frg-202206250001528930本当だよフランチャイズグループ株式会社(“当社”)は、2022年8月4日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたForm 10-Q四半期報告(“原報告”)を改訂するために、本“Form 10-Q/A、修正案1”四半期報告(“改訂報告”)を提出している。本改訂報告は、2022年6月25日および6月25日までの6ヶ月間の簡明総合キャッシュフロー表の改訂と再記述を目的としている。再記述の詳細については、本改訂報告書付記15“先に発行された財務諸表の再記載”を参照されたい。
この再記述は当社の貸借対照表、損益表または運営に影響を与えない。 会社財務諸表および2022年6月25日現在および2022年6月25日までの6カ月間の簡明キャッシュフロー表の影響の解釈は，本改訂報告書の付記15“以前に発表された総合財務諸表への影響を訂正する”に掲載されている。
12/312022Q200015289302021-12-262022-06-250001528930アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-262022-06-250001528930米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-12-262022-06-2500015289302022-07-29Xbrli：共有0001528930アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-03-272022-06-25ISO 4217：ドル0001528930アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-03-282021-06-260001528930アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-12-262022-06-250001528930アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2020-12-272021-06-260001528930アメリカ-GAAP：サービスメンバー2022-03-272022-06-250001528930アメリカ-GAAP：サービスメンバー2021-03-282021-06-260001528930アメリカ-GAAP：サービスメンバー2021-12-262022-06-250001528930アメリカ-GAAP：サービスメンバー2020-12-272021-06-260001528930フランス：レンタル会員2022-03-272022-06-250001528930フランス：レンタル会員2021-03-282021-06-260001528930フランス：レンタル会員2021-12-262022-06-250001528930フランス：レンタル会員2020-12-272021-06-2600015289302022-03-272022-06-2500015289302021-03-282021-06-2600015289302020-12-272021-06-26ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q/A
第1号改正案
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 25, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-35588
フランチャイズグループ会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 27-3561876 |
| (法団として設立された国) | | (アメリカ国税局雇用主身分証明書番号) |
109革新苑、スイートJ
デラウェア州オハイオ州43015
(主にオフィスアドレスを実行)
(740) 363-2222
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | 連邦ドイツ | ナスダック世界市場 |
| 7.50%Aシリーズ累計優先株、1株当たり額面0.01ドル、清算優先株1株25.00ドル | FRGAP | ナスダック世界市場 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです☒ 違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです☒ 違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
| 新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する | ☐ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います ☒
2022年7月29日現在、登録者普通株の流通株数は、1株当たり額面0.01ドルである40,361,906株式です。
説明的説明
フランチャイズグループ株式会社(“当社”)は、2022年8月4日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたForm 10-Q四半期報告(“原報告”)を改訂するために、本“Form 10-Q/A、修正案1”四半期報告(“改訂報告”)を提出している。この改訂報告書の目的は、2022年6月25日までの6ヶ月間の簡明総合キャッシュフロー表を改訂·再記述することである。再記述の詳細については、本改訂報告書付記15“先に発行された財務諸表の再記載”を参照されたい。
この再記述は当社の貸借対照表、損益表または運営に影響を与えない。 会社財務諸表および2022年6月25日現在および2022年6月25日までの6カ月間の簡明キャッシュフロー表の影響の解釈は，本改訂報告書の付記15“以前に発表された総合財務諸表への影響を訂正する”に掲載されている。
この修正された報告書で改訂された項目
この修正された報告書は、2022年6月25日までの財政四半期および2022年6月25日までの財政四半期の元の報告書の以下の項目を修正し、再確認した
•第1部--項目1.財務諸表(監査なし)
•第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
•第1部--項目4.制御とプログラム
•第2部--プロジェクト6.展示品
改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第12 b-15条の規定によると、この改正された報告書は、取引法第13 a-14条に規定されている新たな証明を含み、会社の最高経営責任者及び最高財務官の手によるものであり、日付は本改正報告書が提出された日である。
取引法第12 b-15条の規定によると、本改正報告書は、元の報告書の改正及び再記載された項目及び展示品のみを含み、影響を受けていない項目及び展示品はここには含まれない。本報告書には別の説明があるほか、元の報告書に含まれる情報は不変である。この修正された報告書は、元の報告日までの状況を説明し続け、本明細書に別の規定があることに加えて、元の報告の後に発生する任意のイベントを反映するために、元の報告に含まれる開示を更新または修正しない。したがって、この改訂報告書に含まれる前向きな陳述は、経営陣の元の報告に対する見方を代表する可能性があり、その後のどの日付でも正確であると考えられてはならない。本改訂報告書を読む際には、会社が元の報告書を提出した後、これらの文書の任意の改訂を含む米国証券取引委員会に提出された文書に関連しなければならない。
フランチャイズグループ会社そして付属会社
2022年6月25日現在の四半期レポート10-Q
カタログ表
| | | | | | | | |
| | | ページ番号 |
| | | |
第1部-財務情報 |
| | | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 1 |
| | 簡明総合業務報告書 | 2 |
| | 簡明総合包括収益表 | 3 |
| 簡明総合貸借対照表 | 4 |
| 株主権益簡明合併報告書 | 5 |
| | キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 7 |
| | 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 9 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 37 |
| | | |
第2部-その他の資料 |
| | | |
第六項です。 | 陳列品 | 38 |
サイン | | 42 |
第1部財務情報
第1項
財務諸表(監査なし)
フランチャイズグループ会社そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 6か月まで |
| (千単位で、株式数および1株当たりのデータは含まれていない) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 収入： | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 952,009 | | | $ | 805,768 | | | $ | 1,931,173 | | | $ | 1,389,585 | |
| サービスとその他 | | 135,648 | | | 48,193 | | | 283,929 | | | 76,768 | |
| レンタルする | | 7,341 | | | 8,797 | | | 15,365 | | | 17,750 | |
| 総収入 | | 1,094,998 | | | 862,758 | | | 2,230,467 | | | 1,484,103 | |
| 運営費用： | | | | | | | | |
| 収入コスト： | | | | | | | | |
| 製品 | | 600,780 | | | 522,576 | | | 1,217,364 | | | 861,991 | |
| サービスとその他 | | 8,732 | | | 934 | | | 17,395 | | | 1,339 | |
| レンタルする | | 2,741 | | | 2,935 | | | 5,603 | | | 5,940 | |
| 収入総コスト | | 612,253 | | | 526,445 | | | 1,240,362 | | | 869,270 | |
| 販売、一般、管理費用 | | 405,639 | | | 278,157 | | | 782,633 | | | 503,702 | |
| 総運営費 | | 1,017,892 | | | 804,602 | | | 2,022,995 | | | 1,372,972 | |
| 営業収入 | | 77,106 | | | 58,156 | | | 207,472 | | | 111,131 | |
| その他の費用： | | | | | | | | |
| 安物買い収益 | | 3,581 | | | — | | | 3,514 | | | — | |
| 販売収益-貸し切り取引、純額 | | 49,854 | | | — | | | 49,854 | | | — | |
| 他にも | | 12,853 | | | — | | | (9,122) | | | (36,726) | |
| 利子支出，純額 | | (88,839) | | | (22,865) | | | (181,167) | | | (70,300) | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | | 54,555 | | | 35,291 | | | 70,551 | | | 4,105 | |
| 所得税支出 | | 13,572 | | | 2,770 | | | 17,250 | | | (81) | |
| 継続経営収入 | | 40,983 | | | 32,521 | | | 53,301 | | | 4,186 | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | — | | | 6,215 | | | — | | | 48,363 | |
| フランチャイズグループの純収入に起因することができます | | $ | 40,983 | | | $ | 38,736 | | | $ | 53,301 | | | $ | 52,549 | |
| | | | | | | | |
| 経営を続ける1株当たりの収益： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 0.96 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.22 | | | $ | — | |
| 薄めにする | | 0.94 | | | 0.74 | | | 1.19 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 1株当たり純収益： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 0.96 | | | $ | 0.91 | | | $ | 1.22 | | | $ | 1.20 | |
| 薄めにする | | 0.94 | | | 0.89 | | | 1.19 | | | 1.20 | |
| | | | | | | | |
| 加重平均流通株： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 40,356,299 | | | 40,175,058 | | | 40,331,855 | | | 40,142,571 | |
| 薄めにする | | 41,126,605 | | | 40,905,567 | | | 41,148,668 | | | 40,142,571 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
フランチャイズグループ会社そして付属会社
簡明総合総合収益表(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 純収入 | | $ | 40,983 | | | $ | 38,736 | | | $ | 53,301 | | | $ | 52,549 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | | |
金利交換協定は赤字を実現せず，税引き後純額は#ドルである0, $(1), $0、と$13お別れします | | — | | | (2) | | | — | | | 45 | |
| 外貨換算調整 | | — | | | 158 | | | — | | | 381 | |
| 外貨為替レートに関する長期契約 | | — | | | (17) | | | — | | | — | |
| その他総合収益 | | — | | | 139 | | | — | | | 426 | |
| 総合収益 | | $ | 40,983 | | | $ | 38,875 | | | $ | 53,301 | | | $ | 52,975 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
フランチャイズグループ会社そして付属会社
簡明総合貸借対照表(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位で、株式数および1株当たりのデータは含まれていない) | | June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 95,038 | | | $ | 292,714 | |
| 当期売掛金，純額 | | 178,687 | | | 118,698 | |
| 当期証券化売掛金純額 | | 322,028 | | | 369,567 | |
| 在庫、純額 | | 825,393 | | | 673,170 | |
| 販売待ち流動資産を保有する | | 27,999 | | | — | |
| その他流動資産 | | 26,389 | | | 24,063 | |
| 流動資産総額 | | 1,475,534 | | | 1,478,212 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 226,771 | | | 449,886 | |
| 非流動売掛金，純額 | | 10,402 | | | 11,755 | |
| 非流動証券化売掛金純額 | | 40,820 | | | 47,252 | |
| 商誉 | | 806,653 | | | 806,536 | |
| 無形資産、純額 | | 122,347 | | | 127,951 | |
| 商標名 | | 222,703 | | | 222,687 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 866,226 | | | 714,741 | |
| | | | |
| 株式証券投資 | | 24,394 | | | 35,249 | |
| 他の非流動資産 | | 19,151 | | | 18,902 | |
| 総資産 | | $ | 3,815,001 | | | $ | 3,913,171 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務の当期分割払い | | $ | 322,363 | | | $ | 486,170 | |
| 流動経営賃貸負債 | | 178,278 | | | 173,101 | |
| 売掛金と売掛金 | | 425,728 | | | 410,552 | |
| | | | |
| その他流動負債 | | 41,671 | | | 50,833 | |
| 流動負債総額 | | 968,040 | | | 1,120,656 | |
| 長期債務は、今期の分割払いは含まれておりません | | 1,281,530 | | | 1,383,725 | |
| 非流動経営賃貸負債 | | 701,185 | | | 557,071 | |
| | | | |
| 他の非流動負債 | | 95,392 | | | 88,888 | |
| 総負債 | | 3,046,147 | | | 3,150,340 | |
| | | | |
| 株主権益： | | | | |
普通株、$0.011株当たりの額面は180,000,000株式を許可して40,358,754そして40,296,6882022年6月25日と2021年12月25日にそれぞれ発行·発行された株。 | | 404 | | | 403 | |
優先株、$0.011株当たりの額面は20,000,000ライセンス株、そして4,541,1252022年6月25日と2021年12月25日にそれぞれ発行·発行された株。 | | 45 | | | 45 | |
| 追加実収資本 | | 486,059 | | | 475,396 | |
| 利益を残す | | 282,346 | | | 286,987 | |
| 総株 | | 768,854 | | | 762,831 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 3,815,001 | | | $ | 3,913,171 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
フランチャイズグループ会社そして付属会社
株主権益簡明合併報告書(監査なし) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月25日までの3ヶ月 |
| (単位：千) | 普通株 | | 普通株 | | 優先株 | | 優先株 | | 実収資本を追加する | | その他の総合損失を累計する | | 利益を残す | | フランチャイズグループ総株式 |
| 2022年3月26日の残高 | 40,354 | | | $ | 404 | | | 4,541 | | | $ | 45 | | | $ | 480,628 | | | $ | — | | | $ | 270,609 | | | $ | 751,686 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,983 | | | 40,983 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式に基づく報酬費用，純額 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 5,407 | | | — | | | — | | | 5,407 | |
| 普通株発行 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 発表された普通配当金(1株0.625ドル) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,117) | | | (27,117) | |
| 発表された優先配当金(1株0.469ドル) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,129) | | | (2,129) | |
| 2022年6月25日の残高 | 40,359 | | | $ | 404 | | | 4,541 | | | $ | 45 | | | $ | 486,059 | | | $ | — | | | $ | 282,346 | | | $ | 768,854 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月25日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 普通株 | | 普通株 | | 優先株 | | 優先株 | | 実収資本を追加する | | その他の総合損失を累計する | | 利益を残す | | フランチャイズグループ総株式 |
| 2021年12月25日の残高 | 40,297 | | | $ | 403 | | | 4,541 | | | $ | 45 | | | $ | 475,396 | | | $ | — | | | $ | 286,987 | | | $ | 762,831 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,301 | | | 53,301 | |
| 株式オプションの行使 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 180 | | | — | | | — | | | 180 | |
| 株式に基づく報酬費用，純額 | 46 | | | 1 | | | — | | | — | | | 10,434 | | | — | | | — | | | 10,435 | |
| 普通株発行 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| 発表された普通配当金(1株0.625ドル) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53,685) | | | (53,685) | |
| 発表された優先配当金(1株0.469ドル) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,257) | | | (4,257) | |
| 2022年6月25日の残高 | 40,359 | | | $ | 404 | | | 4,541 | | | $ | 45 | | | $ | 486,059 | | | $ | — | | | $ | 282,346 | | | $ | 768,854 | |
フランチャイズグループ会社そして付属会社
株主権益簡明合併報告書(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月26日までの3ヶ月間 |
| (単位：千) | 普通株 | | 普通株 | | 優先株 | | 優先株 | | 実収資本を追加する | | その他の総合損失を累計する | | 利益を残す | | フランチャイズグループ総株式 |
| 2021年3月27日の残高 | 40,157 | | | $ | 402 | | | 4,541 | | | $ | 45 | | | $ | 464,106 | | | $ | (1,112) | | | $ | 19 | | | $ | 463,460 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,736 | | | 38,736 | |
| その他の全面収入合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139 | | | — | | | 139 | |
| 株式オプションの行使 | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 360 | | | — | | | — | | | 360 | |
| 株式に基づく報酬費用，純額 | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 2,884 | | | — | | | — | | | 2,884 | |
| Aシリーズ優先株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 発表された普通配当金(1株当たり0.375ドル) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,457) | | | (15,457) | |
| 発表された優先配当金(1株0.469ドル) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,128) | | | (2,128) | |
| 2021年6月26日の残高 | 40,208 | | | $ | 402 | | | 4,541 | | | $ | 45 | | | $ | 467,351 | | | $ | (973) | | | $ | 21,170 | | | $ | 487,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月26日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 普通株 | | 普通株 | | 優先株 | | 優先株 | | 実収資本を追加する | | その他の総合損失を累計する | | 利益を残す | | フランチャイズグループ総株式 |
| 2020年12月26日残高 | 40,092 | | | $ | 401 | | | 1,250 | | | $ | 13 | | | $ | 382,383 | | | $ | (1,399) | | | $ | 3,769 | | | $ | 385,167 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52,549 | | | 52,549 | |
| その他の全面収入合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 426 | | | — | | | 426 | |
| 株式オプションの行使 | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 385 | | | — | | | — | | | 385 | |
| 株式に基づく報酬費用，純額 | 80 | | | 1 | | | — | | | — | | | 5,073 | | | — | | | — | | | 5,074 | |
| Aシリーズ優先株を発行する | — | | | — | | | 3,291 | | | 32 | | | 79,510 | | | — | | | — | | | 79,542 | |
| 発表された普通配当金(1株当たり0.375ドル) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,891) | | | (30,891) | |
| 発表された優先配当金(1株0.469ドル) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,257) | | | (4,257) | |
| 2021年6月26日の残高 | 40,208 | | | $ | 402 | | | 4,541 | | | $ | 45 | | | $ | 467,351 | | | $ | (973) | | | $ | 21,170 | | | $ | 487,995 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
フランチャイズグループ会社そして付属会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| | 上記(1) | | |
| 経営活動 | | | | |
| 純収入 | | $ | 53,301 | | | $ | 52,549 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | | |
| 不良債権準備 | | 56,840 | | | 1,910 | |
| 減価償却·償却·減価費用 | | 42,236 | | | 31,157 | |
| 繰延融資コストの償却と事前返済罰金 | | 12,032 | | | 69,923 | |
| 証券化債務割引償却 | | 59,618 | | | — | |
| 株に基づく報酬費用 | | 10,853 | | | 5,478 | |
| 投資公正価値変動 | | 10,855 | | | — | |
| 販売収益-レンタル、安価な購入、販売会社の自社ショップ | | (55,883) | | | (731) | |
| 他の非現金プロジェクト | | (2,182) | | | 645 | |
| 経営性資産と負債の変動 | | (238,903) | | | (55,305) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | | (51,233) | | | 105,626 | |
| 投資活動 | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (21,809) | | | (25,028) | |
| 財産·工場·設備を売却して得た収益 | | 240,558 | | | 293 | |
| 買収業務は，得られた現金と制限現金を差し引いた純額 | | (3,754) | | | (462,821) | |
| | | | |
| フランチャイズ業者に経営ローンを支給する | | — | | | (17,612) | |
| フランチャイズ業者への経営ローンの支払い | | 1,000 | | | 23,013 | |
| 投資活動提供の現金純額 | | 215,995 | | | (482,155) | |
| 融資活動 | | | | |
| 支払済み配当金 | | (54,665) | | | (32,808) | |
| 長期債務やその他の債務を発行する | | 219,056 | | | 1,306,724 | |
| 長期債務やその他の債務を返済する | | (524,825) | | | (856,385) | |
| 普通株発行 | | 49 | | | — | |
| 優先株を発行する | | — | | | 79,542 | |
| 融資リース債務の元金支払い | | (1,383) | | | — | |
| 債務発行費用の支払いと終了時の早期返済罰金 | | (431) | | | (87,502) | |
| 他株報酬取引 | | (239) | | | (18) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | (362,438) | | | 409,553 | |
| 為替レート変動が現金純額に及ぼす影響 | | — | | | 142 | |
| 現金等価物と制限現金純増加(マイナス) | | (197,676) | | | 33,166 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 292,714 | | | 151,502 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 95,038 | | | $ | 184,668 | |
| | | | |
| 補充キャッシュフロー開示 | | | | |
| お支払いいただいた税金は、返金後の純額を差し引かれます | | $ | 17,842 | | | $ | 1,284 | |
| 利子を支払う現金 | | 42,013 | | | 61,249 | |
| 資本支出を計算する | | 2,751 | | | 3,406 | |
| 融資リース負債から資金を提供する資本支出 | | — | | | 1,211 | |
| | | | |
(1) 重記のように-簡明総合財務諸表付記15“以前に発表された財務諸表を再記述する”を参照。簡明な連結財務諸表の付記を参照。
次の表は、キャッシュフロー表で報告された現金、現金等価物、および限定的な現金の入金を提供する | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 95,038 | | | $ | 165,432 | |
| 他の非流動資産に含まれる制限された現金 | | — | | | 367 | |
| 非連続業務の現金と現金等価物 | | — | | | 18,869 | |
| 簡明な統合現金フロー表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | | $ | 95,038 | | | $ | 184,668 | |
他の非流動資産に含まれる額とは、保険会社と締結された契約契約に基づいて、具体的な労働者賠償請求を支払うために予約しなければならない額である
フランチャイズグループ会社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
June 25, 2022 and June 26, 2021
(1) 陳述の基礎
他に説明がある以外に、本四半期報告10-Q表で言及されている“会社”、“私たち”とは、特許経営グループ及びその総合に基づく直接及び間接子会社を指す。審査を経ずに簡明総合財務諸表はアメリカ公認の中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の要求に基づいて作成された。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な連結財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。監査されていない簡明総合財務諸表は、会社が2022年2月23日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2021年12月25日までの10-K表(“10-K表”)とともに読まなければならない。
経営陣は、公認会計原則に基づいて当該等の簡明な総合財務諸表を公平に列記するために必要なすべての調整(正常経常的調整を含む)が入金されているとしている。2021年12月25日の貸借対照表情報は、この日までの監査された財務諸表に由来する。
会計声明
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)はASU第2016-13号を発表したクレジット損失(主題326)：金融商品の信用損失の計量“これは、企業が大多数の金融資産およびいくつかの他のツールの信用損失をどのように測定するかを変化させ、これらのツールは、純収入によって公正な価値で測定されるものではない。この基準は、余剰コストで計量するツールの“発生した損失”方法を“損失予想”モデル(これは通常、損失準備を事前確認することにつながる)に置き換え、帳簿金額を減少させるのではなく、債務証券を売却できる準備を記録することを会社に要求する。さらに、ほとんどの融資売掛金について、会社は、開始年ごとに信用品質を追跡するための情報を含む、より多くの情報を開示しなければならない。この基準が発効した最初の報告期間から，ASUを留保報酬の累積効果として調整すべきである。ASUは2023年1月1日からの次年度に会社に有効である。同社は現在、この基準を採用した連結財務諸表への影響を評価している。
2017年1月、米国財務会計基準委員会はASU第2017-04号文書を発表した無形資産--営業権およびその他(話題350)：営業権減価テストを簡略化します。この基準は営業権減価テストの二番目の段階を除去する。逆に、実体は報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較し、帳簿金額が報告単位の公正価値を超える金額について減値費用を確認すべきであるが、報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。ASUは2023年1月1日からの次年度に会社に有効である。同社は現在、この基準を採用した連結財務諸表への影響を評価している。
ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)は2023年6月30日に停止する予定だ。このような中止による様々な挑戦に対応するために，財務会計基準委員会は既存の指導意見に対する修正案を発表し，ASU第2020−04号を発表した為替レート改革を参考にする。彼は“改訂された指針は、為替レート改革を参考にして合意(例えば、ローン、債務証券、派生ツール、借金)を修正するために必要な会計分析と影響を免除することを目的としている。また、参考為替レート改革の影響を受けるいくつかのヘッジ関係にヘッジ会計を適用し続けることができるようにオプションの便宜策を提供している。“付記7.長期債務”で述べたように、当社はある債務協定を改訂し、参考金利をLIBORから担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)に変更した。ASU 2020-04の採用は、会社の財務結果や開示に実質的な影響を与えていない。
(2)買収
同社は買収によるブランド組み合わせの多元化と成長を求め続けている。開ける2021年9月27日、当社はSylvan Learning(“Sylvan”)の買収(“Sylvan買収”)を完了した和o2021年11月22日、当社はW.S.Badcock Corporation(“Badcock”)の買収(“Badcock買収”、およびSylvan買収、“買収”)を完了した。
Badcock買収
2021年11月22日、会社はBadcockの買収を完了した。買収日譲渡の相対価格の初歩的な公正価値は#ドルである548.8百万ドルです。2022年6月25日までの6ヶ月間、ドル0.8発生した調達費のうち数百万人が販売、一般、行政費用に記入されている。
次の表は、2021年11月22日にBadcockを買収する際に買収された識別可能な資産と負担する負債の公正価値の監査されていない初歩的な推定をまとめたものである。買収された確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定は改訂される可能性があり、これは後述する予備価値の調整を招く可能性がある。2022年6月25日までの6ヶ月間、買収された確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定を調整し、安価な購入収益を#ドル増加させた3.5百万ドルです。増加の主な原因は、物件、工場、設備の推定値が繰延税項の他の長期負債増加分によって相殺されることである。当社は合理的な範囲でできるだけ早く買収価格配分を完成させることを期待しているが、Badcock買収が完了した日から1年を超えない。
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| (単位：千) | | 初歩的である
2021年11月22日 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 23,413 | |
| 在庫、純額 | | 130,045 | |
| 売掛金 | | 411,268 | |
| その他流動資産 | | 5,023 | |
| 財産·工場·設備 | | 238,865 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 55,626 | |
| 他の非流動資産 | | 2,506 | |
| 総資産 | | 866,746 | |
| 流動経営賃貸負債 | | 12,070 | |
| 売掛金と売掛金 | | 71,436 | |
| その他流動負債 | | 18,942 | |
| 長期債務の当期分割払い | | 5,261 | |
| 長期債務は、今期の分割払いは含まれておりません | | 7,247 | |
| 非流動経営賃貸負債 | | 39,599 | |
| その他長期負債 | | 27,849 | |
| 総負債 | | 182,404 | |
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| 安物買い収益 | | (135,557) | |
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| 掛け値を移転する | | $ | 548,785 | |
経営リース使用権資産#ドル55.6百万ドルと運営と賃貸負債#ドル51.7小売店の場所、倉庫、オフィス設備のレンタルを含む100万ドル。
不動産、工場、設備には固定装置と設備#ドルが含まれています93.0百万ドル建築や建築改善$98.0百万ドル土地と土地改善費は$33.4百万ドル賃貸改善$23.7百万ドル、建設中の金額はドルです1.4百万ドルです。
2022年6月25日までの6カ月間に，購入した確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定数を調整し，1ドルを発生させた3.5累計の安物購入収益に百万ドル増加する135.6百万ドルです。この調整は、連結業務報告書上で“駆け引き購入収益”に分類される。Badcockを買収した売り手は、会社がより迅速に行動できると引き換えに、安価な買収価格を受け入れたいと考えており、一部の理由は、会社が資金を得て取引を完了することができ、他の潜在的な買収者よりも確実性があるからだ。また，同社は，Badcockを買収した売り手の動機は，その業務の全面的な再配置の一部として取引を完了することであると考えている。今回の見直しを終えた後、会社はBadcockの安物購入収益を記録したと結論した
買収は適切であり、会計基準が要求されていることを認めている。安価な購入収益に関連する税収影響は免税であり、当社のこの間の有効税率に影響を及ぼす。
シルヴァン買収
2021年9月27日、会社はSylvanの買収を完了した。買収日譲渡の相対価格の初歩的な公正価値は#ドルである82.9百万ドルです
次の表は、2021年9月27日にSylvanを買収した際に買収された識別可能な資産と負担した負債の公正価値の初歩的な推定をまとめたものである。買収された確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定は改訂される可能性があり、これは後述する予備価値の調整を招く可能性がある。当社は合理的に可能な状況でできるだけ早く買収価格配分を完成させることを期待しているが、Sylvan買収が完了した日から1年を超えない
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| (単位：千) | | 初歩的である
2021年9月27日 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 4,364 | |
| その他流動資産 | | 3,592 | |
| 財産·工場·設備 | | 26,324 | |
| 商誉 | | 19,406 | |
| 商標名 | | 24,987 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 2,874 | |
| その他無形資産 | | 19,412 | |
| 他の非流動資産 | | 185 | |
| 総資産 | | 101,144 | |
| 流動経営賃貸負債 | | 891 | |
| 売掛金と売掛金 | | 6,072 | |
| 非流動経営賃貸負債 | | 1,984 | |
| その他長期負債 | | 9,320 | |
| 総負債 | | 18,267 | |
| 掛け値を移転する | | $ | 82,877 | |
他の無形資産には#ドルの特許経営権協定が含まれている18.3100万ドルの独自の内容は1.1百万ドルです。
不動産、工場、設備には固定装置と設備#ドルが含まれています0.3百万ドル賃貸改善$0.7百万ドルソフトウェアや電子コンテンツは$25.3百万ドルです。
営業権とは、買収価格が買収純資産の公正価値を超える部分を指す。確認された営業権は予想される特許経営モデルと成長機会の経営協同効果によるものである。獲得したすべての営業権は納税時に控除できません。
ペット用品追加購入
2021年3月10日、同社はペット用品Plusの買収を完了した。営業権とは、買収価格が買収純資産の公正価値を超える部分を指す。確認された営業権は予想される特許経営モデルと成長機会の経営協同効果によるものである。獲得したすべての営業権は納税時に差し引かれます
WAG N‘Wash買収
2022年2月22日、会社のペット用品+部門はWag N‘Washの買収を完了し、Wag N’Washは新興の天然ペット食品、セルフ洗浄と美容特許経営権であり、買収価格は全現金である0.9百万ドル、WAG N‘WASHの5つの店舗はその後、#ドルでフランチャイズ業者に販売された0.6百万ドルです。この取引は会社全体にとって重要ではないため、買収価格分配の構成要素はここに示されていない。
形式財務情報
以下、監査されていない総合備考要約は、まるで2020年1月1日に発生したかのように、会社の履歴データを調整して作成されたものである。
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| | 備考(監査を受けない) |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 収入.収入 | | $ | 1,094,997 | | | $ | 1,101,517 | | | $ | 2,230,467 | | | $ | 2,145,743 | |
| 純収入 | | 38,275 | | | 64,277 | | | 50,642 | | | 119,691 | |
| 1株当たりの基本純収入 | | $ | 0.90 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.88 | |
| 希釈して1株当たり純収益 | | $ | 0.88 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.13 | | | $ | 2.82 | |
これらの未監査の予想結果には、在庫増加、無形資産の買収の償却、財産の買収、設備やソフトウェアの減価償却、買収に関連する債務融資利息支出などの調整が含まれる。買収の重大で非日常的な予備調整に直接起因することができる：
•買収在庫はその公正価値#ドルに増加した2.32020年第1四半期に100万ドルを記録する見通しで、2021年6月26日までの6カ月間から除外した。
•買収取引に関連するコストは$4.92021年6月26日までの6カ月間に発生した100万ドルは、2020年1月1日の形で発生すると想定され、2020年第1四半期に発生することが確認された。
審査を経ていない総合備考財務資料は公認会計原則に基づいて作成されており、必ずしも指定日に買収が完了する時に現れる経営結果を示すとは限らず、当社の将来の経営業績も示していない。
監査を受けていない備考結果は、買収後にすでに発生または発生する可能性のある事件を反映していないが、後続期間に経営協同効果を実現することが期待されているが、これらに限定されない。これらは、追加の専門費用と従業員統合を含むが、これらに限定されないが、企業が発生すると予想される買収に関連するいくつかの費用を有効にすることもない。
(3)資産剥離
自由税資産剥離
当社は2021年7月2日に、Liberty Tax業務(“Liberty取引”)のNextpoint Acquisition Corp.(“Nextpoint”)への売却を完了し、総対価約$を受け取りました255.3100万ドルで約$が含まれています181.2百万ドルの現金と約74.1簡明総合貸借対照表の“権益証券投資”には、権益証券投資のNextpointに比例して保有する議決権株式百万株が記録されている。Liberty取引の結果として，Liberty Tax業務の財務状況と運営結果は非持続運営として列報されたため，2021年6月26日までの3カ月と6カ月の継続運営と支部業績から除外された。
以下にLiberty Tax業務の簡明総合経営報告書を示す.これらの金額は、会社の簡明総合経営報告書の“非持続業務収入(税引き後純額)”に含まれています。
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| | | | | 3か月まで | | | | 6か月まで |
| (単位：千) | | | | June 26, 2021 | | | | June 26, 2021 |
| 収入.収入 | | | | $ | 30,513 | | | | | $ | 106,993 | |
| 販売、一般、管理費用 | | | | 23,725 | | | | | 57,786 | |
| 営業収入 | | | | 6,788 | | | | | 49,207 | |
| その他の費用： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 他にも | | | | 16 | | | | | 168 | |
| 利子支出，純額 | | | | 10 | | | | | — | |
| 所得税前収入 | | | | 6,814 | | | | | 49,375 | |
| 所得税費用 | | | | 599 | | | | | 1,012 | |
| 非連続性ビジネスの純収入に起因することができます | | | | $ | 6,215 | | | | | $ | 48,363 | |
以下にLiberty Tax業務の運営と投資活動を示す.この金額は会社の簡明な統合現金フロー表に含まれている。
| | | | | | | | | | |
| | | | 6か月まで |
| (単位：千) | | | | June 26, 2021 |
| 非持続経営の経営活動が提供するキャッシュフロー | | | | $ | 36,627 | |
| 非持続的経営からの投資活動が提供するキャッシュフロー | | | | $ | 492 | |
販売待ち資産を保有する
2022年6月25日現在、会社のBadcock部門はその本社のアフターレンタル取引について交渉し、ある非経営的物件を売却している。$の財産の帳簿純価値28.0百万ドルは簡明総合貸借対照表では“売却のための流動資産を保有する”に分類される。会社のBadcock部門本部と非経営性物件は販売待ち資産に分類されており，会社が積極的に交渉しているため，これらの資産は2022年6月25日から1年以内に販売される予定である。本社の購入と販売契約、総収益は#ドルです23.52022年4月26日に100万件、2022年5月25日に改訂された契約が締結された。2022年8月2日、Badcockは本社の販売を完了した。この四半期の報告書の“付記14-後続イベント”を参照してください。本部販売終了時には、対応する経営リース使用権資産と経営リース負債とを簡明総合貸借対照表に計上し、リース取引に用いる。
アフターバック取引
2022年6月25日までの6ヶ月間、会社のBadcock部門は複数の小売店と配送センターを販売し、総価値は238.0100万ドルの純収益は$49.9$を含む百万ドル54.1百万ドルの収益と4.2数百万ドルの損失です販売と同時に、当社は賃貸契約を締結し、同協定に基づき、当社は賃貸入金を経営する小売場所と配送センターとしてレンタルします。2022年6月25日までの3カ月と6カ月の総合経営報告書では、純収益は“売却-借り戻し取引収益”として確認された。
(4)売掛金と手形
2022年6月25日と2021年12月25日までの流れと非流動入金は、簡明総合貸借対照表に以下のように記載されている
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| (単位：千) | | June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 売掛金 | | $ | 162,329 | | | $ | 86,087 | |
| 受取手形 | | 1,233 | | | 1,681 | |
| 受取利息 | | 52 | | | 54 | |
| 課税所得税 | | 27,441 | | | 32,448 | |
| 不良債権準備 | | (12,368) | | | (1,572) | |
| 当期売掛金，純額 | | 178,687 | | | 118,698 | |
| 受取手形、非流動手形 | | 10,821 | | | 12,183 | |
| 非流動不良債権準備 | | (419) | | | (428) | |
| 非流動売掛金，純額 | | 10,402 | | | 11,755 | |
| 売掛金総額 | | $ | 189,089 | | | $ | 130,453 | |
受取手形は会社のフランチャイズ業者が支払い、関連するフランチャイズ権を担保としなければならない。債務者が手形を返済する能力は，フランチャイズ業界の全体表現と個別フランチャイズ地域の表現に依存する。
借入金保証会計
二零二一年十二月二十日、BadcockはB.Riley Receivables，LLC(“買い手”)と売掛金総契約(“売掛金購入協定”)を締結し、二零二一年十二月十五日にBadcockの二零二一年十二月十五日の既存の消費クレジット売掛金の組み合わせを買い手への販売を完了し、購入価格は$であった400.0百万ドルの現金と追加の$を証券化しました130.62022年6月25日までの6ヶ月間、買い手に支払う売掛金は百万ドルであった。2022年4月9日から、当社は買い手に売掛金を売却せず、内部引受サービスを再開した。売掛金購入プロトコルについては，Badcockは買い手とサービスプロトコル(“サービスプロトコル”)を締結し，このプロトコルにより，Badcockは買い手が売掛金購入プロトコルに従って購入した売掛金について買い手にいくつかの通常のサービスおよび口座管理サービスを提供する.
この取引の結果として、同社のBadcock部門は、それが開始した循環信用限度額の実益権益を売却した。循環信用限度額における実益権益の売却は、ASC 860の売却資格を満たしていないため、資産と無請求権負債を含む当社の簡明総合貸借対照表に担保借入として入金されている接続とサービスたとえ対象となった売掛金が合法的に販売されていても。会社のBadcock部門は定期的に一部の証券化債務を返済するかもしれない。証券化循環信用限度額で稼いだ収入は“サービスとその他の収入”で利息収入と表記し、証券化債務の増加は簡明総合経営報告書の“利子支出純額”に記入する
現在の証券化売掛金、純額は$を含む386.0証券化売掛金100万ドル、償却割引なし#51.3100万ドルと#ドルの手当12.7百万ドルです。非流動証券化売掛金、純額は$を含む48.9証券化売掛金100万ドル、償却割引なし#6.5百万元、手当は#元です1.6百万ドルです。
(5) 商誉と無形資産
当社は財政年度ごとの7月末に営業権減値テストを行い、年間減値テストの間で減値テストを行い、事件や状況の変化が発生することを前提としており、当社の報告単位の公正価値が帳簿価値よりも低い可能性が高い。本グループは累計営業権減価損失はありません。
2022年6月25日までの6ヶ月間の営業権帳簿額面の変動は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ビタミンショップ | | ペット用品及び追加サービス | | | | アメリカ運価 | | バディの | | シルワン | | 合計する |
| 2021年12月25日現在の残高 | | $ | 1,277 | | | $ | 335,875 | | | | | $ | 370,829 | | | $ | 79,099 | | | $ | 19,456 | | | $ | 806,536 | |
| 買収する | | — | | | 893 | | | | | — | | | — | | | — | | | 893 | |
| 処分と購入会計調整 | | — | | | (726) | | | | | — | | | — | | | (50) | | | (776) | |
| 2022年6月25日現在の残高 | | $ | 1,277 | | | $ | 336,042 | | | | | $ | 370,829 | | | $ | 79,099 | | | $ | 19,406 | | | $ | 806,653 | |
2022年6月25日と2021年12月25日までの無形資産構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 25, 2022 |
| (単位：千) | | 総帳簿金額 | | 積算
償却する | | 帳簿純額 |
| 不確実な生きている商号 | | $ | 222,703 | | | $ | — | | | $ | 222,703 | |
| | | | | | |
| 無形資産 | | | | | | |
| フランチャイズ権とディーラー協定 | | $ | 96,005 | | | $ | (10,461) | | | $ | 85,544 | |
| 取引先契約 | | 42,414 | | | (7,041) | | | 35,373 | |
| その他無形資産 | | 2,008 | | | (578) | | | 1,430 | |
| 無形資産総額 | | $ | 140,427 | | | $ | (18,080) | | | $ | 122,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月25日 |
| (単位：千) | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 不確実な生きている商号 | | $ | 222,687 | | | $ | — | | | $ | 222,687 | |
| | | | | | |
| 無形資産 | | | | | | |
| フランチャイズ権とディーラー協定 | | $ | 95,865 | | | $ | (6,571) | | | $ | 89,294 | |
| 取引先契約 | | 42,414 | | | (5,215) | | | 37,199 | |
| その他無形資産 | | 1,836 | | | (378) | | | 1,458 | |
| 無形資産総額 | | $ | 140,115 | | | $ | (12,164) | | | $ | 127,951 | |
(6)収入
当社の収入発生の主な活動の詳細については、表10-Kの“注1.業務説明および重要会計政策概要”を参照されたい。報告可能部門の詳細については、本四半期報告の“注13.部門”を参照されたい。以下は、2022年6月25日までの3ヶ月間の報告可能部門別収入分類です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| June 25, 2022 |
| (単位：千) | ビタミンショップ | | ペット用品及び追加サービス | | マングース | | アメリカ運価 | | バディの | | シルワン | | 統合された |
| 小売額 | $ | 306,183 | | | $ | 151,421 | | | $ | 161,195 | | | $ | 194,789 | | | $ | 661 | | | $ | 13 | | | $ | 814,262 | |
| 卸売り販売 | 314 | | | 134,196 | | | — | | | 3,237 | | | — | | | — | | | 137,747 | |
| 製品総収入 | 306,497 | | | 285,617 | | | 161,195 | | | 198,026 | | | 661 | | | 13 | | | 952,009 | |
特許権使用料その他フランチャイズ権に基づく費用 | 207 | | | 9,395 | | | — | | | 516 | | | 4,603 | | | 10,668 | | | 25,389 | |
| 融資収入 | — | | | — | | | — | | | 10,860 | | | — | | | — | | | 10,860 | |
| 利子収入 | — | | | 67 | | | 48,887 | | | 191 | | | — | | | — | | | 49,145 | |
| 保証と破損収益 | — | | | — | | | 13,046 | | | 10,677 | | | 1,480 | | | — | | | 25,203 | |
| その他の収入 | 193 | | | 7,654 | | | 10,171 | | | 6,158 | | | 44 | | | 831 | | | 25,051 | |
| サービス総収入 | 400 | | | 17,116 | | | 72,104 | | | 28,402 | | | 6,127 | | | 11,499 | | | 135,648 | |
| 賃料収入，純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,341 | | | — | | | 7,341 | |
| 賃料総収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,341 | | | — | | | 7,341 | |
| 総収入 | $ | 306,897 | | | $ | 302,733 | | | $ | 233,299 | | | $ | 226,428 | | | $ | 14,129 | | | $ | 11,512 | | | $ | 1,094,998 | |
以下は、2022年6月25日までの6ヶ月間の報告可能部門別収入分類です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで |
| June 25, 2022 |
| (単位：千) | ビタミンショップ | | ペット用品及び追加サービス | | マングース | | アメリカ運価 | | バディの | | シルワン | | 統合された |
| 小売額 | $ | 616,614 | | | $ | 313,970 | | | $ | 327,837 | | | $ | 406,301 | | | $ | 1,731 | | | $ | 24 | | | $ | 1,666,477 | |
| 卸売り販売 | 488 | | | 257,428 | | | — | | | 6,780 | | | — | | | — | | | 264,696 | |
| 製品総収入 | 617,102 | | | 571,398 | | | 327,837 | | | 413,081 | | | 1,731 | | | 24 | | | 1,931,173 | |
特許権使用料その他フランチャイズ権に基づく費用 | 341 | | | 18,457 | | | — | | | 1,064 | | | 9,427 | | | 20,177 | | | 49,466 | |
| 融資収入 | — | | | — | | | — | | | 19,034 | | | — | | | — | | | 19,034 | |
| 利子収入 | — | | | 139 | | | 114,156 | | | 387 | | | — | | | — | | | 114,682 | |
| 保証と破損収益 | — | | | — | | | 26,591 | | | 22,156 | | | 3,084 | | | — | | | 51,831 | |
| その他の収入 | 408 | | | 13,952 | | | 20,974 | | | 12,121 | | | 106 | | | 1,355 | | | 48,916 | |
| サービス総収入 | 749 | | | 32,548 | | | 161,721 | | | 54,762 | | | 12,617 | | | 21,532 | | | 283,929 | |
| 賃料収入，純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,365 | | | — | | | 15,365 | |
| 賃料総収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,365 | | | — | | | 15,365 | |
| 総収入 | $ | 617,851 | | | $ | 603,946 | | | $ | 489,558 | | | $ | 467,843 | | | $ | 29,713 | | | $ | 21,556 | | | $ | 2,230,467 | |
以下は、2021年6月26日までの3ヶ月間の報告可能部門別収入分類です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで |
| | June 26, 2021 |
| (単位：千) | | ビタミンショップ | | ペット用品及び追加サービス | | | | アメリカ運価 | | バディの | | | | 統合された |
| 小売額 | | $ | 302,473 | | | $ | 156,851 | | | | | $ | 239,476 | | | $ | 1,069 | | | | | $ | 699,869 | |
| 卸売り販売 | | — | | | 105,899 | | | | | — | | | — | | | | | 105,899 | |
| 製品総収入 | | 302,473 | | | 262,750 | | | | | 239,476 | | | 1,069 | | | | | 805,768 | |
特許権使用料その他フランチャイズ権に基づく費用 | | 82 | | | 6,274 | | | | | 972 | | | 4,009 | | | | | 11,337 | |
| 融資収入 | | — | | | — | | | | | 11,951 | | | — | | | | | 11,951 | |
| 利子収入 | | — | | | 71 | | | | | 290 | | | — | | | | | 361 | |
| 保証と破損収益 | | — | | | — | | | | | 13,100 | | | 1,716 | | | | | 14,816 | |
| その他の収入 | | — | | | 6,665 | | | | | 3,018 | | | 45 | | | | | 9,728 | |
| サービス総収入 | | 82 | | | 13,010 | | | | | 29,331 | | | 5,770 | | | | | 48,193 | |
| 賃料収入，純額 | | — | | | — | | | | | — | | | 8,797 | | | | | 8,797 | |
| 賃料総収入 | | — | | | — | | | | | — | | | 8,797 | | | | | 8,797 | |
| 総収入 | | $ | 302,555 | | | $ | 275,760 | | | | | $ | 268,807 | | | $ | 15,636 | | | | | $ | 862,758 | |
以下は、2021年6月26日までの6ヶ月間の報告可能部門別収入分類です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで |
| | June 26, 2021 |
| (単位：千) | | ビタミンショップ | | ペット用品プラス | | アメリカ運価 | | バディの | | 統合された |
| 小売額 | | $ | 597,213 | | | $ | 188,216 | | | $ | 478,534 | | | $ | 2,436 | | | $ | 1,266,399 | |
| 卸売り販売 | | — | | | 123,186 | | | — | | | — | | | 123,186 | |
| 製品総収入 | | 597,213 | | | 311,402 | | | 478,534 | | | 2,436 | | | 1,389,585 | |
特許権使用料その他フランチャイズ権に基づく費用 | | 82 | | | 8,473 | | | 972 | | | 8,566 | | | 18,093 | |
| 融資収入 | | — | | | — | | | 20,530 | | | — | | | 20,530 | |
| 利子収入 | | — | | | 84 | | | 585 | | | — | | | 669 | |
| 保証と破損収益 | | — | | | — | | | 19,498 | | | 3,522 | | | 23,020 | |
| その他の収入 | | — | | | 7,110 | | | 7,204 | | | 142 | | | 14,456 | |
| サービス総収入 | | 82 | | | 15,667 | | | 48,789 | | | 12,230 | | | 76,768 | |
| 賃料収入，純額 | | — | | | — | | | — | | | 17,750 | | | 17,750 | |
| 賃料総収入 | | — | | | — | | | — | | | 17,750 | | | 17,750 | |
| 総収入 | | $ | 597,295 | | | $ | 327,069 | | | $ | 527,323 | | | $ | 32,416 | | | $ | 1,484,103 | |
買収は2021年3月10日の買収日の結果を反映している。
契約残高
次の表は、2022年6月25日および2021年12月25日までの顧客との契約からの売掛金および契約負債(繰延収入)の情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 売掛金 | | $ | 162,329 | | | $ | 86,087 | |
| 受取手形 | | 11,634 | | | 13,864 | |
| | | | |
| 取引先預金 | | $ | 25,561 | | | $ | 37,626 | |
| ギフトカードとロイヤルティプラン | | 8,028 | | | 7,604 | |
| 繰延フランチャイズ料収入 | | 18,934 | | | 16,984 | |
| その他繰延収入 | | 10,061 | | | 8,400 | |
| 繰延収入総額 | | $ | 62,584 | | | $ | 70,614 | |
繰延収入には，(1)顧客が所有していない商品の受信済み金額，(2)まだ支払われていないギフトカードや商店ポイント，および(3)主に収入繰延後1年以内に確認されたロイヤルティ奨励計画ポイントがある.繰延フランチャイズ料収入は合意期間内に確認され，期限は5年から20年である。期初に契約負債残高に計上されたその期間に確認された収入額は、簡明な連結財務諸表には無関係である。
(7)長期債務
当社の長期債務の詳細については、表10-Kの“付記9.-長期債務”を参照されたい。
2022年6月25日と2021年12月25日までの長期債務は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 定期融資，債務発行コストを差し引く | | | | |
| 第一留置権定期ローン、2026年3月10日満期 | | $ | 792,799 | | | $ | 790,057 | |
| 第二留置権定期ローン、2026年9月10日満期 | | 288,283 | | | 287,188 | |
| Badcock第一留置権定期ローン、2023年11月22日満期 | | — | | | 201,530 | |
| Badcock第二留置権定期ローン、2023年11月22日満期 | | — | | | 146,616 | |
| 定期融資総額，債務発行コストを差し引く | | 1,081,082 | | | 1,425,391 | |
| 循環信用手配 | | 108,500 | | | 20,000 | |
| 売掛金証券化された債務で割引を差し引く | | 398,683 | | | 407,502 | |
| 他の長期債務 | | 8,399 | | | 10,537 | |
| 融資リース負債 | | 7,229 | | | 6,465 | |
| 長期債務総額 | | 1,603,893 | | | 1,869,895 | |
| 少額分割払い | | 322,363 | | | 486,170 | |
| 長期債務総額，純額 | | $ | 1,281,530 | | | $ | 1,383,725 | |
Badcock第一と第二留置権定期ローンは2022年6月25日までの6ヶ月以内に会社Badcok部門の小売場所と配送センターの販売後に取引所を借りて全額返済する。売戻し取引の詳細については、本四半期報告の“付記3.−資産剥離”を参照されたい。
3回目の改正と再署名された融資·担保協定(ABL)
当社は2022年6月3日に、改正および再予約された3件目の融資及び担保協定(“FRG ABL Revolver合意”)の第2改正案(“ABL修正案”)を締結した。ABL修正案は、循環信用配置(ABL)でのコミットメントを増加させるために、FRG ABL Revolverプロトコルを修正した
左輪拳銃“)”を$に変更250.0参考金利をロンドン銀行同業借り換え金利からSOFRに変更し、その中で規定された一定期間の投資に関するいくつかのマイナスのチノを改正し、“FRG ABL Revolverプロトコル”での未返済融資の最高元金金額を#ドルに制限した200.0指定された時間帯に百万ドルです
2022年6月25日までに108.5ABL Revolverで100万ドル抽出した。ABL Revolverは2025年3月10日に満期となり、ABL Revolverでの借入金は変動金利で利下げされ、金利は0.0%床。利息は利息期間の最終日またはカレンダー四半期の最終営業日に支払います。
債権者間協議によると、以下の場合、当社はABL Revolver項下の超過借入金を返済しなければならない：(I)当社はいつでもABL Revolverのすべての借金の未返済元金総額が当該合意が示す借入総額を超えているか、または(Ii)当社のいくつかの付属会社のすべての借入の未返済元金総額がそれぞれの借入金上限を超えている。
FRG ABL Revolverプロトコルおよび3回目の改訂および再署名された質権協定には、財務諸表の交付、借入基礎証明書、およびその他の報告を含む会社に対する拘束力のある慣行肯定および消極的な契約が含まれています。その中に含まれるいくつかの負のチノは、当社の債務と留置権の発生、投資、資産の売却、配当金の支払い、関連会社との取引能力を制限している。また、FRG ABL Revolverプロトコルには通常の違約イベントが含まれており、違約イベントが発生した場合、会社は追加支払いが必要となる可能性があります2.0ABL Revolver項で借金の%利息。
売掛金証券化に関する債務
2021年12月、会社のBadcock部門は、その開始された循環信用限度額の実益権益を売却した。循環信用限度額における実益権益の売却は、我々の簡明総合貸借対照表に担保のある借金と記載されており、資産もあれば追加権負債もあり、これらの売却はASC 860の売却資格を満たしていないからである接続とサービスたとえ対象となった売掛金が合法的に販売されていても。会社のBadcock部門は定期的に一部の証券化債務を返済するかもしれない。証券化循環信用限度額で稼いだ収入はサービス利息収入とその他の収入とし、その金額は利息支出に記入し、純額は簡明総合経営報告書に記入する
証券化で発行された担保借金で得られた金は無請求権支払手形として入金される。当社の顧客は担保借款の債務の返済を担当しており、融資合意における陳述や担保に違反しない限り、当社は無請求権融資の返済責任を負いません。貸手は信用リスクを負い、顧客が約束を破ると、彼らの唯一の請求権は顧客を対象とすることである。
売掛金証券化債務の純額は#ドルである398.7$を含む百万ドル335.6百万ドルの証券化債務と増加割引$63.1百万ドルです。売掛金証券化の当期債務分割払いで、純額は#ドル315.6$を含む百万ドル265.6百万ドルの証券化債務と増加割引$50.0百万ドルです。
債務キノを守る
同社の循環信用と長期債務協定は、いくつかの比率の要求を満たすことを含む制限的な契約を加えている。2022年6月25日現在、会社はこれらの合意の下でのすべての条約を遵守しており、現在の経営業績の継続により、2022年度の残り時間内に合意を遵守する予定だ。
(8) 所得税
概要
2022年6月25日および2021年6月26日までの3ヶ月間、当社の継続経営業務の有効税率は24.9%および7.8%です。2022年6月25日および2021年6月26日までの6ヶ月間、当社の継続経営業務の有効税率は24.5%と(2.0)%です。前年度と比較した実質税率の変化は，前年度繰り越しの純営業損失に関する推定値が打ち切られる準備によるものである。
課税課税協定
2019年7月10日、当社は当時の非持株権益保有者と課税契約(“課税契約”)を締結し、当社は以下の非持株権益保有者に支払うことを規定した40特許経営グループNew Holdco，LLC(“New Holdco”)が将来New Holdco単位を償還または交換するために増加した資産計税基準により、会社は実現または実現された連邦、州、地方税節約の現金(ある場合)の%とみなされる
当該等課税項目合意関連減額項目が実際に当社の所得税責任を減少させた場合には、関連金が支払われる。2022年6月25日までの6ヶ月以内に、課税協定に基づいてNew Holdcoメンバーに何のお金も支払われていない。当社が国内収入規則(“守則”)第754条に基づいて行った選択によると、当社は非持株権益保持者がNew Holdco単位及びその他の合資格取引を償還或いは交換する際に、New Holdcoの資産純資産に占める税ベースシェアが増加している。当社は非持株株主の新規Holdco単位の償還と交換を新Holdco単位の直接購入と見なして米国連邦所得税の目的に用いている。この税金ベースの増加はそれが未来に各税務機関に支払う金額を減少させるだろう。彼らはまた、これらの資本資産が納税基盤を割り当てている限り、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加)を減少させる可能性がある。
(9) 1株当たり純収益
1株当たりの純利益(損失)は普通株の加重平均を用いて計算し，希薄化であれば，その期間に潜在的な既発行普通株を用いる。潜在的普通株には、株式オプションの行使と、制限株式単位を付与する際に発行可能な増量普通株が含まれる。発行済み株式オプションと制限株式単位の希薄化効果は、在庫株方法で希釈した1株当たり収益に反映される。また，普通株1株当たりの純利益(損失)の計算は優先株の転換を想定しており，減額であれば
以下の表に1株当たりの基本と希釈後の純収益(損失)の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| (千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | June 25, 2022 |
| June 26, 2021 | | June 25, 2022 |
| June 26, 2021 |
| フランチャイズグループの持続的な経営純収益(赤字)に起因する | | $ | 40,983 | | | $ | 32,521 | | | $ | 53,301 | | | $ | 4,186 | |
| 減算：発表された優先配当金 | | (2,129) | | | (2,128) | | | (4,257) | | | (4,257) | |
| 普通株主が持続経営から得ることができる調整後純収益(損失) | | 38,854 | | | 30,393 | | | 49,044 | | | (71) | |
| フランチャイズグループの生産停止純収益によるものです | | — | | | 6,215 | | | — | | | 48,363 | |
| 普通株主が獲得できる調整後純収益(損失) | | $ | 38,854 | | | $ | 36,608 | | | $ | 49,044 | | | $ | 48,292 | |
| | | | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済み | | 40,356,299 | | | 40,175,058 | | | 40,331,855 | | | 40,142,571 | |
| 株式オプションと制限株の純希釈効果 | | 770,306 | | | 730,509 | | | 816,813 | | | — | |
| 加重平均希釈後流通株 | | 41,126,605 | | | 40,905,567 | | | 41,148,668 | | | 40,142,571 | |
| | | | | | | | |
| 1株当たり基本純収益(損失)： | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 0.96 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.22 | | | $ | — | |
| 生産経営を停止する | | — | | | 0.15 | | | — | | | 1.20 | |
| 1株当たりの基本純収入 | | $ | 0.96 | | | $ | 0.91 | | | $ | 1.22 | | | $ | 1.20 | |
| | | | | | | | |
| 1株当たりの純利益(損失)： | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 0.94 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.19 | | | $ | — | |
| 生産経営を停止する | | — | | | 0.15 | | | — | | | 1.20 | |
| 希釈して1株当たり純収益 | | $ | 0.94 | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.19 | | | $ | 1.20 | |
(10) 株式補償計画
株式ベースの給与計画の検討については、10-K表の“付記11-株式報酬計画”を参照されたい。
限定株単位
会社はすでにその非従業員取締役、高級職員、およびある従業員にサービスに基づく制限的株式単位(“RSU”)を付与した。当社は直線法により帰属期間に付与されたRSUの推定公正価値確認費用を許可している。RSUの公正価値は，付与された日の終値に基づいて決定される.2022年6月25日現在、RSUに関する未確認賠償費用は#ドル7.6百万ドルです。これらの費用は2024年度に確認される予定だ。
次の表は、2022年6月25日までの6ヶ月間のRSUの状態と変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU数 | | ライセンス日の加重平均公正価値 |
| 2021年12月25日現在の残高 | | 269,708 | | | $ | 27.92 | |
| 授与する | | 118,359 | | | 42.15 | |
| 既得 | | (58,175) | | | 41.68 | |
| キャンセルします | | — | | | — | |
| 2022年6月25日現在の残高 | | 329,892 | | | $ | 32.98 | |
業績制限株式単位
会社は業績制限株式単位(“PRSU”)をその高級管理者とある従業員に授与した。当社は直線法により帰属期間に付与されたPRSUの推定公正価値確認費用を認めている。PRSUの公正価値は、付与日の会社の終値に基づいて決定される。2022年6月25日現在、貧困削減株に関する未確認賠償費用は#ドルである9.3百万ドルです。これらの費用は2024年度に確認される予定だ。
次の表は、2022年6月25日までの6ヶ月間のPRSUの状況と変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | PRSU数 | | ライセンス日の加重平均公正価値 |
| 2021年12月25日現在の残高 | | 706,260 | | | $ | 19.90 | |
| 授与する | | 101,366 | | | 42.41 | |
| 既得 | | — | | | — | |
| キャンセルします | | — | | | — | |
| 2022年6月25日現在の残高 | | 807,626 | | | $ | 22.72 | |
市場の業績に基づいて株式単位を制限する
会社はすでに市場に基づく業績制限性株式単位(MPRSU)をその高級管理者とある従業員に授与した。当社は直線法により帰属期間ごとに付与されたMPRSUの見積公正価値確認費用を認めている。MPRSUの公正価値はモンテカルロシミュレーション推定値モデルを用いて授出日公正価値を計算して決定した。必要なサービス期間内に，これまでサービスで稼いできた賠償金公正価値の割合額を用いて報酬支出を確認する.2022年6月25日現在、MPRSUに関する未確認賠償費用は#ドル13.6百万ドルです。これらの費用は2024年度に確認される予定だ。
次の表は、2022年6月25日までの6ヶ月間のMPRSUの状況と変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | MPRSU数 | | ライセンス日の加重平均公正価値 |
| 2021年12月25日現在の残高 | | 826,926 | | | $ | 20.13 | |
| 授与する | | 70,000 | | | 39.67 | |
| 既得 | | — | | | — | |
| キャンセルします | | — | | | — | |
| 2022年6月25日現在の残高 | | 896,926 | | | $ | 21.66 | |
株式オプション
会社は非従業員役員と上級管理職に株式オプションを付与した。2022年6月25日と2021年6月26日までに317,033そして355,221発行済み株式オプションはそれぞれ。2022年6月25日までの6ヶ月間に違います。株式オプションを付与し15,000株式オプションの行使と違います。株式オプションは没収された。未償還株式オプションの加重平均行権価格は#ドルである9.922022年6月25日現在の1株当たり収益。すべての未償還株式オプションは2023年度と2024年度に満了する。
2022年6月25日と2021年6月26日にはゼロ発行された非既得性株式オプション。2022年6月25日現在、既得株式オプションまたは非既得株式オプションに関する未確認補償コストはない
次の表は、2022年6月25日までに発行され、行使可能な株式オプションの情報をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還と行使可能なオプション |
| 行権価格区間 | | 番号をつける | | 加重平均行権値 | | 加重平均残契約期間(年) |
| | |
| $0.00 - $10.89 | | 204,500 | | | $ | 8.80 | | | 1.0 |
| $10.90 - $12.01 | | 112,533 | | | 11.97 | | | 1.6 |
| | 317,033 | | | $ | 9.92 | | | |
株補償費用
2022年6月25日と2021年6月26日までの6ヶ月間、会社はそれぞれ1090万ドルと530万ドルの株式報酬支出を記録した。
長期インセンティブ計画
当社は各運営会社に長期インセンティブ計画を設置し、負債と記す。帰属後、これらの計画に基づいて付与された奨励は、現金又は会社株の形で支払うことができ、会社が自ら決定する。2022年6月25日現在これらの計画の総負債は3.8簡明総合貸借対照表の“売掛金と売掛金”の項に100万ドルを記入する。2022年6月25日までの6ヶ月間に確認されたこれらの計画に関する総支出は$3.8百万ドルです
株式買い戻し
2022年5月18日、会社の取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は最高$を買い戻すことができる500.0今後3年以内に、その普通株の流通株は100万株に達する。買い戻し計画は、公開市場又は非公開取引において、大口取引を許可し、改正された1934年証券取引法第10 b 5-1条規則に基づいて採択された任意の取引計画に基づいて、時々株を買い戻す。この計画に基づいて買い戻す株式の実際の時間、数量および価値は、管理層によって自ら決定され、入手可能な株式、一般市場および商業条件、会社の普通株の取引価格、および適用される法律要件を含む多くの要素に依存する。この計画は
以前の株買い戻し計画に取って代わった。2022年6月25日までの6ヶ月間、会社は何の普通株も買い戻していない。
(11) 関係者取引
当社は、普通株式の5%以上を保有する取締役、行政者又は実益所有者、又は上記の者のいずれかの直系親族を関係者とみなす。
カーンさんとローレンスさん
Brian KahnとVintage Capital Management，LLCとその付属会社(“Vintage”)の合計約282022年6月25日現在、普通株を保有することで、会社の総投票権の割合を占めている。ブライアン·カーンとアンドリュー·ローレンスはVintageの責任者ですカーンさんは当社の取締役会の総裁兼CEOです。ローレンスさんは、当社の実行副社長であり、2021年5月の当社の株主総会前に取締役会のメンバーを務めています
バーディのフランチャイズ権。カーンの義弟は八軒のバディのフランチャイズ権を持っています。会社のバディ部門とKahnさんの妹の夫とのすべての取引は、他のフランチャイズ業者と一致した上で行われました。
課税課税協定
2019年7月10日にBuddy‘sを買収したため、当社はこれまでNew Holdcoの非持株権益を持っていた。2020年4月1日、会社はすべての非持株権益単位を償還した。2019年7月10日、当社は当時の非持株権益保有者(Buddy‘sの前持株権所有者(“Buddy’s Members”))と課税項目協定を締結し、当社は以下の非持株権益所有者に支払うことを規定した40新Holdco単位の任意の償還や交換により、新しいHoldco純資産の課税基準が増加し、当社が実際に実現した任意の税収割引金額の割合。2022年6月25日と2021年12月25日現在、課税契約によりパートナーメンバーに支払われるべき金額は#ドルです17.3600万ドルは、添付の簡明総合貸借対照表の“他の非流動負債”の項目で次の帳簿に添付されている。2022年6月25日までの6ヶ月以内に、課税協定に基づいてBuddyの会員にいかなる金も支払われていない。
(12) 引受金とその他の事項
正常な経営過程で、会社は法的手続きの側になることができる。現在把握している情報によると、管理層は、当該等の法律手続は、個別又は全体であっても、会社の業務、財務状況、キャッシュフロー又は経営業績に重大な悪影響を与えないと信じている。
当社は業務に付随する一般·通常訴訟とされるクレーム·訴訟の当事者であり、顧客からの各種製品やサービスの費用徴収、フランチャイズ業者との関係、知的財産権紛争、雇用問題や契約紛争に関するクレームや訴訟を含む。同社は最終的に各ケースで勝つことは保証されていないが、債務の返済やこれらのクレームを解決する際に支払うべき金額(あれば)は、その総合経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。
保証する
当社からVitamin Shoppe、Pet Supply PlusやBuddy‘sショップを買収したフランチャイズ業者に譲渡された各種不動産賃貸により、当社はまだ副次的な責任を負っている。買収側がリース金を支払うことができなかった場合、会社は残りのレンタル金を支払う義務がある可能性があり、これらの金額は2033年まで続き、合計$となる26.1百万ドルとドル22.92022年6月25日と2021年12月25日まで。
当社からVitamin Shoppe、American FreightまたはBuddy‘sショップを買収したあるフランチャイズ業者が締結した融資契約によると、当社は依然として副次的な責任を負っている。もしこれらのフランチャイズ業者がローンを支払うことができなかった場合、会社は延滞金額を支払う義務があるかもしれない。2022年6月25日現在、これらの合意では返済されていない金額はない。
会社がこれらの保証のいずれかに基づいて支払う必要がある場合、会社はフランチャイズ業者に、または場合によってはその関連会社にこれらの金額を取り戻すことができる。同社は、2022年6月25日現在、これらの担保による支払いは遠いとしている。
(13)細分化市場
同社の業務は，ビタミンショップ，ペット用品プラス，Badcock，American Freight，Buddy‘s，Sylvanの6つの報告可能な業務部門で行われている。当社はその部門を、その首席運営意思決定者(“CODM”)の定期審査を招いて業績分析と資源配分を行う業務と定義している。ペット用品Plusの運営結果は会社2021年3月11日からの運営結果に含まれ，Sylvanの運営結果は会社2021年9月27日に開始された運営結果に含まれ，Badcockの運営結果は会社2021年11月22日に開始された運営結果に含まれる。
ビタミン専売部は全方位的な専門小売業者と健康ライフスタイル会社であり，顧客に最も信頼できる製品，指導，サービスを提供し，彼らがどのように定義されても最高の自分になるのを助けることを使命としている。ビタミン、ミネラル、サプリメント小売業者の中で、ビタミンショップは最も種類の多い製品の一つを提供している。幅広い製品供給は、同社が顧客に深い製品選択を提供することを可能にし、これらの製品は、他の専門小売業者や大衆業者(例えば、割引店、スーパー、薬局、卸売クラブ)では容易に入手できない可能性がある。ビタミンショップは、顧客参加度や個性化を増やし、全方位的なルート体験(店舗やインターネットやモバイル機器を含む)を再設計し、自社ブランドを発展させ、定価や販売促進の有効性を高めるなど、発売された取り組みを通じて顧客体験を改善することに注力し続けている。ビタミンショップの本社はニュージャージー州のセコクスにある。
ペット用品プラス部門はトップの全チャンネル小売チェーン店であり、ペット用品やサービスのフランチャイズ業者でもある。ペット用品Plusは、会社が所有する商店収入、特許経営権使用料、そのフランチャイズ業者に製品を卸すことによる収入を含む多様な収入モデルを持っている。ペット用品Plusは厳選されたハイエンドブランド、独自ブランド、特色製品を提供しており、小売価格はオンラインプレイヤーと同程度だ。また，Pet Supply Plusはその大部分の場所で美容，ペット洗浄，その他のサービスを提供している。ペット用品プラス部門は“ペット用品プラス”ブランドで運営され、ミシガン州リヴォニアに本部を置いている。
Badcockは展示室の形式で家具、電気製品、寝具、電子製品、家庭事務設備、部品と季節商品を販売する専門小売業者である。また、Badcockはその消費者融資サービスを通じて多種の柔軟な支払い解決方案と信用選択を提供する。Badcock部門は“Badcock家庭用家具ともっと”ブランドで運営され、本部はフロリダ州のモルベリーにある。
American Freight細分化市場は小売チェーン店であり、店内とオンライン購入家具、マットレス、新しいと箱を開けるための家電製品と家庭部品を割引価格で提供している。American Freightはメーカーから直接購入し、倉庫商店で直接販売している。American Freightは中間業者を除去し，より低い管理コストを維持することで，高品質な製品を低価格で提供することができる。American Freightは顧客に様々な支払い選択を提供し、高品質の製品とブランド家電を獲得する機会を提供し、そうでなければ、一部の顧客は依然としてこれらの製品やブランド家電を獲得することを望んでいるかもしれない。
American Freightも主要家電サプライヤーの清算ルートである。American Freightは専用の配送センターを運営しており，顧客に販売する前に，箱を開けるごとに使用する電気機器のテストを行っている.お客様は通常、元のメーカーの保証範囲内で、フルセットの延長サービス計画とサービスを購入する機会があります。米国貨物部門は“American Freight”ブランドで運営され、オハイオ州デラウェア州に本社を置いている。
The Buddy‘s細分化市場は、賃貸契約を通じて高品質、ブランド消費電子製品、住宅家具、家電製品、家庭部品を提供する専門小売業者である。リース取引は、顧客に長期義務がない場合に、柔軟なリース購入プロトコルに基づいて高品質の製品を使用する機会を提供する。The Buddy‘s部門は“Buddy’s”ブランドで運営され、本部はフロリダ州オーランドにある。
Sylvan支部はK-12学齢前の学生と家庭に補充教育を提供する成熟かつ増加しているフランチャイズ業者である。Sylvanは多様な学術授業を全方位的な形で提供し，学生の様々なニーズを満たしている。Sylvanプラットフォームは、現場サービス、仮想サービス、衛星サービス、家庭サービスを含むフランチャイズ業者に一連のサービスを提供している。Sylvanの本部はメリーランド州のハンターバレーにある。
部門別総収入は“付記6.収入”を参照されたい。部門別の営業収入(赤字)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 営業収入(赤字)： | | | | | | | | |
| ビタミンショップ | | $ | 31,017 | | | $ | 29,763 | | | $ | 66,371 | | | $ | 63,037 | |
| ペット用品及び追加サービス | | 18,654 | | | 10,578 | | | 35,675 | | | 6,409 | |
| マングース | | 30,903 | | | — | | | 101,134 | | | — | |
| アメリカ運価 | | 5,029 | | | 21,956 | | | 16,242 | | | 47,086 | |
| バディの | | 3,561 | | | 3,367 | | | 7,626 | | | 7,640 | |
| シルワン | | 1,633 | | | — | | | 2,581 | | | — | |
| 総細分化市場 | | 90,797 | | | 65,664 | | | 229,629 | | | 124,172 | |
| 会社 | | (13,691) | | | (7,508) | | | (22,157) | | | (13,041) | |
| 総合経営収益 | | $ | 77,106 | | | $ | 58,156 | | | $ | 207,472 | | | $ | 111,131 | |
部門別の総資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | 2021年12月25日 |
| 総資産： | | | | |
| ビタミンショップ | | $ | 641,885 | | | $ | 596,964 | |
| ペット用品及び追加サービス | | 967,913 | | | 957,849 | |
| マングース | | 880,116 | | | 1,062,310 | |
| アメリカ運価 | | 984,055 | | | 959,282 | |
| バディの | | 141,017 | | | 146,033 | |
| シルワン | | 102,232 | | | 103,850 | |
| 総細分化市場 | | 3,717,218 | | | 3,826,288 | |
| 会社 | | 97,783 | | | 86,883 | |
| 総資産を合併する | | $ | 3,815,001 | | | $ | 3,913,171 | |
(14) 後続事件
2022年8月2日、会社取締役会は四半期配当を普通株1株0.625ドル、Aシリーズ優先株1株0.46875ドルと発表した。配当は、2022年9月30日の取引終了時に会社普通株とA系列優先株の登録保有者に、2022年10月14日頃に現金で支払われる。
2022年8月2日、Badcockは本社の売却を完了し、総収益は2，350万ドルであり、2022年4月26日と2022年5月25日に改正された特定の改正と再署名された売買協定に基づく条項であり、この協定は、2022年5月25日に米国証券取引委員会に提出された最新の8-K表報告書に記載されている。同社は現在の定期融資債務の一部を売却した純収益で返済する予定だ。また、販売を完了すると同時に、Badcockは本社と主賃貸契約を締結し、買い手から会社が保証を提供した物件を借りた。
(15) 以前発表された財務諸表を読み返す
2022年9月24日までの財政四半期の中間財務諸表を作成する過程で、同社は、2022年6月25日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告を改訂し、これまでに報告された簡明総合キャッシュフロー表を訂正する必要があると判断した。同社は会社の簡明総合現金フロー表で、会社Badcock部門の借入金保証に関する利息支払いの誤分類、すなわち“経営活動が提供する現金”ではなく、“融資活動のための現金”を発見した。元の報告書の誤分類は#ドルを招いた100.9“経営活動が提供する現金”と“融資活動のための現金”について誇張した。分類誤りの純影響は簡明総合貸借対照表、簡明総合経営報告書または当社の経営に影響を与えなかった。
以前発表された連結財務諸表への影響を訂正する
次の表は、2022年6月25日までの6ヶ月間の簡明合併キャッシュフロー表に対する再記述調整の影響をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで |
| | June 25, 2022 |
| (単位：千) | | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 以上のように |
| 証券化債務割引償却 | | 128,208 | | | (68,590) | | | 59,618 | |
| 経営性資産と負債の変動 | | (206,572) | | | (32,331) | | | (238,903) | |
| 経営活動提供の現金純額 | | 49,688 | | | (100,921) | | | (51,233) | |
| 長期債務やその他の債務を返済する | | (625,746) | | | 100,921 | | | (524,825) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | (463,359) | | | 100,921 | | | (362,438) | |
第2項
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述に関する特別説明
この四半期報告書には、私たちの業務、運営、財務業績と状況に関する展望的な陳述と、業務運営と財務業績と状況に対する私たちの計画、目標、予想が含まれています。本明細書に含まれる任意の非歴史的事実の陳述は、前向きな陳述と見なすことができる。“目標”、“予想”、“仮説”、“信じ”、“可能”、“満期”、“推定”、“予想”、“目標”、“予定”、“可能”、“目標”、“計画”、“予測”、“潜在”、“位置”、“すべき”、“目標”、“意志”、“まもなく、そして、未来のイベントおよび未来の傾向を予測または指示する他の類似した表現。これらの展望的な陳述は、私たちの業務と私たちが経営する業界、そして私たちの経営陣の信念と仮定に対する現在の予想、推定、予測、予測に基づいている。それらは未来の業績や発展の保証ではなく、既知および未知のリスク、不確実性、および場合によっては私たちの制御範囲を超える他の要素に関連する。さらに、他の要因は、実際の結果が歴史的結果またはそのような前向きな陳述によって明示的または示唆された任意の結果と大きく異なることをもたらす可能性がある。このような差をもたらす可能性のある要因には、“第1 A項--リスク要因”に記載されているリスクを含むが、これらに限定されない
•新冠肺炎疫病と公衆衛生措置が私たちの業務と運営結果の未来に与える影響の不確定性
•著者らが新冠肺炎の大流行に対応するために取った措置の効果、大流行の深刻さと持続時間、出現した新冠肺炎の新変種、ワクチンと治療開発の速度と有効性、大流行消退後の回復速度及び本文とアメリカ証券取引委員会が提出した他の文書に記載された多くのリスクへの深刻な影響
•新冠肺炎疫病に関連する潜在的な監督管理行動及び政府の私たちの業務と財務業績に対する関連緩和措置
•自然災害、公衆衛生危機、政治蜂起、不確定性または動乱またはその他の悲劇的な事件は、新しい冠肺炎疫病が製造業務と私たちのサプライチェーン、顧客流量、私たちの全体運営に与える影響を含む、私たちの運営と財務業績に悪影響を及ぼすリスクがあるかもしれない
•私たちの買収や処置のいかなる予想収益も予想された時間内に達成されない可能性があり、私たちの業務と私たちの買収は成功していない可能性があり、あるいはこのような統合は予想よりも難しく、時間がかかるか、あるいは私たちの買収後の収入は予想より低いかもしれないし、非コア資産を売ることができないかもしれない
•私たちは有利な条件で魅力的な買収を決定し、完成させることができる
•持続可能な基盤で成長を達成することはできません
•従業員の報酬と福祉を含むビジネスコストの変化
•より高いインフレ率は、顧客の流量が減少したり、自由に支配できる消費者支出に影響を与える可能性がある
•いくつかのビジネス分野で提供されている製品やサービスの季節性
•主な管理者、高度管理者、または役員が退職した
•私たちはより多くの人材をチームに引き付けることができます
•私たちはナスダック世界市場(“ナスダック”)で私たちの普通株のために活発な取引市場を維持する能力
•我々が提供する製品およびサービスを規制する効果は、法律および法規の変化、このような法律および法規の遵守に関連するコストと行政負担を含む
•私たちは第三者製品やサービスプロバイダとの関係を発展させて維持することができます
•私たちは顧客が必要な商品やサービスを提供することができます
•私たちは在庫レベルの管理に成功し、在庫管理や他の能力を改善する取り組みを実施することができます
•小売業と消費者サービス市場の競争状況
•私たちの製品の主流業界での表現は
•世界の経済状況と商業不確定性、消費者と商業信用の獲得性、消費者の自信、センス、選好と支出の変化、およびサプライヤー関係の変化
•製造、倉庫、流通施設、または情報システム中断；
•私たちの競争相手は引き続き新しい箱電気製品の販売促進価格を下げ続けて、私たちの開箱つまり電気製品の販売と関連利益率に悪影響を及ぼすかもしれません
•私たちの加盟者、ディーラー、または従業員が存在する可能性のある任意の違反、詐欺、または他の不適切な行為
•私たちと私たちのフランチャイズ業者とディーラーが法律と法規の要求を守る能力は
•私たちのフランチャイズ業者、フランチャイズ業者の従業員と私たちのディーラーは彼らの私たちに対する契約義務と法律法規を履行できませんでした。これらの失敗の程度は私たちの名声に影響したり、私たちを法的リスクに直面させたりしました
•私たちのフランチャイズ業者とディーラーが新しい分野を開拓して経営に成功する能力
•適切なレンタル条項で適切な店舗位置を提供する
•私たちのフランチャイズ業者やディーラーは私たちの借金を返済するのに十分な収入を作ることができます
•私たちの会社には店舗を管理する能力があります
•私たちは訴訟や政府の調査に直面しています
•私たちの能力と私たちのフランチャイズ業者とディーラーが顧客の個人情報を保護する能力は、ネットワークセキュリティ事件を防止する能力を含む
•私たちのサービスに対する顧客の態度への影響に対する身分窃盗の懸念
•私たちは信用市場に入って融資者との契約を履行することができます
•もし売掛金の品質と性質に関するいくつかの陳述と保証が違反されれば、私たちの運営子会社はいくつかの売掛金を買い戻す可能性があり、これは私たちの運営業績、財務状況、流動性にマイナスの影響を与える可能性がある
•私たちの顧客の信用品質の低下、私たちの信用販売の減少、あるいは他のコントロールできない要素は、私たちの製品の販売と収益性を低下させる可能性があります
•技術システムや電子通信に依存しています
•他の要素は、本四半期の報告書で議論された危険要素を含む。
潜在投資家と他の読者が展望性陳述を評価する際にこれらの要素を慎重に考慮し、展望性陳述に過度に依存しないことを戒めるように促す。このような展望的な陳述はただこの四半期の報告書までの日付を代表するだけだ。法的要求がない限り、私たちは新しい情報または未来のイベントまたは他の状況を反映するために、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正するつもりはない。潜在的投資家や他のサプライヤー
しかし、本四半期の報告日後に時々米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出される報告書に記載されている要因やリスクを検討すべきである。
改めて述べる
私たちの簡明総合財務諸表付記15“以前に発行された財務諸表を再記述する”と述べたように、私たちは2022年6月25日までの6ヶ月間の簡明総合現金フロー表を改訂し、本管理層の討論と分析も再記述の影響を計上するために改訂された
概要
私たちはフランチャイズとフランチャイズ企業の所有者と事業者で、私たちのブランドの組み合わせを拡大することを求めながら、私たちの運営と資本配置理念を利用して強いキャッシュフローを生み出しています。私たちは多様で増加している知名度の高いブランドグループを持っている。私たちの軽資産ビジネスモデルは、持続的な経常収入と強力な運営利益率を生み出し、限られた維持資本支出を必要とすることを目的としている。マルチブランド事業者として、買収や有機ブランド開発を通じて、私たちのブランドの組み合わせを多様化し、拡大していくことを求めています。私たちの買収戦略は通常、キャッシュフローが高く、単位経済効果が極めて魅力的な業務に対して、これらの業務はフランチャイズや会社のすべての部門を増やすことで規模を拡大することができ、あるいは再編して、フランチャイズグループの業績と価値を高めることができる。私たちは経済サイクルの中で自由なキャッシュフローと資本効率の成長を創出することで、私たちの株主のために価値を創造するように努力しています。
私たちの業務には、ビタミン専門店(“ビタミン専門店”)、ペット用品、Badcok家財道具、さらに多い(“Badcock”)、アメリカ貨物、バディの家財道具(“バディ‘s”)とシルワン学習(“Sylvan”)があります。詳細は“付記13.セグメント”を参照されたい。
私たちの収入は主に商品販売、レンタル収入、融資収入、特許権使用料と私たちのフランチャイズ業者の他の必要な費用から来ます。
我々の業績を評価する際には，管理層は調整後のEBITDAに重点を置き，業務の経常的業務のキャッシュフローを測る指標としている.調整後のEBITDAは，所得税，利息支出，減価償却，償却前の純収益(損失)の控除，その他の項目を代表している
新冠肺炎の影響
本四半期報告の日まで、私たちは新冠肺炎の流行が私たちの販売と収益力に与える重大なマイナス影響を経験したことがありません。しかし、新冠肺炎の流行は、私たちの製品やサービスの需要を弱化させ、私たちと加盟業者の店舗経営を妨害する能力を弱化させ、私たちのサプライチェーンを混乱させたり、金融機関から資金を調達する能力に影響を与えたりするため、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。事態がめまぐるしく変化しているため、私たちは新冠肺炎の疫病が私たちの運営結果に与える影響を正確に予測することができません。これらの不確定性要素は政府刺激計画の削減、閉鎖、隔離と旅行制限の持続時間、疾病の深刻性、疫病の持続時間、そして疫病に対する公衆の反応を含むが、私たちは影響に対応するために私たちの業務を積極的に管理しています。
経営成果
次の表に2022年6月25日と2021年6月26日までの3カ月と6カ月の運営結果を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | | | | | 変わる | | | | | | 変わる |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % |
| 総収入 | | $ | 1,094,998 | | | $ | 862,758 | | | $ | 232,240 | | | 26.9 | % | | $ | 2,230,467 | | | $ | 1,484,103 | | | $ | 746,364 | | | 50.3 | % |
| 営業収入 | | 77,106 | | | 58,156 | | | 18,950 | | | 32.6 | % | | 207,472 | | | 111,131 | | | 96,341 | | | 86.7 | % |
| 純収入 | | $ | 40,983 | | | $ | 32,521 | | | $ | 8,462 | | | 26.0 | % | | $ | 53,301 | | | $ | 4,186 | | | $ | 49,115 | | | 1,173.3 | % |
収入を得る。次の表は、2022年6月25日と2021年6月26日までの3ヶ月と6ヶ月の収入構成と変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | | | | | 変わる | | | | | | 変わる |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % |
| 製品 | | $ | 952,009 | | | $ | 805,768 | | | $ | 146,241 | | | 18.1 | % | | $ | 1,931,173 | | | $ | 1,389,585 | | | $ | 541,588 | | | 39.0 | % |
| サービスとその他 | | 135,648 | | | 48,193 | | | 87,455 | | | 181.5 | % | | 283,929 | | | 76,768 | | | 207,161 | | | 269.9 | % |
| レンタルする | | 7,341 | | | 8,797 | | | (1,456) | | | (16.6) | % | | 15,365 | | | 17,750 | | | (2,385) | | | (13.4) | % |
| 総収入 | | $ | 1,094,998 | | | $ | 862,758 | | | $ | 232,240 | | | 26.9 | % | | $ | 2,230,467 | | | $ | 1,484,103 | | | $ | 746,364 | | | 50.3 | % |
2022年6月25日までの3カ月間で、総収入は2兆322億ドル増加し、27%増の10.95億ドルだったが、前年同期は8.628億ドルだった。この増加は主にBadcockの買収により収入が2億333億ドル増加したことと，我々のペット用品Plus部門の収入が2700万ドル増加したためである。このような成長は私たちのアメリカ貨物部門の収入の4240万ドルの減少によって相殺された。
2022年6月25日までの6カ月間で、総収入は7億464億ドル増加し、50%増の22.305億ドルだったが、前年同期は14.841億ドルだった。この増加は主にBadcockの買収により収入が4.896億ドル増加し、Sylvanの買収により収入が2160万ドル増加したためである。この増加は店舗売上高の改善と、本四半期のPet Supplies Plusの年間業績に計上され、収入を2億769億ドル増加させ、ビタミンショッピング部門の収入を2060万ドル増加させたことによるものである。このような増加は私たちのアメリカ貨物部門の5950万ドルの収入の減少によって相殺された。
運営費用です。次の表は，2022年6月25日と2021年6月26日までの3カ月と6カ月の運営費用金額と変化を詳細に説明している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | | | | | 変わる | | | | | | 変わる |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % |
| 収入コスト： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 600,780 | | | $ | 522,576 | | | $ | 78,204 | | | 15.0 | % | | $ | 1,217,364 | | | $ | 861,991 | | | $ | 355,373 | | | 41.2 | % |
| サービスとその他 | | 8,732 | | | 934 | | | 7,798 | | | 834.9 | % | | 17,395 | | | 1,339 | | | 16,056 | | | 1,199.1 | % |
| レンタルする | | 2,741 | | | 2,935 | | | (194) | | | (6.6) | % | | 5,603 | | | 5,940 | | | (337) | | | (5.7) | % |
| 収入総コスト | | 612,253 | | | 526,445 | | | 85,808 | | | 16.3 | % | | 1,240,362 | | | 869,270 | | | 371,092 | | | 42.7 | % |
| 販売、一般、管理費用 | | 405,639 | | | 278,157 | | | 127,482 | | | 45.8 | % | | 782,633 | | | 503,702 | | | 278,931 | | | 55.4 | % |
| 総運営費 | | $ | 1,017,892 | | | $ | 804,602 | | | $ | 213,290 | | | 26.5 | % | | $ | 2,022,995 | | | $ | 1,372,972 | | | $ | 650,023 | | | 47.3 | % |
2022年6月25日までの3カ月間の総運営費は10.179億ドルだったが、前年同期は8.046億ドルで2億133億ドル増加し、26.5%増となった。この増加は主にBadcockの買収により運営費が2.024億ドル増加したことと，我々のペット用品プラス部門の運営支出が1890万ドル増加したためである。このような増加は私たちのアメリカ貨物部門の2550万ドルの運営費用の減少によって相殺される
2022年6月25日までの6カ月間の総運営費は20.23億ドルだったが、前年同期は13.73億ドル、6億5千万ドル増加し、47.3%増加した。この増加は主にBadcockの買収により，3.884億ドルの運営費が増加し，それに応じて売上が増加し，ペット用品Plusの通年業績を本四半期に計上し，2億476億ドルの運営費を増加させたためである。このような増加は私たちのアメリカ貨物部門の運営費用の2，860万ドルの減少によって相殺された。
2022年6月25日までの3カ月間で、営業外収入(支出)は30万ドル減少し、2022年6月25日までの6カ月で2990万ドル増加した
低購入収益に当たる2022年6月25日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、Badcock買収取引で買収された確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定を調整したため、安価な買収収益はそれぞれ前年同期より360万ドルと350万ドル増加した。
売却-貸し切り取引の収益2022年6月25日までの6カ月間、会社のBadcock部門は複数の小売店と配送センターを売却し、販売リベート取引の純収益4990万ドルを招いた。
ほかのです前年同期と比較して、2022年6月25日までの3ヶ月と6ヶ月の他の支出がそれぞれ1，290万ドルと2，760万ドル減少したのは、主に2022年6月25日までの6ヶ月間に、フランチャイズグループNew Holdco定期融資とABL定期ローンの返済により3，670万ドルの早期返済が行われたが、Nextpointへの投資に関する1，090万ドルの損失部分が相殺されたためである。
利子支出，純額それは.2022年6月25日までの3ヶ月と6ヶ月の利息支出がそれぞれ6600万ドルと1.109億ドル増加したのは、Badcock証券化売掛金に関連する1.282億ドルの利息支出と、第1および第2のLien Badcok定期ローンの追加利息支出360万ドルが3100万ドルと1.75億ドルの元金支払いの繰延融資コストの解約と第1のLien Badcock定期ローンの終了によって相殺されたためである。1億5千万ドルの元金支払いと2回目のLien Badcock定期融資の350万ドルの繰延融資コストを無効にします
所得税の割引。2022年6月25日と2021年6月26日までの6カ月間、離散所得税項目を含む継続業務の有効税率はそれぞれ24.5%と(2.0%)だった。前年度と比較した実質税率の変化は，前年度繰り越しの純営業損失に関する推定値が打ち切られる準備によるものである。
市場情報を細分化する
私たちは私たちのフランチャイズ業者と会社が持っている店を通じて、販売所小売と自社場所にレンタルするシステムを運営しています。私たちの業務は6つの報告業務部門で行われています：ビタミンショップ、Badcok、ペット用品Plus、アメリカ貨物、バディ、Sylvan。詳細は“付記13.セグメント”を参照されたい。SylvanとBadcockの買収はそれぞれ2021年9月27日と2021年11月22日に発生したため，比較可能な情報はなかった。したがって，SylvanとBadcockの情報は本議論では提供されない
次の表は、私たちのビタミン専門部の経営結果をまとめています
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| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | | | | 変わる | | | | | | 変わる |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % |
| 総収入 | | $ | 306,897 | | | $ | 302,555 | | | $ | 4,342 | | | 1.4 | % | | $ | 617,851 | | | $ | 597,295 | | | $ | 20,556 | | | 3.4 | % |
| 運営費 | | 275,880 | | | 272,792 | | | 3,088 | | | 1.1 | % | | 551,480 | | | 534,258 | | | 17,222 | | | 3.2 | % |
| 分部収入 | | $ | 31,017 | | | $ | 29,763 | | | $ | 1,254 | | | 4.2 | % | | $ | 66,371 | | | $ | 63,037 | | | $ | 3,334 | | | 5.3 | % |
2022年6月25日までの3ヶ月と6ヶ月で、私たちのビタミンショップ部門の総収入はそれぞれ前年同期比430万ドルまたは1.4%、2060万ドルまたは3.4%増加した。収入の増加は主に平均取引額の増加およびサプライヤーコストの増加による価格上昇である。
前年同期と比較して，2022年6月25日までの3カ月間にビタミン商店部門の運営費が310万ドル増加し，1.1%と増加したのは，主に収入の増加によるものであった。
ビタミンショップ部門の運営費は，前年同期と比較して2022年6月25日までの6カ月で1720万ドル増加し，3.2%増となった。運営費の増加は、主に収入の増加、輸送コストの増加、従業員の給与と福祉の増加により収入コストが1650万ドル増加したためである。
下表は米国貨物部門の経営実績をまとめたものである
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| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | | | | 変わる | | | | | | 変わる |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % |
| 総収入 | | $ | 226,428 | | | $ | 268,807 | | | $ | (42,379) | | | (15.8) | % | | $ | 467,843 | | | $ | 527,323 | | | $ | (59,480) | | | (11.3) | % |
| 運営費 | | 221,399 | | | 246,851 | | | (25,452) | | | (10.3) | % | | 451,601 | | | 480,237 | | | (28,636) | | | (6.0) | % |
| 分部収入 | | 5,029 | | | 21,956 | | | (16,927) | | | (77.1) | % | | 16,242 | | | 47,086 | | | (30,844) | | | (65.5) | % |
前年同期と比較して、2022年6月25日までの3ヶ月間、私たちアメリカ貨物部門の総収入は4240万ドル減少し、下げ幅は15.8%だった。減少の原因は，インフレ環境により家具，マットレス，家電機器への需要が低下し，客数が減少したためである。
前年同期と比較して、2022年6月25日までの6ヶ月間、私たちアメリカ貨物部門の総収入は5950万ドル減少し、下げ幅は11.3%だった。この低下は，前年政府刺激計画が推進した家具，マットレス，家電機器の需要低下と，顧客流量の減少を招くインフレ環境によるものである。
前年同期と比較して、2022年6月25日までの3カ月間、米国貨物部門の運営費は2550万ドル減少し、下げ幅は10.3%だった。業務費用減少の要因は以下のとおりである
•収入が減少したため、収入コストは1，600万ドル減少した
•その他の販売、一般、行政費用が510万ドル減少したのは、主に前年同期の法律費用の増加によるものだ。
前年同期と比較して、2022年6月25日までの6カ月間、米国貨物部門の運営費は2860万ドル減少し、下げ幅は6.0%だった。業務費用減少の要因は以下のとおりである
•収入が減少し、収入コストが1，540万ドル減少した
•手数料ベースの報酬は630万ドル減少した。
以下の表にパートナー部門の運営結果をまとめた
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| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | | | | 変わる | | | | | | 変わる |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % |
| 総収入 | | $ | 14,129 | | | $ | 15,636 | | | $ | (1,507) | | | (9.6) | % | | $ | 29,713 | | | $ | 32,416 | | | $ | (2,703) | | | (8.3) | % |
| 運営費 | | 10,568 | | | 12,269 | | | (1,701) | | | (13.9) | % | | 22,087 | | | 24,776 | | | (2,689) | | | (10.9) | % |
| 分部収入 | | 3,561 | | | 3,367 | | | 194 | | | 5.8 | % | | 7,626 | | | 7,640 | | | (14) | | | (0.2) | % |
前年同期と比較して、2022年6月25日までの3ヶ月と6ヶ月で、私たちのパートナー部門の総収入はそれぞれ150万ドルまたは(9.6%)と270万ドルまたは(8.3%)低下した。収入低下の主な原因は、2021年8月25日に会社が所有する8店舗を再融資したことだ
前年同期と比較して、2022年6月25日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちのバディ‘s部門の運営費用がそれぞれ170万ドルまたは(13.9%)と270万ドルまたは(10.9%)減少したのは、主に2021年8月21日に8社のすべての店舗を再編したためである。
次の表にペット用品Plus部門の経営実績をまとめました
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| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | | | | 変わる | | | | | | 変わる |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | $ | | % |
| 総収入 | | $ | 302,733 | | | $ | 275,760 | | | $ | 26,973 | | | 9.8 | % | | $ | 603,946 | | | $ | 327,069 | | | $ | 276,877 | | | 84.7 | % |
| 運営費 | | 284,079 | | | 265,182 | | | 18,897 | | | 7.1 | % | | 568,271 | | | 320,660 | | | 247,611 | | | 77.2 | % |
| 分部収入 | | 18,654 | | | 10,578 | | | 8,076 | | | 76.3 | % | | 35,675 | | | 6,409 | | | 29,266 | | | 456.6 | % |
前年同期と比較して、2022年6月25日までの3ヶ月間、私たちのペット用品Plus部門の総収入は2700万ドル、あるいは9.8%増加した。この増加は，会社所有と特許経営地点の同店売上高の増加と，今年度期間中に56店舗増加し，卸収入および特許使用料やその他の特許経営に基づく費用が増加したためである。
前年同期と比較して、2022年6月25日までの6ヶ月間、私たちのペット用品Plus部門の総収入は2兆769億ドル増加し、84.7%に増加した。これは主に2021年3月10日にペット用品Plusを買収し、前四半期に完全な6カ月の業績を含まなかったためである。
前年同期と比較して，2022年6月25日までの3カ月間，我々ペット用品Plus部門の運営費は1，890万ドル増加し，7.1%増加したが，これは主に部門全体の売上高増加によりコストが1，350万ドル増加したためである。
前年同期と比較して，2022年6月25日までの6カ月間，われわれペット用品Plus部門の運営費は2兆476億ドル増加し，77.2%と増加した。Pet Supplies Plusの買収は2021年3月10日に発生したため、前の時期に丸6カ月の結果は含まれていなかった。
調整後EBITDA
我々の財務業績に関するより多くの情報を提供するために、次の表と本四半期報告で調整後のEBITDAを開示しました。調整後のEBITDAは，所得税，利息支出，減価償却，償却前の純収益(損失)，および以下に規定するいくつかの他の項目を控除する。また、買収コストには、潜在的な買収コストと買収が完了した最終コストの調整が含まれる。以下の調整後のEBITDAと純収益(損失)の台帳を提供し，純収益(損失)が最も直接的に比較可能なGAAP財務指標を提供した
我々が調整後のEBITDAを本四半期報告に組み入れたのは，この指標の提案が投資家にとって有用であり，我々の経営業務の全体的な業績を評価し，各時期の業績を比較する補完指標として，我々のコアや継続的な経営業績を反映できないと考えられる項目を排除したためである。調整後のEBITDA表では，Badcock部門内部融資業務に関するすべての収入と支出が差し引かれている。これには売掛金と証券化売掛金に関するすべての金額が含まれている。これは、1年以内に内部融資業務を停止しようとしているため、投資家により正確な進行中の業務の代表を提供していると考えられる。この測定基準は私たちの経営陣が業績を評価し、各時期に資源配分決定をするために使用される。調整後のEBITDAも役員報酬を決定する際に使用される主要な経営指標である。また，我々の信用スケジュールには調整後EBITDAのような測定基準を用いた。調整後のEBITDAは公認された財務指標ではなく，わが業界で他社が使用している類似名称の指標と比較できない可能性がある。調整後のEBITDAは、純収益(赤字)、営業収入(赤字)または公認会計原則による任意の他の業績測定基準と分けて考慮または代替とすべきではない。
次の表に各期間調整後のEBITDAの入金状況を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 純収益と調整後EBITDAの入金 |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：千) | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 | | June 25, 2022 | | June 26, 2021 |
| 純収益を継続的に経営する | | $ | 40,983 | | | $ | 32,521 | | | $ | 53,301 | | | $ | 4,186 | |
| 追加回： | | | | | | | | |
| 利子支出 | | 88,839 | | | 22,865 | | | 181,167 | | | 70,300 | |
| 所得税支出 | | 13,572 | | | 2,770 | | | 17,250 | | | (81) | |
| 減価償却および償却費用 | | 19,554 | | | 17,115 | | | 41,588 | | | 28,572 | |
| 総額を調整する | | 121,965 | | | 42,750 | | | 240,005 | | | 98,791 | |
| EBITDA | | 162,948 | | | 75,271 | | | 293,306 | | | 102,977 | |
| EBITDAの調整 | | | | | | | | |
| 行政人員の解散費と関連費用 | | 161 | | | 323 | | | 256 | | | 833 | |
| 株に基づく長期役員報酬 | | 8,041 | | | 2,825 | | | 14,667 | | | 5,260 | |
| 訴訟費用と和解 | | (269) | | | (86) | | | (39) | | | 3 | |
| 企業コンプライアンスコスト | | — | | | — | | | 51 | | | 779 | |
| 店が閉まる | | 153 | | | — | | | 1,086 | | | 222 | |
| W.S.Badcock融資業務 | | (6,928) | | | — | | | (57,799) | | | — | |
| 繰り上げ返済の違約金 | | — | | | — | | | — | | | 36,726 | |
| 使用権資産減価 | | 273 | | | — | | | 648 | | | — | |
| コストを統合する | | 64 | | | 4,694 | | | 528 | | | 7,817 | |
| 売却収益-借戻しと自前物件，純額 | | (49,854) | | | — | | | (52,127) | | | — | |
| 資産剥離コスト | | 493 | | | 2,318 | | | 2,429 | | | 2,660 | |
| 仕入コスト | | 4,776 | | | 6,419 | | | 5,403 | | | 13,649 | |
| 株式証券投資収益 | | (12,859) | | | — | | | 10,864 | | | — | |
| 買収取引による買収収益 | | (3,581) | | | — | | | (3,514) | | | — | |
| EBITDA総額調整 | | (59,530) | | | 16,493 | | | (77,547) | | | 67,949 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 103,418 | | | $ | 91,764 | | | $ | 215,759 | | | $ | 170,926 | |
流動性と資本資源
私たちは私たちの持続的な運営を支援し、今後12ヶ月間の私たちの義務と約束を履行するために十分な流動資金状況を維持する十分な流動資金を持っていると信じている。私たちの流動資金計画は私たちの財務と戦略計画過程の一部であり、私たちの運営、資本支出、債務超過需要に資金を提供するために必要な流動資金を考慮している。
著者らは主に運営キャッシュフロー及び必要な時に各種の信用協議下の借金、循環信用手配下の獲得性及び株式証券の発行を結合することによって、著者らの運営と買収に資金を提供する。現金発生は季節性と端末市場変化の影響を含む多くの要素に基づく変化の影響を受ける可能性がある。
2022年6月25日現在、3.224億ドルの今期長期債務があり、そのうち3.156億ドルは売掛金証券化に関する債務であり、430万ドルの今期ローンは債務発行コストを差し引いて、240万ドルは融資リースから来ている。私たちはこれらの債務を私たちの現金と現金等価物(2022年6月25日現在9500万ドル)、私たちのBadcock部門のアフターバック取引の収益、そして私たちのBadcock部門の証券化売掛金で返済できると予想しています。
2022年6月25日までの6ヶ月間、将来の流動性と資本資源に影響を与える3つの重大な取引を実行した。詳細は“付記7.長期債務”を参照されたい
•2021年12月27日、私たちは売掛金購入契約の現金収益を使用して、私たちの最初のLien Badcock定期ローンと2番目のLien Badcock定期ローンの元金3，100万ドルと1.5億ドルをそれぞれ返済した
2022年6月22日、私たちはBadcock部門がその配送センターと本部を運営するいくつかのブロックを販売する現金収益を使用して、私たちの最初のLien Badcock定期融資項目の1.75億ドルの未返済元金残高を全額返済し、これは追加の利息支出210万ドルを招き、繰延融資コストを打ち消すために使用された。さらに、私たちは2回目のLien Badcock定期融資のすべての未返済元金残高を返済し、これは繰延融資コストのための追加利息支出350万ドルを招いた。
•2022年6月25日までの6ヶ月間、優先保証循環ローン手配から8850万ドルを抽出した。ABL協定及び三番目の改訂及び再予約質権協定によると、当社は三番目の改訂及び再予約ローン及び担保協定の下での責任は当社のほとんどの資産を担保とする。
•2022年6月3日、FRG ABL RevolverプロトコルのABL修正案に署名しました。ABL修正案は、ABL Revolverでの負担額を2.5億ドルに増加させ、参照金利をLIBORからSOFRに変更し、指定された期間内の投資に関するいくつかの負の契約を修正し、FRG ABL Revolverプロトコルでの未返済融資の最高元金金額を2億ドルに制限し、期限をその中で指定された期間とするFRG ABL Revolverプロトコルを改訂する。
現金の出所と用途
経営活動2022年6月25日までの6カ月間で、経営活動の純現金が前年同期に比べて1兆569億ドル減少したのは、主に在庫用現金が7530万ドル増加し、売掛金が7030万ドル増加し、売掛金と売掛金が2360万ドル減少したためだ。業務現金収入は2670万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。現金純収入とは、非現金或いは非経営活動によって調整した純収入であり、例えば安価な購入収益、会社の資産売却収益、減価償却と償却、繰延融資コストの償却と投資公正価値の変化である。
投資活動2022年6月25日までの6カ月間で、投資活動のための現金は前年同期比6.982億ドル減少した。この減少は主に買収のための現金が4.591億ドル減少し、財産、工場、設備の売却から得られた収益が2億403億ドル増加したためだ。経営ローンの発行とフランチャイズ業者から受け取った純支払いは440万ドル減少し、この減少幅を相殺した。
融資活動2022年6月25日までの6カ月間で、融資活動が提供した現金は前年同期に比べて7.72億ドル減少した。これは、発行債務の収益が10.877億ドル減少し、優先株発行収益が7950万ドル減少し、支払われた配当金が2190万ドル増加したためだ。融資活動により提供される現金の減少は長期債務返済減3.316億ドルと債務発行費用支払い減少8710万ドル分で相殺される。
長期債務借款
我々の長期債務借款の説明については、“付記7.長期債務”を参照されたい。
流動性に影響を与える他の要因は
課税課税協定それは.私たちは課税契約(“TRA支払い”)に従ってBuddy‘sの前持分所有者(“Buddy’s Members”)にお金を支払う必要があるかもしれない。課税項目協定の条項によると、私らはBuddy‘s Membersに連邦、州および地方税で節約された現金の40%を支払うことに同意し、このような現金残高は、未来のBuddy’s Membersが保有するNew Holdco単位の将来の償還または交換によるNew Holdco資産税ベースの任意の増加によって達成されるか、または実現されるとみなされる。しかしながら、課税されるべきプロトコルの下の任意の将来の債務およびそのような支払いの時間は、(I)Buddy‘sメンバーがその後に新しいHoldco単位を交換する時間、(Ii)交換時の私たちの普通株の価格、(Iii)これらの交換課税の程度、(Iv)課税項目合意期間内に税務優遇を達成するのに十分な将来の課税収入を生成する能力、および(V)税法の任意の未来の変動を含む複数の要因によって影響される。未収税金契約期間内に十分な課税収入総額が生じて税収割引を利用していなければ、関連のTRA支払いは必要ありません。TRAが支払う金額は、私たちとNew Holdcoの総キャッシュフローを減少させますが、関連税金割引を利用した現金税収の節約は、必要なお金を支払うのに十分になると予想されています。2022年6月25日現在、私たちがバディメンバーに支払ったTRA金は1730万ドルです。
配当金。2022年8月2日、我々の取締役会は普通株主1株0.625ドルの四半期現金配当金と優先株株主1株当たり0.46875ドルの四半期現金配当金を承認した。現金配当は、2022年10月14日頃に2022年9月30日の取引終了時に会社普通株と優先株の登録保有者に支給される。配当金の支払いは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの収益、資本要求、財務状況などに依存します。私たちが配当金を支払う能力はまた、私たちの信用手配に含まれている財務契約を遵守し、私たちが未来に発生する任意の債務や私たちの優先株の発行によって制限されるかもしれない。しかも、適用された法律は私たちの取締役会が配当を発表する前に私たちが十分な黒字を持っていることを確認することを要求する。私たちは私たちがどんな特定のレベルで配当金を支払うか、あるいは根本的にそうではないということを保証できない。
将来の現金需要と資本需要
運営と資金調達のキャッシュフロー需要私たちの主な現金需要には、支払い予定の債務と利息支払い、資本支出、正常な経営活動が含まれる予定です。私たちは、循環信用計画が経営活動からの現金と一緒に、少なくとも今後12ヶ月間の私たちのキャッシュフロー需要を支持するのに十分になると信じている。
いくつかの要素は次のような要素を含めて、私たちの未来のキャッシュフローに影響を及ぼすかもしれない
•私たちがフランチャイズ業者に提供した追加運営融資の程度は前の時期の水準を超えています
•資本支出の範囲と時間
•将来の買収の範囲とタイミング
•私たちは買収能力を統合し、収益性を向上させるための業務とコスト節約計画を実施します
•取締役会は普通株式配当の程度(あれば)を発表し続けることを選択した。
債務契約を守る私たちの循環信用と長期債務協定は私たちにいくつかの比率の要求を満たすことを含む制限契約を適用した。2022年6月25日現在、これらの合意の下でのすべての条約を遵守しており、現在の経営実績の継続により、2022年度の残り期間内にこれらの条約を遵守することが予想される。
表外手配
当社がまだ副次的で信頼できる表外手配及び保証に属することについては、“付記12.負担及び又は有事項”を参照されたい。
プロジェクト4
制御とプログラム
当社は、当社の最高経営責任者と最高財務責任者を含む当社の経営陣の監督と参加の下、2022年6月25日までの当社の開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義されている)の有効性を評価した。この評価に基づき、会社の最高経営責任者と最高財務官は、以下に述べるように、会社の開示統制および手続は2022年6月25日現在発効していないと結論した。
2022年9月24日までの財政四半期の中間財務諸表を作成する過程で、同社はキャッシュフロー表の作成に関連する財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見した。この欠陥により，会社Badcock部門が借金の利息支払いを保証することに関するキャッシュフローには誤分類があり，会社は2022年6月25日までの財務四半期のForm 10−Q四半期報告で経営活動が提供するキャッシュフロー1.009億ドル，融資活動のための現金1.009億ドルを多く報告している。 経営陣は、会社監査委員会の監督の下、救済計画を積極的に策定し、重大な弱点を早急に救済することに取り組んでいる。十分な時間が投入されると、会社はそれらが有効に動作しているかどうかを決定するために、救済された制御を適切にテストするだろう。
すでに重大な弱点を発見したにもかかわらず、管理層は、本改訂報告に掲載された簡明な総合財務諸表及び関連財務資料は、すべての重大な方面で当社の現在及び報告までの期間の貸借対照表、運営報告書、全面収益(損失)及び現金流量を如実に反映していると信じている。
2021年9月27日と2021年11月22日に、会社はそれぞれSylvanとBadcockを買収した。同社は買収業務の各業務に対して内部制御構造を実施しており、2022年度第4四半期に完成すると予想されている。
第2部：その他の情報
プロジェクト6
展示品
本四半期報告書の一部として、以下の証拠を提出しました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品
番号をつける | | 展示品説明 | | 保存済み ここから声明する | | 以下の会社が合併する 参考までに |
| | | | | | |
2.1 | | 2019年7月10日現在、Liberty Tax，Inc.，Buddy‘s Newco，LLC，フランチャイズグループNew Holdco，LLC，フランチャイズBグループ合併子会社LLCとVintage RTO，L.P.間の合併と業務合併協定(2019年7月11日に提出された8-Kフォーム添付ファイル2.1，ファイル番号001-35588)* | | | | X |
| | | | | | |
2.2 | | 会員権益購入協定は，Nextpoint Acquisition Corp.と特許経営グループIntermediate L，LLCによって締結され，日付は2021年2月21日である(添付ファイル2.1を参照して表格8-Kに組み込まれ，ファイル番号001-35588，2021年2月22日に提出) | | | | X |
| | | | | | |
2.2.1 | | Nextpoint Acquisition Corp.とフランチャイズグループIntermediate L，LLC間の会員権益購入プロトコル修正案1は，2021年4月13日である(添付ファイル2.6.1を参照して組み込むことにより，10-Q，アーカイブ番号001-35588)を形成する. | | | | X |
| | | | | | |
2.2.2 | | 第2号改正案は，2021年6月30日にNextpoint Acquisition Corp.とフランチャイズグループIntermediate L，LLCの間で締結された会員権益購入協定である。日付は2021年2月21日(添付ファイル2.6.2参照によりテーブル10-Qに組み込まれ、アーカイブ番号001-35588、2021年8月3日に提出されます)。 | | | | X |
| | | | | | |
2.3 | | 株式購入協定は，2021年11月22日に特許経営グループNewco BHF，LLC，W.S.Badcock Corporation，株主とWilliam K.Pou，Jr.によって署名された.(添付ファイル2.1を参照してタブ8-Kに組み込むことにより、アーカイブ番号001-25588は、2021年11月24日に提出されます)* | | | | X |
| | | | | | |
2.4 | | W.S.Badcock CorporationとB.Riley Receivables，LLC間の主売掛金調達契約は、2021年12月20日(添付ファイル2.1を参照してForm 8-Kに組み込まれ、ファイル番号001-35588、2021年12月21日に提出される)* | | | | X |
| | | | | | |
2.5 | | W.S.Badcock CorporationとNational Retail Properties，LPとの間の売買契約は、2022年3月31日(添付ファイル2.9を参照してForm 10-Qに組み込まれ、ファイル番号001-35588、2022年5月5日に提出される)* | | | | X |
| | | | | | |
2.6 | | W.S.Badcock CorporationとMesirow Realty Sale-Laseback，Inc.の間の売買契約は，2022年4月15日(添付ファイル2.10を参照してForm 10-Qに組み込まれ，文書番号001-35588，2022年5月5日に提出される)，* | | | | X |
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2.7 | | 購入および販売契約は、2022年4月26日に、W.S.Badcock CorporationおよびCAI Investments Sub Series 100，LLC(添付ファイル2.11を参照してForm 10-Qに組み込まれ、ファイル番号001-35588、2022年5月5日に提出される)である | | | | X |
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2.8 | | W.S.Badcock CorporationとOak Street Real Estate Capital Lease Property Fund(Collector)，LP間の売買プロトコルは，期日は2022年5月25日である(添付ファイル2.8を参照して統合したことにより，10-Q表を形成し，アーカイブ番号001-35588，2022年8月4日に提出) | | | | X |
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2.8.1 | | 改訂と再署名された売買協定は，2022年5月25日にW.S.Badcock CorporationとOak Street Real Estate Capital Net Lease Property Fund(Collector)，LP(添付ファイル2.8.1を参照して統合された10-Q，ファイル番号001-35588を形成し，2022年8月4日に提出)である. | | | | X |
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2.9 | | 売買プロトコルは，日付は2022年5月25日であり，W.S.Badcock CorporationとOak Street Real Estate Capital Lease Property Fund(Collector)LP(添付ファイル2.9を参照して統合されたものにより，10-Q，アーカイブ番号001-35588が形成され，2022年8月4日に提出される). | | | | X |
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2.9.1 | | 第1修正案は、2022年6月24日に、W.S.Badcock CorporationとOak Street Real Estate Capital Lease Property Fund(Collector)LPとの間の売買プロトコルである(添付ファイル2.9.1を参照してForm 10-Qに統合され、アーカイブ番号001-35588)。 | | | | X |
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2.9.2 | | 第2修正案は、2022年6月30日に、W.S.Badcock CorporationとOak Street Real Estate Capital Lease Property Fund(Collector)LPとの間の売買プロトコルである(添付ファイル2.9.2を参照してForm 10-Qに統合され、アーカイブ番号001-35588)。 | | | | X |
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2.9.3 | | 第3の修正案は、2022年7月6日に、W.S.Badcock CorporationとOak Street Real Estate Capital Lease Property Fund(Collector)LPとの間の売買プロトコルである(添付ファイル2.9.3を参照してForm 10-Qに統合され、アーカイブ番号001-35588)。 | | | | X |
| | | | | | |
2.9.4 | | 第4修正案は，日付が2022年7月13日であり，W.S.Badcock CorporationとOak Street Real Estate Capital Lease Property Fund(Collector)LPとの間の売買プロトコル(添付ファイル2.9.4を参照して統合されたものにより，10-Q，アーカイブ番号001-35588)を形成している. | | | | X |
| | | | | | |
2.9.5 | | 改訂·再署名された売買協定は、2022年5月25日、W.S.Badcock CorporationとBCHQ Owner LLCとの間の合意(添付ファイル2.9.5を参照してForm 10-Qに統合され、番号001-35588、2022年8月4日に提出される)* | | | | X |
| | | | | | |
3.1 | | 2回目の改訂および再改訂された自由税務会社登録証明書(添付ファイル3.1を参照してタブ8-Kに組み込まれ、ファイル番号001-35588、2018年12月19日に提出)。 | | | | X |
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3.1.1 | | 2019年7月10日にデラウェア州国務長官に提出された自由税会社投票権非経済優先株指定証明書(2019年7月11日に提出された添付ファイル3.1を引用することにより、書類番号001-35588合併)。 | | | | X |
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3.1.2 | | 自由税務会社の第2回改訂·再登録証明書の修正証明書(添付ファイル3.1を参照して表格8-Kに組み込むことにより、文書番号001-35588、2019年9月19日に提出)。 | | | | X |
| | | | | | |
3.1.3 | | フランチャイズグループ会社の投票非経済優先株増資証明書は、2019年9月30日にデラウェア州国務長官に提出された(添付ファイル3.1を参照してタブ8-Kに組み込まれ、ファイル番号001-35588、2019年10月1日に提出)。 | | | | X |
| | | | | | |
3.1.4 | | フランチャイズグループ会社の7.50%シリーズ累積永久優先株の指定証明書を指定する(添付ファイル3.1を参照して表格8-Kに組み込み、ファイル番号001-35588、2020年9月18日に提出)。 | | | | X |
| | | | | | |
3.1.5 | | フランチャイズグループ会社7.50%シリーズ累積永久優先株増資証明書は、2021年1月15日にデラウェア州州務卿に提出された(添付ファイル3.1を参照して表格8-Kに組み込むことにより、ファイル番号001-35588、2021年1月15日に提出)。 | | | | X |
| | | | | | |
3.2 | | 2回目の改正と“自由税会社定款”の再改正(添付ファイル3.2を参照して表格8-Kに組み込み、書類番号001-35588、2014年7月15日に提出)。 | | | | X |
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31.1 | | CEOの認証 | | X | | |
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31.2 | | 首席財務官の認証 | | X | | |
| | | | | | | |
32.1 | | 第一百五十条認証(最高経営責任者) | | X | | |
| | | | | | | |
32.2 | | 第一百五十条認証(首席財務官) | | X | | |
| | | | | | | |
| 101 | | 以下の財務諸表は会社の2022年6月25日までの四半期報告Form 10-Q/Aから抜粋し、フォーマットはイントラネットXBRL形式である：(一)簡明総合貸借対照表、(二)簡明総合経営報告書(未監査)、(三)簡明総合全面収益表(損失)(未監査)、(四)株主権益簡明総合報告書(未監査)、(五)現金流量簡明総合報告書(未監査)及び(六)未監査総合財務諸表付記 | | X | | |
| | | | | | | |
| 104 | | 2022年6月25日現在の四半期報告10-Q/A表の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101を含む) | | X | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
*S-K規則601(B)(2)項によれば、すべての付表および証拠品は省略されています。米国証券取引委員会の要求に応じて、会社は米国証券取引委員会に漏れた開示明細書を提供するが、会社は1934年の証券取引法(改正)第24 b-2条の要求に基づいて、このように提供された任意の明細書または証拠物を秘密に処理する権利を保持する。 |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | |
| | | フランチャイズグループ会社
(登録者) |
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| 2022年11月9日 | 差出人： | /s/Brian R.Kahn |
| | | ブライアン·R·カーン
取締役CEO兼最高経営責任者
(首席行政主任) |
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| 2022年11月9日 | 差出人： | /s/Eric F.Seeton |
| | | エリック·F·シートン
首席財務官
(首席財務会計官) |