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12021-09-300001769617US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHone：Second MortgageLoanAndHomeEquityLineOfCreditMember2022-07-012022-09-300001769617US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHone：OneToFourFamilyRealEstateLoanMember2022-07-012022-09-300001769617US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHone：Second MortgageLoanAndHomeEquityLineOfCreditMember2022-01-012022-09-300001769617US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHone：OneToFourFamilyRealEstateLoanMember2022-01-012022-09-300001769617US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHone：Second MortgageLoanAndHomeEquityLineOfCreditMember2021-07-012021-09-300001769617US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHone：OneToFourFamilyRealEstateLoanMember2021-07-012021-09-300001769617US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHone：Second MortgageLoanAndHomeEquityLineOfCreditMember2021-01-012021-09-300001769617US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHone：OneToFourFamilyRealEstateLoanMember2021-01-012021-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2022-07-012022-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHone：ビジネスと業界のメンバー2022-07-012022-09-300001769617アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-07-012022-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2022-01-012022-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHone：ビジネスと業界のメンバー2022-01-012022-09-300001769617アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2021-07-012021-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHone：ビジネスと業界のメンバー2021-07-012021-09-300001769617アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-07-012021-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2021-01-012021-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHone：ビジネスと業界のメンバー2021-01-012021-09-300001769617アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-09-300001769617アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2022-01-012022-09-300001769617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001769617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300001769617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001769617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001769617米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-09-300001769617アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001769617米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310001769617アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001769617Hone：HarboroneBankMembers2022-09-300001769617Hone：HarboroneBankMembers2021-12-310001769617アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001769617US-GAAP：InterestRateSwapMember米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバー2021-12-310001769617Hone：HarboroneBankMembers2022-01-012022-09-3000017696172021-01-012021-12-3100017696172022-01-012022-03-310001769617アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001769617US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001769617アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001769617アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001769617US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001769617アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001769617磨き：デリバティブローンメンバー2022-01-012022-09-300001769617SRT：FederalHomeLoanBankOfBostonMember2022-01-012022-09-300001769617アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーHone：HarboroneMortgageSegmentMembers2022-07-012022-09-300001769617アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーHone：HarborOneBankSegmentMembers2022-07-012022-09-300001769617アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーHone：HarboroneMortgageSegmentMembers2022-01-012022-09-300001769617アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーHone：HarborOneBankSegmentMembers2022-01-012022-09-300001769617アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーHone：HarboroneMortgageSegmentMembers2021-07-012021-09-300001769617アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーHone：HarborOneBankSegmentMembers2021-07-012021-09-300001769617アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーHone：HarboroneMortgageSegmentMembers2021-01-012021-09-300001769617アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーHone：HarborOneBankSegmentMembers2021-01-012021-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-09-300001769617米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001769617磨き：デリバティブローンメンバー2022-09-300001769617磨き：デリバティブローンメンバー2021-12-3100017696172022-07-012022-09-3000017696172021-07-012021-09-300001769617Hone：ビジネスと業界のメンバーHone：Paycheck ProtectionProgramメンバ2022-09-300001769617Hone：ビジネスと業界のメンバーHone：Paycheck ProtectionProgramメンバ2021-12-310001769617SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府スポンジ企業債務証券メンバー2022-01-012022-09-300001769617SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府スポンジ企業債務証券メンバー2022-01-012022-09-300001769617SRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001769617SRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001769617SRT：累計調整有効期限調整メンバ米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2022-09-300001769617Hone：HarboroneMortgageLlcMembers2022-01-012022-09-3000017696172022-09-3000017696172021-12-3100017696172021-01-012021-09-3000017696172022-11-0300017696172022-01-012022-09-30磨き：派生ツール磨き：契約最適化：ワイヤハーネスセグメントXbrli：共有ISO 4217：ドル磨き：州Xbrli：純磨き：プロジェクト磨く：安全磨き：レンタル磨き：オフィスISO 4217：ドルXbrli：共有

カタログ表

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年9月30日

あるいは…。

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

手数料書類番号001-38955

HarborOne Bancorp社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


マサチューセッツ州		81-1607465
(明またはその他の司法管轄権会社や組織)		(税務署の雇用主識別番号)

オーク街770番地, ブロクトン, マサチューセッツ州	02301
(主にオフィスアドレスを実行)	(郵便番号)

(508) 895-1000

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)により登録された証券


クラスごとのタイトル	取引記号	登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドル	磨きをかける	ナスダック株式市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。

☒ はい、そうです ☐違います

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。

☒ はい、そうです ☐違います

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください

大型加速ファイルサーバ☐

ファイルマネージャを加速する ☒

非加速ファイルサーバ☐

規模の小さい報告会社☐

新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、そうです☒違います

2022年11月3日までに49,188,495登録者の普通株は，1株当たり額面$0.01，発行されている

カタログ表

索引.索引

		ページ
第1部：	財務情報

第1項。	財務諸表

	2022年9月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表(監査なし)	1
	2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表(未監査)	2
	2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の総合全面(赤字)収益表(未監査)	3
	2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益変動表(監査なし)	4
	2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし)	6
	連結財務諸表付記(監査なし)
	付記1.主要会計政策の概要	8
	注2.債務証券	10
	付記3.販売待ちローンを持つ	14
	付記4.融資と信用損失準備	15
	注5.住宅ローンサービス	24
	付記6.営業権およびその他無形資産	25
	注7.預金	25
	付記8.借金	26
	注9.その他の引受金及びその他の事項	27
	注10.派生ツール	29
	付記11.経営性賃貸使用権資産と負債	31
	注12.最低規制資本要件	32
	付記13.総合(赤字)収入	34
	付記14.資産と負債の公正価値	35
	注15.1株当たり収益(“EPS”)	42
	付記16.収入確認	43
	付記17.分部報告	43

第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	46
第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について	68
第四項です。	制御とプログラム	68

第II部.	その他の情報

第1項。	法律訴訟	69
第1 A項。	リスク要因	69
第二項です。	未登録株式証券販売と収益の使用	69
第三項です。	高級証券違約	69
第四項です。	炭鉱安全情報開示	69
五番目です。	その他の情報	69
第六項です。	陳列品	70

展示品索引		70

サイン		71

カタログ表

HarborOne Bancorp社

合併貸借対照表(監査なし)


	九月三十日		十二月三十一日
(単位：千、共有データを除く)	2022		2021

資産
現金と銀行の満期金	$	39,910	$	35,549
短期投資		46,044		159,170
現金と現金等価物の合計		85,954		194,719

販売可能な証券は公正価値で計算する		304,852		394,036
満期まで保有している証券は償却コストで計算する		15,000		—
連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します		15,973		5,931
販売待ち資産を保有する		—		881
公正価値に応じて保有する販売待ちローン		18,805		45,642
貸し付け金		4,197,354		3,607,733
減額：融資信用損失対策		(44,621)		(45,377)
純ローン		4,152,733		3,562,356
受取利息を計算する		12,746		10,624
他の不動産所有と回収した資産		74		53
公正価値で計算された担保融資返済権		49,861		38,268
財産と設備、純額		49,115		50,745
退職計画年金		14,511		14,174
銀行所有の生命保険		91,452		89,972
商誉		69,802		69,802
無形資産		2,461		3,164
その他の資産		104,304		73,038
総資産	$	4,987,643	$	4,553,405

負債と株主権益
預金：
当座預金口座	$	795,945	$	743,051
Nowアカウント		308,191		313,733
定期預金とクラブ口座		1,289,825		1,138,979
貨幣市場預金口座		889,517		858,970
定期証明書口座		599,632		627,916
総預金		3,883,110		3,682,649
短期借款資金		330,000		—
長期借款資金		15,684		55,711
二次債務		34,254		34,159
抵当者の信託口座		9,842		8,459
支払利息		950		1,083
その他の負債と課税費用		102,433		92,083
総負債		4,376,273		3,874,144

引受金及び又は事項(付記9及び10)

普通株、$0.01額面価値150,000,000ライセンス株；59,919,254そして59,087,487発行済み株式49,202,660そして52,390,4782022年9月30日と2021年12月31日に発行された株式		593		585
追加実収資本		480,617		469,934
利益を残す		350,049		325,699
国庫株は、原価で計算する10,716,594そして6,693,504株式は2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ		(143,125)		(85,859)
その他の総合損失を累計する		(48,681)		(1,637)
未収報酬(ESOP)		(28,083)		(29,461)
株主権益総額		611,370		679,261
総負債と株主権益	$	4,987,643	$	4,553,405

付記はこれらの未監査の中期総合財務諸表の構成要素である.

カタログ表

HarborOne Bancorp社

合併損益表(監査を経ていない)


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
(単位：千、共有データを除く)	2022		2021		2022		2021


利息と配当収入：
ローンの利息と費用	$	42,065	$	33,680	$	113,163	$	101,646
売れ残りローンの利子を持つ		377		665		972		2,841
課税証券利息		1,971		1,293		5,545		2,671
その他の利息と配当収入		143		170		335		384
利子と配当収入の合計		44,556		35,808		120,015		107,542

利息支出：
預金利息		3,491		2,050		7,131		7,072
FHLB借金の利息		1,209		431		1,516		1,514
二次債権者利子		524		524		1,571		1,571
利子支出総額		5,224		3,005		10,218		10,157

純利息と配当収入		39,332		32,803		109,797		97,385
信用損失準備金		668		(1,627)		3,552		(5,822)

信用損失準備金(収益)を差し引いた純利息と配当収入		38,664		34,430		106,245		103,207

非利息収入：
担保ローン銀行収入：
住宅ローンの収益を売る		3,809		12,756		13,669		51,820
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		1,816		(992)		7,963		(135)
他にも		2,453		3,882		7,623		12,472
住宅ローン銀行業務総収入		8,078		15,646		29,255		64,157
預金戸籍料		4,870		4,658		14,234		13,056
退職計画年金収入		119		108		338		318
証券の売却と催促の収益，純額		—		241		—		241
銀行が自営生命保険収入		503		515		1,480		1,516
その他の収入		675		842		2,102		2,234
非利子収入総額		14,245		22,010		47,409		81,522

非利息支出：
報酬と福祉		20,991		24,760		63,169		77,360
入居率と設備		4,829		4,765		14,832		14,723
データ処理		2,311		2,205		6,811		6,910
融資費用		355		1,323		1,218		5,008
マーケティングをする		850		880		3,054		2,524
預金費用		587		431		1,646		1,209
郵便料金と印刷料		373		396		1,204		1,215
専門費		1,457		1,362		4,676		4,432
連邦住宅ローン銀行に対する前払金の罰金		—		1,095		—		1,095
償還と回収した資産		—		(308)		18		(332)
預金保険		357		341		1,060		993
その他の費用		2,363		2,024		6,574		5,537
総非利子支出		34,473		39,274		104,262		120,674

所得税前収入		18,436		17,166		49,392		64,055

所得税支給		4,678		4,907		13,380		18,128

純収入	$	13,758	$	12,259	$	36,012	$	45,927

普通株式1株当たり収益：
基本的な情報	$	0.30	$	0.25	$	0.77	$	0.89
薄めにする	$	0.30	$	0.24	$	0.76	$	0.88
加重平均流通株：
基本的な情報		45,830,737		49,801,123		46,875,312		51,362,252
薄めにする		46,420,527		50,663,415		47,541,647		52,094,749

付記はこれらの未監査の中期総合財務諸表の構成要素である.

カタログ表

HarborOne Bancorp社

総合収益表(未監査)


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021		2022		2021


純収入	$	13,758	$	12,259	$	36,012	$	45,927
他の全面的な収入：

キャッシュフローのヘッジの未実現損益：
未実現保有収益		2,658		22		7,386		1,392
純収入に計上された純損失(収益)の再分類調整		(420)		140		(380)		373
キャッシュフロー保証ツールデリバティブ未実現収益(損失)純変化		2,238		162		7,006		1,765
関連税収効果		(628)		(46)		(1,968)		(494)
税引き後純額		1,610		116		5,038		1,271

売却可能な証券の未実現損益：
未実現保有収益		(20,554)		(2,406)		(66,806)		(5,626)
純収益の再分類調整が実現されている		—		(241)		—		(241)
未達成純収益		(20,554)		(2,647)		(66,806)		(5,867)
関連税収効果		4,530		584		14,724		1,293
税引き後純額		(16,024)		(2,063)		(52,082)		(4,574)

その他総合収入合計		(14,414)		(1,947)		(47,044)		(3,303)

総合収益	$	(656)	$	10,312	$	(11,032)	$	42,624

付記はこれらの未監査の中期総合財務諸表の構成要素である.

カタログ表

HarborOne Bancorp社

合併株主権益変動表(監査を経ず)


										積算
	普通株			その他の内容				財務局		他にも		労せずして得る		合計する
	卓越した			支払い済み		保留する		株は、		全面的に		補償する		株主の
(単位：千、共有データを除く)	株	金額		資本		収益.収益		原価で計算する		収入(損)		-従業員持株計画		権益

2021年6月30日の残高	55,735,623	$	585	$	467,194	$	305,831	$	(38,588)	$	829	$	(30,380)	$	705,471

総合収益	—		—		—		12,259		—		(1,947)		—		10,312
発表された配当金は$0.051株当たり	—		—		—		(2,407)		—		—		—		(2,407)
発行を約束した従業員持株計画株(57,680株式)	—		—		340		—		—		—		459		799
制限株奨励金は没収された	(3,000)		—		—		—		—		—		—		—
株式ベースの給与費用	—		—		992		—		—		—		—		992
購入在庫株	(2,500,513)		—		—		—		(35,135)		—		—		(35,135)

2021年9月30日の残高	53,232,110	$	585	$	468,526	$	315,683	$	(73,723)	$	(1,118)	$	(29,921)	$	680,032


2022年6月30日の残高	49,989,007	$	593	$	479,519	$	339,471	$	(132,296)	$	(34,267)	$	(28,542)	$	624,478

総合収益(赤字)	—		—		—		13,758		—		(14,414)		—		(656)
発表された配当金は$0.071株当たり	—		—		—		(3,180)		—		—		—		(3,180)
発行を約束した従業員持株計画株(57,680株式)	—		—		354		—		—		—		459		813
没収された制限的な株式奨励、控除奨励	(2,845)		—		—		—		—		—		—		—
株式ベースの給与費用	—		—		744		—		—		—		—		744
購入在庫株	(783,502)		—		—		—		(10,829)		—		—		(10,829)

2022年9月30日の残高	49,202,660	$	593	$	480,617	$	350,049	$	(143,125)	$	(48,681)	$	(28,083)	$	611,370

カタログ表

HarborOne Bancorp社

合併株主権益変動表(監査を経ず)


										積算
	普通株			その他の内容				財務局		他にも		労せずして得る		合計する
	卓越した			支払い済み		保留する		株は、		全面的に		補償する		株主の
(単位：千、共有データを除く)	株	金額		資本		収益.収益		原価で計算する		収入(損)		-従業員持株計画		権益

2020年12月31日残高	57,205,458	$	584	$	464,176	$	277,312	$	(16,644)	$	2,185	$	(31,299)	$	696,314

総合収益(赤字)	—		—		—		45,927		—		(3,303)		—		42,624
発表された配当金は$0.151株当たり	—		—		—		(7,556)		—		—		—		(7,556)
発行を約束した従業員持株計画株(173,042株式)	—		—		955		—		—		—		1,378		2,333
付与された制限的な株式奨励は，純額を差し引く	185,377		—		—		—		—		—		—		—
株式ベースの給与費用	—		—		2,753		—		—		—		—		2,753
行使した株式オプション	62,840		1		642		—		—		—		—		643
購入在庫株	(4,221,565)		—		—		—		(57,079)		—		—		(57,079)

2021年9月30日の残高	53,232,110	$	585	$	468,526	$	315,683	$	(73,723)	$	(1,118)	$	(29,921)	$	680,032


2021年12月31日の残高	52,390,478	$	585	$	469,934	$	325,699	$	(85,859)	$	(1,637)	$	(29,461)	$	679,261

会計原則変更の累積影響−ASC 326	—		—		—		(1,884)		—		—		—		(1,884)
総合収益(赤字)	—		—		—		36,012		—		(47,044)		—		(11,032)
発表された配当金は$0.211株当たり	—		—		—		(9,778)		—		—		—		(9,778)
発行を約束した従業員持株計画株(173,042株式)	—		—		1,078		—		—		—		1,378		2,456
付与された制限的な株式奨励は，純額を差し引く	97,971		—		—		—		—		—		—		—
帰属された業績株単位	14,596		—		—		—		—		—		—		—
株式ベースの給与費用	—		—		2,744		—		—		—		—		2,744
行使した株式オプション	722,705		8		6,861		—		—		—		—		6,869
購入在庫株	(4,023,090)		—		—		—		(57,266)		—		—		(57,266)

2022年9月30日の残高	49,202,660	$	593	$	480,617	$	350,049	$	(143,125)	$	(48,681)	$	(28,083)	$	611,370

付記はこれらの未監査の中期総合財務諸表の構成要素である.

カタログ表

HarborOne Bancorp社

合併現金フロー表(監査を経ていない)


	9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021


経営活動のキャッシュフロー：
純収入	$	36,012	$	45,927
純収入と業務活動に使用する現金純額を調整する：
信用損失準備金		3,552		(5,822)
証券割増/割引純償却額		821		3,098
ローンで得た金を売る		510,260		1,826,818
販売用の融資		(471,314)		(1,625,647)
繰延ローンコスト/手数料と保険料純増額		(315)		(1,881)
住宅地と設備の減価償却と償却		2,924		3,406
担保融資返済権公正価値変動		(7,963)		135
抵当ローン返済権資本化		(3,630)		(11,842)
融資と預金の公正価値調整増加額，純額		(1,043)		(2,817)
その他無形資産の償却		703		971
二次債務発行コストの償却		95		95
証券の売却と催促の収益，純額		—		(241)
公正価値調整を含む担保ローン販売純収益		(12,109)		(69,611)
銀行が自営生命保険収入		(1,480)		(1,516)
退職計画年金収入		(338)		(318)
販売待ち資産の減記		196		—
家屋と設備の純損失を処分する		41		—
他の不動産の自己所有と回収資産の純収益を売却·減記する		(30)		(215)
従業員持株計画費用		2,456		2,333
株式ベースの給与費用		2,744		2,753
経営的リース使用権資産の減少		1,019		(2,053)
経営リース負債が増加する		(976)		2,436
その他資産の変動		(13,909)		21,567
その他負債の変動		5,570		(20,360)
経営活動が提供する現金純額		53,286		167,216

投資活動によるキャッシュフロー：
販売可能な証券活動：
期日前返済と催促		37,659		124,307
購入		(16,102)		(286,406)
売上高		—		39,321
満期までの証券を持つ活動：
購入		(15,000)		—
FHLB株を純償還する		(10,042)		1,910
販売待ち資産を保有する収益		685		—
融資池購入		(58,311)		—
ローン購入に参加する		(116,144)		(30,742)
融資純額		(415,391)		70,452
他の所有·回収された不動産資産を売却して得られる収益		247		1,455
物件と設備の追加料金		(1,335)		(5,187)
投資活動に使用した現金純額		(593,734)		(84,890)

(続)

付記はこのような監査されていない中期総合財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

合併現金フロー表(監査を経ていない)


	9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021

資金調達活動のキャッシュフロー：
預金純増分		200,379		187,799
短期借款資金純変化		330,000		(35,000)
他の借金資金や二次債務からの収益		—		3,400
他の借金を返済する		(40,027)		(61,777)
抵当者預かり口座の純変化		1,383		676
株式オプションを行使して得られる収益		6,869		643
購入在庫株		(57,266)		(57,079)
支払済み配当金		(9,655)		(7,219)
融資活動が提供する現金純額		431,683		31,443

現金と現金等価物の純変化		(108,765)		113,769

期初現金及び現金等価物		194,719		205,870

期末現金および現金等価物	$	85,954	$	319,639

キャッシュフロー情報の追加：
預金利息	$	6,667	$	7,079
借入資金払いの利子		3,248		3,728
所得税を納めた純額		8,020		18,715
融資を他の不動産所有と回収された資産に移す		238		673
資産を売却のために保有する資産に移す		—		881
発表した配当金		9,778		7,556

ASU 2016-02の採用に関する補足開示については、詳細は注1：
ROU資産	$	—	$	23,189
リース負債を経営する		—		24,370

付記はこれらの未監査の中期総合財務諸表の構成要素である.

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

1.重要会計政策の概要

列報と合併の基礎

本稿で紹介したHarborOne Bancorp，Inc.(“当社”)監査されていない中期総合財務諸表は，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則に基づいて作成されたForm 10−Qに適用される四半期報告であり，米国公認会計原則(“GAAP”)に要求されるすべての情報や手形開示は含まれていない。経営陣は、公報に添付されている総合財務諸表に必要なすべての調整と開示が含まれていると考えている。中期業績は必ずしも通期業績を反映しているとは限らない。添付されている未監査中期総合財務諸表は、会社のForm 10-K年度報告書に含まれる2021年12月31日および2020年12月31日までの年度監査総合財務諸表と一緒に読まなければならない。

審査されていない中期総合財務諸表には、当社の勘定、当社の付属会社の退役軍人百匯有限公司(証券会社)およびHarborOne Bank(“当銀行”)、受動投資会社HarborOne Mortgage、LLC(“HarborOne Mortgage”)および当社の完全子会社会社が含まれています1つは警備会社です。受動的投資会社は銀行の特定の資産を維持して管理する責任がある。証券会社設立の目的は、自分を代表して証券を購入、保有、売却することである。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された

前年度のある金額は、今年度の財務諸表に該当する列報方式で再分類された。このような変化と再分類は以前に報告された純収入や全面的な収入に影響を与えない。

運営の性質

会社は個人や企業に様々な金融サービスを提供しています31マサチューセッツ州とロードアイランド州の全方位サービス支店、マサチューセッツ州ボストンとロードアイランド州プロヴィデンズの商業融資事務所。HarborOne Mortgageメンテナンス26メイン州マサチューセッツ州ロードアイランド州ニューハンプシャー州の事務所で6人他の州です。

同社の主要な預金製品は小切手、通貨市場、貯蓄と定期預金口座であり、その主要なローン製品は商業不動産、商業、住宅担保ローン、住宅純資産と消費ローンである。同社はまたHarborOne Mortgageを通じて住宅担保融資を開始、販売、提供している。

リスクと不確実性

マクロ経済の動向は一喜一憂しているが、中国経済の新冠肺炎疫病への対応から回復するタイミングと力に対して、依然として不確定性が存在しているからである。深刻または長期的なインフレ、景気後退、現在の地政学的情勢のさらなるアップグレード、サプライチェーンの持続的な中断、またはウイルスが巻き返した場合、会社はその業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。資産の質は引き続き景気回復を示しているが、会社の顧客はこれらの不確実性のような悪影響を受ける可能性があり、これは会社に対する財務義務を履行する能力を弱めることになり、信用品質の悪化や融資の衝撃を招く

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

重要会計政策と最近採択された会計基準更新概要(“ASU”)

当社の2021年12月31日現在の最新監査総合財務諸表に開示されている有効かつ開示されている主要会計政策はほぼ変わらないが、ASU 2016−13年度の採用による信用損失会計政策(通常CECLと呼ぶ)は除く金融商品−信用損失(主題326)および後続関連更新(総称してASU 2016-13と呼ぶ)は，以下のとおりである.

ASU 2016-13が2016年6月に発表された。ASU 2016-13年度は余剰コストで計量した金融資産の生涯信用損失を計量することを要求し、報告日に表外信用開放の無資金承諾とみなされた。このような評価は歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に基づいており、信用損失を推定する際に使用する重大な推定と判断に関連する情報の開示、及び組織ポートフォリオの信用品質と保証標準の強化を要求している。また、ASU 2016−13年度は、債務証券の売却や購入が可能な信用悪化金融資産の信用損失の会計処理を改正した。主題326は、達成されていない損失のある売却可能な債務証券の場合、クレジット損失を手当として確認することを要求し、証券償却コストの減少ではない。したがって、推定された信用損失の改善は、時間の経過とともに利子収入としてではなく、直ちに収益で確認される。ASU 2016−13は改正後の遡及移行期間を規定しており，ガイドライン発効期間開始時の権益の累積効果調整を招いている。当社は2022年1月1日に、その後に発表された明確なテーマ326(“主題326”)を含むASU 2016-13を採択した。

当社は機能を越えたプロジェクトチームを結成し、定期的に会議を開いて追加のデータ要求を解決し、実施方法を決定し、信用損失準備(“ACL”)を推定する会計プロセスの新しい内部制御を決定した。これには、既存の融資および損失データの十分性を評価し、違約および損失推定モデルを評価し、2021年12月31日までに限られた“試運転”と分析審査を行い、2022年第1四半期に独立したモデル検証とACLフローと制御の文書作成を完了することが含まれる。

主題326によると、当社はACL会計ポリシーを更新しました。付記2、4、および9は、必要な保険書開示を提供する。

2022年1月1日にトピック326を採用した後、ローンACLは減少しました$1.3百万ドル、未出資引受ACLが増加した$3.92021年12月31日に比べて100万人増加した。融資と無資金負担額は採用時に増加し、一度の累積効果調整を招き、利益剰余金を減少させた$1.9百万ドル、繰延税金残高を差し引く$737,000.

当社は連邦預金保険会社(“FDIC”)が2020年3月に発行した規制指針が提供するCECL移行条項を使用することを選択していないため、この条項の全面的な影響を取り入れて第2次資本比率に反映されている。規制資本の追加開示については、付記12を参照されたい。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

グンソクはまだ採用されていない

2022年3月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)2022-02、“金融商品-信用損失(特別テーマ326)、問題債務再構成と年次開示”(“ASU 2022-02”)を発表した。ASU 2022-02は、会計基準編纂(ASC)310-40、“受取-債権者の問題債務再編”の中でASU 2016-13年度に導入された現在の予想信用損失(“CECL”)モデルを採用した実体に対する不良債務再編の会計指導(“TDR”)、“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量”(“ASU 2016-13”)をキャンセルした。ASU 2022-02はまた、公共企業実体に“金融商品--信用損失--余剰コストによる計量”の範囲内で売掛金と賃貸純投資を融資する今期の起源年度の総販売を開示することを要求した。ASU 2022−02は2022年12月15日以降の会計年度内に会社に有効であり，これらの会計年度内の移行期間を含め，早期採用を許可している。同社は、その総合財務諸表および関連開示に及ぼすASU 2022-02の影響を評価している。

債務証券

トピック326の採択

当社は2022年1月1日から改正された遡及方法を採用し、第326号特集の規定を採択した。したがって、特別テーマ326を通過する前に、前期比較情報は調整されるのではなく、公認会計基準に従って報告され続ける。あったことがある違います。主題326が通過したときに確認された売却可能な債務証券について。

会計政策更新

同社は2022年1月1日から債務証券減価評価の会計政策を改正した。更新後の政策は以下のように詳述される.

当社はすでに会計政策選択を行い、計算すべき利息を債務証券の剰余コストベースから除外し、監査されていない総合貸借対照表の中で他の資産の課税利息を単独で報告する。同社はまた、計上利息を信用損失見積もりから除外している

任意の元金または利息支払いが90日を超えて滞納している場合、または利息または元金のすべての回収が不確定になった場合、債務保証は非課税状態に置かれる。非課税項目に基づく債務保証の応算利息は利子収入に相殺される。いくつありますか違います。非応算状態の債務証券があるため違います。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間に、債務証券に関する計上利息と利息収入が逆転した。

当社はCECL方法に基づき、満期まで保有した証券の予想信用損失を主要証券別に総合的に計測した。2022年9月30日現在、満期まで保有する証券は米国政府が支援する機関債務である。これらの証券は政府が支援する機関によって保証され、歴史が長く、信用損失はない。そのため、経営陣はこれらの証券がゼロ損失予想を持っていると判断しているため、これらの証券の信用損失準備金は推定されない。

赤字を達成していない状態にある売却可能な債務証券について、経営陣はまず、当社が売却しようとしているかどうか、あるいは自社にその償却コストベースを回収する前にその証券を売却することを要求する可能性があるかどうかを評価する。もし売却意向或いは要求のいずれかの基準に符合すれば、証券の余剰コスト基礎は信用損失支出を通じて収益を計上し、公正価値に減記する。これらの基準を満たしていない売却可能な債務証券について、管理層は、公正価値の低下が信用損失または他の要因によるものであるかどうかを評価する。このような評価を行う際には，管理職は定量的要因も定性的要因も考慮している。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

同社が保有する売却可能な債務証券の大部分は、担保証券を含む米政府機関や米国政府が支援する企業が発行した債務である。これらの証券は米国政府の明示または黙示保証を受け、主要信用格付け機関の高い格付けを得ており、長い間信用損失がなかった歴史がある。これらの証券については、経営陣は、長期にわたって信用損失の歴史やその他の要因を考慮して、米国政府が違約しても支払わないリスクを評価する。そのため、同社はこれらの証券に対してゼロ損失推定を採用した。社債のような米国政府機関および米国政府の支援を受けない企業保証のための売却可能な債務証券の場合、管理層は、観察可能な市場データに基づく第三者信用モデリングツールを使用し、管理層が債務証券の売却に関連する任意の潜在的信用リスクを識別することを支援する。また、公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券信用格付けに対する変化、及び証券の具体的に関連する不利な条件などの要素を含む定性要素を考慮した。この評価の結果に基づいて信用損失が存在する場合は、ACL(相殺資産)に計上し、公正価値が償却コストに基づく金額よりも小さいことを限度とする。貸借対照表に計上されていないいずれの減値も市場に関連しているとみなされ、税項目を差し引いた他の全面的な収益で確認される。

債務証券を売却することができるACLの変化は、信用損失準備金(またはフラッシング)として記録される。経営者が売却可能な債務証券が回収できないことを確認した場合、または売却意図または要求に関するいずれかの基準を満たした場合、損失はACLに計上される。

債務証券

損益総額を実現していない分担コストと公正価値及び証券の減価償却は以下の通りである


			毛収入		毛収入		手当
	償却する		実現していない		実現していない		単位上の		公平である
	コスト		収益.収益		損		損		価値がある

	(単位：千)

2022年9月30日：
販売可能な証券
アメリカ政府と政府が支援する企業義務	$	47,142	$	—	$	8,600	$	—	$	38,542
アメリカ政府機関と政府が支援する住宅担保ローン支援証券		321,628		1		61,402		—		260,227
アメリカ政府が支援する担保融資債券		2,838		—		105		—		2,733
小規模企業管理局資産支援証券		2,685		—		195		—		2,490
社債		1,000		—		140		—		860
売却可能な証券総額	$	375,293	$	1	$	70,442	$	—	$	304,852


満期まで持っている証券
アメリカ政府と政府が支援する企業義務	$	15,000	$	—	$	549	$	—	$	14,451

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

損益総額を実現していない証券の余剰コストと公正価値は以下のとおりである


			毛収入		毛収入
	償却する		実現していない		実現していない		公平である
	コスト		収益.収益		損		価値がある

	(単位：千)

2021年12月31日：
販売可能な証券
アメリカ政府と政府が支援する企業義務	$	42,148	$	—	$	883	$	41,265
アメリカ政府機関と政府が支援する住宅担保ローン支援証券		347,716		914		3,870		344,760
アメリカ政府が支援する担保融資債券		3,927		100		—		4,027
小規模企業管理局資産支援証券		3,880		104		—		3,984
売却可能な証券総額	$	397,671	$	1,118	$	4,753	$	394,036

17歳合併公正価値#ドルの担保融資支援証券13.92021年12月31日現在、100万人が金利交換協定の担保として質入れされている。いくつありますか違います。2022年9月30日現在で金利交換協定の担保となる証券(付記10参照)。

2022年9月30日まで、契約満期日に計算した債務証券の分担コストと公正価値は以下の通りである



	販売可能である				満期まで保有する
	償却する		公平である		償却する		公平である
	コスト		価値がある		コスト		価値がある

	(単位：千)

1年から5年後	$	—	$	—	$	—	$	—
5年から10年後		48,142		39,402		15,000		14,451
10年以上		—		—		—		—
		48,142		39,402		15,000		14,451

アメリカ政府機関と政府が支援する住宅担保ローン支援証券		321,628		260,227		—		—
アメリカ政府が支援する担保融資債券		2,838		2,733		—		—
小規模企業管理局資産支援証券		2,685		2,490		—		—

合計する	$	375,293	$	304,852	$	15,000	$	14,451

米国政府が支援する住宅担保融資支援証券、担保融資債券と対象資産を小企業管理局が融資する証券の満期日は1つは至れり尽くせり29年しかし、早期返済により、このような証券の実寿命が短縮されることが予想される。米国政府と政府が支援する企業債券や社債は発行者が適宜償還することができる。アメリカ政府と政府が支援する企業債券と社債は$53.9100万ドルの最終期限は5人至れり尽くせり10年呼び出し機能を持っています1か月至れり尽くせり5年それは.2022年9月30日までに違います。米国政府とその機関を除くいずれかの発行者の証券を保有しており、金額は株主権益の10%を超えている

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

次の表に示す期間中の証券売却·償還に関する収益と実現済み損益総額を示す


		9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
		2022		2021		2022		2021

		(単位：千)

売上高
収益.収益	$	—	$	39,321	$	—	$	39,321
毛利		—		241		—		241
総損失		—		—		—		—

電話をかける
収益.収益	$	—	$	5,000	$	—	$	5,000
毛利		—		—		—		—
総損失		—		—		—		—

2022年9月30日と2021年12月31日に赤字総額を達成していない証券に関する情報を、投資種別と個別証券が赤字状態にある期間の長さ別にまとめると以下のようになる


	12ヶ月もたたないうちに				12か月以上
	毛収入				毛収入
	実現していない		公平である		実現していない		公平である
	損		価値がある		損		価値がある

	(単位：千)

2022年9月30日：
販売可能な証券

アメリカ政府と政府が支援する企業義務	$	229	$	4,771	$	8,371	$	33,771
アメリカ政府機関と政府が支援する住宅担保ローン支援証券		10,653		66,455		50,749		193,735
アメリカ政府が支援する担保融資債券		105		2,733		—		—
小規模企業管理局資産支援証券		195		2,490		—		—
社債		140		860		—		—
	$	11,322	$	77,309	$	59,120	$	227,506

満期まで持っている証券

アメリカ政府と政府が支援する企業義務	$	549	$	14,451		—		—

2021年12月31日：
販売可能な証券

アメリカ政府と政府が支援する企業義務	$	883	$	41,265	$	—	$	—
アメリカ政府機関と政府が支援する住宅担保ローン支援証券		2,835		262,889		1,035		35,552
	$	3,718	$	304,154	$	1,035	$	35,552

経営陣は投資証券の公正価値の低下を定期的に評価する。債務証券の未実現損失は、現在の市場状況、購入時以来の金利の上昇、投資の構造的変化、特定発行者の収益変動や発行者の信用品質の悪化による可能性がある。経営陣は、減値が存在するかどうかを評価するために、定性と定量的な要素を同時に評価する。326主題前に発効した売却債務証券減価評価のための会計政策については、2021年12月31日現在の会計年度Form 10−K年度報告書の付記1を参照されたい。

カタログ表

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連結財務諸表付記(監査なし)

2022年9月30日現在、同社の証券組合は131債務証券は130その中で未変現損失状態にある。未実現損失は、主に同社が米国政府が支援する実体や機関が発行した債務証券と関係がある。当社は2022年9月30日現在赤字を達成していない状態にある債務証券が信用損失減価を代表するとは考えていない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、未実現損失総額は、主に米国政府機関または米国政府が支援する企業が発行する担保融資支援証券やその他の債務に関係している。これらの証券は米国政府の優性および/または劣性保証を持ち、長期的なゼロ信用損失の歴史を持っている。未実現損失総額は主に投資証券を購入する際の金利の変化であり，投資証券の信用品質によるものではない.

経営陣は、発行者の財務状況、公表された発行者の規制資本比率、信用格付け、報告期間までの有効格付けなどを考慮して、社債の回収可能性を検討する報告日および報告期間と本報告提出日との間の信用格付け変動状況、その他の情報。経営陣は、社債の未実現損失は主に投資利差や金利の変化によるものであり、社債発行者の信用品質の変化ではないとしている

経営陣は債務証券のすべての償却コストベースを回収し、赤字を達成していないことを期待している。また、当社は当該等の証券を売却するつもりはなく、期限が切れる可能性のあるコスト基準を回収する前に当該証券を売却することを当社に要求しない可能性が高い。だからね、違います。信用損失は2022年9月30日に入金される予定だ。

3.	販売待ちのローンを持つ

次の表は、公正価値に基づいて入金を選択する販売待ちローンの公正価値と未償還契約元金残高を提供する


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：千)

販売待ちの融資を持ち，価値を公平にする	$	18,805	$	45,642
販売待ちローンを持っており，契約元金を返済していない		18,967		44,245
公正価値から未払い元金残高を差し引く	$	(162)	$	1,397

当社はすでに販売のための住宅ローンを持つために公正価値オプションを選択し、ローンの公正価値の変動とそれに対して経済的なヘッジを行うための長期販売承諾契約の公正価値変動によりよく協力する。公正価値選択権入金の保有による住宅ローン売却の公正価値変動は$減少1.62022年9月30日までの9ヶ月間に162,000対照的に#ドル減少しました7.62021年9月30日までの9ヶ月間でこれらの金額は収益の中で長期販売承諾の公正価値変動によって相殺される。公正価値変動は，審査されていない総合収益表に住宅ローン売却収益の構成要素として記載されている

2022年9月30日と2021年12月31日に違います。90日を超えた販売待ちローン。

カタログ表

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4.	融資と信用損失を計上する

ローン残高の概要は以下のとおりである


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：千)

住宅不動産：
1軒から4軒の家	$	1,326,645	$	1,047,819
二次担保ローンと株式信用限度額		157,518		136,853
住宅不動産建設		36,646		33,308
住宅不動産ローン総額		1,520,809		1,217,980

コマーシャル：
商業地所		2,041,905		1,699,877
商業的建築		185,062		136,563
商工業		397,112		421,608
商業融資総額		2,624,079		2,258,048

消費ローン：
自動的に		44,685		124,354
個人		7,781		7,351
消費ローン総額		52,466		131,705

融資総額		4,197,354		3,607,733
融資損失準備		(44,621)		(45,377)
ローン、純額	$	4,152,733	$	3,562,356

未償却繰延ローン支給費用の純額はローンとリース総額#ドルに計上されています7.0百万ドルとドル5.4それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、商業と工業ローンはドルを含む2.1百万ドルとドル27.0アメリカの小企業管理局(SBA)の支給小切手保護計画(PPP)融資とドル69,000そして$949,000購買力平価ローンの繰延費用。PPPローンはアメリカ政府が全額保証します。

その会社はその元の商業ローンの一部をローンに参加した貸主に譲渡した。移転された金額は販売入金となっているため、会社に添付されている監査されていない中期総合貸借対照表には含まれていない。当社は融資に参加した貸手とキャッシュフローを比例的に共有しており、借り手が融資契約条項を守らないことによる可能性のあるいかなる収益や損失も共有しています。当社は引き続き融資参加者を代表して融資を返済し，そのため借主に現金支払いを受け取り，融資参加者に送金し，必要な信託資金を関係者に支払う。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社が参加者に提供する商業融資総額は#ドルである338.7百万ドルとドル288.9それぞれ100万ドルです

トピック326の採択

当社は2022年1月1日から改正された遡及方法を採用し、第326号特集の規定を採択した。したがって、特別テーマ326を通過する前に、前期比較情報は調整されるのではなく、公認会計基準に従って報告され続ける。主題326を採用したため、会社は融資ACLを減少させた$1.32022年1月1日、百万。

カタログ表

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会計政策更新

当社は、2022年1月1日から、以下に述べるように、融資に関するACLの会計政策を改正した。

当社はすでに会計政策選択を行い、計算すべき利息をローンの剰余コストベースから除外し、監査されていない総合貸借対照表の中で他の資産の課税利息を単独で報告する。同社はまた、計上利息を信用損失見積もりから除外している。融資利息総額を計算しなければならない$11.5百万ドルと$9.6それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

融資基準は管理層が報告日の融資予想年限内の予想信用損失の推定である。監査されていない総合収益表で確認された信用損失の計上と、以前に解約した金額を取り戻すことで、融資への支出が増加した。ローンの押し売りにより、ローンのACLを減少させた。経営陣が元金残高を回収することは不可能だと考えた場合、融資を打ち切ることを確認した。担保が融資の帳簿価値を支持するのに不十分であると考えられた場合、担保に依存した個別分析融資の全部または一部の打抜きが通常確認される。

融資のレベルは、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する管理層による内部および外部ソースからのすべての関連情報の継続的な検討に基づく。歴史的信用損失経験は違約損失の計算と期待信用損失の推定に根拠を提供した。以下でさらに議論するように，履歴情報の調整は，保険基準，ポートフォリオ，延滞レベルや期限の違い，環境条件の変化など，特定のリスク特徴の違い，履歴損失率に反映されない可能性がある。

経営陣は1つのプロセスと方法を用いて融資のACLを評価し、定量的な要素も定性的な要素も評価した。定量的要因を評価する方法は2つの基本的な部分からなる。第1の構成要素は、類似したリスク特徴を有する融資を得るために、融資をポートフォリオ部分に集約することに関する。集合ローン組合には、商業不動産、商業と工業、商業建築、住宅不動産(住宅主建築を含む)、住宅純価値と消費ローンが含まれる。第2部は、ポートフォリオ部分に集約された融資と類似したリスク特徴を有さない個別分析された融資に関する。個別分析ローンは、非計算プロジェクトローン、リスク格付けが8級以上の商業ローン、TDRに分類されたローン、及び潜在リスク特徴と管理層がこのようなローンを個別に分析する裁量権に基づくいくつかの他のローンを含む。

個別分析されたローンについては、ローンの契約有効金利またはローンの観察可能な市場価格に基づいて、またはローンが担保に依存している場合、担保の公正価値に応じて、割引キャッシュフロー(“DCF”)方法を用いてACLを測定する。管理層が予想信用損失の程度を測定する際に考慮する要素は、支払い状況、担保価値、借り手の財務状況、保証人の支持及び満期時に予定元金と利息を受け取る可能性を含む。担保依存型融資は，主に担保を売却することで返済され，経営層は担保売却の見積もりコストを公正価値調整する。担保依存型融資については，応計TDRのように，主に担保の運用により償還を提供し，販売コストは計量に計上されないと予想される。経営陣は、推定時価の下落を反映するように推定値を調整したり、担保に関連していることを知っていることによる観察不能要因の推定値を他に割引したりすることもできる。

集合ローンについては、当社は割引キャッシュフロー方法を用いてローンの期待寿命内の信用損失を推定する。融資の有効期間は、(1)延期または更新オプションが元または修正された契約条項に含まれ、当社が無条件にキャンセルできるものではない場合、または(2)管理層が報告日に個人借り手とTDRに署名することを合理的に予想する限り、予期される延期、更新、および修正を含まない。この方法は違約確率と違約による損失を結合し、これは違約トリガ要素によって識別され、例えば90日以上の時間を超えて、打抜きが発生したかどうか、ローンが非課税項目であるかどうか、ローンがあるかどうか

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TDRまたはローンのリスク評価は、特に言及され、不合格または疑わしい。融資期限内に違約する確率は計量経済学係数を用いることで決定される。経営陣は全国失業率を計量経済学的要因として利用し、1年予測期と1年直線回帰期をそのマクロ経済仮説の歴史平均値とし、融資組合部分ごとの違約確率を推定した。第三者回帰モデルを用いて，予測された全国失業率は融資組合せ部分ごとの違約確率と相関している。現金割引法は違約確率、違約状況下の損失、満期日と事前返済速度を結合して各ローンの準備金を推定する。ポートフォリオ部分ごとのすべての融資レベル準備金の総和をまとめ，損失率係数を得る。

定量的損失要因はまた，ある定性的リスク要因を補完し，損失が定量損失率に代表される損失とどのように異なるかという経営陣の観点を反映している。これらの定性的リスク要因には、(1)信用損失を推定する際に他の場所で考慮されていない保証基準と収集、ログアウトおよび回収やり方の変化、(2)各細分化された市場の状況を含む、融資政策およびプログラムの変化、(2)各細分化市場の状況を含む、ポートフォリオの回収可能性に影響を与える国際、国、地域、地方経済および発展の変化、(3)ポートフォリオの性質および超過融資額の変化、(4)融資管理者および他の関係者の経験、能力、および深さの変化、(5)融資審査制度の品質変化、などがある。(6)担保依存型融資の担保価値の変化；(7)任意の信用集中の存在および影響、およびこのような集中度の変化；および(8)法律および規制要件などの他の外部要因、当該機関の既存のポートフォリオの推定信用損失レベルへの影響。定性的損失係数は、各ポートフォリオ部分に適用され、各部分のリスク特徴に基づいて決定される。

この方法は歴史経験と傾向、現在の経済データ、合理的かつ支持可能な予測、および管理層の判断に基づいているため、異なる推定を招く要素が現れる可能性がある。持続的に悪化する条件や仮定は融資金利のさらなる上昇を招く可能性がある。また、各規制機関は融資されたACLを定期的に審査する。このような機関は，審査時に入手可能な情報の判断に基づいて，手当の増加を要求することができる.融資のACLは一種の見積もりであり、最終的な損失は経営陣の推定とは異なる可能性がある。

次の表には、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のローン活動を示しています


			二次抵当ローン		住宅.住宅
	1~4人-		公平性があります		不動産.不動産		商業広告		商業広告		商業広告
	家庭.家庭		信用限度額		建設		不動産.不動産		建設		産業があります		消費者		未分配		合計する

	(単位：千)

2022年6月30日の残高	$	10,082	$	849	$	327	$	20,431	$	4,370	$	7,174	$	327	$	—	$	43,560

押し売りする		—		—		—		(24)		—		(205)		(24)		—		(253)
回復する		2		15		—		7		—		1,021		7		—		1,052
規定		834		(16)		(33)		741		99		(1,300)		(63)		—		262
2022年9月30日の残高	$	10,918	$	848	$	294	$	21,155	$	4,469	$	6,690	$	247	$	—	$	44,621

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			二次抵当ローン		住宅.住宅
	1~4人-		公平性があります		不動産.不動産		商業広告		商業広告		商業広告
	家庭.家庭		信用限度額		建設		不動産.不動産		建設		産業があります		消費者		未分配		合計する

	(単位：千)

2021年12月31日の残高	$	3,631	$	420	$	69	$	33,242	$	2,010	$	4,638	$	367	$	1,000	$	45,377

トピック326の採択		5,198		391		185		(10,194)		1,698		2,288		123		(1,000)		(1,311)
押し売りする		—		—		—		(2,810)		—		(246)		(55)		—		(3,111)
回復する		2		108		—		13		—		1,495		67		—		1,685
規定		2,087		(71)		40		904		761		(1,485)		(255)		—		1,981
2022年9月30日の残高	$	10,918	$	848	$	294	$	21,155	$	4,469	$	6,690	$	247	$	—	$	44,621

第326号までに発効した融資損失準備の会計政策については、2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告付記1を参照されたい。

以下は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の融資損失準備の活動状況です


			二次抵当ローン		住宅.住宅
	1~4人-		公平性があります		不動産.不動産		商業広告		商業広告		商業広告
	家庭.家庭		信用限度額		建設		不動産.不動産		建設		産業があります		消費者		未分配		合計する

	(単位：千)

2021年6月30日の残高	$	4,708	$	603	$	123	$	32,991	$	1,937	$	8,059	$	853	$	1,999	$	51,273

融資損失準備金		(1,667)		(270)		(72)		2,059		615		(815)		(478)		(999)		(1,627)
押し売りする		—		—		—		(381)		—		(1,277)		(61)		—		(1,719)
回復する		1		7		—		1		—		18		34		—		61
2021年9月30日の残高	$	3,042	$	340	$	51	$	34,670	$	2,552	$	5,985	$	348	$	1,000	$	47,988


			二次抵当ローン		住宅.住宅
	1~4人-		公平性があります		不動産.不動産		商業広告		商業広告		商業広告
	家庭.家庭		信用限度額		建設		不動産.不動産		建設		産業があります		消費者		未分配		合計する

	(単位：千)

2020年12月31日残高	$	6,168	$	1,054	$	197	$	34,765	$	1,955	$	5,311	$	2,475	$	3,470	$	55,395

融資損失準備金		(3,270)		(797)		(146)		293		597		2,101		(2,129)		(2,470)		(5,821)
押し売りする		—		—		—		(393)		—		(1,463)		(147)		—		(2,003)
回復する		144		83		—		5		—		36		149		—		417
2021年9月30日の残高	$	3,042	$	340	$	51	$	34,670	$	2,552	$	5,985	$	348	$	1,000	$	47,988

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2022年1月1日から、単独で分析したローンは、非課税ローン、TDRに分類されたローン、および潜在リスク特徴と管理層がこのようなローンの裁量権を単独で分析したいくつかの他のローンを含む。2022年9月30日現在、個別分析ローンの帳簿価値は$32.2百万ドル、関連手当は#ドルです3.7百万ドルと$23.1100万は担保に依存していると考えられている。

担保依存型融資については、管理層が担保の償還権を喪失する可能性があると判断した場合、または借り手が財務的に困難に遭遇する可能性があり、融資の償還は主に経営または担保の売却によって提供され、担保の公正価値と計量日までのローンの残高コストベースとの差額で換算金利を計量する。

次の表は、2022年9月30日までの担保依存型単独分析ローンの帳簿価値を示している


			関わる
	帳簿価値		手当

	(単位：千)

コマーシャル：
商業地所	$	10,576	$	3,034
商工業		3,384		63
商業的建築		—		—
商業総金額		13,960		3,097
住宅不動産		9,135		356
合計する	$	23,095	$	3,453

2022年1月1日までに、現在の情報や事件に基づいて、会社が融資協定に基づく契約条項の満了時に所定の元金または利息を受け取ることができない可能性が高い場合、融資は減値とみなされる。減価ローンには非課税ローンとTDRで再構成されたローンが含まれる。同社は個人ローンをもとに減価融資の損失分担を決定した。以下に減価融資の概要を示す.


	住宅.住宅		商業広告		商業広告		商業広告
	不動産.不動産		不動産.不動産		建設		産業があります		消費者		未分配		合計する

	(単位：千)

2021年12月31日：
ローン：
減価ローン	$	23,110	$	20,203	$	—	$	4,182	$	—			$	47,495
非減価ローン		1,194,870		1,679,674		136,563		417,426		131,705				3,560,238
融資総額	$	1,217,980	$	1,699,877	$	136,563	$	421,608	$	131,705			$	3,607,733
ローン損失準備：
減価ローン	$	650	$	7,275	$	—	$	21	$	—	$	—	$	7,946
非減価ローン		3,470		25,967		2,010		4,617		367		1,000		37,431
融資損失準備総額	$	4,120	$	33,242	$	2,010	$	4,638	$	367	$	1,000	$	45,377

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以下の情報は減価融資に関するものである


	2021年12月31日
			未払い
	録画しておく		元金		関わる
	投資する		てんびん		手当

	(単位：千)

特定準備金なしの減価融資：
住宅不動産	$	14,115	$	15,335	$	—
商業地所		2,641		2,692		—
商業的建築		—		—		—
商工業		1,389		3,396		—
合計する		18,145		21,423		—

特定準備金の減価融資：
住宅不動産		8,995		9,791		650
商業地所		17,562		24,847		7,275
商業的建築		—		—		—
商工業		2,793		3,596		21
合計する		29,350		38,234		7,946

減価融資総額	$	47,495	$	59,657	$	7,946


	2021年9月30日までの3ヶ月
					利子
	平均値		利子		収入.収入
	録画しておく		収入.収入		公認の
	投資する		公認の		現金受取実現制

	(単位：千)

住宅不動産	$	22,268	$	279	$	121
商業地所		12,455		60		60
商業的建築		—		—		—
商工業		7,834		13		13
合計する	$	42,557	$	352	$	194


	2021年9月30日までの9ヶ月間
					利子
	平均値		利子		収入.収入
	録画しておく		収入.収入		公認の
	投資する		公認の		現金受取実現制

	(単位：千)

住宅不動産	$	23,973	$	822	$	280
商業地所		13,894		125		125
商業的建築		—		—		—
商工業		7,802		149		149
合計する	$	45,669	$	1,096	$	554

上の表で確認された利息収入と現金ベースで確認された利息収入は、減値期間中の利息収入として指定するのではなく、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息収入を表します違います。減価融資と関連した追加資金は立て替えられると約束されるだろう。

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以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの期限超過および非課税ローンの概要です


					90日
	30-59日		60-89日		あるいはそれ以上		合計する		ローンの日付は
	期限が過ぎた		期限が過ぎた		期限が過ぎた		期限が過ぎた		不応計プロジェクト

	(単位：千)

2022年9月30日
住宅不動産：
1軒から4軒の家	$	—	$	2,163	$	5,990	$	8,153	$	8,921
二次担保ローンと株式信用限度額		98		—		222		320		415
商業地所		—		—		288		288		10,576
商業的建築		—		—		—		—		—
商工業		275		434		2,841		3,550		3,287
消費者：
自動的に		345		51		53		449		82
個人		18		42		12		72		12
合計する	$	736	$	2,690	$	9,406	$	12,832	$	23,293

2021年12月31日
住宅不動産：
1軒から4軒の家	$	5,578	$	2,901	$	3,777	$	12,256	$	11,210
二次担保ローンと株式信用限度額		202		—		336		538		600
商業地所		149		—		11,334		11,483		20,053
商業的建築		—		—		—		—		—
商工業		616		1		3,277		3,894		4,114
消費者：
自動的に		747		162		140		1,049		144
個人		67		—		12		79		12
合計する	$	7,359	$	3,064	$	18,876	$	29,299	$	36,133

2022年9月30日と2021年12月31日に違います。90日以上の期間を過ぎても累積されているローン。

あったことがある1つは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内のTDRローン改正と違います。2021年同期の材料修正。2022年のTDRローンの改正は元本の延期を提供した。

記録されているTDR投資は#ドルである11.7百万ドルとドル11.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。ビジネスTDR総額$2.3百万ドルとドル408,0002022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。これらの期間が終了した時点で、残りの未返済のホログラムローンは住宅ローンである。非応算TDR総額は#ドル2.92022年9月30日の百万ドルと1.02021年12月31日は100万人。これらのローンのうち#ドルは2.1百万ドルとドル190,000それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日の非権利責任発生制商業TDRである。

すべてのTDRローンは減値とされ、管理層は現金フロー計算を行い、各ローンに必要な減価準備金額を確定する。その後、違約したTDRローンに対して審査を行い、このローンが担保に依存するとみなされるべきかどうかを確定する。いずれの場合も、必要な任意の準備金は、融資損失準備の一部として記録される。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に違います。TDR上の支払いのデフォルト設定。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

信用品質指標

商業広告

会社は商業不動産、商業建築、商業ローンに対して10級内部ローン格付けシステムを採用し、具体的には以下の通りである

レベル1-6の融資は“通過”レベルの融資とされ、リスクは低いから中程度とされている。

7に格付けされたローンは“特別な言及”とされている。これらの融資は潜在的な疲弊の兆しを示し始め、経営陣の密接な監視を受け始めた

8に格付けされたローンは“基準に合わない”とされている。一般に、ローンが債務者の現在の純価値および支払能力および/または質抵当品の十分な保護を受けていない場合、そのローンは基準に合わないとみなされる。もしこの弱点が是正されなければ、会社は明らかにいくつかの損失を被る可能性がある。

9に格付けされたローンは“疑わしいローン”とされている。疑わしいローンに分類されるローンは、分類された不合格融資固有のすべての弱点を持っているが、現在存在している事実に基づいて、これらの弱点は収集や清算を非常に疑わしいかつ不可能にするという特徴が増加している。

10と格付けされた融資は“回収できない”(損失)とされており、その価値はこれほど小さく、融資の継続としては保証されていない。

未格付けのローンには主にいくつかの小さい残高、商業不動産と商業ローンが含まれており、これらのローンは例外的に管理されている

同社は毎年あるいはより頻繁にリスク調整に基づいてすべての商業不動産、建築、商業ローンの格付けを正式に審査する。半年に一度、当社は独立した第三者を招いてこれらの部門の大部分の融資を審査する。経営陣はこれらの審査の結果をその年間審査過程の一部としている。

住宅と消費者

同社は住宅建築、住宅不動産、消費分割払いポートフォリオの信用品質を毎月審査し、主に使用延滞報告を通過している。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

以下の表は、信用品質指標と融資組合を細分化して、2022年9月30日までの会社ローン組合をまとめた


													回転		循環ローン
	初年度の償却原価計算の定期融資												貸し付け金		変換されました
	2022		2021		2020		2019		2018		この前		原価を償却する		定期ローン		合計する

	(単位：千)

2022年9月30日まで

商業地所
通行証	$	575,951	$	422,759	$	244,248	$	268,148	$	143,176	$	354,200	$	—	$	—	$	2,008,482
特に言及する		—		—		—		—		22,516		331		—		—		22,847
標準に合わない		—		—		—		—		—		10,576		—		—		10,576
疑いに値する		—		—		—		—		—		—		—		—		—
総商業地所		575,951		422,759		244,248		268,148		165,692		365,107		—		—		2,041,905

商工業
通行証		33,935		93,811		82,504		27,521		38,314		54,254		64,726		—		395,065
特に言及する		—		—		2		—		53		14		5		—		74
標準に合わない		47		—		—		—		—		365		50		—		462
疑いに値する		—		—		—		—		—		1,461		50		—		1,511
商工業合計		33,982		93,811		82,506		27,521		38,367		56,094		64,831		—		397,112

商業的建築
通行証		53,088		98,047		11,761		10,073		195		1,497		868		—		175,529
特に言及する		—		—		—		9,533		—		—		—		—		9,533
標準に合わない		—		—		—		—		—		—		—		—		—
疑いに値する		—		—		—		—		—		—		—		—		—
総商業的建築		53,088		98,047		11,761		19,606		195		1,497		868		—		185,062

住宅不動産
応算項目		320,255		512,357		216,914		42,236		25,831		247,332		145,042		1,506		1,511,473
不応計プロジェクト		—		203		140		206		1,067		7,591		91		38		9,336
住宅不動産総量		320,255		512,560		217,054		42,442		26,898		254,923		145,133		1,544		1,520,809

消費者
応算項目		7,917		3,920		2,324		25,916		8,222		2,994		1,079		—		52,372
不応計プロジェクト		—		4		7		55		—		27		1		—		94
総消費額		7,917		3,924		2,331		25,971		8,222		3,021		1,080		—		52,466

融資総額	$	991,193	$	1,131,101	$	557,900	$	383,688	$	239,374	$	680,642	$	211,912	$	1,544	$	4,197,354

次の表は、2021年12月31日の同社の融資をリスク格付けで示しています


	2021年12月31日
	商業広告		商業広告		商業広告
	不動産.不動産		建設		産業があります

	(単位：千)

レベル1-6ローン	$	1,645,871	$	136,563	$	417,408
格付け7のローン		33,953		—		85
格付け8のローン		20,053		—		694
格付け9のローン		—		—		3,421
格付け10のローン		—		—		—
	$	1,699,877	$	136,563	$	421,608

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

当社はCECLを採用し、以前購入したクレジット減値に分類され、ASC 310-30ローンと債務証券(“ASC 310-30”)で入金された信用悪化方式で購入された金融資産(“PCD”)に予想移行方法を採用した。この基準によると、当社は、先の会計基準で入金された先に確認された購入信用減値(“PCI”)ローンが採用日にPCDローンの基準を満たしているかどうかを再評価していない。PCDローンは最初に公正な価値で記録され、元のローンと同じ方法でACLを決定する。ローンの購入価格とaclの総和がその初期償却コストの基礎となる。初期償却コストベースとローン額面との差額は非信用割引またはプレミアムであり、融資期限内に償却することは利息収入である。会計基準に対する後続変動は信用損失準備を提案することによって記録された。2022年9月30日現在、PCDローンの償却コストベースは#ドル2.4百万ドルです。

2022年1月1日までに、ASC 310-30は、PCIローンの増加可能な収益率における活動を表にまとめて要求する


	3か月まで		9か月で終わる
	2021年9月30日		2021年9月30日

	(単位：千)

期初残高	$	136	$	141
足し算		—		—
吸引積		(1)		(6)
付加価値のない違いから再分類する		—		—
期末残高	$	135	$	135

5.	住宅ローン返済サービス

同社は政府が支援する実体や他の当事者に住宅担保融資を売却している。当社はこれらの融資の中で実益権益は何も保持していないが、売却済み融資の返済権を保留することが可能である。他人に提供される住宅ローンは、添付されている監査されていない中期総合貸借対照表には含まれていない。担保ローン返済権(“MSR”)固有のリスクは主に早期返済の変化に関係しており，これらの変化は主に担保ローン金利の変化によるものである。他人のために返済した未返済住宅ローン元金残高は$3.6310億ドルです$3.652022年9月30日と2021年12月31日まで。

当社は公正価値に応じてMSRを会計処理しています。当社は独立第三者から推定値を獲得し、審査し、MSRの公正価値を決定する。公正価値を推定する際に用いる主な仮定には，早期返済速度，割引率，違約率があるそれは.2022年9月30日と2021年12月31日に、MSRの公正価値を計算する際に、以下の加重平均仮定を用いた


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
繰り上げ返済速度	7.00	%	9.40	%
割引率	9.45		9.20
違約率	1.65		1.64

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

以下に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のMSR変化をまとめます


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021

	(単位：千)

期初残高	$	47,130	$	35,955	$	38,268	$	24,833
足し算		915		1,577		3,630		11,842
公正価値変動の原因は以下のとおりである
その間に返済したローンの減少額		(747)		(1,613)		(2,351)		(4,713)
推定値投入や仮説の変化		2,563		621		10,314		4,578
期末残高	$	49,861	$	36,540	$	49,861	$	36,540

契約に規定されているサービス料によって、二次サービス費用を差し引いて、他の住宅ローン銀行の収入に計上すると#ドルになります2.0百万ドルとドル6.12022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は百万ドルと2.0百万ドルとドル5.52021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月

6.	営業権とその他の無形資産

2022年9月30日現在、同社は69.8100万ドルの名声を得ています59.0HarborOne銀行報告株に100万ドルと#ドルが割り当てられました10.8HarborOne Mortgage報告株に100万ドルが割り当てられた。同社は通常、いくつかの指標がより早いテストが必要であることを示しない限り、今年第4四半期に営業権減価テストを行う。他の無形資産は#ドルです2.5イベントや状況変化が資産の帳簿金額を回収できない可能性がある場合には、減値を審査します。当社は、2022年9月30日にトリガーイベントがない場合には中期減値テストを行う必要があることを決定した。

預金.預金

タイプ別の預金残高の概要は以下の通り


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：千)

当座預金口座と当座預金口座	$	1,104,136	$	1,056,784
定期預金とクラブ口座		1,289,825		1,138,979
貨幣市場預金口座		889,517		858,970
非証明書アカウント合計		3,283,478		3,054,733

定期証明書アカウントは250，000ドル以上です		103,323		108,426
定期証明書アカウントは250，000ドル以下です		381,613		419,490
仲買預金		114,696		100,000
証明書口座の総数		599,632		627,916
総預金	$	3,883,110	$	3,682,649

同社は他の金融機関と互恵預金計画に参加する関係を構築している。互恵預金計画は預金者にFDIC保証の預金製品を得る機会を提供し、総金額は現在の預金者限度額を超えている。2022年9月30日と2021年12月31日までの互恵預金総額は$27.7百万ドルとドル43.8百万ドルで、主に普通預金口座で構成されています

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

2022年9月30日まで、満期日別の証明書口座の概要は以下の通り


			重みをつける
			平均値
	金額		料率率

	(千ドル)

1年以内	$	406,623	0.83	%
1年から2年を超える		159,658	1.51
2年から3年以上		23,587	0.93
3年から4年以上		7,359	0.65
4年から5年以上		2,552	0.74
預金証預金総額		599,779	1.01	%
未付加価値買い入れ割引が減少		(147)
証明書預金総額，純額	$	599,632

8.借金をする

2022年9月30日と2021年12月31日に借り入れた資金には、連邦住宅ローン銀行(FHLB)の前払いが含まれる。短期前金は#ドルです330.02022年9月30日、加重平均金利で2.99%です。いくつありますか違います。2021年12月31日の短期前払い。長期前払いは満期日にまとめて以下のようになります。


	2022年9月30日				2021年12月31日
	金額押し		重みをつける		金額押し				重みをつける
	順序を定める		平均値		順序を定める		金額押し		平均値
	成熟度*		料率率⁽²⁾		成熟度*		呼び出し日⁽¹⁾		料率率⁽²⁾

	(千ドル)

12月31日までの年度：
2022	$	—	—	%	$	—		40,000	—	%
2023		182	1.42			185		185	1.46
2024		13,400	1.39			13,400		13,400	1.39
2025		987	—			40,987		987	1.32
2026		—	—			—		—	—
2027年とその後		1,115	2.00			1,139		1,139	2.00
	$	15,684	1.35	%	$	55,711	$	55,711	1.35	%

*元金および利息の毎月の支払いを要求する前払い前払いが含まれています。

⁽¹⁾償還可能債務が償還日に償還されると仮定すると、償還FHLBプリペイドはそれぞれの期間内に表示され、他のすべての前払いは、その所定の満期日に対応する期間に表示される。いくつありますか違います。2022年9月30日の償還前払金。

⁽²⁾加重平均金利は予定の満期日に基づく。

FHLBの立て替え金は一括保証プロトコルによって保証され、この協定は銀行にある条件に合った資産を担保として保留することを要求し、主に住宅担保ローン及び銀行ポートフォリオに保有するいくつかの複数戸と商業不動産ローンである。これらの借金を担保とするローンの帳簿価値は合わせて#元である1.612022年9月30日の10億ドルと1.222021年12月31日。2022年9月30日現在、同社は772.6FHLBの利用可能な借入能力は百万ドルだ。

同社は1ドル以下の追加借款能力も持っている25.0百万の無担保連邦基金の代理銀行における限度額とボストン連邦準備銀行(FRBB)での保証信用限度額は、67元本残高#ドルの間接自動車と商業ローンの帳簿価値の%100.0百万ドルとドル101.4それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である違います。2022年9月30日または2021年12月31日には、いずれの線でも未返済額は未返済となる。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

2018年8月30日、当社リリース$35.02028年満期の固定金利から変動金利二次手形(“手形”)(“手形”)を私募方式で機関投資家に配給することを認めた。この債券の年利率は固定されている5.625%2023年9月1日まで、金利は四半期ごとに年利に再設定され、3ヶ月のLIBORプラスに相当します278基点。利息は半年ごとに支払い、日付は毎年3月1日と9月1日で、2023年9月1日まで、その後四半期ごとに利息を支払う。債券は、2023年9月1日からの満期日までに額面で部分的または全部償還することができ、その後の任意の所定の利息支払日に償還することができる。債券は総合貸借対照表に記載されており，未償却発行コストを差し引く$746,000そして$841,0002022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。

9.	その他の引受金とその他の事項

トピック326の採択

付記2に開示されているように、主題326は、表外信用開放口とみなされる無資金承諾の予期される終身信用損失を計量することを要求する。当社は改正トレーサビリティ法を採用し、2022年1月1日から第326号特別テーマの規定を採用している。したがって、特別テーマ326を通過する前に、前期比較情報は調整されず、公認会計基準に従って報告され続けている。テーマ326を採用したため、当社は未調達資金の引受が1ドル増加したことを確認しました3.92022年1月1日、百万。

同社は2022年1月1日から、資金引受のないACLに関する会計政策を改正した。更新後の政策は以下のように詳述される.

資金承諾のないACLは、予想契約期間(または年限)に対する管理層の予想信用損失の推定であり、予想契約期間(または年限)内で、会社は信用を発行する契約義務を履行することによって信用リスクに直面し、その義務が会社によって無条件に廃止されることができない限り、信用リスクに直面する。ポートフォリオごとに、推定損失率と資金調達率は、対応する未出資引受残高に適用される。ポートフォリオごとに，無資金引受に適用される推定損失率は，融資の換算基準を決定する際に対応する貸借対照表に適用される金額の定量的および定性的損失率と同じである.資金承諾なしに適用される推定資金係数は、資金発生の可能性を表し、企業毎のポートフォリオの平均履歴利用率に基づく。

資金が負担していない会計基準は、監査されていない総合貸借対照表の他の負債に計上される。未計上資金負担に関する会計基準は、監査されていない総合収益表で確認された信用損失準備により調整される。

未獲得資金の引受に関するACL総額は#ドル5.52022年9月30日は100万人。2022年9月30日までの3ヶ月間の資金引受活動については以下の通り


	住宅.住宅		商業広告		商業広告		商業広告
	不動産.不動産		不動産.不動産		建設		産業があります		消費者		合計する

	(単位：千)

2022年6月30日の残高	$	337	$	482	$	3,638	$	624	$	15	$	5,096
規定		(7)		29		135		253		(4)		406
	$	330	$	511	$	3,773	$	877	$	11	$	5,502

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

2022年9月30日までの9ヶ月間の未払い資金引受活動については以下の通り


	住宅.住宅		商業広告		商業広告		商業広告
	不動産.不動産		不動産.不動産		建設		産業があります		消費者		合計する

	(単位：千)

2021年12月31日の残高	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
トピック326の採択		318		380		2,561		658		14		3,931
規定		12		131		1,212		219		(3)		1,571
	$	330	$	511	$	3,773	$	877	$	11	$	5,502

ローンの約束

当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、その顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は様々な信用限度額を提供することを約束した信用と前払いを含む。このような承諾は、監査中期総合財務諸表によって確認されていない金額を超える、信用および金利リスク要因に異なる程度に関連する。

同社の信用損失リスクはこれらの約束された契約金額で表される。同社が承諾する際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。

以下表外金融商品は2022年9月30日と2021年12月31日に返済されていません。契約金額は信用リスクを代表する


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：千)

住宅不動産ローン発行の約束−HarborOne Mortgage	$	122,378	$	142,781
他のローンを提供する約束		174,272		27,029
住宅純資産信用限度額の未前払い資金		242,496		211,120
循環信用限度額の未立て替え資金		329,153		223,110
建設ローンにおける未立て替え資金		338,792		194,101

契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、信用と建築ローンの未立て替え部分を発行する約束は顧客に貸し出す協定である。融資を提供する約束には通常、固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。建築ローン、住宅純資産と循環信用限度額の未立て替え資金の引受金は満期になって使用しない可能性がある；そのため、引受総額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信用を評価する。融資への承諾および事前に発行されていない建築ローンと住宅純資産信用限度額は不動産を担保とし、循環信用限度額は無担保である。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

10.

派生商品

会社の派生金融商品は、会社の既知または予想される現金収入と既知または予想される現金支払いの金額、時間および持続時間との間の差を管理するために使用され、主に会社の金利リスクを管理するために使用される。また、当社も顧客の業務ニーズに合わせて金利デリバティブを締結しています。すべての派生ツールは、貸借対照表上で資産または負債として確認され、公正な価値で計量される。派生ツールの公正価値変動の会計処理は、それが会計目的のヘッジ値に適合するかどうかに依存し、更に期限関係のタイプに依存する。

キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ

その金利リスク管理戦略の一部として、同社は金利スワップ協定を利用して金利リスクの管理を支援している。金利交換の名目金額は双方が交換した金額を表すものではない。キャッシュフローの交換は、金利交換プロトコルの名義金額と他の条項を参考にして決定される。キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの公平価値変動は他の全面収益に記録され，収益や損失を実現した場合に収益に再分類される.

2022年9月30日までに会社は1つは金利交換協定、名義金額は$100.0預金キャッシュフローのヘッジに指定された100万ドル。金利交換協定の平均満期日は2.52年現在支払われている加重平均固定金利は0.67%重み付き平均3ヶ月期間LIBORスワップ受信レートは2.32%公平な価値は$8.7百万ドルです。その会社は約$3.7キャッシュフローのヘッジに関連する100万ユーロは、今後12ヶ月以内に他の全面的な収益から利息支出に再分類される。

デリバティブ約束

約束を履行することによって生じた融資が融資時に売却のために保有される場合、担保融資承諾は派生ローン承諾の条件を満たす。当社は今後特定の時期に住宅ローンに資金を提供することを約束しており、これらのローンはその後二次市場で販売されることを目的としている。担保融資は、会社が所定の金利で所定の時間内に潜在的な借り手に資金を貸すことを制限し、通常は最高で60日金利ロックが始まったら

未返済のデリバティブローン約束は、融資承諾の行使による融資価格が住宅ローン金利上昇により金利ロック開始から融資融資時に低下する可能性があるというリスクに直面させます。金利が上昇すれば、このような融資約束の価値は減少するだろう。代わりに、金利が低下すれば、このような融資約束の価値は増加するだろう。

長期ローン販売約束

同社は“強制交付”と“最善を尽くす”長期融資販売承諾を利用して、派生融資承諾の行使による可能性のある融資価値低下のリスクを低減している。

“強制交付”契約により、会社は指定日又は前に、一定元金の担保融資を指定価格で投資家に交付することを承諾する。会社が指定日までに約束を履行するために必要な担保融資数を交付できなかった場合には、その時点の市場価格に応じて投資家の差額を補償するために“ペアリング”費用を投資家に支払う義務がある

“ベストエフォート”の契約によると、同社は、基礎借主に提供された融資が終了した場合、特定の元金金額及び品質の個人担保融資を投資家に提供することを約束している。一般に、投資家が個人ローンのために売り手に支払う価格は、融資が資金を得る前に決定される(例えば、貸手が潜在的な借り手に資金を貸すことを約束した同じ日)。

当社はこのような長期ローン販売承諾の公正価値変動は派生ローン承諾の公正価値変動とは逆になると予想している。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

金利が入れ替わる

当社はその商業顧客の融資ニーズを満たすために金利交換協定を締結した。相殺金利スワップ協定は、顧客スワップに関する会社金利リスクを効果的に解消するために、第三者金融機関と同時に取引を行う。これらの取引に関連する主なリスクは、取引相手が契約条項を履行する能力から来ている。2022年9月30日には違います。金利スワップを相殺するために当社の責任を保証する証券(付記2参照)。金利交換名義金額は、顧客スワップと第三者スワップを相殺する名義金額の和である。当社も信用推定値調整がその派生ツールの倉庫全体の推定値に与える影響の重要性を評価し、信用推定値調整がその派生ツールの全体推定値に対して重大であるかどうかを決定した。2021年の間、金利交換に関する信用評価調整は重大な調整として決定され、公正価値マイナス調整#ドルが必要となる430,000これは他の収入に含まれています2022年第1四半期に金利交換が終了し、#ドルの逆転を招いた329,0002021年までに記録された公正価値を負に調整して公正価値マイナス調整#ドル101,000 at March 31, 2022.

リスク分担協定

当社はすでに代理機関および株式とリスク分担協定を締結し、商業ローン顧客が融資金利スワップ協定を早期に終了したことで被ったいかなる金利スワップ損失を分担する。当社は公正価値に応じてこれらのリスク分担協定を記録しています。当社の最大の信用リスクは、参考金利スワップ決済金額における割合シェアに基づいています。決済金額は一般にスワップの公正価値に顧客の未弁済利息を加えて計算される

以下の表に未償還派生ツールの未償還名義残高と公正価値を示す


			資産			負債.負債
			てんびん			てんびん
	概念上の		薄片	公平である		薄片	公平である
	金額		位置	価値がある		位置	価値がある

		(単位：千)

2022年9月30日：
ヘッジツールとして指定された派生ツール
金利が入れ替わる	$	100,000	その他の資産	$	8,669	その他負債	$	—
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
デリバティブ約束	$	47,154	その他の資産	$	901	その他負債	$	343
長期ローン販売約束		42,606	その他の資産		1,334	その他負債		16
金利が入れ替わる		657,517	その他の資産		29,243	その他負債		29,243
リスク分担協定		130,875	その他の資産		—	その他負債		—
合計する				$	40,147		$	29,602

2021年12月31日：
ヘッジツールとして指定された派生ツール
金利が入れ替わる	$	100,000	その他の資産	$	1,663	その他負債	$	—
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
デリバティブ約束	$	86,134	その他の資産	$	1,527	その他負債	$	95
長期ローン販売約束		96,000	その他の資産		56	その他負債		94
金利が入れ替わる		740,235	その他の資産		18,874	その他負債		19,214
リスク分担協定		139,109	その他の資産		—	その他負債		—
合計する				$	22,120		$	19,403

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

以下の表に、同社の派生ツールに関する記録純収益と純損失を示す


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021

	(単位：千)

ヘッジツールとして指定された派生ツール
デリバティブ·ツールの保険収益(有効部分)、税引後純額	$	1,610	$	116	$	5,038	$	1,271
(損失)保監部から利子収入または利息支出の収益(有効部分)に再分類する	$	420	$	(140)	$	380	$	(373)

ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
デリバティブ·コミットメントの公正価値変動
抵当ローン銀行収入	$	(606)	$	(1,897)	$	(874)	$	(9,178)
長期ローン販売承諾の公正価値変動
抵当ローン銀行収入		1,377		1,064		1,356		3,059
金利交換の公正価値変動
その他の収入		—		—		330		—
合計する	$	771	$	(833)	$	812	$	(6,119)

11.	経営的リース使用権資産負債

他の資産に含まれる経営リース使用権資産は#ドルです25.8百万ドルとドル26.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。

他の負債を含めてリース負債を経営しています費用を計算する私たちは$27.4百万ドルと$28.4それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。2022年9月30日と2021年12月31日までに違います。まだ始まっていない賃貸契約。2022年9月30日まで、レンタル満期日は2か月s至れり尽くせり35.9年、その加重平均残存期間は16.4何年もです。2021年12月31日まで、レンタル満期日は3ヶ月至れり尽くせり36.1年、その加重平均残存期間は16.7何年もです。

レンタルの将来の最低レンタル支払いをキャンセルすることはできませんレンタル負債として記録された金額を入金します2022年9月30日まで具体的には以下のとおりである


	2022年9月30日
	(単位：千)

2022	$	815
2023		3,162
2024		2,817
2025		2,509
2026		2,461
その後…		21,515
賃貸支払総額		33,279
利子を推定する		(5,885)
経営リース負債現在価額合計	$	27,394

経営リースの加重平均割引率と残存期間は以下のとおりである


	2022年9月30日		2021年12月31日
加重平均割引率	1.97	%	1.94	%
加重平均残存賃貸年限(年)	16.42		16.77

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

経営的リースのレンタル料はレンタル期間内に直線法で確認します。変動賃貸部分は、公平市場価値調整のように、発生時に費用を計上し、純資産や経営賃貸負債には含まれない。

次の表にレンタル総費用の構成要素を示します


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
	2022		2021		2022		2021

	(単位：千)

レンタル料：
レンタル費用を経営する	$	836	$	742	$	2,472	$	2,032
短期レンタル費用		37		52		105		122
可変レンタル費用		—		2		—		21
転貸収入		(4)		—		(9)		—
レンタル総費用	$	869	$	796	$	2,568	$	2,175
その他の情報
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金-
レンタル経営キャッシュフロー		845		751		2,446		2,108
経営リース-経営キャッシュフロー(負債減少)		701		624		2,041		1,745
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産		77		276		1,160		27,267

12.最低規制資本要求

同社と銀行は連邦準備システム理事会と連邦預金保険会社が管理する様々な規制資本要求に制約されている。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が強制的かつ可能な追加的な適宜行動をとることを招く可能性があり、これらの行動をとると、会社の総合財務諸表に直接大きな影響を与える可能性がある。

資本規則によると、リスクに基づく資本比率の算出方法は、一級資本、普通株一級資本、およびリスクに基づく資本総額をそれぞれリスク重み付け資産で割ることである。資産および表外信用等価物は、主に相対リスクに応じていくつかのリスク重み付けカテゴリのうちの1つに割り当てられる。これらの規定は銀行と銀行ホールディングスが普通株一級自己資本比率を維持することを要求している4.5%、最低レベルの自己資本比率は6.0%、総資本比率は8.0%です。また、第1段のレバー率は4.0%が必要です。また、資本規則は、銀行持ち株会社が普通株一級資本の資本保護緩衝を維持することを要求し、その金額はリスクに基づく最低資本要求よりも高く、相当する2.5%の総リスク重み付け資産、または配当金の支払い、ボーナスの適宜支払い、および株式買い戻しを行う能力制限に直面しています。

FDICの即時是正措置規則によれば、保険に加入している州非メンバー銀行の資本比率が次の表に記載された比率を達成または超える場合、任意の資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために、いかなる書面合意、命令、資本命令、または直ちに行動指令の制約を受けず、“資本充足”とみなされる。銀行はタイムリーな是正措置によって規定された自己資本比率の要求を満たさなければならない。銀行ホールディングスは即時是正措置の規定を適用しない。

銀行ホールディングス(I)の総リスク資本比率が少なくとも達成されれば10.0%、(Ii)リスクベースの一次資本比率は少なくとも6.0%および(Iii)任意の資本措置の特定の資本レベルを満たすおよび維持するために、いかなる書面合意命令、資本指示、または即時修正行動指示によって制限されない。

2022年9月30日まで、当社と当行の資本レベルはすべての監督管理資本要求を超え、監督管理資本比率は監督管理目的で要求された資本充足率の最低レベルより高かった。当社および当行の2022年9月30日の資本レベルも最低資本要求を超えており、現在適用されているものを含む2.5%.

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

会社と銀行の2022年9月30日と2021年12月31日までの実際の監督管理資本比率を次の表に示す。


									要求の最低要求は
									“資本充足”とされています
					以下の項目の最低要求				“直ちに訂正”の下で
	実際				資本充足性目的				訴訟条項
	金額		比率.比率		金額		比率.比率		金額		比率.比率

	(千ドル)

HarborOne Bancorp社
2022年9月30日
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比	$	588,467	13.4	%	$	197,880	4.5	%		適用されない	適用されない
一級資本とリスク重み付け資産の比		588,467	13.4			263,839	6.0			適用されない	適用されない
総資本とリスク重み付け資産の比		673,590	15.3			351,786	8.0			適用されない	適用されない
一級資本と平均資産の比		588,467	12.3			191,473	4.0			適用されない	適用されない

2021年12月31日
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比	$	608,804	16.4	%	$	167,475	4.5	%		適用されない	適用されない
一級資本とリスク重み付け資産の比		608,804	16.4			223,300	6.0			適用されない	適用されない
総資本とリスク重み付け資産の比		689,181	18.5			297,733	8.0			適用されない	適用されない
一級資本と平均資産の比		608,804	13.6			179,710	4.0			適用されない	適用されない

HarborOne銀行
2022年9月30日
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比	$	517,127	11.8	%	$	197,813	4.5	%	$	285,731	6.5	%
一級資本とリスク重み付け資産の比		517,127	11.8			263,751	6.0			351,668	8.0
総資本とリスク重み付け資産の比		567,251	12.9			351,668	8.0			439,585	10.0
一級資本と平均資産の比		517,127	10.8			191,434	4.0			239,293	5.0

2021年12月31日
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比	$	485,239	13.1	%	$	166,660	4.5	%	$	240,731	6.5	%
一級資本とリスク重み付け資産の比		485,239	13.1			222,214	6.0			296,285	8.0
総資本とリスク重み付け資産の比		530,616	14.3			296,285	8.0			370,356	10.0
一級資本と平均資産の比		485,239	10.9			178,279	4.0			222,849	5.0

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

13.総合収益

会計原則は、一般に確認された収入、費用、損益が純収入に含まれることを要求する。資産と負債のいくつかの変化は合併貸借対照表の株主権益部分として単独で報告されているが、これらの項目は純収益とともに全面収益(損失)の構成要素である。

株主権益に含まれる累積その他の総合(損失)収入の構成要素は以下の通りである


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：千)

キャッシュフローのヘッジ：
純収益を実現していない	$	8,669	$	1,663
関連税収効果		(2,434)		(466)
その他の総合収益合計を累計する	$	6,235	$	1,197

販売可能な証券：
未完純損失	$	(70,441)	$	(3,635)
関連税収効果		15,525		801
累計その他総合損失合計	$	(54,916)	$	(2,834)

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の構成部分別の累計その他総合(赤字)収入の変化を示しています


	9月30日までの3ヶ月間
	2022						2021

	使用可能である		現金				使用可能である		現金
	販売待ち		流れが流れる				販売待ち		流れが流れる
	証券		生け垣		合計する		証券		生け垣		合計する

	(単位：千)

期初残高	$	(38,892)	$	4,625	$	(34,267)	$	687	$	142	$	829

改叙前のその他総合収入		(20,554)		2,658		(17,896)		(2,406)		22		(2,384)
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額		—		(420)		(420)		(241)		140		(101)
今期のその他総合収入純額		(20,554)		2,238		(18,316)		(2,647)		162		(2,485)
関連税収効果		4,530		(628)		3,902		584		(46)		538
期末残高	$	(54,916)	$	6,235	$	(48,681)	$	(1,376)	$	258	$	(1,118)

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)


	9月30日までの9ヶ月間
	2022						2021

	使用可能である		現金				使用可能である		現金
	販売待ち		流れが流れる				販売待ち		流れが流れる
	証券		生け垣		合計する		証券		生け垣		合計する

	(単位：千)

期初残高	$	(2,834)	$	1,197	$	(1,637)	$	3,198	$	(1,013)	$	2,185

改叙前のその他総合収入		(66,806)		7,386		(59,420)		(5,626)		1,392		(4,234)
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額		—		(380)		(380)		(241)		373		132
今期のその他総合収入純額		(66,806)		7,006		(59,800)		(5,867)		1,765		(4,102)
関連税収効果		14,724		(1,968)		12,756		1,293		(494)		799
期末残高	$	(54,916)	$	6,235	$	(48,681)	$	(1,376)	$	258	$	(1,118)

14.	資産と負債の公正価値

公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、その資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格である。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります

·第1レベル--測定日までに、エンティティは、アクティブ市場に入ることができる同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)を有する。

·第2レベル--第1レベル価格以外の他の重要な観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または観察可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入。

·レベル3--重要で観察不可能な入力は、市場参加者が資産や負債に定価を設定する際に会社自身が使用するという仮定を反映している。

同社は、公正価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を使用している

債務証券−売却可能な債務証券は、公正な価値で恒常的に記録される。利用可能な場合、会社は市場オファーを使用して債務証券の公正価値を決定する；このような項目は第1レベルに分類される違います。2022年9月30日と2021年12月31日に保有する1級証券。

二級債務証券の取引頻度は取引所取引ツールより低い。これらの証券の公正な価値は、マトリックス定価を使用して決定され、これらの投入は市場で観察可能であるか、または主に観察可能な市場データから導出されるか、または観察可能な市場データの確認を得ることができる。このカテゴリには、担保融資支援証券、個人名称発行者信託優先債務証券、社債を含む米国政府が支援する企業の債務が含まれる。

取引が活発でない債務証券は，その公正価値は観察できない投入使用キャッシュフローを利用することで決定され，レベル3に分類される違います。2022年9月30日と2021年12月31日に保有する3級証券。

販売待ちのローンを持つ·販売のための住宅ローンを保有する公正価値は、中古市場上の類似したローンの当時の市場価格に基づいて推定され、したがって、第2レベルの資産に分類される。いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年12月31日までに、保有する販売待ち担保ローンの期限が90日以上を超えた。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

担保依存型減価融資−減値とみなされる担保依存性融資の公正価値は、基礎担保の公正価値に基づいて決定される。この担保は主に不動産であり、その次は他の商業資産だ。担保依存型融資については，その償還は担保の売却に依存し，管理層は売却担保の推定コストの公正価値を調整する。担保依存型融資については，その償還は担保の運用，例えばTDRローンに依存し，販売コストは測定基準に計上されていないと予想される。経営陣は、評価価値を調整して、推定された市場価値の低下を反映したり、物件に対する理解によって生じる評価価値に他の割引を適用したりすることもできる。内部推定値は、他の業務資産の公正価値を決定するために使用される。担保依存型減価融資は3級に分類される。

担保依存減価融資の評価は、登録一般評価士(商業物件)または登録住宅評価士(住宅物件)が行い、その資格及び許可証は当社で審査·確認されている。受信されると、当社は、評価に使用される仮定および方法を検討し、最新の市場データまたは全業界統計データのような独立したデータソースと比較した全体的な結果を公正な価値にする

退職計画年金−年金の帳簿価値は、公正価値に近い契約価値に基づいて計算される。

MSR公正価値は、推定された将来の純修理収入の現在値を計算し、事前支払い速度および違約率および損失率などの観察可能な市場データを含む第三者推定モデルに基づく。

預金と抵当人の信託口座−普通預金(例えば、利息および非利息小切手、通帳貯蓄およびいくつかのタイプの通貨市場口座)および担保人ホスト口座によって開示される公正価値は、定義に従って、報告日の即時対応金額(すなわち帳簿金額)に等しい。預金証の公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定し、この計算方法は預金証が現在提供している市場金利を定期預金の毎月累積予想期限のスケジュールに適用する。

資金を借り入れる市場上の同様のタイプの借金スケジュールの現在の増分借入金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析を使用して借金の公正価値を推定するステップと

応算利息−計算された利息の帳簿価値は、公正価値に近い。

金利交換はキャッシュフローヘッジに指定されています·会社は、金利リスク管理を行うために実行される金利スワップの公正価値を決定するために、第三者サプライヤーと直接協力し、その金利リスク管理プロトコルに定期的な推定値を提供する。売り手は観察しやすい市場データに基づいて金利デリバティブに適した標準推定方法を用いるため，二次推定とみなされる。

長期ローン販売承諾と派生ローン承諾−長期ローン販売コミットメントおよび派生ローンコミットメントは、関連する住宅ローンの公正な価値およびそのようなコミットメントを行使する可能性に基づく。引張率の仮定は内部データから得られ，経営陣の判断に基づいて調整した.派生融資約束には、サービス権の価値と、会社の観察できない内部コスト分析に基づく開始融資の払戻不能コストが含まれる。デリバティブローン約束の加重平均延滞率は約93%和88それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である

金利交換とリスク分担協定-同社の金利は場外市場で取引されていますが、場外市場のオファーは容易ではありません。これらの金利デリバティブの場合、公正価値は、市場で観察可能な投入のモデルを主に使用して第三者によって決定され、例えば、スワップ金利および収益率曲線である。金利スワップを評価するための定価モデルは、各ツールの固定キャッシュフローと可変キャッシュフローの合計を計算し、適切な収益率曲線を用いて割引を行う公平な価値を得ることができます定価モデルには高い主観性は含まれておらず，使用する方法は大きな判断を必要としないためである.

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

当社は、その金利スワップおよびリスク参加プロトコルを評価するための大部分の投入が公正価値レベルの第2レベルに属することを決定しているが、金利契約およびリスク参加プロトコルに関連する信用推定値調整は、現在の信用利差の推定など、第3レベルの投入を利用して、当社およびその取引相手の違約の可能性を評価する。当社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、信用評価調整がその派生商品全体の推定値に与える影響の重要性を評価し、信用評価調整がその派生商品全体の評価値に対して重大ではないことを確定した。そこで，同社はその派生製品の全体推定値を2段階に分類した。

表外信用関連ツール−貸借対照表外の信用に関連する金融商品の公正価値は、合意の残りの条項および取引相手の信用状態を考慮しながら、同様の合意を達成するために現在請求されている費用に基づいて計算される。表外の道具の公正な価値はどうでもいい。

適用すれば，本報告で述べた期間終了時に各レベル間の異動を確認する.いくつありますか違います。列報期間の振込。

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

公正な価値に応じて日常的に計量される資産と負債の概要は以下のとおりである


							合計する
	レベル1		レベル2		レベル3		公正価値

	(単位：千)

2022年9月30日
資産

販売可能な証券	$	—	$	304,852	$	—	$	304,852
販売待ちのローンを持つ		—		18,805		—		18,805
抵当ローン返済権		—		49,861		—		49,861
デリバティブ約束		—		—		901		901
長期ローン販売約束		—		—		1,334		1,334
金利管理協定		—		8,669		—		8,669
金利が入れ替わる		—		29,243		—		29,243
	$	—	$	411,430	$	2,235	$	413,665
負債.負債

デリバティブ約束	$	—	$	—	$	343	$	343
長期ローン販売約束		—		—		16		16
金利が入れ替わる		—		29,243		—		29,243
	$	—	$	29,243	$	359	$	29,602

2021年12月31日
資産

販売可能な証券	$	—	$	394,036	$	—	$	394,036
販売待ちのローンを持つ		—		45,642		—		45,642
抵当ローン返済権		—		38,268		—		38,268
デリバティブ約束		—		—		1,527		1,527
長期ローン販売約束		—		—		56		56
金利管理協定		—		1,663		—		1,663
金利が入れ替わる		—		18,874		—		18,874
	$	—	$	498,483	$	1,583	$	500,066
負債.負債

デリバティブ約束	$	—	$	—	$	95	$	95
長期ローン販売約束		—		—		94		94
金利が入れ替わる		—		19,214		—		19,214
	$	—	$	19,214	$	189	$	19,403

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、公正価値に応じて恒常的に計量される第3級資産と負債の変化を示す。


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021

	(単位：千)

資産：デリバティブと長期ローン販売約束：

期初残高	$	1,344	$	5,134	$	1,583	$	12,623

純収入に含まれる総収益(赤字)⁽¹⁾		891		(1,103)		652		(8,592)
期末残高	$	2,235	$	4,031	$	2,235	$	4,031

期末と手形に関する未実現収益変動	$	2,235	$	4,031	$	2,235	$	4,031


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021

	(単位：千)

負債：デリバティブおよび長期ローン販売約束：

期初残高	$	(239)	$	(342)	$	(189)	$	(2,545)

純収入に含まれる総収益(赤字)⁽¹⁾		(120)		270		(170)		2,473
期末残高	$	(359)	$	(72)	$	(359)	$	(72)

期末と手形に関する未実現損失の変化	$	(359)	$	(72)	$	(359)	$	(72)

⁽¹⁾総合純利益表に担保ローン銀行収入を計上する。

公正価値非日常的基礎計量資産

当社は非日常的な基礎の上で、公認会計原則に基づいて、公正価値計量を採用して若干の資産の帳簿価値或いは見積値を調整して準備しなければならない。以下に適用した非恒常的公正価値計測要約を示す.非日常性に基づいて、公正な価値で計量された負債は存在しない。


	2022年9月30日						2021年12月31日
	レベル1		レベル2		レベル3		レベル1		レベル2		レベル3

	(単位：千)


担保依存型減価融資	$	—	$	—	$	8,996	$	—	$	—	$	21,615
他の不動産所有と回収した資産		—		—		74		—		—		53
	$	—	$	—	$	9,070	$	—	$	—	$	21,668

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

次の表の損失は、2022年9月30日および2021年12月31日に保有する資産帳簿価値期間に記録された公正価値調整金額である。全額償却ローンの損失は表に含まれていません


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021

	(単位：千)


担保依存型減価融資	$	92	$	5,132	$	840	$	7,948
他の不動産所有と回収した資産		—		—		—		24
	$	92	$	5,132	$	840	$	7,972

以下の表に示した日付で公正価値非恒常的に計量された資産の重大観察不能投入(第3段階)の量子化情報を示す。


	公正価値
	九月三十日		十二月三十一日		技術を評価する
	2022		2021

	(単位：千)


担保依存型減価融資	$	5,862	$	21,615	販売比較法⁽¹⁾
不動産保有と回収の資産	$	—	$	—


⁽¹⁾公正価値は一般に関連する担保の独立的な評価によって決定される。当社も他の担保評価源を使用して、担保の公正価値の合理的な推定を確定することができる。経営陣は、定性的要因と推定された清算費用に基づいて評価を調整することができる。観察されなかった投入は可比売上高間の差の調整であった。住宅不動産の見積もりは一般的に割引されます0% - 20%です。商業不動産ローン評価割引0% - 50%です。商業と産業評価は割引されている0-90%.

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

金融商品公正価値の概要

当社の金融商品の見積公正価値及び関連帳簿又は名義金額は以下の通りです。特定の金融商品とすべての非金融商品は開示要求によって制限されない。したがって、本稿に記載した公正価値総額は、必ずしも当社の基本的な公正価値を代表するとは限らない。


	2022年9月30日
	携帯する		公正価値
	金額		レベル1		レベル2		レベル3		合計する

	(単位：千)

金融資産：
現金と現金等価物	$	85,954	$	85,954	$	—	$	—	$	85,954
販売可能な証券		304,852		—		304,852		—		304,852
満期まで持っている証券		15,000		—		14,451		—		14,451
連邦住宅ローン銀行株		15,973		適用されない		適用されない		適用されない		適用されない
販売待ちのローンを持つ		18,805		—		18,805		—		18,805
ローン、純額		4,152,733		—		—		4,067,780		4,067,780
退職計画年金		14,511		—		—		14,511		14,511
受取利息を計算する		12,746		—		12,746		—		12,746

財務負債：
預金.預金		3,883,110		—		—		3,861,090		3,861,090
資金を借り入れる		345,684		—		344,611		—		344,611
二次債務		34,254		—		—		31,054		31,054
抵当者の信託口座		9,842		—		—		9,842		9,842
支払利息		950		—		950		—		950

派生ローンの約束：
資産		901		—		—		901		901
負債.負債		343		—		—		343		343

金利管理プロトコル：
資産		8,669		—		8,669		—		8,669
負債.負債		—		—		—		—		—

金利交換協定：
資産		29,243		—		29,243		—		29,243
負債.負債		29,243		—		29,243		—		29,243

長期ローン販売約束：
資産		1,334		—		—		1,334		1,334
負債.負債		16		—		—		16		16

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)


	2021年12月31日
	携帯する		公正価値
	金額		レベル1		レベル2		レベル3		合計する

	(単位：千)

金融資産：
現金と現金等価物	$	194,719	$	194,719	$	—	$	—	$	194,719
販売可能な証券		394,036		—		394,036		—		394,036
連邦住宅ローン銀行株		5,931		適用されない		適用されない		適用されない		適用されない
販売待ちのローンを持つ		45,642		—		45,642		—		45,642
ローン、純額		3,562,356		—		—		3,558,934		3,558,934
退職計画年金		14,174		—		—		14,174		14,174
受取利息を計算する		10,624		—		10,624		—		10,624

財務負債：
預金.預金		3,682,649		—		—		3,683,465		3,683,465
資金を借り入れる		55,711		—		55,765		—		55,765
二次債務		34,159		—		—		35,790		35,790
抵当者の信託口座		8,459		—		—		8,459		8,459
支払利息		1,083		—		1,083		—		1,083

派生ローンの約束：
資産		1,527		—		—		1,527		1,527
負債.負債		95		—		—		95		95

金利管理プロトコル：
資産		1,663		—		1,663		—		1,663
負債.負債		—		—		—		—		—

金利交換協定：
資産		18,874		—		18,874		—		18,874
負債.負債		19,214		—		19,214		—		19,214

長期ローン販売約束：
資産		56		—		—		56		56
負債.負債		94		—		—		94		94

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

15.	1株当たり収益(EPS)

基本的な1株当たり収益とは、普通株株主が純収益を当期発行済み普通株で割るべき加重平均である。参加証券としての非既得限定株は基本的に1株当たりの収益に計上される。1株当たり収益を希釈する計算方法は、普通株株主が占めるべき純収益を発行済み普通株の加重平均数量で除算し、当期に発行された潜在希釈普通株等価物の影響を加えることである

下表は普通株1株当たりの収益を示している。


	9月30日までの3ヶ月間
	2022		2021

普通株主が得られる純収入(千)	$	13,758	$	12,259

発行済み普通株の平均数量		49,626,152		54,021,542
減算：未分配従業員持株と非既存限定株の平均		(3,795,415)		(4,220,419)
普通株式基本収益を計算するための発行済み普通株式の加重平均		45,830,737		49,801,123
株式の給与に基づく希釈効果		589,790		862,292
希釈後の普通株当たり収益を計算するための発行済み普通株の加重平均		46,420,527		50,663,415

普通株式1株当たり収益：
基本的な情報	$	0.30	$	0.25
薄めにする	$	0.30	$	0.24


	9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021

普通株主が得られる純収入(千)	$	36,012	$	45,927

発行済み普通株の平均数量		50,738,918		55,599,758
減算：未分配従業員持株と非既存限定株の平均		(3,863,606)		(4,237,506)
普通株式基本収益を計算するための発行済み普通株式の加重平均		46,875,312		51,362,252
株式の給与に基づく希釈効果		666,335		732,497
希釈後の普通株当たり収益を計算するための発行済み普通株の加重平均		47,541,647		52,094,749

普通株式1株当たり収益：
基本的な情報	$	0.77	$	0.89
薄めにする	$	0.76	$	0.88

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

16.

収入確認

ASCトピック606の範囲内では、顧客との契約からの収入は、顧客との契約において指定された対価格に基づいて測定され、第三者を代表して課金される金額は含まれない。同社はその履行義務を履行する際に顧客と契約を締結した収入を確認する。

会社の履行義務は、通常、サービスを提供する際に履行され、ある時点で又は一定期間にわたって履行することができる。報告日に履行されていない履行は私たちの総合財務諸表に重要ではない。

場合によっては、他の当事者は私たちの顧客にサービスを提供することに参加する。会社が取引の依頼者である場合(それ自体または第三者代表を通じてサービスを提供する)場合、収入は、顧客から受信した総対価格に基づいて報告され、任意の関連費用は、非利子支出項目の下で報告される。会社が取引中の代理人(サービスを提供する他方を指す)である場合、会社はその保留された純費用または手数料を収入として報告する。

当社は取引の性質を確認した収入であり、当該等の収入はある時点で稼いでいる。ある時点で確認された収入には，カード交換料(デビットカード取引に関する料金収入)，ATM料金，電信為替料金，貸越料金，支払い停止，払い戻し費用が含まれる.さらに、収入は、信用状、限度額更新費、申請料などの融資費用から来ている。このような収入は、取引情報から得られ、取引が発生したとき、またはサービスを提供して顧客の取引が完了したときに直ちに収入として確認される。

17.

細分化市場報告

その会社は所有している二つ報告可能な部門：HarborOne BankとHarborOne Mortgage。HarborOne銀行の収入には主にローンと投資証券で稼いだ利息と預金口座のサービス料が含まれている。HarborOne Mortgageの収入には、ローンから稼いだ利息と、住宅担保ローンの発行、販売、サービスプロセスで受け取った費用が含まれています。

報告可能な部門の会計政策は、重要な会計政策の概要に記載されているものと同じである。分部損益は法人ベースの純収入で計測した。会社間の取引は合併でキャンセルされた

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)

2022年、2022年及び2021年9月30日及びこの日までの3ヶ月及び9ヶ月の審査を経ていない中期総合財務諸表に関する報告部及び入金しなければならない資料は次の表に掲載される。


	2022年9月30日までの3ヶ月
	HarborOne		HarborOne
	銀行.銀行		抵当ローン		統合された

	(単位：千)


純利息と配当収入	$	39,373	$	437	$	39,332
信用損失準備金		668		—		668
信用損失準備後の純利息と配当収入を差し引く		38,705		437		38,664
担保ローン銀行収入：
住宅ローンの収益を売る		—		3,809		3,809
部門間収益		(904)		698		—
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		164		1,652		1,816
他にも		218		2,235		2,453
抵当ローン銀行総収入		(522)		8,394		8,078
その他の非利子収入		6,180		(13)		6,167
非利子収入総額		5,658		8,381		14,245
非利子支出		27,707		6,610		34,473
所得税前収入		16,656		2,208		18,436
所得税支給		4,166		687		4,678
純収入	$	12,490	$	1,521	$	13,758


	2022年9月30日までの9ヶ月間
	HarborOne		HarborOne
	銀行.銀行		抵当ローン		統合された

	(単位：千)


純利息と配当収入	$	110,043	$	1,198	$	109,797
信用損失準備金		3,552		—		3,552
信用損失準備後の純利息と配当収入を差し引く		106,491		1,198		106,245
担保ローン銀行収入：
住宅ローンの収益を売る		—		13,669		13,669
部門間収益		(2,607)		2,632		—
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		881		7,082		7,963
他にも		670		6,953		7,623
抵当ローン銀行総収入		(1,056)		30,336		29,255
他の非利息収入		18,151		3		18,154
非利子収入総額		17,095		30,339		47,409
非利子支出		81,663		21,613		104,262
所得税前収入		41,923		9,924		49,392
所得税支給		11,273		2,777		13,380
純収入	$	30,650	$	7,147	$	36,012

期末総資産	$	5,000,963	$	132,431	$	4,987,643
期末営業権	$	59,042	$	10,760	$	69,802

カタログ表

HarborOne Bancorp社

連結財務諸表付記(監査なし)


	2021年9月30日までの3ヶ月

	HarborOne		HarborOne
	銀行.銀行		抵当ローン		統合された

	(単位：千)


純利息と配当収入	$	32,494	$	792	$	32,803
信用損失準備金		(1,627)		—		(1,627)
信用損失準備金(収益)を差し引いた純利息と配当収入		34,121		792		34,430
担保ローン銀行収入：
住宅ローンの収益を売る		—		12,756		12,756
部門間収益		(1,373)		2,366		—
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		(74)		(918)		(992)
他にも		263		3,619		3,882
抵当ローン銀行総収入		(1,184)		17,823		15,646
他の非利息収入		6,339		25		6,364
非利子収入総額		5,155		17,848		22,010
非利子支出		26,570		12,387		39,274
所得税前収入		12,706		6,253		17,166
所得税支給		3,575		1,559		4,907
純収入	$	9,131	$	4,694	$	12,259


	2021年9月30日までの9ヶ月間

	HarborOne		HarborOne
	銀行.銀行		抵当ローン		統合された

	(単位：千)

純利息と配当収入	$	95,876	$	2,897	$	97,385
信用損失準備金		(5,822)		—		(5,822)
信用損失準備金(収益)を差し引いた純利息と配当収入		101,698		2,897		103,207
担保ローン銀行収入：
住宅ローンの収益を売る		—		51,820		51,820
部門間収益		(2,945)		3,938		—
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		(207)		72		(135)
他にも		839		11,633		12,472
抵当ローン銀行総収入		(2,313)		67,463		64,157
他の非利息収入		17,328		37		17,365
非利子収入総額		15,015		67,500		81,522
非利子支出		75,161		44,545		120,674
所得税前収入		41,552		25,852		64,055
所得税支給		11,873		6,905		18,128
純収入	$	29,679	$	18,947	$	45,927

期末総資産	$	4,575,798	$	208,888	$	4,567,094
期末営業権	$	59,042	$	10,760	$	69,802

カタログ表

HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

この節では、2022年9月30日までの当社の財務状況と、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の経営業績を検討することにより、会社とその子会社の財務業績の理解を支援することを目的としています。本節では、本表格10-Q第I部分第1項に記載されている会社が監査されていない中期総合財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない。

前向きに陳述する

本四半期報告に含まれる非歴史的事実の10-Q表のいくつかの陳述は、“1995年私証券訴訟改革法”の安全港条項にカバーされることを目的とした1933年“証券法”(改正)第27 A節及び改正された1934年“証券取引法”(略称“取引法”)第21 E節の意味に適合する前向きな陳述とみなされる可能性がある。これらの陳述は、いくつかの現在の仮定に基づいて、一般に、“可能”、“計画”、“潜在”、“推定”、“プロジェクト”、“信じ”、“意図”、“予想”、“予想”、“目標”および同様の表現を使用することによって識別することができる、私たちの将来の計画、戦略、および予期を記載している。これらの表現は：新冠肺炎疫病の影響に関する表現；私たちの戦略、目標と期待、未来の金利傾向と流動性の評価、資産、預金と経営結果、未来の経営、市場状況と財務状況に対する期待、そして管理の将来性、計画と目標を含む。あなたは私たちの展望的な陳述に過度に依存してはいけない。あなたは展望的な陳述を説明し、依存する時は慎重に行動しなければならない。なぜならそれらは重大なリスク、不確実性、そして他の要素の影響を受けているので、場合によってはこれらの要素は私たちがコントロールできないからだ。

展望性陳述は経営陣の現在の仮説と信念に基づいており、未来の業績に対する期待のみである。企業の実際の結果は、展望性陳述で予測された結果と大きく異なる可能性があり、原因は、本明細書の“リスク要因”と題する部分的に言及された要素を含む；全国範囲内と会社が経営する現地市場の一般的な商業および経済状況(インフレを含む)の変化；政治、商業および経済状況の変化(インフレに対する懸念を含む)による顧客行動の変化；経済仮説の変化または不利な経済発展による将来の信用損失、融資違約および販売率が予想より高い可能性；資本と債務市場の持続的な動揺；金利の変化；これらのリスクは、証券および他の資産価値の低下、預金レベルの低下による借金の増加による融資および投資への資金提供、他の金融機関からの競争圧力、ネットワークセキュリティ事件、詐欺、自然災害、戦争、テロ、内乱、持続的な新冠肺炎の大流行と将来の大流行病を含むが、これらに限定されない運営リスク、会計基準とやり方の変化、私たちの財務諸表に記録されている名誉および無形資産が損傷するリスク、買収、処置、再編に関連するリスクを含むが、これらに限定されない, 買収が最初に予想されたレベルまたは時間範囲内で結果を生成できない可能性があるリスク、私たちが当社の業務戦略を成功的に実施できない可能性があるリスク、このような前向きな陳述を行う際に使用される仮定の変化、および会社のForm 10-K年次報告で詳述され、本Form 10-Q四半期報告および証券取引委員会に提出された他の文書で更新された他のリスクおよび不確実性を含む。前向きな陳述は発表の日からのみ発表される。会社はいかなる義務も負いません。前向き陳述発表の日以降に発生した状況や事件を反映するために、いかなる前向き陳述も更新しません。

重要な会計政策と試算

会社の重要会計政策は，その最新のForm 10−K年度報告に含まれる総合財務諸表付記1で説明した。年内に主要会計政策に対する改訂は本報告の第1項に掲載された総合財務諸表に付記されている1。公認会計原則と一般的に金融サービス業に適用される慣例に基づいて総合財務諸表を作成し、管理層に資産、負債、収入及び費用報告金額に影響を与える推定と仮定を行い、資産及び負債を開示又は有することを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析

私たちのいくつかの会計政策は、私たちの財務状況を説明するために重要であり、経営陣に困難、複雑または主観的な判断を要求し、その中のいくつかは本質的に不確定な事項に関連する可能性がある。これらの政策に関する見積もりは，事実や状況の変化によって大きく変化する可能性がある。これらの判断に影響を与える可能性のある事実および状況には、金利の変化、経済表現の変化、借り手の財務状況の変化が含まれるがこれらに限定されない。

経営陣は、同社の最も重要な会計政策が以下の点に関連していることを決定した

·信用損失対策

·所得税

·営業権と識別可能な無形資産

会計政策及び推定は、推定の性質及び使用の仮定タイプを含み、本報告の第2部、第7項、経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析に記載されており、会社の最新の10−K表に含まれており、本報告第2項、経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析に関連している。

新冠肺炎が更新される

資産品質は引き続き改善されているが、新冠肺炎の疫病、インフレ及び関連経済影響による信用品質に対する持続的な不確定性は引き続き信用損失の会計処理に影響する可能性がある。経営陣は私たちの融資組合、特に商業融資組合を評価し続けている。新冠肺炎が大流行した当初、管理層は信用リスク上昇の影響を最も受けやすい5つの業界を確定した：小売、オフィス空間、ホテル、レストランと娯楽。経営陣はそれらの部門のいくつかの信用タイプを監視し続けており、これらの部門は新冠肺炎の大流行による傾向により信用リスクの増加の影響を受けやすい可能性があり、現在の経済状況はこれらの傾向を悪化させる可能性がある。管理の重点はビジネスホテル、非固定小売空間と地下鉄オフィス空間である。2022年9月30日まで、ビジネスホテルには13件のローンが含まれており、未返済残高総額は9390万ドル、非アンカー小売空間には31件のローンが含まれており、未返済残高総額は5630万ドル、新城オフィス空間には2つのローンが含まれており、未返済残高総額は1490万ドルである。2022年9月30日現在、1030万ドルの帳簿価値を持つ2つのビジネスホテル信用は非課税項目に属する。そのうちの200万ドルの信用は元本延期を提供され、第3四半期にTDRに指定された。2022年第3四半期、950万ドルのビジネスホテル信用格付けが腕時計リスク格付けに引き下げられたが、その表現はその条項に合致していた。このようなグループの他のローンは彼らの条項に従って履行されている。

カタログ表

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経営陣の議論と分析

2022年9月30日と2021年12月31日の財務状況の比較

総資産です。2022年9月30日現在、総資産は4兆342億ドル増加し、9.5%増加し、2021年12月31日の45.5億ドルから49.9億ドルに増加した。増加の主な原因は、融資が5.896億ドル増加し、他の資産が2310万ドル増加したが、現金と現金等価物および販売可能な証券は1.088億ドルと8920万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したことだ。他の資産増加の原因の一部は、繰延税項資産が以下に議論する利用可能証券の未実現損失により増加していることである証券“部分。

現金と現金等価物。現金と現金等価物は2021年12月31日の1兆947億ドルから2022年9月30日の8590万ドルに減少し、1.088億ドル減少し、主にローン成長のための資金提供に用いられた

販売待ちのローンを持っています。2022年9月30日現在、保有待ちローンは1，880万ドルで、2021年12月31日の4，560万ドルより2，680万ドル減少し、住宅ローン金利の上昇がローン需要を抑制していることが原因となっている。

ローン、純額。2022年9月30日現在、純融資は5兆904億ドル増加し、16.6%増加し、2021年12月31日の35.6億ドルから41.5億ドルに増加した。以下の表にローン構成に関する情報を示す


	九月三十日		十二月三十一日		(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

住宅不動産：
1軒から4軒の家	$	1,326,645	$	1,047,819	$	278,826		26.6	%
二次担保ローンと株式信用限度額		157,518		136,853		20,665		15.1
住宅建設		36,646		33,308		3,338		10.0
住宅不動産ローン総額		1,520,809		1,217,980		302,829		24.9
コマーシャル：
商業地所		2,041,905		1,699,877		342,028		20.1
商業的建築		185,062		136,563		48,499		35.5
商工業		397,112		421,608		(24,496)		(5.8)
商業融資総額		2,624,079		2,258,048		366,031		16.2

消費ローン		52,466		131,705		(79,239)		(60.2)

融資総額		4,197,354		3,607,733		589,621		16.3	`
融資損失準備		(44,621)		(45,377)		756		1.7
ローン、純額	$	4,152,733	$	3,562,356	$	590,377		16.6	%

純ローン増加の主な原因は商業不動産と住宅不動産ローンの増加だ。増加した1~4世帯ローンには5810万ドルの購入池が含まれている。2022年9月30日現在、融資損失は4460万ドル、2021年12月31日現在、融資損失は4540万ドルに計上されている。当社は2022年1月1日に最新会計基準第2016−13号、通称CECLを採用したそれは.この減少はCECL会計方法および2022年第1四半期の純輸出の影響を反映しているが、2022年第2四半期と第3四半期の純回収部分によって相殺されている。資産品質部分の他の開示を参照してください。

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経営陣の議論と分析

証券です。2022年9月30日現在、売却可能な投資証券は3.049億ドルで、2021年12月31日の3.94億ドルより8910万ドル減少し、減少幅は22.6%だった。売却可能な証券は2022年9月30日現在、7040万ドルの未実現損失のマイナス影響を受けているが、2021年12月31日現在、未実現損失は360万ドルである。2022年9月30日と2021年12月31日現在、未実現損失総額は、主に米国政府機関または米国政府が支援する企業が発行する担保融資支援証券やその他の債務に関係している。これらの証券は米国政府の優性および/または劣性保証を持ち、長期的なゼロ信用損失の歴史を持っている。未実現損失総額は主に投資証券を購入する際の金利の変化であり，投資証券の信用品質によるものではない

2022年9月30日現在、満期まで保有している証券総額は1，500万ドルであり、2022年に500万ドルを3件購入した米政府機関手形を反映している。2022年9月30日までの9ヶ月間、購入した売却可能な証券には、1，000万ドルの担保ローン支援証券、500万ドルの米政府機関債券、100万ドルの社債が含まれている

担保ローン返済権。MSRは私たちの担保ローン銀行が活動を開始したために作成され、公正な価値で入金された。2022年9月30日現在、私たちは他人に担保ローンを返済しており、返済されていない元金残高の総額は36.3億ドルです。MSR総額は2022年9月30日現在4990万ドルであり，2021年12月31日現在のMSR総額は3830万ドルである。2022年9月30日までの9ヶ月間のMSR総数の変化は主に1030万ドルの公正価値の大台を反映している

未来の金利のいかなる低下もMSRの公正価値の減少を招く可能性があり、収益は相応に減少し、金利の上昇は公正価値の増加を招き、収益は相応に増加する。2021年7月から2021年12月までの間に記録されたMSRは、低担保融資金利環境から起源するため、将来の金利低下にそれほど敏感ではない可能性がある

保証金です。2022年9月30日現在、預金は2.05億ドル増加し、5.4%増加し、2021年12月31日の36.8億ドルから38.8億ドルに増加した。次の表に預金構成に関する情報を示します


	九月三十日		十二月三十一日		(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

無利息預金	$	795,945	$	743,051	$	52,894		7.1	%
Nowアカウント		308,128		313,684		(5,556)		(1.8)
定期預金		1,289,825		1,138,980		150,845		13.2
貨幣市場口座		506,894		548,830		(41,936)		(7.6)
定期証明書口座		484,567		527,548		(42,981)		(8.1)
消費者と企業預金		3,385,359		3,272,093		113,266		3.5
市政預金		383,055		310,556		72,499		23.3
卸売り預金		114,696		100,000		14,696		14.7
総預金	$	3,883,110	$	3,682,649	$	200,461		5.4	%

互恵預金	$	27,736	$	43,757	$	(16,021)		(36.6)	%

預金増加は消費者と企業預金の1億133億ドルの増加によって推進された。消費者や企業預金の増加は、主に小売製品のマーケティングや販売促進、市場の不確実性によって流動性を維持している顧客への反応である。2022年9月30日現在、卸売預金ブローカー預金は1兆147億ドル。FDIC保証された預金製品を得る機会を提供する互恵預金計画に参加し、総金額は現在の預金者の制限を超えている。預金総額には2770万ドルの互恵預金が含まれている。卸預金は会社に会社の中核市場以外に追加資金を求めるルートを提供している。

株主権益. 2022年9月30日までの株主権益総額は6.114億ドルだったが、2021年12月31日は6.793億ドル、2021年9月30日は6.8億ドルだった。2021年12月31日までの年度と比較して、株主権益が10.0%低下したのは、株式買い戻しや他の全面収益に含まれる売却可能投資証券の未実現損失水準の上昇で相殺されたためである。当社は2022年4月12日に第4回株式買い戻し計画を開始し、平均価格で2，121，104株を買い戻します

カタログ表

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経営陣の議論と分析

2022年9月30日現在、13.82ドル。同社は2022年3月25日に第3次株式買い戻し計画を完了し、計2，668，159株、平均価格は14.64ドルだった。2022年9月21日に第5回2，450，208株買い戻し計画が発表され、第4回計画完了時に開始される。2022年9月30日までの有形普通株式権益と有形資産の比は10.97%、2021年12月31日は13.53%、2021年9月30日は13.50%であった

2022年9月30日まで、当社と当行の資本レベルはすべての監督管理資本要求を超え、監督管理資本比率は監督管理目的で要求された資本充足率の最低レベルより高かった。2022年9月30日現在、会社と銀行の資本水準も最低資本要求を超えており、現在適用されている2.5%の資本保護緩衝を含む。監督管理資本比率は、投資証券を売却できる未実現損失による他の総合収益の影響を受けない。

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の業務結果の比較

HarborOne Bancorp，Inc.統合

概要それは.2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総合純収入はそれぞれ1380万ドルと3600万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合純収入はそれぞれ1230万ドルと4590万ドルだった。

平均残高と収益率です次の表は、連結に基づいて、示された期間の平均貸借対照表、経年化平均収益およびコスト、およびいくつかの他の情報を示す。免税証券の利子収入は完全課税同値ベースに調整され、21%の連邦税率が使用されている。すべての平均残高は1日平均残高である.非権利責任発生制ローンは平均残高の計算に含まれているが、すでにゼロ収益率ローンとして表に反映されている。以下に示す収益には、繰延費用、割引、および割増の影響が含まれ、これらの費用、割引および保険料は、利息収入または支出に償却または増加されている。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析


	9月30日までの3ヶ月間
	2022							2021
	平均値							平均値
	卓越した					収益率/		卓越した					収益率/
	てんびん			利子		コスト		てんびん			利子		コスト

	(千ドル)

生息資産：
投資証券⁽¹⁾	$	390,577		$	1,971	2.00	%	$	358,927		$	1,293	1.43	%
他の利息を生むことができる資産		27,723			143	2.05			372,892			170	0.18
販売待ちのローンを持つ		28,046			377	5.33			84,399			665	3.13
貸し付け金
商業ローン⁽²⁾		2,522,359			28,298	4.45			2,121,432			22,394	4.19
住宅不動産ローン⁽²⁾		1,470,305			12,972	3.50			1,121,898			9,352	3.31
消費ローン⁽²⁾		63,220			795	4.99			170,366			1,934	4.50
融資総額		4,055,884			42,065	4.11			3,413,696			33,680	3.91
生息資産総額		4,502,230			44,556	3.93			4,229,914			35,808	3.36
非利子資産		308,734							347,060
総資産	$	4,810,964						$	4,576,974
利息負債：
貯蓄口座	$	1,293,598			1,211	0.37		$	1,136,131			365	0.13
Nowアカウント		305,777			42	0.05			283,725			45	0.06
貨幣市場口座		893,452			1,382	0.61			832,340			392	0.19
預金証書		486,923			787	0.64			570,570			1,087	0.76
仲買預金		102,875			69	0.27			100,000			161	0.64
有利子預金総額		3,082,625			3,491	0.45			2,922,766			2,050	0.28
連邦住宅金融局は進展しました		196,036			1,209	2.45			84,438			431	2.03
二次債券		34,237			524	6.07			34,111			524	6.09
借入総額		230,273			1,733	2.99			118,549			955	3.20
利子負債総額		3,312,898			5,224	0.63			3,041,315			3,005	0.39
無利子負債：
無利息預金		789,214							756,927
その他無利子負債		80,304							90,366
総負債		4,182,416							3,888,608
総株		628,548							688,366
負債と権益総額	$	4,810,964						$	4,576,974
報告の純利子収入					39,332							32,803
利益が悪い⁽³⁾						3.30	%						2.97	%
純生息資産⁽⁴⁾	$	1,189,332						$	1,188,599
純利息差⁽⁵⁾						3.47	%						3.08	%
生息資産と有利子負債の比率		135.90	%						139.08	%

補足情報：
普通預金を含めた総預金	$	3,871,839		$	3,491			$	3,679,693		$	2,050
総預金コスト						0.36	%						0.22	%
当座預金を含む資金調達負債総額	$	4,102,112		$	5,224			$	3,798,242		$	3,005
資金調達負債総額のコスト						0.51	%						0.31	%


⁽¹⁾売却可能な証券と満期まで保有する証券が含まれている
⁽²⁾非課税ローン残高と受け取ったこのようなローンの利息が含まれています。
⁽³⁾利差とは、平均有利子資産の収益率と平均有利子負債コストとの差額である。
⁽⁴⁾純生息資産とは，生息資産総額から利息負債総額を差し引くことである。
⁽⁵⁾純利息差は純利息収入を平均総生息資産で割ったものである。

カタログ表

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経営陣の議論と分析


	9月30日までの9ヶ月間
	2022							2021
	平均値							平均値
	卓越した					収益率/		卓越した					収益率/
	てんびん			利子		コスト		てんびん			利子		コスト

	(千ドル)

生息資産：
投資証券⁽¹⁾		391,786			5,545	1.89			318,817			2,671	1.12
他の利息を生むことができる資産		80,540			335	0.56			317,837			384	0.16
販売待ちのローンを持つ		29,114			972	4.46			130,622			2,841	2.91
貸し付け金
商業ローン⁽²⁾		2,400,290			75,688	4.22			2,144,726			65,253	4.07
住宅不動産ローン⁽²⁾		1,341,508			34,296	3.42			1,090,361			29,439	3.61
消費ローン⁽²⁾		89,934			3,179	4.73			209,443			6,954	4.44
融資総額		3,831,732			113,163	3.95			3,444,530			101,646	3.95
生息資産総額		4,333,172			120,015	3.70			4,211,806			107,542	3.41
非利子資産		315,781							338,980
総資産	$	4,648,953						$	4,550,786
利息負債：
貯蓄口座	$	1,242,533			2,203	0.24		$	1,104,765			1,363	0.16
Nowアカウント		306,115			116	0.05			242,623			123	0.07
貨幣市場口座		879,310			2,320	0.35			849,041			1,369	0.22
預金証書		497,744			2,186	0.59			589,404			3,760	0.85
仲買預金		100,969			306	0.41			100,000			457	0.61
有利子預金総額		3,026,671			7,131	0.32			2,885,833			7,072	0.33
連邦住宅金融局は進展しました		96,015			1,516	2.11			94,482			1,514	2.14
二次債券		34,206			1,571	6.14			34,080			1,571	6.16
借入総額		130,221			3,087	3.17			128,562			3,085	3.21
利子負債総額		3,156,892			10,218	0.43			3,014,395			10,157	0.45
無利子負債：
無利息預金		765,479							749,426
その他無利子負債		80,727							90,763
総負債		4,003,098							3,854,584
総株		645,855							696,202
負債と権益総額	$	4,648,953						$	4,550,786
報告の純利子収入					109,797							97,385
利益が悪い⁽³⁾						3.27	%						2.96	%
純生息資産⁽⁴⁾	$	1,176,280						$	1,197,411
純利息差⁽⁵⁾						3.39	%						3.09	%
生息資産と有利子負債の比率		137.26	%						139.72	%

補足情報：
普通預金を含めた総預金	$	3,792,150		$	7,131			$	3,635,259		$	7,072
総預金コスト						0.25	%						0.26	%
当座預金を含む資金調達負債総額	$	3,922,371		$	10,218			$	3,763,821		$	10,157
資金調達負債総額のコスト						0.35	%						0.36	%


⁽¹⁾売却可能な証券と満期まで保有する証券が含まれている
⁽²⁾非課税ローン残高と受け取ったこのようなローンの利息が含まれています。
⁽³⁾利差とは、平均有利子資産の収益率と平均有利子負債コストとの差額である。
⁽⁴⁾純生息資産とは，生息資産総額から利息負債総額を差し引くことである。
⁽⁵⁾純利息差は純利息収入を平均総生息資産で割ったものである。

カタログ表

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経営陣の議論と分析

速度/体積分析。次の表に金利と取引量の変化が我々が総合的に示した時期の純利息収入に及ぼす影響を示す。比率列は比率変化の影響(比率の変化に先の出来高を乗じた)を示した.体積バーは、体積変化の影響に起因することができることを示している(体積変化に以前の比率を乗じた)。TOTAL列は上位列の総和を表す.本表では，分離できないのは料率と業務量の変動により，料率変動と業務量変動に比例して割り当てられている。


	9月30日までの3ヶ月間						9月30日までの9ヶ月間
	2022 v. 2021						2022 v. 2021
	(減少を)増やす				合計する		(減少を)増やす				合計する
	以下の点の変化により				増す		以下の点の変化により				増す
	巻		料率率		(減少)		巻		料率率		(減少)

	(単位：千)

生息資産：
投資証券	$	104	$	574	$	678	$	510	$	2,364	$	2,874
他の利息を生むことができる資産		(27)		—		(27)		(124)		75		(49)
販売待ちのローンを持つ		(288)		—		(288)		(1,516)		(353)		(1,869)
貸し付け金
商業ローン		2,289		3,615		5,904		6,547		3,888		10,435
住宅不動産ローン		2,772		848		3,620		6,417		(1,560)		4,857
消費ローン		(1,083)		(56)		(1,139)		(3,724)		(51)		(3,775)
融資総額		3,978		4,407		8,385		9,240		2,277		11,517
生息資産総額		3,767		4,981		8,748		8,110		4,363		12,473
利息負債：
貯蓄口座		43		803		846		154		686		840
Nowアカウント		3		(6)		(3)		28		(35)		(7)
貨幣市場口座		27		963		990		47		904		951
預金証書		(148)		(152)		(300)		(524)		(1,050)		(1,574)
仲買預金		5		(97)		(92)		4		(155)		(151)
有利子預金総額		(70)		1,511		1,441		(291)		350		59
連邦住宅金融局は進展しました		881		(103)		778		2		—		2
二次債券		—		—		—		—		—		—
借入総額		881		(103)		778		2		—		2
利子負債総額		811		1,408		2,219		(289)		350		61
純利子収入変動	$	2,956	$	3,573	$	6,529	$	8,399	$	4,013	$	12,412

利息と配当収入。2022年9月30日までの3カ月間で、利息と配当収入は870万ドル増加し、24.4%増の4460万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月は3580万ドルだった。この成長の重要な構成要素は

●

融資利息及び手数料は840万元増加し、増幅は24.9%であり、ローンの増加を反映し、収益率は20ベーシスポイント上昇した。2022年9月30日までの3ヶ月間の融資利息には、454，000ドルの商業ローン前払い罰金、188，000ドルの買収融資公価値割引の付加価値収入、24，000ドルのPPPローン繰延費用の確認が含まれています。2021年同期には43.6万ドルの前払い罰金、67.5万ドルの付加価値収入と190万ドルの購買力平価ローン費用が含まれていることを確認した。

●

証券利息収入は678，000元増加し、すなわち52.4%増加し、平均残高と金利の増加を反映している。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析

●

売却用途として保有するローン利息は288，000元減少し，減少幅は43.3%であり，減幅は住宅ローン減少により金利上昇分に相殺された。

2021年前の9ヶ月と比べ、利息と配当収入は1，250万ドル増加し、11.6%増加し、ローン収入は1，150万ドル増加し、11.3%増加し、証券収入は290万ドル増加したが、一部は保有売却ローン収入の190万ドル減少によって相殺された。融資と証券の増加は平均残高の増加および収益率の増加を反映している。

利息支出。2022年9月30日までの3カ月間で、利息支出は220万ドル増加し、73.8%増加し、2021年9月30日までの3カ月の300万ドルから520万ドルに増加した。この増加は預金利息支出が140万ドル増加し，FHLB借金の利息支出が77.8万ドル増加したためである。FHLB借入利息支出の増加は平均残高の増加とFHLB借入金コストの42ベーシスポイントの増加を反映している。預金費用の増加は、計利回り預金コストが17ベーシスポイント増加し、平均残高が増加したことを反映している。

2022年と2021年の最初の9ヶ月間、利息支出は1020万ドルだった。平均有利子預金の増加と総借入金残高の増加はこれらの資金コストのやや低下によって相殺されている。

純利息と配当収入。2022年9月30日までの3カ月間の純利息と配当収入は650万ドル増加し、19.9%増加し、2021年9月30日までの3カ月間の3280万ドルから3930万ドルに増加したのは、主にローンと投資の平均残高の増加によるものである。2022年9月30日までの3カ月間の純利息差は、2021年9月30日までの3カ月間の2.97%から33ベーシスポイント上昇して3.30%に上昇したが、2022年9月30日までの3カ月間の純利息差は、2021年9月30日までの3カ月間の3.08%から39ベーシスポイント上昇して3.47%に上昇した

2021年前の9カ月と比較して、純利息と配当収入は1240万ドル増加し、12.8%増加し、9740万ドルから1.098億ドルに増加した。2022年9月30日までの9カ月間の純利息差は、2021年9月30日までの2.96%から31ベーシスポイント増加して3.27%に増加したが、2022年9月30日までの9カ月間の純利息差は、2021年9月30日までの9カ月間の3.09%から30ベーシスポイント増加して3.39%に増加した。

所得税の規定。2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税引当金と有効税率はそれぞれ470万ドルと25.4%であるのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月の所得税引当金と有効税率はそれぞれ490万ドルと28.6%である

2022年9月30日までの9カ月の所得税引当金と有効税率はそれぞれ1340万ドルと27.1%だったが、2021年9月30日までの9カ月の所得税支出と有効税率はそれぞれ1810万ドルと28.3%だった

市場を細分化する同社にはHarborOne BankとHarborOne Mortgageという二つの報告可能な部門がある。HarborOne銀行の収入には主にローンと投資証券で稼いだ利息と預金口座のサービス料が含まれている。HarborOne Mortgageの収入には、ローンから稼いだ利息と、住宅担保ローンの発行、販売、サービスプロセスで受け取った費用が含まれています。住宅不動産組合ローンはHarborOne Mortgageによって開始され、銀行によって購入された。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析

次の表に，会社傘下部門HarborOne BankとHarborOne Mortgageの2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の運営結果，およびこれらの結果の増減を示す


	HarborOne銀行								HarborOne担保ローン
	3か月まで								3か月まで
	九月三十日				(減少を)増やす				九月三十日				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント		2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

純利息と配当収入	$	39,373	$	32,494	$	6,879	21.2	%	$	437	$	792	$	(355)	(44.8)	%
信用損失準備金		668		(1,627)		2,295	141.1			—		—		—	—
信用損失準備金(収益)を差し引いた純利息と配当収入		38,705		34,121		4,584	13.4			437		792		(355)	(44.8)
担保ローン銀行収入：
住宅ローンの収益を売る		—		—		—	—			3,809		12,756		(8,947)	(70.1)
部門間収益		(904)		(1,373)		469	34.2			698		2,366		(1,668)	(70.5)
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		164		(74)		238	321.6			1,652		(918)		2,570	280.0
他にも		218		263		(45)	(17.1)			2,235		3,619		(1,384)	(38.2)
抵当ローン銀行総収入		(522)		(1,184)		662	55.9			8,394		17,823		(9,429)	(52.9)
その他の非利子収入		6,180		6,339		(159)	(2.5)			(13)		25		(38)	(152.0)
非利子収入総額		5,658		5,155		503	9.8			8,381		17,848		(9,467)	(53.0)
非利子支出		27,707		26,570		1,137	4.3			6,610		12,387		(5,777)	(46.6)
所得税前収入		16,656		12,706		3,950	31.1			2,208		6,253		(4,045)	(64.7)
所得税支給		4,166		3,575		591	16.5			687		1,559		(872)	(55.9)
純収入	$	12,490	$	9,131	$	3,359	36.8	%	$	1,521	$	4,694	$	(3,173)	(67.6)	%


	HarborOne銀行								HarborOne担保ローン
	9か月で終わる								9か月で終わる
	九月三十日				(減少を)増やす				九月三十日				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント		2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)


純利息と配当収入	$	110,043	$	95,876	$	14,167	14.8	%	$	1,198	$	2,897	$	(1,699)	(58.6)	%
信用損失準備金		3,552		(5,822)		9,374	161.0			—		—		—	—
信用損失準備金(収益)を差し引いた純利息と配当収入		106,491		101,698		4,793	4.7			1,198		2,897		(1,699)	(58.6)
担保ローン銀行収入：
住宅ローンの収益を売る		—		—		—	—			13,669		51,820		(38,151)	(73.6)
部門間収益		(2,607)		(2,945)		338	11.5			2,632		3,938		(1,306)	(33.2)
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		881		(207)		1,088	525.6			7,082		72		7,010	NM
他にも		670		839		(169)	(20.1)			6,953		11,633		(4,680)	(40.2)
抵当ローン銀行総収入		(1,056)		(2,313)		1,257	54.3			30,336		67,463		(37,127)	(55.0)
他の非利息収入		18,151		17,328		823	4.7			3		37		(34)	(91.9)
非利子収入総額		17,095		15,015		2,080	13.9			30,339		67,500		(37,161)	(55.1)
非利子支出		81,663		75,161		6,502	8.7			21,613		44,545		(22,932)	(51.5)
所得税前収入		41,923		41,552		371	0.9			9,924		25,852		(15,928)	(61.6)
所得税支給		11,273		11,873		(600)	(5.1)			2,777		6,905		(4,128)	(59.8)
純収入	$	30,650	$	29,679	$	971	3.3	%	$	7,147	$	18,947	$	(11,800)	(62.3)	%

カタログ表

HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析

HarborOne銀行部門

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営実績

純収入。2022年9月30日までの3カ月間で、同銀行の純収入は340万ドル増加して1250万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月の純収入は910万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間の税引き前収入は1670万ドルで、2021年9月30日までの3カ月より400万ドル増加した。税引き前収入の増加は純利息と配当収入が690万ドル増加したことを反映しているが、信用損失準備金は230万ドル増加し、非利息支出は110万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した

2021年前の9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、同行の純収入は2970万ドルから3070万ドルに増加し、97.1万ドルに増加した。税引き前収入が37.1万ドル、または0.89%増加したのは、純利息と配当収入が1420万ドル増加し、非利息収入が210万ドル増加したが、信用損失準備金が940万ドル増加し、非利息支出が650万ドル増加し、この増加を部分的に相殺したためである。所得税準備金は60万ドル減少した。

信用損失準備。2022年1月1日から、同社は会計基準を採用して第2016-13号を更新し、通常CECLと呼ばれ、この基準は余剰コストで計量した金融資産の予想終身信用損失、及び表外信用の開放とみなされる無資金承諾を要求する。CECLは金融資産全体の残存予想寿命の現在の予想信用損失からACLを計算し、マクロ経済状況の予想未来の変化を考慮することを要求する。2022年1月1日にCECLを採用した後、会社のローンACLは130万ドル減少し、資金承諾のないACLは390万ドル増加し、純260万ドル増加した。190万ドルの税引後影響は一度の累積影響調整として確認され、利益剰余金が減少した。

同行は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で668，000ドルと360万ドルの信用損失準備金を記録した。2022年9月30日までの3ヶ月間、信用損失準備金には、262，000ドルの融資ACLと406，000ドルの無資金承諾ACLが含まれ、大流行に関連する不確実性の減少を反映して、融資増加支出を部分的に相殺した。同行は2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、160万ドルと580万ドルの信用損失準備金の押し売りを記録した。2021年の支出の逆転は主に積極的な経済と流行病の傾向を反映している。CECLが通過するまで，援助されていない引受に関するACLはない.

2022年9月30日までの四半期の純回収総額は799，000ドルで、平均未返済ローンの0.08%を占めているが、2021年9月30日までの四半期の純償却総額は170万ドルで、平均未返済ローンの0.19%を占めている。2022年9月30日までの9カ月間の純売上総額は140万ドルで、2022年9月30日までの9カ月平均未返済ローンの0.05%を占めているが、2021年同期の純売上は160万ドル。2022年9ヶ月の間に、以前リスクオフィススペース部門に含まれていた1つの信用を280万ドルの打ち抜きを行い、金額は880万ドルだった。2022年9月30日現在、不良資産は2340万ドル、不良資産は総資産の0.47%を占めているが、2021年9月30日現在、不良資産はそれぞれ3650万ドルと0.80%である

カタログ表

HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析

非利子収入。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息収入総額はそれぞれ570万ドルと1710万ドルだったが、前年同期はそれぞれ520万ドルと1500万ドルだった。以下の表に非利息収入の構成部分を示す


	9月30日までの3ヶ月間				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

セグメント間損失	$	(904)	$	(1,373)	$	469		34.2	%
二級市場ローンサービス料保証費を差し引いた純額		218		263		(45)		(17.1)
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		164		(74)		238		321.6
担保融資銀行損失総額		(522)		(1,184)		662		55.9	%
乗り換え費用		2,574		2,674		(100)		(3.7)
その他預金戸籍料		2,296		1,984		312		15.7
退職計画年金収入		119		108		11		10.2
証券の売却と催促の収益		—		241		(241)		(100.0)
銀行が自営生命保険収入		503		515		(12)		(2.3)
交換手数料収入		70		20		50		100.0
他にも		618		797		(179)		(22.5)
非利子収入総額	$	5,658	$	5,155	$	503		9.8	%


	9月30日までの9ヶ月間				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

セグメント間損失	$	(2,607)	$	(2,945)	$	338		11.5	%
二級市場ローンサービス料保証費を差し引いた純額		670		839		(169)		(20.1)
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		881		(207)		1,088		525.6
担保融資銀行損失総額		(1,056)		(2,313)		1,257		54.3	%
乗り換え費用		7,754		7,825		(71)		(0.9)
その他預金戸籍料		6,480		5,231		1,249		23.9
退職計画年金収入		338		318		20		6.3
証券の売却と催促の収益		—		241		(241)		(100.0)
銀行が自営生命保険収入		1,480		1,516		(36)		(2.4)
交換手数料収入		112		315		(203)		(64.4)
他にも		1,987		1,882		105		5.6
非利子収入総額	$	17,095	$	15,015	$	2,080		13.9	%

上の表に示した非利息収入種別に差が生じた要因は以下のとおりである

●	当銀行はHarborOne Mortgageから購入した融資の部門間損失を記録しており，合併でこの損失を相殺している.同行は2022年9月30日までの9カ月間、HarborOne Mortgageから3.35億ドルの住宅担保ローンを購入したが、前年同期は3.72億ドルだった。

●	MSR公正価値の変動は，10年期の米国債固定満期率の変動とほぼ一致している。金利の上昇と早期返済速度の低下に伴い、MSR公正価値は増加傾向にある。逆に、金利の低下と早期返済速度が向上した場合、MSR公正価値は減少傾向にある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、10年期のアメリカ国債固定満期日金利はそれぞれ85ベーシスポイントと231ベーシスポイント上昇し、MSRの公正価値に積極的な影響を与えたが、元金支払いに関連する償却部分はこの影響を相殺した。

●	その他の預金口座費用の増加は、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の貸越保護費がそれぞれ24.9万ドルと110万ドル増加したことを反映している。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析

●	スワップ手数料収入はスワップ契約締結時に受け取ると記録されるため，収入は一定期間内に達成されたスワップ合意に応じて変動する.

●	今年までの2022年の他の収入には、金利交換終了による239，000ドルの正の信用推定調整と、全国信用社協会からの189，000ドルの会社資本分配が含まれているが、販売対象の支店不動産資産を保有する最終処分減記部分が相殺されており、これらは2022年第1四半期に記録されている。今年までに、2021年には全国信用協同組合協会から25.6万ドルの企業資本分配が含まれている。

非利子支出。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息支出総額はそれぞれ2770万ドルと8170万ドルだったが、前年同期はそれぞれ2660万ドルと7520万ドルだった。次の表に非利息費用の構成要素を示します


	9月30日までの3ヶ月間				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

報酬と福祉	$	16,455	$	14,736	$	1,719		11.7	%
入居率と設備		4,096		4,013		83		2.1
データ処理費用		2,219		2,028		191		9.4
融資費用		68		320		(252)		(78.8)
マーケティングをする		728		795		(67)		(8.4)
預金費用		587		431		156		36.2
郵便料金と印刷料		358		374		(16)		(4.3)
専門費		1,258		1,075		183		17.0
連邦住宅ローン銀行に対する前払金の罰金		—		1,095		(1,095)		(100.0)
償還と回収した資産		—		(308)		308		100.0
預金保険		357		341		16		4.7
その他の費用		1,581		1,670		(89)		(5.3)
総非利子支出	$	27,707	$	26,570	$	1,137		4.3	%


	9月30日までの9ヶ月間				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

報酬と福祉	$	47,942	$	41,664	$	6,278		15.1	%
入居率と設備		12,598		12,239		359		2.9
データ処理費用		6,552		6,479		73		1.1
融資費用		298		925		(627)		(67.8)
マーケティングをする		2,776		2,334		442		18.9
預金費用		1,646		1,209		437		36.1
郵便料金と印刷料		1,128		1,098		30		2.7
専門費		3,419		2,960		459		15.5
連邦住宅ローン銀行に対する前払金の罰金		—		1,095		(1,095)		(100.0)
償還と回収した資産		18		(332)		350		105.4
預金保険		1,060		993		67		6.7
その他の費用		4,226		4,497		(271)		(6.0)
総非利子支出	$	81,663	$	75,161	$	6,502		8.7	%

以下の表に示す非利息料金種別に大きな差が生じた要因は以下のとおりである

●	給与支出の四半期環比増加は福祉対策に関連した支出の増加を反映している。給与と福祉の同比増加は、銀行員数の増加、年間賃金増加、福祉対策に関連する支出の影響、および会社のジェームズ·W·ブラック元最高経営責任者の退職に関する株式奨励の加速を反映している。

カタログ表

HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析

●	占有費用の増加は公共事業とソフトウェアライセンスの増加を反映する。

●	ローン費用の減少は消費ローンの組み合わせの減少と一致する。

●	放送メディアを使用してHarborOneブランドの広告の使用が増加したため、マーケティング費用が増加した。

●	預金費用の増加は小切手の損失を反映している。

HarborOne担保ローン細分化市場

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営実績

純収入。HarborOne Mortgageの純収益は2022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ150万ドルと710万ドルだったが、前年同期の純収益はそれぞれ470万ドルと1890万ドルだった。HarborOne担保ローン部門の業績は現行金利、再融資活動、住宅販売の深刻な影響を受けている。

非利子収入。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息収入総額はそれぞれ840万ドルと3030万ドルだったが、前年同期はそれぞれ1780万ドルと6750万ドルだった。非利息収入は主に担保ローン銀行収入から来ており、次の表はさらなる詳細な情報を提供する


	9月30日までの3ヶ月間				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

住宅ローンの収益を売る	$	3,809	$	12,756	$	(8,947)		(70.1)	%
セグメント間利得		698		2,366		(1,668)		(70.5)
手数料、販売費、決済料		466		1,974		(1,508)		(76.4)
二級市場ローンサービス費用は保証費を差し引く		1,769		1,645		124		7.5
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		1,652		(918)		2,570		280.0
住宅ローン銀行業務総収入	$	8,394	$	17,823	$	(9,429)		(52.9)	%

住宅ローンの売却収益に含まれる住宅ローン返済権から	$	915	$	1,577	$	(662)		(42.0)	%
10年期米国債固定満期日金利変化(基点)		85		7


	9月30日までの9ヶ月間				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

住宅ローンの収益を売る	$	13,669	$	51,820	$	(38,151)		(73.6)	%
セグメント間利得		2,632		3,938		(1,306)		(33.2)
手数料、販売費、決済料		1,723		7,147		(5,424)		(75.9)
二級市場ローンサービス費用は保証費を差し引く		5,230		4,486		744		16.6
住宅ローン返済権は価値変動を公平に許容する		7,082		72		7,010		9,736.1
住宅ローン銀行業務総収入	$	30,336	$	67,463	$	(37,127)		(55.0)	%

住宅ローンの売却収益に含まれる住宅ローン返済権から	$	3,630	$	11,823	$	(8,193)		(69.3)	%
10年期米国債固定満期日金利変化(基点)		231		59

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経営陣の議論と分析

次の表に示す非利子所得種別に有意差が認められた要因は以下のとおりである

●	MSR公正価値の変化は，10年期の米国債固定満期率の変化と一致している。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、10年期のアメリカ国債固定満期日金利はそれぞれ85ベーシスポイントと231ベーシスポイント上昇し、MSRの公正価値に積極的な影響を与えたが、収益に関連する償却部分はこの影響を相殺した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、収益に関する償却はそれぞれ約46%と55%低下した

●	金利上昇により担保ローン需要が鈍化し、ローン決済量が減少し、販売担保ローンと処理、引受と決済費の収益環比が低下した

●	保証費用を差し引いた中古市場返済サービス費用が増加し、二零二二年九月三十日までの三ヶ月と九ヶ月の平均返済済み住宅ローンが前年同期より増加したことを反映している。

次の表は、追加のローン生産の詳細を提供します


	9月30日までの3ヶ月間
	2022				2021
	貸し付け金					貸し付け金
	金額		全体のパーセントを占める			金額		全体のパーセントを占める

	(千ドル)

製品タイプ
従来型	$	117,536	46.9	%		$	379,934	62.8	%
政府は		15,020	6.0				35,021	5.9
国家住宅局		12,037	4.8				20,739	3.4
ビッグマック		105,776	42.2				168,999	27.9
秒		95	0.1				193	—
合計する	$	250,464	100.0	%		$	604,886	100.0	%

目的は…
購入	$	228,934	91.4	%		$	324,886	53.7	%
再融資		15,007	6.0				269,011	44.5
建設		6,523	2.6				10,989	1.8
合計する	$	250,464	100.0	%		$	604,886	100.0	%


	9月30日までの9ヶ月間
	2022				2021
	貸し付け金				貸し付け金
	金額		全体のパーセントを占める		金額		全体のパーセントを占める

	(千ドル)

製品タイプ
従来型	$	421,436	52.6	%	$	1,395,093	69.7	%
政府は		44,784	5.6			126,724	6.3
国家住宅局		30,112	3.7			55,792	2.8
ビッグマック		305,291	38.1			425,819	21.2
秒		195	0.0			457	—
合計する	$	801,818	100.0	%	$	2,003,885	100.0	%

目的は…
購入	$	603,289	75.2	%	$	844,973	42.2	%
再融資		169,362	21.1			1,132,700	56.5
建設		29,167	3.7			26,212	1.3
合計する	$	801,818	100.0	%	$	2,003,885	100.0	%

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経営陣の議論と分析

非利子支出。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息支出総額はそれぞれ660万ドルと2160万ドルだったが、前年同期はそれぞれ1240万ドルと4450万ドルだった。次の表に非利息費用の構成要素を示します


	9月30日までの3ヶ月間				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

報酬と福祉	$	4,788	$	10,022	$	(5,234)		(52.2)	%
入居率と設備		691		702		(11)		(1.6)
データ処理費用		92		153		(61)		(39.9)
融資費用		287		1,003		(716)		(71.4)
マーケティングをする		122		85		37		43.5
郵便料金と印刷料		11		20		(9)		(45.0)
専門費		108		242		(134)		(55.4)
その他の費用		511		160		351		219.4
総非利子支出	$	6,610	$	12,387	$	(5,777)		(46.6)	%


	9月30日までの9ヶ月間				(減少を)増やす
	2022		2021		ドル		パーセント

	(千ドル)

報酬と福祉	$	15,974	$	35,660	$	(19,686)		(55.2)	%
入居率と設備		2,094		2,314		(220)		(9.5)
データ処理費用		259		375		(116)		(30.9)
融資費用		920		4,083		(3,163)		(77.5)
マーケティングをする		278		190		88		46.3
郵便料金と印刷料		47		89		(42)		(47.2)
専門費		484		1,303		(819)		(62.9)
その他の費用		1,557		531		1,026		193.2
総非利子支出	$	21,613	$	44,545	$	(22,932)		(51.5)	%

以下の表に示す非利息料金種別に大きな差が生じた要因は以下のとおりである

●	本四半期の現在と年初から現在までの給与と福祉の変化は、主に担保ローンの発行量の変化に伴う手数料費用の減少と人員配置レベルの減少を反映している。

●	年初から現在までの使用率と設備の変化は主に融資事務所の減少を反映している。

●	ローン費用は主にローンを発行する費用に使われ、担保ローンの発行数とほぼ一致している

●	専門費用の減少は主に2021年に使用されるアウトソーシング品質管理サービスと担保ローン相談サービスの費用を反映している。

●	本四半期のこれまでと年初までの他の費用の増加は、会社間管理費、クラウドコンピューティング費用、職業紹介所費用の増加を反映している。

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経営陣の議論と分析

資産の質

次の表は、指定された日付にTDRを含む私たちの不良資産に関する情報を提供します。提出日まで、私たちは90日以上のローンを超えていません。


	九月三十日			十二月三十一日
	2022			2021

	(千ドル)

非権利責任制ローン：
住宅不動産：
1軒から4軒の家	$	8,921		$	11,210
二次担保ローンと株式信用限度額		415			600
商業地所		10,576			20,053
商業的建築		—			—
商工業		3,287			4,114
消費者		94			156
非権利責任発生制ローン総額⁽¹⁾		23,293			36,133
他の所有·回収された不動産資産：
1~4戸の住宅を所有する不動産		—			—
その他回収した資産		74			53
不良資産総額		23,367			36,186
問題債務再編を行う		8,847			10,003
不良資産総額と実行中の問題債務再編	$	32,214		$	46,189

期末信用損失準備残高		44,621			45,377
期末ローン残高合計		4,197,354			3,607,733
信用損失が融資総額に占める割合		1.06	%		1.26	%
非権利責任ローン発生の信用損失準備		191.56	%		125.58	%
不良債権総額が融資総額に占める割合⁽²⁾		0.55	%		1.00	%
総資産に占める不良資産総額と不良債務再編の実行割合		0.65	%		1.01	%
不良資産総額と総資産の比		0.47	%		0.79	%

⁽¹⁾2022年9月30日と2021年12月31日現在、290万ドルと100万ドルの問題債務再編はそれぞれ非課税融資総額に含まれている。
⁽²⁾融資総額は融資損失を計上してプロストしようとしているが、繰延融資発行コスト(費用)、純額を含む。

信用品質の表現は強く維持され、2022年9月30日までの不良資産総額は2340万ドルであったが、2021年12月31日と2021年9月30日の不良資産総額はそれぞれ3620万ドルと3650万ドルであった。2022年9月30日現在、総資産に占める不良資産の割合は0.47%、2021年12月31日は0.79%、2021年9月30日は0.80%だった。不良資産減少の主な原因は880万ドルの信用を返済したことであり、この信用は以前はリスクオフィスビル部門に含まれており、会社は2022年第1四半期にこの部門を280万ドル解約した。

経営陣は1つのプロセスと方法を用いて融資のACLを評価し、定量的な要素も定性的な要素も評価した。定量的要因を評価する方法は2つの基本的な部分からなる。第1の構成要素は、類似したリスク特徴を有する融資を得るために、融資をポートフォリオ部分に集約することに関する。割引キャッシュフロー方法は、各集合ポートフォリオ部門の信用損失を推定するために使用される。この方法は違約確率と違約による損失を結合した。経営陣は全国失業率を計量経済学的要因として利用し、1年予測期間と1年直線回帰期をその歴史平均値に戻し、融資組合せ部分ごとの違約確率を推定した。第三者回帰モデルを用いて，予測された全国失業率は融資組合せ部分ごとの違約確率と相関している。現金割引法は違約確率、違約状況下の損失、満期日と事前返済速度を結合して各ローンの準備金を推定する。ポートフォリオ部分ごとのすべての融資レベル準備金の総和をまとめ，損失率係数を得る。集合ローンの定量的損失要素はまたいくつかの定性リスク要素を補充し、管理層の損失が定量損失率に代表される損失とどのように異なるかという観点を反映している

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経営陣の議論と分析

第2部は、ポートフォリオ部分に集約された融資と類似したリスク特徴を有さない個別分析された融資に関する。個別分析されたローンについては、ローンの契約有効金利またはローンの観察可能な市場価格に基づいて、またはローンが担保に依存している場合、担保の公正価値に応じて割引キャッシュフロー方法を用いてACLを測定する。

ACLは2022年9月30日現在、4460万ドルで、総ローンの1.06%を占めているが、2021年12月31日現在、ACLは4540万ドルで、総ローンの1.26%を占めている。個別分析融資の融資残高は370万ドルであり、個別分析融資の帳簿価値の11.5%に相当する。2022年9月30日現在、監査されていない総合貸借対照表の他の負債に含まれる未出資引受ACLは550万ドルであり、2021年12月31日現在、未出資引受に関するACLはない。

以下の表は、列挙された日付別の融資損失準備金の内訳を示している


	2022年9月30日						2021年12月31日
			その割合は						その割合は
			手当						手当
			総額は		ローンのパーセンテージ				総額は		ローンのパーセンテージ
			合計する		カテゴリの中で				合計する		カテゴリの中で
	金額		手当		融資総額まで			金額	手当		融資総額まで

	(千ドル)

住宅不動産：
1軒から4軒の家	$	10,918	24.47	%	31.61	%	$	3,631	8.00	%	29.04	%
二次担保ローンと株式信用限度額		848	1.90		3.75			420	0.93		3.79
住宅建設		294	0.66		0.87			69	0.15		0.93
商業地所		21,155	47.41		48.65			33,242	73.26		47.12
商業的建築		4,469	10.02		4.41			2,010	4.43		3.79
商工業		6,690	14.99		9.46			4,638	10.22		11.69
消費者		247	0.55		1.24			367	0.81		3.64
一般手当と分配済手当総額		44,621	100.00		100.00	%		44,377	97.80		100.00	%
未分配		—	0.00					1,000	2.20
合計する	$	44,621	100.00	%			$	45,377	100.00	%

2022年9月30日までの四半期の純回収資金は799，000ドルで、平均未返済ローンの0.08%を占めている。2021年9月30日までの四半期の純償却は170万ドルで、平均未返済ローンの0.19%を占めている。純台帳金額は、2022年9月30日および2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ140万元(すなわち0.05%)および160万元(年率で計算した平均未返済ローンの0.06%に相当)である

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経営陣の議論と分析

次の表に示す期間の純フラッシング(回収)と年間化純フラッシング(回収)と平均ローンの比率を示す


	9月30日までの3ヶ月間
	2022						2021
			ネットワークがあります		純費用-				ネットワークがあります		純費用-
	平均値		押し売りする		(回復を)閉じる		平均値		押し売りする		(回復を)閉じる
	てんびん		(追討)		料率率		てんびん		(追討)		料率率

	(千ドル)

住宅不動産：
1軒から4軒の家	$	1,276,112	$	(2)	(0.00)	%	$	954,917	$	(1)	(0.00)	%
二次担保ローンと株式信用限度額		154,601		(15)	(0.04)	%		134,978		(7)	(0.02)	%
住宅不動産建設		39,592		—	—	%		32,003		—	—	%
住宅不動産ローン総額	$	1,470,305	$	(17)	(0.00)	%	$	1,121,898	$	(8)	(0.00)	%

コマーシャル：
商業地所	$	2,042,145	$	17	0.00	%	$	1,551,868	$	380	0.10	%
商業的建築		177,999		—	—	%		127,576		—	—	%
商工業		302,215		(816)	(1.08)	%		441,988		1,259	1.14	%
商業融資総額	$	2,522,359	$	(799)	(0.13)	%	$	2,121,432	$	1,639	0.31	%

消費ローン総額	$	63,220	$	17	0.11	%	$	170,366	$	27	0.06	%

融資総額	$	4,055,884	$	(799)	(0.08)	%	$	3,413,696	$	1,658	0.19	%


	9月30日までの9ヶ月間
	2022						2021
			ネットワークがあります		純費用-				ネットワークがあります		純費用-
	平均値		押し売りする		(回復を)閉じる		平均値		押し売りする		(回復を)閉じる
	てんびん		(追討)		料率率		てんびん		(追討)		料率率

	(千ドル)

住宅不動産：
1軒から4軒の家	$	1,157,063	$	(2)	(0.00)	%	$	921,334	$	(144)	(0.02)	%
二次担保ローンと株式信用限度額		145,965		(108)	(0.10)	%		137,371		(84)	(0.08)	%
住宅不動産建設		38,480		—	—	%		31,656		—	—	%
住宅不動産ローン総額	$	1,341,508	$	(110)	(0.01)	%	$	1,090,361	$	(228)	(0.03)	%

コマーシャル：
商業地所	$	1,937,531	$	2,797	0.19	%	$	1,555,887	$	388	0.03	%
商業的建築		156,709		—	—	%		114,362		—	—	%
商工業		306,050		(1,249)	(0.54)	%		474,477		1,427	0.40	%
商業融資総額	$	2,400,290	$	1,548	0.09	%	$	2,144,726	$	1,815	0.11	%

消費ローン総額	$	89,934	$	(12)	(0.02)	%	$	209,443	$	(2)	(0.00)	%

融資総額	$	3,831,732	$	1,426	0.05	%	$	3,444,530	$	1,585	0.06	%

市場リスク管理

純利息収入分析。同社は主なツールとして収入シミュレーションを用い，特定の時間範囲で純利息収入に及ぼす影響を表示し，異なる金利衝撃と傾きを用いることで，所与の時間点における貸借対照表に固有の金利リスクを測定している。これらの仮定には、特定の資産および負債の早期返済速度に及ぼす管理層の金利変化の影響の最適な評価、提供される各製品シリーズのアカウント残高の予測、および預金金利および残高および金利変化の歴史的行動が含まれるが、これらに限定されない。これらの仮定は本質的に変化が多いため、このモデルは純利息収入を正確に測定することはできず、金利変動が純利息収入に与える影響を正確に予測することもできないと予想される。計時、震度、周波数の違いにより、実際の結果はシミュレーション結果とは異なります

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経営陣の議論と分析

金利変化および貸借対照表構造と市場状況の変化。実際の市場金利変動の四半期逆テストに対するモデルの支持が得られたと仮定する

次の表は、2022年9月30日までの純利息収入シミュレーション結果を示しており、これらの結果は、会社の年間推定純利息収入に及ぼす金利変化の影響を推定している


2022年9月30日
	純利子収入変動
金利の変動	(初年の基数変化率より)
(基点)⁽¹⁾	1年目		2年目
+300	(6.9)	%	(4.4)	%
+200	(4.4)	%	(2.5)	%
+100	(2.2)	%	(1.2)	%
-100	0.8	%	(1.1)	%

⁽¹⁾計算した純利息収入の変化は収益率曲線が瞬時に平行移動すると仮定する.

株式分析の経済的価値。同社はまた、保険株の純現在価値や“EVE”方法を使用している。この方法は、資産と負債の予想キャッシュフローの現在値との差額を計算する。比較シナリオでは，収益率曲線はただちに100，200，300基点平行移動し，100ベーシスポイント低下すると仮定した

取締役会と経営陣は、四半期ごとにこの方法の純利息収入とEVEの計量を検討し、金利変化によるリスクが既定の許容水準内に維持されているかどうかを決定し、このリスクを管理するための適切な戦略を策定する

次の表は、2022年9月30日現在、金利の瞬時平行変動が直前の推定変化を招くことを示しています。仮説金利の変化に対する予想影響の計算は、市場金利、融資早期返済、預金減少の相対的な水準を含む多くの仮定に基づいており、実際の結果の指示とみなされてはならない


2022年9月30日
							イヴは経済総量のパーセントを占めています
			増加(減少)の見込み				資産価値
金利の変動		推定数	前夜に						中の変更
(基点)⁽¹⁾		イブ	金額		パーセント		前夜比率⁽²⁾		パーセント
(千ドル)

+ 300	$	625,554	$	(238,149)	(27.6)	%	14.8	%	(3.6)	%
+ 200		713,882		(149,821)	(17.3)		16.3		(2.1)
+ 100		788,855		(74,848)	(8.7)		17.4		(1.0)
0		863,703		—	—		18.4		—
- 100		893,747		30,044	3.5		18.4		—

⁽¹⁾金利の瞬時的な平行変化を仮定する。
⁽²⁾イヴ比率はイヴを資産で割った経済的価値を表す。

流動性管理と資本資源

流動性とは現在と未来の短期的で長期的な財務義務を満たす能力を意味する。私たちの主な資金源は預金流入、ローン返済、証券の満期日と販売、FHLBからの借金を含む。融資や証券の満期日や予定償却は予測可能な資金源であるが，預金流量，投資証券や借入資金の催促および融資の早期返済は一般金利，経済状況，競争の影響を大きく受けている。

私たちの流動性リスク管理プロセスの目標は、キャッシュフローと流動性を管理し、十分で合理的な価格設定の資金を持続的に得るための方法を提供することである。資金需要は融資源と

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経営陣の議論と分析

再融資、預金残高の変化、負債の発行と決済、表外融資の約束。必要な流動資金レベルに関する様々な規制指針を考慮して遵守し、変化する経済環境や顧客活動に基づいて定期的に流動資金状況を監視している。定期的な流動性評価によると、私たちは私たちの資産、負債、そして表の外を変えるかもしれない。経営陣は、(I)期待融資需要、(Ii)期待預金流量、(Iii)利息を稼ぐことができる預金·証券の収益、および(Iv)我々の金利リスク·投資政策の目標の評価に基づいて、流動資産への投資を定期的に調整する。

私たちは主にFRBBに保管されている現金形態の流動性資源をすぐに得ることができる。潜在的な流動性源には、私たちが証券組合で売却できる投資証券と、私たちが二級市場で融資を売却する能力も含まれている。私たちの核心預金は私たちに安定性と比較的低コストの長期資金源を提供してきた。長期債務や株式を発行することで追加資金を得ることができる。

未返済融資や投資証券の満期日や支払も安定した資金流を提供する。私たちはローンを担保することができ、FHLBとFRBBから担保借入金を受けることができ、流動性をさらに強化した。2022年9月30日現在、質抵当品の金額によると、FHLBとFRBBからの追加借入能力はそれぞれ7.726億ドルと6730万ドルである。私たちはまた代理銀行の2500万ドルの無担保連邦基金限度額で追加の借入能力を持っている。

私たちは強い流動性を維持し続けている。2022年9月30日現在、現金と現金等価物は8600万ドル、投資証券を売却できる帳簿価値は3.049億ドル、総預金は38.8億ドル。

当社および当行は各種規制資本要求を遵守しなければならない。2022年9月30日現在、会社と銀行はすべての規制資本要求を超えており、規制基準は“資本充足”とされている。我々が監査していない中期総合財務諸表付記12を見て、本表格10-Q第1部分第1項に掲載した

表外手配、信用承諾と契約義務

2022年9月30日現在、2.967億ドルの未返済融資約束と9.104億ドルの未立て替え資金ローンがあります。私たちは私たちが現在のローン発行約束を履行するのに十分な資金を持っていると予想する。2022年9月30日から1年以内に満期になった預金は合計4.066億ドル。歴史的経験によると、経営陣は、満期預金のかなりの部分が更新されると予想している。しかし、これらの預金の大部分が保持されていない場合、私たちはFHLB前払い、ブローカー預金、または預金金利を向上させて新しい口座を誘致する可能性があり、これはより高い利息支出レベルをもたらす可能性がある。

会社の財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動資金、資本支出または資本資源に現在または未来の影響を与える可能性がある他の表外手配はなく、または合理的に会社の財務状況に現在または未来の影響を与える可能性があり、これらは投資家にとって重要である。表外リスクを有する金融商品に関するより多くの情報は、本表格10-Q第1項第1項に記載されていない中期総合財務諸表付記9を参照されたい。

非公認会計基準財務計量と公認会計基準を照合する

公認会計原則に基づいて報告した結果以外に、本表格10-Qはいくつかの非公認会計基準の財務測定基準を含む。会社管理層は、有形普通株式権益と有形資産比率からなる非公認会計基準補足情報は、監督管理機関や市場アナリストによって会社の財務状況を評価するために使用されるため、これらの情報は投資家にとって有用であると考えている。これらの開示は、GAAPによって決定された財務結果の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提案する可能性のある非GAAP業績測定基準と比較されるとは限らない。非GAAP財務計測は標準化されていないため、これらの財務計測を同じまたは同様の名前を有する他の会社の非GAAP財務計測と比較することができない可能性がある。

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HarborOne Bancorp社

経営陣の議論と分析

以下の表は、同社の指定された時期における有形普通株式権益と有形資産の比率をチェックした


	四半期が終わる
	九月三十日			十二月三十一日			九月三十日
	2022			2021			2021
(千ドル)

有形普通株権益：
株主権益総額	$	611,370		$	679,261		$	680,032
減価：営業権		69,802			69,802			69,802
減算：その他無形資産⁽¹⁾		2,461			3,164			3,399
有形普通株権益	$	539,107		$	606,295		$	606,831

有形資産：
総資産	$	4,987,643		$	4,553,405		$	4,567,094
減価：営業権		69,802			69,802			69,802
減算：その他無形資産		2,461			3,164			3,399
有形資産	$	4,915,380		$	4,480,439		$	4,493,893

有形普通株式権益/有形資産⁽²⁾		10.97	%		13.53	%		13.50	%

⁽¹⁾他の無形資産は核心預金無形資産だ。
⁽²⁾この非公認会計基準比率は、株主権益総額から総資産に対する営業権と無形資産の比から営業権と無形資産を差し引くことである。

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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

本プロジェクトで要求された資料は，本四半期報告の表格10−Qの第I部第2項に記載されており，タイトルは“市場リスク管理”である

項目4.制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

取引法第13 a-15条の要求に基づき、会社は、会社経営陣(会社最高経営責任者及び最高財務官を含む)の監督及び参加の下、2022年9月30日までの会社開示制御及び手続を評価した。この評価に基づいて、CEOおよび財務官は、会社の開示制御および手続きが有効であり、会社が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報を確保することを目的としていると結論した：(I)米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告し、(Ii)最高経営者および最高財務官を含めて適宜、必要な開示について決定するために会社管理職に適宜伝達する。当社は、その開示制御及びプログラムを継続して審査·記録し、適切であると考えられる場合には、将来的に当該等の制御及びプログラムの有効性を評価する際にこのような変化を考慮する。

財務報告の内部統制

当社は2022年1月1日から326テーマ“金融商品である信用損失”を採択した。同社は、トピック326の採用をサポートするために、そのポリシー、プロセス、およびACLメソッドの制御を変更した。この新しい会計方法に対する多くの制御は以前のGAAP方法での制御を反映している。独立第三者によるモデル検証や，手当を見積もる際に使用する計量経済学やその他の要因の投入審査など，新たな制御措置が構築されている。採用テーマ326に関連しているほか、2022年9月30日までの四半期内に、会社が財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。

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第2部-その他の資料

項目1.法的手続き

通常の業務過程で発生する通常の法律手続きを除いて、私たちは原告または被告としていかなる重大な保留法的手続きにも参加していません。私たちはその結果が私たちの財務状況や運営結果に大きな影響を与えると思う法的手続きには何も参加しない。

第1 A項。リスク要因

会社が2021年12月31日までの10−K表年次報告で開示したリスク要因と比較して、会社のリスク要因に大きな変化は生じていない。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

a)	株式証券の未登録販売。ありません

b)	収益の使用。ありません

c)	株式証券を買い戻す。


	発行人が株式証券を購入する

	総数
	の株		平均価格
索引.索引	購入した		株で支払う
2022年7月1日から7月31日まで		303,127		13.98
2022年8月1日から8月31日まで		80,002		13.79
2022年9月1日から9月30日まで		400,373		13.71
合計する		783,502	$	13.82

2022年4月12日、同社は第4回株式買い戻し計画を発表し、最大2，526，134株の普通株を買い戻し、流通株の約5%を占めた。第4次株式買い戻し計画によると、同社は2022年9月30日現在、1株13.82ドルの平均コストで2，121，104株を買い戻した。当社は2022年9月21日に第5回株式買い戻し計画を発表し、第4回株式買い戻し計画が完了した後に開始する。

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

項目5.その他の情報

ない。

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項目6.展示品

本四半期報告は、“展示品索引”に記載されている展示品を表格10-Qの形で含むか引用している。

展示品索引

以下の展示品を含めて2022年9月30日までの10-Qテーブル四半期報告(S-Kルール601項目に基づいて番号付け)：


証拠品番号：		説明する


31.1*		取引法ルール13 a-14(A)およびルール15 d-14(A)によって要求されるCEO証明
31.2*		取引法規則13 a-14(A)および規則15 d-14(A)によって要求される最高財務官証明書
32.1**		2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の証明
101		(I)2022年9月30日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の総合収益表、(Iii)2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の総合(赤字)収益表、(Iv)2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の株主権益変動表、(V)2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月の現金総合流動表、及び(六)監査されていない総合財務諸表を付記する。
104		表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

*同封のアーカイブ

**手紙でご利用いただけます

契約または報酬計画または手配を管理する。

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サイン

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。


	HarborOne Bancorp社

日付：2022年11月8日	差出人：	ジョセフ·F·キャシー
		ジョセフ·F·キャシー
		社長と最高経営責任者 (首席行政主任)

日付：2022年11月8日	差出人：	/s/リンダH.Simmons
		リンダ·H·シモンズ
		常務副総裁兼首席財務官 (首席会計·財務官)