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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_________________________________________
表10-Q
_________________________________________
| | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号001-35077
_____________________________________
WinTrust金融会社講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| イリノイ州 | 36-3873352 |
| (登録設立された国または組織) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ヒギンズ路西9700号、800号スイート
ロスモンテ, イリノイ州60018
(主にオフィスアドレスを実行)
(847) 939-9000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 自動受信機コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株で額面がない | WTFC | ナスダック世界ベスト市場 |
| 固定金利から変動金利非累積永久優先株、Dシリーズまで、額面なし | WTFCM | ナスダック世界ベスト市場 |
預託株式は1株当たり1，000に相当するこれは…。株式における権益 | WTFCP | ナスダック世界ベスト市場 |
| 6.875%固定金利非累積永久優先株、Eシリーズ、額面なし | | |
____________________________________ 再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです ☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☑ | | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | (規模の小さい報告会社があるかどうかはチェックしないで) | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
| 新興成長型会社 | | ☐ | | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☑
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
普通株--額面なし60,765,273株、2022年10月31日現在
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ |
| 第1部は財務情報です | |
| 第1項。 | 財務諸表 | 1 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 58 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 97 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 99 |
| 第2部-その他の情報 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 100 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 101 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 101 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 北米.北米 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 北米.北米 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 北米.北米 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 102 |
| サイン | 103 |
第1部
項目1.財務諸表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
WinTrust金融会社とその子会社 合併条件報告書 |
| (未監査) | | | | (未監査) |
| (単位：千、共有データを除く) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 資産 | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 489,590 | | | $ | 411,150 | | | $ | 462,244 | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | 57 | | | 700,055 | | | 55 | |
| 銀行の有利子預金 | 3,968,605 | | | 5,372,603 | | | 5,232,315 | |
| 販売可能な証券は公正価値で計算する | 2,923,653 | | | 2,327,793 | | | 2,373,478 | |
満期まで証券を持っていて、償却コストで計算して、信用損失準備金#ドルを差し引く310, $78そして$832022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日(ドル)2.7億ドルだ2.910億ドル2.72022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日の公正価値はそれぞれ10億ドル) | 3,389,842 | | | 2,942,285 | | | 2,736,722 | |
| 取引口座証券 | 179 | | | 1,061 | | | 1,103 | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券 | 114,012 | | | 90,511 | | | 88,193 | |
| 連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行株 | 178,156 | | | 135,378 | | | 135,408 | |
| 仲買業務顧客売掛金 | 20,327 | | | 26,068 | | | 26,378 | |
| 公正な価値で販売のための住宅ローンを持つ | 376,160 | | | 817,912 | | | 925,312 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非労働収入を差し引いた融資純額 | 38,167,613 | | | 34,789,104 | | | 33,264,043 | |
| 融資損失準備 | (246,110) | | | (247,835) | | | (248,612) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純ローン | 37,921,503 | | | 34,541,269 | | | 33,015,431 | |
| 部屋、ソフトウェア、設備、純額 | 763,029 | | | 766,405 | | | 748,872 | |
| 賃貸投資、純額 | 244,822 | | | 242,082 | | | 243,933 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 利子，売掛金，その他の資産を計算しなければならない | 1,316,305 | | | 1,084,115 | | | 1,166,917 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商誉 | 653,079 | | | 655,149 | | | 645,792 | |
| その他買収に関連する無形資産 | 23,620 | | | 28,307 | | | 30,118 | |
| 総資産 | $ | 52,382,939 | | | $ | 50,142,143 | | | $ | 47,832,271 | |
| | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | |
| 預金： | | | | | |
| 無利子計 | $ | 13,529,277 | | | $ | 14,179,980 | | | $ | 13,255,417 | |
| 利息を計算する | 29,267,914 | | | 27,915,605 | | | 26,697,141 | |
| 総預金 | 42,797,191 | | | 42,095,585 | | | 39,952,558 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 2,316,071 | | | 1,241,071 | | | 1,241,071 | |
| | | | | |
| その他の借金 | 447,215 | | | 494,136 | | | 504,527 | |
| | | | | |
| 付属手形 | 437,260 | | | 436,938 | | | 436,811 | |
| 二次債券 | 253,566 | | | 253,566 | | | 253,566 | |
| 取引日対応証券 | — | | | — | | | 1,348 | |
| 支払利息その他の負債 | 1,493,656 | | | 1,122,159 | | | 1,032,073 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 総負債 | 47,744,959 | | | 45,643,455 | | | 43,421,954 | |
| 株主権益： | | | | | |
優先株、額面なし20,000,000ライセンス株： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Dシリーズ-$25清算価値5,000,0002022年9月30日、2021年12月31日および2021年9月30日に発行·発行された株式 | 125,000 | | | 125,000 | | | 125,000 | |
Eシリーズ-$25,000清算価値11,5002022年9月30日、2021年12月31日および2021年9月30日に発行·発行された株式 | 287,500 | | | 287,500 | | | 287,500 | |
普通株、額面なし1.00価値を宣言する100,000,0002022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日に認可された株；60,743,3352022年9月30日に発行された株58,891,7802021年12月31日に発行される株式と58,793,7152021年9月30日に発行された株式 | 60,743 | | | 58,892 | | | 58,794 | |
| 満ち欠けしている | 1,891,621 | | | 1,685,572 | | | 1,674,062 | |
国庫株は、原価で計算する違います。株式は2022年9月30日に1,837,689株式は2021年12月31日に1,837,6892021年9月30日の株 | — | | | (109,903) | | | (109,903) | |
| 利益を残す | 2,731,844 | | | 2,447,535 | | | 2,373,447 | |
| その他の総合収入を累計する | (458,728) | | | 4,092 | | | 1,417 | |
| 株主権益総額 | 4,637,980 | | | 4,498,688 | | | 4,410,317 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 52,382,939 | | | $ | 50,142,143 | | | $ | 47,832,271 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
WinTrust金融会社とその子会社
合併損益表(監査を経ていない) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 利子収入 | | | | | | | |
| ローンの利息と費用 | $ | 402,689 | | | $ | 285,587 | | | $ | 1,008,888 | | | $ | 844,388 | |
| 販売待ちの住宅ローンを持つ | 5,371 | | | 7,716 | | | 17,198 | | | 24,935 | |
| 銀行の有利子預金 | 15,621 | | | 2,000 | | | 23,098 | | | 4,352 | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | 1,845 | | | — | | | 3,640 | | | — | |
| 投資証券 | 38,569 | | | 25,189 | | | 107,508 | | | 68,076 | |
| 取引口座証券 | 7 | | | 3 | | | 16 | | | 6 | |
| 連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行株 | 2,109 | | | 1,777 | | | 5,704 | | | 5,291 | |
| 仲買業務顧客売掛金 | 267 | | | 185 | | | 646 | | | 457 | |
| 利子収入総額 | 466,478 | | | 322,457 | | | 1,166,698 | | | 947,505 | |
| 利子支出 | | | | | | | |
| 預金利息 | 45,916 | | | 19,305 | | | 79,755 | | | 71,547 | |
| 連邦住宅ローン銀行立て替え利息 | 6,812 | | | 4,931 | | | 16,506 | | | 14,658 | |
| 他借款の利子 | 4,008 | | | 2,501 | | | 8,981 | | | 7,678 | |
| 付属手形の利子 | 5,485 | | | 5,480 | | | 16,484 | | | 16,469 | |
| 二次債券の利子 | 2,809 | | | 2,744 | | | 6,426 | | | 8,172 | |
| 利子支出総額 | 65,030 | | | 34,961 | | | 128,152 | | | 118,524 | |
| 純利子収入 | 401,448 | | | 287,496 | | | 1,038,546 | | | 828,981 | |
| 信用損失準備金 | 6,420 | | | (7,916) | | | 30,943 | | | (68,562) | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 395,028 | | | 295,412 | | | 1,007,603 | | | 897,543 | |
| 非利子収入 | | | | | | | |
| 富の管理 | 33,124 | | | 31,531 | | | 95,887 | | | 91,530 | |
| 抵当ローン銀行業務 | 27,221 | | | 55,794 | | | 137,766 | | | 219,872 | |
| 預金口座手数料 | 14,349 | | | 14,149 | | | 45,520 | | | 39,434 | |
| 投資証券収益，純額 | (3,103) | | | (2,431) | | | (13,682) | | | 8 | |
| 強気オプションの費用を引当する | 1,366 | | | 1,157 | | | 6,177 | | | 2,545 | |
| 取引収益，純額 | (7) | | | 58 | | | 4,058 | | | 39 | |
| 営業賃貸収入、純額 | 12,644 | | | 12,807 | | | 43,126 | | | 39,487 | |
| 他にも | 15,888 | | | 23,409 | | | 48,362 | | | 59,438 | |
| 非利子収入総額 | 101,482 | | | 136,474 | | | 367,214 | | | 452,353 | |
| 非利子支出 | | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | 176,095 | | | 170,912 | | | 515,776 | | | 524,538 | |
| ソフトウェアと装置 | 24,126 | | | 22,029 | | | 71,186 | | | 63,807 | |
| 賃貸設備の減価償却を経営する | 9,448 | | | 10,013 | | | 27,930 | | | 30,733 | |
| 入居率，純額 | 17,727 | | | 18,158 | | | 53,202 | | | 55,841 | |
| データ処理 | 7,767 | | | 7,104 | | | 23,282 | | | 20,072 | |
| 広告とマーケティング | 16,600 | | | 13,443 | | | 45,139 | | | 33,294 | |
| 専門費 | 7,544 | | | 7,052 | | | 23,821 | | | 21,943 | |
| その他買収に関連する無形資産の償却 | 1,492 | | | 1,877 | | | 4,680 | | | 5,923 | |
| FDIC保険 | 7,186 | | | 6,750 | | | 21,864 | | | 19,713 | |
| その他の不動産には費用があり，純額 | 229 | | | (1,531) | | | (509) | | | (1,013) | |
| 他にも | 28,255 | | | 26,337 | | | 83,064 | | | 74,294 | |
| 非利子支出総額 | 296,469 | | | 282,144 | | | 869,435 | | | 849,145 | |
| 税引き前収入 | 200,041 | | | 149,742 | | | 505,382 | | | 500,751 | |
| 所得税費用 | 57,080 | | | 40,605 | | | 140,517 | | | 133,357 | |
| 純収入 | $ | 142,961 | | | $ | 109,137 | | | $ | 364,865 | | | $ | 367,394 | |
| 優先配当金 | 6,991 | | | 6,991 | | | 20,973 | | | 20,973 | |
| 普通株に適用される純収益 | $ | 135,970 | | | $ | 102,146 | | | $ | 343,892 | | | $ | 346,421 | |
| 普通株1株当たり純収益-基本 | $ | 2.24 | | | $ | 1.79 | | | $ | 5.86 | | | $ | 6.08 | |
| 普通株1株当たりの純収益−希釈後収益 | $ | 2.21 | | | $ | 1.77 | | | $ | 5.78 | | | $ | 6.00 | |
| 発表された普通株1株当たりの現金配当金 | $ | 0.34 | | | $ | 0.31 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.93 | |
| 加重平均普通株式発行済み | 60,738 | | | 57,000 | | | 58,679 | | | 56,985 | |
| 希釈性潜在普通株 | 837 | | | 753 | | | 814 | | | 728 | |
| 平均普通株と希釈性普通株 | 61,575 | | | 57,753 | | | 59,493 | | | 57,713 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
WinTrust金融会社とその子会社
総合収益表(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| (単位：千) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 純収入 | $ | 142,961 | | | $ | 109,137 | | | $ | 364,865 | | | $ | 367,394 | |
| 証券売却可能な未実現損失 | | | | | | | |
| 税引き前 | (193,262) | | | (14,141) | | | (565,815) | | | (68,555) | |
| 税収効果 | 51,504 | | | 3,767 | | | 150,789 | | | 18,290 | |
| 税引き後純額 | (141,758) | | | (10,374) | | | (415,026) | | | (50,265) | |
| 売却可能な証券の純収益を純収益に再分類する | | | | | | | |
| 税引き前 | 12 | | | 350 | | | 262 | | | 1,144 | |
| 税収効果 | (3) | | | (94) | | | (70) | | | (307) | |
| 税引き後純額 | 9 | | | 256 | | | 192 | | | 837 | |
| 投資証券の未実現収益を売却可能から保有から満期までの償却再分類に移す | | | | | | | |
| 税引き前 | 44 | | | 54 | | | 130 | | | 158 | |
| 税収効果 | (12) | | | (14) | | | (35) | | | (42) | |
| 税引き後純額 | 32 | | | 40 | | | 95 | | | 116 | |
| 証券売却可能な未実現純損失 | (141,799) | | | (10,670) | | | (415,313) | | | (51,218) | |
| 派生ツールの未実現収益 | | | | | | | |
| 税引き前 | (76,441) | | | 9,004 | | | (34,585) | | | 51,008 | |
| 税収効果 | 20,371 | | | (2,400) | | | 9,205 | | | (13,594) | |
| 派生ツールの未実現純収益 | (56,070) | | | 6,604 | | | (25,380) | | | 37,414 | |
| 外貨調整 | | | | | | | |
| 税引き前 | (22,630) | | | (5,858) | | | (28,048) | | | (248) | |
| 税収効果 | 4,808 | | | 1,208 | | | 5,921 | | | 87 | |
| 純外貨調整 | (17,822) | | | (4,650) | | | (22,127) | | | (161) | |
| その他総合損失合計 | (215,691) | | | (8,716) | | | (462,820) | | | (13,965) | |
| 総合収益 | $ | (72,730) | | | $ | 100,421 | | | $ | (97,955) | | | $ | 353,429 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
WinTrust金融会社とその子会社 総合株主権益変動表(監査なし) |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | 優先して優先する
在庫品 | | ごく普通である
在庫品 | | 満ち欠けしている | | 財務局
在庫品 | | 保留する
収益.収益 | | その他を累計する
総合収益(赤字) | | 株主権益総額 |
| 2021年6月30日の残高 | $ | 412,500 | | | $ | 58,770 | | | $ | 1,669,002 | | | $ | (100,363) | | | $ | 2,288,969 | | | $ | 10,133 | | | $ | 4,339,011 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 109,137 | | | — | | | 109,137 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,716) | | | (8,716) | |
普通株が発表した現金配当金、$0.311株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,668) | | | — | | | (17,668) | |
Dシリーズ優先株の配当金，$0.411株とEシリーズ優先株、$429.691株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,991) | | | — | | | (6,991) | |
| 認可計画下の普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | (9,540) | | | — | | | — | | | (9,540) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 3,243 | | | — | | | — | | | — | | | 3,243 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式発行対象： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプションおよび株式承認証の行使 | — | | | 8 | | | 310 | | | — | | | — | | | — | | | 318 | |
| 制限株奨励 | — | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株購入計画 | — | | | 13 | | | 915 | | | — | | | — | | | — | | | 928 | |
| 役員報酬計画 | — | | | — | | | 595 | | | — | | | — | | | — | | | 595 | |
| 2021年9月30日の残高 | $ | 412,500 | | | $ | 58,794 | | | $ | 1,674,062 | | | $ | (109,903) | | | $ | 2,373,447 | | | $ | 1,417 | | | $ | 4,410,317 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日の残高 | $ | 412,500 | | | $ | 58,473 | | | $ | 1,649,990 | | | $ | (100,363) | | | $ | 2,080,013 | | | $ | 15,382 | | | $ | 4,115,995 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 367,394 | | | — | | | 367,394 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,965) | | | (13,965) | |
普通株が発表した現金配当金、$0.931株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (52,987) | | | — | | | (52,987) | |
Dシリーズ優先株の配当金，$1.231株とEシリーズ優先株、$1,289.071株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,973) | | | — | | | (20,973) | |
| 認可計画下の普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | (9,540) | | | — | | | — | | | (9,540) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 9,437 | | | — | | | — | | | — | | | 9,437 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式発行対象： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプションおよび株式承認証の行使 | — | | | 246 | | | 10,313 | | | — | | | — | | | — | | | 10,559 | |
| 制限株奨励 | — | | | 13 | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株購入計画 | — | | | 38 | | | 2,510 | | | — | | | — | | | — | | | 2,548 | |
| 役員報酬計画 | — | | | 24 | | | 1,825 | | | — | | | — | | | — | | | 1,849 | |
| 2021年9月30日の残高 | $ | 412,500 | | | $ | 58,794 | | | $ | 1,674,062 | | | $ | (109,903) | | | $ | 2,373,447 | | | $ | 1,417 | | | $ | 4,410,317 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 412,500 | | | $ | 60,722 | | | $ | 1,880,913 | | | $ | — | | | $ | 2,616,525 | | | $ | (243,037) | | | $ | 4,727,623 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 142,961 | | | — | | | 142,961 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (215,691) | | | (215,691) | |
普通株が発表した現金配当金、$0.341株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,651) | | | — | | | (20,651) | |
Dシリーズ優先株の配当金，$0.411株とEシリーズ優先株、$429.691株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,991) | | | — | | | (6,991) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 8,963 | | | — | | | — | | | — | | | 8,963 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式発行対象： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプションおよび株式承認証の行使 | — | | | 4 | | | 194 | | | — | | | — | | | — | | | 198 | |
| 制限株奨励 | — | | | 5 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株購入計画 | — | | | 12 | | | 882 | | | — | | | — | | | — | | | 894 | |
| 役員報酬計画 | — | | | — | | | 674 | | | — | | | — | | | — | | | 674 | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 412,500 | | | $ | 60,743 | | | $ | 1,891,621 | | | $ | — | | | $ | 2,731,844 | | | $ | (458,728) | | | $ | 4,637,980 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | $ | 412,500 | | | $ | 58,892 | | | $ | 1,685,572 | | | $ | (109,903) | | | $ | 2,447,535 | | | $ | 4,092 | | | $ | 4,498,688 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 364,865 | | | — | | | 364,865 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (462,820) | | | (462,820) | |
普通株が発表した現金配当金、$1.021株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,583) | | | — | | | (59,583) | |
Dシリーズ優先株の配当金，$1.231株とEシリーズ優先株、$1,289.071株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,973) | | | — | | | (20,973) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 23,852 | | | — | | | — | | | — | | | 23,852 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式発行対象： | | | | | | | | | | | | | |
| コストを差し引いた新株発行 | — | | | 1,612 | | | 174,206 | | | 109,903 | | | — | | | — | | | 285,721 | |
| 株式オプションおよび株式承認証の行使 | — | | | 88 | | | 3,650 | | | — | | | — | | | — | | | 3,738 | |
| 制限株奨励 | — | | | 61 | | | (61) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株購入計画 | — | | | 31 | | | 2,498 | | | — | | | — | | | — | | | 2,529 | |
| 役員報酬計画 | — | | | 59 | | | 1,904 | | | — | | | — | | | — | | | 1,963 | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 412,500 | | | $ | 60,743 | | | $ | 1,891,621 | | | $ | — | | | $ | 2,731,844 | | | $ | (458,728) | | | $ | 4,637,980 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
WinTrust金融会社とその子会社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| (単位：千) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 経営活動： | | | |
| 純収入 | $ | 364,865 | | | $ | 367,394 | |
| 純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する | | | |
| 信用損失準備金 | 30,943 | | | (68,562) | |
| 減価償却·償却·増額，純額 | 64,726 | | | 75,389 | |
| 株に基づく報酬費用 | 23,852 | | | 9,437 | |
| | | |
| 証券割増償却純額 | 2,048 | | | 5,188 | |
| 融資割引と繰延費用の増加，純額 | (17,237) | | | (68,413) | |
| 担保融資返済権は価値変動を公正に許容し，経済ヘッジを差し引く | (41,087) | | | 15,685 | |
| 非指定派生ツールは価値変動，純額を公正に許容する | 957 | | | (378) | |
| 販売待ち住宅ローンの出所と購入 | (2,377,249) | | | (5,504,906) | |
| アメリカ政府機関によって担保された担保ローンの早期買取操作は、その後の償還又は返済を差し引く | 69,605 | | | (9,747) | |
| 売却用の住宅ローンを持って得た金を売却する | 2,664,774 | | | 6,014,689 | |
| 銀行自営生命保険(“BOLI”)損失(収益) | 588 | | | (4,620) | |
| 証券取引が減少し，純額 | 882 | | | (432) | |
| 取次業務顧客の売掛金純額が減少する | 5,741 | | | (8,942) | |
| 住宅ローンの収益を売る | (37,022) | | | (178,927) | |
| 投資証券損失(収益)、純額 | 13,682 | | | (8) | |
| | | |
| | | |
| 住宅や設備の売却、純額と売却関連預金負債の損失(収益) | 2,114 | | | (3,649) | |
| 販売収益と公正価値調整所有の他の不動産、純額 | (805) | | | (2,134) | |
| 受取利息とその他の資産の減少，純額を計算しなければならない | 22,542 | | | 121,657 | |
| 支払利息その他の負債の増加(減少)，純額 | 261,253 | | | (27,720) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,055,172 | | | 731,001 | |
| 投資活動： | | | |
| 証券の満期と所得収益の催促に供することができる | 275,336 | | | 1,101,149 | |
| 満期までの証券を保有する満期日と所得収益を催促する | 174,211 | | | 177,668 | |
| 証券を売却して得られる金を売却する | — | | | 192,227 | |
| | | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券を売却して得られる収益 | 21,753 | | | 9,759 | |
| 株式証券の売却収益と資本分配は，簡単に公平な価値を決定することはできない | 1,232 | | | 2,467 | |
| 販売可能な証券を買う | (1,438,270) | | | (682,172) | |
| 満期まで保有している証券を購入する | (623,011) | | | (2,537,242) | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券を購入する | (54,495) | | | (6,000) | |
| 公正価値が確定しにくい持分証券を購入する | (9,892) | | | (7,295) | |
| 連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行株償還、純額 | (42,778) | | | 180 | |
| 共同企業投資分配(払い込み)純額 | 3,506 | | | (2,757) | |
| | | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | 3,802 | | | 7,263 | |
| 転売契約により購入期限が3か月を超えた証券が減少し，純額 | 700,000 | | | — | |
| 銀行有利子預金が減少し，純額 | 1,400,793 | | | (428,917) | |
| 融資が増加し，純額 | (3,324,304) | | | (1,169,636) | |
| BOLIを取り戻す | 960 | | | — | |
| 家屋と設備を購入し，純額 | (37,462) | | | (23,434) | |
| 投資活動のための現金純額 | (2,948,619) | | | (3,366,740) | |
| 融資活動： | | | |
| 預金口座の純額が増加する | 701,597 | | | 2,863,778 | |
| その他の借金が減少し，純額 | (18,103) | | | (15,716) | |
| 連邦住宅ローン銀行の前払金が増加し、純額 | 1,075,000 | | | 12,629 | |
| 普通株発行収益，純額 | 285,721 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 現金の支払いは、企業合併で確認されたまたは対価格負債があるために支払います | — | | | (16,583) | |
| 株式オプションの行使、従業員の株式購入計画と普通株式承認証の転換による普通株発行 | 8,230 | | | 14,956 | |
| 認可計画下の普通株買い戻し | — | | | (9,540) | |
| | | |
| 支払済み配当金 | (80,556) | | | (73,960) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 1,971,889 | | | 2,775,564 | |
| 現金および現金等価物の純増加 | 78,442 | | | 139,825 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 411,205 | | | 322,474 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 489,647 | | | $ | 462,299 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照
WinTrust金融会社とその子会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(1) 陳述の基礎
本文書に掲載されているWinTrust Financial Corporation及びその付属会社(総称して“WinTrust”または“当社”)の中期総合財務諸表は審査されていないが、経営陣は、当該等の中期総合財務諸表は、当該等の日付及び中期総合財務諸表がカバーする期間の業績を公平に提示するために、すべての正常又は日常的な必要な調整を反映していると考えている。
添付されている中期総合財務諸表は監査されておらず、米国公認会計原則(“GAAP”)に従って財務状況、経営結果、または現金流量を完全に報告するために必要な資料または付記は含まれていない。中期未審査総合財務諸表は、当社が2021年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告(“2021年Form 10−K”)に掲載されている総合財務諸表及び付記とともに読まなければならない。この期間に報告された経営結果は必ずしも通年予想された結果を代表するとは限らない。今期の新聞に符合するように、ある前期の額を再分類した
財務諸表の作成には、経営陣に資産や負債報告額に影響を与える見積もり、仮説、判断を要求する。管理層は、推定が合理的であると信じているが、経済的または他の条件の発展が管理層の予想と異なる場合、推定を変更する必要があるかもしれない。いくつかの政策および会計原則は本質的に推定、仮説、判断の使用に依存するため、最初に報告された結果とは大きく異なる結果が生じる可能性が高い。経営陣は肝心な会計政策は主観的或いは複雑な判断、推定と仮説に高度に依存しており、これらの推定と仮説の変化は財務諸表に重大な影響を与える可能性があると考えている。管理層は現在、信用損失準備の確定は、融資損失準備、資金準備のない負担損失準備と満期までの証券損失準備、公正価値推定、商誉減値テストに必要な推定値、派生ツールの推定値と会計及び所得税を含むと考えており、最も主観的かつ複雑な判断を行う必要がある会計領域であるため、新しい情報の出現に伴い、改訂を行う可能性が最も高い可能性がある。会社の重要会計政策の説明は、付記1-“2021年10-K表重要会計政策概要”に含まれている。これらの財務諸表を作成する際には，財務諸表を発行する時間で後続イベントを評価した.財務諸表がすべての株主および他の財務諸表使用者または米国証券取引委員会に広く配布されている場合、すなわち発表されたとみなされる。
(2) 会計の最新の発展
債務
2020年8月、米国財務会計基準委員会は、“債務と変換可能債務および他のオプション(二次主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ契約(二次主題815-40)：エンティティ自身の権益における変換可能ツールおよび契約”を発表し、変換可能債務ツールおよび転換可能優先株会計で使用される会計モデルの数を削減し、派生商品および1株当たり収益(EPS)指導を修正し、転換可能債務ツールおよび1株当たり収益の開示を拡大する条項を含む。当社は2022年1月1日からASU第2020-06号を採用しています。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
発行者が独立持分を修正または交換する−分類書面コールオプションの会計処理
2021年5月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2021-04号文書を発表し、“1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ-契約(主題815-40)：発行者は、株式承認証などの独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換の会計処理を要求し、発行者には、株式承認証のような独立書面コールオプションの条項または条件の修正または交換の説明を要求する。これは、依然として資本、すなわち元のチケットと新しいチケットとの交換に分類され、資本または費用の調整に及ぼす影響を測定および確認するためのフレームワークを提供する。同社は2022年1月1日からASU 2021-04号前向き方法を採用した。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
レンタル-いくつかの可変レンタル支払いを有するレンタル
FASBは2021年7月、ASU第2021-05号“レンタル(テーマ842)：レンタル人-あるレンタル報酬が可変なレンタル”を発表し、参照指数やレート率に依存しない可変賃貸報酬を許可する賃貸を販売型または直接融資リースに分類して計上することを許可し、レンタル者が初日の損失を他の方法で確認することを前提としたレンタル者賃貸分類要求を改訂した。当社は2022年1月1日からASU 2021-05号を採用しています。会社はASCテーマ842を採用しているため、本ガイドラインは、ASCテーマ842を採用した後に開始または修正された賃貸契約にさかのぼって適用され、2022年1月1日以降に開始または修正されることが予想される賃貸契約に適用される。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
公正価値ヘッジ−ポートフォリオ階層法
FASBは2022年3月、米国会計基準委員会第2022-01号“デリバティブとヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法”を発表し、この方法は、単一の閉じた金融資産の組み合わせまたは金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の利益権益のために複数のヘッジ層を指定することを可能にする現在の最後の層方法を拡張する。本ガイドラインは，2022年12月15日以降に開始される財政年度に適用され，その移行期間を含めて前向きに適用される。早期養子縁組を許可する。当社は現在、最新の指針が当社の連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています
問題債務再構築とVintage開示
2022年3月、財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2022-02号文書を発表し、“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：問題債務再編と年次開示”を発表し、その中で債権者の問題債務再編に対する単独確認と計量指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した場合の債権者に対する特定の融資再融資と再編の開示要求を強化し、特定の融資売掛金と賃貸投資純額を含む出所年ごとに区分された今期の総額の開示を実体に要求した。本ガイドラインは，移行期間を含めて2022年12月15日以降の財政年度に適用され，早期採用が許可されている。会社が過渡期に早期に採用することを選択した場合、この指導は過渡期を含む会計年度の開始時に適用されなければならない。当社はTDRに関する改正案を早期に採択し、年次開示に関する改正案と分離することを選択することができる。融資修正開示と年次開示に関連する改訂は前向き方法を採用すべきであり、TDRに関する指導意見は前向き或いは修正後のトレーサビリティ方法を採用すべきである。会社は現在、最新の指針が会社の連結財務諸表に与える影響を評価しており、2023年1月1日から新しい指針を採用する予定だ。
公正価値計量--契約販売制限のある持分証券
FASBは2022年6月、米国会計基準委員会第2022−03号“公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量”を発表し、株式証券の売却が禁止されている契約制限された株式証券の公正価値を測定する際のASC 820のガイドラインを明らかにし、これらのタイプの証券に関する具体的な開示を要求した。本ガイドラインは，2023年12月15日以降に開始された財政年度に適用され，その移行期間を含めて前向きに適用される。早期養子縁組を許可する。当社は現在、最新の指針が当社の連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
(3) 企業合併
2021年11月15日、会社は好事達会社(“好事達”)のある資産の買収を完了した。この業務合併により，同社は約$を獲得した581.6融資純額は，購入日に計算した信用損失を差し引いて支出する.ローン組合は約1,800全国各地の代理機関に融資する.融資を受けたほか、同社は全州代理店に融資を提供する全国第一選択サプライヤーとなっている。融資買収では，WinTrust既存の保険代理金融業務を強化·拡大するために，好事達代理融資専門家チームが同社に加入した。これらのローンに関するより多くの情報は、本報告第1項の付記6--ローンを参照されたい。取引が商業合併として決定されたため、同社が記録した営業権は約#ドルだった9.3買収中の100万ドル。
(4) 現金と現金等価物
総合現金フロー表については、当社は現金および現金等価物には、手元現金、収集過程における現金項目、代理銀行が支払うべき無利息金額、売却された連邦基金、および転売プロトコルによって購入された元の満期日が3ヶ月以下の証券が含まれていると考えている。これらのプロジェクトには，会社の総合条件報告書には，現金や銀行として満期になった証券，および転売プロトコルに従って売却された連邦基金や購入した証券が含まれている。
(5) 投資証券
以下の表は、示した日付までのポートフォリオの概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (単位：千) | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府機関は | 50,000 | | | — | | | (5,987) | | | 44,013 | |
| 市政 | 181,612 | | | 127 | | | (7,738) | | | 174,001 | |
| 会社備考： | | | | | | | |
| 金融発行人 | 93,994 | | | — | | | (7,951) | | | 86,043 | |
| 他にも | 1,000 | | | — | | | (10) | | | 990 | |
担保ローン保証：(1) | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 3,052,778 | | | — | | | (513,978) | | | 2,538,800 | |
| 抵当担保債券 | 98,922 | | | — | | | (19,116) | | | 79,806 | |
| 売却可能証券総額 | $ | 3,478,306 | | | $ | 127 | | | $ | (554,780) | | | $ | 2,923,653 | |
| 満期証券を保有する | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | $ | 314,618 | | | $ | — | | | $ | (72,723) | | | $ | 241,895 | |
| 市政 | 180,304 | | | 203 | | | (7,791) | | | 172,716 | |
担保ローン保証：(1) | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 2,679,862 | | | — | | | (600,335) | | | 2,079,527 | |
| 抵当担保債券 | 166,965 | | | — | | | (24,475) | | | 142,490 | |
| 会社手形 | 48,403 | | | — | | | (5,705) | | | 42,698 | |
| 満期まで保有する証券総額 | $ | 3,390,152 | | | $ | 203 | | | $ | (711,029) | | | $ | 2,679,326 | |
| 減算：信用損失準備金 | (310) | | | | | | | |
| 満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く | $ | 3,389,842 | | | | | | | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券 | $ | 120,073 | | | $ | 2,233 | | | $ | (8,294) | | | $ | 114,012 | |
(1)住宅ローン支援証券で構成されていますありませんその中のいくつかはサブプライムです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| (単位：千) | | | |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府機関は | 50,158 | | | 2,349 | | | — | | | 52,507 | |
| 市政 | 161,618 | | | 4,193 | | | (217) | | | 165,594 | |
| 会社備考： | | | | | | | |
| 金融発行人 | 96,878 | | | 418 | | | (2,599) | | | 94,697 | |
| 他にも | 1,000 | | | 7 | | | — | | | 1,007 | |
担保ローン保証：(1) | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 1,901,005 | | | 32,830 | | | (25,854) | | | 1,907,981 | |
| 抵当担保債券 | 105,710 | | | 297 | | | — | | | 106,007 | |
| 売却可能証券総額 | $ | 2,316,369 | | | $ | 40,094 | | | $ | (28,670) | | | $ | 2,327,793 | |
| 満期証券を保有する | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | $ | 180,192 | | | $ | 201 | | | $ | (3,314) | | | $ | 177,079 | |
| 市政 | 187,486 | | | 9,544 | | | (223) | | | 196,807 | |
担保ローン保証：(1) | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 2,530,730 | | | 864 | | | (47,622) | | | 2,483,972 | |
| 抵当担保債券 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 会社手形 | 43,955 | | | — | | | (1,119) | | | 42,836 | |
| 満期まで保有する証券総額 | $ | 2,942,363 | | | $ | 10,609 | | | $ | (52,278) | | | $ | 2,900,694 | |
| 減算：信用損失準備金 | (78) | | | | | | | |
| 満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く | $ | 2,942,285 | | | | | | | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券 | $ | 86,989 | | | $ | 5,354 | | | $ | (1,832) | | | $ | 90,511 | |
(1)住宅ローン支援証券で構成されていますありませんその中のいくつかはサブプライムです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| (単位：千) | | | |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 6,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,000 | |
| アメリカ政府機関は | 50,163 | | | 3,112 | | | — | | | 53,275 | |
| 市政 | 170,612 | | | 4,202 | | | (214) | | | 174,600 | |
| 会社備考： | | | | | | | |
| 金融発行人 | 98,848 | | | 500 | | | (1,241) | | | 98,107 | |
| 他にも | 1,000 | | | 11 | | | — | | | 1,011 | |
担保ローン保証：(1) | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 1,913,139 | | | 44,931 | | | (25,434) | | | 1,932,636 | |
| 抵当担保債券 | 107,657 | | | 192 | | | — | | | 107,849 | |
| 売却可能証券総額 | $ | 2,347,419 | | | $ | 52,948 | | | $ | (26,889) | | | $ | 2,373,478 | |
| 満期証券を保有する | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | $ | 176,143 | | | $ | 482 | | | $ | (2,878) | | | $ | 173,747 | |
| 市政 | 190,662 | | | 10,321 | | | (334) | | | 200,649 | |
担保ローン保証：(1) | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 2,318,309 | | | 1,924 | | | (46,102) | | | 2,274,131 | |
| 抵当担保債券 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 会社手形 | 51,691 | | | — | | | (738) | | | 50,953 | |
| 満期まで保有する証券総額 | $ | 2,736,805 | | | $ | 12,727 | | | $ | (50,052) | | | $ | 2,699,480 | |
| 減算：信用損失準備金 | (83) | | | | | | | |
| 満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く | $ | 2,736,722 | | | | | | | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券 | $ | 83,909 | | | $ | 5,678 | | | $ | (1,394) | | | $ | 88,193 | |
(1)住宅ローン支援証券で構成されていますありませんその中のいくつかはサブプライムです
確定しやすい公正価値のない持分証券の合計は#ドルです43.92022年9月30日まで。随時決定可能な公正価値のない株式証券は、売掛金、売掛金、その他の資産の一部として会社の総合条件報告書に計上されている。当社はその株式投資を監査する際に、同一発行者の同じ或いは類似した投資を示す可能性のある秩序取引に価格変動が見られる潜在的な取引が出現することを識別するために、その帳簿金額を調整する必要がある。“会社記録”違います。上と上の和違います。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、このような観察可能な価格変化に関する下方調整。当社はその株式証券に対して四半期評価を行い、このような証券に減値があるかどうかを確定し、証券の性質、発行者の財務状況と予想される将来のキャッシュフローなどの要素を考慮し、これらの証券の公正価値は確定しにくい。同社は$を記録した5,0002022年9月30日までの3ヶ月間の持分証券減価準備はあるが、確定しやすい公正価値はない。2022年9月30日まで9ヶ月間、当社は記録しました4.4株式証券は百万ドル減価され、確定しやすい公正な価値はない
以下の表は、会社が売却可能なポートフォリオのうち、赤字総額を達成していない部分があり、2022年9月30日までの個別証券が連続して赤字を達成していない状態にある時間の長さを反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 連続して実現しない
存在的損失
12ヶ月以下です | | 連続して実現しない
存在的損失
12ヶ月以上 | | 合計する |
| (単位：千) | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 販売可能な証券 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | $ | 44,013 | | | $ | (5,987) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44,013 | | | $ | (5,987) | |
| 市政 | 128,642 | | | (5,960) | | | 31,753 | | | (1,778) | | | 160,395 | | | (7,738) | |
| 会社備考： | | | | | | | | | | | |
| 金融発行人 | 20,621 | | | (1,379) | | | 65,422 | | | (6,572) | | | 86,043 | | | (7,951) | |
| 他にも | 990 | | | (10) | | | — | | | — | | | 990 | | | (10) | |
| 担保ローン保証： | | | | | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 1,847,405 | | | (308,051) | | | 691,395 | | | (205,927) | | | 2,538,800 | | | (513,978) | |
| 抵当担保債券 | 79,806 | | | (19,116) | | | — | | | — | | | 79,806 | | | (19,116) | |
| 売却可能証券総額 | $ | 2,121,477 | | | $ | (340,503) | | | $ | 788,570 | | | $ | (214,277) | | | $ | 2,910,047 | | | $ | (554,780) | |
当社はその投資証券を定期的に評価し、証券に信用損失が発生しているかどうかを確認する。考慮要因は証券の性質、発行者の信用格付け或いは財務状況、未実現損失の程度、期待キャッシュフロー、市場状況及び会社が期待回収期間内に証券を保有する能力を含む。
当社は、2022年9月30日までに損失を達成していない売却可能な証券が信用損失を経験しているとは考えず、このような単独評価の信用損失についていかなる信用損失準備金も提示しないことを確認した。当社は当該等の投資を売却するつもりはありませんが、当社は償却コストベースで回収前に当該等の投資を売却することを要求されない可能性が高く、償却コスト基準は当該等の証券の満期日である可能性が高いです。各カテゴリーの未実現損失は，購入後の金利，市場利差，市場状況の変化により発生した。未実現損失が12カ月を超える持続可能な売却可能証券は、主に市場金利の上昇により未実現損失が発生した担保融資支援証券である
2022年9月30日に満期証券の保有に関連する任意の信用損失のさらなる検討については、付記7-信用損失準備を参照されたい。
次の表は、投資証券の売却または催促により受信された収益と収益のうち確認された投資証券の毛利と損失、調整および減価額の資料を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 投資証券の実現収益 | $ | 15 | | | $ | 355 | | | $ | 280 | | | $ | 1,184 | |
| 投資証券の損失が実現した | (4) | | | (5) | | | (18) | | | (40) | |
| 投資証券の純収益を実現した | 11 | | | 350 | | | 262 | | | 1,144 | |
| 公正価値が確定しやすい権益類証券の未実現収益 | 45 | | | 1 | | | 227 | | | 2,627 | |
| 公正価値確定しやすい持分証券の未実現損失 | (3,154) | | | (634) | | | (9,809) | | | (1,585) | |
| 公正価値が確定しやすい権益系証券の未実現純収益 | (3,109) | | | (633) | | | (9,582) | | | 1,042 | |
| 公正価値を容易に特定できない持分証券の引き上げ | — | | | — | | | — | | | — | |
| 持分証券を下方調整するが，公正な価値は簡単には確定できない | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公正価値が確定しにくい権益証券の減価 | (5) | | | (2,148) | | | (4,362) | | | (2,178) | |
| 権益証券の調整と減価純額は，簡単に公平な価値を確定することはできない | (5) | | | (2,148) | | | (4,362) | | | (2,178) | |
| 投資証券収益，純額 | $ | (3,103) | | | $ | (2,431) | | | $ | (13,682) | | | $ | 8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
証券を売却して得られる金を売却する(1) | $ | — | | | $ | 189,851 | | | $ | — | | | $ | 192,227 | |
| | | | | | | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券を売却して得られる収益 | 3,000 | | | 3,500 | | | 21,753 | | | 9,759 | |
| 株式証券の売却収益と資本分配は，簡単に公平な価値を決定することはできない | 703 | | | 1,330 | | | 1,232 | | | 2,467 | |
(1)書面による増益オプションによる第三者への売却可能な証券の収益も含まれている。
次の表は、2022年9月30日まで、2021年12月31日と2021年9月30日までの契約満期日に区分された満期までの投資証券の売却と保有の償却コストと公正価値を示している。契約満期日は実際の満期日とは異なる可能性があります。借入者は催促または早期返済処罰がある場合に債務を回収または返済する権利がある可能性があるからです。担保ローン支援証券は、実際の期限が契約期間と異なる可能性があるので、基礎担保ローンは、罰を受けることなく、催促または前払いされる可能性があるので、以下の期限要約に含まれる期限カテゴリには含まれない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| (単位：千) | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 販売可能な証券 | | | | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 55,249 | | | $ | 54,846 | | | $ | 49,714 | | | $ | 49,822 | | | $ | 45,459 | | | $ | 45,549 | |
| 1年から5年以内に満期になります | 86,555 | | | 83,641 | | | 72,382 | | | 73,850 | | | 92,457 | | | 94,134 | |
| 5年から10年以内に満期になる | 115,949 | | | 105,921 | | | 118,358 | | | 117,573 | | | 121,099 | | | 121,650 | |
| 10年後に期限が切れる | 68,853 | | | 60,639 | | | 69,200 | | | 72,560 | | | 67,608 | | | 71,660 | |
| 抵当融資担保 | 3,151,700 | | | 2,618,606 | | | 2,006,715 | | | 2,013,988 | | | 2,020,796 | | | 2,040,485 | |
| 売却可能証券総額 | $ | 3,478,306 | | | $ | 2,923,653 | | | $ | 2,316,369 | | | $ | 2,327,793 | | | $ | 2,347,419 | | | $ | 2,373,478 | |
| 満期証券を保有する | | | | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 1,173 | | | $ | 1,166 | | | $ | 2,976 | | | $ | 2,992 | | | $ | 5,466 | | | $ | 5,493 | |
| 1年から5年以内に満期になります | 85,423 | | | 78,995 | | | 79,422 | | | 79,705 | | | 75,724 | | | 76,173 | |
| 5年から10年以内に満期になる | 108,703 | | | 104,829 | | | 106,713 | | | 112,667 | | | 150,908 | | | 157,282 | |
| 10年後に期限が切れる | 348,026 | | | 272,319 | | | 222,522 | | | 221,358 | | | 186,398 | | | 186,401 | |
| 抵当融資担保 | 2,846,827 | | | 2,222,017 | | | 2,530,730 | | | 2,483,972 | | | 2,318,309 | | | 2,274,131 | |
| 満期まで保有する証券総額 | $ | 3,390,152 | | | $ | 2,679,326 | | | $ | 2,942,363 | | | $ | 2,900,694 | | | $ | 2,736,805 | | | $ | 2,699,480 | |
| 減算：信用損失準備金 | (310) | | | | | (78) | | | | | (83) | | | |
| 満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く | $ | 3,389,842 | | | | | $ | 2,942,285 | | | | | $ | 2,736,722 | | | |
| | | | | | | | | | | |
帳簿価値$の証券2.52022年9月30日の10億ドルと帳簿価値は2.610億ドル2.52021年12月31日と2021年9月30日の10億ドルは、それぞれ公共預金、信託預金、連邦住宅ローン銀行(FHLB)のプリペイドおよび利用可能な信用限度額、買い戻し協定によって売却された証券およびデリバティブの担保に質入れされる。2022年9月30日には違います。単一発行者の証券は、米国政府が支援する機関証券を含まず、株主権益の10%を超えている。
(6) 貸し付け金
次の表は、同社が示した日付までのローンの組み合わせをカテゴリ別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| 残高： | | | | | |
| 商業広告 | $ | 12,259,250 | | | $ | 11,904,068 | | | $ | 11,187,972 | |
| 商業地所 | 9,578,184 | | | 8,990,286 | | | 8,885,714 | |
| 家屋純価値 | 328,822 | | | 335,155 | | | 347,662 | |
| 住宅不動産 | 2,235,459 | | | 1,637,099 | | | 1,547,736 | |
| 保険金融資売掛金 | | | | | |
| 財産と傷害保険 | 5,713,340 | | | 4,855,487 | | | 4,616,977 | |
| 生命保険 | 8,004,856 | | | 7,042,810 | | | 6,655,453 | |
| 消費者や他の人は | 47,702 | | | 24,199 | | | 22,529 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | $ | 38,167,613 | | | $ | 34,789,104 | | | $ | 33,264,043 | |
| 混合： | | | | | |
| 商業広告 | 32 | % | | 34 | % | | 33 | % |
| 商業地所 | 25 | | | 26 | | | 27 | |
| 家屋純価値 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 住宅不動産 | 6 | | | 5 | | | 5 | |
| 保険金融資売掛金 | | | | | |
| 財産と傷害保険 | 15 | | | 14 | | | 14 | |
| 生命保険 | 21 | | | 20 | | | 20 | |
| 消費者や他の人は | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
同社の融資組合には一般的に消費者や中小企業への融資が含まれており、商業と商業不動産の組み合わせについては、これらの融資は主に銀行サービスの地理的市場地域内に位置している。各種のニッチローン業務は、レンタル融資とフランチャイズ融資を含み、国家レベルで運営されている。また、これらの市場地域内の小企業に新冠肺炎の流行によるマクロ経済悪化による短期救済を提供するために、当社はアリペイ保護計画(“PPP”)により融資を開始し、小企業法第7(A)条に基づいてCARE法案の範囲内で担保融資を拡大している。2022年9月30日現在、同社の商業ポートフォリオは約43.7百万という購買力平価ローン。保険融資売掛金ポートフォリオはアメリカとカナダ各地の顧客に向けています。同社は融資タイプ、業界、借り手、地理的集中度の異なる融資組合の維持に努めている。このような多様化は、異なる経済部門や異なる業界で起こりうる景気後退のリスクを減少させる。
ある保険料融資売掛金は非労働収入を差し引いて入金される。当該等保険料融資売掛金の非労働収入部分は#ドルである180.12022年9月30日百万ドル135.52021年12月31日は百万ドルです124.02021年9月30日は100万人。
融資総額は、購入した信用悪化(“PCD”)融資を含まず、純繰延融資費用とコストおよび購入公正価値会計調整を含めて計#ドル73.12022年9月30日百万ドル50.82021年12月31日は百万ドルです13.12021年9月30日は100万人。2022年9月30日までの繰延純費用はドルを含んでいます1.7小企業管理局(“小企業管理局”)が公営協力計画下の融資のために支払う繰延費用の純額は100万ドル。購買力平価ローンは似たような特徴(融資条件)を持っているため、計画の条項によると、事前返済が可能であると考えられ、合理的に見積もることができ、当社はこのような繰延費用を確認する際に推定された将来の元本を事前に返済して、融資組み合わせの一定の有効収益率を決定することができる。
当社の政策は、各期待信用を審査して、融資の適切性を決定し、必要に応じて必要な担保または担保の十分性を決定することである。必要であれば、担保のタイプは流動資産から不動産まで違うだろう。同社は、国家貸金法や会社の信用監視プログラムを遵守することで、違約状況で担保を獲得することを求めている。
得られた融資情報−PCDローン
会社が先に買収した一部として、会社は買収日に基づく様々な要因をPCDの融資に分類し、内部リスク評価方法と以前にTDRに分類されたものを含む次の表は、2021年までに取得されたPCDローンの推定詳細を提供します
| | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | | | | 保険代理融資組合 |
| 契約に定められた支払(未払い元金残高) | | | | | | | $ | 13,882 | |
信用損失準備(1) | | | | | | | (2,806) | |
| 割引、保険料を差し引いた純額 | | | | | | | (214) | |
| PCDローンの買い入れ価格 | | | | | | | $ | 10,862 | |
(1)2021年の間に得られたPCDローンの初期信用損失準備金は約#ドルである2.8100万ドルのうち2.3100万ドルはPCDローンと関係があり、これらのローンは買収時に会社の押し売り政策に適合している。これらの即時解約された融資を考慮すると，PCDの買収日における信用損失への純影響は約#ドルである470,000.
(7) 信用損失準備
米国会計基準委員会第326条の規定によると、当社は、集団又は集合基準に従って、類似のリスク特徴を有する金融資産の信用損失準備を計量しなければならない。余剰コストで計量された金融資産を池に分割することを考えた場合，当社はその分析において様々なリスク特徴を考慮した。一般に、採用されている支部とは、会社が償却コストで保有する金融資産、特に会社の融資組合せと、満期まで保有する債務証券に分類される信用損失準備を決定するために、そのシステム方法を策定し、記録するレベルである。以下は、同社の融資組合細分化市場と主要債務証券タイプの概要である
PPPローンを含むビジネスローン： 同社は、通常毎年継続可能であり、商業資産、個人保証、追加担保によってサポートされている運営資金限度額と賃貸手配を含む多くの目的のための商業融資を提供する。対象担保には売掛金、在庫、企業価値、企業資産が含まれる。商業商業ローンは通常、関連するリスク程度が伝統的な消費銀行ローンよりやや高いと考えられる。このポートフォリオは、製造業、飲食業、特許経営、専門サービス、設備融資とレンタル、担保ローン倉庫ローンと工業を含む一連の業界を含む。単独評価の担保依存型商業融資は、主に設備や特定業務の企業価値又は資産を担保とする
同社はまた、購買力平価で融資を開始した。小企業管理局が管理する購買力平価計画は、小企業管理局の合格小企業の定義に符合する会社と非営利組織に主に新冠肺炎中断に関する短期救済を提供した。この計画によると、一定期間内に、融資が条件に合った費用に使用されれば、小企業管理局は融資の全部または一部を免除する。もしローンの全部または一部が免除されていない場合、借り手は返済の責任がある。PPPローンは、任意の免除されていない部分を含むSBAによって全額保証される。SBA担保は、融資開始時と全ライフサイクル内に存在し、ローンがその後売却または譲渡された場合、担保はローンから分離されない。独立契約とはみなされないため、当社は信用損失を測定する際に小型企業管理局保証の影響を考慮する。
建設と開発、非建設を含む商業不動産ローン当社の商業不動産ローンは、一般に第一住宅ローン留置権と対象物件賃貸料譲渡を担保としている(個別評価の担保従属ローンに関する評価に用いられる)。会社のほとんどの銀行支店はシカゴの大部分の市街地とウィスコンシン州南部に位置しているため、会社の商業不動産ローン組合の大部分はこの地域に位置している。このような融資の建設段階におけるリスクと状況は、非建設商業不動産ローンのリスクと状況と異なるため、会社はこの2つの部分の信用損失準備を個別に評価した
住宅純資産ローン：当社の住宅純資産ローンと信用限度額は主に現地市場の各銀行子会社が開始しており、現地市場では、潜在的な不動産価値を強く理解している。会社の銀行はこれらのローンを監視·管理し、毎年少なくとも2回すべての住宅純資産信用限度額を自動的に審査する。銀行の子会社は、これらの情報を使用してリスクの高い可能性のある融資を管理し、追加の信用情報や更新された不動産推定値を取得するかどうかを決定する。限られた数の場合、会社は住宅純資産信用と第1住宅ローン融資を同時に発行し、このような融資要求を総合的に評価することができる
アメリカ政府機関によって保証された早期購入ローンを含む住宅不動産ローン同社の住宅不動産ポートフォリオには1~4戸の金利担保ローンが含まれており、これらの担保ローンの再定価期限は通常を超えている
5年間、個人に建設融資を提供し、条件を満たす顧客にブリッジ融資融資、およびいくつかの長期固定金利ローンを提供する。同社の住宅担保ローンは、主にシカゴの大部分市街地とウィスコンシン州南部に位置する不動産や地元住民が所有するリゾートハウスに関するものだ。金利リスクを考慮して、会社は一般的に二級市場で長期固定金利のローンを販売しているが、これらのローンが機関の要求に適合していない場合、あるいはローン条項が保留に有利になれば、あるローンは銀行自身のローン組合に保留される可能性がある。当社は、この融資組合は主にローカルローンで構成されているため、大部分の借り手は長期顧客であり、融資成数が低く、当社は借り手の違約やローン滞納に直面するリスクが相対的に低いと信じている。信用損失を測定する準備時に単独で評価する担保依存型住宅不動産ローンは、主に上記の1~4種類の家庭財産を担保とする。同社の現在のやり方は引受ではなく、二次ローン、Alt A、証書なしローン、あるいは少ない伝票ローンやオプションARMローンを引受する計画もない。
また、米国政府機関によって保証される早期購入ローンには、政府全国担保融資協会(“GNMA”)の証券化計画に基づいて資格があるか、あるいは選択権を行使して特定の延滞担保ローンを買い戻すローンが含まれている。この種のローンは以前は当社から譲渡されていましたが、このようなローンの利息は保留されています。早期購入ローンは連邦住宅管理局(“FHA”)あるいはアメリカ退役軍人事務部が保険或いは保証を提供し、あるローンの賠償と保険限度額の制限を受ける。
保険料融資売掛金：同社は財産や傷害保険証で支払った保険料を支払うために企業に融資を提供している。これらの融資は、米国とカナダに広がる独立大中型保険代理人や仲介人によって間接的に支給されている。集められた保険料は主に商業顧客の購入責任、財産と傷害、その他の商業保険に使われる。このような融資は融資組合の比較的速い回転と大量の融資源と関連がある。同社は代理店や仲介人に対して継続的な信用審査やその他の審査を行い、詐欺リスクを低減する。
当社は生命保険料融資売掛金業務も開始しています。これらのローンは、借り手が生命保険会社、独立保険代理人、財務顧問、法律顧問の助けを借りて直接発行したものだ。生命保険証書は担保の主な形式である。しかも、これらのローンは通常、信用状、有価証券、または預金証書を担保とする。場合によっては、会社は一部の無担保ローンを発行するかもしれない。
消費ローンや他のローン：消費や他の融資カテゴリに含まれるのは、様々な種類の個人消費と個人消費ローンだ。同社が消費融資を開始したのは、その顧客により広範な金融サービスを提供するためだ。消費ローンは通常、住宅ローンよりも期限が短く、金利が高いが、担保の種類や性質のため、消費ローンは通常、住宅ローンよりも多くの信用リスクを伴う。
アメリカ政府機関証券：このような保証タイプは、連邦住宅ローン銀行、連邦農業担保会社、連邦農場信用銀行融資会社、不動産利美など、いくつかの政府が支持するアメリカ政府実体の債務を含む。このような証券は通常、米国政府の明示的または黙示的な保証を含む。
市政証券：同社の市政証券組合には、シカゴの大都市街地とウィスコンシン州南部を含む米国各地の様々な市政政府実体のための債券が含まれており、その中のいくつかは私募と非格付けである。損失リスクは通常低く、同社の過去の類似投資における損失経験を含むが、米国内の市政証券には違約の歴史がある
担保ローン支援証券：このような証券タイプには、個人担保融資プールによって支援される債務義務が含まれており、不動産美や不動産利美など、特定の政府によって支援されている米国政府エンティティが発行されている。このような証券にはアメリカ政府の隠れた保証が含まれていると考えられている。
会社備考：同社の会社手形組合には、異業種を代表する様々な上場企業のための債券発行が含まれている。投資の特徴により、会社が過去に類似した投資を行った歴史を含め、このポートフォリオの損失リスクは低いと考えられている。
米国会計基準第326条によると、会社は計算すべき利息を計量しない信用損失準備金を選択する。したがって、利子は回収できないと思われた場合に速やかに解約しなければならない。このような計算すべき利息の打ち抜きはいずれも以前に確認された利息を収入する.また、当社は、計上すべき利息を列報に計上せず、償却コストで保有する金融資産の帳簿金額を開示しないことを選択した。この選択は、会社の財務諸表に含まれる様々な開示に適用される。剰余コストで保有する金融資産に関する計上利息は、計上すべき利息、売掛金、会社合併報告書内の他の資産に計上される
条件と総額は$158.52022年9月30日百万ドル117.42021年12月31日は百万ドルです119.22021年9月30日は100万人。
以下の表は、会社ローン組合の2022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日の帳簿年齢を上記のように細分化して示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで | | | 90日以上も増加しています | | 60日から89日 | | 期限が30~59日 | | | | |
| (単位：千) | 不応計プロジェクト | | | | | 現在のところ | | 融資総額 |
| ローン残高(PCDを含む)： | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他、購買力平価ローンは含まれていません | $ | 44,293 | | | $ | 237 | | | $ | 23,209 | | | $ | 31,640 | | | $ | 12,116,213 | | | $ | 12,215,592 | |
| 商業購買力平価ローン | — | | | — | | | 1,432 | | | 3,277 | | | 38,949 | | | 43,658 | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | |
| 建設と発展 | 889 | | | — | | | — | | | 5,715 | | | 1,518,907 | | | 1,525,511 | |
| 非建築業 | 9,588 | | | — | | | 6,041 | | | 24,256 | | | 8,012,788 | | | 8,052,673 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 1,320 | | | — | | | 125 | | | 848 | | | 326,529 | | | 328,822 | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産、事前購入ローンは含まれていません | 9,787 | | | — | | | 2,149 | | | 15 | | | 2,074,844 | | | 2,086,795 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保険金融資売掛金 | | | | | | | | | | | |
| 財産と傷害保険ローン | 13,026 | | | 16,624 | | | 15,301 | | | 21,128 | | | 5,647,261 | | | 5,713,340 | |
| 生命保険ローン | — | | | 1,831 | | | 13,628 | | | 44,954 | | | 7,944,443 | | | 8,004,856 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | 7 | | | 31 | | | 26 | | | 343 | | | 47,295 | | | 47,702 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引くと，早期買い越し融資は含まれていない | $ | 78,910 | | | $ | 18,723 | | | $ | 61,911 | | | $ | 132,176 | | | $ | 37,727,229 | | | $ | 38,018,949 | |
アメリカ政府機関が保証する早期買取融資(1) | 24,020 | | | 68,067 | | | 489 | | | 104 | | | 55,984 | | | 148,664 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | $ | 102,930 | | | $ | 86,790 | | | $ | 62,400 | | | $ | 132,280 | | | $ | 37,783,213 | | | $ | 38,167,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | | | 90日以上も増加しています | | 60日から89日 | | 期限が30~59日 | | | | | | |
| (単位：千) | 不応計プロジェクト | | | | | 現在のところ | | 融資総額 | | |
| ローン残高(PCDを含む)： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他、購買力平価ローンは含まれていません | $ | 20,399 | | | $ | — | | | $ | 23,492 | | | $ | 42,933 | | | $ | 11,258,961 | | | $ | 11,345,785 | | | |
| 商業購買力平価ローン | — | | | 15 | | | 770 | | | 928 | | | 556,570 | | | 558,283 | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | |
| 建設と発展 | 1,377 | | | — | | | — | | | 2,809 | | | 1,352,018 | | | 1,356,204 | | | |
| 非建築業 | 20,369 | | | — | | | 284 | | | 37,634 | | | 7,575,795 | | | 7,634,082 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 2,574 | | | — | | | — | | | 1,120 | | | 331,461 | | | 335,155 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産、事前購入ローンは含まれていません | 16,440 | | | — | | | 982 | | | 12,145 | | | 1,576,704 | | | 1,606,271 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 保険金融資売掛金 | | | | | | | | | | | | | |
| 財産と傷害保険ローン | 5,433 | | | 7,210 | | | 15,490 | | | 22,419 | | | 4,804,935 | | | 4,855,487 | | | |
| 生命保険ローン | — | | | 7 | | | 12,614 | | | 66,651 | | | 6,963,538 | | | 7,042,810 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | 477 | | | 137 | | | 34 | | | 509 | | | 23,042 | | | 24,199 | | | |
| 融資総額，非労働収入を差し引くと，早期買い越し融資は含まれていない | $ | 67,069 | | | $ | 7,369 | | | $ | 53,666 | | | $ | 187,148 | | | $ | 34,443,024 | | | $ | 34,758,276 | | | |
アメリカ政府機関が保証する早期買取融資(1) | — | | | — | | | — | | | 275 | | | 30,553 | | | 30,828 | | | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | $ | 67,069 | | | $ | 7,369 | | | $ | 53,666 | | | $ | 187,423 | | | $ | 34,473,577 | | | $ | 34,789,104 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日まで | | | 90日以上も増加しています | | 60日から89日 | | 期限が30~59日 | | | | |
| (単位：千) | 不応計プロジェクト | | | | | 現在のところ | | 融資総額 |
| ローン残高(PCDを含む)： | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | |
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| 商業、工業、その他、購買力平価ローンは含まれていません | $ | 26,468 | | | $ | — | | | $ | 9,768 | | | $ | 24,086 | | | $ | 10,045,662 | | | $ | 10,105,984 | |
| 商業購買力平価ローン | — | | | — | | | — | | | 1,138 | | | 1,080,850 | | | 1,081,988 | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | |
| 建設と発展 | 1,030 | | | — | | | — | | | 12,631 | | | 1,330,054 | | | 1,343,715 | |
| 非建築業 | 22,676 | | | — | | | 5,395 | | | 67,187 | | | 7,446,741 | | | 7,541,999 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 3,449 | | | 164 | | | 340 | | | 867 | | | 342,842 | | | 347,662 | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産、事前購入ローンは含まれていません | 22,633 | | | — | | | 1,540 | | | 1,076 | | | 1,495,501 | | | 1,520,750 | |
| | | | | | | | | | | |
| 保険金融資売掛金 | | | | | | | | | | | |
| 財産と傷害保険ローン | 7,300 | | | 5,811 | | | 10,642 | | | 14,614 | | | 4,578,610 | | | 4,616,977 | |
| 生命保険ローン | — | | | — | | | 5,162 | | | 7,040 | | | 6,643,251 | | | 6,655,453 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | 384 | | | 126 | | | 16 | | | 125 | | | 21,878 | | | 22,529 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引くと，早期買い越し融資は含まれていない | $ | 83,940 | | | $ | 6,101 | | | $ | 32,863 | | | $ | 128,764 | | | $ | 32,985,389 | | | $ | 33,237,057 | |
アメリカ政府機関が保証する早期買取融資(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,986 | | | 26,986 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | $ | 83,940 | | | $ | 6,101 | | | $ | 32,863 | | | $ | 128,764 | | | $ | 33,012,375 | | | $ | 33,264,043 | |
(1)早期購入ローンはFHA或いはアメリカ退役軍人事務部が保証或いは保証し、あるローンの賠償と保険限度額の制限を受ける。
信用品質指標
信用品質指標、特に会社の内部リスク格付けシステムは、会社が信用損失をモニタリングする状況を反映し、会社が信用損失の準備を評価する際に使用する要素を代表している。次に、会社の金融資産別の信用品質指標について検討する。
融資組合
同社が信用リスクを管理する能力は、問題融資を正確に識別·管理する能力に大きく依存する。そのため、当社には信用リスク格付けシステムが設置されており、信用管理者は融資発行時に融資ごとに信用リスク格付け(1~10級)を行い、定期的に融資の審査を行う。これらの信用リスク評価は、償却コストで計量された融資(または、米国政府機関によって保証される早期買取融資のような公正な価値で計量された融資を含まない)についても、会社の信用損失準備金計量方法の重要な側面である。信用リスク評価構造と分類は以下の通りである
(リスク評価1から5)：様々な要因(流動性、レバレッジ率など)に基づいて、当社は資産品質は受け入れられると考えており、当社の追加的な監視は必要ないと考えられている。
特に説明(リスクレベル6)： このカテゴリーの資産は現在保護されており、弱いかもしれないが、基準を満たしていないほどには至っていない。是正措置が取られなければ、損失の可能性は適度だ。
基準に合わない課税項目(リスク評価7)： このような資産には明確な弱点があり、債務の清算を危険にさらす。損失の可能性は明らかだが、明らかな被害はない。
標準的でない非課税項目/疑わしい項目(リスクレベル8および9)：資産は“基準を満たさない計算すべき項目”に分類されるすべての弱点を持っているが、これらの弱点は、既存の事実、条件、および価値に基づいて回収または清算を完全に不可能にするという特徴が増加している。
損失/完全ログアウト(リスク格付け10)：このような資産は完全に回収できないと考えられている。したがって，これらの資産は会社の総合状況報告書に帳簿残高がない
アメリカ政府機関によって保証された早期購入ローンです上述したように、このようなローンは公正な価値によって計量されるため、信用損失支出には計上されない。このようなローンに割り当てられた信用リスク格付けは、公正価値およびFHAまたはアメリカ退役軍人事務部が提供した関連担保を計量する際に考慮されるが、あるローンの賠償と保険限度額の制限を受ける。
一般的に、各貸手は、彼または彼女の融資グループを監視し、彼または彼女のグループの各ローンのために信用リスク評価を提案し、信用リスク評価が適切であることを保証する責任がある。これらの信用リスク評価は
銀行の首席貸手および/または貸手を兼任する。信用リスク評価は一連の要素を評価することによって確定され、これらの要素は：借り手の財務実力、キャッシュフローのカバー範囲、担保保護と保証を含む。
会社の問題融資報告システムは、上述した信用リスクが6~9のすべてのこのような融資を含む。このシステムは、各問題ローンに持続的な詳細な追跡メカニズムを提供することを目的としている。経営陣が融資が信用リスク評価が6以下に悪化したと判断すると、会社の管理資産部門は全面的な信用·担保審査を行う。審査の一部として，すべての関連担保を決定し，値推定方法を分析·追跡した。当社の資産管理部門のこの予備審査の結果，信用リスク格付けが審査され，未返済融資残高の一部が回収できないとみなされる可能性があるため，その関連池に類似したリスク特徴を持たなくなった。この場合、個人ローンは担保に依存していると考えられ、信用損失準備金を個別に評価する。当社の個人評価は、担保の独立再評価を採用している(少数の持ち株企業やあっさりした証券を成約したり、このような第三者評価を行うことができない場合を除いて、担保の独自の性質によるものである)。商業不動産担保については、当社の不動産サービスグループは、関連担保価値が変化したかどうかを決定するために、独立した第三者評価を命じた。これらの独立した評価は不動産サービスグループによって審査され、時には独立した第三者の評価専門家によって審査され、市場状況に応じて調整される可能性がある
信用リスク評価過程を通じて、これらのローンを審査して、それらが元の契約条項に適合しているかどうかを決定する。借り手が元の契約条項を遵守できなかった場合、会社は信用リスクの格付けを下げ、非権利責任の発生状態に転換したり、ログアウトしたりするなど、さらなる行動をとる必要があるかもしれない。会社が融資またはその一部が回収できないと判断した場合、融資の信用リスク評価は直ちに8または9に引き下げられ、回収できなかった金額は抹消される。すべての部分的に解約された融資は、残高がまだ決済されていない時間内に、8または9の信用リスク格付けが割り当てられ続ける。会社は全面的かつ持続的な分析を行い、追加の減価および/またはフラッシングが適切かどうかを決定し、実際の損失を最小限に抑えるための信用計画を制定し始めた。担保依存型融資の適切な押し売りを決定する際には、当社は関連担保の評価結果を考慮します
次の表は、同社の2022年9月30日までの融資組合せを示し、信用品質指標と発起年別に列挙した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 創立年 | | | 回転 | | 合計する |
| (単位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | この前 | | 回転 | 満期になる | | 貸し付け金 |
| ローン残高： | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 1,871,088 | | $ | 2,485,791 | | $ | 1,166,137 | | $ | 695,054 | | $ | 517,699 | | $ | 899,602 | | | $ | 4,088,668 | | $ | 46,525 | | | $ | 11,770,564 | |
| 特に言及する | 17,507 | | 47,497 | | 10,996 | | 40,081 | | 39,599 | | 15,177 | | | 99,424 | | 90 | | | 270,371 | |
| 基準に合わない応計項目 | 1,783 | | 41,724 | | 25,692 | | 12,938 | | 6,837 | | 3,681 | | | 37,709 | | — | | | 130,364 | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | 125 | | 370 | | 4,035 | | 29,497 | | 1,224 | | 5,158 | | | 3,813 | | 71 | | | 44,293 | |
| 商業·工業·その他の合計 | $ | 1,890,503 | | $ | 2,575,382 | | $ | 1,206,860 | | $ | 777,570 | | $ | 565,359 | | $ | 923,618 | | | $ | 4,229,614 | | $ | 46,686 | | | $ | 12,215,592 | |
| 商業PPP | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | — | | $ | 30,126 | | $ | 7,963 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 38,089 | |
| 特に言及する | — | | 2,484 | | 289 | | — | | — | | — | | | — | | — | | | 2,773 | |
| 基準に合わない応計項目 | — | | 2,324 | | 472 | | — | | — | | — | | | — | | — | | | 2,796 | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
| 商業PPP総額 | $ | — | | $ | 34,934 | | $ | 8,724 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 43,658 | |
| 建設と発展 | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 272,843 | | $ | 490,456 | | $ | 380,020 | | $ | 172,107 | | $ | 37,778 | | $ | 99,876 | | | $ | 14,783 | | $ | — | | | $ | 1,467,863 | |
| 特に言及する | — | | — | | 12,647 | | 3,554 | | 19,460 | | 84 | | | — | | — | | | 35,745 | |
| 基準に合わない応計項目 | — | | — | | 8,407 | | — | | — | | 12,607 | | | — | | — | | | 21,014 | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | — | | — | | — | | — | | — | | 889 | | | — | | — | | | 889 | |
| 全面的な建設と発展 | $ | 272,843 | | $ | 490,456 | | $ | 401,074 | | $ | 175,661 | | $ | 57,238 | | $ | 113,456 | | | $ | 14,783 | | $ | — | | | $ | 1,525,511 | |
| 非建築業 | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 1,340,763 | | $ | 1,521,514 | | $ | 1,037,513 | | $ | 883,456 | | $ | 621,687 | | $ | 2,243,859 | | | $ | 153,330 | | $ | 5,325 | | | $ | 7,807,447 | |
| 特に言及する | 4,349 | | 3,954 | | 6,408 | | 15,119 | | 41,036 | | 80,760 | | | — | | — | | | 151,626 | |
| 基準に合わない応計項目 | — | | — | | 836 | | 14,286 | | 26,236 | | 42,654 | | | — | | — | | | 84,012 | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | — | | — | | — | | — | | 114 | | 9,474 | | | — | | — | | | 9,588 | |
| 非建築工事合計 | $ | 1,345,112 | | $ | 1,525,468 | | $ | 1,044,757 | | $ | 912,861 | | $ | 689,073 | | $ | 2,376,747 | | | $ | 153,330 | | $ | 5,325 | | | $ | 8,052,673 | |
| 家屋純価値 | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 56 | | $ | — | | $ | 5,122 | | | $ | 307,969 | | $ | — | | | $ | 313,147 | |
| 特に言及する | — | | — | | — | | — | | 237 | | 100 | | | 3,785 | | — | | | 4,122 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基準に合わない応計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | 8,520 | | | 793 | | 920 | | | 10,233 | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | — | | — | | — | | 18 | | — | | 1,302 | | | — | | — | | | 1,320 | |
| 総家屋正味価値 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 74 | | $ | 237 | | $ | 15,044 | | | $ | 312,547 | | $ | 920 | | | $ | 328,822 | |
| 住宅不動産 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関が保証する早期買取融資 | $ | — | | $ | 1,365 | | $ | 10,109 | | $ | 24,173 | | $ | 21,038 | | $ | 91,979 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 148,664 | |
| 通行証 | 654,064 | | 838,127 | | 231,989 | | 123,610 | | 52,724 | | 156,557 | | | — | | — | | | 2,057,071 | |
| 特に言及する | 1,275 | | 2,454 | | 166 | | 966 | | 1,399 | | 5,068 | | | — | | — | | | 11,328 | |
| 基準に合わない応計項目 | 679 | | 524 | | 2,903 | | — | | 319 | | 4,184 | | | — | | — | | | 8,609 | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | 113 | | 362 | | 781 | | 2,210 | | 406 | | 5,915 | | | — | | — | | | 9,787 | |
| 住宅不動産総量 | $ | 656,131 | | $ | 842,832 | | $ | 245,948 | | $ | 150,959 | | $ | 75,886 | | $ | 263,703 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,235,459 | |
| 保険料融資を受けるべき−財産と傷害− | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 5,416,268 | | $ | 172,151 | | $ | 9,279 | | $ | 2,651 | | $ | 53 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 5,600,402 | |
| 特に言及する | 92,043 | | 3,822 | | 84 | | — | | — | | — | | | — | | — | | | 95,949 | |
| 基準に合わない応計項目 | 1,033 | | 2,890 | | 40 | | — | | — | | — | | | — | | — | | | 3,963 | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | 9,206 | | 3,814 | | 6 | | — | | — | | — | | | — | | — | | | 13,026 | |
| 被保険料融資総額−財産と傷害− | $ | 5,518,550 | | $ | 182,677 | | $ | 9,409 | | $ | 2,651 | | $ | 53 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 5,713,340 | |
| 保険料融資売掛金-生命保険 | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 389,968 | | $ | 717,377 | | $ | 1,030,974 | | $ | 900,998 | | $ | 751,341 | | $ | 4,214,198 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 8,004,856 | |
| 特に言及する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
| 基準に合わない応計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
| 保険料融資売掛金総額-生命保険 | $ | 389,968 | | $ | 717,377 | | $ | 1,030,974 | | $ | 900,998 | | $ | 751,341 | | $ | 4,214,198 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 8,004,856 | |
| 消費者や他の人は | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 2,179 | | $ | 1,822 | | $ | 438 | | $ | 539 | | $ | 390 | | $ | 9,029 | | | $ | 33,084 | | $ | — | | | $ | 47,481 | |
| 特に言及する | — | | 6 | | — | | 4 | | — | | 115 | | | 4 | | — | | | 129 | |
| 基準に合わない応計項目 | — | | 4 | | 1 | | — | | — | | 71 | | | 9 | | — | | | 85 | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | — | | 6 | | — | | 1 | | — | | — | | | — | | — | | | 7 | |
| 総消費額とその他 | $ | 2,179 | | $ | 1,838 | | $ | 439 | | $ | 544 | | $ | 390 | | $ | 9,215 | | | $ | 33,097 | | $ | — | | | $ | 47,702 | |
| 融資総額 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関が保証する早期買取融資 | $ | — | | $ | 1,365 | | $ | 10,109 | | $ | 24,173 | | $ | 21,038 | | $ | 91,979 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 148,664 | |
| 通行証 | 9,947,173 | | 6,257,364 | | 3,864,313 | | 2,778,471 | | 1,981,672 | | 7,628,243 | | | 4,597,834 | | 51,850 | | | 37,106,920 | |
| 特に言及する | 115,174 | | 60,217 | | 30,590 | | 59,724 | | 101,731 | | 101,304 | | | 103,213 | | 90 | | | 572,043 | |
| 基準に合わない応計項目 | 3,495 | | 47,466 | | 38,351 | | 27,224 | | 33,392 | | 71,717 | | | 38,511 | | 920 | | | 261,076 | |
| 標準的でない非権利責任発生制/疑わしい | 9,444 | | 4,552 | | 4,822 | | 31,726 | | 1,744 | | 22,738 | | | 3,813 | | 71 | | | 78,910 | |
| 融資総額 | $ | 10,075,286 | | $ | 6,370,964 | | $ | 3,948,185 | | $ | 2,921,318 | | $ | 2,139,577 | | $ | 7,915,981 | | | $ | 4,743,371 | | $ | 52,931 | | | $ | 38,167,613 | |
満期までの債務証券を保有する
当社は、購入時および少なくとも毎年、その投資証券(満期まで保有されていると分類された証券を含む)を評価し、そのような投資証券が適切なリスクレベル内に維持され、その義務を満足的に履行し続けることを保証する。その他の要因に加えて、当社は証券の性質や発行者の信用格付けや財務状況も考慮します。利用可能であれば、会社は考慮のために、国が認可した統計格付け機関(“NRSRO”)から発行者の信用格付けを取得する。発行者がこのような格付けをしていない場合、会社は上述した融資組合で使用されている規模に基づいて内部格付けを行う以下の表では、当社は投資政策および当社経営陣の審査に基づき、任意の発行者格付けをNRSROから当社の内部格付けに変換しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで | 創立年 | | 合計する |
| (単位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | この前 | | てんびん |
| 償却コスト残高： | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | | | | | | | | |
| 1-4つの内部職種 | $ | 135,000 | | $ | 147,799 | | $ | 25,000 | | $ | 4,000 | | $ | — | | $ | 2,819 | | | $ | 314,618 | |
| レベル5-7の内部職制 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| レベル8-10内部職 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| アメリカ政府機関の総数は | $ | 135,000 | | $ | 147,799 | | $ | 25,000 | | $ | 4,000 | | $ | — | | $ | 2,819 | | | $ | 314,618 | |
| 市政 | | | | | | | | |
| 1-4つの内部職種 | $ | — | | $ | 7,023 | | $ | 275 | | $ | 160 | | $ | 7,423 | | $ | 165,423 | | | $ | 180,304 | |
| レベル5-7の内部職制 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| レベル8-10内部職 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 市政合計 | $ | — | | $ | 7,023 | | $ | 275 | | $ | 160 | | $ | 7,423 | | $ | 165,423 | | | $ | 180,304 | |
| 担保融資支援証券 | | | | | | | | |
| 1-4つの内部職種 | $ | 369,719 | | $ | 2,477,108 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,846,827 | |
| レベル5-7の内部職制 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| レベル8-10内部職 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 担保融資支援証券総額 | $ | 369,719 | | $ | 2,477,108 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,846,827 | |
| 会社手形 | | | | | | | | |
| 1-4つの内部職種 | $ | 4,962 | | $ | — | | $ | 6,010 | | $ | 7,334 | | $ | 3,203 | | $ | 26,894 | | | $ | 48,403 | |
| レベル5-7の内部職制 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| レベル8-10内部職 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 会社手形総額 | $ | 4,962 | | $ | — | | $ | 6,010 | | $ | 7,334 | | $ | 3,203 | | $ | 26,894 | | | $ | 48,403 | |
| 満期まで保有する証券総額 | | | | | | | | $ | 3,390,152 | |
| 減算：信用損失準備金 | | | | | | | | (310) | |
| 満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く | | | | | | | | $ | 3,389,842 | |
信用損失準備の計量
当社の信用損失準備には、融資損失準備、無資金負担損失準備、満期までの債務保証損失準備が含まれています。米国会計基準委員会第326条の規定によると、当社は金融資産を開始または購入する際の信用損失準備を計量し、関連資産の生涯予想信用損失の推定値を代表する。その見積もりを策定する際には，同社は内部および外部からの情報を含むキャッシュフローの収集可能性の評価に関する既存の情報を考慮している。歴史信用損失経験は評価過程中の1つの投入であり、現在の条件と合理的かつ支持可能な予測に関連する投入でもある。過去の事件を考えた場合、当社は、金融資産の引受や収集やり方の変化による歴史情報の関連性や不足、および業務計画や戦略の変化によるポートフォリオの変化を考慮します。現在の状況と予測を考慮する時、当社は同時に現在の経済環境と経済環境の予測方向を考慮し、そして期待信用損失と関係がある或いは期待信用損失の変化を推進する要素を重点的に考慮する重大な判断が必要であるため、信用損失準備の適切性審査は、会社の実行管理層が参加する各委員会が四半期ごとに行う
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 | | | | | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 |
| (単位：千) | | 2022 | | | | | | 2021 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 融資損失準備 | | $ | 246,110 | | | | | | | $ | 247,835 | | | $ | 248,612 | |
| 資金源のない融資に関する引受損失準備金 | | 68,918 | | | | | | | 51,818 | | | 47,443 | |
| 融資損失と無資金源の融資に関する承諾損失準備金 | | 315,028 | | | | | | | 299,653 | | | 296,055 | |
| 満期まで保有証券損失準備 | | 310 | | | | | | | 78 | | | 83 | |
| 信用損失準備 | | $ | 315,338 | | | | | | | $ | 299,731 | | | $ | 296,138 | |
類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失は、セットまたはセットに基づいて、上記で説明したセグメントに基づいて計量する準備ができる。同社はモデル化方法を用いて、特定の部門が違約した場合の違約と損失の確率を推定することを含む、各池の生涯信用損失率を推定する。歴史信用損失歴史は当社が定量或いは定性に基づいて制定した合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整を行い、第三者経済予測に組み入れた。合理的かつ支持可能な予測は、会社の金融資産の予想信用損失の評価と予測に最も関連するマクロ経済要素を考慮した。現在、同社はある会社が提供する単一マクロ経済シナリオの8四半期予測期間を使用している
第三者は、会社の管理構造内で審査を行う。合理的かつ支援可能な予測が立てられない時期については、会社は4四半期の回復期に投入レベルの履歴損失率を直線的に回復する。予想信用損失は、金融資産の契約期間に基づいて計測され、予想される前払いが考慮される。1)予期される延期、更新または修正が既存のプロトコルに含まれ、無条件にキャンセル可能ではない場合、または2)予期される延期、更新、または合理的な予想を修正することがTDRをもたらす場合にのみ、金融資産の予想延期、更新または修正が考慮される。以上の議論の方法は、会社総合状況表上の現在の資産残高にも、表外承諾(すなわち、融資に関する資金支援のない承諾)にも適用される
資産プールと類似したリスク特徴を持たない資産については，その信用損失準備を逐一評価する。これらの資産には、通常、非基準に格付けされた非課税項目および疑わしい資産、および現在TDRに分類されるか、または分類されると予想される資産が含まれる財務的困難に遭遇する資産が含まれる。担保償還権または資産が担保に依存すると考えられる可能性がある場合、予想される信用損失は、売却コスト調整後の基礎担保の公正価値に基づいて計量される(例えば、適用される)。当社の各部門の基本担保には、主に不動産、土地、建築資産、借り手の一般業務資産が含まれています。2022年9月30日現在、公正価値で計上された融資は含まれておらず、基準を満たしていない非課税融資総額は32.0百万ドルの帳簿残高は関連した信用損失を備えていない。ある当期と予想TDRについて言えば、予想信用損失は改訂された資産条項の未来の現金流量の現在値と資産の償却コストの比較によって計量される。将来TDRに修正されると判断された融資総額は#ドル8.42022年9月30日まで。
当社は、資産が非計上状態にある場合には、これらの残高を利息収入の減少額として速やかに解約するため、受取利息残高を計量しない信用損失準備を行っています。
融資組合
2022年と2021年9月30日に終了した3ヶ月と9ヶ月の信用損失準備、特に融資組合の融資損失準備(すなわち、融資損失準備と資金源のない引受損失準備)の活動概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | | 商業地所 | | 家屋純価値 | | 住宅不動産 | | 保険金財務売掛金 | | 消費者や他の人は | | 融資総額 |
| (単位：千) | 商業広告 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期日初めに信用損失を計上する準備 | $ | 142,919 | | | $ | 143,732 | | | $ | 6,990 | | | $ | 10,479 | | | $ | 7,502 | | | $ | 487 | | | $ | 312,109 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (105) | | | — | | | (105) | |
| 押し売りする | (780) | | | (24) | | | (43) | | | (5) | | | (6,037) | | | (635) | | | (7,524) | |
| 回復する | 2,523 | | | 55 | | | 38 | | | 60 | | | 1,648 | | | 31 | | | 4,355 | |
| 信用損失準備金 | (9,346) | | | 6,955 | | | 70 | | | 489 | | | 7,424 | | | 601 | | | 6,193 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末信用損失準備 | $ | 135,316 | | | $ | 150,718 | | | $ | 7,055 | | | $ | 11,023 | | | $ | 10,432 | | | $ | 484 | | | $ | 315,028 | |
| 測定方法によって： | | | | | | | | | | | | | |
| 単独で測定する | $ | 8,866 | | | $ | 378 | | | $ | 71 | | | $ | 727 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 10,043 | |
| 集団測量 | 126,450 | | | 150,340 | | | 6,984 | | | 10,296 | | | 10,432 | | | 483 | | | 304,985 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末ローン | | | | | | | | | | | | | |
| 単独で測定する | $ | 46,547 | | | $ | 27,882 | | | $ | 11,421 | | | $ | 19,440 | | | $ | — | | | $ | 75 | | | $ | 105,365 | |
| 集団測量 | 12,212,703 | | | 9,550,302 | | | 317,401 | | | 2,059,126 | | | 13,718,196 | | | 47,627 | | | 37,905,355 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値保有の融資 | — | | | — | | | — | | | 156,893 | | | — | | | — | | | 156,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | 商業広告 | | 商業地所 | | 家屋純価値 | | 住宅不動産 | | 保険金財務売掛金 | | 消費者や他の人は | | 融資総額 |
| (単位：千) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期日初めに信用損失を計上する準備 | $ | 98,507 | | | $ | 158,522 | | | $ | 11,207 | | | $ | 15,684 | | | $ | 19,899 | | | $ | 212 | | | $ | 304,031 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (65) | | | — | | | (65) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 押し売りする | (1,352) | | | (406) | | | (59) | | | (10) | | | (1,390) | | | (112) | | | (3,329) | |
| 回復する | 816 | | | 373 | | | 313 | | | 5 | | | 1,728 | | | 92 | | | 3,327 | |
| 信用損失準備金 | 11,811 | | | (18,454) | | | (522) | | | 593 | | | (1,597) | | | 260 | | | (7,909) | |
| 期末信用損失準備 | $ | 109,782 | | | $ | 140,035 | | | $ | 10,939 | | | $ | 16,272 | | | $ | 18,575 | | | $ | 452 | | | $ | 296,055 | |
| 測定方法によって： | | | | | | | | | | | | | |
| 単独で測定する | $ | 8,222 | | | $ | 1,308 | | | $ | 221 | | | $ | 940 | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | 10,759 | |
| 集団測量 | 101,560 | | | 138,727 | | | 10,718 | | | 15,332 | | | 18,575 | | | 384 | | | 285,296 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末ローン | | | | | | | | | | | | | |
| 単独で測定する | $ | 31,001 | | | $ | 32,091 | | | $ | 16,486 | | | $ | 28,966 | | | $ | — | | | $ | 467 | | | $ | 109,011 | |
| 集団測量 | 11,156,971 | | | 8,853,623 | | | 331,176 | | | 1,487,791 | | | 11,272,430 | | | 22,062 | | | 33,124,053 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値保有の融資 | — | | | — | | | — | | | 30,979 | | | — | | | — | | | 30,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | 商業地所 | | 家屋純価値 | | 住宅不動産 | | 保険金財務売掛金 | | 消費者や他の人は | | 融資総額 |
| (単位：千) | 商業広告 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期日初めに信用損失を計上する準備 | $ | 119,307 | | | $ | 144,583 | | | $ | 10,699 | | | $ | 8,782 | | | $ | 15,859 | | | $ | 423 | | | $ | 299,653 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (139) | | | — | | | (139) | |
| 押し売りする | (11,122) | | | (841) | | | (432) | | | (471) | | | (10,618) | | | (1,081) | | | (24,565) | |
| 回復する | 4,057 | | | 640 | | | 254 | | | 71 | | | 4,243 | | | 103 | | | 9,368 | |
| 信用損失準備金 | 23,074 | | | 6,336 | | | (3,466) | | | 2,641 | | | 1,087 | | | 1,039 | | | 30,711 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末信用損失準備 | $ | 135,316 | | | $ | 150,718 | | | $ | 7,055 | | | $ | 11,023 | | | $ | 10,432 | | | $ | 484 | | | $ | 315,028 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | 商業地所 | | 家屋純価値 | | 住宅不動産 | | 保険金財務売掛金 | | 消費者や他の人は | | 融資総額 |
| (単位：千) | 商業広告 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期日初めに信用損失を計上する準備 | $ | 94,212 | | | $ | 243,603 | | | $ | 11,437 | | | $ | 12,459 | | | $ | 17,777 | | | $ | 422 | | | $ | 379,910 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 押し売りする | (16,370) | | | (2,798) | | | (201) | | | (15) | | | (6,706) | | | (330) | | | (26,420) | |
| 回復する | 2,170 | | | 1,087 | | | 742 | | | 245 | | | 6,749 | | | 158 | | | 11,151 | |
| 信用損失準備金 | 29,770 | | | (101,857) | | | (1,039) | | | 3,583 | | | 757 | | | 202 | | | (68,584) | |
| 期末信用損失準備 | $ | 109,782 | | | $ | 140,035 | | | $ | 10,939 | | | $ | 16,272 | | | $ | 18,575 | | | $ | 452 | | | $ | 296,055 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は約20%を確認しました6.2百万ドルとドル30.7信用損失準備金のうち100万ドルはそれぞれローンとローン合意と関係がある。各時期の支出は，主に融資増加および会社が主要モデルに投入したマクロ経済予測の結果である(最も注目すべきは，Baa社の信用利差である)。2022年9月30日まで、信用損失を測定するための予想経済表現とマクロ経済予測には依然として不確定性が存在する。これらのポートフォリオにおける信用損失対策の他の重要な駆動要因には、安定した融資リスク格付け移転が含まれているが、これらに限定されない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の純売上総額は#ドル3.2百万ドルとドル15.2それぞれ100万ドルです
満期までの債務証券を保有する
満期までの債務証券を保有する会社の信用損失は、会社の総合条件報告書に、満期証券までの償却コストに基づく減値として列報する予定である。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社は約$を確認しました227,000そして$232,000満期までの証券保有に関連する信用損失準備金をそれぞれ計上する。同社は2022年9月30日現在、そのポートフォリオで信用損失とみなされる損失は何も発見されず、信用損失の追加的な測定を要求している。
TDRS
2022年9月30日現在、同社は43.2TDRで修正されたローンは百万ドルです。これは1ドルです43.2100万ドルのTDRは219ある借り手に経済的優遇を与え、その融資条件がその現在の支払い能力とよりよく一致する信用を維持する。
同社が融資を再編する方法はその信用リスク評価システムに基づいて構築され、このシステムは信用管理者に融資ごとに信用リスク格付けを分配することを要求する。いずれの場合も、信用貸付者は、各融資のために信用リスク格付けを推薦し、信用リスク格付けが適切であることを保証する責任がある。これらの信用リスク格付けは、次いで、銀行の首席信用貸官および/または同時に信用官によって審査および承認される。信用リスク評価は一連の要素を評価することによって確定され、借り手の財務実力、キャッシュフローカバー範囲、担保品保護と保証を含む。同社の信用リスク格付けは1から10であり、得点が高いほどリスクが高いことを示している。改正後の格付けが6級以上の融資については、当社の管理資産部は融資及び信用リスク格付けを評価し、改訂条項に基づいて融資が再編されたことを確定し、合理的な返済及び履行保証を獲得し、改訂条項に基づいて借り手の財務状況及び返済の将来性について行われた最新、十分な記録を有する信用評価によって支持される。
既存の信用リスク格付けが6以下の融資の修正、または任意の他の信用の修正は、信用リスク評価を6以下に再編することを招き、可能なTDR分類を検討しなければならない。この場合、会社の管理資産部門は全面的な信用·担保審査を行う。以下の2つの場合、融資の改正はTDRと考えられる：(1)借り手が財務的困難に遭遇した場合、(2)経済的または法律的理由から、銀行は借り手に考慮しない特許権を提供した。修正された信用リスク評価が5以上の融資はTDRとはみなされない。当社の信用リスク格付けシステムによると、当社は信用リスク格付けが5以上の借り手は財務的困難に遭遇していないと考えているため、TDRとはみなされていない。
TDRと決定されたすべてのクレジットは、借り手が6ヶ月以内(カレンダー年末期間を含む)にローン修正された条項を遵守しなければ、その後のすべての期間にわたってTDRに分類され続け、現在の金利は再構成時の市場金利を表す。管理資産司は関係貸手と協議し、調整後の金利が再編時の現在の市場金利を代表するかどうかを決定する。現在の市場状況と金利の理解、最近の融資の競争的定価、および修正されたローンの様々な特徴(担保金や支払い履歴を含む)の評価を利用して、類似のリスクを有する新しい借り手のために適切な市場金利を決定する。類似のリスクを有する新規借り手に対して、修正された金利がその市場金利に達したか、またはそれを超える場合、修正された金利は、再構成時の市場金利を表す。また、ローンをTDR分類から除去する前に、ローンの現在または以前に計量された減値および借り手の将来の業績に関するいかなる懸念も審査される。資産管理部門の信用審査により、借り手が将来融資義務を履行する能力に懸念があれば、融資からTDR分類を削除することはない。
TDRは修正時に単独評価を行い、四半期ごとに評価し、信用損失準備金を測定する。ローンの帳簿金額は、予想された支払いと比較して、ローンの原始金利で割引するか、あるいは担保依存型ローンに対して、担保の公正価値と比較する。どの差額も準備金として入金されます。各TDRは2022年9月30日に単独で評価され、約$である2.1すでに百万ドルの備蓄があり、当社の正常な備蓄方法で適切な備蓄を行っている
借り手が財務困難に遭遇したため、会社が実物占有を通じて1つ以上の担保資産を獲得し、既存の信用の全部または一部を返済する場合、TDRSが発生する可能性がある。占有権を取得すると、当社は、総合条件報告書中の他の資産に含まれる融資先残高の適切な部分を他の所有不動産(“OREO”)に再分類する。担保消費住宅ローンのいずれの住宅不動産についても、償還完了後に合法的な所有権を取得したり、借り手が差し替えの契約書を完成させたりすることにより住宅不動産の全権益を当社に譲渡した場合にのみ、当社は関連担保を所有しているとみなされる。2022年9月30日現在、同社は1.6担保償還権を取り消された住宅不動産はOREOに含まれている。また，償還手続きを行っている住宅不動産保証による住宅ローンの記録投資総額は#ドルである73.1百万ドルとドル14.3それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日である
次の表は、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に再編されたローンの修正後残高をまとめたもので、これらのローンはTDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月 (千ドル) | | 合計する(1)(2) | | 内線時間： 市価を下回る
条項(2) | | 利息を減らす 料率率(2) | | 修正して 利子に限る 支払い(2) | | 債務を免除する(2) |
| 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非建築業 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産その他 | | 7 | | | 708 | | | 7 | | | 708 | | | 3 | | | 435 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 融資総額 | | 7 | | | $ | 708 | | | 7 | | | $ | 708 | | | 3 | | | $ | 435 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月 (千ドル) | | 合計する(1)(2) | | 内線時間： 市価を下回る 条項(2) | | 利息を減らす 料率率(2) | | 修正して 利子に限る 支払い(2) | | 債務を免除する(2) |
| 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | 1 | | | $ | 1 | | | 1 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非建築業 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅不動産その他 | | 8 | | | 558 | | | 7 | | | 441 | | | 2 | | | 202 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 融資総額 | | 9 | | | $ | 559 | | | 8 | | | $ | 442 | | | 2 | | | $ | 202 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
(1)TDRSは複数の代表特許権の修正を行うことができる.したがって、この期間のTDRは、上記カテゴリのうちの1つ以上のカテゴリで表すことができる。
(2)残高とは再編時に記録された融資投資のことである。
2022年9月30日までの3ヶ月間で7人融資総額は$708,000TDRとして決定されました9人融資総額は$559,0002021年9月30日までの3ヶ月間。これらの市価以下の条件で承認された融資のうち，加重平均展示期間の年間は約422022年9月30日までの四半期に1052021年9月30日までの四半期。また，期内減利融資の加重平均減少幅は約105基点和1292022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間でそれぞれ2ベーシスポイント低下した。また、違います。元本残高は2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期で免除される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 (千ドル) | | 合計する(1)(2) | | 内線時間：
市価を下回る
条項(2) | | 利息を減らす
料率率(2) | | 修正して
利子に限る
支払い(2) | | 債務を免除する(2) |
| 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | 5 | | | $ | 468 | | | 4 | | | $ | 305 | | | 1 | | | $ | 85 | | | 2 | | | $ | 247 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非建築業 | | 2 | | | 1,907 | | | 1 | | | 1,178 | | | 1 | | | 1,178 | | | 2 | | | 1,907 | | | — | | | — | |
| 住宅不動産その他 | | 29 | | | 3,851 | | | 29 | | | 3,851 | | | 20 | | | 3,002 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 融資総額 | | 36 | | | $ | 6,226 | | | 34 | | | $ | 5,334 | | | 22 | | | $ | 4,265 | | | 4 | | | $ | 2,154 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月間 (千ドル) | | 合計する(1)(2) | | 内線時間： 市価を下回る 条項(2) | | 利息を減らす 料率率(2) | | 修正して 利子に限る 支払い(2) | | 債務を免除する(2) |
| 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | 6 | | | $ | 547 | | | 6 | | | $ | 547 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非建築業 | | 5 | | | 2,944 | | | 4 | | | 2,401 | | | 2 | | | 656 | | | 1 | | | 113 | | | — | | | — | |
| 住宅不動産その他 | | 34 | | | 3,393 | | | 33 | | | 3,276 | | | 13 | | | 2,108 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 融資総額 | | 45 | | | $ | 6,884 | | | 43 | | | $ | 6,224 | | | 15 | | | $ | 2,764 | | | 1 | | | $ | 113 | | | — | | | $ | — | |
(1)TDRSは複数の代表特許権の修正を行うことができる.したがって、この期間のTDRは、上記カテゴリのうちの1つ以上のカテゴリで表すことができる。
(2)残高とは再編時に記録された融資投資のことである。
2022年9月30日までの9ヶ月間で36融資総額は$6.2100万人がTDRと決定されたのに対し45融資総額は$6.92021年9月30日までの9ヶ月間でこれらの市価以下の条件で承認された融資のうち，加重平均展示期間の年間は約642022年9月30日までの9ヶ月間の1082021年9月30日までの9カ月。また，期内減利融資の加重平均減少幅は約88基点和1512022年9月30日と2021年9月30日までの年初現在まではそれぞれ基点となっている。利息のみの支払い条件は4か月そして6か月それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。また、違います。残高は2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間減免された。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月以内にTDRで再編されたすべてのローンと、以下の該当時期に再編条項に基づいて支払いを滞納しているこのようなローンをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年9月30日まで | | 3か月まで 2022年9月30日 | | | | | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
合計する(1)(3) | | 延滞金 (2)(3) | | | | | | 延滞金 (2)(3) |
| 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | | | | | | | | | 数えてください | | てんびん |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | 15 | | | $ | 4,995 | | | 10 | | | $ | 4,469 | | | | | | | | | | | 11 | | | $ | 4,710 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非建築業 | 2 | | | 1,907 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産その他 | 39 | | | 6,310 | | | 3 | | | 598 | | | | | | | | | | | 3 | | | 598 | |
| 融資総額 | 56 | | | $ | 13,212 | | | 13 | | | $ | 5,067 | | | | | | | | | | | 14 | | | $ | 5,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2021年9月30日まで | | 3か月まで 2021年9月30日 | | | | | 9か月で終わる 2021年9月30日 |
合計する(1)(3) | | 延滞金 (2)(3) | | | | | 延滞金 (2)(3) |
| 数えてください | | てんびん | | 数えてください | | てんびん | | | | | | | | | 数えてください | | てんびん |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | 10 | | | $ | 2,863 | | | 1 | | | $ | 199 | | | | | | | | | | 4 | | | $ | 1,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非建築業 | 6 | | | 3,045 | | | 3 | | | 2,275 | | | | | | | | | | 3 | | | 2,275 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産その他 | 50 | | | 6,437 | | | 2 | | | 116 | | | | | | | | | | 2 | | | 116 | |
| 融資総額 | 66 | | | $ | 12,345 | | | 6 | | | $ | 2,590 | | | | | | | | | | 9 | | | $ | 3,915 | |
(1)TDR総額とは、指定された日から12ヶ月以内にTDRに再編成されたすべてのローンです。
(2)延滞金と考えられるTDRは再編成後30日以上経過している。
(3)残高とは再編時に記録された融資投資のことである。
(8) 商業権その他買収に関連する無形資産
報告単位別に列挙された会社の営業権資産の概要を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2021年12月31日 | | 商誉
あさって | | 減損する
損 | | 商業権調整 | | 九月三十日
2022 |
| コミュニティ銀行 | $ | 545,671 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 545,671 | |
| 専門金融 | 40,105 | | | — | | | — | | | (2,070) | | | 38,035 | |
| 富の管理 | 69,373 | | | — | | | — | | | — | | | 69,373 | |
| 合計する | $ | 655,149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,070) | | | $ | 653,079 | |
専門財務部門の営業権は#ドル減少した2.1カナダ買収に関する外貨換算調整により、2022年までの9カ月の収入は100万ドルとなった
当社は、少なくとも毎年各報告単位の営業権減値を評価し、年間営業権減値テスト間の各報告日に潜在的な減値指標を考慮する。2021年10月1日、当社は数量化方法を用いて銀行、専門財務及び富管理報告部門に対して年間営業権減値テストを行い、当時減値が存在しないことを確定した。
年間営業権減価テスト間の報告日ごとに、会社は潜在的な減値指標を考慮する。現在及び以前の新冠肺炎の影響をめぐる経済不確定性と波動性に鑑み、当社はこのような事件と状況がいかなる報告部門の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いかどうかを評価した。考慮した潜在的な減値指標は経済と銀行業の状況を含む；政府の介入と監督管理の更新；最近の事件が報告部門の財務業績とコスト要素に与える影響；会社の株式表現とその他の関連事件
すべての報告単位の評価が終了した時点で、当社は、2022年9月30日までに、全報告単位の公正価値がその報告単位それぞれの帳簿価値を超える可能性が高いと判断した。
表示された日までの買収関連無形資産要約および2022年9月30日現在の買収に関連する有限寿命無形資産の予想償却は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| コミュニティ銀行部門： | | | | | |
| 有限寿命のコア預金無形資産： | | | | | |
| 総帳簿金額 | $ | 55,206 | | | $ | 55,206 | | | $ | 55,206 | |
| 累計償却する | (41,480) | | | (38,067) | | | (36,840) | |
| 帳簿純額 | $ | 13,726 | | | $ | 17,139 | | | $ | 18,366 | |
| 無限生命期を持つ商標： | | | | | |
| 帳簿金額 | 5,800 | | | 5,800 | | | 5,800 | |
| 総帳簿純額 | $ | 19,526 | | | $ | 22,939 | | | $ | 24,166 | |
| 専門金融部門： | | | | | |
| 顧客リストの有限寿命の無形資産： | | | | | |
| 総帳簿金額 | $ | 1,960 | | | $ | 1,967 | | | $ | 1,967 | |
| 累計償却する | (1,771) | | | (1,721) | | | (1,705) | |
| 帳簿純額 | $ | 189 | | | $ | 246 | | | $ | 262 | |
| 富管理細分化市場： | | | | | |
| 顧客リストと他の寿命の限られた無形資産： | | | | | |
| 総帳簿金額 | $ | 20,430 | | | $ | 20,430 | | | $ | 20,430 | |
| 累計償却する | (16,525) | | | (15,308) | | | (14,740) | |
| 帳簿純額 | $ | 3,905 | | | $ | 5,122 | | | $ | 5,690 | |
| 買収に関連する無形資産総額： | | | | | |
| 総帳簿金額 | $ | 83,396 | | | $ | 83,403 | | | $ | 83,403 | |
| 累計償却する | (59,776) | | | (55,096) | | | (53,285) | |
| その他買収に関連する無形資産総額，純額 | $ | 23,620 | | | $ | 28,307 | | | $ | 30,118 | |
| | | | | |
| 割り増しをする | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間の実際 | $ | 4,680 | |
| 2022年の残りを予定 | 1,431 | |
| 予定-2023年 | 4,658 | |
| -2024年の予定 | 3,259 | |
| -2025年の予定 | 2,552 | |
| -2026年の予定 | 1,954 | |
先の銀行買収に関連して確認されたコア預金無形資産10年加速に基づいてこの時期を延長する。2009年の生命保険保険料金融資産の購入に関する顧客リスト無形資産は年度ごとに償却されている18年加速に基づいてこの時期を延長する。顧客リストや富管理部門の以前の買収に関連した無形資産は最大で10年直線の上にあります無期限居住の無形資産は、2018年に退役軍人第一抵当会社のある資産を買収する際に認められた特定の商品とドメイン名からなる。無期限無形資産の償却がないため、当社は少なくとも年に1回の減値を評価している
有限寿命買収に関する無形資産に関する償却費用総額は約4.7百万ドルとドル5.92022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
(9) 担保融資サービス権(“MSR”)
以下に公正価値に計上されたMSR帳票価値の示す期間の変化の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期日初め公正価値 | | $ | 212,664 | | | $ | 127,604 | | | $ | 147,571 | | | $ | 92,081 | |
| 保留サービスの販売済みローンの付加額 | | 13,260 | | | 15,546 | | | 38,871 | | | 57,674 | |
| | | | | | | | |
| 公正価値変動推定の原因は以下のとおりである | | | | | | | | |
| 早期買断オプション(EBO)を行使する | | — | | | (116) | | | (176) | | | (518) | |
| | | | | | | | |
| 配当と配当 | | (6,041) | | | (8,594) | | | (18,895) | | | (27,302) | |
| 推定値投入や仮説の変化 | | 9,788 | | | (888) | | | 62,300 | | | 11,617 | |
| 期末公正価値 | | $ | 229,671 | | | $ | 133,552 | | | $ | 229,671 | | | $ | 133,552 | |
| 他人に奉仕する未返済住宅ローン元金残高 | | $ | 13,925,755 | | | $ | 12,720,126 | | | | | |
当社は住宅不動産ローンを外部第三者に売却する際にMSR資産を確認しているが，ローン返済義務が残されており，維持費は十分な補償を超えている。すべてのMSRの初期売却ローンおよび保留サービスのMSR資産の確認およびその後のすべてのMSRの公正価値変化は、担保ローン銀行収入で確認された。MSRは実際と予想される早期返済基礎融資の価値変化の影響を受ける
MSRに関する公正価値推定部分は，これまで政府全国担保融資協会(“GNMA”)に売却されていた合資格融資に対して当社がEBOを行使した部分の影響を受けている。このようなオプションの買い戻し計画の下で、サービス者である金融機関は、ある基準に適合した個人延滞担保融資を証券化融資プールから買い戻すことが許可されており、この機関はこのような融資の元の譲渡者である。サービス機関の選択により，GNMAが事前に許可されていない場合，サービス機関はこのような延滞融資を買い戻すことができ，金額は融資の残存元金残高に相当する.買い戻し時には、このような融資に関連するどのMSR値もキャンセルされることが確認される。
MSR資産公正価値は、ポートフォリオの客観的な特徴及びサービス購入者が二次市場に販売されるこのようなポートフォリオの主観評価パラメータを組み合わせた割引キャッシュフローモデルを用いて決定される。主観的要素はローン早期返済速度、割引率、サービスコストなどの経済要素を含む。同社は第三者を用いてMSRの評価に協力している
当社は、現在銀行ポートフォリオに保有していない証券を定期的に購入する権利のオプションを購入したり、自社が当該等のデリバティブをヘッジツールとして指定しない金利交換を選択したりする。これらのオプションとスワップ取引は、主に同社のMSRに関連する部分公正価値調整を経済的にヘッジするためである。これらのデリバティブ契約に関する収益や損失は担保ローン銀行収入に計上される。2022年9月30日現在返済されていないこれらのヘッジの詳細については、本報告第1項の付記15-派生金融商品を参照されたい。2021年9月30日現在、このようなオプションやスワップ未平倉はない。
(10) 預金.預金
次の表は、表示された日付までの預金の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 残高： | | | | | |
| 無利子計 | $ | 13,529,277 | | | $ | 14,179,980 | | | $ | 13,255,417 | |
| 現在と有利子の当座預金 | 5,676,122 | | | 4,646,944 | | | 4,255,940 | |
| 投資信託預金 | 2,988,195 | | | 2,612,759 | | | 2,300,818 | |
| 貨幣市場 | 12,538,489 | | | 12,840,432 | | | 12,148,541 | |
| 貯蓄する | 3,988,790 | | | 3,846,681 | | | 3,861,296 | |
| 定期預金証書 | 4,076,318 | | | 3,968,789 | | | 4,130,546 | |
| 総預金 | $ | 42,797,191 | | | $ | 42,095,585 | | | $ | 39,952,558 | |
| 混合： | | | | | |
| 無利子計 | 32 | % | | 34 | % | | 33 | % |
| 現在と有利子の当座預金 | 13 | | | 11 | | | 11 | |
| 投資信託預金 | 7 | | | 6 | | | 6 | |
| 貨幣市場 | 29 | | | 31 | | | 30 | |
| 貯蓄する | 9 | | | 9 | | | 10 | |
| 定期預金証書 | 10 | | | 9 | | | 10 | |
| 総預金 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
富管理預金とは，WinTrust Investments，LLC(“WinTrust Investments”)、シカゴ繰延取引所会社(“CDEC”)からの仲買顧客および当社の信託·資産管理顧客の当社付属銀行における預金残高(主に通貨市場口座)である。
(11) FHLB前払い、その他の借金、付属手形
次の表は、表示日までのFHLB前払い、他の借金、および付属手形の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 連邦住宅金融局は進展しました | $ | 2,316,071 | | | $ | 1,241,071 | | | $ | 1,241,071 | |
| その他の借金： | | | | | |
| 支払手形 | 64,268 | | | 80,319 | | | 85,668 | |
| 短期借款 | 9,212 | | | 9,198 | | | 14,051 | |
| 保証金がある | 311,958 | | | 341,327 | | | 341,038 | |
| 他にも | 61,777 | | | 63,292 | | | 63,770 | |
| その他の借入金総額 | 447,215 | | | 494,136 | | | 504,527 | |
| 付属手形 | 437,260 | | | 436,938 | | | 436,811 | |
| FHLB前払い、その他の借入金および付属手形の総額 | $ | 3,200,546 | | | $ | 2,172,145 | | | $ | 2,182,409 | |
連邦住宅金融局は進展しました
FHLB前払いは銀行の債務から構成され、合格した商業と住宅不動産、住宅純資産ローンとある証券を担保とする。FHLB立て替え金は債務額面ごとに列報し、調整後にFHLB立て替え金の以前の再編成時に支払われた未償却前払い費用、取得した下敷き金の買収に関連する未償却公正価値調整及び債務発行コストを計上した
支払手形
2018年9月18日、当社は、非関連銀行と締結された融資協定(“信用協定”)の一部である定期融資(“定期融資”)を設立した。信用協定は元の未償還残高を持つ条項融資からなる
共$150.0百万ドルとオーストラリアドル100.0百万循環信用計画(“循環信用手配”)。定期ローンは、債務発行について当社が支払った未償却コスト調整後の現在の未返済債務残高の額面に記載されています。当社が支払う循環信用融資の発行に関する未償却コストは、総合条件報告書では他の資産に分類される。契約によると、当社は2018年9月18日にすべての定期ローンを借り入れなければなりませんが、すべての借入金は2023年9月18日までに返済しなければなりません。当社は定期ローン元金と利息を四半期ごとに支払わなければなりません。2022年9月30日現在，会社の支払手形残高は#ドルである64.3定期ローンの下で100万ドル。2022年9月30日までに会社は違います。循環信用手配項目の下の未清算残高
信用協定の追加修正案は署名され、2022年9月13日に施行された。その他の事項を除いて、改正案は、SOFR 1件当たりの定期融資の適用金利を引き上げることを規定している(循環信用メカニズムの下で借金する場合)1.45%から1.55%と、各基本金利ローン(循環クレジットによって手配された借金のような)について0.60%から0.70%です。改正案はまた、循環信用手配の期限を2023年9月12日に延長する。
改正された信用協定によると、“基本金利ローン”とみなされる借入金の利息は(1)の和に等しい70基点(循環信用手配の下で借金する場合)または75基点(定期融資の場合)に(2)(A)貸手最優遇金利，(B)連邦基金金利プラス50基点；及び(C)期間1か月のSOFRを，その日に加える1101ヶ月に1ヶ月の利息を加算する基点(循環信用メカニズムの下で借金する場合)または欧州ドル金利に適用される(以下の定義を参照)100基点(定期ローンで借金した場合)。合意項の下で“定期SOFRローン”とされる借金の利息は(1)の和に等しい155基点(循環信用手配の下で借金する場合)または125“欧州ドル金利貸出”(定期融資であれば)と考えられる場合は、(2)適用期間のSOFR金利を加え、欧州通貨負債の法定準備金要求に応じて調整する(“欧州ドル金利”)。承諾料は四半期ごとに支払うことに相当する0.30循環信用手配における貸金人の約束は、手配された未返済金額の実際の1日当たり金額のパーセンテージを超える。
改訂信用協定項の下の借入は自社の銀行付属会社の持分の質抵当及び優先的に完備した保証権益を担保とし、各種の資本充足率レベル、資産質及び利益比率の維持、及び配当及びその他の債務に対する若干の制限を含むいくつかの制限性契約を掲載した。同社は2022年9月30日までこのすべての条約を遵守した。循環信用ローンおよび定期融資は、必要に応じて資本を提供し、会社銀行の持続的な成長に資金を提供し、買収、普通株買い戻し、または他の一般会社の目的の一時資金源とすることができる。
短期借款
短期借入金には，銀行の主買い戻しプロトコルに関連する顧客清掃口座の買い戻しプロトコルによって販売される証券が含まれる.これらの借金の総額は$である9.22022年9月30日は100万ドルです9.22021年12月31日は百万ドルです14.12021年9月30日は100万人。同社は総価値記録に基づいて買い戻し協議に基づいて販売された証券を、総合条件報告書上の頭寸を流さない。同社は2022年9月30日現在、清掃口座に顧客残高に関する証券を質抵当し、金額は1ドルとなっている18.1百万ドルです。口座中の顧客残高を清掃するための証券と，ブローカーから得た短期借入金は会社がコントロールし，担保融資支援証券と米国政府機関からなる。これらの証券は、販売可能なポートフォリオに含まれ、会社の総合条件宣言に反映される
以下は、2022年9月30日現在のこれらの質権証券の概要であり、関連顧客清掃口座の投資種別と満期日別に分類し、買い戻し協議により売却された証券の未返済残高と照合する
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | 隔夜清掃担保 |
| 質抵当の売却可能証券 | | |
| | |
| アメリカ政府機関は | | $ | 9,122 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 担保融資支援証券 | | 8,972 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 抵当総額 | | 18,094 | |
| 超過担保 | | 8,882 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | $ | 9,212 | |
保証金がある
2022年9月30日現在の担保借款は、主に会社子会社カナダ第一保険基金(“FIFC Canada”)のすべての売掛金を売却する不可分な共同所有権権益の取引である。FIFCカナダ社は2014年12月、約1カナダドルの現金支払いと引き換えに、これらの権益を関連しない第三者に売却した150売掛金購入プロトコル(“売掛金購入プロトコル”)によると、売掛金100，000，000ドル。発行以来の入金調達協定への対応改訂による総支払いをカナダドルに増加させる420期日を2023年12月15日に延長した。これらの取引は売掛金の販売とはみなされないため、受け取った関連収益は、会社の総合条件報告書に無関係な第三者の担保借款を欠いていると反映され、未償却債務発行コストを差し引いて、会社それぞれの日付までの報告通貨に換算される。2022年9月30日現在、保証借入金の割引残高は計#ドル303.5ドルではなく百万ドルです332.22021年12月31日は百万ドルです331.02021年9月30日は100万人。売掛金購入契約項の金利はカナダ商業手形金利プラスとなります78基点。
残りの$8.42022年9月30日現在の担保借入内百万ドルとは、会社のある融資における他の売却済み権益を指し、これらの権益は販売とみなされないため、受け取った関連収益は会社の総合条件報告書に反映され、各関係のない第三者の担保借款として不足している。
その他の借金
2022年9月30日までの他の借金は、当社が2017年6月に発行した配当元票(“固利本票”)である。発行以来の固定金利元票の修正元本は#ドルに増加します66.4百万ドルで金利を下げます1.70%と期日を2025年3月31日に延長します。固定金利本券は本チケットに関係して保証されます三つ会社が持っているオフィスビルです。2022年9月30日現在、固定金利元票残高は#ドル61.8ドルではなく百万ドルです63.32021年12月31日は百万ドルです63.82021年9月30日は100万人。固定金利元票によると、会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、毎月元本と利息を支払う。固定金利本チケットには、各種資本充足レベル、資産品質と利益比率の維持、配当金と債務に対するいくつかの制限を含むいくつかの制限条項が含まれている。同社は2022年9月30日までこのすべての条約を遵守した
付属手形
2022年9月30日現在、会社の未償還二次手形総額は$437.3ドルではなく百万ドルです436.9百万ドルとドル436.8それぞれ2021年12月31日と2021年9月30日に百万ドルを返済していない。2019年、会社はドルを発行しました300.0100万ドルの二次手形が受け取りました296.7純収益は百万ドルです。付属手形の明記利率は4.85%は、2029年6月に満了します。2014年に同社は$を発行しました140.0100万ドルの二次手形が受け取りました139.1純収益は百万ドルです。付属手形の明記利率は5.00%は、2024年6月に満了します。二次手形は額面別に列報され、当該等の債務に関連する未償却発行コストについて調整されている。
(12) 二次債券
2022年9月30日までに会社は100普通株式証券の%11人長期融資を提供するために設立された信託基金には，WinTrust Capital Trust III，WinTrust法定信託IV，WinTrust法定信託V，WinTrust Capital Trust VII，WinTrust Capital Trust VIII，WinTrust Capital Trust IX，Northview Capital Trust I，City BankShares Capital Trust I，First Northwest Capital Trust I，Subled Illinois Capital Trust IIおよびCommunity Financial Shares法定信託II(以下，“信託”と略す)がある。Northview金融会社、都市銀行株式会社、第一西北銀行株式会社、第一西北銀行株式会社、イリノイ州郊外銀行株式会社とコミュニティ金融株式会社の買収の一部として、Northview、town、First Northwest、SubUrbanとCommunity Financial Shares資本信託基金がそれぞれ買収された。信託成立の目的は，第三者投資家に信託優先証券を発行し，信託優先証券と普通株を発行して得られた金を，当社が発行(または当社が買収して負担する)の二次債券に完全に投資し，その期限と金利を信託優先証券と同じにすることである.二次債券は信託会社の唯一の資産だ。各信託において、一般証券は約3二次債券と信託優先証券の割合は約97二次債券の割合。
これらの信託は、会社の総合財務諸表において未合併子会社として報告されている。したがって，総合条件報告書では，当社が信託に発行した二次債権証が負債とされ，信託の普通株証券(すべて当社が所有する)が投資証券に計上される。
次の表は、同社の2022年9月30日までの二次債券の概要を提供している。二次債券は信託会社の債務の額面を表す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | ごく普通である
証券 | | トラスト
優先して優先する
証券 | | ジュニール
従属の
債券.債券 | | 料率率
構造物 | | 契約率 at 9/30/2022 | | 発行する．
日取り | | 成熟性
日取り | | 一番早いの
救いを求める
日取り |
| WinTrust Capital Trust III | $ | 774 | | | $ | 25,000 | | | $ | 25,774 | | | L+3.25 | | 5.76 | % | | 04/2003 | | 04/2033 | | 04/2008 |
| WinTrust法定信託IV | 619 | | | 20,000 | | | 20,619 | | | L+2.80 | | 6.47 | % | | 12/2003 | | 12/2033 | | 12/2008 |
| WinTrust法定信託V | 1,238 | | | 40,000 | | | 41,238 | | | L+2.60 | | 6.27 | % | | 05/2004 | | 05/2034 | | 06/2009 |
| WinTrust Capital Trust VII | 1,550 | | | 50,000 | | | 51,550 | | | L+1.95 | | 5.24 | % | | 12/2004 | | 03/2035 | | 03/2010 |
| WinTrust Capital Trust VIII | 1,238 | | | 25,000 | | | 26,238 | | | L+1.45 | | 5.12 | % | | 08/2005 | | 09/2035 | | 09/2010 |
| WinTrust Capital Trust IX | 1,547 | | | 50,000 | | | 51,547 | | | L+1.63 | | 4.92 | % | | 09/2006 | | 09/2036 | | 09/2011 |
| Northview Capital Trust I | 186 | | | 6,000 | | | 6,186 | | | L+3.00 | | 5.78 | % | | 08/2003 | | 11/2033 | | 08/2008 |
| 都市銀行株式資本信託I | 186 | | | 6,000 | | | 6,186 | | | L+3.00 | | 5.78 | % | | 08/2003 | | 11/2033 | | 08/2008 |
| 第一西北資本信託I | 155 | | | 5,000 | | | 5,155 | | | L+3.00 | | 6.67 | % | | 05/2004 | | 05/2034 | | 05/2009 |
| イリノイ州郊外資本信託会社II | 464 | | | 15,000 | | | 15,464 | | | L+1.75 | | 5.04 | % | | 12/2006 | | 12/2036 | | 12/2011 |
| コミュニティ金融株式法定信託II | 109 | | | 3,500 | | | 3,609 | | | L+1.62 | | 4.91 | % | | 06/2007 | | 09/2037 | | 06/2012 |
| 合計する | | | | | $ | 253,566 | | | | | 5.52 | % | | | | | | |
二次債券の総額は$である253.62022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日。
変動金利二次債券の金利は、3カ月期のLIBOR金利をもとに四半期ごとにリセットされる。2022年9月30日、二次債券の加重平均契約金利は5.52%です。2021年前、当社は金利スワップ契約を締結し、名義総価値は$とした210.0特定の二次債券の可変キャッシュフローをヘッジするために100万ドルですこのような金利交換は2021年に満期になり、2022年9月30日まで、単独のヘッジデリバティブの満期はない。信託発行の普通株と優先証券の割り当ては四半期ごとに支払い、年利は信託が二次債券から稼いだ利息に等しい。二次債券の利息支出は所得税から差し引かれることができる。
当社は、信託優先証券の清算又は償還時に割り当て及び支払いを支払うことを保証しており、いずれの場合も信託保有資金を限度としている。当社及び信託は、当社が担保、二次債権証及びその他の関連合意項の下での責任を合わせて信託優先証券項の下で信託のすべての責任の全面的、取消及び無条件担保を提供すると信じている。いくつかの制限の規定の下で、当社は二次債券の利息の支払いを随時または時々遅延させる権利があり、期間は連続して20四半期を超えてはならない。信託優先証券は、二次債券の満期償還又は早期償還の際には、全部又は一部の償還を強制しなければならない。二次債権証は、満期日前に全部または部分的に償還することができ、償還日は、表に示す最も早い償還日の後の任意の時間に、以下の場合には、より早い時間に償還することができる
いずれの場合も、会社が連邦準備銀行(“FRB”)の承認を得た後にのみ、適用されるガイドラインや法規の要求があれば、何らかの条件を満たすことができる。
2022年9月30日現在、同社は$を含む245.5二次規制資本から普通株を差し引いた二次債券の純額は100万ドルである。
(13) 取引先と契約した収入
収入の分類
次の表は、収入源別に顧客と契約した収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 取引先と契約した収入 | | 損益表中の位置 | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| ブローカーおよび保険商品手数料 | | 富の管理 | $ | 4,587 | | | $ | 5,230 | | | $ | 13,491 | | | $ | 15,418 | |
| トラスト | | 富の管理 | 11,213 | | | 5,369 | | | 24,397 | | | 15,765 | |
| 資産管理 | | 富の管理 | 17,324 | | | 20,932 | | | 57,999 | | | 60,347 | |
| 全面的な富管理 | | | 33,124 | | | 31,531 | | | 95,887 | | | 91,530 | |
| 住宅ローン議事録料 | | 抵当ローン銀行業務 | 158 | | | 270 | | | 714 | | | 460 | |
| 預金口座手数料 | | 預金口座手数料 | 14,349 | | | 14,149 | | | 45,520 | | | 39,434 | |
| 行政サービス | | 他の非利息収入 | 1,533 | | | 1,359 | | | 4,977 | | | 3,843 | |
| カードに関する料金 | | 他の非利息収入 | 3,003 | | | 2,513 | | | 8,320 | | | 6,474 | |
| その他預金に関する費用 | | 他の非利息収入 | 3,556 | | | 3,397 | | | 10,101 | | | 9,979 | |
| 取引先と契約した総収入 | | | $ | 55,723 | | | $ | 53,219 | | | $ | 165,519 | | | $ | 151,720 | |
富管理収入
富管理収入には、ブローカーと保険製品手数料、管理通貨手数料、信託と資産管理収入が含まれる四つ富管理子会社：WinTrust Investments，五大湖コンサルタント会社，有限責任会社(“GLA”)，シカゴ信託会社(“CTC”)とCDEC。すべての富管理収入は富管理部門で確認されている
ブローカーと保険商品手数料には、主に顧客を代表する取引実行サービスと、顧客に共通基金、保険、その他の投資製品を販売することによって得られる手数料が含まれる。取引実行サービスについては、会社は取引実行点で手数料を確認し、ブローカーの顧客から支払いを受ける。投資または保険商品サプライヤーから受け取った手数料は製品販売時に確認します。同社はまた、ある計画の提供者からTRAILと他の手数料を徴収している。これらは通常、条件に適合するアカウント価値に基づいており、各プロバイダの特定の履行義務が月、四半期、または年度に履行された後に確認される
信託収入は主に信託と信託サービスから来ており，通常は時間の経過とともに行われ，繰延納税を容易にする同種の交換取引中に所持している資金で稼いだ費用である。収入は，顧客ごとの口座価値に適用される料金明細書に基づいて定期的に決定され，経過時間の方法を用いて履行義務の完全履行の進捗状況を測定する.費用は通常カレンダー月や四半期によって前払いまたは延滞し、契約によって決められます。繰延納税を促進する同種の交換取引に関する前期費用は、取引完了後の支払いに延期される。顧客に代わって提供されるいくつかの特別サービスによって得られた追加料金は、サービス完了時に確認される。
資産管理収入は資金管理やコンサルティングサービスから来ており，これらのサービスは時間とともに行われている.収入は主に管理または管理されている資産の市場価値に基づいており、一定期間経過した方法を用いて、契約履行義務の完全履行における進展を測定する。費用は通常カレンダー月や四半期によって前払いまたは延滞し、契約によって決められます。ある計画は顧客に口座価値の一定の割合で費用を支払うか、取引ごとに手数料を取るか、ブローカーや保険に似た選択を提供する
製品手数料。貿易手数料と追加サービスで受け取った任意の他の費用は契約履行義務を履行する際に確認します
住宅ローン議事録料
当社が現在提供していない住宅ローン製品を購入したい顧客に対しては、当社はこのような顧客を転任し、許可を得た場合には、そのような顧客の申請をある第三者担保融資ブローカーに転任することができる。住宅ローンブローカー料は，これらのブローカーから徴収され，決済関連担保融資時に顧客転任を行うために用いられる。会社が対価格を獲得する権利があるかどうかは担保ローンの返済状況に依存し、担保ローンは会社の影響以外の要素の影響を受けやすく、例えば第三者ブローカーの引受要求を受けやすい。さらに、対価格をめぐる不確実性は、第三者仲介人に依存する異なる時間で解決することができる。したがって，担保仲介人料金は，対価格を受け取った場合に決済ベース担保時に確認する.議事録料は地域社会銀行の部分で確認された
預金口座に手数料を取る
預金口座サービス料には、口座分析サービスを含む預金顧客から徴収される様々なサービス費用が含まれており、顧客規模とタイプ、製品タイプ、取引数などの要因に基づいている。課金は、標準的な課金テーブルに基づいており、提供されるサービスの性質に応じて、ある時点または1ヶ月以内にサービスを提供する。サービスがある時点で提供されると、会社はサービス完了時に収入を確認して受け取る。サービス提供期間が1ヶ月を超えた場合、会社はサービス提供当月の収入を確認して受け取る。預金口座の手数料はコミュニティ銀行部分で確認します
行政事務
行政事務収入は、賃金、請求書、現金管理サービスのデータ処理など、米国各地の臨時人員作成サービス顧客にアウトソーシング行政サービスを提供するものである。料金は定期的に徴収され(通常は1支給期間内に1回徴収される)、契約に基づいて決定された料率から計算され、その期間に管理される請求書総額に適用される。収入は一定期間確認し，履行義務の完全履行における進展を時間経過方法で測定した。他の料金は、サービスが課金期間内に提供されるので、イベントごとに課金される。同社は顧客と何らかの契約を結び、アウトソーシング行政サービスや短期売掛金融資を行う。これらの契約については、顧客入社過程において、具体的な顧客と提供されるサービスに基づいて、行政サービス収入と利息収入との間に総費用を分配する。行政サービス収入は専門財務部分で確認されている
クレジットカードやその他の預金に関する費用
カードに関連する料金には、交換および事業者収入、デビットカードおよびクレジットカードに関連する費用が含まれる。振込収入は当社が発行したデビットカードと関係があります。その他の預金に関する費用は主に電話支払い手数料、ATMと金庫費用、小切手手数料と外貨関連費用が含まれています。カードや預金に関する費用は一般に取引量に基づいており，サービスを提供する際に確認する.どんな制限された価格に対しても、不確実性が分かれば、収入が確認される。ある契約から受け取った前払い費用は契約期間内に直線的に確認されます。クレジットカードや預金に関する費用はコミュニティ銀行部分で確認された
契約残高
次の表は、契約資産、契約負債、および顧客との契約入金に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 契約資産 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 契約責任 | | | $ | 1,382 | | | $ | 1,588 | | | $ | 1,632 | |
| | | | | | | |
| 住宅ローン議事録料を受け取る | | | $ | 24 | | | $ | 73 | | | $ | 31 | |
| 応収行政事務 | | | 103 | | | 68 | | | 185 | |
| 投資信託売掛金 | | | 17,670 | | | 11,748 | | | 12,001 | |
| クレジットカード関連料金をいただいております | | | 612 | | | 921 | | | 462 | |
| 取引先との契約売掛金総額 | | | $ | 18,409 | | | $ | 12,810 | | | $ | 12,679 | |
契約負債とは、会社がある契約開始時に受け取る前払い費用のことです。本期間中に契約負債残高に初計上された確認済み収入は計#ドル977,000そして$798,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。売掛金は当社がサービスを提供している間に確認し、当社の対価格権利は無条件です。クレジットカードに関する受取費用は、会社が毎年第2四半期に顧客から受け取った数量別料金の結果です。他の請求書金額の支払い期限は通常30日以下です。契約負債と顧客と契約した売掛金は、それぞれ総合条件報告書における未払い利息及びその他の負債及び受取利息及びその他の資産の内訳に計上される
余剰履行債務に割り当てられた取引価格
次の表にクレジットカードと預金関連料金に関する前払い料金を将来的に確認する予定の時間を示します。これらの前払い費用は、報告された期間の終了時に未履行または一部未履行の履行義務である
| | | | | | | | | |
| (千ドル) | | | | | |
| 2022年の残りを予定 | | | | | $ | 366 | |
| 予定-2023年 | | | | | 666 | |
| -2024年の予定 | | | | | 250 | |
| -2025年の予定 | | | | | 100 | |
| -2026年の予定 | | | | | — | |
| | | | | |
| 合計する | | | | | $ | 1,382 | |
実用的で便宜的な措置と免除
もし会社が契約開始時に、会社が顧客に承諾したサービスを譲渡してから顧客がそのサービスを支払うまでの期間が1年を超えないと予想した場合、会社は重大な融資部分の影響に対して約束された対価格金額を調整しない
実体が確認すべき資産の償却期間が1年以下である場合、会社は発生時に契約を取得した増額コストを費用として確認する。
(14) 市場情報を細分化する
その会社の業務には三つ主な分野：地域社会銀行、専門金融、そして富管理。
それは..三つ報告可能細分化市場とは、戦略業務単位であり、異なる製品やサービスを提供し、異なるマーケティング戦略を有するため、個別に管理されている。また，細分化市場ごとに顧客群には異なる特徴があり，細分化市場ごとに異なる規制環境がある.会社の経営陣はすべてを監視していますが15歳銀行子会社の運営と収益力が分かれており，これらの子会社はすでに重合している1つは製品とサービス、顧客基盤、運営、利益指標と経済特徴面の類似点から、報告できる運営部門。
内部部門の利益目的で、経営陣は一定の部門間残高と親会社残高を割り当てる。経営陣は、専門金融部門が開始した融資や賃貸に関連し、コミュニティ銀行部門に売却または分配する専門金融部門に収入の一部を分配する。同様に、富管理部門の貢献を分析するために、管理層は、コミュニティ銀行部門で稼いだ純利息収入の一部を富管理部門顧客の預金残高として富管理部門に割り当てる。これらの預金に関するより多くの情報は、付記10-預金を参照されたい。最後に，WinTrust親会社が発生した費用は，部門ごとのリスク重み付け資産に応じて部門ごとに割り当てられる
次の表で提供される支部財務情報は、管理層が会社の財務業績を監視·管理するための内部利益報告システムに由来する。各支部の会計政策は、当社の2021年10-Kレポート付記1“重要会計政策要約”に記載されている会計政策とほぼ類似している。同社は税引後利益または損失および各部門が共有する他の適切な利益評価基準に基づいて部門業績を評価している
以下は、細分化された市場のいくつかの運営情報の概要を報告することができる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | $変更
貢献 | | 変更率
貢献 |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | |
| 純利息収入： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 319,929 | | | $ | 220,007 | | | $ | 99,922 | | | 45 | % |
| 専門金融 | 64,122 | | | 52,659 | | | 11,463 | | | 22 | |
| 富の管理 | 9,585 | | | 7,983 | | | 1,602 | | | 20 | |
| 運営部門総数 | 393,636 | | | 280,649 | | | 112,987 | | | 40 | |
| 段間除去 | 7,812 | | | 6,847 | | | 965 | | | 14 | |
| 総合純利息収入 | $ | 401,448 | | | $ | 287,496 | | | $ | 113,952 | | | 40 | % |
| 信用損失準備金： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 3,608 | | | $ | (7,433) | | | $ | 11,041 | | | NM |
| 専門金融 | 2,812 | | | (483) | | | 3,295 | | | NM |
| 富の管理 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 運営部門総数 | 6,420 | | | (7,916) | | | 14,336 | | | NM |
| 段間除去 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用損失総合準備金 | $ | 6,420 | | | $ | (7,916) | | | $ | 14,336 | | | NM |
| 非利息収入： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 60,615 | | | $ | 94,292 | | | $ | (33,677) | | | (36) | % |
| 専門金融 | 23,784 | | | 24,426 | | | (642) | | | (3) | |
| 富の管理 | 32,452 | | | 33,557 | | | (1,105) | | | (3) | |
| 運営部門総数 | 116,851 | | | 152,275 | | | (35,424) | | | (23) | |
| 段間除去 | (15,369) | | | (15,801) | | | 432 | | | (3) | |
| 合は利子収入ではない | $ | 101,482 | | | $ | 136,474 | | | $ | (34,992) | | | (26) | % |
| 純収入： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 380,544 | | | $ | 314,299 | | | $ | 66,245 | | | 21 | % |
| 専門金融 | 87,906 | | | 77,085 | | | 10,821 | | | 14 | |
| 富の管理 | 42,037 | | | 41,540 | | | 497 | | | 1 | |
| 運営部門総数 | 510,487 | | | 432,924 | | | 77,563 | | | 18 | |
| 段間除去 | (7,557) | | | (8,954) | | | 1,397 | | | (16) | |
| 合併純収入 | $ | 502,930 | | | $ | 423,970 | | | $ | 78,960 | | | 19 | % |
| 部門利益： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 104,668 | | | $ | 68,790 | | | $ | 35,878 | | | 52 | % |
| 専門金融 | 27,187 | | | 30,202 | | | (3,015) | | | (10) | |
| 富の管理 | 11,106 | | | 10,145 | | | 961 | | | 9 | |
| 合併純収入 | $ | 142,961 | | | $ | 109,137 | | | $ | 33,824 | | | 31 | % |
| 細分化資産： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 41,193,521 | | | $ | 38,464,169 | | | $ | 2,729,352 | | | 7 | % |
| 専門金融 | 9,450,977 | | | 7,918,933 | | | 1,532,044 | | | 19 | |
| 富の管理 | 1,738,441 | | | 1,449,169 | | | 289,272 | | | 20 | |
| 総資産を合併する | $ | 52,382,939 | | | $ | 47,832,271 | | | $ | 4,550,668 | | | 10 | % |
意味がない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | $変更
貢献 | | 変更率
貢献 |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | |
| 純利息収入： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 810,270 | | | $ | 643,175 | | | $ | 167,095 | | | 26 | % |
| 専門金融 | 178,210 | | | 142,752 | | | 35,458 | | | 25 | |
| 富の管理 | 27,495 | | | 23,197 | | | 4,298 | | | 19 | |
| 運営部門総数 | 1,015,975 | | | 809,124 | | | 206,851 | | | 26 | |
| 段間除去 | 22,571 | | | 19,857 | | | 2,714 | | | 14 | |
| 総合純利息収入 | $ | 1,038,546 | | | $ | 828,981 | | | $ | 209,565 | | | 25 | % |
| 信用損失準備金： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 27,951 | | | $ | (69,168) | | | $ | 97,119 | | | NM |
| 専門金融 | 2,992 | | | 606 | | | 2,386 | | | NM |
| 富の管理 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 運営部門総数 | 30,943 | | | (68,562) | | | 99,505 | | | NM |
| 段間除去 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用損失総合準備金 | $ | 30,943 | | | $ | (68,562) | | | $ | 99,505 | | | NM |
| 非利息収入： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 245,217 | | | $ | 331,970 | | | $ | (86,753) | | | (26) | % |
| 専門金融 | 72,898 | | | 69,999 | | | 2,899 | | | 4 | |
| 富の管理 | 93,256 | | | 95,651 | | | (2,395) | | | (3) | |
| 運営部門総数 | 411,371 | | | 497,620 | | | (86,249) | | | (17) | |
| 段間除去 | (44,157) | | | (45,267) | | | 1,110 | | | (2) | |
| 合は利子収入ではない | $ | 367,214 | | | $ | 452,353 | | | $ | (85,139) | | | (19) | % |
| 純収入： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 1,055,487 | | | $ | 975,145 | | | $ | 80,342 | | | 8 | % |
| 専門金融 | 251,108 | | | 212,751 | | | 38,357 | | | 18 | |
| 富の管理 | 120,751 | | | 118,848 | | | 1,903 | | | 2 | |
| 運営部門総数 | 1,427,346 | | | 1,306,744 | | | 120,602 | | | 9 | |
| 段間除去 | (21,586) | | | (25,410) | | | 3,824 | | | (15) | |
| 合併純収入 | $ | 1,405,760 | | | $ | 1,281,334 | | | $ | 124,426 | | | 10 | % |
| 部門利益： | | | | | | | |
| コミュニティ銀行 | $ | 249,414 | | | $ | 263,343 | | | $ | (13,929) | | | (5) | % |
| 専門金融 | 87,349 | | | 77,955 | | | 9,394 | | | 12 | |
| 富の管理 | 28,102 | | | 26,096 | | | 2,006 | | | 8 | |
| 合併純収入 | $ | 364,865 | | | $ | 367,394 | | | $ | (2,529) | | | (1) | % |
意味がない
(15) デリバティブ金融商品
当社は主にデリバティブ金融商品をその戦略の一部として策定し、金利変動の影響を受けるリスクを管理している。デリバティブとは、当事者間の契約であり、その結果、一方が契約に規定された名義金額と基礎条項(例えば、金利、証券価格又は価格指数)に基づいて他方に現金を交付する。一方の方向他方に交付される現金額は、契約名義金額と基礎条項との相互作用によって決定される。デリバティブはまた特定の契約と約束に隠されている。
同社が現在その金利リスクを管理するために使用している派生金融商品には、(1)一定の固定金利資産および変動金利負債の金利リスクを管理するための金利スワップと金利リンクと、(2)ある住宅ローンの中古市場での販売を支援するために顧客に提供される金利ロックコミットメントと、(3)会社が金利の不利な変動および売却のために保有する住宅ローン価値の相応の変動から会社を保障するための未来の住宅ローンローンの長期コミットメントと、を含む。(4)特定投資証券を経済的にヘッジし、手数料収入の引当コールオプションを獲得し、このような証券の全体収益を効果的に向上させ、純利益差の圧縮を補うこと、および(5)会社の担保融資サービス権ポートフォリオに関する公正価値調整の一部に対して経済ヘッジのオプションとスワップを行うこと。当社もいくつかの合資格借主とデリバティブ(通常は金利交換)を締結し、借り手のリスク管理戦略を促進し、同時に第三者取引相手とミラーデリバティブを締結し、このような借り手のための派生ツール市場を効果的に創出する。また、当社は、ある外貨資産に関する外貨リスクを管理するために外貨契約を締結している。
当社は、当該ツールを保有する目的や意図にかかわらず、総合財務諸表において公正価値に基づいてデリバティブ金融商品を確認している。当社は、受取利息及びその他の資産及び支払利息及びその他の負債のうち、それぞれ総合状況報告書に派生資産及び派生負債を記録する。派生金融商品の公正価値変動は収益或いは株主権益の中で他の全面的な収益或いは損失を累計する構成部分であることを確認し、派生金融商品がヘッジ会計の資格に符合するかどうか、及びもし資格に符合すれば、公正価値ヘッジ或いは現金流量ヘッジの資格に符合するかどうかを見る
公正価値ヘッジ入金の派生ツールである公平価値変動は，ヘッジリスクに関するヘッジプロジェクトの公平価値変動と同様に，同一期間と同一収益表に入金される.現金流量が入金された派生金融商品の公正価値変動に対して他の全面的な収益或いは損失を累積する構成部分として、繰延税金項目を控除し、ヘッジ取引が収益に影響を与える時に収益に再分類する。米国会計基準第815条に基づいてヘッジ関係で指定されていないデリバティブ金融商品の公正価値変動は、変動期間中に非利子収入に記載される。デリバティブ金融商品は第三者から推定され、関連取引相手から提供された推定値と比較することで確認された。いくつかの住宅ローン銀行派生ツール(金利ロック承諾及び住宅ローン売却の長期承諾)の公正価値は、住宅ローン金利のローン承諾日からの変動に基づいて推定される。外貨派生ツールの公正価値は、契約に記載されている外貨為替レートと計量日の為替レートとの変化に基づいて計算される。
以下の表は、会社由来金融商品の2022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日までの公正価値を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生資産 | | 派生負債 |
| (単位：千) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| ASC 815に従ってヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジに指定された金利デリバティブ | $ | 725 | | | $ | 47,309 | | | $ | 37,529 | | | $ | 71,427 | | | $ | 10,401 | | | $ | 18,054 | |
| 公正価値ヘッジの金利デリバティブに指定する | 17,543 | | | 1,474 | | | 839 | | | — | | | 5,841 | | | 8,427 | |
| ASC 815に従ってヘッジツールとして指定された派生ツールの総額 | $ | 18,268 | | | $ | 48,783 | | | $ | 38,368 | | | $ | 71,427 | | | $ | 16,242 | | | $ | 26,481 | |
| ASC 815に従ってヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | | | | |
| 金利デリバティブ | $ | 281,030 | | | $ | 103,710 | | | $ | 130,947 | | | $ | 281,999 | | | $ | 103,665 | | | $ | 131,097 | |
| 金利ロック約束 | 141 | | | 10,560 | | | 16,795 | | | 273 | | | 885 | | | 753 | |
| 住宅ローンの売却の長期約束 | 10,896 | | | 1,625 | | | 5,260 | | | 326 | | | 1,878 | | | 2,740 | |
| 外国為替契約 | 3,145 | | | 330 | | | 242 | | | 3,145 | | | 330 | | | 243 | |
| ASC 815によりヘッジツールとして指定されていないデリバティブ総額 | $ | 295,212 | | | $ | 116,225 | | | $ | 153,244 | | | $ | 285,743 | | | $ | 106,758 | | | $ | 134,833 | |
| 総導関数 | $ | 313,480 | | | $ | 165,008 | | | $ | 191,612 | | | $ | 357,170 | | | $ | 123,000 | | | $ | 161,314 | |
金利リスクのキャッシュフローヘッジ
同社は金利デリバティブを使用し、純利息収入の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することを目標としている。これらの目標を実現するために、当社は主に金利スワップと金利上限をその金利リスク管理戦略の一部として使用している。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップは、関連する名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利支払いを受信または支払いするために、取引相手または取引相手から可変金利金額を決済することを含む。キャッシュフローヘッジとして指定された金利圏は、決済契約において規定された金利が合意された上限実行価格または契約規定の金利を超えて期間終了毎に合意された最低実行価格を下回る金額に関する
会社は2022年9月30日現在、可変金利ローンキャッシュフローのヘッジに指定されている金利誘導デリバティブや1つは金利リングデリバティブは、会社の可変金利定期融資のキャッシュフローヘッジツールに指定されている。ヘッジプロジェクトとヘッジツールとの関係がヘッジリスクを占めるべきキャッシュフローの変動を相殺する上で非常に有効である場合、このようなキャッシュフローのヘッジの公正価値変動は、他の全面的な収益または損失を累積することに記録され、その後、利息収入と利息支出に再分類され、このような変動金利ローンと定期ローンがそれぞれ利息を支払うためである。公正価値変動(税額控除)は総合総合収益表で個別に開示される
次の表は、2022年9月30日までのデリバティブタイプと期限別にまとめられたこれらのキャッシュフローのヘッジの詳細を提供しています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 概念上の | | 公正価値 |
| (単位：千) | 金額 | | 資産(負債) |
| 金利首輪： | | | |
3ヶ月間ロンドン銀行同業借り換え金利2.881%フロア、購入3.050%上限；2023年9月期 | $ | 64,286 | | | $ | 725 | |
1ヶ月のCME期限SOFR；購入2.250%フロア、販売3.743%上限；2025年9月期 | 1,250,000 | | | (23,381) | |
1ヶ月のCME期限SOFR；購入2.750%フロア、販売4.320%上限；2026年10月まで | 500,000 | | | (4,536) | |
1ヶ月のCME期限SOFR；購入2.000%フロア、販売3.450%上限；2027年9月期 | 1,250,000 | | | (43,510) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 総キャッシュフローヘッジ | $ | 3,064,286 | | | $ | (70,702) | |
| | | |
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| | | |
| | | |
当社は2022年第1四半期に、キャッシュフローヘッジに指定された名目総価値がドルの変動金利預金の金利スワップデリバティブ契約を終了しました1.010億ドルと5年制任期は2022年7月に発効する。終了時には、派生ツール契約の公正価値は、合計資産#ドルである66.5百万ドル、公正価値に対するこのような調整は、他の全面的な収益或いは損失を累計計上する。2022年第2四半期、会社は終了二つ追加金利交換デリバティブ契約は、名目総価値#ドルの可変金利預金のキャッシュフローヘッジに指定されています500.0各車は2020年4月から施行される。このデリバティブ契約の残り条項は，2023年3月および2024年4月までであり，終了時のデリバティブ契約の公正価値は資産総額#ドルである3.7百万ドルとドル10.7公正価値に基づいて他の全面収益或いは損失を累計した公正価値調整を計上する。すべての均等終了に関して、予想されるヘッジ予測取引(浮動金利預金の利息支払い)は、依然として終了派生ツールの残りの期間内に発生するので、等調整は、他の総合収益または損失の累積内に保持され、派生ツール契約を終了する元の期限に基づいて利息支出を直線的に減少させるように再分類される
キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利デリバティブ(その間に終了したこのようなデリバティブ契約を含む)に関する累積他の包括的収益または損失金額の前ぶれは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| (単位：千) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 期初は損益を実現しなかった | $ | 78,764 | | | $ | 10,471 | | | $ | 36,908 | | | $ | (31,533) | |
| 累積されたその他の全面収益又は赤字から預金、その他の借入金及び二次債券の利子支出の金額に再分類する | (5,451) | | | 6,780 | | | 914 | | | 20,342 | |
| その他の全面収益で確認された収入額 | (70,990) | | | 2,224 | | | (35,499) | | | 30,666 | |
| 期末に収益が実現されない | $ | 2,323 | | | $ | 19,475 | | | $ | 2,323 | | | $ | 19,475 | |
2022年9月30日までに、会社は次の12ヶ月の間に4.3100万ドルは、累積された他の全面的な収益または損失から純利息収入に再分類される。この見積もりには#ドルが含まれている20.5百万ドルは、上述したキャッシュフローのヘッジを終了する利息支出減少に再分類され、一部は、上述したまだ返済されていない金利圏に関連する利息収入減少の推定金額に再分類される。
金利リスクの公正価値ヘッジ
公正価値ヘッジとして指定された金利スワップは、関連する名義金額を交換することなく、契約有効期間内に会社が可変支払いを得ることと交換するために、取引相手に固定金額を支払うことを含む。2022年9月30日までに会社は14名目総金額#ドルの金利交換205.4公正価値ヘッジに指定された100万ドルは、主に固定金利商業と工商不動産ローン及び生命保険保険料融資売掛金と関係がある
公正価値ヘッジに指定されたデリバティブについては，ヘッジされたバリュー項目が収益に影響を与える場合，デリバティブ公正価値のすべての変動による純収益または損失と被ヘッジ項目の収益影響(固定金利ローンから稼いだ利息収入を含む)が同一損益表項目で確認される。
次の表には、2022年9月30日までに公正価値ヘッジ会計関係に指定されているヘッジ資産/(負債)の帳簿価値と計上公正価値ヘッジ調整の累積金額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
(単位：千)
公正価値派生製品 ヘッジ関係 | 条件陳述中の位置 | | ヘッジ資産/(負債)帳簿金額 | | ヘッジ資産/(負債)帳簿額面に計上された公正価値セット期間調整累計金額 | | | ヘッジ保証会計が終了した任意のヘッジ資産/(負債)の公正価値ヘッジ調整累積残高 |
| 金利が入れ替わる | 非労働収入を差し引いた融資純額 | | $ | 187,357 | | | $ | (17,481) | | | | $ | (113) | |
| 売却可能な債務証券 | | 931 | | | (23) | | | | — | |
以下の表は、公正価値ヘッジとして指定された派生ツールに関連する確認された損失または収益を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：千)
公正価値ヘッジ関係における派生商品 | 確認の(損失)/収益の位置
派生製品の収入の中で | | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 金利が入れ替わる | ローンの利息と費用 | | $ | — | | | $ | 23 | |
| 利子収入--投資証券 | | — | | | — | |
非指定制限語
当社はデリバティブを投機目的に使用しません。会計ヘッジに指定されていないデリバティブは、金利変動や他の確定リスクの経済リスクを管理するために使用されているが、ASC 815の厳しいヘッジ会計要求には適合していない。ヘッジ関係で指定されていない派生ツールの公正価値変動は直接収益に計上される。
金利デリバティブ-同社は金利上限デリバティブを定期的に購入する可能性があり、経済的にヘッジ金利上昇がその固定金利ローン組合せにマイナス影響を与えるリスクを目指しており、最近の金利上昇はLIBOR指数に関連している。2022年9月30日までに違います。経済的ヘッジとしての未返済金利の上限を目指す。2022年第2四半期、当社はロンドン銀行の同業借り換え金利に関する金利上限デリバティブ契約を終了し、この契約は会計ヘッジに指定されず、名義総価値は#ドルとなった1.0十億ドルです
また、会社はスワップやオプション製品を含む金利デリバティブを持っており、これは会社がある適格な借り手にサービスを提供した結果である。会社の銀行子会社は、それぞれのリスク管理戦略を促進するために、適格な商業借り手と直接特定のデリバティブ(通常は金利交換)を実行する。例えば、これらの手配は、会社の商業借り手が可変金利ローンを固定金利に効率的に変換することを可能にする。これらの取引における会社のリスクを最小限に抑えるために、会社は第三者と同時にデリバティブ取引を行う。多くの場合、派生商品の相殺は鏡像条項を持ち、これは頭寸の公正な価値変化をもたらし、各期間の収益を大きく相殺する。しかし，デリバティブがミラーリングでない範囲では，取引相手の信用リスクの違いにより，公正価値の変化が完全に相殺されることはなく，時期ごとの収益が何らかの影響を受ける.これらのデリバティブの公正価値変動は他の非利息収入に計上される。2022年9月30日、当社は金利デリバティブ取引を行い、名目総金額は約$となった9.310億ドル(お客様および第三者のすべての金利交換および上限)は、この計画に関連しています。これらの金利デリバティブの満期日は2022年10月から2037年1月まで様々である。
住宅ローン銀行派生ツール-これらの派生ツールは、顧客に金利ロックコミットメントを提供すること、二次市場に販売されるいくつかの住宅ローンに資金を提供すること、および将来にそのようなローンを提供するための長期的なコミットメントを含む。当社の慣例によると、金利ロック承諾を行う際には、当社は将来の住宅ローンの一部を納入するための長期的なコミットメントを行い、将来の金利変化がローンに資金を提供する約束と、売却のための住宅ローン組合せを保有することへの影響を経済的に解決する。その会社の
担保融資銀行デリバティブはヘッジ関係にあるとは指定されていない。2022年9月30日に、当社は金利ロック約束があり、名義総額は約$です209.2百万ドルと長期約束、名義総額約#ドルの住宅ローンを売却する493.8百万ドルです。これらの派生ツールの公正価値は担保ローン金利の承諾日からの変化によって推定される。これらの担保ローン銀行デリバティブの公正価値変動は担保ローン銀行収入に計上される。
外貨派生ツール-これらのデリバティブには、外貨建て資産や取引に関する外貨リスクを管理するための外貨契約が含まれている。外貨契約は、現物と長期契約を含み、合意された決済日に合意された価格で一国の通貨を別の国の通貨に両替する協定である。外貨の変動により、外貨建ての資産又は予測取引のドル等値価値が増加又は減少する。これらの外貨建て資産や予測取引に関連するデリバティブの収益や損失は、この変化を大きく相殺することが予想される。当社は2022年9月30日現在、外貨デリバティブを保有しており、名目総金額は約$となっています281.0百万ドルです
他の派生ツールは当社は、銀行ポートフォリオに保有するいくつかの証券を購入する権利(引当オプション)を得るために、定期的に銀行またはトレーダーにオプションを売却する。これらのオプション取引は、ポートフォリオに関連する総収益を増加させることを目的としている。ASC 815によれば、これらのオプションは会計ヘッジ値に適合していないため、これらの契約の公正価値変動は他の非利息収入として確認される。いくつありますか違います。2022年9月30日現在、2021年12月31日または2021年9月30日まで返済されていないコールオプション
当社は、現在銀行ポートフォリオに保有していない証券を定期的に購入する権利のオプションを購入したり、自社が当該等のデリバティブをヘッジツールとして指定しない金利交換を選択したりする。これらのオプションとスワップ取引は主に会社担保融資サービス権ポートフォリオに関する一部の公正価値調整を経済的にヘッジするためである。これらのデリバティブ契約に関する収益や損失は担保ローン銀行収入に計上される。2022年9月30日現在、会社は三つ名目総価値#ドルの金利交換190.0経済ヘッジのためにその担保融資サービス権ポートフォリオに関する公正価値調整の一部。いくつありますか違います。2021年12月31日または2021年9月30日までに返済されていないこのようなオプションまたはスワップ
ヘッジリッジ関係で指定されていないデリバティブに関する総合収益表に含まれる金額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 導関数 | 損益表中の位置 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 金利交換と上限 | 取引収益，純額 | | $ | (54) | | | $ | 55 | | | $ | 4,131 | | | $ | (56) | |
| 担保融資銀行デリバティブ | 抵当ローン銀行業務収入 | | (11,236) | | | (4,201) | | | (26,155) | | | (32,160) | |
| 外国為替契約 | 取引収益，純額 | | — | | | (1) | | | — | | | (9) | |
| 上書きコールオプション | 強気オプションの費用を引当する | | 1,366 | | | 1,157 | | | 6,177 | | | 2,545 | |
| MSR経済のヘッジとしてのデリバティブ契約を持っている | 抵当ローン銀行業務収入 | | (2,318) | | | — | | | (2,318) | | | — | |
信用リスク
派生ツールは内在的なリスクを持ち、主に市場リスクと信用リスクである。市場リスクは金利変化と関係があり、信用リスクは取引相手が合意条項に従って履行できなかったリスクと関係がある。潜在的に市場及び信用リスクの影響を受ける金額は、取引量の名目元本金額を表すのではなく、契約項の下で支払われる利息及び派生ツールの時価値である。市場と信用リスクは、会社全体の貸借対照管理プロセスの一部として管理·監視されているが、いくつかの適格借り手が締結したデリバティブに関する信用リスクは、これらのデリバティブが融資協定によって提供される担保によって保証されるため、会社の標準融資引受プロセスによって管理される。実際のリスク開放は，リスクをパラメータ範囲内に制御するために構築された様々なタイプのクレジット限度額に基づいてモニタリングを行う。必要と考えられた場合には、信用リスクを最小限に抑えるために、適切なタイプと数量の担保を得る。
当社はいくつかの金利デリバティブ取引相手と交差違約条項を掲載した協定を締結しており、このような条項は、当社が融資者が債務の違約を加速していないことを含むいかなる債務を滞納している場合、当社もその派生債務を滞納することを宣言することができる。それは..
当社もいくつかのデリバティブ取引相手と合意を締結しており、この協定には、取引相手が当社がその良好または資本充足機関の地位を維持できなかった場合に派生製品のポジションを終了することを許容する条項が記載されており、当社に合意項目の下の責任を履行することを要求する。2022年9月30日までに違います。このような合意に拘束された純負債の金利デリバティブ。このような派生ツールの公正な価値は、このようなプロトコルに関連する計算すべき利息を含む
当社もその商業借り手の信用リスクに耐えなければならないが、このような借り手は銀行金利派生ツールの取引相手である。これらのデリバティブは、融資プロトコルによって提供される担保によって保証されるので、商業借り手に関連するこのような取引相手リスクは、銀行が融資に適用される標準引受プログラムによって管理および監視される。第三者が実行するミラー交換に関連する取引相手リスクは、会社全体の資産負債管理フローに基づいて監視および管理される。
当社は総純資産プロトコルによって制限された金利デリバティブを総純資産プロトコルで記録し、総合条件報告書で派生ツールの資産と負債を相殺しない下表は同社が示した日までの金利デリバティブと相殺金をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生資産 | | 派生負債 |
| 公正価値 | | 公正価値 |
| (単位：千) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 確認した総金額 | $ | 299,298 | | | $ | 152,493 | | | $ | 169,315 | | | $ | 353,426 | | | $ | 119,907 | | | $ | 157,578 | |
| 減算：条件レポート中の相殺金額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 条件陳述に新聞の純額を列記する | $ | 299,298 | | | $ | 152,493 | | | $ | 169,315 | | | $ | 353,426 | | | $ | 119,907 | | | $ | 157,578 | |
| 条件報告書に相殺されていない総金額 | | | | | | | | | | | |
| デリバティブを相殺する | (74,101) | | | (52,832) | | | (42,645) | | | (74,101) | | | (52,832) | | | (42,645) | |
| 勘定を済ませて抵当に入れる | (204,260) | | | (3,530) | | | — | | | — | | | (55,201) | | | (110,440) | |
| 純信用リスクが口を開く | $ | 20,937 | | | $ | 96,131 | | | $ | 126,670 | | | $ | 279,325 | | | $ | 11,874 | | | $ | 4,493 | |
(16) 資産と負債の公正価値
当社は公正価値に基づいて若干の資産及び負債を計量、監査及び開示する。このような金融資産と金融負債は公正価値によって三つのレベルに分けて計量し、資産と負債の取引市場及び公正価値の投入を決定するための観測可能性を基礎とする。これらのレベルは
•第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。
•レベル2—直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の第1級見積以外の他の投入。これらは、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、資産または負債の観察可能なオファー以外の投入、または主に相関または他の方法によって観測可能な市場データから導出または得られる観測可能な市場データによって確認された投入を含む。
•第3レベル-会社自身の仮定を反映した重大な観察不可能な入力であり、市場参加者はこれらの仮定を用いて資産や負債を定価する。第3級資産と負債は定価モデル、現金流動法或いは類似技術を用いて価値を決定する金融ツール、及び公正価値を決定するには管理層が重大な判断或いは推定を行う必要があるツールを含む。
金融商品の上記推定レベル内の分類は、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。当社は、ある特定の投入による公正価値計測全体の重要性の評価を判断し、資産や負債の特定要因を考慮する必要がある。以下に公正価値に応じて恒常的に計測される会社の資産と負債に用いられる推定方法について説明する。
販売可能な公正価値が決定しやすい債務証券、取引口座証券、および株式証券·公正価値決定が容易な売却可能な債務証券、取引口座証券、および株式証券の公正価値は、一般に、独立した価格設定仕入先から取得された価格に基づく。これらの評価技術で評価される証券は、一般に、公正価値レベルの第2レベルに分類される。通常，基準収益率，類似証券の報告取引，発行者利差，基準証券，入札，要約，市場研究を含む参考データなどの基準投入が行われる
出版物はこのような証券の公正な価値を決定するために使用される。これらの情報が利用できない場合、売り手は、証券の公正な価値を決定するために、仲介人/取引業者のオファーを得ることができる。我々は、観察不可能な入力ではなく、観察可能な市場情報が使用されているかどうかを決定するために、仕入先の価格設定方法を検討する。活動が限られているか，市場の流動性が悪いため市場で観察できない重大な投入を用いた公正価値計測は，公正価値レベルでは第3レベルに分類された。公正価値が確定しやすいアメリカ国庫券といくつかの株式証券の公正価値は、アクティブ市場における同じ証券の未調整オファーに基づいている。したがって、これらの証券は公正価値階層構造で第1レベルに分類される。
当社投資運営部は、債務証券の売却が可能な3級の推定値を担当している。第3レベル証券定価において入力として使用される方法および変数は、観察可能および観察不可能な入力の組み合わせから導出される。観察できない投入は内部仮説によって決定され，これらの仮定は外部要因(例えば市場動向や信用格付け調整)によって異なる時期に異なる可能性がある.
2022年9月30日までに、会社はドルを122.4これらの市政債券は，主にシカゴ市街地やウィスコンシン州南部に位置する各種市政政府実体のために発行された債券であり，私募のCUSIP番号のない非格付け債券である。同社はこれらの証券定価の方法に3つの異なる入力に重点を置いている：同値格付け、収益率、その他の定価条件。所与の非格付け投資債務証券の格付けを決定するために、投資運営部は、同一発行者の格付けを参考にして公開発行された債券(ある場合)を参照する。そして、清算された場合、未格付け債券の推定値は、確認可能な格付けを有する類似債券よりも低くなると考えられるので、比較可能債券から得られる格付けを下方修正する。当社が申請した減益は完全な格付けレベルにある(すなわち、債券の“AA”格付けは当社の推定値により“A”に低下する)。比較可能な債券代理がない債券発行については、“BBB”と格付けされる。2022年第3四半期には、投資運営部が上記のプログラムを用いて得られたすべての格付けがBBBまたはそれ以上となった。上記の公正価値計量は、高い格付けが一般的に推定値の増加を招くため、格付け入力に敏感である。債券推定に使用された残りの価格投入は観察される。上記の過程で決定された格付けに基づいて、投資運営部門は市場参加者が利用可能な対応する現在の市場収益率曲線を獲得した。その他の条項は、利息、満期日、償還価格、毎年の利息支払い回数と課税方法を含み、すべて個別債券条表から来ている。同社が2022年9月30日に保有するいくつかの市政債券は連続して償還することができる。これらの債券の価値を評価する際に, 公正価値は額面を上限とし、会社は市場参加者が持続償還債券のために額面を超える価格を支払わないと仮定しているからである。
販売待ちの住宅ローンを持つ販売のための住宅ローンを保有する公正な価値は、一般に、同様の特徴を有するローン製品の投資家価格表を参照して決定される。このような評価技術で測定された融資は公正価値レベルで第2レベルに分類される
2022年9月30日までに、会社はドルを48.4投資家の興味が限られている可能性のあるこのような延滞融資について、当社は特定の融資のそのライフサイクル全体内の未来の予定キャッシュフローを割引し、推定された信用損失に基づいて調整することによって、公正価値を推定する。同社は類似した特徴を持つ融資に対して現行の市場額面金利に基づく割引率を採用している。仮定した加重平均割引率は，2022年9月30日にこれらの融資を推定するために用いられる6.19%です。割引推定のための将来のキャッシュフローの比率が高いほど、公正価値計測は低くなる。また、特定のローンの投入を評価するための加重平均クレジット割引は0.23%、信用損失割引範囲は0%-142022年9月30日。
投資のためのローン·会社が以前に公正価値オプションを選択したいくつかの融資の公正価値は、特定の融資満了時の将来の予定されたキャッシュフローを割引することによって推定され、推定された信用損失および早期返済または寿命仮定に基づいて調整される。これらの融資は主に米国政府機関によって保証された早期購入融資であり、これらの融資は延滞しているため、投資家の興味は限られている可能性がある。当社は対象ローンの実額面金利に基づく割引率を採用しています。2022年9月30日までに、会社はドルを98.6百万ドルの投資融資は、公正価値で第3級とされている。2022年9月30日にこれらの融資を推定するための投入の仮定加重平均割引率は6.21%です。割引推定のための将来のキャッシュフローの比率が高いほど、公正価値計測は低くなる。上述したように、公正価値推定は、早期返済速度および平均寿命およびクレジット損失の仮定をさらに含む。現在のローンを評価するための入力としての加重平均早期返済速度は6.492022年9月30日。早期返済速度はこれらの融資の公正価値に反比例し、早期返済速度の向上により推定値が低下するためである。違約融資については，その業績を仮定せず，かつ融資が償還に終わる可能性が高い場合，このような融資の加重平均寿命は5.5何年もです。平均寿命はこれらのローンの公正価値に反比例し，推定寿命の増加により推定値が低下するためである。また、特定のローンの投入を評価するための加重平均クレジット割引は0.61%、信用損失割引範囲は0%-352022年9月30日。
MSRMSRの公正価値は、推定された将来のキャッシュフローの現在値から各修理権の公正価値を計算する推定モデルを用いて決定される。現在の市場条件を考慮して，同社は個々の整備権に関するリスクに見合った割引率を用いている。2022年9月30日までに、会社はドルを229.73百万MSR。2022年9月30日にMSRプール推定値として用いた加重平均割引率は、10.29%、適用される割引率の範囲は8%-20%です。割引推定のための将来のキャッシュフローの比率が高いほど、公正価値計測は低くなる。MSRの公正価値もまた、プリペイド速度およびサービスコストを含む他の仮定に基づいて推定される。前金速度から0%-90%または加重平均前払い速度は6.49%です。また，普通融資と延滞融資については，会社は加重平均債務超過費用を#ドルと仮定している75そして$371それぞれのローンを借ります。早期返済速度とサービスコストはMSRの公平価値に反比例し，早期返済速度やサービスコストの向上により推定値が低下するためである.担保サービス権利に関するさらなる議論は、付記9-担保サービス権利(“MSR”)を参照されたい。
派生ツール−会社の派生ツールは、金利交換、上限および襟元、二次市場で販売される担保融資に資金を提供する約束(金利ロック)、最終投資家への担保融資および外貨契約の売却の長期的約束を含む。金利交換、金利上限、金利上限は第三者によって推定され、使用されるモデルは主に収益率曲線のような市場で観察可能な投入を使用し、公正価値レベルで第2レベルに分類される。主要純額決済プロトコルに制約されたデリバティブ金融商品に関する信用リスクは、取引相手ポートフォリオの純値で計算される。担保ローン関連派生商品の公正価値は担保ローン金利が約束された日からの変化に基づいている。外貨派生ツールの公正価値は、契約に記載されている外貨為替レートと計量日の為替レートとの変化に基づいて計算される。
2022年9月30日までに、会社はドルを141,000金利ロックの公正価値は、第三者から得られた類似の特徴を持つローンの価格に基づいており、牽引金利に基づいて調整され、牽引金利は、当社の承諾融資の最終融資可能性を代表する最適な推定である。2022年9月30日の加重平均獲得率は85.48%、適用される通過率の範囲は2%から100%です。引き出し金利は金利ロックの公正価値と直接関連しており、引き出し金利の増加は推定値の増加を招くためである。
不合格繰延補償資産非適格繰延補償計画に関連する基礎資産は、独立した第三者サービス定価からなる非取引所取引機関基金から主に構成される信託に含まれる。これらの資産は公正価値階層構造で第2レベルに分類される。
以下の表に、各期間の公正価値に応じて恒常的に計量された資産および負債残高を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (単位：千) | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府機関は | 44,013 | | | — | | | 44,013 | | | — | |
| 市政 | 174,001 | | | — | | | 51,569 | | | 122,432 | |
| 会社手形 | 87,033 | | | — | | | 87,033 | | | — | |
| 抵当融資担保 | 2,618,606 | | | — | | | 2,618,606 | | | — | |
| 取引口座証券 | 179 | | | — | | | 179 | | | — | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券 | 114,012 | | | 105,946 | | | 8,066 | | | — | |
| 販売待ちの住宅ローンを持つ | 376,160 | | | — | | | 327,740 | | | 48,420 | |
| 投資のためのローン | 156,893 | | | — | | | 58,326 | | | 98,567 | |
| MSR | 229,671 | | | — | | | — | | | 229,671 | |
| 不合格繰延補償資産 | 13,387 | | | — | | | 13,387 | | | — | |
| 派生資産 | 313,480 | | | — | | | 313,339 | | | 141 | |
| 合計する | $ | 4,127,435 | | | $ | 105,946 | | | $ | 3,522,258 | | | $ | 499,231 | |
| 派生負債 | $ | 357,170 | | | $ | — | | | $ | 357,170 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (単位：千) | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 販売可能な証券 | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府機関は | | 52,507 | | | — | | | 52,507 | | | — | |
| 市政 | | 165,594 | | | — | | | 59,907 | | | 105,687 | |
| 会社手形 | | 95,704 | | | — | | | 95,704 | | | — | |
| 抵当融資担保 | | 2,013,988 | | | — | | | 2,013,988 | | | — | |
| 取引口座証券 | | 1,061 | | | — | | | 1,061 | | | — | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券 | | 90,511 | | | 82,445 | | | 8,066 | | | — | |
| 販売待ちの住宅ローンを持つ | | 817,912 | | | — | | | 817,912 | | | — | |
| 投資のためのローン | | 38,598 | | | — | | | 22,707 | | | 15,891 | |
| MSR | | 147,571 | | | — | | | — | | | 147,571 | |
| 不合格繰延補償資産 | | 16,240 | | | — | | | 16,240 | | | — | |
| 派生資産 | | 165,008 | | | — | | | 154,448 | | | 10,560 | |
| 合計する | | $ | 3,604,694 | | | $ | 82,445 | | | $ | 3,242,540 | | | $ | 279,709 | |
| 派生負債 | | $ | 123,000 | | | $ | — | | | $ | 123,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (単位：千) | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 6,000 | | | $ | 6,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府機関は | 53,275 | | | — | | | 53,275 | | | — | |
| 市政 | 174,600 | | | — | | | 56,876 | | | 117,724 | |
| 会社手形 | 99,118 | | | — | | | 99,118 | | | — | |
| 抵当融資担保 | 2,040,485 | | | — | | | 2,040,485 | | | — | |
| 取引口座証券 | 1,103 | | | — | | | 1,103 | | | — | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券 | 88,193 | | | 80,127 | | | 8,066 | | | — | |
| 販売待ちの住宅ローンを持つ | 925,312 | | | — | | | 925,312 | | | — | |
| 投資のためのローン | 30,979 | | | — | | | 18,847 | | | 12,132 | |
| MSR | 133,552 | | | — | | | — | | | 133,552 | |
| 不合格繰延補償資産 | 15,797 | | | — | | | 15,797 | | | — | |
| 派生資産 | 191,612 | | | — | | | 177,000 | | | 14,612 | |
| 合計する | $ | 3,760,026 | | | $ | 86,127 | | | $ | 3,395,879 | | | $ | 278,020 | |
| 派生負債 | $ | 161,314 | | | $ | — | | | $ | 161,314 | | | $ | — | |
2022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日まで、ASC 825公正価値で計算された販売先住宅ローンの未返済契約元金残高総額は$である394.0百万、$801.6百万ドルとドル900.8売却用途としての住宅ローンを持つ総公平価値は376.2百万、$817.9百万ドルとドル925.3上の表に示すように、同じ各時期で、この数字は百万ドルです。2022年9月30日、$5.9販売待ちの担保ローンを持つうち、100万人が非課税項目に分類されている。さらに$もあります34.72022年9月30日現在、保有先担保ローン組合では90日を超えて蓄積されているローンは100万ドルである125.52021年12月31日までの百万ドルと122.62021年9月30日まで。すべての非課税ローンと2022年9月30日現在も計上されている非課税ローンと期限が90日を超えるローンはすべてGNMAから買い戻した個人滞納担保ローンであり、同社はこれらのローンのサービス業者として無条件選択権を持っている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、公正価値によって恒常的に計量された第3レベル資産変動の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 販売待ちの住宅ローンを持つ | | アメリカ政府機関は | | 投資のためのローン | | 抵当ローン
修理権 | | 派生資産 |
| (単位：千) | 市政 | | | | | |
| 2022年7月1日の残高 | $ | 113,485 | | | $ | 88,963 | | | $ | — | | | $ | 84,798 | | | $ | 212,664 | | | $ | 6,649 | |
| 純(赤字)収益総額は、 | | | | | | | | | | | |
純収入(1) | — | | | (787) | | | — | | | (1,574) | | | 17,007 | | | (6,508) | |
| その他総合収益または損失 | (2,618) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購入 | 11,590 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 発行する． | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 売上高 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 集まって落ち合う | (25) | | | (27,512) | | | — | | | (12,986) | | | — | | | — | |
純振込(転出)/第3級に移行 | — | | | (12,244) | | | — | | | 28,329 | | | — | | | — | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 122,432 | | | $ | 48,420 | | | $ | — | | | $ | 98,567 | | | $ | 229,671 | | | $ | 141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 販売待ちの住宅ローンを持つ | | アメリカ政府機関は | | 投資のためのローン | | 抵当ローン
修理権 | | 派生資産 |
| (単位：千) | 市政 | | | | | |
| 2021年7月1日の残高 | $ | 117,606 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,007 | | | $ | 127,604 | | | $ | 22,570 | |
| 純収益(損失)合計は、 | | | | | | | | | | | |
純収入(1) | — | | | — | | | — | | | 54 | | | 5,948 | | | (7,958) | |
| その他総合収益または損失 | (757) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 購入 | 875 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 発行する． | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 売上高 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 集まって落ち合う | — | | | — | | | — | | | (588) | | | — | | | — | |
| 第3級に振り込まれる | — | | | — | | | — | | | 1,659 | | | — | | | — | |
| 2021年9月30日の残高 | $ | 117,724 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,132 | | | $ | 133,552 | | | $ | 14,612 | |
(1)公正価値調整に関するMSR残高、販売待ち住宅ローンおよび派生資産の変動は、住宅ローン銀行収入の構成要素として記録されている。公正価値調整に関する投資のために保有する融資残高の変化は、他の非利息収入として記録される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 販売待ちの住宅ローンを持つ | | アメリカ政府機関は | | 投資のためのローン | | 抵当ローン
修理権 | | 派生資産 |
| (単位：千) | 市政 | | | | | |
2022年1月1日の残高 | $ | 105,687 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,891 | | | $ | 147,571 | | | $ | 10,560 | |
| 純(赤字)収益総額は、 | | | | | | | | | | | |
純収入(1) | — | | | (3,687) | | | — | | | (4,121) | | | 82,100 | | | (10,419) | |
| その他総合収益または損失 | (8,752) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購入 | 28,333 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 発行する． | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 売上高 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 集まって落ち合う | (2,836) | | | (27,512) | | | — | | | (21,884) | | | — | | | — | |
第3級に振り込まれる | — | | | 79,619 | | | — | | | 108,681 | | | — | | | — | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 122,432 | | | $ | 48,420 | | | $ | — | | | $ | 98,567 | | | $ | 229,671 | | | $ | 141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 販売待ちの住宅ローンを持つ | | アメリカ政府機関は | | 投資のためのローン | | 抵当ローン
修理権 | | 派生資産 |
| (単位：千) | 市政 | | | | | |
2021年1月1日の残高 | $ | 109,876 | | | $ | — | | | $ | 1,966 | | | $ | 10,280 | | | $ | 92,081 | | | $ | 48,091 | |
| 純(赤字)収益総額は、 | | | | | | | | | | | |
純収入(1) | — | | | — | | | (4) | | | (309) | | | 41,471 | | | (33,479) | |
| その他総合収益または損失 | (3,199) | | | — | | | (24) | | | — | | | — | | | — | |
| 購入 | 19,038 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 発行する． | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 売上高 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 集まって落ち合う | (7,991) | | | — | | | (1,938) | | | (4,565) | | | — | | | — | |
| 第3級に振り込まれる | — | | | — | | | — | | | 6,726 | | | — | | | — | |
| 2021年9月30日の残高 | $ | 117,724 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,132 | | | $ | 133,552 | | | $ | 14,612 | |
(1)公正価値調整に関連するMSRと派生資産残高の変化は担保ローン銀行収入の構成要素として記録されている。公正価値調整に関する投資のために保有する融資残高の変化は、他の非利息収入として記録される。
また、公認会計原則によると、当社は時々、公正な価値に応じて非日常的な基礎に従って何らかの他の資産を計量することを要求される可能性がある。公正価値のこれらの調整は、一般に、個別資産の減価費用によって引き起こされる非日常的に公平な価値に基づいて計量された期末に依然として貸借対照表に残っている資産について、次の表は、2022年9月30日の関連個別資産またはポートフォリオの帳簿価値を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月30日までの3ヶ月 確認された公正価値損失、純額 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 確認された公正価値損失、純額 |
| (単位：千) | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | |
| 個人評価の融資--担保償還権と担保を失う可能性がある | $ | 81,889 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81,889 | | | $ | 837 | | | $ | 12,878 | |
所有している他の不動産(1) | 6,687 | | | — | | | — | | | 6,687 | | | 153 | | | 435 | |
| 合計する | $ | 88,576 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 88,576 | | | $ | 990 | | | $ | 13,313 | |
(1)確認された公正価値損失は、所有する他の不動産の純額には、それぞれの期間の推定値調整とログアウトが含まれている。
個別評価融資米国会計基準委員会第326条によれば、償却コストで保有する融資および他の金融資産の信用損失は、これらの資産が同様のリスク特徴を示すときに集団または集合的な方法で計量されるべきである。一つの金融資産が集合と類似したリスク特徴を示さなければ、当社は個別資産に応じて信用損失を計量しなければならない。当社の融資組合では，非計上ローンやTDRが資金プールに類似したリスク特徴を示していないと考えられ，単独評価を行った。信用損失は期待キャッシュフローの現在値、ローンの市場価格或いは基礎担保の公正価値に基づいてローンの公正価値を推定することによって評価される。単独で評価されたローンは公正価値計量とみなされ、その中で信用損失準備金は担保の公正価値に基づいて確立された。関連不動産の評価価値、可能性
市場に基づく推定投入を調整する必要があり、通常は不動産ポートフォリオ内で担保や担保依存を失う可能性のある融資に用いられる。
当社の資産管理部門は主に個人評価ローンの第三級投入の評価を担当しています。個別評価融資の詳細については、付記7--信用損失準備を参照されたい。2022年9月30日現在、同社は105.4百万ドルの個人評価ローンはレベル3に分類される105.4百万ドルの個人評価ローンドル81.9上の表に示すように、ローンに関する担保に基づいて公正価値で100万ユーロを計測した。残りの$23.5ASC 310によれば、割引キャッシュフローに基づいて100万ユーロが推定される。
所有している他の不動産·所有する他の不動産は、ローンの一部または全部を返済することによって得られた不動産を含み、他の資産に含まれる。所有している他の不動産は譲渡日にその推定公正価値から推定販売コストを引いて入金し、関連するローン残高が公正価値を超えて予想販売コストを引いた任意の部分をローン損失に計上する。その後の価値変動は帳簿金額の調整列報とし，他の非利息支出に計上する。売却時の損益があれば、他の非利息支出にも記入する。公正価値は一般に第三者評価と内部推定をもとに，推定販売コストを代表する割引によって調整されるため，3段階評価とみなされる.
当社の資産管理部門は主に所有する他の不動産の3級投入を評価する責任がある。2022年9月30日現在、同社は6.7百万の他の不動産はレベル3に分類されています他の不動産に応用されている観察できない投入と10担保償還権財産を喪失した推定販売コストを表す推定値のパーセンテージを減算する。見積もり販売コストの高い割引は帳簿価値の低下を招く。
2022年9月30日の経常性と非経常性第3級公正価値計量を測定するための推定技術と重大な観察不可能な投入は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 公正価値 | | 推定方法論 | | 観察できない重要な入力 | | 射程距離
投入の数 | | 重みをつける
平均値
投入の数 | | 評価への影響
増加したり
より高い入力値 |
| 公正な価値に応じて日常的に計量する |
| 市政証券 | $ | 122,432 | | | 債券定価 | | 等価額値 | | BBB−AA+ | | 適用されない | | 増す |
| 販売待ちの住宅ローンを持つ | 48,420 | | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 6.19% | | 6.19% | | 少量を減らす |
| | | | | 信用割引 | | 0% - 14% | | 0.23% | | 少量を減らす |
| 投資のためのローン | 98,567 | | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 6.00% - 6.50% | | 6.21% | | 少量を減らす |
| | | | | 信用割引 | | 0% - 35% | | 0.61% | | 少量を減らす |
| | | | | 固定早期返済率(CPR)−普通ローン | | 6.49% | | 6.49% | | 少量を減らす |
| | | | | 平均終身延滞ローン | | 1年-13年.年 | | 5.5年.年 | | 少量を減らす |
| MSR | 229,671 | | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 8% - 20% | | 10.29% | | 少量を減らす |
| | | | | 固定プリペイド率(CPR) | | 0% - 90% | | 6.49% | | 少量を減らす |
| | | | | 修理費用 | | $70 - $200 | | $ | 75 | | | 少量を減らす |
| | | | | サービス費用--滞納費用 | | $200 - 1,250 | | $ | 371 | | | 少量を減らす |
| 派生商品 | 141 | | | 現金流を割引する | | 通過率 | | 2% - 100% | | 85.48 | % | | 増す |
| 非日常性に基づいて公正な価値で計量する： |
| 個人評価の融資--担保償還権と担保を失う可能性がある | 81,889 | | | 価値を評価する | | 評価調整−販売コスト | | 10% | | 10.00% | | 少量を減らす |
| 所有している他の不動産 | 6,687 | | | 価値を評価する | | 評価調整−販売コスト | | 10% | | 10.00% | | 少量を減らす |
適用される会計指針によると、当社は、コスト別に入金された金融商品を含む総合状況報告書にすべての金融商品の公正価値を報告しなければならない以下の表に示した日付までの当社の金融商品の帳簿価値と見積公正価値を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| 携帯する | | 公平である | | 携帯する | | 公平である | | 携帯する | | 公平である |
| (単位：千) | 価値がある | | 価値がある | | 価値がある | | 価値がある | | 価値がある | | 価値がある |
| 金融資産： | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 489,647 | | | $ | 489,647 | | | $ | 411,205 | | | $ | 411,205 | | | $ | 462,299 | | | $ | 462,299 | |
| 買い戻し契約に基づいて売却された未満期日が3か月を超える証券 | — | | | — | | | 700,000 | | | 700,000 | | | — | | | — | |
| 銀行の有利子預金 | 3,968,605 | | | 3,968,605 | | | 5,372,603 | | | 5,372,603 | | | 5,232,315 | | | 5,232,315 | |
| 販売可能な証券 | 2,923,653 | | | 2,923,653 | | | 2,327,793 | | | 2,327,793 | | | 2,373,478 | | | 2,373,478 | |
| 満期証券を保有する | 3,389,842 | | | 2,679,326 | | | 2,942,285 | | | 2,900,694 | | | 2,736,722 | | | 2,699,480 | |
| 取引口座証券 | 179 | | | 179 | | | 1,061 | | | 1,061 | | | 1,103 | | | 1,103 | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券 | 114,012 | | | 114,012 | | | 90,511 | | | 90,511 | | | 88,193 | | | 88,193 | |
| FHLBとFRB在庫、コストで計算 | 178,156 | | | 178,156 | | | 135,378 | | | 135,378 | | | 135,408 | | | 135,408 | |
| 仲買業務顧客売掛金 | 20,327 | | | 20,327 | | | 26,068 | | | 26,068 | | | 26,378 | | | 26,378 | |
| 公正な価値で販売のための住宅ローンを持つ | 376,160 | | | 376,160 | | | 817,912 | | | 817,912 | | | 925,312 | | | 925,312 | |
| 公正価値保有投資ローン | 156,893 | | | 156,893 | | | 38,598 | | | 38,598 | | | 30,979 | | | 30,979 | |
| 償却コストで保有する投資ローン | 38,010,720 | | | 37,224,753 | | | 34,750,506 | | | 35,297,878 | | | 33,233,064 | | | 33,276,688 | |
| 不合格繰延補償資産 | 13,387 | | | 13,387 | | | 16,240 | | | 16,240 | | | 15,797 | | | 15,797 | |
| 派生資産 | 313,480 | | | 313,480 | | | 165,008 | | | 165,008 | | | 191,612 | | | 191,612 | |
| 利子その他を計算しなければならない | 317,142 | | | 317,142 | | | 268,921 | | | 268,921 | | | 272,293 | | | 272,293 | |
| 金融資産総額 | $ | 50,272,203 | | | $ | 48,775,720 | | | $ | 48,064,089 | | | $ | 48,569,870 | | | $ | 45,724,953 | | | $ | 45,731,335 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | | |
| 未満期預金 | $ | 38,720,873 | | | $ | 38,720,873 | | | $ | 38,126,796 | | | $ | 38,126,796 | | | $ | 35,822,012 | | | $ | 35,822,012 | |
| 指定期限預金 | 4,076,318 | | | 4,087,196 | | | 3,968,789 | | | 3,965,372 | | | 4,130,546 | | | 4,124,199 | |
| 連邦住宅金融局は進展しました | 2,316,071 | | | 2,230,921 | | | 1,241,071 | | | 1,186,280 | | | 1,241,071 | | | 1,164,168 | |
| その他の借金 | 447,215 | | | 447,971 | | | 494,136 | | | 494,670 | | | 504,527 | | | 504,527 | |
| 付属手形 | 437,260 | | | 417,363 | | | 436,938 | | | 472,684 | | | 436,811 | | | 474,171 | |
| 二次債券 | 253,566 | | | 285,238 | | | 253,566 | | | 212,226 | | | 253,566 | | | 207,675 | |
| 派生負債 | 357,170 | | | 357,170 | | | 123,000 | | | 123,000 | | | 161,314 | | | 161,314 | |
| 支払利息 | 18,479 | | | 18,479 | | | 9,304 | | | 9,304 | | | 15,030 | | | 15,030 | |
| 財務負債総額 | $ | 46,626,952 | | | $ | 46,565,211 | | | $ | 44,653,600 | | | $ | 44,590,332 | | | $ | 42,564,877 | | | $ | 42,473,096 | |
上の表に記載されているすべての金融商品がASCテーマ820の開示規定を遵守しなければならないわけではなく、ある資産および負債の帳簿価値が公正価値に近いからである。これらには、現金と現金等価物、銀行の利息計算預金、仲買顧客の売掛金、FHLBとFRB株、未収利息および未払い利息、および非満期預金が含まれる。
当社は、従来開示されていなかった金融商品の公正価値を推定するために、以下の方法と仮定を用いている。
満期までの証券を持っています満期まで保有する証券には，米国政府が支援する機関証券，主にシカゴ市街地やウィスコンシン州南部に位置する各種市政政府実体が発行する市政債券，担保融資支援証券がある。満期まで保有されている証券の公正価値は、一般に、独立定価仕入先から得られた価格に基づく。ASC 820によれば、同社は、一般に、これらの満期まで保有する証券を第2レベル公正価値計量に分類する。満期まで保有する他の証券の公正価値は、先に議論されたいくつかの売却可能な証券に関連する債券定価方法に基づく。ASC 820によれば、同社は、これらの満期まで保有する証券を第3級公正価値計量に分類している
投資のために持っているローンは、コストを償却する。公正価値は似たような財務的特徴を持つ融資の組み合わせを推定する。ローンはタイプ別に分析して、例えば商業、住宅不動産などです。各ローンは金利タイプ(固定と可変)と期限によってさらに細分化されています。常に再価格設定されている可変金利ローンについて、公正価値を見積もるのは
言うべき価値がある。住宅ローンの公正価値はローン支援に類似した証券の二次市場源に基づいており、融資特徴の違いに基づいて調整されている。その他の固定金利融資の公正価値は，融資固有の信用と金利リスクを反映した推定市場割引率を用いて予想満期日の予定キャッシュフローを割引することで推定される。ASC 820によれば、同社は融資を3級公正価値計量に分類している。
期限付き預金。預金証書の公正価値は契約キャッシュフローの割引価値に基づいている。割引率は，残存期間のような預金が現在有効な金利を用いて推定される.ASC 820によれば、同社は満期日を規定する預金を第3級公正価値計量に分類している。
連邦住宅管理局は進展を成し遂げた。FHLB立て替え金の公正価値はFHLBからのものであり、後者は、満期日債務証券のような現在の市場金利に基づく割引キャッシュフロー分析を使用してキャッシュフローを割引する。ASC 820によれば、会社はFHLBプリペイドをレベル3公正価値計量に分類した。
付属手形。付属手形の公正価値は、独立定価仕入先から得られた市場価格に基づく。ASC 820によれば、当社は付属手形を第2レベル公正価値計量に分類した。
二次債券です。二次債券の公正価値は契約キャッシュフローの割引値に基づいている。ASC 820によれば、当社は二次債券を第3次公正価値計量に分類した。
(17) 株に基づく報酬計画
2022年5月、会社株主は2022年株式インセンティブ計画(略称2022年計画)を承認し、この計画は多くまで発行されることを規定している1,200,000普通株には、2022年までの計画発効日に2015年株式インセンティブ計画(“2015年計画”)に基づいて奨励可能な任意の普通株を加える。2022年計画は2015計画の代わりになり、同様に、2015計画は2007年の株式激励計画(“2007計画”)に代わり、2007計画は1997年の株式激励計画(“1997計画”)に代わった。“2022年計画”、“2015計画”、“2007年計画”、“1997年計画”を総称して“計画”と呼ぶ。2022年計画の条項は以前の計画とほぼ似ている。計画により付与された普通株が廃止、没収、失効または現金で決済されたために普通株を発行しなかった奨励は、2022年計画により再利用可能となる。2022年計画の承認後に発行されるすべての贈与は、2022年計画に基づいて提供される。2022年9月30日までに1,597,000発行された業績奨励が最大数の株式を発行したと仮定すると、株式は将来の付与に用いることができる。このような計画は基本的にWinTrustのすべての職員たちをカバーしている。取締役会の報酬委員会は、株式ベースのすべての報酬計画を管理し、これらの計画に基づいて付与されたすべての報酬を許可する。
これらの計画は、奨励的株式オプション、非制限株式オプション、株式付加権、株式奨励、制限株式または単位報酬、業績奨励、および他の奨励を付与することを可能にし、これらの報酬は、会社の普通株を全部または部分的に参照し、これらはすべて独立、組み合わせ、または直列的に行われる。当社は従来、時間既得性非制限株式オプションおよび時間既得性制限株式単位奨励(“制限株式”)の形で株式ベースの報酬を付与してきた。引受権の付与は、引受権が付与された日に株式の公平時価で会社普通株を購入することを規定する。株式オプションは通常以下の期間に比例して付与される三つ至れり尽くせり5年そして最長期限は7年になる授与の日から効力を発揮する.制限株は、保有者が会社普通株の株式を無料で取得する権利を持たせる。制限株は一般に以下の期間に付与される1つは至れり尽くせり5年授与の日から効力を発揮する.
2011年から，長期インセンティブ計画(“LTIP”)に基づいて年間補助金が付与され，この計画が管理されている。LTIPの設計部分は管理層の利益と株主の利益を一致させ、従業員の維持を促進し、持続可能な結果に基づいて長期重点を作成し、参加者に的確な長期激励機会を提供することである。2022年および2021年のLTIP報酬には、業績に基づく株式奨励と業績状況指標との組み合わせ、業績に基づく株式奨励と市場状況指標および時間既得性制限株の組み合わせが含まれ、2020年のLTIP報酬には、業績に基づく株式報酬と業績に基づく現金報酬(両方とも業績状況指標を有する)と時間既得性制限株との組み合わせが含まれる。2017年から2019年にかけて、LTIP報酬には、業績ベースの株式報酬と業績ベースの現金報酬の組み合わせが含まれており、2017年までには、不適格株式オプションに奨励タイプが混在しています。長期投資協定により付与された株式オプションの期限は7年になる平等に与えられています3年持続的なサービスに基づいていますLTIPによる業績に基づく株式および現金報酬は，報酬委員会が1年以内にあらかじめ設定したあらかじめ定められた長期業績目標の実現状況に依存する3年制カレンダーごとの年明けからの期間。市場状況指標を持つ業績に基づく株式奨励は過去1年間の総株主報酬表現に依存する3年制毎年年初からの期間は、KBW地域に対して銀行指数が上昇している。これらのパフォーマンス賞は一つの目標で授与されています
水準、及び会社が予め設定された長期目標を実現することにより、実際の支払範囲を0%、最大で150目標報酬の%です。奨励は通常、業績期間終了後の次の四半期に、取締役会報酬委員会が支払いを証明した後に授与される。業績に基づく株式奨励の保有者は、予め設定された長期目標の実現に基づいて稼いだ株を無料で獲得する権利がある
奨励帰属および株式発行の前に、計画に基づいて獲得された限定的な株式奨励および業績に基づく株式奨励の所有者は、関連する普通株について投票するか、または現金配当金(または現金配当金に相当する現金支払い)を得る権利がない。繰延補償スケジュールに従って帰属されたが発行できない株式は、他の方法で支払われた配当金の価値に基づいて追加株式を計算しなければならない。限られた状況でない限り、このような奨励金は雇用終了時にキャンセルされ、会社は何の代価も支払わない。
株式の補償に基づいて付与された日の報酬の公正価値で測定され、計量されたコストは、受領者が報酬と交換するためにサービスを提供することが要求されている間に確認される。業績条件指標を有する制限的株と業績に基づく株式奨励の公正価値は、付与日の高·低取引価格の平均値に基づいて決定される。業績株奨励の公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定を行い、株式オプションの公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定を行った。モンテカルロシミュレーションモデルとBlack-Scholesオプション定価モデルは高度な主観的仮定を入力する必要があり、奨励期待寿命と標的株価変動の変化に非常に敏感であり、これは公正価値推定に重大な影響を与える可能性がある。管理職は、このような報酬が付与されたときの公正な価値を計算するための仮定を定期的に検討および調整する違います。オプションは2016年から付与されてきた
株式ベースの補償は、最終予想に付与された奨励数に基づいて確認され、所期の没収を考慮する。また、業績指標を有する業績に基づく報酬については、奨励中の業績基準に基づいて実績により期待される付与株式数を推定し、確認する補償費用金額を決定する。四半期ごとに推定数を再評価し、今期の推定数の任意の変化に基づいて総報酬支出を調整する。合併損益表で確認された株式ベースの報酬支出は#ドル9.02022年第3四半期は100万ドルです3.22021年第3四半期は100万ドルでした23.9百万ドルとドル9.42022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間で、それぞれ100万ドルだった。
当社の2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション | ごく普通である
株 | | 重みをつける
平均値
実行価格 | | 残り 契約書 用語.用語 (1) | | 固有の 価値がある(2) (単位：千) |
| 2022年1月1日に返済されていません | 193,447 | | | $ | 41.62 | | | | | |
| 授与する | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | (88,355) | | | 42.30 | | | | | |
| 没収またはキャンセルされる | (1,430) | | | 40.87 | | | | | |
2022年9月30日に返済されていません | 103,662 | | | $ | 41.04 | | | 1.0 | | $ | 4,199 | |
2022年9月30日に行使できます | 103,662 | | | $ | 41.04 | | | 1.0 | | $ | 4,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション | ごく普通である
株 | | 重みをつける
平均値
実行価格 | | 残り 契約書 用語.用語(1) | | 固有の 価値がある(2) (単位：千) |
| 2021年1月1日に返済されません | 520,663 | | | $ | 42.47 | | | | | |
| | | | | | | |
| 授与する | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | (245,286) | | | 43.05 | | | | | |
| 没収またはキャンセルされる | (590) | | | 46.86 | | | | | |
2021年9月30日現在の未返済債務 | 274,787 | | | $ | 41.95 | | | 1.4 | | $ | 10,557 | |
2021年9月30日に行使できます | 273,238 | | | $ | 41.92 | | | 1.4 | | $ | 10,506 | |
(1)残りの重み付き平均契約寿命(年単位)を表す.
(2)総内的価値とは、オプション所有者が本四半期の最終日にオプションを行使した場合、彼らが受け取った税前内在価値総額(すなわち、当社の四半期最後の取引日における株価とオプション取引価格との差額に株価を乗じたもの)である。本四半期の最後の取引日に行権価格が株価より高いオプションは内的価値の計算には含まれていない。内在的価値は会社の株の公平な市場価値によって変化するだろう。
2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、すでにオプションを行使した総内的価値は4.9百万ドルとドル7.9それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、計画に従ってオプションを行使して受け取った現金は#ドル3.7百万ドルとドル10.6それぞれ100万ドルです
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、これらの計画の限定的な株式活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 販売制限株 | ごく普通である
株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | ごく普通である
株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 1月1日現在の未返済金 | 476,813 | | | $ | 61.33 | | | 234,794 | | | $ | 59.02 | |
| 授与する | 223,559 | | | 95.98 | | | 268,429 | | | 63.22 | |
| 帰属して発行されました | (61,333) | | | 63.85 | | | (13,120) | | | 72.01 | |
| 没収またはキャンセルされる | (18,632) | | | 75.26 | | | (12,624) | | | 63.55 | |
9月30日現在返済していません | 620,407 | | | $ | 73.15 | | | 477,479 | | | $ | 60.90 | |
帰属しましたが、9月30日に延期されました | 96,554 | | | $ | 52.94 | | | 95,215 | | | $ | 52.39 | |
奨励の目標水準によると、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、これらの計画の業績に基づく株式奨励活動の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 業績に基づく株 | ごく普通である
株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | ごく普通である
株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 1月1日現在の未返済金 | 557,255 | | | $ | 62.94 | | | 482,608 | | | $ | 71.15 | |
| 授与する | 160,463 | | | 97.15 | | | 208,732 | | | 58.97 | |
| | | | | | | |
| 帰属して発行されました | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没収またはキャンセルされる | (172,001) | | | 71.51 | | | (132,998) | | | 86.51 | |
9月30日現在返済していません | 545,717 | | | $ | 70.30 | | | 558,342 | | | $ | 62.94 | |
帰属しましたが、9月30日に延期されました | 35,561 | | | $ | 44.21 | | | 35,040 | | | $ | 43.53 | |
(18) 株主権益と1株当たり収益
普通株発行
2022年6月、会社は販売した3,450,000公開発行された普通株で。同社の純収益総額は約#ドルである285.7百万ドル、推定発行コストを差し引いた純額。
Dシリーズ優先株
2015年6月に会社が発行して販売しました5,000,000固定金利から変動金利非累積永久優先株までの株式、Dシリーズ、清算優先権$251株(“Dシリーズ優先株”)$125.0公募株には百万ドルあります。発表時、Dシリーズ優先株の配当は四半期ごとに延滞し、固定金利は6.50元の発行日から2025年7月15日まで(ただし含まれていない)と、その日から(この日を含む)の年利率は、変動金利は3カ月期LIBORプラスに等しい4.06年利率です。
Eシリーズ優先株
2020年5月、当社発表11,500固定金利非累積永久優先株の株式，E系列，清算優先権$をリセットする25,0001株(“Eシリーズ優先株”)を$の一部とする287.5百万株公開発行11,500,000預託株式は、1株当たり1，000株Eシリーズ優先株の1，000権益に相当する。発表時、Eシリーズ優先株の配当は四半期ごとに延滞し、固定金利は6.8752020年10月15日から2025年7月15日まで(ただし含まない)と2025年7月15日(含む)の年率は、変動金利は5年間国庫券金利(Eシリーズ優先株指定証明書で定義されているような)に加算されます6.507%.
他にも
2022年1月の会社取締役会(“取締役会”)会議で、四半期現金配当金は$0.341株あたり(ドル)1.36年率で計算する)が発表された。2022年2月24日までに2022年2月10日現在登録されている株主に支払われる。2022年4月の取締役会会議で、四半期現金配当金は$0.341株あたり(ドル)1.36年率で計算する)が発表された。2022年5月26日までに2022年5月12日までに登録された株主に支払われる。2022年7月の取締役会会議で、四半期現金配当金は1ドル0.341株あたり(ドル)1.36年率で計算する)が発表された。2022年8月25日までに2022年8月11日までに登録された株主に支払われる。
その他の総合収益または損失を累計する
下表は，関連する所得税の影響と，列挙した期間に純収益に再分類された関連金額(千単位)を含む他の総合収益や損失の構成部分をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 積算
未達成収益
証券論 | | 積算
未達成収益
導関数
計器.計器 | | 積算
外国.外国
貨幣
訳す
調整する | | 合計する
積算
他にも
総合収益 |
| 2022年7月1日の残高 | $ | (264,790) | | | $ | 57,801 | | | $ | (36,048) | | | $ | (243,037) | |
| 期内その他の総合損失は，税を除いた後，再分類前の純額 | (141,758) | | | (52,072) | | | (17,822) | | | (211,652) | |
| 累積された他の総合収益または損失の中から税引き後の純収益に再分類された金額 | (9) | | | (3,998) | | | — | | | (4,007) | |
| 売却可能から満期までの投資証券の保有から未実現収益の償却に移行することに関する累計その他の総合収益または損失から再分類された税引き後純額 | (32) | | | — | | | — | | | (32) | |
| 期内その他の総合損失純額から税額純額を差し引く | $ | (141,799) | | | $ | (56,070) | | | $ | (17,822) | | | $ | (215,691) | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | (406,589) | | | $ | 1,731 | | | $ | (53,870) | | | $ | (458,728) | |
| | | | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | $ | 8,724 | | | $ | 27,111 | | | $ | (31,743) | | | $ | 4,092 | |
| 期内その他の総合損失は，税を除いた後，再分類前の純額 | (415,026) | | | (26,050) | | | (22,127) | | | (463,203) | |
| 累積された他の総合収益または損失の中から税引き後の純収益に再分類された金額 | (192) | | | 670 | | | — | | | 478 | |
| 売却可能から満期までの投資証券の保有から未実現収益の償却に移行することに関する累計その他の総合収益または損失から再分類された税引き後純額 | (95) | | | — | | | — | | | (95) | |
| 期内その他の総合損失純額から税額純額を差し引く | $ | (415,313) | | | $ | (25,380) | | | $ | (22,127) | | | $ | (462,820) | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | (406,589) | | | $ | 1,731 | | | $ | (53,870) | | | $ | (458,728) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月1日の残高 | $ | 30,189 | | | $ | 7,720 | | | $ | (27,776) | | | $ | 10,133 | |
| 本期間のその他の総合(赤字)収入は，改叙前の税引き後純額 | (10,374) | | | 1,631 | | | (4,650) | | | (13,393) | |
| 累積された他の総合収益または損失の中から税引き後の純収益に再分類された金額 | (256) | | | 4,973 | | | — | | | 4,717 | |
| 売却可能から満期までの投資証券の保有から未実現収益の償却に移行することに関する累計その他の総合収益または損失から再分類された税引き後純額 | (40) | | | — | | | — | | | (40) | |
| 期内その他総合収入純額，税額控除純額 | $ | (10,670) | | | $ | 6,604 | | | $ | (4,650) | | | $ | (8,716) | |
| 2021年9月30日の残高 | $ | 19,519 | | | $ | 14,324 | | | $ | (32,426) | | | $ | 1,417 | |
| | | | | | | |
| 2021年1月1日の残高 | $ | 70,737 | | | $ | (23,090) | | | $ | (32,265) | | | $ | 15,382 | |
| 本期間のその他の総合(赤字)収入は，改叙前の税引き後純額 | (50,265) | | | 22,493 | | | (161) | | | (27,933) | |
| 累積された他の総合収益または損失の中から税引き後の純収益に再分類された金額 | (837) | | | 14,921 | | | — | | | 14,084 | |
| 売却可能から満期までの投資証券の保有から未実現収益の償却に移行することに関する累計その他の総合収益または損失から再分類された税引き後純額 | (116) | | | — | | | — | | | (116) | |
| 期内その他総合収入純額，税額控除純額 | $ | (51,218) | | | $ | 37,414 | | | $ | (161) | | | $ | (13,965) | |
| 2021年9月30日の残高 | $ | 19,519 | | | $ | 14,324 | | | $ | (32,426) | | | $ | 1,417 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累計その他の全面収益(損失)から再分類した金額 | | |
| 累計その他全面損益構成明細 | | 3か月まで | | 9か月で終わる | | 上の影響を受けた線
合併損益表 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 累計証券未実現収益 | | | | | | | | | | |
| 純収入の収益を計上する | | $ | 12 | | | $ | 350 | | | $ | 262 | | | $ | 1,144 | | | 投資証券収益，純額 |
| | 12 | | | 350 | | | 262 | | | 1,144 | | | 税引き前収入 |
| 税収効果 | | (3) | | | (94) | | | (70) | | | (307) | | | 所得税費用 |
| 税引き後純額 | | $ | 9 | | | $ | 256 | | | $ | 192 | | | $ | 837 | | | 純収入 |
| | | | | | | | | | |
| 派生ツールの累計では収益を実現していない | | | | | | | | | | |
| 預金利息支出の金額に再分類する | | $ | (5,563) | | | $ | 4,947 | | | $ | (87) | | | $ | 14,898 | | | 預金利息 |
| 他の借入金利息支出の金額に再分類する | | 112 | | | 636 | | | 1,001 | | | 1,958 | | | 他借款の利子 |
| 二次債券の利子支出額に再分類する | | — | | | 1,197 | | | — | | | 3,486 | | | 二次債券の利子 |
| | 5,451 | | | (6,780) | | | (914) | | | (20,342) | | | 税引き前収入 |
| 税収効果 | | (1,453) | | | 1,807 | | | 244 | | | 5,421 | | | 所得税費用 |
| 税引き後純額 | | $ | 3,998 | | | $ | (4,973) | | | $ | (670) | | | $ | (14,921) | | | 純収入 |
1株当たりの収益
表に示す期間の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の算出方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 純収入 | | | $ | 142,961 | | | $ | 109,137 | | | $ | 364,865 | | | $ | 367,394 | |
| 減算：優先株式配当金 | | | 6,991 | | | 6,991 | | | 20,973 | | | 20,973 | |
| 普通株に適用される純収益 | (A) | | $ | 135,970 | | | $ | 102,146 | | | $ | 343,892 | | | $ | 346,421 | |
| | | | | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済み | (B) | | 60,738 | | | 57,000 | | | 58,679 | | | 56,985 | |
| 潜在普通株希釈の影響 | | | | | | | | | |
| 普通株等価物 | | | 837 | | | 753 | | | 814 | | | 728 | |
| 加重平均普通株式と希釈性潜在普通株効果 | (C) | | 61,575 | | | 57,753 | | | 59,493 | | | 57,713 | |
| 普通株式1株当たり純収入： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | (甲/乙) | | $ | 2.24 | | | $ | 1.79 | | | $ | 5.86 | | | $ | 6.08 | |
| 薄めにする | (エアコン) | | $ | 2.21 | | | $ | 1.77 | | | $ | 5.78 | | | $ | 6.00 | |
潜在的な普通株は株式オプション、制限性株式単位の奨励、株式承認証及び従業員の株購入計画及び取締役繰延費用及び株式計画によって発行される株式から来る可能性があり、すでに行使或いは発行されたと見なし、在庫株方法によって計算する。潜在的希薄普通株は通常、1株当たり収益を希釈する計算に計上されるが、影響が1株当たり損失を減少させるか、あるいは1株当たり収益を増加させるかを組み入れている間、潜在的希薄普通株はこの計算に含まれていない。
第2項
経営陣の財務問題の検討と分析
作業状況と結果
以下、WinTrust Financial Corporationおよびその付属会社(“WinTrust”または“会社”と総称する)の2022年9月30日までの2021年12月31日および2021年9月30日までの財務状況および2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月および9カ月間の経営実績の検討および分析については、本報告に記載されている監査されていない総合財務諸表と付記および当社の2021年12月31日までの10−K表年次報告(“2021年10−K表”)第1 A項で検討されているリスク要因および第2部1 A項で議論されているリスク要因と併せて読む。この表の10-Q.この議論にはリスクと不確実性に関する前向きな陳述が含まれているため、将来の結果は経営陣の現在の予想とは大きく異なる可能性がある。前向き陳述のさらなる情報については，本議論の最後の節を参照されたい.
序言：序言
WinTrustは金融持株会社であり、主にシカゴの大部分市街地、ウィスコンシン州南部とインディアナ州北西部で伝統的なコミュニティ銀行サービスを提供し、全国範囲内といくつかの非銀行業務部門を通じてカナダで他の融資業務を経営している。また，WinTrustは主にシカゴの大部分市街地，ウィスコンシン州南部，インディアナ州北西部の顧客に全方位的な富管理サービスを提供している。
概要
新冠肺炎の影響
2020年3月、新冠肺炎疫病は世界保健機関に世界大流行と認定され、全世界の金融市場にかつてない不確定性と波動性が出現した。ワクチンや関連増強剤が広く配布されているにもかかわらず，新冠肺炎疫病の影響は，このウイルス変異株の継続出現を含め，同社の将来の業績に影響する可能性がある。より多くの情報については、本表格10-Q第II項第1 A項“リスク要因”を参照されたい
2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”が公布された。CARE法案には、小規模企業管理局(SBA)の管理下のいくつかの銀行が配布した連邦保証融資を通じて、条件に適合した中小企業を支援するための小切手保護計画(PPP)が含まれている新冠肺炎の流行影響に対応するための支出と他の措置が含まれている。2020年4月3日から2021年6月30日まで申請を受け、会社は小企業管理局の許可を得て、19，400件以上の購買力平価ローンに資金を提供し、これらのローンは場合によっては免除可能であり、帳簿残高は約48億ドルである。この計画の下で発行された融資から、同社は1.46億ドルの純費用を発生させ、そのうち1.44億ドルは2022年9月30日まで確認された。2022年9月30日現在、このような融資の帳簿残高が約4370万ドルに減少したのは、主に小企業管理局の許しによるものだ。
第3四半期のハイライト
同社は2022年第3四半期に1億43億ドルの純収益を記録したが、2021年第3四半期は1.091億ドルだった。2022年第3四半期の業績によると、最近の金利上昇による純利息収入の拡大、ポートフォリオ全体の著しい有機ローンの増加、および良好な信用品質指標を含む、我々の経営力とコアファンダメンタルズは引き続き増加傾向を維持している。また、金利環境の変動により、会社が販売可能な投資証券と、キャッシュフローヘッジポートフォリオに指定された派生ツールの公正価値に重大な負の値が調整され、累積された他の全面収益や損失に応じた重大な負の値調整が行われる。そのため、2022年第3四半期の全面収益(赤字)は合計7270万ドルの赤字となったが、2021年第3四半期の総収入は1兆004億ドルだった。全面赤字には，1)会社総合損益表に記載されている純収益，2)会社が投資証券組合とデリバティブ契約(キャッシュフローヘッジに指定)の未実現損益によるその他の全面収益や損失および外貨換算調整がある。
同社の融資組合は2021年9月30日の333億ドルと2021年12月31日の348億ドルから2022年9月30日の382億ドルに増加した。今期の前期と比べた増加は主にいくつかのポートフォリオの有機的な増加によるものであり、商業、工業とその他(購買力平価ローンを含まない)、商業不動産、投資のための住宅不動産ローン、財産と意外傷害保険保険料課税融資と生命保険保険料課税融資組合を含む。会社の融資組合の変化に関するもっと多くの情報は、アクセスしてください
本報告第1項連結財務諸表の財務状況−生息資産と付記6−ローンを参照されたい。
同社は2022年第3四半期に純利息収入4.014億ドルを記録したが、2021年第3四半期は2兆875億ドルだった。2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の純利息収入が増加したのは、主に利益資産の増加、特に平均融資が44億ドル増加したことと、純利息差が著しく増加したためである。2022年第3四半期の純利息差は3.34%(全額課税同値ベースで計算すると、非GAAPは3.35%)であり、2021年第3四半期の2.58%(全額課税同値ベースで計算すると、非GAAPは2.59%)を上回り、これは主に利益資産の収益率が高く、最も顕著なのは投資のために保有する融資の収益率であり、市場金利が上昇しているためである(より詳細には“純利息収入”が見られる)。
2022年第3四半期の非利息収入は合計1.015億ドルだったが、2021年第3四半期は1億365億ドルだった。この低下は主に担保ローン銀行の収入が低下したためであり、発行量が2021年初めの過去最高水準から低下したことが原因である。(詳細は“非利息収入”参照)
2022年第3四半期の非利息支出総額は2兆965億ドルで、2021年第3四半期に比べて1430万ドル増加し、5%増となった。2021年第3四半期と比較して、増加は主に賃金および福祉の増加、季節的なメディア広告およびスポンサー費用に関連する広告およびマーケティング費用の増加、および雑費用の増加であり、一部は担保融資源の減少による手数料減少によって相殺される(詳細は“非利息支出”参照)
経営陣は、十分な流動性を維持することがリスク管理に重要だと考えている。そのため、2022年第3四半期には、会社は引き続き適切な融資能力を維持し、会社の継続運営に十分な流動資金を提供することができる。この点で、当社はその強力な預金基盤、流動短期ポートフォリオ、様々な外部資金源から資金を獲得しているおかげです。同社の銀行での隔夜流動資金と有利子預金は2022年9月30日現在で約45億ドル
行動の結果
収益の概要
前年同期と比較して、会社の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の主要な経営指標と成長率は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 百分率(%)または
基点(BP)変化 |
| 純収入 | $ | 142,961 | | | $ | 109,137 | | | 31 | % |
税引き前収入、信用損失準備金は含まれていません(非公認会計基準)(1) | 206,461 | | | 141,826 | | | 46 | |
税引前収入は、信用損失準備金を含まず、MSRの公正価値変化と米国政府機関によって保証された早期買収融資に基づいて調整される(非GAAP)(1) | 208,933 | | | 142,714 | | | 46 | |
| | | | | |
| 普通株1株当たりの純収益−希釈後収益 | 2.21 | | | 1.77 | | | 25 | |
純収入(2) | 502,930 | | | 423,970 | | | 19 | |
| 純利子収入 | 401,448 | | | 287,496 | | | 40 | |
| 純利息差 | 3.34 | % | | 2.58 | % | | 76 | Bps |
純利差-全額課税-同値(非公認会計基準)(1) | 3.35 | | | 2.59 | | | 76 | |
純間接費用比(3) | 1.53 | | | 1.22 | | | 31 | |
| | | | | |
| 平均資産収益率 | 1.12 | | | 0.92 | | | 20 | |
| 平均普通株式資本収益率 | 12.31 | | | 10.31 | | | 200 | |
平均有形普通株式資本収益率(非公認会計基準)(1) | 14.68 | | | 12.62 | | | 206 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 百分率(%)または
基点(BP)変化 |
| 純収入 | $ | 364,865 | | | $ | 367,394 | | | (1) | % |
税引き前収入、信用損失準備金は含まれていません(非公認会計基準)(1) | 536,325 | | | 432,189 | | | 24 | |
税引前収入は、信用損失準備金を含まず、MSRの公正価値変化と米国政府機関によって保証された早期買収融資に基づいて調整される(非GAAP)(1) | 494,987 | | | 420,572 | | | 18 | |
| | | | | |
| 普通株1株当たりの純収益−希釈後収益 | 5.78 | | | 6.00 | | | (4) | |
純収入(2) | 1,405,760 | | | 1,281,334 | | | 10 | |
| 純利子収入 | 1,038,546 | | | 828,981 | | | 25 | |
| 純利息差 | 2.96 | % | | 2.58 | % | | 38 | Bps |
純利差-全額課税同値(非公認会計基準)(1) | 2.97 | | | 2.59 | | | 38 | |
純間接費用比(3) | 1.35 | | | 1.15 | | | 20 | |
| | | | | |
| 平均資産収益率 | 0.98 | | | 1.07 | | | (9) | |
| 平均普通株式資本収益率 | 10.96 | | | 12.05 | | | (109) | |
平均有形普通株式資本収益率(非公認会計基準)(1) | 13.21 | | | 14.82 | | | (161) | |
| 期末に | | | | | |
| 総資産 | $ | 52,382,939 | | | $ | 47,832,271 | | | 10 | % |
| ローンの総額は、販売待ちローンは含まれていません | 38,167,613 | | | 33,264,043 | | | 15 | |
| ローンの総額、保有待ちローンを含む | 38,543,773 | | | 34,189,355 | | | 13 | |
| 総預金 | 42,797,191 | | | 39,952,558 | | | 7 | |
| 株主権益総額 | 4,637,980 | | | 4,410,317 | | | 5 | |
| | | | | |
| | | | | |
普通株1株当たりの帳簿価値(1) | $ | 69.56 | | | $ | 70.19 | | | (1) | |
1株当たりの有形普通株の帳簿価値(1) | 58.42 | | | 58.32 | | | 0 | |
| 1株当たりの普通株市場価格 | 81.55 | | | 80.37 | | | 1 | |
| | | | | |
| 融資準備と融資に関する無資金源の承諾損失が融資総額に占める割合 | 0.83 | % | | 0.89 | % | | (6) | Bps |
| | | | | |
(1)この業績評価/比率の他の情報については、以下の“非公認会計基準財務測定/比率を補完する”という見出しの章を参照されたい。
(2)純収入は純利息収入に非利息収入を加えたものです。
(3)純間接費用比率の計算方法は、総非利息支出と総非利息収入を年率に換算し、その期間の総平均資産で割る。比率が低いほど効率が良い。
あるリターン、収益率、業績比率、四半期成長率は報告全体で“年化”され、1年間の時間帯を代表する。このようにすることは、意思決定を行うために、年間または同比額と比較した潜在的業績傾向をより良く識別するために、目的を分析するためである。例えば、貸借対照表の成長率は通常年率で表される。したがって、1四半期の5%の増加は20%の年間成長率に相当する。
非公認会計基準財務計量·比率を補充する
当社の会計·報告政策は米国公認会計原則(“GAAP”)と銀行業の通行やり方に合致している。しかし、経営陣はいくつかの非公認会計基準の業績評価と比率を使用して会社の業績を評価し、測定する。これには課税等値純利息収入(その個別構成要素を含む)、課税等値純利息差(その個別構成要素を含む)、課税等値効率比率、有形普通株権益比率、1株当たりの有形普通株の帳簿価値、平均有形普通株権益収益率、税前収入、信用損失支出と税前収入を含まない、信用損失支出を含まない、MSR公正価値変動による調整、経済ヘッジとアメリカ政府機関によって保証された早期購入ローンの純額が含まれる。経営陣は、これらの措置と比率は、会社の財務情報の使用者により意味のある視点を提供し、会社の利息資産と有利子負債の表現及び会社の運営効率を知るために、より意義のある視点を提供すると信じている。他の金融ホールディングスは、これらの指標と比率を異なる方法で定義または計算するかもしれない。
経営陣は全額課税等値(“全時当量”)基準でいくつかの資産種別の収益率及び当社及びその銀行付属会社の純利息差を審査した。この非公認会計基準の陳述では、純利息収入は、等値税前に基づく免税利息収入に反映されるように調整され、期末までの有効税率が使用されている。この措置は課税と免税源からの純利息収入が比較可能性を保障する。全額課税等値で計算した純利息収入は当社の効率比率の計算にも用いられています。効率比率は，総課税相当純収入(証券収益や損失を差し引く)で非利息支出を割って計算され，1ドルの収入を発生させるコストを測る。証券収益または損失は、日常運用収入を運用費用とよりよく一致させるために、この計算に含まれない。管理層は有形普通株権益比率と1株当たりの有形帳簿価値は会社の権益を評価する有用な指標であると考えている。同社は平均有形普通株式権益収益率を収益性の尺度としている。経営陣は、税引き前収入(信用損失準備金を含まない)と税前収入(信用損失準備金を含まない)は会社の核心純収入を測定する有用な指標であり、これらの収入はMSRの公正価値の変化、経済ヘッジとアメリカ政府機関によって保証された早期購入ローンの変化に基づいて調整されていると考えている。
会社が会社の業績を評価と評価するためのある非GAAP業績指標と比率と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| (千単位のドルと株) | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 非公認会計基準の純利息差と効率比率の入金： | | | | | | | | | |
| (A)利子収入(公認会計原則) | $ | 466,478 | | | $ | 371,968 | | | $ | 322,457 | | | $ | 1,166,698 | | | $ | 947,505 | |
| 課税-等値調整： | | | | | | | | | |
-ローンだ | 1,030 | | | 568 | | | 411 | | | 2,025 | | | 1,210 | |
| -流動性管理資産 | 502 | | | 472 | | | 492 | | | 1,439 | | | 1,486 | |
| -その他の利益資産 | 1 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | — | |
| (B)利息収入(非公認会計基準) | $ | 468,011 | | | $ | 373,009 | | | $ | 323,360 | | | $ | 1,170,166 | | | $ | 950,201 | |
| (C)利息支出(公認会計原則) | 65,030 | | | 34,164 | | | 34,961 | | | 128,152 | | | 118,524 | |
| (D)純利息収入(GAAP)(AマイナスC) | $ | 401,448 | | | $ | 337,804 | | | $ | 287,496 | | | $ | 1,038,546 | | | $ | 828,981 | |
| (E)純利息収入、全額課税等値(非公認会計基準)(BからCを差し引く) | $ | 402,981 | | | $ | 338,845 | | | $ | 288,399 | | | $ | 1,042,014 | | | $ | 831,677 | |
| | | | | | | | | |
| 純利差(GAAP) | 3.34 | % | | 2.92 | % | | 2.58 | % | | 2.96 | % | | 2.58 | % |
| 純利息差、全額課税-同値(非公認会計基準) | 3.35 | | | 2.93 | | | 2.59 | | | 2.97 | | | 2.59 | |
| (F)非利息収入 | $ | 101,482 | | | $ | 102,942 | | | $ | 136,474 | | | $ | 367,214 | | | $ | 452,353 | |
| (G)(損失)投資証券収益，純額 | (3,103) | | | (7,797) | | | (2,431) | | | (13,682) | | | 8 | |
| (H)非利息支出 | 296,469 | | | 288,668 | | | 282,144 | | | 869,435 | | | 849,145 | |
| 効率比(H/(D+F-G)) | 58.59 | % | | 64.36 | % | | 66.17 | % | | 61.25 | % | | 66.27 | % |
| 効率比率(非GAAP)(H/(E+F−G)) | 58.41 | | | 64.21 | | | 66.03 | | | 61.10 | | | 66.13 | |
| | | | | | | | | |
| 非GAAP有形普通株式資本比率の入金： | | | | | | | | | |
| 総株主権益(GAAP) | $ | 4,637,980 | | | $ | 4,727,623 | | | $ | 4,410,317 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 減算：転換不可優先株(GAAP) | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | | | |
| 減算：買収に関連する無形資産(GAAP) | (676,699) | | | (679,827) | | | (675,910) | | | | | |
| (I)有形普通株主資本総額(非公認会計基準) | $ | 3,548,781 | | | $ | 3,635,296 | | | $ | 3,321,907 | | | | | |
| (J)総資産(公認会計原則) | $ | 52,382,939 | | | $ | 50,969,332 | | | $ | 47,832,271 | | | | | |
| 減算：買収に関連する無形資産(GAAP) | (676,699) | | | (679,827) | | | (675,910) | | | | | |
| (K)有形資産総額(非公認会計基準) | $ | 51,706,240 | | | $ | 50,289,505 | | | $ | 47,156,361 | | | | | |
| 普通株式権益資産比率(GAAP)(L/J) | 8.1 | % | | 8.5 | % | | 8.4 | % | | | | |
| 有形普通株式権益比率(非公認会計基準)(I/K) | 6.9 | | | 7.2 | | | 7.0 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりの非GAAP有形帳簿価値の入金： | | | | | | | | | |
| 株主権益総額 | $ | 4,637,980 | | | $ | 4,727,623 | | | $ | 4,410,317 | | | | | |
| 差し引く：優先株 | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | | | |
| (L)普通株主資本総額 | $ | 4,225,480 | | | $ | 4,315,123 | | | $ | 3,997,817 | | | | | |
| (M)実際に発行された普通株式 | 60,743 | | | 60,722 | | | 56,956 | | | | | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値(L/M) | $ | 69.56 | | | $ | 71.06 | | | $ | 70.19 | | | | | |
| 普通株式1株当たり有形帳簿価値(非公認会計基準)(I/M) | 58.42 | | | 59.87 | | | 58.32 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公認会計基準有形普通株平均収益の入金： | | | | | | | | | |
| (N)普通株に適用される純収益 | $ | 135,970 | | | $ | 87,522 | | | $ | 102,146 | | | $ | 343,892 | | | $ | 346,421 | |
| 新規：買収に関連する無形資産の償却 | 1,492 | | | 1,579 | | | 1,877 | | | 4,680 | | | 5,923 | |
| 差し引く：買収に関連する無形資産の償却の税収影響 | (425) | | | (445) | | | (509) | | | (1,301) | | | (1,576) | |
| 税引き後買収関連無形資産の償却 | $ | 1,067 | | | $ | 1,134 | | | $ | 1,368 | | | $ | 3,379 | | | $ | 4,347 | |
| (O)普通株式に適用される有形純収入(非公認会計基準) | $ | 137,037 | | | $ | 88,656 | | | $ | 103,514 | | | $ | 347,271 | | | $ | 350,768 | |
| 総平均株主権益 | $ | 4,795,387 | | | $ | 4,526,110 | | | $ | 4,343,915 | | | $ | 4,608,399 | | | $ | 4,255,851 | |
| 減算：平均優先株 | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | |
| (P)総平均普通株主資本 | $ | 4,382,887 | | | $ | 4,113,610 | | | $ | 3,931,415 | | | $ | 4,195,899 | | | $ | 3,843,351 | |
| 減算：買収に関連する平均無形資産 | (678,953) | | | (681,091) | | | (677,201) | | | (680,869) | | | (679,167) | |
| (Q)総平均有形普通株主権益(非公認会計基準) | $ | 3,703,934 | | | $ | 3,432,519 | | | $ | 3,254,214 | | | $ | 3,515,030 | | | $ | 3,164,184 | |
| 平均普通株式資本収益率、年化(N/P) | 12.31 | % | | 8.53 | % | | 10.31 | % | | 10.96 | % | | 12.05 | % |
| 平均有形普通株式権益収益率、年次化(非公認会計基準)(O/Q) | 14.68 | | | 10.36 | | | 12.62 | | | 13.21 | | | 14.82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAP税前、準備前収入、MSR公正価値の変化による調整、経済ヘッジとアメリカ政府機関によって保証された早期買収融資の純額を調整した | | | | | | | | |
| 税引き前収入 | $ | 200,041 | | | $ | 131,661 | | | $ | 149,742 | | | $ | 505,382 | | | $ | 500,751 | |
| 増補：信用損失準備金 | 6,420 | | | 20,417 | | | (7,916) | | | 30,943 | | | (68,562) | |
| 税引き前収入、信用損失準備金は含まれていません(非公認会計基準) | $ | 206,461 | | | $ | 152,078 | | | $ | 141,826 | | | $ | 536,325 | | | $ | 432,189 | |
| 減算：MSRは価値変動を公正に許可し、経済ヘッジとアメリカ政府機関が保証する早期購入ローンを差し引く | 2,472 | | | (445) | | | 888 | | | (41,338) | | | (11,617) | |
| 税引き前収入は、信用損失準備金を含まず、MSR公正価値の変化に応じて調整し、経済ヘッジと米国政府機関によって保証された早期買収融資(非GAAP)を差し引く | $ | 208,933 | | | $ | 151,633 | | | $ | 142,714 | | | $ | 494,987 | | | $ | 420,572 | |
肝心な会計見積もり
同社の総合財務諸表は米国公認会計原則と銀行業の通行やり方に基づいて作成された。これらの原則を適用することは、財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える推定、仮説、判断を管理層に要求する。いくつかの政策および会計原則は本質的に推定、仮説、および判断の使用に依存するため、これらの推定および仮定の変化は、最初に報告された財務結果とは大きく異なる財務結果を生成する可能性が高い。資産と負債が公正価値で入金され、公正価値ではなく財務諸表の資産価値が低下して減価減記或いは推定準備金を構築する必要がある場合、或いはある資産或いは負債が未来の事件によって記録しなければならない時、推定、仮定及び判断は必要である；そのため、情報の変動に伴い、財務諸表は異なる推定と仮説を反映することができる。経営陣は、重要な会計推定は主観的または複雑な判断、推定および仮定に高度に依存しており、これらの推定および仮定の変化は財務諸表に重大な影響を与える可能性のある推定であると考えている。管理層は現在、肝心な会計推定数は信用損失の確定準備を含み、融資損失準備、資金準備のない承諾損失準備と満期までの証券損失準備、公正価値推定、商誉減値テストに必要な推定値を含むと考えている, 派生ツールや所得税の推定値や会計は，最も主観的かつ複雑な判断が必要な会計分野であるため，新たな情報の出現に伴い，最も改訂すべき分野である可能性がある。これらのキー会計推定のより詳細な議論については、会社2021年10-Kレポート55ページからの“キー会計推定概要”を参照されたい。
純収入
2022年9月30日までの四半期純収入は合計1.43億ドルで、2021年9月30日までの四半期より3380万ドル増加し、31%増となった。1株当たりのベースでは、2022年第3四半期の純収入の合計は希釈後の普通株1株当たり2.21ドルだったが、2021年第3四半期は1.77ドルだった。
前年同期と比較して、2022年第3四半期の純収入増加の主な原因は純利息収入の増加であるが、一部は担保ローン銀行の収入減少によって相殺されている。詳細は“純利息収入”、“非利息収入”、“非利息支出”、“ローン組合せと資産品質”である
純利子収入
会社の収入の主な源は純利息収入です。純利息収入は、利子収入と資産(例えば、融資や証券など)を稼ぐ費用との差額であり、これらの資産に資金を提供する負債の支払利息は、有利子預金や他の借入金を含む。純利息収入の額は金利水準の変化の影響も受けており、利益資産や利息負債の額や構成の影響も受けている。
2022年9月30日までの四半期は、2022年6月30日と2021年9月30日までの四半期と比較して
次の表は、会社の2022年第3四半期と2022年第2四半期(連続四半期)と2021年第3四半期(関連四半期)との平均残高、純利息収入と関連純利益差をまとめ、完全課税同値ベースで計算した結果を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均残高
終わった3ヶ月の間 | | 利子
終わった3ヶ月の間 | | 収益率/比率
終わった3ヶ月の間 |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
銀行の有利子預金、転売協定により購入した証券と現金等価物(1) | $ | 3,039,907 | | | $ | 3,265,607 | | | $ | 5,112,720 | | | $ | 17,466 | | | $ | 7,154 | | | $ | 2,000 | | | 2.28 | % | | 0.88 | % | | 0.16 | % |
投資証券(2) | 6,655,215 | | | 6,589,947 | | | 5,065,593 | | | 39,071 | | | 37,013 | | | 25,681 | | | 2.33 | | | 2.25 | | | 2.01 | |
| FHLBとFRB株 | 142,304 | | | 136,930 | | | 136,001 | | | 2,109 | | | 1,823 | | | 1,777 | | | 5.88 | | | 5.34 | | | 5.18 | |
流動性管理資産(3)(8) | $ | 9,837,426 | | | $ | 9,992,484 | | | $ | 10,314,314 | | | $ | 58,646 | | | $ | 45,990 | | | $ | 29,458 | | | 2.37 | % | | 1.85 | % | | 1.13 | % |
他の利益資産(3)(4)(8) | 21,805 | | | 24,059 | | | 28,238 | | | 275 | | | 210 | | | 188 | | | 5.01 | | | 3.49 | | | 2.64 | |
| 販売待ちの住宅ローンを持つ | 455,342 | | | 560,707 | | | 871,824 | | | 5,371 | | | 5,740 | | | 7,716 | | | 4.68 | | | 4.11 | | | 3.51 | |
ローンは，稼いでいない純額を差し引く 収入.収入(3)(5)(8) | 37,431,126 | | | 35,860,329 | | | 32,985,445 | | | 403,719 | | | 321,069 | | | 285,998 | | | 4.28 | | | 3.59 | | | 3.44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利益資産総額(8) | $ | 47,745,699 | | | $ | 46,437,579 | | | $ | 44,199,821 | | | $ | 468,011 | | | $ | 373,009 | | | $ | 323,360 | | | 3.89 | % | | 3.22 | % | | 2.90 | % |
| 融資と投資担保損失準備 | (260,270) | | | (260,547) | | | (269,963) | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | 458,263 | | | 476,741 | | | 425,000 | | | | | | | | | | | | | |
| その他の資産 | 2,779,002 | | | 2,699,653 | | | 2,837,652 | | | | | | | | | | | | | |
総資産 | $ | 50,722,694 | | | $ | 49,353,426 | | | $ | 47,192,510 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在と有利子の当座預金 | $ | 5,789,368 | | | $ | 5,230,702 | | | $ | 4,147,436 | | | $ | 8,041 | | | $ | 2,553 | | | $ | 1,916 | | | 0.55 | % | | 0.20 | % | | 0.18 | % |
| 投資信託預金 | 3,078,764 | | | 2,835,267 | | | 2,353,721 | | | 11,068 | | | 3,685 | | | 1,176 | | | 1.43 | | | 0.52 | | | 0.20 | |
| 貨幣市場口座 | 12,037,412 | | | 11,892,948 | | | 11,956,346 | | | 18,916 | | | 8,559 | | | 7,905 | | | 0.62 | | | 0.29 | | | 0.26 | |
| 貯蓄口座 | 3,862,579 | | | 3,882,856 | | | 3,851,523 | | | 2,130 | | | 347 | | | 406 | | | 0.22 | | | 0.04 | | | 0.04 | |
| 定期預金 | 3,675,930 | | | 3,687,778 | | | 4,236,317 | | | 5,761 | | | 3,841 | | | 7,902 | | | 0.62 | | | 0.42 | | | 0.74 | |
| 利息計算預金 | $ | 28,444,053 | | | $ | 27,529,551 | | | $ | 26,545,343 | | | $ | 45,916 | | | $ | 18,985 | | | $ | 19,305 | | | 0.64 | % | | 0.28 | % | | 0.29 | % |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 1,403,573 | | | 1,197,390 | | | 1,241,073 | | | 6,812 | | | 4,878 | | | 4,931 | | | 1.93 | | | 1.63 | | | 1.58 | |
| その他の借金 | 478,909 | | | 489,779 | | | 512,785 | | | 4,008 | | | 2,734 | | | 2,501 | | | 3.32 | | | 2.24 | | | 1.94 | |
| 付属手形 | 437,191 | | | 437,084 | | | 436,746 | | | 5,485 | | | 5,517 | | | 5,480 | | | 5.02 | | | 5.05 | | | 5.02 | |
| 二次債券 | 253,566 | | | 253,566 | | | 253,566 | | | 2,809 | | | 2,050 | | | 2,744 | | | 4.33 | | | 3.20 | | | 4.23 | |
利子負債総額 | $ | 31,017,292 | | | $ | 29,907,370 | | | $ | 28,989,513 | | | $ | 65,030 | | | $ | 34,164 | | | $ | 34,961 | | | 0.83 | % | | 0.46 | % | | 0.48 | % |
| 無利息預金 | 13,731,219 | | | 13,805,128 | | | 12,834,084 | | | | | | | | | | | | | |
| その他負債 | 1,178,796 | | | 1,114,818 | | | 1,024,998 | | | | | | | | | | | | | |
| 権益 | 4,795,387 | | | 4,526,110 | | | 4,343,915 | | | | | | | | | | | | | |
総負債と株主権益 | $ | 50,722,694 | | | $ | 49,353,426 | | | $ | 47,192,510 | | | | | | | | | | | | | |
利益が悪い(6)(8) | | | | | | | | | | | | | 3.06 | % | | 2.76 | % | | 2.42 | % |
| 減算：全額課税-等値調整 | | | | | | | (1,533) | | | (1,041) | | | (903) | | | (0.01) | | | (0.01) | | | (0.01) | |
無償資金·寄付純額(7) | $ | 16,728,407 | | | $ | 16,530,209 | | | $ | 15,210,308 | | | | | | | | | 0.29 | | | 0.17 | | | 0.17 | |
純利息収入/利益率 (GAAP)(8) | | | | | | | $ | 401,448 | | | $ | 337,804 | | | $ | 287,496 | | | 3.34 | % | | 2.92 | % | | 2.58 | % |
| 全額課税-等値調整 | | | | | | | 1,533 | | | 1,041 | | | 903 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
純利息収入/利益率、全額課税-同値(非公認会計基準)(8) | | | | | | | $ | 402,981 | | | $ | 338,845 | | | $ | 288,399 | | | 3.35 | % | | 2.93 | % | | 2.59 | % |
(1)銀行での利息預金と転売協定に従って購入した元の満期日が三ヶ月を超える証券を含む。現金等価物は、転売プロトコルに従って販売される連邦基金と、購入された元の満期日が3ヶ月以下である証券とを含む
(2)投資証券には、満期まで販売および保有可能な投資証券と、公正価値が決定しやすい持分証券とが含まれる。いつでも確実な公正価値の権益証券が他の資産に計上されていない。
(3)税収優遇融資、取引証券、投資証券の利子収入は、適用期間中に有効な限界連邦会社税率に基づく税収同値調整を反映している。2022年9月30日、2022年6月30日、2021年9月30日までの3ヶ月間の調整総額は150万ドル、100万ドル 90.3万ドルです
(4)その他の利益資産には、仲買業務、顧客売掛金、取引口座証券が含まれる。
(5)ローンは、非労働収入を差し引いて、非課税ローンを含む。
(6)利差は利益資産が稼いだ収益率と利息負債が支払う金利との差額である。
(7)純自由資金は総平均収益資産と総平均有利子負債との差額である。純自由資金の純利息差に対する見積もり貢献は、利息負債総額の金利を用いて計算される。
(8)この業績評価/比率の他の情報については、“非公認会計基準財務測定/比率を補足する”を参照されたい。
2022年第3四半期、純利息収入は合計4.014億ドルで、2022年第2四半期より6360万ドル増加し、2021年第3四半期より1.14億ドル増加した。2022年第3四半期の純利益差は3.34%(FTEベース、非GAAPベース)、2022年第2四半期は2.92%(FTEベース、非GAAPベース2.93%)、2021年第3四半期は2.58%(FTEベース、非GAAPベースは2.59%)だった
9か月で終わる 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
次の表は、会社の2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月の純利息収入と関連純利益差をまとめ、全額課税の同値に基づいた計算を含めています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均残高 終わった9ヶ月の間に | | 利子 終わった9ヶ月の間に | | 収益率/比率 終わった9ヶ月の間に |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | | | 九月三十日
2021 |
銀行の有利子預金、転売協定により購入した証券と現金等価物(1) | $ | 3,617,498 | | | | | $ | 4,399,217 | | | $ | 26,738 | | | | | $ | 4,352 | | | 0.99 | % | | | | 0.13 | % |
投資証券(2) | 6,542,077 | | | | | 4,597,997 | | | 108,947 | | | | | 69,562 | | | 2.23 | | | | | 2.02 | |
| FHLBとFRB株 | 138,405 | | | | | 136,028 | | | 5,704 | | | | | 5,291 | | | 5.51 | | | | | 5.20 | |
流動性管理資産 (3)(8) | $ | 10,297,980 | | | | | $ | 9,133,242 | | | $ | 141,389 | | | | | $ | 79,205 | | | 1.84 | % | | | | 1.16 | % |
他の利益資産 (3)(4)(8) | 23,673 | | | | | 24,016 | | | 666 | | | | | 463 | | | 3.76 | | | | | 2.59 | |
| 販売待ちの住宅ローンを持つ | 559,258 | | | | | 1,003,868 | | | 17,198 | | | | | 24,935 | | | 4.11 | | | | | 3.32 | |
非労働収入を差し引いた融資純額(3)(5)(8) | 36,050,185 | | | | | 32,839,837 | | | 1,010,913 | | | | | 845,598 | | | 3.75 | | | | | 3.44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利益資産総額 (8) | $ | 46,931,096 | | | | | $ | 43,000,963 | | | $ | 1,170,166 | | | | | $ | 950,201 | | | 3.33 | % | | | | 2.95 | % |
| 融資と投資担保損失準備 | (257,992) | | | | | (294,033) | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | 472,127 | | | | | 420,874 | | | | | | | | | | | | | |
| その他の資産 | 2,718,562 | | | | | 2,922,933 | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 49,863,793 | | | | | $ | 46,050,737 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在と有利子の当座預金 | $ | 5,273,115 | | | | | $ | 3,891,634 | | | $ | 12,584 | | | | | $ | 5,826 | | | 0.32 | % | | | | 0.20 | % |
| 投資信託預金 | 2,808,709 | | | | | 2,265,212 | | | 15,671 | | | | | 3,133 | | | 0.75 | | | | | 0.18 | |
| 貨幣市場口座 | 12,232,024 | | | | | 11,510,832 | | | 35,123 | | | | | 24,372 | | | 0.38 | | | | | 0.28 | |
| 貯蓄口座 | 3,883,092 | | | | | 3,723,420 | | | 2,813 | | | | | 1,238 | | | 0.10 | | | | | 0.04 | |
| 定期預金 | 3,741,014 | | | | | 4,579,161 | | | 13,564 | | | | | 36,978 | | | 0.48 | | | | | 1.08 | |
| 利息計算預金 | $ | 27,937,954 | | | | | $ | 25,970,259 | | | $ | 79,755 | | | | | $ | 71,547 | | | 0.38 | % | | | | 0.37 | % |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 1,281,273 | | | | | 1,234,929 | | | 16,506 | | | | | 14,658 | | | 1.72 | | | | | 1.59 | |
| その他の借金 | 487,595 | | | | | 518,946 | | | 8,981 | | | | | 7,678 | | | 2.46 | | | | | 1.98 | |
| 付属手形 | 437,081 | | | | | 436,641 | | | 16,484 | | | | | 16,469 | | | 5.03 | | | | | 5.03 | |
| 二次債券 | 253,566 | | | | | 253,566 | | | 6,426 | | | | | 8,172 | | | 3.34 | | | | | 4.25 | |
| 利子負債総額 | $ | 30,397,469 | | | | | $ | 28,414,341 | | | $ | 128,152 | | | | | $ | 118,524 | | | 0.56 | % | | | | 0.56 | % |
| 無利息預金 | 13,756,793 | | | | | 12,300,931 | | | | | | | | | | | | | |
| その他負債 | 1,101,132 | | | | | 1,079,614 | | | | | | | | | | | | | |
| 権益 | 4,608,399 | | | | | 4,255,851 | | | | | | | | | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 49,863,793 | | | | | $ | 46,050,737 | | | | | | | | | | | | | |
利益が悪い (6)(8) | | | | | | | | | | | | | 2.77 | % | | | | 2.39 | % |
| 減算：全額課税-等値調整 | | | | | | | (3,468) | | | | | (2,696) | | | (0.01) | | | | | (0.01) | |
無償資金·寄付純額(7) | $ | 16,533,627 | | | | | $ | 14,586,622 | | | | | | | | | 0.20 | | | | | 0.20 | |
純利息収入/利益率(GAAP) (8) | | | | | | | $ | 1,038,546 | | | | | $ | 828,981 | | | 2.96 | % | | | | 2.58 | % |
| 全額課税-等値調整 | | | | | | | 3,468 | | | | | 2,696 | | | 0.01 | | | | | 0.01 | |
純利息収入/利益率、全額課税-同値(非公認会計基準)(8) | | | | | | | $ | 1,042,014 | | | | | $ | 831,677 | | | 2.97 | % | | | | 2.59 | % |
(1)銀行での利息預金と転売協定に従って購入した元の満期日が三ヶ月を超える証券を含む。現金等価物は、転売プロトコルに従って販売される連邦基金と、購入された元の満期日が3ヶ月以下である証券とを含む
(2)投資証券には、満期まで販売および保有可能な投資証券と、公正価値が決定しやすい持分証券とが含まれる。いつでも確実な公正価値の権益証券が他の資産に計上されていない。
(3)税収優遇融資、取引証券、投資証券の利子収入は、適用期間が有効な限界連邦会社の税率に基づく課税等値調整を反映している。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の調整総額はそれぞれ350万ドルと270万ドル
(4)その他の利益資産には、仲買業務、顧客売掛金、取引口座証券が含まれる。
(5)ローンは、非労働収入を差し引いて、非課税ローンを含む。
(6)利差は利益資産が稼いだ収益率と利息負債が支払う金利との差額である。
(7)純自由資金は総平均収益資産と総平均有利子負債との差額である。純自由資金の純利息差に対する見積もり貢献は、利息負債総額の金利を用いて計算される。
(8)この業績比率についてのより多くの情報は、“非公認会計基準財務計量/比率を補充する”を参照されたい。
全時間当量で計算した純利息収入変動分析(非公認会計原則)
次表は，会社のFTEベース(非公認会計原則)の純利息収入の変化を分析し，2022年9月30日までの3カ月と2022年6月30日と2021年9月30日までの3カ月および2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月の変化を比較した。帳簿には、全時間当量で計算される純利息収入の変化(非公認会計原則)が示されており、これは、取引量の変化、金利の変化、期間ごとの日数の違いによるものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3四半期
of 2022
.に比べて
第2四半期
of 2022 | | 第3四半期
of 2022
.に比べて
第3四半期
of 2021 | | 上位9名
2022年の月
.に比べて
上位9名
2021年の月 |
| (単位：千) | | |
純利息収入、FTEベース(非GAAP)(1)比較期間上 | $ | 338,845 | | | $ | 288,399 | | | $ | 831,677 | |
| 収益資産と有利子負債(量)の混合と増加による変化 | 11,104 | | | 34,000 | | | 79,683 | |
| 金利変動による変動 | 49,349 | | | 80,582 | | | 130,654 | |
| 時間帯ごとの日数によって変わります | 3,683 | | | — | | | — | |
| 減算：全時間当量調整 | (1,533) | | | (1,533) | | | (3,468) | |
純利息収入(GAAP)(1)2022年9月30日までの期間 | $ | 401,448 | | | $ | 401,448 | | | $ | 1,038,546 | |
| FTE調整 | 1,533 | | | 1,533 | | | 3,468 | |
純利息収入、FTEベース(非GAAP)(1) | $ | 402,981 | | | $ | 402,981 | | | $ | 1,042,014 | |
(1)この業績評価/比率に関する他の情報は、“非公認会計基準財務測定/比率を補足する”を参照されたい。
非利子収入
以下の表は、列挙された期間の非利息収入をカテゴリ別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | $
変わる | | %
変わる |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | |
| 仲買業務 | $ | 4,587 | | | $ | 5,230 | | | $ | (643) | | | (12) | % |
| 信託と資産管理 | 28,537 | | | 26,301 | | | 2,236 | | | 9 | |
| 全面的な富管理 | 33,124 | | | 31,531 | | | 1,593 | | | 5 | |
| 抵当ローン銀行業務 | 27,221 | | | 55,794 | | | (28,573) | | | (51) | |
| 預金口座手数料 | 14,349 | | | 14,149 | | | 200 | | | 1 | |
| 投資証券損失、純額 | (3,103) | | | (2,431) | | | (672) | | | 28 | |
| 強気オプションの費用を引当する | 1,366 | | | 1,157 | | | 209 | | | 18 | |
| 取引収益，純額 | (7) | | | 58 | | | (65) | | | NM |
| 営業賃貸収入、純額 | 12,644 | | | 12,807 | | | (163) | | | (1) | |
| その他： | | | | | | | |
| 金利交換費用 | 1,997 | | | 4,868 | | | (2,871) | | | (59) | |
| ボリー | 248 | | | 2,154 | | | (1,906) | | | (88) | |
| 行政サービス | 1,533 | | | 1,359 | | | 174 | | | 13 | |
| 外貨再計量収益 | (93) | | | 77 | | | (170) | | | NM |
| 資本リースの早期弁済 | 138 | | | 209 | | | (71) | | | (34) | |
| 雑類 | 12,065 | | | 14,742 | | | (2,677) | | | (18) | |
| その他を集計する | 15,888 | | | 23,409 | | | (7,521) | | | (32) | |
| 非利子収入総額 | $ | 101,482 | | | $ | 136,474 | | | $ | (34,992) | | | (26) | % |
意味がありません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | $
変わる | | %
変わる |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | |
| 仲買業務 | $ | 13,491 | | | $ | 15,418 | | | $ | (1,927) | | | (12) | % |
| 信託と資産管理 | 82,396 | | | 76,112 | | | 6,284 | | | 8 | |
| 全面的な富管理 | 95,887 | | | 91,530 | | | 4,357 | | | 5 | |
| 抵当ローン銀行業務 | 137,766 | | | 219,872 | | | (82,106) | | | (37) | |
| 預金口座手数料 | 45,520 | | | 39,434 | | | 6,086 | | | 15 | |
| 投資証券収益，純額 | (13,682) | | | 8 | | | (13,690) | | | NM |
| 強気オプションの費用を引当する | 6,177 | | | 2,545 | | | 3,632 | | | NM |
| 取引収益、純額 | 4,058 | | | 39 | | | 4,019 | | | NM |
| 営業賃貸収入、純額 | 43,126 | | | 39,487 | | | 3,639 | | | 9 | |
| その他： | | | | | | | |
| 金利交換費用 | 9,866 | | | 10,176 | | | (310) | | | (3) | |
| ボリー | (588) | | | 4,620 | | | (5,208) | | | NM |
| 行政サービス | 4,977 | | | 3,843 | | | 1,134 | | | 30 | |
| 外貨重計量損益 | 15 | | | (606) | | | 621 | | | NM |
| 資本リースの早期弁済 | 563 | | | 352 | | | 211 | | | 60 | |
| 雑類 | 33,529 | | | 41,053 | | | (7,524) | | | (18) | |
| その他を集計する | 48,362 | | | 59,438 | | | (11,076) | | | (19) | |
| 非利子収入総額 | $ | 367,214 | | | $ | 452,353 | | | $ | (85,139) | | | (19) | % |
意味がありません
非利息収入変動に対する顕著な貢献は以下のとおりである
信託·資産管理費の増加により、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の富管理収入は2021年同期に比べて増加している。信託及び資産管理費は、主に管理又は管理されている資産の市場価値及び一定期間内に提供される繰延納税同種交換サービスの数に基づいて計算される。2022年9月30日までの3カ月と9カ月でこのような収入が増加したのは，主に2021年同期に比べて繰延納税同種の交換サービスを提供する活動が増加したためである。富管理収入には，シカゴ信託会社と五大湖コンサルタント会社の信託·資産管理収入，WinTrust Investmentsのブローカー手数料，貨幣管理手数料と保険製品手数料，シカゴ繰延取引所会社が提供する繰延納税同種の取引サービスの手数料がある。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の担保ローン銀行の収入が低下したのは、販売のためのローンの減少と生産利益率の低下が原因であるが、MSRのより有利な公正価値調整部分によって相殺された。2022年第3四半期に発行された販売待ち担保融資総額は6兆607億ドルだったが、2021年第3四半期は16億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の住宅ローン総額は24億元、2021年9月30日までの9カ月間の住宅ローン総額は55億元。融資減少の主な原因は金利上昇であり、借り手への再融資インセンティブを減少させた。住宅ローン銀行業務収入には、二級市場への住宅不動産ローンの発行、販売、提供に関する活動の収入が含まれる。当社が確認した住宅ローン銀行収入の主な要因の一つは、販売のための住宅ローン融資額を発行または購入することです
当社は公正な価値に応じてMSRを恒常的に記録しています。MSRSポートフォリオの公正価値は、2022年9月30日までの3ヶ月間で増加した有利な公正価値調整により980万ドル維持されている整備権が1330万ドルは、既存のポートフォリオの支払いおよび支払いによって600万ドル減少し、部分的に相殺された。MSRSポートフォリオの公正価値は、2022年9月30日までの9ヶ月間で増加した有利な公正価値調整により6230万ドル維持されている整備権が3890万ドルであったが、既存のポートフォリオの支払いと支払いにより1890万ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した
担保融資銀行の収入も派生契約の公正価値変化の影響を受けており，これらの契約は会社のMSRSポートフォリオに関する公正価値調整の一部を経済的にヘッジするために保有している。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、経済ヘッジとしてのデリバティブ契約の公正価値は230万ドルに変化した
次の表に各時期の担保融資銀行業務に関する他の精選情報を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| (千ドル) | | 九月三十日
2022 | | | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 出典： | | | | | | | | | | |
| 小売原産地 | | $ | 448,846 | | | | | $ | 1,153,265 | | | $ | 1,692,232 | | | $ | 4,123,650 | |
| | | | | | | | | | |
| 退役軍人が初めて創始した | | 211,901 | | | | | 405,663 | | | 685,017 | | | 1,381,256 | |
| 販売待ちオリジナル作品総数(A) | | $ | 660,747 | | | | | $ | 1,558,928 | | | $ | 2,377,249 | | | $ | 5,504,906 | |
| 投資源 | | 199,701 | | | | | 181,886 | | | 772,042 | | | 753,493 | |
| 総開始量 | | $ | 860,448 | | | | | $ | 1,740,814 | | | $ | 3,149,291 | | | $ | 6,258,399 | |
| | | | | | | | | | |
| 小売オリジナルは販売待ちオリジナルの割合を占めています | | 68 | % | | | | 74 | % | | 71 | % | | 75 | % |
| 退役軍人初のオリジナル作品が販売されているオリジナル作品の割合を占めています | | 32 | | | | | 26 | | | 29 | | | 25 | |
| | | | | | | | | | |
| 購入量が販売先の原産のパーセントを占める | | 82 | % | | | | 56 | % | | 69 | % | | 43 | % |
| 再融資は販売される元の資金の割合を占めています | | 18 | | | | | 44 | | | 31 | | | 57 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 生産利益率： | | | | | | | | | | |
生産収入(B)(1) | | $ | 9,084 | | | | | $ | 39,247 | | | $ | 41,180 | | | $ | 148,060 | |
| | | | | | | | | | |
| 販売待ちオリジナル作品総数(A) | | $ | 660,747 | | | | | $ | 1,558,928 | | | $ | 2,377,249 | | | $ | 5,504,906 | |
新規：今期末の強制金利ロック約束、元の販売待ち資金に資金を提供(2) | | 179,468 | | | | | 510,982 | | | 179,468 | | | 510,982 | |
減算：上期末強制金利ロック約束、元の販売待ち資金に資金を提供 (2) | | 301,322 | | | | | 605,400 | | | 353,509 | | | 1,072,717 | |
| 住宅ローン総出来高(C) | | $ | 538,893 | | | | | $ | 1,464,510 | | | $ | 2,203,208 | | | $ | 4,943,171 | |
| 毛利生産(B/C) | | 1.69 | % | | | | 2.68 | % | | 1.87 | % | | 3.00 | % |
| | | | | | | | | | |
| 担保ローンサービス： | | | | | | | | | | |
| 他人にサービスを提供するローン(D) | | $ | 13,925,755 | | | | | $ | 12,720,126 | | | | | |
| MSR，公正価値(E) | | 229,671 | | | | | 133,552 | | | | | |
| MSRが他人にサービスするローンの割合(E/D) | | 1.65 | % | | | | 1.05 | % | | | | |
| サービス収入 | | $ | 11,435 | | | | | $ | 10,454 | | | $ | 33,265 | | | $ | 29,920 | |
| | | | | | | | | | |
| MSRのコンポーネント： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| MSR-当期資本化 | | $ | 13,260 | | | | | $ | 15,546 | | | $ | 38,871 | | | $ | 57,674 | |
| MSR-予想キャッシュフローの収集-支払い | | (1,644) | | | | | (1,036) | | | (4,457) | | | (2,755) | |
| MSR-期待キャッシュフローの収集-収益 | | (4,397) | | | | | (7,558) | | | (14,438) | | | (24,547) | |
| | | | | | | | | | |
| MSR−公正価値モデル仮説の変化 | | 9,788 | | | | | (888) | | | 62,300 | | | 11,617 | |
| 経済ヘッジの派生商品契約として価値変動純額を公正にする | | (2,318) | | | | | — | | | (2,318) | | | — | |
| MSR推定値調整，経済ヘッジとしてのデリバティブ契約の公正価値の変化を差し引く | | $ | 7,470 | | | | | $ | (888) | | | $ | 59,982 | | | $ | 11,617 | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅ローン銀行業務収入の概要： | | | | | | | | | | |
生産収入(1) | | $ | 9,084 | | | | | $ | 39,247 | | | $ | 41,180 | | | $ | 148,060 | |
| サービス収入 | | 11,435 | | | | | 10,454 | | | 33,265 | | | 29,920 | |
| MSR活動 | | 14,689 | | | | | 6,064 | | | 79,958 | | | 41,989 | |
| アメリカ政府機関やその他の収入によって保証される早期買取融資の公正価値変化 | | (7,987) | | | | | 29 | | | (16,637) | | | (97) | |
| 抵当ローン銀行の総収入 | | $ | 27,221 | | | | | $ | 55,794 | | | $ | 137,766 | | | $ | 219,872 | |
(1)生産収入とは，住宅ローンの発行およびその後の住宅ローン販売で稼いだ収入であり，売却ローンの収益や住宅ローン発行の費用，公正価値に応じて入金される他の関連金融商品の変動，処理およびその他の関連活動を含むが，整備費，整備権の公正価値変動や住宅ローン請求権債務の変動やその他の非生産的収入は含まれていない。
(2)融資の予想引率に応じて調整された一定数は、会社が承諾した融資に対して最終的に資金を獲得する可能性の最良の推定を表す。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の預金サービス料が増加したのは、預金口座の口座分析費用が増加したのに対し、預金口座の口座分析費用は会社の商業銀行業務の取り組みにより増加したためである。預金口座サービス料には、口座分析サービスを含む預金顧客から徴収される様々なサービス費用が含まれており、顧客規模とタイプ、製品タイプ、取引数などの要因に基づいている。課金は、標準的な課金テーブルに基づいており、提供されるサービスの性質に応じて、ある時点または1ヶ月以内にサービスを提供する。
当社の2022年9月30日までの3カ月および9カ月の投資証券の純損失はそれぞれ310万ドルおよび1，370万ドルでしたが、2022年9月30日までの3カ月および9カ月の純損失はそれぞれ240万ドルおよび純収益8，000ドルでした
2021年の同じ時期。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純損失は主に株式投資が赤字を達成していない結果である。
流動性やその他の目的で、同社は通常、そのポートフォリオに保有するいくつかの米国債と機関証券の締結期限が3カ月未満のコールオプションを対象としている。経営陣がこれらの取引を行う目的は、証券頭寸を経済的にヘッジし、これらのオプションによる費用を用いて純金利差圧縮を補償することで、そのポートフォリオ全体のリターンを向上させることである。これらのオプション取引は全体の金利リスクを低下させることを目的としており、会計基準によるとヘッジの要求を満たしていない。2022年9月30日と2021年9月30日まで、平倉コールオプション契約はありません。
同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ純取引収益410万ドルと3.9万ドルを確認した。当社が記録している取引損益は、主にヘッジに指定されていない金利デリバティブに関する公正価値調整に由来しています。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の金利交換手数料収入が低下した。スワップ手数料収入は、顧客による取引に関連する金利スワップ取引および銀行間取引業者の取引相手との関連ペア取引から生じる。このような顧客ベースの活動で確認された収入は、有機融資の増加速度、収益率曲線の形状、顧客の金利に対する期待に非常に敏感である
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の雑収入はそれぞれ270万ドルと750万ドル減少した。2022年9月30日までの3カ月間で低下した要因は、2021年同期に比べて提携企業の収入が180万ドル減少したことである。この減少には、2022年9月30日までの9カ月間に、2022年第2四半期に記録した250万ドルの赤字も含まれており、将来の拡張を考えない物件の売却と、売却予定前のデータ処理施設の損失と、2021年第2四半期に3つの支店を売却した400万ドルの純収益に関連している
非利子支出
以下の表は、列挙された期間の非利息支出をカテゴリ別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | $
変わる | | %
変わる |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | |
| 賃金と従業員福祉： | | | | | | | |
| 賃金 | $ | 97,419 | | | $ | 88,161 | | | $ | 9,258 | | | 11 | % |
| 手数料と奨励的報酬 | 50,403 | | | 57,026 | | | (6,623) | | | (12) | |
| 優位性 | 28,273 | | | 25,725 | | | 2,548 | | | 10 | |
| 賃金と従業員福祉総額 | 176,095 | | | 170,912 | | | 5,183 | | | 3 | |
| ソフトウェアと装置 | 24,126 | | | 22,029 | | | 2,097 | | | 10 | |
| 賃貸設備の減価償却を経営する | 9,448 | | | 10,013 | | | (565) | | | (6) | |
| 入居率，純額 | 17,727 | | | 18,158 | | | (431) | | | (2) | |
| データ処理 | 7,767 | | | 7,104 | | | 663 | | | 9 | |
| 広告とマーケティング | 16,600 | | | 13,443 | | | 3,157 | | | 23 | |
| 専門費 | 7,544 | | | 7,052 | | | 492 | | | 7 | |
| その他買収に関連する無形資産の償却 | 1,492 | | | 1,877 | | | (385) | | | (21) | |
| FDIC保険 | 7,186 | | | 6,750 | | | 436 | | | 6 | |
| オレオ費用、純額 | 229 | | | (1,531) | | | 1,760 | | | NM |
| その他： | | | | | | | |
| ローン費用は、繰延開始コストを差し引いた純額です | 4,533 | | | 5,999 | | | (1,466) | | | (24) | |
| 旅行と娯楽 | 4,252 | | | 3,668 | | | 584 | | | 16 | |
| 雑類 | 19,470 | | | 16,670 | | | 2,800 | | | 17 | |
| その他を集計する | 28,255 | | | 26,337 | | | 1,918 | | | 7 | |
| 非利子支出総額 | $ | 296,469 | | | $ | 282,144 | | | $ | 14,325 | | | 5 | % |
意味がありません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | $
変わる | | %
変わる |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | |
| 賃金と従業員福祉： | | | | | | | |
| 賃金 | $ | 281,949 | | | $ | 270,303 | | | $ | 11,646 | | | 4 | % |
| 手数料と奨励的報酬 | 148,327 | | | 172,144 | | | (23,817) | | | (14) | |
| 優位性 | 85,500 | | | 82,091 | | | 3,409 | | | 4 | |
| 賃金と従業員福祉総額 | 515,776 | | | 524,538 | | | (8,762) | | | (2) | |
| ソフトウェアと装置 | 71,186 | | | 63,807 | | | 7,379 | | | 12 | |
| 賃貸設備の減価償却を経営する | 27,930 | | | 30,733 | | | (2,803) | | | (9) | |
| 入居率，純額 | 53,202 | | | 55,841 | | | (2,639) | | | (5) | |
| データ処理 | 23,282 | | | 20,072 | | | 3,210 | | | 16 | |
| 広告とマーケティング | 45,139 | | | 33,294 | | | 11,845 | | | 36 | |
| 専門費 | 23,821 | | | 21,943 | | | 1,878 | | | 9 | |
| その他買収に関連する無形資産の償却 | 4,680 | | | 5,923 | | | (1,243) | | | (21) | |
| FDIC保険 | 21,864 | | | 19,713 | | | 2,151 | | | 11 | |
| オレオ費用、純額 | (509) | | | (1,013) | | | 504 | | | (50) | |
| その他： | | | | | | | |
| ローン費用は、繰延開始コストを差し引いた純額です | 15,624 | | | 17,269 | | | (1,645) | | | (10) | |
| 旅行と娯楽 | 10,825 | | | 6,266 | | | 4,559 | | | 73 | |
| 雑類 | 56,615 | | | 50,759 | | | 5,856 | | | 12 | |
| その他を集計する | 83,064 | | | 74,294 | | | 8,770 | | | 12 | |
| 非利子支出総額 | $ | 869,435 | | | $ | 849,145 | | | $ | 20,290 | | | 2 | % |
意味がありません
非利息支出の変化に対する顕著な貢献は以下の通りである
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の総賃金と従業員福祉支出が増加したのは、主に賃金支出の増加によるものであるが、手数料減少と奨励的報酬部分によって相殺され、主に担保ローンによる減少により手数料支出が減少した。年初から現在までのベースで、2022年9月30日までの9ヶ月間は2021年同期に比べて、賃金と従業員福祉支出総額が低下し、主な原因は手数料と奨励的報酬の減少だが、賃金支出増加分はこの低下を相殺している
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のソフトウェアと設備費用が増加したのは、会社がデジタル顧客体験の強化、インフラのアップグレード、情報セキュリティ能力の向上に投資するため、ソフトウェア許可料およびコンピュータとソフトウェア減価償却費用が増加したためである。
デジタル広告コストの上昇やスポンサー活動の増加により，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の広告·マーケティング費用は2021年同期に比べて増加している。当社のブランド、商業銀行能力と各種製品の普及、融資と預金の誘致、新たな支店の開設発表、当社の非銀行業務の拡張によるマーケティングコスト。マーケティング支出のレベルは、使用されるマーケティング計画のタイプに依存し、これは、市場地域、ターゲット受け手、競争、および様々な他の要因に基づいて決定される。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の雑支出が増加したのは、2022年第3四半期に記録された非所得税支出が110万ドル増加したことと、2021年9月30日までの9ヶ月に比べて130万ドル増加したことを含む各種他の運営コストが増加したためである。雑役費用には、ATM料金、代理銀行費用、役員費用、電話代、郵便料金、会社保険、会費と引受費、問題融資費用、その他の雑役運営損失とコストが含まれています
所得税
同社が2022年第3四半期に記録した所得税支出は5710万ドルだったが、2021年第3四半期は4060万ドルだった。2022年第3四半期の有効税率は28.53%だったが、2021年第3四半期は27.12%だった。2022年までの9カ月間、会社が記録した所得税支出は1兆405億ドルだったが、2021年までの9カ月は1兆334億ドルだった。2022年までの9カ月の有効税率は27.80%、2021年までの9カ月の有効税率は26.63%だ。
2022年第3四半期、会社はカナダ子会社の収益に関する約200万ドルの追加所得税支出を記録したため、実質税率が増加した。この税収はGILTI(世界無形低税収入)と呼ばれ、米国が世界的な利益に課す最低税率である。本四半期には，カナダドルに対するドルの急速かつ顕著な強さの影響がGILTI税の適用を招いた。
細分化市場を運営した結果
本報告の第1項総合財務諸表付記14−支部情報に記載されているように、会社の業務は、コミュニティ銀行、専門金融、富管理の3つの主要支部からなる。同社の収益力は主にコミュニティ銀行部門の純利息収入、信用損失準備金、非利息収入と運営費用に依存する。内部部門の利益目的で、経営陣は一定の部門間残高と親会社残高を割り当てる。経営陣は、専門金融部門が開始した融資や賃貸に関連し、コミュニティ銀行部門に売却または分配する専門金融部門に収入の一部を分配する。同様に、富管理部門の貢献を分析するために、管理層は、コミュニティ銀行部門で稼いだ純利息収入の一部を富管理部門顧客の預金残高として富管理部門に割り当てる。最後に，WinTrust親会社が発生した費用は，部門ごとのリスク重み付け資産に応じて部門ごとに割り当てられる
2022年9月30日までの四半期、コミュニティ銀行部門の純利息収入は合計3.199億ドルだったが、2021年同期は2.2億ドルと9990万ドル増加し、45%増加した。年初から現在までのベースで、同部門の純利息収入は1兆671億ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月の6.432億ドルから2022年9月30日までの9カ月の8.103億ドルに増加した。3ヶ月と9ヶ月間の成長は主な原因はローンの伸びと金利の上昇により、ローンの利息と費用が増加しますが、預金の利息支出の増加により部分的に相殺されますコミュニティ銀行部門の2022年第3四半期の非利息収入は合計6，060万ドルで、2021年第3四半期の9，430万ドルに比べて3，370万ドル減少し、減少幅は36%だった。年初から現在までの非利息収入総額は2.452億ドル上には2022年9月30日までの9ヶ月間減少しました8，680万ドル26%になります3億32億ドル上には2021年9月30日までの9カ月。この数字の低下は3人と9人月期は主に住宅ローンの販売減少及び販売毛利の減少による住宅ローン銀行の収入減少によるものであるが、公正価値モデルの仮定の変化によるMSR公正価値の増加によって部分的に相殺される。地域社会銀行部門は#年間信用損失準備金を記録した360万ドルそしてそれぞれ2800万ドルです3つの和に対して2022年9月30日までの9ヶ月間対照的に、2021年同期にはそれぞれ740万ドルと6920万ドルの信用備蓄が発行された。銀行信用損失準備金の増加3人と9人月の期間は主にローン成長および会社が主要モデルに投入したマクロ経済予測の結果である(最も注目すべきは，Baa社の信用利差)それは.2022年9月30日までの四半期、コミュニティ銀行部門の純収入は合計1.047億ドルで、純収入より3590万ドル増加した2021年第3四半期の収入は6880万ドル。年初から現在までのベースでは、2022年9月30日までの9カ月間のコミュニティ銀行部門の純収入は合計2億494億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純収入は2兆633億ドルだった。
2022年9月30日までの四半期、専門金融部門の純利息収入は合計6410万ドルだったが、2021年同期は5270万ドルと1150万ドル増加し、22%増となった。年初から現在までのベースで、同部門の純利息収入は3550万ドル増加し、2021年同期に比べて25%増加した。3ヶ月と9ヶ月の間の増加は主にローンの増加と保険料融資売掛金の組み合わせ金利の上昇によるものだ。2022年と2021年9月30日までの3カ月間、専門金融部門の非利息収入は相対的に横ばいで、総額はそれぞれ2380万ドルと2440万ドルだったが、2022年と2021年9月30日までの9カ月間、非利息収入はそれぞれ7000万ドルから7290万ドルにやや増加した。財保険保険料融資業務、生命保険融資業務、賃貸融資業務と売掛金融資業務はそれぞれ専門金融業務の総収入の42%、30%、24%と4%を占めている2022年9月30日までの9ヶ月間。2022年9月30日までの四半期では、専門金融部門の純収入は合計2720万ドルだったが、2021年9月30日までの四半期は3020万ドルだった。今年9月30日までのベースでは、専門金融部門の2022年9月30日までの9カ月間の純収入は合計8730万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純収入は7800万ドルだった。
財富管理部門は、2022年第3四半期の純利息収入は960万ドルだったが、2021年同期は800万ドルで160万ドル増加し、20%増加したと報告した。今年までのベースでは、2022年までの9カ月の純利息収入は合計2750万ドルだったが、2021年までの9カ月の純利息収入は2320万ドルだった。この分部の純利息収入は主にコミュニティ銀行分部が稼いだ利息収入純額の銀行に預けられた無利子及び有利子富管理顧客口座残高への分配を含む。2022年前9ヶ月と2021年前9ヶ月、富管理顧客のこの2つの銀行における平均預金残高はそれぞれ28億ドルと23億ドルだった。この部門は2022年第3四半期に非利息収入3250万ドルを記録したが、2021年第3四半期は3360万ドルだった。年初から現在に至るまで、同部門は2022年前の9カ月間に非利息収入9，330万ドルを記録したが、2021年までの9カ月の非利息収入は9，570万ドルだった。各銀行を通じて富管理サービスを流通させることは依然として会社の重点である。会社はよりよく顧客にサービスし、より多様な収入源を創出するために、富管理部門の発展に力を入れている。2022年第3四半期、富管理部門の純収入は合計1110万ドルだったが、2021年第3四半期は1010万ドルだった。今年まで、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、富管理部門の純収入はそれぞれ2，810万ドルと2，610万ドルだった。
財務状況
総資産は2022年9月30日現在で524億ドルで、2021年9月30日に比べて46億ドル増加し、10%増加し、2022年6月30日に比べて年率に換算して約14億ドル増加し、11%増加した。総資金は、保証借款と二次債券を含む預金、すべての手形、立て替え金を含み、2022年9月30日現在で463億ドル、2022年6月30日現在449億ドル、2021年9月30日現在424億ドルとなっている。当社が利息を発生させた資産及び融資負債の追加詳細については、本報告第1項に掲げる総合財務諸表付記5、6、10、11及び12を参照されたい。
生息資産
以下の表は、各期間の平均収益資産残高の構成と平均収益資産総額に占める相対百分率をカテゴリ別に示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
| (千ドル) | てんびん | | パーセント | | てんびん | | パーセント | | てんびん | | パーセント |
| 販売待ちの住宅ローンを持つ | $ | 455,342 | | | 1 | % | | $ | 560,707 | | | 1 | % | | $ | 871,824 | | | 2 | % |
| 非労働収入を差し引いた融資純額 | | | | | | | | | | | |
ビジネスはPPPは含まれていません | $ | 11,975,882 | | | 25 | % | | $ | 11,537,091 | | | 25 | % | | $ | 9,732,838 | | | 22 | % |
ビジネス-PPP | 54,257 | | | 0 | | | 166,183 | | | 0 | | | 1,475,304 | | | 3 | |
商業地所 | 9,464,108 | | | 20 | | | 9,298,567 | | | 20 | | | 8,776,342 | | | 20 | |
家屋純価値 | 326,747 | | | 1 | | | 323,687 | | | 1 | | | 355,510 | | | 1 | |
住宅不動産 | 2,095,959 | | | 4 | | | 1,876,166 | | | 4 | | | 1,496,847 | | | 3 | |
保険金融資売掛金 | 13,454,596 | | | 28 | | | 12,588,284 | | | 27 | | | 11,118,607 | | | 26 | |
他のローン | 59,577 | | | 0 | | | 70,351 | | | 0 | | | 29,997 | | | 0 | |
平均融資総額 (1) | $ | 37,431,126 | | | 78 | % | | $ | 35,860,329 | | | 77 | % | | $ | 32,985,445 | | | 75 | % |
流動性管理資産(2) | 9,837,426 | | | 21 | | | 9,992,484 | | | 22 | | | 10,314,314 | | | 23 | |
他の利益資産(3) | 21,805 | | | 0 | | | 24,059 | | | 0 | | | 28,238 | | | 0 | |
総平均収益資産 | $ | 47,745,699 | | | 100 | % | | $ | 46,437,579 | | | 100 | % | | $ | 44,199,821 | | | 100 | % |
総平均資産 | $ | 50,722,694 | | | | | $ | 49,353,426 | | | | | $ | 47,192,510 | | | |
| 平均収益資産総額と平均資産総額の比 | | | 94 | % | | | | 94 | % | | | | 94 | % |
(1)非権利責任発生制ローンを含む。
(2)流動性管理資産には，投資証券，その他の証券，銀行の生息預金，売却された連邦基金，転売協定によって購入された証券がある。
(3)その他の利益資産には、仲買業務、顧客売掛金、取引口座証券が含まれる。
販売待ちの住宅ローンを持っています2022年第3四半期に保有する販売待ち担保ローンの平均総額は4.553億ドルだったが、2022年第2四半期と2021年第3四半期はそれぞれ5兆607億ドルと8.718億ドルだった。これらの残高とは、中古市場での売却を待っている住宅ローンであり、これらのローンの売却は、主に長期固定金利ローンであるため、これらのローンに関連する金利リスクを解消し、非金利収入源を提供する。2021年から2022年までの平均残高が減少したのは、主に住宅ローン発行量の低下と、当社がGNMAへの売却が可能であるが保留サービスの融資の早期購入に基づいて買い戻しを選択したいくつかの融資を保有投資種別に転換したためである。これらの早期買収オプションのより多くの議論については、本プロジェクト2以下の“融資組合せおよび資産品質”の部分を参照されたい
非労働収入を差し引いたローン2022年第3四半期、非労働収入を差し引いた平均融資総額は374億ドルで、2021年第3四半期より44億ドル増加し、13%増加し、2022年第2四半期より16億ドル増加し、年率17%増加した。2022年第3四半期、PPPローンを含まない平均商業ローン総額は120億ドルで、2021年第3四半期の平均残高より22億ドル増加し、23%増加し、2022年第2四半期の平均残高より4兆388億ドル増加し、年化は15%増加した。2022年第3四半期の平均商業PPPローン総額は5430万ドルで、2021年第3四半期の平均残高より14億ドル減少し、減少幅は96%で、2022年第2四半期の平均残高より1兆119億ドル減少した。2022年第2四半期と2021年第2四半期と比較して、2022年第3四半期の平均商業購買力平価ローンが減少したのは、主にSBA管理の許しプログラムがポートフォリオで顕著なリターンを得たためである。2022年第3四半期の平均商業不動産ローン総額は95億ドルで、2021年第3四半期より6.78億ドル増加し、8%増加した。2022年第3四半期、商業と商業不動産ローンカテゴリの合計は平均ローン組合せの57%を占めたが、2022年第2四半期と2021年第3四半期はそれぞれ59%と61%だった。購買力平価ローンの影響を除いて、2022年第3四半期にこれらの集約カテゴリが前年同期と比較して実現した増加は主に業務発展努力の増加によるものである
2022年第3四半期、住宅純資産ローン組合の平均残高は3兆267億ドルで、2021年同期の3億555億ドルの平均残高より2880万ドル減少し、減少幅は8%だった。住宅純資産ローン組合が減少した主な原因は、借り手が2022年に金利が上昇する前に長期·低金利の担保融資で融資したいからだ。同社は、勤勉な定価、評価、その他の保証活動が引き続き存在することを確保するために、その住宅純価値ポートフォリオを積極的に管理してきた。
2022年第3四半期、住宅不動産ローンは平均21億ドルで、2021年同期の15億ドルの平均残高より5兆991億ドル増加し、40%増加した。また、2022年6月30日までの四半期と比較して、平均残高は2.198億ドル増加し、年率に換算して46%増加した。上記の2つの時期と比較して、平均残高が増加しているのは、会社がその後の二次市場での販売やサービスのためではなく、より多くの担保ローン残高を投資に割り当てることを決定したためである。
2022年第3四半期の平均保険料融資売掛金総額は135億ドルで、会社の平均融資総額の36%を占めている。2022年第3四半期、平均保険料融資売掛金は2021年同期比23億ドル増加し、21%増加した。2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の増加は、保険市場の状況が硬くなったことにより、新たな財産や傷害保険料融資売掛金の平均規模が増加し、有効なマーケティングや顧客サービスが、ポートフォリオ内の持続的な起源を招いたためである。2022年第3四半期に発生した保険料融資売掛金は約41億ドルだったが、2021年同期は31億ドルだった。保険料融資売掛金は財産及び傷害ポートフォリオ及び生命保険ポートフォリオを含み、それぞれ2022年第3期保険料融資売掛金の平均総残高の約42%及び58%を占め、2021年第3期はそれぞれ約42%及び58%を占める
他のローンは個人に提供される様々な個人と消費ローンを代表する。消費ローンは通常、住宅ローンよりも期限が短く、金利が高いが、担保の種類や性質のため、通常はより多くの信用リスクに関連する。
流動性管理資産融資に使用されていない資金は、投資証券や短期通貨市場投資の購入に用いられ、連邦基金として売却され、銀行で利息預金を維持する。2022年第3四半期と2021年第3四半期、平均流動性管理資産はそれぞれ総収益資産の21%と23%を占めている。2021年同期と比較して、2022年第3四半期の平均流動性管理資産は4兆769億ドル減少した。これらの資産の残高は、管理層が流動資金を管理し、資産負債管理を行うための継続的な努力に応じて変動することができる。当社は、FHLBおよびFRBとの可用性管理、および非関連銀行との循環信用手配の使用を含む、必要に応じて流動資金源の使用を慎重に評価し続ける。
他の利益資産その他の利益資産には、仲買業務、顧客売掛金、取引口座証券が含まれる。通常業務において、WinTrust Investmentsの活動は、様々な証券取引の実行、決済、融資に関連する。WinTrust Investments顧客証券活動は現金または保証金方式で取引される.保証金取引では，WinTrust Investmentsは，あるアウトソーシング証券会社との合意に基づき，各種規制や内部保証金要求に基づいて，顧客口座中の現金や証券を担保として顧客に信用を提供する。これらの活動では，WinTrust Investmentsが実行され，アウトソーシング会社はまだ購入していない証券の売却に関する顧客取引を清算し，ほとんどの取引が保証金に基づいて行われており，個別取引所法規に制限されている.このような取引は、WinTrust Investmentsを表外リスクに直面させる可能性があり、特に不安定な取引市場では、保証金要求が顧客が受ける可能性のある損失を完全に補うのに十分でなければならない。顧客がその義務を履行できなかった場合、WinTrust Investmentsは、外注証券会社との合意により、顧客の義務を履行するために、当時の市場価格で金融商品を購入または売却することを要求される可能性がある。WinTrust Investmentsは，顧客に様々な規制や内部ガイドラインに従って保証金担保の維持を要求することで，その顧客活動に関するリスクを制御することを求めている.WinTrust Investmentsは毎日必要な保証金レベルを監視し，このようなガイドラインに基づいて，顧客に追加の担保の保管や必要に応じて頭寸を減らすことを要求している。
以下の表は、各期間の平均収益資産残高の構成と平均収益資産総額に占める相対百分率をカテゴリ別に示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | |
| (千ドル) | てんびん | | パーセント | | てんびん | | パーセント | | | | |
| 販売待ちの住宅ローンを持つ | $ | 559,258 | | | 1 | % | | $ | 1,003,868 | | | 2 | % | | | | |
| ローン： | | | | | | | | | | | |
| ビジネスはPPPは含まれていません | $ | 11,580,891 | | | 25 | % | | $ | 9,432,203 | | | 22 | % | | | | |
| ビジネス-PPP | 199,801 | | | 0 | | | 2,474,380 | | | 6 | | | | | |
商業地所 | 9,299,965 | | | 20 | | | 8,616,665 | | | 20 | | | | | |
家屋純価値 | 326,410 | | | 1 | | | 381,115 | | | 1 | | | | | |
住宅不動産 | 1,878,604 | | | 4 | | | 1,417,648 | | | 3 | | | | | |
保険金融資売掛金 | 12,704,880 | | | 27 | | | 10,475,164 | | | 25 | | | | | |
他のローン | 59,634 | | | 0 | | | 42,662 | | | 0 | | | | | |
平均融資総額(1) | $ | 36,050,185 | | | 77 | % | | $ | 32,839,837 | | | 77 | % | | | | |
流動性管理資産(2) | 10,297,980 | | | 22 | | | 9,133,242 | | | 21 | | | | | |
他の利益資産(3) | 23,673 | | | 0 | | | 24,016 | | | 0 | | | | | |
総平均収益資産 | $ | 46,931,096 | | | 100 | % | | $ | 43,000,963 | | | 100 | % | | | | |
総平均資産 | $ | 49,863,793 | | | | | $ | 46,050,737 | | | | | | | |
| 平均収益資産総額と平均資産総額の比 | | | 94 | % | | | | 93 | % | | | | |
(1)非権利責任発生制ローンを含む。
(2)流動性管理資産には，投資証券，その他の証券，銀行の生息預金，売却された連邦基金，転売協定によって購入された証券がある。
(3)その他の利益資産には、仲買業務、顧客売掛金、取引口座証券が含まれる。
融資組合と資産品質
融資組合
次の表は、同社が示した日付までのローンの組み合わせをカテゴリ別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| | | その割合は | | | | その割合は | | | | その割合は |
| (千ドル) | 金額 | | 合計する | | 金額 | | 合計する | | 金額 | | 合計する |
| 商業広告 | $ | 12,259,250 | | | 32 | % | | $ | 11,904,068 | | | 34 | % | | $ | 11,187,972 | | | 33 | % |
| 商業地所 | 9,578,184 | | | 25 | | | 8,990,286 | | | 26 | | | 8,885,714 | | | 27 | |
| 家屋純価値 | 328,822 | | | 1 | | | 335,155 | | | 1 | | | 347,662 | | | 1 | |
| 住宅不動産 | 2,235,459 | | | 6 | | | 1,637,099 | | | 5 | | | 1,547,736 | | | 5 | |
| 保険料融資を受けるべき−財産と傷害− | 5,713,340 | | | 15 | | | 4,855,487 | | | 14 | | | 4,616,977 | | | 14 | |
| 保険料融資-生命保険 | 8,004,856 | | | 21 | | | 7,042,810 | | | 20 | | | 6,655,453 | | | 20 | |
| 消費者や他の人は | 47,702 | | | 0 | | | 24,199 | | | 0 | | | 22,529 | | | 0 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | $ | 38,167,613 | | | 100 | % | | $ | 34,789,104 | | | 100 | % | | $ | 33,264,043 | | | 100 | % |
商業と商業不動産ローン。私たちの商業と商業不動産ローンの組み合わせは主に運営資金の信用限度額と商業不動産ローンから構成されています。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの、これらのポートフォリオにおける融資タイプと金額を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで | | 2021年9月30日まで |
| | | | | | | | | 手当 | | | | | | 手当 |
| | | その割合は | | | | | | 単位上の | | | | その割合は | | 単位上の |
| | 合計する | | | | | | 損 | | | | 合計する | | 損 |
| (千ドル) | てんびん | | てんびん | | | | | | 分配する | | てんびん | | てんびん | | 分配する |
| コマーシャル： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、産業、その他、商業PPPは含まれていません | $ | 12,215,592 | | | 55.9 | % | | | | | | $ | 135,315 | | | $ | 10,105,984 | | | 50.3 | % | | $ | 109,780 | |
| 商業PPP | 43,658 | | | 0.2 | | | | | | | 1 | | | 1,081,988 | | | 5.4 | | | 2 | |
| 総商業広告 | $ | 12,259,250 | | | 56.1 | % | | | | | | $ | 135,316 | | | $ | 11,187,972 | | | 55.7 | % | | $ | 109,782 | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設と発展 | $ | 1,525,511 | | | 7.0 | % | | | | | | $ | 51,389 | | | $ | 1,343,715 | | | 6.7 | % | | $ | 34,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非建築業 | 8,052,673 | | | 36.9 | | | | | | | 99,329 | | | 7,541,999 | | | 37.6 | | | 105,934 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業地所 | $ | 9,578,184 | | | 43.9 | % | | | | | | $ | 150,718 | | | $ | 8,885,714 | | | 44.3 | % | | $ | 140,035 | |
| 商業不動産と商業不動産総額 | $ | 21,837,434 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 286,034 | | | $ | 20,073,686 | | | 100.0 | % | | $ | 249,817 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業不動産州別の担保位置： | | | | | | | | | | | | | | | |
| イリノイ州 | $ | 6,510,120 | | | 68.0 | % | | | | | | | | $ | 6,425,279 | | | 72.3 | % | | |
| ウィスコンシン州 | 849,894 | | | 8.9 | | | | | | | | | 790,477 | | | 8.9 | | | |
| 一級市場総規模 | $ | 7,360,014 | | | 76.9 | % | | | | | | | | $ | 7,215,756 | | | 81.2 | % | | |
| インディアナ州 | 326,217 | | | 3.4 | | | | | | | | | 307,631 | | | 3.5 | | | |
| フロリダ州 | 236,578 | | | 2.5 | | | | | | | | | 117,990 | | | 1.3 | | | |
| テキサス州 | 177,990 | | | 1.9 | | | | | | | | | 108,239 | | | 1.2 | | | |
| コロラド州 | 154,068 | | | 1.6 | | | | | | | | | 69,550 | | | 0.8 | | | |
| カリフォルニア州 | 144,892 | | | 1.5 | | | | | | | | | 107,693 | | | 1.2 | | | |
| ミシーゲン | 131,457 | | | 1.4 | | | | | | | | | 71,961 | | | 0.8 | | | |
| 他にも | 1,046,968 | | | 10.8 | | | | | | | | | 886,894 | | | 10.0 | | | |
| 総商業地所 | $ | 9,578,184 | | | 100.0 | % | | | | | | | | $ | 8,885,714 | | | 100.0 | % | | |
私たちは多くの目的のために、運営資金限度額を含む商業融資を提供し、これらの限度額は通常毎年継続可能であり、商業資産、個人保証、追加担保によって支持されている。このようなローンの規模はお客様のニーズによって異なる可能性があります。また、会社は2020年からPPPに参加している。2022年9月30日現在、このような融資の帳簿残高が約4370万ドルに減少したのは、主に小企業管理局の許しによるものだ。商業商業ローンは通常、関連するリスク程度が伝統的な消費銀行ローンよりやや高いと考えられる。主に会社の商業融資組合の増加により、PPPを含まず、2022年9月30日現在、われわれの商業融資組合の信用損失は1.353億ドルに増加したが、2021年9月30日現在、我々の商業融資組合の信用損失準備金は1.098億ドルである。
私たちの商業不動産ローンは一般的に第一担保留置権と物件賃貸料譲渡によって保証されます。私たちの大部分の銀行支店はシカゴの大部分の市街地とウィスコンシン州南部に位置しているため、2022年9月30日まで、私たちの76.9%の商業不動産ローン組合はこの地区にあります。私たちの信用管理プロセスの助けを借りて、私たちは私たちの不良商業不動産ローン総額を効果的に管理することができました。2022年9月30日現在、このポートフォリオに関連する信用損失は1兆507億ドルに計上されていますが、2021年9月30日現在で1.4億ドルですそれは.信用損失の増加は主に私たちの商業不動産ポートフォリオの増加によるものだ
当社も上記の商業、工業及びその他のカテゴリの住宅ローン倉庫ローン業務に参加し、非関連住宅ローン銀行に中期融資を提供し、当該等の銀行が開始した住宅ローンに融資を提供し、二次市場への売却に供する。当社が住宅ローン銀行に提供するローンは、住宅ローン会社の業務資産と、当社が資金を提供する特定の住宅ローンを担保としており、当該等の住宅ローンは第三者最終貸手が事前に購入を許可している。住宅ローン銀行が中古市場での販売のためにいくつかの住宅ローンを競争的に入札したい場合、当社は一括住宅ローンに中期融資を提供することも可能です。特定の住宅ローンについて立て替えた金は、通常21日以内に返済しなければならない
家屋の正味借款.私たちの住宅純資産ローンと信用限度額は私たちの各銀行が現地市場で始めたもので、そこで私たちは潜在的な不動産価値を強く知っています。私たちの銀行はこれらのローンを監視して管理しています。私たちは毎年少なくとも二回すべての住宅純資産ローンと信用限度額を自動審査します。このレビューは、各住宅純価値借主の現在の信用表現を収集し、借り手の信用強度が低下している場合を決定し、税金留置権や判決などの返済に影響を与える可能性があるイベントが存在する。私たちの銀行はこれらの情報を使ってリスクの高い融資を管理し、より多くの信用情報を得たり、不動産推定値を更新したりするかどうかを決定する。
私たちが新しい住宅純資産ローンに提供する金利は、内部リスクを反映するための評価と評価の職務調査を含むいくつかの要素に基づいており、私たちはより大きな住宅純価値要求に対して追加的な審査を行う。少数の場合、私たちは家屋純資産信用と第1担保融資を発行し、合併に基づいてこのような融資要求を評価する。我々のやり方は，前借りが対象資産評価価値の85%を超えるのではなく，この比率を融資対価値比率，あるいはLTV比率と呼び，我々が以前発行していたクレジットの大部分は発行時にLTV比率が80%を下回っていた。住宅不動産市場全体の持続的な変動を受けて、私たちの住宅純資産ローンの組み合わせは良好だった
住宅不動産です。私たちの住宅不動産組合には、1~4戸の調整可能な金利担保ローン、個人向けの建築ローン、条件を満たす顧客のための過渡的な融資ローン、およびいくつかの長期固定金利ローンが含まれている。2022年9月30日現在、私たちの住宅ローン組合の総額は22億ドルで、私たちの未返済ローン総額の6%を占めています。
私たちの調整可能な金利担保ローンは一般的に非機関コンプライアンスだ。調整可能な金利担保ローンは私たちが担保ローンの組み合わせで直面している金利リスクを低下させた。しかし、このようなローンは他の特徴を除いて、通常、金利調整に対して周期性と生涯制限を規定しているため、このリスクは解消されていない。また、金利が上昇すると、借り手がより大きな返済額を支払うことを要求するため、調整可能な金利担保ローンは、より高い延滞や違約リスクをもたらす可能性がある。2022年9月30日現在、私たちの住宅不動産ポートフォリオの3380万ドルは非課税プロジェクトに分類され、その中にはアメリカ政府機関によって保証された早期購入ローンが含まれており、1.5%を占め、6810万ドルのローンは90日以上を超え、依然として蓄積されており、280万ドルのローンは30日から89日まで、21億ドルの現金は95.3%を占めている。私たちの融資組合は主に地元からの融資で構成されており、私たちのほとんどの借り手はLTV比率の低い比較的長期的な顧客であるため、私たちは借り手の違約と延滞のリスクが相対的に低いと信じている。
金利リスクを考慮して、長期固定金利による融資を二次市場で販売するのが一般的であり、そのために手数料収入を得ています。私たちはまた、これらの融資のいくつかを私たちの銀行自身のポートフォリオに選択的に保留することができます。もしそれらが非機関的であれば、または融資条項はそれらを維持に有利にすることができます。私たちが二級市場に売却したローンの一部は、販売時にこれらのローンの利息を保留しています。2022年9月30日と2021年9月30日までの他人への融資額はそれぞれ139億ドルと127億ドルだった。中古市場に売却された他のすべての住宅ローンは、返済権を保留することなく販売された
政府全国担保融資協会(“GNMA”)のオプションの買い戻し計画は、金融庁である金融機関が証券化融資プールから何らかの基準を満たす個人滞納担保融資を買い取ることを可能にしており、この機関はこのような融資の元の譲渡人である。サービス機関の選択により，GNMAが事前に許可されていない場合，サービス機関はこのような延滞融資を買い戻すことができ，金額は融資の残存元金残高に相当する.FASB ASCテーマ860“譲渡とサービス”では，この早期購入オプションは違約基準が満たされるまで条件付きオプションと考えられ，このオプションは無条件となる.会社が無条件買い戻し選択権に基づいてこれらの融資に対する有効なコントロール権を再獲得したとみなされた場合、潜在的な買い戻しの期待利益
会社が事前購入選択権を行使しようとしているかどうかにかかわらず、これらのローンはすでに販売されたと報告することはできず、公正な価値をローンとして貸借対照表に再計上しなければならない。これらの再登録されたローンは、住宅不動産ポートフォリオの一部である投資用ローンを保有していると報告されており、相殺負債は支払利息や他の負債に報告されている。これらの再登録されたGNMAローンに対して事前購入選択権を行使した場合，買い戻しのローンは引き続き公正価値に基づいて入金される.また、このようなローンは、GNMAからの買い戻し後に治癒·転売することを意図しているため、事前購入時に販売する担保ローンに移行するのが一般的だ。この治癒と転売の意図が早期購入後に変化すれば、会社はこのような融資を投資のために保有することに再分類する。2022年9月30日現在、保有投資に分類される早期買収融資総額は1兆487億ドルであるのに対し、2021年9月30日は2，700万ドルである。このようなローンには、再登録されたGNMAローンも含まれており、上記で議論した投資のための早期購入ローンも含まれている。2022年9月30日現在、再登録されたGNMA投資融資総額は5720万ドルであるのに対し、2021年9月30日の残高は1880万ドルである。2021年9月30日から2022年9月30日までの間の残高増加は、期間間の延滞が多いことと、会社が早期購入選択権を行使することが少ないためである。2022年9月30日現在、早期買収行使の投資融資総額は9150万ドルだが、2021年9月30日現在の融資総額は810万ドル。2022年9月30日までに先行購入して行使した販売待ち担保融資総額は1兆601億ドルであったが、9月30日現在で3兆546億ドルであった, 2021年。前年と比較して、事前購入式保有先担保ローンが低下した主な原因は、GNMAへの担保ローンの転売と、持続的な滞納によりあるローンを転売できず、あるローンを投資保有に再分類することである。
私たちの現在のやり方は引受ではなく、私たちは販売、二次、Alt A、証書なしローン、あるいは少ない伝票ローンやオプションARMローンを引き受ける計画もありません。
保険料財務売掛金-財産と傷害。First Insurance FundingとFIFC Canadaは2022年第3四半期に約35億ドルの財産と傷害保険料融資売掛金を発生させたが、2021年第3四半期の売掛金は28億ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、第一保険基金とFIFCカナダ社はそれぞれ約101億ドルと82億ドルの財産と傷害保険料融資売掛金を発生させた。First Insurance FundingとFIFC Canadaは企業に融資を提供し、財産と意外傷害保険証の保険料を支払うために資金を提供する。これらの融資は米国とカナダに広がる独立大中型保険代理人や仲介人によって支給されている。集められた保険料は主に商業顧客の購入責任、財産と傷害、その他の商業保険に使われる。
このような融資は融資組合の比較的速い回転と大量の融資源と関連がある。このような第三者エージェントと仲介人による融資の間接性や，借主が全国各地やカナダに位置しているため，この部分は関係融資よりも第三者詐欺の影響を受けやすい.同社は代理人や仲介人に対して継続的な信用やその他の審査を行い、任意の詐欺リスクを低減するために様々な内部監査手順を実行している。これらの融資の大部分は、通常、代替投資よりも高い収益を銀行に提供するために、その貸出金能力をより十分に利用するために銀行によって購入される。
保険料融資売掛金-生命保険。WinTrust Life Financeは2022年第3四半期に約5.501億ドルの生命保険料融資売掛金を発生させた3億719億ドル2021年第3四半期の生データ。WinTrust Life Financeは，2022年と2021年9月30日までの9カ月間に，それぞれ約13億ドルと11億ドルの生命保険料融資売掛金を発生させた。同社は現在の市場で高い水準の競争と定価圧力を経験し続けている。これらのローンは、借り手が生命保険会社、独立保険代理人、財務顧問、法律顧問の助けを借りて直接発行したものだ。生命保険証書は担保の主な形式である。しかも、これらのローンは通常、信用状、有価証券、または預金証書を担保とする。場合によっては、WinTrust Life Financeは一部の無担保融資を発行する可能性がある。
消費者やその他です消費や他の融資カテゴリに含まれるのは、様々な種類の個人消費と個人消費ローンだ。銀行が消費ローンを開始するのは顧客により広い金融サービスを提供するためだ。消費ローンは通常、住宅ローンよりも期限が短く、金利が高いが、担保の種類や性質のため、消費ローンは通常、住宅ローンよりも多くの信用リスクを伴う。
ローンの期限と金利変化に対する感度
以下の表では、2022年9月30日のローン組合せをローン再定価または満期日および金利開放タイプ別に分類した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで | 1年かそれ以下 | | 1年から5年まで | | 5年から15年まで | | 15年後 | | |
| (単位：千) | | | | | 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 定率率 | $ | 469,049 | | | $ | 2,301,483 | | | $ | 1,516,860 | | | $ | 15,458 | | | $ | 4,302,850 | |
| 固定レート-PPP | — | | | 43,658 | | | — | | | — | | | 43,658 | |
| 可変金利 | 7,909,538 | | | 3,153 | | | 51 | | | — | | | 7,912,742 | |
| 総商業広告 | $ | 8,378,587 | | | $ | 2,348,294 | | | $ | 1,516,911 | | | $ | 15,458 | | | $ | 12,259,250 | |
| 商業地所 | | | | | | | | | |
| 定率率 | 428,391 | | | 2,595,594 | | | 580,355 | | | 41,737 | | | 3,646,077 | |
| 可変金利 | 5,905,174 | | | 26,933 | | | — | | | — | | | 5,932,107 | |
| 総商業地所 | $ | 6,333,565 | | | $ | 2,622,527 | | | $ | 580,355 | | | $ | 41,737 | | | $ | 9,578,184 | |
| 家屋純価値 | | | | | | | | | |
| 定率率 | 12,768 | | | 3,278 | | | 13,250 | | | 37 | | | 29,333 | |
| 可変金利 | 299,489 | | | — | | | — | | | — | | | 299,489 | |
| 総家屋正味価値 | $ | 312,257 | | | $ | 3,278 | | | $ | 13,250 | | | $ | 37 | | | $ | 328,822 | |
| 住宅不動産 | | | | | | | | | |
| 定率率 | 13,424 | | | 4,647 | | | 30,725 | | | 1,024,557 | | | 1,073,353 | |
| 可変金利 | 58,622 | | | 223,238 | | | 880,246 | | | — | | | 1,162,106 | |
| 住宅不動産総量 | $ | 72,046 | | | $ | 227,885 | | | $ | 910,971 | | | $ | 1,024,557 | | | $ | 2,235,459 | |
| 保険料財務売掛金−財産と傷害− | | | | | | | | | |
| 定率率 | 5,535,087 | | | 178,253 | | | — | | | — | | | 5,713,340 | |
| 可変金利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 保険料財務売掛金総額−財産と傷害− | $ | 5,535,087 | | | $ | 178,253 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,713,340 | |
| 保険料融資-生命保険 | | | | | | | | | |
| 定率率 | 25,766 | | | 511,333 | | | 22,271 | | | — | | | 559,370 | |
| 可変金利 | 7,445,486 | | | — | | | — | | | — | | | 7,445,486 | |
| 保険料融資総額--生命保険を受けるべきです | $ | 7,471,252 | | | $ | 511,333 | | | $ | 22,271 | | | $ | — | | | $ | 8,004,856 | |
| 消費者や他の人は | | | | | | | | | |
| 定率率 | 8,424 | | | 5,017 | | | 12 | | | 486 | | | 13,939 | |
| 可変金利 | 33,763 | | | — | | | — | | | — | | | 33,763 | |
| 総消費額とその他 | $ | 42,187 | | | $ | 5,017 | | | $ | 12 | | | $ | 486 | | | $ | 47,702 | |
| カテゴリごとの合計 | | | | | | | | | |
| 定率率 | 6,492,909 | | | 5,599,605 | | | 2,163,473 | | | 1,082,275 | | | 15,338,262 | |
| 固定レート-PPP | — | | | 43,658 | | | — | | | — | | | 43,658 | |
| 可変金利 | 21,652,072 | | | 253,324 | | | 880,297 | | | — | | | 22,785,693 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | $ | 28,144,981 | | | $ | 5,896,587 | | | $ | 3,043,770 | | | $ | 1,082,275 | | | $ | 38,167,613 | |
| 指数で計算される変動金利ローンの定価： | | | | | | | | | |
| 素数.素数 | | | | | | | | | $ | 3,971,147 | |
| 1か月間ロンドン銀行の同業解体 | | | | | | | | | 5,057,295 | |
| 3か月ロンドン銀行の同業解体 | | | | | | | | | 197,233 | |
| 12ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 | | | | | | | | | 5,701,876 | |
| 1年期CMT | | | | | | | | | 1,578,086 | |
| 他の米国債期限 | | | | | | | | | 142,857 | |
| SOFRテノール | | | | | | | | | 5,385,527 | |
| アメリカのテノール | | | | | | | | | 334,478 | |
| BSBYテノール | | | | | | | | | 38,138 | |
| 他にも | | | | | | | | | 379,056 | |
| 総変動率 | | | | | | | | | $ | 22,785,693 | |
Libor-ロンドン銀行の同業借り換え金利。
SOFR保証の隔夜融資金利。
CMT-一定満期日国債金利。
Ameribor-米国銀行の同業借り換え金利。
BSBY-ブルームバーグ短期銀行収益率指数。
ロンドン銀行の同業借り換え金利からの継続的な移行に伴い、同社はSOFR、ameribor、BSBYなどの新興指数を含む融資組合におけるLIBOR代替金利指数としての割合を増加させた。以上のように、2022年9月30日現在、SOFR、ameribor、BSBYで定価された可変金利融資総額はそれぞれ54億ドル、3.345億ドル、3810万ドルとなっている。また、2022年9月30日現在、同社がロンドン銀行の同業借り換え金利にリンクした可変金利ローンの割合は、2021年9月30日の82%から48%に低下した。同社は引き続きその融資組合をロンドン銀行同業借り換え金利から2022年9月30日の既存融資と将来の新融資に移行させている。
期限を過ぎたローンと不良資産
私たちが信用リスクを管理する能力は、私たちが問題の融資を正確に識別し、管理する能力に大きく依存する。そのため、当社は信用リスク格付けシステムを運営しており、このシステムの下で、私たちの信用管理者はローン発行時に各ローンに信用リスク格付けを分配し、そして定期的にローンを審査して、各ローンの信用リスク格付けを確定し、範囲が1から10まで、点数が高いほど、リスクが高いことを表明した。使用した信用リスク評価構造を以下に示す
| | | | | | | | |
| 1つの格付け- | | 最低リスク(潜在損失-なしまたは極めて低い)(良質資産品質、優れた流動性、最低レバレッジ) |
| |
| 2格付け- | | 適度なリスク(潜在的損失は明らかに低い)(非常に良い資産品質と流動性、強力なレバレッジ能力) |
| |
| 3格付け- | | 平均リスク(潜在的損失は低いが、もはや反論できない)(資産の質と流動性は基本的に満足でき、レバレッジ能力は良好である) |
| |
| 4格付け- | | 平均以上のリスク(潜在変数を損失するが、いくつか悪化する可能性がある)(許容可能な資産品質、過剰な流動性、適度なレバレッジ能力はほとんどない) |
| |
| 5つのレベル- | | リスク管理注意(是正措置を取らなければ、損失が適切かもしれない)(資産の質は一般的に受け入れられ、流動性が緊張し、レバレッジ能力が最も低い) |
| |
| 6格付け- | | 特に説明(是正措置を講じなければ，損失が適切である可能性がある)(このような資産は現在保護されており，弱い可能性があるが，不適格分類には達していない) |
| |
| 7格付け- | | 標準的でない計算すべき項目(潜在的損失銀行はいくつかの損失を受ける可能性があるが、知覚可能な減価の明らかな可能性がない)(明確に定義された弱点がなければならず、債務の清算に危害を及ぼす) |
| |
| 8格付け- | | 標準的でない非課税項目(潜在的損失、潜在的減価を含む)(明確に定義された弱点がなければならず、債務の清算に危害を及ぼす) |
| |
| 9格付け- | | 疑わしい(潜在的損失が極めて高い)(これらの資産は“不合格”に分類された資産のすべての弱点を持っているが、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点は完全な収集または清算を非常に不可能にするという特徴を増加させる) |
| | |
| 10格付け- | | 損失(完全解約)(このようなローンは完全に回収できないとされています) |
一般的に、各貸手は、彼または彼女の融資グループを監視し、その組み合わせの各ローンのために信用リスク評価を提案し、信用リスク評価が適切であることを保証する責任がある。これらの信用リスク格付けは、次いで、銀行の首席信用貸官および/または同時クレジット官によって承認される。信用リスク評価は一連の要素を評価することによって確定され、これらの要素は借り手の財務実力、キャッシュフローのカバー範囲、担保保護と保証を含む。同社は、経営陣に割り当てられた信用リスク格付けの適切性を評価するために、内部融資審査機能を維持し、融資組合の一部を独立して審査する。これらの格付けは、適用される規制機関(シカゴ連邦準備銀行と通貨監理庁(OCC)を含む)によって、私たちの銀行子会社ごとにさらに審査され、私たちの内部監査者によって審査される。
会社の問題融資報告システムは、上述した信用リスクが6~9のすべてのこのような融資を含む。このシステムは、各問題ローンに持続的な詳細な追跡メカニズムを提供することを目的としている。経営陣が融資が信用リスク評価が6以下に悪化したと判断すると、会社の管理資産部門は全面的な信用·担保審査を行う。審査の一部として，すべての関連担保を決定し，値推定方法を分析·追跡した。当社の資産管理部門のこの予備審査の結果，信用リスク格付けが審査され，未返済融資残高の一部が回収できないとみなされる可能性があるため，その関連池に類似したリスク特徴を持たなくなった。この場合、個人ローンは担保に依存していると考えられ、信用損失準備金を個別に評価する。当社の個人評価使用担保の独立再評価(
担保は、少数者が株式を持っている企業やあっさりした証券のようなものである)。商業不動産担保については、当社の不動産サービスグループは、関連担保価値が変化したかどうかを決定するために、独立した第三者評価を命じた。これらの独立した評価は不動産サービスグループによって審査され、時には独立した第三者の評価専門家によって審査され、市場状況に応じて調整される可能性がある
信用リスク評価過程を通じて、これらのローンを審査して、それらが元の契約条項に適合しているかどうかを決定する。借り手が元の契約条項を遵守できなかった場合、会社は信用リスクの格付けを下げ、非権利責任の発生状態に転換したり、ログアウトしたりするなど、さらなる行動をとる必要があるかもしれない。会社が融資またはその一部が回収できないと判断した場合、融資の信用リスク評価は直ちに8または9に引き下げられ、回収できなかった金額は抹消される。すべての部分的に解約された融資は、残高がまだ決済されていない時間内に、8または9の信用リスク格付けが割り当てられ続ける。会社は全面的かつ持続的な分析を行い、追加の減価および/またはフラッシングが適切かどうかを決定し、実際の損失を最小限に抑えるための信用計画を制定し始めた。担保依存型融資の適切な押し売りを決定する際には、当社は関連担保の評価結果を考慮します
同社は計画と再編融資の方法を制定し、信用リスク評価過程に基づいている。既存の信用リスク格付けが6以下の融資の修正または任意の他の信用の修正は、再構成された信用リスク評価を6以下に招き、TDR分類について検討しなければならない。この場合、私たちの管理資産部門は全面的な信用と担保審査を行うだろう。以下の2つの場合、融資の改正はTDRと考えられる：(1)借り手が財務的困難に遭遇した場合、(2)経済的または法律的理由から、銀行は借り手に考慮しない特許権を提供した。改正前後の信用リスク評価がいずれも5以上の融資はTDRとはみなされない。当社の信用リスク格付けシステムによると、当社は信用リスク格付けが5以上の借り手は財務的困難に遭遇していないと考えているため、TDRとはみなされていない。
TDRは修正時に単独評価を行い、四半期ごとに評価し、信用損失準備金を測定する。ローンの帳簿金額は、予想された支払いと比較して、ローンの原始金利で割引するか、あるいは担保依存型ローンに対して、担保の公正価値と比較する。どの差額も準備金として入金されます。
非TDRローンについては、現在の情報や事件に基づいて、当社は融資契約の契約条項に基づいてすべての対応金を回収することができない可能性が高く、融資は信用損失を測定するために個別に評価され、必要に応じて準備金を確立する。担保依存型融資の適切な準備金を決定する際には、当社は関連担保の評価結果を考慮します。
不良資産(1)
次の表に示す日まで、ローン契約の契約条項の履行状況に応じた会社不良資産とTDRを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | | | 九月三十日
2021 |
90日を超えても累積されているローン(2): | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 237 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | | | $ | — | |
| 商業地所 | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 家屋純価値 | — | | | — | | | — | | | | | 164 | |
| 住宅不動産 | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 保険料融資を受けるべき−財産と傷害− | 16,624 | | | 6,447 | | | 7,210 | | | | | 5,811 | |
| 保険料融資-生命保険 | 1,831 | | | — | | | 7 | | | | | — | |
| 消費者や他の人は | 31 | | | 25 | | | 137 | | | | | 126 | |
| 90日を超えても累積されている融資総額 | 18,723 | | | 6,472 | | | 7,369 | | | | | 6,101 | |
| 非権利責任制ローン： | | | | | | | | | |
| 商業広告 | 44,293 | | | 32,436 | | | 20,399 | | | | | 26,468 | |
| 商業地所 | 10,477 | | | 10,718 | | | 21,746 | | | | | 23,706 | |
| 家屋純価値 | 1,320 | | | 1,084 | | | 2,574 | | | | | 3,449 | |
| 住宅不動産 | 9,787 | | | 8,330 | | | 16,440 | | | | | 22,633 | |
| 保険料融資を受けるべき−財産と傷害− | 13,026 | | | 13,303 | | | 5,433 | | | | | 7,300 | |
| 保険料融資-生命保険 | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 消費者や他の人は | 7 | | | 8 | | | 477 | | | | | 384 | |
| 非権利責任発生制ローン総額 | 78,910 | | | 65,879 | | | 67,069 | | | | | 83,940 | |
| 不良債権総額： | | | | | | | | | |
| 商業広告 | 44,530 | | | 32,436 | | | 20,414 | | | | | 26,468 | |
| 商業地所 | 10,477 | | | 10,718 | | | 21,746 | | | | | 23,706 | |
| 家屋純価値 | 1,320 | | | 1,084 | | | 2,574 | | | | | 3,613 | |
| 住宅不動産 | 9,787 | | | 8,330 | | | 16,440 | | | | | 22,633 | |
| 保険料融資を受けるべき−財産と傷害− | 29,650 | | | 19,750 | | | 12,643 | | | | | 13,111 | |
| 保険料融資-生命保険 | 1,831 | | | — | | | 7 | | | | | — | |
| 消費者や他の人は | 38 | | | 33 | | | 614 | | | | | 510 | |
| 不良債権総額 | $ | 97,633 | | | $ | 72,351 | | | $ | 74,438 | | | | | $ | 90,041 | |
| 所有している他の不動産 | 5,376 | | | 5,574 | | | 1,959 | | | | | 9,934 | |
| 買収した他の自前の不動産 | 1,311 | | | 1,265 | | | 2,312 | | | | | 3,911 | |
| その他回収した資産 | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 不良資産総額 | 104,320 | | | $ | 79,190 | | | $ | 78,709 | | | | | $ | 103,886 | |
| 不良資産に計上されていない課税TDR | $ | 34,238 | | | $ | 36,184 | | | 37,486 | | | | | $ | 38,468 | |
| カテゴリ別不良債権総額は、それぞれのカテゴリ期末残高の割合を占めている | | | | | | | | | |
| 商業広告 | 0.36 | % | | 0.27 | % | | 0.17 | % | | | | 0.24 | % |
| 商業地所 | 0.11 | | | 0.11 | | | 0.24 | | | | | 0.27 | |
| 家屋純価値 | 0.40 | | | 0.33 | | | 0.77 | | | | | 1.04 | |
| 住宅不動産 | 0.44 | | | 0.40 | | | 1.00 | | | | | 1.46 | |
| 保険料融資を受けるべき−財産と傷害− | 0.52 | | | 0.36 | | | 0.26 | | | | | 0.28 | |
| 保険料融資-生命保険 | 0.02 | | | — | | | 0.00 | | | | | — | |
| 消費者や他の人は | 0.08 | | | 0.07 | | | 2.54 | | | | | 2.26 | |
| 不良債権総額 | 0.26 | % | | 0.20 | % | | 0.21 | % | | | | 0.27 | % |
| 不良資産総額は総資産のパーセントを占める | 0.20 | % | | 0.16 | % | | 0.16 | % | | | | 0.22 | % |
| 非権利責任発生ローン総額はローン総額のパーセントを占めています | 0.21 | % | | 0.18 | % | | 0.19 | % | | | | 0.25 | % |
| 信用損失は非課税ローンの割合を占める準備ができている | 399.22 | % | | 473.76 | % | | 446.78 | % | | | | 352.70 | % |
(1)アメリカ政府機関によって保証された早期購入ローンは含まれていない。早期購入ローンはFHA或いはアメリカ退役軍人事務部が保証或いは保証し、あるローンの賠償と保険限度額の制限を受ける
(2)2022年9月30日、2022年6月30日、2021年12月31日、2021年9月30日まで、それぞれ約110万ドル、541，000ドル、320，000ドル、445，000ドルのTDR超過が90日を超え、依然として利息を計上している。
このとき、経営陣は準備金が適切であると考え、これらの信用が最終的に返済された際に予想される損失を吸収することができる新冠肺炎疫病の不良資産に対する最終的な影響はまだ不明であるが、持続的なマクロ経済不確定性と借り手への関連影響により、不良資産はその後の一定期間内に大幅に増加する可能性がある。経営陣は引き続きその融資組合を積極的に審査し、監視し、問題の信用を適時に発見するように努力する
ふるまいをする新冠肺炎疫病の影響の更なる討論については、本報告“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析-概要”の部分を参照されたい。
融資組合帳簿年齢
以下の表は、会社ローン組合の2022年9月30日と2022年6月30日の帳簿年齢を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不応計プロジェクト | | 90日以上
そしてまだ
応策 | | 60-89
ここ数日
期限が切れる | | 30-59
ここ数日
期限が切れる | | 現在のところ | | 融資総額 |
| 2022年9月30日まで |
| (千ドル) |
| ローン残高： | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他、購買力平価ローンは含まれていません | $ | 44,293 | | | $ | 237 | | | $ | 23,209 | | | $ | 31,640 | | | $ | 12,116,213 | | | $ | 12,215,592 | |
| 商業購買力平価ローン | — | | | — | | | 1,432 | | | 3,277 | | | 38,949 | | | 43,658 | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | |
| 建設と発展 | 889 | | | — | | | — | | | 5,715 | | | 1,518,907 | | | 1,525,511 | |
| 非建築業 | 9,588 | | | — | | | 6,041 | | | 24,256 | | | 8,012,788 | | | 8,052,673 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 1,320 | | | — | | | 125 | | | 848 | | | 326,529 | | | 328,822 | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産、事前購入ローンは含まれていません | 9,787 | | | — | | | 2,149 | | | 15 | | | 2,074,844 | | | 2,086,795 | |
| | | | | | | | | | | |
| 保険金融資売掛金 | | | | | | | | | | | |
| 財産と傷害保険ローン | 13,026 | | | 16,624 | | | 15,301 | | | 21,128 | | | 5,647,261 | | | 5,713,340 | |
| 生命保険ローン | — | | | 1,831 | | | 13,628 | | | 44,954 | | | 7,944,443 | | | 8,004,856 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | 7 | | | 31 | | | 26 | | | 343 | | | 47,295 | | | 47,702 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引くと，早期買い越し融資は含まれていない | $ | 78,910 | | | $ | 18,723 | | | $ | 61,911 | | | $ | 132,176 | | | $ | 37,727,229 | | | $ | 38,018,949 | |
アメリカ政府機関が保証する早期買取融資(1) | 24,020 | | | 68,067 | | | 489 | | | 104 | | | 55,984 | | | 148,664 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | $ | 102,930 | | | $ | 86,790 | | | $ | 62,400 | | | $ | 132,280 | | | $ | 37,783,213 | | | $ | 38,167,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不応計プロジェクト | | 90日以上
そしてまだ
応策 | | 60-89
ここ数日
期限が切れる | | 30-59
ここ数日
期限が切れる | | 現在のところ | | 融資総額 |
| 2022年6月30日まで |
| (千ドル) |
| ローン残高： | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他、購買力平価ローンは含まれていません | $ | 32,436 | | | $ | — | | | $ | 7,756 | | | $ | 13,897 | | | $ | 11,910,927 | | | $ | 11,965,016 | |
| 商業購買力平価ローン | — | | | — | | | 9,033 | | | 223 | | | 72,833 | | | 82,089 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | |
| 建設と発展 | 889 | | | — | | | — | | | 1,144 | | | 1,504,285 | | | 1,506,318 | |
| 非建築業 | 9,829 | | | — | | | 6,771 | | | 33,076 | | | 7,851,211 | | | 7,900,887 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 1,084 | | | — | | | 154 | | | 930 | | | 323,658 | | | 325,826 | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産、事前購入ローンは含まれていません | 8,330 | | | — | | | 534 | | | 147 | | | 1,956,040 | | | 1,965,051 | |
| | | | | | | | | | | |
| 保険金融資売掛金 | | | | | | | | | | | |
| 財産と傷害保険ローン | 13,303 | | | 6,447 | | | 15,299 | | | 23,313 | | | 5,483,085 | | | 5,541,447 | |
| 生命保険ローン | — | | | — | | | 1,796 | | | 65,155 | | | 7,541,482 | | | 7,608,433 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | 8 | | | 25 | | | 8 | | | 119 | | | 44,020 | | | 44,180 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引くと，早期買い越し融資は含まれていない | $ | 65,879 | | | $ | 6,472 | | | $ | 41,351 | | | $ | 138,004 | | | $ | 36,687,541 | | | $ | 36,939,247 | |
アメリカ政府機関が保証する早期買取融資(1) | 23,815 | | | 50,314 | | | 272 | | | — | | | 39,455 | | | 113,856 | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | $ | 89,694 | | | $ | 56,786 | | | $ | 41,623 | | | $ | 138,004 | | | $ | 36,726,996 | | | $ | 37,053,103 | |
(1)早期購入ローンはFHA或いはアメリカ退役軍人事務部が保証或いは保証し、あるローンの賠償と保険限度額の制限を受ける
2022年9月30日現在、米国政府機関によって保証された早期購入ローンを除いて、6190万ドル(全ローンの0.2%を占める)が60日から89日(または2回払い)、1.322億ドル(または0.3%)が30~59日(または一次支払い)を超えている。2022年6月30日現在、米国政府機関によって保証された早期購入ローンを除いて、4140万ドル(全ローンの0.1%を占める)が60日から89日(または2回払い)、1.38億ドル(または0.4%)が30日から59日(または1回払い)を超えている。多くの商業·商業不動産ローンは、社内問題融資報告システムに含まれる60~89日および30~59日の期限を超えていることを示している。このシステム上の融資は管理職によって毎月密接に監視されている
同社の住宅純資産と住宅ローンの組み合わせは引き続き低い滞納比率を示している。2022年9月30日現在、ローン契約の契約条項について、現在の住宅純資産ローンは住宅純資産組合総額の99.3%を占めている。2022年9月30日現在、融資協定の契約条項に基づいて有効な住宅不動産ローンは、米国政府機関が保証する早期買取融資は含まれておらず、未返済住宅不動産ローン総額の99.4%を占めている。
不良債権は前に出て、アメリカ政府機関が保証する早期購入ローンは含まれていません
以下の表に記載されている期間の不良債権の概要を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 72,351 | | | $ | 87,690 | | | $ | 74,438 | | | $ | 127,513 | |
| それぞれの期間内に不良資産となることにより増加する費用 | 35,234 | | | 9,341 | | | 62,216 | | | 31,997 | |
| | | | | | | |
| 実行状態に戻る | (154) | | | (3,322) | | | (1,883) | | | (3,976) | |
| 受け取った支払い | (20,417) | | | (5,568) | | | (44,585) | | | (40,611) | |
| OREOや他の回収された資産に移行します | (185) | | | (720) | | | (6,173) | | | (5,752) | |
| 押し売りする | (341) | | | (548) | | | (4,664) | | | (8,184) | |
ニッチローンの純変化(1) | 11,145 | | | 3,168 | | | 18,284 | | | (10,946) | |
| 期末残高 | $ | 97,633 | | | $ | 90,041 | | | $ | 97,633 | | | $ | 90,041 | |
(1)これには保険料融資売掛金と間接消費ローンの活動が含まれている。
信用損失準備
信用損失準備、特に融資損失準備と無資金源の承諾損失準備は、管理層が融資組合における生涯予想信用損失の推定である。信用損失準備は四半期ごとに決定され、方法は各ローンの重要なリスク特徴を含み、以下のテキスト項目2“私たちは信用損失準備をどのように決定するか”で述べられている
経営陣は、2022年9月30日の信用損失対策が適切であり、融資組合は良好な多元化と良好な担保を有しており、特定のリスク分野に過度に集中していないと判断した。この過程は高度な経営陣の判断に関連しているが、信用損失準備は会社の融資組合の全面的、文書記録と一致応用の分析に基づいている。この分析は、経済、業界、地理、政治的要因などの環境要因を含む財務諸表日までに存在するすべての既存情報を考慮しており、適用されると考えられる。信用損失準備の相対レベルに対して審査を行い、業界の同業者と比較した。この審査には不良債権総額、ポートフォリオ、ポートフォリオ集中度、純輸出の全体レベルが含まれている。また、同社の業績と業界同業者の歴史傾向を回顧し、その比較意義を分析した。
信用損失準備
下表は，我々の信用損失準備中の活動，特に融資と融資に関する無資金の引受に関する活動をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 期日初めに信用損失を計上する準備 | $ | 312,109 | | | $ | 304,031 | | | $ | 299,653 | | | $ | 379,910 | |
| | | | | | | |
| 信用損失準備金 | 6,193 | | | (7,909) | | | 30,711 | | | (68,584) | |
| その他の調整 | (105) | | | (65) | | | (139) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| プレス販売： | | | | | | | |
| 商業広告 | 780 | | | 1,352 | | | 11,122 | | | 16,370 | |
| 商業地所 | 24 | | | 406 | | | 841 | | | 2,798 | |
| 家屋純価値 | 43 | | | 59 | | | 432 | | | 201 | |
| 住宅不動産 | 5 | | | 10 | | | 471 | | | 15 | |
| 保険金融資売掛金 | 6,037 | | | 1,390 | | | 10,618 | | | 6,706 | |
| 消費者や他の人は | 635 | | | 112 | | | 1,081 | | | 330 | |
| | | | | | | |
| 総販売 | 7,524 | | | 3,329 | | | 24,565 | | | 26,420 | |
| 回復： | | | | | | | |
| 商業広告 | 2,523 | | | 816 | | | 4,057 | | | 2,170 | |
| 商業地所 | 55 | | | 373 | | | 640 | | | 1,087 | |
| 家屋純価値 | 38 | | | 313 | | | 254 | | | 742 | |
| 住宅不動産 | 60 | | | 5 | | | 71 | | | 245 | |
| 保険金融資売掛金 | 1,648 | | | 1,728 | | | 4,243 | | | 6,749 | |
| 消費者や他の人は | 31 | | | 92 | | | 103 | | | 158 | |
| | | | | | | |
| 総回収率 | 4,355 | | | 3,327 | | | 9,368 | | | 11,151 | |
| 純販売 | (3,169) | | | (2) | | | (15,197) | | | (15,269) | |
| 期末信用損失準備 | $ | 315,028 | | | $ | 296,055 | | | $ | 315,028 | | | $ | 296,055 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| カテゴリ別の年間化純売上額は、それぞれのカテゴリ平均値に占める割合： | | | | | | | |
| 商業広告 | (0.06) | % | | 0.02 | % | | 0.08 | % | | 0.16 | % |
| 商業地所 | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.03 | |
| 家屋純価値 | 0.01 | | | (0.28) | | | 0.07 | | | (0.19) | |
| 住宅不動産 | (0.01) | | | 0.00 | | | 0.03 | | | (0.02) | |
| 保険金融資売掛金 | 0.13 | | | (0.01) | | | 0.07 | | | 0.00 | |
| 消費者や他の人は | 4.02 | | | 0.26 | | | 2.19 | | | 0.54 | |
| | | | | | | |
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 | 0.03 | % | | 0.00 | % | | 0.06 | % | | 0.06 | % |
| | | | | | | |
| 期末ローン | $ | 38,167,613 | | | $ | 33,264,043 | | | | | |
| ローンの損失は期末ローンの割合を占める準備ができている | 0.64 | % | | 0.75 | % | | | | |
| 融資準備と融資に関する無資金源の承諾損失は期末融資の割合を占める | 0.83 | | | 0.89 | | | | | |
| ローンの準備とローンに関する資金源のない承諾損失は期末ローンのパーセンテージを占め、購買力平価ローンを含まない | 0.83 | | | 0.92 | | | | | |
融資と融資に関連する引受金に関する信用損失は、融資損失引当を含み、これは、我々が開始した融資に基づいて決定されたものであり、資金源のない引受損失は当接する。満期までの証券損失を保有する個別準備は、このような債務証券の組み合わせに関連している。私たちの無基金引受損失支出は、私たちが貸し付けを約束したが資金を支出していない資金に基づいて決定され、計算方法は融資損失準備を決定する方法と類似している。2022年9月30日と2021年9月30日まで、資金支援のない融資関連約束支出総額はそれぞれ6890万ドルと4740万ドル。
増加した信用損失は信用損失準備金によって収益に計上される準備ができている。沖売とは一定期間内に回収できないと確定された融資額であり、信用損失準備金から差し引かれ、回収とは以前解約した融資から受け取った入金額であり、貸付け損失準備金をクレジットすることである。付記7-総合企業信用損失準備を参照
本報告項目1で提出された財務諸表は、その期間中の信用損失準備金内の活動と、各融資種別および融資組合せ総額それぞれの融資残高との関係をさらに検討するために提出される。
信用損失の準備をどのように確定しますか
信用損失準備は類似のリスク特徴を持つローンに基づいて、集団或いは集合の方式で計量した。融資が集合融資と類似したリスク特徴を示さなくなった場合、通常は関連する借り手の信用悪化により、当社は、問題融資報告システム審査の一部として、特定の信用損失を個別に評価するために融資を分析する。リスクの特徴を共有し続けているため池に残っている融資については，単独の準備金は集団で測定されている。信用損失準備計量過程の更なる討論について、本報告の第1項の下で提出した連結財務諸表付記7--信用損失準備を参照。
集団測量
類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失は、セットまたはセットに基づいて、上記で説明したセグメントに基づいて計量する準備ができる。同社はモデル化方法を用いて、特定の部門が違約した場合の違約と損失の確率を推定することを含む、各池の生涯信用損失率を推定する。歴史信用損失歴史は当社が定量或いは定性に基づいて制定した合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整を行い、第三者経済予測に組み入れた。合理的かつ支持可能な予測は、会社の金融資産の予想信用損失の評価と予測に最も関連するマクロ経済要素を考慮した。現在、同社は第三者から提供され、会社のガバナンス構造内で審査を行う単一マクロ経済シナリオを用いて、8四半期の予測期間を利用している。合理的かつ支援可能な予測が立てられない時期については、会社は4四半期の回復期に投入レベルの履歴損失率を直線的に回復する。予想信用損失は、金融資産の契約期間に基づいて計測され、予想される前払いが考慮される。1)予期される延期、更新または修正が既存のプロトコルに含まれ、無条件にキャンセル可能ではない場合、または2)予期される延期、更新、または合理的な予想を修正することがTDRをもたらす場合にのみ、金融資産の予想延期、更新または修正が考慮される。以上の議論の方法は、会社総合状況表上の現在の資産残高にも、表外承諾(すなわち、融資に関する資金支援のない承諾)にも適用される
個人評価
信用リスク評価6から9までの融資は月ごとに審査され、(A)ある金額が回収できない(ログアウト)または(B)当社は融資の元の契約条項に従って満期金額を回収できない可能性が高いと判断した。回収が不可能な場合、融資は集合的な共通リスク特徴を示さなくなると考えられるため、信用損失を測定するための単独評価に備えられている。ローンが単独で評価されている場合、融資の帳簿価値と予想される支払とを比較し、融資の元の金利で割引したり、担保や担保依存を喪失する可能性のある融資については、会計規則に基づいて適切な場合には、担保の公正価値から推定販売コストを引いて比較する。どんな差額も信用損失準備の中の特定の準備金として記載されている。
住宅純資産、住宅不動産、消費ローン
住宅純価値、住宅不動産と消費ローンの信用損失支出の決定は商業と商業不動産ローンの手続きとは異なる。これらのポートフォリオは、加重平均残期限(“WORM”)方法を使用する。WORM方法は、過去の損失および早期返済情報に基づいて、事前返済およびクレジット調整後の契約キャッシュフローを推定する仮説に基づく方法である。同社は現在の状況と合理的かつ支持可能な予測に適応するために、歴史情報を調整するための定性的要素を考慮した。同じ信用リスク評価システムと問題融資報告システムを使用する。唯一の顕著な違いはこのような融資のための信用リスク評価をどのように分配するかだ。
住宅純価値ローン組合せはペンごとのローンに基づいて審査を行い、方法は借り手の現在のFICO採点、限度額可獲得性、最近の限度額の使用状況、満期間近日及びローンの老化状態を分析する。これらの要素の中のいくつかの要素、またはこれらの要素の組み合わせは、すべての銀行の住宅純資産ローンの一部の信用リスク格付けを低下させる可能性がある。商業·商業不動産ローンと同様に、住宅純資産ローンの信用リスク格付けが6~9級に引き下げられると、会社の管理資産部門は担保価値と最終的に非課税状態に悪化した信用の問題を審査し、損失を最小限に抑えるために付属銀行に提案を提供する。
信用リスク格付けが6から9級に低下した住宅不動産ローンも問題融資報告システムに入り、管理資産司が基礎担保の評価を行う。
保険金財務売掛金
保険料融資売掛金のために適切な信用損失を確定する準備は仮定に基づく方法であり、ポートフォリオ中の歴史損失率に重点を置き、現在のマクロ経済状況と合理的かつ支持可能な予測に基づいて定性調整を行う
減価と償却金額の評価方法
担保依存型融資に関する準備金や入金金額を特定する際には、当社は一般に、関連担保所得の推定値を評価して開始し、適切な場合に推定販売コストを差し引いて評価純値を得て、融資を推定する。我々は通常，あらかじめ承認された独立第三者評価会社の一つから対象担保の評価を毎年獲得している.評価評価のタイプは“現状”、“完全”、“安定”、大口、公平市場、清算、“小売売り切れ”価値を含む。
多くの場合、会社は同じタイプの物件を購入することに興味のある市場参加者に物件を販売することで、対象担保を同時に推定する。当社が買収提案や意向を受けた場合、吾らは価格を分析し、市場状況を検討し、その資料に基づいて、推定値が可能な価格を誇張しているかどうかを評価し、低い価格は物件の時価の良い評価となり、吾らが担保を返済できるようにする。さらに、任意の個別に評価された融資に関連する最終引渡しまたは準備金を決定する際に、会社は、任意の担保または他の信用向上の力、および借り手がこれらの保証に関連する価値を提供する能力を考慮する。したがって、当社が関連状況下で迅速に清算するのに適していると考え、合法的な要約や他の権益指示が評価純値より低い価値を支持していれば、ローンを評価純値より低い価値に振り替えることができる。あるいは、会社が借り手の保証または会社が現金化可能な価値を有すると考えている他の信用増強措置を受けた場合、会社は評価価値よりも高い価値で融資を行う可能性がある。任意の保証の力を評価する際には、当社は、保証人に必要な資金、保証人の名声、保証人と会社との協力の意思と意思を評価します。そして、会社は借入権利証の状況や条件が確定した頻度に応じて担保の力を審査する。
当社が見積もりを受けましたが第三者からのオファーやご意向がない場合には、当社は地元市場の不動産業者の意見を聞くことができ、不動産業者が合理的な営業期間約90日間で物件の最高評価値をクリアできると考えていることを説明します。この場合、不動産業者の市場決済価格の指示が評価純値を下回っていれば、当社は融資を評価純価値よりも低い推定値に入金することができる。
当社が担保の一次を持っている場合には、高級住宅ローンを購入して物件制御権を取得するリスクは、清算時の損失リスクを潜在的に増加させるとみなされており、当社も評価評価純価値を下回るローンを計上することができ、物件の最終販売に要する時間や市況変動により。この場合、当社はその二次住宅ローンを放棄し、ローン残高を全数カットすることができる。
その他の場合、会社は、借り手が借入者が融資額よりも低い価値で財産を売却することを許可する“空売り”を許可することができる。多くの場合、現在の所有者は金融機関よりも良い価格を得ることができるかもしれませんが、市場は金融機関がより低い価格で物件を現金化したいと思っているからです。私たちが評価価値を下回る価格で空売りすることを許可する範囲では、私たちは評価が示した価値以外に販売するかもしれない。
他の市場条件は、借入者および/または私たちの融資の財産を担保する訴訟、または担保価値に影響を与える他の市場条件のような融資の帳簿価値が評価純値を下回るように備蓄する必要がある可能性がある。
上記の要因に基づいて純価値を決定し、その純価値を融資の帳簿価値と比較した後、会社は信用損失準備に含まれる引越金額または特定準備金を得た。以上より，担保依存型融資については，純資産推定の公正価値の起点として評価される.現行会計規則によれば、適切な場合には、販売の推定コストを評価価値から差し引いて評価純値を得る。外部評価は担保償却のための主要な推定源であるにもかかわらず
独立した融資を受けることができない場合、2つの評価日の間に他の推定源が発生する可能性がある。したがって，これらの代替源によって得られる価値は，売買プロトコル，合法的な利益指示，交渉の空売り販売，不動産業者の価格意見，手形の販売や保証人の支援を利用して，ログアウトの基礎とすることができる.これらの代替価値源は，担保解決に関する最新の情報に基づいてより価値を代表できると考えられる場合にのみ使用される.さらに、評価が現在のものとみなされない場合には、評価価値の割引を利用することができる。評価価値から純資産のいずれの調整も減価分析において詳細かつ合理的であり、この分析は会社の管理資産部門によって審査·承認される。
TDRS
同社は2022年9月30日現在、TDRで4320万ドルの融資を修正した。4320万ドルのTDRは219個のクレジットに相当し、その融資条項を現在の支払い能力と一致させるために、いくつかの借り手に経済的割引が提供されている。残高は2022年6月30日の4540万ドルから227クレジットに減少し、2021年9月30日の4850万ドルから254クレジットに減少した
特許権はケースベースで与えられ、これらの借り手と協力して、修正された条項を探し、彼らの業務や家を保留し、これらのローンを会社の課税状態に維持しようとしている。典型的な優遇は、貸出残高の一部を免除すること、満期日を延長すること、および/または一定期間内に元本および利息支払いを利息のみを支払うように修正することを含む、市場より低いと考えられる金利に低下させることおよび他の修正条項を含む。本報告の第1項の付記7--総合財務諸表の信用損失準備を参照して、契約条項に従って修正された融資を維持するためのこれらの修正の有効性をさらに検討する。
再編後、任意のTDRは非課税プロジェクトになったり、90日以上超過しても利息を計算して、会社の不良ローンに計上されます。2022年9月30日の信用損失準備を測定する時、各TDRに対して単独評価を行い、会社の正常な支出方法を通じて会社の信用損失準備の中で約210万ドルを適切に保留した。また、2022年9月30日に、同社はTDRの契約条項に基づいて借り手に257，000ドルの資金を追加的に貸し出すことを約束した。
以下の表に各時期のTDR要約をローン種別と対応状況別に示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2022 | | 2021 |
| 応計TDR： | | | | | |
| 商業広告 | $ | 2,254 | | | $ | 2,456 | | | $ | 4,532 | |
| 商業地所 | 8,967 | | | 9,659 | | | 8,385 | |
| 住宅不動産その他 | 23,017 | | | 24,069 | | | 25,551 | |
| 累計TDR合計 | $ | 34,238 | | | $ | 36,184 | | | $ | 38,468 | |
非応計TDR：(1) | | | | | |
| 商業広告 | $ | 4,599 | | | $ | 4,786 | | | $ | 3,079 | |
| 商業地所 | 1,880 | | | 1,955 | | | 3,239 | |
| 住宅不動産その他 | 2,516 | | | 2,453 | | | 3,685 | |
| 非応計TDR合計 | $ | 8,995 | | | $ | 9,194 | | | $ | 10,003 | |
| TDR総数： | | | | | |
| 商業広告 | $ | 6,853 | | | $ | 7,242 | | | $ | 7,611 | |
| 商業地所 | 10,847 | | | 11,614 | | | 11,624 | |
| 住宅不動産その他 | 25,533 | | | 26,522 | | | 29,236 | |
| 総TDR | $ | 43,233 | | | $ | 45,378 | | | $ | 48,471 | |
| | | | | |
(1)不良債権総額に計上する。
TDR前転
次の表は，2022年9月30日と2021年9月30日までのTDRをまとめ，この2つの時期の残高変化を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月
(単位：千) | 商業広告 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 住宅.住宅
不動産.不動産
他にも | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 7,242 | | | $ | 11,614 | | | $ | 26,522 | | | $ | 45,378 | |
| 期内の新規人数 | — | | | — | | | 708 | | | 708 | |
| 削減： | | | | | | | |
| 押し売りする | (133) | | | — | | | — | | | (133) | |
| OREOや他の回収された資産に移行します | — | | | — | | | — | | | — | |
TDRローン状態を廃止する(1) | — | | | (488) | | | — | | | (488) | |
| 受け取った支払い | (256) | | | (279) | | | (1,697) | | | (2,232) | |
| 期末残高 | $ | 6,853 | | | $ | 10,847 | | | $ | 25,533 | | | $ | 43,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月
(単位：千) | 商業広告 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 住宅.住宅
不動産.不動産
他にも | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 11,015 | | | $ | 13,093 | | | $ | 31,639 | | | $ | 55,747 | |
| 期内の新規人数 | 1 | | | — | | | 558 | | | 559 | |
| 削減： | | | | | | | |
| 押し売りする | (61) | | | — | | | — | | | (61) | |
| OREOや他の回収された資産に移行します | — | | | — | | | — | | | — | |
TDRローン状態を廃止する(1) | (2,121) | | | — | | | (617) | | | (2,738) | |
| 受け取った支払い | (1,223) | | | (1,469) | | | (2,344) | | | (5,036) | |
| 期末残高 | $ | 7,611 | | | $ | 11,624 | | | $ | 29,236 | | | $ | 48,471 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千) | 商業広告 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 住宅.住宅
不動産.不動産
他にも | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 10,877 | | | $ | 10,471 | | | $ | 27,961 | | | $ | 49,309 | |
| 期内の新規人数 | 468 | | | 1,907 | | | 3,851 | | | 6,226 | |
| 削減： | | | | | | | |
| 押し売りする | (334) | | | (3) | | | (217) | | | (554) | |
| OREOや他の回収された資産に移行します | — | | | — | | | — | | | — | |
TDRローン状態を廃止する(1) | (1,120) | | | (488) | | | (287) | | | (1,895) | |
| 受け取った支払い | (3,038) | | | (1,040) | | | (5,775) | | | (9,853) | |
| 期末残高 | $ | 6,853 | | | $ | 10,847 | | | $ | 25,533 | | | $ | 43,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千) | 商業広告 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 住宅.住宅
不動産.不動産
他にも | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 18,190 | | | $ | 16,726 | | | $ | 33,276 | | | $ | 68,192 | |
| 期内の新規人数 | 547 | | | 2,944 | | | 3,393 | | | 6,884 | |
| 削減： | | | | | | | |
| 押し売りする | (2,358) | | | (23) | | | (7) | | | (2,388) | |
| OREOや他の回収された資産に移行します | (99) | | | — | | | (459) | | | (558) | |
TDRローン状態を廃止する(1) | (2,121) | | | (800) | | | (1,556) | | | (4,477) | |
| 受け取った支払い | (6,548) | | | (7,223) | | | (5,411) | | | (19,182) | |
| 期末残高 | $ | 7,611 | | | $ | 11,624 | | | $ | 29,236 | | | $ | 48,471 | |
(1)ローンの前はTDRに分類され、その後ローンの修正に従って 6ヶ月の期限(例年の年末を含む)は、調整後の金利で計算され、この金利は再編時の市場金利を表す。我々のTDRポリシーにより，TDR分類は削除される.
所有している他の不動産
場合によっては、当社は特定のローンの不動産担保に行動するように要求されている。同社は、財政難に直面した借り手を処理する最後の手段として、償還のみを行っている。同社は広範な連絡と再構成手続きを採用し、私たちの借り手のために他の解決策を探そうとしている。以下の表に所有する他の不動産の概要を示し、各時期の活動と不動産タイプごとの残高を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| (単位：千) | 九月三十日
2022 | | | | 九月三十日
2021 | | 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 期初残高 | $ | 6,839 | | | | | $ | 15,572 | | | $ | 4,271 | | | $ | 16,558 | |
| 処置·解決 | (133) | | | | | (1,949) | | | (3,802) | | | (7,263) | |
| 公正な価値で譲渡し，売却コストを差し引く | 134 | | | | | 315 | | | 6,653 | | | 5,562 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公正価値調整 | (153) | | | | | (93) | | | (435) | | | (1,012) | |
| 期末残高 | $ | 6,687 | | | | | $ | 13,845 | | | $ | 6,687 | | | $ | 13,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間が終わる |
| (単位：千) | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 住宅不動産 | $ | 1,585 | | | $ | 1,630 | | | $ | 1,592 | |
| 住宅不動産開発 | — | | | 133 | | | 934 | |
| 商業地所 | 5,102 | | | 5,076 | | | 11,319 | |
| 合計する | $ | 6,687 | | | $ | 6,839 | | | $ | 13,845 | |
預金.預金
2022年9月30日現在、総預金は428億ドル 2021年9月30日の預金総額に比べて28億ドル増加し、7%増となった。期末預金残高の概要については、本報告第1項の連結財務諸表に10--預金が付記されている。
次の表は、2022年9月30日までの定期預金満期日をカテゴリ別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期預金証書
満期日/再定価分析
2022年9月30日まで
(千ドル) | | | | | | | | | | 総時間
の証明書
預金.預金 | | 加重平均 成熟率 時間証明書 預金の割合(1) |
| 1-3ヶ月 | | | | | | | | | | $ | 1,057,147 | | | 1.15 | % |
| 4-6ヶ月 | | | | | | | | | | 631,633 | | | 0.56 | |
| 7-9ヶ月 | | | | | | | | | | 608,612 | | | 0.51 | |
| 10-12ヶ月 | | | | | | | | | | 674,541 | | | 1.01 | |
| 13-18ヶ月 | | | | | | | | | | 686,225 | | | 1.26 | |
| 19-24ヶ月 | | | | | | | | | | 164,543 | | | 0.81 | |
| 24ヶ月以上 | | | | | | | | | | 253,617 | | | 1.81 | |
| 合計する | | | | | | | | | | $ | 4,076,318 | | | 0.99 | % |
(1)加重平均率には調達会計公正価値調整の影響は含まれていない。
以下の表は、各期間の平均預金残高の構成と平均預金総額の相対百分率をカテゴリ別に示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
| (千ドル) | てんびん | | パーセント | | てんびん | | パーセント | | てんびん | | パーセント |
| 無利子計 | $ | 13,731,219 | | | 32 | % | | $ | 13,805,128 | | | 33 | % | | $ | 12,834,084 | | | 32 | % |
| 現在と有利子の当座預金 | 5,789,368 | | | 14 | | | 5,230,702 | | | 13 | | | 4,147,436 | | | 11 | |
| 投資信託預金 | 3,078,764 | | | 7 | | | 2,835,267 | | | 7 | | | 2,353,721 | | | 6 | |
| 貨幣市場 | 12,037,412 | | | 29 | | | 11,892,948 | | | 29 | | | 11,956,346 | | | 30 | |
| 貯蓄する | 3,862,579 | | | 9 | | | 3,882,856 | | | 9 | | | 3,851,523 | | | 10 | |
| 定期預金証書 | 3,675,930 | | | 9 | | | 3,687,778 | | | 9 | | | 4,236,317 | | | 11 | |
| 総平均預金 | $ | 42,175,272 | | | 100 | % | | $ | 41,334,679 | | | 100 | % | | $ | 39,379,427 | | | 100 | % |
2022年第3四半期の総平均預金は422億ドルで、2021年第3四半期より28億ドル増加し、7%増加した。平均預金の増加は主に小売預金の有機的な増加によるものだ
投資信託預金とは，WinTrust Investments，CDECおよび当社信託および資産管理顧客の仲介顧客からの資金であり，銀行の預金口座に入金されている(上表は“富管理預金”)である.富管理預金は主に通貨市場口座で構成されている。合理的な金利リスクパラメータと一致し、これらの資金は通常、銀行の融資生産や他の銀行に適した投資に投資される。
仲買預金
当社の総預金の一部はブローカー預金から来ていますが、当社は主に資産負債管理ツールとして金利リスクの管理に協力しており、当社はブローカー預金が現在の流動資金資源の重要な構成要素であるとは考えていません。歴史的に見ると、ブローカー預金は会社の未返済預金総額のほんの一部しか占めておらず、次の表に示すように
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 総預金 | $ | 42,797,191 | | | $ | 39,952,558 | | | $ | 42,095,585 | | | $ | 37,092,651 | | | $ | 30,107,138 | |
| 仲買預金 | 2,532,769 | | | 1,877,093 | | | 1,591,083 | | | 1,843,227 | | | 1,011,404 | |
| 仲買預金が総預金のパーセントを占める | 5.9 | % | | 4.7 | % | | 3.8 | % | | 5.0 | % | | 3.4 | % |
仲買預金は預金仲買を通じて取得した預金証、預金証戸籍登録計画(CDARS)を通じて受け取った預金、及び仲買顧客が非連合会社から銀行預金戸籍に入金したある預金を含む。
他の資金源
預金は会社がその利息資産に資金を提供する主要な源であるが、会社が預金の種類や条項を管理する能力は顧客選好と市場競争によって制限されている。そのため、同社は預金や株式証券の発行や収益の保留に加え、他のいくつかの資金源を使用してその成長を支援している。これらのソースは、FHLB前払い、支払手形、短期借入金、保証借金、二次債務、および二次債券を含む。これらの資金源の使用を決定する際には、同社は、各出所の条項および独自の特徴、およびその資産負債管理状況を評価する。
以下の表に列挙された各四半期の他の資金源の平均残高の構成をカテゴリ別に示した
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| 3か月まで |
| 九月三十日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2022 | | 2021 |
| 連邦住宅金融局は進展しました | $ | 1,403,573 | | | $ | 1,197,390 | | | $ | 1,241,073 | |
| その他の借金： | | | | | |
支払手形 | 69,562 | | | 74,912 | | | 90,960 | |
| 短期借款 | 14,497 | | | 14,791 | | | 13,183 | |
| 保証金がある | 332,905 | | | 337,626 | | | 344,724 | |
| 他にも | 61,945 | | | 62,450 | | | 63,918 | |
| その他の借入金総額 | $ | 478,909 | | | $ | 489,779 | | | $ | 512,785 | |
| 付属手形 | 437,191 | | | 437,084 | | | 436,746 | |
| 二次債券 | 253,566 | | | 253,566 | | | 253,566 | |
| その他の資金源合計 | $ | 2,573,239 | | | $ | 2,377,819 | | | $ | 2,444,170 | |
FHLBプリペイドは、銀行に固定金利資金を得る方法を提供し、これらの資金は、金利リスクの低減に寄与し、固定金利ローンまたは証券の許容可能な利差を実現する。また，銀行はFHLBから比較的短期的な隔夜資金を借り入れ，他の一般用途に利用する能力がある。FHLBの銀行に対する前払総額は2022年9月30日現在23億ドルで、2021年12月31日と2021年9月30日までの前払総額は12億ドルである。
支払手形残高は、1，000，000，000ドルの循環信用スケジュール(“循環クレジット手配”)および15，000，000，000ドルの定期融資(“定期融資”)を含む、非関連銀行と締結された融資プロトコル(“クレジットプロトコル”)の残高を意味する。循環信用融資および定期融資はすべて会社の用途に使用することができ、例えば、既存の銀行付属会社の持続的な成長、将来可能な買収、および他の一般会社の事項を支援するための資本を提供する。契約によると、当社は2018年9月18日にすべての定期ローンを借り入れなければなりませんが、すべての借入金は2023年9月18日までに返済しなければなりません。同社の定期融資残高は、2022年9月30日と2021年9月30日現在、それぞれ6430万ドルと8570万ドル。2022年9月30日に、当社は循環信用手配の下で未返済残高を持っていない。
信用協定の追加修正案は署名され、2022年9月13日に施行された。その他の事項を除いて、改正規定は、各定期SOFRローン(例えば循環クレジット手配下の借金)の適用金利を1.45%から1.55%に引き上げ、各基本金利ローン(例えば循環クレジット手配下の借金)の適用金利を0.60%から0.70%に引き上げることを規定している。改正案はまた、循環信用手配の期限を2023年9月12日に延長する。
短期借入金には，銀行の主買い戻しプロトコルに関連する顧客清掃口座の買い戻しプロトコルによって販売される証券が含まれる.2022年9月30日現在、これらの借金総額は920万ドルであるのに対し、2021年12月31日と2021年9月30日まではそれぞれ920万ドルと1410万ドルである。この融資カテゴリは、通常、顧客選好および銀行、顧客およびその運営子会社の日常流動資金需要に応じて変動する
担保借入残高は主に第三者カナダ取引(“カナダ担保借入”)である。カナダ担保借款によると、当社はその付属会社FIFC Canadaを通して、売掛金購入契約(“売掛金購入協定”)によって支払われた現金と引き換えに、FIFC Canadaのすべての売掛金の不可分共有権益を関係のない第三者に売却する
2022年9月30日までの他の借金は、当社が2017年6月に発行した配当元票(“固利本票”)である。発行以来の固定金利元票の改正は、元本金額を6，640万ドルに増やし、金利を1.70%に引き下げ、満期日を2025年3月31日に延長する。この固定金利本票は、当社が所有する3つのオフィスビルに関連し、それを担保としています。2022年9月30日現在、固定金利当票残高は6180万ドルであるのに対し、2021年12月31日は6330万ドル、2021年9月30日は6380万ドルである。会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、毎月元金と利息を支払う。
同社の未償還二次手形総額は2022年9月30日現在で4.373億ドルであるのに対し、2021年12月31日と2021年9月30日現在の未償還二次手形はそれぞれ4.369億ドルと4.368億ドルである。2019年、会社は3.0億ドルの二次手形を発行し、2兆967億ドルの純収益を得た。これらの手形の宣言金利は4.85%で、2029年6月に満期になる。2014年、同社は1億4千万ドルの付属手形を発行し、1億391億ドルの純収益を獲得した。これらの手形の宣言金利は5.00%で、2024年6月に満期になる。二次手形は額面別に列報され、当該等の債務に関連する未償却発行コストについて調整されている。
同社は2022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日までに2兆536億ドルの二次債券を返済していない。貸借対照表に反映される金額は，当社が11信託に発行した二次債券であり，信託発行の優先証券と普通株証券と同等の金額である。同社は2022年9月30日現在、2億455億ドルの二次債券を一般証券を差し引いて二次監督管理資本に計上している。
これらの異なる資金源の期末残高及びその他の資料の詳細については、本報告第1項以下に記載されている付記11-FHLB立て替え金、その他の借入金及び付属手形及び付記12-総合財務諸表の二次付属債券を参照されたい
株主権益
次の表は、列挙された日付までの各種総合資本測定基準と銀行持株会社のために制定された資本基準を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 第1級レバレッジ率 | 8.8 | % | | 8.8 | % | | 8.1 | % |
| リスクに基づく資本比率： | | | | | |
| 一級資本充足率 | 9.9 | | | 9.9 | | | 9.9 | |
| 普通株一級資本比率 | 9.0 | | | 9.0 | | | 8.9 | |
| 総資本比率 | 11.8 | | | 11.9 | | | 12.1 | |
| 他の比率： | | | | | |
総平均株式と総平均資産の比(1) | 9.5 | | | 9.2 | | | 9.2 | |
(1)四半期平均残高に基づきます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最低要求
資本
要求する | | 最小比率+資本保全緩衝(1) | | 最小井位 大文字である(2) |
| レバレッジ率 | 4.0 | % | | 北米.北米 | | 適用されない |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | 6.0 | | | 8.5 | | | 6.0 | |
| 普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 | 4.5 | | | 7.0 | | | 適用されない |
| 総資本とリスク重み付け資産の比 | 8.0 | | | 10.5 | | | 10.0 | |
(1)2.5%の資本保護緩衝を反映する。
(2)FRB Yルールについては、当社の資本充足基準に適用されることを反映している。FRBは、米バーゼルIII規則が適用したより高い資本要求を反映するために、銀行持株会社(“BHC”)に対する資本充足基準を改正していない、またはこの基準で普通株一次資本比率および一次レバレッジ率要求を増加させる。したがって、普通株式第1級資本比率と第1級レバレッジ率は、本欄で“N/A”と表される。FRBがBHCに対して我々の子会社と同じか非常に類似した自己資本比率基準を採用すれば、会社の2022年9月30日までの自己資本比率は改正された自己資本比率基準を超えると信じている。
2019年2月、OCC、連邦準備システム理事会、連邦預金保険会社(FDIC)は、銀行組織がCECLを実施する状況を含む信用損失準備計量の変化を解決するための最終規則を発表した。最終規則は銀行組織が新会計基準を採用した日からあるいは2020年1月1日から新会計基準を採用することが監督管理資本に悪影響を与える可能性があることを3年以内に段階的に実施することを可能にする。2020年3月、OCC、FRB理事会とFDICはCECLの監督管理資本に対する推定影響の実施を延期するための臨時最終規則を発表した。一時的な最終規則は、前の規則の3年間の過渡期オプションを保持し、CECLの監督資本への影響(発生した損失方法に対する規制資本への影響)の推定を2年遅らせるオプション、次いで3年の過渡期(5年過渡期オプション)を銀行に提供した。同社は許可された5年間の間に資本移行減免を採用した。
当社の持ち株会社レベルでの主な資金源は、その付属会社の配当金、非関連銀行との融資合意に基づいて借入した金、及び二次債務と追加配当金の発行収益である。これらの異なる資金源のさらなる情報については、連結財務諸表第1項の付記11、12、18を参照されたい。経営陣は、FRBが銀行持ち株会社のために設定した“資本充足”レベルを、当社の資本水準を維持することに取り組んでいる。
会社取締役会は時々配当を承認するが、配当を発表する能力は、会社の財務状況、会社DシリーズとEシリーズ優先株の条項、会社信託優先証券発行の条項、および会社循環と定期融資におけるいくつかの財務契約の制限を受ける。2022年1月、4月、7月、同社は四半期現金配当金を1株当たり0.34ドルと発表した。2021年1月、4月、7月、10月、同社は四半期現金配当金を1株当たり0.31ドルと発表した。
当社は引き続きその資本管理枠組みを利用して資本意思決定を行う時にリスクを評価し、監視し、新冠肺炎疫病の影響の不確定性を含む
当社が2015年6月にDシリーズ優先株を発行し、2020年5月にEシリーズ優先株及び関連預託株式を発行し、2022年6月に普通株を増発する詳細については、本報告第1項以下に記載の総合財務諸表付記18-株主権益及び1株当たり利益を参照されたい。当社は現在、本報告第1項次報の総合財務諸表付記18全文を参考に組み込んでいます。
流動性
当社はその銀行業務の流動資金状況を管理し、顧客の融資や預金引き出し需要を満たすのに十分な資金を確保している。管理プロセスには、圧力試験プロセスと会社の流動性管理フレームワークの他の側面を利用してリスクを評価し、監視し、意思決定に情報を提供することがある。顧客ニーズに応じた流動性は、満期資産、現金に変換可能な流動資産、および外部源から資金を吸引する能力によって提供される。流動資産とは、売却された連邦基金や銀行の利息預金、および売却可能な公正価値が確定しやすい債務証券や株式証券のような通貨市場資産を指し、これらの証券は公共資金を得るために質的なものではない。また、取引日の売掛金は、現金決済を待っている売却可能な証券のいくつかの販売または催促を表し、通常は取引日後の1ヶ月以内である
上記流動資金管理を除いて、2022年第2四半期に、当社は公開発売により計3，450，000株の普通株を売却した。推定発行コストを差し引くと、同社の純収益総額は約2兆857億ドル。2022年第3四半期には、顧客にサービスする貸借対照表の実力を確保するために流動資産を維持した。そのため、同社はそれが十分な資金と資金を獲得するルートを持っていると信じて、その運営資金とその他の需要を有効に満たし、持続的な新冠肺炎疫病に対応する。当社は、FHLBおよびFRBとの可用性管理、および非関連銀行との循環信用手配の使用を含む流動資金源を慎重に評価し続ける。当社の流動資金状況に関するより多くの情報は、本報告管理層の財務状況及び経営業績の検討及び分析−利息収益資産、預金、その他の資金源及び株主権益部分を参照されたい。新冠肺炎疫病の影響の更なる討論については、本報告“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析-概要”の部分を参照されたい。
インフレになる
銀行機関の資産と負債は主に通貨資産だ。インフレ率の変化が銀行の財務状況に与える影響は通常、金利の変化ほど大きくない。しかも、金利の変化は必ずしもインフレのパーセントと同じではない。そのため、インフレの変化は、当社が他業界で経営する実体としての業務に大きな影響を与えないと予想される。会社の資産と負債構造の分析は、変化する金利に組織がどのように対応するかに最高の指示を提供した。より多くの情報については、本報告書の“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”の一部を参照されたい。
前向きに陳述する
この文書には連邦証券法に適合する前向きな陳述が含まれている。前向き情報は、“予定”、“計画”、“プロジェクト”、“予想”、“予想”、“信じる”、“推定”、“考慮”、“可能”、“すべき”、“できる”、“可能”などの言葉を使用することによって識別することができる。展望性陳述と情報は歴史事実ではなく、多くの要素と仮説を前提として、管理層の未来事件に対する期待、推定と予測のみを代表する。同様に、これらの陳述は、将来の業績の保証ではなく、新冠肺炎疫病の影響(変異株の持続的な出現を含む)のようないくつかの予測困難なリスクおよび不確定要素に関連しており、これらのリスクおよび不確実性は、以下に列挙するリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されないが、会社が米国証券取引委員会に提出した2021年年次報告書10-K表および会社が後続して提出した米国証券取引委員会文書で第1 A項で議論されたリスク要因を含むことができる。同社はこのような展望的陳述を“1995年個人証券訴訟改革法”の前向き陳述に関する安全港条項に組み入れ、これらの安全港条項を引用するために本声明を含めることを意図している。このような展望的陳述は、会社の将来の財務業績、その融資組み合わせの業績、将来の信用準備金およびダッシュの予想金額、延滞傾向、成長計画、規制動態、会社が時々提供する可能性のある証券および管理層の長期業績目標に関する陳述、および予想される発展または事件が財務状況および経営結果に与える予想影響に関する陳述を含むと見なすことができる, 会社の業務と成長戦略は、将来の銀行、専門金融または富管理業務の買収、内部成長、およびより多くの新しい銀行または支店を設立する計画を含む。多くの要素のため、実際の結果は展望性陳述で言及された結果と大きく異なる可能性があり、これらの要素は：
•新冠肺炎の大流行の深刻性、規模と持続時間、変異株の持続出現、このような大流行の直接と間接影響、及び政府、企業と消費者の大流行に対する反応、わが企業と顧客企業の運営と人員、商業活動と需要に対する影響を含む
•新冠肺炎疫病に関連する全世界、国家、州と地方経済は破壊され、会社の流動性と資本状況に影響を与え、借り手が未返済ローンを返済する能力を弱める可能性があり、担保価値を損害し、更に私たちの信用損失を増加させる
•新冠肺炎疫病が私たちの財務業績に与える影響は、可能な収入損失と費用増加(資金コストを含む)、および可能な営業権減価費用を含む
•経済、住宅価格、雇用市場の経済状況と事件、および会社の流動性と融資組合の業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の要素、特に会社で業務を展開している市場
•アメリカの貿易政策の変化が私たちや私たちの顧客にもたらした負の影響
•会社の融資組合の違約と損失程度は、信用損失をさらに増加させる必要があるかもしれない
•会社のある資産と負債の公正な価値推定は、これらの資産と負債の価値から
次の時期には
•私たちのビジネスローン借り手の財務的業績と経済的可能性は
•シカゴのほとんどの市街地とウィスコンシン州南部の商業不動産市場状況
•商業と消費者の滞納や不動産価値の低下の程度は、会社が信用損失をさらに増加させる必要があるかもしれない
•私たちは融資組合の分析と予測モデルにおける不正確な仮定を管理するために使用されている
•金利、資本市場、その他の市場指数(新冠肺炎の流行による或いは関連する発展と変動を含む)のレベルと変動性の変化は、会社の流動性及びその資産と負債の価値に影響を与える可能性がある
•幅広いまたはいくつかのタイプのツールを含む金利環境は、長期的に低金利または上昇金利にあり、これは当社の純利息収入および純利益差に影響を与え、当社の収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
•金融サービス業務の競争圧力は、会社のローンと預金商品及びそのサービス(投資信託サービスを含む)の定価に影響を与える可能性があり、市場シェア損失、預金、ローン、相談費収入とその他の製品収入の減少を招く可能性がある
•将来の有利な買収を決定し、完成させることができなかったこと、または会社の最近または将来の買収統合に関連する意外な困難または発展
•連邦預金保険会社が協力した買収に関する意外な困難と損失
•会社の名声を損なうのは
•会社の財務力に対する否定的な見方は
•必要な時に受け入れ可能な条件で追加資本を調達する能力があるかどうか
•資本市場が中断され、これは会社のポートフォリオの公正な価値を低下させるかもしれない
•企業は技術を利用して顧客のニーズを満たし、運営効率を向上させる製品やサービスを提供する能力と、関連するリスクを管理する能力を提供する
•私たちのセキュリティシステムまたはインフラストラクチャまたはサードパーティのセキュリティシステムまたはインフラが故障したり、破壊されたりします
•サービス拒否攻撃、ハッカー攻撃、社会工学攻撃、マルウェア侵入またはデータ破損企図および身分窃盗を含むセキュリティホール
•障害、人為的エラー、またはネットワーク攻撃(恐喝ソフトウェアを含む)が私たちの情報技術システムに及ぼす悪影響；
•私たちのサプライヤー、特に私たちの情報技術サプライヤーは、合意された方法と費用で合意されたサービスの悪影響を提供できませんでした
•デビットカード情報の盗難から顧客を保護するためにコストが増加した
•信用決定を行うために、会社が受信した顧客および取引相手に関する情報の正確性および完全性
•会社は銀行や金融サービス業界の経験豊富な高級管理者を引き付ける能力を持っている
•融資活動に関連する環境責任リスク；
•会社が直面している任意のクレームや法的行動の影響は、私たちの名声への影響を含む
•担保ローンに関する買い戻しと賠償金による損失とそれに関連する準備金の増加
•技術変革による顧客流出は、消費者が銀行を必要とせずに金融取引を完了させることができる
•他の金融機関の穏健さは
•新支店の開設と新銀行固有の費用と遅延リターン
•既存の支店の閉鎖に関連する責任、潜在的顧客流失、または名声障害
•税務機関の審査と挑戦、税法のいかなる予期しない影響もない
•会計基準、規則および解釈の変化および会社の財務諸表への影響
•会社が子会社から配当を得る能力
•会社はロンドン銀行間の同業借り換え金利の使用を停止し、現在と将来の取引を代替金利に移行する能力に成功した
•会社の資本比率の低下は、その融資組合せ価値の低下やその他の原因を含む
•新冠肺炎疫病に対する変化を含む、特に金融サービス会社および/または金融サービス会社が提供する製品およびサービスに対する規制変化は、“コロナウイルス援助、救済および経済安全法”、“大きな被害を受けた小企業、非営利組織および場所に対する経済援助法”およびそれに基づいて公布される可能性のある規則および条例を含むが、これらに限定されない
•私たちの信用格付けを下げ
•アメリカの通貨政策の変化とFRB貸借対照表の変化は、新冠肺炎の疫病への対応、持続的なインフレ或いはその他の方面の変化を含む
•規制は私たちが消費者に製品を販売する能力と、私たちが利益を得て担保融資業務を経営する能力を制限する
•コンプライアンスコストの増加、規制資本要求の向上及び規制と規制環境変化に関連する他のリスク
•資本金要求の影響を高める
•連邦預金保険会社の保険料を増加させたり、連邦預金保険会社が徴収した特別な評価を増やしたり
•会社の保険料融資業務に関する延滞や詐欺
•商業と生命保険サプライヤーの信用格付けの引き下げは、会社の保険料融資融資の担保価値を獲得することにマイナス影響を与える可能性がある
•会社が信用手配した契約を守る能力
•株式市場の変動は、当社の富管理業務やブローカー業務に悪影響を及ぼす可能性がある
•業務、通信、または他のシステムの広範囲の中断は、内部的にも第三者によって提供されても、自然災害または他の災害(テロ行為、武装敵対行動および流行病を含む)、および気候変動の影響である。
したがって、未来の実際的な結果がこのような前向きな陳述と一致することは保証されない。読者にその会社が行ったいかなる前向きな陳述にも過度に依存しないように注意する。このような声明のいずれかは、宣言がなされた日または声明から引用される可能性のある日付のみを示す。会社は、本報告の発表日以降の状況や事件の影響を反映するために、いかなる前向き陳述も更新する義務はありません。しかし、関係者は、管理職が証券取引委員会に提出された報告書およびプレスリリースにおいて、関連テーマについてさらなる開示を行うことを参考にすることを提案する。
第3項
市場リスクの定量的·定性的開示について
その財務戦略の継続部分として、同社は市場金利変動が純利息収入に及ぼす影響を管理しようとしている。この努力は、金利リスク、信用リスク、流動性リスクと収益率の維持の間に合理的なバランスを提供する必要がある。資産負債管理政策は管理層と銀行取締役会が共同で制定·監督し、会社取締役会リスク管理委員会の全面的な監督を受ける。これらの政策は、資産や負債の時価の金利変化に対する感度に許容できる限度のガイドラインを設定している。
有利子資産、有利子負債、および派生金融商品の満期日または再定価期間と金利指数が異なる場合には、金利リスクが生じる。市場金利水準の変化は、当社の利息資産、計上負債、派生金融商品の価値と発生した純収益に比例しない変化を招く。同社はこの組織の現在の純利益差を継続的にモニタリングするだけでなく、これらの利益差の歴史的傾向もモニタリングしている。また、経営陣は様々な金利環境をシミュレーションすることで、今後数年間の金利変動による純利息収入の潜在的な不利な変化を決定しようとしている。純利益差および/または純収入に悪影響が生じる可能性があることが発見された場合、管理層は、その貸借対照構造に基づいて、これらの潜在的不利を緩和するために適切な行動をとるであろう。
当社の有利子負債の主な出所は顧客預金によるものであるため、当社がこのような預金の種類や条項を管理する能力は、顧客選好や銀行の市場分野におけるローカル競争によってある程度制限されている。当社の生息資産の金利，条項，金利指数は，主に当社が融資や証券に投資する戦略に由来しており，これらの戦略は，当社が金利リスクと信用リスクのリスクを制限するとともに，許容可能な利差を実現できるようにしている。
当社の金利リスク開放は経営陣および銀行と当社取締役会のリスク管理委員会が定期的に審査しています。審査の目的は、純収入への影響を測定し、純利息収入を最大化しながら、固有リスクを最小限に抑えるために貸借対照表と派生金融商品を調整することである。
以下の金利シナリオは、100ベーシスポイントの上昇と200ベーシスポイントの低下および100ベーシスポイントの低下を仮定した1年間の純利息収入の百分率変化を示している。静的衝撃シナリオの結果は、貸借対照表ツールの実際のキャッシュフローおよび再価格設定特徴を含み、これらの貸借対照表ツールは、静的(すなわち、増加または不変)貸借対照表に基づいて、市場金利が瞬時的、平行的に変化する。逆に、坂道プランの結果は、12ヶ月の市場料率が段階的に、平行に変化した後、各製品ラインの将来の生産量と定価の管理層の予測を含む。金利変化のタイミング，幅や頻度，および市場状況や管理ポリシーの変化により，実際の結果はこれらのシミュレーション結果とは異なる可能性がある.2022年9月30日、2022年6月30日と2021年9月30日の静的衝撃と斜面シナリオの金利感度は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 静態衝撃情景 | +200
基礎
支点.支点 | | +100
基礎
支点.支点 | | -100
基礎
支点.支点 | | |
| 2022年9月30日 | 12.9 | % | | 7.1 | % | | (8.7) | % | | |
| June 30, 2022 | 17.0 | | | 9.0 | | | (12.6) | | | |
| 2021年9月30日 | 24.3 | | | 11.5 | | | (7.8) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 坂道シーン | +200
基礎
支点.支点 | | +100
基礎
支点.支点 | | -100
基礎
支点.支点 | | |
| 2022年9月30日 | 6.5 | % | | 3.6 | % | | (3.9) | % | | |
| June 30, 2022 | 10.2 | | | 5.3 | | | (6.9) | | | |
| 2021年9月30日 | 10.8 | | | 5.4 | | | (3.8) | | | |
当社を含む金融機関が金利リスクを管理するための一つの方法は、デリバティブ金融商品を締結することである。デリバティブ金融商品には、金利スワップ、金利上限、下限、下限、先物、
長期契約、オプション契約、および同様の特徴を有する他の金融商品。また、会社は二級市場に売却されたいくつかの担保ローン(金利ロック)に資金を提供し、将来的に第三者投資家に担保ローンを渡すことに長期的な約束をすることを約束した。当社デリバティブ金融商品のさらなる資料については、本報告第1項総合財務諸表付記15-派生金融商品を参照されたい。
当社は当社が保有するいくつかの証券に関する引当引当オプション取引を定期的に行っています。当社は、これらのオプション取引(例えば、金利下限のような他の派生金利契約を締結するのではなく)を使用して、これらのオプションから生成される費用を使用して、関連証券に関連する総リターンを増加させることによって、純利益差圧縮を補償する。これらのオプションから得られた収入は、利息収入ではなく非利息収入として記録されているが、これらのオプションからの関連証券の増加リターンは、会社全体の収益性に寄与する。同社の金利リスクの開放はこれらの取引の影響を受ける可能性がある。このリスクをさらに低減するために、当社は固定金利定期債務を買収したり、金融デリバティブを使用したりする可能性がある。2022年9月30日と2021年9月30日まで、未返済の引当引当オプションはありません。当社の2022年9月30日まで及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月間の引当オプション費用のさらなる資料については、本報告第1項総合財務諸表付記15-派生金融商品を参照されたい。
プロジェクト4
制御とプログラム
本報告で述べた期間が終了するまで、会社最高経営責任者及び最高財務官は、彼らの監督の下で、適切であると考えられる他の経営陣メンバーの参加の下で、取引所法案第13 a−15条に想定される会社開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。評価日までに、最高経営責任者および最高財務官は、会社の開示制御および手続きがすべての重要な面で有効であり、取引法に基づいて会社が米国証券取引委員会に提出して提出しなければならない定期報告に含まれなければならない会社(およびその合併子会社)に関する重要な情報に速やかに注意することができると結論した。
この間、会社が財務報告の内部統制(取引法規則13 a-15(F)を定義することを参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
第II部-
項目1：法的訴訟
適用される会計原則に基づき、当社は訴訟のための計算すべき負債を確立し、訴訟及び訴訟に可能性及び推定可能な又は損失がある場合には、訴訟及び訴訟手続を脅かす。将来的に損失が発生する可能性のある訴訟では、会社は損失または損失可能な範囲を推定できるかどうかを決定する。可能な損失が推定可能かどうかを決定するために、当社は、関連する可能性のある事実や法律に基づいて、この件を処理する任意の外部弁護士と共に、その重大な訴訟を継続的に審査·評価する。この検討は、証拠提示手続き、実質的または部分的動議に関する裁決、および和解議論によって得られた情報を含むことができる。
WinTrust担保ローン賃金支払いについて
2018年10月17日、元WinTrust Mortgage従業員が、WinTrust Mortgageがカリフォルニア州の他のすべての非免除時間労働者を代表して、WinTrust Mortgageがカリフォルニア州賃金支払い法規に違反しているとして、カリフォルニア州ロサンゼルス県高等裁判所に訴訟を起こした。WinTrust Mortgageは2018年11月4日に訴状を受け取りました。WinTrust Mortgageは2019年2月25日に苦情に対する応答を提出した。2019年11月1日、原告弁護士は、同じ告発された違反であることを理由に、カリフォルニアの個人検事長法案に基づいて訴訟を起こしていることを通知する手紙をカリフォルニア労働省に提出した。2019年11月、双方は和解合意に達した。双方は和解協定に署名し、2020年2月26日、原告は裁判所に承認を求めた。和解動議を承認する公聴会は2020年6月16日に予定されていたが、裁判所は動議を2020年9月8日に延期した。2020年9月8日、裁判所は双方に和解協定のいくつかの双方の和解条項に関係のない修正を要求した。双方は裁判所の提案に基づいて和解協定を改訂し、改正された和解協定を裁判所に提出して承認した。2021年1月27日、裁判所は和解の予備承認に入った。クラスメンバーが脱退や和解に反対することを選択しなかった後、裁判所は2021年6月17日に和解の最終承認を発表し、2021年6月18日に和解金額をクラスクレーム管理人に提出した。クラスメンバーへの支払いは完了し、これは終わりました。その会社はこの和解のためにその経営結果や財務状況に関係のない金額を予約した。
WinTrust Mortgage California Paga Matter
2022年5月24日、WinTrust Mortgageの元従業員の一人が、WinTrust Mortgageに対する訴訟をカリフォルニア州サンディエゴ県高裁に提起し、WinTrust Mortgageは、カリフォルニア州のすべてのタイム労働者を代表するWinTrust Mortgageである。原告によると、WinTrust Mortgageは、(I)正確な病気休暇計および支払い、(Ii)残業賃金、(Iii)正確な逐項賃金報告書、(Iv)食事時間および食事保険料、(V)稼いだ給料をタイムリーに支払うこと、(Vi)稼いだすべての給料を支払うこと、および(Vii)すべての既得休暇時間を支払うことを提供できなかったという。WinTrust Mortgageは原告クレームの有効性を疑問視し，カリフォルニアが原告に賠償を支払う法律を守る上で欠陥があれば，このような誤りは取るに足らないと考えている。原告は集団訴訟と集団訴訟の棄権を含む仲裁協定を持っている。原告の告発は法律的にも事実的にも成り立たず、任意の潜在的な責任額を推定するのに十分な情報が不足していると考えられる。
WinTrust担保融資の件
2022年5月25日、WinTrust Mortgageの顧客がイリノイ州北区地方裁判所に推定集団訴訟を提起し、WinTrust MortgageとWinTrust Financial Corporationに対して個人クレームを提起した。原告によると、WinTrust Mortgageは黒人/アフリカ系アメリカ人借款人を差別し、アメリカ法第42章1981年と1982節“平等信用機会法”と1968年“公平住宅法”に基づいて階級クレームを提出した。原告はまた、約束に基づいて反言、詐欺的誘因、違約理論を禁止して個人の権利要求を主張した。私たちはそれらが法的にも事実的にも根拠がないと考えるこのような疑いに強く反対し、そうでなければ、どんな潜在的な責任金額を推定するのに十分な情報が足りない。
その他の事項
また、当社及びその付属会社は、正常業務過程において常に待機及び脅威の法的行動及び法的手続きの影響を受けている。
既存の資料および弁護士の意見を聴取した後、管理層は、上記のいずれかの未解決または脅威の法的行動および法的手続き(我々の一般訴訟を含む)の最終結果は、当社の運営や財務状況に大きな悪影響を与えないと信じている。しかしながら、これらの問題の最終的な解決が不利であれば、特定の時期の運営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
プロジェクト1 A：リスク要因
2021年表格10−K第I部第1 A項“リスク要因”に記載されているリスク要因と比較して，実質的な変化はなかった。
第二項：未登録持分証券販売及び収益の使用
私たちが以前許可していた株式買い戻し計画は、私たちが1.25億ドルに達する普通株を買い戻すことを可能にした。2021年10月28日、会社取締役会は最大2億ドルの会社流通株普通株の買い戻しを許可した。この許可は、2019年に取締役会が承認した前の計画で約2300万ドルの残りの許可に基づいて増加した。買い戻し許可は満期日がありません。2022年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月以内に、当社または任意の“関連バイヤー”(定義は、一九三四年証券取引法(改正)第10 B-18(A)(3)条で定義されている)は、当社の普通株を購入していない。
6つ目：展示品：
(a)陳列品
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10.1* | | 期日は2022年9月13日の信用協定第5修正案であり、日付は2018年9月18日であり、改正され、WinTrust Financial Corporation、その中で指名された貸手と行政代理である富国銀行全国協会(2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-K報告書の添付ファイル10.1を引用して合併した)である. | |
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31.1 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 | |
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31.2 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 | |
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32.1 | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。 | |
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| 101.INS | | XBRLインスタンス文書は相互作用データファイルには現れないが，そのXBRLタグはイントラネットXBRL文書に埋め込まれているからである(1) | |
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| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
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| 101.CAL | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
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| 101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
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| 101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
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| 101.DEF | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
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| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | |
(1)会社が2022年9月30日までの四半期報告書にiXBRL(イントラネット拡張可能ビジネス報告言語)形式のForm 10-Qに含まれる財務情報を含む：(I)合併条件表、(Ii)合併損益表、(Iii)合併包括収益表、(Iv)合併株主権益変動表、(V)合併キャッシュフロー表、(Vi)合併財務諸表付記
*付表は、S-K規約第601(B)(2)項に従って省略されています。WinTrustは、漏れたスケジュールまたは証拠品のコピーの提供を米国証券取引委員会に追加することを要求しなければならないことに同意する。
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| | 温特信金融会社 (登録者) |
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| 日付： | 2022年11月8日 | /s/David L.ストル |
| | デヴィッド·L·ストール |
| | 常務副秘書長総裁と
首席財務官
(首席財務及び会計主任及び正式に許可された者) |