アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります |
| 至れり尽くせり |
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依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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| ||
(国やその他の管轄区域 |
| アメリカ国税局の雇用主は | ||
会社や組織のこと |
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| 識別番号) |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない |
(前氏名、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化した場合)
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クラスごとのタイトル | 取引コード | 各取引所名 それに登録されている |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す ☒ NO ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す ☒ NO ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則(1つを選択する)の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
☐ | 大型加速ファイルサーバ | ☒ | |
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☐ | 非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | |
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| 新興成長型会社 | |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
2022年11月8日までに
| 表格10-Q ロッサテクノロジー株式会社 カタログ表 |
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| ページ番号. |
第1部財務情報 |
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プロジェクト1. | 財務諸表 |
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| 2022年9月30日と2022年6月30日までの未監査簡明総合貸借対照表 | 2 |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の未監査簡明総合経営報告書 | 3 |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の未監査簡明総合全面(赤字)収益表 | 4 |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の未監査簡明総合権益変動表 | 5 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間監査されていない現金フロー表簡明合併報告書 | 7 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 8 |
プロジェクト2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 45 |
プロジェクト4. | 制御とプログラム | 46 |
第2部:その他の情報 |
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第六項です。 | 陳列品 | 47 |
サイン |
| 47 |
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1
第1部財務情報
項目1.財務諸表
ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明な総合貸借対照表
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| 九月三十日 |
| 六月三十日 | |||
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| 2022 |
| 2022(A) | ||
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| (単位:千、共有データを除く) | ||||
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| 資産 |
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流動資産 |
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| 現金と現金等価物 | $ |
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| ATM融資と信用手配に関する制限された現金(注8) |
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| 売掛金、売掛金、その他の売掛金(付記2) |
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| 受取融資純額(付記2) |
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| 在庫(別注3) |
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| 決済前流動資産総額 |
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| 決算資産 |
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| 流動資産総額 |
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財産、工場と設備、控除-9月減価償却累計後の純額:#ドル |
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経営リース使用権(付記16) |
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権益類投資(付記5) |
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商誉(付記6) |
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無形資産純額(付記6) |
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所得税を繰延する |
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その他の長期資産、再保険資産(付記5および7)を含む |
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総資産 |
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| 負債.負債 |
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流動負債 |
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| ATM融資の短期信用手配(付記8) |
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| 短期信用手配(付記8) |
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| 売掛金 |
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| その他の支払(付記9) |
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| 賃貸負債を経営する--流動(付記16) |
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| 長期借入金の当期分(付記8) |
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| 所得税に対処する |
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| 債務返済前の流動負債総額 |
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| 義務を果たす |
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| 流動負債総額 |
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所得税を繰延する |
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賃貸負債の経営−長期(付記16) |
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長期借入金(付記8) |
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| |||||||
その他長期負債、保険金負債を含む(付記7) |
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総負債 |
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普通株を償還できる |
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| 株権 |
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普通株式(付記10) |
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| 許可: |
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| 発行された流通株、在庫を差し引く-9月: |
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優先株 |
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| ライセンス株: |
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| 発行済み株式と発行済み株式、在庫控除:9月: |
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追加実収資本 |
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国庫株、コスト計算:9月: |
| ( |
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| ( | |||||
累計その他総合損失(付記11) |
| ( |
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| ( | |||||
利益を残す |
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楽サカ総株 |
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非制御的権益 |
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総株 |
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総負債、普通株式、株主権益の償還が可能 | $ |
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| 監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
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ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明な合併経営報告書
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| 3か月まで | |||||
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| 九月三十日 | |||
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| 2022 |
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| 2021 |
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| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | |||
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収入(付記15) |
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費用.費用 |
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| 販売商品コスト、IT処理、サービス、サポート |
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| 販売、一般、行政管理(1) |
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| 減価償却および償却 |
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| Connect買収に関する取引コスト(1) |
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営業損失 |
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権益会計投資の純収益(付記5) |
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利子収入 |
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利子支出 |
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所得税費用前損失 |
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所得税支出(付記18) |
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権益会計投資未計上前純損失 |
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| ( |
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権益会計投資損失(付記5) |
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純損失 |
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1株当たりの純損失はドルで計算する(注13): |
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| ||||
楽山株主は基本的な損失を占めるべきだ |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||
楽山株主は赤字を占めるべきだ |
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| $ | ( | ||||
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
3
ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明総合総合収益表
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| 3か月まで | ||||
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| 九月三十日 | |||
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| 2022 |
| 2021 | ||
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| (単位:千) | |||
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純損失 | $ | ( |
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その他総合収入,税引き後純額 |
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| 外貨換算備蓄変動状況 |
| ( |
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| ( | ||||
| 株式会計投資に関する外貨換算準備金の変動 |
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| ( | |||||
| 金融債券持分証券の売却に関する外貨両替備蓄を発行する |
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| 税引き後のその他の総合収入総額 |
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| 総合損失 |
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| 増加は非持株権の全面的な損失に起因する |
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| 楽崎の総合的な損失に帰すべきだ | $ | ( |
| $ | ( |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
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ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明総合権益変動表
| レサカ技術会社の株主 |
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| 株式数 |
| 金額 |
| 在庫株数 |
| 国庫株 |
| 物置を差し引いた株式数 |
| 追加実収資本 |
| 利益を残す |
| その他の総合損失を累計する |
| 楽サカ総株 |
| 非制御的権益 |
| 合計する |
| 普通株を償還できる |
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| 2021年9月30日までの3ヶ月(単位:千ドル) | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2021年7月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 制限株を付与する(付記12) |
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| 株式補償費用(付記12) |
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| 株ベースの補償費用に戻す(注12) |
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| 権益会計投資に関する株式補償費用(付記5) |
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| 純損失 |
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| - |
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| ( |
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| その他全面赤字(付記11) |
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| ( |
| ( |
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| 残高-2021年9月30日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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5
ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明総合権益変動表
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| レサカ技術会社の株主 |
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| 株式数 |
| 金額 |
| 在庫株数 |
| 国庫株 |
| 物置を差し引いた株式数 |
| 追加実収資本 |
| 利益を残す |
| その他の総合損失を累計する |
| 楽サカ総株 |
| 非制御的権益 |
| 合計する |
| 普通株を償還できる |
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| 2022年9月30日までの3ヶ月(単位:千ドル) | ||||||||||||||||||||||
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| 残高-2022年7月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 株式買い戻し(付記12) |
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| 制限株を付与する(付記12) |
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| 株式オプションを行使する(付記12) |
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| 株式補償費用(付記12) |
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| 権益会計投資に関する株式補償費用(付記5) |
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| その他全面赤字(付記11) |
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| 残高-2022年9月30日 | $ |
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| 監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
6
ロッサテクノロジー株式会社
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
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| 3か月まで | ||||
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| 九月三十日 | |||
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| 2022 |
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| (単位:千) | |||
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経営活動のキャッシュフロー |
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| 売掛金不良債権準備変更 |
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| 権益会計投資損失(付記5) |
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| 金融負債に関する公正価値調整 |
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| ( | ||
| 支払利息 |
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| 償却した施設費 |
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| |||
| 権益会計投資の純収益(付記5) |
| ( |
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| 財産·工場·設備の利益を処分する(1) |
| ( |
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| ( | |
| 株式補償費用(付記12) |
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| 株式会計投資から得た配当金 |
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| 売掛金と融資融資売掛金が減少する |
| ( |
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| 在庫が減る |
| ( |
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| 売掛金やその他の支払金を増やす(減らす) |
| ( |
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| ( | |
| 納税すべき税金を増やす |
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| 繰延税金の減少 |
| ( |
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| ( | |
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| 経営活動のための現金純額 |
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| ( |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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資本支出 |
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財産·工場·設備を処分して得た収益 |
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株式売却会計投資で得られた金(付記5) |
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融資転株投資 |
| ( |
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権益類投資でローンを返済する |
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決算資産純変動 |
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| 投資活動のための現金純額 |
| ( |
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| ( | |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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銀行貸越収益(付記8) |
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銀行貸越償還 |
| ( |
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| ( | ||
使用済み長期借入金(付記8) |
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長期借入金を返済する |
| ( |
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在庫株買い入れ(別注12) |
| ( |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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決算債務純変化 |
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| 融資活動が提供する現金純額 |
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為替レート変動が現金に与える影響 |
| ( |
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現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 |
| ( |
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現金、現金等価物、制限現金--期初 |
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現金、現金等価物および制限現金--期末(付記14) | $ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
7
ロッサテクノロジー株式会社
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
(別の説明がない限り、表のすべての金額は千ドルまたは数千ドル単位である)
1. 主要会計政策の列報根拠と概要
監査されていない中期財務情報
添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表は、当社がそれに対して支配権を行使し、米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成されたすべての株式子会社を含む 米国証券取引委員会の規則及び条例の四半期報告リスト10-Qは、すべての情報及び中間財務報告要件の開示を含む。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の運営結果は必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。当社は、開示された資料は提供された資料を誤解しないようにするのに十分であると信じている。
これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、2022年6月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告書に含まれる財務諸表、会計政策、財務説明とともに読まなければならない。経営陣は、添付されていない監査簡明総合財務諸表は、すべての調整(正常な経常的調整のみを含む)を反映しており、これらの調整は、列挙された中期財務業績を公平に反映するために必要であると考えている
文意が別に言及されているほか、“楽薩”への言及は楽サ技術会社のみを指す。“会社”への言及は、楽薩とその合併子会社を指す。
最近可決された会計公告
2021年10月、財務会計基準委員会(“FASB”)が指導意見を発表し、企業合併(主題805)企業合併における契約資産と負債の確認·計量について。現行指針によると、これらのプロジェクトは買収時に公正価値で確認される。新しいマニュアル要求取得エンティティはマニュアルを適用する収入確認(主題606)企業合併における契約資産と契約負債を確認·計量する。このガイドラインは2022年7月1日から当社に対して施行されます。このガイドラインを採用することは、会社の財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。
2022年9月30日まで採用されていない最近の会計声明
2016年6月FASBが発表しました金融商品信用損失の計量それは.この指針は期待信用損失を反映する方法で現行GAAP中のすでに発生した損失減値方法を代替し、更に広範な合理的かつ支持可能な情報を考慮して、信用損失推定を通知することを要求する。貿易および他の売掛金、融資、および他の金融商品の場合、エンティティは、発生した損失モデルではなく、展望的予想損失モデルを使用して信用損失を確認することが要求され、後者は可能な損失を反映する。売却可能な債務証券に関する信用損失も、証券償却コストベースの減少額ではなく、信用損失準備金によって記録される。本ガイドラインは2023年7月1日から当社に対して発効します。同社は現在、この指導が財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価しているが、その財務業績への影響は大きくないと予想される。
2019年11月、財務会計基準委員会は金融商品--信用損失(特別テーマ326)、派生ツールおよびヘッジファンド(特別テーマ815)およびレンタル(特別テーマ842)。このガイドラインは、将来の主要会計基準の発効日をずらし、いくつかの主要新会計基準の発効日を修正して、より小さい報告会社を含む特定のタイプのエンティティの実施圧力を軽減するための枠組みを提供する。その会社は規模の小さい報告会社です。具体的には、ガイドラインは、デリバティブおよびヘッジ(ASC 815)、リース(ASC 842)、金融商品-クレジット損失(ASC 326)、および無形資産-営業権および他(ASC 350)の主題に関するFASB編纂におけるいくつかの新しい基準のいくつかの発効日を変更する。指導意見は指導意見の採択日を延期した金融商品信用損失の計量2020年7月1日から2023年7月1日まで。同社は現在、この指導が財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価しているが、その財務業績への影響は大きくないと予想される。
8
2. 売掛金純額及びその他の売掛金及び売掛金融資純額
売掛金、売掛金、その他の売掛金
会社までの売掛金,純額,その他の売掛金2022年9月30日と2022年6月30日以下の表に示すように:
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| 九月三十日 |
| 六月三十日 |
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| 2022 |
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| 2022 |
| ||||
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| 売掛金·売掛金·売掛金 | $ |
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| $ |
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| 売掛金·貿易·毛収入 |
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| |||||
| 売掛金不良債権準備、期末 |
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| |||||
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| 期日の初め |
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| ||||
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| すでに作業報告書に発送された |
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| ( |
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| ( |
| ||
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| 営業報告書に記入する |
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| ||||
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| すでに利用している |
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| ( |
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| ( |
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| 外貨調整 |
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| ( |
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| ( |
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| 炭素権益の売却に関する当期未返済分、控除手当:2022年9月:$ |
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| |||||
| Carbonに提供するローンは、手当を差し引いた後:2022年6月:ドル |
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| |||||
| 満期までの投資総額の現在部分を保有する |
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| |||||
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| 投資しています |
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| ||||
| その他売掛金 |
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| |||||
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| 売掛金·売掛金純額とその他の売掛金総額 | $ |
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| $ |
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炭素権益の売却に関する未返済額の現在部分とは、炭素技術有限会社(“炭素”)の売却に関連する買い手が支払わなければならない金額を指し、これは株式会計投資であり、金額は#ドルである
ローン金額は$です
投資しています
その他の入金には、前払金、保証金、受取所得税、その他の受取金、および受取取引切替資金#ドルが含まれています
満期までの投資の契約満期日
以下は、2022年9月30日までに会社が満期までの投資を保有する契約満期日です
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| 原価基礎 |
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| 公正価値を見積もる(1) |
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| 1年以下の期間で満期になる | $ |
| $ |
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| 1年から5年以内に満期になる(2) |
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| ||||||||
| 5年から10年以内に満期になる |
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| ||||||||
| 10年後に期限が切れる |
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| ||||||||
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| 合計する | $ |
| $ |
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(1)スギ細胞チケットの推定公正価値は、スギ細胞会社が保有する資産中の会社部分、すなわちスギ細胞会社のC細胞への投資を用いて計算される。
(2)コストベースゼロ(ドル)
9
2. 売掛金、売掛金純額及びその他の売掛金及び売掛金融資純額(続)
受取融資純額
会社が2022年9月30日と2022年6月30日までの受取融資融資純額を以下の表に示す
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| 九月三十日 |
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| 六月三十日 | |||||
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| 2022 |
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| 2022 | |||||
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| 小口融資未収融資純額 | $ |
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| $ |
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| 小口融資応収融資額 |
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| |||||
| 売掛金不良債権準備、期末 |
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| |||||
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| 期日の初め |
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| ||||
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| すでに作業報告書に発送された |
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| ( |
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| 営業報告書に記入する |
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| すでに利用している |
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| ( |
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| ( |
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| 外貨調整 |
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| ( |
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| ( |
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| 商業融資応収ローン純額 |
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| |||||
| 商業融資応収ローン,有毛額 |
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| |||||
| 売掛金不良債権準備、期末 |
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| 期日の初め |
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| すでに作業報告書に発送された |
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| ( |
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| 営業報告書に記入する |
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| ||||
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| すでに利用している |
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| ||||
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| 外貨調整 |
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| ( |
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| ( |
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| 受取融資総額,純額 | $ |
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| $ |
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3.在庫
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| 九月三十日 |
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| 六月三十日 |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 原料.原料 | $ |
| $ |
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| 進行中の仕事 |
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| 完成品 |
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| ||
|
| $ |
| $ |
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10
4. 金融商品の公正価値
初期認識と測定
金融商品は当社が取引側になったときに確認します。最初の測定は取引費用を含むコストで計算された
リスク管理
当社はそれが直面している通貨両替、換算、金利、信用、マイクロローン信用、株式価格と流動性リスクを管理し、以下に述べる
貨幣両替リスク
会社は通貨両替のリスクに直面しています。それは購入した部品が安全資産であるため、会社が組み立てた部品と、他の通貨で決済する必要がある在庫は、主にユーロ、人民元とドルです。同社は、これらの取引において南アフリカランド(“ZAR”)とドルとユーロとの間の為替変動の影響を受けることを制限するために長期契約を使用している。
リスクを換算する
換算リスクとは,ドルは会社の報告通貨であるため,会社の経営結果に大きな差がある可能性があるが,会社の収入の大部分はZARで発生しており,会社の大部分の支出はZARで発生していることである。過去3年間、ドルのZARに対する為替レートは大きく変動した。為替レートは会社のコントロール範囲内ではないため、将来の変動が会社の経営業績や財務状況に悪影響を与えない保証はない。
金利リスク
その正常な借入活動により、同社の経営業績は金利変動の影響を受け、同社は主に定期融資活動を通じて金利変動を管理している。南アフリカの金利は上昇傾向にあり、同社は予測可能な未来により高い金利が予想され、借金コストを増加させる。当社は定期的に金利ヘッジ戦略のコストと有効性を評価し、このリスクを管理している。同社は一般に現金等価物と満期までの投資を保有する形で黒字現金を保有し、たまに有価証券に投資している。
信用リスク
信用リスクとは,取引相手が義務を履行しないことで会社が損失を被るリスクである。当社は取引相手に対して信用リスク政策を維持し、全体の信用リスクを最小限に抑える。これらの政策には、潜在的な取引相手の財務状況、信用格付け、および会社管理層が適切と思う他の信用基準およびリスク緩和ツールの評価が含まれる。金融商品の信用リスクについては、当社の政策は、スタンダードプール、ムーディーズ、ホイホマレ格付けなどの信用格付け機関によって決定された信用格付けが“B”(またはその同等レベル)以上の南アフリカおよび欧州金融機関とのみこのような取引を行うことである。
小口融資リスク
当社はその少額融資活動において信用リスクに直面しており、この活動は条件を満たす顧客に無担保短期融資を提供している。リスク管理過程の一部として,信用局検査と負担能力テストが行われており,いずれも現地法規に基づいて行われている。負担性テストは様々な要素、例えば他の債務及び正常な家庭と生活様式支出の総支出を考慮した。
株価と流動性リスク
持分価格リスクとは、自社が保有する持分証券の取引所取引価格変動による損失リスクである。これらの証券の市場価格は様々な理由で変動する可能性があるため,会社がその後これらの証券を販売する際に得られる可能性のある金額は報告された市場価値と大きく異なる可能性がある
株式流動資金リスクとは、同社が同証券などに上場している取引所の流動資金不足による損失リスクを指す。その会社は、取引所の取引価格に影響を与えることなく、そのような証券の一部または全部を一度にまたはより長い期間販売することができない可能性がある。
11
4. 金融商品公正価値(継続)
金融商品
次節では、同社が公正な価値でその重大な金融資産と負債を計測するための推定方法を紹介する。
一般に、適用される場合、会社は、同じ資産または負債に対するアクティブ市場のオファーを使用して公正価値を決定する。この価格設定方法は一次投資に適用されるだろう。アクティブ市場における同じ資産または負債のオファーを得て公正価値を決定することができない場合、当社は、同様の資産および負債の使用見積、または直接または間接的に観察可能な見積もり以外の投入を使用する。このような投資は第2レベルの投資に含まれるだろう。投入が通常観察できない場合、価値は、一般に、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定の推定値を反映する。したがって、公正価値は、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術を含むモデルベースの技術を使用して決定される。この技術を用いて推定された投資は第3級投資に含まれる。
重大な観察不可能な投入を使用して公正な価値で計量された資産--Cユニット投資
同社の3級資産は投資である
2022年9月30日と2022年6月30日までに、以下の重要な推定値を使用した
| 加重平均資本コスト(WACC): | 中間にある |
| 長期成長率: | |
| 適合性割引: | |
| 少数民族割引: | |
| 調整後外債純額-2022年9月30日:(1) | ザール |
| 調整後外債純額--2022年6月30日:(2) | ザール |
(1)2022年9月30日に適用されるレートでZARからドルに変換する。
(2)2022年6月30日に適用されるレートでZARからドルに換算する。
次の表は、2022年9月30日のCユニット推定に使用されたWACC金利とEBITDA利益率がそれぞれ1.0%増加し、会社Cユニット投資帳簿価値に与える影響を1.0%減少させ、すべての金額を2022年9月30日に適用したレート換算で示した
| Cユニット投資の公正価値に対する感受性 |
| 1.0%増加 |
| 1.0%低下 |
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| WACC料率 | $ | $ |
| ||
| EBITDA利益率 | $ | $ |
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デリバティブ取引-外国為替契約
会社のリスク管理戦略の一部として、会社はデリバティブ取引を行い、外貨契約を使った外貨へのリスク開放を減らす。これらの外国為替契約は場外デリバティブ取引です。同社のほとんどのデリバティブリスクの開放は、長期信用格付けが“B”(または同等格付け)以上の取引相手だ。同社は、活発な市場での資産や負債のような見積もりを用いて公正価値(第2級)を決定している。当社には公正価値体系の第1または第3レベルで計量する必要がある派生ツールは何もありません
その会社は所有している
その会社は所有している
12
4. 金融商品公正価値(継続)
以下の表は、会社が2022年9月30日までに公正価値等級に基づいて公正価値の経常的に計量した資産を示している
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| 同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1) |
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| 重要な他の観察可能な投資は (レベル2) |
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| 観察できない重要な入力 (レベル3) |
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| 合計する |
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| |||||||
| 資産 |
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| ユニットCへの投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 保険業務に関連して: |
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| |||
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| 現金、現金等価物、および限定的な現金(他の長期資産を含む) |
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| ||||||
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| 固定満期日投資(現金および現金等価物を含む) |
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| ||||||
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| 公正な価値で計算された総資産 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1) |
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| 重要な他の観察可能な投資は (レベル2) |
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| 観察できない重要な入力 (レベル3) |
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| 合計する |
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| 資産 |
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| ユニットCへの投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
| 保険業務に関係している |
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| |||
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| 現金および現金等価物(他の長期資産に含まれる) |
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| ||||||
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| 固定満期日投資(現金および現金等価物を含む) |
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| ||||||
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|
| 公正な価値で計算された総資産 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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あったことがある
あったことがある
|
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| 帳簿価値 |
| |
| 資産 |
|
|
| ||||
| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| |||||
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| 外貨調整(1) |
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| ||||
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|
| 2022年9月30日までの残高 | $ |
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13
4. 金融商品公正価値(継続)
以下は、2021年9月30日までの3ヶ月間、公正価値で恒常的に計量され、第3レベルに分類された資産と負債の帳簿価値の変動状況である
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| 帳簿価値 |
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| 資産 |
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| ||||
| 2021年6月30日現在の残高 | $ |
| |||||
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| 外貨調整(1) |
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| ||||
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| 2021年9月30日現在の残高 | $ |
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非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて計量した資産
当社は非日常的な基礎の上で公正価値に基づいて計量し、公正価値を随時決定する持分投資はありません。これらの投資の公正価値は最適な情報を使用した推定技術によって決定され、オファー市場価格、市場比較性、割引キャッシュフロー予測が含まれる可能性がある。資産コストがその公正価値を超え、超過部分が非一時的であると判定された場合、減価費用が計上される。本報告期間内に計上された減価費用は付記5を参照されたい。その会社は所有している
5.権益に計上された投資やその他の長期資産
株式会計投資その他の長期資産に関するより多くの情報は、2022年6月30日現在の年次報告書10-K表に含まれる監査された総合財務諸表の付記9を参照されたい。
権益類投資
2022年9月30日と2022年6月30日まで、同社の株式会計投資における所有権パーセンテージは以下の通り
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| 九月三十日 |
| 六月三十日 |
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| 2022 |
| 2021 |
| |||
| フェンボンドグループ株式会社(“フェンボンド”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| サンドラ·テクノロジー(プライベート)株式会社(“サンドラ”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitchナミビア(Pty)株式会社(“SmartSwitchナミビア”) |
| % |
| % |
|
フィンボンド
2022年9月30日までに会社は
その会社は売却した
14
5.権益を計上した投資とその他の長期資産(続)
権益類投資
フィンボンド(続)
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間のFinond株売却損失の計算を示しています
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| 9月30日までの3ヶ月間 |
| |
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| 2022 |
| |||||
| Finond株を売却した損失: |
|
|
| ||||
| 現金形式で受け取った代価 | $ |
| |||||
| 減価額:売却されたFinond株の帳簿価値 |
| ( |
| ||||
| 差し引く:他の総合損失の累計から外貨換算準備金を放出 |
| ( |
| ||||
| 増発:株式会計投資に関する株式補償費用の解除 |
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| |||||
|
| Finond株売却の損失 | $ | ( |
|
同社はFinondの発生と報告の持続損失とその低い株価を組み合わせて減値指標としている。同社は2022年9月30日までに保有するFinondを減値評価した。同社が記録した減価損失は#ドルだった
炭素質
2022年9月、当社はその完全子会社Net 1アプリケーション技術オランダ株式会社(“Net 1 BV”)を通じてEtobeicoke Limited(“Etobeke”)と拘束力のある条項説明書を締結して、その全権益を売却するか、または
同社は$を受け取りました
当社は現在、担保として提供される炭素株式の公正価値を#ドルとしている
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| 9月30日までの3ヶ月間 |
| |
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| 2022 |
| |||||
| 炭素株の売却益: |
|
|
| ||||
| 2022年9月に受け取った現金の対価格 | $ |
| |||||
| マイナス:炭素の帳簿価値 |
|
| |||||
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| 炭素株の売却益:(1) | $ |
|
(1)当社は、その投資の基本コストが徴収された販売コストを超えるため、炭素の売却に関する税金を支払わないと予想される。当社は、Net 1 BVは課税収入を発生させないため、発生した損失を利用できなくなると考えている。
15
5.権益を計上した投資とその他の長期資産(続)
権益類投資
以下は、2022年9月30日までの3ヶ月間の株式会計投資と株式会計投資に提供される融資の変動状況である
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| フィンボンド |
| 他にも(1) |
| 合計する |
| |||
| 株式投資 |
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| ||||||
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
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| 株に基づく報酬 |
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|
|
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| |||||||
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| 総合収入: |
| ( |
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| ( |
| |||||
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| その他総合収益 |
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| 権益会計 |
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| 純収益の占めるシェア |
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| 減損する |
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| 受け取った配当金 |
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| ( |
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| Finond株を売却する |
| ( |
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| ( |
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| 外貨調整(2) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 2022年9月30日までの残高 | $ |
| $ |
| $ |
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| ローン投資: |
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
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| $ |
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| すでに融資を承認した |
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| 返済済みのローン |
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| ( |
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| ( |
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| 外貨調整(2) |
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| |||||||
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| 2022年9月30日までの残高 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
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| 権益 |
| 貸し付け金 |
| 合計する |
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| 以下の日付までの帳簿金額: |
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| June 30, 2022 | $ |
| $ |
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| 2022年9月30日 | $ |
| $ |
| $ |
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(1)Carbon、Sandulela、SmartSwitchナミビアを含む
(2)外貨調整は、ZAR、ナイジェリアナイラ、ナミビア元のドルに対する変動が帳簿価値に与える影響を反映している。
その他長期資産
以下は、2022年9月30日と2022年6月30日までの他の長期資産の内訳です
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| 九月三十日 |
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| 六月三十日 | |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 株式投資総額 | $ |
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| 投資しています |
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| 投資しています |
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| |||||||||||
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| 投資しています |
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| Carbonへのローン売却に関する満期額の長期部分(3) |
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| 投資契約の下の保険者資産(付記7) |
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| 保険契約下の再保険資産(付記7) |
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| その他長期資産総額 | $ |
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(1)当社はMobiKwikとCPSは容易に公正な価値を特定できないと考えているため、コストから減値(あり)を減算し、同一発行者の同じまたは類似投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりして当該等の投資を記録することを選択した。
(2)2020年10月16日、南アフリカプレトリア豪登省高等裁判所はCPSの清算を命じた。
(3)Carbonへのローン売却に関する満期金額の長期部分は$
16
5.権益を計上した投資とその他の長期資産(続)
その他長期資産
Cユニット-資本再編後の有効持株率の減少
2022年9月30日、Cell CはCell Cが追加の持分ツールを発行することを含む資本再構成プロセスを完了した。Cell Cの持分に対する会社の有効保有量はすでに
以下は、同社が2022年9月30日までに保有している、随時決定可能な公正価値がなく、満期までの投資を保有している株式証券の構成要素である
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| 原価基礎 |
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| 未現金保有量 |
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| 未現金保有量 |
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| 携帯する |
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| 利得 |
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| 損 |
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| 価値がある |
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| 株式証券: |
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| MobiKwikに投資する | $ |
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| CPSへの投資 |
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| 満期まで保有する: |
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| スギセル紙幣への投資(付記2) |
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| 合計する | $ |
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| 原価基礎 |
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| 未現金保有量 |
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| 未現金保有量 |
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| 携帯する |
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| 利得 |
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| 損 |
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| 価値がある |
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| 株式証券: |
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| MobiKwikに投資する | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| CPSへの投資 |
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| 満期まで保有する: |
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| スギ蜂の巣手形への投資 |
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| 合計する | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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6.商誉と無形資産純額
商誉
以下は、2022年9月30日までの3ヶ月間の営業利益の帳簿価値の変動状況です
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| 総価値 |
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| 累計減価 |
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| 帳簿価値 |
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| 2022年6月30日までの残高 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
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| 外貨調整(1) |
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| ( |
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| ( |
| ||||||||||
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| 2022年9月30日までの残高 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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営業権が同社に割り当てられた報告可能な部門は以下の通りである
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| 消費者 |
| 商家 |
| 他にも |
| 帳簿価値 | ||||
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| 2022年6月30日までの残高 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 外貨調整(1) |
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| ( |
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| ( | |||
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| 2022年9月30日までの残高 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
17
6.営業権と無形資産純額(継続)
無形資産、純額
無形資産の帳簿価値と償却
以下は、2022年9月30日と2022年6月30日までの無形資産の帳簿価値と累積償却状況である
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| 2022年9月30日まで |
| 2022年6月30日まで |
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| 総帳簿価値 |
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| 累計償却する |
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| 帳簿純価値 |
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| 総帳簿価値 |
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| 累計償却する |
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| 帳簿純価値 |
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| 有限寿命無形資産: |
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| 取引先関係 | $ |
| $ | ( |
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| $ | ( |
| $ |
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| ソフトウェア、統合プラットフォーム、非特許技術 |
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| ( |
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| ( |
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| FTS特許 |
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| ブランドと商標 |
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| 有限寿命無形資産総額 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の有限寿命無形資産償却費用の合計は約$
2022年9月30日の為替レートを想定し、今後5会計年度および以降の推定年度の償却費用を次の表に示す。買収、耐用年数の変化、為替変動、その他の関連要因により、将来の期間の実際の償却費用はこの見積もりとは異なる可能性がある。
| 2023年度(2023年6月30日現在9ヶ月) |
| $ |
| |||||||||
| 2024年度 |
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| |||||||||
| 2025年度 |
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| |||||||||
| 2026年度 |
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| |||||||||
| 2027年度 |
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| その後… |
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| |||||||||
|
| 将来予想される年間償却費総額 |
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| $ |
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7.保険及び投資契約項の下の資産及び保険加入者負債
保険契約項下の再保険資産と保険加入者負債
以下は、2022年9月30日までの3ヶ月間の保険契約における再保険資産および保険加入者負債の変動状況である
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| 再保険資産(1) |
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| 保険契約(2) |
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| $ | ( |
| ||||
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| 保険契約下での保険加入者の利益を増やす |
|
|
| ( |
| |||
|
| 保険契約項における保険加入者の利益のクレームと減少 |
| ( |
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| |||
|
| 外貨調整(3) |
| ( |
|
|
| |||
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|
| 2022年9月30日までの残高 | $ |
| $ | ( |
|
(1)他の長期資産を計上する(付記5参照)
(二)他の長期負債を計上する
(3)ZAR対ドルレート変動の影響を表す.
当社は、各種保険契約による損失を制限するために再保険会社と合意していますが、再保険者がその責任を果たすことができない場合は、当社は責任を保留します。保険契約負債の価値は、これらの製品の市場(すなわち南アフリカ)を提供するために要求される将来の経験に対する最適な推定仮定に所定の保証金を加えることに基づいている。最適な推定仮説に利益率を規定する過程に加えて、クレーム報告遅延に関する仮定(平均業界経験による)が含まれる。
18
7.保険及び投資契約項の下の資産及び保険加入者負債(継続)
投資契約項下の資産と保険契約者負債
以下は、2022年9月30日までの3ヶ月間の投資契約項目における保険契約者の資産と負債の変動状況である
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| 資産(1) |
| 投資契約(2) |
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| $ | ( |
| ||||
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| 投資契約での保険加入者の利益を増やす |
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|
| ( |
| |||
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| 投資契約項における保険加入者の利益のクレームと減少 |
| ( |
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| |||
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| 外貨調整(3) |
| ( |
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| |||
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| 2022年9月30日までの残高 | $ |
| $ | ( |
|
(1)他の長期資産を計上する(付記5参照)
(二)他の長期負債を計上する
(3)ZAR対ドルレート変動の影響を表す.
8.借金をする
借入金の詳細については、会社が2022年6月30日までの年次報告Form 10−Kに含まれる監査された総合財務諸表の付記12を参照されたい。
南アフリカ
以下の金額は指定された日の適用為替レートで換算されました。
修正された人民元ローン、短期ローン(ローンE)と長期借款を含む
長期借入金--ローンGとローンH
当社とFirstRand Bank LimitedがそのRand Merchant Bank部門(“人民元”)を通じて達成した信用合意は、当社が2022年9月30日までにいくつかのマイルストーンを達成することを要求しており、そうでなければ、当社はZARを要求される
短期施設の提供--施設E
2022年9月30日まで、会社の南アフリカ短期人民元貸越融資総額はZAR
長期ローンと短期ローンを含む接続ローン
2022年9月30日現在、接続施設には(I)ZARの貸越施設(一般銀行施設)が含まれている
2022年11月、当社はその全額付属会社現金連結賃貸(Pty)有限会社及びMain Street 1723(Pty)Ltdを通じてZARからの総資産担保ローンを増加させた
19
8.借金を返済する
南アフリカ(続)
K 2020ローン、長期借款を含む
当社は2021年2月15日にその全額付属会社K 2020を通じて人民元と循環信用手配協定を締結した。循環信用限度額はZARである
間接融資を含む人民元融資
2022年9月30日まで、会社が人民元で提供する南アフリカの短期間接信用総額はZAR
Nedbankローン、短期ローンを含む
2022年9月30日まで、会社とNedbank Limitedの南アフリカ短期信用総額はZAR
会社は2022年9月30日と2022年6月30日までに約ZARを使用している
短期信用手配の動向
以下は、会社が2022年9月30日までの短期施設と、2022年6月30日から2022年9月30日までの会社短期施設の変動状況である
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| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| ネッドバンク |
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| ||||
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| 施設E |
| 間接法 |
| 接続する |
| 施設 |
| 合計する | |||||
| 2022年9月30日までに提供される短期施設 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||||||
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| 貸越 |
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| ||||||||
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| 当座貸越はATMのみの資金に制限されています |
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| 間接と派生施設 |
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| 使用済みの貸越施設の移動: |
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| ||||
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| 現金自動支払機のみの資金制限 |
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| ||||||||
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| 使用制限を受けない |
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| ||||||||
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| 2022年6月30日までの残高 |
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| |||||||
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| すでに利用している |
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| ||||||
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| 償還された |
| ( |
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| ( |
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| ( | |||
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| 外貨調整(1) |
| ( |
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| ( |
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| ( | |||
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| 2022年9月30日までの残高 |
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| ||||||||
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| 現金自動支払機のみの資金制限 |
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| 使用制限を受けない | $ |
| $ |
| $ |
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| $ | ||||||
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| 2022年9月30日現在の金利(%)(2) |
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| 利用されている間接および派生施設での移動: |
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| ||||
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
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| すでに利用している |
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| |||||||
|
|
| 外貨調整(1) |
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| ( |
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| ( |
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| ( | ||||
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| 2022年9月30日までの残高 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
20
8.借金を返済する
長期借入金の変動
以下は、2022年6月30日から2022年9月30日までの同社の長期借入金の変動状況である
|
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| 施設 |
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| ||||||||||
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| G&H |
| A&B |
| K2020 |
| 資産支援 |
| 合計する | |||||
| 現在に含まれている | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
| 長期に含まれる |
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| ||||||||
| 2022年6月30日までの期初残高 |
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| ||||||||
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| 使用する施設 |
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| |||||||
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| 償還の施設 |
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| ( |
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| ( |
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| ( | ||||
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| 払込料金は返金されません |
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| |||||||
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| 償却された料金は返金されません |
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| |||||||
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| 外貨調整(1) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
|
| ( | ||
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| 2022年9月30日までの期末残高 |
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| ||||||
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| 現在に含まれている |
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| ||||||
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| 長期に含まれる |
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| 未償却費用 |
| ( |
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| ( |
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| ( | ||
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| 期限は2年以内にしなければならない |
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| |||||
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| 期限は3年以内にしなければならない |
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| |||||
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| 4年以内に満期になる |
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| |||||
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| 5年以内に満期になる | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 2022年9月30日現在の金利(%) |
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| |||||||
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| 基本金利(%) |
|
|
|
|
|
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|
|
| ||||||
|
| 利益率(%) |
| それぞれ違う |
|
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|
|
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| |||||
| 脚注番号 |
| (2)(3) |
|
| (4) |
|
| (5) |
|
| (6) |
|
|
|
(1)はZARがドルレート変動に与える影響を表す.
(2)施設Gの利息は,時々発効する3か月期の国際銀行間同業借り換え金利に(I)の保証金を加えて計算される
(3)施設Hの利息は,時々発効する国際銀行間同業借り換え金利に基づいて加算される
(4)融資Aと融資Bの利息はJIBARプラス保証金によって計算され,約
(5)利息は割引価格で加算される
(6)利息は割引価格で加算される
2022年9月30日までの3ヶ月間、当社の南アフリカ長期借款の下で発生し、簡明総合経営報告書の利息支出を計上した利息支出は$
21
9.その他の支払い
以下に、2022年9月30日と2022年6月30日までの他の支払明細をまとめます
|
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| 九月三十日 |
| 六月三十日 |
| ||
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| 2022 |
|
| 2022 |
|
| 応算項目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 条文 |
|
|
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| |||
| 付加価値税を納めるべきだ |
|
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|
| |||
| 給与明細に関する未払い |
|
|
|
|
| |||
| 商家の決済義務に参与する |
|
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|
|
| |||
| サプライヤーのConnect売り手への配慮 |
|
|
|
|
| |||
| 他にも |
|
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
| $ |
|
10.資本構造
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日まで監査されていない簡明総合権益変動表からそれぞれ国庫を差し引いた株式数を示しています
|
|
| 九月三十日 |
| 九月三十日 |
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
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| 在庫を差し引いた株式数: |
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| |
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| 権益変動表 |
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| ||
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| 期末まで帰属していない非既存持分 |
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| ||
| 在庫を差し引いた株式数には,まだ帰属していない非既存権益株式は含まれていない |
|
|
11.その他の総合損失を累計する
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の各構成要素の累計その他総合(損失)収入の変化を示しています
|
|
|
|
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| 3か月まで |
| ||||
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|
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| 2022年9月30日 |
| ||||
|
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|
|
|
|
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|
| 累計外貨換算備蓄 |
|
| 合計する |
|
| 2022年7月1日現在の残高 |
|
|
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| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 金融債券持分証券の売却に関する外貨両替備蓄を配布(付記5) |
|
|
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|
| ||||||
|
| 株式会計投資に関する外貨換算準備金変動 |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 外貨換算備蓄変動状況 |
|
| ( |
|
| ( |
| ||||
|
|
| 2022年9月30日までの残高 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
22
11.その他の総合損失を累計する
次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月間の各構成要素の累計その他総合(損失)収入の変化を示しています
|
|
|
|
| 3か月まで |
| ||||
|
|
|
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
|
|
|
|
|
| 累計外貨換算備蓄 |
|
| 合計する |
|
| 2021年7月1日現在の残高 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 株式会計投資に関する外貨換算準備金変動 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
|
| 外貨換算備蓄変動状況 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
|
|
| 2021年9月30日現在の残高 |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
12.株に基づく報酬
当社が改訂及び改訂した2015年度株式インセンティブ計画及び若干付与された株式奨励の帰属条項は、当社が2022年6月30日までの年度の10-K表年報に掲載されている審査総合財務諸表付記17に掲載されている。
株式オプションと制限株式活動
オプション
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の株式オプション活動をまとめています
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|
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| 株式数 |
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| 加重平均行権値 ($) |
|
| 加重平均残契約期間 (単位:年) |
|
| 内在的価値を合計する ($'000) |
| 加重平均授権日公正価値 ($) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 未返済-2022年6月30日 |
|
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|
|
|
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| |||||||||
|
| 鍛えられた |
| ( |
|
|
|
| - |
|
|
| - | |||||
|
|
| 未返済-2022年9月30日 |
|
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| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| 未返済-2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 没収される |
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 未返済-2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
23
12.株に基づく報酬
株式オプションと制限株式活動(継続)
選択肢(継続)
次の表は、2022年9月30日までに付与され、付与される予定の株式オプションを示しています
|
|
|
|
|
|
| 量 株 |
|
| 加重平均行権値 ($) |
|
| 加重平均残契約期間 (単位:年) |
|
| 内在的価値を合計する ($’000) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 帰属し、帰属を期待している--2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
これらのオプションの行権価格区間は#ドルである
次の表は、2022年9月30日までに行使可能な株式オプションを示しています
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|
|
|
|
|
| 量 株 |
|
| 加重平均行権値 ($) |
|
| 加重平均残契約期間 (単位:年) |
|
| 内在的価値を合計する ($’000) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
| 行使可能-2022年9月30日 |
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|
|
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制限株
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の限定株式活動をまとめています
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|
| 制限株の株式数 |
|
|
| 加重平均授権日公正価値 ($’000) |
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| ||
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| ||
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|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| ||
| 非既得権益−2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 授権額合計 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 承認--2022年7月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 承認--2022年8月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 既得権益総額 |
|
| ( |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 既得権益−2022年7月 |
|
| ( |
|
|
|
|
| ||
|
|
| 非既得権益−2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非既得権益−2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 授権額合計 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
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| 承認--2021年7月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 承認--2021年8月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
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|
| 非既得権益−2021年9月30日 |
|
|
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|
|
|
|
24
12.株に基づく報酬
株式オプションと制限株式活動(継続)
制限株(継続)
贈与金
2022年7月に会社は
2021年7月1日に会社はグループのCEOに授与されました
当社が2022年6月30日までの年度の10-K表年報に掲載されている審査総合財務諸表付記17で述べたように、当社はさらに承認します
帰属.帰属
2022年7月
会社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、株式ベースの給与費用純額を$と記録した
|
|
|
|
|
| 総料金 |
| 商品販売、IT処理、サービス、サポートに割り当てられたコスト |
| 販売、一般、行政に分配する |
| |||
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 株に基づく報酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
|
|
|
| 合計-2022年9月30日までの3ヶ月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
|
|
|
|
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|
|
| |||
|
|
| 株に基づく報酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
|
|
| 株式オプションと没収された制限株に関する株式補償費用の逆転 |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
| |
|
|
|
| 合計-2021年9月30日までの3ヶ月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
|
株式ベースの給与費用は、関連従業員に支払われた現金給与の配分に応じて販売、一般、行政に割り当てられている
25
12.株に基づく報酬
2022年9月30日現在、株式オプションに関する未確認報酬コスト総額は約5ドル
2022年9月30日と2022年6月30日まで、会社が記録した繰延税金資産は約$です
13.1株当たりの収益
同社はすでに普通株を発行し、公正価値以外の金額で償還することができる。償還する公正価値以外の1種類の普通株は普通株を償還できる帳簿価値を増加或いは減少させ、2種類の方法を採用して基本的な1株当たり収益に反映する。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、普通株の償還もなく、償還可能な普通株の帳簿価値も調整されていない。したがって,以下に提案する2つの方法は償還の影響を含まない会社の償還可能普通株は,2022年6月30日までの年次報告書に含まれる会社が監査した総合財務諸表の付記14で説明した。
1株当たりの基本(損失)収益には、普通株と同じ比率で没収不可能な配当等価物を得る資格があるので、参加証券定義に適合する制限株式が含まれている。1株当たりの基本(損失)収益は2段階法を用いて計算されるが,1株当たりの基本(損失)収益は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月また,割り当てられていない報酬のみを反映する.以下で計算する1株当たりの基本(損失)収益は、分子から未帰属制限株(非帰属制限株に参加)株式の純損失を除去し、分母からこれらの非帰属制限株の希薄な影響を除去する。
償却(損失)1株当たり収益は、期間ごとに潜在的希薄化ツールを発行する際に発行される余分な普通株の株式数として計算されている。株式オプションには没収不可能な配当権が含まれていないため、株式オプションは在庫株方法で計算された1株当たり償却(損失)収益に計上され、証券参加とはみなされない。同社は従業員の株式オプションの購入を排除した
希釈(損失)1株当たりの収益を計算する際には、希釈(損失)1株当たりの収益を計算する上で、当該制限株はリターン可能株式とみなされ、部分制限株の帰属条件が満たされているので、従業員に付与された部分制限株の希釈効果を含む。当社は2022年6月30日までの年度のForm 10−K年報に掲載されている審査総合財務諸表付記17を経て、すべての付与された帰属条件を検討した。
26
13.1株当たりの収益
以下の表に、Lesakaの純損失と2段階法を用いて基本と希釈(損失)1株当たりの収益を計算する際に使用すべき株式データを示す
|
|
|
|
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| 3か月まで | ||||||
|
|
|
|
|
|
| 九月三十日 | ||||||
|
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| 2022 |
|
|
| 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位:千、除 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| パーセントと |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| 1株当たりのデータ) |
| ||||
| 分子: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 楽崎の純損失に帰すべきだ |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
|
| 未分配収益 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 普通株主に割り当てられた割合(計算1) |
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 1株当たりの収益の分子:基本と支出 |
|
| ( |
|
|
| ( |
| |||
|
|
|
| 続けて |
|
| ( |
|
|
| ( |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 分母.分母 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 1株当たりの基本的な収益の分母: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 加重平均普通株式発行済み |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 希釈(損失)1株当たり収益の分母:調整後の加重平均普通株流通株と仮説株式交換 |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (損失)1株当たり収益: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 基本的な情報 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
|
| 薄めにする |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (計算1) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 基本加重平均発行済み普通株式(A) |
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 基本的な重み付け--帰属が予想される発行された普通株式および非帰属制限株の平均レベル(B) |
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 普通株主に割り当てられた割合(A)/(B) |
|
|
|
|
|
|
14.キャッシュフロー情報を補充する
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の追加キャッシュフロー開示を示しています
|
|
|
|
| 3か月まで | |||
|
|
|
|
| 九月三十日 | |||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利子から受け取った現金 |
| $ |
| $ | ||
|
| 利子を支払う現金 |
| $ |
| $ | ||
|
| 所得税の現金を納める |
| $ |
| $ | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
14.キャッシュフロー情報を補充する
賃貸借証書
次の表はレンタルに関する補充キャッシュフローの開示を示しています2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3か月まで |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九月三十日 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||
|
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
| $ |
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 賃貸義務と引き換えに使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 賃貸借契約を経営する |
|
|
|
|
|
|
| $ |
| $ |
|
15.収入確認
収入の分解
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の営業部門決算を含む主要収入源別の会社収入を示しています
|
|
|
| 消費者 |
| 商家 |
| 他にも |
| 合計する | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 科学技術製品 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 電気通信製品とサービス |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 融資収入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 取引先の興味 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 保険収入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 口座所持者費用 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 他にも |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 総収入は以下の地理的位置から来ています |
| 15,004 |
|
| 109,408 |
|
| 374 |
|
| 124,786 | |
|
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 世界の他の地域 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
28
15.収入確認(継続)
収入分類(継続)
次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月間の経営部門決算を含む主要収入源別の会社収入を示しています
|
|
|
| 消費者 |
| 商家 |
| 他にも |
| 合計する | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 科学技術製品 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 電気通信製品とサービス |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 融資収入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 保険収入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 口座所持者費用 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 他にも |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 総収入は以下の地理的位置から来ています |
| 17,164 |
|
| 16,913 |
|
|
|
| |||
|
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 世界の他の地域 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
16.賃貸借証書
当社はすでに会計指針の下で運営賃貸に分類された賃貸手配を締結している。これらの賃貸手配は主にリース会社が南アフリカでその金融サービス業務を経営する会社本部、行政事務室、支店に関連している。同社の経営賃貸借契約の残り借約期限は そして
同社はまた、南アフリカで金融サービス業務を経営するために、主にリース支店場所と他の場所で短期賃貸手配を締結した。当社の年内の短期賃貸支出2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はい$です
|
|
|
| 九月三十日 |
| 六月三十日 |
| ||
|
|
|
| 2022 |
| 2022 |
| ||
|
| レンタル義務と引き換えに使用権資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加重平均残存賃貸年限(年) |
|
|
|
|
| ||
|
| 加重平均割引率(パーセント) |
|
|
|
|
|
|
| 賃貸負債の満期日 |
|
|
|
|
| 六月三十日まで |
|
|
|
|
| 2023年(2022年9月30日までの3ヶ月を除く) |
| $ | |
|
| 2024 |
|
| |
|
| 2025 |
|
| |
|
| 2026 |
|
| |
|
| 2027 |
|
| |
|
| その後… |
|
| |
|
| 未割引経営リース負債総額 |
|
| |
|
| 計上された利息を差し引く |
|
| |
|
| 賃貸負債総額を含めて |
|
| |
|
| 賃貸負債を経営しています |
|
| |
|
| 賃貸負債を経営しています--長期 |
| $ |
29
17.細分化市場を運営する
細分化市場を運営する
当社が開示した部門情報は、その首席運営決定者が、製品およびサービスに関するいくつかのエンティティ範囲内の開示、および実体が重大な資産または報告重大な収入を保有する国の決定および報告のために使用される管理情報システム報告に反映される。当社運営支部の説明は、当社が2022年6月30日までの年度のForm 10−K年報に掲載されている審査総合財務諸表付記21に掲載されています。
|
|
|
|
|
| 収入.収入 | |||||||
|
|
|
|
|
| 報告可能な細分化市場 |
|
| 網段間 |
|
| 外部からの取引先 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消費者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
|
|
|
|
| |||||||
| 他にも |
|
|
|
|
| |||||||
|
| 2022年9月30日までの3カ月合計 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消費者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
|
|
|
|
| |||||||
| 他にも |
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 2021年9月30日までの3カ月合計 | $ |
| $ |
| $ |
当社は、支部から利子、税項、減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)を差し引いて支部業績を評価し、次の文(“パート調整後のEBITDA”)で言及されている項目に基づいて調整しています。当社は、減価償却及び償却、営業権又はその他の無形資産減価、あるリース費用(“リース調整”)、その他の項目(売却投資の収益又は損失、株式証券の公正価値調整、株式補償費用、貨幣オプションの公正価値調整を含む)、利息収入、利息支出、所得税支出又は権益会計投資の損失をその報告分部に計上しない。リース調整はリース費用を反映し,株による補償調整は株による補償支出を反映しており,両者とも支部調整後EBITDAの計算には計上されていないため,入金項目として報告可能な分部の分部調整後EBITDAと会社所得税支出前の損失を協調させた。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、報告すべき分部の損益と所得税支出前の損失の計量台帳は以下の通り
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| 3か月まで | |||
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| 九月三十日 | |||
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| 報告可能な部門は利益や損失を測る | $ |
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| 株の報酬に基づいて料金を調整する |
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| 減価償却および償却 |
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| 利子収入 |
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| 所得税前損益 | $ | ( |
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30
17.細分化市場を運営する
次の表は、GAAPが2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間に作成した支部情報をまとめたものである
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| 3か月まで | |||
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| 九月三十日 | |||
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| 分部調整後のEBITDA |
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| 分部調整後EBITDA合計 |
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| 会社/淘汰 |
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| 減算:借約調整 |
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| 減算:株による報酬調整 |
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| 減算:減価償却と償却 |
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| 総営業損失 |
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| 減価償却および償却 |
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| 他にも |
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| 小計:経営分部 |
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| 会社/淘汰 |
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| 合計する | $ |
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首席運営決定者が査読する支部情報には、各支部の支部資産計測は含まれておらず、すべての重要資産は、いずれの支部の運営でもなく、すべての支部の運営に用いられるからである。その会社は特定の運営部門に割り当てられた専用資産を持っていない。したがって,任意の割当てを試みることは意味がないため,セグメント資産割当ては提案されていない.
18.所得税
過渡期所得税
中期財務報告については、当社はまず、会計年度全体に適用される実税率を一般収入に適用し、適切な所得税支出を決定する予定である。この金額はその後、単独で報告された税法の変化、推定免税額、控除できない取引関連費用など、重大な異常項目の税収影響に基づいて調整され、税費に影響を与える。税率のいかなる変動(適用すれば適用される)が繰延税項資産及び負債の期初残高に与える累積影響も、公布日に発生した過渡期間内に独立事件として税項に計上される。
南アフリカの企業所得税率は
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18.所得税を繰り越す
過渡期所得税
2022年9月30日までの3ヶ月間、当社の有効税率は、当社が利益を上げている南アフリカ業務に記録されている税金支出、相殺不可能費用、当社のある南アフリカ業務で発生した持続損失、およびこれらの実体で発生した純営業損失が確認した繰延税金資産に関する推定控除の影響を受けています。
2021年9月30日までの3ヶ月間、当社の有効税率は、当社が利益を上げている南アフリカ業務に記録されている税金支出、相殺不可能費用、当社のある南アフリカ業務で発生した持続損失、およびこれらの実体で発生した純営業損失が確認した繰延税金資産に関する推定控除の影響を受けています。
不確定税収状況
その会社は所有している
その会社は所有している
19.引受金とその他の事項
保証する
南アフリカ税務局と同社のある顧客、サプライヤー、および他の業務パートナーは、南アフリカ銀行が発行した予備信用状を含む保証を彼らに提供することを要求した。会社はこれらの第三者のためにこれらの保証を得て業務を運営する必要があります
NedbankはZARのための金額をこれらの第三者に提供しました
人民元はすでにこれらの第三者にZARの保証金額を発行しました
同社は2022年9月30日現在、その総合貸借対照表でこれらの担保に関連するいかなる債務も確認していない。これらの保証によって、会社が支払うことができる最高潜在金額はZARです
事件があったり
正常な業務過程で、会社は時々様々などうでもいいクレームや訴訟の影響を受ける。経営陣は現在、これらの他の事項の単独または全体的な解決は、会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。
32
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論は,2022年6月30日までのForm 10−K年度報告および本Form 10−Qに含まれる監査されていない簡明総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。
前向きに陳述する
表格10-Qのいくつかの陳述は前向き陳述を構成する。これらの陳述は未来の事件または私たちの未来の財務表現と関係があり、既知および未知のリスク、不確定要素および他の要素に関連し、これらのリスク、不確定要素および他の要素は、私たちまたは私たちの業界の実際の結果、活動レベル、表現または成果を招く可能性があり、これらの前向き陳述と明示、暗示または推定された任意の未来の結果、活動レベル、表現または成果は大きく異なる。これらの要因には,他の事項を除いて,2022年6月30日現在の年次報告10−K表の第1 A項である“リスク要因”に列挙された要因が含まれている。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“可能”、“すべき”、“可能”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“意図”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“可能”または“継続”などの用語、またはそのような用語および他の同様の用語の否定語によって識別することができる
私たちは展望性陳述に反映された予想が合理的だと思っているが、私たちは積極的な未来の結果、活動レベル、業績、あるいは目標を達成できるかどうか分からない。実際の事件や結果は大きく違うかもしれない。これらの陳述に適合して、法的要件が適用されない限り、事故の発生を反映するために、本10-Q表の公表日後に任意の前向き陳述を更新する義務はない
あなたはこの10-Q表と私たちがここで引用した文書と、私たちが証拠品としてアメリカ証券取引委員会に提出した文書を読んで、私たちの未来の実際の結果、活動レベル、業績、業績は私たちが予想していたものとは大きく違うかもしれません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する
最新の発展動向
Lesakaは本四半期に引き続き更新を行い、2022年度第2四半期に本格的に開始する流れに基づいてさらに努力する。この時期に得られた進展は変革的であり、この時期の財務業績は明らかに改善された。本四半期のパフォーマンスを2022年度同期と比較すると、特に進展が顕著である。
Lesakaの中心的な目標は、南アフリカのサービス不足の消費者に金融包摂性をもたらし、小企業の繁栄に必要な金融サービスを得ることで、人々の生活を改善することである。これは,ロッサが金融包摂性の最後の1マイルを効率的にデジタル化する能力によって実現され,現金と数字にまたがる全方位的なサービス金融科学技術プラットフォームを提供することで実現され,両者のニーズを満たすとともに,現在発生しているデジタルへの長期的な転換を促進している.
Lesakaプラットフォームは、マイクロ事業体および小規模事業体、ならびに一般的に彼らの店で買い物をする消費者にサービスを提供する。業者と消費者業務自体は巨大な潜在市場と巨大な成長機会を持っている。以上のように,Lesakaは自己強化された生態系を発展させ,相乗効果とさらなる機会を創出し,Lesakaの価値主張を加速させ拡大する機会がある。
われわれの誘致業務は急速に増加している
Connect買収の成功により、私たちのMerchant業務が変わりました。Connectのマイクロ·中小企業(“中小企業”)。この製品は私たちのEasyPayプラットフォームと組み合わせて、より大きな事業者を狙って、私たちの販売所業務と一緒に南アフリカのすべての商店の需要を満たすために一連の製品とサービスを提供します。これは2つの相互補完的で相互補完的なビジネスであり、それらが結合していることは、コスト最適化の機会ではなく、エキサイティングな成長物語を表す。ConnectはLesakaのMSME製品の空白を埋め、エンドツーエンドの金融生態システムを完備した。
これまでに行われてきた進展には
EasyPayとKazangをリーダーチームに統合した
Cash Connect金庫業務とATM業務の統合は、重点事業者のために完全な現金解決策を構築することを主張している
EasyPay通貨市場概念は選択されたMerchant商店で発売されている
顧客の現金支払いを活性化し、消費者がガザン商城で贈与金を引き出すことを可能にする
LesakaのMerchant製品は引き続き増加している
付加価値サービス(VAS)および請求書やサプライヤー支払い業務では,2022年9月30日現在のLesakaの現場設備は約57,000台であるのに対し,2022年6月30日現在の設備は約51,000台,1年前は約41,000台である
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私たちの金庫業務は銀行を約4200店舗(1年前には約3700店)に効率的に進出させた。歴史的には,Connectは金庫を正規部門の商店に置いてきたが,現在では非正規部門にも浸透している.これは私たちの非公式商家の顧客グループに顕著な運営とリスク収益を提供します
カード購入業務では、2022年9月30日現在、カード対応POS設備が約27,700台に増加しているのに対し、1年前は約12,600台、2022年6月30日現在では約22,600台、および
私たちは事業体に運営資金を迅速に獲得する機会を提供し、2023年度第1四半期に私たちの帳簿を記録的な水準に増加させ、この四半期は1.9億ザラルを超え、同期は1.08億ザラルだった
消費者事業の収益を回復させ、この細分化された市場を位置づけて成長を実現する
意味が重大である消費者部門は収益回復に進展しており、Lesakaは2023年度第2四半期に消費者月間部門調整後のEBITDA損益バランス点を実現する見込みだ。私たちの経済好転を推進する3つの主要な措置の進展は以下の通りである
顧客獲得を推進する
o Lesakaは、2023年度第1四半期まで、現在、117万のアクティブEPEクライアント(EPE Liteを含まない)を有する適切なチームと適切な製品を有しており、2022年度第1四半期末は104万であると信じている。
o Lesakaは2023年度第1四半期に約85,000個のEPEアカウント活性化を達成し、2023年度第1四半期の流出率は平均5%未満であり、上記の集中的な消費者戦略が魅力的であることを示している。
o 注目すべきは,流出率がLesaka期待流出率区間の高い端にあり,一部の原因はSRDスロット基数の変動であることである
o Lesakaはその存在点を改善し続け、知名度、知名度、サービスレベルを向上させるために、独自の分岐ネットワークを維持するのではなく、様々な小売業者と協力する戦略を進めている。
クロスセールスの研究進展
o 我々は本四半期に約78,000件の新規融資を発行し,我々の活発なEPE顧客基盤への持続的な浸透を実現した.平均ローン規模は4%から1,476スウェーデンのレアルまで上昇したが、私たちは慎重な信用採点と責任ある融資文化を継続的に実施しているため、本四半期の証券組合せ損失率(期内貸出金が総ローンの帳簿に占めるパーセンテージで計算)は依然として1.00%程度の鼓舞的な低水準(即ち毎年約4%)を維持している
o 融資の平均受入率は80%を超え,顧客ニーズの理解と実行が顧客のために精緻で負担でき,説得力のある価値主張を行う上での進展を強調している
o 私たちの葬儀保険製品は私たちの交差販売戦略に重要な増加機会を提供し、現在の浸透率はアクティブ顧客群の約23%である。2023年度第1四半期には、24,000件を超える新しい独立保険契約を開始し、有効保険総数を約268,000件に増加させ、2022年度第1四半期に比べて10%増加した。2023年度第1四半期の売上高は、贈与支払い契約を失って以来最高水準に達した。
o 我々の保険面での低損失率と高い現金収集率は,我々の納得できる価値主張を強調し,数百万の金融サービスを切実に必要とする消費者に目的に適した解決策を提供している。
o 2023年度第1四半期のユーザー平均収入(ARPU)は、ほぼ我々の目標ARPUの範囲内に維持されています。Lesakaは依然として,ARPUを増加させるために既存のクライアント群への交差販売機会に集中している
コスト最適化研究の進展
o 2023年度第1四半期には、販売チームの全メンバーに対して業績評価を行い、約400人の退職を招いた。これは販売業績に大きな影響を与えておらず、その目的はいくつかのポストを適切な資質を持つ個人で置き換えることである
私たちと主要利害関係者との関係を強化する
私たちは地方、省、国家レベルの積極的な参加を通じて、南アフリカ社会保障局(“SASSA”)と私たちの関係を構築して、彼らの需要をよりよく理解し、1200万人以上の寄付受給者に社会補助金を提供する方法をどのように支援し、改善していきたい
私たちはまた、株主、監督機関、サプライヤー、私たちの業界の他の参加者を含む各主要利害関係者との関係構築に良好な進展を遂げた。
投資する
MobiKwikへの私たちの投資は本四半期の帳簿価値に変化はありません。IPOに対するMobiKwikの規制承認は現在満了しており、これが戦略的目標であるにもかかわらず、必要なIPO承認を再獲得する前に、彼らの取締役会は市場状況を検討し続ける。基礎業務は引き続き力強く成長しており、特に現在は後で支払い業務を購入しており、今後2財政年度の年間EBITDAの利益実現に楽観的である。
34
Cell Cの資本再編は2022年9月30日に発効し、これまで非常に長い過程を経て、貸借対照表上の債務規模を適切に調整して、すべての利害関係者が長期的に成功できるように持続可能な業務を作成することを目的としていた。この結論はC細胞の回復過程における重要なマイルストーンであり、時間の経過とともに、私たちの残りの持分の価値はある程度回復することが予想される。私たちは資本再編に積極的に参加していないため、Cell Cでの私たちの持分は15%から5%以上に減少した。2022年9月30日現在、私たちの投資を0ドル(ゼロ)の帳簿価値に維持し続け、Cユニット資本の再編後のパフォーマンスを監視して、その価値上昇の兆しを探していきます。
2023年度第1四半期に、私たちが保有しているCarbonの株式の25%を50万ドルの延期支払い条項で創始者に売却した。その他の資料については、監査されていない簡明総合財務諸表付記5を参照されたい。
新冠肺炎の影響
最近の四半期に、私たちは新冠肺炎の疫病によるいかなる重大な妨害にも遭遇しておらず、疫病に関連するリスクは大幅に低下したようだ。第1部1 A項を参照されたい。リスク要因-新冠肺炎の大流行が私たちの将来の財務状況、運営、キャッシュフロー、株価に全面的な影響を与えるとは確信できない“が、2022年6月30日現在の10-K表年次報告である。私たちの業務、総合経営結果、財務状況に及ぼす影響の性質と程度を引き続き評価します。
肝心な会計政策
私たちが監査していない簡明な総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成され、この基準は管理層に報告された資産と負債額及びあるいは有資産と負債開示に影響を与える未来の事件を推定と仮定することを要求し、現在の経済環境において新冠肺炎の発生による持続的な不確定性を含む。未来の事件とその影響は絶対的に確定できないため、推定の決定は管理層が様々な仮定と他の決定要素に基づいて判断する必要があり、例えば歴史経験、現在と予想される市場状況、およびいくつかの科学的な評価技術が必要である
重要な会計政策は重大な判断や不確実性を反映した政策であり、異なる仮定と条件の下で重大な異なる結果を招く可能性がある。我々は、2022年6月30日までのForm 10-K年次報告で、以下の重要な会計政策を決定し、これらの政策はより詳細に説明されている
企業合併と営業権の回復可能性
買収によって得られた無形資産
収入確認--依頼人と代理人の考え
Cユニットの投資推定値
株式証券および株式に計上された投資の回収可能性;
課税を繰延する
株の報酬
売掛金と不良債権準備。
最近可決された会計公告
当社が審査を経ていない簡明総合財務諸表付記1を参照して、採択された会計声明を全面的に説明するために、採択日および当社が審査されていない簡明総合財務諸表への影響を含む。
2022年9月30日まで採用されていない最近の会計声明
2022年9月30日現在採用されていない最新の会計声明の完全な記述については、予想採用日および当社の財務状況、経営結果、キャッシュフローへの影響を含む、監査されていない簡明総合財務諸表の付記1を参照されたい。
35
通貨為替レート情報
実際の為替レート
本報告で示した期間および期間終了時の実レートは以下のとおりである
表1 | 3か月まで |
| 現在までの年度 | ||
| 九月三十日 |
| 六月三十日 | ||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
ZAR:ドルの平均為替レート | 17.0201 |
| 14.6246 |
| 15.2154 |
最高ZAR:期間中のドルレート | 18.0545 |
| 15.3110 |
| 16.2968 |
最低ZAR:期間中のドル為替レート | 16.2035 |
| 14.1630 |
| 14.1630 |
期末為替レート | 18.0126 |
| 15.1150 |
| 16.2903 |
財務報告目的のための換算レート
私たちは毎月私たちの運営結果をZARからドルに変換することを要求された。したがって,2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間,これらのデータを変換するための平均レートは,上の表に示した平均値とはやや異なる。運営結果を表示する際に用いた換算率は,次表に示す換算率である
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|
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| 3か月まで |
| 現在までの年度 | ||
表2 | 九月三十日 |
| 六月三十日 | ||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
収入と支出項目:1ドル=ZAR | 17.1307 |
| 14.6129 |
| 15.1978 |
貸借対照表項目:1ドル=ZAR | 18.0126 |
| 14.3010 |
| 16.2903 |
36
経営成果
総合運営の全体的な結果についての私たちの議論は私たちに基づいています監査されていない簡明な連結財務諸表それらはアメリカで公認された会計基準に基づいて作成された。私たちの運営結果をドルで分析しました監査されていない簡明な連結財務諸表ZARは、私たちの収入の大部分に貢献する実体の機能通貨であり、私たちのほとんどの取引が最初に発生して測定された通貨でもあるので、ZARに追加されます。ドルとZARの間の通貨変動は私たちの報告書の業績に大きな影響を与えるため、私たちは私たちの報告通貨としてドルを使用して、私たちのZARでの運営結果を補充紹介することは投資家が私たちの業務の潜在的な傾向の変化を理解するのに役立つと信じています
我々の運営部門収入は“-運営部門別運営結果”で、会社間相殺前の運営部門ごとの総収入を代表していることが示されている。監査されていない簡明総合財務諸表に記載されている営業部門総収入と収入との間の台帳は、当該等報告書の付記17に含まれている。我々の経営意思決定はMakerが我々のグループの最高経営責任者であり,利息,税項,減価償却,償却前の支部収益(“EBITDA”)を差し引いて部門業績を評価し,次の文(“各部調整後EBITDA”)で述べた項目に基づいて調整している。私たちは、減価償却および償却、営業権または他の無形資産減価、特定の賃貸費用(“リース調整”)、株式ベースの補償費用(“株式ベースの補償調整”)、その他の項目(売却投資の収益または損失、権益証券の公正価値調整、通貨オプションの公正価値調整を含む)、利息収入、利息支出、所得税支出または権益会計投資の損失を私たちの報告分部に計上しない。リース調整はリース費用を反映し,株による補償調整は株による補償支出を反映しており,両者とも支部調整後EBITDAの計算には計上されていないため,入金項目として報告可能な分部の分部調整後EBITDAと会社所得税支出前の損失を協調させた。別途説明しない限り,以下の議論で言及するEBITDAとは,部分調整後のEBITDAである.
2023年度には四半期全体のConnectが含まれますが、2022年度の業績には含まれていません
我々は,3つの互いに関連しているが互いに独立した運営部門から,(1)消費者,(2)業者,(3)その他の業務と運営を分析した.また、他の経営部門に直接割り当てることができない会社や会社のオフィス活動、およびどの部門間のプレス販売も、会社/プレスに含まれています。
2023年度第1四半期と2022年度第1四半期の比較
前期同期と比較して、以下の要素は2023年度第1四半期の私たちの運営結果に大きな影響を与えた
より高い収入です私たちのZARでの収入は324%増加しました。主にConnectの貢献と口座費用、ローン、保険収入の適度な増加によるものですが、出荷遅延によりハードウェア販売が低下し、この部分はこの増加を相殺しました
より低い運営損失です営業損失が減少し、ZARは前四半期より51%改善し、主にConnectの貢献と、私たちの消費者業務が様々なコスト削減計画を実施したが、買収に関する無形資産の償却増加部分はこの影響を相殺した
より高い純利息料金:Connectを買収するために発生する追加借款およびConnect業務自体の債務により、純利息料金は600万ZARから6200万ZARに増加する
外国為替動向:2023年度第1四半期には、ドル対ZARが17%上昇し、これが私たちが発表した業績に影響を与えた。
37
合併後の全体運営結果
この議論は米国公認会計基準に基づいて作成された金額に基づいている。
次の表はドルとZARを含む私たちの運営報告書を構成するプロジェクトの変化を示しています
表3 | ドルで計算する | ||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
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| $ ’000 |
| $ ’000 | 変わる | |
収入.収入 | 124,786 |
| 34,504 |
| 262% |
販売商品コスト、IT処理、サービス、サポート | 100,528 |
| 24,207 |
| 315% |
販売、一般、行政管理 | 22,931 |
| 20,442 |
| 12% |
減価償却および償却 | 5,998 |
| 895 |
| 570% |
Connect Group買収に関する取引コスト | - |
| 185 |
| NM |
営業損失 | (4,671) |
| (11,225) |
| (58%) |
株式会計投資の純収益を処分する | 248 |
| - |
| NM |
利子収入 | 411 |
| 389 |
| 6% |
利子支出 | 4,036 |
| 816 |
| 395% |
所得税費用前損失 | (8,048) |
| (11,652) |
| (31%) |
所得税費用 | 31 |
| 186 |
| (83%) |
権益会計投資未計上前純損失 | (8,079) |
| (11,838) |
| (32%) |
権益類投資損失 | (2,617) |
| (1,156) |
| 126% |
私たちの純損失によるものです | (10,696) |
| (12,994) |
| (18%) |
表4 | 南アフリカのランドでは | ||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 変わる | |
収入.収入 | 2,137,671 |
| 504,204 |
| 324% |
販売商品コスト、IT処理、サービス、サポート | 1,722,115 |
| 353,734 |
| 387% |
販売、一般、行政管理 | 392,824 |
| 298,717 |
| 32% |
減価償却および償却 | 102,749 |
| 13,079 |
| 686% |
Connect Group買収に関する取引コスト | - |
| 2,703 |
| NM |
営業損失 | (80,017) |
| (164,029) |
| (51%) |
株式会計投資の純収益を処分する | 4,248 |
| - |
| NM |
利子収入 | 7,041 |
| 5,684 |
| 24% |
利子支出 | 69,140 |
| 11,924 |
| 480% |
所得税費用前損失 | (137,868) |
| (170,269) |
| (19%) |
所得税費用 | 532 |
| 2,718 |
| (80%) |
権益会計投資未計上前純損失 | (138,400) |
| (172,987) |
| (20%) |
権益類投資損失 | (44,831) |
| (16,893) |
| 165% |
私たちの純損失によるものです | (183,231) |
| (189,880) |
| (4%) |
収入の増加は主にConnectが組み込まれているためであり,そのコア処理収入や口座費用,融資,保険収入の小幅な増加に加え,Connectは大量の低利益率のプリペイド通話時間販売を持っているが,出荷遅延によりハードウェア販売が低下しており,この増加を相殺している
販売商品,IT処理,サービス,支援コストの増加は,主に我々の消費者業務がConnectや取引費用に関するコスト上昇に組み込まれているためであるが,これらのコストは我々消費者業務の様々なコスト削減措置のメリットと保険に関するクレーム減少分によって相殺される.
ZARでは,販売,一般,行政費用の増加は主に我々高級管理チームの拡大に関する従業員関連費用の増加,インフレ増加による従業員関連費用の同比影響およびConnectの運営に関する費用の計上により,これらの費用は我々の消費者業務の各種コスト削減措置のメリット部分によって相殺される。
2022年度第1四半期と比較して、2023年度第1四半期の減価償却·償却費用が増加しているのは、Connect買収によって決定された無形資産に関連する買収関連無形資産の償却と、Connectの財産、工場、設備に関する減価償却費用が含まれているためである。
Connect Group買収に関連する取引コストには、2022年度に購入される各種コンサルティングサービスである外部サービスプロバイダに支払われる費用が含まれています。
38
我々の2023年度第1四半期と2022年度第1四半期の運営損失率はそれぞれ3.7%、32.5%であった。我々は“−経営部門別経営実績”の節で経営損失率の構成を検討した
2023年度第1四半期および2022年度第1四半期には、MobiKwikおよびCell C持分の公正価値の変化は記録されていません。Cell Cへの私たちの投資を0ドル(ゼロ)に維持し続けます。セル格Cの公平価値計算に用いる方法と投入は付記4を参照されたい.
2023年度第1四半期に、炭素排出における私たちの全権益の売却に関する30万ドルの収益を記録した。今回販売されている詳細については、監査されていない簡明総合財務諸表付記5を参照されたい。
ZARでは,黒字現金の利息が40万ドル(ZAR 570万)から40万ドル(ZAR 700万)に増加しており,これは主にConnectの加入によるものである.
利息支出は80万ドル(1,190万ズロッティ)から400万ドル(6,910万ズロティ)に増加し、主な理由は、Connectを買収するために得られた資金借款の一部に関する追加利息支出、私たちの現金管理、デジタル化、付加価値サービス製品に資金を提供するためのConnectで発生する利息支出、および私たちの施設が私たちのATMをより高く利用しているからだ。
2023年度の税金は30万ドル(ZAR 50万)であり、2022年度の税金は20万ドル(ZAR 270万)です私たちの2023年度の有効税率は、私たちが利益を出している南アフリカ業務記録の税金、買収に関連する無形資産の償却に関する繰延税の優遇、相殺できない費用、私たちのいくつかの南アフリカ業務で発生した持続的な損失、およびこれらの実体で発生した純営業損失が確認された繰延税金資産に関する推定控除の影響を受けています。
私たちの2022年度の有効税率は、私たちが利益を出している南アフリカ事業に関連する税金、差し引かれない費用、いくつかの南アフリカ事業で発生した持続的な損失、およびこれらの実体で発生した純運営損失が確認された繰延税金資産に関する推定手当の影響を受けています。
Finondはヨハネスブルグ証券取引所に上場し、第1四半期の6ヶ月間の業績と第4四半期の年間業績を報告した。次の表は私たちの権益会計投資の相対(損失)収益を示しています
表5 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 変わる |
フィンボンド | (2,631) |
| (1,156) | 128% |
純損失シェア | (1,521) |
| (1,156) | 32% |
減損する | (1,110) |
| - | NM |
他にも | 14 |
| - | NM |
権益類投資の総損失 | (2,617) |
| (1,156) | 126% |
39
経営部門別の経営結果
収入の構成と我々の業務活動の営業(赤字)収入への貢献は以下のとおりである
表6 |
| ドルで計算する | ||||||||
|
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
|
| 2022 |
| その割合は |
| 2021 |
| その割合は |
| 変更率 |
細分化市場を運営する | $ ’000 | 合計する | $ ’000 | 合計する | ||||||
総合収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 15,004 |
| 12% |
| 17,164 |
| 50% |
| (13%) |
商家 |
| 109,437 |
| 88% |
| 17,072 |
| 49% |
| 541% |
他にも |
| 374 |
| - |
| 427 |
| 1% |
| (12%) |
小計:経営分部 |
| 124,815 |
| 100% |
| 34,663 |
| 100% |
| 260% |
会社/淘汰 |
| (29) |
| - |
| (159) |
| - |
| (82%) |
総合併収入 |
| 124,786 |
| 100% |
| 34,504 |
| 100% |
| 262% |
部門調整後のEBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (1,394) |
| (39%) |
| (9,356) |
| 103% |
| (85%) |
商家 |
| 7,852 |
| 218% |
| 1,932 |
| (21%) |
| 306% |
他にも |
| 41 |
| 1% |
| 143 |
| (2%) |
| (71%) |
分部調整後EBITDA合計 |
| 6,499 |
| 180% |
| (7,281) |
| 80% |
| NM |
会社/淘汰 |
| (2,898) |
| (80%) |
| (1,816) |
| 20% |
| 60% |
小計 |
| 3,601 |
| 100% |
| (9,097) |
| 100% |
| NM |
減算:借約調整 |
| 812 |
|
|
| 924 |
|
|
|
|
減額:株ベースの報酬 |
| 1,462 |
|
|
| 309 |
|
|
|
|
減算:減価償却と償却 |
| 5,998 |
|
|
| 895 |
|
|
|
|
連結営業損失総額 |
| (4,671) |
|
|
| (11,225) |
|
|
|
|
表7 |
| 南アフリカのランドでは | ||||||||
|
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
|
| 2022 |
| その割合は |
| 2021 |
| その割合は |
| 変更率 |
細分化市場を運営する | ZAR ’000 | 合計する | ZAR ’000 | 合計する | ||||||
総合収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 257,029 |
| 12% |
| 250,816 |
| 50% |
| 2% |
商家 |
| 1,874,732 |
| 88% |
| 249,471 |
| 49% |
| 651% |
他にも |
| 6,407 |
| - |
| 6,240 |
| 1% |
| 3% |
小計:経営分部 |
| 2,138,168 |
| 100% |
| 506,527 |
| 100% |
| 322% |
会社/淘汰 |
| (497) |
| - |
| (2,323) |
| - |
| (79%) |
総合併収入 |
| 2,137,671 |
| 100% |
| 504,204 |
| 100% |
| 324% |
部門調整後のEBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (23,880) |
| (39%) |
| (138,150) |
| 104% |
| (83%) |
商家 |
| 134,510 |
| 218% |
| 27,545 |
| (21%) |
| 388% |
他にも |
| 702 |
| 1% |
| 2,090 |
| (2%) |
| (66%) |
分部調整後EBITDA合計 |
| 111,332 |
| 180% |
| (108,515) |
| 81% |
| NM |
会社/淘汰 |
| (49,645) |
| (80%) |
| (24,418) |
| 19% |
| 103% |
小計 |
| 61,687 |
| 100% |
| (132,933) |
| 100% |
| NM |
減算:借約調整 |
| 13,910 |
|
|
| 13,502 |
|
|
|
|
減額:株ベースの報酬 |
| 25,045 |
|
|
| 4,515 |
|
|
|
|
減算:減価償却と償却 |
| 102,750 |
|
|
| 13,079 |
|
|
|
|
連結営業損失総額 |
| (80,018) |
|
|
| (164,029) |
|
|
|
|
消費者
分部収入の増加は主にローンと保険収入および口座所持者費用の増加によるものであり,これは低いATM取引費用によって部分的に相殺されるにもかかわらずである。我々が2022年度に開始したコスト削減計画は,我々消費者部門の運営費用を大幅に低減し,EBITDA損失を2022年度に比べて大幅に低下させた。具体的には、モバイル流通ネットワークの運営に関連する費用が2022年度初めに停止し、従業員関連のコスト、安全、警備、オフィスコストを含むいくつかの費用を削減することで、固定流通ネットワークを簡素化しました
我々は、2023年度第1四半期と2022年度第1四半期のEBITDA損失利益率(EBITDA損失を収入で割った)はそれぞれ9.3%、54.5%であった。
40
商家
Connectの寄与を含めて部門収入は6倍に増加したが,出荷遅延によりハードウェア販売が低下し,この貢献を部分的に相殺した.パートEBITDAの増加は主にConnectに計上されているが,従業員に関する支出増加分はこの増加を相殺している。Connectはその通話時間売上の大部分を収入や販売コストに記録しており,比較的小さい利益率しか得られていない.これは業務が示すEBITDA利益率を大きく低下させている.
我々の2023年度第1四半期と2022年度第1四半期のEBITDA利益率はそれぞれ7.2%、11.3%だった。
他にも
ZARでは、部門収入が小幅に増加しており、主にハードウェア販売の増加によるものだ。EBITDAの減少の原因は,不良債権準備やスタッフや他の業務コストのインフレ増加であり,これらの増加の割合は収入の増加よりも高い。
我々の他部門のEBITDA(赤字)利益率は、2023年度第1四半期および2022年度第1四半期にそれぞれ11.0%、33.5%であった
会社/淘汰
私たちの会社費用には、一般に、買収に関連する無形資産の償却、会社の行動に関連する費用、2002年のサバンズ-オクスリ法案の遵守に関連する費用、非従業員取締役費用、グループ最高経営責任者およびグループ最高財務官の報酬コスト、特定の従業員および役員ボーナス、法律費用、監査費用、取締役および上級管理職の保険料、および相殺分録が含まれる。
前期と比較して、2023年度の企業支出が増加したのは、従業員コストの上昇や役員·上級職員保険料の増加によるものである。
流動性と資本資源
2022年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物は3010万ドルで、その中には920万ドルのドル残高、3.468億ズラル(1930万ドル)のZAR建て残高、170万ドルの他の通貨預金が含まれており、主にボツワナプラであり、すべての金額は2022年9月30日に適用される為替レートで変換される。2022年6月30日以降,我々の無制限現金残高が減少したのは,主に現金備蓄を用いて我々のConsumer業務に資金を提供することと,我々Merchant業務の運営資本への投資によるものであるが,この部分はConnectの貢献によって相殺されている.
私たちは通常、南アフリカ業務が持っている任意の黒字現金を、南アフリカ銀行機関が開設した隔夜通知口座に投資し、非南アフリカ会社が持っている任意の黒字現金をドル建ての通貨市場口座に投資する
歴史的に見ると、私たちは内部で発生した現金と私たちの融資施設を通じて、私たちの大部分の運営、研究開発、運営資本と資本支出、買収と戦略投資に資金を提供する。我々の融資メカニズムで借金するかどうかを考える際には,資本コスト,融資コスト,黒字現金を利用する機会コスト,利用可能な節税構造があるかどうかを考慮して融資コストを低減する。例えば、2022年度には、人民元から融資手配を受け、Connectの一部を買収して資金を提供し、残りの資金は現金資源から提供されます。Connect買収後、私たちは現在、短期·長期融資メカニズムを利用して運営活動に資金を提供し、長期資産保証融資メカニズムを利用してPOS装置や安全資産の買収に資金を提供しています。借金の詳細は、2022年6月30日現在の年度総合財務諸表の付記12を参照されたい。
41
短期借入金が可能
以下は、2022年9月30日までに利用可能な短期施設です
表8 | 人民元施設E |
| 人民元間接 |
| 人民元は互いに通じ合っている |
| ネッドバンク | ||||||||
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
提供可能な短期施設の総数は、 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸越 | - |
| - |
| - |
| - |
| 13,766 |
| 247,954 |
| - |
| - |
貸越の使用を制限する(1) | 77,723 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
貸越総額 | 77,723 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| 13,766 |
| 247,954 |
| - |
| - |
間接と派生施設(2) | - |
| - |
| 7,495 |
| 135,000 |
| - |
| - |
| 8,691 |
| 156,566 |
提供可能な短期施設の総数 | 77,723 |
| 1,400,000 |
| 7,495 |
| 135,000 |
| 13,766 |
| 247,954 |
| 8,691 |
| 156,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利用した短期施設: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸越 | - |
| - |
| - |
| - |
| 11,381 |
| 205,001 |
| - |
| - |
貸越の使用を制限する(1) | 57,951 |
| 1,043,847 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
間接と派生施設(2) | - |
| - |
| 1,838 |
| 33,106 |
| - |
| - |
| 5,114 |
| 92,110 |
提供可能な短期施設の総数 | 57,951 |
| 1,043,847 |
| 1,838 |
| 33,106 |
| 11,381 |
| 205,001 |
| 5,114 |
| 92,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金利は、南アフリカの最優遇金利をベースにしております |
|
| 9.75% |
|
|
|
|
|
|
| 9.65% |
|
|
|
|
(1)貸越は、ATMへの資金提供にしか使用できず、使用時には制限された現金とみなされる。
(2)間接および派生ツールは、人民元とNedbankが私たちの各種第三者に発行した保証をサポートするために、保証、信用証と長期外国為替契約にしか使用できない。
長期借款
付記8で述べたように、我々の長期借入総額は23億ZAR(2022年9月30日の為替レート換算で1兆278億ドル)である。これらの借金には、Lesaka SAがConnectを買収するために一部の資金を提供した10億ZARの未返済長期借入金が含まれている。Connect取引を考慮した場合,Connectは合計約13億ズロティの融資を獲得し,その既存の借金の返済,その一部の資本支出への資金提供および取引文書下の債務の弁済に用いられる.私たちはまた、私たちの商業融資売掛金の帳簿に資金の一部を提供するために、1.5億ズロティの循環信用手配を持っている。
私たちと人民元の信用協定は、2022年9月30日までにいくつかのマイルストーンを達成することを要求しています。そうでなければ、私たちは2.5億ズロッティを人民元銀行口座に入金することを要求されます。私たちは2022年9月30日までに必要なマイルストーンに到達できない。しかし、人民元は私たちに現金を人民元銀行口座に入れることを要求していないし、私たちがそうしていないために違約事件が発生したことを発表しなかった。私たちは現在人民元とこのような融資計画の条項を再協議している。
制限現金
私たちは現金を得るために人民元の信用を便利にして、南アフリカのATMに資金を提供します。2022年9月30日現在、私たちが統合現金フロー表に列挙した現金、現金等価物、および制限現金は、ATMを支援するために、私たちの債務ツールから抽出された約5800万ドルの制限現金を含む。この現金は現金自動支払機への資金提供にしか使用できず、使用が制限されているとみなされているため、我々の総合貸借対照表では制限された現金に分類されている。
私たちはまたNedbankと私たちのNedbank間接信用手配に関連する譲渡と質権協定を締結し、私たちはすでにいくつかの銀行口座を割譲してNedbankに質入れした。これらの銀行口座の資金はNedbankの明確な許可がないため、それらは抽出できないため制限されている。2022年9月30日まで、私たちは譲渡された約530万ドルの制限現金を含む、統合現金フロー表に記載された現金、現金等価物、および制限現金を含む。
42
経営活動のキャッシュフロー
第1四半期
財務年度第1四半期経営活動用現金純額2023 770万ドル(1.312億ZAR)だったが、本年度第1四半期は790万ドル(1.161億ZAR)だった2022それは.所得税の影響を除いて、本年度第1四半期に経営活動のための現金2023年に私たちの商家業務月末の運営資金変動(主に売掛金残高の増加)、私たちの商家の財務売掛金ローンの増加、および現金備蓄を使用して私たちの消費者業務に資金を提供し、この部分はConnectの貢献によって相殺されます。
2023年度第1四半期には私たちの2023納税年度に関連した最初の南アフリカ暫定税金50万ドル(ZAR 820万)と、2022納税年度に関連した追加第2の南アフリカ暫定税金20万ドル(ZAR 340万)を支払いました。
2023年度および2022年度第1四半期に納付された税金は以下の通りです
表9 | 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | ザール | ザール | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
初回仮払い | 492 |
| - |
| 8,216 |
| - |
2回目の仮払い | 191 |
| - |
| 3,371 |
| - |
税金の払い戻しを受けました | (57) |
| (25) |
| (970) |
| (376) |
南アフリカの税金総額を納めた | 626 |
| (25) |
| 10,617 |
| (376) |
納めた外国税 | 51 |
| 36 |
| 886 |
| 525 |
払込済み税総額 | 677 |
| 11 |
| 11,503 |
| 149 |
投資活動によるキャッシュフロー
第1四半期
本年度第1四半期の投資活動用現金2023 主に安全資産、POS装置、コンピュータ機器の購入による資本支出450万ドル(7,710万ズラル)が含まれている。2023年度第1四半期には、炭素排出の全権益の販売から、第1弾(2ロット)に関する25万ドルの収益を得た。
本年度第1四半期の投資活動用現金202270万ドル(1,020万ズロティ)の資本支出を含むのは、主に私たちの新しい宅配便支店の導入によるものだ。
融資活動によるキャッシュフロー
第1四半期
本年度第1四半期に2023南アフリカの貸越融資の約1億461億ドルを利用し、Connectを通じてATMや現金管理業務に資金を提供し、そのうちの1兆369億ドルを返済しました。私たちは約110万ドルの長期借款を使用し、私たちの商業融資受取ローン業務に資金を提供し、ある資本支出の買収に資金を提供した。私たちの返済スケジュールによると、私たちは約160万ドルの長期借金を返済した。私たちは従業員から20万ドルを支払って、その従業員が制限付き株の付与に関連した課税税金を支払うために株を買い戻した。
2022年度第1四半期には、南アフリカの貸越施設の約1兆389億ドルを利用してATMに資金を提供し、9890万ドルを返済した。
43
表外手配
私たちは表外の予定がありません
資本支出
2023年度第2四半期の資本支出には、南アフリカにおけるATMインフラ·ブランチネットワークおよびIT機器への投資と、Connect、POSデバイス、安全資産、車両、コンピュータ、オフィス機器による支出が主に含まれると予想されます。我々は、2023年度第1四半期と2022年度第1四半期の資本支出について、“-流動性と資本資源-投資活動のキャッシュフロー”の節で議論する。私たちの過去3会計年度のすべての資本支出は、内部で発生した資金によって資金を提供したり、Connectを買収した後、私たちの資産保証借款手配によって資金を提供したりしました。2022年9月30日現在、私たちの未返済資本約束は240万ドルです。私たちは内部で発生した資金と利用可能な施設を通じてこのような支出に資金を提供することを望んでいる。
44
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
次の表を除いて、市場リスクに関する議論は、監査されていない簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。
私たちは南アフリカに短期と長期借入金がありますが、これらの借金の金利は南アフリカの最優遇金利と3ヶ月期のJIBAR金利の変化によって変動します。次の表は,南アフリカの最優遇金利と3カ月期JIBAR金利の変化により,2022年9月30日までの未返済短期と長期借入金を用いて,2022年9月30日に適用される為替レート換算が我々の年間期待利息費用に及ぼす影響を説明した。表に2022年9月30日に借入金に適用した金利仮説1%(すなわち100ベーシスポイント)の増加と1%低下の影響を示す。選択された1%の仮説変化は最良または最悪の場合を反映していない.
表10 | 2022年9月30日まで | ||||
| 年間予想利子費用 ($ ’000) |
| 仮定金利変化 |
| 金利変化後の推定年間期待利息費用を想定する ($ ’000) |
南アフリカの借金利息 | 19,349 |
| 1% |
| 21,331 |
|
|
| (1%) |
| 17,369 |
45
項目4.制御とプログラム
我々の経営陣(私たちのグループ最高経営責任者やグループCEOを含む)の監督と参加の下で、2022年9月30日までに改正された1934年の証券取引法で公布された規則13 a-15(E)に基づいて定義された我々の開示制御および手順を評価した。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。この評価に基づき、グループ最高経営責任者とグループ最高財務官は、2022年9月30日に我々の開示制御および手続きが発効すると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的になったりする可能性がある。
46
項目6.展示品
以下の証拠品は、本テーブル10-Qの一部としてアーカイブされています
|
|
|
| ここで引用して参考にする | ||
証拠品番号: |
| 展示品説明 | 手紙に同封する | 表 | 展示品 | 提出日 |
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
| 取引法第13 a-14条に基づく主要行政官の証明 | X |
|
|
|
31.2 |
| 取引法第13 a-14条に基づく首席財務官の証明 | X |
|
|
|
32 |
| 18 USC第1350条による認証 | X |
|
|
|
101.INS |
| XBRLインスタンスドキュメント | X |
|
|
|
101.衛生署署長 |
| XBRL分類拡張アーキテクチャ | X |
|
|
|
101.CAL |
| XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる | X |
|
|
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101.DEF |
| XBRL分類拡張定義リンクライブラリ | X |
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101.LAB |
| XBRL分類拡張タブリンクライブラリ | X |
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101.価格 |
| XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | X |
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104 |
| 表紙形式は内蔵XBRLで、添付ファイル101に含まれています |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月8日に正式に許可された次の署名者によって代表されて本報告書に署名した。
ロッサテクノロジー株式会社
作者:/s/クリスG.B.Meyer
クリス·G·B·マイヤー
グループ最高経営責任者
作者:/s/Naeem E.Kola
ネーム·E·コラ
グループ首席財務官·財務主管兼秘書
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