アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に規定された四半期報告

本四半期末まで九月三十日2022

☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書

_から_への過渡期

依頼書類番号：001-40846

軒尼詩資本投資会社。六、六、

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

登録者の電話番号は、 市外局番を含む：(307)201-1903

適用されない

(前の名前または前の住所、 前回の報告から変更された場合)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告の提出を要求されたより短い時間)に、1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告 を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求に適合しているかどうかを示す。 はい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出を要求されたより短い時間内)にS−T法規(本章232.405節)第405条の規定に従って、提出を要求する各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐

再選挙マークで登録者が大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，小さい報告会社か新興成長型会社かを示している。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：

新興成長型会社である場合は、登録者 が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示して、“取引所法案”第13(A)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条に規定するように)。はい、そうです☒ No ☐

2022年11月7日までに34,092,954会社A類普通株の株式と11,364,318発行済みと発行された会社B類普通株。

軒尼詩資本投資会社。六、六、

カタログ表

第1部-財務情報

項目1.財務諸表

軒尼詩資本投資会社。六、六、

簡明貸借対照表

監査されていない簡明財務諸表の付記を参照

軒尼詩資本投資会社。六、六、

監査されていない業務簡明報告書

監査されていない簡明財務諸表の付記を参照

軒尼詩資本投資会社。六、六、

監査されていない株主権益変動簡明報告書(損失)

2022年9月30日までの3ヶ月：

2022年9月30日までの9ヶ月：

監査されていない簡明財務諸表の付記を参照

軒尼詩資本投資会社。六、六、

監査されていない株主権益変動簡明報告書(損失)

2021年9月30日までの3ヶ月：

2021年1月22日から2021年9月30日まで：

監査なしの簡明財務諸表の付記を参照

軒尼詩資本投資会社。六、六、

監査されていない現金フロー表の簡略化表

監査されていない簡明財務諸表の付記を参照

軒尼詩資本投資会社。六、六、
簡明財務諸表は監査付記されていない

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

本報告(“四半期報告”)における“私たち”、“私たち”または“会社”への言及は、軒尼詩資本投資会社VIを意味する。私たちの“管理職”または私たちの“管理チーム”とは、私たちの上級管理者および取締役を指す。“保税人”といえば、軒尼詩資本組合会社VI LLCを指す。以下、会社の財務状況と経営業績の検討と分析は、本四半期報告に他の部分に含まれる簡明財務諸表とその付記と一緒に読むべきである。

前向き陳述に関する特別説明

本四半期報告(タイトル下の 個の陳述を含むがこれらに限定されない経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析 は1933年“証券法”第27 A節と1934年“証券取引法”(以下“取引法”と略称する)第21 E節で定義された前向き陳述を含む。私たちの前向きな陳述は、未来に対する私たちまたは私たちの管理チームの期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述、および任意の他の非現在または歴史的事実に関する陳述を含むが、これらに限定されない。さらに、未来のイベントまたは状況を言及する任意の予測、予測、または他の説明は、任意の基本的な仮定を含む任意の説明であり、前向きな陳述である。これらの前向き表現 は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“予想”、“予定”、“計画”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“プロジェクト”、“予測”、“将”、“br}”を含む前向き用語を使用することによって識別することができる。“すべき”、またはすべての場合、それらの否定または他の変形または同様の用語であるが、これらの言葉がないことは、宣言が前向きでないことを意味するわけではない。

私たちはあなたに注意して、展望性陳述 は未来の業績の保証ではなく、私たちの実際の運営結果、財務状況と流動性、及び私たちが置かれている業界の発展 は、本四半期報告に含まれる展望性陳述が表現したり暗示したりする内容と大きく異なる可能性があり、展望性陳述に過度に依存してはならない。さらに、私たちの業績や運営、財務状況および流動性、および私たちの業界の発展が本四半期報告に含まれる前向きな陳述 と一致していても、これらの結果または発展は、後続期間の結果や発展を代表しない可能性がある。 本四半期報告に含まれる前向きな陳述は、現在の将来の 発展および私たちに対する潜在的な影響に対する私たちの予想および信念に基づいている。私たちの未来の発展に影響を与えることが私たちの期待している発展になるという保証はない。これらの前向き陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または の他の仮定に関連しており、実際の結果または表現がこれらの前向き陳述によって表現または示唆されたものとは大きく異なる可能性がある。

これらのリスク、不確実性、および仮定は、以下のリスク、不確実性、仮説、および他の要因を含むが、これらに限定されない

このような危険と不確実性は詳細ではないかもしれない。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述で予測された結果とは重大な点で異なる可能性がある。私たちは、適用される証券法律が別途要求されない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。

概要

私たちは早期空白小切手会社で、2021年1月22日に設立され、デラウェア州の会社であり、1つ以上の企業との合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、再編または類似の業務合併を目的としている。我々は，潜在的な業務統合パートナーとの議論を積極的に求めており，特定の 業務統合目標と最終業務統合合意を達成していない.しかし、私たちの管理チームはすでにヘニーシー資本投資会社V(“Hennessy V”)の上級管理者として潜在的な業務統合パートナーと議論しており、Hennessy Vの管理チームと議論してきた潜在的な業務統合パートナーを探すことができるかもしれません。私たちは、初公募株で得られた現金と私募株式証明書の売却、私たちの株式、債務または現金、株式と債務の組み合わせを使って、私たちの初期業務 合併を完成させるつもりです。

私たちの最初の業務グループで私たちの普通株または優先株の追加株式を発行します

同様に、私たちが最初の業務合併融資のために債務証券を発行したり、他の方法で巨額の債務を発生させたりすれば、

2022年9月30日現在，我々は約1，073，000ドルの現金と約592，000ドルの運営資金を持っている。また，我々はすでに開始しており，初期業務統合を追求する過程で巨額のコスト が生じ続けることが予想される.私たちが資金を集めたり、初期業務統合を完了する計画が成功するという保証はできません。

運営結果と既知の傾向や未来の出来事

今まで、私たちは何の業務もしていませんでしたし、何の収入もありませんでした。設立以来、私たちの唯一の活動は、組織活動と初公募株の準備と整備に必要な活動と、2021年10月1日の初公募が完了した後に適切な初期業務統合を決定し、完成させることである。私たちが初めて公募した後、私たちの初期業務合併が完了した後(あれば)まで、私たちは何の運営収入も生じません。私たちは現在、初公募後に現金と現金等価物の利息収入の形で営業外収入を発生させています。初公募以来、上場企業になることによる費用の増加(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)、各種初期業務合併候補者の評価に関する専門やbr}相談料や出張費用、最終合意の交渉·実行および関連する合意や代理材料に関する費用。2021年10月1日の初公募が終了して以来、私たちの支出は大幅に増加し続けている可能性がある。

我々は，我々の初公開発行に関連して発行された公開株式証と私募株式証を株式ではなく権利証負債として計算する.そこで，権利証発行時にその公正価値を計測し，各報告期間終了時に公正価値を計測し，今期の経営業績ごとに前期よりの公正価値の変化を確認することが求められた.これらの金額は実質的であってもよいし、他の収入または他の費用であってもよい。初公募株で発行されたすべてのA類普通株を永久株式ではなく償還可能株に計上するため，株主権益が負の値であることを報告し，継続する予定である。

一般的で行政的な支出は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、私たちの運営損失はそれぞれ約580，000ドルと1，736，000ドルであり、br}は主に上場企業コスト約183，000ドルと546，000ドル、給与はそれぞれ約249，000ドルと747，000ドル(うちそれぞれ約122，000ドルと365，000ドル繰延)、それぞれ約50，000ドルと150，000ドルのフランチャイズ税、それぞれ約45，000ドルと135，000ドルであり、私たちのスポンサーは、それぞれ約28，000ドルと97，000ドルであり、適切なビジネス組み合わせに関するコストやその他のコストを検索している。

2021年9月30日と2021年1月22日(設立)から2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの運営純損失と損失はそれぞれ4，000ドルと6，000ドルであり、 は主に形成コストを含む。私たちの活動は主に専門的あるいは組織活動であり、私たちの公募株に準備する活動 であるからである。

他の収入(支出)-運営コストを除いて，2022年9月30日までの3カ月および9カ月，吾らの他の収入はそれぞれ約3，539，000元および14，726，000元であり，代表期間内の株式証負債の公平値および利息収入はそれぞれ約1，496，000元および1，908，000元減少した。新冠肺炎疫病に関連する市場状況のため、投資可能な低金利 は2022年の利上げ後の2022年6月30日まで、私たちの特許経営税義務を支払うのに十分ではない。

流動性と資本資源

私たちの初公募が完了するまでの流動資金需要は、方正株を売却することで得られた25，000ドルと、保証人が無担保本票で提供した500，000ドルまでの融資が満たされており、そのうち19.5万ドルは、私たちの初公募株が2021年10月1日に終了する前に借りられ、2021年10月1日の初公募株終了時に全額返済された。純収益は、(1)我々の初公開発行において、我々の単位(引受業者部分に応じて超過配給選択権を行使して2021年10月21日に販売される追加単位を含む)を販売し、約99万ドルの発売費用と約6819，000ドルの引受手数料(総繰延引受手数料11，933，000ドルを含まない)を差し引くと、(2)2021年10月21日に販売された部分販売引受業者の超過配給選択権に関する引受権証(追加の私募持分証を含む)を売却し、購入価格は約10，819，000，000ドルである。343，940，000ドルです。このうち、約340，930，000ドルは、約11，933，000ドルの繰延引受手数料総額を含む信託口座に入金される。残りの約3，010，000ドルは信託口座に保持されないだろう。信託口座内の資金は、1940年の“投資会社法”第2 a-7条に規定されているいくつかの条件に適合し、米国政府の直接債務にのみ投資される185日以下の期間の米国政府国庫券にのみ投資される。

私たちは、信託口座で稼いだ任意の利息(利息は、納税すべき税金を控除すべき)を含めて、信託口座に保有されているほとんどの資金brを使用して、私たちの初期業務統合を完成させるつもりです。私たちはすでに信託口座からお金を引き出して、特許経営税と所得税を含む私たちのbr税を支払います。デラウェア州特許経営税は私たちの許可株式或いは私たちが仮定した額面資本と 非額面資本に基づいて計算され、比較的に低い結果を生むものを基準とする。ライセンス株式法により、1株当たり株式は許可株式数の累進税率で課税され、年間最高総税額は200，000ドルである。仮定額面資本法によると、デラウェア州 は、額面資本の1，000，000ドル当たり400ドルの税率で課税されると仮定し、ここで、額面は、(1)私たちの総資産を(br})私たちの普通株式総発行量で割る(3)私たちの認可株式数を乗じたものとする。私たちの許可された株式と発行された普通株の株式数と私たちの総資産によると、私たちの年間フランチャイズ税義務は、デラウェア州会社として毎年支払うべき最高特許経営税金額200，000ドルに制限される予定です。私たちの年間所得税義務は、信託口座に持っている金額から稼いだ利息と他の収入に依存します。私たちが信託口座の資金から支払う唯一の税金は所得税と特許経営税になると予想されます。もし私たちの株式または債務の全部または一部が私たちの最初の業務合併を完了する対価格として使用された場合、信託口座に保有されている残りの収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収を行い、私たちの成長戦略を実施するために資金を提供します。

私たちの初期業務 合併を完了する前に、上場企業の運営に関連するコストに加えて、私たちの運営資本の主な用途は、ターゲット企業を決定し、評価するために資金を提供し、潜在的なターゲット企業の業務遂行調査を行い、潜在的なターゲット企業またはその代表または所有者のオフィスまたは同様の場所を往復し、会社のbr文書および潜在的なターゲット企業の重要な合意を審査し、初期業務の統合を構築、交渉し、完了し、信託口座から取得した利息を支払うのに十分ではない。

さらに、特定の提案された業務合併についてコンサルタントに融資承諾料、br費用を支払って、ターゲット業務を探したり、頭金として、または“店舗なし”条項に資金を提供する可能性があります(この条項は、このようなターゲット企業が他の会社や投資家との取引をより有利にするためにターゲット企業を防止することを目的としている)が、現在はそうするつもりはありません。もし私たちが目標企業から独占販売権を得る権利を支払う契約を締結した場合、 は、特定の業務組合の条項と私たちの当時の利用可能な資金金額に基づいて、頭金として使用されるか、または“店舗なし”の支払いのための金額を決定する。私たちは(私たちの違反のせいでも他の理由でも)このような資金を没収することは、潜在的な目標ビジネスを探し続けるのに十分な資金がないか、または職務調査を継続することになるかもしれません。

添付財務諸表に示すように，2022年9月30日現在，我々は約1，073，000ドルの現金と約592，000ドルの運営資金を持っている。また，我々はすでにbrを生成しており，我々の融資や買収計画を追求する際には巨大なコストが発生し続けることが予想される.私たちは2022年9月30日まで、少なくとも12ヶ月間運営を続ける十分な運営資金があると信じている。しかし、会社が2023年10月1日までに業務統合を完了できない場合、株主の延期承認を得ない限り、業務終了と清算を余儀なくされる可能性がある。このことは、会社が財務諸表発表日から1年以内に経営継続企業として経営を継続する能力を大きく疑っている。会社がこのような不確実性に対応する計画 は2022年10月1日までに業務統合を完了することである。会社が業務合併を完了する計画が所要時間の範囲内で成功または成功する保証はありません。簡明財務諸表は、このような不確実性に起因する可能性のある任意の調整 を含まない。

私たちの融資計画や初期業務統合を完了する計画が成功することを保証することはできません。

私たちの保証人、保険者の関連会社、または私たちの高級管理者と取締役は、私たちの運営資金需要を満たすために必要かもしれない資金を貸してくれます。もし私たちが最初の業務統合を完了したら、私たちに発行された信託口座の収益から融資金額を返済します。初期業務合併が終了していなければ、信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益もこのような融資の返済には使用されません。貸手の選択により、最大1，500，000ドルのこのようなローンは株式承認証に変換でき、株式承認証1部当たりの価格は1.50ドルである。株式承認証は私たちの保証人、私たちの直接アンカー投資家と私たちの他のアンカー投資家に発行した私募株式証と同じになる。我々のスポンサー、我々スポンサーの関連会社又は我々の上級管理者及び取締役(ある場合)のこのような融資の条項はまだ確定されておらず、このような融資に関する書面合意も存在しない。私たちは、第三者がこのような資金を貸してくれると信じていないので、スポンサー、スポンサーの関連会社、または私たちのbrの上級管理者や取締役(もしあれば)以外の当事者から融資を求めたくありません。私たちは、第三者がこのような資金を貸し出し、免除を提供し、私たちの信託口座の資金を使用する権利をすべて免除しています。

初公募後に追加のbr資金を調達して運営業務に必要な支出を満たす必要はないと考えられる。しかし，目標業務を決定し，深い職務調査を行い，初期業務統合のコストを交渉するコストの推定 が，この操作を実行するのに必要な実際の金額よりも低い場合には，初期業務統合前に我々の業務を運営する十分な資金がない可能性がある.また、私たちは、初期業務統合を完了するために追加の融資を受ける必要があるかもしれません。あるいは、初期業務統合が完了した後に大量の公開株を償還する義務があるので、この場合、追加の証券を発行したり、初期業務統合に関連した債務を発生させたりすることができます。また，目標企業価値は，初公募株や私募株式証の売却で得られる純収益の業務よりも大きいと考えられるため，買収価格の現金部分が信託口座の利用可能金額(公衆株主償還に必要な金額を差し引く)を超えていれば，このような提案された初期業務統合を達成するための追加融資を求める必要があるかもしれない。初期業務統合が終了する前に融資を得ることもできます。初期業務統合を探して完了したときの運営資金需要および取引コストを満たすことができます。私たちは、株式または株式リンク証券を発行することによって、または融資、下敷き、または初期業務合併に関連する他の債務によって資金を調達する能力に制限はありません, 長期購入プロトコルまたはバックアップによって、私たちは最初の公募が完了した後に予約する可能性があることを含む。適用証券法を遵守した場合、初期業務合併を完了しながらこのような融資を完了するだけである。十分な資金がなくて初期業務合併が完了できない場合、私たちは運営を停止し、信託口座を清算することを余儀なくされます。また、私たちの最初の業務統合後、手元の現金が不足していれば、私たちの義務を履行するために追加融資を受ける必要があるかもしれません。

表外融資手配

2022年9月30日現在、私たちは表外手配の債務、資産、または負債とみなされていない。我々は未合併実体または金融組合企業と関係を構築する取引 に参加しない。これらの実体または金融組合企業は一般に可変利益実体と呼ばれ、それらは表外手配を促進するために を確立すべきである。

我々はいかなる表外融資手配を締結したり、いかなる特殊な目的実体を設立したり、任意の他の実体の債務を保証したり、あるいは非金融資産についていかなる合意を締結したりしていない。

契約義務

2022年9月30日現在、長期債務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、長期負債は何もありません。我々の初公募株については，我々保険者の関連会社Hennessy Capital Group LLCと行政支援協定を締結し，この合意に基づき，会社は毎月Hennessy Capital Group LLCに15，000ドルのオフィススペース，公共事業，秘書，行政支援費用を支払っている。

また、2021年9月29日、すなわち私たちの証券がナスダックグローバル市場に初めて上場した日から、初期業務合併が完了する前に、総裁と最高経営責任者(Br)および首席財務官に月29，000ドルを補償することに同意しました。このうち、初期業務合併完了時に毎月14，000ドル を支払い、現在彼らに提供されているサービスに毎月15，000ドルを支払うことに同意しています。br}は2022年1月1日から毎月25，000ドルで副総裁に給与を支払い続けています。その中で12，500ドルは現在彼のサービスを支払いました。その中で12，500ドルは私たちの最初の業務合併が完了した時に支払います。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営費総額はそれぞれ約24.9万ドルと74.7万ドル。繰延賠償-関連側は、2021年9月29日から2022年9月30日までの間に、この義務に基づいて約449，000ドルを含む。

初期業務合併または私たちの清算が完了した後、当社はこれらの月費の支払いを停止または累積します。

初期業務統合候補を決定し、初期業務統合を交渉するためには、初期業務統合に関連する様々なbrコンサルタント、コンサルタント、専門家、および他の人と求人または合意を締結することができる。これらの契約レターおよびプロトコル項目のサービスは、金額的に実質的である可能性があり、場合によっては費用または成功費用が含まれているか、または含まれている可能性がある。または費用または成功費用 (繰延引受補償は含まれていませんが)は、初期業務合併が完了した四半期に運営部門に徴収されます。br}はほとんどの場合(私たちの独立公認会計士事務所を除く)、これらの契約書および合意は、これらの取引相手が信託口座の資金から償還を求める権利を放棄することを明確に規定することが予想されます。

重要な会計見積もりと政策

米国公認会計原則に基づいて財務諸表および関連するbr開示を作成し、資産および負債の報告金額、財務諸表日または有資産および負債の開示、および報告期間内の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。私たちは以下を私たちの重要な会計推定と政策として決定しました

会計見積もり：

私たちの財務諸表に対する重要な会計推定は私たちが株式証負債の推定公正価値を認めることです。公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却によって受信された価格または負債の移転によって支払われる価格として定義される。アメリカ公認会計基準(GAAP) は3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。この階層構造は、同じ資産または負債のアクティブ市場において調整されていないオファーを、最も高い 優先度(1レベル測定)および最も低い優先度 を観察不可能な入力(3レベル測定)に与える。これらの階層には

場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに入る可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値計測に重要な最低レベル投入に基づいて，公正価値階層構造において全体的に分類される.

権証負債の推定公正価値は、権証開始時、すなわち2021年10月1日に、第3級投入を用いて確定された。2021年10月1日に、二叉格シミュレーション方法を用いて権利証を評価する独立した評価コンサルタントを招聘した。二項オプション定価モデルに固有の仮定は、期待株価変動、期待寿命、無リスク金利と配当率と関係がある。私たちは株式承認証の期待残存寿命に合わせた歴史的変動率に基づいて私たちの株の変動性を推定します。無リスク金利は、付与日の米国財務省ゼロ金利収益率曲線に基づいており、その満期日は権利証の期待残存期限と類似している。 仮設定権証の期待期限は、その残り契約期間に等しい。配当率は過去のbr金利に基づいており、この金利はゼロに維持されると予想される。

この階層構造はアクティブ市場で調整されていないオファーに最高優先度 を与えるため、2022年9月30日と2021年12月31日に、私たちの公共株式証は活発な市場で取引される。そこで，2022年9月30日と2021年12月31日に，活発な市場における公共権証取引の公開公開投入(レベル1投入)に基づいて我々の公共権証を推定した(2022年9月30日と2021年12月31日の1件あたりの権証はそれぞれ0.26ドルと0.84ドル)。私募株式証は実質的に公開株式証と類似しているが，取引を行わないため，公開株式証の価値(その他の重大に観察される投入−第2級)に基づいて推定した。

参考までに，我々の権利証の公正価値は0.10ドル 変動するごとに約1，858，000ドルの損益に変換される.

清算と継続経営を強制する

2022年9月30日現在，会社は約1，073，000ドルの現金と約592，000ドルの運営資金を持っており，会社は信じているが，1年後に運営を継続し，正常な財務諸表報告時間を加えている資源があることは保証されていない。 しかしながら、会社が2023年10月1日までに業務統合を完了できない場合には、株主の延期承認を得ない限り、業務終了と清算を余儀なくされる可能性がある。このことは，会社が財務諸表発表日から1年以内に一定期間経営を継続できるかどうかを大きく疑っている。同社はこの不確実性に対応するため、2022年10月1日までに業務統合を完了する計画だ。会社が業務合併を完了する計画が所要時間の範囲内で成功または成功する保証はありません。簡明な財務諸表には、 という不確実性の結果による可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

普通株1株当たり純収益または1株当たり損失：

我々は、財務会計基準委員会(“FASB”)ASC 260“1株当たり収益”の会計·開示要求を遵守する。普通株1株当たり純収益または1株当たり損失の計算方法は、普通株株主に適用される純収益または損失を期間内に発行された普通株の加重平均株式数に加え、在庫株方法で計算した決算権証のための普通株式増分株数(希釈程度)を加える。

1株当たりの希薄収益(損失)を計算する際には，初公開発売および私募で販売された引受権証 購入合計18，576，712株A類普通株の影響は考慮されていないが，在庫株方法によりこれらの株式承認証は反償却されているためである。そのため、普通株1株当たりの希薄収益(損失)は今期の普通株1株当たりの基本収益(損失)と同じである。

私たちは二種類の株を持っています：私たちのA種類の普通株と私たちのB種類の普通株です。収益と損失は2種類の普通株の間で比例配分される。普通株1株あたりの純収益(損失)の計算方法は，純収益(損失)をその期間に発行された普通株の加重平均株式数 で割ることである。償還が必要なA類普通株(後述)が増加する償還価値変動 は公正価値を表すため、1株当たり収益は計上されない。

下表は流通株によって株間で収益を分配した後の1株当たり純収益を反映している。

当社は2021年9月30日までの間に2種類の既発行株 を持っていないため、2021年9月30日までの3ヶ月および2021年1月22日(成立)から2021年9月30日までの間にそれぞれ約4，000元および6，000元の純損失を計上し、B類株主に100%割り当てられ、没収すべき株式を差し引くと、同期の1株当たり純損失はそれぞれ0.00元および0.00元となった。

金融商品の公正な価値：

我々の資産と負債の公正価値はFASB ASC 820“公正価値計量と開示”に規定された金融商品の資格に符合し、その公正価値は貸借対照表中の帳簿金額に近く、主にその短期的な性質によるが、派生権証負債は除外する(付記 6参照)。

サービス提供のコスト：

我々は、FASB ASC 340-10-S 99-1 と米国証券取引委員会従業員会計公告(SAB)テーマ5 A-“発売費用”の要求を遵守する。最初の公募株の準備に関連するコストは合計約19，741，000ドルであり、約99，000ドルのコストに18，750，000ドルの引受業者割引を加え、その相対価値に応じて株式ツール(19，018，000ドル)と権証負債(722，000ドル)に割り当てられ、最初の公募株式 が完了した後に仮株式または費用(株式証明責任に割り当てられた部分であれば)に計上されている。

所得税：

当社は貸借対照法 に従い，FASB ASC，740“所得税”により所得税を会計処理している。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の貸借対照表の帳簿金額とそのそれぞれの税金ベースとの間の差額によって生じる推定将来の税金結果確認。繰延税金資産と負債は制定税率計量を採用しており，その等の一時的な差額の回収や決済が予想される年度の課税収入に適用される予定である。繰延税金資産および負債に及ぼす税率変動の影響は、公布日を含む期間の収入で確認される。推定免税額は、繰延税金資産を予想される現金化額に減らすために必要に応じて設定される。

当社の現在の課税所得額は信託口座から税金を差し引いた利息収入です。会社の一般的·行政的コストは通常、起動コストや業務合併コストとされており、現時点では差し引くことはできない。また、株式証負債を派生させる権利証コストと公正価値変動による所得は課税所得額を控除或いは計上することができない。会社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間および2022年9月30日までの9ヶ月間および2021年1月22日(設立)から2021年9月30日までの間に、それぞれ約30万ドルと0ドルの所得税支出およびそれぞれ約32万ドルと0ドルの所得税支出を記録した。これは，2022年，信託口座には大量の課税利息収入があり，この部分は差し引くことができる特許経営税で相殺されているため，税収があり，2021年には利息収入がないためである。2021年9月30日と2021年1月22日(設立)から2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は当時公開発売されていなかったため、利息収入はありませんでした。当社の2022年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の実際の税率はそれぞれ約10%及び2%であり、予想される所得税税率と異なり、主な原因は権証公正価値調整によって記録された巨額の収入課税であり、部分は現在控除できない起動コスト(上記で述べた)及び控除不可又は課税すべき業務合併コストで相殺される。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社はそれぞれ約44万ドルと8万ドルの繰延税金資産を持っている, 主に起動コストと関連がある。経営陣は現在繰延税金資産の全額推定支出が適切であることを確定した。

FASB ASC 740は、財務諸表が納税申告書において採用されるか、または採用されることが予想される納税ヘッドを確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況をより維持する可能性がなければならない。2022年9月30日または2021年12月31日まで、未確認の税収割引はない。当社は計上すべき利息と未確認の税収割引に関する罰金を所得税費用と確認しています。2022年9月30日または2021年12月31日には、利息や罰金に応じた金額 はありません。会社は現在、重大なbr支払い、課税または重大な立場からの逸脱を招く可能性のある審査問題を発見していない。当社は設立以来主要税務機関の所得税審査を受けてきました。

普通株を償還できる：

我々の初公募株では，単位の一部として売却されたすべての34，092，954株の公開株に償還機能が含まれており，brを持つ株主投票や企業合併関連株に買収要約を提出すれば，公開株を償還することができる.FASB ASC 480， “負債と株式を区別する”(“ASC 480”)によれば，我々の制御範囲内でない償還条項は，証券を永久持分以外の証券に分類することを要求する.償還および清算エンティティのすべての持分ツールに関連する通常の清算イベントは、ASC 480の所定の範囲内ではない。私たちは最大償還のハードルを指定していませんが、私たちの定款は、いかなる場合でも、私たちが公開発行された株を償還する金額は、私たちの有形資産純資産額を招くことはありません即総資産から無形資産と負債を差し引く)は、企業合併終了時に5，000，001ドル未満。

償還は、われわれの有形純資産を5，000，000ドル以下にすることはできませんが、A類普通株のすべての株は償還可能であり、償還事件が発生するまで、われわれの貸借対照表ではA類普通株に分類されます。償還可能なA類普通株価値は1株10.00ドル(即ち仮定償還価格)に34，092，954株A類普通株を乗じたものに等しい。

償還価値が変化した場合には直ちにこれらの変化を確認し、各報告期間終了時に証券の帳簿価値を調整する。償還可能A類普通株式帳簿金額の増加または減少は追加実収資本調整の影響を受ける。そのため、2022年9月30日現在、全34，092，954株の公開発行株は永久株式以外のカテゴリに分類されている。償還が必要なA類普通株には、

派生株式証負債

我々は，権利証の具体的な条項の評価と適用の権威指針 FASB ASC 480およびASC 815派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)に基づいて，権利証を権益類 または負債系ツールに分類する.評価は、権利証がASC 480に従って独立した金融商品としてであるかどうか、ASC 480による負債の定義に適合するかどうか、および権利証が株式分類に関するASC 815のすべての要求に適合するかどうか、株式証明書が私たち自身の株式にリンクされているかどうか、および他の持分分類条件 を含むかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて，権証発行時に を行い，権証が決済されていない場合はその後の四半期終了日ごとに行う必要がある.

すべての持分分類基準に適合する発行または修正された権利証については、権証は発行時に追加実収資本の構成要素として記録されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権利証については、権利証は、発行当日およびそれ以降の各貸借対照表の日にその初期公正価値記録に基づいて記録されなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。権利証発行に関するコスト は，権証発行時に運営の負債を計上する.権利証の公正価値は二分木シミュレーション手法を用いて推定される.

項目3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

我々は取引法ルール12 b-2で定義されたより小さい報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

開示制御プログラムは、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に取引法に基づいて提出された我々の報告(例えば、本四半期報告)において開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを確保するために設計されたプログラムである。Br制御措置を開示する設計は、そのような情報の蓄積を確実にし、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む私たちの管理層に伝達するためのものでもある。我々の経営陣 は、現最高経営責任者と最高財務責任者(我々の認証者)の参加の下、取引法第13 a-15条(B)条に基づいて、2022年9月30日現在の開示制御及びプログラムの有効性を評価している。この評価によると、我々の認証者は、2022年9月30日までに、我々の開示制御及び手続きが有効であると結論している。

私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。開示制御とプログラムの発想と動作がどんなに良くても、 は絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず、開示制御とプログラムの目標を達成することを確保する。また， 開示制御やプログラムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する報酬を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムのいかなる評価も、私たちが私たちのすべての制御欠陥および詐欺事例(あれば)を検出したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な未来条件でその規定された目標を成功的に達成することを保証することはできない。

財務報告の内部統制の変化

最近の財政四半期内に、私たちは財務報告の内部統制(この用語は“取引法”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。

第2部-その他の資料

項目1.法的手続き

私たちの経営陣によると、現在、私たち、私たちの高級管理者、取締役に対する訴訟は解決されておらず、私たちのどの財産に対する訴訟もありません。

第1 A項。リスク要因

本四半期報告日までに，我々が2022年3月28日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kおよび2022年5月11日に米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日現在のForm 10−Q四半期報告に開示されているリスク要因は実質的に変化していないが，以下に示すように除外した。これらの要素のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や運営結果を損なう可能性がある。私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、このようなリスク要因の変化を時々開示したり、他のリスク要因を開示したりするかもしれません。

もし私たちが私たちの株を償還すれば、私たちに新しい1%のアメリカ連邦消費税を徴収するかもしれない。

2022年8月16日、“2022年インフレ削減法案”(略称“IR法案”)が連邦法に署名した。IR法案は、他の事項を除いて、上場国内(すなわち米国)株のある買い戻し(償還を含む)に新たな米国連邦1%の消費税を徴収することを規定している。外国上場企業の会社と一部の国内子会社。消費税は、株を買い戻した株主には徴収するのではなく、買い戻し会社自体に徴収する。消費税の金額は通常、買い戻し時に買い戻した株式公平市場価値の1%である。しかし，消費税計算については，買い戻し会社は同一課税年度 にいくつかの新株発行の公平時価と株式買い戻しの公平時価を純比較することが許可されている。しかも、いくつかの例外は消費税に適用される。米国財務省(“財務省”)は、消費税の乱用や租税回避を実行し、防止するための法規やその他の指導の提供を許可されている。IR法案 は2022年12月31日以降に発生した買い戻しにのみ適用される。

もし私たちが業務合併の締め切りを延長したら、私たちの大衆株主は私たちに彼らの公開株を償還することを要求する権利があるだろう。2022年12月31日以降に発生する企業合併またはその他に関連する任意の償還または他の買い戻しには、消費税を支払う必要がある場合があります。(I)業務合併に関連する償還および買い戻しの公平な市場価値、 (Ii)業務合併の構造、(Iii)業務合併に関連する任意のパイプまたは他の持分発行の性質および金額(または業務合併とは無関係であるが、同一納税年度内に発行される他の発行)、および(Iv)法規の内容および財務省の他の指導を含む、業務合併に関連する消費税をどの程度納付する必要があるかは、多くの要因に依存する。また，消費税は両替所有者が支払うのではなく，我々が支払うため，消費税を支払う仕組みは決定されていない.上記の消費税は、業務統合を完了するための手元の現金の減少を招き、業務統合を完了する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

最近売られている未登録証券

ない。

発行者および関連購入者が株式証券を購入する

ない。

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

項目5.その他の情報

ない。

項目6.展示品

以下の証拠は、表10−Qの本四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本報告に組み込まれる

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に正式に許可された署名者に代わって本報告書に署名した。

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