アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
今四半期までの
あるいは…。
そこからの過渡期について
依頼文書番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 |
(税務署の雇用主 |
会社や組織) |
識別番号) |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
|
||||
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
|
登録された各取引所の名称 |
|
|
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
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☒ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年10月31日現在の発行済み普通株式数:
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Peapack-Gladstone金融会社
第1部財務情報
プロジェクト1 |
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財務諸表(未監査) |
3 |
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2022年9月30日と202年12月31日の総合状況レポート1 |
3 |
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2022年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合損益表1 |
4 |
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|
2022年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合全面収益/(赤字)表1 |
5 |
|
|
2022年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益変動表1 |
5 |
|
|
2022年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間統合現金フロー表1 |
9 |
|
|
連結財務諸表付記 |
10 |
プロジェクト2 |
|
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
49 |
第3項 |
|
市場リスクの定量的·定性的開示について |
70 |
プロジェクト4 |
|
制御とプログラム |
73 |
第二部その他の資料
プロジェクト1 |
|
法律訴訟 |
|
73 |
第1 A項 |
|
リスク要因 |
|
73 |
プロジェクト2 |
|
未登録株式証券販売と収益の使用 |
|
74 |
第3項 |
|
高級証券違約 |
|
74 |
プロジェクト4 |
|
炭鉱安全情報開示 |
|
74 |
第5項 |
|
その他の情報 |
|
74 |
プロジェクト6 |
|
陳列品 |
|
75 |
2
プロジェクト1.金融テクノロジー屋根裏部屋
Peapack-Gladstone金融会社
合併状態条件の項目
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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(未監査) |
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(監査を受ける) |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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資産 |
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現金と銀行の満期金 |
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$ |
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$ |
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売却された連邦基金 |
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— |
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— |
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生息預金 |
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現金と現金等価物の合計 |
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販売可能な証券 |
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||
満期まで保有する証券(公正価値$ |
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||
持分証券は公正価値で計算する |
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FHLBとFRB在庫、コストで計算 |
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||
公正価値に応じて保有する販売待ちローン |
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より低いコストまたは公正な価値で販売のためのローンを持っている |
|
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貸し付け金 |
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減算:信用損失準備(1) |
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純ローン |
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家屋と設備 |
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所有している他の不動産 |
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— |
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受取利息を計算する |
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銀行自営生命保険 |
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||
商誉 |
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その他無形資産 |
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融資リース使用権資産 |
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経営的リース使用権資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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||
負債.負債 |
|
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||
預金: |
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無利子当座預金 |
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$ |
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|
$ |
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||
利息預金: |
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検査中です |
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貯蓄する |
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貨幣市場口座 |
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預金証書-小売 |
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預かり証看板サービス |
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預金小計 |
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有利子需要--仲介者 |
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預金証書-仲買 |
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総預金 |
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短期借款 |
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— |
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融資リース負債 |
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リース負債を経営する |
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||
二次債務、純額 |
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||
繰延税金負債,純額 |
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||
費用とその他の負債を計算すべきである |
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総負債 |
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株主権益 |
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優先株 |
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普通株(額面なし) |
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満ち欠けしている |
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国庫株は原価で計算される |
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( |
) |
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( |
) |
利益を残す |
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||
その他の総合損失を累計して所得税を差し引いて純額 |
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( |
) |
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( |
) |
株主権益総額 |
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||
総負債と株主権益 |
|
$ |
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$ |
|
連結財務諸表の付記を参照
3
Peapack-Gladstone金融会社
統合状態収入構成要素
(千ドル1株当たりのデータは除く)
(未監査)
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3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
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||||||||||
|
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九月三十日 |
|
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九月三十日 |
|
||||||||||
|
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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|
2021 |
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||||
利子収入 |
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||||
ローンの利息と費用 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
|
||||
投資利息: |
|
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||||
課税税 |
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||||
免税になる |
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||||
売れ残りローンの利子を持つ |
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||||
生息預金の利子 |
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||||
利子収入総額 |
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||||
利子支出 |
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||||
貯蓄預金と有利子預金口座の利息 |
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||||
預金利息 |
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||||
資金利子を借り入れる |
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||||
融資リース負債利息 |
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||||
二次債務利息 |
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||||
小計-利子支出 |
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||||
利回り需要の利子-仲買 |
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||||
預金利息-仲買 |
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||||
利子支出総額 |
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||||
信用損失準備前の純利息収入を差し引く |
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||||
信用損失準備(1) |
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||||
信用損失準備後の純利息収入を差し引く |
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||||
その他の収入 |
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投資信託手数料収入 |
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||||
サービス料と料金 |
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||||
銀行自営生命保険 |
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||||
公正価値に応じて販売待ち融資の収益を持つ(担保融資銀行業務) |
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||||
より低いコストまたは公正な価値で販売待ちローンの収益を保有する |
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— |
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|
— |
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|
— |
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ローン水準·背中合わせスワップに関する手数料収入 |
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— |
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— |
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|
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— |
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— |
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SBAローンを売却する収益 |
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||||
企業相談料収入 |
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||||
ロスを中止する |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
その他の収入 |
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||||
証券販売損失、純額 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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CRA持分証券の公正価値調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他収入合計 |
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||||
運営費 |
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||||
報酬と従業員の福祉 |
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||||
家屋と設備 |
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||||
FDIC保険料 |
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||||
払戻し手当 |
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— |
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|||
その他の運営費 |
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総運営費 |
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||||
所得税前収入支出 |
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||||
所得税費用 |
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純収入 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
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||||
1株当たりの収益 |
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||||
基本的な情報 |
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||||
薄めにする |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
加重平均流通株数 |
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||||
基本的な情報 |
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||||
薄めにする |
|
|
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連結財務諸表の付記を参照
4
Peapack-Gladstone金融会社
合併報告書総合収益/(損失)
(千ドル)
(未監査)
|
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3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||
純収入 |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
総合収益/(損失): |
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||||
売却可能な証券の未実現収益/(損失): |
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||||
期間内に発生した未実現保有収益/(損失) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
純額に入れた額を再分類して調整する |
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— |
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|
— |
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— |
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( |
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( |
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( |
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税収効果 |
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税引き後純額 |
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( |
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( |
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( |
) |
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||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失): |
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||||
期間内に発生した未実現保有収益/(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純額に入れた額を再分類して調整する |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
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税収効果 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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税引き後純額 |
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||||
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||||
その他総合収益/(損失)合計 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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総合収益/(損失)総額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
連結財務諸表の付記を参照
Peapack-Gladstone金融会社
(千ドル、1株を除く)
(未監査)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
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積算 |
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他にも |
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合計する |
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(千単位で、しかし共有と |
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優先して優先する |
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ごく普通である |
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財務局 |
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保留する |
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全面的に |
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株主の |
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|||||||
1株当たりのデータ) |
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在庫品 |
|
|
在庫品 |
|
|
満ち欠けしている |
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|
在庫品 |
|
|
収益.収益 |
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損 |
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権益 |
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|||||||
2022年7月1日の残高 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
純収入 |
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総合損失 |
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( |
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( |
) |
制限株式単位の償却 |
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普通株発表現金配当金 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
株式買い戻し |
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— |
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— |
|
|
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— |
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( |
) |
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|
— |
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|
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— |
|
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( |
) |
普通株式オプションを行使し、 |
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— |
|
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— |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
従業員株を発行する |
|
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— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
買収のための普通株を発行し |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
5
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
— |
|
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$ |
|
|
$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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|||||||
|
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積算 |
|
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|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
合計する |
|
|||||||
(千単位で、しかし共有と |
|
優先して優先する |
|
|
ごく普通である |
|
|
|
|
|
財務局 |
|
|
保留する |
|
|
全面的に |
|
|
株主の |
|
|||||||
1株当たりのデータ) |
|
在庫品 |
|
|
在庫品 |
|
|
満ち欠けしている |
|
|
在庫品 |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
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権益 |
|
|||||||
2021年7月1日の残高 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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純収入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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総合損失 |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
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( |
) |
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( |
) |
制限株式単位の償却 |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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— |
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普通株発表現金配当金 |
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— |
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— |
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— |
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|
( |
) |
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|
— |
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( |
) |
株式買い戻し |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
( |
) |
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— |
|
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|
— |
|
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|
( |
) |
普通株式オプションを行使し、 |
|
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— |
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|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式引受証を行使し |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
従業員株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
買収のための普通株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
2021年9月30日の残高 |
|
$ |
— |
|
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
6
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
|
|
|
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|
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|
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積算 |
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|||||||
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|
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|
|
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|
他にも |
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|
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|
|||||||
(千単位で、しかし共有と |
|
優先して優先する |
|
|
ごく普通である |
|
|
|
|
|
財務局 |
|
|
保留する |
|
|
全面的に |
|
|
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|||||||
1株当たりのデータ) |
|
在庫品 |
|
|
在庫品 |
|
|
満ち欠けしている |
|
|
在庫品 |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
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|
合計する |
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|||||||
2022年1月1日の残高 |
|
$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
採用した累積効果調整 |
|
|
— |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
||
2022年1月1日の残高、調整後 |
|
$ |
— |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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純収入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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総合損失 |
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|
— |
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
限定的な株式を発行しています |
|
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— |
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|
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|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
買い戻し制限株単位 |
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— |
|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
|
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( |
) |
制限株式単位の償却 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
— |
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普通株発表現金配当金 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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|
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( |
) |
株式買い戻し |
|
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
普通株式オプションを行使し、 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式引受証を行使し |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
従業員株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
買収のための普通株を発行し |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
— |
|
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
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( |
) |
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積算 |
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|||||||
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
|
|
|||||||
(千単位で、しかし共有と |
|
優先して優先する |
|
|
ごく普通である |
|
|
|
|
|
財務局 |
|
|
保留する |
|
|
全面的に |
|
|
|
|
|||||||
1株当たりのデータ) |
|
在庫品 |
|
|
在庫品 |
|
|
満ち欠けしている |
|
|
在庫品 |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
合計する |
|
|||||||
2021年1月1日の残高 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
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) |
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純収入 |
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— |
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|
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総合損失 |
|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
限定的な株式を発行しています |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
買い戻し制限株単位 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
制限株式単位の償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|
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普通株発表現金配当金 |
|
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|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
株式買い戻し |
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通株式オプションを行使し、 |
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式証の行使 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
従業員株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
買収のための普通株を発行し |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
2021年9月30日の残高 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
7
連結財務諸表の付記を参照
8
Peapack-Gladstone金融会社
合併状態キャッシュフロープロジェクト
(千ドル)
(未監査)
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動: |
|
|
|
|
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|
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純収入 |
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$ |
|
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$ |
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純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: |
|
|
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減価償却 |
|
|
|
|
|
|
||
証券割増償却と割引純額 |
|
|
|
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制限株償却 |
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|
|
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無形資産の償却 |
|
|
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|
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|
||
二次債務コストの償却 |
|
|
|
|
|
|
||
信用損失準備(1) |
|
|
|
|
|
|
||
払戻し手当 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
繰延税の割引 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式に基づく報酬と従業員の株式購入計画費用 |
|
|
|
|
|
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株式証券の公正価値調整 |
|
|
|
|
|
|
||
売却可能な証券の損失 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
販売のためのローン(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売却のための融資を持って得られた金を売却する(2) |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ちローンを持つ収益(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
より低いコストまたは公正な価値で販売待ちローンの収益を保有する |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
OREOの売却益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
生命保険死亡弔慰金収益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
生命保険現金払い戻し額純額が増加する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
受取利息減少/(増加) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の資産の減少 |
|
|
|
|
|
|
||
計算すべき費用とその他の負債の増加 |
|
|
|
|
|
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
証券の元金返済·満期日·催促に供することができる |
|
|
|
|
|
|
||
満期日証券を保有する元金返済·満期日および催促 |
|
|
|
|
|
|
||
FHLBとFRB株の償還 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
売却可能な証券を売却して得た金 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
販売可能な証券を買う |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
FHLBとFRB株を購入する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
保有するローンの収益をより低いコストまたは公正な価値で売却する |
|
|
— |
|
|
|
|
|
融資の純増加,売却された貸付額を差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
他の不動産を売る収益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
家屋と設備を購入する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
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富管理会社を買収する |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
生命保険死亡弔慰金の収益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
投資活動のための現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
預金純増分 |
|
|
|
|
|
|
||
短期借入金純増加 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
支払小切手保護計画流動資金の償還 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
FHLB前払を償還する |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通株払いの配当 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式オプションの行使、株式交換後の純額 |
|
|
|
|
|
|
||
帰属時に買い戻した制限株は税金を払う |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
二次債務の償還 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
従業員のために株を購入して株式を発行する予定だ |
|
|
|
|
|
|
||
株を買い戻す |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物の純減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初現金及び現金等価物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末現金および現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
キャッシュフロー情報の補足開示 |
|
|
|
|
|
|
||
期間内に支払われた現金: |
|
|
|
|
|
|
||
利子 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税,純額 |
|
|
|
|
|
|
||
ローンを売却のために持っているローンに移す |
|
|
— |
|
|
|
|
|
ローンを他の所有不動産に移す |
|
|
|
|
|
— |
|
連結財務諸表の付記を参照
9
Peapack-Gladstone金融会社
合併後の注釈財務諸表
(未監査)
1.主な会計政策の概要
米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成された監査総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と脚注開示は、すでに米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。これらの監査されていない総合財務諸表は、Peapack-Gladstone Financial Corporation(“当社”または“当社”)2021年12月31日までのForm 10-K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。当社経営陣は、添付されていない監査済み総合中間財務諸表には、2022年9月30日までの財務状況、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営結果、総合収益/(赤字)と株主権益の変化、および2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の現金フロー表を公平に掲載するために必要な調整(正常と経常的な計上項目のみからなる)を含むとしている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、年間または今後のどの時期の予想結果を示すとは限らない。
統合と組織の原則:当社の総合財務諸表は計上制で作成され、当社とその全額付属会社Peapack-Gladstone Bank(“当行”)の勘定を含む。総合財務諸表には銀行の完全子会社も含まれています
以下の脚注には当社、本行とその付属会社の総合業績が含まれているが、これらの付記は主に本行とその付属会社の活動を反映している。すべての重大な会社間残高および取引は、添付されている連結財務諸表から抹消されました。
財務諸表列報基礎:連結財務諸表は公認会計基準に基づいて作成されています。財務諸表を作成する際には、経営層は、財務状況表の日付までの資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び列報期間中の収入及び支出に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
新しい会計基準を採用する:2022年1月1日、当社は最新会計基準(ASU)2016-13を採用した金融商品−信用損失(主題326)現在の予想信用損失(“CECL”)と呼ばれる予想損失方法が、発生した損失方法の代わりに使用される(“ASU 2016-13”)。CECL方法による予想信用損失の計量は、融資とリース入金及び満期までの債務証券を含む償却コストによって計量された金融資産に適用される。それはまた、保険に計上されていない表外信用リスク(融資約束、予備信用状、財務保証、および他の同様のツール)にも適用される。さらに、会計基準編纂(“ASC”)326は、債務証券を売却することができる会計を修正した。その変化の1つは、売却可能な債務証券を減記管理会社が売却しようとしないか、または売却を要求される可能性が高いと考える代わりに、信用損失を手当として要求することである。
同社はASC 326を採用し、超過コストと表外引受金によって計量されたすべての金融資産に対して修正後の遡及方法を採用した。2022年1月1日以降の報告期間の業績は米国会計基準第326条で次のように報告されているが、前期金額は従来公認会計基準で適用されていた発生損失モデルに従って引き続き報告されている。同社の利益剰余金は#ドルの純増加を記録した
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分析するまた、発生した損失法は新冠肺炎に関連する要素を含む重要な定性要素を必要とし、批判ローンと分類ローンの潜在損失に乗数を使用するが、この2つの要素はいずれも中央銀行リスク管理委員会の方法に含まれていない。CECL方法で使用する定性要素は経済周期全体の経済要素と歴史損失を使用し、個別ローンの割引キャッシュフローから損失を計算するため、はるかに少ない。そこで,CECLモデルは発生した損失方法で用いられているいくつかの定性的要因を定量的に説明した。
次の表は、ASC 326を採用した2022年1月1日までの財務諸表への影響を説明します
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2022年1月1日 |
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(単位:千) |
ASC-326を用いた統合条件レポートへの影響 |
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ASC-326の採用による利益剰余金への影響 |
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融資信用損失準備 |
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ASC 326を採用した全体的な影響 |
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市場情報を細分化する:会社の業務は以下のように行われる
銀行業務は、商業(商業及び工業(“商業及び工業”)及び設備融資を含む)、商業不動産、複数戸、住宅及び消費ローン活動、財務管理サービス、商業及び工業コンサルティングサービス、信託管理、預金発生、ATM操作、電話及びネットバンクサービス、商業クレジットカードサービス及び顧客支援サービスを含む。
Peapack Privateには、個人と機関のための投資管理サービス、遺言執行者、受託者、管理人、管理人などのサービスを含む個人信託サービス、その他の財務計画とコンサルティングサービスが含まれる。この部分にはデラウェア州子会社であるデラウェア州PGB信託投資会社の活動も含まれている。当社は契約月間や四半期サービスを提供しているため、富管理費は主に一定期間稼ぎ、月末に管理および/または管理されている資産時価(“AUM”)の階層規模に基づいて評価されるのが一般的である。取引に基づく費用は、取引実行サービスを含み、取引実行時(すなわち取引日)に確認される。
現金と現金等価物:現金流動量表について言えば、現金及び現金等価物は現金及び銀行支払金、利息を稼ぐことができる預金及び販売の連邦基金を含む。一般的に連邦基金の販売価格は
他金融機関の生息預金:他の金融機関での生息預金は年内に満期
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証券:2022年1月1日前, 経営陣は、少なくとも四半期ごとに証券の非一時的減値を評価し、経済的または市場条件が許容される場合により頻繁に評価する。赤字が実現していない状態にある証券については、経営陣は赤字を達成していない範囲と持続時間、発行者の財務状況と近い将来性を考慮している。経営陣はまた、償却コストベースで回収する前に、赤字を達成していない状態の証券を売却しようとしているかどうか、あるいは売却を要求される可能性が高いかどうかを評価した。販売意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、償却コストと公正価値とのすべての差額は、収益によって減値されることが確認される。上記の基準を満たしていない債務証券については,減値金額は,(1)信用損失に関する非一時的減値は,損益表で確認する,(2)他の要因に関する非一時的減値は,他の全面収益で確認する,の2つに分類される.
2022年1月1日から施行される, ASU 2016を採用した後-13,売却可能な債務証券は公正価値によって計量され、減価テストを受けなければならない。売却可能な債務証券が減価とみなされる場合、当社は、公正価値の低下が信用関連損失または他の要因によって引き起こされるかどうかを判断し、その後、(1)公正価値低下中の信用に関連する部分(ある場合)の収益を計上することによって信用損失準備(“ACL”)を確認し、(2)他の全面収益(損失)において公正価値変化を確認する任意の非信用関連部分を確認しなければならない。今後の期間中に回収される余剰コストベースの額が増加すると予想されれば、推定準備金は減少するが、この証券の現在の準備金の額を超えない。
債務証券は満期日保有に分類され、経営陣が積極的な意図と能力を持って満期日まで保有する場合には償却コストで入金される。ASU 2016-13年度によると、満期まで保有している損失証券を評価し、公正価値の低下が信用関連損失やその他の要因によるものかどうかを決定し、公正価値低下の収益計でACLを確認する。その他の債務証券は売却可能に分類され,公正価値別に計上されており,保有収益や損失は税引き後の他の総合収益(損失)で報告されていない。同社は株式証券に分類されたコミュニティ再投資法案(“CRA”)投資基金にも投資している。
利息収入には割増と割引の割引が含まれています。証券の割増と割引は水平収益率法で償却され、前金は期待されていないが、予想前払の担保支援証券と償還可能債務証券の割増を除いて、償還可能債務証券の割増償却は最も早い償還日まで償却される。販売損益は取引日に記録され,特定の識別方法を用いて決定される.
連邦住宅ローン銀行(FHLB)、連邦準備銀行(FRB)株:世銀はFHLBシステムのメンバーだ。借入レベルやその他の要因により,メンバは一定数のFHLB株を持つことが要求される.FHLB株はコスト別に制限された証券に分類され、最終額面の回復に基づいて定期的に減値評価を行う。現金配当と株式配当は収入報告書として報告されている。
この銀行もニューヨーク連邦準備銀行のメンバーであり、一定数のFRB株を持つことが要求されている。FRB株はコストで計算され、制限された証券に分類される。配当金は収入として報告されている。
販売待ちローンを持っている:住宅ローンの目的は中古市場で販売し、投資家の未返済約束に基づいて決定し、公正価値で計算することである。
売却のための住宅ローンは、返済権とともに売られるのが一般的である
二級市場での販売を目的とした小型企業協会の融資はコスト或いは公正価値の中の低い者を基準とする。SBAローンは通常販売時に維持権を保持する。SBAローンを売却する損益は,売却された関連ローンの販売価格と帳簿価値との差額から計算される。返済済みSBAローン総額は$
保有意図に起因する融資は、その後、コストまたは公正価値のうちの低い者を基準として、販売のための融資を保有することに移行する。このようなローンは会社が予見可能な未来にこれ以上保有しようとしないローンだ。
ローン:経営陣には、予見可能な将来または満期までに保有する融資の意思と能力があり、元金の未返済で報告されています。ローン金利は元金未返済によって確認されました。ローンは額面,購入した保険料と割引および繰延費用の純額を引いて申告する.融資発行料とある直接融資発行費は融資有効期間内に繰延され、水平収益率法で確認され、融資収益率の調整となる。記録された融資投資の定義は、受取利息および繰延費用/コストを含むが、会社の融資開示については、影響が大きくないため、計算すべき利息および繰延費用/コストは含まれていない。
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以下の期間内に返済されていないローンは期限を超えているとみなされる
信用損失準備:2022年1月1日、当社はASU 2016-13を採用したトピック326余剰コストと他の信用承諾に従って計量した金融商品に対して、それはすでに損失が発生した方法をCECLで代替した。CECLは資産の予想残存寿命内に発生すると予想される推定信用損失を直ちに確認することを求めている。CECLの展望性概念は損失推定が歴史経験、現在の状況及び未来の事件と状況に対する合理的かつ支持可能な経済予測を考慮することを要求する。
投資のために保有する融資の信用損失準備は、融資損失準備と資金支援のない融資承諾準備金の組み合わせである。融資損失準備金報告書は融資償却コストベースの減少額であり、資金源のない融資引受準備金は総合条件報告書の“その他の負債”に含まれている。信用損失の推定は、現在の条件の調整及び合理的かつ支持可能な予測を含む承諾推定寿命内の供給可能性と金額の仮定を取り入れた。経営陣は資金比率を推定するためのその仮定を定期的に検討して更新する。ローンの剰余コスト基礎には受取利息は含まれておらず、利息は総合条件報告書に含まれている“計算すべき受取利息”に含まれていない。総合損益表中の“信用損失準備金”は信用損失準備金と資金源のない融資承諾準備金の組み合わせである。
2022年1月1日CECL導入前に発生した方法での融資損失準備
融資·リース損失準備金は信用損失の推定準備金であり、これは経営陣が融資組合で発生する可能性のある損失の推定である。この会計方法によると、埋蔵量を決定する過程は分析ツールと経営陣判断を利用し、四半期ごとに審査を行う。経営陣が融資残高が完全に回収できないと合理的に確定した場合、減値分析を完了し、これにより特定の準備金を構築することができ、或いは全部或いは一部の引当金を計上することができる。その後の追返しがあれば、この手当を記入した。経営陣は、過去の融資損失経験、ポートフォリオの規模と構成、特定の借り手の状況に関する情報、推定された担保価値、資産品質情報、経済状況、その他の要因を用いて必要な調達残高を推定する。特定準備金で特定融資に手当を支給することができるが、経営陣が解約すべきと考えているいかなる融資についても、全手当を受けることができる。
手当は具体的な部分と一般的な部分から構成される。手当の具体的な部分は個別的に減価に分類された融資に関するものだ。
現在の情報や事件によると、銀行はローン契約の契約条項に従ってすべての満期金を回収できない可能性が高く、ローンは減値となる。管理職が減価を決定する際に考慮する要因には、支払い状況、担保価値、満期に予定元金および利息支払いを受け取る可能性がある。わずかな遅延支払いと支払い不足が発生した融資は、一般に減価融資に分類されない。経営陣は、遅延の時間の長さ、遅延の原因、借り手以前の支払い記録、および不足元金および利息に対する不足額を含む、遅延支払いと支払い不足の深刻さを決定するとともに、融資や借り手の状況を考慮している。
融資が経営陣によって不合格に分類された場合には、それぞれ減値評価を行う。ローンが減値とみなされている場合、ローンの既存の金利で将来のキャッシュフローを推定する現在額でローンを報告するために、または関連する担保のみで返済されることが予想される場合、ローン元金残高を担保の公正価値から推定処分コストを引いて比較して、(ある場合)スパートが必要であるかどうかを決定するために、一部の割り当てを割り当てることができる。
それは..準備された一般部分は非減価融資を含み、主に会社が現在の要素に基づいて調整した後の歴史的損失経験に基づいている。歴史的損失経験はポートフォリオ部門によって決定され
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実際当社は過去三年間の加重平均損失の歴史を持っています。この実際の損失経験は,他の定性的要因がポートフォリオ部分ごとに存在するリスクに応じて調整した。これらの定性的要因は、延滞、ログアウトおよび不良融資のレベルと傾向、リスク選択と保証基準の任意の変化の影響、融資政策、手続きおよびやり方の他の変化、融資管理および他の関係者や経験の経験、能力と深さ、国と地方の経済傾向と条件、業界条件、および信用集中変化の影響を考慮する要素を含む。非減値に格付けされた融資については、会社は毎年移行分析により計算された倍数を使用して、格付けされた融資よりも高い一般準備金パーセンテージを割り当てる。この倍数は2021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ
CECL手法に適合したACL
集団的に評価された類似融資プールについて、一般的に準備されている適切なレベルは、非線形割引キャッシュフロー(“DCF”)モデルを使用してポートフォリオ部分によって決定される。現金フローモデルを割引して歴史的なフラッシングと早期返済周期の損失を捕捉し、ローンの残り期限内にこれらの損失をローンレベルに応用する。そして,このモデルは報告期間内の平均損失を用いて履歴損失率を計算し,標準戻り率を用いて細分化市場ごとに適用する.そして、この損失率を補完するために、関連経済指標の合理的かつ支持可能な予測を調整し、失業率、全国消費価格指数、自信指数を含むがこれらに限定されない。予想される信用損失は融資の契約期間内に推定され、適切なときには予想される早期返済に応じて調整される。ACLには,ポートフォリオごとに細分化市場に存在するリスクに基づく定性的要因も含まれる.これらの定性的要素は、延滞と減価融資のレベルと傾向、リスク選択と保証基準の任意の変化の影響、融資政策、手続き、やり方の他の変化、融資管理と他の関係者と経験の経験、能力と深さ、業界状況、および信用集中変化の影響を含む。このような要素はまた社会、政治、経済、そしてテロ事件や活動を含むかもしれない。このようなすべての要素は変化しやすいが、これは重大かもしれない。この詳細過程の結果として,ACLは具体的な割当てと一般的な割当ての2つの形式の割当てを生成する.この2つの部分は、融資組合における現在予想されている信用損失を補うのに十分な総融資限度額を代表すると考えられる。
経営陣が融資が共通のリスク特徴を持っていない(すなわち集合中の他の融資とは異なる)と判断した場合、これらの融資を個別に評価する。このようなローンは集団評価に含まれていない。担保償還権や借り手が財政難を経験している可能性があると判断された融資については、担保依存の方法を用いる。このようなローンの返済は主に担保を操作したり売却したりすることで提供される予定だ。CECLによると、担保依存融資に対して、当社は実用的な便宜的な方法を採用し、担保の公正価値をもとに信用損失を計量準備している。信用損失準備はローン担保の公正価値と償却コストとの差額に基づいて計算され、担保の公正価値は清算費用/割引調整後に計算される。担保の公正価値が余剰コストを超えていれば、減値する必要はない。
CECL方法は信用損失の適切な準備を確定する時に大量の管理層の判断力が必要である。この方法のいくつかのステップは、主観性を有する判断に関し、他のものに加えて、ローンの組み合わせを分割するステップと、考慮すべき損失履歴額を決定するステップと、適切なマクロ経済変数を使用する予測計量回帰モデルを選択するステップと、早期返済額を予測する方法を決定するステップと、最適な経済予測シナリオを選択するステップと、合理的かつサポート可能な予測期間および戻り期間の長さを決定するステップと、無資金融資承諾の予想使用率を推定するステップと、関連および適切な定性的要因を評価するステップとを含む。また,CECLの方法は経済予測に依存するが,経済予測自体は不正確であり,時期とともに変化する。信用損失準備金は適切とされているにもかかわらず、できない それが未来の損失を吸収するのに十分であることを保証する。
適切な手当額を決定する際には、世銀は共通の特徴に基づいて融資組合せを細分化してまとめている。以下のデータセグメントが決定された
主な住宅ローンそれは.銀行は三州地域(ニューヨーク州、ニュージャージー州、コネチカット州)、ペンシルベニア州、フロリダ州で1~4件の家庭住宅担保ローンを発行している。融資は主な住所又は投資物件の第一留置権を担保とする。住宅担保ローンに関連する主要なリスク特徴は、一般に、借り手の生活様式または生活様式の重大な変化、失業または他の収入損失、重大な医療問題または悲劇的な事件などの意外な重大な支出、および離婚または死亡を含む。また、金利調整可能な住宅担保ローンは、借り手が金利が上昇する環境下でより高い債務超過要求に直面する可能性がある。また、不動産価値が大幅に低下し、不動産価値が融資金額を割ってしまい、銀行に追加の潜在的損失をもたらす可能性がある。
初級居留権居留ローン(家屋純資産信用限度額を含む)それは.この銀行は一次保有権ローン(“JLL”)と循環住宅純価信用限度額を提供し、三州地区の1~4つの家庭不動産を担保とする。これらは
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融資は第1担保融資に従属し、第1担保融資は別の融資機関からのものである可能性がある。共同融資と住宅純資産信用限度額に関連する主要なリスク特徴は、一般に、借り手の生活様式または生活様式の重大な変化、失業または他の収入損失、重大な医療問題や悲劇的な事件などの意外な重大な支出、および離婚または死亡を含む。また、不動産価値が大幅に低下し、不動産価値が融資金額を割ってしまい、銀行に追加の潜在的損失をもたらす可能性がある。また、住宅純資産信用限度額は通常、変動金利または変動金利であり、これにより、借り手が金利が上昇する環境においてより高い債務超過要求に直面する可能性がある。また、不動産価値が大幅に低下し、不動産価値が融資金額を割ってしまい、銀行に追加の潜在的損失をもたらす可能性がある。
複数の家庭それは.銀行は、三州地域およびペンシルバニア州の複数戸の不動産(すなわち、5つ以上の住宅ユニットを有する建物)および所有者の自己居住または投資物件(非所有者自住)として管理する他の商業不動産に担保融資を提供する。商業不動産は主に小売建築/ショッピングセンター、ホテル、オフィス/医療建築と工業/倉庫空間を含む。一部の物件は“混合用途”と考えられているが、それらは建物タイプの組み合わせであり、例えば底に小売空間がある建物であり、上層は住宅マンションまたはオフィスビルスイートルームであるからである。複数戸のローンは基礎物件のキャッシュフローから返済される予定であるため、賃貸料総額はすべての運営費用、物件管理とメンテナンス、税収、債務超過を支払うのに十分でなければならない。空き率、金利又は一般経済条件の他の変化の増加は、借り手及びそのローン返済能力に影響を与える可能性がある。
所有者自住型商業不動産ローンそれは.この銀行は三州地域とペンシルベニア州の所有者の自住商業不動産に担保融資を提供している。商業不動産は主に小売建築/ショッピングセンター、ホテル、オフィス/医療建築と工業/倉庫空間を含む。いくつかの属性は混在して使用される.商業不動産ローンは通常、不動産を占有するより少ない数のテナントの持続的な成功と経営能力に依存する可能性があり、彼らは経済状況をより大きく開放する可能性があるため、高い信用リスクを有すると考えられる。
投資性商業不動産ローン。銀行は三州地域とペンシルバニア州で投資物件(非所有者自住)として管理している物件に担保融資を提供している。非所有者の自己居住物件は主に小売ビル/ショッピングセンター、ホテル、オフィスビル/医療ビルと工業/倉庫空間を含む。一部の物件は“混合用途”と考えられているが、それらは建物タイプの組み合わせであり、例えば底に小売空間がある建物であり、上層は住宅マンションまたはオフィスビルスイートルームであるからである。商業不動産ローンは通常、不動産を占有するより少ない数のテナントの持続的な成功と経営能力に依存する可能性があり、彼らは経済状況をより大きく開放する可能性があるため、高い信用リスクを有すると考えられる。
商業·工業ローンそれは.世銀は経営企業に信用限度額と定期融資を提供する。これらの融資は通常、売掛金、在庫、商業車両や設備などの商業資産を担保とし、個人が保有している場合には、会社の株も含まれる。商業と工業ローンは通常、まず借り手の商業運営によって生じたキャッシュフローによって返済される。主なリスク特徴は、基礎業務に特定され、持続可能な収益性およびそれによって生じる正のキャッシュフローを生成する能力である。企業の収益力に影響を与える可能性のある要素は、その製品やサービスの需要、管理の品質と深さ、競争程度、監督管理の変化と全体的な経済状況を含むが、これらに限定されない。商業と工業ローンのリスク特徴を緩和するために、これらのローンは通常商業不動産を担保として含み、世行は往々にして借り手にその業務パフォーマンスをよりよく監視するために、より頻繁に報告要求を提出することを要求する。しかし、銀行が担保償還権を廃止し、資産から十分な価値を実現する能力は往々にして高く不確定である。
リース金融それは.PCCは全国的に一連の金融解決策を提供する。PCCは、米国に本社を置く大中型会社に資産融資を担保とした定期融資とリースを提供している。ローンは固定金利条件で全額抽出されることが多い。PCCは輸送、製造、大型建築、公共事業を含む幅広い産業にサービスを提供する。
PCCポートフォリオにおける資産リスクは、一般に融資収入の変化によって確認されたり、リース金利変動によるリース関連収入フローの変化を確認したりする。既存の賃貸契約が満期になり、資産が賃貸から撤退したり、企業が新たな賃貸契約の締結を求めたりすると、レンタル収入が変化する可能性がある。資産リスクもレンタル資産の残存価値の変動或いは資産帳簿価値の減価償却によって変化する可能性があり、資産減価は資産存続期間内の任意の時間に発生することができる。
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PCCポートフォリオにおける信用リスクは、一般に、特定の顧客またはより広い業界関連条件によって駆動される可能性がある借主またはテナントの潜在的な違約から生じる。クレジット損失は、利息/賃貸/賃貸収入損失および/または回収、リフォーム、再マーケティング、および/または再賃貸資産に関連するより高いコストおよび支出を含む損益計算書の複数の部分に影響を与えることができる。
建設それは.世銀は三州地区にある不動産に商業建築ローンを提供している。商業建築ローンのよく見られるリスクはコスト超過、不動産需要に対する市場の変化、長期融資手配不足及び不動産価値の下落を含む。不動産市場需要の変化は、より長い販売時間を招く可能性があり、それによって、より高い帳簿コスト、価値低下、より高い金利を招く可能性がある。
消費者や他の人はそれは.これらのローンは、個人の家庭、家庭、その他の個人への支出のローンであり、アメリカ各州と政治区分の義務である。これは、前述のどのローン部分にも分類できない他のすべてのローンを表している。消費ローンの金利は一般に住宅ローンよりも高く、期限は住宅ローンよりも短いが、担保ローンの担保タイプ、あるいは担保がない場合があるため、消費ローンはより高い信用リスクを有することが多い。
問題債務再編(“TDR”)は1種の修正された融資であり、融資者が財務困難に遭遇した借り手に優遇を提供する。TDRは減値であり,通常推定された将来のキャッシュフローの現在値で計測され,融資開始時の有効金利が用いられる.TDRが担保依存型融資と考えられた場合、そのローンは担保の公正価値から推定処分コストを引いて純額を報告する。その後の違約TDRについて、当社は信用損失が用意した会計政策に基づいて準備金金額を決定した。
“コロナウイルス援助、救済と経済安全法案”は実体にオプションの臨時救済を提供し、アメリカ公認会計原則下のある会計と財務報告要求の影響を受けないようにしたa金融機関がASC 310-40に規定されている現行のTDR会計基準の適用を一時停止することを許可し、2020年3月1日から2020年12月31日まであるいは新冠肺炎国家緊急事態終了後60日以内に行われる新冠肺炎の大流行に関連する融資改正は、ある基準を満たすことを前提としている。この減免は、2019年12月31日までに30日を超えない借り手の融資修正、元金または利息の支払いを延期または延期したり、ローン金利を変更したりするローン修正に適用することができます。2020年4月、連邦と州銀行業監督機関は、借り手がいつ財務困難に遭遇したかをさらに説明するために、“コロナウイルスの影響を受けた顧客との協力に関する金融機関の融資修正と報告に関するクロスボーダー声明”を発表し、特に、修正が短期的(例えば、6ヶ月)、または連邦または州政府が新冠肺炎の大流行に対応するために強制的に行われた場合、借入者はASC 310-40に従って財務的困難に遭遇しないことを指摘した。同社がCARE法案に基づいて承認した融資改正総額は#ドル
CARE法案下のもう1つの重要な計画は、条件に適合する企業や組織に資金を提供するSBAが管理するPaycheck保護計画(PPP)である。このプログラムによると、同社は約#ドルの資金を提供した
賃貸借契約:開始時には、契約がリース契約を構成するか否かを決定するために契約を評価する。経営リースと判定された契約については、該当する使用権資産及び経営リース負債は、条件説明書に個別の内訳として記録されている。ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し、リース負債は会社を代表して契約義務のレンタル金の支払いを承諾する。リースROU資産および負債はリース開始日に確認し,リース期間内のリース支払いの現在値をもとにした。レンタルROU資産を運営する計量には、支払われた任意のレンタル支払いが含まれています。
レンタル中に暗黙的な金利が確定しにくい場合、増加した担保借入金利を使用して賃貸支払いの現在値を決定する。この金利は,適用されるFHLB担保借入金利を考慮し,発効日の利用可能な情報に基づいている。当社は、初期期間が12ヶ月以下のレンタルに短期賃貸計量と確認免除を適用することを選択していますので、これらのレンタルは会社の条件説明書に記録されておらず、レンタル期間内にレンタル料金を直線的に確認しています。同社のレンタル契約には、レンタルの延長または終了のオプションが含まれている場合があります。当社の継続権行使の決定は,現在の業務需要と継続時の市場要因の評価に基づいている。会社はある財産のメンテナンスを担当している
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直接融資やリース下の設備もあります当社のテナントとしての賃貸約は,基本的には支店とオフィスの不動産からなり,経営的賃貸に分類されている。
ROU資産は、受信された賃貸報酬調整後の賃貸負債額、任意の累積前払いまたは計上された賃貸料(賃貸支払いがレンタル期間全体にわたって不均一である場合)、任意の償却されていない初期直接コスト、およびROU資産の任意の減価に従って計量される。経営リース費用には、直線法で残りのレンタル期間内に割り当てられた単一賃貸コスト、リース負債に計上されていない可変リース支払い、およびROU資産のいずれかの減価が含まれる。
残存価値保証に関連する条項や条件はなく、会社が配当金を支払ったり、追加の財務義務を発生させる能力の制限やチノに影響を与えることもない。
派生商品:デリバティブ契約開始時に、当社は自社の意図と信念に基づいて、デリバティブをヘッジツールとして3つのタイプのうちの1つに指定した。これら3つのタイプは、(1)資産または負債または確認されていない会社が約束した公正価値ヘッジ(“公正価値ヘッジ”)、(2)確認された資産または負債に関連する予測取引、または受信または支払いされるキャッシュ流量変動のヘッジ(“キャッシュフローヘッジ”)、または(3)ヘッジ名を指定していないツールである。公正価値ヘッジ値、派生ツールの収益或いは損失、及びヘッジプロジェクトの相殺損失或いは収益については、公正価値の変化に伴い現在の収益の中で確認した。キャッシュフローヘッジについては,デリバティブの収益や損失が他の全面収益で報告され,ヘッジ取引によって収益に影響される同時期の収益に再分類される.キャッシュフローヘッジについては,ヘッジ価値項目に対する公正価値変動や期待キャッシュフロー変動があまり有効でない派生ツールの公平価値変動はただちに当期収益で確認された.ヘッジ会計条件を満たしていないデリバティブの公正価値変動は現在、収益の中で非利息収入として報告されている。有効なヘッジ資格を満たさなくなった公正価値ヘッジが終了した場合、派生ツールは、条件陳述において公正価値報告を継続するが、ヘッジされた保証項目の帳簿金額は、公正価値の将来の変化に基づいて調整されなくなる。裁定項目の帳簿金額の調整は、セット期間会計終了日にすでに存在し、セット期間項目の残存寿命内に収益まで償却する。
ヘッジ会計条件に適合したデリバティブの現金純決済額は、被満期保証値の項目に応じて利息収入または利息支出に計上される。ヘッジ会計条件を満たしていないデリバティブの現金純決済額は非利息収入で報告されている。ヘッジされたキャッシュフローのキャッシュフロー表における分類は,ヘッジされた保証項目のキャッシュフローと同じである.
当社はデリバティブとヘッジプロジェクトとの関係と、ヘッジ関係開始時にヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録している。この文書は、公正価値またはキャッシュフロー期間保証値を、条件説明書上の特定の資産および負債または特定の会社が取引を約束または予測することに関連付けることを含む。当社は、デリバティブがヘッジプロジェクトの公正価値または現金流量の変動を相殺する上でもはや有効ではないと判断し、派生ツールが決済または終了した場合、ヘッジ予測取引を行うことがもはや不可能であること、ヘッジファンドの会社の約束がもはや堅固でないこと、またはデリバティブをヘッジが適切でないとみなすか、または派生ツールをヘッジと見なすことを意図していない場合、当社はヘッジ会計を終了する。
満期保証会計が終了すると、派生ツールの公正価値のその後の変化は、非利息収入として記録される。キャッシュフローのヘッジが終了したが、ヘッジキャッシュフローまたは予期される取引が依然として発生する場合、他の包括的収益に累積された収益または損失は、ヘッジ取引された収益の同期間の収益に影響を与える。
同社はまた、その顧客に融資特定/融資レベルスワップを提供し、金融機関/スワップ取引相手とミラースワップ(融資レベル/背中合わせスワップ計画)を締結することで、このような契約のリスクを相殺する。顧客融通及びいかなる相殺スワップは非対沖派生ツールとみなされ、ヘッジ会計(“独立派生ツール”)の資格を満たしていない。スワップの名目金額は双方が交換した金額を表すものではない.交換される金額は個別契約の名義金額と他の条項によって決定される。スワップの公正価値は、これらの取引において、それぞれ資産および負債として他の資産および他の負債に等額計上される。顧客取引相手が当社の純入金の地位にある契約に基づいて支払うことができなかった場合、当社は損失を被ることになります。現在、当社はその取引相手が合意下での義務を十分に履行できると予想している。当社が締結したすべての契約は月ごとに決済されます。また、同社は業務往来のあるディーラーと純額決済協定を締結した。
株式ベースの報酬:それは..会社2006年長期株式インセンティブ計画、2012年長期株式インセンティブ計画、および2021年長期株式インセンティブ計画は、会社およびその子会社の取締役、高級管理者および従業員に奨励的株式オプション、非制限株式オプション、制限株式奨励、制限株式単位および株式付加価値権として会社普通株を付与することを可能にする。2002年に承認された株式オプション計画については、発行すべき株式は残っていないが、その計画に基づいて付与されたオプションは以下の金額に含まれている。これらの計画によって付与されたオプションは,一般に付与された日から1年以上後に普通株式の公正価値に相当する価格で行使することができる
17
開ける授権日と有効期限は超えません
ASU 2016-09“給与-株式報酬(テーマ718)、従業員株式支払い会計の改善”を通過した後、会社は、予想される没収ではなく、没収発生時に計算することを選択した。
会社の株式オプション計画について、2022年9月30日までの9ヶ月間の未償還オプションの変化は以下の通りである
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重みをつける |
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重みをつける |
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平均値 |
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骨材 |
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平均値 |
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残り |
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固有の |
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量 |
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トレーニングをする |
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契約書 |
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価値がある |
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オプション |
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値段 |
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用語.用語 |
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(単位:千) |
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残高、2022年1月1日 |
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2022年の間に練習を行う |
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2022年満期 |
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2022年に没収されます |
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バランス、2022年9月30日 |
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帰属していると予想されています |
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2022年9月30日に行使できます |
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総内的価値は、2022年第3四半期の最終取引日の終値と取引価格との差額に現金オプションを乗じた数である。同社の2022年9月30日の終値は$
いくつありますか
会社は2022年と2021年にそれぞれ業績とサービスに基づく制限株式単位を発行した。サービスに基づく単位を比例して割り当てる-または
業績ベースの報酬は、会社がある業績基準を満たし、業績基準に達した範囲で、業績期末(通常は3年)で崖のボーナスを受けることに依存する。いくつありますか
2022年9月30日までの9カ月間の業績基準によると、非既得株の変化は以下の通り
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重みをつける |
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平均値 |
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量 |
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授与日 |
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株 |
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公正価値 |
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残高、2022年1月1日 |
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2022年までに配布されます |
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2022年の間に帰属する |
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2022年に没収されます |
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バランス、2022年9月30日 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間のサービスに基づく制限的株式奨励/単位の変化は以下の通りである
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重みをつける |
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平均値 |
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量 |
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授与日 |
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株 |
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公正価値 |
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残高、2022年1月1日 |
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2022年までに配布されます |
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2022年の間に帰属する |
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2022年に没収されます |
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) |
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バランス、2022年9月30日 |
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$ |
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18
2022年9月30日までに
従業員株購入計画(ESPP):ESPP規定では最高購入可能です
ESPPは例年の四ヶ月三ヶ月の発行期間内に株を購入することを許可しています。発行期間は例年の2月16日、5月16日、8月16日、11月16日にそれぞれ終了した。
発売期間中、参加者1名につきいくつかの株式を購入する選択権を付与され、
同社は$を記録した
同社は$を記録した
1株当たりの収益-基本と希釈後の収益:
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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(千ドル1株当たりのデータは除く) |
2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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普通株主が得られる純収入 |
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基本加重平均流通株 |
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プラス番号:普通株式等価物 |
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希釈加重平均流通株 |
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1株当たり純収益 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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2022年9月30日までの3ヶ月間、限定株式単位の合計
所得税:同社は合併された連邦所得税申告書を提出した。現行の法律法規によると、各子会社は個別に州所得税申告書を提出しなければならない。
同社は、その財務諸表または納税申告書に含まれているイベントの予想される将来の税務結果に対応するために、繰延税金資産および負債を確認する。繰延税金資産と負債の計量は制定された税率に基づいている。当該等の税務資産や負債は、制定期間中の税率変化の影響に応じて調整される。
19
税務審査が税務審査中に継続し、税務審査が発生したと推定された場合にのみ、当社は税務状況を利益と確認する。確認された金額は、審査により実現される可能性が50%を超える最大税収割引額である。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。
当社は2018年までにアメリカ連邦税務機関の審査を受けないか、2016年までニュージャージー税務機関の審査を受けなくなりました。
当社は所得税支出において所得税事項に関する利息及び/又は罰金を確認します。
損失があったりします通常業務中に発生したクレーム及び法的訴訟を含む損失があり、損失の可能性が高く、損失の金額又は範囲が合理的に推定できる場合には、負債として記録される。経営陣はこのような事項が財務諸表に実質的な影響を及ぼすとは思わない。
現金の制限:一部の手元または連邦準備銀行(“FRB”)に保管されている現金の大部分は、規制準備金および清算要求を満たすことが求められている。2020年3月までに、準備は現金と連邦準備委員会の残高の形で存在し、私たちの条件宣言には利息を発生可能な預金に含まれている。FRBは2020年3月26日からの現金準備金要求を一時停止した。
総合収益/(損失):総合収益/(赤字)には,純収入と期内会社が証券を売却可能な未実現純収益または純損失,キャッシュフローヘッジの未実現損益,税金純額から実現損益調整後の変動を差し引いたものがある。
金融資産の移転:金融資産の統制権を放棄すると、金融資産の移転が販売に計上される。資産が当社から隔離された後、譲渡者が譲渡資産の質権または交換権利(その権利を利用する条件を制限されない)を取得し、かつ、当社が資産満期前に資産を買い戻すプロトコルによって譲渡資産の有効な制御を維持していない場合、譲渡資産の制御権は提出されたとみなされる。
リスクと不確実性:新冠肺炎によって創出された条件は、信用損失および営業権減価の予想予備の推定を含み、会社の総合財務諸表中の推定に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
営業権と他の無形資産:商業権は、通常、譲渡対価の公正価値に加え、買収された側の任意の非持株権益(例えば、ある)の公正価値が、買収日に買収された純資産および負担する負債の公正価値を超えると決定される。購入業務合併で取得され、無期限使用年数を有すると決定された営業権および無形資産は償却されないが、営業権減価テストが行われるべきであることを示すイベントおよび場合があれば、少なくとも毎年またはより頻繁に減値テストが行われる。商業的名声は主に銀行の富買収に起因する。経営陣は金融市場の変化の影響を監視し、これらの評価を私たちの減値過程に組み込む。経営陣は結論を出しています
当社は12月31日を年間減値テストを行う日に選択しました。耐用年数を決定する無形資産は、その推定耐用年数内にその推定残存価値に償却される。商誉は、集合した労働力を含めて、私たちの財務状況報告書に無限の生命力を持っている。耐用年数を決定する無形資産は、その推定耐用年数内にその推定残存価値に償却される。営業権と集まった労働力は私たちの貸借対照表上の無形資産であり、無限の生命力を持っている。
その他の無形資産は、主に買収によって発生した顧客関係無形資産を含み、その推定使用年数によって償却を加速し、その範囲は含まれている
20
2.投資証券
2022年9月30日と2021年12月31日までの総合条件レポートに含まれる満期までの投資証券を売却して保有することができる償却コストおよび約公正価値の概要は以下の通りである
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2022年9月30日 |
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毛収入 |
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毛収入 |
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手当 |
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償却する |
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実現していない |
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実現していない |
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上には |
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公平である |
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(単位:千) |
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コスト |
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収益.収益 |
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損 |
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信用損失 |
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価値がある |
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販売可能な証券: |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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住宅担保融資支援証券 |
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( |
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SBA集合証券 |
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国家と政治区分 |
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社債 |
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売却可能な証券総額 |
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満期まで持っている証券: |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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住宅担保融資支援証券 |
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満期まで保有する証券総額 |
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2021年12月31日 |
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毛収入 |
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毛収入 |
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償却する |
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実現していない |
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実現していない |
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公平である |
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(単位:千) |
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コスト |
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収益.収益 |
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損 |
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価値がある |
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販売可能な証券: |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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住宅担保融資支援証券 |
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SBA集合証券 |
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国家と政治区分 |
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社債 |
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売却可能な証券総額 |
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満期まで持っている証券: |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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住宅担保融資支援証券 |
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満期まで保有する証券総額 |
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$ |
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次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の売却可能な証券の売却収益に関する毛利、毛損、純税収割引をまとめています
(単位:千) |
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2022年9月30日 |
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販売収入 |
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毛利 |
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総損失 |
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( |
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税収優遇純額 |
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2022年9月30日までの四半期では、証券は売却されていない。
21
次の表は、同社が満期まで売却可能で、赤字が続いている証券と、2022年9月30日と2021年12月31日までのこれらの投資の約公正価値を示している。
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2022年9月30日 |
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未実現損失持続時間 |
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12ヶ月以下です |
|
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12ヶ月以上 |
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合計する |
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近似値 |
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近似値 |
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近似値 |
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公平である |
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実現していない |
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公平である |
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実現していない |
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公平である |
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実現していない |
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(単位:千) |
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価値がある |
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損 |
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価値がある |
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損 |
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価値がある |
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損 |
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販売可能な証券: |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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$ |
— |
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( |
) |
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( |
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住宅担保融資支援証券 |
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SBA集合証券 |
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国家と政治区分 |
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社債 |
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売却可能な証券総額 |
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満期まで持っている証券: |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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住宅担保融資支援証券 |
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満期まで保有する証券総額 |
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総証券 |
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2021年12月31日 |
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未実現損失持続時間 |
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12ヶ月以下です |
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12ヶ月以上 |
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合計する |
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近似値 |
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近似値 |
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近似値 |
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公平である |
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実現していない |
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公平である |
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実現していない |
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公平である |
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実現していない |
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(単位:千) |
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価値がある |
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損 |
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価値がある |
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損 |
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価値がある |
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損 |
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販売可能な証券: |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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住宅担保融資支援証券 |
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SBA集合証券 |
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売却可能な証券総額 |
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満期まで持っている証券: |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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住宅担保融資支援証券 |
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満期まで保有する証券総額 |
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総証券 |
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$ |
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満期まで販売及び保有可能な証券を評価し、公正価値が余剰コスト基礎以下に低下したことが信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを確定する。信用要素と関連した減価は信用損失を通じて入金されるだろう。減価は証券の余剰コストベースが公正価値を超えた金額を限度とする。信用損失に計上されていない減値は、適用税項を差し引いた他の総合収益によって入金されなければならない。経営陣が証券回収価値の前に証券を売却しようとしているか、または有価証券を売却しようとしている場合、投資証券は総合収益表により公正価値に減記される。現在赤字状態が続いている証券発行者は引き続き元金と利息を適時に支払い、2022年9月30日現在、これらの証券には期限を過ぎたり、非応算状態にあるものは一つもない。基本的には、すべての投資証券は、米国政府機関または米国政府が支援する実体保証の融資によって支援されており、経営層は、歴史的信用損失や政府支援の不足を考慮して、違約の可能性は極めて少ないと考えている。経営陣は、これらの証券の未実現損失は市場金利と信用利差変化の関数であり、信用品質変化の関数ではないと考えている。したがって、2022年9月30日に信用損失準備金は記録されていない。
T同社はCRA投資基金に投資し、公正価値は#ドルである
22
3.ローンとレンタル
2022年9月30日と2021年12月31日まで、総台帳別に分類すると、未返済ローン(保有する売却先ローンを含まない)には、
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その割合は |
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その割合は |
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九月三十日 |
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合計する |
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十二月三十一日 |
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合計する |
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(千ドル) |
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2022 |
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貸し付け金 |
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2021 |
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貸し付け金 |
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住宅抵当ローン |
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商業抵当ローン |
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商業融資(設備融資を含む)(1) |
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商業的建築 |
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家屋純資産信用限度額 |
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固定金利住宅純資産ローンを含む消費ローン |
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他のローン |
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融資総額 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
適切な手当額を決定する際に、世銀は共通の特徴に基づいて融資組合を細分化し、まとめた。2022年9月30日までに決定された以下のプール部分はCECL方法に基づいている
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その割合は |
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九月三十日 |
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合計する |
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(千ドル) |
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2022 |
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貸し付け金 |
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||
初級住宅ローン |
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$ |
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% |
||
居住を抵当にした初級留置権ローン |
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||
多世帯物件 |
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||
所有者居住型商業地所 |
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投資性商業地所 |
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商工業(1) |
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リース融資 |
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建設 |
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消費者や他の人は |
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融資総額 |
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% |
||
繰延純コスト |
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繰延純コストを含めた融資総額 |
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$ |
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(1)
2021年12月31日までに決定されたポートフォリオカテゴリは、発生した損失方法に基づいて、連邦コール報告コードによって区分されます
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|
その割合は |
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十二月三十一日 |
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合計する |
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||
(千ドル) |
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2021 |
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貸し付け金 |
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初級住宅ローン |
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$ |
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% |
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家屋純資産信用限度額 |
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居住を抵当にした初級留置権ローン |
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多世帯物件 |
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所有者居住型商業地所 |
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投資性商業地所 |
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商工業(1) |
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リース融資 |
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農地·農業生産 |
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商業的建設ローン |
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消費ローンや他のローン |
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融資総額 |
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% |
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繰延純コスト |
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繰延純コストを含めた融資総額 |
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23
以下の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までに記録された非課税投資と期限が90日以上経過してもローンカテゴリ別に分類されたローンをローンカテゴリ別に示しています
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2022年9月30日 |
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期限を過ぎたローン |
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90日以上 |
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||
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そしてまだ |
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(単位:千) |
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不応計プロジェクト |
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応算利息 |
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初級住宅ローン |
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$ |
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$ |
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||
所有者居住型商業地所 |
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— |
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投資性商業地所 |
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— |
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商工業 |
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— |
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合計する |
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$ |
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2021年12月31日 |
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期限を過ぎたローン |
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90日以上 |
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||
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|
そしてまだ |
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||
(単位:千) |
|
不応計プロジェクト |
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|
応算利息 |
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初級住宅ローン |
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$ |
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|
$ |
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||
居住を抵当にした初級留置権ローン |
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所有者居住型商業地所 |
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投資性商業地所 |
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商工業 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までに記録された期限を過ぎたローン投資の帳簿年齢をローン別に示しており、非課税ローンは含まれていません
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2022年9月30日 |
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30-59 |
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60-89 |
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90日以上 |
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日数 |
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日数 |
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もっと大きい |
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合計する |
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(単位:千) |
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期限が過ぎた |
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期限が過ぎた |
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期限が過ぎた |
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期限が過ぎた |
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初級住宅ローン |
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— |
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$ |
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商工業 |
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— |
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合計する |
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— |
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$ |
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2021年12月31日 |
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|||||||||||||
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|
30-59 |
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60-89 |
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90日以上 |
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日数 |
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日数 |
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もっと大きい |
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合計する |
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(単位:千) |
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期限が過ぎた |
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期限が過ぎた |
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期限が過ぎた |
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期限が過ぎた |
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初級住宅ローン |
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商工業 |
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合計する |
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信用品質指標:
当社は借入者の期待債務超過能力評価に基づき、すべての商業ローンを各種信用リスク格付けカテゴリに分類している。評価は、借り手に関する現在の財務情報、歴史的支払い経験、任意の保証人の実力、任意の担保の性質および価値、融資構造および文書の受容可能性、関連する公共情報および現在の経済傾向を含むが、多くの要素を考慮している。この信用リスク評価分析は,最初に融資を受ける際に実行され,その後毎年融資政策に設定された基準に基づいて行われる。
また、世銀は独立した融資審査会社を招いてリスク評価を検証し、私たちの政策や手続きを守ることを確保している。以下のローンタイプの審査は四半期ごとに行われます
24
審査には#ドル以下の約束金額の借り手は含まれていない
当社は批判と分類リスク格付けに対して以下の規制定義を使用している
特別なヒント:このような融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に機関の信用状況を悪化させたりする可能性がある。
基準に合わない:債務者又は質抵当担保(あれば)の現在の純価値及び支払能力はこれらの融資を保護するのに十分ではない。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ。
懐疑的なのはこれらの融資は、不合格融資に分類される固有のすべての弱点を持ち、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が完全な回収または清算を高度に疑わしい、不可能にするという特徴を増加させる。
上記基準を満たしていない融資は、上記過程の一部として単独で分析され、合格格付け融資と考えられる。
CECLの採用に伴い、担保償還権を喪失するか予想されている融資は、潜在的損失と充足性を測定する上で担保に依存しているとみなされ、管理層が単独で評価する。共通リスクの特徴を持たない融資も個人ベースで評価される。他のすべてのローンは非線形割引キャッシュフロー方法を用いて評価を行い、潜在損失と不足率を測定する。
25
以下は、2022年9月30日現在、示した期間の起源に基づいて内部に割り当てられたレベル別の融資信用リスクプロファイルであり、年は非循環ローンの起源年を表す
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2022年9月30日までに支給されるローンの格付け |
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2017 |
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回転- |
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(単位:千) |
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2022 |
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2020 |
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2019 |
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この前の |
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回転 |
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用語.用語 |
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合計する |
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主な住宅ローン: |
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通行証 |
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特に言及する |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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主要住宅ローン総額 |
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初級留置権居留ローン: |
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通行証 |
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特に言及する |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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居住上の初級留置権ローン総額 |
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複数の不動産: |
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通行証 |
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特に言及する |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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— |
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複数戸の家屋の合計 |
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所有者居住型商業不動産: |
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通行証 |
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特に言及する |
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— |
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— |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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所有者居住型商業不動産総額 |
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商業不動産に投資します |
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通行証 |
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特に言及する |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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総投資商業地所 |
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商工業: |
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通行証 |
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|||||||||
特に言及する |
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標準に合わない |
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— |
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— |
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疑いに値する |
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— |
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— |
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— |
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— |
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商工業合計 |
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賃貸融資: |
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通行証 |
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特に言及する |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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リース融資総額 |
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建築ローン: |
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26
通行証 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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特に言及する |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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商業建設融資総額 |
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消費ローンや他のローン: |
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通行証 |
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特に言及する |
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— |
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— |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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消費ローンと他のローン総額 |
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合計: |
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通行証 |
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特に言及する |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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— |
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融資総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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27
2021年12月31日までに行われた最新の分析によると、融資カテゴリ別の融資リスク種別は以下の通り
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特価 |
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(単位:千) |
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通行証 |
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言及する. |
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標準に合わない |
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疑いに値する |
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||||
初級住宅ローン |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
— |
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|||
家屋純資産信用限度額 |
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— |
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— |
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居住を抵当にした初級留置権ローン |
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— |
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多世帯物件 |
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所有者居住型商業地所 |
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投資性商業地所 |
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商工業 |
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リース融資 |
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農地·農業生産 |
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商業的建設ローン |
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消費ローンや他のローン |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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2022年9月30日、$
ローン修正:
CARE法案は金融機関がASC 310-40下のある現在のTDR会計指導を一時停止することを許可し、ある基準を満たせば、2020年3月1日から2020年12月31日まであるいは新冠肺炎国家緊急事態終了後60日以内に新冠肺炎の大流行に関連する融資改正を行うことができる。この減免は、2019年12月31日までに30日を超えない借り手の融資修正、元金または利息の支払いを延期または延期したり、ローン金利を変更したりするローン修正に適用することができます。2020年4月、連邦と州銀行業監督機関は、借り手がいつ財務困難に遭遇したかをさらに説明するために、“コロナウイルスの影響を受けた顧客との協力に関する金融機関の融資修正と報告に関するクロスボーダー声明”を発表し、特に、修正が短期的(例えば、6ヶ月)、または連邦または州政府が新冠肺炎の大流行に対応するために強制的に行われた場合、借入者はASC 310-40に従って財務的困難に遭遇しないことを指摘した。
2022年9月30日まで、世銀は修正された
問題債務再構築:
その会社は$を振り出した
いくつありますか
次の表には、2021年9月30日までの3ヶ月間にカテゴリ別にTDRに修正されたローンを示しています
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修正前に |
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修正した後 |
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卓越した |
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卓越した |
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量 |
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録画しておく |
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録画しておく |
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(千ドル) |
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貸し付け金 |
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投資する |
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|
投資する |
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投資性商業地所 |
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$ |
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$ |
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合計する |
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$ |
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28
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間にカテゴリ別にTDRに修正されたローンを示しています
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修正前に |
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修正した後 |
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卓越した |
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卓越した |
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量 |
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録画しておく |
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録画しておく |
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(千ドル) |
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貸し付け金 |
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投資する |
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投資する |
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|||
投資性商業地所 |
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$ |
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$ |
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合計する |
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$ |
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$ |
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次の表は、2021年9月30日までの9ヶ月間にカテゴリ別にTDRに修正されたローンを示しています
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修正前に |
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修正した後 |
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|||
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卓越した |
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卓越した |
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量 |
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録画しておく |
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録画しておく |
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|||
(千ドル) |
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貸し付け金 |
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投資する |
|
|
投資する |
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|||
初級住宅ローン |
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$ |
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$ |
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商工業 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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29
TDRの確定は信用損失の準備に実質的な影響がない。
次の表は、改正後12ヶ月以内に修正された条項を遵守できず、2022年9月30日に支払い違約が発生したTDRに修正されたローンをカテゴリ別に示している
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量 |
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録画しておく |
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(千ドル) |
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貸し付け金 |
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投資する |
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初級住宅ローン |
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$ |
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合計する |
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$ |
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次の表は、改正後12ヶ月以内に修正された条項を遵守できず、2021年9月30日に支払い違約が発生したTDRに修正されたローンをカテゴリ別に示している
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修正前に |
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修正した後 |
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卓越した |
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卓越した |
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量 |
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録画しておく |
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録画しておく |
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(千ドル) |
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貸し付け金 |
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投資する |
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投資する |
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初級住宅ローン |
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$ |
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$ |
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合計する |
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$ |
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$ |
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借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、借り手が予測可能な将来、修正することなく任意の債務を延滞する確率を評価する。今回の評価は社内保証政策に基づいて行った。このような融資条項の修正は、(1)融資の規定金利を同様のリスクを有する新しい債務の現在の市場金利よりも低く低下させること、(2)利息のみの期限を所定の時間延長すること、(3)満期日を延長すること、または(4)将来の支払いを計算する償却期間を延長すること、のうちの1つまたは複数を含むことができる。融資再編時に、銀行は、現在の財務諸表および納税申告書の取得、すべての賃貸契約のコピー、および財産の最新の独立評価を少なくとも含む包括的な保証分析を行う。借り手が修正された条項の下で債務を履行し、ローンが成立してから長期滞納(債務の返済や不動産税を含む)がないか、または非課税状態にあることを合理的に決定することができれば、ローンは引き続き利息を計上する。以前に解約された再編ローンはTDR時に利息が発生しません。再編後のローンは少なくとも6ヶ月連続の契約支払いが必要で、それから課税状態を回復することができます。1つのローンがTDRに分類されると、このローンはTDRとして報告され、ローンが全額返済、売却、ログアウトされるまで。ごく少数の場合、融資がASC 310−40−50−2の要件を満たす場合、TDR状態から除去することができる。
4.信用損失の準備
30
2022年1月1日,同社はASU 2016−13年度を採択し,発生した損失方法の代わりにCECL法と呼ばれる期待損失方法を用いた。主題326に関するより多くの情報は、付記1、重要会計政策の概要を参照されたい。
当社は、AIRが融資に関するすべての回収されたAIRが不審になった場合に打ち消されたり、ログアウトされたりするため、融資課税利息(“AIR”)の予想信用損失を推定しない。航空ローン総額は$
次の表に2022年9月30日までの融資残高と手当の対応残高を示す。2022年9月30日終了期間には,手当はCECL法により計算された。
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2022年9月30日 |
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ACLの終了 |
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ACLの終了 |
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||||||
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合計する |
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そのせいで |
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合計する |
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そのせいで |
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||||||
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単独で |
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個別に |
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貸し付け金 |
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ローンに行く |
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合計する |
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||||||
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評価された |
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評価された |
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集団的に |
|
|
集団的に |
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|
合計する |
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|
終わりにする |
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||||||
(単位:千) |
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貸し付け金 |
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|
貸し付け金 |
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評価された |
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評価された |
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貸し付け金 |
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ACL |
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||||||
初級住宅ローン |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|||||
居住を抵当にした初級留置権ローン |
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— |
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— |
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多世帯物件 |
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— |
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— |
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所有者居住型商業地所 |
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— |
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投資性商業地所 |
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商工業 |
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— |
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リース融資 |
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— |
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— |
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建築ローン |
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消費ローンや他のローン |
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|
— |
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— |
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ACL総数 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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次の表は,組合せ別,減値方法による融資残高,および2021年12月31日までの支出における対応残高を示している。2021年12月31日終了年度の手当は、損失が発生した方法で計算されます
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2021年12月31日 |
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|||||||||||||||||||||
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|
合計する |
|
|
終了ALLL |
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|
合計する |
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終了ALLL |
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||||||
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貸し付け金 |
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そのせいで |
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貸し付け金 |
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そのせいで |
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単独で |
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ローンに行く |
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集団的に |
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ローンに行く |
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評価された |
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単独で |
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評価された |
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集団的に |
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合計する |
|
||||||
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|
上には |
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|
評価対象は |
|
|
上には |
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|
評価対象は |
|
|
合計する |
|
|
終わりにする |
|
||||||
(単位:千) |
|
減損する |
|
|
減損する |
|
|
減損する |
|
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減損する |
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貸し付け金 |
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全部です |
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初級住宅ローン |
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— |
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家屋純資産信用限度額 |
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— |
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— |
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居住を抵当にした初級留置権ローン |
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— |
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多世帯物件 |
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— |
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— |
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所有者居住型商業地所 |
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— |
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投資性商業地所 |
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商工業 |
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— |
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リース融資 |
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農地·農業生産 |
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— |
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— |
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商業的建設ローン |
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— |
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消費ローンや他のローン |
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全部合計する |
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|
単独評価 ローンには#ドルの非課税ローンが含まれている
31
信用損失準備金は#ドルです
主題326の下で、同社が融資の融資準備率を決定する方法は、歴史的純販売要因、経済予測、帰還期間、前払い、および品質調整を含む重要な仮定に基づく。類似したリスク特徴が存在する場合、手当は集団または集合に基づいて測定される。共通のリスクの特徴を持たない融資は個人ベースで評価され、集団評価から除外される。
次の表は、2022年9月30日までに細分化市場別に評価された担保依存融資を示している
|
|
2022年9月30日 |
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未払い |
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平均値 |
|
||||
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元金 |
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録画しておく |
|
|
関わる |
|
|
単独評価 |
|
||||
(単位:千) |
|
てんびん |
|
|
投資する |
|
|
手当 |
|
|
貸し付け金 |
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||||
未記録関連手当: |
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初級住宅ローン |
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— |
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所有者居住型商業地所 |
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— |
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商工業 |
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— |
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|||
関連手当を含まない融資総額 |
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$ |
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— |
|
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$ |
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|||
関連手当を記録しました |
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||||
投資性商業地所 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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||||
融資総額及び関連手当 |
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||||
単独評価の融資総額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
次の表は、従来適用されていたGAAPに基づいて、2021年12月31日までに個別に減値を評価する融資(下表の平均減値融資は、年初から現在までの減値融資を表す):
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
未払い |
|
|
|
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|
|
|
平均値 |
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||||
|
|
元金 |
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録画しておく |
|
|
特定の |
|
|
損傷の |
|
||||
(単位:千) |
|
てんびん |
|
|
投資する |
|
|
埋蔵量 |
|
|
貸し付け金 |
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||||
未記録関連手当: |
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||||
初級住宅ローン |
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— |
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|||
所有者居住型商業地所 |
|
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|
|
— |
|
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|
|
|||
居住を抵当にした初級留置権ローン |
|
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|
— |
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|||
商工業 |
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|
— |
|
|
|
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|||
関連手当を含まない融資総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
関連手当を記録しました |
|
|
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|
||||
投資性商業地所 |
|
$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
融資総額及び関連手当 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
減価融資総額を単独で評価する |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、単独評価の融資で確認された利息収入は実質的ではない。同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のいずれの非減価ローン収入も確認していない。
2022年9月30日までの3ヶ月間の信用損失準備活動の概要は以下の通りである
32
|
|
七月一日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|||||
|
|
初めから |
|
|
|
|
|
|
|
|
規定 |
|
|
終わりにする |
|
|||||
(単位:千) |
|
ACL |
|
|
押し売りする |
|
|
回復する |
|
|
(単位)(1) |
|
|
ACL |
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|||||
初級住宅ローン |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
居住を抵当にした初級留置権ローン |
|
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— |
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|
— |
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多世帯物件 |
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— |
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— |
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( |
) |
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所有者居住型商業地所 |
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|
|||
投資性商業地所 |
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|
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商工業 |
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— |
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— |
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リース融資 |
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— |
|
|
|
— |
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|
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( |
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建築ローン |
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— |
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|
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— |
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( |
) |
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消費ローンや他のローン |
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( |
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— |
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( |
) |
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ACL総数 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(1)ロールACLの準備$のクレジットを含まない
2022年9月30日までの9ヶ月間の信用損失準備活動の概要は以下の通りである
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九月三十日 |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
||||||
|
|
採用する前に |
|
|
.への影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
規定 |
|
|
終わりにする |
|
||||||
(単位:千) |
|
トピック326の |
|
|
トピック326を採用 |
|
|
押し売りする |
|
|
回復する |
|
|
(単位)(1) |
|
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ACL |
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||||||
初級住宅ローン |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
居住を抵当にした初級留置権ローン |
|
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( |
) |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
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多世帯物件 |
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— |
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|
|
— |
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所有者居住型商業地所 |
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投資性商業地所 |
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( |
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( |
) |
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商工業 |
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( |
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— |
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リース融資 |
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建築ローン |
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— |
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— |
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( |
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消費ローンや他のローン |
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( |
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( |
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ACL総数 |
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( |
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$ |
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$ |
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|
(1)ロールACLの準備金#ドルの準備金は含まれていない
326特集を通過する前に発効した融資損失準備に関する会計政策については、2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kにおける付記1、重要会計政策の概要を参照されたい。それは..
33
2021年9月30日に終了した3ヶ月と9ヶ月のローンと賃貸損失準備活動の概要は以下の通りです
|
|
七月一日 |
|
|
|
|
|
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|
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|
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九月三十日 |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|||||
|
|
初めから |
|
|
|
|
|
|
|
|
規定 |
|
|
終わりにする |
|
|||||
(単位:千) |
|
全部です |
|
|
押し売りする |
|
|
回復する |
|
|
(単位) |
|
|
全部です |
|
|||||
初級住宅ローン |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
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||
家屋純資産信用限度額 |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
居住を抵当にした初級留置権ローン |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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多世帯物件 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
所有者居住型商業地所 |
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|
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— |
|
|
|
— |
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|
( |
) |
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||
投資性商業地所 |
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— |
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|
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— |
|
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|
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商工業 |
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( |
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( |
) |
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リース融資 |
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— |
|
|
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農地·農業生産 |
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— |
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|
|||
商業的建設ローン |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
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|||
消費ローンや他のローン |
|
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( |
) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
全部合計する |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|||||
|
|
初めから |
|
|
|
|
|
|
|
|
規定 |
|
|
終わりにする |
|
|||||
(単位:千) |
|
全部です |
|
|
押し売りする |
|
|
回復する |
|
|
(単位) |
|
|
全部です |
|
|||||
初級住宅ローン |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||
家屋純資産信用限度額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
居住を抵当にした初級留置権ローン |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
多世帯物件 |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
所有者居住型商業地所 |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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||
投資性商業地所 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
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|
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|
|
|
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商工業 |
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( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
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||||
リース融資 |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
農地·農業生産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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商業的建設ローン |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
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|||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
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全部合計する |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
表外引受金計信用損失準備
次の表は、ACLにおける2022年9月30日までの9ヶ月間の表外引受支払い活動をプリセットしています
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
九月三十日 |
|
||||
|
|
採用する前に |
|
|
.への影響 |
|
|
規定 |
|
|
2022 |
|
||||
(単位:千) |
|
トピック326の |
|
|
トピック326を採用 |
|
|
(単位) |
|
|
ACLの終了 |
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貸借対照表外引受金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
ACL総数 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
34
5.預金
預金が250,000元以上の預金伝票
次の表には、2022年9月30日と2021年12月31日までの預金総額の詳細を示しています
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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無利子当座預金 |
|
$ |
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|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
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利息計算小切手 (1) |
|
|
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|
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|
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貯蓄する |
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貨幣市場 |
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預金証書-小売 |
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預かり証看板サービス |
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預金小計 |
|
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|
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|
|
|
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有利子需要--仲介者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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預金証書-仲買 |
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総預金 |
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% |
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% |
2022年9月30日現在、ブローカーを含む預金予定期限は以下の通り
(単位:千) |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027年以降 |
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合計する |
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$ |
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6.連邦住宅ローン銀行立て替えとその他の借金
2022年9月30日現在、同社は
7.ビジネスの細分化
同社はその業績を以下のように評価した
銀行業
銀行業務は、商業(C&Iおよび設備融資を含む)、商業不動産、複数世帯、住宅および消費ローン活動、財務管理サービス、C&Iコンサルティングサービス、ホスト管理、預金生成、ATM操作、電話およびネットバンクサービス、商業クレジットカードサービス、および顧客支援および販売を含む。
35
Peapack Private
Peapack Privateは、デラウェア州PGB Trust&Investmentsの業務を含み、個人と機関のための投資管理サービス、遺言執行者、受託者、管理人、管理人と保護者を含む個人信託サービス、その他の財務計画、税務準備とコンサルティングサービスを含む。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の会社が報告できる部門の収入と総資産報告書を示しています。
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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Peapack |
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(単位:千) |
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銀行業 |
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私 |
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合計する |
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純利子収入 |
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非利子収入 |
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総収入 |
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信用損失準備金 |
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報酬と福祉 |
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家屋と設備費用 |
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FDIC費用 |
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その他の運営費 |
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総運営費 |
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所得税前収入支出 |
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所得税費用 |
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純収入 |
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$ |
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$ |
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2021年9月30日までの3ヶ月 |
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Peapack |
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(単位:千) |
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銀行業 |
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私 |
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合計する |
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純利子収入 |
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非利子収入 |
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総収入 |
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融資とリース損失準備金 |
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報酬と従業員の福祉 |
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家屋と設備費用 |
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FDIC保険料 |
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その他の運営費 |
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総運営費 |
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所得税前収入支出 |
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所得税費用 |
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純収入 |
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36
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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Peapack |
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(単位:千) |
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銀行業 |
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私 |
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合計する |
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純利子収入 |
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非利子収入 |
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総収入 |
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信用損失準備金 |
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報酬と従業員の福祉 |
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家屋と設備費用 |
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FDIC保険料 |
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その他の運営費 |
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総運営費 |
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所得税前収入支出 |
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所得税費用 |
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純収入 |
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期末総資産 |
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
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Peapack |
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(単位:千) |
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銀行業 |
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私 |
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合計する |
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純利子収入 |
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非利子収入 |
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総収入 |
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融資とリース損失準備金 |
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報酬と従業員の福祉 |
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家屋と設備費用 |
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FDIC保険料 |
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その他の運営費 |
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総運営費 |
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所得税前収入支出 |
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所得税費用 |
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純収入 |
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期末総資産 |
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8.公正価値
公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、その資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格である。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります
第1レベル:測定日までに、当該エンティティは、アクティブ市場に入ることができる同じ資産または負債の見積もり(未調整)を有する。
レベル2:第1レベル価格以外の他の重大な観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入。
第3レベル:重要な観察不可能な入力は、市場参加者が資産または負債の価格設定の際に会社自身が使用するという仮定を反映している。
37
同社は、以下の方法と重大な仮定を使用して公正価値を推定している
投資証券:投資証券の公正価値は市場オファー(一級)によって決定される。見積のない証券については、公正価値は、類似証券の市場価格に基づいて計算される(第2級)。証券見積または市場価格のような証券がない場合、公正価値は、割引現金流量または他の市場指標を使用して計算される(第3レベル)。
公正な価値で保有する販売待ちローン:販売対象ローンを保有する公正価値は、類似した資産の見積に基づいて決定され、第三者投資家の未償還承諾(第2レベル)のような、融資の特定の属性または他の観察可能な市場データに基づいて調整される。
派生商品:派生ツールの公正価値は、計量日までの観察可能な市場データを使用した推定モデル(レベル2)に基づく。私たちのデリバティブは場外取引市場で取引されていますが、そこではいつもオファーされた市場価格が得られるわけではありません。したがって,デリバティブの公正価値は多様な市場投入を利用した数量化モデルを用いて決定される.デリバティブタイプによって、投入はある程度異なるが、金利、価格と指数を含む可能性があり、連続的な収益率或いは定価曲線、早期返済金利、及び頭値の変動要素を生成する可能性がある。大多数の市場投入は自発的にオファーされており、外部ソースを通じて検証することができ、ブローカー、市場取引、第三者定価サービスを含む。
個別評価のローン:特定の信用損失を備えた担保依存融資の公正価値は一般的に最近の不動産評価に基づいている。これらの評価は単一の推定方法を用いることができ,可比売上法や収益法を含む様々な方法を採用することも可能である。個別評価の融資は、場合によっては、予想される支払いの割引キャッシュフロー法で測定することもできる。独立した評価士は、一般に、既存の比較可能な販売と収入データとの間の差に基づいて調整するために、評価中に調整される。このような調整は通常意味が大きく、一般的に公正価値を決定するための投入を3段階分類することをもたらす。
所有する他の不動産:他の不動産所有者(“OREO”)に分類されているいくつかの商業および住宅不動産の非定常的な調整は、公正な価値から推定販売コストを減算するために計量される。公正な価値は、最近の不動産評価に基づく。これらの評価は、単一の推定方法または比較可能な売上および収益法を含む様々な方法の組み合わせを使用することができる。独立評価士は、通常、既存の比較可能な売上高と収入データとの間の差異を調整するために評価中に調整される。このような調整は、通常、公正価値を決定するための投入が3段階分類に分類されることになる。
担保依存型減価融資及び所有する他の不動産の評価はいずれも登録一般評価士(商業物件に対する)又は登録住宅評価士(住宅物件に対する)によって行われ、その資格と許可証は管理層が審査·確認した。受領後、第三者は、評価が“専門家評価実務統一基準”と財産タイプに関する適切な分析方法に適合しているか否かを審査する。その後、クレジット部のメンバー1人は、評価に使用された仮定および方法、ならびに最新の市場データまたは全業界統計データのような独立したデータソースと比較して得られた全体的な公正価値を検討する。担保依存減価融資と所有する他の不動産の評価(すべての融資タイプに対して一致する)は、市場の重大な変化や他の要因がより頻繁な評価を必要としない限り毎年獲得される。管理層は年度ごとにすでに売却された抵当品の実際の販売価格と最近の評価価値を比較し、評価価値に対応してどのような追加調整を行うかを決定し、他の物件の公正価値を達成する。最近行われた分析によると最高で
38
次の表は、会社が公正価値選択を選択する金融資産を含む、表示された日に公正価値に応じて恒常的に計量される資産をまとめている
経常的基礎に基づいて計量した資産
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公正価値計量使用 |
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引用する |
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価格の中の |
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能動型 |
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意味が重大である |
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市場: |
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他にも |
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意味が重大である |
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雷同 |
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観察できるのは |
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見えない |
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九月三十日 |
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資産 |
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入力量 |
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入力量 |
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(単位:千) |
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2022 |
|
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(レベル1) |
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(レベル2) |
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(レベル3) |
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資産: |
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販売可能です |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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住宅担保融資支援証券 |
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SBA集合証券 |
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国家と政治区分 |
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社債 |
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CRA投資基金 |
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公正価値に応じて保有する販売待ちローン |
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派生商品: |
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キャッシュフローヘッジ |
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ローンの水準が下がる |
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合計する |
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負債: |
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派生商品: |
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ローンの水準が下がる |
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合計する |
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経常的基礎に基づいて計量した資産
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公正価値計量使用 |
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引用する |
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価格の中の |
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能動型 |
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意味が重大である |
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市場: |
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他にも |
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意味が重大である |
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雷同 |
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観察できるのは |
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見えない |
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十二月三十一日 |
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資産 |
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入力量 |
|
|
入力量 |
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(単位:千) |
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2021 |
|
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(レベル1) |
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(レベル2) |
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(レベル3) |
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資産: |
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販売可能な証券: |
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アメリカ政府が援助している機関は |
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$ |
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住宅担保融資支援証券 |
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SBA集合証券 |
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国家と政治区分 |
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社債 |
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CRA投資基金 |
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公正価値に応じて保有する販売待ちローン |
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派生商品: |
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ローンの水準が下がる |
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合計する |
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負債: |
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派生商品: |
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キャッシュフローヘッジ |
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$ |
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$ |
— |
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ローンの水準が下がる |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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その会社は販売のためのいくつかのローンを持っているために公正な価値オプションを選択した。これらのローンは販売のためのもので、会社は公正価値がこれらのローンの返済状況を反映する最適な指標だと考えている。利子収入は、融資の契約条項に基づいて、会社が投資のために保有する融資に関する政策に基づいて記録されている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、これらのローンは90日以上の期間を超えておらず、プロジェクトにも対応していない。
39
次の表は、指定された日に公正価値で保有する販売待ち住宅ローンを示している
(単位:千) |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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住宅ローン契約残高 |
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$ |
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$ |
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公正価値調整 |
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販売待ち住宅ローンを保有する公正価値総額 |
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$ |
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$ |
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いくつありますか
以下の表は、示された日に公正価値非日常的に計量された資産について概説する
|
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公正価値計量使用 |
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引用する |
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価格の中の |
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能動型 |
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意味が重大である |
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市場: |
|
|
他にも |
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|
意味が重大である |
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雷同 |
|
|
観察できるのは |
|
|
見えない |
|
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|
|
九月三十日 |
|
|
資産 |
|
|
入力量 |
|
|
入力量 |
|
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(単位:千) |
|
2022 |
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|
(レベル1) |
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|
(レベル2) |
|
|
(レベル3) |
|
||||
資産: |
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個別評価のローン: |
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投資性商業地所 |
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$ |
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公正価値計量使用 |
|
||||||||||
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引用する |
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価格の中の |
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能動型 |
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意味が重大である |
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市場: |
|
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他にも |
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意味が重大である |
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雷同 |
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観察できるのは |
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見えない |
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十二月三十一日 |
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資産 |
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入力量 |
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入力量 |
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(単位:千) |
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2021 |
|
|
(レベル1) |
|
|
(レベル2) |
|
|
(レベル3) |
|
||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減価ローン: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資性商業地所 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
2022年9月30日現在の金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下の通り
|
|
|
|
|
2022年9月30日の公正価値計量使用 |
|
||||||||||||||
|
|
携帯する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
(単位:千) |
|
金額 |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|
合計する |
|
|||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
販売可能な証券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
満期まで持っている証券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
CRA投資基金 |
|
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
FHLBとFRB株 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
適用されない |
|
||
公正価値に応じて保有する販売待ちローン |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
より低いコストまたは公正な価値で販売のためのローンを持っている |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
ローン、信用損失準備後の純額を差し引く |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
受取利息を計算する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子当収ローン水準のスワップ(1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
キャッシュフローヘッジ |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
ローンの水準が下がる |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
金融負債 |
|
|
|
|
|
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|||||
預金.預金 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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短期借款 |
|
|
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|
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— |
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|
— |
|
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|||
二次債務 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
支払利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
支払利息ローン水準のスワップ(2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
ローンの水準が入れ替わる |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
40
2021年12月31日現在の金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下の通り
|
|
|
|
|
公正価値2021年12月31日の計量使用 |
|
||||||||||||||
|
|
携帯する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
(単位:千) |
|
金額 |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|
合計する |
|
|||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
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|||||
現金と現金等価物 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|||
販売可能な証券 |
|
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— |
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|
— |
|
|
|
|
|||
満期まで持っている証券 |
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|
— |
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|
— |
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|
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|
|||
CRA投資基金 |
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— |
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|
— |
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|
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|
|||
FHLBとFRB株 |
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— |
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|
— |
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— |
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適用されない |
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||
公正価値に応じて保有する販売待ちローン |
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|
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— |
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|
|
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|
|
— |
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|||
より低いコストまたは公正な価値で販売のためのローンを持っている |
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— |
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|
|
|
|
|
— |
|
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|||
ローン、ローンとリース損失準備後の純額を差し引く |
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— |
|
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|
— |
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|
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|||
受取利息を計算する |
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— |
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||||
利子当収ローン水準のスワップ(1) |
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— |
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— |
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ローンの水準が下がる |
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— |
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— |
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金融負債 |
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預金.預金 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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二次債務 |
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— |
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— |
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|||
支払利息 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||
支払利息ローン水準のスワップ(2) |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
キャッシュフローヘッジ |
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— |
|
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|
— |
|
|
|
|
|||
ローンの水準が下がる |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
9.顧客との契約の収入
会社がASC 606の範囲内で顧客と締結した契約から得られたすべての収入は非利息収入で確認されている。
次の表に示す期間の非利息収入源を示す:
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
保証金手数料 |
|
|
|
|
|
|
||
貸越費 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
収入を入れ換える |
|
|
|
|
|
|
||
他にも |
|
|
|
|
|
|
||
富管理費(1) |
|
|
|
|
|
|
||
企業相談料収入 |
|
|
|
|
|
|
||
その他(2) |
|
|
|
|
|
|
||
非利子その他収入合計 |
$ |
|
|
$ |
|
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
保証金手数料 |
|
|
|
|
|
|
||
貸越費 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
収入を入れ換える |
|
|
|
|
|
|
||
他にも |
|
|
|
|
|
|
||
富管理費(1) |
|
|
|
|
|
|
||
企業相談料収入 |
|
|
|
|
|
|
||
OREOの販売損益 |
|
|
|
|
|
|
||
その他(2) |
|
|
|
|
|
|
||
非利子その他収入合計 |
$ |
|
|
$ |
|
41
以下の表に示す期間の経営部門別の非利息収入源を示す
|
|
次の3か月まで |
|
|
次の3か月まで |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
(単位:千) |
|
|
|
|
富 |
|
|
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|
|
|
富 |
|
|
|
|
||||||
運営部門別の収入 |
|
銀行業 |
|
|
管理する |
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|
合計する |
|
|
銀行業 |
|
|
管理する |
|
|
合計する |
|
||||||
保証金手数料 |
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|
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|
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||||||
貸越費 |
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$ |
|
|
$ |
— |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
収入を入れ換える |
|
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|
|
— |
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他にも |
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— |
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|||||
富管理費(1) |
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企業相談料収入 |
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|||||
その他(2) |
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非利子収入総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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現在までの9ヶ月間で |
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|
現在までの9ヶ月間で |
|
||||||||||||||||||
(単位:千) |
|
2022 |
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|
2021 |
|
||||||||||||||||||
運営別収入 |
|
|
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|
富 |
|
|
|
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|
|
|
|
富 |
|
|
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|
||||||
細分化市場 |
|
銀行業 |
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|
管理する |
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|
合計する |
|
|
銀行業 |
|
|
管理する |
|
|
合計する |
|
||||||
保証金手数料 |
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|
|
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|
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||||||
貸越費 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
収入を入れ換える |
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|
||||||
他にも |
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|
||||||
富管理費(1) |
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||||||
企業相談料収入 |
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||||||
OREOの販売損益 |
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|
||||||
その他(2) |
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|
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|
||||||
非利子収入総額 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
以下は、ASC 606項目の以下の会社の収入源について説明する
預金口座手数料:当社はその預金顧客から何らかの取引口座維持費と貸越費を徴収しています。取引ベースの料金には、ATM使用料、支払い停止費用、請求書提出やACH費用などのサービスが含まれており、取引実行時に確認されていますが、会社が顧客の要求を満たしている時点ですから。主に毎月のメンテナンスに関する口座維持費は1ヶ月以内に稼いでおり、会社を代表して契約履行義務を履行する期限である。貸越料は貸越発生時に確認します。保証金の手数料はお客様の口座残高から引き出します。
収入を入れ換える:当社はVisa決済ネットワークによるデビットカード所持者取引から交換費を稼いでいます。カード保有者取引の交換料は基礎取引価値の一パーセントであり、カード保有者に取引処理サービスを提供するとともに、毎日確認されている。交換収入はカード所持者が奨励する毛収入である。カード保有者の報酬は損益計算書の他の費用に含まれています。カード保有者奨励は2022年第3四半期の交換収入をドル減少させた
富管理費(毛額):当社は、富管理顧客と締結した管理投資資産及び/又はその口座で取引する契約から富管理費を稼ぐ。これらの費用は主に時間の経過とともに稼いでおり、会社はその投資相談契約に基づいて毎月または四半期ごとに顧客に料金を徴収しているからだ。料金は通常,月末AUM時価の階層比例表に基づいて評価される.取引に基づく費用は、取引実行サービスを含み、取引実行時(すなわち取引日)に確認される。
投資ブローカー手数料(純額):当社は第三者サービスプロバイダが顧客に提供する投資ブローカーサービスから費用を稼いでいます。会社は毎月第三者サービス提供者から手数料を2回受け取る
42
その月の取引先活動。これらの費用は月ごとに確認して、売掛金を記録して、15歳以下の人は通常手数料を支払いますこれは…。来月のです。当社(I)は代理として顧客と第三者サービスプロバイダとの関係,および(Ii)は顧客に提供するサービスを制御しないため,投資ブローカー費用は関連コストを差し引いて列記する.
企業相談料収入:当社はお客様に財務相談と保証サービスを提供しております。投資銀行業務収入は、M&A相談費と私募配給費用を含み、契約条項に基づいて取引履行義務を履行する際に入金される。精算費用は業務報告書の他の収入に列報する。投資銀行業務に関する費用は、経営報告書で非補償費用であることが確認された。受け取った金額と稼いでいない金額は財務諸表に含まれている。未完成の投資銀行取引に関する費用は、財務諸表の非補償費用で確認する。
会社のM&A相談費は一般的に払い戻しできない前金と成功費で構成されています。払戻不能な費用は、受領時に繰延収入と表記し、義務履行又は管理層が取引が終了したと判断した時点で確認する。取引がいつ終了とみなされるかを決定する際には、管理職の判断が必要である。
OREOの販売損益:物件制御権が買い手に移転した場合,会社はOREOを売却する収益や損失を記録し,これは通常契約を結んだ場合に発生する.当社が買い手にOREOを売却するために資金を提供する場合、当社は、買い手が契約に定められた義務を履行することを承諾したか否か、取引価格が回収可能かどうかを評価する。これらの基準を満たすと,OREO資産はキャンセルされて確認され,財産制御権を買い手に渡す際に売却収益や損失を記録する.売却損益を決定する際に、重大な融資成分が存在すれば、当社は取引価格と関連する売却損益を調整します。同社はOREOの売却益を#ドルと記録している
他にも:他のすべての収入項目はASC 606の範囲内ではない。
10.その他の運営費
次の表に示す期間中の他の業務費用の主な構成要素を示します
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
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|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
専門と弁護士費 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
電話だよ |
|
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広告.広告 |
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無形資産の償却 |
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支店再編成 |
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— |
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二次債務コストの解約 |
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— |
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— |
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— |
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その他の運営費 |
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|
|
|
|
||||
その他運営費合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
11.その他の総合収益の累計/(赤字)
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の累計その他全面収益/(赤字)残高の概要です
|
|
|
|
|
|
|
|
金額 |
|
|
他にも |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
再分類する |
|
|
全面的に |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
自自 |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
全面的に |
|
|
積算 |
|
|
3か月 |
|
|
|
|
|||||
|
|
残高は |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
他にも |
|
|
一段落した |
|
|
残高は |
|
|||||
|
|
七月一日 |
|
|
その前に |
|
|
全面的に |
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
再分類する |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||||
未達成保有収益/(損失)純額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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|
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|||||
現金流通期保証額の損益 |
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( |
) |
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||||
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|
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|
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|
|
|
|
|
|||||
他の総合損益を累計して |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
43
|
|
|
|
|
|
|
|
金額 |
|
|
他にも |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
再分類する |
|
|
全面的に |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
自自 |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
全面的に |
|
|
積算 |
|
|
3か月 |
|
|
|
|
|||||
|
|
残高は |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
他にも |
|
|
一段落した |
|
|
残高は |
|
|||||
|
|
七月一日 |
|
|
その前に |
|
|
全面的に |
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2021 |
|
|
再分類する |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||||
未達成保有収益/(損失)純額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
現金流通期保証額の損益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
他の総合損益を累計して |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の累計その他全面収益/(赤字)の再分類です
|
|
3か月まで |
|
|
|
|||||
|
|
九月三十日 |
|
|
|
|||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
損益表で影響を受けた行項目 |
||
証券未実現収益/(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
終了時の報酬の再分類調整 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
その他の収入 |
税収効果 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
所得税費用 |
|
総額を再分類して税額を差し引く |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の累計その他全面収益/(赤字)残高の概要です
|
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|
|
|
|
|
金額 |
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|
他にも |
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|||||
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|
|
|
|
再分類する |
|
|
全面的に |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
自自 |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
全面的に |
|
|
積算 |
|
|
9か月 |
|
|
|
|
|||||
|
|
残高は |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
他にも |
|
|
一段落した |
|
|
残高は |
|
|||||
|
|
1月1日 |
|
|
その前に |
|
|
全面的に |
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
再分類する |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||||
未達成保有収益/(損失)純額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
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|||||
現金流通期保証額の損益 |
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|
( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累積的その他総合 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金額 |
|
|
他にも |
|
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|
|||||
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|
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|
|
|
|
再分類する |
|
|
全面的に |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
自自 |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
全面的に |
|
|
積算 |
|
|
9か月 |
|
|
|
|
|||||
|
|
残高は |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
他にも |
|
|
一段落した |
|
|
残高は |
|
|||||
|
|
1月1日 |
|
|
その前に |
|
|
全面的に |
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2021 |
|
|
再分類する |
|
|
収入/(赤字) |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||||
未達成保有収益/(損失)純額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
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|
|
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|||||
現金流通期保証額の損益 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||
累積的その他総合 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
44
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の累計その他全面収益/(赤字)の再分類です
|
|
9か月で終わる |
|
|
|
|||||
|
|
九月三十日 |
|
|
|
|||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
収入の中で影響を受ける行項目 |
||
キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失) |
|
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|
|
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|
||
金額の再分類調整 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
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|
証券損失、純額 |
|
再分類調整(損益) |
|
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( |
) |
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|
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その他の収入 |
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税収効果 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税費用 |
総額を再分類して税額を差し引く |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
12.派生ツール
同社はその資産負債管理戦略の一部として金利交換協定を利用し、その金利リスクの管理を支援している。金利交換の名目金額は双方が交換した金額を表すものではない。交換金額は個別金利スワップ協定の名義金額その他の条項を参考にして決定されます。
キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ:名目金額#ドルの金利交換
2022年3月、当社は締結しました
次の表には、2022年9月30日現在、2021年12月31日までにキャッシュフローヘッジに指定されている金利交換に関する情報が挙げられています
(千ドル) |
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
名目金額 |
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$ |
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|
$ |
|
||
加重平均支払率 |
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% |
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|
% |
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加重平均受信率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
加重平均満期日 |
|
|
|
|
||||
未達成収益/(損失)、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
契約数量 |
|
|
|
|
|
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|
|
2022年9月30日 |
|
|||||
|
|
概念上の |
|
|
公平である |
|
||
(単位:千) |
|
金額 |
|
|
価値がある |
|
||
有利子預金に関する金利交換 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
他の資産の合計に計上する |
|
|
|
|
|
|
||
他の負債の総額を計上する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
45
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||
|
|
概念上の |
|
|
公平である |
|
||
(単位:千) |
|
金額 |
|
|
価値がある |
|
||
有利子預金に関する金利交換 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
他の資産の合計に計上する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
他の負債の総額を計上する |
|
|
|
|
|
( |
) |
キャッシュフローヘッジ
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の累計その他全面収益/(赤字)とキャッシュフロー派生ツールに関する連結財務諸表に記録されている純収益/(赤字)を示しています
|
|
次の3か月まで |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
金利契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他の全面収益で確認された損益(有効部分) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
他の全面収入から利子支出の損益に再分類する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
他の非利息収入で確認された損益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
2022年第3四半期に会社は未実現の税引後収益$を確認しました
これらのスワップ取引に記録されている純利息収入/(支出)合計$(
会計ヘッジに指定されていないデリバティブ
同社はその顧客に融資特定/融資レベルスワップを提供し、金融機関/スワップ取引相手とミラースワップ(融資レベル/背中合わせ交換計画)を締結することで、このような契約のリスクを相殺する。顧客融通及びいかなる相殺スワップは非対沖派生ツールとみなされ、ヘッジ会計(“独立派生ツール”)の資格を満たしていない。スワップの名目金額は双方が交換した金額を表すものではない.交換される金額は個別契約の名義金額と他の条項によって決定される。スワップの公正価値は、これらの取引において、それぞれ資産および負債として他の資産および他の負債に等額計上される。
これらのスワップに関する課税と支払利息#ドル
これらのスワップに関する情報は以下のとおりである
(千ドル) |
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
名目金額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
公正価値 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
加重平均支払率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
加重平均受取率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
加重平均満期日 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||
契約数量 |
|
|
|
|
|
|
46
13.二次債務
2017年12月に会社はドルを発行しました
2020年12月に同社はドルを発行しました
同社は2020年の債券発行で得られた金を、当時の未返済債務の再融資、株式買い戻し、富管理会社の買収、その他の一般企業用途に用いることができる。
二次債務は総合条件報告書に発行コストを差し引いた純額で示されている。二次債発行は当社の監督管理資本総額と比率に計上される。
2020年債の発行について、当社はKroll Bond Rating Agency(“KBRA”)およびMoody‘s Investors Services(“Moody’s”)の格付けを獲得した。KBRAの投資レベル格付けはBBB−であり,ムーディーズの発行時の2020年債に対する投資レベル格付けはBaa 3であった。
14.レンタル証書
その会社は特定の財産と設備を直接融資とレンタルを運営する方法で維持している。2022年9月30日現在、会社の経営リースROU資産と経営リース負債総額は$
その会社のレンタルには約残りのレンタル条項があります
総運営リースコストは$
総運営リースコストは$
以下は、2022年9月30日までの会社の契約満期日に計算した経営賃貸負債明細書です
(単位:千) |
|
|
|
|
2022 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
その後… |
|
|
|
|
賃貸支払総額 |
|
|
|
|
差し引く:推定利息 |
|
|
|
|
賃貸支払いの現在価値合計 |
|
$ |
|
47
下記表に当社の直接融資と経営リースに関する補足キャッシュフロー情報を示す
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
賃貸義務と引き換えに使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
直接融資リースの運営キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
直接融資リースのキャッシュフロー融資 |
|
|
|
|
|
|
15.会計宣言
2020年3月、FASBはASU 2020-04、参考為替レート改革(特集848):参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する(“ASU 2020-04”)を発表した。ASU 2020−04における修正案は、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされれば、オプションの便宜的および例外を提供するASU 2020-04における改訂は、参照LIBORまたは他の参照金利(参照金利改革により終了する予定)の契約およびヘッジ関係にのみ適用される。修正案が提供する便宜的かつ例外的な状況は、2022年12月31日以降に締結または評価される契約修正および契約保証関係には適用されない。本ASUにおける修正案はすぐに可決され、2022年12月31日まで有効期限がある。同社はSOFRを含めた代替基準金利を評価しており,代替レート指数やASU 2020−04の採用に備えている。
2022年3月、FASBはASU 2022-01、デリバティブとヘッジ(テーマ815)(“ASU 2022-01”)を発表し、ASC 815におけるポートフォリオと金融資産金利リスクに関する公正価値ヘッジ会計に関する指導意見を明らかにした。その他にも,改訂された指導意見は“最終層”方法を確立し,これらのポートフォリオの公正価値ヘッジ会計を容易にし,この方法を“ポートフォリオ層”方法と新たに命名した。ASU 2022-01は2023年1月1日に発効し、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない見通しです。
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品-信用損失(主題326);問題債務再構築と年次開示(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02は、ASC 310-40における債権者問題の債務再編に関する会計指導意見を廃止し、“陳年開示”に関する指導意見を修正し、起源年別に当期総販売を開示することを要求した。ASU 2022-02はまた、ASC 326における信用損失会計に関する要求を更新し、財務困難に遭遇した借り手のために融資再融資と再編に関する債権者情報開示を増加させた。今回の更新中の修正案は、2022年12月15日以降の財政年度内にASU 2016-13年改正案を採用した実体に対して発効する金融商品·信用損失(主題326)金融商品信用損失の測定それは.会社は追加の開示要求を評価しており、これらの要求は連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
48
プロジェクト 2
経営陣の議論と対応財務状況分析
そして行動の結果
前向きに述べたこのForm 10-Q四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている可能性がある。これらの陳述は歴史的事実ではなく、管理層への自信と戦略の記述、および経営陣の運営、成長、財務結果、新しいおよび既存の計画と製品、投資、関係、機会、市場状況に対する期待を含む。これらの表現は、“予想”、“展望”、“信じ”、“予想”、“可能”などの前向き用語または同様の表現、またはそのような用語の変形によって識別することができる。実際の結果はこのような前向きな陳述とは大きく違うかもしれない。結果がこれらの展望的陳述で予想されるものと大きく異なる可能性がある要因は、2021年12月31日までの年間10-Kレポートにおいて会社が決定したリスク要因を含み、および/または以下の要因を含む
また、私たちの運営は私たちの役員や役員の管理スキルに依存しており、彼らの多くはわが社で長年役員や役員職を務めています。疫病による肝心な従業員の意外な流失や使用できないことは、私たちの業務を運営したり、業務戦略を実行する能力を阻害する可能性がある。
適用される法律または法規に別の要求がない限り、会社は、陳述が実際の結果または会社の予想される変化と一致するように、いかなる前向きな陳述も更新する義務はない。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと信じているが、会社は未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。
49
重要な会計政策と見積もり:経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析は、会社の連結財務諸表に基づいており、これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されている。これらの財務諸表を作成する際には、会社は、報告された資産、負債、収入、費用金額に影響を与える推定および判断を行う必要がある。当社の2021年12月31日までの監査総合財務諸表付記1には、当社の主要会計政策の概要が含まれています。
経営陣は、当社の信用損失特定方法に関する政策はより高い程度の複雑性に関連していると信じ、管理層に困難と主観的な判断を要求し、これは往々にして高度で不確定な事項を仮定或いは推定する必要がある。これらの判断,仮説や見積りの変化は,業務結果に大きな影響を与える可能性がある.監査委員会と取締役会はこの重要な政策とその適用状況を定期的に検討する。
2022年1月1日、会社はASU 2016-13を採用 (Topic 326),余剰コストと他の信用承諾に従って計量した金融商品に対して、それはすでに損失が発生した方法をCECLで代替した。信用損失準備金は経営層の融資組合中の予想信用損失の推定に対する評価準備金である。予想信用損失を確定する過程は分析ツールと管理層を利用して判断し、四半期ごとに審査を行う。経営陣が融資残高が完全に回収できないと合理的に判断した場合には、分析を完了し、特定の準備金を確立したり、手当から全部または一部を記録したりすることができる。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。経営陣は数量化分析により手当残高を推定し、この分析は内部と外部源からの過去の融資損失と早期返済経験と現在の状況に関する既存の情報を考慮し、合理的かつ支援可能な予測を取り入れた。経営陣は、既存の公表された経済情報を含めて様々な要因を評価し、その予測を得る。予想される信用損失は融資の契約期間内に推定され、適切なときには予想される早期返済に応じて調整される。信用損失準備金には予想される品質準備金も含まれているが、経営陣の評価には、上記の定量分析や予測に十分に反映されていない可能性がある。要素は融資政策とプログラムの変化、ポートフォリオの規模と構成、経験と管理の深さ及び外部要素の影響、例えば競争、法律と監督管理要求などを含む可能性がある。この手当は経営陣が解約すべきだと思っているどんなローンにも適用される。
経営陣は既存の最適な情報を使用しているにもかかわらず、信用損失対策のレベルは依然として見積もり数であり、重大な判断や短期的な変化の影響を受ける可能性がある。審査に不可欠な一部として、各規制機関は会社の信用損失を定期的に審査して準備している。これらの機関は、彼らが審査時に得た情報に基づいて、信用損失のために追加の準備金を調達することを会社に要求するかもしれない。また,同社の融資の大部分はニュージャージー州の不動産を担保としており,ニューヨーク市の不動産を担保としている程度である。そのため、会社融資組合におけるかなりの部分の帳簿価値の回収可能性は、現地市場状況やいかなる不利な経済状況の変化の影響を受けやすい。当社がコントロールできない経済、経営、監督管理とその他の条件のため、将来的に信用損失準備金と信用損失準備を調整する必要があるかもしれない。
会社はアメリカ会計基準第320号“投資-債務証券”に従ってその債務証券を計算し、アメリカ会計基準第321号“投資-株式証券”によってその株式証券を計算した。すべての証券は売却可能に分類され、公正価値に記載されており、実現されていない保有収益と損失は税収を差し引いた他の総合収益/(損失)で報告されているが、株式証券に分類されたCRA投資基金への会社の投資は除外されている。ASU 2016-01によると、“金融商品”は保有損益が損益表で市価で計算されていない。
実行概要:次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で示したいくつかの重要な側面を示しています。
50
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
変わる |
|
||||||
(千ドル1株当たりのデータは除く) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
運営結果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純利子収入 |
|
$ |
45,525 |
|
|
$ |
35,211 |
|
|
$ |
10,314 |
|
信用損失準備(1) |
|
|
599 |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
(1,001 |
) |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く |
|
|
44,926 |
|
|
|
33,611 |
|
|
|
11,315 |
|
投資信託手数料収入 |
|
|
12,943 |
|
|
|
13,860 |
|
|
|
(917 |
) |
その他収入(2) |
|
|
3,440 |
|
|
|
3,921 |
|
|
|
(481 |
) |
運営費(3) |
|
|
33,560 |
|
|
|
32,185 |
|
|
|
1,375 |
|
所得税前収入支出 |
|
|
27,749 |
|
|
|
19,207 |
|
|
|
8,542 |
|
所得税費用 |
|
|
7,623 |
|
|
|
5,036 |
|
|
|
2,587 |
|
純収入 |
|
$ |
20,126 |
|
|
$ |
14,171 |
|
|
$ |
5,955 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総収入(4) |
|
$ |
61,908 |
|
|
$ |
52,992 |
|
|
$ |
8,916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
希釈して平均流通株 |
|
|
18,420,661 |
|
|
|
19,273,831 |
|
|
|
(853,170 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
希釈して1株当たり収益する |
|
$ |
1.09 |
|
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
0.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均資産年化収益率(ROAA) |
|
|
1.30 |
% |
|
|
0.95 |
% |
|
|
0.35 |
% |
平均株式年化収益率(ROAE) |
|
|
15.21 |
|
|
|
10.40 |
|
|
|
4.81 |
|
次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で示したいくつかの重要な側面を示します。
|
|
現在までの9ヶ月間で |
|
|
変わる |
|
||||||
(千ドル1株当たりのデータは除く) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
運営結果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純利子収入 |
|
$ |
128,040 |
|
|
$ |
100,849 |
|
|
$ |
27,191 |
|
ローン·リース損失準備(1) |
|
|
4,423 |
|
|
|
2,725 |
|
|
|
1,698 |
|
ローンとリース損失を差し引いて準備した純利息収入 |
|
|
123,617 |
|
|
|
98,124 |
|
|
|
25,493 |
|
富管理費収入(2) |
|
|
41,668 |
|
|
|
39,025 |
|
|
|
2,643 |
|
その他収入(3) |
|
|
7,937 |
|
|
|
14,254 |
|
|
|
(6,317 |
) |
運営費(2)(4) |
|
|
100,388 |
|
|
|
94,463 |
|
|
|
5,925 |
|
所得税前収入支出 |
|
|
72,834 |
|
|
|
56,940 |
|
|
|
15,894 |
|
所得税費用 |
|
|
19,167 |
|
|
|
15,173 |
|
|
|
3,994 |
|
純収入 |
|
$ |
53,667 |
|
|
$ |
41,767 |
|
|
$ |
11,900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総収入(5) |
|
$ |
177,645 |
|
|
$ |
154,128 |
|
|
$ |
23,517 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
希釈して平均流通株 |
|
|
18,652,042 |
|
|
|
19,390,522 |
|
|
|
(738,480 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
希釈して1株当たり収益する |
|
$ |
2.88 |
|
|
$ |
2.15 |
|
|
$ |
0.73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
年間平均資産収益率(ROAA) |
|
|
1.16 |
% |
|
|
0.94 |
% |
|
|
0.22 |
% |
平均株式年化収益率(ROAE) |
|
|
13.46 |
|
|
|
10.43 |
|
|
|
3.03 |
|
51
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
選択された貸借対照表比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総資本(Tier I+II)とリスク重み付け資産の比 |
|
|
14.74 |
% |
|
|
14.64 |
% |
|
|
0.10 |
% |
第I級レバレッジ率 |
|
|
8.70 |
|
|
|
8.29 |
|
|
|
0.41 |
|
ローン転預金 |
|
|
97.70 |
|
|
|
91.28 |
|
|
|
6.42 |
|
信用損失が融資総額に占める割合 |
|
|
1.15 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
(0.13 |
) |
手当 不良ローンによる信用損失 |
|
|
379.57 |
|
|
|
396.18 |
|
|
|
(16.61 |
) |
総ローンに占める不良ローンの割合 |
|
|
0.30 |
|
|
|
0.32 |
|
|
|
(0.02 |
) |
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社の総収入は6,191万ドル、税引き前収入は2,775万ドル、純収益は2,013万ドル、希釈後の1株当たり収益は1.09ドルだったが、前年同期の収入は5,299万ドル、税引前収益は1,921万ドル、純収益は1,417万ドル、希釈後の1株当たり収益は0.74ドルだった。2022年第3四半期には、純利息差の拡大による純利息収入の増加が含まれるが、一部は富管理収入と資本市場活動収入(担保銀行収入、背中合わせ収入、SBAローン収入、企業相談費収入を含む)の低下および運営費用の増加によって相殺される。その他の収入には、2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期にCRA投資目的で保有している株式証券の公正価値調整がそれぞれ571,000ドルおよび70,000ドルに調整されている。2021年第3四半期の運用費には、スワップ手当に関する140万ドルの費用が含まれています。
2022年9月30日までの9カ月間で、同社の総収入は1兆7765億ドル、税引き前収入は7283万ドル、純収入は5367万ドル、希釈後の1株当たり収益は2.88ドルだったが、前年同期の収入は1兆5413億ドル、税引き前収入は5694万ドル、純収益は4177万ドル、希釈後の1株当たり収益は2.15ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間は、純利息収入、富管理収入、資本市場活動収入(担保ローン銀行収入、背中合わせスワップ収入、SBAローン収入、企業相談費収入を含む)の増加が含まれるが、一部は運営費用の増加によって相殺される。2022年9月30日までの9ヶ月間、資本市場活動による手数料収入は合計830万ドルで、2021年同期の710万ドルより120万ドル増加し、そのうち614万ドルはSBAローンの販売収益によるもので、2021年同期は395万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、会社が2021年第4四半期に招聘したSBAチームの増加の恩恵を受けている。このようなプロジェクトの収入は四半期ごとに一致しない。その他の収入には、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、CRA投資目的で保有する株式証券の公正価値調整が含まれ、それぞれ170万ドルと29.3万ドルである。2022年9月30日までの9ヶ月間には、証券売却の他の収入損失660万ドルと、一部のスタッフの再編に関連する他の費用150万ドルの解散費が含まれています。2021年9月30日までの9ヶ月間の他の収入は、いくつかの金利交換の終了に関連するコスト842,000ドルと、保有ローンの収益141万ドルをより低いコストまたは公正な価値で販売することと、転換購買力平価ローンの第三者への融資に関連する収入722,000ドルと、455ドルとを含む, 生命保険の収益に関する追加BOLI収入の000ドル。2021年9月30日までの9ヶ月間の他の費用には、特定の従業員の再編に関連する150万ドルの解散費、二次債務の償還に関連する64.8万ドルの費用、およびスワップ推定手当に関する140万ドルの費用が含まれる。
表外手配:当社の表外手配の検討については、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kにおける“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--表外手配と総契約義務”の情報を参照してください
52
収益分析
純利息収入(NII)/純利息差(NIM)/平均貸借対照表:
会社の営業収入の主な出所は、純利息収入、すなわち利益資産から稼いだ利息と配当とローンから稼いだ費用との差額と、有利子負債に対して支払われる利息である。利益資産には、融資、投資証券、利息を稼ぐ預金、売却された連邦基金が含まれる。利息負債には、利息小切手、貯蓄および定期預金、連邦住宅ローン銀行の前払い、二次債務、およびその他の借金が含まれる。純利息収入は、利益資産の平均収益率と利息負債の平均コスト(“純利息差”)と利益資産と利息負債との相対金額との差によって決定される。純利息差とは,年間率で計算される純利息収入が総生息資産に占める割合である。同社の純利息収入、利益差と利益率は監督管理、経済と競争要素の影響を受け、これらの要素は金利、ローン需要と預金流量及び不良資産の全体レベルに影響を与える。
下記表は、会社の上記期間の純利息収入と利益率をまとめたものである
|
3か月まで |
|
|
3か月まで |
|
||||||||||
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||
(千ドル) |
NII |
|
|
ニム |
|
|
NII |
|
|
ニム |
|
||||
NII/NIMは,以下は含まれていない |
$ |
44,728 |
|
|
|
2.99 |
% |
|
$ |
34,635 |
|
|
|
2.56 |
% |
ローンの返済時に受け取った前払い保険料 |
|
305 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
325 |
|
|
|
0.02 |
% |
超過金利を維持して現金を発生させる効果 |
|
492 |
|
|
|
-0.03 |
% |
|
|
(46 |
) |
|
|
-0.14 |
% |
購買力平価ローンの効果 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
297 |
|
|
|
-0.02 |
% |
報告によると,NII/NIM |
$ |
45,525 |
|
|
|
2.98 |
% |
|
$ |
35,211 |
|
|
|
2.42 |
% |
|
9か月で終わる |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||
|
NII |
|
|
ニム |
|
|
NII |
|
|
ニム |
|
||||
NII/NIMは,以下は含まれていない |
$ |
126,643 |
|
|
|
2.84 |
% |
|
$ |
97,655 |
|
|
|
2.53 |
% |
ローンの返済時に受け取った前払い保険料 |
|
912 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
1,530 |
|
|
|
0.03 |
% |
超過金利を維持して現金を発生させる効果 |
|
485 |
|
|
|
-0.03 |
% |
|
|
(365 |
) |
|
|
-0.17 |
% |
購買力平価ローンの効果 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
2,029 |
|
|
|
-0.04 |
% |
報告によると,NII/NIM |
$ |
128,040 |
|
|
|
2.83 |
% |
|
$ |
100,849 |
|
|
|
2.35 |
% |
完全税額の同値に基づいて、2022年第3四半期のNIIは1050万ドル増加して4590万ドルに達したが、2021年同期は3540万ドルだった。2022年第3四半期の純利益差は2.98%で、2021年同期の2.42%より56ベーシスポイント増加した。同社は2022年9月30日までの9カ月間、完全税項の同値に基づいて純利息収入1億291億ドルを記録し、2021年同期の1.015億ドルより2750万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間、純利息差は2021年同期の2.35%から48ベーシスポイント増加し、2.83%に達した。2021年同期と比較して,2022年9月30日までの3カ月と9カ月のNIMが増加したのは,主に現在の金利環境により生息資産平均残高の収益率が増加したためである。また、NIIは2022年9月30日までの3カ月と9カ月の平均収益資産がそれぞれ3億143億ドル、3億192億ドル増加したことから利益を得ている。
NIMも改善され、会社は2022年第1四半期に貸借対照表の再配置を行い、これにより会社は2.5億ドルのマルチホームローンを増加させ、存続証券や預金の増加など1.25億ドルの低収益証券の売却から資金が増加した。貸借対照表上の中性的な全体的な持続時間効果を管理し、それによって貸借対照表を金利上昇の影響から保護するために、1.00億ドルの長期開始5年間の固定報酬スワップ期間を実行した。再配置は魅力的な証券販売損失回収期間をもたらし、未来の純利息差は4ベーシスポイント向上し、有形資本或いは1株当たりの有形帳簿価値に影響を与えなかった。
53
下記表は、同社が上記期間中に決済した融資をまとめたものである
|
|
次の3か月まで |
|
|||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
住宅ローンはローン組合から始まった |
|
$ |
17,885 |
|
|
$ |
36,845 |
|
住宅ローンは販売可能に起源している |
|
|
4,898 |
|
|
|
24,041 |
|
住宅ローン総額 |
|
|
22,783 |
|
|
|
60,886 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
商業不動産ローン |
|
|
7,320 |
|
|
|
14,944 |
|
複数の家庭 |
|
|
4,000 |
|
|
|
120,716 |
|
C&Iローン(A)(B) |
|
|
251,249 |
|
|
|
143,121 |
|
小企業管理 |
|
|
5,682 |
|
|
|
11,570 |
|
富信用限度額(A) |
|
|
4,450 |
|
|
|
10,020 |
|
商業融資総額 |
|
|
272,701 |
|
|
|
300,371 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
月賦ローン |
|
|
1,253 |
|
|
|
178 |
|
家屋純資産信用限度額(A) |
|
|
5,614 |
|
|
|
2,535 |
|
完成した融資総額 |
|
$ |
302,351 |
|
|
$ |
363,970 |
|
|
|
現在までの9ヶ月間で |
|
|||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
住宅ローンはローン組合から始まった |
|
$ |
94,604 |
|
|
$ |
89,742 |
|
住宅ローンは販売可能に起源している |
|
|
30,453 |
|
|
|
95,346 |
|
住宅ローン総額 |
|
|
125,057 |
|
|
|
185,088 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
商業不動産ローン |
|
|
46,855 |
|
|
|
65,550 |
|
複数の家庭 |
|
|
344,214 |
|
|
|
461,545 |
|
C&Iローン(A)(B) |
|
|
727,079 |
|
|
|
413,547 |
|
小規模企業管理(C) |
|
|
42,309 |
|
|
|
86,276 |
|
富信用限度額(A) |
|
|
26,425 |
|
|
|
15,695 |
|
商業融資総額 |
|
|
1,186,882 |
|
|
|
1,042,613 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
月賦ローン |
|
|
1,484 |
|
|
|
266 |
|
家屋純資産信用限度額(A) |
|
|
10,852 |
|
|
|
8,574 |
|
完成した融資総額 |
|
$ |
1,324,275 |
|
|
$ |
1,236,541 |
|
2022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日、銀行は監督管理ガイドラインの定義を適用した商業不動産(CRE)ローンに集中しており、具体的には以下の通りである
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
|||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
複数戸の不動産ローン |
|
|
254 |
% |
|
|
237 |
% |
|
|
230 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非所有者居住型商業不動産 |
|
|
142 |
|
|
|
149 |
|
|
|
154 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総Cre濃度 |
|
|
396 |
% |
|
|
386 |
% |
|
|
384 |
% |
世銀は、それはその監督管理機関がCRE集中リスクを有効に管理するために制定したリスク管理枠組み中の重要な要素を解決したと信じている。
54
次の表は、示す期間の平均貸借対照表および純利息収入の構成部分を反映している
平均貸借対照表
監査を受けていない
3か月まで
|
|
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
2021年9月30日 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
平均値 |
|
|
収入/収入 |
|
|
年化する |
|
|
平均値 |
|
|
収入/収入 |
|
|
年化する |
|
||||||
(千ドル) |
|
てんびん |
|
|
費用.費用 |
|
|
収率 |
|
|
てんびん |
|
|
費用.費用 |
|
|
収率 |
|
||||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
課税(1) |
|
$ |
754,180 |
|
|
$ |
2,853 |
|
|
|
1.51 |
% |
|
$ |
820,574 |
|
|
$ |
2,824 |
|
|
|
1.38 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
3,226 |
|
|
|
30 |
|
|
|
3.72 |
|
|
|
6,035 |
|
|
|
64 |
|
|
|
4.24 |
|
Loans (2) (3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
住宅ローン |
|
|
513,864 |
|
|
|
3,861 |
|
|
|
3.01 |
|
|
|
503,621 |
|
|
|
3,779 |
|
|
|
3.00 |
|
商業抵当ローン |
|
|
2,510,616 |
|
|
|
23,121 |
|
|
|
3.68 |
|
|
|
2,133,259 |
|
|
|
16,114 |
|
|
|
3.02 |
|
商業広告 |
|
|
2,016,590 |
|
|
|
23,362 |
|
|
|
4.63 |
|
|
|
1,826,368 |
|
|
|
16,553 |
|
|
|
3.63 |
|
商業的建築 |
|
|
12,073 |
|
|
|
143 |
|
|
|
4.74 |
|
|
|
24,596 |
|
|
|
198 |
|
|
|
3.22 |
|
月賦 |
|
|
38,338 |
|
|
|
399 |
|
|
|
4.16 |
|
|
|
32,219 |
|
|
|
245 |
|
|
|
3.04 |
|
家屋純価値 |
|
|
36,706 |
|
|
|
451 |
|
|
|
4.91 |
|
|
|
43,182 |
|
|
|
357 |
|
|
|
3.31 |
|
他にも |
|
|
263 |
|
|
|
7 |
|
|
|
10.65 |
|
|
|
252 |
|
|
|
5 |
|
|
|
7.94 |
|
融資総額 |
|
|
5,128,450 |
|
|
|
51,344 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
4,563,497 |
|
|
|
37,251 |
|
|
|
3.27 |
|
売却された連邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
生息預金 |
|
|
232,158 |
|
|
|
1,162 |
|
|
|
2.00 |
|
|
|
413,623 |
|
|
|
142 |
|
|
|
0.14 |
|
生息資産総額 |
|
|
6,118,014 |
|
|
|
55,389 |
|
|
|
3.62 |
% |
|
|
5,803,729 |
|
|
|
40,281 |
|
|
|
2.78 |
% |
非利子資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金と銀行の満期金 |
|
|
8,296 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,592 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備 |
|
|
(59,464 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(64,100 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
家屋と設備 |
|
|
23,580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23,311 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の資産 |
|
|
97,583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201,287 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利子資産総額 |
|
|
69,995 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
169,090 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総資産 |
|
$ |
6,188,009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,972,819 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息預金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
検査中です |
|
$ |
2,408,206 |
|
|
$ |
5,127 |
|
|
|
0.85 |
% |
|
$ |
2,098,827 |
|
|
$ |
1,177 |
|
|
|
0.22 |
% |
貨幣市場 |
|
|
1,237,975 |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
0.50 |
|
|
|
1,257,760 |
|
|
|
683 |
|
|
|
0.22 |
|
貯蓄する |
|
|
168,281 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
152,759 |
|
|
|
20 |
|
|
|
0.05 |
|
預金証書-小売 |
|
|
391,340 |
|
|
|
791 |
|
|
|
0.81 |
|
|
|
461,917 |
|
|
|
836 |
|
|
|
0.72 |
|
利回り預金小計 |
|
|
4,205,802 |
|
|
|
7,480 |
|
|
|
0.71 |
|
|
|
3,971,263 |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
0.27 |
|
有利子需要--仲介者 |
|
|
85,000 |
|
|
|
345 |
|
|
|
1.62 |
|
|
|
85,000 |
|
|
|
385 |
|
|
|
1.81 |
|
預金証書-仲買 |
|
|
25,968 |
|
|
|
210 |
|
|
|
3.23 |
|
|
|
33,796 |
|
|
|
266 |
|
|
|
3.15 |
|
有利子預金総額 |
|
|
4,316,770 |
|
|
|
8,035 |
|
|
|
0.74 |
|
|
|
4,090,059 |
|
|
|
3,367 |
|
|
|
0.33 |
|
FHLB立て替え金と借金 |
|
|
3,810 |
|
|
|
29 |
|
|
|
3.04 |
|
|
|
64,332 |
|
|
|
57 |
|
|
|
0.35 |
|
融資リース負債 |
|
|
5,106 |
|
|
|
61 |
|
|
|
4.78 |
|
|
|
6,147 |
|
|
|
74 |
|
|
|
4.82 |
|
二次債務 |
|
|
132,874 |
|
|
|
1,363 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
132,588 |
|
|
|
1,358 |
|
|
|
4.10 |
|
利子負債総額 |
|
|
4,458,560 |
|
|
|
9,488 |
|
|
|
0.85 |
% |
|
|
4,293,126 |
|
|
|
4,856 |
|
|
|
0.45 |
% |
無利子負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
当座預金 |
|
|
1,116,843 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
997,450 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
費用とその他の負債を計算すべきである |
|
|
83,446 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
137,387 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
無利子負債総額 |
|
|
1,200,289 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,134,837 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
株主権益 |
|
|
529,160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
544,856 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債と株主権益 |
|
$ |
6,188,009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,972,819 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利息収入(税額当量ベース) |
|
|
|
|
$ |
45,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
35,425 |
|
|
|
|
||||
純利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.77 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.33 |
% |
||||
純利息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.98 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.42 |
% |
||||
税額調整 |
|
|
|
|
$ |
(376 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(214 |
) |
|
|
|
||||
純利子収入 |
|
|
|
$ |
45,525 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
35,211 |
|
|
|
|
55
平均貸借対照表
監査を受けていない
9か月で終わる
|
|
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
2021年9月30日 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
平均値 |
|
|
収入/収入 |
|
|
年化する |
|
|
平均値 |
|
|
収入/収入 |
|
|
年化する |
|
||||||
(千ドル) |
|
てんびん |
|
|
費用.費用 |
|
|
収率 |
|
|
てんびん |
|
|
費用.費用 |
|
|
収率 |
|
||||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
課税(1) |
|
$ |
818,411 |
|
|
$ |
9,995 |
|
|
|
1.63 |
% |
|
$ |
822,262 |
|
|
$ |
8,473 |
|
|
|
1.37 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
4,035 |
|
|
|
117 |
|
|
|
3.87 |
|
|
|
6,961 |
|
|
|
243 |
|
|
|
4.65 |
|
Loans (2) (3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
住宅ローン |
|
|
511,999 |
|
|
|
11,148 |
|
|
|
2.90 |
|
|
|
501,276 |
|
|
|
11,559 |
|
|
|
3.07 |
|
商業抵当ローン |
|
|
2,472,503 |
|
|
|
62,481 |
|
|
|
3.37 |
|
|
|
1,972,723 |
|
|
|
45,590 |
|
|
|
3.08 |
|
商業広告 |
|
|
2,016,533 |
|
|
|
60,911 |
|
|
|
4.03 |
|
|
|
1,900,231 |
|
|
|
49,992 |
|
|
|
3.51 |
|
商業的建築 |
|
|
15,427 |
|
|
|
465 |
|
|
|
4.02 |
|
|
|
20,418 |
|
|
|
516 |
|
|
|
3.37 |
|
月賦 |
|
|
36,697 |
|
|
|
951 |
|
|
|
3.46 |
|
|
|
34,724 |
|
|
|
777 |
|
|
|
2.98 |
|
家屋純価値 |
|
|
38,324 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
3.85 |
|
|
|
45,672 |
|
|
|
1,133 |
|
|
|
3.31 |
|
他にも |
|
|
268 |
|
|
|
18 |
|
|
|
8.96 |
|
|
|
239 |
|
|
|
15 |
|
|
|
8.37 |
|
融資総額 |
|
|
5,091,751 |
|
|
|
137,080 |
|
|
|
3.59 |
|
|
|
4,475,283 |
|
|
|
109,582 |
|
|
|
3.26 |
|
売却された連邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
64 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.13 |
|
生息預金 |
|
|
174,833 |
|
|
|
1,505 |
|
|
|
1.15 |
|
|
|
465,287 |
|
|
|
367 |
|
|
|
0.11 |
|
生息資産総額 |
|
|
6,089,030 |
|
|
|
148,697 |
|
|
|
3.26 |
% |
|
|
5,769,857 |
|
|
|
118,665 |
|
|
|
2.74 |
% |
非利子資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金と銀行の満期金 |
|
|
8,491 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,018 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
ローンとリース損失準備 |
|
|
(60,026 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(67,592 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
家屋と設備 |
|
|
23,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23,087 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の資産 |
|
|
119,908 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
203,344 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利子資産総額 |
|
|
91,560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
168,857 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総資産 |
|
$ |
6,180,590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,938,714 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息預金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
検査中です |
|
$ |
2,411,023 |
|
|
$ |
8,695 |
|
|
|
0.48 |
% |
|
$ |
1,996,663 |
|
|
$ |
3,099 |
|
|
|
0.21 |
% |
貨幣市場 |
|
|
1,255,341 |
|
|
|
2,675 |
|
|
|
0.28 |
|
|
|
1,250,933 |
|
|
|
2,204 |
|
|
|
0.23 |
|
貯蓄する |
|
|
162,675 |
|
|
|
15 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
144,066 |
|
|
|
55 |
|
|
|
0.05 |
|
預金証書-小売 |
|
|
409,442 |
|
|
|
2,048 |
|
|
|
0.67 |
|
|
|
494,255 |
|
|
|
3,333 |
|
|
|
0.90 |
|
利回り預金小計 |
|
|
4,238,481 |
|
|
|
13,433 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
3,885,917 |
|
|
|
8,691 |
|
|
|
0.30 |
|
有利子需要--仲介者 |
|
|
85,000 |
|
|
|
1,082 |
|
|
|
1.70 |
|
|
|
100,110 |
|
|
|
1,334 |
|
|
|
1.78 |
|
預金証書-仲買 |
|
|
31,058 |
|
|
|
732 |
|
|
|
3.14 |
|
|
|
33,783 |
|
|
|
791 |
|
|
|
3.12 |
|
有利子預金総額 |
|
|
4,354,539 |
|
|
|
15,247 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
4,019,810 |
|
|
|
10,816 |
|
|
|
0.36 |
|
FHLB立て替え金と借金 |
|
|
20,876 |
|
|
|
103 |
|
|
|
0.66 |
|
|
|
138,448 |
|
|
|
448 |
|
|
|
0.43 |
|
融資リース負債 |
|
|
5,389 |
|
|
|
193 |
|
|
|
4.78 |
|
|
|
6,376 |
|
|
|
229 |
|
|
|
4.79 |
|
二次債務 |
|
|
132,803 |
|
|
|
4,090 |
|
|
|
4.11 |
|
|
|
165,053 |
|
|
|
5,650 |
|
|
|
4.56 |
|
利子負債総額 |
|
|
4,513,607 |
|
|
|
19,633 |
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
4,329,687 |
|
|
|
17,143 |
|
|
|
0.53 |
% |
無利子負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
当座預金 |
|
|
1,042,064 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
932,088 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
費用とその他の負債を計算すべきである |
|
|
93,462 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
143,045 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
無利子負債総額 |
|
|
1,135,526 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,075,133 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
株主権益 |
|
|
531,457 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
533,894 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債と株主権益 |
|
$ |
6,180,590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,938,714 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利息収入(税額当量ベース) |
|
|
|
|
$ |
129,064 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
101,522 |
|
|
|
|
||||
純利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.21 |
% |
||||
純利息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.83 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.35 |
% |
||||
税額調整 |
|
|
|
|
$ |
(1,024 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(673 |
) |
|
|
|
||||
純利子収入 |
|
|
|
$ |
128,040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
100,849 |
|
|
|
|
56
示した期間において、純利息収入に及ぼす取引量と金利変化の影響(税額別計算)は以下の通りである
|
|
2022年9月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||
|
|
以下のような理由による違い |
|
|
変更中です |
|
||||||
|
|
変更: |
|
|
収入/収入 |
|
||||||
(単位:千): |
|
巻 |
|
|
料率率 |
|
|
費用.費用 |
|
|||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投資する |
|
$ |
(176 |
) |
|
$ |
171 |
|
|
$ |
(5 |
) |
貸し付け金 |
|
|
4,854 |
|
|
|
9,239 |
|
|
|
14,093 |
|
生息預金 |
|
|
(91 |
) |
|
|
1,111 |
|
|
|
1,020 |
|
利子収入総額 |
|
$ |
4,587 |
|
|
$ |
10,521 |
|
|
$ |
15,108 |
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息計算小切手 |
|
$ |
271 |
|
|
$ |
3,679 |
|
|
$ |
3,950 |
|
貨幣市場 |
|
|
86 |
|
|
|
788 |
|
|
|
874 |
|
貯蓄する |
|
|
— |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
(15 |
) |
預金証書-小売 |
|
|
(130 |
) |
|
|
85 |
|
|
|
(45 |
) |
預金証書-仲買 |
|
|
(63 |
) |
|
|
7 |
|
|
|
(56 |
) |
取り持ちされた利息需要 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(38 |
) |
|
|
(40 |
) |
資金を借り入れる |
|
|
(465 |
) |
|
|
437 |
|
|
|
(28 |
) |
資本リース義務 |
|
|
(13 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(13 |
) |
二次債務 |
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
5 |
|
利子支出総額 |
|
$ |
(311 |
) |
|
$ |
4,943 |
|
|
$ |
4,632 |
|
純利子収入 |
|
$ |
4,898 |
|
|
$ |
5,578 |
|
|
$ |
10,476 |
|
|
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||
|
|
以下のような理由による違い |
|
|
変更中です |
|
||||||
|
|
変更: |
|
|
収入/収入 |
|
||||||
(単位:千): |
|
巻 |
|
|
料率率 |
|
|
費用.費用 |
|
|||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投資する |
|
$ |
8 |
|
|
$ |
1,388 |
|
|
$ |
1,396 |
|
貸し付け金 |
|
|
15,472 |
|
|
|
12,026 |
|
|
|
27,498 |
|
生息預金 |
|
|
(380 |
) |
|
|
1,518 |
|
|
|
1,138 |
|
利子収入総額 |
|
$ |
15,100 |
|
|
$ |
14,932 |
|
|
$ |
30,032 |
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息計算小切手 |
|
$ |
1,056 |
|
|
$ |
4,540 |
|
|
$ |
5,596 |
|
貨幣市場 |
|
|
93 |
|
|
|
378 |
|
|
|
471 |
|
貯蓄する |
|
|
3 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(40 |
) |
預金証書-小売 |
|
|
(516 |
) |
|
|
(769 |
) |
|
|
(1,285 |
) |
預金証書-仲買 |
|
|
(64 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
(59 |
) |
取り持ちされた利息需要 |
|
|
(194 |
) |
|
|
(58 |
) |
|
|
(252 |
) |
資金を借り入れる |
|
|
(647 |
) |
|
|
302 |
|
|
|
(345 |
) |
資本リース義務 |
|
|
(36 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(36 |
) |
二次債務 |
|
|
(1,003 |
) |
|
|
(557 |
) |
|
|
(1,560 |
) |
利子支出総額 |
|
$ |
(1,308 |
) |
|
$ |
3,798 |
|
|
$ |
2,490 |
|
純利子収入 |
|
$ |
16,408 |
|
|
$ |
11,134 |
|
|
$ |
27,542 |
|
2022年第3四半期,完全税引後同値に加え,生息資産の利息収入は合計5540万ドルであったが,2021年同期は4030万ドルと1510万ドル増加し,38%に増加した。完全税引後同値をもとに、2022年9月30日までの9カ月間、利息資産の利息収入は合計1兆487億ドルだったが、2021年同期は1.187億ドルと3000万ドル増加し、25%増となった。この3カ月と9カ月はいずれも前の期間と比較して増加しており,生息資産の平均残高と収益率の増加を反映している。
2022年第3四半期,生息資産の平均残高は合計61.2億ドルとなり,2021年同期より3.143億ドル増加し,5%増となった。2022年9月30日までの9カ月間の生息資産の平均残高は合計60.9億ドルであり,2021年同期比3.192億ドルと6%増加した。
2022年9月30日までの3カ月間の生息資産の増加は,2022年9月30日までの四半期の平均融資残高が2021年同期の45.6億ドルから51.3億ドルに増加し,5.65億ドルと12%増加したことを反映している。この成長は2022年9月30日までの四半期平均投資残高の低下によって相殺された
57
6920万ドル、または8%から7.574億ドルですが、2021年同期は8.266億ドルです。2022年9月30日までの9カ月間の生息資産の増加は,2022年9月30日までの9カ月間の平均融資残高が2021年同期の44.8億ドルから50.9億ドルに増加し,6.165億ドルと14%増加したことを反映している。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の平均利息収益資産の増加は、2022年9月30日までの3カ月の平均利息預金残高が1兆815億ドルから2.322億ドルに低下し、2022年9月30日までの9カ月の2億905億ドル~1.748億ドルの平均利息資産減少分によって相殺された。
2022年9月30日までの3ヶ月間と9ヶ月間のローン増加は商業担保ローンの増加によって推進され、商業担保ローンは2022年第1四半期に会社が実行した貸借対照表の再配置の一部である。2022年9月30日までの3カ月間、商業担保ローンは3兆774億ドル増加し、18%増加し、21.3億ドルから25.1億ドルに増加し、商業ローンは1兆902億ドル増加し、10%増加し、18.3億ドルから20.2億ドルに増加した。2022年9月30日までの9カ月間で、商業担保ローンは4兆998億ドル増加し、25%増加し、2021年同期の19.7億ドルから24.7億ドルに増加し、商業ローンは1億163億ドル増加し、6%増の20.2億ドルに達した。
2022年9月30日までの四半期、平均投資残高は6920万ドル減少し、減少幅は8%で、2021年同期の8.266億ドルから7兆574億ドルに低下した。同社は2022年第1四半期に、1.25億ドルの投資を低い収益率で売却し、一部を期限とし、収益率の高いマルチホームローンに資金を提供するアセットバランスシートの再配置を行った。2022年9月30日までの9カ月間、平均投資残高は2021年同期の8億292億ドルから8.224億ドルにやや低下し、一部の原因はポートフォリオの投資売却と正常な償却である。
2022年と2021年第3四半期の生息資産の平均収益率はそれぞれ3.62%と2.78%と84ベーシスポイント増加した。生息資産収益率の増加は,第3四半期目標連邦基金が150ベーシスポイント(今年はこれまで300ベーシスポイント)増加し,2022年9月30日までの四半期貸出が73ベーシスポイント増加して4.00%に達したのに対し,2021年同期は3.27%であった。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの四半期、生息預金収益率は186ベーシスポイント増加し、200ベーシスポイントに達した。しかし,利上げ預金残高が大幅に減少したことは,2021年下半期に過剰な流動資金を利用して融資や証券購入を行うため,生息資産の平均収益率の向上に寄与している。商業銀行の貸借対照表や業務モデルへの転換に伴い、2022年9月30日現在、会社は資産に敏感であるため、純利息収入は金利上昇環境では改善されるが、金利が低下する環境では低下する。
2022年と2021年9月30日までの9カ月間の生息資産の平均収益率はそれぞれ3.26%と2.74%と52ベーシスポイント増加した。これは、2022年9月30日までの9カ月間の融資が33ベーシスポイント増加して3.59%に達したのに対し、2021年同期は3.26%だったためだ。2021年同期と比較して,2022年9月30日までの9カ月間,生息預金収益率は104ベーシスポイント上昇し,115ベーシスポイントに達した。しかし,利上げ預金の平均残高が大幅に低下したことは,2021年下半期に過剰な流動性を利用して融資や証券購入を行うため,生息資産の平均収益率の向上に寄与している。
2022年9月30日までの四半期で、総融資の平均収益率は前四半期の3.27%より73ベーシスポイント増加して4.00%に達したが、これは商業ローンの収益率が100ベーシスポイント増加して4.63%に達したのに対し、2021年の同四半期の収益率は3.63%であり、これは目標連邦基金が2022年第3四半期に150ベーシスポイント(今年はこれまで300ベーシスポイント)増加したためであり、これらのローンは通常再価格期の短い変動金利であるためである。収益率の上昇も商業担保融資収益率の上昇に押されており、2022年9月30日までの四半期では、商業担保融資の収益率は66ベーシスポイント上昇して3.68%に達したが、2021年同期は3.02%だった。この伸びは、2022年までの9カ月間の収益率の高い融資の支給によるものだ。また、23%のローン組合は1ヶ月以内に再価格し、36%は3ヶ月以内に再価格し、46%は1年以内に再価格する。商業ローンと商業担保ローンの平均残高の増加分は、2022年第1四半期に完成した貸借対照表の再配置と会社の流動性の使用から来ており、2022年第3四半期に発生した利息の預金は1兆815億ドル減少した。
2021年同期の9カ月と比較して、総ローンの平均収益率は33ベーシスポイント上昇し、3.59%に達した。この増加は主に商業ローンの収益率が高いためであり、2021年までの9ヶ月間、商業ローンの収益率は4.03%であるのに対し、2021年の同時期は3.51%であり、これはターゲット連邦基金が2022年を通して増加しているためであり、これらのローンは通常再価格期間の短い変動金利であるからである。この増加は商業担保融資収益率の上昇にも後押しされており、2022年9月30日までの9カ月間、商業担保融資収益率は29ベーシスポイント増加して3.37%に達したが、2021年同期は3.08%だった。平均収益率が上昇したのは,収益率の高い融資が発行されたためである.商業ローンと商業住宅ローン平均残高の増加分は貸借対照表から来ている
58
第1四半期に再配置と会社の流動性の使用が完了したことは、2022年9月30日までの9カ月間の2億905億ドルの預金利息の低下がうかがえる。
2022年と2021年9月30日までの四半期で、同社の投資収益率はそれぞれ1.52%と1.40%だった。
同社の投資収益率は、2022年と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ1.64%と1.40%だった。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の収益率が増加したのは、企業が2021年までに収益率の高い投資を戦略的に購入し、予想満期日のポートフォリオ規模を維持し、過剰な流動性を利用するためである。
2022年第3四半期、有利子負債の平均残高は44.6億ドルで、2021年同期比1.654億ドル増加し、4%増となった。利息負債の増加は、2022年9月30日までの四半期の有利子預金が2兆267億ドル増加し、6%増加し、2021年同期の40.9億ドルから43.2億ドルに増加したことを反映しているが、2021年9月30日までの3カ月間の平均借入残高は6050万ドル減少し、減少幅は94%であり、2021年同期の6430万ドルから380万ドルに減少して相殺されている。
2022年9月30日までの9カ月間の有利子負債の平均残高は合計45.1億ドルで、2021年同期比1兆839億ドル増加し、4%増となった。利息負債の増加は、2021年9月30日までの9カ月間の有利子預金が2021年同期の40.2億ドルから43.5億ドルに増加し、8%増加したことを反映している。しかし、2022年9月30日までの9カ月の平均借入金残高は2021年同期の1兆384億ドルから2090万ドルに減少し、1兆176億ドルまたは85%減少した。二次債務の平均残高は3230万ドル、すなわち20%減少し、2021年同期の1兆651億ドルから1兆328億ドルに減少した。
計利子預金の平均残高が増加したのは、2022年9月30日までの四半期顧客預金(ブローカーやブローカー有利子普通預金を含まないが、以下に議論する互恵基金を含む)が2兆345億元から42.1億元増加したためである。2021年同期は39.7億元であった。成長の理由は、支店ネットワークからの小売預金の増加、満期預金がこれらの口座に移行するにつれて、利息小切手預金が増加すること、高接触顧客サービスの提供に集中すること、PPPに関連する新しい預金関係、およびコア預金の増加をサポートする財務管理製品一式である。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間のブローカー預金平均残高は780万ドル減少し、小売CD平均残高は7060万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
有利子預金の平均残高の増加は、2022年9月30日までの9カ月間の顧客預金(ブローカーおよび有紀有利子当座預金を含まないが、以下に議論する互恵基金を含む)が3兆526億元から42.4億元増加したためであり、2021年同期は38.9億元であった。成長の理由は、支店ネットワークからの小売預金の増加、満期預金がこれらの口座に移行するにつれて、利息小切手預金が増加すること、高接触顧客サービスの提供に集中すること、PPPに関連する新しい預金関係、およびコア預金の増加をサポートする財務管理製品一式である。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間のブローカー預金平均残高は1780万ドル低下し、小売CD平均残高は8480万ドル低下し、この増加を部分的に相殺した。
当社は帝国と唐当座預金市場(“DDM”)計画と岬計画の参加者である。会社はこれらの預金清算サービスを利用して、顧客資金を他の参加銀行が設立した当座預金(小切手)口座に入金する。顧客資金は、各預金顧客がFDIC保険の全金額を取得する資格を有することを確実にするために、1つ以上の参加銀行に保管される。計画参加者として、会社は他の参加銀行から互恵金額の預金を得る。このような互恵預金残高は当社の利息小切手残高に含まれています。2022年と2021年9月30日までの3カ月間の互恵預金の平均残高はそれぞれ6.301億ドルと7.116億ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の互恵預金の平均残高はそれぞれ6.677億ドルと7.254億ドルだった。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の借金が減少したのは、主に当社が2021年のPaycheck保護計画ローン手配に参加し、PPPローンの発行に資金を提供したためであり、この減少は2021年下半期に発生したPPPローン免除によるものであるが、隔夜借款のやや増加によって相殺されている。
2021年6月、当社は2016年6月に発行した5,000万ドルの利上げ二次債務を償還し、年利率は6.0%で、この債務は約5.0%に再定価される。2020年12月、当社は1.00億ドルの二次債務(発行コストを差し引いた純額9820万ドル)を発行し、最初の5年間の年利率は3.50%、および
59
その後、金利は2025年12月に満期またはそれ以上に償還されるまで調整可能だ。2017年12月、当社は3500万ドルの二次債務(発行コストを差し引いた純額3410万ドル)を発行し、前5年の年利率は4.75%で、その後、2027年12月の満期またはそれ以上の償還まで調整可能な金利で利息を計上した。
2022年9月30日と2021年9月30日の四半期まで、有利子負債コストはそれぞれ85ベーシスポイントと45ベーシスポイントで、40ベーシスポイント増加した。この増加は、有利子預金の平均コストが41ベーシスポイント増加したことに加え、残高が2兆267億ドル増加したためだ。FRBは連邦基金の目標金利を300ベーシスポイント引き上げたが、私たちの高接触顧客サービスは私たちの預金口座の定価に競争優位を提供しているため、同社はより低い預金金利を維持することができる。現在の金利環境により、2022年9月30日までの四半期の借入金コストは269ベーシスポイント増加し、2021年9月30日までの四半期の0.35%から3.04%に増加した。
2022年と2021年9月30日までの9カ月間、有利子負債コストはそれぞれ58ベーシスポイントと53ベーシスポイントで、5ベーシスポイントの成長を反映している。この成長は2022年9月30日までの9カ月間の平均利回り預金コストの11ベーシスポイント上昇に押されている。FRBは連邦基金の目標金利を300ベーシスポイント引き上げたが、私たちの高接触顧客サービスは私たちの預金口座の定価に競争優位を提供しているため、同社はより低い預金金利を維持することができる。現在の金利環境により、2022年9月30日までの9カ月間、借金コストは23ベーシスポイント増加し、66ベーシスポイントに達した。有利子負債の平均コストも二次債務コストの45ベーシスポイントから4.11%低下の影響を受けている。
投資証券: 売却可能な投資証券は、会社全体の貸借対照表、流動性および金利リスク管理戦略の一部として、金利、流動性需要、前払い速度および/または他の要因の変化に応じて購入、販売および/または維持される。これらの証券は推定公正価値によって勘定され、公正価値の未実現変化は所得税を差し引いた後に株主権益の単独構成部分であることが確認された。実現した収益と損失は,証券売却時に収益で確認する.満期日まで保有する投資証券とは、会社が能力を持ち、期限まで保有することを意図している証券のことである。これらの証券は償却コストに応じて計上されている.株式証券は公正価値に基づいて入金され、収益と損失を非利息収入に計上していない。
2022年9月30日現在、同社が販売可能な投資証券の公正価値は4.979億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の公正価値は7.968億ドルである。減少の原因は、住宅担保融資支援証券と米政府支援機関を売却し、2022年第1四半期に実行された貸借対照表の再配置に関する1億22億ドルだった。減少のもう一つの原因は、2022年までの9カ月間の金利環境上昇により未実現損失が増加したことだ。2022年9月30日と2021年12月31日現在、株主権益にはそれぞれ8260万ドルと990万ドルの未実現純損失(所得税控除)が計上されている。
2022年9月30日現在、当社が満期まで保有している投資証券の帳簿コストは1.036億ドル、公正価値は8790万ドルと推定されているが、2021年12月31日の帳簿コストは1.087億ドル、公正価値は1.085億ドルと推定されている。
同社は株式証券(CRA投資証券)を保有しており、2022年9月30日の公正価値は1300万ドルであるが、2021年12月31日の公正価値は1470万ドルであり、公正価値の変化は総合収益表で確認されている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、会社は総合収益表でそれぞれ571,000ドルと170万ドルの未実現損失を記録したが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の未実現損失はそれぞれ70,000ドルと293,000ドルだった。
60
2022年9月30日と2021年12月31日までに販売可能な投資証券の帳簿価値は以下の通り
|
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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推定数 |
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推定数 |
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|
|
償却する |
|
|
公平である |
|
|
償却する |
|
|
公平である |
|
||||
(単位:千) |
|
コスト |
|
|
価値がある |
|
|
コスト |
|
|
価値がある |
|
||||
投資証券-販売可能: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アメリカ政府が援助している機関は |
|
$ |
244,770 |
|
|
$ |
189,410 |
|
|
$ |
280,045 |
|
|
$ |
272,221 |
|
担保ローン支援証券−住宅(主に |
|
|
315,541 |
|
|
|
267,547 |
|
|
|
481,062 |
|
|
|
476,974 |
|
SBA集合証券 |
|
|
33,538 |
|
|
|
29,121 |
|
|
|
40,649 |
|
|
|
39,561 |
|
国家と政治区分 |
|
|
2,613 |
|
|
|
2,584 |
|
|
|
5,431 |
|
|
|
5,476 |
|
社債 |
|
|
10,000 |
|
|
|
9,218 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
2,521 |
|
総投資証券は販売可能です |
|
$ |
606,462 |
|
|
$ |
497,880 |
|
|
$ |
809,687 |
|
|
$ |
796,753 |
|
投資証券--満期まで持っています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アメリカ政府が援助している機関は |
|
|
40,000 |
|
|
|
35,131 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
39,982 |
|
担保ローン支援証券−住宅(主に |
|
|
63,551 |
|
|
|
52,726 |
|
|
|
68,680 |
|
|
|
68,478 |
|
投資証券総額--満期まで保有 |
|
$ |
103,551 |
|
|
$ |
87,857 |
|
|
$ |
108,680 |
|
|
$ |
108,460 |
|
合計する |
|
$ |
710,013 |
|
|
$ |
585,737 |
|
|
$ |
918,367 |
|
|
$ |
905,213 |
|
次の表は、2022年9月30日までに満期まで売却可能な債務証券の契約満期日と収益率を示しています。加重平均収益率は、証券の償却コストから満期日あたりの収入を計算する
|
|
|
|
|
1の後 |
|
|
5時以降に |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
でも… |
|
|
でも… |
|
|
その後 |
|
|
|
|
|||||
|
|
はい |
|
|
はい |
|
|
はい |
|
|
10 |
|
|
|
|
|||||
(千ドル) |
|
1年 |
|
|
5年間 |
|
|
10年間 |
|
|
年.年 |
|
|
合計する |
|
|||||
投資証券-販売可能: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
アメリカ政府が援助している機関は |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
111,935 |
|
|
$ |
77,475 |
|
|
$ |
189,410 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.39 |
% |
|
|
1.79 |
% |
|
|
1.56 |
% |
住宅担保融資支援証券(1) |
|
|
24,986 |
|
|
|
8,937 |
|
|
|
15,126 |
|
|
|
218,498 |
|
|
|
267,547 |
|
|
|
|
3.37 |
% |
|
|
2.85 |
% |
|
|
1.90 |
% |
|
|
1.99 |
% |
|
|
2.12 |
% |
SBA集合証券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,686 |
|
|
|
17,435 |
|
|
|
29,121 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.75 |
% |
|
|
1.32 |
% |
|
|
1.49 |
% |
州レベルと政治部(2) |
|
|
1,945 |
|
|
|
639 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,584 |
|
|
|
|
2.17 |
% |
|
|
1.90 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.10 |
% |
社債 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,218 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,218 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4.81 |
% |
|
|
— |
|
|
|
4.81 |
% |
総投資-販売可能 |
|
$ |
26,931 |
|
|
$ |
9,576 |
|
|
$ |
147,965 |
|
|
$ |
313,408 |
|
|
$ |
497,880 |
|
|
|
|
3.28 |
% |
|
|
2.79 |
% |
|
|
1.65 |
% |
|
|
1.90 |
% |
|
|
1.90 |
% |
投資証券--満期まで持っています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
アメリカ政府が援助している機関は |
|
|
— |
|
|
|
15,000 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
— |
|
|
|
1.53 |
% |
住宅担保融資支援証券(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
63,551 |
|
|
|
63,551 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.77 |
% |
|
|
1.77 |
% |
総投資--満期まで保有 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
15,000 |
|
|
$ |
25,000 |
|
|
$ |
63,551 |
|
|
|
103,551 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
1.77 |
% |
|
|
1.68 |
% |
合計する |
|
$ |
26,931 |
|
|
$ |
24,576 |
|
|
$ |
172,965 |
|
|
$ |
376,959 |
|
|
$ |
601,431 |
|
|
|
|
3.28 |
% |
|
|
1.91 |
% |
|
|
1.65 |
% |
|
|
1.88 |
% |
|
|
1.86 |
% |
売却された連邦基金と利息を稼ぐ預金は、会社の流動性と金利リスク管理戦略の付加部分である。これらの投資の総合平均残高は2022年9月30日までの3カ月間で2兆322億ドルだったが、2021年9月30日までの四半期は4兆136億ドルだった。これは資産増加に資金を提供するために過剰な流動資金が使用されているためだ。
61
その他の収入:以下の表は、富管理収入を含まない他の収入を示しており、後でまとめて議論する
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
変わる |
|
||||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
サービス料と料金 |
|
$ |
1,060 |
|
|
$ |
959 |
|
|
$ |
101 |
|
銀行自営生命保険 |
|
|
299 |
|
|
|
311 |
|
|
|
(12 |
) |
ローンの収益を売る |
|
|
60 |
|
|
|
408 |
|
|
|
(348 |
) |
より低いコストまたは公正な価値で販売待ちローンの収益を保有する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
ローン水準·背中合わせスワップに関する手数料収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
SBAローンを売却する収益 |
|
|
622 |
|
|
|
1,569 |
|
|
|
(947 |
) |
企業相談料収入 |
|
|
102 |
|
|
|
84 |
|
|
|
18 |
|
その他の収入 |
|
|
1,868 |
|
|
|
660 |
|
|
|
1,208 |
|
CRA持分証券の公正価値調整 |
|
|
(571 |
) |
|
|
(70 |
) |
|
|
(501 |
) |
その他収入合計(富管理収入は除く) |
|
$ |
3,440 |
|
|
$ |
3,921 |
|
|
$ |
(481 |
) |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
変わる |
|
||||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
サービス料と料金 |
|
$ |
3,075 |
|
|
$ |
2,701 |
|
|
$ |
374 |
|
銀行自営生命保険 |
|
|
922 |
|
|
|
1,388 |
|
|
|
(466 |
) |
ローンの収益を売る |
|
|
458 |
|
|
|
1,842 |
|
|
|
(1,384 |
) |
販売待ちローンの収益/(損失)を低コストまたは公正価値で保有する |
|
|
— |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
(1,407 |
) |
ローン水準·背中合わせスワップに関する手数料収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
SBAローンを売却する収益 |
|
|
6,141 |
|
|
|
3,950 |
|
|
|
2,191 |
|
企業相談料収入 |
|
|
1,696 |
|
|
|
1,303 |
|
|
|
393 |
|
ロスを中止する |
|
|
— |
|
|
|
(842 |
) |
|
|
842 |
|
その他の収入 |
|
|
3,982 |
|
|
|
2,798 |
|
|
|
1,184 |
|
証券販売損失、純額 |
|
|
(6,609 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,609 |
) |
CRA持分証券の公正価値調整 |
|
|
(1,728 |
) |
|
|
(293 |
) |
|
|
(1,435 |
) |
その他収入合計(富管理収入は除く) |
|
$ |
7,937 |
|
|
$ |
14,254 |
|
|
$ |
(6,317 |
) |
2022年第3四半期、同社が記録した富管理費収入を含まない他の収入総額は340万ドルだったが、2021年同期は390万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、同社が記録した富管理費収入を含まない他の収入総額は790万ドルだったが、2021年同期は1430万ドルだった。
当社は、スタートアップ企業の設備、在庫、または商業不動産の購入に利用可能な運営資金および/または融資購入を提供するために、小企業管理局によって部分的に保証される融資を提供する。すべてのSBAローンはSBAの規定に従って引受と記録を行った。当社は一般的に二級市場でSBAローンの担保部分を販売しているが、SBAローンの非担保部分はローングループに保管されている。2022年第3四半期に62.2万ドルのSBAローン販売収益を含め、2021年同期の160万ドルに比べて94.7万ドル減少し、減少幅は60%だった。2022年9月30日までの9カ月間、SBAローンの販売収益は220万ドル増加し、55%増加し、2021年同期の400万ドルから610万ドルに増加した。2022年の活動は、2021年第4四半期に会社が招聘したSBAチームの増加から利益を得ており、これは市場変動によってわずかに相殺され、販売プレミアムが低いことを招いている。
同社が2022年第3四半期に収録した企業顧問費収入は102,000ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月同期は84,000ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間に170万ドルの企業相談料収入が含まれていますが、2021年同期は130万ドルです。
背中合わせ交換,SBA計画,会社相談料収入は取引量に依存するため,四半期別収入は一致しない。
2022年9月30日までの3カ月間、新たに発行された住宅担保ローンを販売した収入は60,000ドルだったが、2021年同期は408,000ドルだった。新たに発行された住宅ローンを販売する収入は、2021年9月30日までの9カ月の180万ドルから2022年同期の458,000ドルに減少した。2022年9月30日までの3カ月および9カ月の融資が減少したのは、金利の高い環境下で再融資や置業活動が鈍化し、住宅ローン総額が低下したためだ。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の他の収入には、未使用の商業回線料金がそれぞれ81.8万ドルと150万ドルであったのに対し、2021年同期はそれぞれ16.3万ドルと47.6万ドルだった。また、以下の3ヶ月と9ヶ月まで
62
2022年9月に設備財務司が記録したテナントへの設備移転に関する収入は、それぞれ547,000ドルと972,000ドルであったが、前の期間は記録されていなかった。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、同社はCRA株式証券の公正価値調整でそれぞれ571,000ドルと170万ドルの損失を記録したが、2021年同期にはそれぞれ70,000ドルと293,000ドルの損失を計上した。
2022年9月30日までの9カ月間の他の収入には、収益率の低い証券が売却され、第1四半期に実行された複数世帯ローンなどの収益率の高い証券が代わりに、会社の貸借対照表の再配置による証券損失660万ドルが含まれている。会社はNIMを再配置改善し,有形資本または1株当たりの有形帳簿価値に影響を与えなかった。
2021年9月30日までの9カ月間に45.5万ドルの追加収入が含まれており,これは会社BOLI保険での生命保険死亡弔慰金純額と関係がある。
同社は2021年9月30日までの9カ月間、5700万ドルの購買力平価融資を第三者に売却したことで110万ドルの販売収益を記録した。
その他の収入には、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の転転購買力平価ローンに関する収入が含まれており、それぞれ164,000ドルと886,000ドルである。
当社は2021年9月30日までの9ヶ月間に、2つの名目価値4000万ドル、加重平均コスト1.50%の金利スワップ終了時の損失842,000ドルを確認した。
2021年9月30日までの9カ月間、OREO 1カ所の不動産売却を含めた収益は5.1万ドル。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の残りの増加は主に商業ローン費用の増加によるものであり、主にローンサービス収入と信用状費用と関係がある。
運営費用:以下の表に示す期間の業務費用構成を示す
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
変わる |
|
||||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
報酬と従業員の福祉 |
|
$ |
22,656 |
|
|
$ |
19,859 |
|
|
$ |
2,797 |
|
家屋と設備 |
|
|
4,534 |
|
|
|
4,459 |
|
|
|
75 |
|
FDIC評価 |
|
|
510 |
|
|
|
555 |
|
|
|
(45 |
) |
その他の運営費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
専門と弁護士費 |
|
|
1,180 |
|
|
|
1,565 |
|
|
|
(385 |
) |
電話だよ |
|
|
403 |
|
|
|
342 |
|
|
|
61 |
|
広告.広告 |
|
|
574 |
|
|
|
386 |
|
|
|
188 |
|
無形資産の償却 |
|
|
384 |
|
|
|
431 |
|
|
|
(47 |
) |
払戻し手当 |
|
|
— |
|
|
|
1,350 |
|
|
|
(1,350 |
) |
他にも |
|
|
3,319 |
|
|
|
3,238 |
|
|
|
81 |
|
総運営費 |
|
$ |
33,560 |
|
|
$ |
32,185 |
|
|
$ |
1,375 |
|
63
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
変わる |
|
||||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
報酬と従業員の福祉 |
|
$ |
66,987 |
|
|
$ |
61,759 |
|
|
$ |
5,228 |
|
家屋と設備 |
|
|
13,821 |
|
|
|
12,646 |
|
|
|
1,175 |
|
FDIC評価 |
|
|
1,484 |
|
|
|
1,669 |
|
|
|
(185 |
) |
その他の運営費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
専門と弁護士費 |
|
|
3,630 |
|
|
|
4,007 |
|
|
|
(377 |
) |
電話だよ |
|
|
1,085 |
|
|
|
988 |
|
|
|
97 |
|
広告.広告 |
|
|
1,545 |
|
|
|
1,004 |
|
|
|
541 |
|
無形資産の償却 |
|
|
1,204 |
|
|
|
1,167 |
|
|
|
37 |
|
支店再編成 |
|
|
372 |
|
|
|
228 |
|
|
|
144 |
|
二次債務コストの解約 |
|
|
— |
|
|
|
648 |
|
|
|
(648 |
) |
払戻し手当 |
|
|
673 |
|
|
|
1,350 |
|
|
|
(677 |
) |
他にも |
|
|
9,587 |
|
|
|
8,997 |
|
|
|
590 |
|
総運営費 |
|
$ |
100,388 |
|
|
$ |
94,463 |
|
|
$ |
5,925 |
|
2022年9月30日までの3カ月間の運営費総額は3360万ドルだったが、2021年同期は3220万ドルと140万ドル増加し、4%増となった。2022年9月30日までの9カ月間の運営費は590万ドル増加し、6%増の1億004億ドルだったが、2021年同期は9450万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営費増加の主な原因は、会社と健康保険コストの増加、会社の戦略計画による採用、正常な賃金増加だが、FDIC費用の減少分によって相殺されている。2022年9月30日までの9カ月には2021年7月に完成したPPSG買収に関する9カ月費用が含まれているが,前年同期は3カ月であった。2022年9月30日までの9ヶ月間に、プライベートバンク事務所の統合に関連する372,000ドルの費用が含まれています。2022年9月30日までの9ヶ月間には、673,000ドルのスワップ推定手当が含まれています。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月には140万ドルのスワップ推定支出が含まれています。2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間に、世銀のいくつかの分野における従業員の再編に関する150万ドルの解散費が含まれている。2021年9月30日までの9ヶ月間に、二次債務の償還に関する加速支出64.8万ドルが含まれている。
Peapack Private:この司は、個人および機関のための投資管理サービスと、遺言執行者、受託者、管理人、委託者および保護者などのサービスを含む個人信託サービスと、他の財務計画、税務準備およびコンサルティングサービスとを含む。Peapack Privateは、世銀のベッドミンスターに本社を置き、ニュージャージー州モリストン、プリンストン、赤銀、SummitおよびTeaneckに位置するプライベートバンク場所、およびデラウェア州グリーンビルに位置する世銀子会社およびデラウェア州PGB Trust&Investmentsは、富管理、信託、および投資サービスを提供する。
Peapack Private管理および/または管理資産(“AUM/AUA”)の時価総額は2022年9月30日現在で93億ドルで、2021年12月31日の111億ドルから16%減少し、2021年9月30日の103億ドルから10%減少した。2022年市場の持続的な下落はさらに2022年9月四半期の業績に影響を与え、スタンダードプール指数は2022年第3四半期にさらに5%下落した(2022年9月30日までの9カ月で25%下落した)。2021年7月1日から、世銀はニュージャージー州プリンストンに本部を置く登録投資顧問会社プリンストンポートフォリオ戦略グループ(PPSG)の買収を完了し、買収時に約5.2億ドルのAUM/AUAに貢献した。
2022年9月のこの四半期には、Peapack Privateは1290万ドルの手数料収入を生み出したが、2021年9月のこの四半期は1390万ドルと7%低下した。2022年9月30日までの9カ月間でPeapack Privateは4170万ドルの手数料収入を生み出したが,2021年同期の手数料収入は3900万ドルと7%増加した。2022年9月30日までの9カ月間の手数料収入の増加は、上記の買収、新業務、正常な支払いと流出レベル、および負の市場表現によって部分的に相殺されたいくつかの要因によるものだ。
Peapack Privateと比較して,2022年9月30日までの3カ月と9カ月は2021年同期と比較して,業務,新入社員,PPSG買収の全体的な増加は運営費の増加を反映している。費用は会社の戦略計画、特に肝心な経営陣と創設者の採用に合致する。
Peapack Privateは現在、富部門の賃金、福祉、その他の支出を支援するのに十分な収入を生み出しており、管理部門は、会社の有機的な成長および/または買収に伴い、それが引き続きそうなると信じている。経営陣は、銀行が必要な場合のPeapack Privateの費用を支援するために十分な流動資金を生み出していると考えている。
64
不良資産:オレオは、期限が90日を超えても累積されているローンと、非課税ローンは不良資産とみなされている。
次の表に示す日付までの資産品質データを示します
|
|
自分から |
|
|||||||||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||||
90日以上経っても累積されているローン |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
非権責発生制ローン |
|
|
15,724 |
|
|
|
15,078 |
|
|
|
15,884 |
|
|
|
15,573 |
|
|
|
25,925 |
|
所有している他の不動産 |
|
|
116 |
|
|
|
116 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
不良資産総額 |
|
$ |
15,840 |
|
|
$ |
15,194 |
|
|
$ |
15,884 |
|
|
$ |
15,573 |
|
|
$ |
25,925 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
TDR(1)(2)の実行 |
|
$ |
2,761 |
|
|
$ |
2,272 |
|
|
$ |
2,375 |
|
|
$ |
2,479 |
|
|
$ |
416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
30日から89日を過ぎてもなお計算されているローン(3) |
|
$ |
7,248 |
|
|
$ |
3,126 |
|
|
$ |
606 |
|
|
$ |
8,606 |
|
|
$ |
1,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
特記すべきローン |
|
$ |
82,107 |
|
|
$ |
98,787 |
|
|
$ |
110,252 |
|
|
$ |
116,490 |
|
|
$ |
115,935 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
分類ローン |
|
$ |
27,507 |
|
|
$ |
27,167 |
|
|
$ |
47,386 |
|
|
$ |
50,702 |
|
|
$ |
51,937 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
個人評価ローン |
|
$ |
13,047 |
|
|
$ |
13,227 |
|
|
$ |
16,147 |
|
|
$ |
18,052 |
|
|
$ |
26,341 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
不良債権が総ローンの割合を占める(4) |
|
|
0.30 |
% |
|
|
0.29 |
% |
|
|
0.31 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.56 |
% |
総資産に占める不良資産の割合(4) |
|
|
0.26 |
% |
|
|
0.25 |
% |
|
|
0.25 |
% |
|
|
0.26 |
% |
|
|
0.42 |
% |
不良資産が融資総額のパーセントを占める |
|
|
0.31 |
% |
|
|
0.29 |
% |
|
|
0.31 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.57 |
% |
信用損失準備金:2022年第3四半期と2021年第3四半期の信用損失準備金はそれぞれ599,000ドルと160万ドルです。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、信用損失準備金はそれぞれ440万ドルと270万ドルだった。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の信用損失支出が増加したのは、主に融資が3.706億ドル増加したことと、未使用の信用限度額が増加したためであり、CECL項の下で準備金を行う必要がある。
2022年9月30日現在、信用損失準備金は5970万ドルであるが、2021年12月31日は6170万ドルである。信用損失支出の低下は主に2022年1月1日にCECLを実施したため、初日に550万ドル減少し、一部は2022年の440万ドルの信用損失支出によって相殺された。2022年9月30日と2021年12月31日まで、信用損失支出が融資に占める割合はそれぞれ1.15%と1.28%であった。初日の減少と2022年の低リスク部門の融資増加に基づく2022年の信用損失支出により、信用損失支出比率が低下し、これらの低リスク部門のACLカバー率は比較的に低い。2022年9月30日現在、単独評価ローンに記録されている具体的な準備金は240万ドルだが、2021年12月31日現在で420万ドルとなっている。2022年9月30日と2021年12月31日までの個人評価融資総額はそれぞれ1300万ドルと1810万ドル。手当の一般部分は2021年12月31日の5750万ドルから2022年9月30日の5730万ドルに減少した。
CECLの採用により初日に550万ドル減少した。低い支出部分は歴史上の低い輸出によるものであり、著者らがCECL分析で採用したローンの組み合わせ期間は比較的に短い。また、発生した損失法は新冠肺炎に関連する要素を含む重要な定性要素を必要とし、批判ローンと分類ローンの潜在損失に乗数を使用するが、この2つの要素はいずれも中央銀行リスク管理委員会の方法に含まれていない。CECL方法で使用する定性要素ははるかに少なく、それは経済周期全体の経済要素と歴史損失を使用し、個人ローンに基づいて現金フローに基づいて損失を計算するからである。そこで,CECLモデルは発生した損失方法で用いられているいくつかの定性的要因を定量的に説明した。
65
2022年1月1日、会社はASU 2016-13を採用 (Topic 326),余剰コストと他の信用承諾に従って計量した金融商品に対して、それはすでに損失が発生した方法をCECLで代替した。信用損失準備金は経営層の融資組合中の予想信用損失の推定に対する評価準備金である。期待信用損失を確定する過程は分析ツールと管理判断を利用し、四半期ごとに審査を行う。経営陣が融資残高が完全に回収できないと合理的に判断した場合には、分析を完了し、特定の準備金を確立したり、手当から全部または一部を記録したりすることができる。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。経営陣は数量化分析により手当残高を推定し、この分析は内部と外部源からの過去の融資損失と早期返済経験と現在の状況に関する既存の情報を考慮し、合理的かつ支援可能な予測を取り入れた。経営陣は、既存の公表された経済情報を含めて様々な要因を評価し、その予測を得る。予想される信用損失は融資の契約期間内に推定され、適切なときには予想される早期返済に応じて調整される。信用損失準備金には予想される品質準備金も含まれているが、経営陣の評価には、上記の定量分析や予測に十分に反映されていない可能性がある。要素は融資政策とプログラムの変化、ポートフォリオの規模と構成、管理経験と深さ、競争、法律と監督管理要求、金額とその他の要素などの外部要素の影響を含む可能性がある。この手当は経営陣が解約すべきだと思っているどんなローンにも適用される。
各四半期の信用損失準備の概要は以下の通りである
|
|
九月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||||
信用損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
期日の初め |
|
$ |
59,022 |
|
|
$ |
58,386 |
|
|
$ |
61,697 |
|
|
$ |
65,133 |
|
|
$ |
63,505 |
|
初日CECL調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,536 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
信用損失準備(1) |
|
|
665 |
|
|
|
646 |
|
|
|
2,489 |
|
|
|
3,750 |
|
|
|
1,600 |
|
(販売)/回収,純額 |
|
|
(4 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(264 |
) |
|
|
(7,186 |
) |
|
|
28 |
|
期末 |
|
$ |
59,683 |
|
|
$ |
59,022 |
|
|
$ |
58,386 |
|
|
$ |
61,697 |
|
|
$ |
65,133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信用損失支出 |
|
|
1.15 |
% |
|
|
1.15 |
% |
|
|
1.14 |
% |
|
|
1.28 |
% |
|
|
1.42 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信用損失は一般的に |
|
|
1.11 |
% |
|
|
1.10 |
% |
|
|
1.09 |
% |
|
|
1.20 |
% |
|
|
1.27 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信用損失支出 |
|
|
379.57 |
% |
|
|
391.44 |
% |
|
|
367.58 |
% |
|
|
396.18 |
% |
|
|
251.24 |
% |
所得税:2022年9月30日までの四半期では、所得税支出は760万ドルだったが、2021年同期は500万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、同社が記録した所得税支出は1920万ドルだったが、2021年同期は1520万ドルだった。
2022年9月30日までの3カ月の有効税率は27.47%だったが、2021年同期は26.22%だった。2022年9月30日までの9カ月の有効税率は26.32%だったが、2021年同期は26.65%だった。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、授権価格よりも高い価格で制限株を付与することから利益を得た。2021年9月30日までの9カ月四半期も免税の生命保険収益の恩恵を受けている。
資本資源:豊かな資本基盤は、会社が将来の成長と財務力を支援することを可能にし、会社の戦略計画“私たちのカバー範囲を拡大する”ことを実行するために重要である。会社の資本戦略は
66
その業務を拡大するための安定性を提供することを目的としており,緊張した環境においても同様である.四半期圧力テストは会社の資本管理過程に欠かせない一部だ。
会社は資本水準を内部の“トリガー要因”を超え、銀行に適用される規制基準に基づいて資本充足とされるレベルに維持しようと努力している。十分な資本状況を維持し、会社が株主に魅力的で安定した長期投資リターンの目標を提供することを支援する。
資本は2022年9月30日までの9カ月間の純収益5370万ドルから利益を得ているが、会社の株式買い戻し計画による株や証券の購入損失増加は純収益を相殺し、税引き後純額は7280万ドルとなっている。2022年9月30日までの9カ月間に、同社は790,277株を買い戻し、平均価格は34.84ドル、総コストは2750万ドルだった。
当社は四半期資本圧力テストである不利な状況と深刻な不利な状況を採用している。最近完了した2022年6月30日の財務情報に基づく圧力テストでは、深刻な不利な状況下で、成長シナリオなしに、世銀は2年間の圧力期間中も良好な資本状況を維持している. 大流行圧力が重なる中、世銀は2年間の圧力期間中も十分な資本を維持している。
資本充足性を確保するために制定された規制の量的措置は、当社と銀行が総資本、普通株一級資本、一級資本(それぞれ規制規定で定義されている)とリスク重み付け資産(定義)および一級資本(定義)と平均資産(定義)との最低金額と比率を維持することを要求する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、銀行のすべての資本充足率は依然として“資本充足”とされている水準を上回っており、会社の自己資本比率は依然として監督管理要求を上回っている。
資本充足に分類されるためには、銀行は、表に記載されている総リスク、一級リスクに基づく普通株式一級、および一級普通株式レバレッジ率の最低レベルを維持しなければならない。
経済成長、規制救済、消費者保護法の結果として、連邦銀行機関は、資産が100億ドル未満の金融機関のために“コミュニティ銀行レバレッジ率”(1銀行の有形権益資本と平均総合併資産の比率)を制定することを求められている。この比率を超える“適格コミュニティ銀行”は、“迅速是正行動法”によって“資本充足”とされる資本要求を含む、他のすべての資本とレバレッジ要求に適合するとみなされる。連邦銀行機関はコミュニティ銀行のレバレッジ率(CBLR)の最低資本を9%に設定し、2020年1月1日から発効する。CARE法案によると、コミュニティ銀行のレバレッジ率は一時的に8%に低下した。世銀はCBLRへの加入を選択せず、バーゼル協定IIIの要求を守り続ける。世銀のレバレッジ率は2022年9月30日現在で10.79%である。
67
銀行の監督管理資本金額と比率を次の表に示す
|
|
|
|
|
|
|
|
健康のために |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本上の |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
大文字で |
|
|
資本上の |
|
|
十性目の |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
即時に訂正する |
|
|
十分性 |
|
|
資本も含めて |
|
|||||||||||||||||
|
|
実際 |
|
|
訴訟条項 |
|
|
目的は… |
|
|
保護バッファ(A) |
|
||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
||||||||
2022年9月30日まで: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
総資本 |
|
$ |
731,325 |
|
|
|
14.69 |
% |
|
$ |
497,731 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
398,185 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
522,618 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
第I級資本 |
|
|
670,717 |
|
|
|
13.48 |
|
|
|
398,185 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
298,639 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
423,072 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通株主権益I級 |
|
|
670,693 |
|
|
|
13.48 |
|
|
|
323,525 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
223,979 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
348,412 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
第I級資本 |
|
|
670,717 |
|
|
|
10.79 |
|
|
|
310,685 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
248,548 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
248,548 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2021年12月31日まで: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
総資本 |
|
$ |
672,614 |
|
|
|
14.05 |
% |
|
$ |
478,628 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
382,902 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
502,559 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
第I級資本 |
|
|
612,762 |
|
|
|
12.80 |
|
|
|
382,902 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
287,177 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
406,834 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通株主権益I級 |
|
|
612,738 |
|
|
|
12.80 |
|
|
|
311,108 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
215,382 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
335,039 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
第I級資本 |
|
|
612,762 |
|
|
|
9.99 |
|
|
|
306,538 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
245,231 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,231 |
|
|
|
4.00 |
|
68
会社の監督管理資本金額と比率を次の表に示す
|
|
|
|
|
|
|
|
健康のために |
|
|
|
|
|
|
|
資本上の |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
大文字で |
|
資本上の |
|
|
十性目の |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
即時に訂正する |
|
十分性 |
|
|
資本も含めて |
|
||||||||||||||
|
|
実際 |
|
|
訴訟条項 |
|
目的は… |
|
|
保護バッファ(A) |
|
|||||||||||||||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
比率.比率 |
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
||||||
2022年9月30日まで: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総資本 |
|
$ |
733,988 |
|
|
|
14.74 |
% |
|
適用されない |
|
適用されない |
|
$ |
398,309 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
522,780 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
第I級資本 |
|
|
540,464 |
|
|
|
10.86 |
|
|
適用されない |
|
適用されない |
|
|
298,731 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
423,203 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
普通株主権益I級 |
|
|
540,440 |
|
|
|
10.86 |
|
|
適用されない |
|
適用されない |
|
|
224,049 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
348,520 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
第I級資本 |
|
|
540,464 |
|
|
|
8.70 |
|
|
適用されない |
|
適用されない |
|
|
248,580 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
248,580 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2021年12月31日まで: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総資本 |
|
$ |
700,790 |
|
|
|
14.64 |
% |
|
適用されない |
|
適用されない |
|
$ |
382,944 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
502,614 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
第I級資本 |
|
|
508,231 |
|
|
|
10.62 |
|
|
適用されない |
|
適用されない |
|
|
287,208 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
406,878 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
普通株主権益I級 |
|
|
508,207 |
|
|
|
10.62 |
|
|
適用されない |
|
適用されない |
|
|
215,406 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
335,076 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
第I級資本 |
|
|
508,231 |
|
|
|
8.29 |
|
|
適用されない |
|
適用されない |
|
|
245,242 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,242 |
|
|
|
4.00 |
|
Peapack-Gladstone金融会社の配当再投資計画、または“再投資計画”は、経営手数料や他の費用を支払うことなく、同社の株主が現金配当を用いて追加の普通株株を購入することを可能にする。株主はまた、追加の普通株を購入するために、四半期ごとに最高20万ドルの現金を自発的に支払うことができる。“再投資計画”における自発的購入株は、当社が許可しているが発行されていない株式および/または公開市場で購入することができる。2022年9月30日までの四半期内に購入したすべての株は公開市場で購入された。
2022年10月27日、取締役会は2022年11月28日に2022年11月10日に登録された株主に1株当たり0.05ドルの定期現金配当金を支払うことを発表した。
経営陣は会社の資本状況と資本比率が十分だと信じている。また、経営陣は、会社は近い将来の計画成長を支援するのに十分な普通株式権益を持っていると信じている。同社は将来の成長を支援するために、他の潜在的な資金源を評価し続けている。
流動性: 流動性とは、ある機関が短期的な要求を満たす能力であり、融資、預金抽出及び満期債務のための資金提供、及び潜在的な資本支出を含む長期債務を含む。会社の流動性リスク管理は、圧力の大きい条件を含む様々な市場環境や条件下での資産を支援するために、企業が十分な資金と流動性を持っていることを確保することを目的としている。流動性の主な源には現金や一時的な
69
投資、売却可能な証券、顧客預金流入、融資返済、担保借款。他の流動性源にはローン販売が含まれている。
経営陣は、会社の流動資金状況を積極的に監視·管理し、将来のニーズを満たすのに十分であると信じている。2022年9月30日現在、有利子預金を含む現金と現金等価物は合計1.083億ドル。 また、同社には2022年9月30日現在、4億979億ドルの指定販売可能な証券がある。流動性への懸念から、これらの証券は売却することができ、借入担保としても使用することができる。満期までの証券の売却と保有が可能であり、2022年9月30日現在の帳簿価値はそれぞれ4.61億ドルおよび1.036億ドルであり、公共資金および法的要件または許可の他の目的を確保することを約束している。また、会社は融資や担保支援証券の計画内や計画外元金返済により大量の流動資金を発生させている。
同社は2022年9月30日現在、連邦住宅ローン銀行から約18億ドルの担保資金を得ている。また、同社はFRB割引窓口から17億ドルの保証資金を得たが、一口も抽出されなかった。
2022年9月30日現在、ブローカー利回りの当座預金(隔夜)預金は8,500万ドル。これらの預金支払いの金利は、銀行が魅力的な金利で資産成長に資金を提供し、その資産負債金利リスクをヘッジするために金利交換を行うことができる。同社はこれらの短期ブローカー預金の予備として十分な担保流動資金を確保している。当社は2022年9月30日現在、固定給与、変動金利スワップ、名目金額合計3.9億ドルを取引しており、その中には1.00億ドルの長期スワップが含まれている。
その会社は取締役会が承認した緊急資金計画を持っている。この計画は、不利な流動性圧力およびまたは流動性源を管理するための枠組みを提供する。当社は定期的に流動資金ストレステストを行い、ストレス環境下で十分な流動資金を確保している。同社は、新冠肺炎の流行による現在の環境を考慮して、十分な流動性があると信じている。
経営陣は会社の流動資金状況と供給源が十分だと信じている。
項目3.定量と定量市場リスクに関する段階的開示
資産·負債管理:当社の資産/負債委員会(“ALCO”)は、資産/負債管理戦略の策定、実施及び監査を担当し、当該等の戦略及び関連する金利リスクレベルについて取締役会に意見を提供する。これに対し,金利リスクシミュレーションモデルは四半期ごとに作成した。これらのモデルは貸借対照表のギャップを示し、異なる金利シナリオでポートフォリオ権益の純利息収入と経済/市場価値の変化を予測した。また,これらのモデルおよびALCOプロセスや報告は独立第三者の年次審査を受けなければならない。
行政法オフィスは、一般に、資産の売却および購入、ならびに卸売借金および他の中期/長期資金源を増加させることを含む、資本、キャッシュフロー、資産および負債の期限を管理することによって金利リスクを管理することを許可されている。ALCOは比較的短期債務期限を延長する手段として金利交換を許可されている。
以下は金利リスクを管理するための戦略である
70
金利交換計画はALCOによって管理され、キャッシュフローヘッジに関するASC 815の規制指導および標準的な手続きおよびファイルに従う。このプログラムは、購入前分析、責任指定、敏感性分析、相関性分析、毎日の時価計算分析、必要に応じて担保を発表することを含む。取締役会はすべての中断活動を教えられた。同社は2022年9月30日現在、固定金利の変動と支払いを受け入れており、名目総価値は3.9億ドル。同社の金利スワップには1.00億ドルの長期開始スワップが含まれており、2023年に満期を予定しているスワップをさらに5年間延長する。
また、同社は融資レベル/背中合わせ交換計画を開始し、その商業融資業務を支援している。この計画によると、同社は変動金利ローンを提供し、借り手と固定スワップに変動することを実行する。また、当社は第三者スワップを実行し、その条項は固定リスクを完全に相殺し、会社の最終的な変動金利リスクを招く。2022年9月30日現在、同計画によると、借り手の返済が行われていないスワップ名義価値は6億275億ドル。
以上のように,ALCOはシミュレーションモデルを用いて会社の純利息収入感受性と,様々な金利シナリオにおけるポートフォリオ権益の経済価値を分析した。これらのモデルは,金利感応型資産と負債の実満期日と再定価の特徴に基づいている。これらのモデルはいくつかの早期返済と金利仮定を取り入れており、経営陣はこれらの仮定を2022年9月30日まで合理的だと考えている。 これらのモデルは、経営陣が積極的に貸借対照表を変更するのではなく、金利の変化を仮定している。これらのモデルでは,2022年9月30日まで収益率曲線の予測形状は不変である.
2022年9月30日に市場金利が直ちに100ベーシスポイント上昇し続けた場合、固定金利シナリオに比べて、1年目の純利息収入は約1.3%、翌年の純利息収入は3.8%増加する。同社の金利感度モデルは、2022年9月30日現在、会社は資産に敏感で、純利息収入は金利が上昇する環境で改善されるが、金利が低下する環境では低下することを示している。
2022年9月30日に市場金利が直ちに200ベーシスポイント増加し続けた場合、固定金利の場合に比べて、初年度の純利息収入は約3.2%増加する。固定金利シナリオと比較して、翌年の純利息収入は7.8%増加する。
次の表に2022年9月30日の市場金利の即時平行変化による会社ポートフォリオ株式(“EVPE”)の経済価値の推定変化を示す。
|
|
成長予想/ |
|
|
|
|
|
EVPE占 |
|
|||||||||||
(千ドル) |
|
EVPEの低下 |
|
|
|
|
|
資産現在価値(2) |
|
|||||||||||
変更中です |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
料率率 |
|
推定数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
EVPE |
|
|
増加/(減少) |
|
|||||
(基点) |
|
EVPE(1) |
|
|
金額 |
|
|
パーセント |
|
|
比率(3) |
|
|
(基点) |
|
|||||
+200 |
|
$ |
779,622 |
|
|
$ |
(37,658 |
) |
|
|
(4.61 |
)% |
|
|
13.98 |
% |
|
|
1 |
|
+100 |
|
|
797,519 |
|
|
|
(19,761 |
) |
|
|
(2.42 |
) |
|
|
13.97 |
|
|
|
— |
|
固定金利 |
|
|
817,280 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13.97 |
|
|
|
— |
|
-100 |
|
|
872,091 |
|
|
|
54,811 |
|
|
|
6.71 |
|
|
|
14.46 |
|
|
|
49 |
|
金利リスクを決定する際に使用される方法にはいくつかの固有の欠陥がある。シミュレーションモデリングには何らかの仮定が必要であり,これらの仮定は実際の収益率やコストの市場金利変化に対する反応方式を反映していない可能性がある.この点で、モデリングは、1つの期間の開始時に存在する金利に敏感な資産および負債の組成が測定された期間内に不変であると仮定し、特定の資産および負債の継続時間または再定価にかかわらず、金利の特定の変化が収益率曲線上に統一的に反映されると仮定する。したがって、この資料は特定の時点での金利リスクの開放の指示を提供しているにもかかわらず、このような測定は、市場金利変化が純利息収入に与える影響の正確な予測を提供することもできないため、実際の結果とは異なる。
71
72
項目4.制御操作仕様とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御及び手順(例えば、1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)下13 a−15(E)及び15 d−15(E)条の定義)は、取引法に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の表及び規則に規定されている期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報を蓄積し、最高経営者及び最高財務官を含めて管理層に伝達し、必要な開示について決定するために、直ちに管理者に伝達することを目的としている。
CEOおよび最高財務官の参加の下、会社経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間終了までの企業の開示制御および手順(1934年の証券取引法下の規則13 a-15(E)または規則15 d-15(E)で定義されているような)の有効性を評価した。このような評価に基づき、会社の最高経営責任者およびCEOは、会社の開示制御および手順が、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間終了まで有効であると結論した。
2022年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告書を作成する際には、CEOやCEOを含む経営陣が、開示制御やプログラムの設計·運用の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年3月31日まで、我々の開示制御および手順が合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。これは、CECL会計基準ASC 2016-13に基づく金融商品-信用損失、これらの制御の実行時間を含む信用損失の会計処理の設計に関する財務報告の内部統制に大きな弱点があるためである。
著者らはすでにCECL会計基準の応用に関連する制御措置設計上の重大な弱点を修復し、このような制御措置の動作時間に関連する正式なプログラムと制御措置の設計と実施を含むいくつかの措置を取った。これまで講じられてきた努力と計画された救済措置は、財務報告の内部統制に対する有効性を改善すると信じているが、これらの救済措置は、管理職が設計が有効であり、発見された重大な弱点を修復することができるように、運用に時間を要すると信じている。
財務報告の内部統制の変化
最近の財政四半期では、財務報告の内部統制に変化はなく、これは取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則に基づいて定義されており、これらの変化は会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が大きな影響を与えたりしている。
第2部:その他R情報
項目1.脚部Al訴訟手順
その正常な業務過程において、当社及びその子会社に対して訴訟及びクレームを提起する可能性がある。現在、当社又はその付属会社に対する訴訟又は法的手続が未解決又は脅かされており、不利な決定があれば、当該等の訴訟又は法律手続が当社に重大な悪影響を及ぼすと信じている。
第1 A項。国際ロータリーSK因子
以下に述べる以外に,当社に適用されるリスク要因は,当社が2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報第1 A項“リスク要因”に開示されているリスク要因と大きな変化はない。
インフレ、市場金利上昇、そして景気後退の潜在的な影響は、私たちの業務と私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性があります。
インフレリスクとは、インフレが貨幣価値を低下させるにつれて、将来の資産や投資収益の価値が縮むリスクである。最近、インフレ率は明らかに上昇し、FRBはインフレに対抗するためにいくつかの基準金利を引き上げた。インフレの激化と市場金利の上昇に伴い、私たちの投資証券、特に期限の長い証券の価値はさらに縮むだろう。さらに、インフレは、通常、電力や他の公共事業のような商業運営で使用される商品やサービスのコストを増加させ、これは私たちの非利息支出を増加させる。また、私たちの顧客はインフレ、金利上昇、彼らの家庭や企業が使用する商品やサービスコストの上昇の影響を受けており、これは彼らが私たちに融資を返済する能力にマイナス影響を与える可能性がある。また、
73
市場金利の上昇は、私たちの融資発行量、特に再融資量を減少させる可能性があり、および/または私たちの利益差を縮小することは、私たちの収益性や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
プロジェクト2.EQUの未登録販売富達証券とその収益の使用
|
|
合計する |
|
|
合計する |
|
|
平均支払価格 |
|
|
最大数量 |
|
||||
July 1, 2022 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
July 31, 2022 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
749,042 |
|
August 1, 2022 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年8月31日 |
|
|
222,673 |
|
|
|
— |
|
|
|
34.18 |
|
|
|
526,369 |
|
2022年9月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年9月30日 |
|
|
67,726 |
|
|
|
— |
|
|
|
33.96 |
|
|
|
458,643 |
|
合計する |
|
|
290,399 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
34.13 |
|
|
|
|
第3項:デフォルト設定Up高級証券を浅談する
ない。
プロジェクト4.地雷安全情報開示
適用されません。
項目5.その他情報
ない。
74
第六項です陳列品
3 |
法団定款及び付例: |
|
|
|
A. 改訂された登録者登録証明書は、2009年11月9日に提出された登録者四半期報告10−Q表の添付ファイル3(文書番号001−16197)を参照して本明細書に組み込まれる。 |
|
|
|
B. 登録者規約は,登録者が2017年12月20日に提出した8−Kフォーム現在報告(文書番号001−16197)の添付ファイル3.2を引用して本明細書に組み込む。 |
|
|
31.1 |
証券取引法第13 a-14(A)条によると、同社のダグラス·L·ケネディ最高経営責任者は認証を行う。 |
|
|
31.2 |
証券取引法第13 a-14条(A)に基づいて、会社首席財務官Jeffrey J.Carforaが認証を行う。 |
|
|
32 |
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条の認証によると、会社のダグラス·L·ケネディ最高経営責任者とジェフリー·J·カフォラ最高経営責任者が署名した。 |
|
|
101.INS |
内部接続されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、iXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
|
|
101.衛生署署長 |
インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
|
|
101.CAL |
インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
|
|
101.DEF |
XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
|
|
101.LAB |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
|
|
101.価格 |
XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
|
|
104 |
表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
75
標札すきま
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
|
Peapack-Gladstone金融会社 |
||
|
|
(登録者) |
||
|
|
|
|
|
日付:2022年11月9日 |
|
差出人: |
|
/s/ダグラス·L.ケネディ |
|
|
|
|
ダグラス·L.ケネディ |
|
|
|
|
社長と最高経営責任者 |
|
|
|
|
(首席行政主任) |
|
|
|
|
|
日付:2022年11月9日 |
|
差出人: |
|
ジェフリー·J·カフォラ |
|
|
|
|
ジェフリー·J·カフォラ |
|
|
|
|
上級執行副総裁兼首席財務官 |
|
|
|
|
(首席財務官) |
|
|
|
|
|
日付:2022年11月9日 |
|
差出人: |
|
/s/Francesco S.Rossi |
|
|
|
|
フランシスコ·S·ロッシ |
|
|
|
|
首席会計官 |
|
|
|
|
(首席会計主任) |
|
|
|
|
|
76