整固する

連結財務諸表は米国公認の会計原則に基づいて作成され、ハドソンが直接または間接的に多数の株式を所有するか、あるいは他の方法で制御するすべての会社を代表する。大量の会社間口座と取引はキャンセルされた。同社の連結財務諸表には、完全子会社Hudson Holdings、Inc.およびHudson Technologies Companyの口座が含まれている。当社の総合収益(赤字)はその純収益(赤字)と同じであるため、全面収益(損失)報告書は提供しない。

金融商品の公正価値

現金、貿易売掛金、売掛金などの金融商品の満期日が相対的に短いため、その帳簿価値は2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値に近い。債務の変動金利の性質により、債務の帳簿価値は公正価値に近く、2022年9月30日と2021年12月31日までとなっている。詳細は注2を参照されたい。

信用リスク

金融商品は会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性があり、主に一時現金投資と売掛金を含む。同社は高格付け金融機関への一時現金投資を維持しており、残高がFDICの保険カバー範囲を超える場合がある。同社の売掛金は主にアメリカ各地の会社から来ています。その会社は信用を発行する前に各顧客の信用記録を審査する。

当社は、特定口座の信用リスク、歴史的傾向、その他の情報に関する要因に基づいて不良債権準備を構築しています。当社は売掛金の帳簿価値から確定した不良債権を差し引いて準備します。不良債権準備には、回収できないと判断された任意の売掛金残高と、残りの売掛金残高の通常準備金が含まれる。当社は売掛金残高の回収可能性に影響する要因に応じて準備金を調整しています。

2022年9月30日までの9ヶ月間、お客様がいない割合が超えています10会社の収入の1%を占めている。2021年9月30日までの9ヶ月間、1人のお客様しかいません10会社の収入の%を占め、2021年9月30日までに3.0その顧客からの百万ドルの売掛金。

1人の主要顧客又はいずれかの当該等の顧客の自社製品又はサービスに対する経済見通しの低下及び/又は自社の製品又はサービスの購入を減少させることは、当社の経営業績及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

現金と現金等価物

元の満期日が90日以下である一時的投資は、現金および現金等価物に含まれる。

棚卸しをする

在庫は主に販売可能な冷媒製品から構成され、先進的な先出コスト或いは可現純値の中の比較的に低い者に報告する。在庫の市場価格が関連コストを下回る場合、会社は、より低いコストまたは現金化可能な純値調整によってその在庫を減記することを要求される可能性があり、その影響は合併経営報告書の販売コストに反映される。どのような調整も、経営陣の将来の需要と市場状況の判断、歴史的経験の分析に基づく。

不動産·工場および設備

財産·工場や設備はコスト別に列記し，内部で製造された設備を含む.建設設備の完成コストは会社の財務状況に大きな影響を与えるとは考えられない。(財務報告の目的のため)減価償却準備は、それぞれの資産の耐用年数内に直線法を用いて記録する。レンタル改善は直線的に償却し、経済年限が短い或いはレンタル期限が短い時間に償却する。メンテナンスとメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。

会社の業務の専門性により、会社の設備使用寿命の見積もりは将来的に変化する可能性がある。

商誉

同社は大量の商標権と他の無形資産を含む買収を行った。当社は買収会計の購入法を採用し、その中で商誉(すなわち買収の買収価格が買収及び確認された無形資産純額の公正価値を超える)を確認することを求めている。当社は毎年(第4四半期の初日に)定性或いは定量的な方法でその営業権の減値をテストし、そして2回の年間テストの間にその営業権が減値するかどうかをテストして、資産の公正価値が帳簿価値より低い事件の発生或いは状況変化を招く可能性があるかどうかを確定する。営業権は報告単位のレベルで減価テストを行った。年次減値テストを行う際には、当社はまず定性的評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性のあるイベントや状況が存在するかどうかを決定するために、管理層に報告単位に影響を与える仮定を行うことを選択することができる。このような結論が出た場合、当社には営業権の定量的減価評価が求められる。2022年9月30日現在、会社に報告機関がある。特定の基準を満たす他の無形資産は、その使用年限内に償却される予定だ。

減価費用は，報告先の帳簿金額がその公正価値を超えて入金される。帳簿価額が報告単位の推定公正価値を超えた場合、減価費用を確認する。これらの減値評価は、将来の収益に関連するいくつかの仮説および推定を含む、減値損失を決定する際に多くの仮説および推定を使用する。企業がその利益目標を達成していなければ、これらの減値評価に基づく仮定や推定は悪影響を受ける可能性があり、これは資産減価費用を招き、経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。2021年第4四半期に、当社は10月1日までの年間減値テストを完了し、その定性的評価で報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性が高いことを確定したため、営業権減値は存在しなかった。将来私たちの業界に影響を与えるマクロ経済やビジネス環境の持続的な低下が起こらない保証はなく、将来の営業権減価費用につながる可能性があります。

いくつありますか違います。2021年または2022年9月30日までの9ヶ月間に確認された営業権減価損失。

ガスボンベ保証金責任

スチールボトル保証金負債は、会社貸借対照表に記載されている課税費用及び他の流動負債に含まれ、顧客に支払われるべき再充填鋼瓶返却可能な金額を表す。同社のAspen冷媒部門(“ARI”)は，再充填可能なガスボンベに含まれているガスボンベの保証金を顧客に受け取っている。ARIが顧客に受け取る費用は、同じサイズの新しい鋼瓶のコストにほぼ相当する。鋼瓶が戻ってくると、この責任は減少する。ガスボンベ保証金負債残高は#ドルです13.8百万ドルとドル12.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。

販売収入とコスト

同社の製品とサービスは主に商業エアコン、工業加工、冷凍システムに使用されている。同社の収入の大部分は冷媒や工業ガスおよび関連製品の販売によるものである。同社は顧客現場や内部で提供される冷媒管理サービスからも収入を得ている。同社は主に米国内で業務を展開している。

同社は、収入確認に関する財務会計基準委員会の指導意見を適用し、顧客に移転された商品やサービスと交換するために、会社が獲得する権利があると予想される対価格を反映すべきであることを確認することを要求している。ほとんどの場合、会社と顧客との契約は顧客の調達注文であり、顧客に対する販売価格は固定されている。ある顧客については、会社はまた、その顧客から受信した将来の調達注文に適した条項および条件の枠組みを概説する販売契約を締結することができる。会社と顧客の契約は通常単一の顧客に対する購入注文であるため、契約の期限は通常1年未満である。当社の製品販売に関する履行義務はある時点で履行されており，これは製品出荷や顧客が受け取った場合に発生する可能性があり，具体的には手配の条項に依存する.当社の回収·冷蔵側®サービスに関する履行義務は，通常サービスを提供する時点で満たされている。したがって、収入は、製品出荷時に記録されるか、または場合によっては、顧客がサービスを受信または完了したときに記録される。

所得税

ある項目の財務諸表目的のために報告された収入を調整した後、会社は法定の会社所得税税率で納税する。当期所得税支出は現在の課税または控除可能な収入と費用の納税結果を反映している。当社は貸借対照法を用いて繰延所得税を計算し、制定された税率と法律に基づいて、資産と負債の財務と所得税報告基礎との差異について繰延所得税資産または負債を確認する。

会社の純営業損失繰越(“NOL”)に関する税収割引は、将来の課税収入の実現が期待される範囲で確認されている。会社がそのNOLを使用している範囲では、その等収入に税金を払わないだろう。しかし、会社の純収入(ある場合)が年間純額制限を超えている場合は、当時の法定税率に基づいて所得税を納付する。さらに、いくつかの州はNOLを許可したり制限したりしないため、会社は特定の州の所得税を負担するだろう。

2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は使用しました29.3何百万もの連邦NOLです2022年9月30日現在、会社はその連邦NOLを活用している。当社は繰延税金資産収益を実現する可能性を四半期ごとに評価し、評価準備の必要性を評価している。

会社が2022年9月30日までの9ヶ月間の所得税を$に充当する13.4百万ドルです。2022年9月30日までの9ヶ月の税金支出には1ドルが含まれている14.4百万はその推定免税額の放出に関連した税金優遇だ。2022年9月30日までの9ヶ月間の実質税率は11.9%です。四半期ごとに、同社はASC主題740項目の下で繰延税金資産の現金化能力を評価する。既存の正および負の証拠は、既存の繰延資産を使用するのに十分な課税収入が将来生じるかどうかを推定するために使用される。同社は、それらの回収可能性を支援するために、税務計画戦略と将来の課税臨時差異の逆転を含む将来の帳簿面と課税収入予測に依存している。2022年9月30日終了期間の評価では，繰延税金資産の方が現金化の可能性が高く，#ドルと結論した14.42022年9月30日までの9カ月間に推定手当100万ポンドを支給する。過渡期内に推定免税額の変動を確認する場合には，推定免税額の一部を残りの過渡期に戻す必要がある。帳簿と課税収入の予測水準によると、会社は残りの推定準備金を#ドルと推定している0.7100万部が次の四半期に公開される。

客観的かつ検証可能な重大な負の証拠，例えばここ数年の累積損失があれば，推定手当を必要としないと結論することは困難である。同社は12四半期連続の税引き前収益や損失を利用して、重大な恒久的帳簿税前差額および非日常的項目を調整し、近年の累積業績の測定基準としている。2019年12月31日現在、2020年12月31日現在、2021年12月31日現在の評価によると、当社は繰延税金資産が将来完全に現金化できない不確実性のため、当社は約#ドルの推定準備金を計上していると結論した11.32018年、追加損失のため、2019年と2020年の推定手当を#ドルに増加19.0百万ドルです。2021年12月31日までの年度、追加収入による純営業損失#ドル16.8会社は評価免税額を#ドル減少させた3.9百万ドル、期末残高は#ドルです15.12021年12月31日まで。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、会社の評価繰延税金資産が現金化される可能性が高いため、会社は$を押し売りした14.4その推定手当は100万ドルで、期末推定手当残高は#ドルとなった0.72022年9月30日まで。将来の課税収入の見積もりが変化したり、客観的な消極的かつ積極的な証拠が変化したりすれば、換金可能とされる繰延税金資産の金額が変化する可能性がある。

1株当たりの普通株および同値株の収益

償却であれば、1株当たりの配当収益を列記する際に、在庫株方法を用いた普通株等値株式(オプションを行使する普通株とする)を考える1株当たりの純収益を決定するための株式残高は以下のとおりである(千ドル、監査されていない)

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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、いくつかの選択肢をまとめる2,743そして28,276それらの影響は逆希釈されるため、株をそれぞれ希釈株式の計算から除外した。

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、いくつかの選択肢をまとめる2,980そして59,119それらの影響は逆希釈されるため、株をそれぞれ希釈株式の計算から除外した。

リスクを試算します

米国で公認されている会計原則に従って財務諸表を作成するには、これらの財務諸表や脚注に報告されている額に影響を与える見積もり数と仮定を用いる必要がある。当社はこれらの会計見積りは添付の総合財務諸表を作成する際に重要であると考えている。同社は見積もり時に入手可能な情報を使用している。しかしながら、異なる情報または仮定を使用して、新冠肺炎の不確実性の潜在的な影響を含む場合、これらの推定は実質的に変化する可能性がある。また、これらの推定は、最終的に発生した最終取引の実際の金額を反映しない可能性がある。同社は、内部および外部ソースを利用して、様々な約束およびまたは問題の潜在的な現在および将来の負債を評価する。仮定または条件が将来的に変化する場合、推定は最初の推定とは異なる可能性がある。

同社のいくつかの会計政策は重大な判断、不確実性、推定に関連している。当社は過去の経験や当時の状況で合理的と考えられた他の様々な仮定に基づいて推定しているが，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。実際の結果が経営陣の判断や見積もりと異なれば、会社に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。当社は、その不良債権準備、在庫備蓄、営業権および繰延税金資産推定準備に関する推定、およびそのNOLおよび承諾およびまたは関連事項に関する推定を含むが、その推定を継続的に評価する。売掛金については、会社は、支払履歴の歴史と予想傾向及び顧客がその義務を履行する能力に基づいて必要な不良債権準備を推定している。在庫については、同社はその製品の現在および予想販売価格を評価し、在庫を現金化可能な純価値に減記する必要があるかどうかを判断する。当社が繰延税金資産の推定準備を決定する際には、当社は将来課税所得額を発生させる能力を評価する。

長期資産減価準備

事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減値を審査する。保有·使用する資産の回収可能性は，資産の帳簿価値と資産予想による将来の純現金流量を比較することで測定した。当該等の資産は減値とみなされ、確認すべき減値は、当該資産の帳簿価値が当該資産の公正価値を超える金額で計量される。処分すべき資産は、帳簿または公正価値から売却コストのうち低いものを引いたものを基準とする。

最近の会計公告

2016年6月、FASBはASU第2016-13号“金融商品信用損失計測”を発表し、その範囲内の金融商品信用損失会計処理ガイドラインを改訂し、2018年11月にASU第2018-19号、2019年4月にASU第2019-04号、2019年5月にASU第2019-05号、2019年11月にASU第2019-11号を発表し、それぞれ基準を改訂した。新しい基準は、予想損失に基づく方法を導入して、あるタイプの金融商品の信用損失を推定し、債務証券を売却できる減値モデルを修正した。信用損失を推定する新しい方法(現在予想される信用損失モデルと呼ばれる)は、貿易とその他の入金、ローン、満期までの債務証券、賃貸純投資と表外信用開放を含む余剰コストと他のツールによって計量された大多数の金融資産に適用される。このASUは2022年12月15日以降の事業年度で有効であり，これらの年度内の移行期間を含めて早期採用が許可されている。各エンティティは，指導意見による最初の報告期間の開始時に，その指針の規定を留保報酬に対する累積効果調整としなければならない.その会社はまだこのASUの影響を評価している。

2020年8月、財務会計基準委員会は、ASU 2020-06、“債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の株式における契約(主題815-40)：エンティティ自身の株式における変換可能なツールおよび契約の会計処理”を発表し、サブテーマ470-20“債務-転換および他のオプションを有する債務”のいくつかの分離モードをキャンセルすることによって、変換可能なツールの会計処理を簡略化することを目的としている。この公告は財政年度に適用され，これらの財政年度内の移行期間内に発効し，2022年12月15日以降から早期採用が許可される。ASU 2020−06年度は会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。