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130 TermLoanDue 2024メンバー2022-07-010000820318IIVI：CoherentIncMembersIIVI：A 100 StateOfConnecticutTermLoanDue 2023メンバー2022-07-010000820318IIVI：CoherentIncMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：信用限度額メンバーの外貨限度額2020-12-21ISO 4217：ユーロ0000820318IIVI：CoherentIncMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：信用限度額メンバーの外貨限度額2020-12-212020-12-210000820318US-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：信用限度額メンバーの外貨限度額2020-12-210000820318IIVI：A 500プレミアムNoteesDue 2029年12月2021-12-100000820318IIVI：A 500プレミアムNoteesDue 2029年12月アメリカ-公認会計基準：債務ツール返済期間のメンバー2021-12-102021-12-100000820318アメリカ公認会計基準：債務ツール返済期間の2人のメンバーIIVI：A 500プレミアムNoteesDue 2029年12月2021-12-102021-12-100000820318アメリカ-公認会計基準：債務ツール返済期間3年メンバーIIVI：A 500プレミアムNoteesDue 2029年12月2021-12-102021-12-100000820318IIVI：0点2つの5%変換可能な上位ノード2千人2千人のメンバー2017-08-310000820318IIVI：0点2つの5%変換可能な上位ノード2千人2千人のメンバー2022-07-012022-08-310000820318IIVI：0点2つの5%変換可能な上位ノード2千人2千人のメンバー2022-08-310000820318IIVI：公開発売を引き受けたメンバーIIVI：SeriesAMandatoryConvertiblePferredStockMember2020-07-012020-07-310000820318IIVI：公開発売を引き受けたメンバーIIVI：SeriesAMandatoryConvertiblePferredStockMember2020-07-020000820318SRT：最大メンバ数IIVI：公開発売を引き受けたメンバーIIVI：SeriesAMandatoryConvertiblePferredStockMember2020-07-310000820318SRT：最小メンバ数IIVI：公開発売を引き受けたメンバーIIVI：SeriesAMandatoryConvertiblePferredStockMember2020-07-310000820318IIVI：SeriesAMandatoryConvertiblePferredStockMember2020-07-012020-07-316：1日0000820318US-GAAP：ConvertiblePferredStockSubjectToMandatoryRedemptionMember2022-07-012022-09-300000820318US-GAAP：ConvertiblePferredStockSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-07-012021-09-300000820318IIVI：シリーズB 1転換可能な第一選択株式メンバー2021-03-012021-03-310000820318IIVI：シリーズB 1転換可能な第一選択株式メンバー2021-03-310000820318SRT：最小メンバ数IIVI：シリーズB 1転換可能な第一選択株式メンバー2021-03-012021-03-310000820318SRT：最大メンバ数IIVI：シリーズB 1転換可能な第一選択株式メンバー2021-03-012021-03-310000820318IIVI：シリーズB 2転換可能な第一選択株式メンバー2022-07-012022-07-010000820318IIVI：シリーズB 2転換可能な第一選択株式メンバー2022-07-010000820318IIVI：シリーズB 2転換可能な第一選択株式メンバー2022-07-012022-07-310000820318SRT：最大メンバ数IIVI：シリーズB 2転換可能な第一選択株式メンバー2022-07-012022-07-310000820318米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-07-012021-09-300000820318IIVI：公有株式等価メンバー2022-07-012022-09-300000820318IIVI：公有株式等価メンバー2021-07-012021-09-300000820318IIVI：CoherentConvertibleNoteesMembers2022-07-012022-09-300000820318IIVI：CoherentConvertibleNoteesMembers2021-07-012021-09-300000820318米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2022-07-012022-09-300000820318米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2021-07-012021-09-300000820318アメリカ公認会計基準：償還可能な第一選択株式メンバー2022-07-012022-09-300000820318アメリカ公認会計基準：償還可能な第一選択株式メンバー2021-07-012021-09-3000008203182022-07-012022-07-0100008203182021-07-012022-06-300000820318SRT：統合除去メンバ2022-07-012022-09-300000820318IIVI：ネットワーク細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000820318Iivi：材料細分化メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000820318アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIIVI：レーザーセグメントのメンバー2022-09-300000820318SRT：統合除去メンバ2022-09-300000820318SRT：統合除去メンバ2021-07-012021-09-300000820318IIVI：Omnibus EquityIncentivePlanMembers2020-11-300000820318米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーIIVI：CoherentIncMembers2022-07-010000820318IIVI：CoherentIncMembersIIVI：持分インセンティブ計画メンバー2022-07-010000820318Iivi：株式オプションと株式承認権限メンバー2022-07-012022-09-300000820318Iivi：株式オプションと株式承認権限メンバー2021-07-012021-09-300000820318IIVI：制限株式奨励および制限株式単位メンバー2022-07-012022-09-300000820318IIVI：制限株式奨励および制限株式単位メンバー2021-07-012021-09-300000820318Iivi：PerformanceStockとPerformanceStockUnitMember2022-07-012022-09-300000820318Iivi：PerformanceStockとPerformanceStockUnitMember2021-07-012021-09-300000820318US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-11-240000820318US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000820318アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000820318米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2022-02-230000820318米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberSRT：最小メンバ数2022-02-230000820318SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2022-02-230000820318米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-09-300000820318IIVINotesMembers2022-09-300000820318IIVINotesMembers2022-06-300000820318アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-300000820318アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-06-3000008203182014-08-3100008203182022-08-012022-09-300000820318米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-06-300000820318アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000820318米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300000820318米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-300000820318米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-07-012022-09-300000820318アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300000820318米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-012022-09-300000820318米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-07-012022-09-300000820318米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-09-300000820318アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000820318米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300000820318米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-09-30
カタログ表
\
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
________________________________________________________________
表10-Q
________________________________________________________________
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります                    至れり尽くせり                    .
依頼書類番号：001-39375
________________________________________________________________
コハント社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
________________________________________________________________
ペンシルバニア州25-1214948
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
ザクセンブルク通り375番地16056
ザクセンブルクはパ.パ(郵便番号)
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます724-352-4455
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
________________________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株で額面がないコールナスダック世界ベスト市場
Aシリーズは強制的に優先株を転換でき、額面がありませんIIVIPナスダック世界ベスト市場
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
☒
ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する☐   
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒



カタログ表
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した
2022年11月7日138,690,024登録者の普通株は額面がなく、流通株である。

カタログ表
コハント社です。
索引.索引
ページ番号.
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表：
簡明総合貸借対照表-2022年9月30日及び2022年6月30日(監査なし)
3
簡明総合収益表-2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月(監査なし)
4
簡明総合総合収益表-2022年9月30日までの3ヶ月2021年(監査なし)
5
現金フロー表簡明連結報告書-2022年9月30日までの3ヶ月2021年(監査なし)
6
株主権益と中間層資本簡明総合報告書-2022年9月30日までの3ヶ月2021年(監査なし)
8
簡明合併財務諸表付記(未監査)
9
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
26
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
34
第四項です。
制御とプログラム
34
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
35
第1 A項。
リスク要因
35
第六項です。
陳列品
36

2
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Coherent Corp.とその子会社
簡明総合貸借対照表(未監査)
($000)
九月三十日
2022		六月三十日
2022
資産
流動資産
現金、現金等価物、制限された現金$898,501 $2,582,371 
売掛金--不良債権を引いて#ドルを用意する4,5062022年9月30日
そして$4,206 at June 30, 2022
975,437 700,331 
棚卸しをする1,346,940 902,559 
前納と払戻可能な所得税23,205 19,585 
前払い資産と他の流動資産150,547 100,346 
流動資産総額3,394,630 4,305,192 
不動産·工場·設備·純価値1,803,646 1,363,195 
商誉5,284,591 1,285,759 
その他無形資産、純額2,984,979 635,404 
所得税を繰延する28,451 31,714 
その他の資産334,262 223,582 
総資産$13,830,559 $7,844,846 
負債、中間株式、株主権益
流動負債
長期債務の当期部分$129,011 $403,212 
売掛金479,385 434,917 
報酬と福祉に計上すべきである187,764 172,109 
賃貸流動負債を経営する38,855 27,574 
所得税を計算しなければならない43,578 29,317 
その他負債を計算すべき304,491 199,830 
流動負債総額1,183,084 1,266,959 
長期債務4,494,282 1,897,214 
所得税を繰延する618,565 77,259 
リース負債を経営する141,542 110,214 
その他負債230,568 109,922 
総負債6,668,041 3,461,568 
中間株権
Bシリーズは転換可能優先株を償還することができる違います。額面は5累積率；発行された-215,000そして75,000株式はそれぞれ2022年9月30日と2022年6月30日、償還価値-ドル2,225,658そして$798,181お別れします
2,153,480 766,803 
株主権益
Aシリーズ優先株違います。額面は6累積率；発行された-2,300,0002022年9月30日と2022年6月30日の株
445,319 445,319 
普通株違います。額面？額面300,000,000発行済み株式153,089,6812022年9月30日の株；120,923,1712022年6月30日の株
3,671,514 2,064,552 
その他の総合損失を累計する
(101,431)(2,167)
利益を残す1,273,850 1,348,125 
5,289,252 3,855,829 
在庫株は、コストで計算する14,802,661株式は2022年9月30日と13,972,7582022年6月30日の株
(280,214)(239,354)
株主権益総額5,009,038 3,616,475 
総負債、中間株式、株主権益$13,830,559 $7,844,846 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3

Coherent Corp.とその子会社
簡明総合収益表(損失)(未監査)
($000、1株当たりのデータは含まれていません)

3か月まで
九月三十日
20222021
収入.収入$1,344,570 $795,111 
コスト、費用、その他の費用(収入)
販売原価900,996 488,487 
内部研究開発121,084 88,966 
販売、一般、行政280,014 122,608 
利子支出61,889 12,191 
その他の費用(収入)，純額31,605 (7,582)
総コスト、費用、その他の費用(収入)1,395,588 704,670 
所得税前収益(51,018)90,441 
所得税支出(12,320)15,977 
純収益(赤字)$(38,698)$74,464 
減算：優先株式配当金$35,577 $17,082 
普通株主が獲得できる純収益(赤字)$(74,275)$57,382 
1株当たりの基本収益$(0.56)$0.54 
薄めて1株当たりの収益$(0.56)$0.50 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。














4
カタログ表
Coherent Corp.とその子会社
簡明総合総合収益表(未監査)
($000)
3か月まで
九月三十日
20222021
純収益(赤字)$(38,698)$74,464 
その他の全面収益(損失)：
外貨換算調整(132,371)(14,381)
金利交換の公正価値変動、税引き後純額は#ドル3,452そして$7342022年と2021年9月30日までの3ヶ月間
12,604 2,681 
金利上限の公正価値変動、税金純額#ドルを差し引く9,2582022年9月30日までの3ヶ月
20,464 — 
年金調整は，税を差し引いた純額は#ドルである02022年9月30日までの3ヶ月
39 — 
総合収益(赤字)$(137,962)$62,764 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
Coherent Corp.とその子会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
($000)
9月30日までの3ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー
純収益(赤字)$(38,698)$74,464 
純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する
減価償却64,669 49,297 
償却する82,617 20,395 
株式ベースの給与費用54,185 23,796 
転債割引償却および起債コスト4,466 2,227 
外貨再計量と取引の未実現収益(22,273)(4,882)
株式投資収益(613)(687)
所得税を繰延する(14,479)10,672 
債務返済損失6,835 — 
現金の増加(減少)は以下の変化(買収影響を差し引く)：
売掛金(1,326)(1,821)
棚卸しをする7,514 (56,260)
売掛金(42,865)(4,248)
契約責任44,419 10,790 
所得税(8,633)(6,826)
報酬と福祉に計上すべきである(44,910)(56,273)
その他経営純資産(負債)(11,330)(8,308)
経営活動が提供する現金純額79,577 52,336 
投資活動によるキャッシュフロー
物件·工場·設備の課徴金(138,990)(47,565)
購入業務は，現金買収後の純額を差し引く(5,488,556)— 
その他の投資活動(711)— 
投資活動のための現金純額(5,628,257)(47,565)
融資活動によるキャッシュフロー
A期ローンの借入金収益850,000 — 
B期借入の収益2,800,000 — 
循環信用手配からの収益65,000 — 
B系列優先株を発行して得た金1,400,000 — 
現有の債務を返済する(996,429)(15,513)
転換可能手形の支払い(3,561)— 
起債コスト(126,516)— 
株式発行コスト(42,000)— 
株式オプションの行使と従業員の株購入計画に基づいて株を購入して得られた金7,425 7,481 
従業員の最低納税義務を果たすために支払われた金(40,885)(13,017)
配当金を支払う— (13,808)
その他の融資活動(292)(1,109)
融資活動提供の現金純額3,912,742 (35,966)
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響(42,273)(522)
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少(1,678,211)(31,717)
期初現金、現金等価物、および限定現金2,582,371 1,591,892 
期末現金、現金等価物、および制限現金$904,160 $1,560,175 
利子を支払う現金$45,963 $8,326 
所得税の現金を納める$14,920 $12,417 
売掛金に含まれる財産·工場·設備の追加費用$71,035 $38,400 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
カタログ表

次の表は、簡明統合貸借対照表内に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金の入金を提供し、これらの現金合計は、簡明統合キャッシュフロー表に示される同じ金額の総和である。限定的現金、非流動現金は、簡明総合貸借対照表の“その他資産”の項に計上される。2022年9月30日には22何百万もの制限された現金

9月30日までの3ヶ月間
20222021
現金、現金等価物、制限された現金$898,501 $1,560,175 
制限された現金、非流動現金5,659 — 
簡明な統合現金フロー表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額$904,160 $1,560,175 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
カタログ表
Coherent社とその子会社
株主権益と中間層権益簡明総合報告書(監査なし)
($000、株式金額を含む)

普通株優先株その他の総合収益を累計する利益を残す在庫株合計する中間株権
株金額株金額株金額優先株金額
残高-2022年6月30日120,923 $2,064,552 2,300 $445,319 $(2,167)$1,348,125 (13,973)$(239,354)$3,616,475 75 $766,803 
株式と繰延に基づく報酬活動2,398 61,431 — — — — (830)(40,860)20,571 — — 
コヒーレント捕獲22,588 1,207,591 — — — — — — 1,207,591 — — 
転換可能債務転換7,181 337,940 — — — — — — 337,940 — — 
純損失— — — — — (38,698)— — (38,698)— — 
外貨換算調整— — — — (132,371)— — — (132,371)— — 
金利交換の公正価値変動、税引き後純額は#ドル3,452
— — — — 12,604 — — — 12,604 — — 
金利上限の公正価値変動、税金純額#ドルを差し引く9,258
— — — — 20,464 — — — 20,464 — — 
B株株を発行する— — — — — — — — — 140 1,358,000 
年金調整は，税を差し引いた純額は#ドルである0
— — — — 39 — — — 39 — — 
配当をする— — — — — (35,577)— — (35,577)— 28,677 
残高-2022年9月30日153,090 $3,671,514 2,300 $445,319 $(101,431)$1,273,850 (14,803)$(280,214)$5,009,038 215 $2,153,480 


普通株優先株その他の総合収益を累計する利益を残す在庫株合計する中間株権
株金額株金額株金額優先株金額
残高-2021年6月30日119,127 $2,028,273 2,300 $445,319 $14,267 $1,136,777 (13,640)$(218,466)$3,406,170 75 $726,178 
株式と繰延に基づく報酬活動844 30,567 — — — — (200)(12,935)17,632 — — 
純収益— — — — — 74,464 — — 74,464 — — 
外貨換算調整— — — — (14,381)— — — (14,381)— — 
金利交換の公正価値変動、税引き後純額は#ドル734
— — — — 2,681 — — — 2,681 — — 
配当をする— — — — — (17,082)— — (17,082)— 10,182 
ASU 2020-06への調整— (56,388)— — — 44,916 — — (11,472)— — 
残高-2021年9月30日119,971 $2,002,452 2,300 $445,319 $2,567 $1,239,075 (13,840)$(231,401)$3,458,012 75 $736,360 
8
カタログ表
Coherent Corp.とその子会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
Note 1. 陳述の基礎
Coherent Corp.(“Coherent”、“当社”または“当社”)2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月の簡明総合財務諸表は監査されていない。管理当局は、列挙された各期間が公平列報に必要なすべての調整が含まれているとしている。他の開示がない限り、すべての調整は正常な日常的な性質に属する。米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は簡素化または省略されている。これらの簡明な総合財務諸表は、会社が2022年8月29日に提出したForm 10-K年度報告書に含まれる監査財務諸表とその説明とともに読まなければならない。2022年9月30日までの3カ月間の簡明総合運営結果は、必ずしも会計年度全体の予想結果を示しているとは限らない。2022年6月30日現在の簡明総合貸借対照表情報は、会社が監査した総合財務諸表に由来する。
同社は新冠肺炎の疫病と関連要素が著者らの業務の各方面に対する持続的な影響を密接に注目しており、著者らの従業員、サプライヤーと顧客への影響、及び私たちのサプライチェーンとCoherent運営の国家と市場への影響を含む。特に，同社はこれにより我々の国内外の業務に与えるいかなる悪影響の軽減にも取り組んでおり，まず従業員，サプライヤー，顧客の安全を優先する必要がある。
我々は以前，我々の簡明総合収益(損失)表において無形資産償却費用を販売，一般，行政(“SG&A”)費用に分類してきた.開発された技術無形資産の償却費用は現在販売商品コストに分類されており、顧客リストの償却費用と商品名中の償却費用は依然として私たちの簡明総合収益(損失)表のSG&A費用に残っている。前期額は今期の列報と一致し、これにより販売貨物コストが増加し、一般事務と会計費用が#ドル減少した102021年9月30日までの3カ月は100万ドル。
Note 2. 最近発表された財務会計基準
参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響
2020年3月 財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)は、為替レート改革(特別テーマ848)を参照して、為替レート改革が財務報告に与える影響を促進するASU 2020-04を発表し、その中で、参照為替レート改革の影響に対する潜在的な会計負担を軽減するためにオプションの便宜的な計を提供し、契約保証関係で決定された債務およびリース契約の契約修正および派生契約に関連するので、選択可能な便宜的な計を提供する。これらの修正は直ちに発効し、2022年12月31日またはそれまでに締結または評価された契約修正およびヘッジ関係に適用される可能性がある。その会社はこの声明の影響を評価している。
企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する
FASBは2021年10月、企業合併(主題805)：顧客との契約資産および契約負債からの会計(“ASU 2021-08”)を発表し、買収者に会計基準編集ASC 606に従って、買収日に公正価値に調整するのではなく、顧客との契約収入確認および計量を企業合併で買収した契約資産および負債を要求する米国会計基準委員会第2021-08号を発表した。私たちは2022年7月1日から本会計基準を採用します。Coherent，Inc.の買収はASU 2021-08に基づいて入金されており、将来のいかなる買収も入金される。ASU 2021−08号を採用しているため、採用までの四半期運営結果は変わらない。詳細は注3.コヒーレント捕獲を参照されたい.

9

Note 3. コヒーレント捕獲
当社は2022年7月1日(“完了日”)に、日付が2021年3月25日の合併協定及び合併計画(“合併合意”)に基づき、科学、商業及び工業顧客にレーザー及びレーザー技術を提供するグローバルサプライヤーCoherent，Inc.の買収(“合併”)を現金プラス株で完了した。合併協定の条項によれば、その条件を満たしている場合、Legacy Coherent，Inc.(“Legacy Coherent”)普通株式1株当たり額面は$である0.012022年7月1日までに発行·発行された1株(“遺産関連普通株”)が解約·終了され、自動的に$獲得に変換される220.00現金と0.91Coherentの普通株式の一部
Legacy Coherentの買収を完了した後、同社は2022年9月8日にCoherent Corp.(ナスダック株式コード：COHR)に改称することを含む新しいブランド表示を発表した。
締め切りには、当社、貸手及びその他の各方面がモルガン大通銀行(ノースカロライナ州)と信用協定(“信用協定”)を締結し、行政代理及び担保代理として優先担保融資#ドルを提供する4.0新しい定期融資元金総額#ドルの信用手配(“A期ローン”)を含む億ドル850百万ドルの新定期ローンBクレジット手配(“B期ローン”)(A期ローンとともに“B期ローン”と呼ぶ)、元金総額は#2.8新しい循環信用手配(“循環信用手配”)で、元金総額は#ドルです350百万ドルで、#ドルまでの信用状分ローンを含めて50百万ドルです。信用手配に関するより多くの情報は、付記8.債務を参照されたい。
合併資金を完成させるために、会社の現金は#ドル純流出した2.12022年7月1日、10億ドル。同社は$を記録した622022年9月30日までの3ヶ月間で、買収関連コストは100万ドルで、専門やその他の直接買収コストを代表する。これらのコストは我々の簡明総合収益(損失)表のSG&A費用に記録されている.大ざっぱに23百万株のCoherentの普通株違います。総額面(“関連普通株”)は合併終了時に発行される。初歩的な合併対価格総額は$7.1いくつかの伝統的な一貫性制限株式単位合併前サービスに起因することができる置換株式報酬を含む10億ドル。
Coherent，Inc.の買収に関する支払いコストの予備公正価値総額は、以下(単位：000ドル)を含む
株1株当たり総掛け値
合併対価格のための現金——$5,460,808 
従来の関連株主に発行されたCOHR普通株株22,587,885$49.831,125,554 
統合前のサービスの変換された従来のコヒーレントRSUによることができる——82,037 
レガシー債務を償還する——364,544 
レガシー取引費用を支払う——62,840 
$7,095,783 
当社は初歩的な買収価格対価格の公正価値を買収した有形資産、負債、無形資産に分配し、一般的に公正価値を推定することに基づいている。このような公正な価値を超えた初歩的な購入価格は商業権に計上される。私たちの資産買収と仮定負債の推定には、特に無形資産、財産、工場と設備、繰延所得税に関する大量の推定が必要だ。
本稿で述べた買収価格配分は初歩的であり、測定期間内に第三者推定値の最終的な確定或いはより多くの情報の取得に伴い改訂され、計算期間は成約日から最大12ヶ月になる可能性がある。このような修正や変更は実質的である可能性がある。当社は市場利用基準分析を利用して予備分配を行うことができる。
10

我々は、出来高までに買収された資産と負担した負債の推定公正価値に基づいて、Legacy Coherentの購入価格を以下のように初歩的に割り当てた(単位：000ドル)
2022年7月1日までの支出
資産
流動資産
現金、現金等価物、制限された現金$393,324 
売掛金270,928 
在庫(一)497,345 
前納と払戻可能な所得税8,869 
前払い資産と他の流動資産41,467 
流動資産総額1,211,933 
財産·工場·設備，純額(2)424,228 
所得税を繰延する1,115 
その他の資産102,726 
その他無形資産純額(三)2,425,454 
商誉4,005,727 
総資産$8,171,183 
負債.負債
流動負債
長期債務の当期部分$4,504 
売掛金116,754 
報酬と福祉に計上すべきである60,596 
賃貸流動負債を経営する13,002 
所得税を計算しなければならない16,936 
その他負債を計算すべき136,042 
流動負債総額347,834 
長期債務22,991 
所得税を繰延する563,824 
リース負債を経営する43,313 
その他負債97,438 
総負債$1,075,400 
初歩的な全体的な買収の注意事項$7,095,783 
(1)縮小合併貸借対照表はすでに調整され、初歩的な公正価値が約#ドルでLegacy Coherentの在庫を記録した497100万ドル1，000万ドル増加しました91帳簿価値から百万ドル引き出す。2022年9月30日までの3カ月間の簡明連結収益(赤字)表は、販売商品の追加コストが約$であることを確認するために調整されている45百万ドルは増加の基礎と関係がある。追加コストは買い入れ在庫の販売予想期間中に償却され、締め切り後12カ月後の簡明な連結損益表に影響を与えない見通しだ。
(2)簡明な合併貸借対照表は、Legacy Coherenceの物件、工場及び設備(土地、建築物及び改善、設備、家具及び固定装置及び賃貸改善を含む)を初歩的な公平価値約#ドルで記録するように調整された424100万ドル1，000万ドル増加しました128帳簿価値から百万ドル引き出す。合併収益(赤字)表の簡素化は、増加基準に関連する追加減価償却費用を確認するために調整されている。追加減価償却費用は、各資産がその残り耐用年数内に直線的に減価償却されると仮定して計算される。
11

(3)監査されていない簡明連結財務情報の予備確認可能無形資産には、簡明合併収益(損失)表にその推定耐用年数別に償却(単位：000ドル)が含まれている
初歩的である
公正価値		使用寿命を見込む
商品名と商標$225,654 適用されない
取引先関係979,324 10年.年
発達した技術1,220,476 8年.年
買収した無形資産$2,425,454 
Legacy Coherentの経営業績は、営業権と無形資産を含み、成約日から会社レーザー部門の総合財務諸表に反映されている。2022年9月30日までの3ヶ月間のレーザー部門の収入と純損失は392百万ドルと$128それぞれ100万ドルです営業権金額は$4.0買収によって生成された10億ドルは、将来のコスト節約、およびCoherenceおよびLegacy Coherentの合併によって生じることが予想される他の利点を含む予想される相乗効果によるものである。ほとんどの確認された商業権は税務面で控除されることができないと予想される
備考資料を補充する
以下に提供する補充性備考財務資料は説明に供するだけであり、必ずしも買収が指定日に完成した時に実現可能な財務状況或いは経営結果を示すわけではなく、すでに獲得した可能性のある協同効果も反映しておらず、未来の経営業績或いは財務状況も示していない。予想調整は，現在入手可能な情報と，このような場合に合理的と考えられるいくつかの仮定に基づいている.
以下の補足形式情報は，2021年7月1日までにLegacy Coherentを買収したように，2022年9月30日までの3カ月の総合運営結果を示している。補充備考資料はすでに購入した無形資産、物件、工場及び設備の償却及び減価償却調整、株式を基礎とした給与支出調整、購入済み在庫の公正価値調整、取引コスト、利息支出及び高級信用手配に関連する債務発行コストの償却を含む
本報告に記載されている期間の未監査の補充備考財務資料は以下のとおりである(単位：000ドル)
2022年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの3ヶ月
収入.収入$1,344,570 $1,186,785 
純収益(赤字)79,770 (202,363)
Note 4. 取引先と契約した収入
同社は、端末市場別の収入は、収入とキャッシュフローの性質、数量、時間、不確実性に関する最も関連する情報を提供していると考えている。
2022年7月1日までに会社は収入を四つ端末市場：工業，通信，電子，計器.すべての前期市場と支部開示情報は現在の報告構造に適合するように再分類された
2022年7月1日から、合併が完了したため、会社は運営部門を更新した。さらに、ネットワークと材料部門との間の2つのエンティティの移行を反映するために、前年の数字を再予測した。詳細は付記13.分部報告を参照
12

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月分の分類収入(000ドル)をまとめたものです
2022年9月30日までの3ヶ月
ネット接続材料レーザー？レーザー合計する
工業$18,693 $144,083 $298,241 $461,017 
通信563,521 21,877 — 585,398 
電子学3,822 176,622 — 180,444 
計器計器10,512 13,062 94,137 117,711 
総収入$596,548 $355,644 $392,378 $1,344,570 

2021年9月30日までの3ヶ月
ネット接続材料合計する
工業$21,729 $154,884 $176,613 
通信498,632 19,875 518,507 
電子学2,967 77,020 79,987 
計器計器7,685 12,319 20,004 
総収入$531,013 $264,098 $795,111 
契約責任
顧客から受け取った支払いは，顧客と締結した契約で決定された伝票または請求書スケジュールに基づいて行われる.契約責任は契約規定の履行前の請求書に関連する。契約負債は契約履行義務を履行した後に収入であることを確認する。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社が確認した収入は62022年6月30日現在、契約負債として簡明総合貸借対照表に計上された顧客支払いに関する百万ドル。その会社は$を持っている1912022年9月30日現在簡明総合貸借対照表に記録されている契約負債百万ドル。合併から得られた契約負債総額は#ドルである77百万ドルです。2022年9月30日までに108百万ドルの繰延収入には他の負債と#ドルが含まれています83百万ドルは簡明総合貸借対照表の他の負債に計上される。

Note 5. 棚卸しをする
在庫構成は以下の通り(000ドル)：
九月三十日
2022		六月三十日
2022
原料.原料$444,010 $318,758 
進行中の仕事581,752 408,405 
完成品321,178 175,396 
$1,346,940 $902,559 
2022年9月30日までの3ヶ月間、Coherent，Inc.買収の一部として、公正価値在庫が1ドル増加した91予備購入価格配分の一部として、100万ドルを記録した。増加した在庫は、購入した在庫を販売する予想期間内に販売された貨物のコストに償却される。詳細は注3.コヒーレント収集を参照されたい。これらのコストは本質的に非日常的であり，締め切り後12カ月以降の簡明な連結収益(損失)報告書には影響しないと予想される.
13

Note 6. 不動産·工場および設備
不動産、工場、設備には以下の費用(000ドル)が含まれています
九月三十日
2022		六月三十日
2022
土地と改善策$36,271 $19,368 
建物と改善策609,839 415,530 
機械と設備1,841,274 1,651,762 
建設中の工事354,341 271,605 
融資リース使用権資産25,000 25,000 
2,866,725 2,383,265 
減価償却累計を差し引く(1,063,079)(1,020,070)
$1,803,646 $1,363,195 
2022年9月30日までの3ヶ月間、Coherent，Inc.買収の一部として、公正価値が1ドル増加した128初歩的な購入価格配分の一部として、100万ドルが不動産、工場、設備に計上されている。増資は関連資産の使用年数内に償却される。詳細は注3.コヒーレント収集を参照されたい。
Note 7. 商業権その他無形資産
営業権帳額面の変動は以下の通り(000ドル)：
2022年9月30日までの3ヶ月
ネット接続材料レーザー？レーザー合計する
残高--期初$1,048,743 $237,016 $— $1,285,759 
データセグメント間の移行1
(35,466)35,466 — — 
獲得した商業権— — 4,005,727 4,005,727 
外貨換算(4,199)(2,285)(411)(6,895)
残高--期末$1,009,078 $270,197 $4,005,316 $5,284,591 
1·セクション間の営業権のセクション転送に関する情報は、付記13.セクションレポートを参照されたい。
2022年9月30日と2022年6月30日まで、会社の営業権を除く無形資産の帳簿価値と累計販売総額は以下の通り(000ドル)
2022年9月30日June 30, 2022
毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
本.本
価値がある		毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		帳簿純価値
技術$1,701,446 $(191,158)$1,510,288 $473,845 $(144,409)$329,436 
商号248,014 (7,660)240,354 22,536 (7,454)15,082 
顧客リスト1,441,510 (207,173)1,234,337 464,880 (173,994)290,886 
他にも1,557 (1,557)— 1,563 (1,563)— 
合計する$3,392,527 $(407,548)$2,984,979 $962,824 $(327,420)$635,404 
2022年9月30日までの3ヶ月以内に買収された無形資産の詳細については、付記3.一貫買収を参照されたい。
14
カタログ表
Note 8. 債務
表示された日付までの債務構成は以下の通りである(000ドル)
九月三十日
2022		六月三十日
2022
新期限Aローン、ロンドン銀行同業借り換え金利は、追加と定義されています2.00%
$850,000 $— 
新しい循環信用手配、ロンドン銀行の同業借り換え金利、定義に従って、加えて2.00%
65,000 — 
債務発行コスト、新しいA期ローンと新しい循環信用手配(22,251)— 
新期限Bローン、ロンドン銀行同業借り換え金利は、追加と定義されています2.75%
2,800,000 — 
債務発行コスト，新期限Bローン(76,581)— 
1.302024年満期の定期ローンの割合
260 — 
1.002023年に期限が切れたコネチカット州の定期融資率
2,426 — 
ドイツの施設建設ローン2030年満期21,965 — 
現在の期限Aローン、金利はロンドン銀行の同業借り換え金利で、追加と定義されています1.375%
— 995,363 
債務発行コスト、既存期限Aローン、既存循環クレジットローン— (18,396)
5.000上級付記率
990,000 990,000 
債券発行コストと割引、高級債券(7,526)(7,703)
0.25変換可能な優先チケットの割合
— 341,501 
債券発行コストと割引0.25変換可能な優先チケットの割合
— (339)
債務総額4,623,293 2,300,426 
長期債務の当期部分(129,011)(403,212)
長期債務、流動部分を減らす$4,494,282 $1,897,214 
高度な信用手配
2022年7月1日、Coherentは、当社、融資者および他の当事者、および行政エージェントおよび担保代理としてノースカロライナ州モルガン大通銀行が融資#ドルを優先的に保証することを規定するクレジット協定を締結した4.0億ドル、期限Aローンを含め、元金総額は#ドル850百万、Bローン、元金総額#ドル2,800新しい循環信用手配で、元金の総額は#ドルです350百万ドルで、#ドルまでの信用状分ローンを含めて50百万ドルです。新条項Aローンと循環信用ローンはそれぞれロンドン銀行の同業利息で計算しますが、受けなければなりません0.00%床に範囲を追加する1.75%から2.50%は、会社の総純レバー率に基づいています。A期ローンと循環クレジットローンは当初LIBORプラスコードで利息を計上する予定です2.00%です。新期限Bローンはロンドン銀行の同業借り換え金利で利息を計上する0.50フロアパーセントを加える2.75%です。ローン条項について言えば、当社は利息支出#ドルを発生させます50この費用は、2022年9月30日までの3ヶ月間、連結総合収益(赤字)表に利息支出を計上している。
2022年7月1日に定期融資により借入された融資により得られた金は、他の融資源(Coherent要約及び売却を含む)とともに得られる5.0002029年満期の優先手形(“高級手形”)および手元現金は、合併対価を支払うための現金部分として使用されており、いくつかの債務(全数償還先行信用協定下のすべての未清算金を含む、定義は後述)、および合併に関連するいくつかの費用および支出、および一般会社用途として使用されている。
その会社は約$資本化した902022年9月30日までの3カ月間、債券発行コストは100万ドルだった。これらの資本化コストは簡明総合貸借対照表の長期債務項目に相殺債務として示されている。2022年9月30日までの3ヶ月間、新定期融資に関する債務発行コストの償却総額は$4簡明総合収益表(損失)に利子支出を計上する。当社は2022年9月30日まで、新条項融資下のすべての条項を遵守しています。
以前の高級信用手配
2022年6月30日現在、当社は米国銀行(ノースカロライナ州)と行政代理、揺動限度額融資者、信用証発行元及びその他の融資先として高級信用手配(“優先高級信用手配”)を持っている。
高度な信用手配を管理する信用協定(“優先信用協定”)は、融資#ドルを優先的に保証することを規定している2.4合計10億ドルです
15
カタログ表
(i)元金総額は#ドルです1,255百万ドル5人-1年優先保証第1留置権期限Aローン(“優先期間Aローン”)
(Ii)元金総額は#ドルです720百万ドル7人-2020年9月30日までの四半期に全額返済される1年期優先保証B期融資手配(“優先定期B期融資”、および以前の定期A期融資手配、すなわち“優先定期融資手配”)および
(Iii)元金総額は#ドルです450百万ドル5人-1年期優先保証第1留置権循環信用手配(“優先循環信用手配”、優先定期融資手配と共に、“優先優先信用手配”と呼ばれる)。
“先行信用状協定”はまた、信用状分譲ローンが#ドルを超えてはならないことを規定している25100万ドルと循環融資計画は最初は$を超えませんでした20百万ドルです。
2022年7月1日、当社は優先信用協定を終了し、その合意に基づいて返済されていないすべての金を返済した。
先行クレジット契約の終了に関する債務弁済費用#ドル172022年9月30日までの3カ月間、簡明総合収益表(赤字)には、100万ドルの他の費用(収入)純額があった。
過渡的融資約束
合併協定の締結について締結した改訂及び再記述された承諾書に符合する条項の下で、合併協議の承諾側は、定期融資及び循環信用融資のほか、元金総額#ドルの優先無担保過橋融資融資を提供する990百万ドル(“橋を渡るローン約束”)優先手形の発行と売却のため、過渡的な融資は終了することを約束した。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社が発生した費用は18過渡的融資承諾の終了に関する100万ドルは、簡明総合損益表の他の支出(収入)に含まれている。未来には過渡的な融資約束と関連した追加費用がないだろう
買収で負担した債務
当社が負担する残高は三つ定期ローンは合併の終了とともに終了します。未償還元金総額は$252022年9月30日まで。想定される融資条件は以下のとおりである：(I)1.32024年満期の定期融資率(II)1.02023年満期のコネチカット州定期融資と(Iii)2030年満期のドイツ施設建設ローン。施設建設融資に対して、2020年12月21日、Coherent LaserSystems GmbH&Co.kgはドイツ商業銀行と融資協定を締結し、借金金額は最高である24100万ユーロ、このお金は2021年10月29日までに引き出し、ドイツでの新施設建設の一部を援助するために使われなければならない。ローンの期限は10年限と借金の利息は1.55年利率です。四半期ごとに支払います
5.0002029年満期の優先債券の割合
2021年12月10日、会社はドルを発行して販売した990当社と受託者である米国銀行全国協会との間の日付が2021年12月10日の契約(“契約”)によると、優先手形の元金総額は百万ドルである。優先手形は会社の各国内子会社によって保証され、これらの子会社は高級信用手配の下での義務を保証する。優先債券の利息は毎年12月15日及び6月15日に支払い，二零二年六月十五日から起算し，利子率は5.000年利率です。その高級債券は二零二九年十二月十五日に満了するだろう.
2024年12月15日またはその後、会社はいつでもまたは時々契約に規定された償還価格ですべてまたは一部の優先債券を償還し、償還日の課税および未払い利息を適用することができる。また、2024年12月15日までのいつでも、会社はすべてまたは一部の優先債券を償還することを選択することができ、償還価格は償還価格に相当する100優先債券償還元金の%は、別途契約に記載されている“完全”割増を加え、別途適用償還日(ただし適用償還日を含まない)の課税及び未払い利息(あれば)を加算する。それにもかかわらず、2024年12月15日までのいつでも、当社は償還することができます40優先手形元金総額の%は，契約に掲載されたいくつかの株式発行で得られた金を使用して，償還価格と等しい105.000元金の%は、別途加算して(ただし含まない)適用される償還日の応算及び未払い利息(ある場合)
16
カタログ表
契約には、違約に関連する違約、延滞金、契約または高級手形に記載されている契約または合意を遵守できなかったこと、倒産事件に関連するいくつかの条文が含まれる慣用的な契約や違約事件が記載されている。同社は2022年9月30日現在、契約下のすべての契約を遵守している。
0.252022年満期の変換可能優先チケットの割合
2017年8月に会社はドルを発行して販売しました345100万ドルのITS元金総額0.25%2022年満期の転換可能優先チケット(“変換可能チケット”)は、1933年証券法(改正)第144 A条に示す機関バイヤーに私募で販売されます。
2022年6月1日から2022年9月1日(“満期日”)の直前の営業日が終了するまで、所持者は随時変換可能なチケットを切り替えることができる。2022年9月30日までの財政四半期に、一貫した転換可能な手形の所持者がドルに両替しました332元金の百万ドルを受け取りました71，000，000株関連普通株は、転換決済に使用されています
満期日に$4百万元の転換可能な手形の元金総額はまだ返済されておらず、現金で返済されているが、転換可能な手形は返済されていない。満期日には、一貫して株式交換手形の利息を計算することは重要ではない。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、転換可能手形に関する利息支出総額は重要ではない。
集約利用可能性
同社の利用可能資金総額は$2852022年9月30日まで、その循環信用手配の100万ドル。
Note 9. 所得税
2022年9月30日現在、会社年初から現在までの有効所得税税率は24%であり、実際の税率は182021年同期は%です。会社の有効税率と米国の法定税率との違い21%は、差し引かれない費用と米国と外国の管轄地域との間の税率の差によるものです。
米国公認会計原則は、財務諸表確認の確認閾値および計量属性、および納税申告書で採用されるまたは予想される税収状況の計量を含む企業財務諸表で確認された所得税における不確実性の会計処理を規定している。2022年9月30日と2022年6月30日まで、会社の未確認所得税毛利(利息および罰金を除く)は72百万ドルとドル37それぞれ100万ドルです当社は不確定な税務状況を非流動所得税負債に分類しており、この等額は1年以内に支払われないと予想されているからである。認識されていれば$322022年9月30日現在、税収優遇総額のうち100万が実際の税率に影響することは確認されていない。当社は簡明総合収益(赤字)表の所得税引当で不確定税務状況に関する利息と罰金を確認した。所得税割引総額に含まれる課税利息と罰金額は#ドルであることが確認されていません6百万ドルとドル3それぞれ2022年9月30日と2022年6月30日である。2019から2022の財政年度は依然としてアメリカ国税局が審査することができ、2018-2022財政年度はまだある州司法管轄区で審査することができ、2011-2022財政年度は依然としてある外国税収司法管轄区で審査することができる。当社は現在、2018年9月30日から2019年9月30日までの年度のカリフォルニア州のある子会社を審査しており、2018年9月30日から2021年9月30日までの年度はコロラド州で、2018年9月30日から2021年9月30日までの年度はミネソタ州で、2018年9月30日から2021年9月30日までの年度はベトナムで、2016年3月31日までの年度はインドで、2012年6月30日から2018年9月30日までの年度はドイツである。当社はこのような税務問題のために確保された所得税準備金が十分であると信じている。
Note 10. 賃貸借証書
私たちは開始時に初期期限が12ヶ月を超える予定のレンタルであるかどうかを決定し、融資または運営に分類します。
融資リースは、一般に、資産全体の推定使用寿命内に資産全体を大量に使用または支払うことを可能にする賃貸である。融資リース資産は物件、工場及び設備、純額及び融資リース負債に計上し、その他の負債及びその他の負債は当社総合貸借対照表に記入する。融資リース資産は，資産の推定耐用年数または賃貸期間の短い1つに応じて，直線法で運営費用に償却し，賃貸負債の利息部分に利子支出を計上し，賃貸期間内の実利息法で確認する。
17

経営リースは、流動および非流動を含む当社の簡明総合貸借対照表に計上されている他の資産や経営賃貸負債に計上されている。経営性リース資産はレンタル期間内の営業費用の中で直線的に償却されます。
当社のリース負債は，リース期間内に残存する固定リース支払いの現在値から確認し，会社が得ることができる類似担保借入金の割引率を用いる。賃貸負債計量については、当社は開始時に固定的かつ確定的な支払いであることのみを考慮している。指数またはレートに依存した任意の可変支払いは、発生時に費用を計上する。当社は、公共エリアメンテナンス等の非リース構成要素をリースの構成要素として会計処理を行い、賃貸資産と対応する負債の初期計量に計上する。同社のレンタル条項と条件には、延長または終了のオプションが含まれている場合があります。Coherentがあるオプションを行使すると合理的に決定された場合，そのオプションは認められる.
当社の賃貸資産には、開始前に受け取った賃貸報酬は含まれていません。支払い済みの賃貸支払いも含まれています。私たちの賃貸資産の減価テストの方式は運営に使用されている長期資産と同じです。
下記表には、初期期間が12ヶ月を超える予定のレンタル料、レンタル期間、割引率(000ドル)が含まれているレンタル料を示しています
2022年9月30日までの3ヶ月3か月まで
2021年9月30日
融資リースコスト
使用権資産の償却$417 $417 
賃貸負債利息288 307 
融資リース総コスト705 724 
リースコストを経営する12,848 9,134 
転貸収入— 368 
総賃貸コスト$13,553 $9,490 
賃貸負債の金額を計上するための現金
融資リースの運営キャッシュフロー$288 $307 
レンタル経営からの経営キャッシュフロー12,679 8,726 
融資リースによるキャッシュフロー341 306 
加重平均残存期間(年)
融資リース9.310.3
賃貸借契約を経営する6.27.0
加重平均割引率
融資リース5.6 %5.6 %
賃貸借契約を経営する5.3 %5.9 %
Note 11. 持分と償還可能優先株
強制転換優先株
2020年7月、当社は発表2.3百万株6.00%シリーズA強制変換可能優先オプション、違います。1株当たり額面(“強制転換可能優先株”)。
以前に転換しない限り、強制転換可能優先株の1株当たり流通株は、強制転換日(強制転換可能優先株の設立に関する声明に定義されているような)で自動的に数量を超えないように変換される4.6512株式及びそれ以上である3.8760株式(“最低株式交換比率”)は、関連する普通株の適用時価に依存するが、若干の減額調整が必要である
18

ある基本的な変化を除いて、強制的に転換可能な優先株の所有者は2023年7月1日までの任意の時間に強制的に転換可能な優先株の1株当たりの最低転換率によって当該保有者の株式を全部或いは部分的に転換することを選択することができるが、いくつかの逆償却調整を行わなければならない
ある基本的な変化が2023年7月1日またはそれ以前に発生した場合、強制転換可能優先株の保有者は、その変化の開始日(有効日を含む)および終了(その日を含む)の間に、強制転換可能優先株条項によって決定された転換率に従って、その保有する強制転換可能優先株を関連する普通株に全部または部分的に変換する権利がある20この基本変更発効日以降のカレンダー日数(遅い場合は、20所有者がこの根本的な変化通知を受けた後のカレンダー日数は、いずれの場合も2023年7月1日に遅れてはならない)。この期間に強制的に転換可能な優先株株を転換する保有者も配当補充金額、および累積配当額(あれば)を獲得し、両者とも強制的に優先株を転換できる条項で計算される。
同社は$を確認した72022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の強制的転換可能優先株に関する優先株配当金は、2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表に留保収益減少として列報されている
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の1株当たり配当金と確認した配当金を示しています
2022年9月30日までの3ヶ月3か月まで
2021年9月30日
1株当たりの配当金$3.00 $3.00 
強制転換可能優先配当金(000ドル)6,900 6,900 
B-1シリーズ転換可能優先株
2021年3月、当社は発表75,000B-1シリーズ転換可能優先株違います。1株当たり額面(“B-1シリーズ優先株”)
B-1系列優先株の株は一貫した普通株に変換でき、具体的には以下のようになる
•所有者の選挙では初期転換価格は$です85根本的な変化が生じた場合(B系列優先株の株式設立に関する声明で定義されているように)、一致会社がB-1系列優先株保有者にB-1系列優先株を買い戻す要約を発行した後、1株(随時調整可能、“価格転換”)および
•会社選択時には、2024年3月31日以降の任意の時間に、一貫した普通株の出来高加重平均価格が超えていれば150当時適用されていた転換価格の割合は20どの取引日でも30いくつかの取引日が連続する。
B-1系列優先株の既発行株は現在投票権を有しており，転換後に一致普通株とB-2系列優先株と1つのカテゴリとして投票されているが，限られた例外は除外する.
2031年3月31日またはその後の任意の時間：
•各所有者は、会社に1株当たりの償還価格でそのすべての関連するB-1系列転換可能優先株を償還することを要求する権利があり、償還価格は、Bシリーズ優先株の規定価値(例えば、声明中のB系列優先株の設立に関する声明)の総和に相当し、当該等の株式に相当するすべての課税又は申告及び未払いの配当に相当する金額(当該価格は“償還価格”、当該権利は“売権利”である)、及び)
•当社は発行されたB-1シリーズ優先株の株式総数に基づいて、償還価格に比例してすべてまたは部分的にすべての所有者から現金を償還する権利がある。
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B系列優先株の株式の設立に関する声明で定義されているように、任意の根本的な変化について、B系列優先株の設立に関する声明に記載されている手順に適合している場合には、会社は、根本的な変化を招く生存者を、その所有者の選択権と選択の下で買い戻し要約を提出しなければならない。当時発行されたB-1系列優先株の1株当たりの現金買い入れ価格は、(I)当該等株式の既定価値に、当該等株式が買い戻し日までに既定価値に増加していないすべての課税又は申告及び未払い配当に相当するものを加え、(Ii)が2026年3月31日までのように、買い戻し日から2026年3月31日までの間に支払うべきすべての配当総額(一部の例外を除く)に相当する。
B-1系列優先株に対する会社の支払義務が違約し、かつこの違約が以下の場合に救済されていない場合30日数、配当率は8年利率は追加的に増加します2毎年四半期ごとに当社は依然として違約状態にあり，超えてはならない14年利率です
B-1シリーズ優先株は，引受権利の行使と根本的な変化が生じた場合に会社制御以外の現金を償還することができるため，中間層持分に分類される
B-1シリーズ優先株は最初に公正価値から発行コストを引いて計量し、1年以内にその償還価値に増加した10年間期間(有効利息法の使用)は、このような付加価値を配当および普通株主が利用可能な純収益の減少とみなす
B-2シリーズ転換可能優先株
2022年7月1日会社発表140,000B-2シリーズ転換可能優先株違います。1株当たり額面(“B-2系列優先株”、B-1系列優先株とともに“B系列優先株”と呼ぶ)
B-2シリーズ優先株の株は一貫した普通株に変換でき、具体的には以下のようになる
•所有者が選択した場合には、B-2系列優先株の株式設立に関する声明で定義されているように根本的に変化した場合には、B-2系列優先株保有者にB-2系列転換可能な優先株を購入する要約を一括して交付する場合の転換価格、および
•会社選択時には、2025年7月1日以降のいつでも、一貫した普通株の出来高加重平均価格が超えていれば150当時適用されていた転換価格の割合は20どの取引日でも30いくつかの取引日が連続する。
B-2系列転換可能優先株の発行済み株は現在投票権を有しており，変換後に一貫した普通株とB-1系列優先株と1つのカテゴリとして投票されているが，限られた例外は除外する.
2032年7月1日以降の任意の時間：
•各所有者は、会社が現金でそのすべてのB-2シリーズ優先株を償還することを要求する権利があり、償還価格は1株当たり償還価格であり、当該株式の既定価値(例えば、Bシリーズ優先株の設立に関する声明で定義されているような)に、当該株式のすべての計算または申告および未払いに等しい配当額(この価格は“償還価格”であり、これらの権利は“引受権利”である)を加える権利がある
•当社は発行されたB-2シリーズ優先株の株式総数に基づいて、償還価格に比例してすべてまたは部分的にすべての所有者から現金を償還する権利がある。
いかなる根本的な変動についても、Bシリーズ優先株の設立に関する声明に記載された手順に適合する規定の下で、当社は必須であり、又は根本的な変動を招く生存者は、所有者の選択の下で、当時発行されたB-2系列優先株1株当たりの株式を1株当たりの現金購入価格で買い戻す要約を提出し、買い戻し価格が(I)当該等の株式の声明価値に当該等の株式に等しいすべての課税又は申告及び未払いの配当に等しい金額を加えることを提案し、当該等の配当金は買い戻し日前に当該等の株式の声明価値に(Ii)を加算していない。2027年、買い戻しの日から2027年7月1日まで、支払うべきすべての配当金の総額(一部の例外を除く)。
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B-2系列優先株に対する会社の支払義務が違約し、かつこの違約が以下の場合に救済されていない場合30日数、配当率は8年利率は追加的に増加します2毎年四半期ごとに当社は依然として違約状態にあり，超えてはならない14年利率です
B-2シリーズ優先株は，コールオプションの行使と根本的な変化が生じた場合に会社制御以外の現金を償還できるため，中間層持分に分類される
B-2シリーズ優先株は最初に公正価値から発行コストを引いて計量し、1年以内にその償還価値に増加した10年間期間(有効利息法を用いる)は，このような増価を配当と普通株株主が利用可能な純収益の減少額と見なして計上する
同社は$を確認した29百万ドルとドル10それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間、B系列優先株に関する優先株配当金を、2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表に留保収益減少として列報した。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の1株当たり配当金と確認した配当金を示しています
2022年9月30日までの3ヶ月3か月まで
2021年9月30日
1株当たりの配当金$133.38 $135.77 
配当金(000ドル)27,477 9,704 
配当金として(000ドル)1,200 478 
Note 12. 1株当たりの収益
普通株1株当たり基本収益(損失)の算出方法は、普通株株主が獲得可能な純収益(損失)を、その期間に発行された普通株の加重平均株式数で割る
1株当たりの普通株の希薄化収益(損失)の計算方法は、普通株株主が獲得できる希薄化収益(損失)を当期に発行された普通株と潜在的な希薄普通株の加重平均で割ったものである。2022年9月30日までの3カ月間、会社が純損失状態にあるため、1株当たり収益(赤字)の計算には赤字は計上されていない。
逆償却作用を有する潜在的希薄化株式は、普通株1株当たりの希薄化収益(損失)の計算には計上されていない。2022年9月30日までの3ヶ月間、1株当たりの償却収益(損失)には、業績や制限株の潜在的な希薄化影響は含まれておらず、これらの影響は、会計期間ごとの平均株価から計算され、在庫株方法と、未償還転換債券を転換する際に発行可能な一貫した普通株株式、Aシリーズ強制転換可能優先株、Bシリーズ転換可能優先株(IF-変換方法による)を採用しており、それらの影響は逆希釈されているからである
21
カタログ表
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の基本的な1株当たり収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)を計算した分子と分母の台帳(000ドル)である
3か月まで
九月三十日
20222021
分子.分子
純収益(赤字)$(38,698)$74,464 
Aシリーズ優先配当金を差し引く(6,900)(6,900)
Bシリーズの配当金を差し引いて配当とする(28,677)(10,182)
普通株主が獲得できる基本収益(損失)$(74,275)$57,382 
希釈性証券の影響：
転換手形の利子を繰り戻す$— $502 
普通株株主の減額収益$(74,275)$57,884 
分母.分母
加重平均株133,280 105,761 
希釈性証券の影響：
普通株等価物— 2,758 
転換可能な手形— 7,330 
希釈加重平均普通株式133,280 115,849 
普通株基本収益$(0.56)$0.54 
薄めて1株当たりの収益$(0.56)$0.50 
次の表は、その影響が2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に逆希釈された(000ドル)ため、希釈後の1株当たり収益(損失)計算に含まれないCoherent普通株の潜在株を示している
3か月まで
九月三十日
20222021
普通株等価物1,762 30 
転換可能な手形4,474 — 
Aシリーズ強制転換優先株9,604 8,915 
Bシリーズ転換可能優先株25,861 8,993 
総反希薄株41,701 17,938 

Note 13. 細分化市場報告
同社は“管理方法”モデルを採用してその業務部門を報告した。これは、会社が経営意思決定者が社内で業務部門を組織する方法に基づいて、その報告すべき業務部門を決定し、経営決定を行い、財務業績を評価することを意味する。
2022年7月1日、同社はLegacy Coherentの買収を完了した。より多くの情報については、注3.コヒーレント捕捉を参照されたい。Legacy Coherentの運営結果はレーザー部門に反映されている。
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カタログ表
2022年7月1日から、会社はその財務業績を以下のように報告する三つ新たに指定された領域：(I)ネットワーク，(Ii)材料と(Iii)レーザ。これまで、財務業績報告は以下の通りである二つ細分化領域：(I)光子解決策と、(Ii)化合物半導体。ネットワーク部門は従来のフォトニックソリューション部門を表し，材料部門は従来の化合物半導体部門を代表する
会社の首席運営意思決定者はこの3つの部分に基づいて財務情報を受信して検討する。当社は業務部門の営業収入に基づいて業務部門の業績を評価し、営業収入の定義は所得税、利息及びその他の収入又は支出前の収益を差し引くことである。市場、生産要求、各細分市場独特の施設のため、これらの細分化市場は単独で管理されている。
会計政策は各部門で一致している。可能な範囲内で、会社の会社費用と資産はこれらの部門に分配される。2022年9月30日までの3カ月間のコヒーレント買収に関する支出はすべてレーザー支部に割り当てられている。2021年9月30日までの3ヶ月間、完成待ちのCoherent買収に関する費用は運営部門に割り当てられておらず、その他の項目では次のように報告されていない。さらに、ネットワークと材料部門との間の2つのエンティティの移行を反映するために、前年の数字を再予測した
以下の表では、会社業務の精選財務情報($000)を部門別にまとめました

2022年9月30日までの3ヶ月
ネット接続材料レーザー？レーザー未分配
その他(&O)		合計する
収入.収入$596,548 $355,644 $392,378 $— $1,344,570 
部門間収入18,740 95,054 166 (113,960)— 
営業収入(赤字)90,982 75,335 (123,841)— 42,476 
利子支出— — — — (61,889)
その他の収入，純額— — — — (31,605)
所得税— — — — 12,320 
純損失— — — — (38,698)
減価償却および償却42,774 26,527 77,985 — 147,286 
不動産·工場·設備の支出43,830 74,898 20,262 — 138,990 
資産を細分化する3,491,637 2,251,544 8,087,378 — 13,830,559 
商誉1,009,078 270,197 4,005,316 — 5,284,591 

2021年9月30日までの3ヶ月
ネット接続材料未分配
その他(&O)		合計する
収入.収入$531,013 $264,098 $— $795,111 
部門間収入32,169 62,763 (94,932)— 
営業収入(赤字)59,439 46,778 (11,167)95,050 
利子支出— — — (12,191)
その他の収入，純額— — — 7,582 
所得税— — — (15,977)
純収益— — — 74,464 
減価償却および償却41,833 27,859 — 69,692 
不動産·工場·設備の支出24,796 22,770 — 47,565 
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カタログ表
Note 14. 株式ベースの報酬
株式奨励計画
同社取締役会は、2018年11月の株主総会で承認された全会一致の2018年総合インセンティブ計画を改訂し、再記述した(“計画”)。この計画は2020年11月の株主周年総会で株主から採択される予定だ。この計画は、会社従業員、高級管理者及び取締役に非制限株式オプション、株式付加権、制限株式、制限株式単位、繰延株式、履行株式及び業績株式単位を付与することを規定している。本計画により発行される関連普通株の最高株式数は9,550,000一貫した普通株式には、以前の計画に従って没収された、本計画に組み込まれる可能性のある残りの株式は含まれていない。この計画には、贈与者の死亡、退職、または障害を前提とした帰属条項がある
会社で引き受ける締め切り403,675従来の一貫性制限株式単位(“変換後の制限株式単位”)である。変換されたRSUは、通常、締め切り直前にRSUに適用されるのと同じ条項および条件を遵守する。仮説転換後のRSU以外、CoherentはLegacy Coherent持分激励計画によって他の未償還報酬を負担していない。締め切り，CoherentはLegacy Coherent持分激励計画下の未使用生産能力，合計を担当した10,959,354発行可能な一致普通株の株式。
示された期間の株式別給与支出は以下の通り(000ドル)
9月30日までの3ヶ月間
20222021
株式オプションと現金ベース株式付加価値権$(441)$548 
制限株式報酬及び現金ベースの制限株式単位報酬44,652 17,372 
業績シェア賞と現金による業績シェア単位賞7,089 3,708 
$51,300 $21,628 

Note 15. 金融商品の公正価値
FASBは、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産および負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために課金または支払いされる交換価格(退出価格)として定義する。アメリカ公認会計原則によると、同社はすでに構築された三級システムを利用してその金融商品の公正価値を推定する。この階層構造は、計量日までの資産または負債推定値の投入の透明性に基づいて、以下のようになる
•第1レベル-推定値は、アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もりに基づく。
•第2レベル-推定値は、アクティブ市場における同様の資産および負債の見積もり、または金融商品のほぼ全期間にわたって直接または間接的に観察可能な資産または負債の他の投入に基づく。
•第3級−推定値は，公正価値計測に重大な意義のある他の観察不可能な投入に基づいている。
階層構造内の公正価値計測の分類は，計測に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づく.
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カタログ表
会社は名目金額#ドルの金利交換を締結した1,075その可変金利債務を効率的に固定金利に変換することにより、その可変金利債務への開放を制限する。同社は1か月間のロンドン銀行の同業借り換え金利をもとに金を徴収し、1.52%です。会社が受け取った支払下限は0.00%です。金利交換協定の発効日は2019年11月24日、満期日は2024年9月24日。金利交換の初期名目金額は#ドルに減少した8252022年6月には100万ドルに達し、満期日までこの額を維持する。当社はこのツールをキャッシュフローヘッジに指定し，この対沖関係は契約開始時に発効すると考えている。金利交換の公正価値は$43百万ドルは2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表で前払い資産やその他の流動資産およびその他の資産であることが確認された。公正価値変動は簡明総合貸借対照表の累計その他の全面赤字に計上し、関連取引が収益に影響する期間に簡明総合収益表(損失)に再分類して利息支出とする。スリーブ活動によるキャッシュフローは，簡明統合キャッシュフロー表ではスリーブ項目と同様の分類で報告されており，通常は運営キャッシュフローの構成要素とされている.金利交換の公正価値は、広く受け入れられている推定方法を用いて決定され、満期日を含む金利交換の契約条項を反映しており、活発な市場オファーはないが、金利曲線を含む観察可能な市場ベースの入力を使用する。公正価値分析も信用評価調整を考慮して、当社と単一取引相手の不履行リスクを反映する。金利交換は、公正価値階層構造における第2レベル項目に分類される
当社は2022年2月23日に金利上限(“上限”)を締結し、発効日は2023年7月1日としている。この上限は当社の一部の利上げ債務の金利変動リスクを管理する。上限は会社が1ヶ月間LIBORを超えたときに支払いを受ける権利があります1.85%です。2023年7月から、会社は月ごとに固定保険料を支払い始め、年会率は0.853上限に使われていますこの上限の象徴的な金額は$によって500百万ドルから百万ドルまで1,500百万ドルです。金利上限$の公正価値442022年9月30日現在、簡明総合貸借対照表で100万ドルの他の資産が確認された。
この上限は、信用協定の発効日に反映される条項、またはその直接代替条項を反映することを目的としている。当社はこの上限を定期融資手配にロンドン銀行同業解体に基づく利息支払い変動のキャッシュフローヘッジとして指定しています。ヘッジ関係の有効期間内に、ヘッジ保証ツールに関連する全公正価値変動はまず累積した他の全面収益(損失)に計上される。他の全面収益(損失)を累積する累積金額は、利息支出がクレジットプロトコルで確認された同期または複数の期間の利息支出、またはその直接代替に再分類される。上限の公正価値は広く受け入れられている推定方法で決定され、期限までの契約条項を反映し、活発な市場はオファーがないが、金利曲線を含む観察可能な市場ベースの資料を採用している。上限は公正価値階層における第2レベル項目に分類される。
当社は2022年9月30日までの最終取引日の見積もりに基づいて優先債券の公正価値を推定しているが、優先債券の取引量が限られているため、この公正価値は必ずしも優先債券が解約または譲渡できる価値ではないと推定される。当社の結論は、このような公正価値計量は第2級に分類されるべきである。優先債券の帳簿価値は、未償却割引価格と発行コストを差し引いた純値である。当社の債務手配の詳細については、付記8.債務を参照されたい
交換可能債券および優先債券の公正価値および帳簿価値は以下のとおりである(000元)
2022年9月30日June 30, 2022
公正価値帳簿価値公正価値帳簿価値
転換可能な手形$— $— $382,601 $341,162 
高級付記$821,324 $982,474 $865,527 $982,297 
現金と現金等価物の公正価値は、公正価値レベルの第一級と考えられ、これらのツールの短期満期日のため、公正価値はほぼ公正価値である。同社の借入金は、そのリース債務と優先手形を含み、公正価値レベルでは第二級とみなされ、その元金金額は公正価値に近い
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カタログ表
会社は時々外貨長期外貨契約を購入し、これらの長期外貨契約は、特定の日に所定のドル金額で特定の数のこれらの外貨を取引することを可能にし、これらのドル金額は、特定の子会社貸借対照表上の資産または負債を表す。これらの契約を締結する目的は、通貨レート変化による換算リスクを制限することであり、そうでなければ、会社がそれぞれの通貨で計算した総純資産や負債をリスコアリングする際の収益を外貨リスクに直面させることになる。2022年9月30日現在、同社は公正価値で記録された外貨長期契約を持っている。このようなツールの公正価値はアクティブ市場(第二級)の同類資産及び負債の見積計算に基づいて計算され、信用リスク及び制限及びその他の契約特定条項を参考に調整した類似金融商品の推定値である。2022年9月30日までの3ヶ月間、これらの契約に関連した実現損失は$23簡明総合収益表(損失)に純額を計上し，他の費用(収入)を計上する。
Note 16. 共有買い戻し計画
2014年8月会社取締役会は最高購入を許可しました50株式買い戻し計画(“計画”)により百万株の一貫した普通株を購入し、時々公開市場やプライベート取引で株を購入することを要求する計画である。本計画は期限が切れていないので、いつでも一時停止または中止することができます。当社が購入した株式は在庫株として保留され、一般会社用途に用いることができます。“会社”ができた違います。2022年9月30日までの四半期内に、本計画に基づいていかなる株も買い戻すことはない。2022年9月30日まで、会社は累計購入しました1,416,587この計画により発行された一致普通株は，価格は約$である22百万ドルです。2022年9月30日現在，この計画により購入可能な株のドル価値は約$である28百万ドルです。
Note 17. その他の総合収益を累計する
2022年9月30日までの3ヶ月間、構成部分、税額控除の累積その他全面収益(赤字)(“AOCI”)は以下のように変動します
外国.外国
貨幣
訳す
調整、調整		利子
料率率
交換する		利子
料率率
ふた		定義されている
効果がある
年金計画		合計する
その他を累計する
全面的に
収入.収入
AOCI-2022年6月30日
$(34,572)$11,735 $14,306 $6,364 $(2,167)
再分類前の他の総合収益(損失)(132,371)13,884 20,464 39 (97,984)
AOCIから再分類された金額— (1,280)— — (1,280)
当期その他総合収益純額(132,371)12,604 20,464 39 (99,264)
AOCI-2022年9月30日$(166,943)$24,339 $34,770 $6,403 $(101,431)

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”(MD&A)は、Coherentの財務諸表読者に管理の観点から述べる機会を提供することを目的としている。以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、我々の総合財務諸表と本四半期報告第1項の関連付記とともに読まなければならない。CoherentのMD&Aは7つの部分に分けられる：
•前向きに陳述する
•概要
•Coherent，Inc.の買収と背景
•肝心な会計見積もり
•新冠肺炎が更新される
•経営成果
•流動性と資本資源
項目2における展望的陳述は、結果が予想結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性があるリスクおよび不確定要因に関連する可能性がある(これらのリスクおよび不確定要因の議論は、第2の項目1 Aを参照されたい)。
26
カタログ表
前向きに陳述する
経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析に含まれるいくつかの陳述は、改正された1934年証券取引法第21 E節に基づいて定義された前向きな陳述であり、予測成長率、市場、製品開発、財務状況、資本支出と外国為替リスクに関する陳述を含む。前向き陳述は、“予想”、“予想”、“意図”、“信じる”、“計画”、“プロジェクト”または同様の表現によって識別することもできる。
我々の経営陣は、本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向きな陳述に基づいた予想と仮定を考慮しているにもかかわらず至れり尽くせり合理的な基礎があれば、前向き陳述で表現された経営陣の期待、信念、あるいは予測が確実に発生または証明されることは保証されない。一般的な業界および世界経済状況に加えて、実際の結果が本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向き陳述と大きく異なる要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されないが、(I)これらの前向き陳述に基づく任意の1つまたは複数の予想または仮定が正しいことが証明されていないこと、(Ii)2022年6月30日までの財政年度のForm 10-K年度報告および会社が証券取引委員会に提出した他の報告書で議論されている前向き陳述および他の“リスク要因”に関連するリスクを含む。会社は、これらの前向き陳述に含まれる情報を更新するいかなる義務も負いません。新しい情報、未来の事件や事態の発展によっても、他の原因でも。
さらに、私たちは競争が激しく、変化が迅速な環境で運営している；新しいリスク要素が出現する可能性があり、管理層はこれらのすべてのリスク要素を予測することができず、これらのすべてのリスク要素が私たちの業務に与える影響を評価することも不可能であり、あるいは任意の単一のリスク要素またはリスク要素の組み合わせは、結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性がある。本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，我々が現在把握している情報のみに基づいており，本報告の発表日にのみ発表されている。私たちはいかなる義務も負いませんし、証券法が要求する可能性がない限り、新しい情報、未来の発展、または他の理由でいかなる前向きな陳述を更新するつもりもありません。しかしながら、投資家は、会社が後続の10-Kフォーム年次報告、10-Qフォーム四半期報告、現在の8-Kフォーム報告、または米国証券取引委員会に提出される可能性のある他の開示において行われる任意の前向き開示を参照しなければならない。
投資家は、当社は確かに時々証券アナリストとコミュニケーションをとるが、このようなコミュニケーションは適用された証券法に基づいて行われていることを認識すべきである。投資家は、その声明または報告の内容にかかわらず、会社がいかなるアナリストが発表したいかなる声明、任意の分析の結論または報告に同意するかを仮定すべきではない。
概要
Coherent Corp.(“Coherent”、“会社”、“WE”、“私たち”或いは“OUR”)は材料、ネットワークとレーザー領域の全世界の先頭者であり、垂直に統合された製造会社であり、工学材料、光電子部品とデバイス及び工業材料加工、光通信、航空宇宙と国防、消費電子、半導体資本設備、医療診断と生命科学、自動車応用、工作機械、消費品と医療機器製造のためのレーザーを開発、製造、販売する。Coherent本社はペンシルバニア州ザクセンブルクに位置し、世界に研究開発、製造、販売、サービス、流通施設を持っている。Coherenceは、様々なレーザおよび特定の用途の光子および電子材料および構成要素を製造し、これらの材料および構成要素を使用することを可能にするために、先進ソフトウェアと統合されたものを含む様々な形態で配置される。
同社は私たちの端末市場のために幅広い製品を開発、製造、マーケティングすることで収入、収益、キャッシュフローを生み出しています。また、政府が援助した新技術、材料、製品の開発と製造に関する研究·開発契約から収入、収益、キャッシュフローを生み出している
私たちの顧客群は、元のデバイスメーカー、レーザーエンドユーザー、高出力レーザーシステム統合業者、工業、光通信、消費電子、セキュリティおよび監視アプリケーションのデバイスおよびデバイスメーカー、米国政府の主請負者、および様々なアメリカ政府機関を含む
私たちの発展に伴い、私たちは私たちの会社の規模を拡大し、垂直統合から持続的な利益を得ることに集中し、私たちのすべての競争の激しい市場の中で最高の競争相手になるように努力しています。会社は将来、会社の運営や組織方式を変えて、私たちの戦略を最も効率的に実施することを選択するかもしれません。
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Coherent，Inc.の買収と背景。
Coherent，Inc.(“Legacy Coherent”)の買収は2022年7月1日に完成し、Coherentは世界トップのレーザーと光学製品解決方案の提供者の一つである。2023年度には、Legacy Coherentが合併後の会社に統合され、レーザー部門と改称される。Legend Coherentのレーザーと光学製品は、半導体と表示資本設備、精密製造と航空宇宙と国防分野の工業顧客、生命科学と科学機器分野の機器顧客にサービスする。
Legend Coherentは，世界をリードするブランド，イノベーター，研究者にシステムを提供しており，これらすべてがグローバルサービスや支援ネットワークの支援を行っている.1966年に設立されて以来、Legacy Coherentは内部有機拡張及び相補業務、技術、知的財産権、製造技術と製品の戦略的買収を通じて発展した。
“レーザー”という言葉は“放射の励起光による光増幅”の頭文字の略である。レーザは、その独特かつ非常に有用な特性で強い光出力を発し、そのほぼ完璧なコリメート(ビームのような特性)が最も一般的であり、一般的に正確な波長(色)でも高度に単色である。コヒーレントという名前は、光振動の位相同期に関するもう1つの重要な性質に由来し、これがコヒーレントである。レーザーは他の光源よりも数桁点灯していますレーザはまた、ほぼ任意の繰り返し周波数パルスを有する能力を有し、毎秒10億回を超え、全世界の光ファイバ通信ネットワークをサポートする技術であり、既知の任意の技術の中で最も短い人工パルスを生成する
その高度にコリメートされたビームのために、光は非常に小さく強い点または線に焦点を合わせることができ、ターゲット材料を修正するのに十分な電力を必要とするアプリケーションに非常に有用であり、熱処理(アニール)、溶接または切断などのプロセスによって実質的に任意の材料を非常に高い精度で達成する。レーザーの高空間分解能は顕微イメージングや検査応用にも有用であり，これらの応用では，レーザーは基本的に高精度な光源である。これらのアプリケーションは、一般に、ターゲット材料の物理的性質を変化させることなく、より低い電力で動作する。
レーザはガス，液体，半導体，固体結晶または光ファイバの形でレーザ作用を発生させることができる。レーザはまた、その出力波長に応じて、紫外線、可視光、赤外線、または波長調整可能であることを分類することができる。Legacy Coherenceは、連続波、パルス持続時間、出力電力、ビームサイズのような様々なオプションを有するこれらのすべてのタイプのレーザを製造している。いずれの応用もレーザー性能の面で独自の具体的な要求がある。
Legacy Coherentの主要なレーザ応用は、半導体ウエハ検査、先進プリント回路基板の製造、フラットパネルディスプレイの製造、電気自動車電池の溶接を含む金属切断および溶接、医療機器の製造、標識、医療、生物機器および画像形成、および研究開発を含む。例えば，紫外線レーザーは小型化への発展を推進しており，多くの市場の革新や成長を推進している。また、工業級超高速レーザーの出現は引き続きレーザー加工に新しい応用分野を開拓した。
Legend Coherentの製品は、米国のカリフォルニア州、オレゴン州、ミシガン州、ニュージャージー州およびコネチカット州で、ヨーロッパのドイツ、スコットランド、フィンランド、スウェーデン、スイスおよびスペイン、アジアの韓国、中国、シンガポール、およびマレーシアで生産される。さらに、Legacy Coherentは、東南アジア、東欧、および米国の契約製造業者を使用して、いくつかのコンポーネントおよび鍵解決策を生産する。
肝心な会計見積もり
財務諸表と関連開示の作成はアメリカ公認の会計原則に符合し、当社はその財務状況と経営結果の討論と分析に対して、会社管理層にその簡明な総合財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える判断、仮説と推定を要求する
当社の日付は2022年8月29日の10-K表年次報告書における総合財務諸表付記1であり、当社の総合財務諸表を作成する際に使用する重要な会計政策と方法について述べている。2022年9月30日までの3ヶ月間、業務統合を私たちの重要な会計政策の一つとして評価します。
企業合併。企業合併は調達法を採用して計算する.したがって、買収された資産(確認された無形資産を含む)および負担された負債は、その公正価値に従って入金され、公正価値は、一般に、第三者推定値に基づく推定、例えば評価、または割引キャッシュフロー分析または他の推定技術に基づく内部推定値に関するものであり、これらはすべて内在的な主観を有する。
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新会計基準
最近の会計声明の説明については、当社の監査されていない簡明総合財務諸表の最近発表された財務会計基準第I部分の本四半期報告書の表格10-Q第1項を参照して、採用予定日と我々の総合財務諸表に対する推定影響(あれば)を含む。
新冠肺炎が更新される
我々のサプライチェーンは新冠肺炎の流行に対応するために実施された様々な措置の影響を受け続けている。場合によっては、私たちのサプライヤーは、私たちの製造業務または開発作業が私たちの正常レベルまたは予測可能な時間内に維持されるように、必要な部品を私たちに供給するのに十分な材料、能力、または能力を持っていない。私たちは物流と輸送の側面で引き続き制限と遅延に直面している。これらの要素のため、私たちはこれらの後方勤務面の不確実性を軽減するために、いくつかの物品の在庫を増加させた。同様に、私たちのお客様も経験し、運営中断を経験し続ける可能性があります。これは、注文減少、遅延、キャンセルを招き、入金リスクを増加させる可能性があり、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
新冠肺炎の大流行が私たちの運営と財務業績に与える全面的な影響と関連する対応措置は依然として不確定であり、大流行の持続時間と重症度、新しいと追加の防護性公共安全措置の実施、大流行及び関連要素が世界経済に与える影響、特に私たちの製品に対する需要を含む多くのコントロールできない要素に依存する。このような不確実性のため、私たちは現在私たちに関連した影響を合理的に推定することができない。
新冠肺炎の大流行により直面しているリスクに関するより多くの情報については，項目1 Aを参照されたい。2022年8月29日に提出されたForm 10-K年次報告第I部におけるリスク要因。また、新冠肺炎の流行が私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす程度については、2022年8月29日に提出された10-K表年次報告に記載されているリスク要因に記載されている多くの他のリスクを悪化させる可能性もある。
運営実績(100万ドル、1株当たりデータを除く)
我々は以前，我々の簡明総合収益(損失)表において無形資産償却費用を販売，一般，行政(“SG&A”)費用に分類してきた.開発された技術無形資産の償却費用は現在販売商品コストに分類されており、顧客リストの償却費用と商品名中の償却費用は依然として私たちの簡明総合収益(損失)表のSG&A費用に残っている。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の簡明総合収益(赤字)表のベスト項目(百万ドル単位)を示しています
3か月まで
2022年9月30日		3か月まで
2021年9月30日
その割合は
収入.収入		その割合は
収入.収入
総収入$1,345 100 %$795 100 %
販売原価901 67 489 61 
毛利率444 33 307 39 
運営費用：
内部研究開発121 9 89 11 
販売、一般、行政280 21 123 15 
利息とその他，純額93 7 5 1 
所得税前収益(51)(4)%90 11 
所得税(12)(1)%16 2 
純収益(赤字)$(39)(3)%$74 9 %
薄めて1株当たりの収益$(0.56)$0.50 
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統合された
収入を得る2022年9月30日までの3カ月間の収入は69%増の13.45億ドルだったが、前期同期は7.95億ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間の収入増加は、レーザー部門の追加収入によって推進された。この四半期のレーザー収入は3.92億ドルで、その76%は工業端末市場、24%は機器端末市場から来ている
有機収入は前年比20%増の1億57億ドルだった。ネットワーク業務は前年比6700万ドル増加し、主にデータ通信と電気通信業務の推進を受けている。材料業務は前年比9200万ドル増加し、その中で電子端末市場は1.03億ドル増加し、原因は新製品の発売と半導体資本設備の増加である。この成長部分は米国の航空宇宙と国防販売の疲弊および工業製品の中国販売の鈍化によって相殺されている。
毛利率です2022年9月30日までの3カ月の毛利率は4.44億ドルで、総収入の33%を占めたが、前期同期は3.07億ドルで、総収入の39%を占め、560ベーシスポイント低下した。2022年9月30日までの3ヶ月間で、この低下は、Legacy Coherent(“合併”)を買収して得られた在庫の予備公正価値調整に関する追加支出4500万ドルと、合併によって得られた技術に関する3800万ドルの増額償却費用によるものである。
内部開発しています2022年9月30日までの3カ月間の内部研究開発(IR&D)支出は1.21億ドルで、収入の9%を占めたが、前期同期は8900万ドルで収入の11%を占めた。2022年9月30日までの3カ月間の増加は、レーザー部門の追加的な3000万ドルの研究開発費によって推進された。新製品の発売により、材料部門の研究開発支出が売上高に占める割合は前年比5%減少した。
販売、一般と行政2022年9月30日までの3ヶ月間、販売、一般と行政(“SG&A”)費用は2.8億ドルで、収入の21%を占めたが、前期同期は1.23億ドルで、収入の15%を占めた。2022年9月30日までの3ヶ月間の収入に占めるSG&Aの割合は、前期同期と比較して増加しており、これは、3900万ドルの取引費用および融資、1100万ドルの統合および再編増額、2500万ドルの増分償却支出、および合併によって生成された株式ベースの報酬に関連する1800万ドルの一次支出を含む合併に関連する使い捨て費用の結果である
利息とその他、純額。2022年9月30日までの3カ月間、利息やその他の純額は9300万ドルを支出したが、前期同期の支出は500万ドルだった。利息およびその他の純額には、借入利息支出、未合併投資の株式損失、外貨損益、債務発行コストの償却、超過現金残高の利息収入が含まれる。2022年9月30日までの3カ月間で、利息やその他の純額が前期同期比8900万ドル増加したのは、主に本年度の合併融資に関する3500万ドルのためである。2021年9月30日までの3カ月間で、外貨収益は500万ドルだったが、現在3カ月の外貨収益は300万ドルだった。合併融資で負担される新たな債務により、利息支出は前年比4800万ドル増加した
所得税同社の今年の有効所得税税率は2022年9月30日現在で24%であるが、前期同期の実質税率は18%である。同社の有効税率と米国の法定税率21%との差は、差し引くことのできない費用と米国と外国の管轄区域との税率の違いによるものだ。
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細分化市場報告
同社は以下で検討する部門の収入と営業収入を報告することができる。営業収入と純収益の違いは、営業収入には、報告に含まれる他の費用(収入)純額に含まれる営業費用が含まれていない点である。経営陣は、営業収入が投資家にとって有用な評価基準であると考えており、経営陣が直接コントロールしている部門業績の結果を反映しており、管理層が部門業績を評価するために使用されているからである。当社の報告分部の更なる資料、及び当社の営業収入と純収益の照合については、本四半期報告の第1部分が審査されていない総合財務諸表の付記13分部報告を参照して参考にしてください。同社は、2022年7月1日から、以下の3つの新たに指定された部門で、(I)材料、(Ii)ネットワーク、および(Iii)レーザの財務実績を報告する。数年前の財務業績は以下の2つの部門に報告されている：(I)化合物半導体と(Ii)光子解決策。材料部門は従来の化合物半導体部門を代表し、ネットワーク部門は従来のフォトニックソリューション部門を代表する。レーザー部門はCoherent，Inc.の買収を代表している。また、前年の数字を再予測し、ネットワークと材料部門間の2つの実体の移転を反映している
インターネット(百万ドル)
3か月まで
九月三十日		パーセントを増加させる
20222021
収入.収入$597 $531 12%
営業損失$91 $59 53%
2022年9月30日までの3カ月間の収入は12%増の5.97億ドルだったが、前期同期は5.31億ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間、収入の増加は主に電気通信とデータ通信収入の増加により、通信市場の収入は前年比6500万ドル増加した。
2022年9月30日までの3カ月間の営業収入は53%増の9100万ドルだったが、前期同期の営業収入は5900万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間の営業収入増加は、強力な販売、外貨の有利な影響、企業卓越センターの有効利用によって推進され、既存の企業資源は我々の3つの細分化市場で利用されている。
材料(百万ドル)
3か月まで
九月三十日		パーセントを増やす(減らす)
20222021
収入.収入$356 $264 35%
営業収入$75 $47 61%
2022年9月30日までの3カ月間の収入は35%増の3.56億ドルだったが、前期同期の収入は2.64億ドルだった。材料の貢献は2021年9月30日までの3カ月間と比較して前年同期比9200万ドル増加し、このうち電子端末市場は新製品の発売と半導体資本設備の増加により1億ドル増加した。この成長部分は米国の航空宇宙と国防販売の疲弊および工業製品の中国販売の鈍化によって相殺されている。
2022年9月30日までの3ヶ月間の営業収入は61%増加して7500万ドルに達したが、前期同期の営業収入は4700万ドルであり、これは主に強力な販売と消費市場で新製品を発売し、研究開発費を減少させたためである。また、会社は企業卓越センターを有効に利用しており、我々の3つの細分化市場の各部門で企業資源を利用している
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レーザー(百万ドル)
3か月まで
九月三十日
2022
収入.収入$392 
営業損失$(124)
2022年9月30日までの3カ月間の収入は3.92億ドル。レーザー部門の収入は工業端末市場と機器端末市場の中でそれぞれ76%と24%を占めている
2022年9月30日までの3カ月間の運営損失は1.24億ドル。この損失は、在庫買収の初歩的な公正価値が4500万ドル増加し、取引費用と融資一次費用3900万ドル、統合コスト2300万ドル、非日常的株式に基づく補償1800万ドルによるものである。また、6200万ドルの償却費用は、買収された無形資産の初歩的公正価値に関する営業収入(赤字)として記録されている。
流動性と資本資源
歴史的に見ると、私たちの主な現金源は運営、長期借入金、顧客の前払いです。その他の現金源には、発行株の収益、株式オプションを行使する収益、株式売却投資や企業の収益が含まれる。私たちの歴史上の現金用途は、資本支出、研究開発投資、業務買収、未済債務の元金と利息の支払い、債務と株式発行コストの支払い、融資、従業員の最低納税義務の支払いに使われてきた。ここで、私たちが示した期間の現金源と用途に関する補足資料を以下のようにする
現金源(使用)(百万)：
9月30日までの3ヶ月間
20222021
経営活動が提供する現金純額$80 $52 
長期借入金収益3,715 — 
株式発行純収益1,358 — 
株式オプションの行使と従業員の株購入計画に基づいて株を購入して得られた金7 8 
配当金を支払う— (14)
その他のプロジェクト(1)(1)
転換可能債務の支払(4)— 
従業員の最低納税義務を果たすために支払われた金(41)(13)
現金と現金等価物その他の項目に及ぼす為替レート変動の影響(42)(1)
起債コスト(127)— 
物件·工場·設備の課徴金(139)(48)
現有の債務を返済する(996)(16)
購入業務は，現金買収後の純額を差し引く(5,489)— 
経営活動：
2022年9月30日までの3カ月間、経営活動が提供した純現金は8000万ドルだったが、前期同期の経営活動で提供された純現金は5200万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間、経営活動が提供するキャッシュフローは前期同期に比べて増加し、主に運営資本口座管理の改善によるものであり、在庫支出は前年比6400万ドル減少した
32

投資活動：
2022年9月30日までの3カ月間、投資活動で使用された純現金は56.28億ドルだったのに対し、前期同期の純現金使用は4800万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間、55億ドルが合併に資金を提供した。資本支出に資金を提供するための現金は前年比9100万ドル増加し、生産能力を引き続き向上させ、会社の製品組合せの日々増加する需要を満たす
融資活動：
2022年9月30日までの3カ月間、融資活動が提供した純現金は39.13億ドルだったのに対し、前期同期の融資活動で使用された純現金は3600万ドルだった。今期の現金流入は主に以下に定義する新定期融資項での借入金と、Coherentを発行するB-2シリーズ転換可能優先株の純収益を含む。融資流出には、決済会社の既存の高度な信用手配のための支払いが含まれている。
2022年6月30日までの高級信用手配
2022年7月1日、当社は先に優先信用融資項目下の未返済金を新定期融資(以下以下参照)で得られた金を全額返済した。
新しい高級信用手配
2022年7月1日、Coherentは当社、融資者及びその他の各方面がJP Morgan Chase Bank，N.A.行政代理及び担保代理として信用協定を締結し、元金総額8.5億ドルの新定期融資A信用手配(“A期融資”)、元金総額28億ドルの新定期融資B信用手配(“B期ローン”及びA期ローン“ローンB”)を含む40億ドルの優先保証融資を提供した。そして新しい循環信用手配(“新しい循環信用手配”と“高級信用手配”)であり、元金総額は3.5億ドルであり、5千万ドルに達する信用状分配手配を含む。条項Aローンと循環信用ローンはそれぞれロンドン銀行の同業借り換え金利で利息を計上し、会社の総純レバレッジ率によると、金利下限は0.00%であり、1.75%から2.50%の範囲である。A期ローンと循環クレジットローンは当初、ロンドン銀行の同業解体に2.00%の利息を加算する予定だった。条項Bローンの利息はロンドン銀行の同業解体(0.50%を下限)に2.75%をプラスする。融資面では、会社は2022年9月30日までの四半期に5000万ドルの支出が発生しており、この支出は総合収益(損失)表の利息支出に含まれている。高度な信用配置の最終文書は一般的なLIBOR代替条項を含む
同社は2022年9月30日現在、循環信用手配の下で6500万ドルの未返済金を持っている。
私たちの現金状況、借金能力、債務状況は以下の通りです(単位：百万)
2022年9月30日June 30, 2022
現金、現金等価物、制限された現金$899 $2,582 
新しい循環信用手配の利用可能な借入金能力285 450 
債務総額4,623 2,300 
2022年7月1日、同社は一致買収完了に必要な資金の一部として、21億ドルの現金、現金等価物、制限的現金を使用した。同社は、既存の現金、運営キャッシュフロー、およびその高度なクレジット手配から得られる利用可能な借入能力は、その運営資本、資本支出、予定された長期借入金および賃貸義務の返済、内部研究および開発投資、および少なくとも2023年度までの内部および外部成長目標の達成の必要性を満たすのに十分であると信じている
同社の現金と現金等価物残高は、米国国外で保有する金額を含む世界各地の多くの地点で発生·保有されている。2022年9月30日まで会社は約全額6.44億ドル灰.灰アメリカ国外の現金同等物ですアメリカ国外で持っている現金残高はアメリカに送金できます
2022年9月30日まで、私たちは2200万ドルの制限された現金を持っている
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスク
当社は外貨レートの不利な変動による市場リスクに直面しています。正常な業務過程において、会社は各種の技術と派生金融商品をその全体的なリスク管理戦略の一部として使用し、この戦略は主に人民元、ユーロ、スイスフラン、円、シンガポールドルとウォンに対するリスク開放に注目している。使用された技術と器具は大きな変化がなかった。
金利リスク
2022年9月30日現在、会社の総借款には変動金利借入金が含まれており、会社を金利変化のリスクに直面させている。2019年11月24日、会社は金利交換契約を締結し、その変動金利債務を固定金利債務に効果的に転換することで、そのリスクを開放している。同社がその可変金利債務を効果的に借入していない場合、これらの可変金利借入金100ベーシスポイントの金利変化は、2022年9月30日までの3カ月間の追加利息支出1200万ドルを招くことになる。
当社は2022年2月23日に金利上限(“上限”)を締結し、発効日は2023年7月1日としている。上限は2023年7月に発効したため、2022年9月30日までの3カ月間、上限は変動金利借入金に影響を与えなかった。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社の最高経営責任者、最高財務責任者、財務担当者の参加の下、会社経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間終了までの企業の開示制御および手順(取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)の有効性を評価した。会社の開示制御は、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則及び表に規定されている期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保するための合理的な保証を提供することを目的としている。任意の制御システムの設計は、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、どの設計も、どんなに遠くても、すべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできないことに留意されたい。しかしながら、制御措置の設計は、制御措置によって記載された目標を達成するために、合理的な保証を提供するためのものである。この評価によると、CEOと財務責任者は、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、会社の開示制御およびプログラムが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年7月、Legacy Coherentの買収を完了した。2022年9月30日現在、Legacy Coherentを我々のシステムと制御環境に統合しています。私たちは、この統合過程で財務報告書の適切な内部統制を監視し、維持するために必要な段階を取ったと思う。今回の業務買収の影響を除いて、会社財務報告内部統制(この言葉の定義は“取引法”第13 a-15(F)条参照)は、会社が最近完成した会計四半期内に大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を発生させる可能性がある。
Legend Coherentの業務には、2022年7月1日から2022年9月30日までの全期間の本四半期報告10-Q表第1項の会社が監査していない簡明総合財務諸表のうち、2022年9月30日までの総合総資産の58%を占め、2022年9月30日までの3カ月の会社総合総収入の29%を占めている。
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第II部--その他の資料
項目1.法的手続き
会社とその子会社は、その業務に関連する様々なクレーム、訴訟、規制手続きに時々巻き込まれている。上記の事項の解決はいずれも様々な不確定要因の影響を受けており、これらの事項は当社にとって不利な方法で解決される可能性がある。経営陣は、法律顧問に相談した後、当該等の法律及び規制手続きによる最終的な責任(あれば)は、当社の財務状況、流動資金又は経営業績に大きな影響を与えないと考えている。
第1 A項。リスク要因
本四半期報告における表格10-Qに関する他の情報に加えて、第1部“第1 A項”で議論されている要因をよく考慮してください。当社は2022年6月30日までの10-K表年次報告で“リスク要因”に言及しており、いずれも当社の業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。このような危険要素はその会社が直面している唯一の危険ではない。他の現在未知であるか、または現在どうでもいいと考えているリスクおよび不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性もあります。
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カタログ表
項目6.展示品
ここで引用して参考にする
展示品番号表証拠品番号：提出日書類番号.
3.01
II−VI法団の定款を改訂及び改訂した。
8-K3.012011年11月8日000-16195
3.02
改正と再制定された定款は、2022年9月8日に発効する。
8-K3.022022年9月8日001-39375
3.03
株式に関する声明は、ペンシルバニア州州立会社局に提出され、2020年7月6日に発効する。
10-K3.03June 30, 2020001-39375
3.04
株式に関する声明は、ペンシルバニア州州立会社局に提出され、2021年3月30日に発効する。
8-K3.04March 31, 2021001-39375
3.05
修正案条項は、2022年9月8日に施行される。
8-K3.052022年9月8日001-38375
10.01
信用協定は，期日は2022年7月1日であり，II-VI社，貸金人，その他の各方面および行政代理であるモルガン大通銀行が署名した。
8-K10.01July 1, 2022001-39375
10.02
改正と再署名された雇用協定は，2022年8月23日に発効し，II−VI社とビンセント·D·マトラ，Jr.の間で署名された。
8-K10.022023年8月23日001-39375
31.01*
1934年改正証券取引法第13 a-14条及び2002年“サバンズ·オクスリ法案”第302条に基づく認証最高経営責任者
31.02*
1934年改正証券取引法第13 a-14条及び2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条に基づいて首席財務官を認証
32.01*
1934年に改正された証券取引法第13 a-14(B)条と2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された“米国法”第18編第1350条による最高経営責任者の証明
32.02*
1934年に改正された証券取引法第13 a-14(B)条と2002年の“サバンズ·オックススリー法案”第906条に基づいて可決された“米国法”第18編第1350条による首席財務官の証明
101.INSXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、対話データファイルには表示されない
101.衛生署署長イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CALインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.DEFインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
36
カタログ表
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
*同封のアーカイブ
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
コハント·コープ
(登録者)
日付：2022年11月9日差出人：ヴィンセント·D·マトラ
ヴィンセント·D·マトラ
最高経営責任者
日付：2022年11月9日差出人：メアリー·ジェーン·レイモンド
メアリー·ジェーン·レイモンド
首席財務官兼財務主管

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