入(FTE)/平均収益資産 | | | | | 4.11 | % | | | | | | 3.46 | % |
| 利子支出/平均収益資産 | | | | | 0.56 | % | | | | | | 0.26 | % |
純利差(FTE)(5) | | | | | 3.55 | % | | | | | | 3.20 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 証券平均残高は，公正価値調整の影響を受けない履歴償却コスト残高の平均値から計算される.年間計算した金額は30/360日で計算されます。 |
(2) 免税証券と融資は全額課税等値に基づいて提案されており、2022年と2021年の限界税率は21%である。これらの総額は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で、それぞれ6，316ドルと5，331ドルに相当する |
(3) 非課税ローンは既に平均残高に計上されている. | | | | | | | | | | | |
(4) 純利息差(FTE)は、平均利益資産に占める利息収入の割合から平均利息負債に対する利息支出を差し引いた割合である。 |
(5)純利益差(FTE)は、平均利益資産に占める利息収入の割合から利息支出を平均利益資産に占める割合を引いたものである。 |
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 9か月で終わる |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 |
| 資産： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 333,818 | | | $ | 1,544 | | | 0.62 | % | | $ | 509,153 | | | $ | 461 | | | 0.12 | % |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 34,742 | | | 635 | | | 2.44 | | | 28,736 | | | 434 | | | 2.01 | |
投資証券：(1) | | | | | | | | | | | |
| 課税税 | 2,079,983 | | | 28,937 | | | 1.85 | | | 1,689,697 | | | 21,923 | | | 1.73 | |
免税になる(2) | 2,647,547 | | | 63,732 | | | 3.21 | | | 1,989,397 | | | 50,532 | | | 3.39 | |
| 総投資証券 | 4,727,530 | | | 92,669 | | | 2.61 | | | 3,679,094 | | | 72,455 | | | 2.63 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 19,020 | | | 622 | | | 4.36 | | | 19,360 | | | 551 | | | 3.79 | |
ローン：(3) | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | 7,731,591 | | | 253,770 | | | 4.38 | | | 6,857,968 | | | 210,502 | | | 4.09 | |
| 不動産担保 | 1,350,969 | | | 35,199 | | | 3.47 | | | 924,652 | | | 26,917 | | | 3.88 | |
| 月賦 | 765,960 | | | 24,775 | | | 4.31 | | | 674,696 | | | 19,456 | | | 3.84 | |
免税になる(2) | 780,410 | | | 23,030 | | | 3.93 | | | 725,651 | | | 20,854 | | | 3.83 | |
| 融資総額 | 10,647,950 | | | 337,396 | | | 4.22 | | | 9,202,327 | | | 278,280 | | | 4.03 | |
| 利益資産総額 | 15,744,040 | | | 432,244 | | | 3.66 | % | | 13,419,310 | | | 351,630 | | | 3.49 | % |
| 非営利資産総額 | 1,268,890 | | | | | | | 1,253,286 | | | | | |
| 総資産 | $ | 17,012,930 | | | | | | | $ | 14,672,596 | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 5,195,249 | | | $ | 15,699 | | | 0.40 | % | | $ | 4,721,267 | | | $ | 10,875 | | | 0.31 | % |
| 貨幣市場預金 | 2,880,603 | | | 8,392 | | | 0.39 | | | 2,295,589 | | | 2,395 | | | 0.14 | |
| 貯蓄預金 | 1,937,761 | | | 2,895 | | | 0.20 | | | 1,730,149 | | | 1,424 | | | 0.11 | |
| 貯税券その他定期預金 | 828,158 | | | 2,437 | | | 0.39 | | | 809,721 | | | 3,036 | | | 0.50 | |
| 有利子預金総額 | 10,841,771 | | | 29,423 | | | 0.36 | | | 9,556,726 | | | 17,730 | | | 0.25 | |
| 借金をする | 817,894 | | | 13,354 | | | 2.18 | | | 646,326 | | | 9,502 | | | 1.96 | |
| 利子負債総額 | 11,659,665 | | | 42,777 | | | 0.49 | | | 10,203,052 | | | 27,232 | | | 0.36 | |
| 無利息預金 | 3,232,925 | | | | | | | 2,460,609 | | | | | |
| その他負債 | 143,041 | | | | | | | 150,255 | | | | | |
| 総負債 | 15,035,631 | | | | | | | 12,813,916 | | | | | |
| 株主権益 | 1,977,299 | | | | | | | 1,858,680 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 17,012,930 | | | 42,777 | | | | | $ | 14,672,596 | | | 27,232 | | | |
| 純利息収入(FTE) | | | $ | 389,467 | | | | | | | $ | 324,398 | | | |
純利差(FTE)(4) | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.13 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 純利息差(FTE)： | | | | | | | | | | | |
| 利息収入(FTE)/平均収益資産 | | | | | 3.66 | % | | | | | | 3.49 | % |
| 利子支出/平均収益資産 | | | | | 0.36 | % | | | | | | 0.27 | % |
純利差(FTE)(5) | | | | | 3.30 | % | | | | | | 3.22 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1)証券平均残高は，公正価値調整の影響を受けない履歴償却コスト残高の平均値から計算される.年間計算した金額は30/360日で計算されます。 |
(2)免税証券と融資は全額課税等値に基づいて提案されており、2022年と2021年の限界税率は21%である。これらの総額は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ18，220ドルと14，991ドルに相当する |
(3)非課税ローンは既に平均残高に計上されている. | | | | | | | | | | | |
(4)純利息差(FTE)は、平均利益資産に占める利息収入の割合から平均利息負債に対する利息支出を差し引いた割合である。 |
(5)純利益差(FTE)は、平均利益資産に占める利息収入の割合から利息支出を平均利益資産に占める割合を引いたものである。 |
非利子収入
2022年第3四半期、非利息収入は合計2960万ドルで、2021年第3四半期より110万ドル増加し、3.9%増加した。2022年第3四半期、生命保険の福祉収益は530万ドルで、2021年同期より400万ドル増加した。また、2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の顧客関連の行プロジェクトは20万ドル減少した。顧客関連項目の減少が最も顕著であったのはローン販売の純収益と費用であり，住宅ローン発行量の低下により純収益と費用が140万ドル減少したこと，デリバティブヘッジ費用は金利環境上昇により30万ドル減少した。これらの低下を相殺したのは、顧客関連の内訳で、預金口座サービス料が90万ドル増加し、クレジットカード支払い費用が60万ドル増加したのは、主に2022年4月1日に第1級買収の顧客基盤が拡大したためである。その他の収入が160万ドル低下した主な原因は、2022年第3四半期に190万ドルの株式投資を減記したことだ。2021年同期と比較して、2022年第3四半期に売却可能な証券の販売純実現収益は130万ドル減少した
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第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年までの9ヶ月間、非利息収入は合計8380万ドルで、2021年同期に比べて30万ドル増加し、0.4%増加した。2021年同期と比較して，顧客関連の行項目は2022年までの9カ月で100万ドル増加し，その中で預金口座のサービス料，クレジットカード支払い費用，ホストと財管理費用およびデリバティブヘッジ費用の増幅が最も大きく，合計930万ドルであった。唯一低下した顧客関連費用項目は融資純収益と販売費用であり，2022年前9カ月の担保融資発行量が2021年同期に比べて低下したため，2021年第2四半期組合せ担保ローン販売の290万ドルの収益を除いて，純収益とローン販売費用は830万ドル減少した。生命保険の福祉収益は580万ドルで、2021年同期より440万ドル増加した。2022年までの9ヶ月間、売却可能な証券の純実現収益は2021年同期より420万ドル減少した。最後に、2022年第3四半期の株式投資は190万ドル減記され、主に他の収入が2021年同期に比べて110万ドル減少した。
買収詳細は付記2。買収本四半期報告10-Q表の総合簡明財務諸表付記
非利子支出
2022年第3四半期の非利息支出総額は9640万ドルで、2021年第3四半期より2500万ドル増加し、35.0%となった。第一級買収はより大きな特許経営権と顧客基盤をもたらし、それによってすべての種類の非利息支出の増加を招く。一級事業には780万ドルの非利息支出が含まれており、主に550万ドルの賃金と従業員福祉、100万ドルの純占有コストが含まれている。一級運営が増加した非利息費用を除いて、2022年第3四半期に記録された買収関連費用は340万ドルで、主に150万ドルのコアシステム処理と転換費用、120万ドルの賃金と従業員福祉、36.8万ドルのマーケティング費用が含まれている。Level 1の買収に関する賃金や福祉費が増加したほか、2021年同期に比べて第3四半期の賃金と福祉総額は1270万ドル増加した。また，処理費用が200万ドル増加したのは，融資処理費用が有機的な増加により増加し，クレジットカード処理費用が一次顧客のヘアピンと非接触カード株購入により増加したためである。同社の他の支出が250万ドル増加したのは、顧客関連の出張や娯楽支出の増加、担保融資サービスの償却増加、顧客関連または損失の増加によるものだ。FDICの評価が2021年第3四半期に比べて130万ドル増加したのは、一次買収の貸借対照表の規模が大きく、有機的に増加した結果である。無形資産の償却が840，000ドル増加したのは、一級買収に関連するコア預金無形資産と非競争償却が原因である。
2022年までの9カ月間の非利息支出総額は2.66億ドルで、2021年同期に比べて5920万ドル増加し、28.6%増加した。2022年までの9ヶ月間の一次買収に関するコストは合計1，610万ドルで、そのうち750万ドルは専門や他の外部サービスに使用され、570万ドルは賃金と従業員福祉に反映され、200万ドルは設備費用と外部データ処理費用に使用される。買収に関連する費用は，主に契約終了費用，コアシステム転換費用，取引相談サービス，従業員留用ボーナスと解散費である。また、本期間には、主に940万ドルの賃金と従業員福祉、220万ドルの占有費用純額が含まれている一級業務に関する買収後の非利息支出1330万ドルが記録されている。Level 1の買収に関する賃金や福祉支出が増加したほか、2021年同期に比べ、2022年9月30日までの9カ月の賃金と従業員福祉総額は3000万ドル増加した。2021年同期と比較して、2022年前9ヶ月の他の費用が620万ドル増加したのは、顧客関連の出張や娯楽費用の増加、顧客関連あるいは損失増加、担保融資サービスの償却増加によるものである。銀行が有機·買収による成長を続けるに伴い、2021年前の9カ月に比べてFDICの評価は360万ドル増加した。企業が2022年にオンライン口座などの顧客向けデジタルソリューションへの投資を開始したため、設備と外部データ処理費用はそれぞれ340万ドルと230万ドル増加した, 2021年同期と比較して，ソフトウェアコストが増加している.最後に、第1級買収に関連するコア預金無形資産と非競争償却により、無形資産の償却は170万ドル増加した。
買収詳細は付記2。買収本四半期報告10-Q表の総合簡明財務諸表付記
所得税
2022年第3四半期の所得税支出は980万ドル、税引前収入は7350万ドル。2021年同期、所得税支出は910万ドル、税引き前収入は6180万ドル。2022年第3四半期と2021年第3四半期の有効所得税税率はそれぞれ13.3%と14.7%だった。
2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は2090万ドル、税引前収入は1兆723億ドル。2021年同期、所得税支出は2830万ドル、税引き前収入は1.861億ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の有効所得税税率はそれぞれ12.2%と15.2%だった。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効所得税率が低く、主に免税利息収入の増加と、免税収入と生命保険収益の増加によるものであり、これも免税である。
連邦法定税費と実際の税費の詳細な照合状況は付記12.本四半期報告総合簡明財務諸表に10-Q中の所得税が付記されている。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
資本
株主権益-CECL調整
当社は2021年1月1日に現行予想信用損失(CECL)モードを用いて信用損失を計算する準備を行った。CECLは、クレジット損失を測定するために以前に使用されていた“発生した損失”モデルの代わりに、ポートフォリオにおいて現在知られている損失および固有の損失の準備を含み、ポートフォリオのライフサイクル内に予期される損失の準備を含むクレジット損失を測定するための“予想損失”モデルを含む。採用と初日の計量日2021年1月1日現在、同社は所得税控除後の留保収益の一度累積影響調整を記録し、6800万ドルである
優先株
第1級買収の一部として、1株当たり7.5%の第1級非累積永久優先株Bシリーズの流通株は第1商業会社が新たに設立した7.5%の非累積永久優先株Aシリーズの1株に変換され、清算優先権は1株2500ドルである。同様に、一次優先株株式の1/100資本に相当する発行済み一級預託株式毎に会社の預託株式に変換され、会社の新規発行優先株株式の1/100権益に相当する。同社は買収日に10，000株のAシリーズ優先株を発行し、2022年9月30日の発行済み優先株は2，500万ドルとなった。3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は1株46.88ドルの配当金(1株当たり受託株式0.4688ドルに相当)を発表し、それぞれ469，000ドルおよび938，000ドルに等しい。監督管理資本計算では、Aシリーズ優先株は一級資本になる資格がある。
株買い戻し計画
2021年1月27日、会社取締役会は最大333.3万株の会社が普通株を発行した株式買い戻し計画を承認したが、この計画に基づいて買い戻した株の総投資は1億ドルを超えてはならない。株式ベースでは，買い戻し計画に制約された普通株金額は，その計画発効時に同社が発行した株の約6%を占めるそれは.同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻していない。2022年9月30日現在、同計画によると、同社では約270万株が買い戻しが可能で、総価値は7450万ドル。
監督管理資本
資本充足率は金融安定と業績を評価する重要な指標である。会社や銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求に制約され、1つの資本カテゴリに割り当てられている。分配された資本種別は主に法規によって計算された4つの比率によって決定される：リスクに基づく総資本、リスクに基づく一級資本、CET 1と一級レバー比率。これらの比率は、資産に対する資本と、これらの資産および実体の表外開放に関連する信用リスクを測定することを目的としている。実体に割り当てられた資本種別も、計算比率の一部に属さない実体活動に固有のリスクに対する規制機関の定性的判断の影響を受ける可能性がある。
規制規定には5つの資本種別が定義されており、資本充足から資本不足まで深刻である。1つの銀行をどの資本不足の種類に分類しても、監督管理機関が行動を起こし、銀行の運営に実質的な影響を与える可能性がある。資本充足性を確保するために制定された規制措置は、銀行が総資本と一級資本のリスク重み付け資産に対する最低金額と比率、および一級資本の平均資産に対する最低金額と比率、またはレバレッジ率を維持することを要求しており、これらはすべて従っている
規則制度。資本レベルの低い銀行は資本不足、深刻な資本不足あるいは深刻な資本不足とされており、これはそれらの実際のレベルに依存する。適切な連邦規制機関はまた、銀行が不安全または不健全なやり方にあると判断した後、その銀行の格付けを次の低い資本カテゴリに下げることができる。銀行はその資本レベルを密接に監視し、資本カテゴリに何か変動がある場合、その適切な監督管理機関に通知しなければならない。
バーゼル協定IIIは、会社および銀行に、資本対リスク重み付け資産比率が2.5%の資本保護緩衝を含む次の表に示す最低資本およびレバレッジ率を維持することを要求する。“バーゼルプロトコルIII”によると，資本分配(配当を含む)の制限を避けるためには，会社は2.5%の資本保護バッファを持ち，十分な資本化されたCET 1とリスク重み付け資産の比率よりも高い(この緩衝は以下に必要な比率に反映される)。バーゼル協定IIIによると、会社や銀行は、蓄積された他の全面的な収入を規制資本に計上しないことを選択している。2022年9月30日現在、全面的に段階的に実施されているバーゼルIII資本規則によると、同行はすべての資本充足率要求を満たしており、資本充足とされている。銀行持株会社には資本に余裕のあるハードルがない
2020年3月27日に連邦銀行監督管理機関の共同声明の一部として、銀行組織がCECL会計基準がその監督管理資本に与える影響を軽減することを許可する臨時最終規則を発表した。銀行組織はCECLが推定した累積監督管理資本の影響を軽減することを選択でき、最長2年に達することができる。この2年間の遅延は連邦銀行規制機関が提供した3年間の過渡期の追加だ。2021年のCAA規定はCECLの強制採用期限を2022年1月1日までさらに延長することを規定しているが、連邦銀行業監督管理機関は監督管理資本の影響に適用されない2年間の緩和期間を類似した延長を行うことを選択した。逆に，連邦銀行規制機関は，追加の2年間遅延を利用するためには，銀行組織はCARE法案の要求に応じて2020年12月31日までにCECL規格を採用しなければならないことを求めている。そのため，CECL規格の実施が同社によって2021年1月1日に延期されたため，同社は2021年1月1日からの3年間の移行期間中に，その規制資本への累積影響を毎年25%の速度で段階的に実施し始めた。この段階的スケジュールによると、採用された累積効果は2024年1月1日の監督管理資本に十分に反映される。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年9月30日と2021年12月31日までの会社と銀行の実際と要求資本比率は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 即時訂正操作閾値 |
| | 実際 | | バーゼル協定III最低資本要件 | | 資本に余裕がある |
| 2022年9月30日 | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| リスクに基づく資本総額とリスク重み付け資産の比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,823,190 | | | 12.84 | % | | $ | 1,490,625 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,767,667 | | | 12.44 | | | 1,492,462 | | | 10.50 | | | $ | 1,421,392 | | | 10.00 | % |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,501,611 | | | 10.58 | % | | $ | 1,206,697 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,588,961 | | | 11.18 | | | 1,208,183 | | | 8.50 | | | $ | 1,137,114 | | | 8.00 | % |
| CET 1資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,476,611 | | | 10.40 | % | | $ | 993,750 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,588,961 | | | 11.18 | | | 994,974 | | | 7.00 | | | $ | 923,905 | | | 6.50 | % |
| 一級資本と平均資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,501,611 | | | 8.81 | % | | $ | 682,064 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,588,961 | | | 9.33 | | | 681,024 | | | 4.00 | | | $ | 851,280 | | | 5.00 | % |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 即時訂正操作閾値 |
| 実際 | | バーゼル協定III最低資本要件 | | 資本に余裕がある |
| 2021年12月31日 | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| リスクに基づく資本総額とリスク重み付け資産の比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,582,481 | | | 13.92 | % | | $ | 1,193,840 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,453,358 | | | 12.74 | | | 1,197,515 | | | 10.50 | | | $ | 1,140,490 | | | 10.00 | % |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,374,240 | | | 12.09 | % | | $ | 966,442 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,309,685 | | | 11.48 | | | 969,417 | | | 8.50 | | | $ | 912,392 | | | 8.00 | % |
| 普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,327,634 | | | 11.68 | % | | $ | 795,893 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,309,685 | | | 11.48 | | | 798,343 | | | 7.00 | | | $ | 741,319 | | | 6.50 | % |
| 一級資本と平均資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,374,240 | | | 9.30 | % | | $ | 590,758 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,309,685 | | | 8.88 | | | 589,994 | | | 4.00 | | | $ | 737,493 | | | 5.00 | % |
2020年4月9日、連邦銀行規制機関は、銀行業に適用されるバーゼルIII規制資本規則を改正した臨時最終規則を発表した
PPPに参加する組織とその計画に参加する規制資本の影響を可能にする。それは..
2020年4月13日に施行された暫定最終規則は、購買力平価ローンのリスク重みがゼロであり、決定に用いることが明らかになった
リスク重み付け資産およびCET 1、一次資本比率とリスクに基づく総資本比率。リスク重み付け資産は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ1，120万ドル、1.066億ドルのゼロリスク重みPPPローンを含む
経営陣は、すべての資本比率が会社の安全性と頑健性を評価する意義のある指標だと考えている。伝統的に、銀行監督機関は資本の数量と構成に基づいて銀行と銀行持株会社の自己資本比率を評価し、資本の計算は連邦銀行法規によって規定されている。FRBは資本充足率の評価を一級資本の構成要素、すなわちCET 1に重点を置いている。FRBは長い間、投票権のある普通株株主権益(本質的には一級リスク資本から優先株と子会社の非持株権益を引く)は通常一級リスク資本の主導要素であるべきであることを示してきたため、CET 1への関心は既存の資本充足率種別と一致している。第一級監督管理資本は主に普通株株主権益総額と条件を満たす非累積永久優先株、比較的に少ない条件を満たしていない無形資産と未実現の証券純収益或いは損失を含む。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の表は，指摘された時期の規制措置の協調状況を詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (千ドル) | 第一招商局 | | 第一招商銀行 | | 第一招商局 | | 第一招商銀行 |
| リスクに基づく資本総額 | | | | | | | |
| 株主権益総額(GAAP) | $ | 1,906,666 | | | $ | 1,995,125 | | | $ | 1,912,571 | | | $ | 1,896,393 | |
その他の総合損失を積算することにより調整する(1) | 314,089 | | | 312,020 | | | (55,113) | | | (57,352) | |
| マイナス：優先株 | (25,125) | | | (125) | | | (125) | | | (125) | |
| 補足：条件を満たす資本証券 | 25,000 | | | — | | | 46,606 | | | — | |
| | | | | | | |
| 差し引く：許可されていない営業権と無形資産 | (740,780) | | | (740,332) | | | (564,002) | | | (563,554) | |
| 追加：修正されたCECL移行量 | 23,028 | | | 23,028 | | | 34,542 | | | 34,542 | |
| | | | | | | |
| 差し引く：許されない繰延税金資産 | (1,267) | | | (755) | | | (239) | | | (219) | |
| 一級資本総額(規制) | 1,501,611 | | | 1,588,961 | | | 1,374,240 | | | 1,309,685 | |
| 資格に合った付属債券 | 143,089 | | | — | | | 65,000 | | | — | |
| 融資損失支出は二級資本に計上することができる | 178,490 | | | 178,706 | | | 143,241 | | | 143,673 | |
| リスクに基づく資本総額(規制) | $ | 1,823,190 | | | $ | 1,767,667 | | | $ | 1,582,481 | | | $ | 1,453,358 | |
| | | | | | | |
| 純リスク重み付け資産(規制) | $ | 14,196,430 | | | $ | 14,213,921 | | | $ | 11,369,907 | | | $ | 11,404,902 | |
| 平均資産(規制) | $ | 17,051,604 | | | $ | 17,025,603 | | | $ | 14,768,956 | | | $ | 14,749,855 | |
| | | | | | | |
| リスクに基づく総資本比率(規制) | 12.84 | % | | 12.44 | % | | 13.92 | % | | 12.74 | % |
| 第1レベル資本とリスク重み付け資産 | 10.58 | % | | 11.18 | % | | 12.09 | % | | 11.48 | % |
| 第1級資本と平均資産の比 | 8.81 | % | | 9.33 | % | | 9.30 | % | | 8.88 | % |
| | | | | | | |
| CET 1資本比率 | | | | | | | |
| 一級資本総額(規制) | $ | 1,501,611 | | | $ | 1,588,961 | | | $ | 1,374,240 | | | $ | 1,309,685 | |
| 少ない：適格資本証券 | (25,000) | | | — | | | (46,606) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| CET 1資本(規制) | $ | 1,476,611 | | | $ | 1,588,961 | | | $ | 1,327,634 | | | $ | 1,309,685 | |
| | | | | | | |
| 純リスク重み付け資産(規制) | $ | 14,196,430 | | | $ | 14,213,921 | | | $ | 11,369,907 | | | $ | 11,404,902 | |
| CET 1資本比率(規制) | 10.40 | % | | 11.18 | % | | 11.68 | % | | 11.48 | % |
(1)証券を売却可能な未実現純収益または損失、現金流量ヘッジの純収益または損失、および収益および他の退職後計画を定義する会計基準の適用によって生じる金額が含まれる
経営陣は、ある非GAAP財務指標が対応するGAAP財務指標と比率と一緒に使用された場合、私たちの業績に意味のある補足情報を提供すると考えている。投資家は私たちの経営業績、関連傾向を評価し、未来の時期を予測する時、これらの非公認会計基準の財務指標と比率を参考にして利益を得ることができると信じている。しかしながら、これらの非公認会計基準の財務計量は、代替またはより望ましいものではなく、公認会計基準に基づいて提案された財務計量および比率の補完とみなされるべきである。
当社の有形普通株式権益指標は資本充足率指標であり、当社およびアナリストや投資家にとって、当社の株式使用状況の評価および期間と会社と会社との比較を促進する上で重要な意義を持っている。2022年9月30日、有形普通株式権益と有形資産の比は6.66%、2021年12月31日は9.01%であった。有形普通株権益と有形資産の減少は，主に我々の売却可能なポートフォリオに関する時価低下によるものである。2021年12月31日までの売却可能ポートフォリオの未実現純収益は7590万ドルだったが、2022年9月30日現在の未実現純損失は3兆925億ドルだった。このような価値の低下は金利の変化によるものであり、信用の品質によるものではない
非GAAP財務指標、例えば有形普通株権益と有形資産の比、1株当たりの有形収益、平均有形資産収益率と平均有形株主収益率は、会社の資本力と著者らの株主が投資した有形普通株権益から収益を発生する能力を評価する重要な測定基準である。このような非公認会計基準措置は有用な補充資料を提供し、投資家の自社の財務状況の分析に協力することができ、無形資産と優先株の影響を考慮する必要はないが、累積した他の全面的な株主権益収益(損失)の影響を保留することができる。このような措置を開示することはまた、アナリストと銀行業界規制機関が同じ基礎の上で私たちの資本充足率を評価させることができる。
本経営陣の財務状況と経営結果に関する討論と分析“非GAAP財務指標”の節の表は、2022年9月30日と2021年12月31日の伝統的なGAAP指標とこれらの非GAAP財務指標との協調を行った。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
融資品質と融資信用損失準備
同社の主な融資の重点は中小企業とミドルエンド市場の商業、商業不動産、公共財政、住宅不動産であり、ポートフォリオの多様化を招いている。商業ローンは単独で保証され、リスクを判断評価する。それらは定期的に監視され、悪化している融資に対して迅速に是正措置を取っている。消費ローンは通常統計決定ツールによって保証され、その全ライフサイクル内にポートフォリオによって管理される。
融資の質
融資組合の品質および不良融資額は、買収、有機組合の増加、問題融資確認、および催促、売却、またはログアウトによって増加または減少する可能性がある。どの融資の業績も、経済状況、または顧客内部管理層の行動など、特定の借り手に特定の内部要因の影響を受ける可能性がある。
2022年9月30日現在、不良債権総額は4370万ドルで、2021年12月31日より31.2万増加した。2022年9月30日現在、非権利責任発生融資総額は4350万ドルで、2021年12月31日より44.6万ドル増加した
2022年9月30日現在、他の所有·回収された不動産総額は650万ドルで、2021年12月31日より590万ドル増加した。この増加は主に580万ドルの帳簿価値のある学生アパートと関係がある。所有する他の不動産については、経営陣がこれらの不動産資産を積極的に売り込み続けるに伴い、現在の評価は公正な価値を決定するためである
適用される会計基準によれば、類似したリスク特徴をもはや示さない融資は、特定の準備金が必要か否かを決定するために個別に評価される。50万ドル以下の商業融資と消費ローン(問題債務再編を除く)は単独では評価されない。個別評価の決定は、現在の情報又はイベントに基づいて行われ、これらの情報又はイベントは、融資協定の契約条項に基づいて、すべての満期元金及び利息を回収しない可能性があることを示すことができる。
次の表に同社の不良資産に90日以上の計上ローンおよび個別評価のローンを加えたものを示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 不良資産： | | | | |
| 非権責発生制ローン | | $ | 43,508 | | | $ | 43,062 | |
| 再交渉の融資 | | 195 | | | 329 | |
| 不良債権(NPL) | | 43,703 | | | 43,391 | |
| オレオと回収 | | 6,454 | | | 558 | |
| 不良資産(NPA) | | 50,157 | | | 43,949 | |
| 90日以上延滞しても累積されているローン | | 764 | | | 963 | |
| 不良債権と90日以上のローン | | $ | 50,921 | | | $ | 44,912 | |
| | | | |
上の表の非計上残高には、2022年9月30日と2021年12月31日現在の問題債務再編総額がそれぞれ1，170万ドルと1，370万ドルである。この2つの時期の総残高は主に1つのローンと関係があり、このローンは2021年に問題となって債務再編となり、2022年9月30日までの残高は1070万ドルとなった
下表は不良資産に90日以上の延滞を加えた未払いローンの構成をローン種別別に反映している。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 90日以上の不良資産やローンを滞納しています | | | |
| 商業·工業ローン | $ | 3,086 | | | $ | 8,273 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 57 | | | 631 | |
| 不動産ローン： | | | |
| 建設 | 570 | | | 885 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 26,125 | | | 23,125 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 4,997 | | | 432 | |
| 住宅.住宅 | 11,305 | | | 9,723 | |
| 家屋純価値 | 4,771 | | | 1,840 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 10 | | | 3 | |
| | | |
| 90日以上の不良資産やローンを滞納しています | $ | 50,921 | | | $ | 44,912 | |
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2021年にCAAが改正したCARE法案は銀行がGAAP下の要求を一時停止することを許可し、有効期限は2022年1月1日までであり、新冠肺炎疫病と関連するある融資修正に適用される。連邦銀行機関はまた、銀行が新冠肺炎の影響を受けた借り手に対する融資修正、あるいは借り手に他の友好的な選択を提供することを奨励する指導意見を発表した。このガイドラインに基づき、世銀は現在の借り手や他の期限を超えていない借り手に対して様々な短期修正を行った。これらの措置は、短期的、180日以下、支払い延期、費用免除、返済期限の延長、または他の無関係な支払い遅延の形態で修正することを含む。2022年9月30日現在、同社には未完成のCOVID修正が何もないのに対し、2021年9月30日現在、同社の14件の融資額は1540万ドルである
融資信用損失の準備と準備
当社は2021年1月1日にFASB会計基準更新(ASU)第2016-13号を採用し、金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失計量(“CECL”)を採用した。CECLはクレジット損失を測定する“予想損失”モデルを用いて、以前の“発生した損失”モデルを代替し、このモデルはポートフォリオのライフサイクル内に予想される損失の準備金を含む。新しいCECLモデルは歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に基づいて、すべての償却コストによって計量された金融資産の予想信用損失を計量することを要求する。CECLはまた、信用損失を推定する際に使用する重大な推定と判断、および組織ポートフォリオの信用品質と保証基準の開示を強化することを要求している。当社の総合財務諸表付記4.融資及び引当額算出方法及び引当額算出方法のその他の詳細は、本四半期報告の10-Q表で検討した。
CECLの手当は信用損失準備金によって維持され，信用損失準備金は収益から差し引かれる。経営陣の信用損失準備の適切なレベルの判断によると、任意の期間の支出金額は、同期の融資損失純額よりも大きいか、または下回る可能性がある。経営陣による融資組合の継続的な審査と評価に基づいて、支出額と任意の期間手当の十分性を決定する。
同社の総ローン残高24億ドル増加しました2021年12月31日まで117億ドル2022年9月30日。Level Oneの買収は総ローン残高を16億ドル増加させた。2022年9月30日現在、PPPローンは総ローン残高の112万ドルを占め、2021年12月31日現在、PPPローンは総ローン残高の1.066億ドルを占めている。2022年9月30日現在、信用損失準備総額は2兆267億ドルで、2021年12月31日より3130万ドル増加した。Level 1を買収して1，660万ドルのPCD融資準備と1，400万ドルの非PCDローンの信用損失準備金を増加させた。融資の割合として信用損失はs 1.942022年9月30日は2.11%だったが、2021年12月31日は2.11%だった
新冠肺炎が引き続き会社の融資組合に影響を与える程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性を持っており、予測が困難であり、疫病の持続時間と重症度、季節性或いは他の灰が再発する可能性、政府当局と他の第三者がウイルスの制御と治療のために取った行動、及び正常な経済と運営条件の回復の速度と程度を含む。その会社の融資組合への影響は徐々に消えているように見える当社は現在の融資組合信用リスクの推定が適切であると考えている。
2022年9月30日までの3カ月間に信用損失準備金はなく、2022年9月30日までの9カ月間に1680万ドルの準備金がない。この費用は完全にLevel Oneを買収したためだ。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は準備されていない純回収総額 $427,000 and $751,000,それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月以内に確認した。2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ合計19.7万ドルの純回収と470万ドルの純輸出が確認された。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、50万ドルを超える個人販売はなかった。2022年9月30日までの3カ月間に、1回の個人回収額は50万ドルを超え、総額は51.5万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間に、2回の個人回収額が50万ドルを超え、合計120万ドルに達した。2021年9月30日までの3ヶ月間、50万ドル以上を個別に押し売りしたり回収したりしなかった。2021年9月30日までの9カ月間、50万ドルを超える個人は戻ってこなかったが、50万ドルを超える個人が3件売れ、合計430万ドルだった。2022年9月30日まで，2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純台帳(回収)分布を表に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純売出し(回収)： | | | | | | | |
| 商業·工業ローン | $ | 225 | | | $ | 14 | | | $ | 239 | | | $ | 618 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | — | | | (81) | | | (4) | | | (57) | |
| 不動産ローン： | | | | | | | |
| 建設 | (824) | | | 4 | | | (824) | | | 5 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | (171) | | | (232) | | | (68) | | | 3,263 | |
| 商業地所，所有者が自住する | (16) | | | (23) | | | (905) | | | 633 | |
| 住宅.住宅 | (77) | | | (73) | | | (55) | | | (72) | |
| 家屋純価値 | 264 | | | 63 | | | 235 | | | 106 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 172 | | | 131 | | | 631 | | | 235 | |
| | | | | | | |
| 純売出し総額 | $ | (427) | | | $ | (197) | | | $ | (751) | | | $ | 4,731 | |
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
経営陣は、特定の借り手のキャッシュフロー分析と推定された担保価値、不良ローンのタイプと金額、過去と予想された信用損失経験、ローン組み合わせの変化、および未返済ローンの現在の状況と金額を含む商業融資組合を評価し続けている。いかなる時期の信用損失準備金を確定する根拠は管理層の融資組合に対する持続的な審査と評価、及び現在の経済状況が融資組合に与える影響の判断である。
流動性
流動資金管理は，持ち株会社とその子会社が十分な流動資金を確保する過程である。財政的約束をタイムリーに履行するためには、このような資金が必要だ。これらの承諾には、預金者の引き出し、借り手の信用義務に資金を提供し、株主に配当金を支払い、運営費用を支払い、資本支出に資金を提供し、預金準備金要求を維持することが含まれる。流動資金は資産/負債委員会によって監視され、密接に管理されている。
同社の流動資金は銀行からの配当金に依存しているが、銀行の配当金は一定の規制を受け、他の資金源を獲得している。銀行の流動資金は主にコア預金の増加、融資元金の支払い、投資証券の販売と満期日、経営活動が提供する現金純額、その他の資金源の獲得に由来する。
資産融資流動性の主な源は売却可能な投資証券に分類され、2022年9月30日現在の時価総額は合計20億ドルで、2021年12月31日より3兆606億ドル減少し、15.4%減少した。満期まで保有し、短時間で満期になるように分類された証券は、流動性の源であってもよい。2022年9月30日現在、満期まで保有し、1年以下で満期になる証券総額640万ドルに分類されている。また、現金や他の銀行での利息預金、売却された連邦基金、1年以内に満期になった融資のような他の種類の資産は流動性の源である。
長期的にも短期的にも、負債資金の流動性の最も安定した源は、コア預金ベースの預金増加と留保である。買い戻し協定によって購入された連邦基金や売却された証券も流動性の源とされている。しかも、連邦住宅と林業局の前払いは資金源としても使用されている。連邦住宅金融局の借入総額は2022年9月30日現在で6兆438億ドル。銀行はいくつかの担保ローンと投資質をFHLBに預けた。FHLBの余剰借入能力総額は2022年9月30日現在で8.024億ドルである。
当社および当行ともムーディーズの外部信用格付けを取得しています。当社および当行の現在の発行者格付けはいずれもBBa 1であり、格付け展望は安定しています。また、当該行の基準信用評価評価はA 3である。経営陣は、これらの格付けは穏健な資本基盤と強力な流動性の兆しであると考え、これらの格付けはその商業手形の既製市場の即売性を確保するのに役立つと信じている。会社や銀行の現在の長期債務水準のため、経営陣は、必要であれば、様々な出所から追加の流動資金を得ることができると信じている。
次の表は、同社が2022年9月30日に既知の契約債務およびその他の債務から得た重大な現金需要を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払い期日は |
| (千ドル) | 1年かそれ以下 | | 1年余り | | 合計する |
| 満期日の預金は明記されていない | $ | 13,589,440 | | | $ | — | | | $ | 13,589,440 | |
| 貯税券その他定期預金 | 706,955 | | | 138,430 | | | 845,385 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 194,482 | | | — | | | 194,482 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 430,097 | | | 213,672 | | | 643,769 | |
| 購入した連邦基金 | 185,000 | | | — | | | 185,000 | |
| 二次債券と定期融資 | 1,200 | | | 150,101 | | | 151,301 | |
| 合計する | $ | 15,107,174 | | | $ | 502,203 | | | $ | 15,609,377 | |
さらに、通常の業務過程において、当行は、信用、市場、および動作リスクを含むいくつかの他の表外活動に参加しているが、これらのリスクは、私たちの総合財務諸表に反映されていない。これらの活動は主に、融資約束や予備信用状のような伝統的な表外信用に関連する金融商品を含む。
2022年9月30日までのクレジット関連金融商品の概要は以下の通り
| | | | | |
| (千ドル) | 2022年9月30日 |
| 承諾額： | |
| 信用のための融資約束 | $ | 4,764,847 | |
| 予備信用状と商業信用状 | 43,239 | |
| | $ | 4,808,086 | |
多くの引受金は満期になる予定であり、未使用または一部使用のみであるため、上の表で使用されていない引受総額は必ずしも未来に必要な現金を代表するとは限らない。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
金利感度と市場リスク開示
資産·負債管理は、同社が金利変動や製品規制緩和期間中に持続的な収益増加を実現する重要な要素となってきた。経営陣及び取締役会は、定期会議で当社の流動資金状況及び利息に敏感な状況を監査し、金利変動が利益に及ぼす可能性のある影響を検討する。融資と預金製品の投資と定価の決定については，流動性，金利感度，会社の様々な金利シナリオ下での純利息収入変化の開放および経済·競争環境を測定するための報告を分析したものである。
同社は金利変動が純利息収入に及ぼすリスクを監査·管理することを目標としている。会社の資産/負債管理機能の目標は、最適で安定した純利息収入を提供することである。これをするために、管理職は2種類の貸借対照ツールを使用した。GAP/金利感度報告と純利息収入シミュレーションモデルは四半期ごとに構築、提出と監視した。経営陣は、当社の2022年9月30日の流動資金と利息感度状況は、依然として当社の主要な目標、すなわち過度な金利リスクを回避すると同時に、最適な利差を達成するのに十分であると信じている
純利息収入シミュレーションモデル、又はリスク収益は、純利息収入の各種金利変動に対する敏感性を測定する。当社の貸借対照プログラムは、3種類の異なる金利シナリオでのシミュレーション純利息収入：基数、上昇、低下をモニタリングしている。各プランの推定純利息収入は12ヶ月の期限内に計算される。モデルで用いた基本的な状況場面の即時と並行変更を以下に示す.金利シナリオは分析目的のみに用いられており、必ずしも経営陣の未来の市場動向に対する見方を代表するとは限らない。逆に、これらの指標は、金利変動が同社の利益にもたらす可能性のある変動の程度を測るためのものである。
基本シナリオは，将来の金利に関する仮説を含むモデルに埋め込まれた多くの仮説に高度に依存する.基本感度分析は、管理層の各種市場金利変動下の金利と貸借対照表の動態に対する最適な推定を結合したが、実際の行動とそれによって生じる収益影響は予想と異なる可能性がある。ある資産について、基本シミュレーションモデルは金利変化環境下での予想早期返済行動を捉えた。不確定期限製品の金利または残高行動に関する仮定と方法、例えば貯蓄、通貨市場、利息、当座預金は、予想される未来行動に対する管理層の最適な推定を反映している。モデリング目的で，履歴保有率を非満期預金に適用することを想定した.
2022年9月30日と2021年12月31日までの比較で200ベーシスポイント上昇と100ベーシスポイント低下のシナリオは、上記の基本シミュレーションに加えてさらなる金利変化があると仮定している。これらの変更は，基本シナリオの即時変更と並行変更である
当社の2022年9月30日と2021年12月31日の金利敏感型資産と負債によると、金利シナリオが200ベーシスポイント上昇し、100ベーシスポイント低下した結果を以下に示す。基本案と比較した変化とは，12カ月間の累計純利息収入である。基本シナリオに用いた貸借対照表は，上昇シミュレーションと下降シミュレーションに対して同じであると仮定する.
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 基本的な状況より200ベーシスポイント上昇 | 2.4 | % | | 1.4 | % |
| 基本的な状況より100ベーシスポイント下落 | (3.0) | % | | (0.9) | % |
資産を稼ぐ
次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までの利益資産の組み合わせを示す。2022年9月30日までの9カ月間で、利益資産は19億ドル増加した。2022年4月1日のLevel Oneの買収はいくつかのカテゴリの増加を推進した。第1レベル買収のより詳細は、本四半期報告の付記2.買収、総合簡明財務諸表の付記10-Qで見つけることができる
2021年12月31日から2022年9月30日までに、利上げ預金は2兆946億ドル減少し、過剰な流動性が有機ローン成長に資金を提供するために使用された。
総投資証券は2021年12月31日より2兆296億ドル減少した。同社が売却可能なポートフォリオの未実現純収益は2021年12月31日現在で7590万ドル、2022年9月30日現在の未実現純損失は3兆925億ドル。純未実現損失の変化は金利の変化によるものであり、信用品質の変化ではない。当社ポートフォリオ変動のその他の詳細については、付記3を参照されたい。総合財務諸表に10-Qの投資証券が付記されている。
カタログ表
第1部：財務情報
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
同社の総融資組合は2021年12月31日より24億ドル増加した。2022年9月30日現在、同社の購買力平価ローン組合せ(第1級購買力平価ローンを含む)は主に商業·工業ローンカテゴリに属し、総額は1，120万ドルで、2021年12月31日の1.066億ドル残高より1.388億ドル減少し、第1級ローンが増加した4，350万ドルとなった。購買力平価ローンの低下と買収日の一級買収ローンの影響を除いて、2021年12月31日以来、同社の有機ローンの増加は9億239億ドルで、年率で計算すると13.5%増加した。2021年12月31日以降最も増加した融資カテゴリは、住宅不動産、商業·工業ローン、建築不動産、商業不動産(所有者自住)と商業不動産(非所有者自住)である。2021年12月31日以来、農民に支給される農地、生産、その他の融資は唯一低下した融資種別である。住宅ローン証券会社の融資変動のその他の詳細については、本季報10-Q表の付記4.総合簡明財務諸表付記4.融資及び準備、及び本経営層の財務状況及び経営業績の検討及び分析における“融資要素及び融資信用損失準備”の節を参照されたい。
連邦住宅ローン銀行株は2021年12月31日より930万ドル増加した。第1級買収は1170万ドルの増加をもたらし、増加した額は会社が240万ドルの過剰在庫を買い戻したことで減少した。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 利息計算預金 | | $ | 179,593 | | | $ | 474,154 | |
| 売却可能な投資証券 | | 1,983,972 | | | 2,344,551 | |
| 満期まで保有している投資証券、245，000ドル、245，000ドルを差し引いた信用損失準備 | | 2,310,796 | | | 2,179,802 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 25,394 | | | 11,187 | |
| 貸し付け金 | | 11,650,002 | | | 9,241,861 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | | 38,056 | | | 28,736 | |
| 合計する | | $ | 16,187,813 | | | $ | 14,280,291 | |
他にも
米国証券取引委員会には、同社を含む米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の登録者に関する情報が掲載されており、サイトは(http：//www.sec.gov)である。
カタログ表
第1部：財務情報
プロジェクト3.数量と品質
市場リスクの開示について
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
本プロジェクトに要求される資料は、経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析の一部として、“流動性”及び“市場リスクに対する利子感受性及び開示”という見出しに掲げられている。
カタログ表
第1部：財務情報
項目4.制御とプログラム
項目4.制御とプログラム
本報告で述べた期間が終了した時点で、我々は、CEO及び最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、我々の開示制御及びプログラムの設計及び動作の有効性を評価した。この評価に基づいて、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論した。開示制御および手続きは、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および手順である。
当社の前の財政四半期内に、当社の上述した評価に関連する財務報告内部統制に重大な影響が発生していないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
カタログ表
第2部：その他の情報
第1項、第1 A項、第2項、第3項、第4項及び第5項
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
項目1.法的手続き
当社又はその付属会社の一般業務に付随する訴訟を除き、当社又はその付属会社が当事側又はその任意の財産に関与する重大な性質の法的手続は一切行われていない。さらに、任意の重大な法的手続きにおいて、当社の任意の取締役、役員、主要株主または共同経営会社、または取締役、役員または主要株主に関する任意の連絡先は、当社またはその任意の付属会社に不利な側または重大な利益を有するいずれの連絡先でもない。
当社またはその共同経営会社に係る個別または全体的なルーチンは、いずれも当社の財務状況や運営業績に大きな悪影響を与えないことが予想される。
第1 A項。リスク要因
同社が先に2021年12月31日までの10-K表年次報告書に開示したリスク要因に大きな変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
A.ない
B.ない
C.発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の株式証券購入に関する情報を提供しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 総数 の株 購入した(1) | | 平均値
支払いの価格
1株当たり | | 株式総数
公開発表の計画または計画の一部として購入する | | 最大株数 また買われるかもしれない 計画や案の下で(2) |
| 2022年7月 | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,686,898 | |
| 2022年8月 | | 36,939 | | | $ | 41.19 | | | — | | | 2,686,898 | |
| 2022年9月 | | 1,708 | | | $ | 39.69 | | | — | | | 2,686,898 | |
| 合計する | | 38,647 | | | | | — | | | |
(1) 2022年9月30日までの3ヶ月間、当社が以下に付記(2)に記載した株式買い戻し計画に基づいて株式を買い戻すことはありません。2022年8月及び9月の株式買い戻しは、従業員が帰属会社限定株式奨励による所得税源泉徴収義務を償還するための純決済に基づいて買い戻した株式であり、以下に付記(2)に記載の会社株式買い戻し計画の一部には属さない
(2)2021年1月27日、会社取締役会は最大333.3万株の会社が普通株を発行した株式買い戻し計画を承認したが、この計画に基づいて買い戻した株の総投資は1億ドルを超えてはならない。この手続きは期限が切れていない。しかし、取締役会はいつでもその業務を終了することができる。この計画が始まって以来、同社は合計646，102株の普通株を買い戻し、総投資は25，443，391ドルだった。
項目3.高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されない
項目5.その他の情報
A.ない
B.ない
項目6.展示品
| | | | | |
| 証拠品番号： | 展示品の紹介： |
| |
| 3.1 | 改正された第一招商局法団定款(2022年3月24日に提出された登録者表格8-K添付ファイル3.1を参照して法団として設立された)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 3.2 | 2022年6月22日から施行される第1招商局附例(2022年6月23日提出の登録者リスト8-K添付ファイル3.1設立法団参照)(米国証券取引委員会第001-41342号) |
| 4.1 | 第一招商局が2007年7月2日に施行した第一招商局資本信託II信託声明書の改訂及び再予約(2007年7月3日に提出された登録者リスト8-K添付ファイル4.1を参照して法団として設立)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 4.2 | 日付は2007年7月2日の契約(2007年7月3日に提出された登録者リスト8-K添付ファイル4.2を参照して法団として設立された)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 4.3 | 2007年7月2日までの保証契約(2007年7月3日に提出された登録者8-K表添付ファイル4.3を参照して法団として設立)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 4.4 | 第一招商資本信託II資本証券証明表(登録者が2007年7月3日に提出した8-K表添付ファイル4.4を参照して法団として設立)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 4.5 | 第一招商局配当再投資及び株式購入計画(米国証券取引委員会第333-229527号)(2020年7月17日に提出された登録者募集規約を参照して法団として成立) |
| 4.6 | 登録者は、(A)5.00%の元金総額500万ドルの2028年満期の固定金利~変動金利優先手形、および(B)6.75%元金総額6500万ドルの固定金利から変動金利二次手形保持者への固定金利の権利を規定する文書コピーを証監会に追加提供することに同意するべきである。 |
| 4.7 | First Merchants Corporation、受託者であるBroadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.およびその中に記載されている預託証明書の常時所有者によって締結され、2022年3月30日に改訂された預託契約(2022年3月30日に提出された登録者8-A表添付ファイル4.1を参照して統合された)(米国証券取引委員会第001-41342号) |
| 4.8 | 預託証明書表(2022年3月30日提出の登録者リスト8-A添付ファイル4.2参照)(米国証券取引委員会第001-41342号) |
| 4.9 | 第1誘致会社間の契約は，日付は2019年12月18日(Level One Bancorp，Inc.の後継者として)である受託者である全国協会ウィルミントン信託会社(参照Level One Bancorp，Inc.が2019年12月19日に提出した8-K表の添付ファイル4.1と合併した)(米国証券取引委員会第001-38458号) |
| 4.10 | 第1補充契約は，期日は2022年3月31日であり，First Merchants Corporation，Level One Bancorp，Inc.と全国協会Wilmington Trustを受託者(2)とした |
| 4.11 | 2029年に満期となる4.75分の固定金利から浮動金利二次手形テーブル(Level One Bancorp，Inc.を参照して2019年12月19日に提出されたForm 8-K添付ファイル4.2)(米国証券取引委員会第001-38458号) |
| 31.1 | サバンズ法案第302条認証最高経営責任者-2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302条認証最高経営責任者(1)によれば |
| 31.2 | 2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づく認証首席財務官(1) |
| 32 | 2002年“サバンズ·オクスリ法案”第906条により可決された“米国法典”第18編第1350条の認証(2) |
| 101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書(1)に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| 101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書(1) |
| 101.CAL | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクベース文書(1) |
| 101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書(1)を定義する |
| 101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbase文書(1)を連結する |
| 101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント(1) |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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| (1) | 本局に提出します。 |
| (2) | 手紙で提供する。 |
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 第一招商局 |
| (登録者) |
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| 2022年11月9日 | から/s/マーク·K·ハドウィック |
| マーク·K·ハドウィック |
| 最高経営責任者 |
| (首席行政主任) |
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| 2022年11月9日 | から/s/Michele M.Kawiecki |
| ミシェル·M·カヴィツキー |
| 執行副総裁、首席財務官 |
| (首席財務会計官) |