アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表
(マーク1)
1934年の証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告による。 |
本四半期末まで
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告。 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(
発行人の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前の名前、前の住所、および前の財政年度は、前回の報告から変更されました)。
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い時間以内に)1934年の取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“大型加速ファイルサーバ”、“加速ファイルサーバ”、“小型レポート”の定義を参照してください取引法第12 b-2条の“会社”及び“新興成長型会社”。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月8日までに
表中のカタログ
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ページ |
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第1部-財務情報 |
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第1項。 |
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簡明総合中期財務諸表(未監査) |
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簡明総合中期財務状況表 |
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2 |
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簡明合併中期損益表と包括損失表 |
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3 |
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圧縮統合統合RIM株主権益変動表 |
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4 |
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簡明合併中期現金フロー表 |
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5 |
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簡明合併中期財務諸表付記 |
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6 |
第二項です。 |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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15 |
第三項です。 |
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市場リスクの定量的·定性的開示について |
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35 |
第四項です。 |
|
制御とプログラム |
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35 |
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第2部-その他の資料 |
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37 |
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第1項。 |
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法律訴訟 |
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37 |
第1 A項。 |
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リスク要因 |
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37 |
第六項です。 |
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陳列品 |
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38 |
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サイン |
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39 |
第1部--財務諸表
項目1.財務諸表
前向きに陳述する
本四半期報告で使用されている“田舎農場”、“田舎農場国際”、“会社”、“私たち”、“私たち”と類似した抽出法は、田舎農場国際会社と私たちの合併子会社を指し、用語“普通株”は私たちの普通株を指し、額面がない。私たちの財務情報はドルで表され、本四半期の報告書では、表10-Qのすべての“$”への引用はドルを指し、すべての“C$”への引用はカナダ元を意味する。
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の米国プライベート証券訴訟改革法案、1933年に改正された米国証券法第27 A条(“証券法”)および1934年に改正された証券取引法(“取引法”)第21 E条に適合する前向きな陳述が含まれており、これらの条項によって作られた安全港の制約を受けている。このForm 10-Q四半期報告書には、カナダ証券法に適用される“前向き情報”も含まれている。私たちはこのような展望的陳述と展望的情報を総称して“展望的陳述”と呼ぶ。前向きな陳述は、会社の将来の展望または財務状況および予想される事件または結果に関連する可能性があり、会社の財務状況、業務戦略、予算、拡張計画、訴訟、予想生産量、予想コスト、資本支出、財務結果、税収、計画および目標に関する陳述を含む可能性がある。具体的には、会社、温室野菜或いは農産物業界或いは大麻業界の未来の業績、将来性或いは機会に関する陳述はすべて展望性陳述である。場合によっては、前向き情報は、“可能”、“展望”、“可能”、“将”、“可能”、“すべき”、“将”、“発生”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“意図”、“試み”、“推定”、“予測”、“潜在”、“継続”、“可能”、“スケジュール”、“目標”などの用語で識別することができる。あるいはその否定的または文法的変化、または非歴史的事実に関する事項の他に類似した記述を行う。本四半期報告書のForm 10-Qに関する展望的陳述はリスクの影響を受ける可能性があり、これらのリスクは、Pure Sunfarmersの経営履歴を含む大麻およびカンナビノイド業界における限られた経営履歴を含むかもしれないが、これらに限定されない, 会社(“純陽光農場”)、バラ生命科学会社(“バラ”または“バラ生命科学”)およびバランス健康植物有限責任会社(“バランス健康”)；純陽光農場とバラの大麻業務および健康バランスのとれた大麻業務の法的地位；健康とバラのバランスを私たちの合併業務に統合するリスク；信用手配への依存を含む追加融資の獲得に関連するリスク；利益を達成および/または維持する上での潜在的な困難；製品の価格設定の変化；大麻、大麻、CBD、大麻、および農業企業の固有のリスク、市場地位；将来の大麻および大麻に関する業務のための既存の業務関係を利用する能力；Pure SunfieldおよびRoseがカナダで大麻を栽培および流通する能力；規制コンプライアンスおよび許可証の取得と維持に関連するリスクを含む既存および新しい政府法規；私たちの温室予想がカナダおよび米国で大麻生産に転換することに関する法律と運営リスク；米国連邦(食品·医薬品局および米国農務省)の規制に関するリスク、生産および大麻、大麻製品の商業化に関連する州および市政法規、小売統合、技術進歩、その他の形態の競争、輸送中断；製品責任とその他の潜在的な訴訟；主要幹部の保留；労働問題；未加入と保険加入不足の損失；エネルギーコスト上昇の脆弱性；栽培と輸送コストのインフレ影響；私たちの製品需要に対する衰退影響；環境、健康と安全リスク、外貨リスクが開放されている, 国境を越えた貿易に関連するリスク；私たちの成長を管理する困難；私たちの信用手配下の制限的な契約；自然災害；進行中の新冠肺炎の大流行；そして税金リスク。
同社は未来の事件と財務傾向に対する要素と仮説に基づいてこれらの展望的な陳述を行い、これらの要素と仮説はその財務状況、経営結果、業務戦略と財務需要に影響を与える可能性があると考えている。このForm 10-Q四半期報告書に含まれる前向き陳述は、経営陣が現在把握している情報に基づくことが合理的であるとの仮定に基づいているにもかかわらず、実際の結果がこれらの前向き陳述と一致する保証はない。展望性陳述は必然的に既知と未知のリスクと不確定性に関連し、その中の多くのリスクと不確定性は会社がコントロールできないものであり、これは会社或いは業界の未来の実際の結果、業績、成果、将来性と機会を招く可能性があり、このような展望性陳述と明示或いは暗示の情況は大きく異なる。これらのリスクおよび不確定要因は、会社が証券監督管理機関に提出した文書に含まれる要因を含み、本四半期報告書の10-Q表を含む。私たちの展望的表現は新冠肺炎疫病に関連する持続と発展状況の影響を受けることを特に想起させます。これらの状況は私たちの業務、運営、未来の財務業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
展望性陳述に依存して決定を下す時、会社は読者にこれらの陳述に過度に依存しないように注意し、展望性陳述は重大なリスクと不確定性に関連するため、未来の結果、業績、業績、将来性と機会の保証と解釈されるべきではない。本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，本Form 10−Q四半期報告で述べられた日のイベントや情報のみに触れている。法律に別の要求がない限り、会社は、陳述の日の後、または意外な事件の発生を反映するために、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務がない。
1
国際田舎農場会社です。
合併中期段階を簡素化する財務状況の影響要因
(単位：千ドル、株式データを除く)
(未監査)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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売掛金 |
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棚卸しをする |
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その他売掛金 |
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課税所得税 |
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前払い料金と保証金 |
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流動資産総額 |
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非流動資産 |
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財産·工場·設備 |
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少数株式への投資 |
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受取手形--合弁企業 |
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商誉 |
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無形資産 |
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繰延税金資産 |
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使用権資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債.負債 |
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流動負債 |
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信用限度額 |
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貿易応払い |
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長期債務当期満期日 |
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課税販売税 |
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忠誠度累積計画 |
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負債を計算すべきである |
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賃貸負債--流動負債 |
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所得税に対処する |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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非流動負債 |
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長期債務 |
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繰延税金負債 |
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賃貸負債--非流動負債 |
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その他負債 |
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総負債 |
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中間株権 |
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償還可能な非持株権益 |
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株主権益 |
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普通株1株当たりの許可された無限株式 |
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追加実収資本 |
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その他の総合収益を累計する |
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利益を残す |
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ダダール田舎農場国際会社の株主権益 |
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非制御的権益 |
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株主権益総額 |
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総負債、中間層権益、株主資本 |
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付記はこれらの簡明総合中期財務諸表の構成要素である。
2
国際田舎農場会社です。
簡明合併中期損益表(赤字)と全面赤字
(単位は千ドル、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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売上高 |
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販売コスト |
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毛利率 |
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販売、一般、行政費用 |
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株式ベースの報酬 |
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利子支出 |
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利子収入 |
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為替損失 |
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その他の費用 |
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共同経営企業の融資核販売 |
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値を減らす |
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資産所得を処分する |
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税前収益と権益法投資損失 |
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所得税の追戻し |
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権益法投資収益 |
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非持株権益を含む収入 |
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差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
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国際農村農場会社の純収入。 |
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田舎農場国際会社の株主は1株当たりの基本収入を占めなければならない |
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田舎農場国際会社の株主が1株当たり減額収益を出す |
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使用した普通株式の加重平均 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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非持株権益を含む収入 |
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差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
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国際農村農場会社の純収入。 |
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その他総合(赤字)収入： |
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外貨換算調整 |
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総合損失 |
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付記はこれらの簡明総合中期損益表(損失)と全面損益表の構成部分である。
3
国際田舎農場会社です。
株主権益と中間層権益変動簡明総合中間報告書
(単位：千ドル、流通株を除く)
(未監査)
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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公用数 |
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普通株 |
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その他支払い済み |
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その他を累計する |
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利益を残す |
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非制御的権益 |
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株主総数 |
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中間株権 |
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2022年7月1日の残高 |
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普通株式を発行して得た金 |
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株式ベースの報酬 |
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買収における非制御的権益の確認 |
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累積並進調整 |
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純損失 |
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2022年9月30日の残高 |
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2021年9月30日までの3ヶ月 |
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公用数 |
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普通株 |
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その他支払い済み |
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その他を累計する |
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利益を残す |
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株主総数 |
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2021年7月1日の残高 |
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株式オプション行使で発行された株式 |
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株式買い戻し |
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累積並進調整 |
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純損失 |
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2021年9月30日の残高 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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量 |
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ごく普通である |
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その他の内容 |
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積算 |
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保留する |
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非制御的権益 |
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合計する |
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中間株権 |
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2022年1月1日の残高 |
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株式オプション行使で発行された株式 |
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株式ベースの報酬 |
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買収における非制御的権益の確認 |
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— |
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累積並進調整 |
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) |
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純損失 |
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— |
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) |
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( |
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( |
) |
2022年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
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量 |
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ごく普通である |
|
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余分に支払う |
|
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その他を累計する |
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保留する |
|
|
合計する |
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2021年1月1日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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公開株は発行コストを差し引く |
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— |
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— |
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— |
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買収で発行された株 |
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— |
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— |
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— |
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株式承認証の行使で発行された株式 |
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( |
) |
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— |
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株式オプション行使で発行された株式 |
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( |
) |
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株式買い戻し |
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( |
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— |
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( |
) |
株式ベースの報酬 |
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— |
|
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
累積並進調整 |
|
|
— |
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— |
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— |
|
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|
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— |
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純損失 |
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— |
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— |
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|
|
— |
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( |
) |
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|
( |
) |
2021年9月30日の残高 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
付記はこれらの簡明総合中期株主権益と中間層権益変動報告書の構成部分である。
4
国際田舎農場会社です。
圧縮統合インタフェース現金フロー表
(単位：千ドル)
(未監査)
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
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2022 |
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2021 |
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経営活動で使われているキャッシュフロー： |
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純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
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減価償却および償却 |
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繰延費用の償却 |
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合弁企業の赤字シェア |
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非持株権益は純損失を占めなければならない |
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( |
) |
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— |
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利子支出 |
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利子収入 |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務の利子 |
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( |
) |
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( |
) |
為替損益を実現しない |
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値を減らす |
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— |
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共同経営企業の融資核販売 |
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— |
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資産の損失を処分する |
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) |
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非現金レンタル費用 |
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( |
) |
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株式ベースの報酬 |
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所得税を繰延する |
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( |
) |
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( |
) |
非現金運転資金項目変動 |
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( |
) |
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経営活動のための現金純額 |
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( |
) |
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( |
) |
投資活動で使われているキャッシュフロー： |
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家屋·工場·設備を購入する |
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( |
) |
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( |
) |
買収，純額 |
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( |
) |
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) |
合弁企業への前払い |
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— |
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( |
) |
受取手形 |
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( |
) |
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( |
) |
投資活動のための現金純額 |
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( |
) |
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( |
) |
資金調達活動が提供するキャッシュフロー： |
|
|
|
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借入金収益 |
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|
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借金を返済する |
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( |
) |
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( |
) |
普通株式および株式承認証を発行して得た金 |
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|
|
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発行コスト |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
株式オプションを行使して得られる収益 |
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株式承認証を行使して得られた収益 |
|
|
— |
|
|
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|
|
株式買い戻し |
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— |
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( |
) |
資本リース債務の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
購入関係の支払手形 |
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— |
|
|
|
( |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
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( |
) |
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|
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現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
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( |
) |
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現金および現金等価物の純増加 |
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( |
) |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
|
$ |
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$ |
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||
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|
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非現金活動の追加開示： |
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||
買収のために発行された株式 |
|
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— |
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|
$ |
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|
付記はこのような簡明な統合中期現金フロー表の構成要素だ。
5
国際田舎農場有限会社です。
簡明総合についての注記中間財務諸表
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
田舎農場国際会社(“VFF”とその子会社、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たちの”)は、オンタリオ州商業会社法に基づいて設立された会社です。VFFの主要運営子会社は2022年9月30日までカナダカントリー農場有限組合会社，カントリー圃場，L.P.，Pure Sunfarm Corp.(“Pure Sunfarm”)，Balance Health Botanals，LLC(“Balance Health”)である。Vffはもう一軒持っている
VFF登録事務所の住所はカナダブリティッシュ·コロンビア州デルタ4700-80街、郵便番号：V 4 K 3 N 3です。
会社株はナスダック資本市場(“ナスダック”)に掲げられ、取引コードは“VFF”である。
添付されている2022年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の審査されていない簡明総合中期財務諸表は、アメリカが公認している中期財務資料会計原則及び表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に基づいて作成された。それらは、一般的に受け入れられた会計原則によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および付記を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての正常な日常的な調整が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は季節的な変化の影響を受けているため、2022年12月31日までの1年間に予想される結果が予想されるとは限らない。より多くの情報を知るためには、2021年12月31日と2020年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表とその付記を参照されたい。
経営陣は、これらの財務諸表には、列報期間の財務状況、経営結果、全面赤字、現金流量、権益変動を公正に陳述するために必要なすべての正常な経常的な調整が含まれていると考えている。
我々が2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告に記載されている重大な会計政策は変化しておらず、これらの変化は我々の簡明な合併中期財務諸表や関連付記に大きな影響を与えていない。
簡明総合中期財務諸表は、当社とその持ち株と持株子会社の勘定を反映している。私たちの合併後の業務間のすべての会社間口座と取引はキャンセルされました。
6
国際田舎農場有限会社です。
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
これまでの在庫には以下の内容が含まれている
分類する |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
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大麻： |
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||
原料.原料 |
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$ |
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$ |
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進行中の仕事 |
|
|
|
|
|
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完成品 |
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包装 |
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生産とエネルギー： |
|
|
|
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農作物の在庫 |
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|
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|
|
||
農産物の在庫を外国購入する |
|
|
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|
|
||
備品の在庫と包装 |
|
|
|
|
|
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||
在庫品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不動産、工場、設備には、
分類する |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
土地 |
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$ |
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|
$ |
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||
賃借権と土地改良 |
|
|
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建物.建物 |
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|
||
機械と設備 |
|
|
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||
建設中の工事 |
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減算：減価償却累計 |
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( |
) |
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( |
) |
財産·工場·設備·純価値 |
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$ |
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$ |
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同社はテキサス州マルファの土地を借りました。その中の一つの温室はそこにあり、テキサス州フォートワースとブリティッシュ·コロンビア州サリーにある二つの配送センターです。同社はテキサス州とブリティッシュコロンビア州の温室で生産関連の設備をレンタルしている。同社はフロリダ州マリ湖にあるオフィスビルを会社本部として借り、コロラド州デンバー市にあるオフィスと製造スペースを借り、健康会社の本社と運営のバランスを図っている。Roseは土地を所有し、ケベックモントリオールにある本部と運営のために建物を借りた。
レンタルに関する費用構成は以下のとおりである
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
レンタル費用を経営する (a) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
7
国際田舎農場有限会社です。
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
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|
2022 |
|
|
2021 |
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リースと融資リースを経営する経営キャッシュフロー |
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$ |
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$ |
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$ |
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融資リースによるキャッシュフロー |
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$ |
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||||
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2022年9月30日 |
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加重平均残余レンタル期間： |
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賃貸借契約を経営する |
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加重平均割引率： |
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|
賃貸借契約を経営する |
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% |
|
賃貸負債の満期日は以下の通りである
|
|
運営中です |
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|
2022年までの残り時間 |
|
$ |
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2023 |
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2024 |
|
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2025 |
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2026 |
|
|
|
|
その後… |
|
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|
未割引のレンタルキャッシュフロー約束 |
|
|
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調和割引の影響 |
|
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( |
) |
2022年9月30日現在の総合財務状況表の賃貸負債 |
|
$ |
|
|
ローズ買収だ
開ける
購入契約の条項によると、当社は2022年3月15日に我々の既存の棚登録声明に基づいて目論見書補充資料を提出し、成約日にバラ売り者に発行されたすべての田舎農場株式を登録して転売に供する。
コールオプション/コールオプション
8
国際田舎農場有限会社です。
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
12月2024年3月31日および2025年3月31日にまたは田舎農場に関するいくつかの流動資金事件が発生した場合(“コールオプション”)。コールオプションの一部として田舎農場でも獲得できます
保留権益を買収する代償は、農村農場が適宜決定して現金で支払うことができ、あるいは現金と農村農場株式の予定組み合わせで支払うことができ、その計算方式は田舎農場株式を発行するための公式と類似しており、農村農場株式構成部分の購入価格である。
会社は2022年9月30日にこの業務合併の会計処理を完了し、会社の確認商を#ドルと呼んだ
支払いの掛け値 |
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株 |
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株価.株価 |
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金額 |
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現金 |
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田舎農場はすでに普通株を発行した |
|
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$ |
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|||
運営資金調整 |
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|
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||
公平に価格を交渉する |
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$ |
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|
|
2021年11月15日 |
|
||
資産 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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貿易その他売掛金純額 |
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棚卸しをする |
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前払い料金と保証金 |
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財産·工場·設備 |
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商誉 |
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無形資産 |
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総資産 |
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負債.負債 |
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貿易応払い |
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負債を計算すべきである |
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繰延税金負債 |
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総負債 |
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中間株権 |
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総負債と中間所有権 |
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|
|
|
取得した純資産 |
|
$ |
|
|
|
ライリー·ホランドB.V.(“ライリー”)
2021年9月に、当社は株式購入協定を締結し、これにより当社は取り消すことのできない権利を獲得して買収する
9
国際田舎農場有限会社です。
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
同等である分割払いは特定のプロジェクト開発マイルストーンの実現にかかっている。この選択権は当社の全権裁量で行使することができる。
楽力は2022年7月7日、オランダの閉鎖型サプライチェーン実験計画(“この計画”)に基づき、オランダで合法的に大麻を栽培する許可証を取得した。2022年7月19日、会社は購入選択権を行使する
買収は資産買い入れとして入金され，支払われたすべての代価は許可証に割り当てられ，無形資産として入金され，一定期間にわたって償却される
村田大麻アメリカ有限責任会社
2022年第2四半期に、同社はCBD社の時価低下と取引倍数の増加を含む米国CBD市場のマクロ経済課題を認識した。これらの定性的要因に基づいて、同社は、米国大麻部門がより減値する可能性があると結論し、営業権および無形資産減値を含む同部門の資産をテストした。
米国大麻部門の純運営資本資産は貨幣化しやすいため，帳簿価値はその公正価値を代表すると考えられている。そのROU資産と関連負債は主に賃貸手配と借入金金利に基づいており、公正価値を代表するとみなされている。Brandは印税免除方法を用いてテストを行い，使用した税引前特許使用率は
テストの結果、会社は営業権の減価費用($
商誉
次の表は報告すべき項目ごとに現在9ケ月までの営業権帳簿額面の変動を示している2022年9月30日：
|
|
大麻--カナダ |
|
|
大麻--アメリカ |
|
|
合計する |
|
|||
2021年12月31日現在の残高 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||
購入価格調整 |
|
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— |
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$ |
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無形資産に再分類する |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
外貨換算調整 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
値を減らす |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
2022年9月30日までの残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
10
国際田舎農場有限会社です。
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
無形資産
無形資産には以下が含まれる
分類する |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
許可証 |
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$ |
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$ |
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||
ブランドと商標* |
|
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取引先関係 |
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— |
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コンピュータソフト |
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その他* |
|
|
|
|
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||
差し引く：累計償却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
減価：減値 |
|
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( |
) |
|
|
— |
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無形資産、純資産 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
*生きた無限無形資産
確定された無形資産の将来の償却費用2022年9月30日の状況は以下の通り
財務期 |
|
|
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2022年までの残り時間 |
|
$ |
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|
2023 |
|
|
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2024 |
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2025 |
|
|
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2026 |
|
|
|
|
その後… |
|
|
|
|
無形資産、純資産 |
|
$ |
|
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
定期ローン--“FCCローン”--月ごとに返済し、元金は#ドル |
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$ |
|
|
$ |
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||
定期ローン-VFCE：カナダドル |
|
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— |
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|
|
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定期ローン-純陽光農場-カナダドル |
|
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|
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定期ローン-純陽光農場-カナダドル |
|
|
|
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|
|
||
BDC融資-純陽光農場-非循環普通融資、最優遇金利プラス |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
同社の信用限度額(“営業ローン”)は#ドルである
2022年9月30日と2021年12月31日現在、FCC融資担保としての資産と証券の帳簿価値は$
11
国際田舎農場有限会社です。
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
2022年9月30日と2021年12月31日までの経営性融資担保としての資産の帳簿価値は$
2022年3月2日、当社はVFCE定期融資の未返済残高と関連する定期ローン前払残高を返済した。
純陽光農場の信用限度額は$
2022年9月30日まで、同社はすべての信用手配契約を遵守した。
2022年9月30日と2021年12月31日までの短期借入金加重平均年利率は
2022年9月30日と2021年12月31日まで、信用手配とローンの受取利息は$
2022年の残り時間および今後の長期債務の年間総満期日は以下の通り
2022年までの残り時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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合計する |
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会社の金融商品 現金及び現金等価物、受取貿易金、受取手形、少数投資、貿易対応金、支払負債、レンタル負債、支払手形及び債務を含む。これらの金融商品の短期満期日により、現金及び現金等価物、貿易売掛金、売掛金、貿易売掛金及び売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。信用リスクの変化は大きくないため、レンタル負債、支払手形と債務の帳簿価値はその公正価値に近い。その少数の株式投資に対して、当社は公正価値計量の実行可能性選択を選択し、公正価値計量に基づいて、投資は同じ或いは類似投資のコストから減値を引いた可視価格変化によって計量した。
2022年2月10日、会社はオーストラリアドルを締結しました
2019年3月25日、当社はVF hempとメッシュローン契約(以下、“グリッドローン”と呼ぶ)を締結した。2022年9月30日と2021年12月31日までの電力網ローン残高は- そして$
同社の従業員の一人は、会社の実行管理チームのメンバーと親戚関係にあり、約$
所得税支出は、財政年度全体に対する経営陣の予想される加重平均年所得税税率の最適な推定に基づいて確認された。2022年9月30日までの9ヶ月間の推定平均年率2021年9月30日は
12
国際田舎農場有限会社です。
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税の払戻額は$
分部報告書の作成は、会社の経営意思決定者、管理業務、運営意思決定、業績評価を行う最高経営責任者と同じである。
2022年9月30日までに会社の
細分化市場 |
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説明する |
生産する |
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農産物部門は良質なトマト、ピーマンとキュウリを生産、販売している。 |
大麻--カナダ |
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大麻−カナダ支部は大麻製品を生産·供給し，カナダ各地や国際的な他の免許のあるサプライヤーや省級政府に販売している。 |
大麻--アメリカ |
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大麻米国支部は、食用、食用、および局所応用を含むCBDに基づく高品質の健康および保健製品を開発·販売している。 |
エネルギー？エネルギー |
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エネルギー事業で生産された電力は長期契約に基づいて顧客に販売される。 |
同社の主な業務はアメリカとカナダです。細分化市場情報をまとめると以下のようになる
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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売上高 |
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生産する |
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大麻--カナダ |
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大麻--アメリカ |
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エネルギー？エネルギー |
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生産する |
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大麻--カナダ |
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大麻--アメリカ |
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エネルギー？エネルギー |
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13
国際田舎農場有限会社です。
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
普通株の基本純損失と償却純損失は以下のように計算される
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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純収益 |
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分母： |
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普通株式加重平均-基本 |
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希釈性証券−株式ベースの従業員オプションと奨励の影響− |
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普通株式加重平均-希釈 |
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逆希釈オプションと奨励 |
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1株当たり純(損失)収益： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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2022年9月30日までの3カ月と9カ月の株式ベース報酬支出は$
株式オプション活動2022年9月30日までの9カ月間の状況は以下の通り
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量 |
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重みをつける |
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重みをつける |
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骨材 |
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2022年1月1日に返済されていません |
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授与する |
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鍛えられた |
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( |
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没収される |
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2022年9月30日に返済されていません |
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2022年9月30日に行使できます |
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業績に基づく株式活動2022年9月30日までの9カ月間の状況は以下の通り
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量 |
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加重平均付与日公正価値 |
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2022年1月1日に返済されていません |
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鍛えられた |
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2022年9月30日に返済されていません |
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2022年9月30日に行使できます |
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14
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況及び経営実績
以下、当社の財務状況及び経営業績に関する検討及び分析は、本四半期報告第I部分第1項に記載されている監査されていない簡明総合中期財務諸表及び関連付記、及び当社の2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに記載されている経営層の財務状況及び経営業績及び総合財務諸表の検討及び分析とともに読まなければならない。 本議論および分析は、私たちの計画および将来起こりうることの予想に関する前向きな陳述を含む。展望性表現は仮説と推定に基づいており、これらの仮説と推定自体は重大なリスクと不確定性の影響を受けるが、著者らの実際の結果は展望性表現中の予想結果と大きく異なる可能性があり、特に現在発生している新冠肺炎疫病を考慮する。2021年12月31日現在の10-K表年次報告第I部第1 A項、2022年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告第II部第1 A項、および本四半期報告第II部第1 A項に記載されたリスクおよび不確定要因の検討を奨励します。これらのリスクおよび不確実性要因は、本報告における我々の前向きな陳述によって予測または示唆された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。これらの前向きな陳述は、経営陣の議論と分析の日に行われたものであり、法的要件がない限り、これらの前向きな陳述を更新するためのいかなる義務も負うつもりはない。
幹部の概要
国際田舎農場会社(“VFF”、その付属会社、“会社”、“田舎農場”、“私たち”または“私たち”)とは“商業会社法”(オンタリオ州)それは.同社の主な運営子会社は、カナダ農村農場有限会社、田舎農場LP、Pure Sunfarm Corp(“Pure Sunfarm”)、Balance Health Botanals，LLC(“Balance Health”)、Rose LifeScience Inc.(“Rose LifeScience”または“Rose”)とVF Clean Energy，Inc.(“VFCE”)である。農村農場は2021年11月15日にケベックに本社を置く私有会社Rose LifeScienceの70%持分を買収し、2021年8月16日にコロラド州に本社を置く私有株のHealth 100%の権益を買収した。
同社の全体戦略は，工場消費財分野で国際リーディング企業として認められていることから，消費者が一貫して好む付加価値製品を生産·販売している。そのため，数十年間の栽培専門知識，投資，新鮮農産物(主にトマト)の経験を利用して，他の植物ベースの機会を越えた。カナダでは、2つの生産施設を改装し、カナダの成人のために市場で大麻を栽培している。私たちカナダ大麻部門の重点は最高品質の大麻を生産し、私たちの低コスト生産を利用して市場最大の消費層を満たす製品を提供することです。この市場地位は，我々の栽培専門知識に加え，数少ない持続的に利益を上げているカナダ特許メーカー(LP)の一つとなっている。
また、有機的な成長、買収および/または輸出を通じて、大麻が法的地位を獲得する他の国際市場に参加する予定だ。2022年3月，Pure Sunfieldはブリティッシュコロンビア州デルタに位置する110万平方フィートDelta 3大麻工場がEU良好製造規範(EU GMP)認証を取得した。その中で純陽光農場はEU GMP認証を必要とする国際市場の輸入業者と流通業者にEU GMP認証の医療用大麻の輸出を許可している。私たちは、国際拡張が私たちの収益性を強化すると同時に、私たちのブランドと経験を新興の合法的な大麻市場に拡張すると予想している。
アメリカでは業界トップの大麻事業であるBalance Healthを買収し、私たちのポートフォリオをマリファノール(CBD)消費製品に拡張しました。田舎農場Fresh(“VF Fresh”)ブランド下の大型·成熟した農産物業務も経営し，食品や大衆小売店に販売している。私たちはテキサス州とブリティッシュコロンビア州デルタ市で農産物栽培資産を持って運営し、成長しているパートナーから農産物を調達しています。主にメキシコにあります。我々の意図は，法的に許可された場合に，我々の資産，専門知識，経験(大麻，CBD，Products)を利用して米国大麻市場に参加することである。
私たちの運営部門は
カナダ大麻車区間
田舎農場のカナダ大麻業務はPure SunarmとRose LifeScienceを含む。
純陽光農場は世界最大の大麻栽培企業の一つであり、最もコストの低い温室メーカーの一つであり、カナダで最も売れている花卉ブランドの一つでもある。純正陽光農場は，垂直一体化温室栽培者としての30年間の経験を利用して，カナダの10省と地域で商業流通を行い，この10省と地域がカナダの合法的な娯楽用大麻販売総額の98%を占め，カナダの高成長の大麻機会を得た。私たちの純粋な日光農場の長期目標はカナダをリードする低コストで高品質のマリファナ生産者になることだ。
農村農場は2021年11月15日に個人持株のRose LifeScienceの70%の株式を買収した。Roseはケベック州をリードする大麻有限責任会社であり、ケベックの有名な第三者大麻製品の商業化の専門家でもあり、カナダのいくつかの最も有名なブランド及びケベックのマイクロと手作り栽培者の独占、直接小売向けの販売、マーケティングと流通実体である。
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アメリカ大麻市場
田舎農場のアメリカ大麻部門は健康とVF大麻のバランスを含む。
2021年8月16日、同社はコロラド州に本社を置く私有株Balance Healthの100%権益を買収した。バランス健康はアメリカ有数の大麻ブランドと電子商取引プラットフォームの一つだ。CBDに基づく高品質な健康·保健製品の開発と販売をバランスさせ、小売店とその1位の電子商取引プラットフォームCBDistilleryを介して多様な消費製品の組み合わせを流通させるＴＭ.
2018年の農場法案成立後、同社は2019年春に米国大麻事業に参入した。私たちは合弁企業を設立し、VF大麻の65%の権益を持ち、複数の州の屋外大麻栽培と大麻ジオール抽出に使用した。VF Hanpは2022年第2四半期に残りの大麻在庫を洗い流し、その後、当社はVF Hanpに対する融資残高を打ち消した。現在，米国食品医薬品局(FDA)がCBDの使用を明らかにするのを待っているため，VF hempは大麻を栽培していない。
VF新鮮(農産物)
私たちの田舎農場の新鮮なブランドを通じて、私たちは北米の良質な温室でトマトとキュウリを栽培する栽培者、販売者と流通業者です。これらの良質な製品はブリティッシュコロンビア州とテキサス州にある複雑で密集した農業温室施設で栽培されています。同社はまた、主にメキシコ、ブリティッシュ·コロンビア州、オンタリオ州にある他の温室メーカーと独占合意に達し、良質なトマト、トウガラシ、キュウリを販売·流通している。同社は主にその田舎農場®ブランド名でアメリカとカナダ各地の小売スーパーと専門の生鮮食品流通会社にマーケティングと流通を行っている。
クリーンエネルギー細分化市場
我々の子会社VF Clean Energy，Inc.により，発電所を所有·運営し，ごみ埋立ガスを利用して発電し，寒い月に熱力を提供し，会社に隣接するブリティッシュ·コロンビア州デルタ温室施設の一つに電力を供給し，ブリティッシュコロンビア省水電管理局に電力を売却している。VFCEは2022年4月30日までに発電所を閉鎖し、Mas Energy，LLC(デルタRNGプロジェクト)と協力した再生可能な天然ガス(RNG)運営に移行するための準備をしており、財務リターンを向上させ、食品レベルCOを提供すると信じている2私たちの大麻にも使えますし、ブリティッシュ·コロンビア州デルタ市で増加している業務にも使用できます。
Delta RNGプロジェクトには，Mas Energyとのパートナーシップがあり，現在の埋立ガス発電事業を最先端の埋立ガス発電施設に変換し，VFCEが2020年11月に締結した。Mas EnergyはDelta RNGプロジェクトを設計し，この施設を建設している。VFCEはウィンゴワ市と既存の契約を更新し、ブリティッシュコロンビア州デルタ市のごみ埋立ガスを収集し、デルタRNGプロジェクトのために未来の資源を獲得するために既存の契約を延長した。20年延長し，さらに5年間延長することが選択可能であり，Delta RNGプロジェクトの商業運営から開始した。Mas Energyは再生可能天然ガスを販売しようとしており，VFCEは特許使用料の形で収入の一部を得る。詳細については“を参照されたい最新の展開と更新-Delta RNGプロジェクト“下です。
インフレとロシア/ウクライナ紛争の影響
私たちの業務はすでに影響を受けており、インフレ上昇と新冠肺炎によるサプライチェーン問題、間接的なロシア/ウクライナ紛争が私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があることが予想される将来も影響を受けることが予想される。インフレはサプライチェーンや労働コスト、消費者の購入決定に影響を与え続け、これは私たちの製品の需要に影響を与える可能性がある。2022年3月31日現在の四半期報告第2部第1 A項目“リスク要因”を参照。
私たちが行っているコロナウイルスの大流行に対する反応は
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎ウイルスの爆発を全世界大流行と発表した。ウイルスの継続的な伝播に伴い、今回の疫病は引き続き世界各地の企業と市場に妨害を与えた。新冠肺炎の流行に対応するため、同社はその従業員、下請け業者、顧客を保護するために安全協定と手続きを実施した。これらの案は，州や地方政府機関および疾病コントロール·予防センターや他の公衆衛生当局の指導意見を考慮している。
2022年11月9日まで、会社のすべての業務は正常に運営されているが、新冠肺炎が会社の業務、運営結果、財務状況に与える影響の程度は、疫病の範囲と持続時間、任意の回復期、政府当局、中央銀行、その他の第三者が2022年に取る将来の行動(新しい金融規制および他の規制改革を含む)の高度な不確定性と予測できない未来の状況の発展に依存する
16
疫病に対する反応、そして私たちの製品、顧客、サプライヤー、そして従業員への影響。新冠肺炎に関する不確実性と中断の中で，農村農場は引き続き顧客にサービスを提供し，影響に対応するために業務を積極的に管理している。
最新の発展と更新
Leli Holland B.V.更新
2022年7月7日、オランダに本社を置くライリー·オランダ社(Leli Holland B.V.)は、閉鎖型大麻サプライチェーン実験(以下、オランダサプライチェーン実験)の10番目、最後の栽培許可証を取得した。2022年7月19日、田舎農場は、これまでに発表された購入オプション協定に基づき、Leliの株式85%を4，568ドル(4，250ユーロ)で買収し、以下のように支払います。選択権行使の結果，Village Farmは現在オランダサプライチェーン試験の10つのライセンスのうちの1つを持っている。会社が選択権を行使し，会社は楽力の多数の持分所有者となるため，農村農場はプロジェクトの開発と商業モデル全体を垂直に統合した製品を商業化する。
2021年9月28日、田舎農場は58ドル(50ユーロ)を支払ってオプション協定を締結し、この協定によると、同社はLeli権益を獲得する取消不可能な権利を獲得した。2022年3月18日，同社はL.L.Lichtendahl Beheer B.V.に2，715ドル(2，575ユーロ)の融資を提供し，L.L.Lichtendahl Beheer B.V.がLeliを100%買収できるようにした。2022年7月19日、この融資は、Leliの85%所有権の補償の一部として、L.L.Lichtendahl Beheer B.V.への会社の支払いに変換された。また、2022年7月19日には、Leliの85%の所有権に対する補償の一部として、第三者信託から1，795ドル(1，625ユーロ)の支払いが得られた。
オランダ政府がオランダのサプライチェーン試験を実施した場合、ライリーは合法的に栽培された大麻を獲得し、小売業者に大麻を流通させた10人の申請者の一人に選ばれた。オランダのサプライチェーン試験は現在、2020年7月に開始される計画の準備段階にある。オランダ政府は，オランダのサプライチェーン試験の初年度に10社の承認を得たメーカーから年間約6.5万キロのドライフラワーを生産すると規定している。Leliは2つの室内CEA生産施設を建設し、Leliのオランダ管理連邦と地方各級の複雑な監督と審査手続きの過去の記録、及びVillage Farmを垂直統合のCEA栽培者として30年余りの経験、及びカナダの合法娯楽大麻市場の栽培、製品開発と商業化における豊富な経験を利用する計画である。実際の試験は2024年に開始される予定であるが，オランダのサプライチェーン試験は引き続き遅延を経験しており，この計画は準備段階から移行段階に入り，移行段階では，参加したカフェで規制·容認された大麻の販売が開始される。
カナダ大麻の最新の発展と更新
カナダのマリファナの最近の発展と更新は
アメリカのマリファナの最新の発展と更新
アメリカのマリファナの最新の発展と最新の状況は
Delta RNGプロジェクト更新
2020年11月に発表された際、私たちは最初に2021年上半期にすべての規制承認を得る予定で、早ければ2022年上半期に運営を開始する予定だ。しかし，新冠肺炎はDelta RNGプロジェクトの崩壊工をめぐるカナダの許可や区画要求の官僚承認手続きに悪影響を与えている。結果はそうです。2022年上半期まで、私たちはDelta RNGプロジェクトのすべての規制承認を得た。そのため，Mas Energyは2022年第2四半期後半に建設を開始しており，2023年中に運営を開始する予定である。
17
OBCAの継続
2022年11月9日に私たちは会社からカナダ商業会社法(“CBCA”)オンタリオ州に入ります“商業会社法”(オンタリオ州)(“OBCA”)。OBCAとCBCAとの実質的な違いの比較については，2022年年度と特別株主総会の付表14 Aにおける最終委託書の第5項である“商業会社法(オンタリオ省)下会社の継続”を参照されたい。我々は、本四半期報告の10-Q表の証拠物として、我々のOBCA条項と細則のコピーを提出した。
財務結果の列報
我々の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合運営実績(純収入控除前)は、以下に示すように、我々が合併した完全子会社の運営状況を反映しており、VFH合弁企業は含まれていません。権益法投資の収益(赤字)は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純収入に反映され、以下のようになる。カントリーファームは2021年8月16日にBalance Health 100%の株式を買収し，その経営実績は2022年9月30日までの3カ月と9カ月および2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合損失報告書で合併した。会社は2021年11月15日にRose LifeScienceの70%の株式を買収し、その業績はわが合併後の完全子会社の運営で発表され、少数の株式は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非持株権益が純収益(損失)を占めるべきであることが発表された。
行動の結果
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで、別の説明がない限り)
総合財務業績
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|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
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|
|
2022 (1) |
|
|
2021 (1) |
|
|
2022 (1) |
|
|
2021 (1) |
|
||||
売上高 |
|
$ |
71,056 |
|
|
$ |
72,442 |
|
|
$ |
224,115 |
|
|
$ |
195,212 |
|
販売コスト |
|
|
(62,682 |
) |
|
|
(54,693 |
) |
|
|
(199,514 |
) |
|
|
(169,891 |
) |
毛利率 |
|
|
8,374 |
|
|
|
17,749 |
|
|
|
24,601 |
|
|
|
25,321 |
|
販売、一般、行政費用 |
|
|
(16,868 |
) |
|
|
(13,132 |
) |
|
|
(51,241 |
) |
|
|
(30,249 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
(926 |
) |
|
|
(1,820 |
) |
|
|
(3,004 |
) |
|
|
(5,705 |
) |
利子支出 |
|
|
(982 |
) |
|
|
(620 |
) |
|
|
(2,330 |
) |
|
|
(1,959 |
) |
利子収入 |
|
|
60 |
|
|
|
50 |
|
|
|
129 |
|
|
|
99 |
|
為替損失 |
|
|
(1,963 |
) |
|
|
(324 |
) |
|
|
(2,171 |
) |
|
|
(635 |
) |
その他の費用、純額 |
|
|
(17 |
) |
|
|
(119 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(354 |
) |
値を減らす(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(29,799 |
) |
|
|
— |
|
共同経営企業の融資核販売 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(592 |
) |
|
|
— |
|
資産所得を処分する |
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
(40 |
) |
所得税の追戻し |
|
|
3,183 |
|
|
|
(1,077 |
) |
|
|
14,563 |
|
|
|
2,543 |
|
合併実体の収入 |
|
|
(9,132 |
) |
|
|
707 |
|
|
|
(49,851 |
) |
|
|
(10,979 |
) |
差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
|
|
387 |
|
|
|
— |
|
|
|
701 |
|
|
|
— |
|
権益法投資収益 |
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
|
|
(2,667 |
) |
|
|
(175 |
) |
田舎農場国際会社の純収入に帰することができる |
|
$ |
(8,745 |
) |
|
$ |
745 |
|
|
$ |
(51,817 |
) |
|
$ |
(11,154 |
) |
調整後EBITDA(3) |
|
$ |
(2,233 |
) |
|
$ |
6,933 |
|
|
$ |
(18,358 |
) |
|
$ |
9,183 |
|
1株当たりの利益は基本的に |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
(0.59 |
) |
|
$ |
(0.14 |
) |
1株当たりの利益 |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
(0.59 |
) |
|
$ |
(0.14 |
) |
18
私たちは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、特に発生している新冠肺炎の流行を考慮して、私たちの未来の表現を予測できないかもしれないと警告している。私たちは現在、新冠肺炎疫病が私たちの業務と未来の時期の運営結果に与える最終的な影響を評価することができない。
財務業績に関する議論
次に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業績について検討します。合併後の結果には、すべての4つの経営部門が含まれています：VF Fresh(農産物)、カナダ大麻、アメリカ大麻、クリーンエネルギー、すべての上場企業費用。カントリーファームは2021年8月16日にBalance Health 100%の株式を買収し，その経営実績は2022年9月30日までの3カ月と9カ月および2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合損失報告書で合併した。同社は2021年11月15日にRose LifeScienceの70%の株式を買収し、その経営業績は私たちの総合損失報告書の中で総合され、少数の株式は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非持株権益が純損失の中で報告されるべきである。我々の細分化結果の議論については，次の“運営細分化結果”を参照されたい.2021年と比較して、2022年のドル対カナダドルが強くなったことは、私たちカナダ子会社の財務業績に影響を与え、カナダ大麻とカナダカントリー農場有限責任会社のドル換算時の業績にマイナス影響を与えた。
合併結果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
売上高
2022年9月30日までの3カ月間の売上高は71，056ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の売上高は72，442ドルだった。売上高の低下(1，386ドル)または(2%)はVF Freshの売上高が低下したためであり，これは以下の“農産物部門業績−VF Fresh”で議論されている要因によるものであるが，Rose LifeScienceとBalance Healthの全四半期売上高が我々の2022年業績に計上され，両大麻経営部門の収入増加部分はこの低下を相殺している。VF Freshの売上高は2021年9月30日までの3カ月間と比較して2022年9月30日までの3カ月間(5508ドル)，カナダ大麻は3，001ドル増加し，米国大麻は1，297ドル増加し，クリーンエネルギーは減少した(176ドル)。2022年ドル対カナダドルレートが強くなり、2021年9月30日までの3ヶ月間の為替レートと比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の為替レートを使用すると、カナダ大麻純売上高への影響は1023ドルとなる。
販売コスト
2022年9月30日までの3カ月の販売コストは62，682ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の販売コストは54，693ドルだった。販売コストの増加(7，989ドル)または(15%)は、Rose LifeScienceとBalance Healthの全四半期の販売コストを2022年の業績に組み込むことと、私たちの大麻運営部門の収入増加、およびサプライチェーンコスト、労働力、運賃へのインフレ影響によるものである。VF Freshの販売コストは2022年9月30日までの3カ月間と2021年9月30日までの3カ月間に比べて152ドル低下し、カナダ大麻の販売コストは増加し(7951ドル)、米国大麻の販売コストは増加した(381ドル)。カナダ大麻会社にとって、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売コストには、2022年9月30日のバラ買収価格が2021年11月15日から最終的に決定されたことによる無形償却(1，404ドル)が含まれており、そのうち351ドルは2022年第3四半期に関係し、1，053ドルは前期と関係がある。より詳細は第1部、第1項、付記7“企業合併”を参照。クリーンエネルギー部門では，クリーンエネルギーが2022年4月30日に発電所を閉鎖したため，再生可能天然ガス運転への移行に備えて販売コストが191ドル低下した。
毛利率
2022年9月30日までの3ヶ月間の毛金利は低下(9，375ドル)から8，374ドル、毛金利は12%であったのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月の毛金利は17，749ドル、毛金利は25%であった。期間間の負の差は，主にVF Fresh(5356ドル)とカナダ大麻(4950ドル)の毛金利が低いが，米国大麻の高い毛金利(916ドル)によって部分的に相殺されたためである。より多くの情報については、以下の“運営のセグメント結果”を参照されたい。2022年のドル対カナダドルが強くなり、2021年9月30日までの3ヶ月間の通貨転換率と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の通貨転換率がカナダ大麻毛金利に与える影響は(327ドル)である。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3カ月間の販売，一般·行政費は3，736ドル増加して16，868ドルと売上高の24%を占めたが，2021年9月30日までの3カ月は13，132ドルで売上高の18%を占めている。販売，一般，行政費の増加は主にBalance HealthとRose LifeScienceを買収し，それぞれ2022年9月30日までの3カ月間の費用を計上したためである。会社費が減少した主な理由は
19
2021年第3四半期のバランス健康買収に関する法律と結審費用は増加したが、2022年第3四半期の監査、監督管理、コンプライアンス費用の増加分によって相殺された。
株式ベースの報酬
2022年9月30日までの3カ月分の株式ベース給与支出は926ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月分の株式ベース報酬支出は1820ドルだった。株式ベースの給与減少は、主に2022年第3四半期と比較して、2021年第3四半期に主要会社と運営従業員が稼いだ業績株が帰属されたためである。
田舎農場国際会社の純収入に帰することができる
2022年9月30日までの3カ月の純損失は(8745ドル)だったが、2021年9月30日までの3カ月の純利益は745ドルだった。純収入低下の要因はVF Freshとカナダ大麻の経営業績の低下であるが，2021年9月30日と比較して2022年9月30日までの3カ月間の米国大麻からの営業利益が増加し，その影響を部分的に相殺している。
調整後EBITDA
2022年9月30日までの3カ月間の調整後EBITDAは(2233ドル)であったのに対し，2021年9月30日までの3カ月間の調整後EBITDAは6933ドルであった。調整後のEBITDAの減少は，主にVF Freshとカナダ大麻の経営業績の低下によるものである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
売上高
2022年9月30日までの9カ月間の売上高は224，115ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の売上高は195，212ドルだった。売上高が28，903ドルまたは15%増加したのは，2021年同期と比較して，2022年全9カ月間にRose LifeScienceとBalance Health，および我々の主要運営部門：VF Fresh，カナダ大麻，米国大麻の収入が増加したためである。VF Freshの売上高は2021年9月30日までの9カ月間と比較して2，611ドル増加し，カナダ大麻は12，342ドル増加し，米国大麻は14，133ドル増加した。2022年ドル対カナダドルレートが強くなり、2021年9月30日までの9ヶ月間の為替レートと比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の為替レートを使用すると、カナダ大麻純売上高への影響は2093ドルとなる。
販売コスト
2022年9月30日までの9カ月の販売コストは199，514ドルであるのに対し、2021年9月30日までの9カ月の販売コストは169，891ドルである。販売コストの増加(29，623ドル)または(17%)は、2021年同期と比較して、2022年の9ヶ月間にわたるRose LifeScienceとBalance Health、および私たちの主要運営部門の収入増加、およびサプライチェーンコスト、労働力、運賃へのインフレ影響を取り入れたためである。販売コストが増加した理由は、VF Fresh(18，127ドル)、カナダ大麻(8，306ドル)、および米国大麻コスト(4，668ドル)の増加であったが、クリーンエネルギーコスト1，478ドルの低い部分によって相殺された。2022年のカナダ大麻販売コストには、3，536ドルの正の調整とRose無形償却の追跡による(1，404ドル)販売コストが含まれ、2021年のカナダ大麻販売コストには、Pure Sunarm在庫から買収日公正価値を再評価する費用(1，841ドル)が含まれ、2021年の生産コストには、2021年2月のテキサス州凍結に関連する公共事業費(1，400ドル)が含まれる。クリーンエネルギーコストの低下は2021年に高い減価償却費用によって推進されており，Delta RNGプロジェクトへの移行が予定されているため，2023年に運用が開始されることが予想され，VFCE資産の減価償却寿命が加速している。
毛利率
2022年9月30日までの9カ月の毛金利は24，601ドルに低下し(720ドル)、毛金利は11%であったのに対し、2021年9月30日までの9カ月の毛金利は25，321ドル、毛金利は13%であった。買収日にPure Sunarm在庫から公正価値に再評価された3，536ドルの順方向調整およびRose無形償却の追跡(1，404ドル)を除いて、2022年9月30日までの9カ月の利回りは22，469ドル、または10%であった。買収日Pure Sunfield在庫を含まずに公正価値に再評価した費用(1，841ドル)とテキサス凍結公共料金の増量(1，400ドル)は、2021年9月30日までの9カ月の毛金利は28，562ドル、毛金利は15%であった。毛金利が前年比低下(720ドル)した要因は、VF Fresh毛金利の低下(15，516ドル)であり、これは上記の要因によって推進されたが、カナダ大麻4，036ドル、米国大麻9，465ドル、クリーンエネルギー1，295ドルの毛金利増加部分によって相殺された。2022年のドル対カナダドルの強さとカナダへの影響
20
2022年9月30日までの9ヶ月の為替レートを利用した大麻毛金利は727ドルであるが、2021年9月30日までの9ヶ月の為替レートは727ドルである。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの9カ月間で，販売，一般，行政費は20，992ドル増加して51，241ドルと売上高の23%を占めたが，2021年9月30日までの9カ月間の売上高は30，249ドルと売上高の15%を占めている。支出が前年比増加した理由は、2022年の全9ヶ月間に米国の大麻支出が含まれたため、米国の大麻支出は10，150ドル増加したが、2021年の同時期に一部しかなかった。健康のバランスが2021年8月16日に買収され、カナダの大麻支出が9，244ドル増加したため、Roseの買収と、従業員数、マーケティング、規制費用、ITサービスの増加を計画し、カナダの大麻事業の増加を支援するためである。また、VF Freshの販売、一般および行政費用は前年比989ドル増加し、主な原因は法律および監査費用の増加、会社費用の699ドルの増加であり、2022年のLeliと我々の開発チームの起動に関連するコスト、および報酬、監査、規制、コンプライアンス費用の増加が原因であるが、Balance Healthの買収に関連する2021年の法律費用および閉鎖費用の減少分によって相殺されている。
株式ベースの報酬
2022年9月30日までの9カ月間の株式ベースの報酬支出は3，004ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は5，705ドルだった。株式ベースの給与減少は、主に2021年第1四半期に主に従業員が稼いだ業績株が帰属されたが、2022年には業績株が獲得されなかったためだ。
共同経営企業ローンの核販売
2022年9月30日までの9カ月間の合弁融資台帳(592ドル)は、第2四半期のVF Hanp在庫の押し売りにより、当社はVF Hanpに対する余剰融資残高を打ち消した。
値を減らす
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの営業権と無形資産の減価は(29，799ドル)でした。当社は減値指標を評価する際に定性的要因を考慮し，2022年6月30日に減値トリガー要因が存在すると結論した。営業権への影響(25，169ドル)および無形資産(4，630ドル)の影響は、消費者支出のインフレ効果、CBD会社の時価低下、およびCBDに関する連邦法規の不明確な持続によって引き起こされた。我々は，推定値と減値結論の中で，我々の米国大麻業務部門の予測，およびCBD社の市場取引倍数の低下を評価した。2022年6月30日以降、当社には追加的な減値トリガ要因は発見されていない。その他の詳細は第1部第1項付記6“商誉と無形資産”を参照。
権益法投資損失
2022年9月30日までの9カ月間の権益法投資損失(2667ドル)はVF大麻の損失によるもので、主に第2四半期のVF大麻在庫の減記を含む。VF hempは現在大麻を栽培しておらず，FDAがCBDの使用を明らかにするのを待っているためである。
田舎農場国際会社の純損失によるものです
2022年9月30日までの9カ月の純損失は(51，817ドル)だったが、2021年9月30日までの9カ月の純損失は(11，154ドル)だった。2021年9月30日と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の純損失が増加したのは、主に米国大麻事業の誉と無形資産減価、農産物とカナダ大麻事業の営業利益の低下およびVF大麻事業の損失によるものである。
調整後EBITDA
2022年9月30日までの9カ月間の調整後EBITDAは18，358ドルであったのに対し，2021年9月30日までの9カ月は9，183ドルであった。調整後EBITDAの減少は，主に我々の農産物業務の経営業績の低下，VF大麻による損失および販売，一般と行政費用が純売上高に占める割合の上昇および調達価格在庫調整が調整後EBITDA計算に及ぼす影響によるカナダ大麻の調整後EBITDAの寄与が低いためである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
21
業務のセグメント化結果
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで、別の説明がない限り)
|
2022年9月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
VF Fresh |
|
|
マリファナカナダ(1) |
|
|
大麻はアメリカにあります(1) |
|
|
清潔な |
|
|
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||
売上高 |
$ |
35,527 |
|
|
$ |
30,394 |
|
|
$ |
5,135 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
71,056 |
|
販売コスト |
|
(38,830 |
) |
|
|
(22,196 |
) |
|
|
(1,612 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(62,682 |
) |
販売、一般、行政費用 |
|
(2,777 |
) |
|
|
(7,574 |
) |
|
|
(3,655 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(2,848 |
) |
|
|
(16,868 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
|
|
(311 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(550 |
) |
|
|
(926 |
) |
その他の費用、純額 |
|
(344 |
) |
|
|
(513 |
) |
|
|
(142 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,896 |
) |
|
|
(2,895 |
) |
所得税の追戻し |
|
1,780 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,441 |
|
|
|
3,183 |
|
合併実体の損失 |
|
(4,644 |
) |
|
|
(238 |
) |
|
|
(339 |
) |
|
|
(58 |
) |
|
|
(3,853 |
) |
|
|
(9,132 |
) |
差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
|
— |
|
|
|
387 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
387 |
|
純収益 |
|
(4,644 |
) |
|
|
149 |
|
|
|
(339 |
) |
|
|
(58 |
) |
|
|
(3,853 |
) |
|
|
(8,745 |
) |
調整後EBITDA (3) |
$ |
(4,879 |
) |
|
$ |
5,417 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
(58 |
) |
|
$ |
(2,723 |
) |
|
$ |
(2,233 |
) |
1株当たりの利益は基本的に |
$ |
(0.05 |
) |
|
$ |
0.00 |
|
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
1株当たりの利益 |
$ |
(0.05 |
) |
|
$ |
0.00 |
|
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
2021年9月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
VF Fresh |
|
|
マリファナカナダ(1) |
|
|
大麻はアメリカにあります(1) |
|
|
清潔な |
|
|
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||
売上高 |
$ |
41,152 |
|
|
$ |
27,393 |
|
|
$ |
3,838 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
72,442 |
|
販売コスト |
|
(39,099 |
) |
|
|
(14,244 |
) |
|
|
(1,231 |
) |
|
|
(119 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(54,693 |
) |
販売、一般、行政費用 |
|
(2,239 |
) |
|
|
(5,324 |
) |
|
|
(2,063 |
) |
|
|
(59 |
) |
|
|
(3,447 |
) |
|
|
(13,132 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
|
|
(186 |
) |
|
|
(63 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,571 |
) |
|
|
(1,820 |
) |
その他の収入，純額 |
|
(798 |
) |
|
|
112 |
|
|
|
(181 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(133 |
) |
|
|
(1,008 |
) |
所得税の追戻し |
|
(497 |
) |
|
|
(2,024 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,444 |
|
|
|
(1,077 |
) |
合併実体の収入 |
|
(1,481 |
) |
|
|
5,727 |
|
|
|
300 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
(3,707 |
) |
|
|
712 |
|
権益法投資収益 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
33 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
33 |
|
純収益 |
|
(1,481 |
) |
|
|
5,727 |
|
|
|
333 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
(3,707 |
) |
|
|
745 |
|
調整後EBITDA (3) |
|
1,334 |
|
|
|
8,775 |
|
|
|
659 |
|
|
|
(118 |
) |
|
|
(3,717 |
) |
|
$ |
6,933 |
|
1株当たりの利益は基本的に |
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
0.07 |
|
|
$ |
0.00 |
|
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
0.01 |
|
1株当たりの利益 |
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
0.07 |
|
|
$ |
0.00 |
|
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
0.01 |
|
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
VF Fresh |
|
|
マリファナカナダ(1) |
|
|
大麻はアメリカにあります(1) |
|
|
清潔な |
|
|
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||
売上高 |
$ |
124,052 |
|
|
$ |
81,956 |
|
|
$ |
17,971 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
224,115 |
|
販売コスト |
|
(140,612 |
) |
|
|
(52,740 |
) |
|
|
(5,899 |
) |
|
|
(263 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(199,514 |
) |
販売、一般、行政費用 |
|
(8,725 |
) |
|
|
(22,904 |
) |
|
|
(12,213 |
) |
|
|
(53 |
) |
|
|
(7,346 |
) |
|
|
(51,241 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
|
|
(897 |
) |
|
|
(267 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,840 |
) |
|
|
(3,004 |
) |
その他の費用、純額 |
|
(776 |
) |
|
|
(1,490 |
) |
|
|
(154 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(1,953 |
) |
|
|
(4,379 |
) |
共同経営企業の融資核販売 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(592 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(592 |
) |
値を減らす (2) |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(29,799 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(29,799 |
) |
所得税の追戻し |
|
6,322 |
|
|
|
(1,668 |
) |
|
|
7,025 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,884 |
|
|
|
14,563 |
|
合併実体の収入 |
|
(19,739 |
) |
|
|
2,257 |
|
|
|
(23,928 |
) |
|
|
(186 |
) |
|
|
(8,255 |
) |
|
|
(49,851 |
) |
差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
|
— |
|
|
|
701 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
701 |
|
権益法投資損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,667 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,667 |
) |
純収益 |
|
(19,739 |
) |
|
|
2,958 |
|
|
|
(26,595 |
) |
|
|
(186 |
) |
|
|
(8,255 |
) |
|
|
(51,817 |
) |
調整後EBITDA (3) |
$ |
(21,362 |
) |
|
$ |
10,558 |
|
|
$ |
(43 |
) |
|
$ |
(180 |
) |
|
$ |
(7,331 |
) |
|
$ |
(18,358 |
) |
1株当たりの利益は基本的に |
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.29 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.59 |
) |
1株当たりの利益 |
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.29 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.59 |
) |
22
|
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
VF Fresh |
|
|
マリファナカナダ(1) |
|
|
大麻はアメリカにあります(1) |
|
|
清潔な |
|
|
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||
売上高 |
$ |
121,558 |
|
|
$ |
69,614 |
|
|
$ |
3,838 |
|
|
$ |
202 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
195,212 |
|
販売コスト |
|
(122,486 |
) |
|
|
(44,433 |
) |
|
|
(1,231 |
) |
|
|
(1,741 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(169,891 |
) |
販売、一般、行政費用 |
|
(7,736 |
) |
|
|
(13,660 |
) |
|
|
(2,063 |
) |
|
|
(143 |
) |
|
|
(6,647 |
) |
|
|
(30,249 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
|
|
(1,471 |
) |
|
|
(63 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,171 |
) |
|
|
(5,705 |
) |
その他の費用、純額 |
|
(798 |
) |
|
|
(1,282 |
) |
|
|
(181 |
) |
|
|
(29 |
) |
|
|
(599 |
) |
|
|
(2,889 |
) |
所得税の追戻し |
|
2,875 |
|
|
|
(2,654 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,322 |
|
|
|
2,543 |
|
合併実体の収入 |
|
(6,587 |
) |
|
|
6,114 |
|
|
|
300 |
|
|
|
(1,711 |
) |
|
|
(9,095 |
) |
|
|
(10,979 |
) |
差し引く：非持株権益の純損失、税引き後純額 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
権益法投資損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(175 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(175 |
) |
純収益 |
|
(6,587 |
) |
|
|
6,114 |
|
|
|
125 |
|
|
|
(1,711 |
) |
|
|
(9,095 |
) |
|
|
(11,154 |
) |
調整後EBITDA (3) |
|
(3,138 |
) |
|
|
18,977 |
|
|
|
532 |
|
|
|
(269 |
) |
|
|
(6,919 |
) |
|
$ |
9,183 |
|
1株当たりの利益は基本的に |
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
0.00 |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.14 |
) |
1株当たりの利益 |
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
0.00 |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.14 |
) |
マリファナ部門業績-カナダ
カナダ大麻業務は現在Pure SunfieldとRose LifeScienceから構成されている。カナダ大麻の比較分析は，Pure SunfieldとRose LifeScienceの2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総合結果，およびPure Sunfieldの2021年9月30日までの3カ月と9カ月の結果に基づいている。当社は2021年11月15日にRose LifeScienceの70%の株式を買収したため、Rose LifeScienceは2022年1月1日から2022年9月30日までの経営業績を2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の業績の中で総合し、少数の株式は非持株権益による税後純収益(損失)で計上することができる。2021年と比較して、2022年にドル対カナダドルが強くなったことは、私たちカナダ子会社の財務業績に影響を与え、ドルに換算したカナダ大麻部門の業績にマイナス影響を与えた。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
売上高
2022年9月30日までの3カ月間のカナダの大麻純売上高は30，394ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は27，393ドルだった。同期の純売上高は3，001ドル増加し、11%増となり、Roseを含む2022年第3四半期の純売上高が増加した。可比四半期間の増加はブランド売上高46%の増加によって推進され、非ブランド売上高の低下(50%)はこの増加を部分的に相殺した。ロスは707ドルの手数料収入を貢献し、これらの収入は純売上高に含まれている。ブランド売上高の46%増加は，2022年第3四半期のRoseブランド売上高の増加，オンタリオ州やエバータ省の売上高の増加，ニューブランクス，育空，ニューフィンランド，ラブラドールなどの省·地域への拡大によるものである。カナダの大麻収入の増加は主に大規模である2022年9月30日までの3カ月であり，2021年9月30日までの3カ月と比較して，大麻由来製品の減少は，単一大麻，予備巻大麻，精花大麻の収入増加を相殺した。非ブランド売上高の低下(50%)は主にLP市場の供給過剰，特に低規格のバイオマスによるものである。2022年9月30日までの3ヶ月間では、81%の収入がブランド花(先行販売を含む)、大麻由来製品の4%、非ブランド販売から15%であったのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月間は、ブランド花(前売りを含む)収入の59%、大麻由来製品の7%、非ブランド販売の34%であった。2022年のドル対カナダドルレートは強くなり、2021年9月30日までの3ヶ月間の為替レートと比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の為替レートを使用した純売上高への影響は(1，023ドル)となる。
販売コスト
2022年9月30日までの3カ月間のカナダ大麻の販売コストは22，196ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月は14，244ドルであった。期間中の販売コストの増加(7952ドル)または(56%)Rose社の2022年第3四半期の販売コストを含むのは、主にカナダブランド大麻キロの生産、包装、販売の増加によるものである
23
2022年第3四半期の製品は2021年第3四半期の製品と比較した。また、2022年第3四半期のカナダ大麻販売コストには費用(279ドル)が含まれ、2021年第3四半期のカナダ大麻販売コストは、Pure Sunarmの在庫再評価から2020年11月2日の公正価値まで1，217ドル減少することが含まれる。カナダ大麻会社にとって、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売コストには、2022年9月30日のバラ買収価格が2021年11月15日から最終的に決定されたことによる無形償却(1，404ドル)が含まれており、そのうち351ドルは2022年第3四半期に関係し、1，053ドルは前期と関係がある。より詳細は第1部、第1項、付記7“企業合併”を参照。
毛利率
2022年9月30日までの3ヶ月間、カナダ大麻の毛金利は8，198ドルまたは27%に低下したが、2021年9月30日までの3ヶ月の毛金利は13，149ドル、または48%であった。2022年9月30日までの3ヶ月間の利回り低下(2，051ドル)から9，881ドル、または33%の毛金利(279ドルの調達価格在庫費用および1，404ドルの販売コストを除くRose無形償却を追う)、2021年9月30日までの3ヶ月間の有毛金利は11，932ドル、または44%の毛金利(1，217ドルの調達価格在庫調整正調整を除く)である。2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の各省市場の毛金利低下(4，950ドル)は、ブランド販売の割合が大きく、ブランド販売が追加の加工と包装および価格圧縮によりコストが増加したためである。2022年のドル対カナダドルが強くなり、2021年9月30日までの3ヶ月間の通貨転換率と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の通貨転換率が毛金利に与える影響は(327ドル)である。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3ヶ月間、カナダ大麻の販売、一般、行政費用は2250ドル増加して7574ドルに達し、売上高の25%を占めたが、2021年9月30日までの3ヶ月間の売上高は5324ドルで、売上高の19%を占めた。2022年第3四半期の販売、一般および行政費用の増加は、より高い販売量、および追加の従業員、ITサービス、規制およびコンプライアンス費用を達成するために、Rose費用および販売支援およびマーケティング活動における計画の増分投資を取り入れて、カナダ大麻部門の増加を支援するためである。
株式ベースの報酬
カナダの大麻会社の株による報酬は2022年9月30日までの3カ月間で311ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は186ドルだった。株式報酬の前年比増加は、主に2022年にカナダ大麻会社のキー従業員により多くのオプションを支給したためだ。
純収入
2022年9月30日までの3カ月間のカナダ大麻会社の純収入は149ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純収入は5727ドルだった。2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の毛金利低下および販売，一般·行政費用の増加が純収入低下の要因となっている。
調整後EBITDA
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の調整後EBITDAはそれぞれ5，417ドルと8，775ドルであった。期間間調整EBITDAが低かったのは，主に2021年第3四半期に比べて2022年第3四半期の毛金利が低かったためであり，販売，一般および行政費用が高かった。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
売上高
2022年9月30日までの9カ月間のカナダの大麻純売上高は81，956ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は69，614ドルだった。同期の純売上高は12，342ドル増の18%増で、2022年9月30日までの9カ月間のRoseの純売上高を含む。可比期間の増加はブランド売上高の25%増加によって推進され、非ブランド売上高の低下(2%)はこの増加を部分的に相殺した。ロスはまた2316ドルの手数料収入を貢献し、これらの収入は純売上高に含まれている。ブランド売上高が25%増加したのは，主にオンタリオ州，新ブレーカー省，マニトバ省の売上高およびケベックのバラブランド売上高の増加によるものであるが，ブリティッシュコロンビア州，エバータ省，サスカチューン州の売上高低下分は2021年9月30日までの9カ月間と比較して相殺された。また、カナダ大麻業界は2021年と比較して、2022年に価格圧縮を経験し、これは小売業者と生産者の価格競争、価格に敏感な消費者習慣、および一部の有限パートナーが現金を獲得したり、市場シェアを奪取するために値下げしたりするため、ブランド製品、花、アクセサリーに影響を与えた。成長を経験した主要ブランドフォーマットは大判−単幅と予巻，および2022年磨花の添加である。非ブランド売上高(2%)の低下は，主に供給過剰の有限パートナー市場の価格圧縮によるものであり，2022年9月30日までの9カ月間で，カナダ大麻販売は2021年9月30日現在の9カ月より33%増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間の収入の72%は
24
2021年9月30日までの9ヶ月間、ブランド花(先行販売を含む)収入の5%は、ブランド花、大麻由来製品収入の5%および非ブランド販売の23%に由来し、ブランド花(先行販売花を含む)収入の64%、大麻由来製品の9%、非ブランド販売の27%であった。2022年のドル対カナダドルレートは強くなり、2021年9月30日までの9ヶ月間の為替レートと比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の為替レートを使用すると、純売上高への影響は2093ドルとなる。
販売コスト
2022年9月30日までの9カ月間のカナダ大麻の販売コストは52，740ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間の販売コストは44，433ドルであった。期間中の販売コストの増加(8，307ドル)または(19%)Roseを含む2022年の販売コストは、主に2021年と比較して、2022年の栽培面積の大きいブランドおよび非ブランド製品の生産および販売がカナダ大麻キロを増加させ、ブランド販売のパーセンテージおよび増加が高くなり、増量加工および包装コストが生じたためである。また、2022年のカナダ大麻販売コストには3536ドルの正の調整が含まれており、2021年のカナダ大麻販売コストは、Pure Sunfieldの在庫再評価から2020年11月2日の公正価値までの費用(1841ドル)を含む。カナダ大麻会社にとって、2022年9月30日までの9カ月間の販売コストには(1，404ドル)の無形償却が含まれているが、これは2021年11月15日の買収日からRoseの買収価格が2022年9月30日の最終計算を行ったためである。より詳細は第1部、第1項、付記7“企業合併”を参照。
毛利率
2022年9月30日までの9ヶ月間、カナダ大麻会社の毛金利は4，036ドル増加し、29，216ドル、あるいは36%に達したが、2021年9月30日までの9ヶ月間、毛金利は25，181ドル、毛金利は36%であった。2022年9月30日までの9カ月分の毛金利は27，084ドルで、2021年9月30日までの9ヶ月分の毛金利より62ドル増加したり、33%(3，536ドルの購入価格在庫調整と1，404ドルの販売コストを含まず、Roseを追うための販売コスト)であり、2021年9月30日までの9ヶ月間の毛金利は27，022ドル、または39%(1，841ドルの調達価格在庫調整費用を含まない)である。毛金利が4 036ドル増加した要因は，2021年に比べて2022年の純売上高が増加し，栽培面積が拡大し，大麻を生産し，大麻1グラム当たりのコストを低下させたためである。2022年のドル対カナダドルが強くなり、2021年9月30日までの9ヶ月間の通貨転換率と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の通貨転換率が毛金利に与える影響は(727ドル)である。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの9カ月間で，カナダ大麻の販売，一般·行政費用は9，244ドル増加して22，904ドルとなり，純売上高の28%を占めたが，2021年9月30日現在の9カ月は13，660ドルであり，純売上高の20%を占めている。2022年の販売、一般および行政費用の増加は、販売量を向上させるために、Rose費用および計画の販売支援およびマーケティング活動における増量投資を取り入れ、追加の従業員、ITサービス、規制およびコンプライアンス費用を導入して、カナダ大麻部門の増加を支援するためである。
株式ベースの報酬
カナダの大麻会社の株による報酬は2022年9月30日までの9カ月間で897ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の給与支出は1，471ドルだった。株価が前年比減少した要因は、2021年9月30日までの9カ月間、Pure Sunfield経営陣が業績株付与を獲得し、2022年には業績株がなかったためだ。
純収入
2022年9月30日までの9カ月間のカナダ大麻会社の純収入は2958ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純収入は6114ドルだった。純収入減少の要因は販売，一般，行政費の増加であるが，2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の毛金利が増加し，その影響を部分的に相殺した。
調整後EBITDA
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の調整後EBITDAはそれぞれ10，558ドルと18，977ドルであった。期間間調整されたEBITDAが低いのは，主に販売，一般および行政費用が2022年の販売費用の百分を占めることと，購入価格在庫調整が調整された計算に及ぼす影響によるものである
25
EBITDAです。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
製品細分化結果−VF Fresh
農産物部門VF Freshは現在田舎農場LPとカナダ農村農場LPから構成されている。VF Freshの比較分析は，農村圃場LPとカナダ農村圃場LPの2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合結果に基づいている。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
売上高
VF Fresh売上高は2022年9月30日までの3カ月間で35，527ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は41，152ドルだった。売上高が低下した(5，625ドル)または(13%)は、我々自身の農産物収入の低下(4，556ドル)と栽培者パートナーの収入の低下(1，069ドル)によるものである。私たちの自家農産物収入の低下は主にテキサス州と達美温室のトマト生産量が15%減少したためであり、私たち自身のトマト販売価格が(22%)低下したのは、販売組み合わせがより高い特産トマトに変更された割合が低いためである。トマト褐果ウイルス(“ToBRFV”)はテキサス州、Deltaおよびメキシコとカナダでのパートナーであるトマト作物に悪影響を与え、全体の生産量を低下させ、場合によっては価格の高い特殊作物全体を破壊した。また，テキサス州2021−22年の作物周期と比較して，我々のテキサス州2022−23年の作物周期が延期されたのは，米国H−2 A臨時農業計画のCOVID後の行政変化によるものである。栽培者パートナーの収入減少は主に購入したトマト生産量の低下(11%)と販売価格の低下(7%)によるものであったが，2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月間に購入したトウガラシとキュウリの生産量が増加し，この低下を部分的に相殺した。
販売コスト
VF新販売コストは2022年9月30日までの3カ月間で38，830ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は39，099ドルだった。販売コストが269ドル減少したのは、私たちの栽培者パートナーの販売コストが937ドル減少したが、一部は私たち自身の農産物販売コストの増加(668ドル)によって相殺されたからである。栽培者パートナーの販売コストの低下は主にトマト調達量の減少によるものであるが，トウガラシとキュウリ調達量の増加および運賃増加分はこの影響を相殺している。私たち自身のトマト生産量は(15%)低下したが、労働力、運賃、包装と化学肥料などのプロジェクトのインフレ影響により、私たち自身の生産販売コストが増加し、これは私たちの1ポンド当たりのコストにマイナスの影響を与えた。2022年第3四半期に、私たちのテキサス州の温室作物周期の多くは2022-23年周期の初期段階にあり、デビッド·バーグだけが四半期末までにトマトを生産している。
毛利率
VF Freshの2022年9月30日までの3カ月の毛金利は(3，303ドル)であったが、2021年9月30日までの3カ月の毛金利は2，053ドルであった。毛金利の低下は、主に私たち自身の生産と私たちの栽培パートナーの売上の低下によるものであり、これは、私たち自身の生産毛金利の低下(5，224ドル)によるものであり、これは、ToBRFVによる価格の高い特殊作物の数の減少と、送料、労働力、サプライチェーンプロジェクトのインフレ影響による1ポンド当たりのコスト上昇、および栽培パートナーの毛金利の低下(132ドル)、主に購入したトマトの生産量の減少によるものである。
販売、一般、行政費用
VF Fresh販売、一般·行政費は2022年9月30日までの3カ月間で2，777ドルと売上高の8%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月間でVF Fresh販売、一般·行政費は2，239ドルで売上高の5%を占めている。販売、一般および行政支出が季節ごとに増加したのは、主に2021年第3四半期に比べ、2022年第3四半期に発生する法律や専門費用が高いためだ。
純損失
VF Freshの2022年9月30日までの3カ月の純損失は(4，644ドル)だったが、2021年9月30日までの3カ月の純損失は(1，481ドル)だった。純損失の増加は，主に2021年9月30日までの3カ月間と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の売上高が低下し，我々自身の生産毛金利が低下したためである。
調整後EBITDA
VF Freshの調整後EBITDAは2022年9月30日までの3カ月間で(4，879ドル)であったが，2021年9月30日までの3カ月で1，334ドルであった。調整後EBITDAが低下した要因は，2021年9月30日までの3カ月間と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の営業利益率の低下(5894ドル)である。営業利益率が低下した主な原因は、私たち自身の生産と私たちの栽培者パートナーの売上が低いことである
26
2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の販売、一般、行政費用。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
売上高
VF Fresh売上高は2022年9月30日までの9カ月間で124，052ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は121，558ドルだった。売上高が2，494ドルまたは2%増加したのは，我々自身の農産物収入が3，719ドル増加し，一部は我々栽培者パートナー収入(1，225ドル)の減少によって相殺されたためである。私たち自身の農産物収入の増加は主にテキサス温室のトマト生産量が17%増加したためであり、私たちのDelta温室トマト生産量の減少(19%)を部分的に相殺した。デルタのトマト作物はToBRFVの負の影響を受け，特にその特色あるトマト品種では，我々のデビッドハウスはテキサス州の増産を推進している。栽培者パートナーの収入減少は主にトマト調達量の減少によるものであるが、唐辛子、キュウリ、ミニキュウリの調達量の増加部分はこの影響を相殺した。
販売コスト
VFの新販売コストは2022年9月30日までの9カ月間で140，612ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の販売コストは122，486ドルだった。販売コストが増加(18，126ドル)または(15%)理由は、私たち自身の農産物販売コストが増加し(17，716ドル)、私たち栽培者パートナーの販売コストが増加したから(410ドル)。私たち自身の製品販売コストの増加はテキサス州の温室トマトの生産量の増加と特殊トマトの販売組み合わせの増加によるものであり、これにはより高い栽培と包装コストが必要である。2021年と比較して，2022年の貨物輸送量の増加やトラック不足や燃料増加による貨物コストの増加が農産物輸送と荷役コストの上昇を推進している。また、2022年9月30日までの9ヶ月間に、テキサス州の作物周期で販売コストの増加が発生し、この周期は2021年夏/秋に始まり、2022年第3四半期初めに終わり、原因は作物総生産量の低下であり、持続的な疾病圧力とサプライチェーンコストの増加により、成長周期全体の生産コストが上昇し、テキサス州とDeltaトマト作物の1ポンド当たりの生産価格を効果的に向上させた。栽培者パートナー販売コストの増加は運賃コストの増分増加によって推進されているが，2021年に比べて2022年の購入量の低下分は運賃コストの増加を相殺している。我々の施設管理は作物生産量の向上と1ポンド当たりのコスト低減のための改革を実施しているが，サプライチェーンコストの増加，ToBRFVの影響，2022年に経験した運賃増加を緩和することはできない。
毛利率
VF Freshの毛金利は2022年9月30日までの9カ月間(16，560ドル)であったが、2021年9月30日までの9カ月分の毛金利は(928ドル)であった。2022年9月30日までの9ヶ月間の毛金利は、販売コスト上昇の大きな影響を受けているが、これは、1ポンド当たりの追加運賃、改訂された生産量予測、およびテキサス州と達美工場のより高い栽培コストと、栽培者パートナーの毛金利が低い(1，635ドル)ためである。1ポンド当たりの高い運賃増加は主に燃料価格の上昇とトラック運転手の不足によるもので、私たちはこれらを私たちの顧客に転嫁することができません。
販売、一般、行政費用
VF Fresh販売、一般·行政費は2022年9月30日までの9カ月間で8，725ドルと売上高の7%を占めているが、2021年9月30日までの9カ月は7，736ドルで売上高の6%を占めている。販売·一般·行政費用が増加した要因は，2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間に法律や専門費が増加し，より高い監査·コンプライアンス費用が増加したことである。
純損失
VF Freshは2022年9月30日までの9カ月の純損失は(19，739ドル)だったが、2021年9月30日までの9カ月の純損失は(6，587ドル)だった。2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の純損失が増加しており，これは主に販売コスト上昇による2022年毛金利の低下である。
調整後EBITDA
VF Freshの調整後EBITDAは2022年9月30日までの9カ月間(21，362ドル)であったが，2021年9月30日までの9カ月間は(3，138ドル)であった。調整後EBITDAが低かった要因は，2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の営業利益率が低下したことである(16，505ドル)。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
マリファナ部門業績-アメリカ
アメリカ大麻部門は現在Balance HealthとVF Hanpから構成されている。米国大麻会社の財務業績は、2022年9月30日までの3カ月と9カ月間、2021年8月16日の買収終了日からバランス健康会社の総合業績に基づいている。VF HAMPは合弁企業であり、その業績は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の“権益法投資損失”に含まれている。
27
2022年9月30日までの3ヶ月
売上高
2022年9月30日までの3カ月間の米国大麻売上高は5135ドル。99%以上の売上高は米国から、総売上高82%は電子商取引販売、13%は小売、6%は輸送収入、1%は大口販売からだ。また、売上高には(2%)ロイヤルティ計画の影響が含まれており、ロイヤルティ計画顧客はバランス保健製品を購入する際に使用することが可能であるため、ロイヤルティポイントが生成される。
販売コスト
2022年9月30日までの3ヶ月間の米国大麻の販売コストは1，612ドルである。販売コストは主に電子商取引と小売販売コストに直接起因することができ、他のすべての販売コストは倉庫費用、送料、輸送用品などの費用を含む他の製造コストに帰することができる。
毛利率
2022年9月30日までの3ヶ月間、米国大麻毛金利は3，523ドル、または69%である。
販売、一般、行政費用
米国の大麻販売の一般·行政費は2022年9月30日までの3カ月間で3655ドルで、売上高の71%を占めている。米国大麻業務はそのオンライン技術プラットフォームを通じて大量の販売を獲得しているため、販売、一般および行政方面の主要な費用カテゴリは販売とマーケティング、業者費用、電子商取引支援、ITサービス、研究開発と顧客サービスを含む。健康のバランスは2022年第3四半期に集中的に努力し、リストラ、契約再交渉及びより効率的なマーケティングとブランド支出を通じて販売、一般と管理費用を減らし、将来の管理費用を削減する
純損失
米国の大麻純損失(339ドル)は、2022年9月30日までの3カ月間、運営損失に押されている。
調整後EBITDA
バランスのとれた健康運営損失により，2022年9月30日までの3カ月間，米国大麻調整後のEBITDAは10ドルであった。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
2022年9月30日までの9ヶ月間
売上高
2022年9月30日までの9カ月間の米国大麻売上高は17，971ドルだった。99%を超える売上高は米国からで、総売上高には79%の電子商取引販売、14%の小売販売、5%の輸送収入、1%の大口販売が含まれる。また、売上高には1%のロイヤルティ計画の影響が含まれており、ロイヤルティ計画顧客がロイヤルティポイントを生成するため、これらのロイヤルティポイントはバランスのとれた健康製品を購入する際に使用される可能性がある。健康のバランスは引き続き日和見主義と知謀に富む戦略と戦術を確定し、背線販売を推進する。2022年上半期に増加した新規顧客獲得コストが第3四半期に徐々に低下するにつれ、バランスのとれた健康な収入は安定した兆しを見せている。Balance Healthは、そのCBDistilleryサイトを利用する顧客を維持し、誘致し、その製品の追加販売を推進するために、電子商取引購読計画の割引を向上させる。また、バランス健康は2022年5月にSynergy+製品ラインの発売に成功し、私たちはこれが設立以来最高の製品発表であり、その忠実な顧客群のより高い販売を推進し、新しい顧客をその大麻類製品に誘致すると信じている。
販売コスト
2022年9月30日までの9カ月間の米国大麻の販売コストは5899ドルである。販売コストは主に電子商取引と小売販売コストに直接起因することができ、他のすべての販売コストは倉庫費用、送料、輸送用品などの費用を含む他の製造コストに帰することができる。Balance Healthは年間効率を向上させ，販売コストを低減し，特に代替サプライヤーから送料を節約し，従業員数を削減し，包装コストを低減し，コンビナートと再交渉し，特定製品の生産を内部化した。
毛利率
2022年9月30日までの9カ月間の米国大麻毛金利は12，072ドルで67%を占めた。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの9カ月間の米国の大麻販売の一般·行政費用は12，213ドルで、売上高の68%を占めている。アメリカの大麻事業はオンライン技術プラットフォームを通じて大量に販売されているため、主に
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販売、一般および行政費用カテゴリには、販売およびマーケティング、業者費用、電子商取引サポート、ITサービス、研究開発および顧客サービスが含まれています。
株式ベースの報酬
米大麻会社のキーパーソンにオプションを配布したため、2022年9月30日までの9カ月間、米大麻会社の株ベースの報酬は267ドルだった。
共同経営企業ローンの核販売
2022年9月30日までの9カ月間の合弁融資台帳(592ドル)は、第2四半期のVF Hanp在庫の押し売りにより、当社はVF Hanpに対する余剰融資残高を打ち消した。
値を減らす
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの営業権と無形資産の減価は(29，799ドル)でした。当社は減値指標を評価する際に定性的要因を考慮し，2022年6月30日に減値トリガー要因が存在すると結論した。営業権への影響(25，169ドル)および無形資産(4，630ドル)の影響は、消費者支出のインフレ効果、CBD会社の時価低下、およびCBDに関する連邦法規の不明確な持続によって引き起こされた。我々は，推定値と減値結論の中で，我々の米国大麻業務部門の予測，およびCBD社の市場取引倍数の低下を評価した。2022年6月30日以降、当社には追加的な減値トリガ要因は発見されていない。その他の詳細は第1部第1項付記6“商誉と無形資産”を参照。
権益法投資損失
2022年9月30日までの9カ月間の権益法投資損失(2667ドル)はVF大麻の損失によるもので、主に第2四半期のVF大麻在庫の減記を含む。VF hempは現在大麻を栽培しておらず，FDAがCBDの使用を明らかにするのを待っているためである。
純損失
米国の大麻純損失は2022年9月30日までの9カ月間(26，595ドル)であり、主な原因は商誉と無形資産の減価と上記のようなVF Hanp損失である。
調整後EBITDA
米国大麻調整後のEBITDAは(43ドル)であり，主にVF大麻の今年までの損失がバランス健康会社の2022年9月30日までの9カ月間の積極調整後EBITDAによって部分的に相殺されたためである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
流動性と資本資源
資本資源
2022年9月30日現在、私たちは23，165ドルの現金(5，000ドルの制限現金を含む)と64，418ドルの運営資本を持っており、2021年12月31日現在、私たちは58，667ドルの現金(5，250ドルの制限現金を含む)と110，646ドルの運営資本を持っている。私たちの既存の現金は、私たちの経営活動によって生成された現金、私たちの信用手配、純陽光農場ローンの収益(以下の定義)と、私たちの市場株式発行計画の収益(以下に述べる)に加えて、私たちの運営資金需要、長期債務の返済、将来の契約義務、今後12ヶ月の計画資本支出を満たすために十分な流動性を提供すると信じています。しかも、私たちは未来に潜在的な株式や債務融資から追加的な流動性を得るかもしれない。私たちは手元の現金を日常資金需要に使うつもりだ。
(別の説明がない限り、千ドル単位で) |
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極大値 |
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卓越した |
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経営性融資(1) |
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C$ |
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10,000 |
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$ |
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7,650 |
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FCC定期ローン |
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$ |
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25,258 |
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$ |
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25,258 |
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純陽光農場ローン |
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C$ |
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54,906 |
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C$ |
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44,651 |
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当社のFCC定期ローン、運営ローン及びVFCEローン(定義は以下参照)の項の下の借金(総称して“信用手配”)は債務比率を含むいくつかのプラスと負の契約を守らなければならないが、当社はいくつかの最低運営資金を維持しなければならない。同社は2022年9月30日まで、その信用手配下のすべてのチェーノを遵守した。 2021年12月31日、私たちはFCC定期融資の次の財務契約を守らなかった。2021年12月31日にカナダ農業信用銀行(“FCC”)から
29
2021年12月31日にOne Financial Covenantの年間テストを実施します。FCCは毎年1年の最後のカレンダー日に金融契約を測定しており、私たちの来年度テスト日は2022年12月31日になります。私たちは私たちが次の年度のテスト日から規定に合わないいかなる免除も遵守したり得ることを保証できない。
2022年9月30日および2021年12月31日現在、支払うべき利息はそれぞれ326ドルと304ドルであり、これらの金額は総合財務状況表の計上すべき負債に計上されている。
FCC定期ローン
当社はカナダの債権者Farm Credit Canadaと定期融資契約(“FCC定期融資”)を締結している。この非循環可変金利定期ローンの満期日は2025年4月1日、2022年9月30日の残高は25，258ドル、2021年12月31日の残高は26，723ドルである。返済されていない残高は月賦で元金と利息を返済し、残高と任意の受取利息は2025年4月1日に全数支払いされる。2020年8月1日から、毎月の元金支払いは257ドルから164ドルに低下した。FCC定期融資協議での借入年率は2022年9月30日現在3.746%となっている。
同社はFCC定期融資の担保として，約束手形，VFFが所有するDelta 1とテキサス温室施設の第一担保，およびその資産に対する一般担保協定を提供している。また，会社はすべての追徴権担保を提供し，FCC定期融資について担保権益を付与した。2022年9月30日と2021年12月31日現在、担保質としての資産と証券の帳簿価値はそれぞれ214，053ドルと233，187ドルである。
経営性融資
当社はカナダのフランチャイズ銀行と循環信用限度額協定(“運営ローン”)を持っている。この経営性ローンの信用限度額は最高10，000カナダドルで、2021年5月7日に改訂され、38カナダドルの未返済信用状を減算し、2024年5月7日の満期日の可変金利を含む。経営性ローンは貸主が定めた保証金要求を守らなければならない。営業ローンは2022年9月30日に4，000ドルの残高がありますが、2021年12月31日にはこのローンは何の金額も引き出していません。
同社は、売掛金や在庫ではなく、融資を経営する担保として、約束手形と優先担保権益を提供している。しかも、会社はすべての請求権保証と保証を与えた。2022年9月30日と2021年12月31日現在、担保としての資産の帳簿価値はそれぞれ35，421ドルと34，741ドルである。
VFCEローン
VFCEはカナダ特許銀行と3，000カナダドルの非循環固定金利ローン(“VFCEローン”)を含む融資協定を締結し、満期日は2023年6月、年利率は4.98%である。同社は2022年第1四半期にVFCEローンの未返済残高を返済した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、VFCEローン残高はそれぞれゼロと624カナダドル。
純陽光農場ローン
2021年3月15日に、純正陽光農場はFCC及び2つのカナダ特許銀行と3つ目の改訂及び再署名された信用協定(“第3回改訂及び再署名したPSF信用協定”)を締結し、PSF循環信用限度額、PSF非循環ローン及びPSF定期ローン(以下文を参照)の期限をそれぞれ2024年2月7日まで延長し、そして田舎農場による保証を含む。3回目の改訂と再署名したPSF信用協定は前3つのローン手配を改訂と更新した。
第三回改訂と再署名したPSF信用協定によると、最初のローンは循環信用限度額(“PSF循環信用限度額”)であり、各カナダ特許銀行はそれぞれ2つの7，500カナダドルの単独承諾がある。各貸主は、循環信用限度額を連携して確立するのではなく、この限度額に基づいて、Pure Sunfieldは、各貸主から同等の割合の前払いを得ることができる。前金は運営資金、一般会社用途、資本支出に適用され、その中で資本支出は7，500カナダドルを超えてはならず、前払金を返済していない使用総額は7，500カナダドルを超えてはならない。利息はカナダの最優遇金利と適用される保証金で毎年支払い、月ごとに支払います。2022年9月30日現在、PSF循環信用限度額の未返済残高は4，745カナダドルであり、2021年12月31日現在、未返済残高は9，855カナダドルである。純陽光農場は2022年9月30日と2021年12月31日にBC Hydroに5，145元の循環信用限度額を担保とする未償還信用状を発行した。
第三項の改訂及び再予約されたPSF信用協定項の下の第二項のローンはカナダ特許銀行(代理及び先頭貸金人)及びFCC(貸手として)と1件17，000カナダドルの担保付き非循環定期ローン(“PSF非循環ローン”)と提供する信用手配である。PSF非循環ローンは2024年2月7日に満期になり、Delta 2とDelta 3の温室施設によって保証され、通常の財務と制限契約が含まれる。PSF非循環基金の目的は、私たちのDelta 3温室再融資と、Delta 2施設のアップグレードと改造を提供することです。PSF非循環ローンの未返済額は2022年9月30日現在13，500カナダドル，2021年12月31日現在15，076カナダドルである。
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第三項の改訂及び再予約されたPSF信用協定下の第三のローンは25，000カナダドルの定期ローン(“PSF定期ローン”)であり、カナダの最優遇金利に適用保証金を加えて計算すると、2021年6月30日から2024年2月7日まで満期となり、四半期ごとに返済され、元金の未返済の2.50%に相当する。PSF定期融資項目の前払いは、Delta 2温室のアップグレードと改修に資金を提供し、大麻栽培に適し、Delta 3処理施設の資本支出に必要な資金を提供するために使用されなければならない。PSF定期ローンの未返済額はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日の20，625カナダドルと22，614カナダドルである。
2020年12月20日、Pure Sunarmはカナダ商業発展銀行(“BDCローン”)の財務支援の下、カナダの最優遇金利と3.75%の年利でカナダ特許銀行と6，250カナダドルの非循環普通融資を締結した。新冠肺炎政府の貧困対策の一部として、BDCローンは前の12ヶ月に月ごとに利息を支払うだけで、2031年12月31日に満期になる。Pure Sunfieldは2021年12月31日から月額分割払いで未返済元金を返済する。BDCローンの未返済額は2022年9月30日現在5，781カナダドル、2021年12月31日現在で6，282カナダドルとなっている。
純陽光農場は3回目の改訂と再署名されたPSF信用協定下の財務契約を守らなければならず、これらの契約は四半期ごとに測定される。2022年9月30日まで、純粋な陽光農場はこれらの金融契約を守った。
エメラルド本票
当社にはEmeraldに対応する19，900カナダドル手形があり、当社が最初にEmeraldに発行した課税利息も、2020年11月2日にPure Sunfieldを買収する代償となっている。手形と課税利息は2021年2月8日にEmeraldを全額返済した。
株式発行
2022年8月9日、田舎農場は支配持分発行販売協定(“販売協定”)を締結し、この合意により、会社は総発行価格が5000万ドルに達する普通株を時々またはCantor Fitzgerald&Co.とA.G.P./Alliance Global Partnersを通じて発売することができる。販売協定によると、会社はコントー·フィッツジェラルド社とA.G.P./アライアンスグローバルパートナー会社を通じて、1933年証券法(改正)第415条に規定されているいずれも“市場発売”と考えられる方法で、ナスダック資本市場で直接販売し、普通株を発売することを含む。当社は2022年9月30日現在、販売契約により450，456株の普通株を発行·売却しており、手数料と発売費用を差し引いた純収益は1，109，000ドルである。これらの収益のうち、82.4万ドルは2022年9月30日までに受け取った。また、当社は2022年9月30日から2022年10月31日まで、販売契約に基づいて1，693，444株の普通株を発行·売却しており、手数料と発売費用を差し引いた純収益は3，482，000ドルである。これらの収益のうち、226.7万ドルは2022年10月31日までに受け取った。2022年10月31日まで、販売契約によると、45，267，000ドルが販売可能です。
2021年1月20日，農村農場は登録直接発行を完了し，普通株1株あたり12.40ドルの買い取り価格で合計10，887，097株の普通株を売買し，総収益は約135，000ドルであった。
キャッシュフローの概要
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9月30日までの9ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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現金期初め |
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$ |
58,667 |
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$ |
25,679 |
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提供されたキャッシュフロー純額/(使用)： |
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経営活動 |
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(13,216 |
) |
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(21,106 |
) |
投資活動 |
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(19,476 |
) |
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(42,199 |
) |
融資活動 |
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(2,028 |
) |
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121,885 |
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当期現金純増(減額) |
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(34,720 |
) |
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58,580 |
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為替レート変動が現金に与える影響 |
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(782 |
) |
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191 |
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現金、期末 |
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$ |
23,165 |
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$ |
84,450 |
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経営活動
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動に用いられたキャッシュフローはそれぞれ(13，216ドル)と(21，106ドル)であった。2022年9月30日までの9カ月間の経営活動には，11，621ドルの非現金運営資本項目変動と(24，837ドル)非現金運営資本項目前の変動があるが，2021年9月30日までの9カ月間の経営活動には，(20，831ドル)非現金運営資本項目と(275ドル)非現金運営資本項目前の変動がある。2021年と比較して，2022年の非現金運営資本プロジェクト前の変動が減少したのは，主にVF新鮮損失の増加とカナダ大麻純収入の減少によるものである。
投資活動
31
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のためのキャッシュフローはそれぞれ(19476ドル)と(42199ドル)だった。2022年9月30日までの9ヶ月間の投資活動には、Leliの買収投資(4，693ドル)、Roseへの投資(1，180ドル)、ALTOMの元票(734ドル)、資本支出(12，869ドル)が含まれ、うち(2，026ドル)は私たちの農産物業務用、(51ドル)は米国大麻事業、(10，135ドル)はカナダ大麻事業、主にPure SunDelta農場2改造およびDelta 3改善プロジェクトに使用されている。2021年9月30日までの9ヶ月間の投資活動は、主に、(25，944ドル)Balance Healthの純買収コスト、(15，131ドル)資本支出を含み、(11，674ドル)は、主にPure SunarmのDelta 2温室の大麻への移行、(3，457ドル)製品業務のアップグレードおよび(1，109ドル)ALT投資のために使用される。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動に使用されたキャッシュフローは2，028ドル、融資活動が提供するキャッシュフローは121，855ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローには、4，000ドルの営業融資収益、824ドルの普通株式発行収益、192ドルの株式行使収益が含まれ、融資活動に用いられる現金流量(6262ドルの借入金返済と782ドルのリース債務支払い)によって相殺される。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローは、主に普通株発行による純額127，489ドル、2020年9月登録直接発売株式証取得金18，495ドルを行使するが、融資活動のための現金流量(15，498ドル)、翡翠本票(15，498ドル)、株式買い戻し(5，000ドル)、借入純額(3，263ドル)および資本賃貸義務支払い(537ドル)によって部分的に相殺される。
契約義務と約束
私たちは私たちの運営資本を使用することで私たちの契約義務と約束を履行することを望んでいる。私たちは現在近い未来に確定された実質的な義務を持っていない。
また、私たちは現在、大量の長期債務と信用限度額を持っており、私たちはこれらの債務と信用限度額に依存して会社の融資需要を満たしている。長期債務や信用限度額には金利条項があるが、金利上昇の可能性は会社の資金コストに影響する可能性がある。“プロジェクト”をご覧ください7 A-市場リスクの定性的および定量的開示について-金利リスク“より多くの情報については、以下を参照されたい。
非GAAP測定基準
本MD&Aで言及する“調整EBITDA”とは、利息、税項、減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)(“EBITDA”)を差し引くことであり、さらに調整後に長期債務転換の外貨為替損益、派生ツール価値変動の未実現収益、株式による報酬、資産売却の損益および下表に記載されている他の調整を含まない。調整後のEBITDAは経営業績の評価であり、公認会計原則に適合せず、公認会計原則規定の標準化の意味もない。したがって，調整後のEBITDAは他の発行者が提案した類似措置に匹敵できない可能性がある。調整後のEBITDAは、GAAPによる純収益や損失の代替案と解釈されるべきではなく、我々の業績の指標となっていることに注意してください。経営陣は，調整後のEBITDAは，非日常的な項目や他に我々の業務業績を反映できない項目が含まれていないため，会社の歴史的業績を評価する重要な指標であると考えている。
32
純収益と調整後EBITDAの入金
下表は、同社が提案した調整後EBITDAの純収入台帳を反映している
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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(単位：千ドル) |
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2022 (1) |
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2021 (1) |
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2022 (1) |
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2021 (1) |
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純損失 |
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$ |
(8,745 |
) |
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$ |
745 |
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|
$ |
(51,817 |
) |
|
$ |
(11,154 |
) |
追加： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
償却する |
|
|
3,007 |
|
|
|
3,306 |
|
|
|
8,479 |
|
|
|
10,616 |
|
外貨為替損失 |
|
|
1,934 |
|
|
|
286 |
|
|
|
2,182 |
|
|
|
521 |
|
利子支出，純額 |
|
|
922 |
|
|
|
570 |
|
|
|
2,201 |
|
|
|
1,860 |
|
所得税の追徴 |
|
|
(3,183 |
) |
|
|
1,077 |
|
|
|
(14,563 |
) |
|
|
(2,543 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
926 |
|
|
|
1,820 |
|
|
|
3,004 |
|
|
|
5,705 |
|
VFHの利子支出 |
|
|
0 |
|
|
|
13 |
|
|
|
39 |
|
|
|
40 |
|
合弁企業の償却 |
|
|
1,197 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
1,288 |
|
|
|
— |
|
融資費を繰延する |
|
|
44 |
|
|
|
68 |
|
|
|
171 |
|
|
|
234 |
|
その他の費用 |
|
|
(14 |
) |
|
|
181 |
|
|
|
120 |
|
|
|
181 |
|
値を減らす(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
29,799 |
|
|
|
— |
|
共同経営企業の融資核販売 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
592 |
|
|
|
— |
|
合弁企業在庫減価損失シェア |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,284 |
|
|
|
— |
|
嵐による公共事業コストの増加 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,400 |
|
合弁企業の外国為替損失 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
購入価格調整(3) |
|
|
1,683 |
|
|
|
(1,069 |
) |
|
|
(2,132 |
) |
|
|
2,288 |
|
資産の収益を処分する |
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
35 |
|
調整後EBITDA(4) |
|
$ |
(2,233 |
) |
|
$ |
6,933 |
|
|
$ |
(18,358 |
) |
|
$ |
9,183 |
|
合弁企業調整後のEBITDA(5) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(13 |
) |
|
$ |
(327 |
) |
|
$ |
(140 |
) |
調整後のEBITDA、合弁企業は含まれていません |
|
$ |
(2,233 |
) |
|
$ |
6,946 |
|
|
$ |
(18,031 |
) |
|
$ |
9,323 |
|
最近採用されていない会計公告
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響(“ASU 2020-04”)。ASU 2020−04は、GAAPを参照LIBORまたは他の基準金利に適用する債務ツール、デリバティブ、および他の契約にオプションの便宜的および例外的な状況を提供し、これらの参照金利は、参照金利改革によって終了すると予想される。この指導はオプションであり、2022年12月31日までに、すべての条件を満たす契約修正に対して提出される予想される出願によって選択することができる。同社はロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利とした信用限度額を持っている。LIBORの段階的淘汰や代替基準の使用が会社の業務や金融市場全体にどのような影響を与える可能性があるかを予測することは困難である(あれば).2022年9月30日まで、会社は任意の便宜的な方法や例外を採用していないが、このような任意の便宜的な方法や例外を採用する可能性を評価し続ける。
重要な会計見積もりと判断
私たちは会社の財務状況と経営結果の討論と分析は私たちが監査していない簡明総合中期財務諸表に基づいており、この報告書はアメリカ公認会計基準に基づいて作成された。これらのものの準備は
33
財務諸表は、資産、負債、販売および費用に影響を及ぼす報告金額、および資産および負債の関連開示に影響を及ぼす推定および判断を要求する。
2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告の“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”の節で述べた会計政策に係る見積もり、仮説、判断は、我々の財務諸表に最大の潜在的影響を有すると考えられ、これらが重要な会計政策であると考えられる。実際の結果は、私たちがキー会計政策を適用する際に使用する推定値とは異なるかもしれない。私たちは現在、報告書の金額が大きく異なる可能性のある事件や状況があるということを知らない。
34
プロジェクト3.数量と品質VE市場リスクの開示について
金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の長期債務は金利リスクに直面しており、その徴収する金利は90日間LIBOR金利によって変動しています。同社はロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利とした信用限度額を持っている。LIBORの段階的淘汰や代替基準の使用が会社の業務や金融市場全体にどのような影響を与える可能性があるかを予測することは困難である(あれば).金利が50ベーシスポイント上昇すれば、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の純収入はそれぞれ73ドルと79ドル減少し、9月30日現在、2022年と2021年までの9ヶ月の純収入はそれぞれ218ドルと239ドル減少する。これらの純収入の影響は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出の増加(減少)をそれぞれ表す。
既存債務の再融資能力や金利変動が既存債務に及ぼす影響の重要性は予測できませんが、経営陣は私たちの財務状況を評価し続けます。
外国為替リスク
2022年と2021年9月30日までのカナダ/米国の為替レートはそれぞれ1カナダドル=0.7277ドル、1カナダドル=0.7867ドルだった。すべての他の変数は不変であると仮定し、カナダドルが0.10ドル増加するごとにある財務状況表項目が2022年9月30日と2021年の期末残高に以下の影響を与えると仮定し、純為替損益は純収益(損失)に直接影響する。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物 |
|
$ |
1,280 |
|
|
$ |
1,570 |
|
売掛金 |
|
|
3,589 |
|
|
|
3,193 |
|
棚卸しをする |
|
|
8,003 |
|
|
|
4,407 |
|
前払いと保証金 |
|
|
1,189 |
|
|
|
1,000 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
||
貿易金と応算負債に対処する |
|
|
(6,411 |
) |
|
|
(3,560 |
) |
ローンに対処する |
|
|
(4,492 |
) |
|
|
(4,557 |
) |
繰延税金負債 |
|
|
(2,399 |
) |
|
|
(2,464 |
) |
純為替損益 |
|
$ |
759 |
|
|
$ |
(411 |
) |
私たちの為替リスクの開放や為替レートの影響は会社経営陣が監視していますが、一般的には、会社はその売上高(売掛金)と仕入先支払い(売掛金)をマッチングしようとしているため、純影響は実質的ではありません。
上述した金利リスクと外国為替リスクを除いて、私たちの市場リスクは私たちの10-K表年報第II部7 A項で開示されたリスクと大きな変化はない。
項目4.制御プログラムがあります
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御及び手続は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”という。)に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則及び表が指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための制御及びその他の手続である。開示制御およびプログラムは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、最高経営者および最高財務会計官(状況に応じて)を含む管理職に蓄積され、必要な開示について決定するために、合理的な保証を提供するための制御およびプログラムを含むが、これらに限定されない。
取引所法案第13 a-15(B)条の要件に基づき、当社の経営陣は、当社の最高経営責任者及びCEOを含め、本四半期報告書Form 10-Qがカバーする期間終了までの開示制御及びプログラムの有効性を評価しています。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年9月30日現在、経営陣が2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kで財務報告の内部統制に関する報告書に重大な弱点を記述しているため、我々の開示制御および手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
35
財務報告書の内部統制には重大な欠陥がある
我々の経営陣は、2021年12月31日現在、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案した基準を用いて、財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を評価している。この評価に基づき、我々の経営陣は、2021年12月31日現在、財務報告の内部統制には、以下に述べるように、財務報告の内部統制には、これらの基準に基づいて有効ではないと結論している。
その会社は債務契約の計算を効率的にコントロールしていない。2021年12月31日現在、会社の債務契約計算審査に関する制御措置は、債務契約違反行為をタイムリーに発見できなかった。貸手はその後、申請を提出する前に債務契約を放棄したため、会社の2021年12月31日の財務諸表に影響はない。
救済計画と状態
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に救済措置を実施し、計算を追加的に独立審査することにより、その債務契約計算の審査を改善した。会社は2022年第2四半期に会社の財務担当者を招聘し、会社の財務機能を管理し、会社の現金管理を改善する。当社は引き続き、その財務報告の制御とプログラムを審査、最適化、強化し、救済措置の有効かつ制御が有効に動作することを確保します。
財務報告の内部統制の変化
会社経営者は、最高経営者及び財務会計官を含み、財務報告に対する会社の内部統制を検討している。2022年9月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく(取引法第13 a-15(F)条で定義されているように)、財務報告の内部統制に関する経営陣の報告に記載されている重大な弱点を解決するために、これらの弱点は、我々の財務報告の内部統制に重大な影響を与え、または合理的に大きな影響を与える可能性がある。
36
第二部-その他R情報
項目1.法律規定訴訟手続き
当社は通常業務中に時々法的訴訟を行います。私たちは現在のどんな法的手続きも私たちの業務に実質的だとは思わない。
第1 A項。RISK因子
私たちの業務、運営、財務状況は様々なリスクと不確実な要素の影響を受けている。2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10 K表年次報告に含まれる第1部1 A項“リスク要因”に記載されているリスク要因は、本10-Q表四半期報告および米国証券取引委員会が提出した他の文書に含まれるまたは引用によって統合された他の情報と共に慎重に考慮されなければならない。これらの情報は、我々、我々の業務および本10-Q表四半期報告書に含まれる前向きな陳述を評価することに関連している。2022年9月30日までの四半期において、Form 10−Q四半期報告に記載されている場合を除いて、我々がこれまでForm 10−K年度報告第I部第1 A項“リスク要因”項で開示した2021年12月31日までの年度のリスク要因は、第II部第1 A項で開示されたリスク要因と比較して大きな変化は生じていない。当社の2022年3月31日までの四半期報告Form 10-Qの“リスク要因”です。
項目2.登録の取り消し株式証券の段階的な売却と収益の使用。
株式証券の買い戻し
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は何の普通株も買い戻していない。
37
プロジェクト6.eXhibit
以下の証拠は、本報告の一部として提出されるか、または引用的に本報告書に組み込まれる
展示品 番号をつける |
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書類説明 |
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3.1 |
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継続条項(会社が2022年4月19日に提出した委託書付録Cを参照)。 |
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3.2 |
|
国際農村農場会社定款第4号(当社が2022年4月19日に提出した委託書付録Dを合併したもの参照)。 |
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|
31.1 |
|
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
|
|
|
31.2 |
|
2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 |
|
|
|
32.1 |
|
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
|
|
|
32.2 |
|
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 |
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|
|
101.INS |
|
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
|
|
|
101.衛生署署長 |
|
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
|
|
|
101.CAL |
|
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
|
|
|
101.LAB |
|
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
|
|
|
101.価格 |
|
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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|
|
101.DEF |
|
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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|
|
104 |
|
社内四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRL形式を採用し、添付ファイル101に含まれています |
38
登録する解決策
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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国際田舎農場有限会社です。 |
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差出人： |
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/s/スティーブン·C·ルフィニ |
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名前： |
スティーブン·C·ルフィニ |
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|||
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タイトル： |
常務副総裁兼首席財務官 |
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|
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(許可署名者および主要財務および 会計主任) |
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日付：2022年11月9日 |
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39