bw-20220930誤り2022Q3000163080512/313100016308052022-01-012022-09-300001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001630805BW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2022-01-012022-09-300001630805BW：シニアノート650 Due 2026メンバー2022-01-012022-09-300001630805米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-01-012022-09-3000016308052022-10-31Xbrli：共有00016308052022-07-012022-09-30ISO 4217：ドル00016308052021-07-012021-09-3000016308052021-01-012021-09-30ISO 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tiesIncMember米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-05-012021-05-310001630805米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-05-262021-05-260001630805BW：BRileySecuritiesIncMember米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-05-262021-05-260001630805BW：BRileySecuritiesIncMember2021-07-082022-09-300001630805BW：シニアノート650 Due 2026メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001630805BW：シニアノート650 Due 2026メンバーBW：BRileySecuritiesIncMemberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-132021-12-130001630805BW：B.RileyFinancialInc.メンバ2021-12-172021-12-17ISO 4217：ユーロ0001630805BW：シニアノート650 Due 2026メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-280001630805BW：シニアノート650 Due 2026メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-302021-12-300001630805BW：シニアノート650 Due 2026メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-300001630805BW：BRFInvestments LLCMメンバーSRT：関連エンティティメンバ2022-07-200001630805BW：Hamon HoldingsCorporationメンバー2022-07-28BW：子会社0001630805BW：Hamon 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SaleNotDisContinedOperationsMembersBW：DiamondPowerMachineHubeiCoIncMember2021-03-050001630805US-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersBW：DiamondPowerMachineHubeiCoIncMember2021-03-082021-03-080001630805US-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersBW：DiamondPowerMachineHubeiCoIncMember2021-03-080001630805BW：債務プロトコルとMSDMemberSRT：シーン予測メンバ2022-10-012022-12-310001630805BW：債務プロトコルとMSDMemberSRT：シーン予測メンバ2023-01-012023-03-310001630805BW：債務プロトコルとMSDMemberSRT：シーン予測メンバ2023-04-012023-06-300001630805BW：債務プロトコルとMSDMemberSRT：シーン予測メンバ2023-07-012023-09-300001630805BW：債務プロトコルとMSDMemberSRT：シーン予測メンバ2023-10-012023-12-310001630805BW：債務プロトコルとMSDMemberSRT：シーン予測メンバ2023-01-012023-12-310001630805BW：債務プロトコルとMSDMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-11-07 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼文書番号001-36876
Babcock&Wilcox企業会社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 47-2783641 |
| (法団または組織の州またはその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
|
東市場街1200番地, 650軒の部屋 | | |
アクラン, オハイオ州 | | 44305 |
| (主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(330) 753-4511
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.01ドル | 帯域幅 | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券2026年満期、利子率8.125 | BWSN | ニューヨーク証券取引所 |
| 高級債券は2026年に満期になり、利息率は6.50% | BWNB | ニューヨーク証券取引所 |
| 7.75%Aシリーズ累計永久優先株式 | BW PRA | ニューヨーク証券取引所 |
登録者(1)が過去12ヶ月以内(または登録者が提出する必要のある短い期間)に1934年の証券取引法第13条または第15条(D)が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すこのような報告書の提出)と，(2)過去90日間このような届出要求を守ってきたはい、そうです ☒ No ☐
Indicate by check mark whether the registrant has submitted electronically every Interactive Data File required to be submitted pursuant to Rule 405 of Regulation S-T (§232.405 of this chapter) during the preceding 12 months (or for such shorter period that the registrant was required to submit such files). はい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非加速ファイルサーバ，非加速ファイルサーバであることをチェックマークで示すより小さな報告会社、あるいは新興成長型企業。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | | ☒ |
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| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
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| | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
Yes ☐ No ☒
2022年10月31日現在、登録者の発行済み普通株式数は88,633,634.
カタログ | | | | | | | | |
| | ページ |
前向きな情報に関する警告声明 | 3 |
第1部-財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表を簡略化する | 3 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(未監査) | 4 |
| 2022年9月30日および2021年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月簡明総合総合収益(赤字)表(未監査) | 5 |
| 2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表(監査なし) | 6 |
| 2022年3月31日、6月30日、9月30日、2021年3月までの3ヶ月間の株主(赤字)権益簡明連結報告書(未監査) | 7 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 9 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 11 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 38 |
| 概要 | 38 |
| 経営実績-2022年と2021年9月30日までの3カ月と9カ月 | 40 |
| 流動性と資本資源 | 49 |
| 重要な会計政策と試算 | 51 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 51 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 51 |
第2部-その他の資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 52 |
第1 A項。 | リスク要因 | 52 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 52 |
第六項です。 | 陳列品 | 52 |
サイン | | 54 |
*前向きな情報に関する警告文*
このForm 10-Q四半期報告書には、経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析が含まれており、1933年証券法第27 A条及び1934年証券取引法第21 E条に適合する前向きな陳述が含まれている。本四半期報告では、歴史または現在の事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。あなたはこの陳述に過度に依存してはいけない。前向き表現には，“予想”，“予定”，“計画”，“可能”，“求める”，“信じる”，“プロジェクト”，“予測”，“目標”，“目標”，“潜在力”，“見積もり”，“可能”，“可能”，“そうする”，“そうする”，“すべき”，“可能”，“可能”，“ある”，“すべき”などの言葉が含まれる.“予想”、“仮定”、“考慮”、“継続”および他の同様の意味の言葉および用語は、将来の運営実績または他のイベントの時間または性質に関する任意の議論に関連する。
これらの前向き表現は、経営陣の現在の予想に基づいており、多くのリスクと不確定要素に関連しており、他の以外にも、“新冠肺炎”や他の世界健康危機のような影響、ウクライナの持続的な衝突の影響、インフレと資本市場の変動を含む世界のマクロ経済状況の影響を含む。私たちは、私たちが最近買収したフォスラー建築会社(ここではフォスラー太陽エネルギーとフォスラーとも呼ばれる)、Voda A/S、化石電力システム会社、Optimus Industries、LLCを含む、買収された業務の能力と、これらの買収された業務が私たちのキャッシュフロー、経営結果、および財務状況に及ぼす影響を統合し、私たちの資産価値の低下または将来の任意の資産の処分による任意の資産減価を確認します。私たちは、私たちの業務目標、保証債券、信用状、および同様の融資を達成するために流動性を提供するために十分な融資を獲得し、維持する能力；私たちは債務融資協定の要求を遵守し、債務を返済する能力；私たちは7.75%Aシリーズに永久優先株式配当金を支払う能力を蓄積し、2026年満期の8.125%優先手形と2026年満期の6.50%手形に利息を支払う能力；私たちの業務の高度な競争性と私たちが探しているプロジェクト機会を含む仕事を獲得する能力。一般的な経済および商業条件は、金利および通貨レートの変化、在庫のキャンセルと調整、および在庫を将来の収益指標として使用することによる影響、顧客と締結された適用契約に基づいて決定されたスケジュールと条項に基づいて、時間通りに、予算で契約を履行する能力、第三者下請け業者の失敗, パートナーまたはサプライヤーが時間通りにかつ規定に従ってその義務を履行する能力；顧客による遅延；私たちはサプライヤーが提供した商品とサービスに対するクレーム及び顧客の保証プロジェクトに対するクレームの能力を解決することに成功した；私たちは再編計画とその他のコスト節約措置の中から予想される節約と運営収益を実現する能力；私たちはB&W再生可能、B&W環境とB&W熱エネルギー部門の生産性とスケジュール問題を解決する能力に成功した；私たちは第三者と協力して私たちのB&W環境、B&W再生可能とB&W熱エネルギー部門の契約を獲得し、実行することに成功した。私たちの有効な税率と納税状況の変化は、純営業損失の繰越および他の税金資産を使用する能力の制限を含む；私たちは新しい技術と製品の開発に成功し、それを商業化する努力を含む研究開発プロジェクトとコストを管理する能力を成功させる；私たちの業務分野で一般的に発生する経営リスクは、専門的な責任、製品責任、保証、その他の私たちに対するクレームを含む；私たちは規制または他の必要な許可や承認を得る上で困難に直面する可能性がある；精算仮説の変化と私たちの年金純負債と収入の市場変動に影響する；私たちは現在と未来の競争相手との競争力に成功した。私たちは労働組合と交渉して良好な関係を維持する能力；私たちの退職福祉計画に関連する年金や医療費の変化；私たちは業務を展開したり、新しい業務を求めたりする外国の社会、政治、競争、経済情勢、ならびにアメリカ証券取引委員会に提出された定期報告書の“リスク要因”の項目で指定され、列挙された他の要素, 我々が2022年3月8日に提出したForm 10−Kの最新年次報告も含まれている。
これらの前向き陳述は詳細な仮説に基づいて行われており、経営陣の現在の期待と信念を反映している。前向き陳述に基づくこれらの仮定は合理的であると考えられるが，既知の要因の影響を予測することは非常に困難であり，実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要因を予測することは不可能であると警告している。
本稿に含まれる前向きな陳述は，本プレスリリースの日にのみ行われる.法的要件がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負いません。
第1部
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
Babcock&Wilcox企業会社
業務報告書を簡明に合併する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 収入.収入 | $ | 214,870 | | | $ | 159,960 | | | $ | 639,938 | | | $ | 531,068 | | | |
| コストと支出： | | | | | | | | | |
| 運営コスト | 176,085 | | | 114,643 | | | 512,485 | | | 404,827 | | | |
| 販売、一般、行政費用 | 39,356 | | | 38,206 | | | 127,351 | | | 112,367 | | | |
| 営業権の減価 | 7,224 | | | — | | | 7,224 | | | — | | | |
| 相談料と和解費用 | 1,198 | | | 1,841 | | | 10,275 | | | 9,658 | | | |
| 再編成活動 | 359 | | | 4,575 | | | 351 | | | 7,968 | | | |
研究開発コスト(利益) | 994 | | | (228) | | | 2,850 | | | 969 | | | |
資産処分収益、純額 | (28) | | | (13,838) | | | (7,165) | | | (15,804) | | | |
| 総コストと費用 | 225,188 | | | 145,199 | | | 653,371 | | | 519,985 | | | |
営業収入 | (10,318) | | | 14,761 | | | (13,433) | | | 11,083 | | | |
その他の費用： | | | | | | | | | |
| 利子支出 | (11,320) | | | (8,330) | | | (33,249) | | | (30,574) | | | |
| 利子収入 | 103 | | | 130 | | | 323 | | | 385 | | | |
| 債務返済収益 | — | | | — | | | — | | | 6,530 | | | |
| 売却業務の損失 | — | | | — | | | — | | | (2,240) | | | |
| 福祉計画，純額 | 7,424 | | | 9,867 | | | 22,279 | | | 24,889 | | | |
| 外国為替 | (2,007) | | | (1,673) | | | (3,218) | | | (1,056) | | | |
| その他の収入-純額 | 454 | | | (806) | | | (169) | | | (988) | | | |
その他の費用の合計 | (5,346) | | | (812) | | | (14,034) | | | (3,054) | | | |
所得税前収入支出 | (15,664) | | | 13,949 | | | (27,467) | | | 8,029 | | | |
所得税費用 | 4,902 | | | 301 | | | 4,777 | | | 6,683 | | | |
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| | | | | | | | | |
純収益 | (20,566) | | | 13,648 | | | (32,244) | | | 1,346 | | | |
非持株権益は純損失を占めなければならない | 2,800 | | | (5) | | | 3,647 | | | (41) | | | |
株主は純収益を占めるべきだ | (17,766) | | | 13,643 | | | (28,597) | | | 1,305 | | | |
| 差し引く：Aシリーズ優先株の配当 | 3,715 | | | 3,681 | | | 11,145 | | | 5,412 | | | |
普通株主は純収入を占めなければならない | $ | (21,481) | | | $ | 9,962 | | | $ | (39,742) | | | $ | (4,107) | | | |
| | | | | | | | | |
1株当たりの利益は基本的に | $ | (0.24) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.05) | | | |
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1株当たりの収益を薄める | $ | (0.24) | | | 0.11 | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.05) | | | |
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1株当たり(損失)収益を計算するための株式： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 88,321 | | | 86,002 | | | 88,115 | | | 81,088 | | | |
| 薄めにする | 88,321 | | | 86,964 | | | 88,115 | | | 81,088 | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
Babcock&Wilcox企業会社
簡明総合包括収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 純収益 | $ | (20,566) | | | $ | 13,648 | | | $ | (32,244) | | | $ | 1,346 | | | |
| その他総合(赤字)収入： | | | | | | | | | |
| 貨幣換算調整(“CTA”) | (13,344) | | | (1,292) | | | (24,263) | | | (2,840) | | | |
| | | | | | | | | |
CTAを純収益に再分類する | — | | | — | | | — | | | (4,512) | | | |
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| 福祉義務： | | | | | | | | | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | 198 | | | 197 | | | 593 | | | 593 | | | |
| | | | | | | | | |
| その他総合損失 | (13,146) | | | (1,095) | | | (23,670) | | | (6,759) | | | |
総合収益総額 | (33,712) | | | 12,553 | | | (55,914) | | | (5,413) | | | |
非持株権に帰属できる全面的な収益 | — | | | 25 | | | 959 | | | 18 | | | |
株主は総合収益を占めなければならない | $ | (33,712) | | | $ | 12,578 | | | $ | (54,955) | | | $ | (5,395) | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
Babcock&Wilcox企業会社
簡明合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| (千単位で、1株当たりを除く) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 48,471 | | | $ | 224,874 | |
| 流動制限現金と現金等価物 | 9,630 | | | 1,841 | |
| 売掛金--貿易，純額 | 146,491 | | | 132,068 | |
| 売掛金-その他 | 46,534 | | | 34,553 | |
| 進行中の契約 | 125,030 | | | 80,176 | |
| 在庫、純額 | 97,832 | | | 79,527 | |
| その他流動資産 | 24,605 | | | 29,395 | |
| | | |
| 流動資産総額 | 498,593 | | | 582,434 | |
| 純財産、工場と設備、融資リース | 81,737 | | | 85,627 | |
| 商誉 | 155,229 | | | 116,462 | |
| 無形資産、純額 | 59,794 | | | 43,795 | |
| 使用権資産 | 30,401 | | | 30,163 | |
| 長期制限現金 | 11,397 | | | — | |
| その他の資産 | 44,416 | | | 54,784 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 881,567 | | | $ | 913,265 | |
| | | |
| 売掛金 | $ | 122,083 | | | $ | 85,929 | |
| 従業員の福祉を計算する | 12,110 | | | 12,989 | |
| 契約前払い勘定書 | 97,961 | | | 68,380 | |
| 課税保証費用 | 10,621 | | | 12,925 | |
| 融資リース負債 | 1,140 | | | 2,445 | |
| リース負債を経営する | 3,786 | | | 3,950 | |
| その他負債を計算すべき | 69,531 | | | 54,385 | |
| ローンに対処する | 2,301 | | | 12,380 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 319,533 | | | 253,383 | |
| 高級ノート | 333,498 | | | 326,366 | |
| 長期ローンに対処する | 534 | | | 1,543 | |
| | | |
| | | |
| 年金その他退職後福祉負債 | 156,519 | | | 182,730 | |
| 非流動融資リース負債 | 27,778 | | | 29,369 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 27,328 | | | 26,685 | |
| 他の非流動負債 | 33,505 | | | 34,567 | |
| 総負債 | 898,695 | | | 854,643 | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
株主(損失)権益： | | | |
優先株、額面$0.011株当たり、授権株20,000発行済み株式7,669そして7,6692022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ | 77 | | | 77 | |
普通株、額面$0.011株当たり、授権株500,000発行済み株式88,633そして86,2862022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ | 5,137 | | | 5,110 | |
| 額面価値を超えた資本 | 1,533,904 | | | 1,518,872 | |
国庫株は原価で計算される1,867そして1,525株式は2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ | (113,749) | | | (110,934) | |
| 赤字を累計する | (1,360,896) | | | (1,321,154) | |
| その他の総合損失を累計する | (82,492) | | | (58,822) | |
| 株主は株主が権益を占めなければならない | (18,019) | | | 33,149 | |
| 非制御的権益 | 891 | | | 25,473 | |
株主権益総額 | (17,128) | | | 58,622 | |
総負債と株主権益 | $ | 881,567 | | | $ | 913,265 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
Babcock&Wilcox企業会社
株主権益報告書を簡明合併する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 優先株 | | 資本が流入する
超過
額面.額面 | | 在庫株 | | 赤字を累計する | | 積算
他にも
全面的に
(損をする) | | 非制御性
利子 | | 合計する
株主の
(赤字)権益 |
| (単位は千で、シェアは含まれていない) | 株 | | パル
価値がある | | 株 | | パル
価値がある | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | 86,286 | | | $ | 5,110 | | | 7,669 | | | $ | 77 | | | $ | 1,518,872 | | | $ | (110,934) | | | $ | (1,321,154) | | | $ | (58,822) | | | $ | 25,473 | | | $ | 58,622 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,264) | | | — | | | (420) | | | (8,684) | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,285) | | | (41) | | | (4,326) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 593 | | | — | | | 593 | |
| 株に基づく報酬費用 | 52 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,673 | | | (221) | | | — | | | — | | | — | | | 1,453 | |
| 優先株株主に配当する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,715) | | | — | | | — | | | (3,715) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益に配当金を支給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 2022年3月31日の残高 | 86,338 | | | $ | 5,111 | | | 7,669 | | | $ | 77 | | | $ | 1,520,545 | | | $ | (111,155) | | | $ | (1,333,133) | | | $ | (62,514) | | | $ | 25,011 | | | $ | 43,942 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,567) | | | — | | | (427) | | | (2,994) | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,634) | | | (71) | | | (6,705) | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (198) | | | — | | | (198) | |
| 株に基づく報酬費用 | 54 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,386 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,387 | |
| 優先株株主に配当する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,715) | | | — | | | — | | | (3,715) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日の残高 | 86,392 | | | $ | 5,112 | | | 7,669 | | | $ | 77 | | | $ | 1,521,931 | | | $ | (111,155) | | | $ | (1,339,415) | | | $ | (69,346) | | | $ | 24,513 | | | $ | 31,717 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,766) | | | — | | | (2,800) | | | (20,566) | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,344) | | | (87) | | | (13,431) | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 198 | | | — | | | 198 | |
| 株に基づく報酬費用 | 2,241 | | | 25 | | | — | | | — | | | 3,347 | | | (2,594) | | | — | | | — | | | — | | | 778 | |
| Fosler建築会社の非持株権を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,626 | | | — | | | — | | | — | | | (20,735) | | | (12,109) | |
| 普通株発行 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 優先株発行，純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 等価化末期ローン元金支払い | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 優先株株主に配当する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,715) | | | — | | | — | | | (3,715) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益に配当金を支給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年9月30日の残高 | 88,633 | | | $ | 5,137 | | | 7,669 | | | $ | 77 | | | $ | 1,533,904 | | | $ | (113,749) | | | $ | (1,360,896) | | | $ | (82,492) | | | $ | 891 | | | $ | (17,128) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 優先株 | | 資本が流入する
超過
額面.額面 | | 在庫株 | | 赤字を累計する | | 積算
他にも
全面的に
(損をする) | | 非制御性
利子 | | 合計する
株主の
(赤字)権益 |
| (単位は千で、シェアは含まれていない) | 株 | | パル
価値がある | | 株 | | 額面.額面 | | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | 54,452 | | | $ | 4,784 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,164,436 | | | $ | (105,990) | | | $ | (1,350,206) | | | $ | (52,390) | | | $ | 1,104 | | | $ | (338,262) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,464) | | | — | | | 21 | | | (15,443) | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,582) | | | (24) | | | (4,606) | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 198 | | | — | | | 198 | |
| 株に基づく報酬費用 | 1,725 | | | 22 | | | — | | | — | | | 4,480 | | | (3,308) | | | — | | | — | | | — | | | 1,194 | |
| 普通株発行 | 29,487 | | | 295 | | | — | | | — | | | 161,218 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 161,513 | |
| 非持株権益に配当金を支給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | |
| 2021年3月31日の残高 | 85,664 | | | $ | 5,101 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,330,134 | | | $ | (109,298) | | | $ | (1,365,670) | | | $ | (56,774) | | | $ | 1,063 | | | $ | (195,444) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,126 | | | — | | | 15 | | | 3,141 | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,478) | | | (5) | | | (1,483) | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 198 | | | — | | | 198 | |
| 株に基づく報酬費用 | 65 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1,201 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | 1,200 | |
| 普通株発行，純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (529) | | | | | | | | | | | (529) | |
| 優先株発行，純額 | — | | | — | | | 4,445 | | | 45 | | | 105,998 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 106,043 | |
| 等価化末期ローン利息支払い | — | | | — | | | 2,917 | | | 29 | | | 72,893 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,922 | |
| 優先株株主に配当する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,731) | | | — | | | — | | | (1,731) | |
| 非持株権益に配当金を支給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | (36) | |
| 2021年6月30日の残高 | 85,729 | | | $ | 5,103 | | | 7,362 | | | $ | 74 | | | $ | 1,509,697 | | | $ | (109,301) | | | $ | (1,364,275) | | | $ | (58,054) | | | $ | 1,037 | | | $ | (15,719) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,643 | | | — | | | 5 | | | 13,648 | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,292) | | | (30) | | | (1,322) | |
| 確定的福祉義務 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 197 | | | — | | | 197 | |
| 株に基づく報酬費用 | 515 | | | 7 | | | — | | | — | | | 916 | | | (1,552) | | | — | | | — | | | — | | | (629) | |
| 普通株発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | |
| 優先株発行，純額 | — | | | — | | | 237 | | | 2 | | | 5,805 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,807 | |
| 優先株株主に配当する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,681) | | | — | | | — | | | (3,681) | |
| 買収からの非制御的権益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,262 | | | 22,262 | |
| 非持株権益に配当金を支給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (113) | | | (113) | |
| 2021年9月30日の残高 | 86,244 | | | $ | 5,110 | | | 7,599 | | | $ | 76 | | | $ | 1,516,368 | | | $ | (110,853) | | | $ | (1,354,313) | | | $ | (59,149) | | | $ | 23,161 | | | $ | 20,400 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
Babcock&Wilcox企業会社
簡明合併現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
純収益 | $ | (32,244) | | | $ | 1,346 | | | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | | | |
| 長期資産の減価償却と償却 | 13,184 | | | 12,684 | | | |
| 営業権の減価 | 7,224 | | | — | | | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | (9,567) | | | — | | | |
| 繰延融資コストの償却と債務割引 | 3,864 | | | 7,150 | | | |
| 保証料を償却する | 543 | | | 1,370 | | | |
| 非現金でレンタル料金を扱っております | 5,698 | | | 3,206 | | | |
| 売却業務の損失 | — | | | 2,240 | | | |
| 債務返済収益 | — | | | (6,530) | | | |
資産処分収益 | (7,000) | | | (15,804) | | | |
繰延所得税の準備 | (2,597) | | | 2,601 | | | |
| 年金と退職後に計画された以前のサービス費の償却 | 593 | | | (1,660) | | | |
| 株式給与、関連所得税を差し引いた純額 | 6,497 | | | 6,628 | | | |
| | | | | |
| 外国為替 | 3,218 | | | 1,056 | | | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | (26,224) | | | 1,466 | | | |
| 進行中の契約 | (48,208) | | | (9,365) | | | |
| 契約前払い勘定書 | 28,915 | | | (20,625) | | | |
| 棚卸しをする | (15,098) | | | (4,681) | | | |
| 所得税 | (2,133) | | | (4,239) | | | |
| 売掛金 | 39,639 | | | 7,375 | | | |
| 負債その他流動負債を計上しなければならない | (10,813) | | | (44,768) | | | |
| 契約損失を計算する | 3,481 | | | (266) | | | |
| 年金負債、課税退職後の福祉、従業員福祉 | (27,144) | | | (47,108) | | | |
| その他、純額 | 792 | | | 90 | | | |
| 経営活動のための現金純額 | (67,380) | | | (107,834) | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | (8,947) | | | (4,213) | | | |
| 買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | (64,914) | | | (27,211) | | | |
| 業務と資産を売却して得られる収益純額 | 2,500 | | | 23,770 | | | |
| 販売可能な証券を買う | (5,006) | | | (9,597) | | | |
| 証券の販売と満期日に供される | 8,498 | | | 11,373 | | | |
| その他、純額 | 299 | | | — | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (67,570) | | | (5,878) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 優先手形を発行する | 5,455 | | | 151,239 | | | |
| ローンの借り入れに応じる | 1,342 | | | 3,472 | | | |
| ローンを返済する | (13,863) | | | — | | | |
| | | | | |
| 期限付きローンの返済 | — | | | (75,408) | | | |
| アメリカの循環信用で手配された借金 | — | | | 14,500 | | | |
| アメリカの循環信用手配を返済する | — | | | (178,800) | | | |
| | | | | |
| 優先株を発行し，純額 | (40) | | | 111,850 | | | |
| 優先株金の支払い | (11,145) | | | (5,412) | | | |
| 普通株回帰在庫株 | (2,815) | | | (4,863) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株発行，純額 | — | | | 160,934 | | | |
| 起債コスト | 209 | | | (16,725) | | | |
| その他、純額 | 1,776 | | | (1,569) | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (19,081) | | | 159,218 | | | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (3,186) | | | 2,818 | | | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | (157,217) | | | 48,324 | | | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 226,715 | | | 67,423 | | | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 69,498 | | | $ | 115,747 | | | |
| | | | | |
| 現金、現金等価物、制限的現金明細書： | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 48,471 | | | $ | 107,055 | | | |
| 流動制限現金 | 9,630 | | | 8,692 | | | |
| 長期制限現金 | 11,397 | | | — | | | |
| 期末現金、現金等価物、および限定現金総額 | $ | 69,498 | | | $ | 115,747 | | | |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | |
| 所得税を納めた純額 | 2,693 | | | 6,094 | | | |
| 支払の利子 | 19,292 | | | 18,800 | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
Babcock&Wilcox企業会社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
NOTE 1 – 陳述の基礎
当社の中期簡明総合財務諸表(以下、“B&W”、“経営陣”、“私たち”または“会社”)は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中期財務情報に関する説明に基づいて作成されたものであり、会社の年間報告とともに読まなければならない。当社には、中間財務諸表を公平に列記するために必要な正常で恒常的な調整のみが含まれていると考えられる経営陣のすべての調整が含まれています。その会社はすべての会社間取引と口座を廃止した。別の説明がない限り、会社は継続的な経営に基づいてその簡明な総合財務諸表に付記している。
これらの連結財務諸表を作成する際には、経営陣は、連結財務諸表および付記に報告された金額に影響を与えるために、推定および仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。経営陣は、これらの連結財務諸表には、通常の経常的な計上項目を含む、公正な中間財務状況、業務成果、およびキャッシュフローのために必要なすべての推定および調整が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの通期予想業績を必ずしも表明しているとは限らない。
非持株権益は当社の総合財務諸表に記載されており、まるで親会社投資家(持株権益)と一部付属会社を持つ他の少数株主(非持株権益)が同一実体で類似した経済利益を持っているようなものである。このため、非持株権益への投資は会社の総合財務諸表に権益として列報されている。また、同社の連結財務諸表は、そのシェアだけではなく、制御された子会社100%の収益を含む。親会社と非持株権益との取引は権益の中で株主間の取引と報告されており、これらの取引が支配権の変化をもたらさないことを前提としている。
リスクと不確実性
経営陣は引き続き上昇するインフレ、より高い金利、為替変動及びウクライナの持続的な衝突と新冠肺炎疫病の影響を含むマクロ経済環境に適応し続け、これらはすべて2022年9ヶ月前に会社に影響を与えた。新冠肺炎疫病は引き続き重大な疫病緩和戦略を持つ国で私たちに挑戦をもたらし、即ち私たちのアジア太平洋地域の国家であり、これはプロジェクトを一時的に延期させ、この地区の成果に引き続き影響を与える。また、新冠肺炎、ウクライナ戦争、ロシア関連のサプライチェーン不足とその他の要因により、その製品の製造、供給、流通、輸送と交付中断を含むため、同社のグローバルサプライチェーンはマイナスの影響を受けている。同社はまた、そのサービスプロバイダの重大な遅延と中断、およびそのいくつかの製品価格に対する負の影響を観察した。これらの遅延や中断は、会社が顧客ニーズを満たす能力に悪影響を与え続ける可能性がある。私たちは、これらの市場状況が現在および未来の期間に与える影響を積極的に監視し、コストと私たちの流動性状況を積極的に管理し、追加の柔軟性を提供しながら、依然として私たちの顧客と彼らの特定の需要をサポートしています。これらの状況の持続時間や範囲は予測できないため、会社の経営業績に対するいかなる予想もマイナスの財務影響を合理的に見積もることはできない。
NOTE 2 – 1株当たりの収益
以下の表は会社の普通株の1株当たりの基本収益と希釈(損失)収益をどのように計算し、非持株権益と優先株配当を控除するかを説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通株主は純収入を占めなければならない | $ | (21,481) | | | $ | 9,962 | | | $ | (39,742) | | | $ | (4,107) | | | |
| | | | | | | | | |
1株当たりの基本収益と償却(赤字)収益を算出するための加重平均株 | 88,321 | | | 86,002 | | | 88,115 | | | 81,088 | | | |
| 株式オプション、制限株および業績単位の希釈効果 | — | | | 962 | | | — | | | — | | | |
希釈後の1株当たり収益(損失)を計算するための加重平均株 | 88,321 | | | 86,964 | | | 88,115 | | | 81,088 | | | |
| | | | | | | | | |
1株当たりの利益は基本的に | $ | (0.24) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.05) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1株当たりの収益を薄める | $ | (0.24) | | | $ | 0.11 | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.05) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
会社は2022年9月31日までの3ヶ月と9ヶ月間および2021年9月30日までの9ヶ月間で純損失を出しているため、希釈後の株式とほぼ同じである
もし会社が2022年9月30日までの3ヶ月以内に純収益があれば、希釈後の株には追加のものが含まれる0.8百万株式です。もし会社が2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月以内に純収益状況にある場合、希釈後の株には追加のものが含まれる0.9百万そして1.3それぞれ百万株です。
その会社は含まれていない0.3百万ドルと0.9それぞれ2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間に、それらの影響が逆希釈になるため、希釈後の株式計算から株式オプションに関する100万株を獲得した。その会社は含まれていない 0.4百万ドルと1.0それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に、それらの影響が逆希釈されるため、希釈後の株式計算から株式オプションに関する100万株を獲得した。
NOTE 3 – 細分化市場報告
当社の運営評価の根拠は三つ報告可能な市場向け細分化市場は，その戦略的，市場に重点を置いた組織やブランド再構築計画の一部として，成長を加速させ，利害関係者に再生可能と環境成長プラットフォームのより良い可視性を提供する。その会社の三つ報告可能な細分化市場は以下のとおりである
•Babcock&Wilcox Renewable：廃棄物変換エネルギー、太陽エネルギー建築と設置、バイオマスエネルギー、およびパルプと製紙工業の黒液システムを含む、コスト効果のある高効率かつ環境持続可能な発電および暖房技術。B&Wの先行技術は循環経済を支援し，ごみを埋立地から発電に移し，金属回収と排出削減とともに化石燃料に代わる。
•Babcock&Wilcox環境会社：全一流の排出制御と環境技術解決方案は、世界各地の公共事業、廃棄物転化エネルギー、バイオマス、カーボンブラックと工業蒸気発電応用に適している。B&Wは冷却，ダスト処理，粒子制御，窒素酸化物と二酸化硫黄除去，炭素制御の化学循環と水銀制御のシステムを含む幅広い経験を有している。
•Babcock&Wilcox熱エネルギー会社：発電、石油と天然ガスおよび工業部門の工場に蒸気発電設備、アフター部品、建築、メンテナンスと現場サービスを提供する。B&Wは広範な全世界の設置設備の基礎を持っており、ユーティリティと一般工業応用に適用され、製油、石化、食品加工、金属とその他の応用を含む。
部門別収入には部門間売上高は含まれていません。部門別の会社運営分析は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 収入： | | | | | | | | | |
| B&W再生可能細分化市場 | | | | | | | | | |
| 白黒再生可能エネルギー | $ | 34,279 | | | $ | 20,783 | | | $ | 89,500 | | | $ | 63,481 | | | |
B&W再生可能サービス(1) | 30,164 | | | 2,036 | | | 57,996 | | | 10,889 | | | |
| フレンドー | 14,043 | | | 15,181 | | | 48,936 | | | 30,785 | | | |
| フォスラー太陽エネルギー | 3,201 | | | — | | | 28,443 | | | — | | | |
| 81,687 | | | 38,000 | | | 224,875 | | | 105,155 | | | |
| B&W環境細分化市場 | | | | | | | | | |
| B&W環境 | 25,773 | | | 14,338 | | | 56,759 | | | 42,766 | | | |
| SPIG | 14,521 | | | 16,514 | | | 40,815 | | | 40,892 | | | |
| GMAB | 4,332 | | | 7,397 | | | 13,612 | | | 14,109 | | | |
| 44,626 | | | 38,249 | | | 111,186 | | | 97,767 | | | |
| 白黒熱段 | | | | | | | | | |
| 白黒熱電 | 91,331 | | | 83,819 | | | 309,875 | | | 328,416 | | | |
| 91,331 | | | 83,819 | | | 309,875 | | | 328,416 | | | |
| | | | | | | | | |
| 淘汰する | (2,774) | | | (108) | | | (5,998) | | | (270) | | | |
| 総収入 | $ | 214,870 | | | $ | 159,960 | | | $ | 639,938 | | | $ | 531,068 | | | |
(1)B&W再生可能サービス会社の2021年の収入をVólund前年報告の金額から再分類して、同比可能性を実現する。
部門レベルでは、以下に示す調整されたEBITDAは、当社の首席運営決定者(“CODM”)の経営業績の審査及び業務について戦略的決定を行う方式と一致し、利息、税項、減価償却及び償却前収益(EBITDA)を差し引いて計算され、このような項目の調整後の項目は、非収益性資産の売却による損益、退職金純額、再編活動、減価、債務清算損益、財務相談、研究開発コストに関するコスト、その他の部分管理層が当該分部に割り当てられていないコストを直接制御及び分配できない可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 調整後EBITDA | | | | | | | | | |
B&W再生可能細分化市場(1) | $ | 4,522 | | | $ | 11,399 | | | $ | 14,846 | | | $ | 15,030 | | | |
| B&W環境細分化市場 | 3,082 | | | 3,476 | | | 5,112 | | | 7,286 | | | |
| 白黒熱段 | 10,761 | | | 9,329 | | | 41,276 | | | 32,436 | | | |
| 会社 | (4,419) | | | (5,866) | | | (13,018) | | | (11,548) | | | |
| 研究開発コスト | (891) | | | 513 | | | (2,532) | | | (560) | | | |
| $ | 13,055 | | | $ | 18,851 | | | $ | 45,684 | | | $ | 42,644 | | | |
(1) 2022年9月30日までの9ヶ月間の調整後EBITDAは1ドルを含む7.0販売された未来の太陽エネルギープロジェクトの開発権に関する販売非日常的収益、および販売、一般、行政コスト削減#ドル9.62022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、買収に関するものや対価格の逆転による百万ドル。
当社は部門別に資産を単独で確認または報告しているわけではありませんが、CODMは部門別の資産が業績を測る重要な指標だとは考えていないからです。
NOTE 4 – 収入確認と契約
収入確認
同社の大部分の収入は蒸気発電、環境と補助設備の供給とアフターサービスから来ている。同社は蒸気アプリケーションにカスタマイズ設計を提供する冷却システムや関連するアフターサービスからも収入を稼いでいる
ある時点で顧客に移転した商品とサービスの収入、その中にはいくつかのアフターパーツとサービスが含まれています25%和212022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入の割合をそれぞれ占めています23%和20それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間の収入の30%を占めている。時間の経過とともに顧客に移転する製品とサービスの収入は、主にカスタマイズ、工事解決策、建築サービスと関係がある75%和792022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入の割合をそれぞれ占めています77%和802022年と2021年9月30日までの9カ月間で、それぞれその収入の3%を占めている
履行義務は、独自の商品やサービスを顧客に譲渡する契約承諾である。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、(時点)又は(時間とともに)履行義務が履行されたときに収入として確認される。
当社の製品ライン別の収入については、付記3を参照されたい。
契約残高
以下は、同社の簡明総合貸借対照表における契約の進行中の契約と前払い請求書の構成要素である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | $Change | | 変更率 |
| 契約資産--進行中の契約に含まれます： | | | | | | | |
| 発生したコストから確認の収入コストを差し引く | $ | 60,182 | | | $ | 35,939 | | | $ | 24,243 | | | 67 | % |
| 確認した収入がお客様への請求書を減らしました | 64,849 | | | 44,237 | | | 20,612 | | | 47 | % |
| 進行中の契約 | $ | 125,031 | | | $ | 80,176 | | | $ | 44,855 | | | 56 | % |
| 契約負債--契約前払いに含まれています | | | | | | | |
| 収入の少ないお客様に請求書を発行します | $ | 87,033 | | | $ | 68,615 | | | $ | 18,418 | | | 27 | % |
| 確認の収入コストから発生したコストを差し引く | 10,927 | | | (235) | | | 11,162 | | | (4,750) | % |
| 契約前払い勘定書 | $ | 97,960 | | | $ | 68,380 | | | $ | 29,580 | | | 43 | % |
| | | | | | | |
| 契約純残高 | $ | 27,071 | | | $ | 11,796 | | | $ | 15,275 | | | 129 | % |
| | | | | | | |
| 契約損失を計算する | $ | 3,859 | | | $ | 378 | | | $ | 3,481 | | | 921 | % |
たまっている
2022年9月30日に730.0残りの履行債務は100万ドルであり、会社もそれを総在庫と呼んでいる。同社は確認する予定です32.5%, 46.4%和21.1その割合は2022年、2023年以降はそれぞれ収入の余剰履行債務とする。
契約概算の変更
当社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、長期契約に関する推定毛利の一定期間の変化を確認し、以下のように概説した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 時間の経過とともに契約推定数の変化により毛利益が増加した | $ | 1,690 | | | $ | 7,001 | | | $ | 11,343 | | | $ | 12,340 | | | |
| 長期契約推定数の変化により毛利益が減少した | (10,353) | | | (1,523) | | | (20,004) | | | (6,018) | | | |
| 経時的契約推定数の変化による毛利純変化 | $ | (8,663) | | | $ | 5,478 | | | $ | (8,661) | | | $ | 6,322 | | | |
B&W再生可能プロジェクト
2022年3月にFosler Solar報告部門が決定しました9人Foslerは2021年9月30日に買収された際に米国にあるプロジェクトであり，これらのプロジェクトは何らかの建築活動の状況による損失を生じており，これらの活動は買収日に存在し，販売契約では十分に開示されておらず，売り手の財務記録でも確認されていない。2022年9月30日現在、当社は営業権増加$を記録しています14.4100万ドルの主な理由は#ドルを確認したからです14.1百万ドルは負債と#ドルを計算すべきです0.4保証課税費用は、2022年9月30日までに完了した精算期間調整としての調達会計とともに完了します
2022年9月30日までの9ヶ月間で二つより多くのフォスラー太陽プロジェクトが赤字契約になった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社は8.6フォースラー太陽エネルギー損失契約の11個の見積もり収入とコスト変化による純損失100万ドルを達成した。同社は2022年9月30日現在の一部損失を取り戻すための保険請求を提出している。
NOTE 5 – 在庫品
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します在庫の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 原材料と供給品 | $ | 79,911 | | | $ | 56,352 | |
| 進行中の仕事 | 4,950 | | | 5,723 | |
| 完成品 | 12,971 | | | 17,452 | |
| 総在庫 | $ | 97,832 | | | $ | 79,527 | |
NOTE 6 – 物件、工場及び設備及び融資リース
財産、工場、設備から減価償却累計を差し引くと以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 土地 | $ | 2,378 | | | $ | 1,489 | |
| 建物.建物 | 33,842 | | | 31,895 | |
| 機械と設備 | 148,032 | | | 144,325 | |
| 建設業にいる | 7,771 | | | 12,480 | |
| 192,023 | | | 190,189 | |
| 減価償却累計を差し引く | 135,158 | | | 133,137 | |
| 純財産·工場·設備 | 56,865 | | | 57,052 | |
| 融資リース | 30,548 | | | 34,159 | |
| 融資リース累計償却は少ない | 5,676 | | | 5,584 | |
| 純財産、工場と設備、融資リース | $ | 81,737 | | | $ | 85,627 | |
注7-商誉
以下の概要は、2022年9月30日現在の営業利益簿純資産額の変動状況である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 白黒
再生可能な | | B&W環境 | | 白黒
熱エネルギー | | 合計する | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 79,357 | | | $ | 5,667 | | | $ | 31,438 | | | $ | 116,462 | | |
加法--化石エネルギー(1) | | | | | 35,392 | | | 35,392 | | |
加算-オプティマス産業(1) | | | | | 11,081 | | | 11,081 | | |
計算期間調整-Fosler(2) | 10,697 | | | | | | | 10,697 | | |
試算期間調整(Vodaと略記)(1)(2) | (61) | | | | | | | (61) | | |
測算期調整−火力発電(1)(2) | | | | | 270 | | | 270 | | |
計算期間調整-Optimus Industries(1)(2) | | | | | (7,273) | | | (7,273) | | |
| 営業権の減価--フォスラー | (7,224) | | | | | | | (7,224) | | |
| 貨幣換算調整 | (1,041) | | | (786) | | | (2,288) | | | (4,115) | | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 81,728 | | | $ | 4,881 | | | $ | 68,622 | | | $ | 155,229 | | |
(1)付記21で述べたように，当社はVoda，Fossil Power，Optimus Industries買収に関する買収価格配分を完了しているため，これらの買収に関する営業権仮計測が変化する可能性がある
(2) より多くの情報と更なる分析により、会社の初歩的な買収価格配分に変化が生じた。
商誉とは、買収日に移転された対価格が純資産の公正価値を超える部分であり、識別可能な無形資産を含む。営業権の減価評価は毎年10月1日に行われ、イベントまたは状況変化が潜在的な減値が存在することを示す場合、評価の頻度がより高い。
減価営業権を評価する際に、当社はASC 350、無形資産-営業権、および他の基準に従って、報告単位の公正価値が営業権を含む帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを定性的に評価することができる。定性的評価が、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)を下回る可能性が低いと判断した場合、報告単位に減少値は存在しない。しかしながら、定性的評価が報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも低い可能性が高いと決定した場合、または定性的評価を行わないことを選択した場合、定量的評価において、報告単位の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較する。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされ、減値損失は報告単位の帳簿価値(営業権を含む)がその公正価値を超えると計量される。報告単位の推定公正価値は，市場参加者が報告単位ごとに使用すると考えている会社の推定方法に基づいている。
2022年9月30日までの四半期内に、会社は余剰株式の買収を含むが、これらに限定されない要因を決定した40Fosler Construction Company Inc.持株率は非持株権益残高より低く、経営業績は最初の予測より大幅に悪化した
買収の日には、主にある太陽エネルギー製品が投入されたサプライチェーンの問題により、第3四半期に追加の契約損失#ドルが確認された8.6先に本年度に計量期として入金金額を調整した以外は、査定や対価が支払われないため、これらの要素はすべてトリガイベントの決定に役立ち、そのFosler建築報告部門に対して中期数量化商誉減値評価を要求した。また、中期営業権減値テストに合わせて、当社はフォスラー資産グループの長期資産と無形資産を減値分析したが、何の減値も認められなかった。
数量化評価は，収益法(割引キャッシュフロー)，市場法と基準取引法を組み合わせた方法で行った。収益法は，報告単位の見積りを用いて将来のキャッシュフローを推定し，仮想的な第三者買手の加重平均資本コストに割引し，予測における不確実性を計上する.収益法は，報告単位の推定収入増加，営業利益率，運営資本回転率に基づく仮定を用いた。市場法はキャッシュフロー倍数を報告部門の経営業績に適用することで公正価値を推定する。この倍数は報告単位の特徴と類似した比較可能な上場企業から来ている。基準取引法は、報告単位の業務と類似した特徴を有する会社に関する最近観察された取引倍数を適用することによって公正価値を推定する。
当社はFosler建築報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較し、報告単位の帳簿価値が公正価値を超えていることを確定した。そこで、会社はFosler建築報告機関に関する営業権減価損失#ドルを記録しました7.2百万ドルです。
同社の他の報告機関の営業権減価指標は認められなかった。
注8 – 無形資産
当社の無形資産は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
寿命が確定した無形資産(1) (2) | | | |
| 取引先関係 | $ | 67,027 | | | $ | 46,903 | |
| 非特許技術 | 17,819 | | | 15,410 | |
| 特許技術 | 3,646 | | | 3,103 | |
| 商標名 | 13,029 | | | 12,747 | |
| 得られたたまった仕事 | 3,100 | | | 3,100 | |
| 他のすべての | 9,138 | | | 9,319 | |
| 確定された無形資産の総生産 | 113,759 | | | 90,582 | |
| 取引先関係の償却 | (24,705) | | | (20,800) | |
| 非特許技術の償却 | (9,584) | | | (8,313) | |
| 特許技術償却 | (2,845) | | | (2,729) | |
| 商標の償却 | (5,962) | | | (5,425) | |
| 得られたたまった仕事 | (3,100) | | | (1,620) | |
| 他のすべての償却 | (9,074) | | | (9,205) | |
| 累計償却する | (55,270) | | | (48,092) | |
| 当座無形資産純資産 | $ | 58,489 | | | $ | 42,490 | |
| 生きた無限無形資産 | | | |
| 商標と商品名 | $ | 1,305 | | | $ | 1,305 | |
| 無形資産総額，純額 | $ | 59,794 | | | $ | 43,795 | |
(1)付記21で述べたように，我々はVoda，Fossil Power，Optimus Industries買収に関する買収価格配分を完了しているため，このような買収に関連する無形資産が変化する可能性がある
(2) 同社は2022年9月30日にFosler Construction買収の買収価格配分を決定し、いくつかの計算期間の調整を招いた
以下に無形資産の帳簿価値純額の変動状況を示す
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 43,795 | | | $ | 23,908 | |
業務買収と調整(1) (2) | 27,412 | | | 17,100 | |
| 無形資産減価準備 | — | | | — | |
| 費用を償却する | (7,111) | | | (2,531) | |
| 貨幣換算調整 | (4,302) | | | (949) | |
| 期末残高 | $ | 59,794 | | | $ | 37,528 | |
(1)付記21で述べたように，我々はVoda，Fossil Power，Optimus Industries買収に関する買収価格配分を完了しているため，このような買収に関連する無形資産の増加が変化する可能性がある
(3) 同社は2022年9月30日にFosler Construction買収の買収価格配分を決定し、数回の算定期間の調整を招いた。
無形資産の償却は、会社の簡明総合経営報告書における運営コストとSG&Aに含まれるが、部門業績には割り当てられていない。
減値指標が存在する場合、無形資産は減値を一時的に評価する。2022年9月30日までの9ヶ月間の中期減値テストプログラムについては、付記7を参照されたい
2022年9月30日現在の将来予想無形資産償却費用は以下の通り(千単位)
| | | | | |
| 費用を償却する |
| 2022年12月31日までの年度 | 1,926 | |
| 2023年12月31日までの年度 | 7,701 | |
| 2024年12月31日までの年度 | 7,629 | |
| 2025年12月31日までの年度 | 6,832 | |
| 2026年12月31日までの年度 | 5,757 | |
| 2027年12月31日までの年度 | 5,156 | |
| その後… | 23,489 | |
Voda、化石電力、Optimus Industriesの買収に関する無形資産のより多くの情報については、付記21を参照してください。これらの資産は、これらの買収に関連する買収価格配分が最終的に決定される前に変化する可能性があります。
NOTE 9 – 課税保証費用
会社はその販売されている製品やサービスに保証型保証を提供することができる課税保証費用の帳簿金額の変動状況は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 12,925 | | | $ | 25,399 | |
| 足し算 | 3,799 | | | 5,155 | |
| 期限切れとその他の変更 | (3,257) | | | (4,790) | |
| 支払い | (2,159) | | | (10,212) | |
| 翻訳とその他 | (687) | | | (342) | |
| 期末残高 | $ | 10,621 | | | $ | 15,210 | |
関連契約の関連収入を確認する際には、会社は簡明総合経営報告書の運営コストにおける推定費用を計上して契約保証要求を満たし、赤字契約であれば、契約が赤字契約になった場合には全額推定保証コストを計上しなければならない。2022年9月30日現在、新たな資金には0.4付記4で述べたように、Foslerプロジェクトに関連する百万ドル。また、会社は実際の保証コストが大幅に低下することが予想されるため、具体的な準備や削減を記録している
見積数とは違います。これらの変化は、会社の総合財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。
NOTE 10 – 再編成活動
会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に再編費用(福祉)が発生した。費用(福祉)には，主に解散費と，会社が市場に重点を置いた戦略組織やブランド再構築計画の一部としての行動に関するコストが含まれる
次の表に各部門で発生した再編活動をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) | 合計する | 解散費と関連費用(福祉) | 他にも(1) | | 合計する | 解散費と関連費用 | 他にも(1) |
| B&W再生可能細分化市場 | $ | 78 | | $ | 6 | | $ | 72 | | | $ | 715 | | $ | 382 | | $ | 333 | |
| B&W環境細分化市場 | 73 | | 8 | | 65 | | | 332 | | 128 | | 204 | |
| 白黒熱段 | 204 | | 14 | | 190 | | | 1,242 | | 362 | | 880 | |
| 会社 | 4 | | 1 | | 3 | | | 2,286 | | 124 | | 2,162 | |
| $ | 359 | | $ | 29 | | $ | 330 | | | $ | 4,575 | | $ | 996 | | $ | 3,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) | 合計する | 解散費と関連費用(福祉) | 他にも(1) | | 合計する | 解散費と関連費用 | 他にも(1) |
| B&W再生可能細分化市場 | $ | 865 | | $ | 743 | | $ | 122 | | | $ | 1,781 | | $ | 1,301 | | $ | 480 | |
| B&W環境細分化市場 | 176 | | 27 | | 149 | | | 630 | | 335 | | 295 | |
| 白黒熱段 | 484 | | 130 | | 354 | | | 3,132 | | 1,409 | | 1,723 | |
| 会社 | (1,174) | | (1,227) | | 53 | | | 2,425 | | 132 | | 2,293 | |
| $ | 351 | | $ | (327) | | $ | 678 | | | $ | 7,968 | | $ | 3,177 | | $ | 4,791 | |
| これまでの累積コスト | $ | 45,534 | | 36,925 | | 8,609 | | | | | |
(1)その他の金額には主に脱退、移転、新冠肺炎関連コスト、その他のコストが含まれる。
再編成負債をその他の計算すべき負債に計上する 会社の簡明総合貸借対照表にあります再編負債に関する活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初残高 | $ | 4,136 | | | $ | 7,945 | | | $ | 6,561 | | | $ | 8,146 | |
| 再編成費用 | 359 | | | 4,575 | | | 351 | | | 7,968 | |
| 支払い | (1,943) | | | (5,482) | | | (4,360) | | | (9,076) | |
| 期末残高 | $ | 2,552 | | | $ | 7,038 | | | $ | 2,552 | | | $ | 7,038 | |
上記に示した2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の支払いは、主に解散費に関連している。2022年9月30日と2021年9月30日の計上すべき再編負債は主に従業員の退職福祉と関係がある。
NOTE 11 – 退職金計画その他退職後福祉
純(損失)収入に含まれる定期純コスト(収益)の構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | 他のメリット |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 利子コスト | $ | 6,685 | | | $ | 5,603 | | | $ | 19,958 | | | $ | 16,883 | | | | | $ | 49 | | | $ | 109 | | | $ | 147 | | | $ | 187 | | | |
| 計画資産の期待リターン | (14,358) | | | (13,527) | | | (42,985) | | | (40,309) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 以前のサービス費用を償却する | 27 | | | 28 | | | 82 | | | 84 | | | | | 173 | | | 173 | | | 519 | | | 519 | | | |
| 精算純収益を確認する | — | | | (2,253) | | | — | | | (2,253) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
福祉計画，純額(1) | (7,646) | | | (10,149) | | | (22,945) | | | (25,595) | | | | | 222 | | | 282 | | | 666 | | | 706 | | | |
COSに含まれるサービスコスト(2) | 195 | | | 217 | | | 594 | | | 652 | | | | | 5 | | | 6 | | | 15 | | | 18 | | | |
| 定期収益純コスト(収益) | $ | (7,451) | | | $ | (9,932) | | | $ | (22,351) | | | $ | (24,943) | | | | | $ | 227 | | | $ | 288 | | | $ | 681 | | | $ | 724 | | | |
(1) 福祉計画純額は会社の簡明総合経営報告書に単独で記載されており、各部門には割り当てられていない。
(2) 一部のアクティブ参加者に関するサービスコストは、会社の簡明総合運営報告書に運営コストを計上し、B&W熱エネルギー部門に分配する。
会社の年金やその他の退職後福祉計画は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月間、市価(MTM)で調整されていない
同社は年金やその他の退職後の福祉計画に拠出し、総額は#ドル1.7百万ドルとドル2.52022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ百万ドルと0.4百万ドルとドル24.72021年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。
NOTE 12 – 債務
高級付記
8.125上級付記率
2021年の間に会社が完成した売上は151.2100万ドルのITS元金総額8.1252026年に満期になった優先手形の割合(“8.125%高級手形“)、純収益は約$146.6百万ドルです。完成した販売のほかに、同社は$を発行している35.0百万ドル8.125その時点で既存の最終期限ローン部分A-3と交換するために、関連側B.Riley Financial，Inc.に%の優先チケットを前払いとみなされる。それは..8.125優先債券の金利は8.125年利%は、2021年4月30日から四半期ごとに支払い、それぞれ毎年1月31日、4月30日、7月31日、10月31日に支払われる。それは..8.125高級債券は2026年2月28日に満期になる。
当社は2021年3月31日に、関連先B.Riley Securities，Inc.と販売契約を締結し、この合意により、当社はB.Riley Securities，Inc.にB.Riley Securities，Inc.を時々販売または透過することができる8.125元金総額$を超えない高級債券150.0百万ドルです。それは..8.125%高級債券の条項は(発行日を除く)と同じであり、同じCUIP番号を有する単一シリーズの債務証券を構成し、初期債券と交換可能である8.1252021年のプレミアムチケット発行部数パーセント
2022年までの9ヶ月間の同社の売上高は5.4百万ドルの元金合計8.125上記販売契約項の下の優先付記率は$5.4百万ドルの純収益。
6.50上級付記率
2021年の間に会社が完成した売上は151.4100万ドルのITS元金総額6.502026年満期の優先債券率(“6.50%高級手形“)、純収益は約$145.8百万ドルです。利子率6.50上級付記率は
四半期ごとに毎年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日に借金を支払う。それは..6.50優先債券は2026年12月31日に満期になる。
当社の2022年9月30日までの優先手形の構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高級付記 |
| (単位：千) | 8.125% | | 6.50% | | 合計する |
2026年満期の優先手形 | $ | 191,640 | | | $ | 151,440 | | | $ | 343,080 | |
| 未償却繰延融資コスト | (4,442) | | | (5,633) | | | (10,075) | |
| 未償却保険料 | 493 | | | — | | | 493 | |
| 純債務残高 | $ | 187,691 | | | $ | 145,807 | | | $ | 333,498 | |
循環債務
2021年6月30日，当社は行政代理であるPNC Bank，National Associationと循環信用プロトコル(“循環信用プロトコル”)を締結し，PNCと信用証プロトコル(“信用証プロトコル”)を締結し，これによりPNCは最大$の発行に同意した110MSD Partners、MSD PCOF Partners XLV、LLC(“MSD”)の関連会社が提供する現金担保と、行政代理であるMSD、現金担保提供者及びその一部の付属会社との保証人としての償還、担保と保証契約。この協定によると、当社はMSD及び任意の他の現金担保提供者を償還する責任があり、MSD及び任意の他の現金担保提供者が信用証合意を保証するために提供した現金担保品は、信用証合意(“償還合意”)を償還するために抽出され、循環信用協定及び信用証合意、“債務文書”及びその項下の融資、“債務融資”と共同返済される)。当社の債務ごとの責任は当社のいくつかの既存及び将来の国内及び海外付属会社が保証します。関連先B.Riley Financial，Inc.(“B.Riley”)は，以下のように当社の償還合意項での義務について支払い保証を提供している.当社は債務融資項目での収益及び利用可能な信用状を運営資金用途及び一般会社用途として利用することを期待している。循環信用協定は2025年6月30日に満了する予定だ。2022年9月30日までに違います。循環信用プロトコルと信用状プロトコルによって借金が発生し、用途は#ドルを含む15.1百万ドルの金融信用状とドル94.3百万元の履行信用状
各債務手配の満期日は2025年6月30日である。循環信用協定の下で適用される年利率は：(I)基本金利プラス2.0%または(Ii)1ヶ月または3ヶ月準備金調整後のLIBOR金利プラス3.0%です。償還合意に適用される金利は年利で変動し、(I)基本金利プラスに等しい6.50%または(Ii)1ヶ月または3ヶ月準備金調整後のLIBORプラス7.50%です。“信用状協定”によると，当社は未償還の信用状について(I)に相当する支払いをしなければならない0.75%および(Ii)0.25%です。循環信用状協定によると，当社は未返済の信用状について(I)に相当する支払いをしなければならない3.0%および(Ii)信用状前払い費用：0.25%です。循環信用協定と信用状協定によると、当社は支払わなければなりません0.375循環信用プロトコルまたは信用状プロトコルでは使用されていない年利率の一部。当社は満期前に循環信用協定項の全部または一部のローンを前払いすることを許可されており、プレミアムや罰金を支払う必要はありません。精算契約の下の前払金は以下の前払い料金をいただきます2.25閉鎖後1年目には2.0成約後の翌年の%と1.25成約後3年目に%を支払い、その後は前金費用を支払わなくなります。
当社は、何らかの処置や死傷者や事件を非難する収益を受けた後、補償協定に基づいて強制的な前払い義務を負っています。循環信用プロトコルおよび信用状プロトコルは、超過前払いの範囲内で強制的な前払いを要求する。
債務融資項目の下の債務は当社及び各保証人の実質全資産を担保とし、各資産は債権者間の手配によって制限されなければならない。上述したように、信用証融資メカニズム下の債務も、MSDおよび任意の他の現金担保提供者が提供する現金担保によって担保される。
債務文書には、融資に通常必要ないくつかの陳述と保証、平権契約、消極的な契約、条件のようなものが掲載されている。債務書類は会社に遵守を要求する
いくつかの財務維持性契約は以下を含む1.001.00まで、四半期ごとの高級純レバー率テストは大きくありません2.501.00まで、非保証人の現金はチェーノを超えません35いつでも最低流動資金契約は少なくとも$です30.0百万ドルの流動比率は1.251.00ドルまで、年間維持資本支出上限は#ドル7.5百万ドルです。債務文書には、慣例的な違約事件(場合によっては、規定の猶予期間を遵守しなければならない)も含まれているが、これらに限定されず、関連融資に基づいて利息またはプレミアムまたは元金を支払うことができず、適用債務協定に規定されているいくつかの契約および合意、いくつかの他の債務に対する違約、およびいくつかの破産事件を遵守することができない。もしいかなる違約事件が発生した場合、債務文書項目のすべての未清算金の元金、割増、利息、および任意の他の通貨義務は直ちに満期になって支払う可能性がある。同社は2022年9月30日現在、上記四半期の固定費用カバー範囲テストを遵守しておらず、2022年9月30日までの間の免除をMSDとPNCから受けている
当社が2021年6月30日に締結した債務文書については、関係者B.Rileyは、補償プロトコルの下で行政エージェントとしてMSD、現金担保品提供者およびMSDに随時委任されている各連合席エージェントまたはサブエージェント(“B.Riley Guaranty”)に講義差分借款を提供する保証契約を締結している。B.ライリー保証は、償還協定の下での会社のすべての義務の保証を提供します。B.ライリー保証は、いくつかの違約事件および償還合意下での会社の義務の加速的な履行を含む場合によって強制的に実行可能である。B.Rileyとの料金手紙では、会社はB.Rileyに#ドルを支払うことに同意した0.9毎年B.Riley Guarantyに関連した100万ドル。当社はB.Rileyと返済契約を締結しており、当社はB.Riley担保被代理人または貸手が返済合意に基づいて支払いを要求した範囲でB.Rileyの返済を義務化している。
信用状、銀行保証、保証債券
同社のある子会社は、主に米国以外で、複数の商業銀行や他の金融機関と信用手配があり、契約活動において信用状や銀行保証を発行する。2022年9月30日現在、会社信用状協定以外のすべてのこのような信用状と銀行保証の総価値は$である45.1百万ドルです。“信用状プロトコル”によって提供される支援信用状または銀行保証の未償還信用状の総価値は#ドルである36.72022年9月30日まで。信用状プロトコルによって発行された未返済信用状のうち、#ドル58.8100万ドルは外貨再評価が必要です。
同社はまた、ある契約に関連する顧客への契約義務を支援するための保証保証金を発表した。当社は保証金を利用して当該等の義務を支援しているが、当該等の保証金による債券の発行は保証人が自己決定することが多い。もし会社がその適用契約下の義務を履行できなかった場合、これらの債券は通常顧客に賠償を行う。同社とその一部の子会社はすでに共同で一般賠償協定に調印し、担保引受業者がその一部の契約活動を支持するために発行した保証債券を受益者としている。2022年9月30日現在，これらの手配によりその契約を支援するために発行·未償還の債券総額は約#ドルである333.9百万ドルです。保証債券を支持する信用状の合計額は$である8.7百万ドルです。
当社には既存の債務手配の下で十分な債務超過能力を獲得し、維持する能力があり、当社が信用状、銀行保証、担保債券の発行を支援するために重要である。十分な能力がなければ、会社が将来的に契約安全要求を支援する能力は弱まるだろう。
その他の債務--ローンに対応する
2022年9月30日現在、デンマークの子会社には無担保無利子融資があり、金額は#ドル0.7新冠肺炎に関連する地方政府融資計画によると、2023年5月に満期になる。さらにその会社は$を持っています1.62023年4月に対応する融資保険料に関するローン対応100万ドル。これらの対応ローンは、会社の簡明総合貸借対照表における現在の対応ローンに含まれている
フォスラー建築会社はローンがあります。主に車両と設備で、総額は#ドルです0.52022年9月30日は100万人。車両及び設備ローンは、会社の簡明総合貸借対照表の長期ローン支払債権に含まれている。
NOTE 13 – 優先株
2021年5月、会社は公募株を完成させた7.75%Aシリーズ累積永続優先株(“優先株”)は、当社とB.Riley Securities，Inc.との間のパッケージ契約(“包売契約”)に基づきます。終値時に、会社は一般に発行します4,444,700優先株、発行価格は$25.001株当たりの純収益は約$である106.4保証割引、手数料を差し引くが、費用を差し引いていない百万ドルです。優先株の額面は$0.011株当たり、そして永久的で、満期日はありません。会社の取締役会が優先株を発表した時、優先株には累積現金配当金があり、配当率は7.75清算優先額は#ドルの毎年パーセント25.001株につき，四半期ごとに借金を支払う.
会社清算、解散または清算時の配当権および資産分配権利において、優先株のレベルは、(1)すべてのカテゴリまたはシリーズに優先する会社普通株と、優先順位として明示的に指定された他のすべての株式と、(2)優先株として明示的に指定された任意の未来カテゴリまたはシリーズの会社株との平価、(3)優先株として明示的に指定された任意の未来カテゴリまたはシリーズの会社株より低い。そして(4)会社の既存と未来のすべての債務を下回る。
優先株には定められた満期日もなく、強制償還や債務超過基金の制約も受けない。取締役会が合法的に配当金の支払いに利用可能な資金の中から優先株しか支払うことができないと発表した場合、会社は優先株の累積現金配当金を支払う。優先株の配当は上記金額$で計算される25.00優先株1株あたりの年利率は7.75%($に相当)1.9375毎年)、四半期ごとに借金を支払う。会社取締役会が発表した優先株配当金は毎年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日に四半期ごとに支払われる
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社取締役会が承認した配当総額は$11.1百万ドルですここにあります違います。2022年9月30日までの優先株累計は配当金を申告していない。
当社は2021年6月1日に関連先B.Rileyと合意(“交換プロトコル”)を締結し，この合意に基づき，当社(I)はB.Rileyを発行した2,916,880その優先株株は交換価格$に相当する25.001株当たり$を支払います0.4百万ドルの現金と(Ii)支払い$0.9B.ライリーが支払うべき利息を現金で支払い、前払いとみなされる#ドルと交換する73.3会社の先のA&R信用協定によると、会社は当時B.Rileyとの既存の定期融資のうち100万ドルだった
2021年7月7日、当社は関連側B.Riley Securities，Inc.と時々B.Riley Securities，Inc.カプセルまたはB.Riley Securities，Inc.を通じて総金額を$に増発した76.0百万優先株。優先株は同じ条項と同じCUIP番号を持ち、2021年5月に発行された優先株と交換することができる。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、販売契約に基づいて追加優先株を売却していません。2021年12月31日現在の同社の売上高は7.7優先配当金の総額は百万ドルです7.7百万ドルの純収益。
NOTE 14 – 普通株
2021年2月12日、会社といくつかの引受業者を代表するB.Riley証券会社が2021年2月9日に調印した引受協定に基づき、会社は普通株の公開発行を完了した。終値までに会社が公衆に発表した29,487,180普通株で約#ドルの純収益を受け取りました163.0保証割引と手数料を差し引いた後、費用の百万ドルは差し引かれません。発行された純額は、当社が当時既存のアメリカ循環信用手配下の未返済残高を前払いし、その優先保証信用手配下の約束を永久的に減少させるために使用される。
2022年5月19日、会社2022年株主総会において、会社株主は会社取締役会の提案に基づいて、Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2021年長期インセンティブ計画修正案を承認した。“計画修正案”は株主の承認後に発効する。計画修正案は2021年計画に基づいて付与された会社の普通株式総数から1,250,000共有する5,250,000株式です。2021年計画は、会社が改訂·再策定した2015年長期インセンティブ計画に取って代わる。除5,250,000上記2021年計画では、付与目的の株式の奨励に利用可能であり、2015年計画に基づいて付与された未償還奨励に係るいかなる会社普通株式であっても、
2021年5月20日以降に満期になったり、何らかの理由で終了、引き渡し、没収されてこのような株を発行していない場合には、2021年計画に基づいて新たな報酬を付与するためにも使用することができる。
NOTE 15 –利子支出と補充キャッシュフロー情報
会社の簡明な連結財務諸表における利息支出は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 以下のソースの借金に関連するコンポーネント： | | | | | | | | | |
| 高級ノート | $ | 6,385 | | | $ | 3,801 | | | $ | 18,715 | | | $ | 8,993 | | | |
| 期限付きローン--現金利息 | — | | | — | | | — | | | 4,349 | | | |
| アメリカの循環信用手配 | — | | | — | | | — | | | 1,416 | | | |
| 6,385 | | | 3,801 | | | 18,715 | | | 14,758 | | | |
| 販売や付加価値に関する構成要素： | | | | | | | | | |
| 循環信用協定 | 1,237 | | | 1,057 | | | 3,465 | | | 1,057 | | | |
| 高級ノート | 657 | | | 335 | | | 1,950 | | | 2,101 | | | |
| アメリカの循環信用手配 | — | | | — | | | — | | | 5,995 | | | |
| 1,894 | | | 1,392 | | | 5,415 | | | 9,153 | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息に関連するコンポーネントは： | | | | | | | | | |
| 賃貸負債 | 707 | | | 870 | | | 2,112 | | | 2,194 | | | |
| その他の利子支出 | 2,334 | | | 2,267 | | | 7,007 | | | 4,469 | | | |
| 3,041 | | | 3,137 | | | 9,119 | | | 6,663 | | | |
| | | | | | | | | |
| 利子支出総額 | $ | 11,320 | | | $ | 8,330 | | | $ | 33,249 | | | $ | 30,574 | | | |
次の表は会社の簡明総合貸借対照表と現金流動表の簡明総合報告書中の現金、現金等価物及び短期と長期制限現金報告書に対して帳簿を比較した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| 外国の実体が保有する | $ | 27,435 | | | $ | 42,070 | | | $ | 39,238 | |
| アメリカの実体が持っています | 21,036 | | | 182,804 | | | 67,817 | |
| 現金と現金等価物 | 48,471 | | | 224,874 | | | 107,055 | |
| | | | | |
| 再保険準備金要求 | 648 | | | 443 | | | 774 | |
| 銀行担保 | 1,892 | | | 997 | | | 1,026 | |
| 信用状担保品 | 1,190 | | | 401 | | | 6,892 | |
買い入れ価格を事前に引き上げる (1) | 5,900 | | | — | | | — | |
長期プロジェクトの代行(2) | 11,397 | | | — | | | — | |
当期および長期限定現金および現金等価物 | 21,027 | | | 1,841 | | | 8,692 | |
| キャッシュフロー表の簡単な表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 69,498 | | | $ | 226,715 | | | $ | 115,747 | |
(1)化石電力系統(“FPS”)の購入価格は#ドルである59.2滞納金も含めて100万ドル5.9百万ドル、会社圧縮総合残高SHEの流動制限現金と現金等価物、その他の負債に計上テクスです源泉徴収は第三者預かりの形で存在し、条件を満たせば、最高2022年2月1日から12カ月以内に支払う可能性がある
(2)2021年12月15日、当社は協定を締結した11.5信託口座に100万ドルを保証してプロジェクトの業績を確保します。2023年4月30日、$2.52024年4月20日に初めて支払いが予定されており、信託総額の100万は長期制限現金から現在の制限現金に再分類される。残り金額$9.02024年9月30日、100万ドルは長期制限現金から現在の制限現金に再分類され、最終決済は2025年9月30日に予定されている。
以下の現金活動は、会社の簡明総合キャッシュフロー表の補足リストとして、経営活動で使用されている現金純額に含まれている
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | |
| 所得税支払，純額 | $ | 2,693 | | | $ | 6,094 | | | |
| | | | | |
利息支払い-8.1252026年満期の優先債券の割合 | $ | 11,444 | | | $ | 6,681 | | | |
利息支払い-6.502026年満期の優先債券の割合 | 7,848 | | | — | | | |
| アメリカ循環信用手配の利息支払い | — | | | 5,979 | | | |
| 期限付きローンの利子支払い | — | | | 6,140 | | | |
| 支払利息の現金総額 | $ | 19,292 | | | $ | 18,800 | | | |
NOTE 16 – 所得税支給
2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出は4.9百万ドルで有効税率は31.3)%です。2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出は0.3百万ドルで実際の税率は2.2%.
2022年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出は4.8百万ドルで有効税率は17.4)%です。2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出は6.7百万ドルで実際の税率は83.2%.
会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は、一部の繰延税純資産と離散プロジェクトの推定手当による米国の法定税率を反映していない。同社には不人気の離散プロジェクトがある$0.7百万ドルとドル1.22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の100万ドルのうち、主に税法の変化による源泉徴収税と繰延税金資産の再計量である。同社の有利な離散プロジェクトは$0.6100万ドルと不利な離散プロジェクトは2.92021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、主に税法の変化により再計量された源泉徴収税と繰延納税負債である。
同社はアメリカと多くの法定税率がアメリカ連邦法定税率21%とは異なる国/地域で連邦所得税を納めている。その中で最も重要な海外業務はカナダ、デンマーク、ドイツ、イタリア、メキシコ、スウェーデンと連合王国にあり、有効税率は約19%和30%です。当社はその業務を展開する管轄区の税法と税率に基づいて所得税を規定しています。これらの管轄区域の税収制度は、名目税率とこれらの税率の適用に基づいて異なる可能性がある。これらの外国所得税税率の変化，その収入の司法組み合わせの変化，推定免税額の変化により，会社の総合有効所得税税率は時期によって異なる可能性がある。
2022年8月、“インフレ低減法案”(IRA)と“チップ·科学法案”(“CHIP法案”)が法律となった。アイルランド共和軍は、3年連続で平均少なくとも10億ドルの調整後の財務諸表収入のある大企業に最低税の15%を徴収することと、米国上場企業の株式買い戻しに新たな消費税を徴収することを含む新たな条項を導入した。チップ法は半導体製造業の投資税控除とインセンティブを導入した。株式買い戻し会社の最低税と消費税は2022年12月31日以降の数年間有効となる。現在、私たちの財政状況に影響はない。
NOTE 17 – 事件があったり
ボイラ設置·供給契約に関する訴訟
2019年12月27日、P.H.グラトフェルト社(“グラトフェルト”)は米国ペンシルベニア州中区地方裁判所でBabcok&Wilcoxを提訴し、事件番号1：19-cv-02215-jpwは、契約違反、詐欺、過失失実陳述、反言と不当所得の禁止を約束した(“グラフェルト訴訟”)。起訴状は損失が#ドルを超えると主張した58.9百万ドルです。2020年3月16日，会社は却下動議を提出し，2020年12月14日，裁判所は詐欺や不注意な虚偽陳述クレームを却下し，当事者の契約が有効と認定された場合，原告の損害賠償要求は契約責任上限(ドルと定義)の制約を受けると判断した11.7100万ドルの購入価格は何らかの調整があるかもしれない)。2021年1月11日、同社は#ドルを超える賠償を求める答弁書と違約反訴を提出した2.9百万ドルです。会社は引き続き積極的に訴訟を提起しようとしている。しかし，訴訟の段階を考慮すると，グラフェルト訴訟の結果が会社の総合的な財務状況，経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えるかどうかを決定するのは時期尚早である。
株主派生と集団訴訟
2020年4月14日、想定したB&W株主(“原告”)が、当社のいくつかの取締役(現と前任者)、役員と主要株主(“被告”と総称する)、および当社(名義被告として)に対して派生訴訟と集団訴訟を起こした。この訴訟はデラウェア州衡平裁判所で提起され，タイトルはParkerがAvrilら，C.A.第2020−0280−PAF号(“株主訴訟”)である。原告によると、被告は他の事項を除いて、2019年の株式発行や関連取引に関する受託責任を正確に履行していないという
2022年6月10日、私的調停により、株主訴訟当事者は原則として和解合意に達し、株主訴訟を解決する。この和解協定には，(I)会社が将来実施したいある会社のガバナンス改革，(Ii)合計支払い$が含まれている9.5および(Iii)他の慣用節および条件.通知費用を除くすべての解決に関する弁護士費，行政費用，費用は支払総額から差し引かれ，会社が負担する。すべての和解金額のうち、会社は$を支払います4.75B.Riley Financial，Inc.とVintage Capital Managementを代表し，LLCは既存の契約賠償義務に基づいて原告がこれらのエンティティに対して提起した直接クレームを解決する.これは1ドルです4.75弁護士費と上記慣行和解費用と支出を差し引いた後、株主訴訟中のいかなる被告も含まない100万ドルを会社株主に支払う。残りの$4.75弁護士費および上記の慣用和解費用および支出を差し引いた後，総和解金額のうち1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000は保険収益および株主訴訟のいくつかの当事者の分担金によって当社に支払われ，原告が当社を代表して提案した派生ツールによる請求を決着させる.提案された和解案はまだ裁判所の承認を待たなければならず、それは株主訴訟におけるかつて、本来、現在、または未来の可能性、可能性、または可能性があるすべてのクレームを解決するだろう。この件の解決は裁判所の承認を待たなければならず、当社が支払うべき金額はすべて計上し、当社の2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表にある他の計上すべき負債に反映される。
ロシアがウクライナに侵入した
同社は現在、ロシアの実体や企業と直接契約を結んでおらず、ロシアで直接業務を展開していない。同社とロシアまたはロシアの実体との唯一の協力は、その製品の販売と受取貿易金に関連し、金額は約#ドルと信じられている3.1当社の完全所有するイタリア子会社は、当社の製品をロシアの実体に転売したり、当社の製品を使用してロシアでサービスを提供したりしています。当社は、貿易制限の遵守状況を監視するために、第三者による制限者スクリーニングプログラムを実施した。経済制裁と輸出規制措置およびウクライナへの持続的な侵入は、同社子会社の契約項下の権利と責任に影響を与え、同社に潜在的な損失をもたらす可能性がある。
他にも
B&Wの業務性質のため、当社は時々その業務活動に関連する通常の訴訟或いは論争或いはクレームに関連し、当社の顧客とサプライヤー契約及びその他の業務手配項目の下で履行又は保証に関連する事項；並びに労働者賠償、工場責任及びその他のクレームを含むが、これらに限定されない。過去の経験によると、当社はいかなる他の訴訟手続き、紛争及び請求がその総合財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないことを期待している。
NOTE 18 – 総合収益
他の全面収益(損失)(“AOCI”)の累積における繰延の損益は，一般に実現後に簡明総合経営報告書で再分類·確認される2022年と2021年の第1四半期、第2四半期、第3四半期のAOCIの税引き後純額構成の変化は以下の通りである
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| (単位：千) | 貨幣両替損失 | | 福祉計画に関する未確認純損失(税引き後純額) | 合計する |
2021年12月31日の残高 | $ | (55,499) | | | $ | (3,323) | | $ | (58,822) | |
| 再分類前の他の全面的損失 | (4,285) | | | — | | (4,285) | |
| AOCIから純損失に再分類する | — | | | 593 | | 593 | |
| 純その他総合収益 | (4,285) | | | 593 | | (3,692) | |
| 2022年3月31日の残高 | $ | (59,784) | | | $ | (2,730) | | $ | (62,514) | |
| 再分類前の他の全面的損失 | (6,634) | | | — | | (6,634) | |
| AOCIから純損失に再分類する | — | | | (198) | | (198) | |
| 純その他総合損失 | (6,634) | | | (198) | | (6,832) | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | (66,418) | | | $ | (2,928) | | $ | (69,346) | |
| 再分類前の他の全面的損失 | $ | (13,344) | | | $ | — | | (13,344) | |
| AOCIから純損失に再分類する | | | $ | 198 | | 198 | |
| 純その他総合損失 | (13,344) | | | 198 | | (13,146) | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | (79,762) | | | $ | (2,730) | | $ | (82,492) | |
| | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 貨幣換算
損 | | 未確認純損失
福祉計画に関連して
(税引き後純額) | 合計する |
2020年12月31日残高 | $ | (47,575) | | | $ | (4,815) | | $ | (52,390) | |
| 再分類前の他の全面的損失 | (70) | | | — | | (70) | |
| AOCIから純収益に再分類する | (4,512) | | | 198 | | (4,314) | |
| 純その他総合収益 | (4,582) | | | 198 | | (4,384) | |
| 2021年3月31日の残高 | $ | (52,157) | | | $ | (4,617) | | $ | (56,774) | |
| 再分類前の他の全面的損失 | (1,478) | | | — | | (1,478) | |
| AOCIから純収入に変更する | — | | | 198 | | 198 | |
| 純その他総合収益 | (1,478) | | | 198 | | (1,280) | |
| 2021年6月30日の残高 | $ | (53,635) | | | $ | (4,419) | | $ | (58,054) | |
| 再分類前の他の全面的損失 | (1,292) | | | — | | (1,292) | |
| AOCIから純収益(損失)に再分類する | — | | | 197 | | 197 | |
| 純その他総合収益 | (1,292) | | | 197 | | (1,095) | |
| 2021年9月30日の残高 | $ | (54,927) | | | $ | (4,222) | | $ | (59,149) | |
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構成部分と影響を受けた簡明総合業務新聞行項目別に再分類されたAOCI金額は以下のとおりである(千で計算)
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| AOCIコンポーネント | AOCI改訂の影響を受ける簡明総合業務報告書における行項目 | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 業務売却に伴って放出される貨幣両替調整 | 売却業務の損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,512 | | | |
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| 年金と退職後調整，税引き後純額 | 福祉計画，純額 | 198 | | | (197) | | | 593 | | | (593) | | | |
| 純収益 | $ | 198 | | | $ | (197) | | | $ | 593 | | | $ | 3,919 | | | |
NOTE 19 – 公正価値計量
以下の表は、当社が公正価値で計上した金融資産と負債をまとめたものであり、これらの資産と負債は、既製の価格または活発な市場での類似ツールの見積もりに基づいて推定されている(財務会計基準委員会特別テーマで構築された公正価値レベルでは、それぞれ“レベル1”と“レベル2”と呼ばれている公正価値計量と開示).
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| (単位：千) | | | | |
| 販売可能な証券 | 2022年9月30日 | レベル1 | レベル2 | |
| 会社手形と債券 | $ | 6,147 | | $ | 6,147 | | $ | — | | |
| 共同基金 | 620 | | — | | 620 | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 3,787 | | 3,787 | | — | | |
| 証券の売却が可能な公正価値総額 | $ | 10,554 | | $ | 9,934 | | $ | 620 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | |
| 販売可能な証券 | 2021年12月31日 | レベル1 | レベル2 | |
| 会社手形と債券 | $ | 9,477 | | $ | 9,477 | | $ | — | | |
| 共同基金 | 714 | | — | | 714 | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 2,017 | | 2,017 | | — | | |
| 証券の売却が可能な公正価値総額 | $ | 12,208 | | $ | 11,494 | | $ | 714 | | |
販売可能な証券
売却可能な証券への会社の投資を他の資産で示すsその契約期日には0-5何年もです。
高級付記
当社の優先手形に関する検討は、上記付記12を参照されたい優先手形の公正価値は、2022年9月30日までの既製市場オファーに基づく。
| | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | |
| 高級付記 | 帳簿価値 | 公正価値を見積もる | |
8.1252026年満期の優先チケット百分率(‘BWSN’) | $ | 191,640 | | $ | 184,800 | | |
6.502026年までの優先チケット率(‘BWNB’) | $ | 151,440 | | $ | 144,898 | | |
他の金融商品
同社は、他の金融商品の公正な価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を使用した
•現金および現金等価物、ならびに制限された現金および現金等価物それは.現金及び現金等価物及び制限性現金及び現金等価物は高度な流動性を有するため、当社が添付した簡明総合貸借対照表で報告された現金及び現金等価物の帳簿額面はその公正価値と一致する。
•循環債務それは.当社の債務ツールの公正価値は市場オファーに基づいています。オファーがなければ、当社は第2レベル投入を基準として、例えば、類似債務ツールの推定借入金利で割引された将来のキャッシュフローの現在値や、品質や条項のような債務発行の現在収益率に基づく推定価格である。当社の循環債務の公正価値は2022年9月30日の帳簿価値に近い
•令状を取る権証の公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデル価値法を用いて決定された。
•値段が合っていますフォスラー建築会社の買収については、同社は2022年12月31日までの年間目標収入ハードルの実現状況に応じて支払うか掛け値があることに同意した。費用の手配によって、会社が支払わなければならないかもしれない未割引金額の範囲は$です1，000万そして$10.0百万ドルです。会社はモンテカルロシミュレーションを用いて価格の価値を計算し、負債の価値を決定するにはゼロ2022年9月30日。そこで同社は#ドルをキャンセルしました9.6会社の簡明総合貸借対照表の他の流動負債から100万ドルを引いて、販売、一般、行政費用の減少を記録しました#ドル9.6会社の簡明総合経営報告書の百万ドルです。Fosler建築会社の買収に関連する、または代価のある公正な価値計量は、主に市場では観察できない重大な投入に基づいているため、レベル3負債に分類される。当社は、各報告期間内にオプション定価フレームを用いて価格の公正価値とそれに応じた負債を評価または保有しています。同社は利益期間の予測を見積もり、オプション定価モデルにおける変動性は潜在配当の可変性を反映している。割引率は標的予測や会社が将来の負債を支払うリスクに適していると分析されている。
注20 – 関係者取引
当社は、関連側との取引は公正取引と同じ条項で行われていると信じている。
B.ライリーとの取引は
米国証券取引委員会に提出されたSchedule 13 D文書によると、B.Rileyは約10%の利益を持っている30.5%会社の発行済み普通株2022年9月30日。
当社は、2018年11月19日にB.Rileyの子会社BRPIコンサルティング有限責任会社と協定を締結し、2020年11月9日に協定を改訂し、Kenny Youngさんのサービスをいずれか一方で行わない限り2023年12月31日まで保持することにしました30日書面でお知らせします。この契約によると、支払い金額は$です0.75毎年百万ドル、月ごとに支払います。取締役会報酬委員会が決定したいくつかの業績目標の実現状況に基づいて、1つまたは複数のボーナスも稼いでBRPI実行コンサルティング会社に支払うことができる。B.Rileyに関連するKenny Youngさんのサービスに関連する総料金は$0.2百万ドルとドル0.62022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと0.2百万ドルとドル0.42021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
付記17で述べたように、2022年6月10日、株主訴訟当事者は私的調停を求めた後、原則として和解合意に達し、株主訴訟を解決する。総金額の中で9.5百万ドルの和解金額は会社が$を支払います4.75B.Riley Financial，Inc.とVintage Capital Managementを代表し，LLCは既存の契約賠償義務に基づいて原告がこれらのエンティティに対して提起した直接クレームを解決する.これは1ドルです4.75弁護士費及び慣行和解費用及び支出を差し引いた後、株主訴訟におけるいかなる被告も含まないように会社株主に支払われる。この件の解決はまだ裁判所の承認を待たなければならず、会社が支払うべき金額は2022年9月30日に全額計上される。
会社株の公開8.1252021年2月の高級手形は，付記12で述べたように，当社とB.Rileyの関連会社B.Riley Securities，Inc.が2021年2月10日に署名した引受契約に基づいて行われ，B.Riley Securities，Inc.はいくつかの引受業者の代表としている.2021年2月12日の締め切りに、会社はB.Riley証券会社に$を支払いました5.2引受料及び当グループに関するその他の取引コスト8.125高級手形の発売率。
付記14で述べたように、公開発売会社普通株は、会社といくつかの引受業者を代表するB.Riley証券会社が2021年2月9日に締結した引受契約に基づいて行われる。同じ2021年2月12日に会社はB.Riley証券会社に$を支払いました9.5百万ドルは引受料と今回の発行に関連する他の取引コストに使われます。
当社は2021年2月12日にB.Rileyと交換協定を締結し、これにより、当社はB.Rileyに$を発行することに同意しました35.0元金総額は百万ドルである8.125%優先手形は、前払いとみなされる$と引き換えに35.0B.Riley Financialと取引所のA期融資中で述べたように注12.
当社は2021年3月31日に、関連先B.Riley Securities，Inc.と販売契約を締結し、この合意により、当社は元金総額を超えない株式を随時販売することができる共$150.0百万ドル8.125%高度NOTESは、後述するように、2026年に満了するか、またはB.Riley Securities，Inc.によって支払いされる注12それは.自分から2022年9月30日、会社はB.Riley Securitiesに支払いc. $0.6100万ドルを使って発行に係る引受料及びその他の取引コスト、0.12022年9月30日までの9ヶ月間に100万ドルを支払った。
会社株の公開7.75%Aシリーズ累積永久優先株は、付記13に記載されているように、当社といくつかの引受業者を代表するB.Riley Securities，Inc.が2021年5月4日に達成した引受合意に基づいて行われる。2021年5月の締め切りに、会社はB.Riley証券会社に$を支払いました4.3優先株発行に関する引受費やその他の取引コストは百万ドルである。
2021年5月26日、当社は対を完成しました444,700引受業者の付与に関する優先株株は，私が述べたとおりであるNは13を付記し，B.Riley Securities，Inc.に$を支払う0.4この取引に関連した引受料は100万ドルです
2021年6月1日、当社が発表2,916,880ITSの株7.75シリーズA累積永久優先株率、すでに支払いました$0.4事前返済とみなされる#ドルと引き換えに、関連側B.Rileyの現金100万ドルに対応する73.3会社は現在の期限付き融資の百万ドルを支払いました0.9利息現金百万ドルを計算しなければなりません。付記13で述べたように。
2021年6月30日に、当社は新しい債務手配を締結しました。詳細は参照注12それは.債務融資への参入については、B.Rileyの関連会社B.Riley Financial，Inc.は、返済契約の下での当社の義務について支払い保証を提供しています注12それは.B.ライリーとの料金書によると、会社はB.Rileyに支払わなければなりません$0.9百万毎年B.Riley保証と関連した費用
2021年7月7日、当社は関連先B.Riley Securities，Inc.と販売契約を締結し、この合意により、当社は常に元金を売却することができ、最大総額は$76.0百万B.Riley Securities，Inc.への売却またはB.Riley Securities，Inc.による優先株の購入注13. 同社は2022年9月30日までB.Riley Securities，Inc$0.2百万引受料と今回の発行に関する他の取引コストに用いられる。
会社株の公開6.502021年12月の高級手形は，付記12で述べたように，当社とB.Rileyの関連会社B.Riley Securities，Inc.が2021年12月8日に署名した引受契約に基づいて行われ，B.Riley Securities，Inc.はいくつかの引受業者の代表となる.2021年12月13日の締め切りに、会社はB.Riley証券会社に$を支払いました5.5引受料及び当グループに関するその他の取引コスト6.50高級手形の発売率。
2021年12月17日、B.Riley Financial，Inc.は、AXA-XLおよび/またはその関連および付属会社(総称して“保証人”と呼ぶ)と一般的な賠償協定(“賠償協定”)を締結した。賠償契約の条項によると、B.Rileyは、総額がユーロを超えない支払いと履行保証金の提供によって保証人が受ける可能性のある損失を賠償します30.0百万ドルは、特定のプロジェクトでの会社の提案業績と関係がある。B.Rileyが賠償協定に署名したため、会社はB.Rileyに費用#ドルを支払った1.7保証人が債券を発行した後の百万ドルは，約5.0%の保税債務は、合意期間内に償却します。
2021年12月28日、当社は通知を受けた6.50%プレミアムチケットは、超過配給オプション、追加支払い$を行使することを選択しました11.4高級債券元金総額は百万元である.2021年12月30日の締め切りに、会社はB.ライリー証券会社に$を支払いました0.5引受料及び当グループに関するその他の取引コスト6.50優先手形の超過配給率。
2022年7月20日、関連会社B.Rileyの関連会社BRF Investments，LLC行使1,541,666.7株式購入承認証1,541,666会社の普通株、1株当たりの価格は$です0.01当社とB.Rileyが2019年7月23日に締結した引受権証契約の条項によると.
2022年7月28日、当社はハモンドホールディングス(“ハモン”)の売却過程に参加したB.ライリー証券会社、関連先ハモンの投資銀行家として招聘され、破産法第十一章第三百三十三章に基づいてハモンの米国業務全体を売却することにより、又はそのいずれかを剥離することができる四つ主要子会社です。同社はその子会社であるHamon Research-Cottrell，Inc.の落札者であり，同社は大気汚染制御技術の主要なサプライヤーであり，価格は約#ドルである2.9百万ドルです。
NOTE 21 – 買収と資産剥離
買収する
フォスラー建築
2021年9月30日に会社が買収しました60イリノイ州太陽光請負業者Fosler Construction Company Inc.(“Fosler Construction”)の持株権。フォスラー建築会社は商業、工業、公共事業規模の太陽エネルギーサービスを提供し、二つイリノイ州のコミュニティソーラープロジェクトはイリノイ州国民太陽エネルギー計画に基づいて開発されている。フォスラー建築会社は1998年に設立され、労働組合労働者の助けを借りて利益のある太陽エネルギープロジェクトを成功させ、そのモデルを米国のますます多くの再生可能プロジェクトのインセンティブと一致させた。同社は、フォスラー建築会社は米国の高度成長を利用した太陽エネルギー市場に位置づけられており、今回の買収はB&Wの積極的な成長と会社のクリーン·再生可能エネルギー事業の拡大と一致していると信じている。フォースラー建築会社は同社B&W再生可能エネルギー部門の一部で、パプコックとウィルコックス社傘下のフォスラー太陽会社の名義で運営されていると報じられている。
今回買収した総公平対価格価値は$である36.0$を含む百万ドル27.2百万ドル現金とドル8.8価格設定のある推定公正価値は百万ドルです。今回の買収について、会社は2022年12月31日までの年間目標収入ハードルの実現状況に応じて支払うか掛け値があることに同意した。その会社が支払いを要求されることができる非割引金額の範囲は、または対価がある場合には#ドルです1，000万そして$10.0百万ドルです。会社はモンテカルロシミュレーションを用いて価格の価値を計算し、負債の価値を決定するにはゼロ2022年9月30日。詳細は注釈19を参照されたい
当社は2021年9月30日に主に現金流動量法を用いて公正価値を推定し、見積期間内に買収した資産及び負担した負債の対価を初歩的な分配で、2022年9月30日の買収価格配分が最終的に決定するまでとしている。2022年の最初の9ヶ月以内に、当社は営業権増加を記録しました#14.4#ドルで発生した100万ドルを確認しました14.1百万ドルは負債と#ドルを計算すべきです0.4予備精算期間調整の保証課税項目としては、付記4で述べたとおりである
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社は8.6付記4で述べたように、11個のフォスラー太陽エネルギー損失契約の推定収入とコストの変化により、純損失は100万ドルであった。同社は2022年9月30日現在の部分損失を取り戻すために保険請求を提出している。詳細については注釈4を参照されたい.
2022年9月24日に残りを買収しました40Fosler Constructionの%所有権株式をドルで買収する12.7百万ドルです。余剰株式を譲渡する以外に、和解及び株式譲渡協定は、当事者が上記又は対価格取り決めがあること、及び合意発効日から既知の他の債権を解除する。その会社は#ドルを支払います3.0百万、$5.0百万ドルと$4.72023年1月16日、2023年6月30日、2024年1月15日はそれぞれ100万ドルで、現在の値は12.12022年9月30日は100万人。当社は1年以内に満期した金を他の計上すべき負債科目に計上し、1年を超える対応金を当社の簡明総合貸借対照表の他の非流動負債科目に計上しています。協議の結果、会社は残りの非持株権益残高#ドルを廃止した20.7簡明な総合貸借対照表から100万ドルを超えて額面を超える資本増加を記録した8.6百万の差額。
同社は2022年9月30日までの四半期内に、余剰株式の買収を含むいくつかの要因を決定した40Fosler Construction Company Inc.の%所有権株式は、トリガイベントを識別するのに役立ち、中期数量化営業権減価評価を行う必要があり、Fosler Constructionの営業権減価費用を$にもたらす7.2百万ドルです。 詳細については注7を参照されたい
ウォーダ
2021年11月30日会社は買収しました100その完全子会社B&W PPGルクセンブルク金融SARLがVoda A/S(以下Voda)の%所有権を所有しており，価格は約$である32.9百万ドルです。ウォーダはデンマークに本部を置く多ブランドのアフター部品とサービスプロバイダーで、ゴミのエネルギーへの転化、バイオマスのエネルギー或いはその他の燃料への転化、サービス、工事サービス、備品及び一般停電支援と管理を含むエネルギーを発生する焼却工場に集中している。ウォーダは焼却技術、ボイラーと圧力部品、SRO、自動化と性能最適化の面で豊富な経験を持っている。報告によると、ウォダは同社のB&W再生可能エネルギー部門の一部であり、B&W再生可能サービス製品ラインに含まれている
当社は2021年11月30日に主に割引キャッシュフロー法を用いて公正価値を推定し、買収した資産と負担した負債に対して初歩的に価格を分配する。計量期間中、会社は引き続き情報を取得して、最終的に買収資産および負担する負債の公正価値の決定を支援し、これらの公正価値はこれらの初歩的な推定とは大きく異なる可能性がある。計量期間内に買収された資産および負担された負債の公正価値の任意の後続の変化は、営業権調整をもたらす可能性がある
火力発電システム
2022年2月1日、同社は買収した100化石電力系統会社(FPS)の%所有権は，価格は約$である59.2百万ドルです。FPSに支払う対価格には#ドルの差し止めが含まれています5.9百万ドル、支払うべきです12か月買収の日から、購入契約のいくつかの条件が満たされ、会社の簡明総合貸借対照表に限定的な現金及び現金等価物及びその他の計算すべき負債を計上する
FPSは水素，天然ガスおよび再生可能パルプと紙燃焼設備の先行設計とメーカーであり，点火器，工場制御と安全システムを含み，カナダのノバスコシア州ダテマスに本部を置き，同社のB&W熱エネルギー部門の一部であると報告されている。
当社は2022年2月1日に主に割引キャッシュフロー法を用いて公正価値を推定し、買収した資産と負担した負債に対して初歩的な対価格分配を行った。計量期間中、会社は引き続き情報を取得して、最終的に買収資産および負担する負債の公正価値の決定を支援し、これらの公正価値はこれらの初歩的な推定とは大きく異なる可能性がある。計量期間内に買収された資産および負担された負債の公正価値の任意の後続の変化は、営業権調整をもたらす可能性がある
オプティマス産業
2022年2月28日、同社は買収した100Optimus Industries，LLC(“Optimus Industries”)の株式を持ち，価格は約$である19.2百万ドルです。複合ボイラ、水道管および火管廃熱ボイラ、省石炭器、過熱器、廃熱回収装置および硫酸装置を含む発電、石化およびプロセス産業のための廃熱回収製品を設計および製造し、オクラホマ州タルサおよびカンザス州シャヌートに本部を置く。報道によると、オプティマス工業会社は同社のB&W熱エネルギー部門の一部である。
当社は2022年2月28日に主に現金流動量法を用いて公正価値を推定し、買収した資産と負担した負債に対して初歩的な対価格分配を行った。計量期間中、会社は引き続き情報を取得して、最終的に買収資産および負担する負債の公正価値の決定を支援し、これらの公正価値はこれらの初歩的な推定とは大きく異なる可能性がある。計量期間内に買収された資産および負担された負債の公正価値の任意の後続の変化は、営業権調整をもたらす可能性がある
ハモンドホールディングス工業
2022年7月28日、当社は競合販売プログラムによりHamon Holdings Corporation(“Hamon Holdings”)のある資産を買収したB.ライリー証券会社、関連先Hamon Holdingsの投資銀行家として招聘され、破産法第11章第363章に基づいてHamon Holdingsの米国業務全体を売却することにより、またはそれを剥離する可能性がある四つ主要子会社です。B&Wはそのうちの1つの子会社Hamon Research-Cottrell，Inc.(“Hamon”)の成功入札者であり，同社は大気汚染制御技術の主要なプロバイダであり，価格は約1ドルである2.9百万ドルです
購入価格配分
買収中に買収した資産と負担する負債の購入価格配分の詳細を下記表に示す。具体的には、Fosler Construction買収まで、買収の有形および無形資産純資産および負担する負債の対価格配分は、2021年9月30日の推定公正価値に基づいており、2022年9月30日までの四半期内に最終的に決定される。以下は、Fosler Construction買収で買収された資産と負担した負債の買収価格配分の概要である
| | | | | | | | | | | |
| フォスラー建築 |
| (単位：千) | 初期対価格分配 | 測算期調整(3) | 最終分配 |
| | | |
| 売掛金 | $ | 1,904 | | $ | 121 | | $ | 2,025 | |
| 進行中の契約 | 1,363 | | 9,433 | | 10,796 | |
| その他流動資産 | 1,137 | | (835) | | 302 | |
| 財産·工場·設備 | 9,527 | | (7,860) | | 1,667 | |
商誉(1) (4) | 43,230 | | 20,086 | | 63,316 | |
| その他の資産 | 17,497 | | (4,600) | | 12,897 | |
| 使用権資産 | 1,093 | | — | | 1,093 | |
| 債務 | (7,625) | | — | | (7,625) | |
流動負債(4) | (5,073) | | (15,472) | | (20,545) | |
| 契約前払い勘定書 | (1,557) | | 238 | | (1,319) | |
| 非流動賃貸負債 | (1,730) | | — | | (1,730) | |
| 他の非流動負債 | (4,112) | | 3,218 | | (894) | |
非制御的権益(2) | (22,262) | | (1,734) | | (23,996) | |
| 純購入コスト | $ | 33,392 | | $ | 2,595 | | $ | 35,987 | |
(1)営業権とは，購入価格が純資産を購入した部分を超えることである.Fosler Constructionの買収について、FoslerはFoslerがB&Wを利用して資本と地理カバー範囲を獲得することを代表し、全米の新顧客の中でEPCとO&Mサービスの能力を著しく拡大した
(2)非持株権の公正価値は根拠である60B&W買収の持分率B&W支払いの取引価格は、Fosler Construction所有権権益に関連する観察可能な取引の二次投入を反映した。さらに、上述したように、購入対価格の一部は、対価格に関するか、またはある
(3) より多くの情報と更なる分析により、会社の買収価格配分が変化した。
(4) 会社の営業権と流動負債調整が増加した$14.1百万ドルは、主に付記4に記載されたFoslerプロジェクトによって確認された追加的な負債によるものだ
| | | | | | | | | | | |
| ウォーダ |
((千の計で) | 初期対価格分配 | 測算期調整(2) | 予備支出を更新する |
| 現金 | $ | 4,737 | | $ | — | | $ | 4,737 | |
| 売掛金 | 5,654 | | — | | 5,654 | |
| 進行中の契約 | 258 | | — | | 258 | |
| その他流動資産 | 825 | | — | | 825 | |
| 財産·工場·設備 | 253 | | — | | 253 | |
商誉(1) | 17,176 | | (61) | | 17,115 | |
| その他の資産 | 14,321 | | — | | 14,321 | |
| 使用権資産 | 433 | | — | | 433 | |
| 流動負債 | (5,181) | | — | | (5,181) | |
| 契約前払い勘定書 | (2,036) | | — | | (2,036) | |
| 非流動賃貸負債 | (302) | | — | | (302) | |
| 他の非流動負債 | (3,264) | | — | | (3,264) | |
| 純購入コスト | $ | 32,874 | | $ | (61) | | $ | 32,813 | |
(1)営業権とは，購入価格が純資産を購入した部分を超えることである.Vodaの買収については、Vodaを代表してB&Wを利用して資本を獲得する機会と再生可能なサービス市場の既存プラットフォームを利用することで、アフターサービス部品やサービス業界内で大幅に拡張することができる。アメリカ連邦所得税の目的で、営業権は控除されないと予想される。
(2) より多くの情報と更なる分析により、会社の初歩的な買収価格配分に変化が生じた。
| | | | | | | | | | | |
| 火力発電システム |
| (単位：千) | 買収期日が公正価値を予想する | 測算期調整(2) | 予備支出を更新する |
| 現金 | $ | 1,869 | | $ | — | | $ | 1,869 | |
| 売掛金 | 2,624 | | — | | 2,624 | |
| 進行中の契約 | 370 | | — | | 370 | |
| その他流動資産 | 3,228 | | — | | 3,228 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 178 | | — | | 178 | |
商誉(1) | 35,392 | | 270 | | 35,662 | |
| その他の資産 | 25,092 | | — | | 25,092 | |
| 使用権資産 | 1,115 | | — | | 1,115 | |
| 流動負債 | (1,792) | | (18) | | (1,810) | |
| 契約前払い勘定書 | (645) | | — | | (645) | |
| 非流動賃貸負債 | (989) | | — | | (989) | |
| 非流動負債 | (7,384) | | (106) | | (7,490) | |
| 純購入コスト | $ | 59,058 | | $ | 146 | | $ | 59,204 | |
(1)営業権とは，購入価格が純資産を購入した部分を超えることである.FPSの買収について、営業権代表
FPSは，クロスセールス機会を利用して全体的なコスト相乗効果を確認することにより，新規クライアントにおいてサービスの能力を著しく拡張する.
(2) より多くの情報と更なる分析により、会社の初歩的な買収価格配分に変化が生じた。
| | | | | | | | | | | |
| オプティマス産業 |
| (単位：千) | 買収期日が公正価値を予想する | 測算期調整(2) | 予備支出を更新する |
| 現金 | $ | 5,338 | | $ | — | | $ | 5,338 | |
| 売掛金 | 5,165 | | — | | 5,165 | |
| 進行中の契約 | 2,598 | | — | | 2,598 | |
| その他流動資産 | 2,115 | | — | | 2,115 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 2,441 | | 5,178 | | 7,619 | |
商誉(1) | 11,081 | | (7,274) | | 3,807 | |
| その他の資産 | 12 | | 2,319 | | 2,331 | |
| 使用権資産 | 94 | | 11 | | 105 | |
| 流動負債 | (4,240) | | — | | (4,240) | |
| 契約前払い勘定書 | (3,779) | | — | | (3,779) | |
| 非流動賃貸負債 | (2) | | — | | (2) | |
| 非流動負債 | (1,858) | | — | | (1,858) | |
| 純購入コスト | $ | 18,965 | | $ | 234 | | $ | 19,199 | |
(1) 営業権とは，購入価格が純資産を購入した部分を超えることである.Optimus Industriesの買収については，Optimus Industriesが現在構築されていない将来の顧客関係を大幅に拡張する能力を代表し，一般コスト協同効果を確認した.
(2) より多くの情報と更なる分析により、会社の初歩的な買収価格配分に変化が生じた。
無形資産は、上記の他の資産に含まれ、以下を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| フォスラー建築 | | ウォーダ |
| (単位：千) | 買収期日が公正価値を予想する | 加重平均使用寿命を推定する | | 買収期日が公正価値を予想する | 加重平均使用寿命を推定する |
| 取引先関係 | $ | 9,400 | | 12年.年 | | $ | 13,855 | | 11年.年 |
| 商標名 | — | | — | | | 228 | | 3年.年 |
| たまっている | 3,100 | | 51か月 | | — | | — | |
無形資産総額(1) | $ | 12,500 | | | | $ | 14,083 | | |
| | | | | |
| 火力発電システム | | オプティマス産業 |
| 買収期日が公正価値を予想する | 加重平均使用寿命を推定する | | 買収期日が公正価値を予想する | 加重平均使用寿命を推定する |
| 取引先関係 | $ | 20,451 | | 9年.年 | | 2,100 | | 10年.年 |
| 商標名 | 787 | | 14年.年 | | 220 | | 3年.年 |
| 特許技術 | 578 | | 12年.年 | | — | | — | |
| 非特許技術 | 3,276 | | 12年.年 | | — | | — | |
無形資産総額(1) | $ | 25,092 | | | | $ | 2,320 | | |
(1)無形資産は収益法を用いて評価されており，将来の収入増加，収益力，割引率，顧客流出の大きな仮定が含まれている。このような仮定は、公正価値階層構造における第3レベル投入に分類される。
2022年9月30日終了の3ヶ月と9ヶ月間の料金は#ドルです0.2百万ドルとドル1.0Fosler，Voda，化石電力系統会社，Optimus Industriesの買収に関連する100万ドルは，簡明総合経営報告書にその運営費用の構成要素として記録されている。
資産剥離
2022年6月30日、同社は将来の太陽エネルギープロジェクトに関する開発権をドルで売却した8.0百万ドルです。販売と同時に，同社は1ドルを確認した7.0100万ドルの販売収益を記録しました8.0口座内には100万円を受け取るべきだ
売掛金-会社簡明総合貸借対照表の他。2022年9月30日までの3ヶ月以内に、会社は受け取りました2.5販売から得た百万ドルの収益
オハイオ州コプリル支店のある不動産資産は2021年3月15日にドルで販売された4.0百万ドルです。同社は$を受け取りました3.3調整後純収益百万ドル、販売収益を確認#ドル1.9百万ドルです。販売と同時に、2031年3月31日に満了する2021年3月16日からのレンタル契約に調印した。
2021年8月13日、オハイオ州ランカスター市のある不動産資産がドルで販売された18.9百万ドルです。同社は$を受け取りました15.8調整と費用後の純収益百万ドル、販売収益#ドルを確認します13.9百万ドルです。売却と同時に、同社は2041年8月31日に満期となる2021年8月13日からのレンタル契約に調印した。
2021年3月5日から、会社はダイヤモンド動力機械(湖北)有限公司のすべての発行済み株式と発行済み株をドルで販売した2.8百万ドルです。同社は$を受け取りました2.0費用を差し引く前の毛収入は100万ドルで、記録しました0.82021年3月8日から2023年12月31日までの間に販売された百万件の有利な契約資産。
NOTE 22 – 新しい会計公告と基準
会社は2022年までの9ヶ月間に以下の会計基準を採用した
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)それは.今回の改訂は現行アメリカ公認会計原則要求の主要な分離モードを廃止することによって、転換可能なツールと実体自己持分契約を含むいくつかの負債と持分の特徴を持つ金融商品の会計処理を簡略化した。このような改正はまた希釈後の1株当たり収益計算の一貫性を向上させる。この基準が会社の簡明な総合財務諸表に与える影響は重要ではない
未採用の会社の将来の簡明な連結財務諸表に影響を与える可能性のある新しい会計基準の概要は以下の通りである
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する今回の改訂は、企業合併で買収した契約資産と契約負債(すなわち繰延収入)の公正価値計量に例外を提供した。したがって、契約資産と契約負債は、米国会計基準606号“顧客との契約収入”に基づいて購入側によって確認·計量される。この改正は、業務合併後に締結された契約と比較して、買収契約買収後の期間収入確認の整合性を向上させる。この更新中の修正案は2023年1月に公共企業エンティティに対して施行される；他のすべてのエンティティはあと1年で通過できる。早期採用が許可されている；しかし、新しいガイドラインが過渡期内に採択された場合、1年以内のすべての企業合併に遡及適用が要求される。本改正案は、この財政年度内の移行期間を含む2022年12月15日以降の財政年度に適用される。同社は現在、その簡明な総合財務諸表への影響を評価している。
2018年11月、FASBはASU 2018-19を発表した特別テーマ326：金融商品--信用損失の編集改善。今回の更新は新たな信用損失基準ASU 2016-13の修正である金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定このうち、経営リース売掛金は特別テーマ326の範囲内ではないことが明らかになった。新しい信用損失基準はあるツールに対する信用損失の会計処理を変えた。新しい計量方法は予想損失に基づいて、通常は現在の予想信用損失(“CECL”)モデルと呼ばれ、償却コストによって計量された金融資産に適用され、ローン、満期までの債務証券の保有、賃貸純投資、再保険と貿易売掛金、及びいくつかの表外信用開放、例えばローン承諾を含む。この基準はまた債務証券を売却できる減価モデルを変えた。本指針の規定は、主に会社の貿易売掛金、進行中の契約の不良債権準備、および債務証券の売却可能な減価モデルに影響を与える可能性がある(我々が採用している場合にはいかなる減値モデルもある)。規模の小さい上場報告会社については、この基準は2022年12月15日以降の会計年度に有効であり、これらの会計年度内の移行期間を含む。同社は現在、この2つの基準がその簡明な総合財務諸表に与える影響を評価している。
NOTE 23 – 後続事件
2022年10月14日、会社はFosler ConstructionをBabcok&Wilcox Solar Energy，Inc.と改称した。
2022年10月25日、同社はオハイオ州アクロン本社にある賃貸契約を改訂し、支払いを修正し、賃貸期限を元の2034年6月から2038年6月に延長した。
2022年11月7日、同社はMSDとその債務文書に対する修正案に署名し、2022年12月31日に終了した財政四半期からの今後の一定期間の財務維持契約を修正した。固定料金カバー率を0.552022年12月31日までの財務シーズン：1.0、0.652023年3月31日現在の財期は1.000.802023年6月30日現在の財期は1.001.152023年9月30日現在の財政四半期は1.00であり、1.252023年12月31日までの財政四半期は1.00。高級純レバレッジ率は2.002022年12月31日までの財期は1.001.752023年3月31日現在の財期は1.001.602023年6月30日現在の財期は1.00、1.502023年9月30日までの財政四半期は1.00。改正案はまた，2022年12月31日までの財政四半期の最低キャッシュフロー証書を約と規定している20.0百万ドルとドル25.02023年の財政年度とその後の1財政年度あたりの予算は100万ドル。また、修正案は最低流動資金契約を#ドルと規定している30.0いつでも百万ドルあります。また、同社はPNCと債務文書を改訂し、2022年12月31日、2023年3月31日、2023年6月30日までの財政四半期固定費用カバー率の計算を修正した。2023年9月30日以降の財政四半期までの固定費用カバー率の計算は、元の債務ファイルに記載された元の計算に復元される。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下、我々の財務状況と経営結果に関する検討は、本四半期報告第1項の財務諸表中の財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。以下の議論には，我々の計画，推定，および信念を反映した前向きな陳述が含まれている.多くの要因により、2021年12月31日までの10−K表年次報告“リスク要因”により詳細に記載されている要因が含まれているため、我々の実際の結果は、前向き陳述で議論された結果とは大きく異なる可能性がある。また“展望的な情報に関する警告声明”を見る。
2022年第3四半期更新
経営陣は引き続き上昇するインフレ、より高い金利、為替変動及びウクライナの持続的な衝突と新冠肺炎疫病の影響を含むマクロ経済環境に適応し続け、これらはすべて2022年9ヶ月前に会社に影響を与えた。新冠肺炎疫病は引き続き重大な疫病緩和戦略を持つ国で私たちに挑戦をもたらし、即ち私たちのアジア太平洋地域の国家であり、これはプロジェクトを一時的に延期させ、この地区の成果に引き続き影響を与える。また、新冠肺炎、ウクライナ戦争、ロシア関連のサプライチェーン不足とその他の要因により、その製品の製造、供給、流通、輸送と交付中断を含むため、同社のグローバルサプライチェーンはマイナスの影響を受けている。同社はまた、そのサービスプロバイダの重大な遅延と中断、およびそのいくつかの製品価格に対する負の影響を観察した。これらの遅延や中断は、会社が顧客ニーズを満たす能力に悪影響を与え続ける可能性がある。私たちは、これらの市場状況が現在および未来の期間に与える影響を積極的に監視し、コストと私たちの流動性状況を積極的に管理し、追加の柔軟性を提供しながら、依然として私たちの顧客と彼らの特定の需要をサポートしています。これらの状況の持続時間や範囲は予測できないため、会社の経営業績に対するいかなる予想もマイナスの財務影響を合理的に見積もることはできない。
業務の概要
B&Wは全世界に集中した成長型再生可能エネルギー、環境と熱エネルギー技術サプライヤーであり、150年を超える経験を持ち、広範な工業、電力公共事業、市政とその他の顧客に多様なエネルギーと排出制御解決方案を提供する。B&Wの革新製品とサービスは3つの市場向け細分化市場に分かれている。私たちの報告は以下のように細分化される
•Babcock&Wilcox Renewable：廃棄物転化エネルギー、太陽エネルギー建築と設置、バイオマスエネルギーと黒液を含む、コスト効果のある高効率かつ環境持続可能な発電と熱供給技術
パルプと製紙工業のシステムですB&Wの先行技術は循環経済を支援し，ごみを埋立地から発電と化石燃料の代わりに移し，金属の回収と排出削減を同時に行っている。
•Babcock&Wilcox環境会社：全一流の排出制御と環境技術解決方案は、世界各地の公共事業、廃棄物転化エネルギー、バイオマス、カーボンブラックと工業蒸気発電応用に適している。B&Wは冷却，ダスト処理，粒子制御，窒素酸化物と二酸化硫黄除去，炭素制御の化学循環と水銀制御のシステムを含む幅広い経験を有している。
•Babcock&Wilcox熱エネルギー会社：発電、石油と天然ガスおよび工業部門の工場に蒸気発電設備、アフター部品、建築、メンテナンスと現場サービスを提供する。B&Wは広範な全世界の設置設備の基礎を持っており、ユーティリティと一般工業応用に適用され、製油、石化、食品加工、金属とその他の応用を含む。
2022年2月1日，化石電力系統会社の100%所有権を約5920万ドルで買収した。Fossil Power Systems，Inc.はカナダのノバスコシア州ダテマスに位置する水素，天然ガスおよび再生可能パルプおよび紙燃焼設備の先行設計および製造業者であり，点火器，工場制御および安全システムを含む。化石電力系統会社は我々B&W熱エネルギー部門の一部であることが報告されている。
2022年2月28日、Optimus Industries、LLCの100%所有権を約1920万ドルで買収しました。Optimus Industries LLCは、組合せボイラ、水道管および火管廃熱ボイラ、省石炭器、過熱器、廃熱回収装置および硫酸装置を含む発電、石化およびプロセス産業のための廃熱回収製品を設計および製造し、オクラホマ州タルサおよびカンザス州チャヌートに本部を置く。報道によると、オプティマス工業有限責任会社は私たちのB&W熱エネルギー部門の一部だ。
我々の業務は，再生可能エネルギーと火力発電業界，環境コンプライアンス政策の要求に応じた工業施設を含む世界の発電会社の資本，運営，維持支出に大きく依存している。いくつかの要素がこの支出に影響を及ぼす可能性があります
•気候変動イニシアティブは、廃棄物を利用してエネルギーまたはバイオマスに変換する再生可能エネルギー選択を含む環境政策を促進し、米国、ヨーロッパ、中東、アジア市場の立法要求およびクリーンエネルギー組み合わせ基準を満たす
•世界の様々な市場の環境改善への要求
•将来的に政府は、米国、ヨーロッパ、その他の気候変動に敏感な国際国の温室効果ガスおよびその他の排出をさらに制限または削減することを期待している
•米国、ヨーロッパ、中東、アジア諸国の燃料コストを含む電気価格および生産と流通コスト
•蒸気発電施設の電力と他の端末製品の需要
•運転中の発電所および他の工業蒸気生産用途の生産能力利用率レベル
•使用の累積影響に対抗するために、運転中の発電所の維持と維持要求
•材料の価格と獲得性、特にインフレ上昇とロシアのウクライナ侵入の影響
•工業の全体的な実力
•発電会社や他の蒸気需要家が資金を調達する能力。
顧客需要は顧客のビジネス周期の変化と彼らの国全体の経済、エネルギー、環境、騒音削減需要の深刻な影響を受けている。
私たちはメキシコ、アメリカ、デンマーク、イギリス、中国に製造工場を持っている。私たちの業務と資産の多くは、持続的なロシア-ウクライナ紛争、環境法規、運営リスクを含む政治的事態の発展の影響を受ける可能性がある。これらの要素や他の要素は、私たちの国際的かつ国内業務または業務全体に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちの再構成努力を通じて、私たちは引き続き重大な進展を得て、私たちのコスト構造をもっと変化させ、コストを下げる。我々のコスト節約措置は引き続きベースラインの結果に転化することを予想し、営業増加は全世界のB&W再生可能、B&W環境とB&W熱エネルギー部門の核心技術と支持サービス機会に推進されている
現金発生を改善し、追加の非コア資産売却を評価して、我々の流動性を強化し続けるために、他のコスト節約の取り組みを模索していく予定だ。重要な要素があるかどうかは、私たちの実際の結果がこれらの陳述に示された結果と大きく異なる可能性がある。これらまたは他のリスクまたは不確実性に関連する1つまたは複数のイベントが現実になる場合、または私たちの基本的な仮定が誤りであることが証明された場合、実際の結果は私たちが予想しているものと大きく異なる可能性がある。
さらに、私たちは、さらなる処置、コストをさらに節約する機会、下請け回収の機会、および適切で利用可能な他のクレームを評価し続けます。もし私たちの業務価値が低下した場合、あるいは提案された処置の金額が任意の処置資産の帳簿価値を超えていることを確認できないと判断した場合、私たちの1つ以上の資産の減価を確認する必要があるかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
行動の結果
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
私たちの収入は私たちの業務から発生した収入総額であり、主に広範な工業電力公共事業と他の顧客に提供する再生可能エネルギー、環境と熱エネルギー技術ソリューションの収入を含む。私たちの業務収入は私たちの3つの市場向け部門によって評価され、この3つの部門はBabcok&Wilcox Renewable、Babcock&Wilcox Environmental、Babcock&Wilcox熱量だ。
営業収入(赤字)
営業収入(赤字)は主に私たちの収入からコストと支出を引き、運営コスト、SG&Aコスト、相談費、和解コストを含む。
純収益(赤字)
純収益(赤字)には、主に営業収入から他の収入と費用を引いて、利息収入、外貨、私たちの福祉計画に関連する費用を含む。
簡明総合経営成果
以下の我々の業務部門の運営実績の検討には，調整後のEBITDAの検討が含まれており，総合的に使用した場合，調整後のEBITDAは非GAAP財務測定基準である。調整されたEBITDAは公認会計原則(“公認会計原則”)によって計算される最も直接可比計量とは異なる。純利益(損失)-最も直接的に比較可能なGAAP測定基準である調整されたEBITDAとの入金は、次の“非GAAP財務測定基準”に含まれる。経営陣は、この財務指標は、特定の費用を排除しているため、投資家が我々の財務業績期間と期間をより容易に比較できるようにするために有用であると考えている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | | $Change |
| 収入： | | | | | | | | | | | | |
| B&W再生可能細分化市場 | $ | 81,687 | | | $ | 38,000 | | | $ | 43,687 | | | $ | 224,875 | | | $ | 105,155 | | | | $ | 119,720 | |
| B&W環境細分化市場 | 44,626 | | | 38,249 | | | 6,377 | | | 111,186 | | | 97,767 | | | | 13,419 | |
| 白黒熱段 | 91,331 | | | 83,819 | | | 7,512 | | | 309,875 | | | 328,416 | | | | (18,541) | |
| 淘汰する | (2,774) | | | (108) | | | (2,666) | | | (5,998) | | | (270) | | | | (5,728) | |
| $ | 214,870 | | | $ | 159,960 | | | $ | 54,910 | | | $ | 639,938 | | | $ | 531,068 | | | | $ | 108,870 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | | $Change |
| 調整後EBITDA | | | | | | | | | | | | |
B&W再生可能細分化市場(1) | $ | 4,522 | | | $ | 11,399 | | | $ | (6,877) | | | $ | 14,846 | | | $ | 15,030 | | | | $ | (184) | |
| B&W環境細分化市場 | 3,082 | | | 3,476 | | | (394) | | | 5,112 | | | 7,286 | | | | (2,174) | |
| 白黒熱段 | 10,761 | | | 9,329 | | | 1,432 | | | 41,276 | | | 32,436 | | | | 8,840 | |
| 会社 | (4,419) | | | (5,866) | | | 1,447 | | | (13,018) | | | (11,548) | | | | (1,470) | |
| 研究開発コスト | (891) | | | 513 | | | (1,404) | | | (2,532) | | | (560) | | | | (1,972) | |
| $ | 13,055 | | | $ | 18,851 | | | $ | (5,796) | | | $ | 45,684 | | | $ | 42,644 | | | | $ | 3,040 | |
(1) 2022年9月30日までの9ヶ月間の調整後EBITDAには、販売されている未来の太陽エネルギープロジェクトの開発権に関する700万ドルの非日常的な販売収益と、買収に関連するまたは対価格逆転により2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で減少した販売、一般および行政コスト960万ドルが含まれている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
収入が伸びた 5490万ドル 2022年9月30日までの3カ月は2兆149億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1.6億ドルだった。それは..増す主に私たちの再生可能エネルギー部門でFosler ConstructionとVodaを買収し、私たちの環境部門で全体の販売量を増加させ、Fossil Power Syを買収したからです私たちの熱力部門内のSTORDSとオプティマス工業部分は私たちの熱力部門の低いレベルの建築活動によって相殺された金融危機が世界経済に及ぼす負の影響継続的なロシア-ウクライナの軍事衝突は引き続き私たちの各細分化市場に悪影響を与え、供給と材料不足を招き、いくつかのプロジェクトの収入タイミングに影響を与える具体的な部分変化は以下の各節でさらに詳細に議論する.
2022年9月30日までの3カ月間で、純(赤字)/収益は3420万ドル減少し、純損失は2060万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純収益は1360万ドルだった。営業(赤字)/収入は2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間で2510万ドル減少した。2022年9月30日までの3カ月間の営業損失は1030万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の営業収入は1480万ドルだった。不利な差異は主に今期のコストと支出の全体的な増加、利息支出の増加と為替損失と関係がある. 再編活動、相談費、研究開発、減価償却と償却費用、年金とその他の退職後の福祉計画、外貨と所得税は以下の各節でさらに詳細に議論される。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
収入が伸びた 1.089億ドル 2022年9月30日までの9カ月は6兆399億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は5兆311億ドルだった。この成長は主に私たちの再生可能部門がFosler ConstructionとVodaを買収し、私たちの環境部門の全体的な販売量の増加と、私たちの熱エネルギー部門が化石電力システムとOptimus Industriesを買収したが、この部分は私たちの建築活動レベルの低さによって相殺された暑い段です。 持続的なロシア-ウクライナの軍事衝突が世界経済に与えるマイナス影響は引き続き私たちの各部門に悪影響を与え、供給と材料不足をもたらし、いくつかのプロジェクトの収入タイミングに影響を与える具体的な部分変化は以下の各節でさらに詳細に議論する.
純損失/収入は3360万ドル減少した。2022年9月30日までの9カ月間で純損失3220万ドルを記録したが、2021年9月30日までの9カ月間の純利益は130万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の営業(赤字)/収入のマイナス変化は2450万ドルで、営業損失は1340万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の営業収入は1110万ドルだった。前年同期と比較した変化は，主にコストと費用の全体的な増加，利息支出の増加および為替損失の増加と関係がある。上記費用の増加は以下の方面の積極的な寄付部分によって相殺されるMは上述したように、買収部分は私たちの熱エネルギー部門の低いレベルの建築活動によって相殺された。 再編活動、相談費、研究開発、減価償却と償却費用、年金とその他の退職後の福祉計画、外貨と所得税は以下の各節でさらに詳細に議論される
予約量と滞貨
予約量と在庫は私たちが販売契約における残りの履行義務を測る指標です。私たちが予約量や在庫を決定するための方法は、他社が使用している方法と比較できないかもしれない。
私たちは顧客から書面で確認を受け、仕事の実行を許可し、顧客が完成した仕事のために支払うことを約束した場合、私たちは通常、滞っている契約に予想収入を含む。滞っている契約は将来の経営結果を代表しない可能性があり、顧客は私たちがたまっている契約をキャンセル、修正、または変更する可能性があります。時期によって在庫は大きく異なる可能性があります。特に大型の新しい建築プロジェクトや運営と維持契約を予約する時、それらは長年を必要とするかもしれません。私たちの業務は世界に広がっているため、私たちの滞貨注文も時期ごとの外貨変化の影響を受けます。私たちは私たちが合併していない合弁企業の在庫注文を含まない。
予約量は在庫注文の変更を表します。予約量には、新規業務の予約による増加、顧客のキャンセルまたは修正による減算、販売価格に影響を与える違約金推定の変化、外貨建ての滞貨注文のリスコアリングが含まれる。予約量が長い期限のない予約量を四半期または1年未満で比較することには意味があり，予約量の比較的短期的な変化は必ずしも実質的な傾向を示すとは限らない可能性があると考えられる.
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| (約百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
白黒再生可能エネルギー(1) | $ | 57 | | | $ | 103 | | | $ | 217 | | | $ | 184 | | | |
| B&W環境 | 40 | | | 22 | | | 112 | | | 90 | | | |
| 白黒熱電 | 130 | | | 48 | | | 382 | | | 236 | | | |
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| 予約する | $ | 227 | | | $ | 173 | | | $ | 711 | | | $ | 510 | | | |
(1) B&W更新可能予約量には、ドル以外の通貨での滞貨注文のリスコアリングが含まれる。B&Wの更新可能な予約量に及ぼす外貨の影響2022年と2021年の第3四半期はそれぞれ1700万ドルと360万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、B&Wの更新可能な予約量に対する外貨の影響はそれぞれ2340万ドルと2340万ドルだったそれぞれ810万人である.
2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちの在庫は以下の通りです
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| 9月30日まで |
| (約百万ドル) | 2022 | | 2021 |
白黒再生可能エネルギー(1) | $ | 374 | | | $ | 313 | |
| B&W環境 | 121 | | | 101 | |
| 白黒熱電 | 233 | | | 130 | |
| その他/削除 | 2 | | | (4) | |
| たまっている | $ | 730 | | | $ | 540 | |
(1) 2022年9月30日までのB&W再生可能エネルギー蓄積1億172億ドルを含めて再生可能エネルギー工場の長期運営·維持契約が満期になり，残り期間は2034年に延長された。一般的に、このような契約の期限は10-20年であり、延期の選択権を含む。
2022年9月30日現在の在庫注文では、以下の収入が確認される予定です
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| (約百万ドル) | 2022 | 2023 | その後… | 合計する |
| 白黒再生可能エネルギー | $ | 118 | | $ | 141 | | $ | 115 | | $ | 374 | |
| B&W環境 | 33 | | 65 | | 23 | | 121 | |
| 白黒熱電 | 84 | | 133 | | 16 | | 233 | |
| その他/削除 | 2 | | — | | — | | 2 | |
| 滞っている予想収入から | $ | 237 | | $ | 339 | | $ | 154 | | $ | 730 | |
契約概算の変更
当社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、長期契約に関する推定毛利の一定期間の変化を確認し、以下のように概説した
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 時間の経過とともに契約推定数の変化により毛利益が増加した | $ | 1,690 | | | $ | 7,001 | | | $ | 11,343 | | | $ | 12,340 | | | |
| 長期契約推定数の変化により毛利益が減少した | (10,353) | | | (1,523) | | | (20,004) | | | (6,018) | | | |
| 経時的契約推定数の変化による毛利純変化 | $ | (8,663) | | | $ | 5,478 | | | $ | (8,661) | | | $ | 6,322 | | | |
非公認会計基準財務指標
合併に基づく調整EBITDAは非GAAP指標であり、部門ごとの調整EBITDAの和と定義され、会社の分配と研究に基づいてさらに調整される開発コストです部門レベルでは、以下に示す調整されたEBITDAは、会社の首席運営決定者が経営業績を審査し、業務に関する戦略決定を行う方式と一致し、利息、税項、減価償却および償却前収益(EBITDA)を差し引いて計算され、これらの収益は、非収益性資産の売却による損益、退職金純額、再編活動、減価、債務清算損益、財務相談、研究開発コストに関するコスト、その他の部門管理層が直接制御できず、当該支部に割り当てられていない可能性のあるコストを調整している。 同社は内部で調整後のEBITDAを用いて業績を評価し，財務や経営意思決定に使用している。公認会計原則の結果を結合して見ると、同社はその調整後のEBITDAの列報は投資家により大きな透明性を提供し、彼らに公認会計原則の測定基準を採用するのではなく、その財務状況と経営結果に影響する要素をよりよく理解させたと考えている。前期業績は改訂された定義に適合するように改訂され、業務移行コストを含む個別の入金項目が提案された。
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収益 | $ | (20,566) | | | $ | 13,648 | | | $ | (32,244) | | | $ | 1,346 | |
| 利子支出 | 12,768 | | | 8,902 | | | 37,150 | | | 31,752 | |
| 所得税(福祉)費用 | 4,902 | | | 301 | | | 4,777 | | | 6,683 | |
| 減価償却および償却 | 4,818 | | | 4,305 | | | 16,756 | | | 12,684 | |
| EBITDA | 1,922 | | | 27,156 | | | 26,439 | | | 52,465 | |
| | | | | | | |
| 福祉計画，純額 | (7,424) | | | (9,867) | | | (22,279) | | | (24,889) | |
| 販売損失，純額 | (28) | | | (13,838) | | | (165) | | | (13,564) | |
| 株の報酬 | 3,448 | | | 152 | | | 5,242 | | | 8,032 | |
| 再編活動と企業サービス転換費用 | 1,746 | | | 4,575 | | | 6,188 | | | 7,968 | |
| 和解費用と流動資金計画の相談費 | 27 | | | 954 | | | 1,938 | | | 4,991 | |
| 和解及び関連法的費用 | 776 | | | 566 | | | 7,215 | | | 2,113 | |
| 債務返済収益 | — | | | — | | | — | | | (6,530) | |
| 買収追跡と関連コスト | 2,575 | | | 4,037 | | | 4,768 | | | 4,037 | |
製品開発(1) | 757 | | | 2,427 | | | 2,600 | | | 2,690 | |
| 外国為替 | 2,007 | | | 1,673 | | | 3,218 | | | 1,056 | |
| 金融コンサルティングサービス | 394 | | | 322 | | | 1,121 | | | 2,554 | |
| 契約にコードを加えて購入価格を調整する | — | | | — | | | 1,745 | | | — | |
| 販売待ち業務の赤字を抱える | — | | | — | | | — | | | 483 | |
| 営業権の減価 | 7,224 | | | — | | | 7,224 | | | — | |
| その他-ネットワーク | (369) | | | 694 | | | 430 | | | 1,238 | |
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調整後EBITDA(2) | $ | 13,055 | | | $ | 18,851 | | | $ | 45,684 | | | $ | 42,644 | |
(1) 商業的に実行可能な発売準備製品の開発に関するコスト。
(2) 2022年9月30日までの9ヶ月間の調整後EBITDAには、販売されている未来の太陽エネルギープロジェクトの開発権に関する700万ドルの非日常的な販売収益と、買収に関連するまたは対価格逆転により2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で減少した販売、一般および行政コスト960万ドルが含まれている
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 調整後EBITDA | | | | | | | | | |
B&W再生可能細分化市場(1) | $ | 4,522 | | | $ | 11,399 | | | $ | 14,846 | | | $ | 15,030 | | | |
| B&W環境細分化市場 | 3,082 | | | 3,476 | | | 5,112 | | | 7,286 | | | |
| 白黒熱段 | 10,761 | | | 9,329 | | | 41,276 | | | 32,436 | | | |
| 会社 | (4,419) | | | (5,866) | | | (13,018) | | | (11,548) | | | |
| 研究開発コスト | (891) | | | 513 | | | (2,532) | | | (560) | | | |
| $ | 13,055 | | | $ | 18,851 | | | $ | 45,684 | | | $ | 42,644 | | | |
(1) 2022年9月30日までの9ヶ月間の調整後EBITDAには、販売されている未来の太陽エネルギープロジェクトの開発権に関する700万ドルの非日常的な販売収益と、買収に関連するまたは対価格逆転により2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で減少した販売、一般および行政コスト960万ドルが含まれている。
B&Wは細分化市場結果を更新することができる
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 81,687 | | | $ | 38,000 | | | $ | 43,687 | | | $ | 224,875 | | | $ | 105,155 | | | $ | 119,720 | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | $ | 4,522 | | | $ | 11,399 | | | $ | (6,877) | | | $ | 14,846 | | | $ | 15,030 | | | $ | (184) | | | | | | | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
B&W再生可能エネルギー部門の収入は、2022年9月30日までの3カ月間で115%増の4370万ドル、8170万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月は3800万ドルだった。収入の増加は主に新建築プロジェクト量の増加と2021年9月30日と11月30日に完成した買収収入によるものである。
B&W再生可能エネルギー部門の調整後EBITDAは2022年9月30日までの3カ月間で690万ドル減少し450万ドルに低下したが，2021年9月30日までの3カ月間の収入は1140万ドルであり，前年に大規模なプロジェクト改善が実現したことや，グローバル·サプライチェーンの挑戦と地政学的問題の負の影響によるものである。 これらの異なる挑戦により、部品受注やプロジェクトの交付が今後数四半期に延期されるとともに、コスト上昇により毛金利に負の影響が生じている。高い収入レベルは、収入に基づく部門共有管理費用とSG&A分配を増加させる。以上のように，買収に関する960万ドルや対価格の減少や新建築プロジェクト量の増加は，負の影響を部分的に相殺している
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間で、B&W再生可能エネルギー部門の収入は114%増の1兆197億ドル、2兆249億ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の収入は1.052億ドルだった。収入の増加は主に新建築プロジェクト量の増加と2021年9月30日と11月30日に完成した買収収入によるものである。
B&W再生可能部門の調整後EBITDAは2022年9月30日までの9カ月で20万ドル減少し，1480万ドルに減少したが，2021年9月30日までの9カ月で1500万ドルであった。減少の主な原因は、前年期間に得られた重大なプロジェクト改善と、グローバルサプライチェーン挑戦と地政学問題の負の影響である。これらの異なる挑戦により部品注文の交付が遅れ、プロジェクトが今後数四半期に延期されることや、コスト上昇により毛金利に負の影響が生じる。高い収入レベルは、収入に基づく部門共有管理費用とSG&A分配を増加させる。以上のように，Fosler買収に関連する960万ドルや対価格の減少や新建築プロジェクト量の増加は，負の影響を部分的に相殺している。
B&W環境部門業績
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 44,626 | | | $ | 38,249 | | | $ | 6,377 | | | $ | 111,186 | | | $ | 97,767 | | | $ | 13,419 | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | $ | 3,082 | | | $ | 3,476 | | | $ | (394) | | | $ | 5,112 | | | $ | 7,286 | | | $ | (2,174) | | | | | | | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間で，B&W環境部門の収入は17%増加した640万ドルで4460万ドルに達したが，2021年9月30日までの3カ月は3820万ドルであった。この増加は主に私たちのプロジェクト製品ラインの総販売量の増加によるものです。グローバル·サプライチェーンの挑戦と地政学的問題の負の影響により、同部門の収入は予想を下回った。
B&W環境部門の調整後EBITDAは2022年9月30日までの3カ月間で310万ドルだったが、9月30日までの3カ月で350万ドルだった2021年。減少は，主に前期利益率の高い項目が完了したことと，その支部に割り当てられた高いレベルの共有管理費用とSG&Aが高い収入部分で相殺されたためである.調整後のEBITDAは予想を下回った
グローバル·サプライチェーンの挑戦と地政学的問題の否定的な影響。このような様々な挑戦は、いくつかのプロジェクトが今後数四半期に延期され、より高いコストをもたらし、これらすべてを私たちの顧客から回収することができない。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間で，B&W環境部門の収入は14%増加した1340万ドルで1兆112億ドルに達したが，2021年9月30日までの9カ月で9780万ドルであった。この増加は主に私たちのプロジェクト製品ラインの総販売量の増加によるものです。グローバル·サプライチェーンの挑戦と地政学的問題の負の影響により、同部門の収入は予想を下回った
2022年9月30日までの9カ月間では，B&W環境部門の調整後EBITDAは510万ドルであったのに対し，2021年9月30日までの9カ月で730万ドルであった。減少は，主に前期利益率の高い項目が完了したことと，その支部に割り当てられた高いレベルの共有管理費用とSG&Aが高い収入部分で相殺されたためである.グローバルサプライチェーン挑戦と地政学問題の負の影響により、同部門調整後のEBITDAは予想を下回った。従来の関税影響もソーラー·サプライチェーンに挑戦をもたらし、北米太陽エネルギー市場の中断を招いた。このような様々な挑戦は、いくつかのプロジェクトが今後数四半期に延期され、より高いコストをもたらし、これらすべてを私たちの顧客から回収することができない
B&W感熱細分化結果
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 91,331 | | | $ | 83,819 | | | $ | 7,512 | | | $ | 309,875 | | | $ | 328,416 | | | $ | (18,541) | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | $ | 10,761 | | | $ | 9,329 | | | $ | 1,432 | | | $ | 41,276 | | | $ | 32,436 | | | $ | 8,840 | | | | | | | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間で、白黒熱エネルギー部門の収入は9%増の750万ドル、9130万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月は8380万ドルだった収入の増加は2022年2月に完成した2つの買収によるものだ。
2022年9月30日までの3カ月間で，B&W熱エネルギー部門の調整後EBITDAは140万ドル増加し1080万ドルに達したが，2021年9月30日までの3カ月が930万ドルであったのは，主に2022年2月に完了した2つの買収によるものである。グローバル·サプライチェーンの挑戦と地政学的問題の負の影響により、同部門の収入と調整後のEBITDAは予想を下回った。予想されるように、これらの異なる挑戦は、主にいくつかの国際市場における部品注文およびサービスの交付遅延をもたらす。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間で、白黒熱エネルギー部門の収入は6%減の1850万ドルと3.099億ドルに低下したが、2021年9月30日までの9カ月の収入は3億284億ドルだった。収入低下の原因は建築プロジェクトの活動レベルが低いことだが、一部は2022年2月に完成した2つの買収によって相殺されている
2022年9月30日までの9カ月間で，B&W熱エネルギー部門の調整後EBITDAは880万ドル増加して4130万ドルに達したが，2021年9月30日までの9カ月は3240万ドルであり，これは主に有利な製品組合せと2022年2月に完成した2つの買収と，同部門に割り当てられた共有管理費用とSG&Aレベルが低いためである。 上記の建築項目数減少分はこの減少額を相殺した。 グローバル·サプライチェーンの挑戦と地政学的問題の負の影響により、同部門の収入と調整後のEBITDAは予想を下回った。従来の関税影響もソーラー·サプライチェーンに挑戦をもたらし、北米太陽エネルギー市場の中断を招いた。これらの異なる挑戦は、いくつかの国際市場の部品注文とサービスの交付に予想される遅延を招いた
会社
調整後EBITDAにおける会社コストには，報告すべき部門に割り当てられていないSG&A費用が含まれる。これらのコストには、組織全体の管理と、米国証券取引委員会の登録者になることに関連するいくつかの行政、コンプライアンス、戦略、報告、および法的費用が含まれる。2022年9月30日までの3カ月間で、会社コストは150万ドル減少し、440万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月で590万ドル発生した
2022年9月30日までの9カ月間で、会社コストは150万ドル増加し1300万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月で1150万ドル発生した。この成長は主に税金と会計サービスの増加によるものだ。
2022年7月28日、会社は市場条件に応じて860，000個の制限株式単位(“RSU”)を付与した。RSUは、授与日の5周年前にのみ、会社普通株の終値が12.00ドル以上になった場合にのみ付与される。贈与の総公正価値は580万ドルであり，9カ月の販売，一般と行政費用の派生に必要なサービス期間内に確認された。RSUに関する未確認賠償費用の総額は2022年9月30日現在で約450万ドルである。また、2022年7月28日、会社は924，340個のRSUを授与した。これらの奨励は3年間の帰属期間内に直線的に認められた。RSUに関する未確認補償費用総額は2022年9月30日現在で約660万ドルであり，2025年度に確認される予定である。
相談料と和解費用
相談料と和解費用2022年9月30日までの3ヶ月で、Sは60万ドル減少し、120万ドルに減少した180万ドル2021年の比較可能な時期に。2022年9月30日までの9ヶ月間で、相談費と和解費用は60万ドル増加し、1030万ドルに達した970万ドル2021年の比較可能な時期に。この増加は主に前の四半期に発生した法的費用と他の費用の増加と関連がある。
研究と開発
私たちの研究開発活動は革新を通じて私たちの製品を改善して、コストを下げて、それをより競争力を持たせ、私たちの製品の性能リスクを下げて、私たちとお客様の期待をよりよく満たすことに集中しています。 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の研究開発費総額はそれぞれ100万ドルと20万ドルで、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、研究開発費はそれぞれ290万ドルと100万ドルだった。
再編成する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、我々の業務部門と会社機能の再編行動はそれぞれ40万ドルと460万ドルの支出を生み出し、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間にそれぞれ40万ドルと800万ドルの支出が生じた。2022年9月30日までの9カ月が前年同期に比べて低下したのは、今年度の3つの報告可能部門すべての再編行動全体の水準が低かったためである
移行コスト
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社と業務機能の移行コストは、それぞれ150万ドルと600万ドルの支出を招いた。これらの費用は、主に、将来の販売、一般、行政コストを低減するための戦略的努力の一部として、いくつかのタスクをオフショアサービス提供者にアウトソーシングしたり、行政およびコンプライアンスタスクをグローバルサービスプロバイダに移行させるための行動をとっているためである。移行コストは、私たちの簡明総合経営報告書の販売、一般、および管理費用に含まれています。
減価償却および償却
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ230万ドルと230万ドルで、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、減価償却費用はそれぞれ710万ドルと740万ドルだった
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の償却費用はそれぞれ140万ドルと200万ドル、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の償却費用はそれぞれ610万ドルと530万ドルだった。
年金とその他の退職後福祉計画
私たちは精算計算に基づいて、主に私たちの期待資産リターンが私たちのサービスコストよりも大きいため、私たちの固定福祉と他の退職後福祉計画のメリットを確認した。私たちの計画福祉が凍結されているので、サービスコストは小さい時間単位の参加者を除いて低い
我々の年金コストには，割引率，削減，決済の変化が主に時価建て(“MTM”)調整が含まれている。どのMTM費用または収益も、このようなイベントが現在予測されていないので、将来のMTM調整を表すものとみなされてはならず、いずれの場合も、MTM調整をもたらすイベント日時の市場状況および精算仮説の影響を受ける。それぞれ2022年と2021年9月30日までの3カ月と9カ月以内に，我々の他の退職後福祉計画はMTM調整を行っていない
参考までに注11送られます財務諸表を簡略化する私たちの年金と他の退職後計画に関するもっと多くの情報。
外国為替取引
私たちは現在の為替レートで私たちの対外業務の資産と負債をドルに換算し、その期間の平均レートで業務報告書の項目を換算します。我々は、外貨財務諸表換算による調整記録を、他の全面収益(損失)を累積する構成要素とした。私たちは簡明総合経営報告書で外貨取引損益を報告します。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、外貨はそれぞれ200万ドルと170万ドルの損失を出し、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間にそれぞれ320万ドルと110万ドルの赤字を出した。外国為替損失は主に欧州通貨建てで海外業務に資金を提供する未ヘッジ会社間融資と関係がある。
所得税
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change |
| 所得税前収入 | $ | (15,664) | | | $ | 13,949 | | | $ | (29,613) | | | $ | (27,467) | | | $ | 8,029 | | | $ | (35,496) | |
| 所得税(福祉)費用 | $ | 4,902 | | | $ | 301 | | | $ | 4,601 | | | $ | 4,777 | | | $ | 6,683 | | | $ | (1,906) | |
| 実際の税率 | (31.3) | % | | 2.2 | % | | | | (17.4) | % | | 83.2 | % | | |
私たちの2022年第3四半期の所得税支出は私たちの純繰延資産の全額推定手当を反映していますが、メキシコ、カナダ、イギリス、ブラジル、フィンランド、ドイツ、タイ、フィリピン、インドネシア、スウェーデンを除く。繰延税金資産を毎期評価して、より現金化の可能性があるかどうかを決定する。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと判断した場合には、推定準備を立てる。ASC 740の枠組み下の負の証拠を超える十分な肯定的な証拠があれば、将来的に推定免税額が廃止される可能性がある所得税("ASC 740").
我々の2022年第3四半期の有効税率は、主にいくつかの繰延税純資産と不利な離散項目の推定準備金による米国の法定税率を反映していない。 ある管轄区域(すなわちイタリア)では、会社が今年度の赤字が予想されている場合、または今年度これまでに損失が発生し、ASC 740による税収割引が実現できない場合、会社はその管轄区の損失を推定された年間有効税率の全体計算から除外する
2022年8月、“インフレ低減法案”(IRA)と“チップ·科学法案”(“CHIP法案”)が法律となった。アイルランド共和軍は、3年連続で平均少なくとも10億ドルの調整後の財務諸表収入のある大企業に最低税の15%を徴収することと、米国上場企業の株式買い戻しに新たな消費税を徴収することを含む新たな条項を導入した。チップ法は半導体製造業の投資税控除とインセンティブを導入した。株式買い戻し会社の最低税と消費税は2022年12月31日以降の数年間有効となる。現在、私たちの財政状況に影響はない
流動性と資本資源
流動性
私たちの主な流動性要求は債務返済、優先配当金融資、運営資本需要を含む。私たちは、主に、運営によって生成された現金、外部融資源(私たちの優先手形を含む)、株式発行(私たちの優先株を含む)、および循環信用協定によって、当社の流動資金需要に資金を提供し、これらの資金は、本四半期報告第I部分I項に含まれる簡明な総合財務諸表付記に詳細に記載され、他の流動資金源と共に詳細に説明される。
2022年までの9ヶ月間私たちは次のような行動を取りました
•2022年2月1日、我々はFossil Power Systems，Inc.の100%所有権を約5，920万ドルで買収し、本四半期報告第I部分第I項の簡明な連結財務諸表付記21に記載されている運営資本調整を含まない
•2022年2月28日、我々は、本四半期報告第I項第I項の簡明総合財務諸表付記21に記載された運営資本調整を含まず、Optimus Industries，LLCの100%所有権を約1900万ドルで買収した
•本四半期報告第I項第I項簡明総合財務諸表付記12で述べたように、同社は元金総額540万ドルの8.125%優先債券を売却し、540万ドルの純収益を得た。
本四半期報告第I項第I項の簡明総合財務諸表の付記12、付記13、付記14、付記21を参照して、我々の外部融資および株式発行源に関するより多くの情報を理解する
現金とキャッシュフロー
2022年9月30日まで、私たちの現金と現金等価物、現在の制限現金と長期制限現金は合計6950万ドルで、私たちの総債務は3.363億ドル、未償還優先株総額は1.917億ドルです。2022年9月30日現在、私たちの海外業務地は私たちが制限されていない現金と現金等価物の2740万ドルを持っています。一般的に、私たちの海外現金残高は、私たちのアメリカ業務に資金を提供することができません。資金が国内に送金されたり、アメリカから外国の実体に発行された会社間融資を返済しない限り、現在の運営実績に割り当てられていない税金に直面する可能性があります。私たちは現在、これらの資金をアメリカに送金する計画はありません。また、2022年9月30日まで、120万ドルの制限された現金が特定の信用状の担保と関係があります。私たちは、私たちの将来の運営キャッシュフローが、今後12ヶ月以降に予測可能な未来の債務返済、他の契約義務、資本支出、および配当金を支払うのに十分になると信じている
2022年9月30日までの9カ月間で、運営に使用された現金が6740万ドルだったのは、主に今年までの純損失3220万ドルに加え、運営資本の純不利な変化に加えて5680万ドルだった。2021年9月30日までの9カ月間で，運営に使用された現金は1.078億ドルであり，これは主に退職後と従業員福祉負債の4710万ドルの変化および運営資本の不利な変化に関する運営現金の純流出が7500万ドル増加したことに現れている。
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動からのキャッシュフローは6760万ドルの純現金を使用しており、主に6490万ドルの業務と890万ドルの資本支出を買収したためだ。2021年9月30日までの9カ月間、投資活動のキャッシュフローの純額は590万ドルで、主にFosler Constructionを買収した2720万ドルと420万ドルの資本支出に関係していたが、一部は売却業務と資産の収益によって相殺され、純額は2380万ドルだった。
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動のための現金流量は1910万ドルで、主に1110万ドルの優先株金と1390万ドルの融資を支払うために使われたが、550万ドルの優先手形収益によって部分的に相殺された。2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供したキャッシュフローは1億592億ドルだった。発生した現金は主に普通株、高級手形、優先株の発行と関係があるが、7540万ドルの最終期限ローン返済、これまでの米国循環信用手配は1億643億ドルと1670万ドルの増量融資費用の純減少によって部分的に相殺された。
債務道具
本四半期報告第I部分第I項に記載されている簡明総合財務諸表付記12で述べたように、私は2021年9月30日に償還協定、循環信用協定及び信用状協定(総称して“債務文書”及びその下の融資ツール“債務融資”と呼ぶ)を締結したに等しい。当社の債務ごとの責任は当社のいくつかの既存及び将来の国内及び海外付属会社が保証します。関連先B.ライリーは、当社の償還合意下の義務について支払い保証を提供しています。当社は債務融資項目での収益及び利用可能な信用状を運営資金用途及び一般会社用途として利用することを期待している。循環信用協定は2025年6月30日に満了する予定だ。2022年9月30日現在、循環信用状協議の下で何の借金も発生しておらず、信用状合意の下で、使用量は1，510万ドルの金融信用状と9，430万ドルの履行信用状を含む。会社は2022年9月30日まで、彼らの四半期固定費用カバー財務契約を遵守しておらず、付記12に記載されているように、MSDとPNCから2022年9月30日までの免除を受けた
信用状、銀行保証、保証債券
私たちのいくつかの子会社は、主にアメリカ以外で、様々な商業銀行や他の金融機関と信用手配があり、契約活動で信用状と銀行保証を発行する。2022年9月30日まで、私たちの信用状協定以外のすべてのこのような信用状と銀行保証の総価値は4510万ドルです。2022年9月30日現在、信用状または銀行保証を支援する信用状プロトコルによって提供される未償還信用状の総価値は3670万ドルである。信用状プロトコルによって発行された未返済信用状では、5880万ドルが外貨リスコアリングを行う必要がある
特定の契約に関連した顧客への契約義務を支援するための保証保証金も発行しています。私たちは担保ツールを用いてこのような義務を支援しているが，これらのツールによる債券の発行は保証人が自ら決定するのが一般的である。もし私たちが適用契約下の義務を履行できなかったら、これらの債券は通常顧客に賠償するだろう。私たちは私たちのいくつかの子会社と共同で一般賠償協定に署名し、保証引受業者が私たちのいくつかの契約活動を支持するために発行した保証債券を受益者とした。2022年9月30日現在、これらの手配により契約を支援するために発行·未返済の債券総額は約3兆339億ドル。保証債券を支持する信用状の合計額は870万ドルである。
私たちは現在の債務手配の下で十分な能力を獲得し、維持することができ、これは私たちが信用証、銀行保証、保証債券の発行を支援するために重要だ。もし十分な能力がなければ、私たちが未来に契約安全要求を支持する能力は弱まるだろう。
その他の債務--ローンに対応する
2022年9月30日現在、新冠肺炎に関連した地方政府融資計画によると、我々デンマーク子会社には70万ドルの無担保無利子融資があり、2023年5月に満期となる。また、同社には2023年4月に対応した融資保険料と関係がある160万ドルの融資がある。これらのローンは当期に含まれています 私たちの簡明な総合貸借対照表で払わなければならないローン
フォスラー建築会社の融資総額は2022年9月30日までに50万ドルで、主に車両や設備に使われている。車や設備ローンは長期ローンに対処する私たちの簡明な総合貸借対照表では。
表外手配
同社には2022年9月30日までの財務状況、経営結果、流動資金、資本支出または資本資源に重大な現在または未来の影響を与える表外手配は何もなく、あるいはそれに重大な影響を与えると予想される理由がある。
重要な会計政策と試算
当社が監査されていない簡明な総合財務諸表を作成する際に使用するキー会計政策及び見積もりの概要については、2021年12月31日現在の年次報告書における“キー会計政策及び見積もり”を参照されたい。2022年9月30日までの9カ月間、会社の政策に大きな変化はなかった。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
当社の市場リスク開放口は、当社が2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける“市場リスクに関する定量的·定性的開示”項で開示されている状況と実質的に変化していない
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
本報告で述べた期間が終了するまで、会社経営陣は、その最高経営者および最高財務官の参加の下で、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて米国証券取引委員会が採択した規則13 a−15(E)および15 d−15(E)に定義されている)の開示制御および手順(この用語は、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)によって採択された規則13 a−15(E)および15 d−15(E)に定義されている)の設計および運営の有効性を評価した。当社の開示制御及びプログラムは、その性質については、制御目標について合理的な保証しか提供できない。任意の開示制御およびプログラム制度の設計部分は、将来のイベント可能性の様々な仮定に基づいており、いかなる設計も、どんなに遠くても、すべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできないことに留意されたい。
上記の評価に基づき、会社の最高経営責任者および財務官は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、適切な場合に管理層に蓄積され、開示決定を下すために、その開示制御およびプログラムの設計および実行が2022年9月30日に施行されると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社の財務報告内部統制に重大な影響がないか、または合理的にその財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化がある。会社の一部のチームメンバーは新冠肺炎疫病に対応するために遠隔作業しているにもかかわらず、会社の財務報告内部統制は何の実質的な影響を受けていない。当社はその内部統制についてこれらの状況を監査·評価し、その運用効果を確保している。
制御措置の有効性の内在的制限
私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、私たちの開示制御や手続き、または私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができることを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界は，意思決定における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りや詐欺によって故障が発生する可能性があるという現実を含む.しかも、個人は制御を迂回することができる
無許可でコントロールを超えているグループもいますしたがって，我々の制御システムの固有の制限により，我々の公共報告では，発見されることなく，誤りや詐欺による誤った陳述が発生する可能性がある.
第II部
項目1.法的訴訟
現在行われている調査及び訴訟に関する情報は、本四半期報告第I項第I項の簡明総合財務諸表付記17を参照して、当社は引用により本項目に組み込む。
第1 A項。リスク要因
会社は経営過程で様々なリスクと不確定要素に直面している。これらのリスクと不確実性の検討は，会社が2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告における“リスク要因”で見つけることができる。以下に示す追加リスク要因を除いて，会社が2021年12月31日までの10−K表年次報告に示したリスク要因に大きな変化はなかった
ロシアのウクライナへの持続的な侵入は、同社の業務や経営結果に悪影響を与え続ける可能性がある。
ロシアのウクライナ侵攻が続いていることや、これに対する世界的な反応は、会社の業務や経営業績に悪影響を与え続ける可能性がある。ロシアとウクライナ間の軍事衝突は、会社の業務に必要な供給と材料不足を含む世界市場に大きな変動と妨害をもたらした。例えば、衝突は、同社が欧州で鋼材などの材料を発注する能力に影響を与え、世界的な材料の納期により広く影響する可能性がある。この衝突の短期的および長期的な影響を予測することはできないが、これは、経済および政治的安定のさらなる不確実性、供給および材料の獲得の遅延、インフレ率およびエネルギー価格の上昇、通貨レートおよび金融市場への悪影響を含むことができるが、これらに限定されない。本四半期報告第I部第I項に掲げる会社の簡明連結財務諸表第I部第II項及び付記17に掲載されている“会社業務概要及び経営業績”で述べたように、衝突による供給と材料不足と収入時間の遅延それは.同社は引き続き状況を密接に監視し、現在の供給源や材料源の発展を支援するために代替源を積極的に評価している。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
従業員福祉計画の規定によると、当社は、従業員の法定所得税の源泉徴収義務を履行するために、従業員制限株式に関連する以下の株式を買収した。次の表に2022年9月30日までの四半期内の毎月の普通株式数と1株当たり平均価格を示す。同社には現在一般的な株式買い戻し計画はありません。 | | | | | | | | | | | | | | |
| (データは全額) | | | | |
| 期間 | 買収株式総数(1) | 1株平均価格 | 以下の部分として購入した株式総数
公開発表された計画や計画 | まだ達していないかもしれない株の約ドルの価値
計画や計画に基づいて購入する |
| 2022年7月 | — | | $ | — | | — | | $ | — | |
| 2022年8月 | — | | $ | — | | — | | $ | — | |
| 2022年9月 | — | | $ | — | | — | | $ | — | |
| 合計する | — | | $ | — | | — | | $ | — | |
(1)買収した株式は会社の簡明総合貸借対照表に在庫株として入金される
項目6.展示品
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2.1* | | “主分離協定”は、2015年6月8日にBabcock&Wilcox社とBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.によって締結された(合併内容はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告(文書番号001-36876)を参照)。 |
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3.1 | | 登録証明書を再記述します(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの第10-Q四半期報告添付ファイル3.1(ファイル番号001-36876参照)。 |
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3.2 | | 再登録証明書の改訂証明書(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル3.1を参照して組み込まれています。2019年6月17日に提出されたForm 8-K現在の報告(ファイル番号001-36876))。 |
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3.3 | | 改訂された再登録証明書の改訂証明書(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル3.1を参照することにより編入されます。2019年7月24日に提出されたForm 8-K現在の報告(ファイル番号001-36876))。 |
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3.4 | | Babcock&Wilcox企業定款を改正して再制定する |
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3.5 | | 7.75%Aシリーズ累積永久優先株の指定証明書については，2021年5月6日にデラウェア州国務長官に提出され，2021年5月6日に施行された(2021年5月7日に提出されたBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.8−A表(文書番号001−36876)の添付ファイル3.4を引用して組み込まれている)。 |
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3.6 | | 7.75%Aシリーズ累積永久優先株式増資証明書、日付は2021年6月1日(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2021年7月7日に提出した現在の8-K表報告書(第001-36876号文書)添付ファイル3.1編入). |
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31.1 | | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)首席実行幹事の認証。 |
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31.2 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務幹事の認証。 |
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32.1 | | 第1350条最高経営責任者の認証。 |
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32.2 | | 第1350条首席財務官の証明。 |
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| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
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| 101.CAL | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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| 101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
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| 101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
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| 101.DEF | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
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| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
*S-K規則601(B)(2)項によれば、本プロトコルのいくつかの付表および証拠品は省略されている。任意の漏れたスケジュールおよび/または展示品のコピーは、要求に応じて米国証券取引委員会に提供される。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| | Babcock&Wilcox企業会社 |
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| 2022年11月8日 | 差出人： | /s/Louis Salamone |
| | ルイス·サラモン |
| | 常務副総裁、首席財務官、首席会計官
(首席財務·会計幹事及び正式権限の代表) |
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