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MembersRC：側方集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310001527590RC：側方集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310001527590RC：EquityAtMarketMembers2022-07-012022-09-300001527590RC：EquityAtMarketMembers2022-01-012022-09-300001527590RC：OriginatedResidentialAgencyLoansMembers2022-09-300001527590RC：OriginatedResidentialAgencyLoansMembers2021-12-310001527590SRT：多家族構成員2022-09-300001527590RC：MixedUseMember2022-09-300001527590アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2021-12-310001527590RC：MixedUseMember2021-12-310001527590SRT：シーン先に報告されたメンバRC：MosaicMembers2022-09-300001527590SRT：メンバの再調整RC：MosaicMembers2022-09-300001527590RC：MosaicMembers2022-09-300001527590RC：RedStoneMember2021-07-310001527590アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2022-07-012022-09-300001527590RC：ExistingAcquirerShareholdersMembers登録センター：アンワース担保融資資産会社のメンバー2021-03-190001527590RC：ExistingAcquireeShareholdersMembers登録センター：アンワース担保融資資産会社のメンバー2021-03-190001527590SRT：シーン先に報告されたメンバRC：MosaicMembers2022-09-012022-09-300001527590SRT：メンバの再調整RC：MosaicMembers2022-09-012022-09-300001527590RC：MosaicMembers2022-09-012022-09-300001527590RC：MosaicMembers2022-07-012022-09-300001527590RC：MosaicMembers2022-01-012022-09-300001527590RC：MosaicMembers2021-07-012021-09-300001527590RC：MosaicMembers2021-01-012021-09-300001527590RC：RedStoneMember2021-07-312021-07-310001527590登録センター：アンワース担保融資資産会社のメンバー2021-03-190001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SmallBusinessLendingMember2022-07-012022-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SbcLendingAndAcquisitionsMembers2022-07-012022-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：住宅担保融資銀行のメンバー2022-07-012022-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SmallBusinessLendingMember2022-01-012022-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SbcLendingAndAcquisitionsMembers2022-01-012022-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：住宅担保融資銀行のメンバー2022-01-012022-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SmallBusinessLendingMember2021-07-012021-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SbcLendingAndAcquisitionsMembers2021-07-012021-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：住宅担保融資銀行のメンバー2021-07-012021-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SmallBusinessLendingMember2021-01-012021-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SbcLendingAndAcquisitionsMembers2021-01-012021-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：住宅担保融資銀行のメンバー2021-01-012021-09-3000015275902021-05-200001527590アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-09-300001527590アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2021-12-310001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SmallBusinessLendingMember2022-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SbcLendingAndAcquisitionsMembers2022-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：住宅担保融資銀行のメンバー2022-09-300001527590アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SmallBusinessLendingMember2021-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：SbcLendingAndAcquisitionsMembers2021-09-300001527590アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRC：住宅担保融資銀行のメンバー2021-09-300001527590アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-09-3000015275902021-09-3000015275902022-07-012022-09-3000015275902021-07-012021-09-3000015275902021-01-012021-09-300001527590Rc：UsSmallBusiness Administration Paycheck ProtectionProgramメンバ2022-09-3000015275902022-09-300001527590Rc：UsSmallBusiness Administration Paycheck ProtectionProgramメンバ2021-12-3100015275902021-12-310001527590アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2022-01-012022-09-300001527590アメリカ-公認会計基準：シリーズCPreferredStockMember2022-01-012022-09-300001527590アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001527590RC：SixPointTwoPercentSensiorNotesDue 2026メンバー2022-01-012022-09-300001527590RC：高齢者注意5.75%DueIn 2026メンバー2022-01-012022-09-300001527590RC：移行可能な高度な注意事項7.00%Due 2023メンバー2022-01-012022-09-3000015275902022-11-0700015275902022-01-012022-09-30Xbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：純ISO 4217：ドルXbrli：共有RC：プロジェクトRc：カテゴリRC：ローンISO 4217：ユーロRC：セグメント

カタログ表

​

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

​

表10-Q

第13条又は15(D)条に基づいて提出された四半期報告

1934年証券取引法

本四半期末まで2022年9月30日

依頼書類番号：001-35808

​

既製資本会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

​

メリーランド州	90-0729143
(法団または組織の州またはその他の管轄区域)	(税務署雇用主身分証明書番号)
	​
アメリカン大通り一二五一号、五十号これは…。フロア.フロア, ニューヨークです, ニューヨークです。10020
(主な行政事務室の住所、郵便番号を含む)
(212) 257-4600
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

​

取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：

​

クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
普通株、1株当たり0.0001ドル 優先株、6.25%Cシリーズ累計転換可能で、1株当たり0.0001ドルの価値があります 優先株、6.50%Eシリーズ累計償還可能、1株当たり額面0.0001ドル 2023年に有効期限の7.00%の変換可能優先チケット	RC RC PRC RC PRE RCA	ニューヨーク証券取引所 ニューヨーク証券取引所 ニューヨーク証券取引所 ニューヨーク証券取引所
6.20%優先債券は2026年に満了	RCB	ニューヨーク証券取引所
5.75%優先債券が2026年に満期になります	コンクリートを転圧する	ニューヨーク証券取引所

​

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです ☒ No ☐

​

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐

​

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

​

​
大型加速ファイルサーバ ☒	ファイルマネージャを加速する☐	非加速ファイルサーバ☐	規模の小さい報告会社☐ 新興成長型会社 ☐
​	​	​	​

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

​

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(第12 B条で定義されているように−“取引法”第2条)。はい、そうです☐ No ☒

​

最後までの実際の実行可能日まで、登録者が属する普通株ごとの発行済株式数を明記する

​

その会社は所有している110,512,870普通株は、1株当たり額面0.0001ドルで、2022年11月7日までに発行された。

​

​

​

​

カタログ表

カタログ

​

​	​	ページ
​	​	​
第1部：	財務情報	3
​	​	​
第1項。	財務諸表	3
​	​	​
第1 A項。	前向きに陳述する	69
​	​	​
第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	71
​	​	​
第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について	98
​	​	​
第四項です。	制御とプログラム	101
​	​	​
第二部です。	その他の情報	102
​	​	​
第1項。	法律訴訟	102
​	​	​
第1 A項。	リスク要因	102
​	​	​
第二項です。	未登録株式証券販売と収益の使用	103
​	​	​
第三項です。	高級証券違約	103
​	​	​
第四項です。	炭鉱安全情報開示	103
​	​	​
五番目です。	その他の情報	103
​	​	​
第六項です。	陳列品	104
​	​	​
サイン	​	107

​

添付ファイル31.1認証

​

添付ファイル31.2認証

​

添付ファイル32.1“2002年サバンズ-オキシリー法案”906節，“米国連邦法典”第10編1350節に基づく証明書

​

添付ファイル32.2“2002年サバンズ-オキシリー法案”906節，“米国連邦法典”第10編1350節に基づく証明書

​

​

​

2

カタログ表

第1部財務情報

​

項目1.財務諸表

​

既製資本会社

監査されていない総合貸借対照表

​

​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日			2021年12月31日
資産	​	​	​	​	​	​
現金と現金等価物	​	$	208,037	​	$	229,531
制限現金	​		57,675	​		51,569
融資純額(#ドルを含む)9,582そして$10,766公正価値で保有する)	​		4,158,807	​		2,915,446
公正な価値で販売のための融資を保有する	​		403,609	​		552,935
給与保障計画ローン(#ドルを含む)599そして$3,243公正価値で保有する)	​		275,761	​		870,352
公正価値担保融資支援証券	​		37,895	​		99,496
Ginnie Maeから購入したローンに適合しています	​	​	65,188	​	​	94,111
未合併合弁企業への投資(#ドルを含む)8,268そして$8,894公正価値で保有する)	​	​	119,272	​	​	141,148
満期まで保有する投資	​	​	40,089	​	​	—
将来の売掛金を購入して純額	​	​	8,593	​	​	7,872
派生ツール	​		26,212	​		7,022
修理権(#ドルを含む)192,153そして$120,142公正価値で保有する)	​		277,692	​		204,599
所有·保有·販売待ちの不動産	​	​	82,977	​	​	42,288
その他の資産	​		213,030	​		172,098
合併VIEの資産	​	​	5,883,374	​	​	4,145,564
総資産	​	$	11,858,211	​	$	9,534,031
負債.負債	​	​	​	​	​	​
保証金がある	​		3,348,249	​		2,517,600
給与保護計画流動性ツール(PPPLF)借入金	​		305,797	​		941,505
合併VIEの証券化債務債券、純額	​		4,429,846	​		3,214,303
転換可能な手形、純額	​	​	114,108	​	​	113,247
高級保証手形、純額	​		342,912	​		342,035
会社の債務，純額	​	​	662,247	​	​	441,817
担保融資	​		283,822	​		345,217
値段が合うかもしれない	​	​	33,200	​	​	16,400
Ginnie Maeから買い戻したローンに合った負債	​	​	65,188	​	​	94,111
派生ツール	​		4,345	​		410
配当金に応じる	​		51,136	​		34,348
売却されたローン参加権	​	​	54,104	​	​	—
第三者に支払うべきだ	​	​	14,881	​	​	668
支払すべき帳簿その他の負債	​		171,152	​		183,411
総負債	​	$	9,880,987	​	$	8,245,072
C系列優先株、清算優先株$25.001株あたり(付記21参照)	​	​	8,361	​	​	8,361
​	​	​	​	​	​	​
引受金及びその他の事項(付記25参照)	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​
株主権益	​	​	​	​	​	​
Eシリーズ優先株、清算優先権$25.001株あたり(付記21参照)	​	​	111,378	​	​	111,378
普通株$0.0001額面は500,000,000株式を許可して114,015,355そして75,838,050株発表されましたそして卓越したお別れします	​		11	​		8
追加実収資本	​		1,720,019	​		1,161,853
利益を残す	​	​	40,079	​	​	8,598
その他の総合損失を累計する	​		(4,505)	​		(5,733)
Ready Capital社の総株式	​		1,866,982	​		1,276,104
非制御的権益	​		101,881	​		4,494
株主権益総額	​	$	1,968,863	​	$	1,280,598
総負債、償還可能優先株、株主権益	​	$	11,858,211	​	$	9,534,031

​

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

​

3

カタログ表

既製資本会社

監査されていない総合損益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

(単位：千、共有データを除く)

2022

2021

2022

2021

利子収入

​

$

186,026

​

$

105,136

​

$

464,102

​

$

281,554

利子支出

​

(115,495)

​

(50,136)

​

(257,339)

​

(156,312)

融資損失準備前の純利息収入を差し引く

​

$

70,531

​

$

55,000

​

$

206,763

​

$

125,242

融資損失準備金

​

(3,431)

​

(1,579)

​

(583)

​

​

(7,088)

融資損失準備後の純利息収入を計上する

​

$

67,100

​

$

53,421

​

$

206,180

​

$

118,154

非利子収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン銀行業務

​

​

12,053

​

​

37,270

​

​

23,424

​

​

115,369

金融商品や不動産を持つ純利益が実現した

​

​

21,117

​

​

23,210

​

​

50,238

​

​

49,239

金融商品は純収益を実現していない

​

​

16,460

​

​

5,688

​

​

58,522

​

​

31,296

修理収入、償却と減価を差し引いた純額#ドル4,123そして$13,1282022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル2,798そして$7,3442021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月

​

12,189

​

10,243

​

37,282

​

​

37,806

将来の売掛金の収入を購入し、不良債権準備(回収)後の純額を差し引く941) and $(1,3812022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および(279)および$1,2602021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月

​

​

1,162

​

​

2,838

​

​

5,490

​

​

7,934

未合併合営企業の収益

​

​

(603)

​

​

3,548

​

​

11,160

​

​

6,100

その他の収入

​

16,150

​

5,674

​

30,985

​

​

5,557

非利子収入総額

​

$

78,528

​

$

88,471

​

$

217,101

​

$

253,301

非利子支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

従業員補償と福祉

​

(25,941)

​

(24,537)

​

(79,998)

​

​

(71,584)

分配された従業員の報酬と関係者の福祉

​

(1,745)

​

(3,804)

​

(6,549)

​

​

(9,226)

住宅ローン銀行業務変動費用

​

(9,061)

​

(24,380)

​

(5,508)

​

​

(61,286)

専門費

​

(3,865)

​

(6,900)

​

(12,842)

​

​

(12,754)

管理費-関係者

​

(5,410)

​

(2,742)

​

(14,071)

​

​

(8,061)

奨励費用-関係者

​

(949)

​

(2,775)

​

(949)

​

​

(3,061)

元金を返して利息を払う

​

(10,697)

​

(8,124)

​

(29,913)

​

​

(21,079)

取引関連費用

​

​

(1,535)

​

​

(2,629)

​

​

(8,606)

​

​

(10,202)

その他の運営費

​

(15,396)

​

(12,926)

​

(42,421)

​

​

(45,600)

非利子支出総額

​

$

(74,599)

​

$

(88,817)

​

$

(200,857)

​

$

(242,853)

所得税未払いの収入

​

​

71,029

​

​

53,075

​

​

222,424

​

​

128,602

所得税支給

​

(4,776)

​

​

(6,540)

​

(32,943)

​

​

(22,216)

純収入

​

$

66,253

​

$

46,535

​

$

189,481

​

$

106,386

減算：優先株式配当金

​

​

1,999

​

​

1,999

​

​

5,997

​

​

5,504

差し引く：非持株権益による純収入

​

3,023

​

​

756

​

6,672

​

​

1,859

Ready Capital Corporationの純収入によるものです

​

$

61,231

​

$

43,780

​

$

176,812

​

$

99,023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株1株当たり収益-基本

​

$

0.53

​

$

0.61

​

$

1.66

​

$

1.47

普通株1株当たりの収益-希釈して

​

$

0.50

​

$

0.60

​

$

1.56

​

$

1.46

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加重平均流通株

​

​

​

​

​

​

​

​

基本的な情報

​

​

114,371,160

​

​

71,618,168

​

​

105,576,826

​

​

66,606,749

薄めにする

​

​

125,666,609

​

​

71,787,228

​

​

116,865,770

​

​

66,768,918

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

発表された普通株1株当たり配当金

​

$

0.42

​

$

0.42

​

$

1.26

​

$

1.24

​

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

​

4

カタログ表

既製資本会社

監査されていない総合収益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

(単位：千)

​

​

2022

​

​

2021

​

​

2022

​

​

2021

純収入

​

$

66,253

​

$

46,535

​

$

189,481

​

$

106,386

その他全面収益(損失)−構成部分別純変動−

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ヘッジ保証デリバティブ(キャッシュフロー期間)の純変化

​

​

323

​

​

221

​

​

887

​

​

2,323

外貨換算調整

​

​

(2,035)

​

​

675

​

​

298

​

​

1,426

その他全面収益(赤字)

​

$

(1,712)

​

$

896

​

$

1,185

​

$

3,749

総合収益

​

$

64,541

​

$

47,431

​

$

190,666

​

$

110,135

差し引く：非持株権益の総合収益

​

​

2,998

​

​

771

​

​

6,680

​

​

1,937

既製資本会社の全面収益

​

$

61,543

​

$

46,660

​

$

183,986

​

$

108,198

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

​

​

5

カタログ表

既製資本会社

監査されていない総合権益変動表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの3ヶ月

​

​

未償還優先株

​

普通株

​

​

優先株

​

普通株

​

​

追加支払い-

​

利益を残す

​

​

その他を累計する

​

総準備資本

​

非制御性

​

株主合計

(単位：千、共有データを除く)

​

Bシリーズ

​

Dシリーズ

​

Eシリーズ

​

未償還株

​

​

Bシリーズ

​

Dシリーズ

​

Eシリーズ

​

額面.額面

​

​

“資本論”で

(赤字)

​

​

総合損失

​

会社の株式

​

利益．

権益

2022年7月1日の残高

​

—

​

—

​

4,600,000

​

114,375,070

​

$

—

$

—

$

111,378

$

11

​

$

1,723,580

​

$

27,298

​

$

(2,815)

​

$

1,859,452

​

$

102,613

​

$

1,962,065

発表された配当金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株($0.421株当たり)

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(48,450)

​

​

—

​

​

(48,450)

​

​

—

​

​

(48,450)

演算ユニット

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(686)

​

​

(686)

$0.3906251株Cシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(131)

​

​

—

​

​

(131)

​

​

—

​

​

(131)

$0.4062501株Eシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(1,868)

​

​

—

​

​

(1,868)

​

​

—

​

​

(1,868)

行動単位の退役

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,500)

​

​

(1,500)

製品発売コスト

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(114)

​

​

—

​

​

—

​

​

(114)

​

​

(2)

​

​

(116)

寄付金，純額

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,392)

​

​

(1,392)

2017年変換可能手形発行の株式部分

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(113)

​

​

—

​

​

—

​

​

(113)

​

​

(1)

​

​

(114)

付属権益を非持株権益に売却する

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

167

​

​

167

株に基づく報酬

​

—

​

—

​

—

​

11,596

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

167

​

​

—

​

​

—

​

​

167

​

​

—

​

​

167

株式買い戻し

​

—

​

—

​

—

​

(371,311)

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(3,820)

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,820)

​

​

—

​

​

(3,820)

非持株権益の再分配

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

319

​

​

—

​

​

(3)

​

​

316

​

​

(316)

​

​

—

純収入

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

63,230

​

​

—

​

​

63,230

​

​

3,023

​

​

66,253

その他総合損失

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,687)

​

​

(1,687)

​

​

(25)

​

​

(1,712)

2022年9月30日の残高

​

—

​

—

​

4,600,000

​

114,015,355

​

$

—

$

—

$

111,378

$

11

​

$

1,720,019

​

$

40,079

​

$

(4,505)

​

$

1,866,982

​

$

101,881

​

$

1,968,863

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

​

​

未償還優先株

​

普通株

​

​

優先株

​

普通株

​

​

追加支払い-

​

利益を残す

​

​

その他を累計する

​

総準備資本

​

非制御性

​

株主合計

(単位：千、共有データを除く)

​

Bシリーズ

​

Dシリーズ

​

Eシリーズ

​

未償還株

​

​

Bシリーズ

​

Dシリーズ

​

Eシリーズ

​

額面.額面

​

​

“資本論”で

(赤字)

​

​

総合損失

​

会社の株式

​

利益．

権益

2021年7月1日の残高

​

1,919,378

​

2,010,278

​

4,600,000

​

71,231,422

​

$

47,984

$

50,257

$

111,378

$

7

​

$

1,090,162

​

$

(23,105)

​

$

(7,157)

​

$

1,269,526

​

$

18,857

​

$

1,288,383

発表された配当金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株($0.421株当たり)

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(31,070)

​

​

—

​

​

(31,070)

​

​

—

​

​

(31,070)

演算ユニット

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(494)

​

​

(494)

$0.3906251株Cシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(131)

​

​

—

​

​

(131)

​

​

—

​

​

(131)

$0.4062501株Eシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(1,868)

​

​

—

​

​

(1,868)

​

​

—

​

​

(1,868)

株式発行

​

—

​

—

​

—

​

1,660,449

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

25,358

​

​

—

​

​

—

​

​

25,358

​

​

—

​

​

25,358

株を償還する

​

(1,919,378)

​

(2,010,278)

​

—

​

—

​

​

(47,984)

​

(50,257)

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(98,241)

​

​

—

​

​

(98,241)

製品発売コスト

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(428)

​

​

—

​

​

—

​

​

(428)

​

​

(7)

​

​

(435)

2017年変換可能手形発行の株式部分

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(103)

​

​

—

​

​

—

​

​

(103)

​

​

(2)

​

​

(105)

株に基づく報酬

​

—

​

—

​

—

​

36,015

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

109

​

​

—

​

​

—

​

​

109

​

​

—

​

​

109

株式買い戻し

​

—

​

—

​

—

​

(8,062)

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

373

​

​

—

​

​

—

​

​

373

​

​

—

​

​

373

純収入

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

45,779

​

​

—

​

​

45,779

​

​

756

​

​

46,535

その他総合収益

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

881

​

​

881

​

​

15

​

​

896

2021年9月30日の残高

​

—

​

—

​

4,600,000

​

72,919,824

​

$

—

$

—

$

111,378

$

7

​

$

1,115,471

​

$

(10,395)

​

$

(6,276)

​

$

1,210,185

​

$

19,125

​

$

1,229,310

​

​

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

​

​

​

6

カタログ表

既製資本会社

監査されていない総合権益変動表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

​

未償還優先株

​

普通株

​

​

優先株

​

普通株

​

​

追加支払い-

​

利益を残す

​

​

その他を累計する

​

総準備資本

​

非制御性

​

株主合計

(単位：千、共有データを除く)

​

Bシリーズ

​

Dシリーズ

​

Eシリーズ

​

未償還株

​

​

Bシリーズ

​

Dシリーズ

​

Eシリーズ

​

額面.額面

​

​

“資本論”で

(赤字)

​

​

総合損失

​

会社の株式

​

利益．

権益

2022年1月1日の残高

​

—

​

—

​

4,600,000

​

75,838,050

​

$

—

$

—

$

111,378

$

8

​

$

1,161,853

​

$

8,598

​

$

(5,733)

​

$

1,276,104

​

$

4,494

​

$

1,280,598

発表された配当金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株($1.261株当たり)

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(145,331)

​

​

—

​

​

(145,331)

​

​

—

​

​

(145,331)

演算ユニット

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,156)

​

​

(2,156)

$1.1718751株Cシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(393)

​

​

—

​

​

(393)

​

​

—

​

​

(393)

$1.2187501株Eシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(5,604)

​

​

—

​

​

(5,604)

​

​

—

​

​

(5,604)

寄付金，純額

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(10,145)

​

​

(10,145)

合併取引によって発行された株式

​

—

​

—

​

—

​

30,252,764

​

​

—

​

—

​

—

​

3

​

​

437,308

​

​

—

​

​

—

​

​

437,311

​

​

—

​

​

437,311

合併取引によって発行された運営機関

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

20,745

​

​

20,745

M&A取引で得られた非制御的権益

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

82,257

​

​

82,257

行動単位の退役

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,500)

​

​

(1,500)

株式発行

​

—

​

—

​

—

​

8,100,926

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

124,515

​

​

—

​

​

—

​

​

124,515

​

​

—

​

​

124,515

製品発売コスト

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(1,017)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,017)

​

​

(8)

​

​

(1,025)

2017年変換可能手形発行の株式部分

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(332)

​

​

—

​

​

—

​

​

(332)

​

​

(3)

​

​

(335)

付属権益を非持株権益に売却する

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

167

​

​

167

株に基づく報酬

​

—

​

—

​

—

​

281,372

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

4,207

​

​

—

​

​

—

​

​

4,207

​

​

—

​

​

4,207

株式買い戻し

​

—

​

—

​

—

​

(457,757)

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(5,114)

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,114)

​

​

—

​

​

(5,114)

非持株権益の再分配

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(1,401)

​

​

—

​

​

51

​

​

(1,350)

​

​

1,350

​

​

—

純収入

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

182,809

​

​

—

​

​

182,809

​

​

6,672

​

​

189,481

その他総合収益

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,177

​

​

1,177

​

​

8

​

​

1,185

2022年9月30日の残高

​

—

​

—

​

4,600,000

​

114,015,355

​

$

—

$

—

$

111,378

$

11

​

$

1,720,019

​

$

40,079

​

$

(4,505)

​

$

1,866,982

​

$

101,881

​

$

1,968,863

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

​

未償還優先株

​

普通株

​

​

優先株

​

普通株

​

​

追加支払い-

​

利益を残す

​

​

その他を累計する

​

総準備資本

​

非制御性

​

株主合計

(単位：千、共有データを除く)

​

Bシリーズ

​

Dシリーズ

​

Eシリーズ

​

未償還株

​

​

Bシリーズ

​

Dシリーズ

​

Eシリーズ

​

額面.額面

​

​

“資本論”で

(赤字)

​

​

総合損失

​

会社の株式

​

利益．

権益

2021年1月1日の残高

​

—

​

—

​

—

​

54,368,999

​

$

—

$

—

$

—

$

5

​

$

849,541

​

$

(24,203)

​

$

(9,947)

​

$

815,396

​

$

18,812

​

$

834,208

発表された配当金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株($1.241株当たり)

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(85,215)

​

​

—

​

​

(85,215)

​

​

—

​

​

(85,215)

演算ユニット

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,458)

​

​

(1,458)

$1.0781251株Bシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(1,162)

​

​

—

​

​

(1,162)

​

​

(1)

​

​

(1,163)

$1.1718751株Cシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(361)

​

​

—

​

​

(361)

​

​

—

​

​

(361)

$0.9531251株Dシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(1,074)

​

​

—

​

​

(1,074)

​

​

(1)

​

​

(1,075)

$0.6319441株Eシリーズ優先株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(2,907)

​

​

—

​

​

(2,907)

​

​

—

​

​

(2,907)

合併取引で発行された株式

​

1,919,378

​

2,010,278

​

—

​

16,774,337

​

​

47,984

​

50,257

​

—

​

2

​

​

239,535

​

​

—

​

​

—

​

​

337,778

​

​

—

​

​

337,778

株式発行

​

—

​

—

​

4,600,000

​

1,660,449

​

​

—

​

—

​

111,378

​

—

​

​

25,358

​

​

—

​

​

—

​

​

136,736

​

​

—

​

​

136,736

株を償還する

​

(1,919,378)

​

(2,010,278)

​

—

​

—

​

​

(47,984)

​

(50,257)

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(98,241)

​

​

—

​

​

(98,241)

製品発売コスト

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(498)

​

​

—

​

​

—

​

​

(498)

​

​

(8)

​

​

(506)

分配、純額

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(150)

​

​

(150)

2017年変換可能手形発行の株式部分

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(305)

​

​

—

​

​

—

​

​

(305)

​

​

(6)

​

​

(311)

株に基づく報酬

​

—

​

—

​

—

​

161,342

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

2,454

​

​

—

​

​

—

​

​

2,454

​

​

—

​

​

2,454

株式買い戻し

​

—

​

—

​

—

​

(45,303)

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

(614)

​

​

—

​

​

—

​

​

(614)

​

​

—

​

​

(614)

純収入

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

104,527

​

​

—

​

​

104,527

​

​

1,859

​

​

106,386

その他総合収益

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,671

​

​

3,671

​

​

78

​

​

3,749

2021年9月30日の残高

​

—

​

—

​

4,600,000

​

72,919,824

​

$

—

$

—

$

111,378

$

7

​

$

1,115,471

​

$

(10,395)

​

$

(6,276)

​

$

1,210,185

​

$

19,125

​

$

1,229,310

​

​

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

​

​

7

カタログ表

既製資本会社

監査されていない合併現金フロー表

​

​	​	​	​	​	​
​	9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022			2021
経営活動のキャッシュフロー：	​	​	​	​	​
純収入	$	189,481	​	$	106,386
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する：	​	​	​	​	​
割増·割引·債務発行コストの純償却額	​	(17,733)	​	​	(10,654)
株に基づく報酬	​	6,150	​	​	5,215
融資損失準備金	​	583	​	​	7,088
自社保有·販売待ち不動産減価損失	​	2,667	​	​	1,715
修復と保留拒否	​	(7,264)	​	​	6,051
将来の売掛金を購入した不良債権準備	​	1,381	​	​	1,383
公正価値純額保有の売掛ローン	​	132,671	​	​	21,909
未合併合営企業は分配後の純収入を差し引く	​	(11,477)	​	​	(6,099)
損失を達成した純額	​	(61,102)	​	​	(146,135)
未達成損失，純額	​	(60,408)	​	​	(34,142)
経営性資産と負債変動状況：	​	​	​	​	​
将来の売掛金を購入して純額	​	(2,102)	​	​	9,358
派生ツール	​	54,264	​	​	(62,818)
合併VIEの資産(融資、純額を含まない)、課税利息、事業者から支払うべき	​	(15,534)	​	​	10,157
第三者は帳簿を受領しなければならない	​	(12,660)	​	​	(12,789)
その他の資産	​	(2,461)	​	​	(10,133)
支払すべき帳簿その他の負債	​	(54,300)	​	​	32,940
経営活動提供の現金純額	$	142,156	​	$	(80,568)
投資活動によるキャッシュフロー：	​	​	​	​	​
融資の出所	​	(2,909,082)	​	​	(2,584,002)
ローンを購入する	​	(675,198)	​	​	(111,810)
ローンで得られた金と返済利息を処分する	​	1,152,337	​	​	928,678
アリペイは計画のローンの出所を保障します	​	—	​	​	(2,133,861)
アリペイを買ってローンを保証します	​	—	​	​	(3,866)
アリペイは計画ローン処置と元本支払いの収益を保障しています	​	641,370	​	​	468,650
満期までの投資に資金を提供する	​	(1,656)	​	​	—
満期まで保有した投資元金支払いによる収益	​	13,173	​	​	—
公正な価値に応じて担保融資支援証券を売却し，元金で得た収益を支払う	​	56,187	​	​	1,997,268
不動産融資、保有販売待ち	​	(4,951)	​	​	—
不動産を売って得た収益は販売待ちを持っている	​	7,008	​	​	2,264
未合併合弁企業への投資	​	(122,221)	​	​	(22,644)
合営企業の投資で得た金を売却する	​	125,715	​	​	—
未合併合弁企業の累計収益を超える分配	​	29,859	​	​	18,282
参加契約の下の負債を支払い、受け取った収益を差し引く	​	(19,552)	​	​	—
企業買収による現金純額	​	123,566	​	​	(11,536)
子会社を1軒売る	​	(33)	​	​	—
投資活動のための現金純額	$	(1,583,478)	​	$	(1,452,577)
資金調達活動のキャッシュフロー：	​	​	​	​	​
借入金の収益を保証する	​	8,434,576	​	​	9,440,080
保証金も返済する	​	(7,664,522)	​	​	(10,472,037)
Paycheck保護計画流動資金借入金の収益	​	—	​	​	2,299,167
支払小切手保護計画流動資金借款の返済	​	(635,708)	​	​	(429,560)
総合投資企業証券化債務債券を発行して得られる金	​	1,735,343	​	​	1,239,770
合併VIEの証券化債務の償還	​	(501,066)	​	​	(462,198)
会社の債務からの収益	​	220,146	​	​	195,768
会社の債務を返済する	​	—	​	​	(50,000)
担保融資を償還する	​	(86,046)	​	​	(63,526)
繰延融資コストを支払う	​	(27,966)	​	​	(27,714)
支払うか掛け値がある	​	(9,000)	​	​	—
株を発行して得た収益は発行コストを差し引く	​	123,490	​	​	136,230
優先株償還	​	—	​	​	(98,241)
普通株を買い戻す	​	(3,820)	​	​	—
源泉徴収要件を満たすために株式ベースの報酬を解決する	​	(1,294)	​	​	(614)
配当金支払い	​	(136,696)	​	​	(78,361)
優先株買付	​	—	​	​	(11,133)
非持株権への分配，純額	​	(10,145)	​	​	(150)
融資活動が提供する現金純額	$	1,437,292	​	$	1,617,481
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少)	​	(4,030)	​	​	84,336
現金、現金等価物、制限された現金期間の初期残高	​	323,328	​	​	200,482
現金、現金等価物、制限された現金期末残高	$	319,298	​	$	284,818

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

8

カタログ表

既製資本会社

監査されていない合併現金フロー表

​	​	​	​	​	​
​	9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022			2021
補足開示：	​	​	​	​	​
利子を支払う現金	$	218,627	​	$	138,828
所得税の現金を納める	$	27,137	​	$	12,235
非現金投資活動	​	​	​	​	​
公正価値に応じて販売待ちローンからローンに移行した融資，純額	$	4,003	​	$	—
公正価値に応じて融資純額から販売待ちローンを持つローンに振り替える	$	3,255	​	$	1,677
不動産のローンに振り替える	$	1,532	​	$	1,388
買収に関係しているか，あるいは掛け値がある	$	25,000	​	$	12,400
非現金融資活動	​	​	​	​	​
合併取引に関連して発行される株式及び運営単位	$	458,056	​	$	239,537
行動単位の退役	$	1,500	​	$	—
現金、現金等価物、制限された現金入金	​	​	​	​	​
現金と現金等価物	$	208,037	​	$	209,769
制限現金	​	57,675	​	​	52,692
統合VIEの現金、現金等価物、および限定現金	​	53,586	​	​	22,357
現金、現金等価物、制限された現金期末残高	$	319,298	​	$	284,818

​

​

​

​

監査されていない合併財務諸表の付記を参照

9

カタログ表

既製資本会社

連結財務諸表付記(監査なし)

​

注1.組織

​

Ready Capital Corporation(“会社”または“Ready Capital”とその付属会社“私たち”、“私たち”および“私たち”)はメリーランド州の会社です。当社は多戦略不動産金融会社であり、主に中小商業ローン、小型企業管理局ローン、住宅住宅ローン、建築ローン及び副次的担保証券(“住宅ローン証券”)、あるいはその他の不動産関連投資を提供している。SBCローンは商業ローンの特殊な種類であり、商業ローンの特徴もあれば、住民ローンの特徴もある。SBCローンは通常商業物件の第一担保を担保としているが，SBCローンは個人資産の担保や従属留置権を伴うことが多いため，引受には住宅担保信用分析の様々な側面が用いられている。

​

滝資産管理有限責任会社(“滝”または“経理”)が外部管理·相談を行う会社は、1940年に改正された“投資顧問法案”に基づいて米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に登録された投資コンサルタント会社である。

​

Sutherland Partners，L.P.(“経営組合企業”)は当社のほとんどの資産を持ち，当社のほぼすべての業務を経営している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は約98.6%和99.6それぞれ経営パートナーの1%を占めている。当社は経営組合の唯一の一般パートナーとして，経営組合の管理と制御に責任と適宜決定権を持ち，経営組合の有限パートナーは経営組合のために業務を行うか，経営組合の管理活動に参加する権利がない。そのため、会社は経営パートナーシップを強化した。

​

買収する

​

モザイクです。2022年3月16日、2022年2月7日に改正された2021年11月3日に施行された合併協定の条項によると、当社は一連の合併(総称して“モザイク合併”と総称する)の中で、民間所有の不動産構造融資機会基金のセットを買収し、建設ローン(総称して“モザイク基金”と総称する)に重点を置き、MREC Management，LLCによって管理されている

​

モザイク合併の対価格として、前投資家ごとに同数のB-1類普通株を得る権利がある$0.00011株当たり額面(“B-1類普通株”)、B-2類普通株、$0.00011株当たり額面(“B-2類普通株”)B-3類普通株、$0.00011株当たり額面(“B-3類普通株式”)とB-4類普通株$0.00011株当たり額面(“B-4類普通株”、B-1類普通株、B-2類普通株、B-3類普通株、“B類普通株”)とともに、年末に普通株株式を受け取る潜在的権利を代表する準備資本または有権益(“CER”)3年制モザイク合併終了日後の期間は，Ready Capitalがモザイク合併によって買収した資産の表現と，B類普通株のどの断片的な株式の代わりにも現金対価に基づく

​

B類普通株は普通株と並んでおり、B類普通株の株はニューヨーク証券取引所に上場していないだけである。2022年5月11日、B類普通株の1株発行と流通株は1対1で同数の普通株に自動的に変換されたため、違います。B類普通株の株はまだ発行されていない

​

CERは契約権であり、Ready Capitalまたはその任意の付属会社の任意の株式または所有権権益を表すものではない。CERを清算するために任意の普通株式を発行する場合、各前投資家は、(1)CERが受信した普通株式総株式数について支払われた任意の配当金または他の割り当て額に相当する金額を取得する権利があり、合併終了日または後に記録日と、当該普通株式発行日前の支払日とを有する。(2)(A)1株の普通株の確定日前10取引日の出来高加重平均価格の平均値と、(B)確定日までに最近報告された普通株1株当たりの帳簿価値で割ると、両者のうち大きい者である

10

カタログ表

今回の買収は、魅力的なポートフォリオの収益を持つ多様な建築ポートフォリオを含む、会社のポートフォリオと発起プラットフォームをさらに拡大した。合併により取得した資産及び負担する負債については、付記5を参照されたい。

​

赤石です。2021年7月31日、当社は複数の経済適用住宅に革新的な金融製品とサービスを提供する私有不動産金融·投資会社赤石とその付属会社(“赤石”)を買収し、初歩的な買収価格は約$である63百万ドルを現金で支払い、肝心な幹部に支払う留任金合計$7百万ドルの現金と128,533会社の2013年株式激励計画(“株式激励計画”)に基づいて赤石幹部に発行された会社普通株。株式インセンティブ計画に関するより多くの情報は、付記21--償還可能優先株および株主権益を参照されたい。追加購入価格でお支払いいただけます3年買収日の後、赤石業務が一定の障害を実現すれば。赤石買収は、会社に重要な成長機会を提供し、会社の資産との関連度の低い業種での事業を拡大した。赤石を買収する会社の一部戦略には、買収による予想される相乗効果の価値と買収された集合労働力の価値が含まれており、両者とも無形資産として確認する資格はない。合併により取得した資産及び負担する負債については、付記5を参照されたい。

​

アンワース担保資産会社です当社は2021年3月19日にアンワース住宅ローン資産会社(“アンワース”)の買収を完了し、アンワースを通じて当社の完全子会社と合併し、約16.8百万株会社の普通株で、約100万ドルです60.6百万の現金(“アンワース合併”)。当社、RC合併付属会社、有限責任会社およびアンワースの間で2020年12月6日に締結された合意および合併計画(“アンワース合併協定”)によると、当社が発行した普通株の株式数は以下の交換比率で計算される0.16881株につき$をつける0.61一株の現金で計算します。合併後の総買い入れ価格は$417.9百万ドルには、アンワース普通株株式を交換するために発行された会社普通株と、会社普通株の断片株式の代わりに#ドルで支払われた現金が含まれる14.28買い入れ日会社普通株の1株当たり収益とドル0.61一株の現金で計算します

​

また、アンワースの合併について、同社は発表した1,919,378新指定株8.625Bシリーズ累計優先株率、額面$0.00011株(“Bシリーズ優先株”)779,743新指定株6.25Cシリーズ累計転換可能優先株率、額面$0.00011株(“Cシリーズ優先株”)と2,010,278新指定株7.625%Dシリーズ累計償還優先株、額面$0.0001アンワースの全株式と交換するために1株(“Dシリーズ優先株”)8.625%シリーズA累計優先株式、6.25Bシリーズ累計転換可能優先株率と7.625アンワース合併が発効する前に発行されたCシリーズの累計償還可能優先株の割合。2021年7月15日に、当社は発行済みのBシリーズ優先株およびDシリーズ優先株をすべて償還し、それぞれ償還する価格は$に等しい25.001株当たり、償還日(ただし償還日を除く)までの配当金と未払い配当金を加える

​

取引完了後、普通株の発行を合併の対価として実施した後、会社の歴史株主は約77合併後の会社の発行された普通株式の%は、過去のアンワース株主が所有しています23合併後会社が普通株式を発行した%を占める。合併により取得した資産及び負担する負債については、付記5を参照されたい。

​

アンヴィの買収は会社の株式を増加させ、会社プラットフォームの持続的な成長と会社戦略の実行を支持し、追加の借入能力を含むより良い規模、流動性と資本選択を提供した。また、アンワースによる株主基盤の買収は、会社株主の取引量や流動資金を増加させた。また、会社がアンボスを買収する戦略の一部は、アンワースポートフォリオ内のある資産の清算と流失を管理し、アンボス合併完了後にアンボスポートフォリオのいくつかの債務を返済し、そのコアSBC戦略や他の資産に資本を再配置する機会であり、これらの資産は魅力的なリスク調整後のリターンと長期収益増加をもたらすと予想される

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11

カタログ表

また，安華士合併協定を締結するとともに，当社，経営組合企業およびマネージャーは改訂および改訂された管理協定第1修正案(“改訂”)を締結し，これにより，安華士合併完了時にマネージャーの基本管理費が$減少する1,000,000四半期ごとに最初の完全な四つアンワース合併が発効してからの数四半期(“臨時料金引き下げ”)。改正案に記載されている臨時減収費用を除いて、管理協定の条項は変わらない。

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不動産投資信託基金の状況

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当社は2011年12月31日までの初の課税年度から、改正された1986年の国税法(“国税法”)により、不動産投資信託基金(“REIT”)となる資格がある。不動産投資信託基金としての税務地位を維持するために、会社から派遣された配当金は少なくとも等しい90課税所得額の%は、株主に割り当てる形で行われます。

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付記2.新聞根拠を列記する

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2022年9月30日と2021年12月31日まで、および2022年9月30日、2022年および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月までの監査されていない中期総合財務諸表は、“総合財務諸表”と呼ばれ、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)、すなわち財務会計基準委員会の“会計基準取りまとめ”と“米国証券取引委員会”の規則と規定に基づいて作成されている。

​

添付されている中期総合財務諸表(付記を含む)は監査されておらず、監査済み財務諸表によって要求されるいくつかの開示は含まれていない。したがって、一般に、連結財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、圧縮または省略されている。経営陣は、添付された連結財務諸表には、中間業績を公平に陳述するために必要なすべての正常な経常的な調整が盛り込まれていると考えている。このような経営業績は他の中期または通年の予想業績を代表していないかもしれない。添付されている合併財務諸表は、会社が米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる監査された合併財務諸表と併せて読まなければならない。

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付記3.主要会計政策の概要

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予算の使用

米国公認会計原則に基づいて会社の連結財務諸表を作成するには、報告の資産および負債額、連結財務諸表の日までの、または有資産および負債の開示、および報告期間内の報告の収入および費用に影響を及ぼすいくつかの推定および仮定が必要である。これらの見積りと仮定は既存の最適な情報に基づいているが，実際の結果は大きく異なる可能性がある.

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強固な基礎

添付されている当社の総合財務諸表は、当社が主要な受益者である経営組合企業及びその他の合併付属会社及び可変権益実体(“VIE”)の勘定及び経営業績を含む。連結財務諸表はASC 810によって作成された統合する会社間の残高と取引はすでに打ち切られた.

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再分類する

添付の連結財務諸表中の前期報告のいくつかの額は、今期の列報方式に適合するように再分類された

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現金と現金等価物

当社は米国会計基準第305条に基づいて現金と現金等価物を会計処理する現金と現金等価物。同社は現金と現金等価物を現金、当座預金、購入時の元の満期日が90日以下の短期·高流動性投資と定義している。現金と現金同等物は集中的な信用リスクに直面している。同社は高い価値と防御可能な業務フランチャイズ権、強力な財務ファンダメンタルズ、予測可能かつ安定した経営環境を持つ機関に現金を入金している

​

12

カタログ表

制限現金

限定的現金とは、会社が保有するその派生製品の担保としての現金、買い戻し協議下の借入金、信用手配及び取引相手との他の融資協定下の借入金、建築及び担保信託、及び第三者への融資送金のために所持している現金である。制限された現金は、一般企業用途には使用できないが、既存のスワップおよび買い戻しプロトコル借款の下で取引相手の金額に対応し、制限要求が存在しなくなった場合、またはスワップまたは買い戻しプロトコルが満了したときに当社に返却することができる

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ローン、純額

融資純額は、投資のために保有する融資、信用損失を差し引いて準備した純額と、公正価値で保有する融資からなる。

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投資のためのローン。投資のために保有する融資とは、第三者から獲得した融資(“買収融資”)であり、当社が開始したが売却しようとしない融資、または以前に開始した証券化融資をいう。証券化ツールはASC 810に従って統合されるので、証券化融資は会社の貸借対照表に保持される整固するそれは.得られた融資は、取得時にコストで記録され、ASC 310-10に従って入金される売掛金。

​

当社は利子法を用いて融資の初期記録投資と融資元金との差額を確認し、一定の有効収益として調整している。利子法を用いた一定有効収益率の計算には，融資契約に要求される支払条件を用いており，元金の早期返済は融資期限を短縮しないと予想される。

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公正な価値で保有するローン。 公正価値によって保有するローンとは、当社が発行したいくつかのローンを指し、著者らはすでにこのようなローンについて公正価値オプションを選択した。利息は総合損益表で利子収入と確認され、稼いで回収可能とされた場合。公正価値の変動は恒常的であり，総合損益表では金融商品の未実現純収益(損失)が報告されている。

​

信用損失準備金信用損失準備には、償却コストに応じて計上される融資損失準備と融資承諾損失準備が含まれる。このようなローンと融資承諾は四半期ごとに検討し、信用素の指標を考慮して、過去の損失、担保価値、ローンと価値比率及び経済状況を含む可能性がある。信用損失準備は，収益を計上する準備金と回収後の償却を差し引くことで増加する

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ASC 326, 金融商品−信用損失(ASC 326)すでに2020年1月1日に会社に対して発効し、現在の予想信用損失(“CECL”)モデルで以前のGAAPが要求した“発生した損失”方法を代替した。CECLは以前の信用損失モデルを修正し、報告エンティティのすべての期待信用損失に対する現在の推定を反映し、歴史経験と現在の状況に基づくだけでなく、展望性情報を含む合理的かつ支持可能な予測を格納することによって反映する。CECL項下の予想信用損失計量は余剰コストによって計量された金融資産に適用される。ASC 326項目の下で必要な信用損失は、総合貸借対照表からそれぞれの融資の剰余コストベースから差し引かれる。関連会計基準更新第2016-13号(“ASU 2016-13”)も、採用報告期間開始までの利益剰余金の累積効果調整を求めている。

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ASU 2016−13年度については，融資損失予測モデルの使用，会社の準備金政策ファイルの更新，内部報告の流れの変更，関連する内部制御など，新たなプロセスを実施した。同社は融資損失予測モデルを実施し、その融資組み合わせの個人ローンレベルでの期待終身信用損失を推定した。当社が使用するCECL予測方法は、(I)履歴融資損失を有する関連第三者CMBS/CREローンデータベースを用いた違約確率及び損失予測方法、及び(Ii)確率重み付け予測キャッシュフロー法を含み、融資タイプ及び関連履歴市場融資損失データの可用性に依存する。当社は将来的に他の許容可能な代替方法を使用する可能性があり、これは、融資タイプ、関連担保、および関連歴史市場融資損失データの利用可能性に依存する。

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13

カタログ表

同社の予測方法に対する重要な投入は(I)重要な融資の具体的な投入、例えばLTV、年、融資期限、基礎物件タイプ、入居率、地理的位置など、及び(Ii)失業率、金利、商業不動産価格とその他を含むマクロ経済予測を含む。入手可能な未来のマクロ経済データによると、これらの推定は未来に変化する可能性があり、会社の未来のその融資組み合わせに対する予想信用損失の推定に重大な変化を招く可能性がある。

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ある場合、会社はあるローンの関連融資の特定の品質要素を考慮して、そのCECLが期待する信用損失を推定する。当社は、以下の2つの融資投資を“担保依存型”融資としている：(I)関連担保の経営や売却により大幅な返済が得られることと、(Ii)借主が財務的に困難に遭遇することが予想される。当社が担保償還権を喪失する可能性があると考えているこのような融資については、当社は、担保の公正価値(担保売却により償還される予定であれば、売却資産のコストを差し引く)と、測定日までのローンの償却コストベースとの差額に基づいて期待損失を計測する。当社が担保償還権を失うことは不可能と考えている担保依存型融資については、当社は実際の便宜策を用いて、担保の公正価値(担保売却により償還される予定であれば、売却資産のコストを差し引く)とローンの償却コストベースとの差額を用いて期待損失を推定する。

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当社には信用損失準備の適切なレベルを決定する正式な方法があるが、固有の融資損失の推定は現在の経済状況を含む様々な要素の判断と仮定に関連している。当社の信用損失準備の十分性の決定は，上記の要因の四半期評価に基づいている。そのため、管理層の信用損失準備金の十分性の持続的な評価によって、信用損失準備金は異なる時期に異なる。

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非権利責任制ローンが発生しますローンの元金と利息が元の契約条項に従って徴収されない可能性が高い場合、ローンは非権利責任発生制状態に置かれる。その時、利息収入は計算されなくなった。非計上融資は、元金または利息が90日以上延滞し、購入した信用悪化(“PCD”)融資を含む特定準備金の融資が記録されている。ローンを非課税状態にした日には、計上すべきだが受け取っていない利息収入が戻され、その後、現金を受け取った場合、またはローンが課税状態に回復する資格があるまで確認されます。しかしながら、融資元本の最終的な回収可能性に疑問がある場合、受信したすべての現金は、このような融資の帳簿価値を減少させるために使用される。契約当期の場合のみ、ローンは課税状態に戻ることができ、将来の支払いの徴収も合理的に保証される。

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苦境に陥った債務再編会社が借り手の財務困難に関連する経済的または法律的理由から、私たちが考慮しない一定期間の優遇を借り手に提供する場合、関連融資は問題債務再編(TDR)に分類される。これらの修正された条項には、金利の引き下げ、元本の猶予、期限の延長、支払いの容認、および会社の経済的損失を最小限に抑え、担保償還権の喪失や担保の回収を避けるための他の行動が含まれる可能性がある。元金が赦された改正については、この元金を許した全ての金額を直ちに押し売りする。償還や売却などの決議を除いて、同社はTDR分類から投資のために持っている融資を削除することができるが、これらの融資は市場条件に応じて再融資や再編を行い、新たな融資の資格を満たしていることを前提としている

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一般に，TDRで修正されたすべての融資は再構成時に非計上状態となる.しかし、再構成時にTDRで修正されたいくつかの計算すべきローンは、再構成時に依然として計算すべき状態にある可能性があり、再構成条項の下で全額返済することが期待される

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また、連邦と州規制機関が発表した規制ガイドラインによると、以下の場合、融資修正はTDRとみなされない：(1)新冠肺炎流行に対応するための融資修正、(2)計画の実施時に借り手が返済している場合、および(3)修正は短期的である(例えば6ヶ月)。

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公正な価値で販売のための融資を保有する

公正な価値で保有する販売待ちローンとは、短期的に第三者に売却されると予想されるローンのことである。利息は総合損益表で利子収入と確認され、稼いで回収可能とされた場合。SBC融資と買収および小企業融資部門からの融資については，公正価値の変化が恒常的であり，総合損益表では金融商品の未実現純収益(損失)と報告されている。開始されたSBAローンについては、保証部分は公正な価値で保有して販売待ちである。GMFによる融資については，公正価値変動を総合収益表で住宅住宅ローン銀行活動として報告した

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14

カタログ表

賃金保障計画ローン

新冠肺炎の流行に対応するために支給された給与保障計画ローンは付記20でさらに紹介される。会社はすでにこの計画の第1ラウンドのために公正価値オプションを選択した。利息は総合損益表で利子収入と確認され、稼いで回収可能とされた場合。購買力平価には、連邦政府の100%の保証と借り手への元金免除(資金が規定の目的に使用されている場合)が含まれているにもかかわらず、公正価値の変化は繰り返し発生し、総合損益表では金融商品の未実現純収益(損失)として報告されている。

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当社の第二次計画における融資元は融資として入金され、ASC 310によって投資のために保有されている売掛金それは.融資費用と関連する直接融資コストが資本化されて融資の初期記録投資を行い、融資期限内に繰延する。当社は有効収益率法を用いて初期入金投資と融資元金との差額が利息収入であることを確認した。有効収益率は、融資契約要求の支払条件および連邦政府が融資減免から得た実際と予想される前払いに基づいて決定される。

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公正価値担保融資支援証券

当社はMBSを取引証券と見なし、ASC 320に基づいて公正価値で帳簿を作成した投資-債務と株式証券。同社のMBSグループは、SBC融資プールの利息または債務を担保とする資産保証証券と、米国政府(例えば、政府全国担保協会(“Ginnie Mae”)によって保証されるか、連邦支援企業(例えば、連邦全国担保協会(“Fannie Mae”)または連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)によって保証される住宅機関MBSとを含む。MBSの購入額と売却額はいずれも取引日に入金される.担保買い戻しプロトコルによって借金した担保であるMBS証券は、会社総合貸借対照表上の公正価値に担保支援証券を計上する。

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住宅ローン証券は、独立ブローカー或いはその他の独立推定サービスサプライヤーが提供した市場価格によって決定された公正価値によって入金される。これらの投資に割り当てられた公正価値は，既存の情報に基づいており，現金化可能な金額を反映していない可能性がある.会社は、一般にMBSでの投資を保有して利息収入を生成することを意図しているが、会社は、資産および負債の包括的な管理および業務運営の一部として、そのいくつかの投資証券を販売し続ける可能性がある。MBSの公正価値調整は、総合損益表内の金融商品が純収益(損失)を達成していないことを報告する。

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Ginnie Maeから購入したローンに適合しています

同社が以前に販売されたGinnie Mae共同融資(通常は90日以上のローン)を買い戻す一方的な権利を持っている場合、同社はその後、買い戻しローンの権利を資産および負債としてその総合貸借対照表に記録する。これらの額はローンの未払い元金残高を反映している。

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公正な価値で計算する派生ツール

米国連邦所得税REIT資格を維持する前提の下で、同社はそのリスク管理戦略の一部として、信用違約交換(CDS)、金利交換、TBA機関証券、外国為替長期および金利ロック約束(IRLC)を含む派生金融商品を利用する。当社はASC 815に基づいて派生ツールを会計処理している派生ツールおよびヘッジそれは.ヘッジ会計を採用しない限り、すべての派生ツールは推定公正価値に従って総合貸借対照表に資産または負債として報告され、公正価値の変動は収益に記入される。2022年9月30日までに，会社はすでに相殺した42.8派生資産の総頭寸を抵当にした現金担保は百万ドルです。2021年12月31日現在、会社は$を相殺しました1.8現金を受け取るべき担保総額派生負債頭寸は百万ドルで、#ドルを相殺していません9.0総合貸借対照表に制限された現金を含む、負債頭寸から誘導された受取現金担保

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金利交換協定金利交換は、2つの相手側の間で定期金利支払いを交換する協定であり、契約側は固定金利で支払い、他方の変動金利支払いと交換する。一方が支払うドル金額は、合意された定期金利に予め定められたドル元本(名目金額)を乗じたものである。取引開始日には、双方の間で元金(名目金額)を交換せず、契約有効期間内に利息のみを交換する。金利交換は、公正価値階層構造では2段階に分類される。公正価値調整は金融商品が純収益(損失)を実現していない内で報告されているが、関連する利息収入或いは利息支出は合併損益表で金融商品が純収益(損失)内で報告されている。

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15

カタログ表

TBA代理証券それは.TBA機関証券は、合意された将来の日に所定の措置で機関証券を購入または売却する長期契約である。決算日に契約に基づいて交付された具体的な機関証券は取引時に未知である。TBA代理証券の公正価値は観察見積もりによって定価される。実現した損益と未実現損益は合併損益表に住宅担保融資銀行業務として列報した。TBA機関証券は公正価値レベルで2段階に分類される.

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IRLCですIRLCは、これらのプロトコルに基づいて、GMFSは、融資の前に決定されたいくつかの特定の条項および条件下で借り手にクレジットを提供することに同意するプロトコルである。IRLCの未実現収益と損失はそれぞれ派生資産と派生負債に反映され、関連担保融資の価値、政府が支持する企業(不動産美、不動産美とGinnie Mae)またはMBSのオファー、担保サービス権(“MSR”)の公正価値の推定および担保ローンがIRLCの条項内で資金を提供する可能性、手数料と議事費を差し引いて計算される。実現した損益と未実現損益は合併損益表に住宅担保融資銀行業務として列報した。IRLCは公平価値階層構造では3レベルに分類される.

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外国為替長期。 外国為替長期は2人の取引相手の間で達成された未来のある日に固定為替レートで1対の通貨を両替する合意である。このような契約は外貨リスクをドルに変換し、為替レート変動のリスクを軽減するために利用される。公正価値調整は，総合損益表における金融商品が純収益(損失)を実現していないことを報告している。外国為替長期は公正価値階層構造において第2レベルに分類される

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シーディーです。 CDSは双方間の契約であり、買い手を保護して定期的に固定金を支払い、契約違反の場合に買い手の完全を保護するために売り手を保護する。公正価値調整は金融商品が純収益(損失)を実現していない内で報告されているが、関連する利息収入或いは利息支出は合併損益表で金融商品が純収益(損失)内で報告されている。信用違約交換は、公正価値階層構造において第2レベルに分類される。

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ヘッジ会計一般的なルールとして、会社が金利リスクのような特定のリスクに直面している場合、資産または負債の公正な価値変化をもたらす場合、または既存の資産、負債、または取引の予想される将来のキャッシュフローが収益の変化に影響を与える可能性がある場合、ヘッジ会計を可能にする

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“ヘッジ会計規則”に規定されている会計ヘッジ(ヘッジ会計を適用しない経済ヘッジに対して)に適合するためには、ヘッジ関係は、ヘッジとして指定されたリスクを相殺する上で非常に有効でなければならない。私たちは予測取引からのキャッシュフロー変化のリスクを予測するためにキャッシュフローヘッジシュートを使用し、予想される証券化債務債券を含む。ASC 815派生ツールおよびヘッジ要求予測取引は、1)単一の取引、または2)同じリスクを有する1組の個別取引として識別され、これらの取引は、ヘッジファンドとして指定される。予測取引のヘッジはキャッシュフローのヘッジと考えられ，価格が固定されていないため，キャッシュフローの可変性に及ぶ.

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合資格現金流量ヘッジについては、デリバティブツール(ヘッジツール)の公正価値変動を他の全面収益(損失)(“保監所”)に計上し、ヘッジされた現金流量が利益に影響を与える場合に保監所から総合収益表に再分類する。これらの金額の確認はヘッジ項目の分類と一致しており，主に利息支出(金利リスクのヘッジに用いられる)である。ヘッジ関係が終了すれば，取引が発生する可能性が予測される限り，ヘッジされたキャッシュフローが報酬に影響を与える場合には，他の包括的利得(損失)(“AOCI”)に記録されている派生ツールの価値を累積利得で確認する

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カタログ表

2021年5月に、当社はあるヘッジの予想される証券化債務債券のヘッジ会計を停止した。一般に、AOCIによって報告されるデリバティブ利得または損失は、取引が最初に指定された期間の終了時またはその後の追加の2ヶ月間に発生しない可能性が予測される場合には、報酬に記録されなければならない。ASC 815のガイドは派生ツールおよびヘッジ一般的なルールを含む例外は、報告エンティティが制御できないまたは影響を軽減することができる場合、予測された取引が追加の2ヶ月の期間を超える日に発生する可能性が高い。資本市場の不確定性と新冠肺炎の流行により発行量が低下し、証券化債務証明書の発行は追加の2ヶ月後に延期された。遅延は新冠肺炎の大流行に関連する責任を軽減できる状況によるものであり、追加の2ヶ月後の合理的な時間内にまだ証券化債務証明書を発行する可能性があるため、財務会計基準委員会スタッフの質疑応答テーマ815に基づいて、非連続性キャッシュ流ヘッジファンドは例外を得る資格がある現金流量ヘッジ会計 新冠肺炎の流行の影響を受けるそれは.したがって，以前に記録されていたキャッシュフローのヘッジ終了に関するデリバティブ純収益や損失はAOCIに残されている.デリバティブの損益はキャッシュフローのヘッジ終了日から収益に計上される。

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ヘッジ会計は通常、発行後のキャッシュフローの変化の影響を受けないため、債券発行の日に終了する。この日AOCIに記録された累積金額は，その後今後の期間に収益を計上し，1)ヘッジ開始時に経済的にロックされた固定金利と，2)発行時に債務ツールが確立した実際の固定金利との差を反映する.貨幣時間価値の影響により、収益において報告される実際の利息支出は、ヘッジスタート時にロックされた有効収益率に額面を乗じたものとは等しくない。同様に、このようなヘッジ戦略は、実際には期待される債券発行に関連した利息支払い問題を解決できない。

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修理権

整備権とは，最初に他者のためのサービス活動を行う予想される将来のキャッシュフローの公正価値である.公正価値は未来のサービス費用と付属収入を推定し、推定したローンサービスコストを相殺することを考慮し、一般的に純サービスの現金流量を受け取るに従って時間に従って減少し、修理権資産を有効に償却して契約サービスと付属費用収入を相殺する。

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整備権は融資を売却する際に、米国公認会計原則に基づいて販売入金とする融資証券化が含まれており、整備権が保留されていれば確認する。整備権については，整備権留保に関する収益を合併損益表に計上した純収益(損失)を実現した。住宅MSRについては，売却ローン後に残された維持権収益を総合損益表に計上した住宅担保融資銀行活動。

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当社はその整備権と住宅MSRを二つこれは、基礎担保融資の種別に応じてサービス資産を分類し、リスク管理の目的でこれらの資産を2つの別個のプールとみなす。当社がその第7(A)条融資計画に基づいて担保する小企業管理局が担保する融資に関する整備権と複数戸整備権は、ASC 860項に入金される送金とサービス当社の住宅MSRはASC 825項の公正価値で入金されているが、金融商品です同社の多世帯整備権の大部分は連邦住宅ローン担保会社の計画に基づいている。

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修理権-SBAとマルチホーム製品の組み合わせSBAと複数戸の修理権は最初に公正価値で入金され、その後、償却コストで入金される。修理権は予想されるサービス期間あるいは融資期限の割合で償却し、四半期ごとに潜在的な減値を評価する。

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修理権の減値をテストするために、当社はまず、修理資産の帳簿価値を取り戻すことができないことを示す事実と状況が存在するかどうかを決定する。もしそうであれば，その会社はサービスキャッシュフローの正味現在値をその帳簿価値と比較する.サービスキャッシュフローの推定純現在値は割引現金流量モデリング技術を用いて確定され、これは管理層が歴史と予測した融資前払い率、延滞率と期待満期日違約を考慮して、未来のサービス現金流量の純額を推定することを要求する。保守権の帳票価値が保守権キャッシュフローの正味現在値を超えると，保守権は減値とみなされ，帳票価値が保守権キャッシュフローの正味現在値を超えた場合，減値損失は収益で確認される.

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カタログ表

同社はモデリング技術を使用して未来の予想修理キャッシュフローの現在値を決定することによって、修理権の公正価値を推定し、このモデリング技術は未来の純修理キャッシュフロー、予測された融資プリペイド率、違約率と関連するリスクに相応するリターン要求の推定を含む管理層のキー変数に対する最適な推定を組み入れた。キャッシュフロー仮説は，内部予測の収入と支出を用いてモデリングを行い，可能な場合には，市場データとの比較により仮説の正当性を定期的に検証する.プリペイド速度推定値は、履歴プリペイド率によって決定されるか、または第三者業界データから取得される。リターン要求は、市場参加者から取得されたデータ(例えば、ある)を使用するか、または現在の関連金利に加えてリスク調整利差に基づいて決定されると仮定する。当社は、保証人終了条項や、当社がそのサービス契約の契約書の契約や条件を実質的に遵守できず、救済が行われていない場合に起こりうるサービス事業者の終了など、修理権価値に影響を与える可能性のある他の要因も考慮する。多くの要素が修理権の公正価値の推定に影響を与える可能性があるため、当社は定期的にその推定に使用する主要な仮説とモデリング技術を評価し、市場の比較可能性(例えばある)に照らしてこれらの仮説を審査する。同社は定期的に実際のキャッシュフロー、信用とプリペイド経験をシミュレーション推定と比較することで、その修理権の実際の表現を監視している。

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修理権-住宅(公正価値で価格を計算)同社の住宅MSRは、Fannie MaeとFreddie Macに売却された規定に適合した従来の住宅ローンまたはGinnie Mae証券証券化されたローンで構成されている。会社が提供する政府保証融資はGinnie Maeによって証券化され、連邦住宅管理局は会社に損害保険を提供し、退役軍人事務部は会社に一部の損失保証を提供する。

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当社はその住宅MSRポートフォリオを公正価値で会計処理することを選択した。これらの資産について、会社は第三者サプライヤーを使用して管理層に協力して公正な価値を推定する。第三者サプライヤーが割引キャッシュフロー方法を使用することは、管理層が市場参加者が公正価値を決定する際に使用されると考えている割引率でサービスキャッシュフローを予測することを含む。MSRの公正価値を見積もる際に用いる鍵となる仮定には，前払い率，割引率，サービスコストがある.住宅MSRは公正価値階層構造では3段階に分類される

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所有·保有·販売待ちの不動産

所有している、保有している販売先不動産には、購入した不動産と、ローン債務の全部または一部を清算して得られた不動産が含まれており、通常は担保償還権を喪失することで販売される。販売すべき不動産を所有·保有していることは、買収時に物件の推定公正価値から推定された売却コストを引いて記録する。

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買収後，物件の発展や改善に関するコストは記録価値が可変現純値を超えない範囲で資本化し，保有および処分物件に関するコストは発生した費用に計上する。買収後、所有·販売待ちの不動産は定期的に公正価値の変化を分析し、その後のいかなる減記も減価で計上される。

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物件支配権が買い手に移転した場合、当社は不動産売却の収益や損失を記録しており、これは通常契約書を締結する際に発生します。当社が買い手への不動産売却に資金を提供する場合、当社は、買い手が契約に定められた義務を履行することを承諾したか否か、取引価格が回収可能かどうかを評価する。これらの基準を満たすと、不動産はキャンセルされ、財産制御権を買い手に移譲する際に販売収益や損失を記録する。売却損益を特定する際には、重大な融資成分があれば、当社は取引価格や関連する売却損益を調整します。この調整は，買い手に販売資金を提供する融資に対する管理層の公正価値の推定に基づいて行われる.

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未合併合弁企業への投資

ASC 323より権利法と合弁企業共同企業や合営企業などの非法人実体の投資家は、投資家が被投資者に重大な影響を与える能力があれば、一般的に権益会計方法を用いてその投資を計算すべきである。権益法により、当社は月ごとに収益の中でその投資収益または損失の分配可能シェアを確認し、その分配可能収益シェアを超える分配における帳簿価値を調整する

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カタログ表

満期まで保有する投資

当社はASC 320により満期まで保有している投資を計算した投資--債務証券それは.この種類の証券は余剰コストによって入金され、そして四半期ごとに審査を行い、総合損益表に信用損失準備を計上すべきかどうかを確定する。

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将来の売掛金を購入する

騎士資本を通じて、同社は小企業の将来の収入を購入することで運営資本の前払いを提供している。会社は企業と契約を結び、その契約に基づいて、企業が将来の受取収入の中の特定の金額、いわゆる償還金額と交換するために、企業に前金を支払う。償還金額は主に自動決済所で取引された毎日の支払いによって得られる

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購入した将来の売掛金の収入は、契約ごとに資金を受け取る際に実現される。受信した金額を企業契約の係数(割引率)に応じて割り当てることで，受信した金額の割当てを決定する.経営陣は、この方法が最も有効な利息法を体現すると考えている

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当社は購入した不審な未来売掛金について準備しています。疑わしい購入将来の売掛金準備の増加は収入の計上を招き、購入した将来の売掛金がログアウトされた場合に減少する。購入した未来の売掛金は期限を過ぎて90日後に解約します。経営陣は、支出はリスク要因を反映しており、ポートフォリオ固有の損失を吸収するのに十分だと考えている。経営陣はこの評価を行っているが、経済条件や他の要因の変化に応じて、将来的に調整する必要があるかもしれない

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無形資産

当社はASC 350項目の下で無形資産を計算した無形資産-営業権とその他それは.同社の無形資産には、SBAライセンス、資本化ソフトウェア、マネージャーネットワーク、商号、顧客関係、獲得した有利なテナントが含まれている。同社は、システムや新しいアプリケーションを交換するなど、長期的な運営収益をもたらすと予想されるソフトウェアコストを利用して、運営効率や機能を著しく向上させている。内部使用ソフトウェアに関するすべての他のコストは発生時に費用を計上する.当社は最初にコストまたは公正価値に応じて無形資産を記録し、トリガイベント発生時に減値テストを行う。無形資産は総合貸借対照表の他の資産に計上される。当社は無形資産の推定耐用年数に基づいて確認された推定使用寿命を直線的に償却しています。

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商誉

商誉とは、買収日に移転された対価格が純資産の公正価値を超える部分であり、識別可能な無形資産を含む。営業権は毎年第4四半期に減値評価を行い、イベントまたは状況変化が潜在的な減値が存在することを示す場合、評価の頻度はより高い

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減価償却評価にあたっては、当社はASC 350に準拠している無形資産-営業権やその他これにより、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも低い可能性があるかどうかを定性的に評価することができる。定性的評価が、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)を下回る可能性が低いと判断した場合、報告単位に減少値は存在しない。しかしながら、定性的評価が報告単位の公正価値を決定することがその帳簿価値(営業権を含む)よりも低い可能性が高い場合、または当社が定性的評価を行わないことを選択した場合、当社は、数量化評価において、その報告単位の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較する。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされ、減値損失は報告単位の帳簿価値(営業権を含む)がその公正価値を超えると計量される。報告単位の推定公正価値は，市場参加者が報告単位ごとに使用すると考えている会社の推定方法に基づいている

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定性評価は複数の要素の影響を評価する時に判断する必要があり、これらの要素は報告単位の実際と期待財務表現、マクロ経済状況、業界と市場状況及び関連実体の具体的な事件を含み、報告単位の公正価値が商業権を含むその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定する。2021年第4四半期に、定性的評価の結果として、当社は報告単位ごとの推定公正価値がそれぞれの推定帳簿価値を超える可能性が高いと判断した。したがって、各報告単位の営業権は損なわれておらず、定量化テストを行う必要もない。

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カタログ表

2022年9月30日までの3ヶ月以内に、各報告単位の2022年9月30日の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超えない可能性が高いことを示すいかなる事件や状況変化もない。

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繰延融資コスト

保証借款に関するコストはASC 340項で入金されるその他の資産と繰延コストそれは.繰延コストは、それぞれの融資期限内に実際の利子法を用いて資本化と償却を行い、このような償却は、利息支出の一部として会社の総合損益表に反映される。保証借款には法律、会計、そして他の関連費用が含まれている可能性がある。未償却繰延融資コストは、関連債務が満期前に再融資または返済された場合に支出される。証券化や手形発行に関する未償却繰延融資コストは、総合貸借対照表で関連負債から直接差し引かれる。

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サービス業者が支払うべきです

同社のSBC貸借·買収部門の融資サービス活動は主に第三者サービス業者が行っている。RCLによって開始され、RCLが保有するSBAローンで内部サービスを受ける。GMFによって開始されGMFに保有される住宅担保融資は、第三者サービス業者がサービスを提供するとともに、内部でサービスを提供する。同社の事業者はその会社が持っている返済活動に関するほとんどの現金を持っています。これらの額には借り手が支払う元本と利息が含まれており、前金と修理費が差し引かれています。現金は普通売掛金を記録してから30日以内に受け取ります

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当社と業務往来のあるいかなるサービス業者も当社の名義で現金残高を交付したり、融資に関する取引を処理することができなければ、当社は信用リスクに直面します。当社は当社と業務往来のある事業者の財務状況を監査し、上記のような状況で赤字になる可能性は低いと信じています。

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保証金がある

担保付き借款には、信用手配とその他の融資協定及び買い戻し協定の下の借入金が含まれている。

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信用手配と他の資金調達協定の下の借金信用手配や他の融資協定での借金はASC 470項目で入金されている借金です。同社は各種取引相手との信用協定や他の融資協定を通じて、その融資純額に一部の資金を提供している。これらの借款は，融資，投資のために保有する融資と売却のために保有する融資を担保とし，公正価値で計算し，満期日とする2年．連結貸借対照表の日付から計算する。これらの借入金を担保する担保の公正価値(適用される取引相手によって決定される)が減少すれば、当社は借入未返済期間中に追加保証金通知の制約を受ける可能性がある。要求された期限内に追加保証金要求を満たしていない場合には、取引相手は担保を保留し、いかなる未済債務の回収を要求することができる。信用手配に関連する支払済みと当算利息は総合損益表に利息支出を計上する。

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買い戻し協議項の下の借金買い戻し協議での借金はASC 860項で入金される接続とサービスそれは.買い戻し協議に基づいて融資された投資証券は、売却処理に適合しない限り、担保借入とみなされる。今期末まで、当社はこのような買い戻し協定を関連取引の構成要素としていない。買い戻し協議により融資された証券はすべて資産として会社の総合貸借対照表に保持され，貸主から受け取った現金は負債として会社の総合貸借対照表に記録されている.買い戻し協議に関する支払済と当算利息は総合損益表に利子支出と記す。

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給与保障計画流動資金借款

支払い保障計画基金(“PPPLF”)はPPPに資金を分配し、会社がPPPLFを通じてFRBから前金を得ることができるようにするための政府融資ツールである。それぞれの融資プロトコルによると、融資はPPP参加者銀行が参加し、このPPP参加者銀行から買い戻し、その後PPPLF質権を使用する。当社はASC 470に基づいてPPPLF下の借金を請求している債務それは.PPPLFに関する支払済と当算利息は総合損益表で利子支出と記す。

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カタログ表

合併VIEの証券化債務債券、純額

2011年以降、当社は複数回の証券化取引を行っており、当社はASC 810項目の下でこれらの取引を行っている整固するそれは.証券化は、一般にVIEの資格に適合する特殊な目的エンティティまたは証券化信託に資産を移転することに関する。VIEで持株権を持つエンティティは主な受益者と呼ばれ、VIEの合併が要求される。VIEの合併には、VIEが第三者に優先証券を発行することが含まれ、これらの証券は合併貸借対照表に合併VIEの証券化債務として表示される。

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証券化に関する債務発行コストは、関連債務負債の帳簿価値から直接差し引かれる。債務発行コストは実際の利息法を用いて償却し、総合損益表の利息支出を計上する。

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転換可能な手形、純額

ASC 470, 債務転換時に現金で決済可能な転換可能債務ツールの負債と権益部分は、発行者が転換不可能な債務借金金利を反映して単独で計算しなければならないことが要求される。ASC 470~20は、これらのチケットを販売する初期収益は、負債部分と株式部分との間に分配されなければならず、その方法は、当社が当時発行可能であった類似の転換不可能債務の金利で計算された利息支出を反映すべきであることを要求する。当社はその転換不可能債務借款金利に基づいてその転換可能手形の発行日の債務部分の推定公正価値を計測する。転換可能優先手形の資本部分は、当社の総合貸借対照表の追加実収資本に反映されており、それによって生じる債務割引は、転換可能手形の未返済が予想される期間(満期日)に追加の非現金利息支出として償却される。

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転換可能な債務ツールを買い戻す際に、ASC 470~20は、発行者が、買い戻し直前の負債部分の公正価値に基づいて、そのツールの負債部分と資本部分との間に取引コストを含む全ての決済ペア価格を割り当てることを要求する。負債部分に割り当てられた決済コストと負債部分の帳簿純資産との差額は、未償却債務発行コストを含めて、当社の総合損益表で債務清算収益(損失)であることが確認される。権益部分に割り当てられた余剰決済対価格は、総合貸借対照表における追加実収資本の減少であることが確認される。

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高級保証手形、純額

当社はASC 470に基づいて担保債務発行の勘定を行っている債務.ASU 2015-03の採択によると、当社の優先担保手形は債務発行コストを差し引いて列記する。これらの優先保証手形は、融資、MBS、合併VIEの留保権益を担保とします。優先保証手形に関連する支払済および当算利息は、総合損益表に利子支出と記載されています。

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会社の債務，純額

当社はASC 470に基づいて社債発行の勘定を行い、債務それは.同社の会社債務は債務発行コストを差し引いて列報されています。会社の債務に関する支払済と当算利息は総合損益表に利息支出を計上する。

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担保融資

一部のローン販売はASC 860に規定されている販売会計条件を満たしていない接続とサービスこれらの販売は、販売処理を可能にするために、指導において定義された“参加権益”の定義に適合していないからである。参加権益定義に適合しない参加又はその他の部分ローン販売は依然として総合貸借対照表における投資とし、売却分は総合貸借対照表の負債部分で担保融資として入金される。当該等の部分ローン販売については、全ローン残高から稼いだ利息を利息収入とし、買い手が一部のローン販売で稼いだ利息は付随する総合収益表の利息支出に記入する。

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値段が合うかもしれない

当社は合併と買収に関連するいくつかの負債を対価と表記しているので、この負債の公正価値はいくつかの基準に依存する。または公正価値レベルでは第3レベルに分類され、公正価値調整は総合収益表における他の収入(損失)で報告される

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カタログ表

売却されたローン参加権

これらの手配は米国公認会計原則の規定に適合していないため、会社はすでに売却された融資参加(すなわち売却された受取ローンのうちの1つの権益)を総合貸借対照表上の負債として計算する。このような負債は請求権がなく、融資が返済されるまで連結貸借対照表に保持されている。

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第三者に支払うべきだ

受取第三者債務とは、主に当社が保有する資金を指し、当社の既存債務下の義務を履行するために必要な何らかの支出を立て替えたり、何らかの予め指定された事件が発生した場合には当社が適宜解除し、借り手ローンの追加担保とする。保留期間中、これらの残高はそれに関連する特定の融資条項に基づいて利息を稼ぐ。

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修復と保留拒否

準備金の修復·拒否とは、会社が小企業管理局の融資の担保部分を返済するために小企業管理局全体の返済を要求された場合の、小企業管理局に対する潜在的な責任である。留置権と担保問題、無許可使用収益、清算欠陥、無証サービス行為或いはSBA資格の拒否があれば、会社はSBAローンの保証部分を担当する可能性がある。この準備金は、違約時の修復·拒否イベントの推定頻度および修復·拒否イベントの重症度推定が保証残高の割合を占めることを用いて計算される。

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可変利子実体

VIEとは、設計上、(I)エンティティが他の当事者の追加的な従属財務支援なしにその活動に資金を提供することを可能にするのに十分な持分が不足していること、または(Ii)株式投資家が投票権によってエンティティの運営について大きな決定を下す能力がないか、または予期された損失を吸収する義務がないか、またはエンティティの残りのリターンを得る権利がないことを意味する。主要な受益者である実体はVIEを統合する必要がある。1つのエンティティは、(I)VIE経済パフォーマンスに最も影響を与える活動を指導する権利があること、(Ii)VIEから利益を得る権利があるか、またはVIEがVIEに重大な損失を生じる可能性のある損失を負担する義務があることを前提として、VIEの主な受益者とみなされる

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当社がVIEの主要な受益者であるか否かを決定する際には、VIEへの参加の性質、規模および形態に関する定性的および定量的要因、例えば、VIEの役割および持続的な権利および責任、VIEの設計、その経済的利益、サービス費用およびサービス責任、およびその他の要因が考慮される。当社は、実体資本構造の変更またはその参加エンティティの性質の変更がVIE名の変更またはその統合結論の変更をもたらすかどうかを評価するための再評価を継続的に行う

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非制御的権益

非持株権益は総合貸借対照表と総合損益表に列挙され、基金マネージャーが管理するSutherland OP Holdings II有限会社と第三者の経営組合企業への直接投資を代表する。同社はまた、モザイク合併に関する部分買収価格を満たすために、発行された経営パートナーに関する非持株権益を持っている。また、当社は合併合弁企業の投資において非持株権益を持っているため、純収益や損失は一般に相対所有権権益や契約手配に基づいている。

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価値オプションを公正に承諾する

ASC 825, 金融商品公正価値オプション選択を提供し、エンティティが特定の条件に適合する金融資産および負債の初期および後続の計量属性として公正価値を選択することを可能にする。価値オプションを公平に選択した項目の未実現損益は収益に列報される.公正価値オプションを選択する決定は個々のツールに基づいて決定され、ツール全体に適用されなければならず、一旦選択されると撤回できない。本ガイドラインに従って公正価値に応じて計量された資産及び負債は、別の会計方法を用いて連結貸借対照表においてこれらのツールとは別に報告されなければならない

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当社はすでに当社が近く売却しようとしているいくつかの保有販売待ちローンのために価値選択権を公正に選択している。このようなツールの短期的な性質のため，当社が公正価値で販売するために持っている融資の公正価値選択は，このようなツールの短期的な性質によるものである.これには，購買力平価計画第1ラウンドで発行される融資，会社が短期的に販売しようとしているGMFによる販売待ちローン，住宅MSRが含まれている。当社は、満期まで保有している投資や合併していない合営企業の投資に価値オプションを選択することを追加しています。その理由は、このような投資が短期期限に属するからです。

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カタログ表

株式買い戻し計画

同社は普通株の買い戻しを追加実収資本の減少として会計処理している。確認された金額は、これらの株式を買い戻すために支払われた金額を表し、貸借対照表や権益変動において追加実納資本の減少に分類される。

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1株当たりの収益

同社はその総合財務諸表に1株当たりの基本収益と希釈後の1株当たり収益を列記した。基本的に1株当たりの収益は償却を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる収入を当期に発行された普通株の加重平均株式数で割る。配当金の1株当たり収益は、未帰属制限株式単位(“RSU”)、非帰属制限株式奨励(“RSA”)、業績に基づく株式奨励、およびIF-変換方法における転換可能な優先手形と転換可能な優先株の希釈影響を含む、当社の株式の補償に基づいて生じる可能性のある最大潜在的希薄化を反映する。潜在的希薄化株式がその間に逆償却効果がある場合、計算には含まれない

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同社のすべての非帰属RSU、非帰属RSA、優先株、およびCERは、没収不可能な配当を得る権利を含むので、参加証券である。これらの参加証券の存在により、1株当たりの収益を計算する2つの方法が必要であり、別の方法がより希薄な役割を果たしていると判定されなければならない。2種類の法の下で、分配されていない収益は普通株と出株証券の間で再分配される。

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所得税

アメリカ公認会計基準は所得税の影響のために財務会計と報告基準を確立した。所得税会計の目標は、当期対応または払戻可能な税額と、実体の連結財務諸表または納税申告書で確認されたイベントの将来の税務結果を確認する繰延税金負債および資産である。当社は繰越可用性、予想課税収入及びその他の適用要因を評価することにより、繰延税金資産の回収可能性を評価する。連結財務諸表または納税申告書で確認されたイベントの将来の税務結果および記録された金額(繰延税金資産を含む)の回収可能性を評価する際には、重大な判断が必要である。

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当社は税務状況の不確定に関するリスクを提供しており、税法の重みや既存の証拠確定による税務結果の実現を含む経営陣の重大な判断が必要である。当社の政策は、総合収益表で所得税費用における所得税事項に関する利息及び/又は罰金を確認することです。総合貸借対照表の日までに，当社はすでに計上した違います。不確実な税金状況に関連した税金、利息、または罰金。しかも、このポストは今後12ヶ月以内に変化しないと予想される

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収入確認

収入確認指導、特にASC 606-収入確認さらに、収入は、顧客に約束された貨物またはサービスを譲渡する際に確認され、その額は、そのエンティティがこれらの貨物またはサービスの対価格と交換する権利があると予想されることを反映する。収入は以下の5つのステップで確認された

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ステップ1：クライアントとの契約を決定する.

ステップ2：契約中の履行義務を決定する。

ステップ3：取引価格を決定する。

ステップ4：契約の履行義務に取引価格を割り当てる。

ステップ5：エンティティが義務を履行する場合(または)収入を確認する.

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当社の収入源の大部分は、例えば金融商品に関する収入であり、利息収入、実現されたまたは実現されていない金融商品収益、融資サービス費用、融資発行費用、その他の収入源を含み、特定の収入確認基準に従っているため、上記の指針は総合財務諸表に大きな影響を与えない。また、既存の会計規則の改正は当社に大きな影響を与えておらず、これらの基準は、1つの会社が1つの手配で依頼者や代理人を務めているかどうかを決定し、売り手が継続的に参加している非金融資産の販売を会計計算することに関する。収入確認基準のさらなる説明の概要は以下のとおりである。

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カタログ表

利息収入公正価値で保有する投資ローン、公正価値で保有するローン、公正価値で保有する販売待ちローン及び公正価値で保有する住宅担保ローンの利息収入は、当該ツールの未償還元金金額と契約条項に基づいて計算されなければならない。融資や投資証券に関する割引やプレミアムは、投資満期日までの契約キャッシュフローに基づいて、実際の利子法としての収益率を調整して償却または利子収入に増加させる。当社は少なくとも四半期ごとに検討し、適切な場合に資産の計上状態を調整します。資産が過去90日間にわたって延滞している場合、資産状態は非課税項目となり、利息収入は資産が契約支払いを再開するまで確認を一時停止する三つ数カ月連続です

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収益(損失)を達成したローン又は証券(前払い未償還元金残高を含まない)を売却又は処分する場合には、純収益が当該ローン又は証券の帳簿純値又はコストベースの部分を超えて収益(損失)を達成したことが確認される

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元の収入と支出出端収入とは、公正な価値で保有するローン、公正な価値で保有して販売のためのローン、あるいは投資のために持っているローンのために徴収される費用である。ASC 825に従って公正な価値で保有されている融資と、公正な価値で販売のための融資を保有する場合、金融商品会社は，創設手数料収入と徴収手数料および発生コストを費用報告としている。このような費用と費用は公正な価値に含まれていない。ASC 310-10によると、投資のために保有する元のローンは、売掛金当社は、これらの発送費用とコストを発送時に繰延し、ローンの有効期限内に実際の利息方法で償却します。公正価値に応じて保有する融資と公正価値に応じて売却のための融資を保有する発信費用と支出は、総合収益表に他の収入及び運営費用の構成要素として記載されている。GMFによる住宅ローンの出先費用は住宅ローン銀行業務の総合収益表に記載されており，発信費用は住宅ローン銀行業務の可変費用に記載されている。純発行費と投資のために保有する融資費用の償却は総合損益表に利息収入の構成要素として列記されている。

​

住宅ローン銀行業務

住宅ローン銀行業務は、当社の住宅ローン銀行業務におけるローン発行や販売活動に直接関連する収入を反映している。これには主に、販売待ち住宅ローンを保有する実現済み収益とローン発行手数料収入が含まれ、住宅ローン銀行業務には、販売対象ローンを保有する公正価値変動に関する未実現損益、保留されているMSRが増加する公正価値、および派生ツールの実現済みおよび未実現損益も含まれる

​

売却用途として保有する住宅ローンの損益は，売却時に関連するローンの販売収益と帳簿価値との差額から確認し，住宅住宅ローン銀行業務に計上し，総合損益表に計上する。販売収益は，売却融資から投資家から得られた現金を反映しており，関連するMSRが販売されていれば，サービスに加えてプレミアムを解放する.損益には，販売に供する担保融資の保有に関する未実現損益と，派生ツールの実現済みおよび未実現損益も含まれる

​

ローン発行手数料収入とは、売却する住宅ローンを発行して稼いだ収入のことで、ローンを売却する際に住宅ローン銀行活動に反映される。

​

住宅担保ローン銀行活動の可変費用融資支出には，対応費用などの融資発行活動に関連する間接コストが含まれ，発生時に当社総合損益表に住宅担保融資銀行活動の可変費用が計上される。ローン賠償準備金には、ローンを売却する際に確認された担保ローンの買い戻しと賠償責任の公正価値と、ローン賠償準備金から記録された任意の他の準備金が含まれる。直接処理、引受、決算ローンの融資発行コストに基づいて売却担保ローンの販売収益を計上することができる

​

​

24

カタログ表

外貨取引

非ドル通貨建ての資産と負債使用報告期間終了時に通行する外貨為替レートをドルに換算する。収入と支出は報告期間ごとの平均為替レートに換算される。非機能的通貨取引の外貨再計量収益又は損失を収益の中で確認する。機能通貨がドルでない場合には、非米国業務の財務諸表換算の収益又は損失が総合総合収益表に含まれ、税金が差し引かれる

​

​

付記4.最近の会計声明

​

​	​	​	​	​
基準	​	指導意見要約	​	財務諸表への影響
ASU 2020-04、参照為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響 2020年3月リリース	​	債務ツール、レンタル、派生ツール、および他の契約の修正についてオプションの方便および例外を提供することは、予想される市場がLIBORおよびいくつかの他の変動金利基準指数または総称してIBORから代替基準金利と呼ばれる市場への移行に関連する。ガイドラインでは，参考料率改革に関する契約修正は，修正日に契約を再計量する必要もなく，従来の会計決定を再評価する必要もないと考えられている	​	同社の融資、担保、債務協定は、ロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利としている。ロンドン銀行の同業借り換え金利の段階的な廃止や代替基準金利の使用が私たちの業務や金融市場全体にどのような影響を与える可能性があるか予測することは難しい
​	​	FASBは2021年1月にASU番号2021-01を発表し、為替レート改革(テーマ848)：範囲を参考にした。今回の更新における改訂は、割引移行の影響を受けるデリバティブ契約およびいくつかのヘッジ関係に適用するために、契約修正およびヘッジ会計のいくつかのオプションの便宜的および例外の範囲を詳細化する。指導はオプションであり、2022年12月31日まで、すべての条件を満たす契約に基づいて修正された予想出願を時間の経過とともに選択することができる。	​	2022年9月30日まで、会社は任意の便宜的な方法や例外を採用していないが、このような任意の便宜的な方法や例外を採用する可能性を評価し続ける。
ASU 2022-02、“金融商品--信用損失”(テーマ326)：問題債務再構築と年次開示 2022年3月リリース	​	TDRの確認と計量指導を廃止し、修正が新しいローンまたは既存のローンの継続を代表するかどうかを評価することを要求する。このASUは、財政難に遭遇した借り手への融資修正の開示と、当期記録のログアウト総額を開始年ごとに示す年次開示の強化を要求している。前向き方法により，ASUは2022年12月15日以降の報告期間で有効であった	​	この基準を採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

​

​

​

​

25

カタログ表

​

注5.業務統合

​

2022年3月16日、会社は個人所有の不動産構造金融機会基金であるMosaic Fundsを買収し、建築ローンに集中した。モザイク統合に関するより多くの情報は、注1を参照されたい移転の対価格は、買収した資産と負担した負債それぞれの公正価値に応じて分配される。資産の買収と負債を担う公正な価値を推定するための方法と作成された主な仮定は、主に将来のキャッシュフローと割引率に基づいている。

​

次の表は、買収資産の公正価値と買収が負担する負債をまとめた。

​

​	​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)		初歩的な仕入れ 価格分配		測算期調整		購入を更新する 価格分配
資産	​	​	​	​	​	​	​
現金と現金等価物	​	$	100,236	$	—	$	100,236
制限現金	​		23,330		—		23,330
ローン、純額	​		432,779		(20,034)		412,745
満期まで保有する投資	​		165,302		(6,306)		158,996
所有·保有·販売待ちの不動産	​		78,693		(33,945)		44,748
その他の資産	​		25,761		(3,683)		22,078
買収した総資産	​	$	826,101	$	(63,968)	$	762,133
負債.負債	​	​	​	​	​	​	​
保証金がある	​	​	66,202	​	—	​	66,202
売却されたローン参加権	​	​	73,656	​	—	​	73,656
第三者に支払うべきだ	​	​	24,634	​	(333)	​	24,301
支払すべき帳簿その他の負債	​	​	38,182	​	(900)	​	37,282
負担総負債	​	$	202,674	$	(1,233)	$	201,441
取得した純資産	​	$	623,427	$	(62,735)	$	560,692
非制御的権益	​	​	(82,257)	​	—	​	(82,257)
取得した純資産は，非持株権益の純額を差し引く	​	$	541,170	$	(62,735)	$	478,435

​

企業合併では，調達価格の初期割当てが初歩的であると考えられるため，計量期間が終了するまで変化する可能性がある.最終決定は買収の日から1年以内に行われなければならない。モザイク統合の計量期間はまだ終了していないため、最終的な公正価値評価に必要なすべての資料を受け取った後、いくつかの公正価値推定は変更される可能性がある。上表に示した暫定額は，経営陣が合併財務諸表を作成する際に得られる情報に基づいて，モザイク合併時に報告された予備購入価格配分である.会社が買収資産と負債を負担する公正な価値分析を完成することに伴い、初歩的な買収価格分配は変化する可能性があり、これは連結財務諸表に影響を与える可能性がある。2022年9月に、当社は購入した純資産から#ドルを引いた最新の推定値に基づいて、計量期調整を記録した62.7百万ドル、発行されたCERの公正価値を#ドル減少させる59.3100万ドル相殺された残りは$と記録されています3.4以下の表に示すように、営業権は100万ユーロ増加した。また、同社は$を確認しました2.8資産を買収した非信用割引利息は100万ユーロであり、総合損益表で利息収入とされている。

​

下表は移転の総対価格、獲得した純資産と関連営業権を説明した。

​

​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)	初歩的な仕入れ 価格分配		測定測定 期間調整		購入を更新する 価格分配
純資産購入の公正価値	$	541,170	$	(62,735)	$	478,435
​	​	​	​	​	​	​
発行済みB類株価値譲渡の対価格で	​	437,311	​	—	​	437,311
発行された作業単位の価値移転による掛け値	​	20,745	​	—	​	20,745
発表されたCERの公正価値	​	84,348	​	(59,348)	​	25,000
移転の総対価	$	542,404	$	(59,348)	$	483,056
​	​	​	​	​	​	​
商誉	$	1,234	$	3,387	$	4,621

​

上の表はCER形式または対価を含み、価値は約#ドルである25.0百万か$0.83CERによると。CER推定値のより多くの情報については，付記7を参照されたい。

​

​

26

カタログ表

2021年7月31日、会社は複数の経済適用住宅に革新的な金融商品とサービスを提供する民営不動産金融投資会社の赤石を買収した。赤石買収に関するより多くの情報は、注1を参照されたい移転の対価格は、買収した資産と負担した負債それぞれの公正価値に応じて分配される。資産の買収と負債を担う公正な価値を推定するための方法と作成された主な仮定は、主に将来のキャッシュフローと割引率に基づいている。

​

次の表は、買収資産の公正価値と買収が負担する負債をまとめた。

​

​	​	​	​
(単位：千)		July 31, 2021
資産	​	​	​
現金と現金等価物	​	$	1,553
制限現金	​		6,994
未合併合弁企業への投資	​		20,793
修理権	​		30,503
その他の資産：	​		​
無形資産	​	​	9,300
他にも	​	​	1,330
買収した総資産	​	$	70,473
負債.負債	​	​	​
支払すべき帳簿その他の負債	​	​	9,082
負担総負債	​	$	9,082
取得した純資産	​	$	61,391

​

下表は移転の総対価格、獲得した純資産と関連営業権を説明した。

​

​	​	​
(単位：千)
純資産購入の公正価値	$	61,391
​	​	​
支払いの現金	​	63,000
値段が合うかもしれない	​	12,400
移転の総対価	$	75,400
​	​	​
商誉	$	14,009

​

上の表において、または対価格のある将来的な価値は、買収された側が利息、税項、減価償却および償却前収益(“EBITDA”)を控除することを評価基準としていくつかの財務業績目標を達成する可能性に依存する

​

2021年3月19日、同社はアンワースとの合併を完了し、アンワースは専門的な金融会社であり、主に住宅担保ローン支援証券とローンに集中しており、これらのローンは“投資レベル”と評価されるか、連邦政府が支持する企業によって保証されている。アンワース合併に関するより多くの情報は、注1を参照されたい。移転の対価格は、買収した資産と負担した負債それぞれの公正価値に応じて分配される。購入した資産と負担する負債の公正価値を見積もるための方法と主な仮定は，主に将来のキャッシュフローと割引率に基づいている

以下の表は、合併から得られた資産と負担する負債の公正価値について概説する。

​

​	​	​	​
(単位：千)		March 19, 2021
資産	​	​	​
現金と現金等価物	​	$	110,545
公正価値担保融資支援証券	​		2,010,504
公正な価値で販売のための融資を保有する	​		102,798
所有·保有·販売待ちの不動産	​		26,107
応算利息	​		8,183
その他の資産	​	​	38,216
買収した総資産	​	$	2,296,353
負債.負債	​	​	​
保証金がある	​		1,784,047
会社の債務，純額	​	​	36,250
公正な価値で計算する派生ツール	​	​	60,719
支払すべき帳簿その他の負債	​	​	4,811
負担総負債	​	$	1,885,827
取得した純資産	​	$	410,526

​

上の表では，公正価値で保有する販売待ち購入ローンの契約未払い元金総額は#ドルである98.3100万ドル、全部募集する予定です。

​

27

カタログ表

下表は移転の総対価格、獲得した純資産と関連営業権を説明した。

​

​	​	​
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
純資産購入の公正価値	$	410,526
​	​	​
アンワース株は2021年3月19日に発行された	​	99,374
為替レート	x	0.1688
既発行株	​	16,774
2021年3月19日までの市場価格	$	14.28
発行済み普通株価値譲渡による掛け値	$	239,537
​	​	​
1株当たりの現金	$	0.61
発行されたアンワース株による現金	$	60,626
​	​	​
Bシリーズ発行の優先株	​	1,919,378
2021年3月19日までの市場価格	$	25.00
B系列発行による優先株の価値譲渡の対価格	$	47,984
​	​	​
優先株，Cシリーズが発行された	​	779,743
2021年3月19日までの市場価格	$	25.00
発行されたC系列優先株による価値譲渡の対価格	$	19,494
​	​	​
Dシリーズ発行の優先株	​	2,010,278
2021年3月19日までの市場価格	$	25.00
発行されたD系列優先株による価値譲渡の対価格	$	50,257
移転の総対価	$	417,898
商誉	$	7,372

​

2022年9月30日現在、モザイク合併、アンワース合併、赤石買収に関連する営業権はSBC融資と買収部門に割り当てられている。

​

以下は合併後の会社の予想収入と収益(未監査)であり、モザイク合併が2022年1月1日と2021年1月1日に発生したようなものである。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

​

9月30日までの9ヶ月間

(単位：千)

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

選定された財務データ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利子収入

​

$

186,026

​

$

124,888

​

$

477,163

​

$

337,126

利子支出

​

​

(115,495)

​

​

(52,555)

​

​

(260,264)

​

​

(168,877)

融資損失準備金

​

​

(3,431)

​

​

(1,579)

​

​

(583)

​

​

(7,088)

非利子収入

​

​

78,528

​

​

88,512

​

​

217,768

​

​

253,365

非利子支出

​

​

(73,064)

​

​

(93,595)

​

​

(206,336)

​

​

(250,485)

所得税未払いの収入

​

$

72,564

​

$

65,671

​

$

227,748

​

$

164,041

所得税費用

​

​

(4,776)

​

​

(6,540)

​

​

(32,943)

​

​

(22,216)

純収入

​

$

67,788

​

$

59,131

​

$

194,805

​

$

141,825

​

モザイク統合による非日常的な取引コストは#ドルと予想される1.5百万ドルとドル8.6二零二二年九月三十日までの三ヶ月と九ヶ月はそれぞれ百万元であり、上記の非利息支出金額から差し引かれています。これらのコストには、法律、会計、推定値、およびモザイク合併に直接起因することができる他の専門的またはコンサルティング費用が含まれる

​

付記6.融資と信用損失準備

​

融資には、(I)償却コストに応じて信用貸付損失を差し引いて入金する投資融資又は(Ii)公正価値に基づいて公正価値に応じて保有する融資を選択すること及び(Iii)公正価値の低いコスト又は公正価値で入金された公正価値に応じて保有して販売のための融資を含む。ローンの分類は、製品タイプと経営陣のローンに対する戦略に基づいている。“その他”分類のローンは通常SBCが買収したローンであり、融資規模、金利タイプ、担保或いは借り手基準のため、これらのローンは固定金利、橋梁或いは住宅地の美証券化において要求を満たしていない特徴を持っている。

​

28

カタログ表

融資組合

以下の表は，当社が保有する融資の分類，UPBと帳簿価値，合併VIEを含む融資について概説した。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

2021年12月31日

(単位：千)

​

帳簿価値

​

UPB

​

​

帳簿価値

​

UPB

貸し付け金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅.住宅

​

$

2,311

​

$

2,485

​

​

$

3,641

​

$

3,914

SBA-7(A)

​

​

490,134

​

​

508,213

​

​

​

503,991

​

​

519,408

定率率

​

​

124,677

​

​

121,215

​

​

​

344,673

​

​

341,356

家屋の美しさ

​

​

6,164

​

​

6,056

​

​

​

3,087

​

​

2,985

ブリッジ.ブリッジ

​

​

2,904,295

​

​

2,926,835

​

​

​

1,849,524

​

​

1,861,932

建設

​

​

389,104

​

​

392,650

​

​

​

—

​

​

—

他にも

​

​

293,201

​

​

297,358

​

​

​

243,746

​

​

248,246

未払い融資損失準備前の融資総額

​

$

4,209,886

​

$

4,254,812

​

​

$

2,948,662

​

$

2,977,841

融資損失準備

​

$

(51,079)

​

$

—

​

​

$

(33,216)

​

$

—

融資総額，純額

​

$

4,158,807

​

$

4,254,812

​

​

$

2,915,446

​

$

2,977,841

合併VIEにおける融資

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定率率

​

$

853,188

​

$

853,661

​

​

$

749,364

​

$

746,720

ブリッジ.ブリッジ

​

​

4,429,262

​

​

4,458,450

​

​

​

2,693,186

​

​

2,717,487

SBA-7(A)

​

​

68,892

​

​

76,435

​

​

​

88,348

​

​

98,604

他にも

​

​

341,139

​

​

341,906

​

​

​

563,111

​

​

562,771

未計上融資損失準備前の総合VIEにおける融資総額

​

$

5,692,481

​

$

5,730,452

​

​

$

4,094,009

​

$

4,125,582

総合職業教育機関ローンの融資損失準備

​

$

(9,174)

​

$

—

​

​

$

(12,161)

​

$

—

合併VIEにおける総融資、純額

​

$

5,683,307

​

$

5,730,452

​

​

$

4,081,848

​

$

4,125,582

公正な価値で販売のための融資を保有する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅.住宅

​

$

156,987

​

$

159,572

​

​

$

269,164

​

$

263,479

SBA-7(A)

​

​

47,913

​

​

45,061

​

​

​

42,760

​

​

38,966

定率率

​

​

187,334

​

​

214,259

​

​

​

197,290

​

​

195,114

家屋の美しさ

​

​

7,575

​

​

7,429

​

​

​

42,384

​

​

41,864

他にも

​

​

3,800

​

​

3,657

​

​

​

1,337

​

​

1,337

公正価値に応じて保有する販売待ち融資総額

​

$

403,609

​

$

429,978

​

​

$

552,935

​

$

540,760

公正価値に応じて販売待ちの融資総額，純額と融資を保有する

​

$

10,245,723

​

$

10,415,242

​

​

$

7,550,229

​

$

7,644,183

賃金保障計画ローン

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

賃金保護計画は投資のために保有している

​

$

275,162

​

$

289,041

​

​

$

867,109

​

$

927,766

給与保障計画ローンは公正な価値で保有している

​

​

599

​

​

599

​

​

​

3,243

​

​

3,243

Paycheck保護計画融資総額

​

$

275,761

​

$

289,640

​

​

$

870,352

​

$

931,009

総融資組合

​

$

10,521,484

​

$

10,704,882

​

​

$

8,420,581

​

$

8,575,192

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資年限と信用品質指標

同社は主要な信用品質指標、例えば延滞率に基づいて、その融資組合の信用品質をモニタリングする。30日以上のローンは、借り手がその財務的義務を履行する能力と意欲を示す。次の表では、融資総額、純額には、融資、合併VIEにおける純額、融資損失が特に#ドル含まれています30.5$を含む百万ドル16.02022年9月30日現在のPCDローン備蓄は百万ドル17.32021年12月31日までの融資損失は特別に100万ポンドに充てられた。

​

次の表は融資発行年ごとに融資の分類、UPBと帳簿価値をまとめた。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

開始年別の帳簿価値

​

(単位：千)

UPB

​

2022

2021

2020

2019

​

2018

Pre 2018

合計する

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ブリッジ.ブリッジ

​

$

7,385,285

​

$

2,754,528

​

$

3,682,145

​

$

387,775

​

$

326,252

​

$

146,296

​

$

30,930

​

$

7,327,926

建設

​

​

392,650

​

​

24,234

​

​

—

​

​

10,000

​

​

296,171

​

​

42,727

​

​

—

​

​

373,132

定率率

​

​

974,876

​

​

46,499

​

​

143,773

​

​

92,381

​

​

335,631

​

​

135,456

​

​

219,679

​

​

973,419

家屋の美しさ

​

​

6,056

​

​

—

​

​

—

​

​

6,164

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,164

住宅.住宅

​

​

2,485

​

​

308

​

​

156

​

​

—

​

​

441

​

​

345

​

​

1,060

​

​

2,310

SBA-7(A)

​

​

584,648

​

80,993

​

82,948

​

40,450

​

​

85,024

​

​

94,669

​

171,439

​

​

555,523

他にも

​

​

639,264

​

​

2,227

​

​

27,294

​

​

10,452

​

​

71,874

​

​

13,911

​

​

507,678

​

633,436

融資総額は、一般融資損失準備を考慮していません

​

$

9,985,264

​

$

2,908,789

​

$

3,936,316

​

$

547,222

​

$

1,115,393

​

$

433,404

​

$

930,786

​

$

9,871,910

一般融資損失準備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(29,796)

融資総額，純額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

9,842,114

​

UPB

​

2021

2020

2019

2018

​

2017

Pre 2017

合計する

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ブリッジ.ブリッジ

​

$

4,579,419

​

$

3,461,864

​

$

430,248

​

$

399,603

​

$

205,855

​

$

11,327

​

$

29,490

​

$

4,538,387

定率率

​

​

1,088,076

​

​

142,801

​

​

103,528

​

​

393,563

​

​

163,912

​

​

98,123

​

​

187,918

​

​

1,089,845

家屋の美しさ

​

​

2,985

​

​

—

​

​

3,093

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,093

住宅.住宅

​

​

3,914

​

​

1,413

​

​

492

​

​

468

​

​

—

​

​

—

​

​

1,215

​

​

3,588

SBA-7(A)

​

​

618,012

​

​

92,030

​

​

44,955

​

​

104,938

​

​

122,242

​

​

49,031

​

​

173,616

​

​

586,812

他にも

​

​

811,017

​

​

4,523

​

​

22,973

​

​

76,320

​

​

31,570

​

​

14,868

​

​

653,428

​

803,682

融資総額は、一般融資損失準備を考慮していません

​

$

7,103,423

​

$

3,702,631

​

$

605,289

​

$

974,892

​

$

523,579

​

$

173,349

​

$

1,045,667

​

$

7,025,407

一般融資損失準備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(28,113)

融資総額，純額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

6,997,294

​

29

カタログ表

次の表はローンの延滞状況を示しており、ローンの出所年別に列挙されている。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

開始年別の帳簿価値

​

(単位：千)

UPB

​

2022

2021

2020

2019

​

2018

Pre 2018

合計する

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限が過ぎて30日も経っていない

​

$

9,700,041

​

$

2,908,789

​

$

3,927,896

​

$

539,893

​

$

1,052,098

​

$

317,302

​

$

876,602

​

$

9,622,580

期限が30~59日

​

​

10,145

​

​

—

​

​

7,730

​

​

3

​

​

—

​

​

—

​

​

2,184

​

​

9,917

60日以上の期限を超える

​

​

275,078

​

​

—

​

​

690

​

​

7,326

​

​

63,295

​

​

116,102

​

​

52,000

​

​

239,413

融資総額は、一般融資損失準備を考慮していません

​

$

9,985,264

​

$

2,908,789

​

$

3,936,316

​

$

547,222

​

$

1,115,393

​

$

433,404

​

$

930,786

​

$

9,871,910

一般融資損失準備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(29,796)

融資総額，純額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

9,842,114

​

​

​

​

開始年別の帳簿価値

​

​

UPB

​

2021

2020

2019

2018

​

2017

Pre 2017

合計する

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限が過ぎて30日も経っていない

​

$

6,901,474

​

$

3,666,020

​

$

596,289

​

$

953,269

​

$

473,798

​

$

167,629

​

$

984,680

​

$

6,841,685

期限が30~59日

​

​

73,836

​

​

35,549

​

​

352

​

​

18,393

​

​

3,714

​

​

228

​

​

14,601

​

​

72,837

60日以上の期限を超える

​

​

128,113

​

​

1,062

​

​

8,648

​

​

3,230

​

​

46,067

​

​

5,492

​

​

46,386

​

​

110,885

融資総額は、一般融資損失準備を考慮していません

​

$

7,103,423

​

$

3,702,631

​

$

605,289

​

$

974,892

​

$

523,579

​

$

173,349

​

$

1,045,667

​

$

7,025,407

一般融資損失準備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(28,113)

融資総額，純額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

6,997,294

​

次の表はローン延滞状況を示しており、資産の組み合わせごとに分けられています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

現在のところ

​

期限が30~59日

​

60日以上の期限を超える

​

合計する

​

不当なローン

​

90日以上経過して累計します

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ブリッジ.ブリッジ

​

$

7,200,286

​

$

7,730

​

$

119,910

​

$

7,327,926

​

$

124,037

​

$

—

建設

​

​

317,329

​

​

—

​

​

55,803

​

​

373,132

​

​

55,804

​

​

—

定率率

​

​

948,958

​

​

—

​

​

24,461

​

​

973,419

​

​

20,662

​

​

—

家屋の美しさ

​

​

3,071

​

​

—

​

​

3,093

​

​

6,164

​

​

3,093

​

​

—

住宅.住宅

​

​

700

​

​

—

​

​

1,610

​

​

2,310

​

​

1,610

​

​

—

SBA-7(A)

​

​

550,061

​

​

860

​

​

4,602

​

​

555,523

​

​

11,277

​

​

—

他にも

​

​

602,175

​

​

1,327

​

​

29,934

​

​

633,436

​

​

33,277

​

​

—

融資総額は、一般融資損失準備を考慮していません

​

$

9,622,580

​

$

9,917

​

$

239,413

​

$

9,871,910

​

$

249,760

​

$

—

一般融資損失準備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(29,796)

​

​

​

​

​

​

融資総額，純額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

9,842,114

​

​

​

​

​

​

未返済ローンの割合

​

​

97.5%

​

​

0.1%

​

​

2.4%

​

​

100%

​

​

2.5%

​

​

0.0%

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ブリッジ.ブリッジ

​

$

4,451,230

​

$

52,997

​

$

34,160

​

$

4,538,387

​

$

28,820

​

$

—

定率率

​

​

1,057,708

​

​

—

​

​

32,137

​

​

1,089,845

​

​

24,031

​

​

—

家屋の美しさ

​

​

—

​

​

—

​

​

3,093

​

​

3,093

​

​

3,093

​

​

-

住宅.住宅

​

​

1,674

​

​

—

​

​

1,914

​

​

3,588

​

​

1,914

​

​

—

SBA-7(A)

​

​

576,593

​

​

6,741

​

​

3,478

​

​

586,812

​

​

15,119

​

​

—

他にも

​

​

754,480

​

​

13,099

​

​

36,103

​

​

803,682

​

​

26,525

​

​

—

融資総額は、一般融資損失準備を考慮していません

​

$

6,841,685

​

$

72,837

​

$

110,885

​

$

7,025,407

​

$

99,502

​

$

—

一般融資損失準備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(28,113)

​

​

​

​

​

​

融資総額，純額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

6,997,294

​

​

​

​

​

​

未返済ローンの割合

​

​

97.4%

​

​

1.0%

​

​

1.6%

​

​

100%

​

​

1.4%

​

​

0.0%

​

違約率以外に、現在推定されているローン残高比率、ローン担保の地理分布と担保集中度は主要な信用品質指標であり、借り手がその財務義務を履行する能力と意志に対する洞察を提供することができる。高LTVローンの違約率は、借り手が担保権益を持つローンに比べて高いことが多い。ローン担保の地理分布は、地域経済、不動産価格の変化と自然災害など、信用の質に影響を与える特定の事件などの要素を考慮している。融資組合の担保集中度は、経済的要素や事件がある業界や不動産タイプにより明らかな影響を与える可能性があることを考慮している

30

カタログ表

次の表はローン信用品質の数量化情報、純額を提供します。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	LTV(1)
(単位：千)	0.0 – 20.0%		20.1 – 40.0%		40.1 – 60.0%		60.1 – 80.0%		80.1 – 100.0%		100.0%と大きい		合計する
2022年9月30日	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
ブリッジ.ブリッジ	$	—	$	299,929	$	700,981	$	6,045,241	$	254,893	$	26,882	$	7,327,926
建設	​	10,895	​	12,267	​	26,090	​	294,166	​	23,877	​	5,837	​	373,132
定率率	​	9,962	​	43,667	​	378,783	​	518,464	​	15,768	​	6,775	​	973,419
家屋の美しさ	​	—	​	—	​	3,071	​	3,093	​	—	​	—	​	6,164
住宅.住宅	​	59	​	48	​	705	​	587	​	911	​	—	​	2,310
SBA - 7(a)	​	7,846		46,696		96,027	​	186,722	​	81,930		136,302	​	555,523
他にも		169,728	​	255,929	​	157,909	​	35,484	​	10,085	​	4,301		633,436
融資総額は、一般融資損失準備を考慮していません	$	198,490	$	658,536	$	1,363,566	$	7,083,757	$	387,464	$	180,097	$	9,871,910
一般融資損失準備	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	$	(29,796)
融資総額，純額	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	$	9,842,114
未返済ローンの割合	​	2.0%	​	6.7%	​	13.8%	​	71.8%	​	3.9%	​	1.8%	​	​
2021年12月31日	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
ブリッジ.ブリッジ	$	—	$	107,606	$	338,355	$	3,432,820	$	640,215	$	19,391	$	4,538,387
定率率		13,983	​	40,570	​	390,213	​	624,462	​	9,972	​	10,645		1,089,845
家屋の美しさ		—	​	—	​	—	​	3,093	​	—	​	—		3,093
住宅.住宅	​	69	​	262	​	835	​	1,050	​	1,219	​	153	​	3,588
SBA - 7(a)	​	7,219	​	41,943	​	119,114	​	197,950	​	81,388	​	139,198	​	586,812
他にも		221,823	​	300,723	​	185,538	​	76,590	​	8,701	​	10,307		803,682
融資総額は、一般融資損失準備を考慮していません	$	243,094	$	491,104	$	1,034,055	$	4,335,965	$	741,495	$	179,694	$	7,025,407
一般融資損失準備	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	$	(28,113)
融資総額，純額	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	$	6,997,294
未返済ローンの割合	​	3.5%	​	7.0%	​	14.7%	​	61.7%	​	10.5%	​	2.6%	​	​
(1)LTV当期担保価値に占める帳簿価値の百分率計算

​

次の表に不動産を担保とした融資の地理的集中度，純額を示す。

      ​

​

​	​	​	​	​	​	​
地域集中度(未払い元金残高のパーセンテージ)		2022年9月30日		​	2021年12月31日
テキサス州		20.9	%	​	19.2	%
カリフォルニア州		10.1	​	​	14.3	​
ジョージア州		7.6	​	​	7.0	​
アリゾナ州		6.8	​	​	7.4	​
フロリダ州		6.5	​	​	6.7	​
ニューヨークです		5.5	​	​	7.3	​
イリノイ州		4.4	​	​	4.3	​
ノースカロライナ州		4.2	​	​	2.6	​
ワシントン		1.6	​	​	2.1	​
コロラド州	​	1.3	​	​	1.9	​
他にも		31.1	​	​	27.2	​
合計する		100.0	%	​	100.0	%

​

次の表にローンの担保タイプ、純額を示します。

​

​	​	​	​	​	​	​
担保集中(未払い元金残高のパーセント)		2022年9月30日		​	2021年12月31日
複数戸の住宅		66.8	%	​	54.4	%
混合して使う		7.6	​	​	7.1	​
小売する		5.9	​	​	10.2	​
SBA		5.9	​	​	8.7	​
オフィス		5.1	​	​	8.2	​
工業		4.9	​	​	6.4	​
宿泊·宿泊		1.7	​	​	1.8	​
他にも		2.1	​	​	3.2	​
合計する		100.0	%	​	100.0	%
​	​	​	​	​	​	​

表にSBAローンの担保タイプのローンにおける集中度，純額を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​
担保集中(未払い元金残高のパーセント)		2022年9月30日		​	2021年12月31日
宿泊	​	14.9	%	​	17.0	%
内科医室	​	8.4	​	​	10.9	​
幼児デイケアサービス		6.0	​	​	7.4	​
ガソリンスタンド.ガソリンスタンド		4.0	​	​	3.7	​
食事の場所		3.8	​	​	5.0	​
獣医さん		1.8	​	​	2.4	​
雑貨店	​	1.7	​	​	1.8	​
葬儀サービスと火葬場		1.3	​	​	1.9	​
配達人	​	1.1	​	​	1.3	​
車を洗う	​	0.7	​	​	1.4	​
他にも		56.3	​	​	47.2	​
合計する		100.0	%	​	100.0	%

​

31

カタログ表

信用損失準備

信用損失準備には、償却コストに応じて計上される融資損失準備と融資承諾損失準備が含まれる。このような融資と融資約束は四半期ごとに審査し、信用品質指標を考慮し、可能性と歴史損失、担保価値、LTV比率と経済状況を含む

​

次の表はローン製品と減価方法で融資損失準備を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

ブリッジ.ブリッジ

​

建設

​

定率率

​

住宅.住宅

​

SBA-7(A)

​

他にも

​

合計する 手当： 融資損失

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一般情報

$

14,823

​

$

971

​

$

1,928

​

$

4

​

$

9,842

​

$

2,228

​

$

29,796

特定の

​

5,631

​

​

—

​

​

4,446

​

​

1

​

​

3,503

​

​

904

​

​

14,485

PCD

​

—

​

​

15,972

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

15,972

期末残高

$

20,454

​

$

16,943

​

$

6,374

​

$

5

​

$

13,345

​

$

3,132

​

$

60,253

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一般情報

$

15,204

​

$

—

​

$

2,667

​

$

8

​

$

6,653

​

$

3,581

​

$

28,113

特定の

​

4,315

​

​

—

​

​

4,194

​

​

52

​

​

5,527

​

​

3,176

​

​

17,264

期末残高

$

19,519

​

$

—

​

$

6,861

​

$

60

​

$

12,180

​

$

6,757

​

$

45,377

​

下表は融資損失準備の変化状況をまとめたものである。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)	ブリッジ.ブリッジ		建設		定率率		住宅.住宅		SBA-7(A)		他にも		総免税額 融資損失
2022年9月30日までの3ヶ月	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
期初残高	$	18,393	$	5,122	$	6,222	$	57	$	13,126	$	3,205	$	46,125
融資損失準備金	​	2,061	​	849	​	242	​	(1)	​	200	​	(72)	​	3,279
測算期調整−PCD	​	—	​	10,972	​	—	​	—	​	—	​	—	​	10,972
販売と販売	​	—	​	—	​	(90)	​	—	​	(692)	​	—	​	(782)
回復する	​	—	​	—	​	—	​	(51)	​	711	​	(1)	​	659
期末残高	$	20,454	$	16,943	$	6,374	$	5	$	13,345	$	3,132	$	60,253
2021年9月30日までの3ヶ月	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
期初残高	$	21,178	$	—	$	6,865	$	61	​	13,350	$	8,175	$	49,629
融資損失準備金	​	4,056	​	—	​	(1,142)	​	—	​	20	​	(1,214)	​	1,720
販売と販売	​	—	​	—	​	—	​	—	​	(1,401)	​	(27)	​	(1,428)
回復する	​	(660)	​	—	​	—	​	—	​	30	​	(44)	​	(674)
期末残高	$	24,574	$	—	$	5,723	$	61	$	11,999	$	6,890	$	49,247
2022年9月30日までの9ヶ月間	​		​		​		​		​		​		​
期初残高	$	19,519	$	—	$	6,861	$	60	$	12,180	$	6,757	$	45,377
融資損失準備金	​	935	​	971	​	(397)	​	(4)	​	1,691	​	(3,404)	​	(208)
PCD(1)	​	—	​	15,972	​	—	​	—	​	—	​	—	​	15,972
販売と販売	​	—	​	—	​	(90)	​	—	​	(1,191)	​	(7)	​	(1,288)
回復する	​	—	​	—	​	—	​	(51)	​	665	​	(214)	​	400
期末残高	$	20,454	$	16,943	$	6,374	$	5	$	13,345	$	3,132	$	60,253
2021年9月30日までの9ヶ月間	​		​		​		​		​		​		​
期初残高	$	14,588	$	—	$	7,629	$	52	$	14,600	$	9,863	$	46,732
融資損失準備金	​	10,646	​	—	​	(406)	​	9	​	461	​	(2,893)	​	7,817
販売と販売	​	—	​	—	​	(1,311)	​	—	​	(3,105)	​	(26)	​	(4,442)
回復する	​	(660)	​	—	​	(189)	​	—	​	43	​	(54)	​	(860)
期末残高	$	24,574	$	—	$	5,723	$	61	$	11,999	$	6,890	$	49,247

(1)	モザイク統合に関する計測期間調整の影響が含まれる.購入した資産と負担するモザイク統合に関する負債のさらに詳細については，付記5を参照されたい.

​

上の表に$は含まれていません1.0百万ドルとドル0.22022年9月30日と2021年9月30日までの無資金融資約束の融資損失支出はそれぞれ100万ドル。融資損失準備および融資承諾を決定するための会計政策、方法、および判断に関するより多くの情報については、付記3--主要会計政策の概要を参照されたい。

​

​

32

カタログ表

非権責発生制ローン

ローンの元金と利息が元の契約条項に従って徴収されない可能性が高い場合、ローンは非権利責任発生制状態に置かれる。その時、利息収入は計算されなくなった。

​

次の表に非課税ローンに関する情報を示します。

​

​	​	​	​	​	​
(単位：千)	2022年9月30日		​	2021年12月31日
非権責発生制ローン	​	​	​	​	​
小遣いを持っている	$	201,950	​	$	71,644
小遣いがない	​	47,810	​	​	27,858
記録された非売掛金総額	$	249,760	​	$	99,502
非課税融資に係る融資損失準備	$	(30,543)	​	$	(17,264)
非課税プロジェクト融資元金未払い残高	$	286,406	​	$	119,554
​	​	​	​	​	​
​	2022年9月30日		​	2021年9月30日
3か月までの非課税ローン利息収入	$	506	​	$	586
次の9か月までの非課税ローンの利子収入	$	4,218	​	$	2,144

​

​

問題債務再編

合理的な期待がある場合、融資協定の元の条項は、財務的困難を経験している借り手に特典を与えることによって修正されると考えられ、ローンはTDRに分類される。譲歩には、通常、金利の改正、満期日、元金と利息の支払い時間、元金の猶予が含まれる。TDRに分類された修正ローンは個別に評価され、減値されるだろう

​

次の表はタイプ別にTDRローンの詳細を提供しています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

(単位：千)

SBC

​

SBA

​

合計する

​

SBC

​

SBA

​

合計する

TDRに分類された修正されたローンの帳簿価値：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

権責発生制を論ずる

$

106

​

$

12,177

​

$

12,283

​

$

284

​

$

8,242

​

$

8,526

非権責発生状態について

​

10,848

​

​

8,875

​

​

19,723

​

​

11,220

​

​

11,409

​

​

22,629

TDRに分類された改訂された融資の帳簿価値総額

$

10,954

​

$

21,052

​

$

32,006

​

$

11,504

​

$

19,651

​

$

31,155

TDRに分類されたローンの融資損失準備

$

38

​

$

1,121

​

$

1,159

​

$

46

​

$

2,626

​

$

2,672

​

​

以下の表はTDRローン活動とこれらの修正の財務影響をタイプ別に紹介した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの3ヶ月

​

2021年9月30日までの3ヶ月

(単位：千、貸金額を除く)

SBC

​

SBA

​

合計する

​

SBC

​

SBA

​

合計する

永久修正ローンの数

​

1

​

​

7

​

​

8

​

​

—

​

​

3

​

​

3

修正前に残高を記録しました(a)

$

1,036

​

$

752

​

$

1,788

​

$

—

​

$

322

​

$

322

修正後残高を記録する(a)

$

1,036

​

$

752

​

$

1,788

​

$

—

​

$

321

​

$

321

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

まだ違約状態にあるローンの数(b)

​

1

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

まだ違約状態のローン残高(b)

$

1,036

​

$

—

​

$

1,036

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

すでに特許権を承認した(a):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限が延びる

$

—

​

$

706

​

$

706

​

$

—

​

$

277

​

$

277

利下げをする

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

元金が減る

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

担保償還権を失う

​

1,036

​

​

—

​

​

1,036

​

​

—

​

​

—

​

​

—

合計する

$

1,036

​

$

706

​

$

1,742

​

$

—

​

$

277

​

$

277

​

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

(単位：千、貸金額を除く)

SBC

​

SBA

​

合計する

​

SBC

​

SBA

​

合計する

永久修正ローンの数

​

2

​

​

13

​

​

15

​

​

1

​

​

20

​

​

21

修正前に残高を記録しました(a)

$

1,532

​

$

2,306

​

$

3,838

​

$

1,276

​

$

8,630

​

$

9,906

修正後残高を記録する(a)

$

1,532

​

$

1,812

​

$

3,344

​

$

1,276

​

$

8,164

​

$

9,440

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

まだ違約状態にあるローンの数(b)

​

1

​

​

1

​

​

2

​

​

—

​

​

3

​

​

3

まだ違約状態のローン残高(b)

$

1,036

​

$

5

​

$

1,041

​

$

—

​

$

686

​

$

686

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

すでに特許権を承認した(a):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限が延びる

$

—

​

$

1,662

​

$

1,662

​

$

—

​

$

6,912

​

$

6,912

利下げをする

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

元金が減る

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

担保償還権を失う

​

1,036

​

​

—

​

​

1,036

​

​

1,276

​

​

90

​

​

1,366

合計する

$

1,036

​

$

1,662

​

$

2,698

​

$

1,276

​

$

7,002

​

$

8,278

(A)は帳簿価値を表す.

(B)は，終了した各期間内に発生した，本期間終了時まで違約状態にあるTDR帳票価値である.一般に，TDRで修正されたすべての融資は再構成時に非計上状態となる.しかし、再構成時にTDRで修正されたいくつかの計算すべきローンは、再構成時に依然として計算すべき状態にある可能性があり、再構成条項の下で全額返済することが期待される。本付表の場合、ローンが30日以上経過した場合、違約とみなされる。

​

33

カタログ表

同社が計画を修正した残りの部分は通常、取るに足らないものとされ、財務業績に実質的な影響を与えない。当社が担保償還権を喪失する可能性があると考えている融資については，期待損失は担保の公正価値と計量日までのローンの償却コストベースとの差額に基づいて計測される。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の担保償還権喪失過程における融資帳簿総額は$31.9百万ドルとドル2.3それぞれ100万ドルです

​

PCDローン

2022年9月の間に、取得した最新の推定値に基づいて、当社は計量期間を数ドル調整しました11.0モザイク合併に関連する個人所得税免除額を増加させる。以下の表にPCD資産のUPBと購入価格との入金を示す。買収された資産及びモザイク合併に関する負債のさらなる詳細については、付記5を参照されたい。

​

​	​	​
​	​	​
(単位：千)	PCDで決算する
未払い元金残高	$	21,960
信用損失準備	​	(15,972)
非信用割引	​	(732)
PCDに分類されたローンの購入価格	$	5,256

​

“会社”ができた違います。Tは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に任意のPCDローンを買収する。

​

付記7.公正価値計量

​

公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。アメリカ公認会計基準は3級階層構造があり、公正な価値で金融商品を評価するための市場価格観察可能性レベルを優先順位付けする。市場価格の観測可能性は、投資タイプ、投資の特定の特徴、および市場状態(市場参加者間の取引の存在および透明性を含む)を含む多くの要素の影響を受ける。同社の金融商品推定技術は観察可能で観察不可能な入力を使用している。秩序のある市場では、既製品、積極的なオファー、あるいはその公正価値を有することは、活発なオファーによって計量することができる投資であり、通常は比較的に高い市場価格観測可能性を持ち、公正価値を計量するための判断程度は低い。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.公正価値の計量と報告に基づく投資は、以下のカテゴリのうちの1つに分類され、開示される

​

レベル1-企業がアクティブ市場での同じ資産および負債のオファー(未調整)を得ることができる

​

レベル2定価投入は、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、資産または負債に観察可能なオファー以外の投入(例えば、金利、収益率曲線、波動性、早期返済速度、損失深刻度、信用リスクおよび違約率など)または他の市場によって確認された投入を含むが、これらに限定されない。

​

レベル3−1つ以上の価格設定入力は、全体的な推定値に非常に重要であり、観察されない。重大な観察不可能な投入は，当時入手可能な最適な情報をもとに，観察可能な投入がない場合には，当社が金融商品の公正価値を決定する際に使用する自分の仮定を含む.このような投資の公正価値は評価方法を用いて決定され、このような評価方法は一連の要素を考慮し、買収投資の価格、投資性質、現地市場状況、比較可能証券の公開取引所での取引価値、現在及び予想される経営業績、及び買収投資後の融資取引を含む。公正な価値を決定するための投入は管理職の重大な判断を必要とする

​

​

34

カタログ表

第3レベル投資の推定技術はツールタイプによって異なるが、通常は収益、市場あるいはコスト法に基づいている。収益法は主に現金フローを割引することを考慮しており、これは違約状況下で予想される未来のキャッシュフローの評価であり、標的担保品の価値(例えば適用)と現在の業績が隠れているが、市場に基づく方法は主に牽引率、業界倍数と未返済元金残高を考慮する。ローンの公正価値計量は事前返済、違約確率、違約状況下の損失の深刻度、住宅価格予測及び不動産市場の重大な活動或いは発展などの仮定の変化に敏感である。住宅MSRの公正価値計測は，前金，割引率，サービスコストに関する仮定の変化に敏感である。派生ツールの公正価値計量、特にIRLCの公正価値計量は、起源牽引率、サービス費用倍数と未償還元金残高パーセンテージに関する仮定の変化に敏感である。融資金利はまた、市場金利、融資タイプ、ロック時間、融資目的(購入または再融資)、融資タイプ(固定または可変)、融資の処理状態などの要素に依存する

​

買収または価格の公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定され、このモデルは第3レベル投入に基づく各種の潜在結果を考慮し、管理層の未来の経営業績に対する最新の推定を含む。あるいは代償負債の公正価値計量は税前収益(“EBT”)、割引率と無リスク収益率に関する仮定の変化に非常に敏感である。CERも含まれていますCERプロトコルによると、再評価日までに、買収グループの更新公許可価値から当該等の資産について作成したすべての立て替え金を減算し、当該等の資産について徴収したすべての元金支払い、資本リターン及び清算収益の総和を加えて、買収グループの初期割引公正価値を超えた場合、当社は各CERについてCER所有者に推定超過及び割引額のうち小さい者の90%に相当する普通株を発行し、最初に発行されたCER数を会社の株式価値で割る。普通株式のどのような断片的な株式の代わりに現金でも、そうでなければ、その所持者に支払わなければならない。さらに、CER所有者毎に、(I)CER所有者がその所有者のCERによって受信された普通株式総配当数について支払う任意の配当金または他の割り当てされた金額に等しいいくつかの追加の普通株式を得る権利があり、これらの配当または他の割り当ての記録日は、モザイク合併完了当日または後、およびその普通株式発行日前の支払日であり、(Ii)会社の株式価値で除算される。確率重み付け期待収益率法(“PWERM”)は、ポートフォリオを買収する資本収益および清算収益を推定するために使用され、各可能な結果を考慮している, 各買収資産の経済と予想業績を含め、以下の確率を用いる65%-100%の資本収益率。当社は割引キャッシュフロー技術を用いて、日までに買収したポートフォリオの更新価値を再評価します。CER所有者に割り当てられた配当分配の公正価値は、CER支払い、会社の株式価値の変動性、および予想配当分配に基づく様々な潜在結果を考慮したモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定される。2022年9月の間に、取得した最新の推定値に基づいて、当社は計量期間を数ドル調整しました59.3モザイク統合に関連するCERの公正価値を減少させる。買収された資産及びモザイク合併に関する負債のさらなる詳細については、付記5を参照されたい。

​

場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。この場合、公正価値レベルにおける投資レベルは、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。当社は，ある特定の投入が公正価値計測全体の重要性を評価する際には，判断し，その投資特有の要因を考慮する必要がある。

​

​

35

カタログ表

次の表は公正な価値で経常的に入金された金融商品を示している。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)	レベル1		​	レベル2		​	レベル3		​	合計する
2022年9月30日	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
資産：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公正な価値で販売のための融資を保有する	$	—	​	$	215,894	​	$	187,715	​	$	403,609
公正な価値で計算した純融資		—	​		—	​		9,582	​		9,582
賃金保障計画ローン		—	​		599	​		—	​		599
MBSは、公正価値で計算されます		—	​		37,895	​		—	​		37,895
公正な価値で計算する派生ツール	​	—	​	​	26,212	​	​	—	​	​	26,212
住宅MSR，公正価値で計算する		—	​		—	​		192,153	​		192,153
未合併合弁企業への投資		—	​		—	​		8,268	​		8,268
総資産	$	—	​	$	280,600	​	$	397,718	​	$	678,318
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
負債：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公正な価値で計算する派生ツール	$	—	​	$	—	​	$	4,345	​	$	4,345
値段が合うかもしれない	​	—	​	​	—	​	​	33,200	​	​	33,200
総負債	$	—	​	$	—	​	$	37,545	​	$	37,545
2021年12月31日	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
資産：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公正な価値で販売のための融資を保有する	$	—	​	$	321,070	​	$	231,865	​	$	552,935
公正な価値で計算した純融資		—	​		—	​		10,766	​		10,766
賃金保障計画ローン		—	​		—	​		3,243	​		3,243
MBSは、公正価値で計算されます		—	​		97,915	​		1,581	​		99,496
公正な価値で計算する派生ツール		—	​	​	4,683	​	​	2,339	​		7,022
住宅MSR，公正価値で計算する		—	​		—	​		120,142	​		120,142
未合併合弁企業への投資		—	​		—	​		8,894	​	​	8,894
総資産	$	—	​	$	423,668	​	$	378,830	​	$	802,498
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
負債：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公正な価値で計算する派生ツール	$	—	​	$	410	​	$	—	​	$	410
値段が合うかもしれない	​	—	​	​	—	​	​	16,400	​	​	16,400
総負債	$	—	​	$	410	​	$	16,400	​	$	16,810

​

次の表は，第三者情報を用いて3レベル金融商品を推定する際に使用する推定技術と重大な観察不可能な投入を示し，調整していない。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)	公正価値		主要推定技術(A)			タイプ	射程距離		加重平均
2022年9月30日	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
住宅MSR，公正価値で計算する	$	192,153		収益法		長期前払い率|長期違約率|割引率|整備費	​	(b)	​	(b)
未合併合弁企業への投資	​ $	8,268	​	収益法	​	割引率	​	9.0%	​	9.0%
公正な価値で計算する派生ツール	​ ​ $	(4,345)	​	市場方法	​	発端延滞率|修理費倍数|未払い元本残高パーセント	​	55.0 - 100% | 0.2 - 6.7% | 0.1至れり尽くせり3.3%	​	85.1% | 5.3% | 1.8%
​ 赤い石があったりします	​ $	(8,200)	​	モンテカルロシミュレーションモデル	​	EBT変動性|EBT割引率|負債割引率	​	25.0% | 15.2% | 3.8%	​	25.0% | 15.2% | 3.8%
モザイクCER配当金の対価格があります	​ $	(5,000)	​	モンテカルロシミュレーションモデル	​	株価変動率|無リスク収益率|割引率	​	45.0% | 4.2% | 11.8%	​	45.0% | 4.2% | 11.8%
モザイクCER単位でもあります	​ $	(20,000)	​	収益法とPWERMモデル	​	割引率を再評価する 割引率	​	12.0% | 11.8%	​	12.0% | 11.8%
2021年12月31日	​		​			​	​		​
公正な価値で計算する派生ツール	​ ​ $	2,339	​	市場方法	​	発端延滞率|修理費倍数|未払い元本残高パーセント	​	63.0 - 100% | 0.4 - 5.2% | 0.1至れり尽くせり3.1%	​	86.7% | 4.1% | 1.3%
住宅MSR，公正価値で計算する	$	120,142		収益法		長期前払い率|長期違約率|割引率|整備費	​	(b)	​	(b)
未合併合弁企業への投資	​ $	8,894	​	収益法	​	割引率	​	9.0%	​	9.0%
値段が合うかもしれない	​ ​ $	(16,400)	​	モンテカルロシミュレーションモデル	​	EBT変動率|無リスク収益率|EBT割引率 負債割引率	​	25.0% | 0.4% | 17.6% | 3.8%	​	25.0% | 0.4% | 17.6% | 3.8%

(a)	価格は融資と証券の未償還元金残高に基づいて重み付けされており，これらの融資や証券はカテゴリごとの範囲に含まれている.

(b)住宅MSR観測不能入力のより多くの情報については、注9-修理権を参照してください。

​

$の第3レベルの資産に含まれています397.72022年9月30日までの百万ドルと378.82021年12月31日までに197.4百万ドルとドル247.5当社は公正価値を計量する際に観察できない数量化投入の見積または取引価格をそれぞれ百万ドル作成していない

​

​

36

カタログ表

次の表は、第3レベル資産と負債の公正価値変動をまとめたものである。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

MBS.MBS

派生商品

ローン、純額

公正な価値で販売のための融資を保有する

​

満期まで保有する投資

​

購買力平価ローン

住宅MSR

​

未合併合弁企業への投資

​

値段が合うかもしれない

​

​

合計する

2022年9月30日までの3ヶ月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初残高

$

1,666

​

$

2,399

​

$

9,956

​

$

200,863

​

$

9,601

​

$

—

​

$

168,653

​

$

8,439

​

$

(92,548)

​

$

309,029

ローンの売却でサービスを保留する

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

9,463

​

​

—

​

​

—

​

​

9,463

販売/元金払い

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(182)

​

​

(5,877)

​

​

—

​

​

(2,610)

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,669)

計測期間調整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,724)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

59,348

​

​

55,624

すでに損失を達成し，純額

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1)

未達成収益，純額

​

(17)

​

​

(6,744)

​

​

(374)

​

​

(12,965)

​

​

—

​

​

—

​

​

16,647

​

​

(171)

​

​

—

​

​

(3,624)

レベル3に移る

​

(1,649)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,649)

期末残高

$

—

​

$

(4,345)

​

$

9,582

​

$

187,715

​

$

—

​

$

—

​

$

192,153

​

$

8,268

​

$

(33,200)

​

$

360,173

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初残高

$

1,581

​

$

2,339

​

$

10,766

​

$

231,865

​

$

—

​

$

3,243

​

$

120,142

​

$

8,894

​

$

(16,400)

​

$

362,430

購入またはオリジナル

—

​

—

​

—

​

23,470

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

23,470

ローンの売却でサービスを保留する

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

32,417

​

​

—

​

​

—

​

​

32,417

販売/元金払い

​

(1,352)

​

​

—

​

​

—

​

​

(32,891)

​

​

(13,173)

​

​

(1,400)

​

​

(9,636)

​

​

—

​

​

9,000

​

​

(49,452)

逓増割引，純額

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1

すでに収益(損失)を達成し，純額

​

(1,449)

​

​

—

​

​

—

​

​

(788)

​

​

(156)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,393)

未達成収益，純額

​

2,688

​

​

(6,684)

​

​

(1,184)

​

​

(28,739)

​

​

—

​

​

—

​

​

49,230

​

​

(626)

​

​

(800)

​

​

13,885

計測期間調整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,724)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

59,348

​

​

55,624

合併する

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

17,053

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(84,348)

​

​

(67,295)

融資に転記して投資のために持つ

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,862)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,862)

レベル3に移る

​

(1,469)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,340)

​

​

—

​

​

(1,843)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(4,652)

期末残高

$

—

​

$

(4,345)

​

$

9,582

​

$

187,715

​

$

—

​

$

—

​

$

192,153

​

$

8,268

​

$

(33,200)

​

$

360,173

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初残高

$

1,714

​

$

6,130

​

$

13,681

​

$

—

​

$

—

​

$

16,431

​

$

100,820

​

$

—

​

$

—

​

$

138,776

購入またはオリジナル

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

(12,400)

​

​

(12,400)

ローンの売却でサービスを保留する

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

11,622

​

—

​

—

​

​

11,622

販売/元金払い

​

—

​

​

—

​

​

(1,380)

​

​

—

​

​

—

​

​

(6,558)

​

​

(5,000)

​

​

—

​

​

—

​

​

(12,938)

未達成収益，純額

​

29

​

​

(3,770)

​

​

(139)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

147

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,733)

レベル3に移る

​

(191)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(191)

期末残高

$

1,552

​

$

2,360

​

$

12,162

​

$

—

​

$

—

​

$

9,873

​

$

107,589

​

$

—

​

$

(12,400)

​

$

121,136

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初残高

$

25,131

​

$

16,363

​

$

13,795

​

$

—

​

$

—

​

$

74,931

​

$

76,840

​

$

—

​

$

—

​

$

207,060

購入またはオリジナル

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

3,866

​

—

​

—

​

(12,400)

​

​

(8,534)

ローンの売却でサービスを保留する

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

35,595

​

​

—

​

​

—

​

​

35,595

販売/元金払い

​

(92)

​

​

—

​

​

(1,592)

​

​

—

​

​

—

​

​

(68,924)

​

​

(15,650)

​

​

—

​

​

—

​

​

(86,258)

すでに損失を達成し，純額

​

—

​

​

—

​

​

(5)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(5)

未達成収益，純額

​

1,223

​

​

(14,003)

​

​

(36)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

10,804

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,012)

逓増割引，純額

​

60

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

60

レベル3に移る

​

(24,770)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(24,770)

期末残高

$

1,552

​

$

2,360

​

$

12,162

​

$

—

​

$

—

​

$

9,873

​

$

107,589

​

$

—

​

$

(12,400)

​

$

121,136

​

当社の政策は、イベント終了や移転状況が変化した日から転入と転出を確認することです。第2レベルと第3レベルの間の移行は、一般に、このような金融商品の公正価値計量に使用可能な重大な相関、観察可能かつ観察不可能な投入が変化したか否かに関する

​

​

​

37

カタログ表

公正価値台帳に記載されていない金融商品

下表には、公正価値に記載されておらず、かつ第3級の金融商品に分類された帳簿価値及び見積公正価値が記載されている。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

(単位：千)

帳簿価値

推定数 公正価値

帳簿価値

推定数 公正価値

資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ローン、純額

​

$

9,832,532

​

$

9,564,785

​

$

6,986,528

​

$

7,112,282

賃金保障計画ローン

​

​

275,162

​

​

289,041

​

​

867,109

​

​

927,766

満期まで保有する投資

​

​

148,512

​

​

148,512

​

​

—

​

​

—

将来の売掛金を購入して純額

​

​

8,593

​

​

8,593

​

​

7,872

​

​

7,872

修理権

​

​

85,539

​

89,338

​

84,457

​

89,470

総資産

​

$

10,350,338

​

$

10,100,269

​

$

7,945,966

​

$

8,137,390

負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

保証金がある

​

$

3,348,249

​

$

3,348,249

​

$

2,517,600

​

$

2,517,600

給与保障計画流動資金借款

​

​

305,797

​

​

305,797

​

​

941,505

​

​

941,505

合併VIEの証券化債務債券、純額

​

4,429,846

​

4,377,054

​

3,214,303

​

3,238,155

高級保証手形、純額

​

​

341,720

​

​

298,390

​

​

342,035

​

​

338,990

担保融資

​

283,822

​

297,402

​

345,217

​

366,887

転換可能な手形、純額

​

​

114,108

​

​

115,617

​

​

113,247

​

​

118,922

会社の債務，純額

​

​

663,439

​

​

641,978

​

​

441,817

​

​

457,741

総負債

​

$

9,486,981

​

$

9,384,487

​

$

7,915,724

​

$

7,979,800

​

その他の資産：$59.32022年9月30日までに45.62021年12月31日現在の100万ドルは、公正価値で入金されず、サービス事業者の満期金と受取利息を含め、これらの金は付記19-他の資産やその他の負債に記載されている。第三者は#ドルを請求しなければならない41.72022年9月30日までに29.32021年12月31日現在、売掛金やその他の計上すべき負債は、公正価値ではなく、おおむね公正価値に記載されており、第3級に分類されている44.12022年9月30日までに27.5二零二一年十二月三十一日、帳簿価値は公正価値に記載されておらず、関連先の支払金及び付記19に記載されている支払利息を含めて、帳簿価額は一般に公正価値に近く、第三級に分類されている。

​

付記8.満期まで保有する投資

​

次の表に満期までの投資に関する情報を示します。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛収入

​

毛収入

​

​

加重平均

​

償却する

​

​

​

​

実現していない

​

実現していない

(単位：千)

​

金利(A)

​

コスト

​

公正価値

​

収益.収益

​

損

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1年もたたないうちに

12.0

%

$

446

​

$

446

​

$

—

​

$

—

1年から5年

14.9

%

39,643

​

39,643

​

—

​

—

建築業優先株

​

14.9

%

$

40,089

​

$

40,089

​

$

—

​

$

—

1年から5年

12.0

%

108,423

​

108,423

​

—

​

—

合併VIEにおける建設業優先株

​

12.0

%

$

108,423

​

$

108,423

​

$

—

​

$

—

満期まで保有する投資総額

​

12.8

%

$

148,512

​

$

148,512

​

$

—

​

$

—

(A)当期元金残高による重み付け

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、満期証券までの信用損失準備金を持つことは重要ではない。その会社は所有している違います。2021年12月31日まで満期までの投資を保有する。

​

2022年9月の間に、取得した最新の推定値に基づいて、当社は計量期間を数ドル調整しました6.3モザイク合併に関連する満期までの投資を保有する価値を低減するために100万ドル。買収された資産及びモザイク合併に関する負債のさらなる詳細については、付記5を参照されたい。

​

​

​

付記9.修理権

​

当社は第三者にサービスを提供し、主に借り手から元金、利息、その他の支払いを受け取り、投資家に相応の金を送金し、延滞状況を監視することが含まれている。同社の修理費は集約とサービス協定で規定されている

38

カタログ表

次の表は修理権に関する情報を提供します。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	9月30日までの3ヶ月間					​	9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)		2022			2021			2022			2021
SBAサービス権は、償却コストで計算されます
期初純帳簿金額	​	$	21,670	​	$	19,721	​	$	22,157	​	$	18,764
ローンの売却でサービスを保留する	​		1,921	​		2,778	​		5,700	​		6,478
償却する	​		(929)	​		(986)	​		(2,878)	​		(3,075)
減損する	​		(765)	​		(308)	​		(3,082)	​		(962)
期末純帳簿金額	​	$	21,897	​	$	21,205	​	$	21,897	​	$	21,205
複数世帯のサービス権、償却コスト
期初純帳簿金額	​	$	63,188	​	$	24,724	​	$	62,300	​	$	19,059
ローンの売却でサービスを保留する	​		2,883	​		3,292	​		8,510	​		10,760
買収する	​		—	​		15,800	​		—	​		15,800
償却する	​		(2,429)	​		(1,504)	​		(7,168)	​		(3,307)
期末純帳簿金額	​	$	63,642	​	$	42,312	​	$	63,642	​	$	42,312
総修理権は償却コストで計算する	​	$	85,539	​	$	63,517	​	$	85,539	​	$	63,517
住宅MSR，公正価値で計算する
期初純帳簿金額	​	$	168,653	​	$	100,820	​	$	120,142	​	$	76,840
ローンの売却でサービスを保留する	​		9,463	​		11,622	​		32,417	​		35,595
返済して返済する	​	​	(2,610)	​	​	(5,000)	​	​	(9,636)	​	​	(15,650)
未実現収益	​		16,647	​		147	​		49,230	​		10,804
期末公正価値額	​	$	192,153	​	$	107,589	​	$	192,153	​	$	107,589
総修理権	​	$	277,692	​	$	171,106	​	$	277,692	​	$	171,106

​

修理権-SBAとマルチホーム製品の組み合わせ同社のSBAと多家庭整備権は割増コストに計上され、四半期ごとに減値評価を行っている。当社は，内部モデルと第三者推定専門家が提供するデータに合わせて，これらの整備権の公正価値を推定している.我々の内部モデルで用いる仮定には，長期プリペイド率，長期違約率，割引率，サービス費用がある

​

同社のモデルは，市場参加者が使用していると考えられる仮定を用いて将来のキャッシュフローの現在値を計算している.著者らは歴史経験に基づいて、現在の市場状況に基づいて調整した長期早期返済額、長期違約率と割引率を得た。将来のキャッシュフローの構成要素には、修理費、滞納金、その他の補助費用、修理費が含まれると予想される

​

以下の表では，SBAとマルチホーム整備権に関する他の情報を提供する.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日まで

​

2021年12月31日まで

(単位：千)

​

UPB

​

帳簿価値

​

UPB

​

帳簿価値

SBA

​

$

976,135

​

$

21,897

​

$

856,188

​

$

22,157

複数戸の住宅

​

​

4,659,868

​

​

63,642

​

​

4,232,969

​

​

62,300

合計する

​

$

5,636,003

​

$

85,539

​

$

5,089,157

​

$

84,457

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以下の表に小企業管理局と余剰コストで計上した複数戸整備権の推定値に用いた重要な仮定を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	2022年9月30日							​	2021年12月31日
​	​		入力値範囲				​	重みをつける 平均値			入力値範囲				​	重みをつける 平均値
SBA修理権
​	長期前払い率	​	9.6	-	21.7	%	​	10.1	%	​	7.9	-	21.0	%	​	8.9	%
​	長期違約率	​	0.0	-	10.0	%	​	9.2	%	​	0.0	-	10.4	%	​	9.1	%
​	割引率	​	13.4	-	21.4	%	​	13.9	%	​	10.0	-	21.3	%	​	10.7	%
​	修理費	​	0.4	-	0.4	%	​	0.4	%	​	0.4	-	0.4	%	​	0.4	%
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
多戸サービス権利
​	長期前払い率	​	0.0	-	7.3	%	​	3.5	%	​	0.0	-	7.3	%	​	3.5	%
​	長期違約率	​	0.0	-	1.3	%	​	0.9	%	​	0.0	-	1.3	%	​	1.0	%
​	割引率	​	6.0	-	6.0	%	​	6.0	%	​	6.0	-	6.0	%	​	6.0	%
​	修理費	​	0.0	-	0.8	%	​	0.1	%	​	0.0	-	0.8	%	​	0.1	%

​

市場状況や期待金利の変化に応じて各報告期間と期間の間に変化する可能性があると仮定する。

​

39

カタログ表

次の表にSBAとマルチホーム整備権のキー仮説を10%と20%不利に変更した場合の影響を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日			2021年12月31日
SBA修理権	​	​	​	​	​	​
長期前払い率	​	​	​	​	​	​
10%の不利益変化の影響	​	$	(679)	​	$	(670)
20%の利益変化の影響	​	$	(1,320)	​	$	(1,305)
違約率	​		​	​		​
10%の不利益変化の影響	​	$	(146)	​	$	(155)
20%の利益変化の影響	​	$	(290)	​	$	(309)
割引率	​	​	​	​	​	​
10%の不利益変化の影響	​	$	(828)	​	$	(746)
20%の利益変化の影響	​	$	(1,591)	​	$	(1,443)
修理費	​	​	​	​	​	​
10%の不利益変化の影響	​	$	(1,339)	​	$	(1,344)
20%の利益変化の影響	​	$	(2,679)	​	$	(2,687)
多戸サービス権利				​	​	​
長期前払い率	​	​	​	​	​	​
10%の不利益変化の影響	​	$	(280)	​	$	(291)
20%の利益変化の影響	​	$	(553)	​	$	(575)
違約率	​		​	​		​
10%の不利益変化の影響	​	$	(25)	​	$	(25)
20%の利益変化の影響	​	$	(49)	​	$	(50)
割引率	​	​	​	​	​	​
10%の不利益変化の影響	​	$	(1,894)	​	$	(1,910)
20%の利益変化の影響	​	$	(3,698)	​	$	(3,726)
修理費	​	​	​	​	​	​
10%の不利益変化の影響	​	$	(2,658)	​	$	(2,659)
20%の利益変化の影響	​	$	(5,316)	​	$	(5,318)

​

次の表に小企業管理局と多家庭整備権の将来の償却費用の見積もり数字を示す。

​

​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日
2022	​	$	5,480
2023	​		12,266
2024	​		10,840
2025	​		9,583
2026	​		8,589
その後…	​		38,781
合計する	​	$	85,539

​

住宅MSRです同社の住宅MSRは、Fannie MaeとFreddie Macに売却された規定に適合した伝統的なローンやGinnie Mae証券証券化されたローンで構成されている。同様に、会社が提供する政府融資はGinnie Maeによって証券化され、連邦住宅管理局は会社に損害保険を提供し、退役軍人事務部は会社に一部の損失保証を提供する。

​

次の表は，公正価値別に入金された住宅MSRに関する他の情報を提供する。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

(単位：千)

​

UPB

​

公正価値

​

UPB

​

公正価値

連邦抵当協会

​

$

4,435,689

​

$

64,610

​

$

4,056,595

​

$

41,698

家屋の美しさ

​

​

4,502,736

​

​

68,710

​

​

4,131,904

​

​

45,017

ジニー·メイ

​

​

3,033,547

​

​

58,833

​

​

2,807,186

​

​

33,427

合計する

​

$

11,971,972

​

$

192,153

​

$

10,995,685

​

$

120,142

​

以下の表に住宅MSRを公正価値で推定する際に用いる重要な仮定を示す。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

​

入力範囲 価値がある

​

重みをつける 平均値

入力範囲 価値がある

​

重みをつける 平均値

住宅MSR

​

長期前払い率

​

6.0

-

8.6

%

​

6.2

%

​

8.4

-

20.9

%

​

9.5

%

​

割引率

​

9.5

-

12.0

%

​

10.1

%

​

9.0

-

11.0

%

​

9.4

%

​

修理費

​

$70

-

$85

​

​

$74

​

​

$70

-

$85

​

​

$74

​

​

市場状況や期待金利の変化に応じて各報告期間と期間の間に変化する可能性があると仮定する。

​

40

カタログ表

以下の表に，重要な仮定の10%および20%の不利な変化が住宅MSR公正価値に及ぼす可能性の影響を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日		​	2021年12月31日
住宅MSR	​	​	​	​	​	​
前払率	​	​	​	​	​	​
10%の不利益変化の影響	​	$	(5,564)	​	$	(5,262)
20%の利益変化の影響	​	$	(10,845)	​	$	(9,262)
割引率	​	​	​	​	​	​
10%の不利益変化の影響	​	$	(8,957)	​	$	(4,533)
20%の利益変化の影響	​	$	(17,158)	​	$	(8,745)
修理費	​	​	​	​	​	​
10%の不利益変化の影響	​	$	(2,682)	​	$	(2,125)
20%の利益変化の影響	​	$	(5,365)	​	$	(4,251)

​

​

注10.住宅住宅ローン銀行活動および住宅ローン銀行活動の変動費用

​

住宅ローン銀行業務は、当社の住宅ローン銀行業務におけるローン発行や販売活動に直接関連する収入を反映している。これには主に保有する販売待ち住宅ローンの実現収益とローン発行費収入が含まれる。住宅ローン銀行業務には、販売待ちローンを保有する公正価値変動に関する未実現損益、保留MSR増加の公正価値、および派生ツールの実現済み損益および未実現損益も含まれる。可変料金には，これらの融資に関する対応費用や他の直接費用が含まれており，これらの費用は融資発行量によって異なる。

​

以下の表に住宅住宅ローン銀行活動の構成要素と関連する可変費用を示す。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

(単位：千)

2022

2021

2022

2021

公正価値に応じて販売待ち住宅ローンを保有する実現済みと未実現損益

​

$

(1,854)

​

$

26,346

​

$

(14,827)

​

$

86,926

新しいMSRを作成し、収益を差し引く

​

​

6,853

​

​

6,623

​

​

22,781

​

​

19,947

住宅ローンのローン手数料収入

​

​

3,701

​

​

4,720

​

​

12,560

​

​

16,143

IRLCその他デリバティブの未実現収益(損失)

​

3,353

​

​

(419)

​

2,910

​

​

(7,647)

住宅ローン銀行業務

​

$

12,053

​

$

37,270

​

$

23,424

​

$

115,369

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン銀行業務変動費用

​

$

(9,061)

​

$

(24,380)

​

$

(5,508)

​

$

(61,286)

​

​

​

41

カタログ表

付記11.担保借入金

​

次の表では担保付き借金のいくつかの特徴を紹介した。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	資産を抵当に入れる		帳簿価値
借出人	資産種別	当面の期限	定価	施設規模		帳簿価値		九月三十日 2022		2021年12月31日
摩根大通	SBAローン	2023年10月	SOFR+2.875%	$	125,000	$	108,643	$	74,828	$	54,164
鍵庫	住宅地美ローン	2023年2月	SOFR+1.35%	​	100,000	​	7,575	​	7,429	​	41,864
東西岸	SBAローン	2023年10月	素数-0.821% to + 0.00%	​	75,000	​	96,120	​	72,835	​	58,622
スイスの信用	得られたローン(非ドル)	2022年12月	Euribor+2.50%から3.00%	​	198,080	​	43,737	​	34,726	​	40,373
Comerica銀行	住宅ローン	2023年6月	1M L + 1.75%	​	100,000	​	53,197	​	53,769	​	63,991
TBK銀行	住宅ローン	2023年2月	可変定価	​	150,000	​	56,104	​	57,641	​	125,145
原産地銀行	住宅ローン	2023年10月	可変定価	​	80,000	​	12,148	​	11,560	​	16,052
共同経営銀行	住宅ローン	2023年11月	SOFR + 1.50%	​	60,000	​	22,272	​	22,160	​	14,449
東西岸	住宅MSR	2023年9月	1M L + 2.50%	​	50,000	​	133,320	​	49,900	​	49,400
スイスの信用	将来の売掛金を購入する	2023年10月	1M L + 4.50%	​	50,000	​	8,593	​	2,000	​	1,000
西部連合	住宅ローン	2022年12月	可変定価	​	50,000	​	12,396	​	10,680	​	6,823
マディソン	建築ローン	2023年6月	1 ML +7.00%	​	260,000	​	272,365	​	65,165	​	—
HSBC銀行	建築ローン(非ドル)	2026年6月	ソニア+3.25%から4.25%	​	111,700	​	24,235	​	14,749	​	—
信用手配その他の融資協定の下の借入総額				$	1,409,780	$	850,705	$	477,442	$	471,883
シティバンク	固定金利、過渡性、獲得性ローン	2022年11月	SOFR+2.10%から3.10%	$	500,000	$	161,107	$	124,976	$	128,851
ドイツ銀行	固定金利、過渡的ローン	2023年11月	SOFR+1.90%から2.75%	​	350,000	​	328,373	​	236,432	​	236,073
摩根大通	過渡的融資	2022年11月	SOFR+1.75%から3.60%	​	1,250,000	​	1,344,994	​	979,027	​	825,265
業績信頼	固定金利、過渡性、獲得性ローン	2024年3月	1M T + 2.00%	​	263,000	​	218,002	​	189,502	​	124,057
スイスの信用	固定金利、過渡性、獲得性ローン	2023年2月	SOFR+2.00%から3.00%	​	750,000	​	591,824	​	436,001	​	403,644
スイスの信用	住宅ローン	円熟	L + 3.00%	​	—	​	—	​	—	​	27,058
ゴールドマン·サックス	固定金利、過渡性、獲得性ローン	2025年2月	SOFR+1.50%から3.00%	​	350,000	​	228,580	​	181,713	​	—
チャーチル	過渡的·獲得的融資	2026年3月	SOFR+2.85%	​	500,000	​	407,710	​	331,477	​	—
多種多様である	MBS.MBS	2022年11月-2023年2月	3.07%から5.77%	​	391,679	​	729,219	​	391,679	​	300,769
買い戻し契約下の借入金総額				$	4,354,679	$	4,009,809	$	2,870,807	$	2,045,717
担保付き借入金総額				$	5,764,459	$	4,860,514	$	3,348,249	$	2,517,600

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上の表では：

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スイスの信用とHSBC銀行の信用手配によると、現在の借金の規模は約€200.0百万ドルと£100.0百万ドルですが、本開示ではドルに両替されました。

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信用手配項目の加重平均貸借金利は6.7%そして2.8%それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

●

買い戻し協議における借入金の加重平均金利は5.3%そして2.1%それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

●

保証借款を管理する協定は、特定の金融と債務契約の維持を要求する。2022年9月30日現在、ある融資相手側契約計算を修正し、PPPLFをある契約計算から除外した。当社は2021年12月31日現在、ある融資取引相手から免除を受け、PPPLFを何らかの契約計算から除外している。同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、すべての債務と財務契約を遵守している

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42

カタログ表

次の表に担保未返済借入金担保の担保についての帳簿価値を示す。

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​	​	​	​	​	​
​	​	資産の帳簿価値を拘留する
(単位：千)	​	2022年9月30日		2021年12月31日
質抵当担保--信用手配と他の融資協定下の借入金	​	​	​	​	​
公正な価値で販売のための融資を保有する	​	$	161,980	$	276,022
ローン、純額	​	​	546,812	​	206,169
MSR	​	​	133,320	​	86,714
将来の売掛金を購入する	​	​	8,593	​	7,872
合計する	​	$	850,705	$	576,777
担保品質抵当--買い戻し協議下の借金	​	​	​	​	​
ローン、純額	​	$	3,091,831	$	2,062,867
担保融資支援証券	​		32,817		53,194
合併VIEの資産留保権益	​	​	696,402	​	379,349
公正な価値で販売のための融資を保有する	​	​	187,334	​	208,558
ローンを返済するために取得した不動産	​	​	1,425	​	1,425
合計する	​	$	4,009,809	$	2,705,393
借入質担保品総額	​	$	4,860,514	$	3,282,170
​	​	​	​	​	​

​

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付記12.優先保証手形、転換可能手形、会社債務、純額

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高級保証手形、純額

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ReadyCapホールディングスLLC(“ReadyCap Holdings”)4.50%2026年に満期になった優先保証手形2021年10月20日、会社の間接子会社ReadyCap Holdingsがドルの要約と売却を完了350.0何百万ものITS4.502026年に満期になった高級保証手形の割合(“高度保証手形”)。高級抵当手形の売却による純額は約#元である341.8割引、手数料、提供費用を差し引いた後、100万ドルです。高級保証手形の収益はReadyCap Holdingsのすべての未償還債務を償還するために使用される7.502022年満期の高度保証手形の割合は、一般会社用途に使用される。高級担保手形は，当社，ReadyCap Holdingsの各直接親実体および当社の時々の他の直接または間接付属会社(すなわちSutherland Asset III，LLCまたは他の担保)が全面的かつ無条件に担保され，担保高級担保手形(総称して“保証人”と呼ぶ)で保証される

​

高級保証手形の利息は4.50年利%は、2022年4月20日から半年ごとに支払い、それぞれ毎年4月20日と10月20日に支払われる。高級保証手形は、その日までに償還または購入しない限り、2026年10月15日に満了する。ReadyCap Holdings‘および保証人のそれぞれの高級担保手形項目における責任は，当社のいくつかの付属会社が所有するいくつかの株式および資産の整備優先保有権を担保としている。

​

2023年10月20日までに、ReadyCap Holdingsは高級保証手形の全部または一部を随時かつ時々償還することができ、償還価格は100未償還元金の%には、償還日に適用される“全額”割増と、償還日に計上された未払い利息(有)とを加える。

​

ReadyCap Holdingsは、2023年10月20日またはその後、2024年10月20日までに、すべてまたは一部の高級保証手形を随時かつ時々償還することができ、償還価格は102.25償還中の高級担保手形元金の%は、償還日(ただし償還日を除く)の課税利息及び未償還利息を別途加算する。

​

2024年10月20日以降および2025年10月20日までに、ReadyCap Holdingsは高級保証手形の全部または一部を随時かつ時々償還することができ、償還価格は償還価格に相当する101.125償還中の高級担保手形元金の%は、償還日(ただし償還日を除く)の課税利息及び未償還利息を別途加算する。

​

2025年10月20日以降および満期日までに、ReadyCap Holdingsは任意の時間および時々にすべてまたは一部の高級保証手形を償還することができ、償還価格は100償還中の高級担保手形元金の%は、償還日(ただし償還日を除く)の課税利息及び未償還利息を別途加算する

​

ReadyCapホールディングス7.50%2022年満期の優先保証手形2017年に会社の付属会社ReadyCap Holdingsが$を発行しました140.0百万インチ7.502022年満期の高度保証手形の割合。2018年1月30日にReadyCap Holdingsが1ドル追加発行されました40.0元金の総額は百万元である7.502022年満期の高級担保手形の割合は、当該等手形の条項(発行日、発行価格及び利息日を除く)は、2017年に発行された手形(“2022年高級担保手形”と総称する)と同じである。追加$40.02022年に発行される100万優先担保債券の定価、額面償還収益率は6.5%です。2022年の高級担保手形の満期金額の支払いは、当社とその子会社が全面的かつ無条件に保証を提供します：経営パートナー、Sutherland Asset I，LLCと

43

カタログ表

ReadyCap Commercial，LLC.これらの資金は新しいSBCとSBAローンの開始と新しいSBCローンの買収に資金を援助するために使用される。2021年10月20日、会社は返済されていない2022年高級保証手形をすべて償還した。

​

転換可能な手形、純額

2017年8月9日、同社は引受販売の公開販売を完了し、金額は115.0100万ドルのITS元金総額7.002023年に満了した変換可能優先チケットの割合(“変換可能チケット”)です。転換可能な債券は、事前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2023年8月15日に満期になる。特定の期間および特定の条件の下で、変換可能なチケットは、保持者から会社の普通株式に変換することができる。2022年9月30日までの転換率は1.64521ドル普通株式25交換可能手形の元本金額は，交換株価約$に相当する15.201株当たり普通株。転換後、保有者は会社の適宜決定権に応じて現金、会社普通株、あるいはその組み合わせを得る。

​

会社は2021年8月15日以降に全部または任意の部分転換可能な手形を償還することができ、会社の普通株の最終報告販売価格が少なくとも120有効換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30当行が償還通知を出した日前の取引日(当該日を含む)までの連続取引日までは，償還価格は現金で支払うことに等しい100償還可能な転換手形元金の%に、課税利息と未払い利息を印加する。また、ある会社の取引が発生した場合、所持者は会社に現金で転換可能な手形を購入することを要求することができ、購入価格は100購入した転換可能手形元金の%に、課税利息と未払い利息を印加する

​

変換可能な手形は、以下の1つまたは複数の条件を満たす場合にのみ変換可能である：(1)会社の普通株の終値が終値以上である120交換手形の交換株価に関する百分率20外へ出る30(2)交換可能手形の取引価格が下回る98(1)換算率と(2)会社普通株のいつでも終値積のパーセンテージ5人連続取引日期間中，(3)会社が特定の持分ツールを発行する価格は下回る10日間その普通株の平均終値あるいはある分配の1株当たりの価値は会社の普通株の市場価格よりも高い10%、または(4)特定の他の指定された会社の事項(重大な合併、売却、合併株式交換など)起こります

​

発行時、会社は$を割り当てました112.7百万ドルとドル2.3繰延融資コストを分配する前に、交換可能手形の帳簿価値はそれぞれ債務と株式部分に計上される

​

同社は2022年9月30日現在、転換可能な手形に関するすべての条項を遵守している。

​

会社の債務，純額

​

それは..7.375% 2027 Notes. 2022年7月に当社は手形購入契約を締結し、この合意により、確認された買い手は直接当社に購入することに同意し、当社は発行及び販売に同意しました80.0元金総額は百万ドルである7.3752027年満期の優先債券率(“7.375%2027年債”)。発売額面7.375分の2027年債の純額は約$77.5百万ドル、取引費用を差し引いて。当社は、経営組合発行条項が7.375%2027年債とほぼ同じ優先無担保手形と引き換えに、得られた純額を経営組合に貢献する

​

当社は、受託者である米国銀行信託会社(National Association)(米国銀行協会の後継者)と2027年8月9日に、2019年2月26日の第3次補充契約と日付が2022年7月25日の第8回補充契約(総称して“7.375%2027年手形契約”と総称する)によって改訂·補充され、年利7.375厘で、半年ごとに支払い、毎年1月31日と7月31日に支払われる基礎契約を締結した。2023年1月31日から始まります。事前に買い戻しや償還しない限り、金利7.375の2027年債券は2027年7月31日に満期になる。

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44

カタログ表

2025年7月31日までに、当社は任意の時間および時々に全部または部分的に2027年に発行された7.375分の債券を償還することができ、償還価格(元金のパーセンテージで表し、小数点以下3桁で四捨五入)は以下の両者に等しい：(1)(A)償還日に割引された残りの支払予定元金と利息の現在値の合計(2027年7.375分の債券は7月31日に満期とする。2025年)半年(1年に12個30日とする)ごとに、債券在庫率(定義7.375厘2027年債券契約)プラス50基点は、(B)償還日の計算利息を差し引くが、償還日、及び(2)は含まれない100償還した7.375分の2027年債券元金の%を、償還日(ただし含まない)の課税利息及び未払い利息に別途加算する。

​

2025年7月31日以降および2026年7月31日までに、当社は償還することができます7.375%2027債券、全部または一部、いつでも時々償還して、償還価格は同じです103.688償還中の7.375分の2027年債券元金のパーセンテージには、償還日まで(ただし償還日を除く)の課税および未払い利息が別途加算される。2026年7月31日以降、満期日までに、当社はいつでも7.375センチ2027年債券を償還することができ、償還価格は同じである100償還中の7.375分の2027年債券元金のパーセンテージには、償還日まで(ただし償還日を除く)の課税および未払い利息が別途加算される。もし会社が支配権変更買い戻し事件が発生した場合、所有者は2027年に発行された7.375%の債券を現金方式で全部または一部購入することを要求することができ、買い戻し価格は買い戻し価格に相当する101購入した7.375%2027年債券元金総額の%を別途、買い戻し日(ただし買い戻し日を除く)までの未払い利息(ありましたら)を加え、詳細は7.375%2027年債券契約に掲載します。

​

2022年9月16日、会社は新しい手形購入協定を締結し、追加ドルの発行と販売を完了した20.0元金総額は百万ドルである7.375既存7.375%2027年債券契約下の2027年債。発売額面7.375分の2027年債の純額は約$19.3百万ドル、取引費用を差し引いて。当社は、経営組合発行条項が7.375%2027年債とほぼ同じ優先無担保手形と引き換えに、得られた純額を経営組合に貢献する

​

The 6.125% 2025 Notes. 2022年4月18日、会社はドルの公開発売と販売を完了した120.0元金総額6.125分の高級債券が2025年に満期になる6.125%2025チケット“)。売却で得られた金の純額6.125%2025年手形は約$116.8百万ドル、引受業者の割引、手数料と発行費用を差し引いた。当社は得られた純額を経営組合に貢献し、経営組合発行条項が6.125%2025年債券とほぼ同じ優先無担保手形と交換する

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債券金利は6.125厘、年利6.125厘で、2022年10月30日から半年ごとに配当され、日付は毎年4月30日および10月30日となっている。事前に買い戻しや償還しない限り、金利6.125の2025年債券は2025年4月30日に満期となる。

​

2025年1月30日以降、会社は現金で6.125%の債券を償還するすべてまたは任意の部分を選択することができ、償還価格は償還価格に相当する100償還の6.125厘2025年債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税および未払い利息を別途加算する。もし会社が支配権変更買い戻し事件が発生した場合、所有者は2025年に発行された6.125%の債券を現金で全部または一部購入することを要求することができ、買い戻し価格は買い戻し価格に相当する101購入した6.125%2025年債券元金総額の%を、買い戻し日(ただし買い戻し日を除く)の計上および未払い利息(あれば)に別途加算し、詳細は6.125%2025年債券の契約書に記載されている。

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それは..5.50% 2028 Notes. 2021年12月21日、会社はドルの公開発売と販売を完了した110.0元金総額は百万ドルである5.502028年満期の優先債券率(“5.50%2028年債”)売却で得られた金の純額5.50%2028年の手形は約$107.4百万ドル、引受業者の割引、手数料と発行費用を差し引いた。当社は得られた純額を経営組合に貢献し，経営組合発行条項がほぼ5.50%2028年手形に相当する優先無担保手形と交換した

​

​

45

カタログ表

2024年12月30日以降、会社は、償還の全部または任意の部分を2028年に発行する5.50%債券、償還価格(元金のパーセンテージで表す)を選択することができ、償還日を含まないが償還日の利息および未償還利息を追加することができ、償還日が2024年12月30日から12ヶ月の間に償還される場合、2024年は以下のように相当する102.75%；2025等しい101.375%；2026等しい100.6875%；2027、その後は等しい100.00%です。もし会社がコントロール権変更買い戻し事件が発生した場合、所有者はその購入を要求することができます5.50%2028現金手形、買い戻し価格は101元金の総額の割合は5.50%2028は、購入した手形に、買い戻し日(ただし買い戻し日を含まない)までの受取利息および未払い利息を追加します(ある場合)。

​

それは..5.75% 2026 Notes. 2021年2月10日、会社はドルの公開発売と販売を完了した201.3元金総額は百万ドルである5.752026年満期の優先債券率(“2026年債5.75%”)、$を含む26.3元金総額は百万ドルである5.75%2026引受業者の超過配給オプションの完全な行使に関連するチケットです。売却で得られた金の純額5.75%2026年の手形は約$195.2百万ドル、引受業者の割引と発行費用を差し引いた。当社は得られた純額を経営組合に寄付し，経営組合発行条項と引き換えに実質的に同等である5.75% 2026 Notes.

​

それは..5.75%2026債券の利息率は5.75年利%は、2021年4月30日から、四半期ごとに支払い、それぞれ毎年1月30日、4月30日、7月30日と10月30日に滞納する。それは..5.75%2026債券は、事前に買い戻しまたは償還しない限り、2026年2月15日に満了します。

​

2023年2月15日までに5.75%2026チケットは当社によって償還されません。2023年2月15日以降、会社は現金で全部または一部を償還することができます5.75%2026債券、償還価格に相当するオプション100元金の%5.75%2026償還すべき手形には、償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息および未払い利息が追加されます。もし会社がコントロール権変更買い戻し事件が発生した場合、所有者はその購入を要求することができます5.75%2026現金手形の一部または一部は、買い戻し価格に相当する101元金の総額の割合は5.75%2026は、基準契約書により詳細に説明されているように、購入された手形に、購入日(ただし、買い戻し日を含まない)の計算および未払い利息を加え、2021年2月10日の日付の第5の補充契約書によって補足される。

​

それは..5.75%2026債券は、特定のイベントが発生した場合に5.75%2026債券の契約に記載されている範囲を管理しない限り、当社の優先無担保債務であり、その付属会社によって保証されない。それは..5.75%2026手形の支払権は、当社の任意の既存および将来の無担保および無付属債務と同等であり、実際には、その任意の既存および将来の保証債務よりも優先される(このような債務の資産価値を保証することを限度とする)、その付属会社のすべての既存および将来の債務、他の負債(貿易売掛金を含む)および(例えば、非当社保有)優先株よりも構造的に低い。

​

それは..6.20% 2026 Notes. 2019年7月22日、会社はドルの公開発売と販売を完了57.5100万ドルのITS元金総額6.202026年満期の優先債券割合(すなわち2026年満期の6.20%債券)、$を含む7.5元金総額6.20%2026引受業者の超過配給オプションの完全な行使に関連するチケットです。売却で得られた金の純額6.20%2026年の手形は約$55.3百万ドル、引受業者の割引と発行費用を差し引いた。当社は得られた純額を経営組合に寄付し，経営組合発行条項と引き換えに実質的に同等である6.20% 2026 Notes.

​

それは..6.20%2026債券の利息率は6.20年利%は、四半期ごとに配当し、それぞれ毎年1月30日、4月30日、7月30日、10月30日に支払います。それは..6.20%2026債券は、事前に買い戻しまたは償還しない限り、2026年7月30日に満了します。

 

当社は全部または一部を現金で償還することができる6.20%2026 2022年7月30日またはその後日で2025年7月30日までに償還された債券は、償還価格と等しい101元金の%6.20%2026償還すべき手形には、償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息および未払い利息が追加されます。2025年7月30日以降、会社は現金で全部または一部を償還することができる6.20%2026債券、償還価格に相当するオプション100元金の%6.20%2026償還すべき手形には、償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息および未払い利息が追加されます。もし会社がコントロール権変更買い戻し事件が発生した場合、所有者はその購入を要求することができます6.20%2026現金手形の一部または一部は、買い戻し価格に相当する101元金の総額の割合は6.20%2026は、購入されたチケットに、課税利息および未払い利息を加算します。

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カタログ表

それは..6.20%2026債券は、特定のイベントが発生した場合に6.20%2026債券の契約に記載されている範囲を管理しない限り、当社の優先無担保債務であり、その付属会社によって保証されない。それは..6.20%2026手形の支払権は、当社の任意の既存および将来の無担保および無付属債務と同等であり、実際には、その任意の既存および将来の保証債務よりも優先される(このような債務の資産価値を保証することを限度とする)、その付属会社のすべての既存および将来の債務、他の負債(貿易売掛金を含む)および(例えば、非当社保有)優先株よりも構造的に低い。

2019年12月2日に、当社は公開発売と追加1ドルの販売を完了しました45.0元金総額6.20%2026メモ。新手形の条項(発行日、発行価格及び利上げ日を除く)は単一シリーズ債務証券と完全に交換され、単一シリーズ債務証券とみなされる6.202026年満期の優先債券会社は2019年7月22日に発行される

​

“2021年ノート”2018年4月27日、会社はドルの公開発売と販売を完了50.0100万ドルのITS元金総額6.502021年満期の優先債券百分率(“2021年債券”)。同社は、2017年8月9日の基礎契約に基づいて2021年手形を発行し、会社と受託者である米国銀行全国協会との間の2018年4月27日付の2件目の補足契約を補完した。2021年発行の債券の累算利息は6.50年利%は、四半期ごとに配当し、それぞれ毎年1月30日、4月30日、7月30日、10月30日に支払います。

​

2021年3月25日、会社はすべての未返済の2021年債券を償還し、償還価格は1002021年に債券元金の%を別途加算し、未払い利息とし、現金とする

​

二次手形二零二一年三月十九日、当社は安華士が発行した未償還二次手形(“二次手形”)を継承することを含む安華士との合併を完了した。2005年3月15日アンワースはドルを発行しました37.38アンワースはデラウェア州法律組織の新たに設立された法定信託-アンワース資本信託Iの数百万次級手形に基づいている。この信託は$を発行した36.25百万ドルの信託優先証券は15I-A手形と1ドル用100万ドル21.25100万ドルのI-B手形は、関連のない第三者投資家に売っている。二次手形と信託優先証券はいずれも四半期ごとに支払わなければならず、現行三ヶ月のロンドン銀行の同業解体利息で利息を計算しなければならない3.10%、四半期ごとにリセットします。二次手形と信託優先証券は2035年に満期になり、現在は罰を受けることなく、当社の選択に応じてすべてまたは一部を償還することができる。アンワースは今回発行された純収益を利用して機関MBSに投資する。ASC 810-10によれば、アンワース資本信託Iは、合併要件を満たしていない

​

債務自動支払機協定

二零二一年五月二十日に、当社はB.Riley Securities，Inc.(“代理店”)と市場発行販売契約(“販売契約”)を締結し、この合意により、当社は時々最も多く発売及び販売することができる$100.0百万ドルの6.20%2026年手形と5.75%2026年手形。の販売量6.20%2026年手形と5.75%2026販売契約により発行された手形は、あれば、1933年証券法(“債務現金自動支払機計画”)の下で第415条に規定する“市場で発行”された取引で発行することができる。エージェントは特定の数のチケットを販売する必要はないが、エージェントは、その正常な取引および販売慣行に適合するビジネス合理的な努力ですべての販売を行うために、エージェントが会社と共同で合意した条項に従って、その正常な取引および販売慣行に適合するビジネス合理的な努力を行う。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は販売しております215.3何千もの6.20%2026年備考および5.75%2026年ノート平均価格は$25.401枚の紙幣と$25.05各手形の純収益はそれぞれ$である5.3関連費用を支払うと100万ドルが0.1百万債務自動支払機による計画. 違います。債務ATM計画によるこのような販売は2022年9月30日までの3カ月以内に完了した。

​

同社は2022年9月30日現在、会社の債務に関するすべての条約を遵守している。

​

​

47

カタログ表

次の表に優先保証手形，変換可能手形，社債に関する情報を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)		額面利率		​	期日まで		2022年9月30日
高級担保手形元金金額(1)	​	4.50	%	​	10/20/2026	​	$	350,000
未償却繰延融資コスト−高度担保手形	​	​	​	​	​	​	​	(7,088)
高級保証手形合計，純額	​	​	​	​	​	​	$	342,912
転換可能手形元金金額(2)	​	7.00	%		8/15/2023	​		115,000
未償却割引-転換可能手形 (3)	​	​	​	​	​	​	​	(308)
未償却繰延融資コスト−転換可能な手形	​	​	​	​	​	​	​	(584)
転換可能な手形の総額，純額	​	​	​	​	​	​	$	114,108
会社債務元金額(4)	​	5.50	%	​	12/30/2028	​	​	110,000
会社債務元金額(5)	​	6.20	%	​	7/30/2026	​	​	104,613
会社債務元金額(5)	​	5.75	%	​	2/15/2026	​	​	206,270
会社債務元金額(6)	​	6.125	%	​	4/30/2025	​	​	120,000
会社債務元金額(7)	​	7.375	%	​	7/31/2027	​	​	100,000
未償却割引--会社債務	​	​	​	​	​	​	​	(10,389)
未償却繰延融資コスト--会社債務	​	​	​	​	​	​	​	(4,497)
二次手形元金金額(8)	​	3M + 3.10	%	​	3/30/2035	​	​	15,000
二次手形元金金額(9)	​	3M + 3.10	%	​	4/30/2035	​	​	21,250
会社の総債務，純額	​	​	​	​	​	​	$	662,247
債務帳簿総額	​	​	​	​	​	​	$	1,119,267
権益に計上された権益部分転換オプションの帳簿総額	​	​	​	​	​	​	$	308
(1)優先抵当手形の利息は半年ごとに支払い，日付は毎年4月20日および10月20日である.
(2)変換可能手形の利息は、毎季毎年2月15日、5月15日、8月15日、11月15日に支払われる。
(3)は転換オプションと債務マスタツールを分離することによる割引を示す.
(4)会社債務の利息は半年ごとに支払われ、期日は毎年6月30日と12月30日である。
(5)会社債務の利息は四半期ごとに支払い、日付は毎年1月30日、4月30日、7月30日、10月30日とする。
(6)会社債務の利息は半年ごとに支払われ、期日は毎年4月30日と10月30日である。
(7)会社債務の利息は半年ごとに支払われ、期日は毎年1月31日と7月31日である。
(8)二次手形I-Aの利息は四半期ごとに配当され、日付は毎年3月30日、6月30日、9月30日及び12月30日である
(9)二次手形I-Bの利息は四半期ごとに配当され、日付は毎年1月30日、4月30日、7月30日及び10月30日である

​

次の表に優先保証手形，変換可能手形，社債の契約満期日を示す。

​

​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日
2022		$	—
2023		​	115,000
2024		​	—
2025		​	120,000
2026	​	​	660,883
その後…		​	246,249
契約総金額	​	$	1,142,132
未償却繰延融資コスト、割引と保険料、純額	​	​	(22,865)
債務帳簿総額	​	$	1,119,267

​

​

​

付記13.担保融資

​

参加権益定義に適合しない参加又はその他の部分ローン販売は依然として総合貸借対照表における投資とし、売却部分は総合貸借対照表の負債部分に担保融資を計上する。当該等の部分ローン販売については、全ローン残高から稼いだ利息を利息収入とし、買い手が一部のローン販売で稼いだ利息は付随する総合収益表の利息支出に記入する。担保された融資融資は#ドルの融資で保証される284.6百万ドルとドル346.1それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

​

次の表に担保付き融資と関連金利と満期日を示します。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	加重平均	​	範囲.範囲	​	範囲.範囲	​		​	​
(単位：千)	​	金利.金利	​	金利.金利	​	期日(年)	​	期末残高		​
2022年9月30日	​	5.21	%	1.45-7.00	%	2022-2046	​	$	283,822	​
2021年12月31日	​	3.78	%	0.99-6.50	%	2022-2046	​	$	345,217	​

​

次の表に担保ローン融資の契約満期日を示します。

​

​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日
2022		$	338
2023		​	322
2024		​	1,343
2025		​	1,524
2026	​	​	5,034
その後…		​	275,261
合計する	​	$	283,822

​

48

カタログ表

付記14.可変利益実体と証券化活動

​

通常の業務プロセスでは、当社はVIEとみなされるエンティティと何らかのタイプの取引を行う。同社とVIEの主な協力はその証券化取引に関係しており、証券化取引では、同社は資産を証券化ツール、特に信託に移している。同社は主にその買収と開始した融資証券化を行い、資金源を提供し、融資または関連債務証券の一定の経済リスクの一部を第三者に移転できるようにしている。同社はまた、第三者が協賛する証券化信託基金にオリジナルローンを移し、その中で最も有名なのは不動産美である。第三者証券化は証券化実体であり、その中で経済的利益を維持しているが、開始しない。VIEで持株権を持つエンティティは主な受益者と呼ばれ、VIEの合併が要求される。同社が参加しているVIE活動の大部分はその財務諸表に統合されている。付記3--重要会計政策の概要を参照して、証券化に関連するVIE合併及び融資譲渡に適用される会計政策を検討する。

​

証券化に関するVIE

​

会社が始めた証券化証券化取引では、資産は信託に移され、信託は通常VIEの定義に適合する。会社の主要証券化活動はSBCとSBA融資証券化の形で行われ、証券化信託により行われ、これらの信託は通常合併されており、会社が主な受益者であるためである

​

統合の結果、証券化は優先証券の作成を実現するための融資融資とみなされ、最終的に第三者投資家に売却される。このため、優先証券は総合貸借対照表において総合VIEの証券化債務債務として列報される。VIEにおける第三者実益利益保有者は当社に対して追徴権を持たないが、VIEへの融資に関する何らかの陳述や担保が違反された場合には、VIEから資産を買い戻す義務は除外される。このような違約がない場合、会社は、任意のVIEに任意の他の明示的または黙示的なサポートを提供する義務がない

​

証券化信託は、対象融資の元金と利息を受け取り、これらの支払いを証明書所持者に割り当てる。証券化信託が保有する資産や他のツールは制限されており、証券化信託の義務を履行するためにしか利用できない。当社のVIE参加に関するリスクは、当社が保持している証券としての証明書保持者のリスクと権利に限られています

​

合併証券化取引には、第三者に発行される優先証券が含まれ、合併貸借対照表には合併VIEとして表示される証券化債務が含まれる

​

次の表は、同社の証券化債務債券に関するより多くの情報を提供する。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

2021年12月31日

​

​

現在のところ

​

​

重みをつける

​

現在のところ

​

​

重みをつける

​

​

​

元金

​

携帯する

​

平均値

​

​

元金

​

携帯する

​

平均値

​

(単位：千)

​

てんびん

​

価値がある

​

金利.金利

​

​

てんびん

​

価値がある

​

金利.金利

​

ReadyCap Lending Small Business Trust 2019-2

​

$

55,221

​

$

54,580

​

3.4

%

​

$

79,294

​

$

78,268

​

2.6

%

サザーランド商業担保信託基金2017-SBC 6

​

​

9,722

​

​

9,581

​

4.3

​

​

​

16,729

​

​

16,471

​

3.8

​

サザーランド商業担保信託2019-SBC 8

​

​

127,529

​

​

125,589

​

2.9

​

​

​

145,351

​

​

143,153

​

2.9

​

サザーランド商業担保信託基金2020-SBC 9

​

​

—

​

​

—

​

4.2

​

​

​

86,680

​

​

85,459

​

4.1

​

サザーランド商業担保信託2021−SBC 10

​

​

115,881

​

​

114,086

​

1.6

​

​

​

159,745

​

​

157,483

​

1.6

​

ReadyCap商業担保信託基金2014-1

​

—

​

​

—

​

5.7

​

​

6,770

​

​

6,756

​

5.7

​

ReadyCap商業担保信託基金2015-2

​

2,873

​

​

2,462

​

5.1

​

​

17,598

​

​

15,960

​

5.1

​

ReadyCap商業担保信託2016-3

​

12,602

​

​

11,965

​

5.1

​

​

19,106

​

​

18,285

​

4.9

​

ReadyCap商業担保信託基金2018-4

​

​

62,811

​

​

60,572

​

4.3

​

​

​

81,379

​

​

78,751

​

4.1

​

ReadyCap商業担保信託2019-5

​

​

117,304

​

​

110,939

​

4.5

​

​

​

150,547

​

​

143,204

​

4.3

​

ReadyCap商業担保信託2019-6

​

​

216,964

​

​

212,054

​

3.3

​

​

​

269,315

​

​

263,752

​

3.2

​

ReadyCap商業担保信託2022-7

​

​

203,257

​

​

194,932

​

4.2

​

​

​

—

​

​

—

​

—

​

Ready Capital Mortgage Finding 2019-FL 3

​

​

59,556

​

​

59,556

​

3.0

​

​

​

92,930

​

​

92,921

​

1.6

​

Ready Capital Mortgage Finding 2020−FL 4

​

​

236,085

​

​

234,384

​

4.1

​

​

​

304,157

​

​

300,832

​

3.1

​

Ready Capital Mortgage Finding 2021-FL 5

​

​

444,208

​

​

441,474

​

2.4

​

​

​

506,721

​

​

501,697

​

1.5

​

Ready Capital Mortgage Finding 2021-FL 6

​

​

542,990

​

​

538,070

​

2.2

​

​

​

543,223

​

​

536,270

​

1.3

​

Ready Capital Mortgage Finding 2021-FL 7

​

​

752,104

​

​

745,738

​

2.5

​

​

​

753,314

​

​

744,449

​

1.6

​

Ready Capital Mortgage Finding 2022−FL 8

​

​

913,675

​

​

906,004

​

3.0

​

​

​

—

​

​

—

​

—

​

Ready Capital Mortgage Finding 2022−FL 9

​

​

612,055

​

​

599,117

​

5.1

​

​

​

—

​

​

—

​

—

​

合計する

​

$

4,484,837

$

4,421,103

​

3.2

%

$

3,232,859

$

3,183,711

​

2.2

%

​

上の表には#ドルの非会社保証の証券化債務は含まれていない8.7百万ドルとドル30.62022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ総合貸借対照表に連結された100万ドル。

49

カタログ表

証券化債務の償還は、これらの債務を担保する証券化信託における融資によるキャッシュフローに依存する。証券化ローンの実際のキャッシュフローには、利札利息、予定元金支払い、事前返済と対象ローンの清算が含まれる。証券化債務の実際の期限は、実際の利息徴収、担保ローン前払いおよび/または担保ローン清算による損失が予想と大きく異なる可能性があるため、会社の見積もりと大きく異なる可能性がある

​

第三者が始めた証券化ほとんどの第三者による証券化について、同社は、これらの実体の経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権限がないため、主要な受益者ではないと判断した。具体的には、当社は、特殊なサービス決定を含む、これらのエンティティを管理したり、他の方法で単独で重大な決定権を持っているわけではありません。この評価のため、当社は当該等信託のいかなる関連資産及び負債も合併せず、当該等の資産及び負債における特定の権益のみを説明している

​

合弁企業投資(VIEと略記)

​

未統合のVIE。当社はその経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がないため、当社は買収した合弁投資に保有する権益法投資としての可変権益に合併していないため、当社はその特定の権益のみを占めている。

​

統合されたVIE。 当社は主な受益者である買収合営投資が持つ可変権益を合併する。残りの株主が保有する権益及びその占めるべき純収益(損失)の部分はそれぞれ非制御的権益として総合貸借対照表の株主権益に反映され、非制御性権益として純収益は総合収益表に反映されるべきである。同社は2022年9月30日現在、合併VIEと確認された合弁投資の財務業績は重要ではない。

​

VIEの資産と負債を統合する

次の表は合併VIEの資産と負債を示している。

​

​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日			2021年12月31日
資産：	​	​	​	​	​	​
現金と現金等価物		$	1,247		$	9,041
制限現金		​	52,339	​	​	33,187
ローン、純額	​	​	5,683,307	​	​	4,081,848
満期まで保有する投資	​	​	108,423	​	​	—
その他の資産	​	​	38,058	​	​	21,488
総資産	​	$	5,883,374	​	$	4,145,564
負債：	​	​	​	​	​	​
合併VIEの証券化債務債券、純額	​	​	4,429,846	​	​	3,214,303
第三者に支払うべきだ	​	​	4,120	​	​	—
支払すべき帳簿その他の負債	​	​	9	​	​	—
総負債	​	$	4,433,975	​	$	3,214,303

​

​

未合併VIEの資産

下表は当社が主要な受益者ではない確定したVIEの可変権益を反映している。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

帳簿金額

最大損失リスク (1)

(単位：千)

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

MBSは、公正価値で計算されます(2)

$

24,344

​

$

80,756

$

24,344

​

$

80,756

未合併合弁企業への投資

​

​

112,776

​

​

74,334

​

​

112,776

​

​

74,334

未統合VIEの総資産

​

$

137,120

​

$

155,090

​

$

137,120

​

$

155,090

(1)最高損失リスクは、総合貸借対照表の日に資産の公正価値または帳簿価値の中で大きい者を限度とする。

(2)他の第三者による証券化において権益を保持する.

​

​

​

​

​

​

50

カタログ表

付記15.利息収入と利息支出

​

利子収入と費用は総合損益表に記録され，対象資産や負債の性質に応じて分類される。次の表に利息収入と費用の構成要素を示します。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

(単位：千)

2022

2021

2022

2021

利子収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸し付け金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ブリッジ.ブリッジ

​

$

118,755

​

$

40,602

​

$

266,234

​

$

97,891

定率率

​

​

13,473

​

​

16,431

​

​

42,412

​

​

45,119

建設

​

​

9,942

​

​

—

​

​

18,942

​

​

—

SBA-7(A)

​

​

10,604

​

​

10,059

​

​

29,725

​

​

28,377

PPP.PPP

​

​

14,000

​

​

18,680

​

​

50,140

​

​

51,927

住宅.住宅

​

​

53

​

​

44

​

​

103

​

​

166

他にも

​

​

9,090

​

​

11,256

​

​

29,381

​

​

35,236

融資総額(1)

​

$

175,917

​

$

97,072

​

$

436,937

​

$

258,716

公正価値に応じて販売待ちローンを保有する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定率率

​

$

2,292

​

$

786

​

$

6,585

​

$

1,356

家屋の美しさ

​

​

230

​

​

235

​

​

729

​

​

997

住宅.住宅

​

​

2,103

​

​

3,225

​

​

6,401

​

​

8,511

他にも

​

​

—

​

​

—

​

​

46

​

​

—

公正価値に応じて保有する販売待ち融資総額 (1)

​

$

4,625

​

$

4,246

​

$

13,761

​

$

10,864

満期まで保有する投資

​

$

4,764

​

$

—

​

$

8,983

​

$

—

MBSは、公正価値で計算されます

​

$

720

​

$

3,818

​

$

4,421

​

$

11,974

利子収入総額

​

$

186,026

​

$

105,136

​

$

464,102

​

$

281,554

利子支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

保証金がある

​

$

(42,124)

​

$

(14,048)

​

$

(89,894)

​

$

(49,687)

給与保障計画流動資金借款

​

(323)

​

(2,258)

​

(1,470)

​

(4,137)

合併VIEの証券化債務

​

(52,186)

​

(19,490)

​

(110,241)

​

(60,004)

担保融資

​

​

(3,798)

​

​

(3,472)

​

​

(10,069)

​

​

(10,595)

高級担保手形

​

(4,380)

​

(3,465)

​

(13,117)

​

(10,380)

転換可能な手形

​

​

(2,188)

​

​

(2,188)

​

​

(6,564)

​

​

(6,564)

会社の債務

​

​

(10,496)

​

​

(5,215)

​

​

(25,984)

​

​

(14,945)

利子支出総額

​

$

(115,495)

​

$

(50,136)

​

$

(257,339)

​

$

(156,312)

融資損失準備前の純利息収入を差し引く

​

$

70,531

​

$

55,000

​

$

206,763

​

$

125,242

(1)総合VIEを含む融資利息収入。

​

​

付記16.派生ツール

​

同社は金利や市場状況が変化するリスクに直面しており、借金に関するキャッシュフローに影響を与える。当社はデリバティブツールを用いて商業住宅ローン市場の金利リスクと条件を管理しているため、経済的ヘッジと見なしている。金利交換は、スワップ契約の有効期間内に固定金利に応じてお金を支払うことと引き換えに、取引相手から可変金利の利息を受け取ることを含む金利変化のリスクを低減するために使用される。CDSの実行は、商業担保ローン市場の現在の信用健康状態が悪化するリスクを軽減するためである。総合住宅ローン協定は、住宅ローンを申請し、ある保証基準に適合した顧客と締結されている。金利が変化すれば、融資が経済的にヘッジや投資家に約束されていなければ、これらの約束は遺伝子組換え金融会社を市場リスクに直面させる。

​

当社がヘッジ会計の派生ツールを選択していない場合、公正価値調整は収益に計上される。金利交換と信用違約交換の公正価値調整は、関連する利息収入、利息支出とそれを終了するなどのツールの収益(損失)とともに、総合損益表で金融商品の純収益を実現したと報告されている。IRLC及びTBAの公正価値調整は、関連利息収入、利息支出及び当該ツールを終了した場合の収益(損失)とともに総合損益表に住宅住宅ローン銀行業務に記載されている。

​

付記3で述べたように、適合資格現金流量ヘッジについては、派生ツールの公正価値が保監所に変動して入金され、総合収益表で確認される。収益に影響を与えるデリバティブ変動は，ヘッジ項目分類と一致する基準で確認され，主に利息支出である。キャッシュフローヘッジの無効部分はただちに報酬で確認される.

​

​

51

カタログ表

次の表は、取引量を測定するための最も関連する指標であり、タイプ別の派生資産および負債であるため、平均名目派生金額を示している。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

​

​

​

概念上の

​

導関数

​

導関数

​

概念上の

​

導関数

​

導関数

(単位：千)

​

主な潜在リスク

​

金額

​

資産

​

負債.負債

​

金額

​

資産

​

負債.負債

IRLC

​

金利リスク

​

$

303,705

​

$

—

​

$

(4,345)

​

$

348,348

​

$

2,340

​

$

—

金利交換--ヘッジには指定されていません

金利リスク

​

​

539,545

​

​

13,963

​

​

—

​

​

536,548

​

​

4,076

​

​

—

TBA代理証券

​

金利リスク

​

​

254,500

​

​

9,184

​

​

—

​

​

346,000

​

​

—

​

​

(410)

外国為替長期

​

為替レートリスク

​

​

22,717

​

​

3,065

​

​

—

​

​

27,484

​

​

606

​

​

—

合計する

​

​

​

$

1,120,467

​

$

26,212

​

$

(4,345)

​

$

1,258,380

​

$

7,022

​

$

(410)

​

次の表にデリバティブの損益を示す。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの3ヶ月

​

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

すでに純額を実現した

​

​

未実現純額

​

​

すでに純額を実現した

​

​

未実現純額

​

(単位：千)

​

​

(損を)得る

​

​

(損を)得る

​

​

(損を)得る

​

​

(損を)得る

​

金利が入れ替わる

​

$

9,278

​

$

13,965

​

$

6,785

​

$

54,540

​

TBA代理証券

​

—

​

10,097

​

—

​

9,596

​

IRLC

​

​

—

​

​

(6,744)

​

​

—

​

​

(6,685)

​

外国為替長期

​

​

599

​

​

2,147

​

​

2,825

​

​

2,459

​

合計する

​

$

9,877

​

$

19,465

​

$

9,610

​

$

59,910

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

すでに純額を実現した

​

​

未実現純額

​

​

すでに純額を実現した

​

​

未実現純額

​

​

​

​

(損を)得る

​

​

(損を)得る

​

​

(損を)得る

​

​

(損を)得る

​

信用が約束を破って入れ替わる

​

$

(286)

​

$

301

​

$

(286)

​

$

322

​

金利が入れ替わる

​

(1,419)

​

4,126

​

(7,198)

​

12,596

​

TBA代理証券

​

—

​

3,351

​

—

​

6,356

​

IRLC

​

​

—

​

​

(3,769)

​

​

—

​

​

(14,003)

​

外国為替長期

​

634

​

17

​

276

​

1,260

​

合計する

​

$

(1,071)

​

$

4,026

​

$

(7,208)

​

$

6,531

​

​

上の表では：

●

信用違約スワップ、金利交換と外貨長期の収益(損失)は総合損益表に金融商品の未実現純収益(損失)あるいは金融商品のすでに実現した純収益(損失)を計上する。

●

条件を満たす金利スワップ金利リスクヘッジについては，デリバティブが収益(損失)を実現していないことに関する有効部分がAOCIに記録されている.

●

住宅ローン銀行業務の収益(赤字)を総合損益表に住宅住宅ローン銀行業務に計上する。

次の表はヘッジ会計条件に適合する派生ツールの損益をまとめた。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)	デリバティブ−有効部分AOCIから収入に再分類		​	ヘッジが直接収入に記録されている無効			総損益表の影響		​	派生ツール-保監部に記録されている有効部分		​	保監所のこの期間における総変動
金利ヘッジ-予測取引：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
2022年9月30日までの3ヶ月	$	(402)	​	$	—	​	$	(402)	​	$	(79)	​	$	323
2021年9月30日までの3ヶ月	$	(264)	​	$	—	​	$	(264)	​	$	(43)	​	$	221
2022年9月30日までの9ヶ月間	$	(1,094)	​	$	—		$	(1,094)	​	$	(207)	​	$	887
2021年9月30日までの9ヶ月間	$	(874)	​	$	—		$	(874)	​	$	1,449	​	$	2,323

​

​

​

上の表では：

●

金利予測取引は、ロンドン銀行間同業借り換え金利指数にリンクした変動金利負債の基準金利ヘッジからなる

●

ヘッジ無効とは、指定された派生ツールの累積損益が被ヘッジ保証項目を超えてヘッジリスクに起因することができるキャッシュフローの累積予想変化の現在値である。

●

保監所に記録されている当該期間の金額は税引後金額である。

​

​

​

​

52

カタログ表

注17.自社保有·販売待ち不動産

​

次の表は，販売待ち不動産の組合せを所有·保有する詳細な情報を提供する.

​

​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日			2021年12月31日
買収したポートフォリオ：	​	​	​	​	​	​
混合して使う		$	34,947		$	1,020
土地	​	​	—	​	​	6,318
複数戸の住宅	​	​	14,752	​	​	—
買収のREO合計	​	$	49,699	​	$	7,338
その他販売待ちREO：	​	​	​	​	​	​
一戸建ての家庭	​	$	24,300	​	$	24,300
小売する	​	​	1,853	​	​	3,129
オフィス	​	​	7,125	​	​	7,384
SBA	​		—	​		137
その他REO合計	​	$	33,278	​	$	34,950
保有·保有·販売待ち不動産の総数	​	$	82,977	​	$	42,288

​

上の表では，他のREOには$は含まれていない1.02022年9月30日現在、合併後のVIE内に売却可能な不動産を100万戸保有·保有している違います。この排除は2021年12月31日に行われた。

​

2022年9月の間に、取得した最新の推定値に基づいて、当社は計量期間を数ドル調整しました33.9モザイク合併に関連する販売対象不動産保有価値を低減するための100万ドル。買収された資産及びモザイク合併に関する負債のさらなる詳細については、付記5を参照されたい。

​

​

付記18.関連先との合意および取引

​

管理協定

当社はすでにそのマネージャーと管理プロトコル(“管理プロトコル”)を締結しており、そのマネージャーが当社に提供するサービス及び当該等のサービスの補償を説明する。会社マネージャーは会社の日常運営を管理し、会社取締役会の指導と監督を受ける。

​

管理費管理協定の条項によると、マネージャーは管理費を獲得し、管理費は四半期ごとに計算して四半期ごとに支払い、借金は借金に相当する1.5毎年会社の株主資本の割合(定義は管理協定を参照)、最高は$に達する500百万ドルと1.00株主資本は毎年$を超えています500百万ドルです。アンビィ合併協定を締結するとともに、当社、経営組合企業及び経理人は、合併完了時に、マネージャーの基本管理費を臨時減収費用で減収することを規定している。改正案に記載されている臨時減収費用を除いて、管理協定の条項は変わらない。管理協定条項のより詳細な説明については、付記1-組織を参照されたい。

​

次の表にマネージャーに支払うべき管理費を示します。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

管理費--合計

​

$

5.4百万

​

$

2.7百万

​

$

14.1百万

​

$

8.1百万

管理費--未払い金額

​

$

5.4百万

​

$

2.7百万

​

$

5.4百万

​

$

2.7百万

​

刺激的分配社長は(I)の積に等しい報酬分配を得る権利がある15%および(2)スクロールされた(A)分配可能収益(経営パートナーのパートナーシップ契約ではコア収益と呼ばれる)の超過部分四つ-(B)を基数とし，額は等しい8.00年利に普通株または運営単位の1株当たり発行価格の加重平均を乗じて発行された普通株の加重平均を乗じたものであることが前提である12個カレンダーの四半期数はゼロそれは.マネージャーに支払われるべき報酬分配を決定するために、分配可能収益は、以下2項で説明する分配可能収益定義と同様の方法で、経営組合員の組合契約において定義される。“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析--非GAAP財務措置”は、本四半期報告の10-Q表に含まれているが、以下の追加調整がある：(1)さらに除外：(A)奨励分配、(B)非現金株式報酬支出、(C)SBC融資の未達成収益または損失(MBSおよびMSRだけではない)、(D)減価償却および償却(任意の財産の担保償還権を廃止すれば)、及び(E)社長が当社の独立取締役と検討及び次の者の承認を得た後、米国公認会計原則及びその他のいくつかの非現金費用の変化に基づいてなされた一次事項

53

カタログ表

大多数の独立取締役および(Ii)は、MBSの売却および終了トラフィックの任意の達成された収益または損失に計上され、これらの収益または損失は、“非公認会計基準財務措置”に記載された分配可能収益の定義範囲内ではない

​

次の表にマネージャーに支払うべき奨励費用を示します。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

奨励費用分配-合計

​

$

0.9百万

​

$

2.8百万

​

$

0.9百万

​

$

3.1百万

奨励費用分配-未払い金額

​

$

0.9百万

​

$

2.8百万

​

$

0.9百万

​

$

2.8百万

​

管理協定は少なくとも1票の賛成で終了することができる3分の2会社独立取締役または発行された普通株式(マネージャーの従業員および関連会社が保有する株式を含まない)の大部分の所有者は、(1)マネージャーのパフォーマンスが悪いことが会社に重大な損害を与えること、または(2)マネージャーに支払う管理費が不公平であることを決定することに基づくが、マネージャーは、不公平な費用に応じて、双方の同意を受けて少なくとも管理費を減らすことによって、管理費の終了を防止する権利がある3分の2会社の独立役員です。少なくともマネージャーにこのような終了の書面通知を提供しなければなりません180日その時点の既存期間が満了する前に。また、会社が無断で終了した場合(または社長が会社の重大な違約により終了した場合)、管理協定は、会社がマネージャーに支払うことに相当すると規定している三つ社長が前年に稼いだ平均年間基本管理費をかける24ヶ月終了日までの期間は、終了日までに最近完了した会計四半期終了時に計算したが、内部化時は除外した。また，会社が社長に解約金を支払う義務がある場合には，管理契約を終了し，経営組合企業は終了と同時にA類特殊単位を買い戻すべきであり，金額は相当する三つA級特別単位で支払うか対応する奨励分配の年平均金額を年内に乗じて24ヶ月終了直前の期間は、終了日前の直近の会計四半期が終了した時点で計算される。

​

管理契約の現在の期限は2022年10月31日に満了し、自動的に更新されます1年制その後毎年周年の条項；ただし、会社が上記の必要がある場合には、会社及び経営組合企業が上記の金を支払う場合がある場合、又はマネージャーは毎年180日事前にお知らせします。

​

費用が精算される上記の管理費と奨励分配のほかに、会社はマネージャーが会社を代表して支払ういくつかの費用とマネージャーが会社に提供するいくつかのサービスの返済を担当している。マネージャーによって生成され会社が精算する費用は、通常、賃金や福祉または総合損益表の一般および行政費用に計上される。

​

次の表に管理者への返済可能費用を示します。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

社長への精算可能な費用--合計

​

$

2.4百万

​

$

1.5百万

​

$

8.2百万

​

$

7.0百万

社長に支払うべき償還可能費用--未払い金額

​

$

5.6百万

​

$

1.0百万

​

$

5.6百万

​

$

1.0百万

​

​

社長と共同投資する

2022年7月15日、会社は1ドルで引けた125.0基金の権益と引き換えに、基金管理者が管理する基金である平行投資ツール滝アトラス基金有限責任会社(“基金”)への投資を約束した。会社への約束の交換として，会社は権利がある15基金一般パートナーが受け取った任意の権益分配の%は、会社が基金存続期間内に獲得した内部収益率を1.5基金内部収益率の割合を超えている。基金は現地の経営パートナーと一緒に各種物件タイプの不良と付加価値不動産を買収することで、商業不動産権益に重点を置く。 同社は2022年9月30日までに貢献した36.6基金に百万ドルの現金を注入して、残りの支払いは#ドルです88.4百万ドルです。

​

​

54

カタログ表

他にも

2021年に同社は買収しました6.3合併していない合弁企業における数百万の権益は、そのマネージャーの関連会社が管理する基金から来ている

​

​

​

付記19.その他の資産およびその他の負債

​

次の表は他の資産と他の負債の構成を示している。

​

​	​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日			2021年12月31日
その他の資産：	​	​	​	​	​	​	​
繰延税金資産		$	3,601		$	3,601	​
ローンの払い戻しを延期する	​	​	34,746	​	​	25,923	​
応算利息	​	​	37,147	​	​	21,873	​
商誉	​	​	37,559	​	​	31,470	​
サービス業者が支払うべきです	​	​	22,114	​	​	23,729	​
リース資産を使用する	​	​	1,863	​	​	2,402	​
無形資産		​	13,622		​	14,842	​
繰延融資コスト	​	​	2,955	​	​	3,840	​
PPP費用を徴収する	​	​	338	​	​	407	​
第三者の応受金	​	​	41,742	​	​	29,298	​
関係者の売掛金	​	​	318	​	​	—	​
その他の資産	​	​	17,025	​	​	14,713	​
その他の資産		$	213,030	​	$	172,098	​
売掛金やその他の負債：	​	​	​	​	​	​	​
繰延税金負債	​	$	11,986	​	$	11,986	​
賃金·賃金·手数料を計算しなければならない	​	​	35,248	​	​	42,715	​
支払利息	​		37,670	​		22,278	​
利子元金と支払利息	​	​	10,108	​	​	19,100	​
修復と保留拒否	​		12,461	​		19,725	​
関係者に対処する	​		6,469	​		5,232	​
専門費用を計算する	​	​	884	​	​	4,324	​
賃料に応じる	​	​	2,003	​	​	3,002	​
LSP収入を繰延する	​		151	​		286	​
購買力平価関連コストを計算すべきである	​	​	4,294	​	​	12,460	​
その他負債	​		49,878	​		42,303	​
売掛金及びその他の負債総額	​	$	171,152	​	$	183,411	​

​

商誉

以下の表は報告部別に営業権の帳簿価値を示している。

​

​	​	​	​	​
(単位：千)	2022年9月30日		2021年12月31日
SBC貸借と買収	$	26,353	$	20,264
小企業ローン	​	11,206	​	11,206
合計する	$	37,559	$	31,470

​

2022年9月に、当社は購入した純資産から#ドルを引いた最新の推定値に基づいて、計量期調整を記録した62.7百万ドル、発行されたCERの公正価値を#ドル減少させる59.3100万ドル相殺された残りは$と記録されています3.4百万人が営業権に増加する。買収された資産及びモザイク合併に関する負債のさらなる詳細については、付記5を参照されたい。

​

無形資産

次の表に無形資産に関する情報を示す。

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​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)	2022年9月30日		​	2021年12月31日		使用寿命を見込む
取引先関係-赤石	$	6,383	​	$	6,651	19年
内部開発のソフトウェア-騎士資本	​	1,953	​	​	2,428	6年間
商品名-赤石	​	2,500	​	​	2,500	無限の命
SBAライセンス	​	1,000	​	​	1,000	無限の命
マネージャーネットワーク-騎士資本	​	422	​	​	622	4.5年.年
割引レンタル	​	550	​	​	640	12年
商標-騎士資本	​	452	​	​	562	6年間
商品名-GMFS	​	362	​	​	439	十五年
無形資産総額	$	13,622	​	$	14,842	​

​

無形資産に関連した償却費用は#ドルだ0.4百万ドルとドル1.22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は百万ドルと0.4百万ドルとドル1.02021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月これらの金額は連結損益表に他の業務費用として入金されます。

​

​

55

カタログ表

次の表に有限年限無形資産の累積償却を示す。

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​	​	​
(単位：千)	2022年9月30日
内部開発のソフトウェア-騎士資本	$	1,847
割引レンタル	​	930
商品名-GMFS	​	860
マネージャーネットワーク-騎士資本	​	778
商標-騎士資本	​	428
取引先関係-赤石	​	418
累計販売総額	$	5,261

​

次の表は、その後5年間の有限寿命無形資産に関する償却費用を示している。

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​	​	​
(単位：千)	2022年9月30日
2022	$	406
2023	​	1,599
2024	​	1,390
2025	​	1,144
2026	​	477
その後…	​	5,106
合計する	$	10,122

​

融資賠償準備金

GMFが売却された融資に対する陳述と担保に関する潜在的損失の責任を確定し、融資賠償のための相応の準備金を記録した。この負債は、会社総合貸借対照表における買掛金及び他の計上負債のうち、会社総合収益表における住宅担保融資銀行活動の可変費用に含まれる融資補償損失準備金に含まれる。負債の十分性を評価する際に、管理層は、歴史的買い戻しと賠償、歴史的損失経験、既知の滞納とその他の問題の融資、未完成の買い戻し需要、歴史的撤退率、業界の経済傾向と状況を含む様々な要素を評価する。発生した実際の損失は準備金負債の減少に反映される。2022年9月30日と2021年12月31日までのローン賠償準備金はドル3.2百万ドルとドル4.0それぞれ100万ドルです

​

融資賠償準備金の各種見積もりには不確定性があるため、一連の損失が記録を超えた融資賠償準備金が合理的に可能である。陳述および保証された可能な損失範囲の推定は、可能な損失を表すのではなく、現在利用可能な情報、重大な判断、および多くの変化する可能性のある仮定に基づく。2022年9月30日と2021年12月31日までに、記録を超えた融資賠償準備金の合理的な可能性損失は重大ではない。

​

付記20.その他の収入と経営費

​

賃金保障計画

新型肺炎の流行に対応するため、2020年3月27日に法律となった“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(“CARE法”或いは“第1回”と略称する)と2020年12月27日に法律となった“大きな被害を受けた小企業、非営利組織と競技場に対する経済援助法”(“経済援助法”或いは“第2回”と略称する)に署名し、それぞれ購買力平価を確立と延長した。それ以外にも、CARE法および経済援助法は、個人や企業が融資や融資免除および/または我慢の形で通貨救済を行うことで支払能力を維持することを支援する何らかの措置を規定している。小企業刺激の主要な触媒は購買力平価であり、これは1種の小企業管理局の融資であり、企業が労働力を一時的に維持することを支持し、新冠肺炎の大流行期間中にある運営費用を支払うために用いられる。また、購買力平価には連邦政府の100%の保証が含まれており、資金が規定の目的に使われていれば、借り手は元金免除を受けることになる。

​

同社は直接融資者とサービスプロバイダとしてPPPに参加した。CARE法案によると、同社は$を開始した109.5百万ドルの購買力平価ローンは、融資サービス提供者(LSP)である2.510億ドルの購買力平価ローン。当社の直接貸手である原始ローンについては、公正価値オプションを選択し、融資を総合貸借対照表に公正価値で保有するように分類した。費用総額は$5.2創設時期には、100万人が確認された。LSPに従って処理された融資の場合、会社は、1)融資の引受、マーケティング、処理、および融資の面で第三者に援助およびサービスを提供すること、2)小企業管理局に融資免除を処理すること、および3)その後に生成される購買力平価ローンの組み合わせにサービスおよび管理を提供することを含む、いくつかのサービスを履行する義務がある。このようなローンは総合貸借対照表には計上されておらず、費用総額は#ドルである43.3サービスを提供する時、100万人が認められた。2022年9月30日現在、未確認費用は$0.2百万ドルです。“CARE法案”によると、購買力平価ローンに関する費用が発生期間中に確認されている。

56

カタログ表

以下の表では，同社の購買力平価活動に関する資産と負債を詳細に紹介した。

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​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)		2022年9月30日			2021年12月31日
資産	​	​	​	​	​	​
賃金保障計画ローン	​	$	275,162	​	$	867,109
賃金保障計画ローンは公正価値で計算する	​		599	​		3,243
PPP費用を徴収する	​		338	​		407
受取利息を計算する	​		2,328	​		7,025
購買力平価関連資産総額	​	$	278,427	​	$	877,784
負債.負債	​	​	​	​	​	​
給与保障計画流動資金借款	​	$	305,797	​	$	941,505
支払利息	​	​	1,532	​	​	2,358
LSP収入を繰延する	​	​	151	​	​	286
購買力平価関連コストを計算すべきである	​	​	4,294	​	​	12,460
第三者に支払う	​		360	​		2,091
修復と保留拒否	​	​	5,855	​	​	12,844
購買力平価関連負債総額	​	$	317,989	​	$	971,544

​

上の表では

●

経済援助法によると、購買力平価ローンの出所は$2.2十億ドルです。これらのローンは投資のために保有し、記入するように分類されていますASC 310-10, 売掛金.

●

費用純額合計$123.7100万ドルはローンの期待寿命内に延期され、利息収入として確認されるだろう。

●

2022年9月30日現在、PPPLF借款が貸借対照表上のPPP融資を上回っているのは、純費用：$13.9 百万ドルです。また、関連するPPPLF借入金を返済する前に、PPPローンは免除される。これらの収益は制限されず、総合貸借対照表上で現金および現金等価物の形態で保持される。

​

下表は、同社の税引き前購買力平価活動に関する収入と支出の詳細な情報を提供している。

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	9月30日までの3ヶ月間			​	9か月で終わる 九月三十日			​	財務諸表口座
(単位：千)	2022		2021		​	2022		2021		​
収入.収入	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
LSP料金収入	$	26	$	417	$	5,336	$	10,275	​	サービス収入
利子収入	​	14,000	​	18,680	​	50,140	​	51,927	​	利子収入
修復と保留拒否	​	2,153	​	(196)	​	6,553	​	(5,585)	​	その他の収入−修理·否認準備金の変動
購買力平価関連収入総額	$	16,179	$	18,901	$	62,029	$	56,617	​	​
費用.費用	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
直接運営費	$	93	$	(25)	$	434	$	8,193	​	他の運営費--開始コスト
利子支出	​	323	​	1,196	​	1,470	​	13,818	​	利子支出
購買力平価関連費用合計	$	416	$	1,171	$	1,904	$	22,011	​	​
購買力平価関連純収入	$	15,763	$	17,730	$	60,125	$	34,606	​	​

​

他の収入と支出

次の表に他の収入と業務費用の構成を示す。

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	9月30日までの3ヶ月間					​	9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022			2021			2022			2021
その他の収入：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
創立収入	$	3,660	​	$	2,794		$	8,039	​	$	6,297
保証金の変更と修理拒否	​	1,864	​	​	45		​	5,362	​	​	(6,108)
従業員留任信用相談収入	​	6,958	​	​	—	​	​	7,261	​	​	—
他にも	​	3,668	​	​	2,835		​	10,323	​	​	5,368
その他収入合計	$	16,150	​	$	5,674	​	$	30,985	​	$	5,557
その他の運営費用：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
始発コスト	$	3,288	​	$	4,041	​	$	10,390	​	$	20,069
技術費		2,619	​	​	2,058	​		7,035	​	​	5,968
不動産の減価		—	​	​	184	​		2,667	​	​	1,462
家賃と不動産税支出		1,764	​	​	1,538	​		4,423	​	​	4,967
求人、訓練、出張費用		395	​	​	297	​		1,221	​	​	1,126
マーケティング費用	​	575	​	​	1,121	​	​	1,499	​	​	2,306
融資獲得コスト	​	(36)	​	​	115	​	​	182	​	​	449
購入した将来の売掛金の融資コスト	​	40	​	​	31	​	​	102	​	​	87
他にも		6,751	​	​	3,541	​		14,902	​	​	9,166
その他運営費合計	$	15,396	​	$	12,926	​	$	42,421	​	$	45,600

​

​

57

カタログ表

注21.優先株と株主権益を償還することができる

​

普通株配当

次の表は取締役会が過去12ヶ月間に発表した普通配当金を示している。

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		​
申告日	​	日付を記録する	​	支払期日	​	1株当たりの配当金
2021年9月15日	​	2021年9月30日	​	2021年10月29日	​	$	0.42	​
2021年12月14日	​	2021年12月31日	​	2022年1月31日	​	$	0.42	​
March 15, 2022	​	March 31, 2022	​	April 29, 2022	​	$	0.42	​
June 15, 2022	​	June 30, 2022	​	July 29, 2022	​	$	0.42	​
2022年9月15日	​	2022年9月30日	​	2022年10月31日	​	$	0.42	​

​

株式激励計画

当社は現在、株式インセンティブ計画を維持し、ライセンス給与委員会はマネージャー及びその関連会社の高級管理者、取締役及び従業員に株式に基づく奨励を付与することを許可している。持分激励計画は持分に基づく奨励を付与することを規定しており，総額は最高で達することができる5完全償却の原則で時々発行および発行される当社の普通株の%です

​

当社の現在の株式発行政策は、株式インセンティブ決済後に新株を発行することです。付与されたRSUとRSAの公正価値は付与日の株価によって決定され，補償費用として直接記録される-奨励帰属期間の限度額に基づいて、株主権益の相殺性が増加する

​

次の表にRSUとRSA活動をまとめる.

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​	​	​	​	​	​	​
​	制限株式賞
(単位：千、共有データを除く)	量 株		付与日公正価値		加重平均は日公正価値(1株当たり)を付与する
未返済、2021年12月31日	888,777		$	13,517	$	15.21
授与する	349,824	​	​	4,964	​	14.19
既得	(252,259)	​	​	(3,791)	​	15.03
没収される	(2,064)	​	​	(26)	​	12.82
未完成、2022年3月31日	984,278		$	14,664	$	14.90
授与する	18,192	​	​	264	​	14.52
既得	(17,516)	​	​	(257)	​	14.66
没収される	(2,326)	​	​	(33)	​	14.19
未返済、2022年6月30日	982,628		$	14,638	$	14.90
授与する	4,154	​	​	55	​	13.24
既得	(11,596)	​	​	(167)	​	14.36
没収される	(3,266)	​	​	(46)	​	14.14
優秀で2022年9月30日	971,920		$	14,480	$	14.90

​

同社は$を確認した2.0百万ドルとドル6.22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.8百万ドルとドル5.22021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、それぞれ合併損益表における株式インセンティブ計画に関する非現金報酬支出である

​

2022年9月30日と2021年12月31日までの約14.5百万ドルとドル13.5非既得奨励に関する非現金補償支出はそれぞれ100万ドルであり，純収入には計上されていない。これらのコストは、残りの帰属中に補償費用として比例的に償却されることが予想される。

​

業績ベースの配当金

2022件の業績ベースの配当金。2022年2月に会社はある重要な従業員に84,566割り当てられた業績配当金報酬のシェア50報酬指標および総株主報酬(TSR)に対して付与された報酬の割合3年制2024年12月31日までの展望期間と50TSRによってこのような報酬が与えられる割合は3年制同レベルグループのパフォーマンスを指定した展望パフォーマンス期間と比較して。帰属期間中に達成されるリターン指標および相対TSRに基づいて、キー従業員が期末に取得した実際の株式数は、以下の範囲内となる可能性がある0%から300付与された目標株の割合。付与された業績に基づく持分奨励の公正価値は補償費用として記録され、3年帰属期間中、株主権益の相殺性が増加する

​

​

58

カタログ表

2021件の業績ベースの配当金。2021年2月に会社はある重要な従業員に授与しました43,327割り当てられた業績配当金報酬のシェア50%は絶対TSRベースの報酬を付与します3年制2023年12月31日までの展望期間と50TSRによってこのような報酬が与えられる割合は3年制同レベルグループのパフォーマンスを指定した展望パフォーマンス期間と比較して。帰属期間中に達成される絶対的および相対的なTSRに基づいて、キー従業員が期末に取得する実際の株式数は、以下の範囲内となる可能性がある0%から300付与された目標株の割合。付与された業績に基づく持分奨励の公正価値は補償費用として記録され、3年帰属期間中、株主権益の相殺性が増加する

​

優先株

会社が清算又は解散する場合には、配当金及び分配資産の支払において、発行された優先株のいずれかが発行された普通株よりも優先される。

​

我々は，ASC 480-10-S 99における指導に基づいて貸借対照表上のC系列累計変換可能優先株またはC系列優先株を分類する.C系列優先株には、ある根本的な変化条項が含まれており、所有者は、制御権の変更のような現金と交換するために、ある事件が発生した場合にのみ優先株を償還することができる。2022年9月30日までの転換率は1.20181ドル普通株式25C系列優先株の元本金額は、約#ドルの転換価格に相当する20.801株当たり普通株。この場合の償還は完全に会社の制御範囲内ではないため、Cシリーズ優先株は一時株式に分類されている。当社はASC 815−10の指導の下で変換特徴を分岐すべきかどうかを分析し，分岐を行う必要がないことを確認した

次の表に優先株の詳細を系列別に示した。

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金優先株

帳簿価値(千)

シリーズ

​

発行済み株式と未償還株式(千株)

​

額面.額面

​

清算優先権

​

年利率

​

年間配当金

​

2022年9月30日

C

​

335

​

​

0.0001

​

$

25.00

​

6.25%

​

$

1.56

​

$

8,361

​

E

​

4,600

​

​

0.0001

​

$

25.00

​

6.50%

​

$

1.63

​

$

111,378

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

上の表では

●

株主は、会社の取締役会が許可した場合、合法的に配当金を支払うために利用できる資金から配当を得る権利がある。Cシリーズ優先株の配当は四半期ごとに毎年1月、4月、7月、10月の15日目に支払い、営業日でなければ次の営業日に支払います。Eシリーズ優先株の配当は四半期ごとに毎年1月、4月、7月、10月の最終日頃に支払われます。優先株が任意の部分配当期間中に支払うべき任意の配当金は、12ヶ月30日を含む360日年度に基づいて計算される。配当金は、配当金の適用日直前の3、6、9、12カ月(状況に応じて)毎月、6月、9月、12月(状況に応じて)の営業時間が終了したときに、記録されている所持者に借金形式で支払われる。

​

●

会社は配当金を出すことを発表した$0.1百万ドルと$1.92022年9月30日までの3カ月間、C系優先株とE系優先株はそれぞれ100万株に達した。Cシリーズ優先株とEシリーズ優先株の配当金はそれぞれ2022年10月14日と2022年10月31日に2022年9月30日までの取引終了時に登録された保有者に支払われた。

​

●

当社はいつでも全部または一部を選んでEシリーズの優先株を償還することができます。償還価格は100%清算優先権$25.001株につき、償還日までの配当金及び未払い配当金(有)を加える。Eシリーズ優先株は、場合によっては償還できない場合がある限り、2026年6月10日までに償還できない。

​

株式自動支払機計画

2021年7月9日、当社はJMP Securities LLC(“販売代理”)と2022年3月8日に改訂された株式分配協定(“株式分配協定”)を締結し、この合意により、当社は自社の普通株の株式を随時販売し、額面で計算することができる$0.00011株当たりの総発行価格は最高だ$150百万ドルは，販売エージェントを通じて代理または依頼者とする(“株式現金自動支払機計画”)。2022年9月30日までの9ヶ月間に会社が販売しました1.1100万株の普通株、平均価格は$15.821株当たりの現金自動支払機計画で、純収益は$17.21万元で、お支払いいただいた発売関連料金を差し引く$0.3百万ドルです。その会社は製造した違います。このような販売は，2022年9月30日までの3カ月間，Equity ATM計画により行われている。2022年9月30日までに約$78.4Equity ATM計画によると、まだ100万個の販売が可能だ。

59

カタログ表

他にも

2022年1月14日、当社は公開発行を完了しました7100万株の普通株、額面$0.0001一株当たり、価格は$15.30一株ずつです。同社が受け取った純収益の総額は約$106.6百万ドル、発売費用を差し引いて.

​

注22。普通株1株当たり収益

​

次の表は、これらの計算のための普通株式数を含む、基本的な1株当たり収益および希釈1株当たり収益計算に関する情報を提供する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

9月30日までの9ヶ月間

​

(千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)

2022

2021

2022

2021

基本収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

$

66,253

​

$

46,535

​

$

189,481

​

$

106,386

​

差し引く：非持株権に帰属できる収入

​

​

3,023

​

​

756

​

​

6,672

​

​

1,859

​

差し引く：参株は収入を占めるべき

​

​

2,407

​

​

2,444

​

​

7,231

​

​

6,717

​

基本収入

​

$

60,823

​

$

43,335

​

$

175,578

​

$

97,810

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

薄くして収益する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

$

66,253

​

$

46,535

​

$

189,481

​

$

106,386

​

差し引く：非持株権に帰属できる収入

​

​

3,023

​

​

756

​

​

6,672

​

​

1,859

​

差し引く：参株は収入を占めるべき

​

​

2,407

​

​

2,444

​

​

7,231

​

​

6,717

​

増列：希釈ツールは費用を占めなければならない

​

​

2,319

​

​

—

​

​

6,957

​

​

—

​

薄くして収益する

​

$

63,142

​

$

43,335

​

$

182,535

​

$

97,810

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

株式数

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ほぼ平均流通株

​

​

114,371,160

​

​

71,618,168

​

​

105,576,826

​

​

66,606,749

​

希釈性証券の効力−非帰属関与株式−

​

​

11,295,449

​

​

169,060

​

​

11,288,944

​

​

162,169

​

希釈した平均流通株

​

​

125,666,609

​

​

71,787,228

​

​

116,865,770

​

​

66,768,918

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

RC普通株主に帰属する1株当たり収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本的な情報

​

$

0.53

​

$

0.61

​

$

1.66

​

$

1.47

​

薄めにする

​

$

0.50

​

$

0.60

​

$

1.56

​

$

1.46

​

​

上の表において、関与している非帰属RSUは、上記で使用されたより薄く作用する2つの方法で考慮されているので、希釈株式の計算から除外される。

​

会社はASU 2020-06を採用, 債務−転換可能債務およびその他のオプション，派生ツールおよびヘッジ−エンティティ自身の権益の契約転換可能債務ツールの利用可能な会計モードの数量を減らすことによって、転換可能債務ツールの会計計算を簡略化した。本指針では，在庫株方法で変換可能ツールの希釈1株当たり収益を計算することを廃止し，IF−変換方法の使用が要求された

​

一部の投資家は運営組合企業で運営部門を持っている。運営部門と会社の一部の普通株は、実際に経営組合企業の純収益や損失の中で平均的に分担しているため、基本的に同じ経済的特徴を持っている。OPユニット保持者はそのOPユニットを償還する権利があるが，何らかの制限を受ける必要がある.会社の選択によると、償還は普通株や現金の形で行わなければならず、以下のように計算される1つは会社普通株株式、又は会社普通株の償還時の公正価値に相当する現金は、各運営単位に使用される。運営単位所有者が運営単位を償還する場合，運営組合企業における非持株権益は減少し，会社の権益は増加する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、非持株単位所有者1,632,924そして293,003それぞれ作戦単位です。

​

​

60

カタログ表

注23.資産と負債を相殺する

​

その契約権利をよりよく定義し、当社の取引相手のリスクを低減するのに役立つ権利を確保するために、当社は複数の派生ツール取引相手と国際スワップ及び派生ツール協会(“ISDA”)の主な合意を締結することができる。ISDAメインプロトコルはISDAによって発行され，双方間の二国間取引協定であり，双方の場外取引(OTC)デリバティブ契約の締結を許可している。ISDAマスタープロトコルは、維持、報告、担保管理および違約プロセス(違約および/または終了イベント発生時の純額割り当て)を管理するマスタプロトコルの付表および信用サポート添付ファイルを含む。ISDA総合意によると、当社はいくつかの場合に取引相手といくつかの派生金融商品の未払いおよび/または売掛金および保有および/または入金の担保を相殺し、支払純額を生成することができる。ISDAメインプロトコルの規定は，通常，違約の場合には，取引相手が倒産したり，債務を相殺しない場合を含めて単一の純支払いを許可する.しかし、特定法ドメインの破産法または破産法は、破産、資本非債務またはその他の事件における相殺権に制限または禁止を加えることができる。さらに、あるISDAマスタープロトコルは、取引相手が会社の株主権益が所定の割合で低下した場合、または会社がそのISDAメインプロトコル条項を満たしていない場合に、デリバティブ契約を早期に終了させることを可能にし、会社が取引相手の任意の純負債の返済を加速させることにつながる。当社が取引相手と締結したすべてのISDAマスター契約または同様の取り決めは、2022年9月30日と2021年12月31日までに良好な信頼性を持っている。

​

ISDAマスタープロトコルによって取引されるデリバティブについては，担保要求は信用支援添付ファイル，すなわちデリバティブ契約ごとの時価計算，デリバティブ取引相手に対応する独立金額と任意の敷居(あり)の総和に列挙される.担保は、現金の形式であってもよいし、それぞれのISDAプロトコルで定義されている任意の適格証券の形式であってもよい。当社は取引相手に質入れされた現金担保(あれば)を総合貸借対照表に限定現金として単独で列記しています。すべての追加保証金通知の金額は通知時間前に完了しなければならず、最低振込金額閾値を超えなければ振込を要求できません。他に説明がない限り、すべての追加保証金通知は、追加保証金通知の同じ日の取引終了前に応答して完了しなければならない。通知時間後の任意の追加保証金通知は次の営業日までに完了しなければなりません。通常、当社及びその取引相手は、貼られた担保を売却、再担保又は使用してはならない。取引相手が当社に借りている金が完全に担保されていない範囲で、当社は契約違反取引相手のリスクと損失リスクを負う。同社は、財務状況の良好な高級取引相手のみとISDAプロトコルを確立することで、複数の取引相手と協定を締結することでその義務を履行し、多様化を実現しようとしている。

​

ASU 2013-01によると貸借対照表(主題210)：相殺資産及び負債に関する開示範囲を明らかにする当社は、総合貸借対照表に記載されている資産及び負債相殺の影響を開示し、総合財務諸表の使用者が、純額決済手配が確認された資産及び負債の財務状況に与える影響又は潜在的な影響を評価できるようにする必要がある。当該等の確認された資産及び負債は金融商品及びデリバティブであり、強制実行可能な総純額決済手配又はISDA総合意の制約を受けなければならず、又は以下の相殺権基準に適合する：(A)当社が他方を借りている金額を特定することができ、(B)当社は借りた金額と取引相手が不足している金額とを相互に相殺する権利があり、(C)当社は相殺することを意図しており、及び(D)当社の相殺権は法に基づいて強制的に執行することができる。同社は、2022年9月30日と2021年12月31日までに、その場外デリバティブ契約に関連する資産と負債を総合貸借対照表で相殺することを選択した

​

61

カタログ表

次の表は製品の種類及び保証借款の誘導ツール契約の公正価値総額、総合貸借対照表に反映された純価値金額、及びアメリカ公認会計原則の下で強制実行可能な信用支持基準に符合しないため、総合貸借対照表に相殺されなかった金額をリストする

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

総合貸借対照表における未相殺の総額(1)

(単位：千)

資産·負債総額

​

総金額相殺

​

総合貸借対照表の残高

​

金融商品

​

現金担保の受け取り/支払い

​

純額

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外国為替長期

$

3,065

​

$

—

​

$

3,065

​

$

—

​

$

—

​

$

3,065

TBA代理証券

​

9,226

​

​

42

​

​

9,184

​

​

—

​

​

—

​

​

9,184

金利が入れ替わる

​

56,787

​

​

42,824

​

​

13,963

​

​

—

​

​

—

​

​

13,963

合計する

$

69,078

​

$

42,866

​

$

26,212

​

$

—

​

$

—

​

$

26,212

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

IRLCs

$

4,345

​

$

—

​

$

4,345

​

$

—

​

$

—

​

$

4,345

TBA代理証券

​

42

​

​

42

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

保証金がある

​

3,348,249

​

​

—

​

​

3,348,249

​

​

3,348,249

​

​

—

​

​

—

給与保障計画流動資金手配

​

305,797

​

​

—

​

​

305,797

​

​

275,761

​

​

—

​

​

30,036

合計する

$

3,658,433

​

$

42

​

$

3,658,391

​

$

3,624,010

​

$

—

​

$

34,381

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

IRLCs

$

2,340

​

$

—

​

$

2,340

​

$

—

​

$

—

​

$

2,340

外国為替長期

​

606

​

​

—

​

​

606

​

​

—

​

​

—

​

​

606

TBA代理証券

​

128

​

​

128

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

金利が入れ替わる

​

6,076

​

​

2,000

​

​

4,076

​

​

—

​

​

—

​

​

4,076

合計する

$

9,150

​

$

2,128

​

$

7,022

​

$

—

​

$

—

​

$

7,022

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利が入れ替わる

$

3,830

​

$

3,830

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

TBA代理証券

​

538

​

​

128

​

​

410

​

​

—

​

​

—

​

​

410

保証金がある

​

2,517,600

​

​

—

​

​

2,517,600

​

​

2,517,600

​

​

—

​

​

—

給与保障計画流動資金手配

​

941,505

​

​

—

​

​

941,505

​

​

870,349

​

​

—

​

​

71,156

合計する

$

3,463,473

​

$

3,958

​

$

3,459,515

​

$

3,387,949

​

$

—

​

$

71,566

(1)	これらの欄に記載されている金額の合計は、前の欄の手形列に記載されている資産または負債純額に限られています。場合によっては、取引相手への超過現金担保または金融資産は、主要純額買い戻し手配または同様の合意に制約された金融負債を超えている。さらに、場合によっては、取引相手は私たちの対応する金融資産を超える余分な現金担保を私たちに質入れしてしまう可能性がある。いずれの場合も、これらの超過額のいずれかは、我々の総合貸借対照表においてそれぞれ資産または負債として個別に報告されているにもかかわらず、テーブルから除外される。

​

注24.表外リスク、信用リスク、その他のリスクを有する金融商品

​

通常業務の過程で、当社は各種金融商品の取引を行い、表内と表外リスクを含む様々なタイプのリスクに直面させます。このようなリスクは当社が投資する金融商品や市場と関係がある。これらの金融商品は私たちを異なる程度の市場リスク、信用リスク、金利リスク、流動性リスク、表外リスク、早期返済リスクに直面させる。

​

市場リスク·市場リスクとは、金利、外貨レート、または基礎金融商品の市場価値の不利な変化に起因する金融商品価値の潜在的不利な変化を意味する。当社は、配当証券および株式証券の購入または販売を含む可能性がある相殺取引を達成することによって、市場リスクの開放を低減しようとしている。

​

信用リスク-当社は、SBC LoansおよびSBC MBS、ならびに将来買収される可能性のある他のターゲット資産の投資に信用リスクがあります。これらの投資に関連する信用リスクは、借り手の支払能力や意思に関連しており、信用を付与または更新する前に評価され、融資全体または担保期間内に定期的に審査される。当社は，融資信用品質は主に借り手の信用状況と融資特徴によって決定されると考え，予想や意外な損失を考慮して適切な価格で資産を買収することと，Value−駆動の保証と職務調査方法を用いてこのリスクを緩和することを求めており，これは我々の歴史的投資戦略と一致し，予想されるキャッシュフローとキャッシュフローの潜在リスクに重点を置いている。同社は融資を管理·返済するとともに、ローンを滞納している借り手に対して様々な整理·損失削減策を実行することで、潜在的損失のリスクをさらに低減している。しかし、予期せぬ信用損失が発生する可能性があり、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

​

当社も派生契約取引相手の信用リスクに耐えなければならない。もし取引相手が破産したり、財務困難のために派生契約下の義務を履行できなかった場合、当社は解散、債権者の利益のための譲渡、清算、清算、破産または他の類似手続きにおいて派生契約による任意の追徴を取得する上で重大な遅延が生じる可能性がある。デリバティブ取引相手が破産した場合、デリバティブ取引は通常

62

カタログ表

公平な市場価値です当社がデリバティブ取引を終了する際にその公平市価を滞納させ、その債権が無担保債権であれば、当社はその取引相手の一般債権者とみなされ、関連証券についていかなる債権も所有しないことになる。この場合、会社は限られた賠償しか受けられない可能性があり、賠償が得られない可能性もある。また、ヘッジ取引を行う取引相手の業務失敗は、その違約を招く可能性が高く、潜在的な将来価値の損失や私たち対沖の損失を招き、会社に当時の市場価格で約束を返済させる可能性が高い(あれば)。

​

取引相手信用リスクは、取引相手がその義務を履行できない可能性があるリスクであり、その質担保価値が不足した場合に追加担保を提供できないリスクを含む。当社は多角化、金融商品の使用、取引相手の信用を監視することで、取引相手のリスクへの開放を管理しようとしている。

​

同社は買い戻し協定および信用手配と他の融資協定下の借入金を通じて、そのかなりの部分の融資と投資を買収するために資金を提供している。これらの融資手配について、会社はその融資、証券、現金を担保とし、借金の安全を確保している。質抵当の担保額は通常借金の額(すなわち減記)を超え、借金は過度に担保される。そのため、買い戻し協議融資期間内に貸手が契約を違反し、当社がその質権資産を回収できない場合、当社は取引相手のリスクに直面する。このリスクの金額は、当社に貸した金額に取引相手に対応する利息と当社が貸手に質抵当した担保の公正価値との差額であり、当該等の担保の受取利息を含む。

​

GMFは投資家に融資を売却するが、請求権はない。そのため、投資家は借り手の損失や違約のリスクを担っている。しかし、これらの投資家は通常、GMFに信用情報、融資文書、担保についていくつかの標準的な陳述と保証を要求する。ある程度、GMFがこのような陳述を守らない場合、または事前支払い違約が発生した場合、GMFは、借り手の違約によって受けた任意の損失を補償するために、融資を買い戻すことを要求される可能性がある。また、融資が所定の時間内に返済された場合、GMFは販売収益の一部を投資家に返金することを要求される可能性がある。

​

同社は変化する金利や市場状況に直面しており、借金に関するキャッシュフローに影響を与える。当社は金利交換や信用違約交換などのデリバティブツールを締結し、このようなリスクを低減する。金利交換は、スワップ契約の有効期間内に固定金利に応じてお金を支払うことと引き換えに、取引相手から可変金利の利息を受け取ることを含む金利変化のリスクを低減するために使用される。CDSを実行することは、商業担保ローン市場の現在の信用健康状態が悪化するリスクを軽減するためである。

​

ある子会社は金利変動に関するリスクをヘッジするために場外金利交換協定を締結している。ある金利スワップは中央取引相手によって清算されていないため、当社は依然として取引相手がそのようなスワップごとの義務を履行する能力のリスクに直面しており、中央取引相手の信用を期待して業績を履行することはできない。したがって、場外スワップ取引相手が金利スワップ条項の下で義務を履行できない場合、会社の子会社はこの合意によって満期になった支払いを受けることがなく、会社は金利スワップに関するいかなる未実現収益も損失する可能性があり、ヘッジされた負債は金利スワップによってヘッジされなくなる。当社は関連する場外スワップ取引の終了を求め、未実現の収益を含む契約違反取引相手に任意の損失を請求する可能性がありますが、当社が経済的に実行可能な条項やそのような金額や置換に関するスワップを回収できない保証はありません。この場合、同社はその未ヘッジの負債を当時の市場価格で補うことを余儀なくされる可能性がある。取引相手が破産または破産を申請した場合、当社は場外金利交換下での義務を確保するために、任意の担保担保のリスクに直面する可能性もある。したがって、金利交換プロトコルの取引相手が違約すると、金利交換は予想されるように金利変化の影響を緩和することはなくなった。

​

流動性リスク-流動資金リスクは、企業の投資活動の投資および一般融資からのものです。これには，決算日に買収や開始活動に資金を提供できないリスクおよび/または合理的な価格で平倉をタイムリーに提供できなかったリスクと，市場変動が激化した場合に担保需要が増加する可能性がある。会社が場違いなときに非流動性投資を処分することを余儀なくされた場合、時価を大幅に下回る価格で売却され、損失を達成することを余儀なくされる可能性がある。当社は、SBCローン、MBS、および他の金融商品への投資の流動性を定期的に監視することで、その流動性リスクを低減しようとしている。流動性を分析する時、考慮した要素は予想脱退策略、オファー利益差、特定の策略の下で市場を活性化するブローカーの数量及び長期資金の獲得可能性を含む

63

カタログ表

リスクです。流動資金と当社が投資する債務ツール条項との間のどのような知覚可能な違いを減らすために、当社は短期融資手配への依存をできるだけ減らすことを試みている。会社は従来の保証金手配や逆買い戻し協定を使用して特定の証券頭寸の投資融資を行うことができるが、債務担保債券や他の比較的長期融資ツールなどの他の金融商品を利用して長期融資源を提供することもできる。

​

表外リスク-会社は、未抽出融資に対して未抽出の約束を有しており、これらの約束は付記25に開示されている。

​

金利.金利·金利リスクは、政府の通貨および税収政策、国内および国際経済および政治的考慮、および会社がコントロールできない他の要因を含む多くの要因に非常に敏感である。

​

同社の経営業績はその投資収入と融資コストの差額に部分的に依存する。一般的に、債務融資は関連指数の固定利差から計算される変動金利であるが、特定の融資手配によって決定される下限に制限されなければならない。金利環境が大幅に上昇及び/又は経済が低下すれば、違約が増加し、私たちの信用損失を招く可能性があり、これは会社の業務、財務状況、流動資金、経営業績と将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。また、このような違約は、会社の利息計上資産と利息負債との間の利益差に悪影響を及ぼす可能性がある。

​

また、SBC不良ローンは不良ローンのように金利に敏感ではなく、不良ローンの収益は通常、赤字緩和策によって資産を再編し、日和見的に資産を処分することで生じるからだ。SBC不良債権は短期資産であるため，推定に用いる割引率は短期市場金利に基づいており，長期市場金利と同期して変動しない可能性がある

​

事前返済リスク-当社はその資産元金の前払いを受けているため、当該等資産について支払ういかなるプレミアムも利息収入で償却します。一般的に、プリペイド率の向上は割増購入の償却を加速させ、資産から稼いだ利息収入を減少させる。代わりに、このような資産の割引は利息収入に増加するだろう。一般的に、早期返済金利の向上は購入割引の増加を加速させ、資産の利息収入を増加させる。

​

注25。支払いを受ける、あるいは事項と賠償があります

​

訴訟を起こす

当社はその正常業務過程において訴訟や行政訴訟の影響を受ける可能性があるため、当社は合意を締結し、当該等の合意項目の下で個別責任を履行することによる損失、コスト、請求及び債務について賠償を行う。当社は以前、このような合意に基づいていかなる請求や支払いも提出していなかったが、個別の最大リスクは未知であり、将来的に当社に対して提出される可能性があるが発生していない請求に係るからである。しかし、歴史と経験によると、損失のリスクは遠いと予想される。経営陣は、連結財務諸表に計算または開示されなければならない他の任意のまたはある事項を知らない。

​

資金不足の融資約束

次の表はSBCローンの資金支援のない融資約束を示している。

​

​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)	​	2022年9月30日		​	2021年12月31日
ローン、純額	​	$	714,203	​	$	455,119
公正価値に応じて販売待ちローンを保有する	​	$	23,870	​	$	24,150
満期まで保有する投資	​	$	1,479	​	$	—

​

融資の約束を立てる

GMFSは住宅ローンを申請し、ある信用と保証標準に符合する顧客とIRLCsを締結した。金利が変化すれば、これらの約束は遺伝子組換え金融会社を市場リスクに直面させ、しかも融資は経済的にヘッジがなく、投資家にも約束していない。融資が開始され、投資家に売却するのではなく、借り手が義務を履行していない場合、GMFも信用損失に直面する。融資の引受金は必ずしも将来の現金需要を反映しているとは限らず、一部の引受金は満期が予想されるため使用されない

​

64

カタログ表

次の表は住宅機関の融資を開始する約束を示している。

​

​	​	​	​	​	​	​
(単位：千)	​	2022年9月30日		​	2021年12月31日
住宅機関の融資を開始する約束	​	$	188,001	​	$	346,660
​	​	​	​	​	​	​

​

注26。所得税

​

国内所得法第856条によると、当社は不動産投資信託基金である。不動産投資信託基金としての資格は、会社が国内税法で規定されている様々な要求を満たす能力があるかどうかに依存し、これらの要求は会社の組織構造、株式の多様性及びその資産の性質と収入源に対するいくつかの要求に関連する。不動産投資信託基金として、会社は一般的に毎年少なくとも同じように分配しなければならない90%の純課税所得額は、米国連邦所得税が分配された収益に適用されないように、いくつかの調整が必要であり、純資本収益は含まれていない。ある程度、会社はこの流通要求を満たしていますが、流通は少ないです100純課税収入の%は、割り当てられていない課税収入は米国連邦所得税を納付します。さらにその会社は41つのカレンダー年度に株主に支払われる実際の金額が米国連邦税法で規定されている最低額よりも少ない場合は、消費税%を差し引くことができない。同社がREITの資格を満たしていても、特定の米国連邦所得税や消費税、その収入や資産の州や地方税を支払う必要があるかもしれない。当社がいかなる課税年度内にREIT資格を保持できなかった場合、重大な処罰を受ける可能性があり、正常な会社税率で計算された課税所得額の連邦、州、地方所得税は、その後の納税年度にREIT資格を得ることができません四つ課税年度。当社は2022年9月30日および2021年12月31日まで、すべてのREIT要件を満たしています。

​

いくつかの付属会社は課税対象とされる不動産投資信託基金付属会社(“TRSS”)を選択している。TRSは、これらの活動が特定の基準を満たし、かつ国内税法に規定されている制限範囲内で行われ、国内税法により課税子会社とみなされる実体内で行われる限り、これらの活動が親会社REITによって直接稼いでいれば資格に適合した収入ではないいくつかの活動に当社が参加することを許可する。これらの基準を満たしている限り、会社は引き続き私たちの不動産投資信託基金としての資格を維持するだろう。同社のTRSは、商業や住宅担保融資の開始や証券化、不動産投資など、不動産関連の様々な事業に従事している。このTRSは連邦所得税の目的のために合併するのではなく、会社として課税される。財務報告については、当社はTRSSにおける権益確認の収益部分について当期と繰延所得税引当金を設けている。

​

所得税は#ドルに充当された4.8百万ドルとドル32.92022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は百万ドルと6.5百万ドルとドル22.22021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月所得税の支出は主に当社のTRSの活動に関連している。

​

注27.細分化市場報告

​

同社は以下のように経営結果を報告している三つ業務細分化：i)SBC Lendingと 買収する, ii) 小企業ローンとiii)住宅ローン銀行業務それは.会社の組織構造は、顧客基盤と融資計画タイプの性質を含む、最高経営責任者(“CODM”)、最高経営責任者がその業務運営を評価、確認、実行するための一連の要素に基づいている。これらの支部の根拠は，この組織構造およびCODMと経営陣が支部の成果を評価するために審査した情報である

​

SBC貸借と買収

同社はSBC物件の全ライフサイクルにわたって、建設、移行、安定、代理チャネルを含むSBCローンを提供している。この細分化された市場の一部として、私たちは住宅地美SBL計画に基づいて多家庭ローン製品を開始し、提供する。SBCの起源には、保護と建設が負担できる住宅の建設と永久融資活動が含まれており、主に赤石による免税債券の利用である。この部分はSBC証券化活動の影響も反映している。同社は履行や不良SBC融資を買収し、これらの融資を引き続き買収し、会社の業務戦略の一部としようとしている。

​

小企業ローン

当社はSBA第7条(A)条計画に基づいてSBAにより保証された融資を獲得、開始、提供する。この部分は小規模企業協会の証券化活動の影響も反映している。同社はまた、その騎士資本プラットフォームを通じて購入した将来の売掛金を買収した。

​

65

カタログ表

住宅担保融資銀行業務

同社は小売、代理と仲介ルートを通じてFannie Mae、Freddie Mac、FHA、USDAとVAに資格のある購入、保証或いは保証の住宅担保融資を提供する

​

会社-その他

会社-他の主には、高度な保証および変換可能なチケットに関連する利息支出、マネージャーによって割り当てられた従業員の報酬、マネージャーに支払う管理およびインセンティブ費用、および他の一般的な会社の間接費用を含む未分配活動が含まれる

​

2021年第4四半期までに、会社は以下の活動を報告した四つ業務細分化：買収、SBC開始、小企業ローン、住宅担保銀行業務。最高経営責任者として、最高経営者は業務部門を再調整し、買収部門の結果をSBC融資·買収部門に組み入れた。同社は、ビジネスモデルの活動や予測とより緊密に結びついていると考えている。同社は本報告書に適合するように前期金額と支部情報を再計算した

​

業務の細分化と他のすべての業務の結果以下の表に報告すべき業務部門，および会社−他部門に記録された残り未分配金額を示す。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの3ヶ月

​

​

​

​

​

小さくて小さい

​

住宅.住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC Lending

​

業務.業務

​

抵当ローン

​

会社-

​

​

(単位：千)

​

買収しています

​

貸し付けをする

​

銀行業

​

他にも

​

統合された

利子収入

​

$

159,307

​

$

24,605

​

$

2,114

​

$

—

​

$

186,026

利子支出

​

​

(105,560)

​

​

(7,097)

​

​

(2,479)

​

​

(359)

​

​

(115,495)

融資損失準備前の純利息収入を差し引く

​

$

53,747

​

$

17,508

​

$

(365)

​

$

(359)

​

$

70,531

融資損失準備金

​

​

(3,231)

​

​

(200)

​

​

—

​

​

—

​

(3,431)

融資損失準備後の純利息収入を計上する

​

$

50,516

​

$

17,308

​

$

(365)

​

$

(359)

​

$

67,100

非利子収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン銀行業務

​

$

—

​

$

—

​

$

12,053

​

$

—

​

$

12,053

金融商品や不動産を持つ純利益が実現した

​

​

13,060

​

​

8,057

​

​

—

​

​

—

​

​

21,117

金融商品は純収益を実現していない

​

​

322

​

​

(509)

​

​

16,647

​

​

—

​

​

16,460

修理収入，純額

​

​

1,191

​

​

1,991

​

​

9,007

​

​

—

​

​

12,189

購入した将来の売掛金の収入，純額

​

​

—

​

​

1,162

​

​

—

​

​

—

​

​

1,162

未合併合弁企業の損失

​

​

(603)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(603)

その他の収入

​

​

5,476

​

​

10,641

​

​

15

​

​

18

​

​

16,150

非利子収入総額

​

$

19,446

​

$

21,342

​

$

37,722

​

$

18

​

$

78,528

非利子支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

従業員補償と福祉

​

$

(6,603)

​

$

(12,329)

​

$

(5,274)

​

$

(1,735)

​

$

(25,941)

分配された従業員の報酬と関係者の福祉

​

​

(175)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,570)

​

(1,745)

住宅ローン銀行業務変動費用

​

​

—

​

​

—

​

​

(9,061)

​

​

—

​

​

(9,061)

専門費

​

​

(1,630)

​

​

(1,426)

​

​

(138)

​

​

(671)

​

(3,865)

管理費-関係者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,410)

​

(5,410)

奨励費用-関係者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(949)

​

​

(949)

元金を返して利息を払う

​

​

(8,226)

​

​

(103)

​

​

(2,368)

​

​

—

​

(10,697)

取引関連費用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,535)

​

​

(1,535)

その他の運営費

​

​

(6,208)

​

​

(5,482)

​

​

(2,034)

​

​

(1,672)

​

(15,396)

非利子支出総額

​

$

(22,842)

​

$

(19,340)

​

$

(18,875)

​

$

(13,542)

​

$

(74,599)

所得税未払いの収入

​

$

47,120

​

$

19,310

​

$

18,482

​

$

(13,883)

​

$

71,029

総資産

​

$

10,268,015

​

$

930,577

​

$

459,058

​

$

200,561

​

$

11,858,211

​

​

66

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

​

小さくて小さい

​

住宅.住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC Lending

​

業務.業務

​

抵当ローン

​

会社-

​

​

(単位：千)

​

買収しています

​

貸し付けをする

​

銀行業

​

他にも

​

統合された

利子収入

​

$

378,077

​

$

79,866

​

$

6,159

​

$

—

​

$

464,102

利子支出

​

​

(231,338)

​

​

(18,703)

​

​

(6,663)

​

​

(635)

​

​

(257,339)

融資損失前の純利息収入を回収する

​

$

146,739

​

$

61,163

​

$

(504)

​

$

(635)

​

$

206,763

融資損失を回収する

​

​

1,108

​

​

(1,691)

​

​

—

​

​

—

​

(583)

融資損失後の純利息収入を回収する

​

$

147,847

​

$

59,472

​

$

(504)

​

$

(635)

​

$

206,180

非利子収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン銀行業務

​

$

—

​

$

—

​

$

23,424

​

$

—

​

$

23,424

金融商品や不動産を持つ純利益が実現した

​

​

25,976

​

​

24,262

​

​

—

​

​

—

​

​

50,238

金融商品は純収益を実現していない

​

​

10,234

​

​

(942)

​

​

49,230

​

​

—

​

​

58,522

修理収入，純額

​

​

3,542

​

​

8,042

​

​

25,698

​

​

—

​

​

37,282

購入した将来の売掛金の収入，純額

​

​

—

​

​

5,490

​

​

—

​

​

—

​

5,490

未合併合弁企業の収入

​

​

11,160

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

11,160

その他の収入

​

​

14,828

​

​

15,462

​

​

60

​

​

635

​

​

30,985

非利子収入総額

​

$

65,740

​

$

52,314

​

$

98,412

​

$

635

​

$

217,101

非利子支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

従業員補償と福祉

​

$

(24,666)

​

$

(32,064)

​

$

(19,714)

​

$

(3,554)

​

$

(79,998)

分配された従業員の報酬と関係者の福祉

​

​

(655)

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,894)

​

(6,549)

住宅ローン銀行業務変動費用

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,508)

​

​

—

​

(5,508)

専門費

​

​

(5,128)

​

​

(4,513)

​

​

(619)

​

​

(2,582)

​

(12,842)

管理費-関係者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(14,071)

​

(14,071)

奨励費用-関係者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(949)

​

​

(949)

元金を返して利息を払う

​

​

(22,013)

​

​

(531)

​

​

(7,369)

​

​

—

​

(29,913)

取引関連費用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,606)

​

​

(8,606)

その他の運営費

​

​

(18,041)

​

​

(13,583)

​

​

(6,233)

​

​

(4,564)

​

(42,421)

非利子支出総額

​

$

(70,503)

​

$

(50,691)

​

$

(39,443)

​

$

(40,220)

​

$

(200,857)

所得税未払いの収入

​

$

143,084

​

$

61,095

​

$

58,465

​

$

(40,220)

​

$

222,424

総資産

​

$

10,268,015

​

$

930,577

​

$

459,058

​

$

200,561

​

$

11,858,211

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

​

​

​

​

​

小さくて小さい

​

住宅.住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC Lending

​

業務.業務

​

抵当ローン

​

会社-

​

​

(単位：千)

​

買収しています

​

貸し付けをする

​

銀行業

​

他にも

​

統合された

利子収入

​

$

74,184

​

$

28,739

​

$

2,213

​

$

—

​

$

105,136

利子支出

​

​

(41,251)

​

​

(6,511)

​

​

(2,374)

​

​

—

​

​

(50,136)

融資損失準備前の純利息収入を差し引く

​

$

32,933

​

$

22,228

​

$

(161)

​

$

—

​

$

55,000

融資損失準備金

​

​

(1,557)

​

​

(22)

​

​

—

​

​

—

​

(1,579)

融資損失準備後の純利息収入を計上する

​

$

31,376

​

$

22,206

​

$

(161)

​

$

—

​

$

53,421

非利子収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン銀行業務

​

$

—

​

$

—

​

$

37,270

​

$

—

​

$

37,270

金融商品や不動産を持つ純利益が実現した

​

​

8,891

​

​

14,319

​

​

—

​

​

—

​

​

23,210

金融商品は純収益を実現していない

​

​

5,467

​

​

74

​

​

147

​

​

—

​

​

5,688

修理収入，純額

​

​

998

​

​

1,497

​

​

7,748

​

​

—

​

​

10,243

購入した将来の売掛金の収入，純額

​

​

—

​

​

2,838

​

​

—

​

​

—

​

​

2,838

未合併合弁企業の収入

​

​

3,548

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,548

その他の収入

​

​

3,945

​

​

1,696

​

​

31

​

​

2

​

​

5,674

非利子収入総額

​

$

22,849

​

$

20,424

​

$

45,196

​

$

2

​

$

88,471

非利子支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

従業員補償と福祉

​

$

(7,034)

​

$

(10,716)

​

$

(5,399)

​

$

(1,388)

​

$

(24,537)

分配された従業員の報酬と関係者の福祉

​

​

(383)

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,421)

​

(3,804)

住宅ローン銀行業務変動費用

​

​

—

​

​

—

​

​

(24,380)

​

​

—

​

​

(24,380)

専門費

​

​

(1,193)

​

​

(582)

​

​

(1,534)

​

​

(3,591)

​

(6,900)

管理費-関係者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,742)

​

(2,742)

奨励費用-関係者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,775)

​

(2,775)

元金を返して利息を払う

​

​

(4,334)

​

​

(426)

​

​

(3,364)

​

​

—

​

(8,124)

取引関連費用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,629)

​

​

(2,629)

その他の運営費

​

​

(5,077)

​

​

(4,139)

​

​

(1,908)

​

​

(1,802)

​

(12,926)

非利子支出総額

​

$

(18,021)

​

$

(15,863)

​

$

(36,585)

​

$

(18,348)

​

$

(88,817)

所得税未払いの収入

​

$

36,204

​

$

26,767

​

$

8,450

​

$

(18,346)

​

$

53,075

総資産

​

$

5,796,326

​

$

2,462,862

​

$

570,236

​

$

434,974

​

$

9,264,398

​

​

67

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

​

小さくて小さい

​

住宅.住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC Lending

​

業務.業務

​

抵当ローン

​

会社-

​

​

(単位：千)

​

買収しています

​

貸し付けをする

​

銀行業

​

他にも

​

統合された

利子収入

​

$

194,959

​

$

80,304

​

$

6,291

​

$

—

​

$

281,554

利子支出

​

​

(117,608)

​

​

(29,698)

​

​

(6,997)

​

​

(2,009)

​

​

(156,312)

融資損失準備前の純利息収入を差し引く

​

$

77,351

​

$

50,606

​

$

(706)

​

$

(2,009)

​

$

125,242

融資損失準備金

​

​

(6,627)

​

​

(461)

​

​

—

​

​

—

​

(7,088)

融資損失準備後の純利息収入を計上する

​

$

70,724

​

$

50,145

​

$

(706)

​

$

(2,009)

​

$

118,154

非利子収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン銀行業務

​

$

—

​

$

—

​

$

115,369

​

$

—

​

$

115,369

金融商品や不動産を持つ純利益が実現した

​

​

15,457

​

​

33,782

​

​

—

​

​

—

​

​

49,239

金融商品は純収益を実現していない

​

​

17,437

​

​

3,055

​

​

10,804

​

​

—

​

​

31,296

修理収入，純額

​

​

2,520

​

​

12,966

​

​

22,320

​

​

—

​

​

37,806

購入した将来の売掛金の収入，純額

​

​

—

​

​

7,934

​

​

—

​

​

—

​

7,934

未合併合弁企業の収入

​

​

6,100

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,100

その他の収入(赤字)

​

​

8,842

​

​

(3,454)

​

​

84

​

​

85

​

​

5,557

非利子収入総額

​

$

50,356

​

$

54,283

​

$

148,577

​

$

85

​

$

253,301

非利子支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

従業員補償と福祉

​

$

(13,580)

​

$

(26,097)

​

$

(29,114)

​

$

(2,793)

​

$

(71,584)

分配された従業員の報酬と関係者の福祉

​

​

(926)

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,300)

​

(9,226)

住宅ローン銀行業務変動費用

​

​

—

​

​

—

​

​

(61,286)

​

​

—

​

(61,286)

専門費

​

​

(3,031)

​

​

(1,930)

​

​

(1,929)

​

​

(5,864)

​

(12,754)

管理費-関係者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,061)

​

(8,061)

奨励費用-関係者

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,061)

​

(3,061)

元金を返して利息を払う

​

​

(12,797)

​

​

(468)

​

​

(7,814)

​

​

—

​

(21,079)

取引関連費用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(10,202)

​

​

(10,202)

その他の運営費

​

​

(16,676)

​

​

(19,209)

​

​

(6,325)

​

​

(3,390)

​

(45,600)

非利子支出総額

​

$

(47,010)

​

$

(47,704)

​

$

(106,468)

​

$

(41,671)

​

$

(242,853)

所得税未払いの収入

​

$

74,070

​

$

56,724

​

$

41,403

​

$

(43,595)

​

$

128,602

総資産

​

$

5,796,326

​

$

2,462,862

​

$

570,236

​

$

434,974

​

$

9,264,398

​

​

​

​

​

​

注28.後続事件

​

2022年10月に当社は約を買収した3.6百万株会社普通株、額面$0.00011株当たり、平均価格は$です10.34会社の株式買い戻し計画を通じて

​

2022年10月19日、会社はドルの証券化を完了した860.1100万ドルの変動金利SBCローンを販売しました656.9百万ドルの優先債券、加重平均債務コストはSOFR+3.0%.

​

68

カタログ表

第1 A項。前向きに陳述する

​

文意が別に言及されている以外に、用語“会社”、“私たち”はすべてReady Capital Corporationとその子会社を指す。本四半期報告では、1995年の“個人証券訴訟改革法”と改正された1933年“証券法”第27 A条、および改正された1934年の証券取引法第21 E条(“取引法”)の定義に基づき、Form 10-Qについて前向きに述べた。私たちはこのような陳述をその中に記載された展望的な陳述の安全港規定に含めるつもりだ。本四半期報告に含まれる展望的陳述は、未来の事件に対する私たちの現在の見方を反映しており、固有に重大なリスクと不確定性の影響を受け、その中の多くのリスクと不確定性は予測困難であり、私たちの制御範囲を超えており、これらのリスクと不確定性は私たちの実際の結果を大きく異なるかもしれない。これらの前向きな陳述は、私たちの業務の可能性または仮定の将来の結果、財務状況、流動性、計画、および目標に関する情報を含む。私たちが“信じる”、“予想”、“予想”、“推定”、“計画”、“継続”、“意図”、“べき”、“可能”または他の同様の用語を使用する場合、すべての前向き表現がそのような表現を含む可能性があるわけではないが、前向き表現を識別することを意図する。他にも、以下のテーマに関する陳述は前向きである可能性があり、これらのテーマに影響を与えるか、または他の方法で私たちの業務に影響を与えるイベントの発生に影響を与え、私たちの財務状況、流動性および総合経営結果をもたらす可能性があり、任意のこのような前向きな陳述で表現または示唆される状況とは大きく異なる

​

●

新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)疫病の深刻性と持続時間及び著者らの業務と運営、財務状況、運営結果、流動資金と資本資源への影響；

​

●

新冠肺炎の流行が私たちの借り手、不動産業界、世界市場に与える影響

​

●

私たちの投資目標と経営戦略

​

●

資金や他の方法で資本を調達する能力を優遇条件で借りています

​

●

私たちの予想レバレッジは

​

●

私たちの期待している投資は

​

●

将来の流通に関する推定や陳述、そして私たちが将来の流通を行う能力

​

●

資本支出と業務支出を予想する

​

●

合格者がいるかどうか

​

●

事前返済料率

​

●

違約率を予想する

​

●

私たちの投資違約率の上昇および/または収益率の低下

​

●

金利、利差、収益率曲線、または早期返済金利の変化

​

●

インフレが私たちの業務に与える影響は

​

●

私たちの資産前払いの変化は

​

●

モザイク基金の買収から予想される相乗効果、コスト節約、その他のメリットを得ることができます

​

●

買収と規模拡大による予想される相乗効果、コスト節約、その他のメリットに関連するリスク

​

69

カタログ表

●

建築ローンプラットフォームを私たちの既存業務に統合することに関連するリスク、および建築ローンの開始と所有権は、既存の建物または土地保証のローンと比較して、モザイク基金を買収した後、これらのローンは追加のリスクに直面している

​

●

市場、業界、経済傾向

​

●

私たちが市場で競争する能力は

​

●

中小ビジネスローン(“SBCローン”)で魅力的なリスク調整された投資機会を提供し、米国小企業管理局(“SBA”)がその第7条(A)条融資計画(“SBA第7(A)条計画”)に基づいて保証した融資私たちの投資目標や戦略に合った住宅ローン、住宅ローン、その他の不動産関連投資

​

●

資本市場の普遍的な変動性

​

●

私たちの投資目標と経営戦略の変化

​

●

資本の獲得可能性条項配置

​

●

適切な投資機会があるかどうか

​

●

アメリカ政府、アメリカ財務省、連邦準備システム理事会、連邦預金保険会社、連邦全国担保ローン協会(房利美)、連邦住宅ローン担保会社(不動産美)、政府全国担保ローン協会(金利美)、連邦住宅管理局(FHA)米農務省(USDA)、米退役軍人事務部(VA)Mortgageeアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)

​

●

規制の変化が適用されます

​

●

資産や金利や全体的な経済の変化

​

●

担保ローン修正計画と未来の立法行動

​

●

私たちは不動産投資信託基金(“REIT”)資格の能力と、私たちのREIT資格としての私たちの業務の制限を維持している

​

●

改正された1940年の“投資会社法”(“1940法案”)によると、私たちは資格の免除を維持することができる

​

​

●

表10-Kの年次報告書に記載されている要因は、“リスク要因”および“業務”のタイトルに以下の要因を含む

​

●

私たちの外部コンサルタント滝資産管理有限責任会社(“滝”や“マネージャー”)への依存と、滝との管理協定(“管理協定”)が終了すれば、適切な代替者を見つける能力を見つけることができます

​

●

私たちの競争の程度と性質は、SBCローン、住宅ローン、住宅ローン、その他の不動産関連投資に対する競争を含み、私たちの投資目標と戦略を満たす。

​

著者らは展望性陳述に反映された期待は合理的であると考えているが、著者らは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができず、著者らは読者にいかなる展望性陳述に過度に依存しないことを戒める。このような展望的な陳述は、本四半期の報告書10-Q表の日付にのみ適用される。私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来のイベント、または他の状況に応じていかなる前向きな陳述も更新または修正する義務もない。第1 A項を参照。会社年次報告Form 10−Kの“リスク要因”。

70

カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

​

序言：序言

経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析(“MD&A”)は、私たちの財務諸表読者に、私たちの経営陣の観点から、私たちの財務状況、経営結果、流動性、および私たちの将来の業績に影響を与える可能性のある他の要素の記述を提供することを目的としています。私たちのMD&Aは5つの主要な部分に分かれています

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●

概要

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経営成果

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流動性と資本資源

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契約義務と表外手配

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肝心な会計見積もり

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以下の議論は、本四半期報告書のForm 10-Qの第I部分、第1項、“財務諸表”、および当社のForm 10-K年次報告書の第6、7、8および9 A項目を含む、我々が監査していない中期連結財務諸表および付記と共に読まなければならない。実際の結果が本Form 10−Q四半期報告で予想される結果と大きく異なる可能性のある他の要因については、本四半期報告Form 10−Qおよび我々Form 10−K年次報告における“前向き陳述”およびForm 10−K年次報告における“キー会計推定”を参照されたい。

​

概要

​

私たちの業務

私たちは多戦略不動産金融会社で、開始、買収、融資とサービスSBCローン、SBAローン、住宅担保ローン、建築ローン、および少量のSBCローンまたは他の不動産関連投資を担保とするMBSである。私たちのローンは一般的に原始元本金額の範囲内で、最高4000万ドルに達し、企業がその運営に使用する不動産を購入することができ、あるいは複数戸、オフィスビル、小売、混合用途あるいは倉庫物件の買収を求める投資家に使用することができる。私たちの目標は、主に配当と資本を通じて価値を増加させる魅力的なリスク調整後のリターンを私たちの株主に提供することです。この目標を達成するために、私たちは引き続き私たちのポートフォリオを拡大し、私たちが全方位的にサービスする不動産金融プラットフォームの広さは私たちが市場状況に適応することができ、資本を私たちの資産種別と細分化市場に配置し、最も魅力的なリスク調整後のリターンを得ることができると信じている。私たちは以下の3つの運営部門での活動を報告した

​

●

SBC貸借と買収. 私たちは私たちの完全子会社ReadyCap Commercial、LLC(“ReadyCap Commercial”)を通じて、SBC不動産の全ライフサイクルにわたって、建設、移行、安定、そして機関融資ルートを含むSBC融資を開始した。このような開始された融資は一般的に投資のために保有されたり、証券化構造に置かれたりする。この細分化された市場の一部として、私たちは住宅地美SBL計画に基づいて多家庭ローン製品を開始し、提供する。このような原始的なローンは保有されて売却され、不動産屋に売却される。私たちは経済適用住宅の保護と建設に建設と永久融資を提供し、主に完全子会社の赤石を通じて免税債券を利用する。また、私たちの業務戦略の一部として、私たちは少額商業ローンも買収します。不良SBCローンを保有し、借り手ベースの解決策により、買収した不良SBCローンの価値を最大化することを求めている。私たちは通常、これらのローンの返済が魅力的なリスク調整後のリターンを提供すると信じているので、未返済元金残高以下の価格で不良ローンを買収する

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●

小企業ローン. 私たちは私たちの完全子会社ReadyCap Lendingを通じて、SBA第7条(A)条の計画に基づいて、設立、開始とサービスオーナーの自己ローンを獲得し、SBAによって保証します。14社のみの非銀行SBLCの1つとして、私たちはSBAライセンスを持ち、SBAに優先融資者の地位を付与されている。このような原始的なローンは投資のために持っているか、証券化された構造に置かれているか、または販売されている。私たちはまた、騎士資本を通じて購入した将来の売掛金を買収し、米国各地の中小企業に運営資金を提供する技術駆動のプラットフォームである

​

​

71

カタログ表

●

住宅ローン銀行業務. 私たちは私たちの完全子会社GMFSを通じて私たちの住宅ローン発行部門を運営しています。GMFSが開始した住宅担保ローンはFannie Mae、Freddie Mac、FHA、USDAとVAが小売、代理と仲介ルートを通じて購入、保証或いは保険を購入する資格がある。これらは主に機関ローンプロジェクトであるローンから派生したローンが第三者に売却される。

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私たちの組織と運営は“規則”に規定されているREIT資格を満たしている。私たちが不動産投資信託基金になる資格がある限り、私たちは通常、私たちの課税純収入のためにアメリカ連邦所得税を支払う必要がありません。私たちは毎年ほとんどの課税純収入を株主に分配するからです。我々は従来のUPREITモデルで組織されており，このモデルにより，我々はUPREITの一般的なパートナーであり，我々の運営パートナーシップを通じてほとんどの業務を展開している。私たちはまた、1940年法案で規定された投資会社登録から除外されることを可能にする方法で私たちの業務を運営するつもりです。

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我々の業務に関するより多くの情報は、会社年次報告におけるForm 10-K第I部分、第1項、“業務”を参照されたい。

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買収する

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モザイクです。2022年3月16日、2022年2月7日に改正された2021年11月3日に施行されたいくつかの合併協定の条項によると、当社は一連の合併(総称して“モザイク合併”と総称する)の中で、民間所有の建築ローンに集中した不動産構造融資機会基金(総称して“モザイク基金”と呼ぶ)を買収し、MREC Management，LLC(“モザイクマネージャー”)によって管理されている

​

モザイク合併の対価格として、各前投資家は同等数のB-1類普通株、1株当たり額面0.0001ドル(“B-1類普通株”)、B-2類普通株、1株当たり額面0.0001ドル(“B-2類普通株”)、B-3類普通株、1株当たり額面0.0001ドル(“B-3類普通株”)、およびB-4種類普通株、1株額面0.0001ドル(“B-4類普通株”)を獲得する権利がある。B-1類普通株式、B-2類普通株およびB-3類普通株(“B類普通株”)とともに、モザイク合併終了日後の3年末に普通株式株式を獲得する可能性があるまたは有権益(“CER”)、およびB類普通株式の代わりに任意の断片的な株式の現金対価を表す

​

B類普通株は普通株と並んでおり、B類普通株の株はニューヨーク証券取引所に上場していないだけである。2022年5月11日、B類普通株の1株発行済みと流通株は1対1で自動的に同数の普通株に変換されたため、B類普通株の流通株はなかった

​

CERは契約権であり、Ready Capitalまたはその任意の付属会社の任意の株式または所有権権益を表すものではない。CERを決済するために任意の普通株式を発行する場合、各前投資家は、(1)CERが受信した普通株式全体株式数について支払われた任意の配当金または他の割り当て額に相当する金額を取得する権利があり、モザイク合併終了日または後、および当該普通株式発行日前の支払日を記録する。(2)(A)1株の普通株の確定日前10取引日の出来高加重平均価格の平均値と、(B)確定日までに最近報告された普通株1株当たりの帳簿価値で割ると、両者のうち大きい者である

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今回の買収は、魅力的なポートフォリオの収益を持つ多様な建築ポートフォリオを含む、会社のポートフォリオと発起プラットフォームをさらに拡大した。本四半期報告シート10-Q第1項第1項“財務諸表”の付記5を参照して、合併で取得した資産と負担する負債を説明します。

​

​

72

カタログ表

赤石です。2021年7月31日、当社は、複数の経済適用住宅に革新的な金融商品とサービスを提供する私有不動産金融·投資会社レッドストーンを買収し、現金で支払われた約6300万ドルの初期購入価格と、当社の2013年の株式インセンティブ計画(“株式インセンティブ計画”)に基づいて赤石幹部に配布した会社の主要幹部に支払われた合計700万ドルの現金と128，533株の普通株を買収した。レッドストーン事業が何らかの障害に達した場合、買収日後3年以内に追加の買収価格が支払われる可能性がある。赤石買収は会社に重要な成長機会を提供し、私たちの資産との関連度の低い業界の業務を拡大した。レッドストーンを買収する際には，買収による期待相乗効果の価値と買収された集合労働力の価値を考慮しており，両者とも無形資産として確認する資格はない。

​

アンワース担保資産会社です2021年3月19日、私たちはアンワースを通じて私たちの完全子会社と合併し、私たちの完全子会社となり、約1680万株の私たちの普通株(“アンボス合併”)と引き換えにアンワースの買収を完了した。当社、RC合併付属会社、有限責任会社および安維の間で2020年12月6日に締結された合意および合併計画(“安維合併合意”)によると、当社が発行した普通株の株式数は、1株当たり0.1688株に現金1株当たり0.61ドルの交換比率で計算される。今回の合併の総買い入れ価格は4.179億ドルで、私たちが発行した普通株と、アンワース普通株と引き換えに、私たちの普通株のゼロ株の代わりに現金で支払うことが含まれています。これは、買収日に私たちの普通株1株当たり14.28ドルの価格と1株当たり0.61ドルの現金に基づいています

​

また，1，919，378株に新たに指定された8.625%Bシリーズ累計優先株，1株当たり額面0.0001ドル(“Bシリーズ優先株”)，779，743株に新たに指定された6.25%Cシリーズ累計転換可能優先株，1株当たり額面0.0001ドル(“Cシリーズ優先株”)，および2，010，278株に新たに指定された7.625%Dシリーズ累計償還可能優株，1株額面0.0001ドル(“Dシリーズ優先株”)を発行し，安次元8.625%Aシリーズ累積優先株の全株式を交換した。6.25%Bシリーズ累計変換可能優先株および7.625%Cシリーズ累計償還可能優先株は、アンボス合併発効前に発行された。2021年7月15日、会社は発行されたすべてのBシリーズとDシリーズの優先株を償還し、償還価格はそれぞれ1株25.00ドルに相当し、償還日(ただし償還日を含まない)までの課税および未支払い配当金に相当する。

​

取引完了後、合併の対価として普通株の発行を実施した後、私たちの歴史的株主は私たちが発行した普通株の約77%を持っていますが、歴史的にアンワースの株主は私たちが発行した普通株の約23%を持っています

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アンワースの買収は私たちの株式を増加させ、私たちのプラットフォームの持続的な成長と私たちの戦略の実行を支持し、追加の借入能力を含むより良い規模、流動性、資本選択を提供してくれた。また、アンワースの買収による株主基盤は、我々株主の取引量と流動性を増加させた。また、我々のアンボス買収戦略の一部は、アンワースポートフォリオ内のある資産の清算と流失を管理し、アンボス合併完了後にアンワースポートフォリオのいくつかの債務を返済し、資本をコアSBC戦略と、魅力的なリスク調整後のリターンと長期収益増加の他の資産を生み出す機会に再配置することである

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また、アンワース合併協定を締結するとともに、吾ら、吾等の経営組合企業及びマネージャーは、改訂及び再予約管理協定の第1改正案(“改訂”)を締結し、これにより、安ボス合併完了後、アンワース合併発効後の最初の4四半期において、マネージャーの基本管理費は四半期毎に1，000，000元減少する(“臨時減費”)。改正案に記載されている臨時減収費用を除いて、管理協定の条項は変わらない。

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73

カタログ表

経営業績に影響する要素

私たちの経営結果は、主に私たちの資産の利息収入レベル、私たちの資産の市場価値、そして私たちが将来買収する可能性のあるSBCローン、SBAローン、住宅ローン、建築ローン、MBSと他の資産の需給状況、住宅に対する需要、人口傾向、建築コスト、他の貸手が提供する代替不動産融資、そして私たちの業務に関連する融資とその他のコストに依存する複数の要素の影響を受けることを予想しています。このような要素は私たちが新しいローンを発行する能力や私たちの既存のローンの組み合わせの表現に影響を及ぼすかもしれない。私たちの純投資収入は、購入プレミアムの償却と購入割引の増加を含み、主に市場金利、私たちの不良資産の清算比率、私たちが表現する資産の前払い速度の変化によって変化する。金利や早期返済速度は投資タイプ、金融市場状況、競争、その他の要因によって異なり、これらの要因は肯定的に予測できない。私たちの経営業績はまた、私たちの利用可能な借入能力、金融市場状況、初期推定を超える信用損失、または借り手が経験した予期しないクレジットイベントの影響を受ける可能性があり、これらの借り手のローンは、私たちが直接持っているか、または私たちのMBSに含まれています。困難な市場状況及びインフレ、エネルギーコスト、地政学問題、衛生流行病と伝染性疾病の発生、例えば新冠肺炎の発生と変種ウイルスの出現及びその深刻度、失業及び信用の獲得性とコストも著者らの経営業績を影響する要素である可能性がある。

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市場金利の変化。 我々は2年から30年までの買収や発行期間の異なる固定金利担保融資(FRMS)と調整可能金利担保融資(ARM)を保有し、期待している。私たちのローンは通常15年から30年の償却期限がありますか、あるいは2年から10年以内に満期になった風船で支払います。FRMローンは融資期限が固定された利息を負担しており，我々は通常デリバティブ金融やヘッジツールを利用してこのようなFRMに関する金利リスクをヘッジする.2022年9月30日現在、75%の固定金利融資は証券化によりセット融資されている。ARMローンは通常、固定金利があり、期限は5年、7年、あるいは10年で、それから調整可能な金利であり、固定利差プラス指数金利の合計、例えば保証のある隔夜融資金利(SOFR)に等しく、通常毎月リセットされる。UPBのデータによると，2022年9月30日現在，我々ポートフォリオの約85%の融資がARM，15%がFRMである

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私たちのビジネス運営の場合、金利上昇は、通常、私たちの可変金利借入金に関連する利息支出の増加、固定金利ローン、MBSおよび他の不動産関連資産の価値の低下、可変金利ローンおよびMBSのメッセージチケットのより高い金利へのリセット、およびローンおよびMBSの事前支払いの減速をもたらす。逆に、金利の低下は一般的に逆の効果をもたらす。

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不良ローンは不良ローンのように金利に敏感ではなく、不良ローンの収益は通常、欠陥戦略によって資産を再編し、資産を日和見的に処分することによって生じるからだ。不良債権は短期資産であるため，推定に用いる割引率は短期市場金利に基づいているが，短期市場金利は長期市場金利と同期して変動しない可能性がある

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私たちの資産の公正価値変動それは.ある原始ローン、担保ローン証券と返済権は公正価値によって勘定され、未来の資産も公正価値によって勘定される可能性がある。したがって、私たちの資産公正価値の変化は、このような変化が発生している間の私たちの運営結果に影響を及ぼすかもしれない。不動産価格の変化に対する期待はローンとABS価値の肝心な決定要素である。この要素は私たちの統制範囲を超えている。

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事前に返済速度を上げる。 ローンの早期返済速度は、金利、投資タイプ、金融市場状況、競争、担保償還権の喪失、その他の確定できない要素によって異なる。一般に、金利が上昇すると、借り手が住宅ローン再融資の吸引力が相対的に低いため、早期返済速度が低下することが多い。これは私たちが利息収入と修理費収入を稼ぐ期限を延長することができる。金利が下がると、ローンの早期返済速度が速くなるため、ABSも加速し、利息収入や修理費収入を稼ぐ期限を短縮しています。また、その他の要素、例えば借り手の信用格付け、物件価値の上昇或いは切り下げ速度、金融市場状況、担保償還権の喪失と貸手競争は、すべてローンの早期返済速度に影響を与える可能性がある。

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​

74

カタログ表

信用価格差。 私たちのポートフォリオは信用利益の変化の影響を受けるかもしれない。信用利差は、市場が特定の基準に対するローンと証券の信用要求に基づく収益率であり、投資の感知リスクの測定でもある。固定金利ローンと証券の推定値は、類似期限の固定金利スワップや固定金利米国債の対応金利よりも高い市場信用利差に基づいている。変動金利証券は、通常、SOFR(または別の変動金利指数)の市場信用利差に基づいて推定され、同様にSOFR利差変化の影響を受ける。これらの融資および証券の過剰な供給または需要の減少は、市場がこれらの証券の収益率をより高く要求することを招き、基準金利よりも高いまたは広い利差を使用してこれらの資産を推定することをもたらす可能性がある。このような状況で、私たちのポートフォリオの価値は減少するだろう。逆に、このような資産価値の利差の減少や“引き締め”を評価するために使用されれば、私たちの融資や証券の価値は増加傾向にある。これらの資産時価のこのような変化は、未実現損益への影響によって、私たちの純株式、純収入またはキャッシュフローに直接影響を与える可能性がある。

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私たちの資産収益率と融資コストの間の利益差は私たちのこの方面の業務表現に影響する重要な要素です。利差拡大は新資産購入がより多くの収入をもたらすことを意味するが、私たちが発表した帳簿価値にマイナス影響を与える可能性がある。利益差の拡大は一般的に資産価格に否定的な影響を及ぼす。利差が拡大する環境では、取引相手は追加の担保を必要として借金を得る可能性があり、資産を売却することでレバレッジ率を下げる必要があるかもしれない。逆に、利益差が狭いことは新資産購入の収入が減少することを意味するが、私たちが公表した帳簿価値に積極的な影響を与える可能性がある。利益差の狭さは一般的に資産価格に肯定的な影響を及ぼす。この場合、私たちは借金を得るために必要な担保金額を減らすことができるかもしれない。

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ローンとABS延期リスク。 当社は、借り手が前払い基礎担保ローンの比率及び/又は私たちが資産を清算できる速度の仮定に基づいて、私たちの投資の予想加重平均寿命を推定します。不良資産を処分する時間が長引けば、保有コストが当初の予想を上回る可能性があるため、我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。不動産価値が長い間下落すれば、このような状況はまた私たちが投資する公平な市場価値を低下させる可能性がある。極端な場合、私たちは十分な流動性を維持するために資産を売却することを余儀なくされる可能性があり、これは私たちが損失を受ける可能性がある。

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信用リスク。 我々が将来買収する可能性のある融資、ABS、その他の目標資産への投資は信用リスクの影響を受ける。違約率と違約率の増加は私たちの経営業績に悪影響を与えますが、違約率と違約率の低下はこの面から私たちの業務経営業績を改善します。違約率は様々な要素の影響を受け、物件表現、物件管理、需給要素、建築傾向、消費者行為、地域経済、金利、アメリカ経済力、及びその他の私たちがコントロールできない要素を含む。すべてのローンは約束を破る可能性があります。予想と意外な損失を考慮して、私たちは適切な価格で資産を買収し、私たちの歴史投資戦略に基づいて、価値駆動の保証と職務調査方法を採用して、予想されるキャッシュフローとキャッシュフローの潜在リスクに重点的に注目し、これによってこの固有のリスクを緩和する。我々は、融資を管理·返済するとともに、延滞融資の借り手に対して様々な整理·損失削減策を実行することにより、潜在的損失のリスクをさらに低減する。しかし、予期せぬ信用損失が発生する可能性があり、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

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現在の市場状況。第3四半期は市場の不確定な環境下で発生し、巨大なインフレ圧力、マクロ経済懸念、地政学的変化は引き続き市場全体の変動を激化させた。インフレに対抗し、物価安定を回復するために、FRBは金利を引き上げており、最近の変化の全面的な影響はまだ不確定であり、予測も難しいが、FRBは2023年まで利上げを続ける可能性が高い。新冠肺炎の持続的な存在及び会社と借り手への影響は会社がコントロールできない未来の発展に大きく依存し、変種ウイルスの出現と重症度、ワクチン接種と強化計画の効果、アメリカと世界経済への影響と反応、政府対応措置の有効性、及び経済回復の時間と速度を含む。経済見通しへの懸念と不確実性は、我々の財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。

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​

75

カタログ表

経営成果

​

主要な財務指標と指標

不動産金融会社として、私たちの業務の重要な財務指標と指標は、1株当たり収益、1株当たり発表された配当金、分配可能な収益、1株当たりの純価値だと考えています。以下にさらに説明するように、分配可能収益は公認会計基準に基づいて作成されない計量である。私たちは分配可能な収益を使用して私たちの業績を評価し、配当を決定し、いくつかの取引やGAAP調整の影響を含まず、これらの取引とGAAP調整は必ずしも私たちの現在の融資活動と業務を示しているとは限らないと考えられる。純収入と分配可能収益の入金については、以下の“非公認会計基準財務指標”を参照されたい。

​

次の表に私たちの経営業績に関するいくつかの情報を示します。

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	9月30日までの3ヶ月間						​	9月30日までの9ヶ月間
(千ドル、共有データを除く)	2022			2021			​	2022			2021
純収入	$	66,253	​	$	46,535	​	​	$	189,481	​	$	106,386	​
普通株1株当たり収益-基本	$	0.53	​	$	0.61	​	​	$	1.66	​	$	1.47	​
普通株1株当たりの収益-希釈して	$	0.50	​	$	0.60	​	​	$	1.56	​	$	1.46	​
収益を分配できる	$	58,186	​	$	49,365	​	​	$	167,151	​	$	115,501	​
普通株は1株当たり収益を分配できる-基本	$	0.46	​	$	0.64	​	​	$	1.46	​	$	1.60	​
普通株1株当たり収益を分配できる−希釈後	$	0.44	​	$	0.64	​	​	$	1.38	​	$	1.60	​
発表された1株当たり普通配当金	$	0.42	​	$	0.42	​	​	$	1.26	​	$	1.24	​
配当率	​	16.6	%	​	11.6	%	​	​	16.6	%	​	11.5	%
株式収益率	​	14.5	%	​	16.3	%	​	​	15.1	%	​	13.2	%
配当収益率を割り当てることができる	​	12.7	%	​	17.3	%	​	​	13.3	%	​	14.7	%
普通株1株当たりの帳簿価値	$	15.40	​	$	15.07	​	​	$	15.40	​	$	15.07	​
調整して1株当たりの普通株式純価値	$	15.40	​	$	15.06	​	​	$	15.40	​	$	15.06	​

上の表では

●

配当率はそれぞれ期末終値を基準としている。

●

調整後の1株当たり普通株式純資産額には、2017年に転換可能な手形が発行された株式部分は含まれていません。

​

私たちのローンルートは

私たちは多くの活発な潜在的な買収と開始機会を持っており、これらの機会は私たちの投資過程の異なる段階にある。以下の場合、資産を買収または開始ルートの一部と呼ぶ：(I)資産またはポートフォリオ機会を提出し、予備分析後に、その資産が私たちの投資戦略に適合し、適切なリスク/リターン特徴を示すことを決定し、(Ii)買収された融資については、秘密協定(“秘密協定”)や排他的合意に署名し、職務調査手続きを開始したり、意向書(“意向書”)のようなより明確な文書に署名した場合、(Iii)開始された融資については、借主が保証金を支払っている旨の意向書を発行している

​

私たちは競争の激しい市場で運営され、投資機会を求め、競争は私たちが潜在的な投資を開始または獲得する能力を制限するかもしれない。他の事項を除いて、任意の潜在的融資の完了は、利用可能な資本と流動性、私たちのマネージャーの分配政策、私たちの職務調査および投資過程の円満な完成、私たちのマネージャー投資委員会の承認、市場状況、私たちと売り手とこのような潜在的な融資の条項および構造について合意した合意、および満足できる取引文書の実行および交付のうちの1つまたは複数に依存する。歴史的には、私たちが計画中の資産の大部分を買収した資産は、いつでも買収されていないし、現在計画されている資産が将来私たちによって買収されたり、開始されたりする保証はない。

​

次の表に私たちのポートフォリオの開始と買収の情報(全額約束金額に基づく)を示します。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

(単位：千)

​

​

2022

​

​

2021

​

2022

​

2021

ローンの出所：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBCローン

​

$

831,104

​

$

1,106,957

​

$

3,629,775

​

$

3,031,476

SBAローン

​

​

133,571

​

​

144,253

​

​

362,698

​

​

345,045

住宅機関の住宅ローン

​

​

534,339

​

​

1,020,445

​

​

2,050,568

​

​

3,332,273

ローン総発行量

​

$

1,499,014

​

$

2,271,655

​

$

6,043,041

​

$

6,708,794

融資買い入れ総額

​

$

—

​

$

167,980

​

$

659,636

​

$

167,980

融資投資活動総額

​

$

1,499,014

​

$

2,439,635

​

$

6,702,677

​

$

6,876,774

​

​

76

カタログ表

貸借対照表の分析と測定基準

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

​

$Change

​

変更率

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と現金等価物

​

$

208,037

​

$

229,531

​

​

$

(21,494)

​

(9.4)

%

制限現金

​

57,675

​

51,569

​

​

​

6,106

​

11.8

​

融資純額(公正価値で保有している9，582ドルと10，766ドルを含む)

​

4,158,807

​

2,915,446

​

​

​

1,243,361

​

42.6

​

公正な価値で販売のための融資を保有する

​

403,609

​

552,935

​

​

​

(149,326)

​

(27.0)

​

給与保障計画ローン(公正価値で保有する599ドルと3243ドルを含む)

​

275,761

​

870,352

​

​

​

(594,591)

​

(68.3)

​

公正価値担保融資支援証券

​

37,895

​

​

99,496

​

​

​

(61,601)

​

(61.9)

​

Ginnie Maeから購入したローンに適合しています

​

​

65,188

​

​

94,111

​

​

​

(28,923)

​

(30.7)

​

未合併合弁企業への投資(公正価値で保有している8268ドルと8894ドルを含む)

​

​

119,272

​

​

141,148

​

​

​

(21,876)

​

(15.5)

​

満期まで保有する投資

​

​

40,089

​

​

—

​

​

​

40,089

​

100.0

​

将来の売掛金を購入して純額

​

​

8,593

​

​

7,872

​

​

​

721

​

9.2

​

派生ツール

​

​

26,212

​

​

7,022

​

​

​

19,190

​

273.3

​

修理権(公正価値で保有している192 153ドル、120 142ドルを含む)

​

​

277,692

​

​

204,599

​

​

​

73,093

​

35.7

​

所有·保有·販売待ちの不動産

​

​

82,977

​

​

42,288

​

​

​

40,689

​

96.2

​

その他の資産

​

​

213,030

​

​

172,098

​

​

​

40,932

​

23.8

​

合併VIEの資産

​

​

5,883,374

​

​

4,145,564

​

​

​

1,737,810

​

41.9

​

総資産

​

$

11,858,211

​

$

9,534,031

​

​

$

2,324,180

​

24.4

%

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

保証金がある

​

​

3,348,249

​

​

2,517,600

​

​

​

830,649

​

33.0

​

給与保護計画流動性ツール(PPPLF)借入金

​

​

305,797

​

​

941,505

​

​

​

(635,708)

​

(67.5)

​

合併VIEの証券化債務債券、純額

​

​

4,429,846

​

​

3,214,303

​

​

​

1,215,543

​

37.8

​

転換可能な手形、純額

​

​

114,108

​

​

113,247

​

​

​

861

​

0.8

​

高級保証手形、純額

​

​

342,912

​

​

342,035

​

​

​

877

​

0.3

​

会社の債務，純額

​

​

662,247

​

​

441,817

​

​

​

220,430

​

49.9

​

担保融資

​

​

283,822

​

​

345,217

​

​

​

(61,395)

​

(17.8)

​

値段が合うかもしれない

​

​

33,200

​

​

16,400

​

​

​

16,800

​

102.4

​

Ginnie Maeから買い戻したローンに合った負債

​

​

65,188

​

​

94,111

​

​

​

(28,923)

​

(30.7)

​

派生ツール

​

​

4,345

​

​

410

​

​

​

3,935

​

959.8

​

配当金に応じる

​

​

51,136

​

​

34,348

​

​

​

16,788

​

48.9

​

売却されたローン参加権

​

​

54,104

​

​

—

​

​

​

54,104

​

100.0

​

第三者に支払うべきだ

​

​

14,881

​

​

668

​

​

​

14,213

​

2,127.7

​

支払すべき帳簿その他の負債

​

​

171,152

​

​

183,411

​

​

​

(12,259)

​

(6.7)

​

総負債

​

$

9,880,987

​

$

8,245,072

​

​

$

1,635,915

​

19.8

%

Cシリーズ優先株、清算優先権1株25.00ドル

​

​

8,361

​

​

8,361

​

​

​

—

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

引受金とその他の事項

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

株主権益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

優先株Eシリーズ清算優先権1株25.00ドル

​

​

111,378

​

​

111,378

​

​

​

—

​

—

​

普通株、額面0.0001ドル、認可株式500，000，000株、発行済み株式と発行済み株式はそれぞれ114，015，355株と75，838，050株である

​

​

11

​

8

​

​

​

3

​

37.5

​

追加実収資本

​

​

1,720,019

​

​

1,161,853

​

​

​

558,166

​

48.0

​

利益を残す

​

​

40,079

​

​

8,598

​

​

​

31,481

​

366.1

​

その他の総合損失を累計する

​

​

(4,505)

​

​

(5,733)

​

​

​

1,228

​

(21.4)

​

Ready Capital社の総株式

​

​

1,866,982

​

1,276,104

​

​

​

590,878

​

46.3

​

非制御的権益

​

​

101,881

​

4,494

​

​

​

97,387

​

2,167.0

​

株主権益総額

​

$

1,968,863

​

$

1,280,598

​

​

$

688,265

​

53.7

%

総負債、償還可能優先株、株主権益

​

$

11,858,211

​

$

9,534,031

​

​

$

2,324,180

​

24.4

%

​

2022年9月30日現在、我々の総合貸借対照表の総資産は119億ドルで、2021年12月31日より23億ドル増加し、主に総合VIE資産とローンの増加を反映しており、純額は購買力平価ローンの減少分によって相殺されている。RCMF 2022−FL 8、RCMT 2022−7、およびRCMF 2022−FL 9の閉鎖により、統合VIEの資産は17億ドル増加したが、一部はSCMT 2020−SBC 9の倒産を含む償還によって相殺された。融資純額は12億ドル増加し、主に融資源の増加を反映しているが、一部は返済によって相殺されている。元金の免除により、購買力平価ローンは5.95億ドル減少した。また、モザイク合併は7.62億ドルの資産を増加させた。

​

2022年9月30日現在、我々の総合貸借対照表中の総負債は99億ドルで、2021年12月31日より16億ドル増加し、主に合併VIEの証券化債務、純借入金、保証借金の増加を反映しており、一部はPPPLF借入の減少によって相殺されている。統合VIEの証券化債務債券は、RCMF 2022-FL 8、RCMT 2022-7とRCMF 2022-FL 9の閉鎖により、純12億ドル増加し、一部はSCMT 2020-SBC 9倒産を含む償還によって相殺される。担保借款は8.31億ドル増加し、融資源や購入の借金が増加したことを反映しているが、支払い部分が相殺されている。PPP元金の許しにより、PPPLF借金は6.36億ドル減少した。

​

77

カタログ表

2022年9月30日までに、株主権益は6.88億ドル増加し、20億ドルに達した。原因はモザイク合併に関連する株式、引受による公開発行の普通株、および株式自動ATM機で発行予定の普通株である。

​

業務部門別の選定貸借対照表情報次の表は私たちの三つの業務部門によってそれぞれいくつかの選択された貸借対照表のデータをリストして、残りの金額は会社-その他.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

SBC貸借と買収

​

小企業ローン

​

住宅ローン銀行業務

​

合計する

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ローン、純額

​

$

9,341,576

​

$

559,026

​

$

1,765

​

$

9,902,367

公正な価値で販売のための融資を保有する

​

​

199,089

​

​

47,913

​

​

156,607

​

​

403,609

賃金保障計画ローン

​

​

—

​

​

275,761

​

​

—

​

​

275,761

MBSは、公正価値で計算されます

​

​

37,895

​

​

—

​

​

—

​

​

37,895

修理権

​

​

63,642

​

​

21,897

​

​

192,153

​

​

277,692

未合併合弁企業への投資

​

​

119,272

​

​

—

​

​

—

​

​

119,272

満期まで保有する投資

​

​

40,089

​

​

—

​

​

—

​

​

40,089

将来の売掛金を購入して純額

​

​

—

​

​

8,593

​

​

—

​

​

8,593

所有·保有·販売待ちの不動産

​

​

84,013

​

​

—

​

​

—

​

​

84,013

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

保証金がある

​

$

2,689,078

​

$

453,460

​

$

205,711

​

$

3,348,249

給与保護計画流動性ツール(PPPLF)借入金

​

​

—

​

​

305,797

​

​

—

​

​

305,797

合併VIEの証券化債務

​

​

4,375,266

​

​

54,580

​

​

—

​

​

4,429,846

担保融資

​

​

—

​

​

283,822

​

​

—

​

​

283,822

高級保証手形、純額

​

​

329,465

​

​

13,447

​

​

—

​

​

342,912

会社の債務，純額

​

​

662,247

​

​

—

​

​

—

​

​

662,247

転換可能な手形、純額

​

​

108,411

​

​

5,697

​

​

—

​

​

114,108

売却されたローン参加権

​

​

54,104

​

​

—

​

​

—

​

​

54,104

​

上の表では

●

融資、純額には連結VIEの資産が含まれており、融資損失支出は含まれていない。

●

満期まで保有する投資および保有·販売される不動産には、合併VIEの資産が含まれる。

​

78

カタログ表

損益表分析と測定基準

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで 九月三十日

​

​

​

9か月で終わる 九月三十日

​

​

​

(単位：千)

​

2022

​

2021

​

$Change

​

2022

​

2021

​

変わる

利子収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC貸借と買収

​

$

159,307

​

$

74,184

​

$

85,123

​

$

378,077

​

$

194,959

​

$

183,118

小企業ローン

​

​

24,605

​

​

28,739

​

​

(4,134)

​

​

79,866

​

​

80,304

​

​

(438)

住宅担保融資銀行業務

​

​

2,114

​

​

2,213

​

​

(99)

​

​

6,159

​

​

6,291

​

​

(132)

利子収入総額

​

$

186,026

​

$

105,136

​

$

80,890

​

$

464,102

​

$

281,554

​

$

182,548

利子支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC貸借と買収

​

​

(105,560)

​

​

(41,251)

​

​

(64,309)

​

​

(231,338)

​

​

(117,608)

​

​

(113,730)

小企業ローン

​

​

(7,097)

​

​

(6,511)

​

​

(586)

​

​

(18,703)

​

​

(29,698)

​

​

10,995

住宅担保融資銀行業務

​

​

(2,479)

​

​

(2,374)

​

​

(105)

​

​

(6,663)

​

​

(6,997)

​

​

334

会社-その他

​

​

(359)

​

​

—

​

​

(359)

​

​

(635)

​

​

(2,009)

​

​

1,374

利子支出総額

​

$

(115,495)

​

$

(50,136)

​

$

(65,359)

​

$

(257,339)

​

$

(156,312)

​

$

(101,027)

融資損失前の純利息収入を回収する

​

$

70,531

​

$

55,000

​

$

15,531

​

$

206,763

​

$

125,242

​

$

81,521

融資損失を回収する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC貸借と買収

​

​

(3,231)

​

​

(1,557)

​

​

(1,674)

​

​

1,108

​

​

(6,627)

​

​

7,735

小企業ローン

​

​

(200)

​

​

(22)

​

​

(178)

​

​

(1,691)

​

​

(461)

​

​

(1,230)

融資損失を全部回収する

​

$

(3,431)

​

$

(1,579)

​

$

(1,852)

​

$

(583)

​

$

(7,088)

​

$

6,505

融資損失後の純利息収入を回収する

​

$

67,100

​

$

53,421

​

$

13,679

​

$

206,180

​

$

118,154

​

$

88,026

非利子収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC貸借と買収

​

​

19,446

​

​

22,849

​

​

(3,403)

​

​

65,740

​

​

50,356

​

​

15,384

小企業ローン

​

​

21,342

​

​

20,424

​

​

918

​

​

52,314

​

​

54,283

​

​

(1,969)

住宅担保融資銀行業務

​

​

37,722

​

​

45,196

​

​

(7,474)

​

​

98,412

​

​

148,577

​

​

(50,165)

会社-その他

​

​

18

​

​

2

​

​

16

​

​

635

​

​

85

​

​

550

非利子収入総額

​

$

78,528

​

$

88,471

​

$

(9,943)

​

$

217,101

​

$

253,301

​

$

(36,200)

非利子支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC貸借と買収

​

​

(22,842)

​

​

(18,021)

​

​

(4,821)

​

​

(70,503)

​

​

(47,010)

​

​

(23,493)

小企業ローン

​

​

(19,340)

​

​

(15,863)

​

​

(3,477)

​

​

(50,691)

​

​

(47,704)

​

​

(2,987)

住宅担保融資銀行業務

​

​

(18,875)

​

​

(36,585)

​

​

17,710

​

​

(39,443)

​

​

(106,468)

​

​

67,025

会社-その他

​

​

(13,542)

​

​

(18,348)

​

​

4,806

​

​

(40,220)

​

​

(41,671)

​

​

1,451

非利子支出総額

​

$

(74,599)

​

$

(88,817)

​

$

14,218

​

$

(200,857)

​

$

(242,853)

​

$

41,996

所得税準備前の純収益を差し引く

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBC貸借と買収

​

​

47,120

​

​

36,204

​

​

10,916

​

​

143,084

​

​

74,070

​

​

69,014

小企業ローン

​

​

19,310

​

​

26,767

​

​

(7,457)

​

​

61,095

​

​

56,724

​

​

4,371

住宅担保融資銀行業務

​

​

18,482

​

​

8,450

​

​

10,032

​

​

58,465

​

​

41,403

​

​

17,062

会社-その他

​

​

(13,883)

​

​

(18,346)

​

​

4,463

​

​

(40,220)

​

​

(43,595)

​

​

3,375

所得税準備前の純収入総額を差し引く

​

$

71,029

​

$

53,075

​

$

17,954

​

$

222,424

​

$

128,602

​

$

93,822

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

行動結果--情報を補完する金融商品の実現済みと未実現収益(損失)は総合損益表に記録され、対象資産や負債の性質に応じて分類される。

​

次の表は、金融商品が実現されたことと実現されていない収益(損失)の構成要素を示している。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

​

​

9月30日までの9ヶ月間

​

​

(単位：千)

2022

2021

​

$Change

2022

2021

​

$Change

金融商品の実現収益(赤字)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ローンで収益を実現-不動産美

​

$

1,209

​

$

1,626

​

$

(417)

​

$

4,817

​

$

6,823

​

$

(2,006)

MSRの作成-不動産美

​

​

1,903

​

​

3,292

​

​

(1,389)

​

​

5,810

​

​

10,760

​

​

(4,950)

実現した融資収益(SBA)

​

​

6,137

​

​

11,559

​

​

(5,422)

​

​

18,507

​

​

27,275

​

​

(8,768)

MSR-SBAの作成

​

​

1,920

​

​

2,778

​

​

(858)

​

​

5,699

​

​

6,478

​

​

(779)

MSRの創造--赤石

​

​

979

​

​

814

​

​

165

​

​

2,698

​

​

814

​

​

1,884

公正な価値で計算された派生商品はすでに収益(損失)を達成している

​

​

9,877

​

​

(1,072)

​

​

10,949

​

​

9,610

​

​

(7,209)

​

​

16,819

公正価値で計算された住宅ローン証券は収益(損失)を達成している

​

​

(179)

​

​

5,730

​

​

(5,909)

​

​

6,305

​

​

7,502

​

​

(1,197)

純損失を達成しました他のすべての

​

​

(729)

​

​

(1,517)

​

​

788

​

​

(3,208)

​

​

(3,204)

​

​

(4)

金融商品は純収益(赤字)を達成した

​

$

21,117

​

$

23,210

​

$

(2,093)

​

$

50,238

​

$

49,239

​

$

999

金融商品の未実現収益(赤字)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ローン未実現収益(赤字)−不動産美とCMBS

​

$

(12,876)

​

$

339

​

$

(13,215)

​

$

(31,696)

​

$

(178)

​

$

(31,518)

ローン未実現損益(SBAと略記)

​

​

(509)

​

​

74

​

​

(583)

​

​

(943)

​

​

3,055

​

​

(3,998)

住宅MSRの未実現収益は，公正価値で計算する

​

16,647

​

146

​

16,501

​

49,230

​

10,803

​

38,427

公正な価値で計算されたデリバティブは収益を実現していない

​

​

16,112

​

​

4,444

​

​

11,668

​

​

56,999

​

​

12,003

​

​

44,996

公正価値で計算されたMBSは収益(損失)を実現していない

​

​

(2,583)

​

​

2,818

​

​

(5,401)

​

​

(11,947)

​

​

8,387

​

​

(20,334)

純損失を実現していません他のすべての

​

​

(331)

​

​

(2,133)

​

​

1,802

​

​

(3,121)

​

​

(2,774)

​

​

(347)

金融商品は純収益を実現していない

​

$

16,460

​

$

5,688

​

$

10,772

​

$

58,522

​

$

31,296

​

$

27,226

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

79

カタログ表

SBCローンと買収部門の業績。

​

Q3 2022 versus Q3 2021. 利息収入は1.593億ドルで8，510万ドル増加しており，主に融資残高の増加と金利上昇による融資買収と融資発行である。利息支出が1.056億ドル、6，430万ドル増加したのは、融資に資金を提供する借金の増加と金利上昇によるものだ。320万ドルの融資損失準備金が170万ドル増加したのは、融資残高の増加および備蓄金モデリングのマクロ経済予測投入が変化し、特にGDP成長の鈍化と通貨政策の引き締めに伴い失業率が上昇することが予想されたからだ。非利息収入が1，940万ドルで340万ドル減少したのは，主に金融商品の実現と未実現純収益が前年同期に比べて低下したためである。非利息支出は2280万ドルで480万ドル増加し、主な原因はローン利息支出の増加だ。

​

2022年と2021年利息収入は3.781億ドル、1.831億ドル増加し、主にローン残高の増加による融資買収と開始である。利息支出は2.313億ドルで1兆137億ドル増加したが，これは原始融資に資金を提供する借金が増加したためである。110万ドルの融資損失の挽回は770万ドルの増加を意味し、原因は新冠肺炎の影響で準備金が回収できるようになったが、準備モデリングに用いられた予測マクロ経済投入の変化、特に予想GDP成長の鈍化と通貨政策の引き締めに伴い失業率上昇が部分的に相殺されたからである。非利息収入は6，570万ドルで1，540万ドル増加し，主に金融商品の実現と未実現純収益および未合併子会社の収入によるものである。非利息支出は7，050万ドル、2，350万ドル増加し、主な原因は給与と返済費用の増加だ。

​

小規模企業のローンを細分化した市場結果。

​

Q3 2022 versus Q3 2021. 利息収入が2，460万ドルで410万ドル減少したのは，主に購買力平価ローンの免除によるものである。金利上昇に押されて、利息支出は710万ドル、60万ドル増加した。融資損失が20万ドルに充てられ、20万ドル増加したのは、SBA 7(A)ローンのためである。2130万ドルの非利息収入が90万ドル増加したのは、主に従業員の税金控除に関する費用収入が増加したが、一部は販売とMSR作成の収益減少によって相殺された。1930万ドルの非利息支出が350万ドル増加したのは、主に報酬支出の増加によるものである。

​

2022年と2021年利息収入は7，990万ドルで、前年同期とほぼ横ばいだった。利息支出が1，870万ドルで1，100万ドル減少したのは，購買力平価融資を支援するコストが低下したためである。170万ドルの融資損失準備金が120万ドル増加したのは、SBA 7(A)の融資が増加したためだ。非利息収入は5230万ドルで、200万ドル減少し、主な原因はローン販売の実現収益が前の時期を下回ったことだ。非利息支出は5070万ドル、300万ドル増加し、給与支出の増加が主な原因だが、可変運営費の減少分はこの増加を相殺した。

​

住宅ローン銀行業務分部実績。

​

Q3 2022 versus Q3 2021. 利息収入は210万ドルで、前年同期とほぼ横ばいだった。利息支出は250万ドルで、前年同期とほぼ横ばいだった。非利息収入は3，770万ドルで750万ドル減少し，融資源の減少が原因であるが，管理サービスに代表される未実現収益部分で相殺されている。非利息支出は1，890万ドルで1，770万ドル減少し，主な原因はコスト低下である。

​

2022年と2021年利息収入は620万ドルで、前年同期とほぼ横ばいだった。利息支出は670万ドルで30万ドル減少し、原因は融資源の減少だ。非利息収入は9，840万ドルで5，020万ドル減少し，融資源の減少が原因であるが，管理サービスに代表される未実現収益部分は相殺されている。非利息支出は3，940万ドルで6，700万ドル減少し，主に開始コストの低下によるものである。

​

​

80

カタログ表

会社-その他。

​

Q3 2022 versus Q3 2021. 非利息支出は1350万ドル、480万ドル減少し、主に合併と給与支出の減少によるものだ。

​

2022年と2021年未分配会社の債務減少に後押しされ、利息支出は60万ドルと140万ドル減少した。非利息支出は4020万ドル、150万ドル減少し、主な原因は報酬支出と奨励費用の減少だ。

​

非公認会計基準財務測定基準

分配可能収益(従来はコア収益と呼ぶ)を投資家に提供し、投資者が配当の決定を含む管理層の財務や運営意思決定に使用する情報をより透明に知ることができると考えられる。分配可能収益は非アメリカGAAP財務指標であり、分配可能収益は私たちの財務業績に対する不完全な測定であり、そしてアメリカGAAPによって計算された純収益の差異に関連するため、それは私たちの純収益と一緒に考慮すべきであるが、私たちの財務業績を評価する代替指標とすることはできない。また，すべての会社が同じ計算方法を用いているわけではないため，分配可能な収益の列報は他社の他の類似名称の評価基準と比較できない可能性がある.

​

分配可能報酬をGAAP純収益(損失)と計算したが，以下の項目は含まれていない

​

i)

一部の住宅ローン証券の未実現収益や損失は、私たちのローン発行業務の一部として保留されていません

Ii)

いくつかのMBSを販売する任意の達成された収益または損失

Iii)

住宅MSRの未実現収益または損失

四)

融資信用貸付損失の未実現の当期非現金準備

v)

非指定キャッシュフロー·ヘッジの未実現損益

六)

非持続的経営損益、安価な買収収益、または合併に関連する費用のような使い捨て非日常性損益

​

分配可能収益を計算する際には、純収益(公認会計原則に従って)は、二次市場で買収されたMBSの未実現収益および損失を含まないように調整されるが、融資発行業務の一部として保持されているMBSの未実現収益および損失を含まないように調整されていない、すなわち、開始された融資をMBS証券化に移行し、証券化の権益を保持する。分配可能収益を計算する際には、融資発行業務の一部として残されているMBSの未実現収益および損失は、純収入(公認会計原則に基づいて)を調整しておらず、融資発行および証券化の過程で生じる未実現収益および損失は、この業務の基本的な部分であり、我々の歴史的な融資源の継続的な業績および信用品質の指標でもあると考えられるからである。分配可能な収益を計算する際に、純収益は、担保タイプ、期限、および規模を含む可能性があるいくつかのMBS証券によって達成される収益および損失を排除するために(公認会計原則に従って)調整される。2016年、私たちは分配可能な収益から除外されたMBSポートフォリオの大部分を清算し、私たちの日常的な運営部門に資金を提供した

​

また、分配可能収益を算出する際には、公正価値で保有する住宅MSRの未実現収益や損失を含まないように純収益(公認会計原則に基づく)を調整する。我々は，我々の商業MSRと住宅MSRを2つの独立したカテゴリと見なし，これは基礎担保融資の性質に基づいており，リスク管理目的でこれらの資産を2つの独立したプールと見なしている。私たちの小規模企業ビジネスに関する整備権はASC 860に基づいて入金されています接続と修理私たちの住宅MSRはASC 825項の公正価値オプションに基づいて入金されていますが金融商品それは.分配可能収益を計算する際には，サービス収入は我々の業務の基本部分であり，継続業績の指標でもあるため，公正な価値で持つ商業MSRや住宅MSRの実現収益や損失は排除しない.

​

REITの資格を満たすためには、私たちのREIT課税収入(いくつかの非現金収入を含む)の少なくとも90%に相当する配当金を、各日ごとに、支払配当金の控除を考慮せず、純資本収益を含まない確定時に考慮しなければならない。いくつかの項目は、分配可能な収益を含むMSRによって生成された純収入を生成することを含むが、その年の課税所得の計算には含まれない。これらの差は、当期の分配可能収益計算において確認されたいくつかの項目が課税所得額に含まれないことをもたらす可能性があり、したがって、今後数年前にREIT配当金分配要件の制約を受けない可能性がある。

​

​

81

カタログ表

次の表に純収入と分配可能収益の入金を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	9月30日までの3ヶ月間					​	​	​	​	9月30日までの9ヶ月間					​	​	​
(単位：千)	2022		​	2021		​	変わる		​	2022		​	2021		​	変わる
純収入	$	66,253	​	$	46,535	​	$	19,718	​	$	189,481	​	$	106,386	​	$	83,095
アカウンティング項目：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
MSR上の未実現報酬	​	(16,649)	​	​	(147)	​	​	(16,502)	​	​	(49,232)	​	​	(10,804)	​	​	(38,428)
CECLの対応ローンへの影響	​	2,462	​	​	(1,329)	​	​	3,791	​	​	2,320	​	​	2,677	​	​	(357)
非再発性REO損害	​	—	​	​	(10)	​	​	10	​	​	2,267	​	​	500	​	​	1,767
合併取引コストとその他の非日常的費用	​	2,927	​	​	5,485	​	​	(2,558)	​	​	12,830	​	​	15,719	​	​	(2,889)
勘定項目合計	$	(11,260)	​	$	3,999	​	$	(15,259)	​	$	(31,815)	​	$	8,092	​	$	(39,907)
所得税調整	​	3,193	​	​	(1,169)	​	​	4,362	​	​	9,485	​	​	1,023	​	​	8,462
収益を分配できる	$	58,186	​	$	49,365	​	$	8,821	​	$	167,151	​	$	115,501	​	$	51,650
差し引く：非持株権の分配可能収益	​	2,655	​	​	802	​	​	1,853	​	​	6,173	​	​	1,960	​	​	4,213
差し引く：参株は収入を占めるべき	​	2,407	​	​	2,444	​	​	(37)	​	​	7,231	​	​	6,717	​	​	514
普通株主は分配可能収益を占めなければならない	$	53,124	​	$	46,119	​	$	7,005	​	$	153,747	​	$	106,824	​	$	46,923
普通株は1株当たり収益を分配できる-基本	$	0.46	​	$	0.64	​	$	(0.18)	​	$	1.46	​	$	1.60	​	$	(0.14)
普通株1株当たり収益を分配できる−希釈後	$	0.44	​	$	0.64	​	$	(0.20)	​	$	1.38	​	$	1.60	​	$	(0.22)

​

Q3 2022 versus Q3 2021. 2022年第3四半期の総合純収入は6630万ドルで、2021年第3四半期より1970万ドル増加したが、これは主に貸金額の増加による融資損失準備金を差し引いた純利息収入の増加と、購買力平価ローンから確認された利息収入であるが、一部は住宅ローン発行減少によって相殺されている。2022年第3四半期の総合分配可能収益は5820万ドルで、2021年第3四半期より880万ドル増加したが、これは分配可能収益調節項目が減少したのは、主に前四半期と比較してMSRの未実現収益が増加したためである。

​

2022年と2021年2022年9月30日までの9カ月間の総合純収入は1兆895億ドルで、2021年9月30日までの9カ月より8，310万ドル増加したが、これは主に貸金額の増加を差し引いた融資損失計上後の純利息収入の増加と、購買力平価ローンから確認された利息収入の増加によるものであるが、一部は住宅ローン支給減少によって相殺されている。2022年9月30日までの9カ月間の総合分配可能収益は1.672億ドルであり，2021年9月30日までの9カ月より5170万ドル増加したが，これは主に前四半期と比較してMSRの未実現収益が増加し，分配可能収益協調項目が減少したためである。

​

新冠肺炎が経営業績に及ぼす影響

アメリカと世界各地で、国際、連邦、州と地方公共衛生と政府当局は新冠肺炎の大流行に広範な反応をした。新冠肺炎疫病のすべての規模と持続時間、及びそれが私たちの財務状況、運営結果とキャッシュフローに与える影響の程度は、未来の事態の発展に依存し、未来の事態の発展は依然として不確定である。私たちは新しい冠肺炎の疫病が私たちの業務にいかなる実質的または不利な影響を与えるかどうかを引き続き監視するつもりだ。新冠肺炎疫病がわれわれの業務に及ぼす潜在的影響のさらなる検討は，会社年次報告Form 10−K第I部第1 A項の“リスク要因”の節に掲載されている。

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私たちのマネージャーに報酬分配を支払います

我々の経営組合の組合契約によると、我々の経営組合企業におけるA種類の特殊単位の所有者は、奨励分配を得る権利があり、四半期ごとに分配され、金額はゼロ以上であり、(I)(A)15%の積と(B)我々運営組合企業の分配可能収益(以下に述べる)との差額は、4四半期連続で転記して計算され、本四半期のインセンティブ分配の前に、(Y)(1)我々のすべての製品における普通株または経営組合単位(“OP単位”)の1株当たり加重平均発行価格(重複計算せず)に、四半期に発行された普通株式(持分インセンティブ計画に従って付与された任意の制限的普通株および任意の他の普通株関連株式を含む)およびOP単位(重複計算せず)の加重平均数、および(2)8%、および(Ii)前4四半期の前3四半期についてマネージャーに支払われた任意のインセンティブ割り当ての合計；しかし、最近完成した12のカレンダー四半期の累計分配可能収入がゼロより大きい場合を除き、いかなるカレンダー四半期についても奨励分配を支払うことはできない

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カタログ表

奨励分配は各四半期の終了後30日以内に計算し、計算結果を直ちに当社に提出しなければなりません。私たちは、A種類特殊単位所有者が当社にこの四半期の奨励分配計算を列挙した書面声明を提出してから5営業日以内に、現金と普通株式またはOP単位で50%の奨励分配を支払う義務があります。いくつかの例外を除いて、マネージャーは、そのような普通株または運営単位の株式が私たちのマネージャーに発行された日から3年後まで、普通株または運営単位で発行された任意の部分奨励割り当てを売却または処分してはならない。奨励配分の一部として決定された対応株式数については、取締役会が奨励分配を承認する前の最終取引日の株式の終値である。

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我々の経営パートナーに支払われる報酬分配を決定するために、分配可能収益(我々の経営パートナーのパートナーシップ協定ではコア収益と呼ばれる)は、上述した“非GAAP財務措置”に記載された分配可能収益の定義と類似した方法で定義されているが、以下の追加の調整がある：(I)さらに排除する：(A)インセンティブ分配、(B)非現金持分補償費用、ある場合、(C)SBC融資(MBSおよびMSRだけではなく)の未達成収益または損失、(D)減価償却および償却(私たちが任意の財産の償還権を廃止することを限度とする)、および(E)我々のマネージャーが我々の独立取締役と議論した後、大多数の独立取締役の承認を受けた後、米国公認会計原則およびいくつかの他の非現金費用の変化に基づいて発生する使い捨てイベント、および(Ii)MBS売却および終了事業に計上された任意の達成された収益または損失は、上記の“非GAAP財務措置”に記載された分配可能収益の定義にはない

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流動性と資本資源

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流動性は、非現金資産を現金に変換し、潜在的な現金需要を満たす能力を評価する指標である。私たちは大量の現金を使ってSBCローンや他の目標資産を購入し、新しいSBCローンを発行し、配当金を支払い、借金元金と利息を返済し、私たちの運営に資金を提供し、他の一般業務需要を満たす。私たちの主な流動資金源には、私たちの既存の現金残高、借入金(証券化、再証券化、買い戻し協定、倉庫ローン、銀行信用ローンおよび他の融資プロトコル(定期融資および循環融資を含む)、私たちの優先保証手形、会社債務および転換可能な手形、および経営活動によって提供される現金純額を含む株式および債務証券の純収益が含まれる。

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私たちは金利上昇、信用金利差とインフレが当社、私たちの不動産関連資産に関連する借り手、私たちが所有している物件のテナント、私たちの融資源、および全体経済に与える影響を引き続き監視しています。これらの経済事件の深刻性、規模、持続時間は依然として不確定で、急速な変化と予測が困難であるため、私たちの運営と流動性への影響も依然として不確定で予測が困難である

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キャッシュフロー

2022年9月30日までの9カ月2022年9月30日現在の現金と現金等価物は2021年12月31日より400万ドル減少し、3.193億ドルに低下したが、これは主に投資活動のための現金純額であり、一部は融資と経営活動が提供する現金純額によって相殺されたためである。投資活動のための現金純額は主にローンの発生と購入を反映し、一部は返済と元本減免によって相殺される。融資活動が提供する現金純額は、証券化債務を発行する純収益と、発行活動の増加による担保付き借入金の純収益を主に反映しているが、PPPLF借入金の返済部分によって相殺される。経営活動が提供する現金純額は、主に販売待ちローンの純収益と元本支払い、および経営資産の増加を公平な価値で処理することを反映しているが、経営負債の増加および金融商品の実現済みと未実現収益部分によって相殺される。

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2021年9月30日までの9カ月2021年9月30日現在の現金と現金等価物は、2020年12月31日より8430万ドル増加して2兆848億ドルに達しているが、これは主に融資活動が提供する現金純額が投資や経営活動に用いられる現金純額によって部分的に相殺されているためである。融資活動が提供する現金純額は主にPPPLF借入金、担保借款と証券化債務の純収益を反映している。投資活動のための現金純額は、購買力平価ローンを含むローンの発生と購入を主に反映しているが、住宅ローン証券の収益部分に相殺される。経営活動に用いられる現金純額は主に融資とMSRの収益を反映している。

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カタログ表

買い戻し契約下の抵当借款

次の表には、四半期末までの買い戻し協議で返済されていない担保借入金額、この四半期内の買い戻し協議による未返済の担保借入の平均金額、およびこの四半期内の任意の月末の最高残高を示す。

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(単位：千)	​	四半期末残高		​	四半期平均残高		​	本四半期末が最も残高が高い
Q4 2019	​	​	809,189	​	​	842,676	​	​	876,163
Q1 2020	​	​	1,159,357	​	​	984,273	​	​	1,159,357
Q2 2020	​	​	714,162	​	​	936,760	​	​	1,057,522
Q3 2020	​	​	624,549	​	​	669,356	​	​	831,200
Q4 2020	​	​	827,569	​	​	726,059	​	​	827,569
Q1 2021	​	​	1,320,644	​	​	1,785,656	​	​	2,481,436
Q2 2021	​	​	1,223,527	​	​	1,145,354	​	​	1,223,527
Q3 2021	​	​	1,552,135	​	​	1,497,324	​	​	1,552,135
Q4 2021	​	​	2,045,717	​	​	1,824,260	​	​	2,045,717
Q1 2022	​	​	2,771,038	​	​	2,835,212	​	​	3,065,412
Q2 2022	​	​	2,701,180	​	​	2,805,935	​	​	3,009,961
Q3 2022	​	​	2,870,807	​	​	2,887,318	​	​	2,940,474

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2022年第3四半期の未済残高の純増加の主な原因は、SBCの開始と買収量に資金を提供する借金の増加である

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融資の便利さ

私たちは様々な形態の短期的で長期的な資金調達計画を維持する。このような計画の背後にある借金は主にローンと投資によって保証される

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チャーチルのローン買い戻し手配我々の付属会社ReadyCap Warehouse Finding IV LLC(“ReadyCap Warehouse Finding IV”)およびSutherland Asset IV−CH，LLC(“Sutherland Asset IV−CH”)は2022年3月に主買い戻しプロトコルを締結し，この合意によりReadyCap Warehouse Finding IVおよびSutherland Asset IV−CHの売却および買い戻し住宅ローンが可能となり，元金総額は最大5億ドルに達した。チャーチルローン買い戻しツールは商業過渡ローン、通常の商業ローンと商業中間層ローンと証券に融資を提供するために使用され、金利はSOFRプラス利差である。チャーチルローン買い戻し計画は2026年3月まで約束したが、ReadyCap Warehouse Finding IV、Sutherland Asset IV-CHとChurchillの共同同意を経て1年以上延長する必要がある。2022年9月30日現在、チャーチルのローン買い戻し計画によると、3億315億ドルの未返済資金がある。

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チャーチルローン買い戻し融資の適格資産は、住宅物件と混合用途物件の第1住宅ローン留置権を担保としたローンであり、そのうちの50%以上が住宅用途に指定され、チャーチルの承認を受けて買い手として承認されなければならない。ReadyCap Warehouse Finding IVおよびSutherland Asset IV-CHは、銀行に構造的費用を支払い、チャーチルローン買い戻し手配の未使用費用、およびいくつかの他の行政コストおよび支出を銀行に支払うことを要求された。チャーチル融資買い戻し計画には、(I)請求権債務対株主権益の比率が4：1以下であること、(Ii)株主資本が500，000，000ドル以上であること、および(Iii)流動性が私たちの請求権債務の1%以上であることを要求する財務維持契約も含まれている。

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ゴールドマン·サックスのローン買い戻し手配我々の付属会社ReadyCap Warehouse Finding III，LLC(“ReadyCap Warehouse Finding III”)およびSutherland Asset IV−GS，LLC(“Sutherland Asset IV−GS”)は2022年2月に主買い戻しプロトコルを締結し，この合意により，ReadyCap Warehouse Finding IIIおよびSutherland Asset IV−GSは後述する元金総額250，000，000ドルまでの住宅ローンを売却可能であり，いくつかの条件を満たした後にゴールドバックバック手配の最高規模を350，000，000ドルに向上させることができる。2022年4月には同施設を改正し、規模を3億5千万ドルに拡大した。ゴールドマン·サックス融資買い戻しツールは商業過渡的ローン、通常の商業ローンと商業中間層ローンと証券に融資を提供するために用いられ、金利はSOFRプラス利差である。ゴールドマン·サックスの融資買い戻し計画は2025年2月まで約束し、ある条件を満たした後に1年間延長することができる。ゴールドマン·サックスの融資買い戻し計画によると，ReadyCap Warehouse Finding IIIとSutherland Asset IV−GSの当時の25%までの未返済債務は我々が保証した。2022年9月30日現在、ゴールドマン·サックスの融資買い戻し手配の下で1兆817億ドルが返済されていない。

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カタログ表

ゴールドマン·サックス融資買い戻し手配の適格資産は、住宅または商業物件の第一担保留置権で保証された融資であり、ゴールドマン·サックスの買い手として承認されなければならない。ReadyCap Warehouse Finding IIIとSutherland Asset IV−GSは銀行に構造費を支払い，ゴールドマン·サックスローン買い戻し手配の未使用費用や，何らかの他の行政コストや支出を銀行に支払うことが求められている。ゴールドマン·サックスの融資買い戻し計画には、財務維持契約も含まれており、(I)いかなる季節でも株主権益の25%以上の下落を許さないこと、(Y)いかなる例年よりも35%減少すること、または(Z)ゴールドマン·サックス融資買い戻し手配の日から50%下落すること、(Ii)1，500万ドル以上を維持すること、および(Y)ゴールドマン·サックス融資買い戻し手配による売却された未返済融資総額の3.0%の現金流動資金、および(Iii)総負債と有形純値を維持する比率が3：1を超えないことを含む。

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ドイツ銀行のローン買い戻し手配我々の付属会社ReadyCap Commercial，LLC(“ReadyCap Commercial”)，Sutherland Asset I，LLC(“Sutherland Asset I”)，Ready Capital子会社REIT I，LLC(“Ready Capital Sub−REIT”)およびSutherland Warehouse Trust II，LLC(“Sutherland Warehouse Trust II”)は2020年2月にその主買い戻しプロトコルを更新することにより，ReadyCap Commercial，Sutherland Asset I，Ready Capital Sub REITおよびSuland Warehouse Trust IIが前金総額350，000ドルに達するオリジナルローン(Therland Warehouse Trust II)を予定している。DBローン買い戻しツールはSBCローンに資金を提供するために用いられ、金利はSOFRプラス利差であり、ローンのタイプと年限によって異なる。DBローン買い戻し融資は2023年11月まで延長され、私たちの子会社はある条件に基づいてDBローン買い戻し融資をさらに1年間延長する権利がある。ReadyCap Commercial‘s，Sutherland Asset I’s，Ready Capital Sub REIT，Sutherland Warehouse Trust IIの債務は全額保証される。2022年9月30日現在、私たちはDBローン買い戻し手配の下で2.364億ドルの未返済資金があります。

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ドイツ銀行のローン買い戻しメカニズムの合資格資産は商業物件の第一住宅ローン留置権を担保としたローンであるが、いくつかの資格基準、例えば物件タイプ、地理位置、地元置業比率、債務収益率及び債務返済比率に符合しなければならない。銀行が住宅ローンごとに支払う元本は、住宅ローン物件価値または住宅ローン元金残高のうち低い者の百分率を基準としている。ReadyCap Commercial，Sutherland Asset I，Ready Capital Sub REIT，Sutherland Warehouse Trust IIは銀行に前払い費用を支払い，銀行獲得可能料金，DB融資買い戻し融資の最低使用料，その他の行政コストと支出を支払う必要がある。DBローンの買い戻し手配には、(I)調整された有形純値がいかなる暦でも25%を超えないこと、いかなる例年がいかなる例年でも35%を超えないこと、または最近審査財務諸表に掲載された調整有形純価値が50%を超えないこと、(I)最低流動資金金額が(A)500万元および(B)任意の未清算請求権債務総額の3%に買い戻し協議住宅ローンの総買い戻し価格を加えることを含む、私たちの経営組合企業に適用される財務維持契約も含まれている。しかし、保証人が本条約を履行するために維持する流動資金は、現金流動資金の3分の2以下であってはならず、(3)請求権負債と調整された純価値との比率は4：1を超えてはならない。

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モルガン大通のローン買い戻し手配我々の付属会社ReadyCap Warehouse Finding，LLC(“ReadyCap Warehouse Finding”)およびSutherland Warehouse Trust，LLC(“Sutherland Warehouse Trust”)は2015年12月に主な買い戻しプロトコルを締結し，このプロトコルによりReadyCap Warehouse FinanceおよびSutherland Warehouse Trustは住宅ローンを売却および後に購入することができ，元金総額は最高4億ドルに達する。2019年10月より、プロトコルにはReady Capital Mortgage Deposator II，LLC(“Ready Capital Mortgage Deposator II”)が追加された。我々の子会社は2020年11月にモルガン大通と主な買い戻し協定(“モルガン大通融資買い戻し手配”)を更新した。2021年1月には、2021年1月14日から6億5千万ドルに改正され、2021年4月30日(ただし含まれていない)に改正され、その後4億ドルに削減された。2021年6月に施設が改正され、規模を6億ドルに拡大した。2021年9月には同施設を改正し、規模を7億ドルに拡大した。2021年10月，同施設は改正され，規模を8.5億ドルに拡大した。2021年11月，同施設は改正され，10億ドルに規模が拡大した。2022年4月、この施設は12億5千万ドルに改正された。モルガン大通ローン買い戻しツールは商業移行ローン、通常の商業ローン及び商業中間層ローンと証券に資金を提供するために使用され、金利はSOFRプラス利差であり、貸主が資産状況に基づいて決定する。モルガン大通融資買い戻し計画は2022年11月まで約束され，ReadyCap Warehouse Finance，Sutherland Warehouse Trust，Ready Capital Mortgage Deposator II，LLC Trust当時の25%にのぼる未返済債務は我々が保証した。2022年9月30日現在、私たちはモルガン大通の融資買い戻し手配の下で9.79億ドルの未返済資金がある。

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カタログ表

モルガン大通融資買い戻しメカニズムの適格資産は商業物件の第一と一次担保留置権で保証された融資であり、モルガン大通を買い手として承認しなければならない。銀行が住宅ローンごとに支払う元金は、その住宅ローンの元金残高に基づいて計算される。ReadyCap Warehouse FinanceとSutherland Warehouse Trustは銀行に構造費を支払い，モルガン大通融資買い戻し融資の未使用費用や，何らかの他の行政コストや支出を銀行に支払わなければならない.(1)株主権益総額が(A)直近の融資継続日株主権益総額の65%未満を許容してはならないこと、(B)直近の継続日以降に任意の株式を発行する純収益の65%未満、(2)最高レバレッジ率が3：1であること、を含む財務維持契約も含まれている。無請求権債務および(Iii)流動資金を含まないことは、少なくとも(A)任意の未償還債務プラス(2)買い戻しプロトコルによって満期になる金額および(B)1，500万ドルの和(重複なし)の5%の和に等しい。

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契約信託買い戻し協定を履行する我々の子会社ReadyCap Commercial，LLCとSutherland Asset I，LLCは2021年3月に主な買い戻し協定を締結し、この協定によると、ReadyCap Commercial，LLCとSutherland Asset I，LLCは不良と不良買収のレガシー小額商業ローン(“履行信託ローン買い戻し手配”)の前払い元金総額は1.13億ドルに達し、金利はアメリカ国債利差である。2021年6月，同施設は改正され，規模を1.23億ドルに拡大した。2021年7月，同施設は改正され，規模を1.43億ドルに拡大した。2021年8月，同施設は改正され，規模を1.69億ドルに拡大した。2021年9月に施設が改正され，規模を1.74億ドルに拡大した。2021年10月にはこの施設を改正し，規模を2.04億ドルに拡大した。2021年11月、この施設は2.39億ドルに改正された。2022年1月、この施設は2億58億ドルに修正された。2022年2月には同施設を改正し、規模を2.63億ドルに拡大した。履行信託融資買い戻しメカニズムは2024年3月までにReadyCap Commercial，LLCとSutherland Asset I，LLC当時の25%に達する未返済債務を我々が保証することを約束した。2022年9月30日現在、履行信託ローン買い戻しメカニズムの下で、私たちは1兆895億ドルが返済されていません。

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シティバンクのローン買い戻し協定我々の子会社、滝商業預託証明書、LLC、Sutherland Asset I、LLC、ReadyCap Commercial、LLCとReady Capital子会社REIT I、LLCは2020年10月にノースカロライナ州シティバンクと主な買い戻し契約を更新し、この合意によると、これらの子会社は信託証明書(“信託証明書”)を売却することができ、元金総額が5億ドルに達する担保融資権益を代表する。シティローン買い戻しツールはSBCローンに資金を提供するために使用され、金利はSOFRプラス利差であり、具体的には資産特徴に依存する。シティローン買い戻し計画の承諾期間は364日であり，滝商業預託機関，Sutherland Asset I，Ready Capital Sub REIT，ReadyCap Commercial，LLC当時最大25%の未返済債務は我々が保証した。2022年9月30日現在、シティローンの買い戻し手配の下で1.25億ドルの未返済資金がある。

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シティローンの買い戻し手配の合格資産は商業物件の第一担保留置権で保証されたローンであり、その中で商業物件のUPBは通常1，000万ドルを下回っている。銀行が信託証明書に支払う元本は，信託証明書をサポートする担保融資の時価やUPBの低い者のパーセンテージに基づいて計算される.滝商業預託証明書、Sutherland Asset I、ReadyCap Commercial、LLC、およびReady Capital Sub REITは、シティローン買い戻し融資の承諾料、およびいくつかの他の行政コストと支出を銀行に支払わなければならない。シティローン買い戻し計画には、(I)当社の経営パートナーの純資産額が、(A)いかなるカレンダー月内にも15%を超えて低下していないこと、(B)任意のカレンダー四半期に25%を超える低下、(C)任意のカレンダー年度に35%を超える低下、または(D)銀行に提供される任意の監査財務諸表に規定されている当社経営パートナーの最高資産純価値の50%以上の低下を含む財務維持契約が含まれている。(Ii)吾等の経営組合企業の流動資金は、吾等の未償還債務の少なくとも1%(証券化取引に関する無請求権負債を含まない)であり、そのうち20%を超えないことが有価証券である可能性があり、及び(Iii)吾等の運営組合企業の総負債(いかなる証券化取引に関する無請求権負債も含まない)と当社の純資産値との比率は、いつでも4：1を超えない。

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カタログ表

スイスの信用の買い戻し協定我々の子会社ReadyCap Warehouse Finding II，LLCとSutherland Asset I-CS，LLCは2021年5月に主な買い戻し契約を締結し、この協定によると、Ready Cap Warehouse Finding II，LLCとSutherland Asset I-CS，LLCは新たに発行·買収した商業製品(SBAとFreddie少額ローンを含まない)の前払い元金総額は5億ドル(“スイス信用ローン買い戻し手配”)に達し、金利はSofrプラス利差である。2022年2月には同施設が改正され、規模を7億5千万ドルに拡大した。スイス信用ローン買い戻し計画は2023年2月まで約束し、ReadyCap Warehouse Finding II、LLCとSutherland Asset I-CS、LLCの債務は私たちが保証する。2022年9月30日現在、私たちはスイスの信用ローンの買い戻し手配の下で4.36億ドルの未返済資金を持っている。

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証券買い戻し協定2022年9月30日までに391.7取引相手別のABSに関する担保借金は百万ドルに達している。

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ローンと証券買い戻し計画に関する一般的な声明2022年9月30日まで、私たちは33億ドルの融資帳簿価値を私たちのローンの買い戻し手配の下での借金に抵当して、7.292億ドルのABS帳簿価値は私たちの証券買い戻し協議の借金に預けています。

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ローン買い戻し手配及び証券買い戻し協議によると、もしこのような合意の下で現有の質抵当担保の推定公平価値が低下した場合、当該等の貸手は追加担保の提供を要求し、当該等担保は追加資産又は現金の形で出現する可能性があり、吾等は取引相手に追加資産を質しなければならない可能性がある。一般的に、ローン買い戻し手配と証券買い戻しプロトコルには、SOFRに基づく融資金利、期限、減額が含まれており、担保タイプと関連する取引相手によって決まる

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もし資産の見積もり公正価値が市場金利や他の市場要素の変化によって増加すれば、貸金人は私たちに担保を支給するかもしれない。保証金の追徴は，担保融資買い戻し手配や証券買い戻しプロトコルの投資の価値低下，当該等の投資を担保する融資の前払，および当該等投資の推定公正価値が変化する可能性があり，通常は，このような投資が予定償却により元金が減少し，市場金利や他の市場要因の変化によるものである。取引相手もわが社の信用評価及び/又は関連資産の表現に応じて、減記を増加させることを選択することができる。歴史的に見ると、金融や信用市場の中断によりこれらのレベルの変動性が増加し、市場状況の継続的な変化に伴い、この変動性が続く可能性がある。もし私たちの投資や市場金利の担保ローンの早期返済速度が急に加速すると、ローン買い戻し手配や証券買い戻し協定の追加保証金を招く可能性があり、流動性状況に悪影響を及ぼす可能性があります。これまで、私たちはすべての追加保証金通知を満たしており、これらの借金下の任意の追加保証金通知に応答して、資産を売却したことがありません。

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私たちの買い戻し協議の下での借金は私たちの融資者が適宜継続することができるので、私たちはこのような借金を拡張する能力を保証することができません。我々の買い戻し協議項の下での買い戻し取引借款の条項は、証券業及び金融市場組合が公表した標準総買い戻し合意の条項にほぼ適合しており、返済、保証金要求及び私たちが買い戻し取引の下で最初に売却したすべての資産の分割に関するものである。さらに、各貸主は通常、私たちに標準的な主買い戻し協定に補足条項と条件を含めることを要求する。典型的な補充条項と条件は貸手によって異なり、保証金維持要求の変更、必要な割引と購入価格維持要求、買い戻し協定に関連するすべての論争を要求して特定の司法管轄区で訴訟を提起すること、および交差違約と相殺条項を含む可能性がある。

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私たちは時々現金、未質権のSBCローン、SBC ABS、短期投資(担保として保証金要求を満たすために質入れされた場合、様々な減記を受ける可能性がある)と、私たちの取引相手や集団が保有している保証金要求を超える担保を含み、定例の追加保証金要求を満たし、私たちの借金能力が意外に減少することを防止するために、いくつかの資産を維持している。私たちが将来保証金要求を追加する能力は緩衝の影響を受け、緩衝は私たちの投資の公正価値、私たちの現金状況、保証金要求によって変化します。私たちの現金状況は私たちの経営、投資、融資活動のタイミングによって変動し、私たちが予想している現金需要に応じて管理します。

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カタログ表

モルガン·チェースの信用手配私たちは2022年6月にモルガン大通との信用手配を修正し、総借入能力は2.5億ドルに達することを規定した。2022年8月、この協定の下でSBC融資に関する承諾部分が終了し、総借入能力を1.25億ドルにまで減少させた。この手配によると、ReadyCap Lending(“RCL”)はSBA第7条(A)条のローン計画に基づいてSBAによって保証されたローン、SBA 504ローンとその他のローンを保証する。私たちはこのローンの保証人です。このプロトコルは、(I)株主資本総額が、(A)融資スケジュールの直近の更新日までの株主権益総額の60%未満であってはならないこと、(B)直近の更新日後の任意の株式発行の純収益の50%を加えて、(Ii)最高レバレッジ率が3：1であり、無請求権債務を含まないこと、および(Iii)流動資金が少なくとも(A)(重複なし)(1)任意の未償還請求権債務プラス(2)合意項下の未償還債務総額の4%に等しいことを含む財務維持契約を含む。改訂された条項の金利はローンタイプに基づいて、SOFRにリンクし、利差を加える。2022年9月30日まで、私たちはこの信用手配の下で7，480万ドルの未返済金を持っている。

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東西岸信用手配RCLは2020年10月に東西銀行と高級担保循環信用手配を更新し、5，000万ドルに達する融資を提供した。2021年5月には同施設が改正され、規模を7500万ドルに拡大した。この合意期間は2年であり、会社の要求に応じてさらに1年間延長し、SBA 7(A)担保ローンの最優遇金利0.821%と非担保ローンの最優遇金利プラス0.000%に相当する利息を支払う。2022年9月30日まで、この信用手配の下で、私たちは7280万ドルが返済されていません。

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マディソンローン協定我々の子会社Mosaic North Bergen，LLC，Mosaic Merced，LLC，Mosaic Portland Hotel，LLCとMosaic LV MF，LLC(総称して“マディソン借り手”と呼ぶ)は4つの物件(“基礎融資取引”)の建築引き出し分配プロトコルの一方である.マディソン借り手は2021年9月にMRC RE Holdings II LLC(“マディソン”)と融資協定(“マディソンローン協定”)を締結し、この合意によると、マディソン借入者は2億6千万ドル以下の金額の融資を提供し、この融資は関連融資取引と同時に満期になるが、関連融資取引の期限延長或いは関連融資取引に違約事件が発生した場合は延期することができる。マディソン融資協定については、マディソン借入者はマディソン借款人が保有する基礎融資取引担保としての優先担保融資譲渡を担保として提供した。マディソンローン契約はロンドン銀行の同業借り換え金利と利差で利息を計算します。2022年9月30日現在、マディソンローン協定によると、6520万ドルが返済されていない。マディソン借り手はマディソンにマディソン融資協定に関する発端費用を支払い、マディソンに少なくとも12ヶ月の利息を保証し、マディソンローン契約の返済時に払い戻し費を支払う義務がある。

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他の信用手配GMFSは6つの取引相手との倉庫信用限度額を通じてその開始プラットフォームに資金を提供し、2022年9月30日現在、未返済借款総額は2.057億ドルである。GMFは約束した倉庫信用限度額協定を利用し、範囲は5000万ドルから1.5億ドル、満期日は2022年12月から2023年11月までの間である。信用限度額は関連担保、関連書類とツールを担保とし、LIBORとSOFRに基づく融資金利と条項、減記と抵当品入金条項を含み、これらの条項は担保のタイプと関連する取引相手に依存する。このような協定には、協定によって定義された最低流動資金、最低有形純価値、最高債務対純価値比率及び流動比率の維持、及び資本支出、負債、割り当て、連合会社との取引及び正純収入の維持の制限を含むいくつかの財務要件が記載されている

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購買力平価貸借が便利である

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2020年3月27日、米議会が承認し、トランプ総裁がCARE法案に署名して法律にした。CARE法案は，新冠肺炎の発生により生じた個人や企業に約2兆ドルの財政援助を提供している。それ以外にも、CARE法は、融資および融資免除および/または容認の形態で支払い能力を維持することを含む個人および企業の通貨救済を支援するいくつかの措置を規定している。CARE法案の中小企業刺激の主要な触媒は購買力平価であり、これは1種の小企業管理局の融資であり、新冠肺炎疫病期間中に企業が従業員を維持することを一時的に支持するために用いられる。

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2021年1月、PPPは再開放され、新しい借り手およびいくつかの既存の借り手に資金を提供する。私たちは2021年に直接貸手とサービスプロバイダとして再びPPPに参加することを選択した。購買力平価ローンの助成に参加するために、以下の2つのツールを使用した。

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カタログ表

PPP参加者銀行融資協定2021年1月下旬、RCLはあるPPP参加銀行と2つの協定を締結し、具体的には以下の通りである

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1)

主PPPローンは購入プロトコルに参加する：RCLはこのようなPPP参加者銀行にいくつかのPPPが開始した融資の実益所有権権益を100%売却し、RCLは各PPPローンに参加した記録法定所有権を保持する。RCLはこのようなローンにサービスを提供し続けている。初めて発行された10億元の購買力平価ローンの購入価格は99.825%であったが、RCLがその後発行したすべての購買力平価ローンの購入価格は99.55%であった；条件は、参加限度額を引き上げた場合、この参加限度額の引き上げで行われた任意の参加の購入価格は98.75%であった。このようなPPP参加者銀行に支払われる購入承諾料は200万ドルだ

2)

買い戻し選択権：RCLは関連するPPPローンの買い戻し日までに相当する未返済ローン金額と任意の計算すべき利息の購入価格でこのPPP参加者銀行購入の任意の参加を買い戻す権利がある。RCLは購入後の最初の営業日から7営業日以内に買い戻し選択権の行使にしか参加できない。RCLはPPP参加者銀行に銀行口座を設立し、少なくとも1000万ドルの残高を維持するだろう。

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プロトコルの終了日は、販売参加に関連するすべてのPPPローンが全額支払いされ、これに関連するすべての入金が支払われた日、または販売された参加に関連する任意のPPPローンの法定所有権をもはや保有しない日を意味する。そのため、本融資協定は2021年6月に全額返済されたため、終了しました。

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賃金保護計画施設の借金RCLは、Paycheck保護計画ツール(“PPPLF”)によってFRBから前金を取得する能力を利用する。上記融資プロトコルによると、融資はPPP参加者銀行が参加し、このPPP参加者銀行から買い戻し、その後PPPLF質権を使用する。この計画は0.35%の金利を徴収する。2022年9月30日まで、私たちのこの信用手配の下での未返済金額は約3.058億ドルです.

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公共債券発行

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転換可能な手形それは.2017年8月9日、元金総額1.15億ドルの引受公開発売を完了し、2023年に満期となる7.00%の転換優先債券(“転換可能債券”)を完成させた。転換可能な債券は、事前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2023年8月15日に満期になる。特定の時期および特定の条件の下で、変換可能な手形は、保有者から私たちの普通株式の株式に変換することができる。2022年9月30日まで、転換率は25ドル当たり元本1.6452株普通株であり、私たちの普通株に相当する転換価格は1株当たり約15.20ドルである。転換時に、保有者は私たちの決定に基づいて現金、私たちの普通株式、あるいはそれらの組み合わせを獲得します。

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私たちは2021年8月15日以降に全部または任意の部分転換可能手形を償還することができ、私たちの普通株の最終報告販売価格が私たちなどの償還通知日の前の取引日(前の取引日を含む)の任意の連続する30取引日内に少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)少なくとも有効転換価格の120%である場合、現金で支払われる償還価格は、償還されるべき変換可能手形元金の100%に相当し、課税および未払い利息を加えることができる。また，ある会社の取引が発生した場合，所持者は現金で転換可能な手形を購入することを要求する可能性があり，購入価格は購入した転換可能な手形の元金の100%に相当し，課税と未払いの利息を加えることに相当する

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変換可能なチケットは、以下の1つまたは複数の条件を満たす場合にのみ変換可能である：(1)前の財政四半期終了前30日のうち、少なくとも20日、私たちの普通株式の終値は、対応する変換可能チケットの変換価格の120%以上であり、(2)変換可能チケットの取引価格は、(I)変換比率と(Ii)任意の5取引日の間の普通株の終値との積の98%を下回る。(3)特定の株式ツールを普通株の10日平均終値よりも低い価格で発行するか、またはいくつかの割り当てられた1株当たりの価値が我々の普通株の市場価格よりも10%以上高いか、または(4)ある他の特定の会社イベント(重大な合併、売却、合併株式交換など)を行う。起こります

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カタログ表

会社の債務

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The 7.375% 2027 Notes. 2022年7月に，吾らは債券購入合意を締結し，これにより，確認された買手は直接吾等に購入することに同意し，元金総額8，000，000元，2027年に満期となる7.375%優先債券(“7.375%2027年債券”)の発行·売却に同意した。取引費を差し引くと、7.375分の2027年債を発売して得られた純額は約7，750万元。吾らは得られた純額を経営組合に貢献し、経営組合発行条項と7.375%2027年債券と実質的に等しい優先無担保手形と交換した

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7.375厘2027年手形は、受託者である米国銀行信託会社(米国銀行全国協会の後継者)と締結し、2019年2月26日の3件目の補充契約および日付2022年7月25日の8件目の補充契約改訂および補充(総称して“7.375厘2027年手形契約”)となり、年間率7.375厘で、毎年1月31日および7月31日から半年ごとに支払い、半年ごとに支払われる日付2017年8月9日の基礎契約に制限されている。2023年。事前に買い戻しや償還しない限り、金利7.375の2027年債券は2027年7月31日に満期になる。

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2025年7月31日までに、すべてまたは一部の2027年に発行された7.375分の債券を任意の時間および時々償還することができ、償還価格(元金のパーセンテージで表し、小数点以下3桁で四捨五入)は、以下の両者に等しい：(1)(A)償還日に残存する予定配当元金および利息の現在値の合計(7.375厘2027年債券が7月31日に満期になると仮定する。(B)(B)償還日(ただし償還日を含まない)を引いた利息、及び(2)7.375%2027年債券償還日元金の100%を加え、さらに2027年債券償還日(償還日を含まない)の課税利息及び未払い利息を加算するが、償還日を含まない。

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2025年7月31日以降、2026年7月31日までに、償還価格は、償還中の7.375%2027年債券元金の103.688%に相当し、償還日(償還日を除く)に追加された課税利息と未償還利息、7.375%2027年債券を償還することができる。2026年7月31日以降、満期日までに、いつでも7.375%2027年債券を償還し、全部または一部の債券を償還することができ、償還価格は償還中の7.375%2027年債券元金の100%に等しく、償還日(償還日を含まないが)の課税および未払い利息に加算することができる。当行でコントロール権変更買い戻し事件が発生した場合、所持者は吾などに現金の全部または一部で7.375%2027年債を購入することを要求する可能性があり、買い戻し価格は購入した7.375%2027年債元金総額の101%に等しく、別途買い戻し日までの課税および未払い利息(あればあれば)を加え、詳細は7.375%2027年債契約を参照されたい。

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2022年9月16日、我々は新たな債券購入協定を締結し、既存の7.375%2027年債券契約に基づき、元金総額2，000万元の7.375%2027年債券を追加発行·売却した。取引費を差し引くと、7.375分の2027年債を売却して得られた純額は約1，930万元。吾らは得られた純額を経営組合に貢献し、経営組合発行条項と7.375%2027年債券と実質的に等しい優先無担保手形と交換した

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The 6.125% 2025 Notes. 我々は2022年4月18日に元金総額12，000万元、2025年満期の6.125分の優先債券(“6.125厘2025年債券”)の公開発売を完了した。引受業者の割引、手数料、発売費を差し引くと、発売6.125厘2025年債の純額は約1兆168億元。吾らは得られた純額を経営組合に計上し、経営組合発行条項が6.125%2025年債券とほぼ同じ優先無担保手形と交換した

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債券金利は6.125厘、年利6.125厘で、2022年10月30日から半年ごとに配当され、日付は毎年4月30日および10月30日となっている。事前に買い戻しや償還しない限り、金利6.125の2025年債券は2025年4月30日に満期となる。

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2025年1月30日以降、償還6.125%2025年債券の全部または任意の部分を選択することができ、償還価格は、償還した6.125%債券元金の100%に相当し、償還日(償還日を含まないが)の課税利息および未払い利息に別途加算される。コントロール権変更買い戻し事件が発生した場合、保有者は2025年の年利6.125の債券を現金で全部または一部購入することを要求する可能性があり、買い戻し価格は2025年の年利の101%に相当する

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カタログ表

購入した6.125厘2025年債券の元本総額を、別途買い戻し日(ただし買い戻し日を除く)までの未払い利息(あればあれば)を加え、詳細は管限6.125厘2025年債券の契約に記載する。

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The 5.50% 2028 Notes. 2021年12月21日、元金総額1.1億ドルの公開発売を完了し、元金総額5.50%、2028年満期の優先債券(“5.50%2028年債”)を発行した。引受業者の割引、手数料、発売費用を差し引いた後、発売5.50%2028年債の純収益は約1.074億ドル。我々は，我々の経営組合発行条項が実質的に5.50%2028年債に相当する優先無担保手形と引き換えに，純収益を我々の経営組合企業に貢献する

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2024年12月30日以降、償還5.50%2028年債券の全部または任意の部分を選択することができ、償還価格(元金のパーセンテージで表す)、別途利息と未償還利息を加算し、償還日から(ただし除く)償還日までを選択することができ、償還日は以下の通りである：2024年は102.75%に相当し、2025年は101.375%に相当し、2026年は100.6875%に相当し、2027年以降は100.00%に相当する。当行でコントロール権変更買い戻し事件が発生した場合、保有者は当行が現金で5.50%2028年利債券を買い戻すことを要求することができ、買い戻し価格は購入した5.50%2028年利率債券元金総額の101%に等しく、別途(ただし含まない)買い戻し日までの応算及び未払い利息(あれば)に等しい。

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The 5.75% 2026 Notes. 2021年2月10日に、引受業者の超過配給選択権の全面行使に関する5.75%2026年債券元金総額2630万ドルを含む2026年満期の5.75%優先債券元金総額2.013億ドル(“5.75%2026年債券”)の公開発売を完了した。引受業者の割引と発売費用を差し引くと、発売5.75%2026年債の純収益は約1.952億ドル。我々は，我々の経営組合が優先無担保手形を発行することと引き換えに，純収益を我々の経営組合に貢献し，その条項は5.75%2026年債の条項とほぼ同じである

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債権率は5.75厘、年利5.75厘、四半期ごとの配当は、それぞれ毎年1月30日、4月30日、7月30日、10月30日に配当され、2021年4月30日から開始される。事前に買い戻しや償還しない限り、金利5.75%の債券は2026年2月15日に満了する。

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2023年2月15日までに、5.75%の2026年債券は償還できないだろう。2023年2月15日以降、すべてまたは任意の部分の5.75%を償還する2026年期債券を選択することができ、償還価格は、償還した5.75%2026年債元金の100%に相当し、追加償還日の利息および未償還利息に相当するが、償還日は含まれていない。吾らのように制御権変更買い戻し事件が発生した場合、所持者は吾等に現金方式で5.75%2026債券を全部または部分的に購入することを要求する可能性があり、買い戻し価格は、購入した5.75%2026年債券元金総額の101%に等しく、別途加算および未払い利息(ある場合は)から買い戻し日(ただし買い戻し日を含まない)まで、詳細は基準証書に記載され、日付が2021年2月10日の第5部補充契約書によって補充される。

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5.75%2026年債券は私たちの優先的な無担保債務であり、いくつかの事件が発生した場合、5.75%2026年債券の契約に記載されている範囲がない限り、私たちのどの子会社も保証を提供しないであろう。金利5.75%の2026年期手形の支払権は、私たちの既存および未来の任意の無担保および従属債務と同等である；実際には、私たちの既存および未来の任意の保証債務よりも優先される(このような債務の資産価値を保証するために)、構造的には、私たちの付属会社のすべての既存および未来の債務、他の負債(貿易対応金を含む)および(例えば、私たちが保有していない)優先株よりも低い。

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The 6.20% 2026 Notes. 2019年7月22日、引受業者の超過配給選択権の十分な行使に関する6.20%2026債券元金総額750万ドルを含む2026年満期の6.20%優先債券元金総額5750万ドル(“6.20%2026債券”)の公開発売を完了した。引受業者割引および発売支出を差し引くと、6.20%2026年債を発売した純額は約5，530万元。我々は，我々の経営組合が優先無担保手形を発行するのと引き換えに，純収益を我々の経営組合に貢献し，その条項は6.20%2026年手形の条項とほぼ同じである

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債権率は6.20厘、年利6.20厘、季節別配当は、それぞれ毎年1月30日、4月30日、7月30日および10月30日に配当された。事前に買い戻しや償還しない限り、金利6.20%の債券は2026年7月30日に満期になる。

 

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カタログ表

2022年7月30日以降、2025年7月30日までに6.20%2026年利債券の全部または任意の部分を償還することができ、償還価格は償還の6.20%2026年利債券元金の101%に相当し、追加償還日の利息と未支払利息は含まれていないが、償還日は含まれない。2025年7月30日以降、すべてまたは任意の部分6.20%を償還する2026年期債券を選択することができ、償還価格は、償還された6.20%2026年債元金の100%に相当し、追加償還日の利息および未払い利息は含まれていない。もし私たちがコントロール権変更買い戻し事件が発生した場合、所持者は現金方式で6.20%2026年利債券を全部または部分的に購入することを要求する可能性があり、買い戻し価格は購入した6.20%2026年利債券元金総額の101%に相当し、未払い利息を加えることができる。

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6.20%2026債券は、いくつかのイベントが発生したときに6.20%2026債券の契約に記載された範囲を管理しない限り、当社の優先的な無担保債務である。金利6.20%の2026年期手形の支払権は、私たちの既存および将来の任意の無担保および無付属債務と同等であり、そのような債務の資産価値を保証する範囲では、実際には、任意の既存および未来の有担保債務よりも優先され、構造的には、その付属会社のすべての既存および将来の債務、他の負債(貿易対応金を含む)および(例えば、吾らが保有していない)優先株よりも低い。

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2019年12月2日、2026年に発行された6.20%債券元金総額4，500万ドルの追加公開発売を完了しました。新債券の条項は、2019年7月22日に発行された2026年満期の6.20%優先債券と同じであり(発行日、発行価格、利息日を除く)、完全に交換可能であり、単一系列債務証券とみなされている

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“2021年ノート”我々は2018年4月27日に元金総額5，000万元、2021年満期の6.50%優先債券(“2021年債券”)の公開発売を完了した。我々は，2017年8月9日の基礎契約で2021年手形を発行し，2018年4月27日を受託者とした米国銀行全国協会第2次補充契約を補完した。債券の年利率は6.50厘で、季節ごとに利息は、毎年一月三十日、四月三十日、七月三十日、十月三十日に配当される

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2021年3月25日、私たちはすべての未返済の2021年債券を償還し、償還価格は2021年の債券元金の100%に相当し、別途課税と未払い利息を加算し、償還価格は現金とする。

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二次手形2021年3月19日、当社がアンボス発行の未償還二次手形(“二次手形”)を継承することを含むアンワースへの合併を完了した。2005年3月15日、アンワースは、デラウェア州の法律に基づいてアンワースによって組織された3738万ドルの二次手形を、新たに設立された法定信託会社であるアンワース資本信託Iに発行した。この信託は、関係のない第三者投資家に3，625万ドルの信託優先証券を発行し、そのうち1，500万ドルはI-A手形、2，125万ドルはI-B手形に使用される。二次手形も信託優先証券も四半期ごとに支払い、現行の3カ月期LIBORに3.10%の金利を加算し、四半期ごとにリセットする必要がある。二次手形と信託優先証券はいずれも2035年に満期になり、現在は罰を受けることなく、私たちの選択に応じてすべてまたは一部を償還することができる。アンワースは今回発行された純収益を利用して機関MBSに投資する。ASC 810-10によれば、アンワース資本信託Iは、合併要件を満たしていない

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債務自動支払機協定

2021年5月20日，吾らはB.Riley Securities，Inc.(“代理店”)と市場発行販売協定(“販売契約”)を締結し，この合意により，吾らは1，000万元までの6.20%2026および5.75%2026債券を随時発売·販売することができる。販売協定によると売却金利6.20%の2026年債と金利5.75%の2026年債は、あれば証券法第415条(“債務ATM計画”)の定義に従って、“市場発売”方式で取引することができる。エージェントは、特定の数のチケットを販売する必要はありませんが、エージェントは、その正常な取引および販売慣行に適合する商業的に合理的にすべての販売を行うために、エージェントと私たちが共同で合意した条項に従って、すべての販売を行う。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は販売しております215.3 2026年利回り6.20%および2026年利回り5.75%千円債券平均価格はそれぞれ1枚25.40元と1枚25.05元であり，支出に関する純収益を差し引くと530万元である債務自動支払機による計画それは.違います債務ATM計画によるこのような販売は2022年9月30日までの3カ月以内に完了した。

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カタログ表

他の長期融資

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ReadyCap Holdings 4.50%2026年満期の優先保証手形当社間接付属会社ReadyCap Holdingsは2021年10月20日に、4.50%が2026年に満期となる3億5千万ドルの高級担保手形(“高級担保手形”)の発売を完了した。割引、手数料、発売費用を差し引いた高級担保手形の純収益は約3.418億ドル。高級担保手形で得られた金は、ReadyCap Holdingsのすべての未償還の7.50%の高級保証手形の償還に使用され、2022年に満了し、一般会社用途に使用される。高級担保手形は，当社，ReadyCap Holdingsの各直接親実体および当社の時々の他の直接あるいは間接付属会社(すなわちSutherland Asset III，LLCまたは他の担保)が全面的かつ無条件に担保され，担保高級担保手形(総称して“SSN保証人”と呼ぶ)で保証される

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高級担保債券の利息率は年利4.50厘で、2022年4月20日から半年ごとに配当され、日付はそれぞれ毎年4月20日および10月20日である。高級保証手形は、その日までに償還または購入しない限り、2026年10月15日に満了する。ReadyCap Holdings‘および保証人はそれぞれ高級担保手形項の下での責任であり，当社のいくつかの付属会社が所有する複数の株式および資産(総称して“SSN担保”)の完全優先留置権を担保としている

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ReadyCap Holdingsは2023年10月20日までに、任意の時間および時々に高級保証手形の全部または一部を償還することができ、償還価格はその未償還元金の100%に相当し、償還日までに適用される“全体”割増と計上された未払い利息(ある場合)に相当する

ReadyCap Holdingsは、2023年10月20日以降および2024年10月20日までに、高級保証手形の全部または一部を随時および時々償還することができ、償還価格は、償還中の高級保証手形元金の102.25%に相当し、償還日(償還日を含まないが)に加えられた課税利息および未償還利息に相当する。

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ReadyCap Holdingsは、2024年10月20日以降および2025年10月20日までに、高級保証手形の全部または一部を随時かつ随時償還することができ、償還価格は、償還中の高級保証手形元金の101.125%に相当し、償還日(償還日を含まないが)の課税利息および未償還利息に加算することができる。

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2025年10月20日以降および満期日までに、ReadyCap Holdingsは任意の時間および時々にすべてまたは一部の高級担保手形を償還することができ、償還価格は償還中の高級担保手形元金の100%に等しく、償還日(ただし償還日を含まない)の課税および未払い利息を追加することができる。

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高級保証手形は、ReadyCap Holdings、保証人、UMB Bank、N.A.の間で2021年10月20日に署名された手形購入協定(“SSN購入協定”)に基づいて発行され、この協定は、(I)各財政四半期最終日の営業終了時に最低資産純価を維持し、(X)ゼロドルおよび(Y)株式活動純額の50%を加えた6.45億ドル以上に等しいか、または(X)ゼロドルおよび(Y)株式活動純額の50%以上の大きな者を含む。(2)(X)各財政四半期最終日までの営業終了時の合併未支配資産と(Y)この日までの高級担保手形元金総額の比率を維持し、1.1：1.0以上、(3)各財政四半期最終日の純請求権債務と権益比率を4.0：1.0以下に維持する。および(Iv)各財政四半期最終日に市を維持する際の担保価値(SSN購入プロトコルの定義参照)と(Y)その日までの高級担保手形元金総額の比率は、1.0~1.0以上である。SSN購入プロトコルはまた、(I)当社が配当金を支払うか、またはその株式を分配するか、またはその株を償還または買い戻す能力を制限するが、慣例的なバスケットおよび例外的な状況の制限を受けなければならない；(Ii)ReadyCap Holdings‘およびSSN保証人がSSN担保を設立するか、または任意の留置権を生成する能力を制限すること；および(Iii)当社がそのすべてまたは実質的にすべての資産を譲渡または合併/合併/統合する能力の慣行を含む。

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カタログ表

ReadyCap Holdingsの7.50%優先保証手形は2022年に満了する2017年、当社の子会社ReadyCap Holdingsは1.4億ドルの7.50%高級保証手形を発行し、2022年に満期となった。ReadyCap Holdings LLCは2018年1月30日に元金総額7.50%、2022年に満期となる優先抵当手形4，000万元を追加発行し、この手形の条項(発行日、発行価格および利息発生日を除く)は、2017年に発行された手形(“2022年優先抵当手形”と総称する)と同じである。2022年に追加発行された4，000万ドルの高級担保債券の定価は、額面償還日収益率が6.5%である。2022年の高度担保手形の満期金額の支払いは、会社とその子会社が全面的かつ無条件に保証を提供します：我々の経営パートナーSutherland Asset I，LLCおよびReadyCap Commercial。これらの資金は新しいSBCとSBAローンの開始と新しいSBCローンの買収に資金を援助するために使用される

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2021年10月20日、会社は返済されていない2022年高級保証手形をすべて償還した。

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融資戦略とレバレッジ

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私たちの株式を公開し、私たちの債務証券を発行することで資本を調達するほか、証券化と担保借款を通じて私たちのポートフォリオに融資します。私たちは一般的に私たちの投資と私たちの負債との差を最大限に減らすために、私たちの投資にマッチング資金を提供することを求めている。我々の担保借款には異なる請求権レベルがあり、完全追索権、部分追索権と無請求権、及び完全時価計算、信用マークのみと非時価計算を含む各種の時価計算条項がある。証券化は私たちが長期的で、請求権がない上で担保質としての基金ローンをマッチングできるようにした。証券化構造は通常、信託からなり、元金と利息収入は優先債務に割り当てられ、清算融資損失は株式と付属部分に割り当てられ、資産コストベースの50%~90%に相当する債務を提供する。

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私たちはまた、住宅地美SBLと保証借款のある住宅ローンに資金を提供して、ローンが売却されるまで、通常30日以内です。

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2022年9月30日現在，我々の総レバー率は4.9倍，追索権レバー率は1.6倍である。各部門の異なる性質のため、私たちの運営部門は異なるレベルの追跡権債務を持っている。我々のSBCローンと買収、小企業ローンと住宅担保ローン銀行部門の請求権レバレッジ率はそれぞれ0.5倍、1.8倍、1.3倍だった。残りの追加請求権レバレッジ率は私たちが発行した様々な社債から来ている

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証券化取引

2011年1月以来、私たちのマネージャーは融資買収、開始、サービスと証券化戦略の面で豊富な経験を持ち、いくつかのSBCとSBAローン資産の証券化を完成させることができる。これらの証券化は長期的、請求権のない基礎の上でSBCとSBAローンにマッチング資金を提供することができる。このような証券化担保品質としての資産は私たちの資産の組み合わせから来ている。これらのSBCやSBA資産を様々な証券化に貢献することにより、これらの取引は他の投資に資金を提供する能力を創出してくれる

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カタログ表

次の表に証券化構造及び関連発行債券の資料を記載し、投資家の参考に供する。

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(単位：百万)	担保資産種別	発行する．	アクティブ/折り畳み	​	発行した債券
信託(会社後援)	​	​	​	​	​	​
滝ビクトリア担保信託基金2011-1(SBC 1)	SBC買収融資	2011年2月	崩壊した	​	$	40.5
滝ビクトリア住宅ローン信託2011-3(SBC 3)	SBC買収融資	2011年10月	崩壊した	​	​	143.4
サザーランド商業住宅ローン信託基金2015−4年度(SBC 4)	SBC買収融資	2015年8月	崩壊した	​	​	125.4
サザーランド商業担保信託2018年(SBC 7)	SBC買収融資	2018年11月	崩壊した	​	​	217.0
ReadyCap Lending Small Business Trust 2015-1(RCLT 2015-1)	買収した小規模企業管理局7(A)融資	2015年6月	崩壊した	​	​	189.5
ReadyCap Lending Small Business Loan Trust 2019-2(RCLT 2019-2)	SBA 7(A)ローンを開始し、SBA 7(A)ローンを取得する	2019年12月	能動型	​	​	131.0
​	​	​	​	​	​	​
不動産担保投資ルート(REMIC)	​	​	​	​	​	​
ReadyCap商業担保信託2014-1(RCMT 2014-1)	SBCは通常から始まっています	2014年9月	能動型	​	$	181.7
ReadyCap商業担保信託2015-2(RCMT 2015-2)	SBCは通常から始まっています	2015年11月	能動型	​	​	218.8
ReadyCap商業担保信託2016-3(RCMT 2016-3)	SBCは通常から始まっています	2016年11月	能動型	​	​	162.1
ReadyCap商業担保信託2018-4(RCMT 2018-4)	SBCは通常から始まっています	2018年3月	能動型	​	​	165.0
Ready Capital Mortgage Trust 2019-5(RCMT 2019-5)	SBCは通常から始まっています	2019年1月	能動型	​	​	355.8
Ready Capital Mortgage Trust 2019-6(RCMT 2019-6)	SBCは通常から始まっています	2019年11月	能動型	​	​	430.7
Ready Capital Mortgage Trust 2022-7(RCMT 2022-7)	SBCは通常から始まっています	2022年4月	能動型	​	​	276.8
滝ビクトリア担保信託基金2011-2(SBC 2)	SBC買収融資	2011年3月	崩壊した	​	​	97.6
サザーランド商業担保信託2018年(SBC 6)	SBC買収融資	2017年8月	能動型	​	​	154.9
サザーランド商業担保信託2019年(SBC 8)	SBC買収融資	2019年6月	能動型	​	​	306.5
サザーランド商業担保信託基金2020(SBC 9)	SBC買収融資	2020年6月	崩壊した	​	​	203.6
サザーランド商業担保信託2021(SBC 10)	SBC買収融資	May 2021	能動型	​	​	232.6
​	​	​	​	​	​	​
担保融資債券(CLO)	​	​	​	​	​	​
Ready Capital Mortgage Finding 2017-FL 1	SBC起源の過渡期	2017年8月	崩壊した	​	$	198.8
Ready Capital Mortgage Finding 2018−FL 2	SBC起源の過渡期	2018年6月	崩壊した	​	​	217.1
Ready Capital Mortgage Finding 2019-FL 3	SBC起源の過渡期	2019年4月	能動型	​	​	320.2
Ready Capital Mortgage Finding 2020−FL 4	SBC起源の過渡期	2020年6月	能動型	​	​	405.3
Ready Capital Mortgage Finding 2021-FL 5	SBC起源の過渡期	2021年3月	能動型	​	​	628.9
Ready Capital Mortgage Finding 2021-FL 6	SBC起源の過渡期	2021年8月	能動型	​	​	652.5
Ready Capital Mortgage Finding 2021-FL 7	SBC起源の過渡期	2021年11月	能動型	​	​	927.2
Ready Capital Mortgage Finding 2022−FL 8	SBC起源の過渡期	2022年3月	能動型	​	​	1,135.0
Ready Capital Mortgage Finding 2022−FL 9	SBC起源の過渡期	2022年6月	能動型	​	​	754.2
​	​	​	​	​	​	​
信託(非会社協賛)	​	​	​	​	​	​
住宅地美少額融資信託基金2016-SB 11	代理機関の多家族から始まった	2016年1月	能動型	​	$	110.0
住宅地美少額融資信託基金2016-SB 18	代理機関の多家族から始まった	2016年7月	能動型	​	​	118.0
住宅地美少額融資信託基金2017-SB 33	代理機関の多家族から始まった	2017年6月	能動型	​	​	197.9
住宅地美少額融資信託基金2018-sb 45	代理機関の多家族から始まった	2018年1月	能動型	​	​	362.0
フレディMac少額残高担保信託2018-SB 52	代理機関の多家族から始まった	2018年9月	能動型	​	​	505.0
住宅地美少額融資信託基金2018-SB 56	代理機関の多家族から始まった	2018年12月	能動型	​	​	507.3
キービジネス担保信託基金2020−S 3(1)	SBCは通常から始まっています	2020年9月	能動型	​	​	263.2
(1)資産の出資分を信託に組み入れる	​	​	​	​	​	​

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私たちは発行された部分の収益をSBCとSBAローンの購入と発行に使用します。私たちはすべての会社が始めた証券化の主な受益者なので、それらは私たちの財務諸表に統合されました。

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契約義務と表外手配

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上記の項目を除いて、2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの契約義務に実質的な変化はありません。詳しくは、会社年次報告10-K表の第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--契約義務”である。本四半期報告Form 10-Qの日付は、開示されている場合を除いて、何の表外の予定もありません。

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​

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カタログ表

肝心な会計見積もり

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我々の財務諸表は公認会計基準に基づいて作成されており、これは、財務諸表日までの報告された資産および負債額および報告期間内に報告された収入および支出金額の推定および仮定を使用することを要求する。私たちが当時把握していた情報によると、私たちの財務諸表に基づくすべての決定と評価は当時合理的だったと思います。以下の議論は、我々の運営に適用され、複雑な管理判断を必要とする重要な会計推定について説明する。本要約を読む際には、当社の会計政策と、当社の年次報告書における“財務諸表と補足データ”第8項“連結財務諸表付記3--重要会計政策要約”における見積もり数の使用を組み合わせるべきである

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信用損失準備

信用損失準備には、償却コストに応じて計上される融資損失準備と融資承諾損失準備が含まれる。このような融資と融資約束は四半期ごとに審査を行い、信用品質指標を考慮し、可能性と歴史損失、担保価値、LTV比率と経済状況を含む。信用損失準備は，収益を計上する準備金と回収後の償却を差し引くことで増加する

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ASC 326, 金融商品−信用損失(ASC 326)2020年1月1日に著者らに対して発効し、現在の予想信用損失(“CECL”)モデルを用いて以前のGAAPが要求した“発生した損失”方法を代替した。CECLは以前の信用損失モデルを修正し、報告エンティティのすべての期待信用損失に対する現在の推定を反映し、歴史経験と現在の状況に基づくだけでなく、展望性情報を含む合理的かつ支持可能な予測を格納することによって反映する。CECL項下の予想信用損失計量は余剰コストによって計量された金融資産に適用される。ASC 326に規定されているクレジット損失支出は、私たちの総合貸借対照表からそれぞれのローンの余剰コストから差し引かれます。関連会計基準更新第2016-13号(“ASU 2016-13”)も、採用報告期間開始までの利益剰余金の累積効果調整を求めている

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アリゾナ州2016-13年度には、融資損失予測モデルの使用、準備金政策ファイルの更新、内部報告の流れの変更、関連する内部統制など、新たなプロセスを実施しました。著者らは融資損失予測モデルを実施し、その融資組み合わせの個人ローンレベルでの期待終身信用損失を推定した。会社が使用するCECL予測方法は、(I)違約確率と、過去の融資損失を有する基礎第三者CMBS/CREローンデータベースと、(Ii)確率重み付け予想キャッシュフロー法とを使用して、融資タイプおよび関連歴史市場ローン損失データの獲得性に依存する契約損失を考慮する方法を含む。私たちは将来的に他の許容可能な代替方法を使用するかもしれないが、これはローンのタイプ、基礎担保、関連歴史市場の融資損失データの可用性などの要素に依存する

​

著者らはCECLが個人ローンレベルでその融資組み合わせの信用損失を期待していると推定した。我々の予測方法の重要な入力は(I)LTV、年、融資期限、基礎物件タイプ、入居率、地理的位置など、ローンに特定された重要な入力、および(Ii)マクロ経済予測を含む。入手可能な未来のマクロ経済データによると、これらの推定は将来的に変化する可能性があり、未来のその融資組み合わせに対する予想信用損失の推定値に実質的な変化をもたらす可能性がある

​

場合によっては、特定のローンの関連性要素を考慮して、そのCECLが期待する信用損失を推定する。(I)関連担保の運営や売却により実質返済を得ることが期待される融資投資，および(Ii)借主が財務困難に遭遇する融資投資は，いずれも“担保依存型”融資であると考えられる。担保が担保償還権を失う可能性があると考えられるような融資については，担保の公正価値(担保売却で償還される予定であれば，売却資産のコストを差し引く)と測定日までの融資の償却コストベースとの差額に基づいて期待損失を測定した。担保償還権を失うことは不可能であると考えられる担保依存型融資については，担保の公正価値(担保売却による償還が予想される場合，売却資産のコストを差し引く)と融資の償却コストとの差額を用いて期待損失を推定する実際の便宜策を採用した

​

我々は信用損失準備の適切なレベルを決定する正式な方法があるが、固有の融資損失の推定は現在の経済状況を含む様々な要素の判断と仮定に関連する。信用損失準備の十分性の決定は、上記の要素の四半期評価に基づいている。そのため、経営陣の信用損失準備金の十分性の継続的な評価によると、融資損失準備金は時期によって異なる

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カタログ表

融資減額を評価する際には，重大な判断が必要であるため，時間の経過とともに実際の結果が大きく異なる可能性がある。融資減額評価の結果については、本表格10-Q内の“総合財務諸表付記、付記6-融資および信用損失準備”を参照されたい。

​

購買力平価ローンに関する割引が増加し、投資のために保有している

当社の第二次計画における融資元は融資として入金され、ASC 310によって投資のために保有されている売掛金それは.融資費用と関連する直接融資コストが資本化されて融資の初期記録投資を行い、融資期限内に繰延する。融資発行費用と直接融資発行コストとの純額は融資帳簿価値の割引額として確認され，この割引額は手形の有効期限内に不変の有効収益率で収入で確認することを要求する

​

有効収益率は、融資契約要求の支払条件および連邦政府が融資減免から得た実際と予想される前払いに基づいて決定される。ローン減免からの前払いはしばしば推定から外れているため、会社はこれまでの実際の前払いおよび予想される将来の前払いを反映するために、有効収益率を定期的に再計算する。予想される将来の前金は、将来のキャッシュフローを予測するために、過去のプリペイドモード、歴史、現在、および予想される金利環境、および他の要因に基づいて推定される

​

予想される将来の前金の調整が遡及方式で入金されることは、純投資または負債が手形の最初の確認以来、新たな有効収益率を適用する際に存在する金額に調整されることを意味する。早期返済速度の変化に伴い、これらの会計要求は収入変動の源となる可能性がある。早期返済の加速は付加価値を加速させ、当期収益を増加させた。逆に、早期返済額が低下すると、ツールの有効期限を延長し、一部の割引増分を将来の期間に移行させる

​

購買力平価融資の有効収益率を評価する際には，大きな判断が必要であるため，時間の経過とともに実際の結果が大きく異なる可能性がある.本年度報告書“財務諸表および補足データ”の項目8“財務諸表および補足データ”の“総合財務諸表付記、20--その他の収入および業務費用”を参照して、投資使用のために購買力平価融資をより全面的に検討する。

​

公正価値台帳の金融資産と負債の推定

私たちは、MBS、派生資産および負債、住宅MSR、および私たちが開始した、短期的に第三者または証券化される予定のいくつかの融資を含む、公正な価値オプションを選択する任意の資産または負債を公正な価値で計量する

​

著者らはすでに評価プログラムとプログラムを構築し、公正な価値の計量の適切と信頼性を確保し、そして可能な限り観察可能な投入を基礎として、推定方法が一致して応用され、仮説と投入はすべて合理的である。また、ASC 820の第3級に属する投資に評価方法、技術、経路を提供するプログラムを構築しました公正価値計量公正価値等級(“公正価値等級”)は公平、一致、検証可能である。私たちの流れは、私たちの公正な価値方法、技術、検証プログラムと結果を監視することを保証する枠組みを提供します。

​

積極的なオファーの可視価格がない場合、私たちは、同様の資産および負債の暗黙的な価格、または将来のキャッシュフローの正味の現在価値を推定するための推定モデルを使用し、流動性、信用、市場、および/または他のリスク要因に基づいて適切に調整する。公正価値計量に関連しているので、年次報告書Form 10-Kの第8項“財務諸表および補足データ”の“連結財務諸表付記7--公正価値計量”を参照してください

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修理権減価

修理権は分担コストによって提出され、最初は公正価値によって入金され、その後、余剰コストによって入金される。減価の影響を受けない住宅MSRに対して公正価値オプションを選択した

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我々が余剰コストで計上した修理権が減値されているかどうかをテストするために、まず修理資産の帳簿価値が回収できないことを示す事実と状況が存在するかどうかを決定する。もしそうであれば，サービスキャッシュフローの正味現在値とその帳票価値を比較する.無形資産サービスキャッシュフローの推定純現在値は割引現金流量モデリング技術を用いて確定され、この技術は管理層に歴史と予測の融資前払い率、違約率と予想満期日の違約を考慮して、未来のサービス現金流量の純額について推定することを要求する。修理権の帳簿価値が

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カタログ表

保守キャッシュフローの正味現在値が修理キャッシュフローの正味現在値を超えた場合，保守権は減価とみなされ，減価損失は報酬で確認される.私たちは定期的に実際のキャッシュフロー、信用と前金体験をモデリング推定と比較することで、私たちの修理権の実際の表現を監視します。

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減価償却の整備権を評価する際には，大きな判断が必要であるため，時間の経過とともに実際の結果が大きく異なる可能性がある。サービス権利の減少に関連しているので、当社の重要な会計推定値をより完全に議論するために、本テーブルの10-Qの“総合財務諸表付記、注9-サービス権利”を参照してください。

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最近の会計発展と会社への期待影響の検討については、会社年次報告書第8項“財務諸表·補足データ”の“総合財務諸表付記、付記4--最近発表された会計声明”を参照されたい。

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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

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通常の業務過程では、表内および表外リスクを含む様々な金融商品の取引を行い、これらのリスクは、私たちが投資する金融商品や市場に関連している。これらの金融商品は私たちを異なる程度の市場リスク、信用リスク、金利リスク、流動性リスク、表外リスク、早期返済リスクに直面させる。新冠肺炎疫病が経済に与える持続的な妨害のため、これらのリスクの多くは拡大され、これらの妨害は依然として不確定であり、予測も困難である。私たちは大流行の影響と私たちの行動におけるこのような危険の影響を監視し続ける。

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市場リスクです。市場リスクとは、金融商品の価値が金利、外貨為替レート又は関連金融商品の市場価値のレベル又は変動性によって不利に変化する可能性のある不利な変化である。私たちは、配当証券および株式証券の購入または販売を含む可能性がある相殺取引を達成することで、市場リスクの開放を低減しようとしている

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信用リスク私たちはSBCローンとSBC ABSおよび私たちが将来買収する可能性のある他の目標資産の投資に信用リスクがあります。これらの投資に関連する信用リスクは、借り手の支払能力や意思に関連しており、信用を付与または更新する前に評価され、融資全体または担保期間内に定期的に審査される。融資信用の質は主に借り手の信用状況と融資特徴に依存すると考えられる。予想と意外な損失を考慮して、私たちは適切な価格で資産を買収し、私たちの歴史投資戦略に基づいて、価値駆動の保証と職務調査方法を採用して、予想されるキャッシュフローとキャッシュフローの潜在リスクに重点的に注目し、これによってこのリスクを緩和する。我々は、融資を管理·返済するとともに、延滞融資の借り手に対して様々な整理·損失削減策を実行することにより、潜在的損失のリスクをさらに低減する。しかし、予期せぬ信用損失が発生する可能性があり、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

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新冠肺炎疫病は商業不動産市場に不利な影響を与え、入居率の低下を招き、テナントはレンタル料の延期或いは減免を要求し、現在計画或いは進行中の物件改修工事も遅延が現れた。これらの負の条件は将来まで続く可能性があり、借り手が私たちの融資協定によって満期になった元金と利息を支払う能力を弱める可能性がある。私たちは借り手と強固な資産管理関係を維持し、これらの関係を利用して新冠肺炎疫病が私たちの融資に与える潜在的な影響に対応しており、これらのローンはキャッシュフロー圧力を経験した物件によって保証され、最も重要なのはホテルと小売資産である。私たちの一部の借り手は、新冠肺炎の疫病の影響により、彼らは彼らの業務計画を適時に実行することができず、業務を一時的に閉鎖しなければならない、あるいは他の負の業務結果を経験し、一時的な利息の延期または猶予、あるいはその融資の他の修正を要求したと述べている。したがって、私たちは、準備金の再使用、利息の一時的な延期、または新冠肺炎の疫病によって直接影響を受ける資産によって保証される融資の業績テストまたは契約免除を含む可能性のある最近の防御性融資修正について、借り手と議論しており、これらは、一般にスポンサーの追加的な持分承諾および/または保証を伴う。2022年9月30日現在、我々の商業不動産ポートフォリオの約0.4%の融資は我慢計画中である。我々の融資元本は通常基本的な担保価値によって十分に保護されていると考えられるが，何らかの投資の全元金価値を実現できないリスクがある。

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カタログ表

金利リスク金利リスクは、政府の通貨と税収政策、国内と国際経済と政治的考慮、その他私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素に非常に敏感である

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私たちの経営業績は私たちの投資収入と融資コストの違いにある程度依存するでしょう。我々の債務融資は関連指数の固定利差に基づいて計算される変動金利であるが、特定の融資手配によって決定される下限に制限されている。金利変化の一般的な影響は上の“−経営業績に影響する要因である市場金利の変化”の節で議論する。金利環境が大幅に上昇および/または経済的に低下すれば、違約が増加し、私たちの信用損失を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、流動資金、経営業績と将来性に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。さらに、このような違約は、私たちの利息資産と利息負債との間の利益差に悪影響を及ぼす可能性がある

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また、SBC不良ローンは不良ローンのように金利に敏感ではなく、不良ローンの収益は通常、赤字緩和策によって資産を再編し、日和見的に資産を処分することで生じるからだ。SBC不良債権は短期資産であるため，推定に用いる割引率は短期市場金利に基づいており，長期市場金利と同期して変動しない可能性がある

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次の表は、2022年9月30日以降の12ヶ月間に、金利が直ちに25、50、75、100ベーシスポイント上昇または低下すると仮定し、私たちの利息収入と支出に与える影響を予測した。

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12ヶ月前の純利息収入感度プロファイル
​	​	為替レートの瞬時変化
(単位：千)	​	25ベーシスポイントプラス	​	50ベーシスポイントプラス	​	プラス75ベーシスポイント	​	プラス100ベーシスポイント	​	25ベーシスポイント下げます	​	利下げ50ベーシスポイント	​	利下げ75ベーシスポイント	​	100ベーシスポイント引き下げ
資産：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
貸し付け金	$	20,413	$	40,829	$	61,247	$	81,667	$	(20,353)	$	(40,665)	$	(60,864)	$	(80,797)
金利交換ヘッジ	​	1,349	​	2,698	​	4,047	​	5,395	​	(1,349)	​	(2,698)	​	(4,047)	​	(5,395)
合計する	$	21,762	$	43,527	$	65,294	$	87,062	$	(21,702)	$	(43,363)	$	(64,911)	$	(86,192)
負債：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
追索権債務	$	(7,963)	$	(15,925)	$	(23,888)	$	(31,850)	$	7,963	$	15,925	$	23,888	$	31,850
無請求権債務	​	(9,064)	​	(18,128)	​	(27,192)	​	(36,256)	​	9,064	​	18,128	​	27,192	​	36,256
合計する	$	(17,027)	$	(34,053)	$	(51,080)	$	(68,106)	$	17,027	$	34,053	$	51,080	$	68,106
純利息収入への純影響総額	$	4,735	$	9,474	$	14,214	$	18,956	$	(4,675)	$	(9,310)	$	(13,831)	$	(18,086)

​

金利が我々の可変金利債務に与えるこのような仮定の影響は、金利上昇環境下で起こりうる全体的な経済活動変化の影響を考慮していない。また、金利がこのように変化すれば、私たちは行動し、この変化に対する私たちのリスクをさらに減らすことができるかもしれない。しかし、本分析では、具体的な行動とその可能性の影響の不確実性がとられるため、本分析では、我々の財務構造は変化しないと仮定する。

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流動性リスク流動性リスクは私たちの投資と私たちの投資活動の一般的な融資に現れる。これには，決算日に買収や開始活動に資金を提供できないリスクおよび/または合理的な価格で平倉をタイムリーに提供できなかったリスクと，市場変動が激化した場合に担保需要が増加する可能性がある。もし私たちが場違いな時に流動性の悪い投資を処分することを余儀なくされたら、市場価値を大幅に下回る価格で売却され、損失を達成することを余儀なくされるかもしれない。私たちはSBCローン、ABS、他の金融商品に投資する流動性を定期的に監視することで、私たちの流動性リスクを低減しようとしている。流動性リスクを分析する際には，我々の予想撤退戦略，見積利差，特定の戦略の下で市場を活性化するブローカー数，長期資金の獲得可能性などが考慮されている。私たちが投資している債務ツールの流動性と条項の間の任意の知覚可能な差を減らすために、私たちは短期融資計画への依存を最小限にしようと努力している。従来の保証金手配や逆買い戻し協定を用いて特定の証券頭寸投資融資を行うことができるが、債務担保債券や他の比較的長期融資ツールなどの他の金融商品を利用して、長期融資源を提供することも可能である。

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事前返済リスクそれは.早期返済リスクとは、元金の返済率が予想と異なり、ある投資のリターンが予想を下回るリスクを招くことである。私たちが資産元金の前金を受け取った時、このような資産のために支払ういかなるプレミアムも利息収入で償却されるだろう。一般的に、プリペイド率の向上は割増購入の償却を加速させ、資産から稼いだ利息収入を減少させる。代わりに、このような資産の割引は利息収入に増加するだろう。一般的に、早期返済金利の向上は購入割引の増加を加速させ、資産の利息収入を増加させる

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カタログ表

SBCローンとABS延期リスク。私たちのマネージャーは、借り手が事前に担保ローンを返済したり、ローンの金利を延長したりするという仮定に基づいて、私たちの資産の加重平均寿命を計算します。金利が上昇した環境下でプリペイド率が低下したり延期選択権を行使したりすると、固定金利資産の寿命が担保債務合意の期限後まで延長される可能性がある。これは私たちの運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。場合によっては、私たちは十分な流動性を維持するために資産を売却することを余儀なくされる可能性があり、これは私たちが損失を受ける可能性がある

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不動産リスクそれは.住宅および商業資産の時価は変動の影響を受け、国家、地域および現地の経済状況(業界減速および他の要素の悪影響を受ける可能性がある)；現地の不動産状況(例えば、住宅、小売、工業、オフィスビルまたは他の商業空間の供給過剰)；特定の業界の変化または持続的な疲弊、建築品質、建築コスト、ビル年齢および設計、人口要素、および建築または類似法規の遡及変化を含むが、これらの要素の一連の悪影響を受ける可能性がある。また、物件価値の低下は、担保の価値や借り手が関連融資の潜在収益を返済するために使用できることが減少し、損失を被る可能性もあります

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公正価値リスクそれは.私たちの投資の推定公正価値は主に金利の変化によって変動する。一般に、金利が上昇する環境では、固定金利投資の見積公正価値は減少することが予想され、逆に、金利が低下した環境では、固定金利投資の見積公正価値が増加することが予想される。市場変動性の増加または流動性の減少に伴い、私たちが記録および/または開示した資産の公正価値は不利な影響を受ける可能性がある。私たちの経済開放は一般的に私たちの純投資に限られています。金利スワップヘッジの固定金利融資や可変金利融資によって固定金利投資に資金を提供することを求めているからです

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取引相手のリスク私たちは、私たちの買い戻し協定、信用手配、および他の融資協定を通じて、私たちの商業および住宅担保融資、MBSおよび他の資産の大部分を買収するために資金を提供します。このような融資計画に対して、私たちは借入金を確保するために担保ローンと証券を担保としている。質抵当の担保の金額は通常借金の金額を超える(すなわち.減記)により、借金は過度に担保されることになる。したがって、融資中に融資者が約束を破って、私たちが質権の資産を回収できなければ、私たちは取引相手のリスクに直面するだろう。このリスクの金額は、私たちに貸した金額と取引相手に支払う利息と私たちが貸手に質抵当した担保の公正価値との差額であり、このような担保の受取利息を含めています。

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私たちは変化する金利と市場状況に直面しており、これは借金に関するキャッシュフローに影響を与える。私たちは金利交換や信用違約交換(CDS)などの派生ツールによってこれらのリスクを緩和する。金利交換は、スワップ契約の有効期間内に固定金利に応じて支払うことと引き換えに、取引相手から変動金利金額を受け取ることに関連して金利変動のリスクを低減するために使用される。CDSを実行することは、商業担保ローン市場の現在の信用健康状態が悪化するリスクを軽減するためである。

​

我々のいくつかの付属会社は、金利変動に関するリスクをヘッジするために、場外(“場外”)金利スワップ協定を締結している。ある金利交換は中央対局側によって清算されていないため、私たちは依然として相手側がすべてのこのような交換義務を履行する能力の影響を受けており、中央対局側の信用状況を評価することを期待することはできない。したがって、場外スワップ取引相手が金利スワップ条項の下で義務を履行できない場合、私たちの子会社はこの合意によって満期になった支払いを受けることができず、金利スワップに関するいかなる未実現収益も損失する可能性があり、ヘッジされた負債は金利スワップによってヘッジされなくなる。関連する場外スワップ取引の終了を求め、未実現の収益を含む契約違反取引相手に任意の損失を請求する可能性があるが、経済的に実行可能な条件やそのような金額や置換に関するスワップ取引を完全に回収できない保証はない。このような状況で、私たちは当時の市場価格でヘッジされていない負債をカバーすることを余儀なくされるかもしれない。もし取引相手が破産したり破産を申請したりすれば、私たちはまた、私たちが場外金利交換での義務を確実にするために、私たちが約束した担保のリスクに直面する可能性がある。したがって、金利交換プロトコルの取引相手が違約すると、金利交換は予想されるように金利変化の影響を緩和することはなくなった。

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100

カタログ表

以下の表に当社の株主権益リスクの合計が5%を超える買い戻し契約の任意の取引相手の情報を示す。

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​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年9月30日
(単位：千)	​	取引相手 目標値	リスク限度額	​	合意満了前の加重平均月数	​	株主権益パーセント
モルガン大通銀行、N.A.	​	A+ / Aa2	$ 405,312	​	2	​	21.7%
スイス信用株式会社	​	BBB/BBa 2	$ 381,271	​	4	​	20.4%
ドイツ銀行	​	A- / A1	$ 98,945	​	13	​	5.3%

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上の表では

●

提出された取引相手格付けはそれぞれスタンダードプールとムーディーズ格付けの長期発行者信用格付けである。

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●

リスク金額は，買い戻しプロトコルにより貸し出された金額(支払利息を含む)と担保として使用される資産(受取利息を含む)の現金および公正価値との差額を反映する

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資本市場リスク。私たちは株式資本市場に関連するリスクと、普通株式または他の株式ツールを発行することで資本を調達する関連能力に直面している。私たちはまた、債務資本市場に関連するリスクと、買い戻し義務や他の融資手配の下での借金を通じて私たちの業務融資に関する能力に直面しています。不動産投資信託基金として、私たちは毎年私たちの課税収入の大部分を分配することを要求されており、これは私たちがキャッシュフローを蓄積運営する能力を制限しているため、債務や株式資本を利用して私たちの業務に融資する必要があります。私たちは債務と株式資本市場を監視することで、これらのリスクを緩和し、資金調達の数量、タイミング、条項に関する決定に情報を提供することを求めている

​

表外リスク表外リスクとは、金利、外貨為替レート又は関連金融商品の時価の変動による最大潜在損失であり、ある特定の金融商品の価値変動が当該等の資産や負債が現在合併貸借対照表に反映されている報告金額を超える可能性がある。

​

インフレリスク。私たちの資産と負債の大部分は金利感知型だ。したがって、金利と他の要素が私たちの業績に与える影響はインフレをはるかに超えている。金利の変化は、必ずしもインフレ率および/またはインフレ率の変化に関連するとは限らないかもしれない。金利感受性に関する議論は、本四半期報告書の“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である金利リスク”を参照されたい

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項目4.制御とプログラム

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会社は、1934年の証券取引法(“取引法”)において開示を要求した情報を記録、処理、総括及び報告が米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、総括及び報告することを確保し、これらの情報を蓄積し、最高経営者及び最高財務官を含む管理層に適宜伝達し、取引法及びその下の規則及び条例で公布された“開示制御及び手続”の定義に基づいて開示を要求する情報をタイムリーに決定することを目的としている。開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに完全であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を運用しなければならないことを認識する。同社は、その最高経営責任者やCEOを含め、2022年9月30日までの開示制御やプログラムの設計·運用の有効性を評価している。上記の状況に基づき、会社最高経営責任者及び最高財務官は、会社の開示制御及び手続が有効であると結論した。

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​

101

カタログ表

財務報告の内部統制の変化

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2022年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制には何の変化もなく、これは会社の財務報告内部統制に重大な影響を与えたり、合理的な可能性がそれに重大な影響を与えたりする。

​

​

第2部：その他の情報

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項目1.法的訴訟

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通常の業務の過程で、当社は時々様々なクレームや法律訴訟に関与する可能性があります

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2021年2月24日，ヒラ·ベッカーとメルル·W·ボンディック(Sheila Baker and Merle W.Bundick)がカリフォルニア高裁に提訴し，それぞれベーカーがマクアダムスらを訴えた事件(番号21 STCV 07569)とボンディックがマクアダムスらを訴えた(番号21 STCV 07571)。2021年3月2日、アンワースのいわゆる株主ベンジャミン·吉利もカリフォルニア高裁に訴訟を起こし、縁起がマクアダムスらを訴える事件、番号21 STCV 08413(吉利訴訟、ベック訴訟やボンディック訴訟とともにアンワース合併訴訟と呼ばれる)。カリフォルニア州裁判所はアンワース取締役会(“アンワース取締役会”)の元メンバーを提訴した。アンワース合併訴訟における訴えによると、アンワース取締役会は彼らの受託責任に違反し、合併より優れていると言われる買収提案を適切に考慮することができず、合併に関連する不合理と言われる取引保護に同意し、2021年2月9日に提出された表424 B 3の発行を許可し、その中に重大な誤解性情報が含まれているという。カリフォルニア州裁判所の訴訟は、他のほかにも、損害賠償の撤回、弁護士と専門家費の裁決を求めている。2021年5月26日、カリフォルニア州裁判所の訴訟は、Re Antworth Mortgage Asset Corporation株主訴訟で合併と再設計を行い、案件番号21 STCV 07569を主導した。2021年6月14日、ヒラ·ベック、メルル·W·ボンディック、ベンジャミン·吉利(総称して原告)が合併の改訂訴えを提出し、カリフォルニア高等裁判所は2021年12月2日にアンワースの抗弁者が合併改訂訴えの却下を求める請求を却下した。アンワース取締役会は2022年1月3日に彼らの回答を提出し、現在事件が発見されている。

​

同社はアンワースの合併に積極的に抗弁しようとしている。

​

2022年3月10日，CAIS Capital，LLC(“CAIS”)はCAIS Capital LLCがMREC Management，LLC，et al.，番号22 STCV 08807(“CAIS訴訟”)を訴え，Mosaic Manager，Mosaic Real Estate Credit Offshore，LP，The Mosic Funds，Mosaic Special Members，LLC，当社，管理人を提訴した。この訴訟はMosaic ManagerとCAISの関係に関連しており，CAISは財務コンサルタントに代替投資プラットフォームを提供する会社である。CAISはカリフォルニア法に基づいてクレームを出し，他の事項のほかに，Mosaicマネージャーの会社への義務，CAISの費用支払い金額が不足しているといわれる損害賠償，故意に契約を妨害する補償的損害賠償，会社に費用の具体的な履行および弁護士費の継続を要求することを要求している。2022年4月13日、モザイク不動産信用オフショア有限会社のモザイクマネージャー、モザイク特別会員有限責任会社とモザイク基金(総称してモザイク被告と呼ぶ)は抗弁を提出し、訴えを却下することを要求した。2022年5月6日、会社、RC Mosaic Sub、LLC、およびマネージャーは苦情の却下を要求する抗弁書を提出した。2022年5月12日、カリフォルニア高等裁判所はモザイク被告の抗弁者を部分的に却下し、部分的に承認し、2022年6月2日、カリフォルニア高等裁判所は当社、RC Mosaic Sub，LLC、およびマネージャーが提出した抗弁者の申請を却下した。モザイク被告は2022年5月26日に答弁書を提出し、会社、RC Mosaic Sub、LLCとマネージャーは2022年6月13日に答弁書を提出した

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2022年8月31日、当社はCAISと和解合意に達し、2022年9月15日、CAISは却下請求を行い、事件全体を却下した。

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第1 A項。リスク要因

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会社の2021年12月31日までのForm 10-K年度報告を参照してください。あなたはこのような危険要素と他の情報が私たちが直面しているすべての危険を説明できないかもしれないということを認識しなければならない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。

​

102

カタログ表

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

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株式買い戻し計画

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2018年3月6日、我々の取締役会は、その普通株の買い戻しを許可しているが強制的に買い戻すことはできない株式買い戻し計画を承認し、2022年9月29日、我々の取締役会は、当該計画に基づいて許可された総買い戻し額が5000万ドルになるように株式買い戻し計画の規模を拡大することを承認した。株式買い戻し計画によれば、株式買い戻し計画による買い戻しは、管理層が随時公開市場で、私的交渉の取引中または他の方法で行うことができ、いずれの場合も、米国証券取引委員会のすべての規則および他の法律要件を遵守し、1つまたは複数の規則10 b 5-1計画に従って部分的な買い戻しを行うことができ、これらの計画は、会社がそうでなければ株式買い戻しが禁止される可能性があるときに株式買い戻しを行うことを可能にする。買い戻し取引の時間と金額は、市場状況、株価、法的要求、その他の要因の評価に基づいて会社経営陣によって決定される。

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次の表に本四半期の私たちの普通株の購入量を示します。

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	購入株式総数	​	​	1株平均支払価格	​	公開発表の計画の一部として購入した株式総数	​	​	この計画に基づいて購入可能な最大株式(または近似ドル価値)
シチ月	​	—	​	$	—	​	—	​	$	15,788,819
8月	​	—	​	​	—	​	—	​	​	15,788,819
9月	​	371,311	​	​	10.29	​	371,311	​	​	36,968,029(1)
合計する	​	371,311	​	$	10.29	​	371,311	​	$	36,968,029
(1)2022年9月29日、我々の取締役会は、既存の株式買い戻し計画の規模を2500万ドル追加することを承認した ​

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項目3.高級証券違約

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ない。

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​

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

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適用されません。

​

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項目5.その他の情報

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ない。

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​

103

カタログ表

項目6.展示品

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	​
展示品 番号をつける	​	展示品説明
2.1	*	Ready Capital Corporation，ReadyCap Merge Sub LLCとOwens Realty Mortgage，Inc.の間の合併協定と計画は，2018年11月7日(合併内容は登録者が2018年11月9日に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル2.1参照)
	​
2.2	*	Ready Capital Corporation，RC Merge子会社，LLCとAnworth Mortgage Asset Corporation間の合併協定と計画は，日付は2020年12月6日(合併内容参照登録者が2020年12月8日に提出した8-K表現在報告の添付ファイル2.1)
	​
2.3	*	合併協定は，Ready Capital Corporation，Ready Capital，RC Mosaic Sub，LLC，デラウェア州有限責任会社Sutherland Partners，L.P.，デラウェア州有限責任会社，Mosaic Real Estate Credit，LLC，デラウェア州有限責任会社，Mosaic Real Estate Credit TE，LLC，デラウェア州有限責任会社，MREC International Incentive Split，LP，デラウェア州有限責任会社，Mosaic Real Estate Credit Offshore，LP，ケイマン諸島免免除有限責任会社，MREC Sub(VO)，LLC，LLC，LLC(ロサンゼルス，LLC)MREC Corp Sub 3(Superblock)，LLC，デラウェア州の有限責任会社，Mosaic Special Members，LLC，デラウェア州の有限責任会社，Mosaic Secure Holdings，LLC，デラウェア州の有限責任会社，およびMREC Management，LLC，日付は2021年11月3日(登録者2021年11月9日提出の現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して合併)
​	​	​
2.4	*	合併プロトコル第1修正案は、2022年2月7日に、Ready Capital Corporation，Sutherland Partners，L.P.，RC Mosaic Sub，LLC，Mosaic Real Estate Credit，LLC，Mosaic Real Estate Credit TE，LLC，MREC International Incentive Split，LP，Mosaic Real Estate Credit Offshore，LP，MREC Corp Sub 1(VO)，LLC，MREC Corp Sub 2(ロサンゼルス事務所)，LLC，MREC Corp Sub 3(Superblock)，LosaosaSpecic，LoldLC，Moldure Management，MoldLC，Moldure Management，MoldLC，Moldure Management，Moldc有限責任会社(参照登録者が2022年2月7日に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル2.1合併)
​	​	​
3.1	*	ZAIS金融会社の改訂及び再記載定款(改訂された登録者表S−11の添付ファイル3.1を引用することにより編入(登録番号333−185938))
​	​	​
3.2	*	ZAIS金融会社の補足条項(登録者表S-11の添付ファイル3.2合併、登録番号333-185938号参照)
	​
3.3	*	サザーランド資産管理会社は、定款を改正し、再記述する(合併内容参照登録者が2016年11月4日に提出した8-K表現在の報告書の添付ファイル3.1)
	​
3.4	*	Ready Capital Corporation改訂細則(登録者が2018年9月26日に提出した8-K表現行報告添付ファイル3.1参照)
​	​	​
3.5	*	既製資本会社修正案の補足条項は、6.25%Cシリーズ累積転換可能優先株の株式を指定し、1株当たり額面0.0001ドル(2021年3月19日に提出された登録者8-A表登録説明書の添付ファイル3.7を参照して組み込む)。
​	​	​
3.6	*	既製資本会社修正案の補足条項は、6.50%Eシリーズ累積償還可能優先株の株式を指定し、1株当たり額面0.0001ドル(登録者が2021年6月10日に提出した8-K表現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入する)。
​	​	​
3.7	*	B-1類普通株1株当たり額面0.0001ドル、B-2類普通株1株当たり額面0.0001ドル、B-3類普通株1株当たり額面0.0001ドル、B-4類普通株1株当たり額面0.0001ドルの改訂定款の補充条項を指定する(合併内容は2022年3月21日に米国証券取引委員会に提出されたS-3表登録説明書添付ファイル4.8参照)
​	​	​

104

カタログ表

3.8	*	Ready Capital Corporationの規約の改訂と再改訂(2018年9月26日に提出された登録者Form 8−Kの添付ファイル3.2を参照して編入)
​	​	​
3.9	*	通知証明書は、期日は2022年5月11日であり、B-1類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、B-2種類普通株、1株当たり0.0001ドル、B-3種類普通株、1株当たり0.0001ドルとB-4種類普通株、1株当たり額面0.0001ドルを、自動的に普通株に変換し、1株当たり額面0.0001ドル(2022年5月10日登録者8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入)に関する
​	​	​
3.10	*	“既製資本会社定款改正案”の補足条項は、B-1類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、B-2種類普通株、1株当たり0.0001ドル、B-3種類普通株、1株当たり0.0001ドルとB-4種類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、1株当たり額面0.0001ドルを普通株として再分類して指定する(2022年5月10日登録者8-K表の添付ファイル3.2参照により編入)
​	​	​
4.1	*	ReadyCap Holdings，LLCを発行者として，Sutherland Asset Management Corporation，Sutherland Partners，L.P.，Sutherland Asset I，LLCとReadyCap Commercial，LLCを保証人として，およびU.S.Bank National Associationを受託者として(登録者が2017年2月13日に提出した8−Kテーブル現在報告されている添付ファイル4.1を参照して合併する)
	​
4.2	*	第1補充契約は，日付は2017年2月13日であり，発行者としてReadyCap Holdings LLC，Sutherland Asset Management Corporation，Sutherland Partners，L.P.，Sutherland Asset I，LLC，ReadyCap Commercial LLCを保証人として保証人と米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)を受託者と担保代理人として，2022年満期の7.5%高度保証と手形関連保証を含む(参考登録者により2017年2月13日に提出された現在の8−K表報告の添付ファイル4.2に編入)
​	​	​
4.3	*	契約は、日付は2017年8月9日で、サザーランド資産管理会社と受託者である米国銀行全国協会との間の契約(登録者が2017年8月9日に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル4.2を参照して合併したもの)
​	​	​
4.4	*	第1補足契約は，日付は2017年8月9日であり，Sutherland Asset Management Corporationと米国銀行全国協会が受託者としている(参照登録者が2017年8月9日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル4.3合併により)
​	​	​
4.5	*	2つ目の補足契約は，日付は2018年4月27日であり，Sutherland Asset Management Corporationと米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)が受託者としている(参照登録者2018年4月27日に提出された現在の8-K表報告の添付ファイル4.2合併により)
​	​	​
4.6	*	第三補足契約は、日付が2019年2月26日であり、Ready Capital Corporationと米国銀行全国協会が受託者としている(引用登録者により2019年3月13日に提出された現在の10-K表報告書の添付ファイル4.7合併)
​	​	​
4.7	*	改正案第1号は，日付が2019年2月26日であり，Ready Capital Corporationと受託者である米国銀行全国協会との間の最初の補足契約であり，日付は2017年8月9日である(登録者が2019年3月13日に提出した現在の10-K表報告書の添付ファイル4.8を参照して編入)
​	​	​
4.8	*	第2補足契約の第1号改正案は、日付が2019年2月26日、日付が2018年4月27日であり、Ready Capital Corporationと受託者である米国銀行全国協会(2019年3月13日に提出された登録者年次報告書10-K表の添付ファイル4.9を引用して編入) ​
4.9	*	4番目の補足契約は、日付が2019年7月22日で、Ready Capital Corporationと米国銀行全国協会が受託者として提出した(引用登録者が提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.3を統合したもの)n July 22, 2019)
​	​	​
4.10	*	第五補足契約は，期日は2021年2月10日であり，Ready Capital Corporationと米国銀行全国協会が受託者として(登録者を引用して2月10日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル4.3を合併したものである)n 10, 2021)
​	​	​

105

カタログ表

4.11	*	第6補足契約は，期日は2021年12月21日であり，Ready Capital Corporationと米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)が共同で署名し，期日は2021年12月21日であり，Ready Capital Corporationと米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)が受託者(参照登録者2021年12月21日に提出された現在8−K表報告の添付ファイル4.3により合併)を受託者(引用登録者現在テーブル8−K報告の添付ファイル4.3により合併)としている ​
4.12*	​	7件目の補足契約は，期日は2022年4月18日であり，Ready Capital Corporationと全米銀行信託会社(National Association)が受託者としている(参照登録者2022年4月18日に提出された現在の8-K表報告の添付ファイル4.3合併により) ​
4.13*	​	8件目の補足契約は，期日は2022年7月25日であり，Ready Capital Corporationと米国銀行信託会社(National Association)が受託者としている(参照登録者が2022年7月25日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル4.3合併により)
​	​	​
4.14*	​	Ready Capital Corporation普通株式証明書サンプル(2018年12月13日に提出された登録者テーブルS-4の添付ファイル4.1を参照して編入)
		​
4.15*	​	6.25%Cシリーズ累計変換可能な優先株の株式を代表する優先株証明書サンプルは、1株当たり額面0.0001ドル(登録者が提出した8-A表登録説明書の添付ファイル4.13を参照して統合されたものである開ける March 19, 2021).
	​
4.16*	​	6.50%Eシリーズ累積償還可能な優先株を表す株式サンプル優先株証明書は、1株当たり0.0001ドル(添付ファイル4.1を参照して登録者が2021年6月10日に提出した8-K表の現在の報告に組み込まれる)。
​	​	​
31.1	​	2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
​	​	​
31.2	​	2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。
​	​	​
32.1	**	2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
	​
32.2	**	2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官を認証した。
	​
101.INS	​	連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない
	​	​
101.衛生署署長	​	XBRL分類拡張スキーム文書を内部接続する
	​
101.CAL	​	イントラネットXBRL分類計算リンクライブラリ文書
​	​	​
101.DEF	​	インラインXBRL拡張Linkbaseドキュメントを定義する
	​
101.LAB	​	XBRL分類拡張Linkbase文書を連結する
	​
101.価格	​	インラインXBRL分類プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
​	​	​
104	​	表紙インタラクションデータファイル(内蔵XBRL文書)

*先に提出されました。

**S-K規則601項によれば、本展示品は参考までに、任意の届出ファイルに組み込まれているとみなされてはなりません。

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​

​

106

カタログ表

サイン

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1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

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Ready Capital社は

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​ ​	​	​
日付：2022年11月8日	差出人：	/s/トーマス·E·カパス
​	​	トーマス·E·カパス
​	​	取締役会長兼最高経営責任者
​	​	(首席行政主任)
​	​	​
日付：2022年11月8日	差出人：	/s/アンドリュー·アルボーン
​	​	アンドリュー·アルボーン
​	​	首席財務官
​	​	(首席会計·財務官)

​

​

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