bfam-20220930
誤り2022Q30001437578--12-31Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#サービスメンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#サービスメンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#サービスメンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#サービスメンバー00014375782022-01-012022-09-3000014375782022-10-26Xbrli：共有00014375782022-09-30ISO 4217：ドル00014375782021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00014375782022-07-012022-09-3000014375782021-07-012021-09-3000014375782021-01-012021-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-06-300001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-06-300001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-3000014375782022-06-300001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-07-012022-09-300001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-07-012022-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-09-300001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-06-300001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-06-300001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-3000014375782021-06-300001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-07-012021-09-300001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-07-012021-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-09-300001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-3000014375782021-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-12-310001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-01-012022-09-300001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2020-12-310001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-3100014375782020-12-310001437578US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-09-300001437578米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-01-012021-09-300001437578アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-09-300001437578アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2022-09-300001437578アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2021-09-300001437578アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-09-300001437578アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2021-09-300001437578BFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-07-012022-07-01BFAM：センター00014375782021-12-160001437578BFAM：TuitionSupportMember2022-01-012022-09-300001437578アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2021-12-310001437578米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2022-09-300001437578米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2021-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：売掛金と売掛金メンバー2022-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：売掛金と売掛金メンバー2021-12-310001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberSRT：北米メンバ2022-07-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーSRT：北米メンバ2022-07-012022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーSRT：北米メンバ2022-07-012022-09-300001437578SRT：北米メンバ2022-07-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberBFAM：国際会員2022-07-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーBFAM：国際会員2022-07-012022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーBFAM：国際会員2022-07-012022-09-300001437578BFAM：国際会員2022-07-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2022-07-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバー2022-07-012022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2022-07-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberSRT：北米メンバ2021-07-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーSRT：北米メンバ2021-07-012021-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーSRT：北米メンバ2021-07-012021-09-300001437578SRT：北米メンバ2021-07-012021-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberBFAM：国際会員2021-07-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーBFAM：国際会員2021-07-012021-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーBFAM：国際会員2021-07-012021-09-300001437578BFAM：国際会員2021-07-012021-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2021-07-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバー2021-07-012021-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2021-07-012021-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberSRT：北米メンバ2022-01-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーSRT：北米メンバ2022-01-012022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーSRT：北米メンバ2022-01-012022-09-300001437578SRT：北米メンバ2022-01-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberBFAM：国際会員2022-01-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーBFAM：国際会員2022-01-012022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーBFAM：国際会員2022-01-012022-09-300001437578BFAM：国際会員2022-01-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2022-01-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberSRT：北米メンバ2021-01-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーSRT：北米メンバ2021-01-012021-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーSRT：北米メンバ2021-01-012021-09-300001437578SRT：北米メンバ2021-01-012021-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberBFAM：国際会員2021-01-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーBFAM：国際会員2021-01-012021-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーBFAM：国際会員2021-01-012021-09-300001437578BFAM：国際会員2021-01-012021-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2021-01-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバー2021-01-012021-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2021-01-012021-09-300001437578SRT：最小メンバ数2022-09-300001437578SRT：最大メンバ数2022-09-30Xbrli：純ISO 4217：豪ドル0001437578BFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-07-010001437578SRT：シーン予測メンバBFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-10-012022-12-310001437578米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーBFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-01-012022-09-300001437578米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバーBFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-09-300001437578BFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-09-300001437578米国-公認会計基準：長期契約メンバーBFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-01-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberBFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-07-010001437578US-GAAP：クライアント関係メンバBFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-07-010001437578US-GAAP：クライアント関係メンバBFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-07-012022-07-010001437578アメリカ-公認会計基準：業界名メンバーBFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-07-010001437578アメリカ-公認会計基準：業界名メンバーBFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-07-012022-07-010001437578BFAM：OnlyAboutChildrenMember2022-07-012022-09-300001437578BFAM：A 2022買収メンバー国：ネバダ州2022-01-012022-09-300001437578BFAM：A 2022買収メンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：A 2022買収メンバーBFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2022-09-300001437578BFAM：A 2022買収メンバー2022-09-300001437578BFAM：A 2019購買メンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：A 2021購買メンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：2021年と2019年買収2022-01-012022-09-300001437578BFAM：A 2021購買メンバー国：アメリカ2021-01-012021-12-310001437578BFAM：A 2021購買メンバー国：GB2021-01-012021-12-310001437578BFAM：A 2021購買メンバー国：ネバダ州2021-01-012021-12-310001437578BFAM：A 2021購買メンバー2021-01-012021-12-31BFAM：ビジネスBFAM：買収0001437578BFAM：A 2021購買メンバー2021-12-310001437578BFAM：A 2021購買メンバーBFAM：ContingentConsiderationPerformanceTargetメンバー2021-12-310001437578BFAM：A 2021購買メンバーBFAM：ContingentConsiderationPerformanceTargetメンバー2021-01-012021-12-310001437578BFAM：A 2021購買メンバーBFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2021-12-310001437578BFAM：A 2021購買メンバーBFAM：BackUpCareServicesMember2021-12-310001437578BFAM：A 2021購買メンバー2022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2021-12-310001437578BFAM：BackupDependentCareメンバー2021-12-310001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2021-12-310001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2022-01-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバー2022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2022-09-300001437578US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-01-012022-09-300001437578US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-01-012022-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-09-300001437578US-GAAP：クライアント関係メンバ2021-01-012021-12-310001437578US-GAAP：クライアント関係メンバ2021-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-01-012021-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-12-310001437578BFAM：TermLoanBMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-300001437578US-GAAP：LineOfCreditMemberBFAM：Term LoanAMメンバー2022-09-300001437578アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300001437578BFAM：TermLoanBMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001437578US-GAAP：LineOfCreditMemberBFAM：Term LoanAMメンバー2021-12-310001437578US-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-300001437578US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001437578アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-310001437578BFAM：TermLoanBMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-11-232021-11-230001437578BFAM：TermLoanBMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-11-230001437578US-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーBFAM：TermLoanBMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-11-232021-11-230001437578BFAM：TermLoanBMemberアメリカ公認会計基準：基本比率メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-11-232021-11-230001437578US-GAAP：LineOfCreditMemberBFAM：Term LoanAMメンバー2021-11-232021-11-230001437578US-GAAP：LineOfCreditMemberBFAM：FirstThreeYearsMember四半期支払率BFAM：Term LoanAMメンバー2021-11-230001437578US-GAAP：LineOfCreditMemberBFAM：PaymentRateInYearFourMemberBFAM：Term LoanAMメンバー2021-11-230001437578BFAM：PaymentRateInYearFiveMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberBFAM：Term LoanAMメンバー2021-11-230001437578SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：基本比率メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberBFAM：Term LoanAMメンバー2021-11-232021-11-230001437578アメリカ公認会計基準：基本比率メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大メンバ数BFAM：Term LoanAMメンバー2021-11-232021-11-230001437578SRT：最小メンバ数US-GAAP：LineOfCreditMemberBFAM：BaseRateFloorRateMemberBFAM：Term LoanAMメンバー2021-11-232021-11-230001437578SRT：最小メンバ数US-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBFAM：Term LoanAMメンバー2021-11-232021-11-230001437578US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBFAM：Term LoanAMメンバー2021-11-232021-11-230001437578アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-09-300001437578米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-09-300001437578米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2020-06-300001437578BFAM：ExpirationDateOneメンバー米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2020-06-300001437578BFAM：期限切れの2人のメンバー米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2020-06-300001437578米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2021-12-310001437578米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberBFAM：締め切り3月2021-12-310001437578米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberBFAM：締め切り4月2021-12-310001437578米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-09-300001437578米国-公認会計基準：長期契約メンバー2022-01-012022-09-300001437578米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-09-300001437578米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2021-12-310001437578アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2022-07-012022-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-07-012022-09-300001437578アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2022-07-012022-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2022-07-012022-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembersBFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-07-012022-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2022-07-012022-09-300001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2022-07-012022-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-07-012022-09-300001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2022-07-012022-09-300001437578アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2021-07-012021-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-07-012021-09-300001437578アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2021-07-012021-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2021-07-012021-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembersBFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-07-012021-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2021-07-012021-09-300001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2021-07-012021-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-07-012021-09-300001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2021-07-012021-09-300001437578アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2022-01-012022-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001437578アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2022-01-012022-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2022-01-012022-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembersBFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2022-01-012022-09-300001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2022-01-012022-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2022-01-012022-09-300001437578アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2021-01-012021-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-09-300001437578アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2021-01-012021-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2021-01-012021-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembersBFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2021-01-012021-09-300001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数2021-01-012021-09-300001437578BFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-09-300001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2021-01-012021-09-300001437578米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-07-012022-09-300001437578米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-07-012021-09-300001437578米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300001437578米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001437578アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-01-012022-09-30BFAM：税務監査0001437578アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001437578アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2021-12-310001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2022-07-012022-09-300001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2021-12-310001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2022-01-012022-09-300001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2022-09-300001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-09-300001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-09-300001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-09-300001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-09-300001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-09-300001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-09-300001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-09-300001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-09-300001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-09-300001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-09-300001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCareメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-300001437578BFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-30

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
__________________________________________________
表10-Q
__________________________________________________
☒1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の四半期報告による。
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告。
移行期になります                    至れり尽くせり                    
依頼書類番号：001-35780
__________________________________________________
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
(定款に規定されている登録者の正確な名前)
__________________________________________________
デラウェア州80-0188269
(国やその他の管轄区域
法団に成立する)		(税務署の雇用主
識別コード)
ウェルズ通り2番地
ニュートン.ニュートン, マサチューセッツ州
02459
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(617)673-8000
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.001ドルですBFAMニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年10月26日までに57,750,017普通株式の株式を発行しました。

カタログ表
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
表格10-Q
2022年9月30日までの四半期
カタログ
第1部財務情報
ページ
第1項。
財務諸表の簡明合併(監査なし)
3
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
24
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
38
第四項です。
制御とプログラム
38
第2部：その他の情報
第1項。
法律訴訟
39
第1 A項。
リスク要因
39
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
39
第三項です。
高級証券違約
39
第四項です。
炭鉱安全情報開示
39
五番目です。
その他の情報
39
第六項です。
陳列品
40
サイン
41
2
カタログ表
第1部財務情報
項目1.簡明合併財務諸表(監査なし)
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
簡明合併貸借対照表
(未監査)
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千、共有データを除く)
資産
流動資産：
現金と現金等価物$32,604 $260,980 
売掛金--信用損失を差し引いて純額#ドル3,044そして$3,0062022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ
194,410 210,971 
前払い費用と他の流動資産75,830 68,320 
流動資産総額302,844 540,271 
固定資産-純額561,233 598,134 
商誉1,674,466 1,481,725 
その他無形資産--純額254,729 251,032 
経営的リース使用権資産795,903 696,425 
その他の資産126,955 72,460 
総資産$3,716,130 $3,640,047 
負債と株主権益
流動負債：
長期債務の当期部分$16,000 $16,000 
循環信用手配された借金113,000 — 
売掛金と売掛金232,092 197,366 
賃貸負債の当期部分を経営する90,710 87,341 
収入を繰り越す193,240 258,438 
その他流動負債44,974 63,030 
流動負債総額690,016 622,175 
長期債務--純額965,284 976,396 
リース負債を経営する804,556 703,911 
その他長期負債196,734 100,091 
収入を繰り越す9,954 9,689 
所得税を繰延する55,830 48,509 
総負債2,722,374 2,460,771 
株主権益：
優先株、$0.001額面価値25,000,000ライセンス株；違います。2022年9月30日及び2021年12月31日に発行又は発行された株式
— — 
普通株、$0.001額面価値475,000,000ライセンス株；57,501,048そして59,305,1602022年9月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式
58 59 
追加実収資本590,608 745,615 
その他の総合損失を累計する(130,470)(37,359)
利益を残す533,560 470,961 
株主権益総額993,756 1,179,276 
総負債と株主権益$3,716,130 $3,640,047 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
カタログ表
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
簡明合併損益表
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千、共有データを除く)
収入.収入$540,215 $460,333 $1,490,965 $1,292,651 
サービスコスト411,406 340,068 1,123,572 985,046 
毛利128,809 120,265 367,393 307,605 
販売、一般、行政費用80,812 67,135 226,231 191,703 
無形資産の償却8,948 7,140 23,127 22,192 
営業収入39,049 45,990 118,035 93,710 
外貨長期契約損失— — (5,917)— 
利子支出-純額(11,707)(9,153)(26,695)(27,749)
所得税前収入27,342 36,837 85,423 65,961 
所得税費用(9,094)(10,018)(22,824)(13,195)
純収入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
普通株式1株当たり収益：
普通株-基本株$0.32 $0.44 $1.06 $0.87 
普通株--希釈$0.31 $0.44 $1.06 $0.86 
加重平均発行された普通株式：
普通株-基本株57,664,895 60,218,090 58,624,221 60,454,855 
普通株--希釈57,740,013 60,743,765 58,802,742 61,058,843 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
カタログ表
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
簡明総合包括収益表
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
純収入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
その他の全面収益(損失)：
外貨換算調整(67,483)(14,634)(130,834)(13,935)
キャッシュフローヘッジと投資の未実現収益、税引き後純額14,016 924 37,723 3,640 
その他総合損失合計(53,467)(13,710)(93,111)(10,295)
総合収益(赤字)$(35,219)$13,109 $(30,512)$42,471 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
2022年9月30日までの3ヶ月
普通株その他の内容
実収資本		国庫株
原価で計算する		その他を累計する
全面的に
収入(損)		利益を残す合計する
株主権益
株金額
(単位：千、共有データを除く)
2022年7月1日の残高58,622,868 $59 $680,618 $— $(77,003)$515,312 $1,118,986 
株に基づく報酬費用7,514 7,514 
株式インセンティブ計画下での普通株の発行13,400 — 859 859 
株式オプション及び帰属制限株を行使する株式決済純額で受領した株式(3,008)— (278)(278)
在庫株を購入する(98,106)(98,106)
在庫株が廃棄される(1,132,212)(1)(98,105)98,106 — 
その他総合損失(53,467)(53,467)
純収入18,248 18,248 
2022年9月30日の残高57,501,048 $58 $590,608 $— $(130,470)$533,560 $993,756 
2021年9月30日までの3ヶ月
普通株その他の内容
実収資本		国庫株
原価で計算する		その他を累計する
全面的に
収入(損)		利益を残す合計する
株主権益
株金額
(単位：千、共有データを除く)
2021年7月1日の残高60,278,756 $60 $868,289 $— $(23,654)$426,449 $1,271,144 
株に基づく報酬費用5,600 5,600 
株式インセンティブ計画下での普通株の発行51,895 — 3,640 3,640 
株式オプション及び帰属制限株を行使する株式決済純額で受領した株式(2,036)— (287)(287)
在庫株を購入する(33,977)(33,977)
在庫株が廃棄される(236,510)— (33,977)33,977 — 
その他総合損失(13,710)(13,710)
純収入26,819 26,819 
2021年9月30日の残高60,092,105 $60 $843,265 $— $(37,364)$453,268 $1,259,229 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
カタログ表
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
2022年9月30日までの9ヶ月間
普通株その他の内容
実収資本		国庫株
原価で計算する		その他を累計する
全面的に
収入(損)		利益を残す合計する
株主権益
株金額
(単位：千、共有データを除く)
2022年1月1日の残高59,305,160 $59 $745,615 $— $(37,359)$470,961 $1,179,276 
株に基づく報酬費用21,282 21,282 
株式インセンティブ計画下での普通株の発行229,354 1 11,483 11,484 
株式オプション及び帰属制限株を行使する株式決済純額で受領した株式(47,320)— (5,432)(5,432)
在庫株を購入する(182,342)(182,342)
在庫株が廃棄される(1,986,146)(2)(182,340)182,342 — 
その他総合損失(93,111)(93,111)
純収入62,599 62,599 
2022年9月30日の残高57,501,048 $58 $590,608 $— $(130,470)$533,560 $993,756 
2021年9月30日までの9ヶ月間
普通株その他の内容
実収資本		国庫株
原価で計算する		その他を累計する
全面的に
収入(損)		利益を残す合計する
株主権益
株金額
(単位：千、共有データを除く)
2021年1月1日の残高60,466,168 $60 $910,304 $— $(27,069)$400,502 $1,283,797 
株に基づく報酬費用16,735 16,735 
株式インセンティブ計画下での普通株の発行423,456 1 27,977 27,978 
株式オプション及び帰属制限株を行使する株式決済純額で受領した株式(46,009)— (7,429)(7,429)
在庫株を購入する(104,323)(104,323)
在庫株が廃棄される(751,510)(1)(104,322)104,323 — 
その他総合損失(10,295)(10,295)
純収入52,766 52,766 
2021年9月30日の残高60,092,105 $60 $843,265 $— $(37,364)$453,268 $1,259,229 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
カタログ表
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
簡明合併現金フロー表
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$62,599 $52,766 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却および償却77,958 82,858 
株に基づく報酬費用21,282 16,735 
外貨長期契約損失5,917 — 
所得税を繰延する(8,209)1,573 
他の非現金調整--純額1,894 3,369 
資産と負債の変動状況：
売掛金16,369 15,836 
前払い費用と他の流動資産(7,204)(4,095)
売掛金と売掛金27,122 8,911 
所得税(6,278)(11,269)
収入を繰り越す(64,235)15,360 
賃貸借証書703 (3,378)
その他の資産11,453 3,233 
その他の流動と長期負債(8,393)3,348 
経営活動が提供する現金純額130,978 185,247 
投資活動によるキャッシュフロー：
固定資産購入状況(48,228)(47,350)
固定資産所得金を処分する10,456 5,840 
債務証券やその他の投資を購入する(13,838)(20,032)
債務証券の満期およびその他の投資の売却による収益16,009 17,730 
外貨長期契約の決算(5,917)— 
買収した支払いと決済--得られた現金を差し引く(209,421)(18,914)
投資活動のための現金純額(250,939)(62,726)
資金調達活動のキャッシュフロー：
循環信用手配された借金167,000 — 
循環信用手配の支払い(54,000)— 
長期債務の元金支払い(12,000)(8,063)
債務発行コストの支払い— (2,057)
在庫株を購入する(182,570)(102,184)
オプションを行使する際の普通株の発行と購入時の限定株の発行による収益11,412 31,820 
株式オプションと制限株の純株式決済に関する税金(5,432)(7,429)
買い入れや対価を支払う(13,865)(196)
融資活動のための現金純額(89,455)(88,109)
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響(4,018)(2,120)
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス)(213,434)32,292 
現金、現金等価物、制限現金--期初265,281 388,465 
現金、現金等価物、制限された現金--期末$51,847 $420,757 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
カタログ表
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
簡明合併現金フロー表(続)
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)
連結貸借対照表中の現金、現金等価物、および限定的な現金を入金する：
現金と現金等価物$32,604 $412,402 
前払い料金および他の流動資産に含まれる限定的な現金および現金同等物7,906 8,355 
他の資産に含まれる制限された現金および現金同等物11,337 — 
現金総額、現金等価物、制限された現金--期末$51,847 $420,757 
キャッシュフロー情報の追加：
現金で利子を払う$24,973 $25,193 
現金で所得税を納める$38,013 $23,427 
賃貸負債の金額を計上するための現金$104,809 $106,878 
非現金取引：
売掛金と売掛金に記録された固定資産購入$2,121 $2,402 
買収のために発行された繰延または掛け値がある$97,653 $7,337 
経営性リース負債と引き換えに経営的使用権資産−純額$44,575 $46,653 
帰属時には、制限株式を他の流動負債から持分に再分類する$3,160 $4,178 
その他流動負債における在庫株購入$— $2,139 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
9
カタログ表
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 陳述の組織と基礎
組織する-Bright Horizonsホームソリューション会社(“Bright Horizons”または“会社”)は、米国、イギリス、オランダ、オーストラリア、プエルトリコおよびインドの雇用主および家庭に、中心的な早期教育および子供ケア、後備児童および成人/老人ケア、授業料援助および学生ローン返済計画管理、教育コンサルティングサービス、および他の支援サービスを提供しています。同社が提供するサービスは、家庭、雇用主及びその従業員が仕事と家庭生活をより良く結合することを助けることを目的としており、主に雇用主と締結された長年の契約に基づいて、これらの雇用主は児童保育、養育者の世話と労働力教育サービスを提供し、その従業員福祉プログラムの一部として、従業員の人生と職業段階の各段階における従業員の支持を努力し、従業員の尊敬度を高めることを目的としている。
2022年7月1日、同社は約子供だけを買収し、1社は約75オーストラリアの託児センターです。付記4を参照してください買収してより多くの情報を得るために。
陳述の基礎-添付されている2022年9月30日までの監査されていない簡明総合貸借対照表および2022年9月30日、2022年9月30日および2021年9月30日までの中期期間の簡明総合収益表、全面収益(損失)表、株主権益変動表およびキャッシュフロー表は、米国公認の中期財務情報会計原則(“米国公認会計原則”または“公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計原則によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まず、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる監査された財務諸表と共に読まなければならない。連結財務諸表には、当社及びその子会社の勘定が含まれている。会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている.
会社経営陣は、会社が2022年9月30日までの監査されていない簡明総合貸借対照表および2022年9月30日と2021年9月30日までの中期簡明総合収益表、全面収益(赤字)、株主権益変動および現金流量は、中間業績を公平に提示するために必要なすべての調整(正常および経常的調整のみを含む)を反映しているとしている。列報の中期経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
株主.株主’権益-会社の取締役会は最高ドルの株式買い戻し計画を承認した4002021年12月16日に発効した会社は普通株の100万株を発行した。株式買い戻し計画は満期日がなく、これまでの2018年6月に承認された。これらの株は時々公開市場取引で現行の市場価格で買い戻すことができ、私的に協議した取引で買い戻すこともでき、規則10 b 5-1に基づいて買い戻しを計画したり、連邦証券法に基づいて他の方法で買い戻したりすることができる。2022年9月30日までの9ヶ月間に会社は買い戻しました2.0百万株、一ドルの価値があります182.3百万ドルです。2022年9月30日、$198.3買い戻し計画によると、まだ100万人が利用可能だ。2021年9月30日までの9ヶ月間で0.8百万株が買い戻され、価格は$です104.3百万ドルです。すべての買い戻し株は解約された。
政府支持2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は、米国で特定の延期納税、税収相殺、連邦全体の贈与資金を利用し、イギリスで従業員の賃金支援を提供することを含む、新冠肺炎の経済的影響に対応するために公布された政府支援計画に参加した。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で68.6百万ドルとドル32.2これらの福祉に関するサービス費用はそれぞれ100万ドル減少しました#ドル25.6百万ドルとドル9.3雇用主の関連託児センターに対する運営補助金収入をそれぞれ減少させた。また，2022年9月30日までの9カ月間に受けた授業料支援額は#ドルであった4.6100万ドルが収入に記録されています2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドル2.9百万ドルとドル3.3100万ドルはそれぞれ総合貸借対照表に記載されている前払い費用と他の流動資産に、政府支援計画の満期額として記録されている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドル6.1百万ドルとドル3.9100万ドルは、受信した今後の期間に関する政府支援に関する他の流動負債にそれぞれ記入され、2022年9月30日と2021年12月31日現在、賃金税は#ドルに延期されている7.6百万ドルとドル7.0100万ドルはそれぞれ総合貸借対照表の売掛金と売掛金に記入される。
10
カタログ表
2. 収入確認
収入の分類
同社は顧客との契約からの収入を細分化と地理的地域に分解した部門と地理地域別の収入は以下のとおりである
フルセットのサービス
中心を基礎とする
児童保育		予備看護教育性
相談と
その他のサービス		合計する
(単位：千)
2022年9月30日までの3ヶ月
北米.北米$243,747 $119,555 $31,053 $394,355 
国際的に136,809 9,051 — 145,860 
$380,556 $128,606 $31,053 $540,215 
2021年9月30日までの3ヶ月
北米.北米$221,297 $91,237 $27,253 $339,787 
国際的に112,586 7,960 — 120,546 
$333,883 $99,197 $27,253 $460,333 
フルセットのサービス
中心を基礎とする
児童保育		予備看護教育性
相談と
その他のサービス		合計する
(単位：千)
2022年9月30日までの9ヶ月間
北米.北米$744,806 $280,580 $83,997 $1,109,383 
国際的に360,998 20,584 — 381,582 
$1,105,804 $301,164 $83,997 $1,490,965 
2021年9月30日までの9ヶ月間
北米.北米$630,078 $239,079 $76,986 $946,143 
国際的に328,551 17,957 — 346,508 
$958,629 $257,036 $76,986 $1,292,651 
“北米”分類には、米国とプエルトリコでの会社の業務が含まれており、“国際”分類には、イギリス、オランダ、オーストラリア、インドでの会社の業務が含まれている。2022年7月1日、同社は約子供だけを買収し、1社は約75オーストラリアの託児センターです。付記4を参照してください買収してより多くの情報を得るために。
収入を繰り越す
契約に定められた会社が履行する前に支払いを受けた場合、会社は繰延収入を記録し、義務履行時に収入と確認する。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で224.6百万ドルとドル169.2百万ドルは2021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ記録された繰延収入残高に関する収入であることが確認された。
余剰履行義務
当社は、元の契約期間が1年以下の契約の未履行履行義務の価値、又は一連のサービスに割り当てられた未履行履行義務の可変対価格を開示しない。残りの履行債務に割り当てられた取引価格は、事前支払いまたは領収書を発行するサービスに関する。同社が実際の便宜的な措置の影響を受けない余剰履行義務は実質的ではない。
3. 賃貸借証書
同社は米国、イギリス、オランダ、オーストラリアで、いくつかの全面的なサービスと予備早期教育と児童保育センター、会社のオフィス、コールセンター、およびより少ない程度の様々なオフィス設備の運営レンタルを行っている。ほとんどの賃貸契約は10至れり尽くせり15年限および多くの年限は、継続選択および/または終了条項を含む。2022年9月30日と2021年12月31日まで、実質的な融資リースはない。
11
カタログ表
レンタル料
レンタル料金の構成は以下のとおりである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
レンタル費用を経営する(1)
$37,992 $33,358 $102,879 $100,635 
可変レンタル費用(1)
10,264 9,399 29,976 23,076 
レンタル総費用$48,256 $42,757 $132,855 $123,711 
(1)短期賃貸支出や分譲収入は含まれておらず、このような支出と分譲収入は列報期間に重要ではない。
その他の情報
重み付き平均残存期間と重み付き平均割引率は以下のとおりである
2022年9月30日2021年12月31日
加重平均残存賃貸年限(年)1110
加重平均割引率6.7%5.8%
賃貸負債満期日
次の表は、2022年9月30日までの賃貸負債満期日をまとめています
賃貸借契約を経営する
(単位：千)
2022年までの残り時間$23,811 
2023148,016 
2024140,222 
2025129,354 
2026121,992 
その後…709,667 
賃貸支払総額1,273,062 
計上された利息を差し引く(377,796)
賃貸負債現在価値895,266 
経営賃貸負債から流動分を差し引く
(90,710)
長期経営賃貸負債$804,556 
当社は2022年9月30日現在、まだ開始されていない追加経営リースを締結しており、固定支払債務総額は$28.3百万ドルです。賃貸契約は2022年第4四半期から2023年第1四半期までの間に開始される予定で、初期賃貸条項は約12至れり尽くせり15何年もです。
4. 買収する
同社の成長戦略には、戦略と協同買収による拡張が含まれている。これらの買収によって生じる営業権は、主に、買収された業務の業務と会社の既存の業務とを組み合わせて生じる予想される相乗効果から生じ、コスト効果と既存の顧客関係の利用、および関連する集合を獲得した労働力から得られるメリットを含む。
12
カタログ表
子どもに限る
当社は2022年7月1日に、オーストラリアの児童保育運営業者Only About Childrenの流通株の買収を全資付属会社を通じて完成させた75早期教育と託児センターの総費用はオーストラリアドルです450百万ドル310100万ドル)これはビジネス統合ですその会社は約$オーストラリアドルを支払った300百万ドル207百万ドル)、得られた現金を差し引いて、慣例に従って購入価格を調整し、#ドルを追加します106.5百万18閉店から数ヶ月後です。2022年10月、会社と売り手は最終純運営資金について合意し、オーストラリアドルを返還した2.6百万ドル1.8100万ドル)は、2022年第4四半期に受け取る予定です。繰延代償オーストラリアドルの現在価値141.8百万ドル97.7百万オーストラリアドルを他の長期負債と豪ドルに計上する2.6百万ドル1.8運営資金決済に関する売り手は売掛金)を総合貸借対照表の他の流動資産に計上する
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社による買収関連取引コストは約$9.2販売、一般、行政費用が含まれている100万ドル。また、同社は#ドルの赤字を達成したことを確認した5.9買収に関連して締結されたオーストラリアドルの外貨購入長期契約に係る百万ユーロ。注6を参照してください信用手配と債務義務は外貨長期契約に関する他の情報。
今回の買収価格は買収の日に買収資産と負債を負担する公正価値の初歩的な推定に基づいて分配され、具体的には以下の通りである
買収日に
(単位：千)
現金$4,705 
売掛金と前払い費用4,295 
固定資産21,702 
商誉283,466 
無形資産30,945 
経営的リース使用権資産156,678 
買収した総資産501,791 
売掛金と売掛金17,991 
収入と母預金を繰延する6,809 
繰延税金負債3,392 
リース負債を経営する161,405 
その他長期負債5,458 
負担総負債195,055 
購入価格$306,736 
会社が記録した営業権は#ドルです283.5包括サービスセンターをベースとした児童保育部門に関する100万ドルは，税収面では控除できない。無形資産には1ドルの顧客関係が含まれている23.0100万ドルを償却します6年と商品名は$7.9100万ドルを償却します11何年もです。
買収価格の価格の決定と分配は公正価値に基づく初歩的な推定であり、このような推定と仮定は計量期間内(買収日から最大1年)に変動する可能性がある。2022年9月30日現在、会社が買収に関する資産と負担する負債に関するより多くの情報を収集することに伴い、主に無形資産、固定資産、レンタルの評価、および税務関連プロジェクトに対する会社の評価に関連し、約児童会社の買収価格配分のみが開放されている。
買収の日から、約児童の経営実績のみが総合経営実績に含まれている。子供の収入だけが貢献しています37.32022年9月30日までの3ヶ月間で2022年9月30日までの3カ月間の純収入はOnly About Child買収の実質的な影響を受けていない。
13
カタログ表
次の表は合併予定収入を示していますが、約児童会社しか買収していないようですが、2021年1月1日に発生しています
備考(監査を受けない)
2022年9月30日までの9ヶ月間2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)
収入.収入$1,559,882 $1,400,372 
2022年に発生した取引コストを2021年に移行する影響を除いて、合併予想純収入は報告の結果と実質的に変化しなかった。審査されていない試験業績への影響を評価する際には、買収に関するいくつかの調整、例えば、買収された無形資産に関連する償却費用の増加、買収の固定資産公正価値に関する調整減価償却、取引コストの移転、および会計基準第842条に基づいて米国公認会計基準賃貸料費用、リースが適用されることを考慮する。
2022年の他の買収
2022年9月30日までの9ヶ月間に会社が買収した1つは中心はオランダにあり、これは業務合併として入金された。この業務は総現金対価格#ドルで買収された3.3100万ドルと代償に$0.2百万ドルです。会社が記録した営業権は#ドルです3.1今回の買収に関連した包括サービスセンターに基づく児童保育部門に関する100万ドルは，税収面では控除できない。また、会社は#ドルの無形資産を記録した0.5100万ドルを償却します4年.
買収価格の価格の決定と分配は公正価値に基づく初歩的な推定であり、このような推定と仮定は計量期間内(買収日から最大1年)に変動する可能性がある。2022年9月30日現在、会社が買収資産と負担する負債に関するより多くの情報を収集することに伴い、今回の買収の買収価格配分は依然として開放されている。買収された業務の経営業績は買収日から総合経営業績に計上されており、当社の財務業績に大きな影響はない。
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は支払いまたは代償があります$19.12019年に完成した買収に関連する百万ドルとまたは対価格$0.22021年に完成した買収に関連した100万ドル。支払い済みの合計金額は#ドルです19.3百万、$13.9購入日には，100万ドルを負債とし，合併キャッシュフロー表では資金調達活動のための現金列報，残り額は業務活動のための現金列報とした。
2021年買収
2021年12月31日までに当社が買収する二つアメリカの学齢児童訓練所の提供者は13イギリスの中心部にあり三つオランダの中心にある5人単独の業務買収は、いずれも業務合併として入金される。これらの業務は合計#ドルの現金で買収された53.2100万ドル現金を差し引くと純額$2.2100万ドルの代償は$0.6百万ドルです。また、当社は以下の事項について支払うか、または対価を支払う必要があります二つこれらの買収は公正価値推定$を記録しています7.3買収時のこれらの価格設定と関連した百万ユーロ。価格は最高で$に達するかもしれません1.2百万ドルは以下の時間で支払います1年買収の日から特定の業績目標を達成すれば1つはこれらの買収では0.8達成した業績目標に基づいて100万ポンドを支払った。他の買収のいくつかの財務指標に基づいて、または対価格は2026年に支払われる。会社が記録した営業権は#ドルです39.5100万ドルは包括サービスセンターベースの児童保育部門に使われています3.4100万ドルは税金で控除され$14.6予備介護部門に関連する100万ドルは、これらすべてが税収面で控除される。また、会社は#ドルの無形資産を記録した5.7100万ドルを償却します5年そして#ドルの固定資産です10.1これらの買収に関連した100万ドル。
購入価格の価格に対する分配は公正価値の初歩的な推定に基づいており、このような推定および仮定は計量期間内(買収日から最大1年)に変化する可能性がある。2022年9月30日までの購入価格配分は1つは会社が買収した資産や負担する負債に関するより多くの情報を収集するに伴い、買収の部分はまだ完成していない。
当社は2021年12月31日までの年間で支払いました0.62021年に完成した買収に関連するものや掛け値があり、買収の日に負債として入金する。
14
カタログ表
5. 商業権と無形資産
商誉帳簿金額の変動状況は以下のとおりである
フルセットのサービス
中心を基礎とする
児童保育		予備看護教育性
相談と
その他のサービス		合計する
(単位：千)
2022年1月1日の残高$1,233,096 $208,786 $39,843 $1,481,725 
買収による追加収益286,581 — — 286,581 
外貨換算の影響(89,264)(4,576)— (93,840)
2022年9月30日の残高$1,430,413 $204,210 $39,843 $1,674,466 
同社はまた、2022年9月30日と2021年12月31日までの以下の無形資産を含む無形資産を保有している
2022年9月30日加重平均
償却期限		コスト積算
償却する		純積載運
金額
(単位：千)
生存が確定された無形資産：
取引先関係13年.年$414,770 $(348,502)$66,268 
商号6年.年18,257 (9,549)8,708 
433,027 (358,051)74,976 
無期限-生きている無形資産：
商号適用されない179,753 — 179,753 
$612,780 $(358,051)$254,729 
2021年12月31日加重平均
償却期限		コスト積算
償却する		純積載運
金額
(単位：千)
生存が確定された無形資産：
取引先関係14年.年$400,399 $(332,571)$67,828 
商号6年.年12,358 (10,150)2,208 
412,757 (342,721)70,036 
無期限-生きている無形資産：
商号適用されない180,996 — 180,996 
$593,753 $(342,721)$251,032 
同社は、今後5年以内に、2022年9月30日までに存在する無形資産に関する償却費用を以下のように推定している
費用の償却を予定する
(単位：千)
2022年までの残り時間$8,765 
2023$32,762 
2024$16,699 
2025$5,270 
2026$3,718 
15
カタログ表
6. 信用手配と債務義務
高度な保証信用手配
同社の高級保証信用手配にはBドルの定期融資が含まれている600百万ドル(“定期ローンB”)と#ドルの定期ローンA400百万ドル(“定期融資A”)は、総称して“定期融資”または“定期融資”、および#ドルと呼ばれる400百万種以上の循環信用手配(“循環信用手配”)長期債務は以下のとおりである
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
定期ローンB$595,500 $600,000 
定期ローンA392,500 400,000 
繰延融資コストと元の発行割引(6,716)(7,604)
債務総額981,284 992,396 
現在の期日が少ない(16,000)(16,000)
長期債務$965,284 $976,396 
信用手配されたすべての借金は浮動利息を支払わなければならない。定期ローンの実利率は5.07%和2.29それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日、加重平均金利は3.11%和2.502022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、任意の金利ヘッジスケジュールの発効前にそれぞれ%となっている。循環信用手配の実質金利は4.652022年9月30日までの加重平均金利は4.30%和4.002022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間はそれぞれ2%だった。
定期ローンBローン
それは..7年制定期ローンBは2028年11月23日に満期になり、四半期ごとの支払いと同等の支払いを要求します1定期融資Bの元元本総額の年利は、満期時に残存元金残高となる。定期ローンB項下の借入金の利息年利率は1.25基本金利%を超えたり、2.25ヨーロッパ通貨の為替レートより1%高い。欧州通貨金利は、1ヶ月、3ヶ月または6ヶ月のlibor金利、または適用される貸主の承認の下、9ヶ月、12ヶ月または1ヶ月以下のlibor金利であり、金利下限は0.50%です。基本金利の金利下限は1.50%.
定期ローンA類ローン
それは..5年制定期ローンAは2026年11月23日に満期になり、四半期ごとの支払いと同等の支払いを要求します2.5最初の3年間の毎年定期融資Aの元元本総額の年利率は5.04年目には7.55年目にして余剰元金残高は満期時に満期になる。定期融資の下の借款1件の融資の年利率は0.50%から0.75基本金利より2%高く、金利下限は1.00%, or 1.50%から1.75ヨーロッパ通貨の為替レートより1%高い。欧州通貨金利は、1ヶ月、3ヶ月または6ヶ月のLIBOR金利、または、貸手が承認すれば、9ヶ月、12ヶ月または1ヶ月以下のLIBOR金利である。
循環信用手配
これは1ドルです400100万ドル以上の循環信用計画は2026年5月26日に満期になる。循環信用手配の未返済借金は#ドルです113.02022年9月30日は100万人。
循環信用手配による借金の年利率は0.50%から0.75基本金利より2%高く、金利下限は1.00%, or 1.50%から1.75ヨーロッパ通貨の為替レートより1%高い。
債務契約
高級担保信用手配下のすべての債務は、米国における会社の主要子会社のほとんどの資産を担保としている。優先保証信用手配には複数の契約が含まれており、他の事項を除いて、いくつかの例外的な場合を除いて、当社の全資本付属会社Bright Horizons Family Solutions LLCおよびその制限された付属会社を制限する可能性があり、保有権の生成、投資、融資、下請けおよび買収、追加債務または保証の発生、配当金または償還、買い戻しまたは解約配当金または二次債務の支払い、連属会社との取引、当社付属会社の配当金を含む資産の売却、行う業務の変更、当社付属会社の配当支払い能力を制限する協定、および合併または合併を制限する。
16
カタログ表
そのほか、高級保証信用手配を管理する信用協定は同社の直接子会社Bright Horizons Capital Corp.に受動持株会社であることを要求したが、一部の例外状況は除外した。定期融資Aおよび循環信用手配は、借り手Bright Horizons Family Solutions LLCおよびその制限された子会社が最高第一留置権純レバー率を超えないことを要求する4.251.00まで。適用された条約に違反することは特定の平衡法救済権によって制限される。
12月31日までの年間で、長期債務の将来元本は以下のように支払われる
長期債務
(単位：千)
2022年までの残り時間$4,000 
202316,000 
202418,500 
202528,500 
2026351,000 
その後…570,000 
将来元金支払総額$988,000 
デリバティブ金融商品
優先担保信用手配下のすべての借金は変動金利を支払わなければならないため、当社は金利リスクを受ける必要がある。会社のリスク管理政策は、デリバティブツールを使用して金利や他のリスクを管理することを可能にする。同社は金利スワップと上限を用いて金利変動によるキャッシュフロー変化に関する一部のリスクを管理している。当社は2，000年6月に金利上限協定を締結し，名目総生産を$とした800百万元は、設立以来、キャッシュフローヘッジとして指定および入金され、1ヶ月のLIBOR金利が以上の水準に上昇したときに会社に金利保障を提供する1%です。ドルの金利上限協定300百万ドルの名目価値の発効日は2020年6月30日、満期日は2023年10月31日であり、金利上限協定の有効期限は別のドルである500百万名義金額の発効日は2021年10月29日、満期日は2023年10月31日。
2000年12月，当社は追加金利上限協定を締結し，名目総生産を$とした900最初からキャッシュフロー保証の百万ドルに指定されていました。ドルの金利上限協定600長期開始発効日は2023年10月31日、満期日は2025年10月31日のLIBORで、1ヶ月のLIBOR金利が以上の水準に引き上げられた場合、会社に金利保護を提供します2.5%です。ドルの金利上限協定300長期開始発効日は2023年10月31日、満期日は2026年10月31日のLIBORで、1ヶ月のLIBOR金利が以上の水準に引き上げられた場合、会社に金利保護を提供します3.0%.
会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、2022年7月1日にオーストラリアで完了した買収に関する外貨長期契約を締結した。当社は、2022年5月3日に最終買収契約に調印してから成約期間中の外貨変動の影響を軽減するために、外貨長期契約を締結し、成約時のドル買い入れ価格をロックする。長期契約の名目総価値は約#オーストラリアドルである320600万ドルで、予想される購入価格と、いくつかの賃貸手配を保証するための信用状が含まれています。業務統合に関するキャッシュフローは，キャッシュフロー対突入として指定されたキャッシュフロー対入金の基準を満たしていないため，これらの長期的な外貨損益は総合損益表に計上される.2022年9月30日までの9カ月間、会社は1ドルの赤字を達成したことを確認した5.9オーストラリアドルの変動により、これらの長期に関連する100万ドル。
派生金融商品の公正価値は列報期間中に以下のようになる
デリバティブ金融商品連結貸借対照表分類2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
金利上限--資産その他の資産$59,580 $8,809 
17
カタログ表
派生金融商品が他の総合収益(損失)に与える影響は以下の通りである
キャッシュフローヘッジツールに指定されている派生ツールその他の全面収益(赤字)で確認された損益金額合併収入分類表収益に再分類した純収益(赤字)額その他の総合収益(損失)への合計影響
(単位：千)(単位：千)
2022年9月30日までの3ヶ月
キャッシュフローヘッジ$21,550 利子支出-純額$2,344 $19,206 
所得税効果(5,754)所得税費用(626)(5,128)
所得税純額$15,796 $1,718 $14,078 
2021年9月30日までの3ヶ月
キャッシュフローヘッジ$(222)利子支出-純額$(1,493)$1,271 
所得税効果59 所得税費用399 (340)
所得税純額$(163)$(1,094)$931 
キャッシュフローヘッジツールに指定されている派生ツールその他の全面収益(赤字)で確認された損益金額合併収入分類表収益に再分類した純収益(赤字)額その他の総合収益(損失)への合計影響
(単位：千)(単位：千)
2022年9月30日までの9ヶ月間
キャッシュフローヘッジ$53,310 利子支出-純額$2,173 $51,137 
所得税効果(14,234)所得税費用(1,057)(13,177)
所得税純額$39,076 $1,116 $37,960 
2021年9月30日までの9ヶ月間
キャッシュフローヘッジ$618 利子支出-純額$(4,414)$5,032 
所得税効果(165)所得税費用1,179 (1,344)
所得税純額$453 $(3,235)$3,688 
次の12ヶ月で会社は純収益を$と推定しています25.6税抜き前の1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000元人民元は、累積された他の全面収益(損失)から再分類され、これらの派生金融商品に関する利息支出の減少として記録される。
18
カタログ表
7. 1株当たりの収益
以下の表は、2段階法を用いて基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する方法を示した
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千、共有データを除く)
基本的に1株当たりの収益は
純収入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
純収入を普通株主に分配する：
普通株$18,170 $26,700 $62,334 $52,538 
未加入株78 119 265 228 
純収入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
加重平均発行された普通株式：
普通株57,664,895 60,218,090 58,624,221 60,454,855 
未加入株248,969 266,331 249,446 255,157 
普通株式1株当たり収益：
普通株$0.32 $0.44 $1.06 $0.87 
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千、共有データを除く)
希釈して1株当たりの収益：
普通株に割り当てられた収益$18,170 $26,700 $62,334 $52,538 
プラス：未帰属参加株に割り当てられた収益78 119 265 228 
減算：未帰属参加株に割り当てられた調整後の収益(78)(117)(264)(225)
普通株に割り当てられた収益$18,170 $26,702 $62,335 $52,541 
加重平均発行された普通株式：
普通株57,664,895 60,218,090 58,624,221 60,454,855 
希釈証券の影響75,118 525,675 178,521 603,988 
加重平均普通株式発行-希釈後57,740,013 60,743,765 58,802,742 61,058,843 
普通株式1株当たり収益：
普通株$0.31 $0.44 $1.06 $0.86 
購入待ち未満期オプション2.3百万ドルと1.02022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の希釈後の1株当たり収益から100万株の普通株を除いた1.8百万ドルと0.92022年と2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ100万株の普通株を排除したが、その効果は逆希釈されていたからである。このようなオプションは未来に希釈されるかもしれない。
19
カタログ表
8. 所得税
その会社の有効所得税税率は33.3%和27.22022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の26.7%和20.02022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間はそれぞれ2%だった。様々な理由により、実際の所得税税率は、所得税前収入の変化、所得税前収入の司法組み合わせ、推定免税額、司法管轄区域所得税税率の変化、および控除できない取引コスト、外国、連邦および州税問題の決済、および株式オプションの行使または満期に関連する超過(不足)税金優遇(費用)の影響、および税収支出に含まれる限定的な株式の帰属など、様々な理由によって変動する可能性がある。2022年9月30日までの3ヶ月間、株式給与支出の純差額税支出は1ドル増加した0.1百万ドルです。2022年9月30日までの9ヶ月間、超過税収割引はドルの税収支出を減少させた2.6百万ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、株式の報酬支出に基づく超過税収収益が税収支出を減少させた$0.8百万ドルとドル5.9それぞれ100万ドルです2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月間、超過税務優遇及びその他の独立項目を組み入れる前に、実際の所得税率は近い29%と、282022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間。
同社の未確認の税収割引は$3.92022年9月30日と2021年12月31日は利息を含む百万ドル。その会社は政府機関と和解し、$を放出した0.32022年9月30日までの四半期には、100万円の未確認税収割引があった。当社は、ある税務事項がその間に適用される税務管区と和解した場合、あるいは適用された訴訟時効が失効した場合、未確認の税収割引は今後12ヶ月以内に変化すると予想しています。この変化が以前に記録されていた不確実な税収状況に与える影響は以下の範囲内である可能性があるゼロ$まで0.2百万ドルです。
その会社とその国内子会社はアメリカ連邦所得税と複数州の税収を払わなければなりません。アメリカ連邦所得税申告書は通常アメリカ国税局(IRS)の審査を受け、連邦納税申告書の訴訟時効は3年である。同社の2018~2020納税年度の申告書類は連邦訴訟時効に基づいて監査する必要がある。
国家所得税申告書は一般的にそれぞれの申告書を提出してから三年から四年の審査を行います。どの連邦変化が各州に与える影響も、正式に各州に通知されてから1年以内に各州が審査する必要がある。2022年9月30日までに二つ行っている所得税監査と2017−2020年納税年度を監査する。
同社はまた、イギリス、オランダ、オーストラリア、インド、アイルランド、プエルトリコにある子会社に企業所得税を支払う必要がある。当社の海外司法管区にある付属会社の納税表は一年から五年間の審査を受けなければなりません。
9. 公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値計量は三級階層構造を採用し、公正価値を計量するための投入を三つの等級に分け、そして公正価値計量に対して重要な意義を持つ使用可能な投入の最低レベルに基づいて分類を行う。この階層構造は、観察可能な投入に最高優先度、例えば同じ資産または負債の活発な市場の未調整オファーを与え、観察できない投入に最低優先度を与える。会社は可能な限り関連する場所で観察可能な入力を使用する。この階層構造の3つのクラスを以下のように定義する
第1レベル-公正価値は，同じツールの活発な市場オファーに基づいて得られる.
第2レベル-公正価値は、アクティブ市場における類似ツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーに基づいて導出されるか、または、公正価値は、すべての重要な投入および重大な価値駆動要素がアクティブ市場から観察されるモデルに基づいて導出された推定値である。
第3級-公正価値は1種以上の重要な投入或いは重大な価値駆動要素が観察できない推定技術に由来する。
現金及び現金等価物、限定的現金、売掛金、売掛金及び売掛金の帳簿価値は、その短期的な性質によりその公正価値に近い。
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には主に現金と売掛金が含まれている。当社は信用の高い金融機関に現金を持つことでリスクを低減しています。会社の売掛金は主にそれが提供するサービスから来ており、関連する信用リスクは異なる業界の多くの顧客に分散しており、顧客の純収入または売掛金が会社の純収入または売掛金の10%以上を占めていない。2022年9月30日に重大な信用集中リスクは存在しない。
20
カタログ表
長期債務-企業の長期債務は、調整されたコスト、元の発行割引、および繰延融資コストを差し引いた純額で入金されます。当社の長期債務の公正価値は、活発な市場の現在の入札価格や類似ツールに基づく価格である。したがって、会社の長期債務はレベル2に分類されます。2022年9月30日現在、長期債務の帳簿価値と推定公正価値は#ドルです988.0百万ドルとドル964.2それぞれ100万ドルです2021年12月31日現在、公正価値は長期債務の帳簿価値に近いと推定されている。
デリバティブ金融商品— 当社の金利上限プロトコルは公正価値で記録され、市場基準推定モデルを用いて推定されている。これらのモデルは将来のキャッシュフローを予測し，市場に基づく観察可能な投入を用いて将来の金額を現在値に割引する.さらに、金利上限の公正価値は信用リスクの考慮を含む。同社は潜在的な未来リスク開放モデルを用いて、今回の信用推定値調整(“CVA”)を推定した。CVAの投入は主に観察可能な市場データに基づいているが，信用に関する何らかの仮定は除外されている.CVAの額は金利上限公正価値の重要な構成要素ではないため、重要な投入とは考えられない。金利上限の公正価値は第2レベルに分類されます。2022年9月30日と2021年12月31日現在、金利上限協定の公正価値は$です59.6百万ドルとドル8.8総合貸借対照表その他の資産の百万ドルをそれぞれ記入する。
当社の外貨長期契約は報告期間末の有効外貨為替レートで公正価値で入金されます。2022年9月30日までの9カ月間、会社は1ドルの赤字を達成したことを確認した5.9オーストラリアドルの変動により、これらの長期に関連する100万ドル。注6を参照してください信用手配と債務義務は外貨長期契約に関する他の情報。
債務証券−債務証券への会社の投資は、米国財務省および米国政府機関証券および預金を含む売却可能なものに分類される。これらの証券は当社が全額所有する専属自己保険会社が信託し、制限された現金で購入する。したがって、このような証券は会社の運営に資金を提供することができない。これらの証券は、活発な市場のオファーで公正価値で記録され、1級に分類されています。2022年9月30日現在、債務証券を売却できる公正価値は#ドルです26.5百万ドル、手形の期限によって分類して、金額は22.5百万ドルを前払い費用と他の流動資産に計上する4.0連結貸借対照表の他の資産は百万ドルです。2021年12月31日現在、債務証券の売却が可能な公正価値は29.9100万ドルと$と22.7百万ドルを前払い費用と他の流動資産に計上する7.2連結貸借対照表の他の資産は百万ドルです。償却費は2022年9月30日と2021年12月31日現在#ドル26.8百万ドルとドル30.0それぞれ100万ドルです2022年9月30日現在保有する債務証券の残存満期日から1年到着約1.5何年もです。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、債務証券の売却が可能な未実現損益(税収控除)は重要ではない。
対価格の負債があります— 当社はいくつかの業務合併に関連したまたは対価付き手配を遵守しなければなりません。あるいは対価負債は各報告期間ごとに公正価値で計量し、買収日に公正価値を関連業務合併の対応価格に計上し、その後の公允価値変動は当社の総合収益表の販売、一般及び行政費用に計上する。または価格の公正価値は、一般に、ある未来の業績目標を実現する確率重み付け結果と予測結果に基づいて、通常の推定モデルを用いて計算される。評価の鍵となる投入は，業務に関する将来の財務業績の予測と，会社の割引率に特定することである。モデルには観察可能な投入が不足しているため、会社は対価格負債を公正価値計量の第3級に分類している。2022年9月30日までの9ヶ月以内、または対価格負債があるのは19.32019年と2021年に完成した買収関連には100万ドルが支払われた。2022年9月30日現在返済されていないまたは対価格負債が2021年の買収と関係がある。注4を参照買収してより多くの情報を得るために。
次の表は、経常性第3級公正価値計測の前転を提供している
2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)
2022年1月1日の残高$27,474 
対価格負債の返済があります(19,250)
価値変動を公平に承諾する906 
外貨換算(532)
2022年9月30日の残高$8,598 
10. その他の総合収益を累計する
株主権益構成要素である累計その他全面収益(損失)は、外貨換算調整と現金流量ヘッジと投資の未実現収益(損失)からなり、税引き後純額となる。
21
カタログ表
構成部分別の累積その他の総合収益(損失)の変動は以下のとおりである
2022年9月30日までの9ヶ月間
外貨？外貨
翻訳調整
(1)		未実現の収益
キャッシュフローヘッジ		未実現の収益
投資する		合計する
(単位：千)
2022年1月1日の残高$(38,073)$738 $(24)$(37,359)
再分類前のその他総合収益(損失)−税引き後純額−(130,834)39,076 (237)(91,995)
減算：累積された他の全面収益(損失)から再分類された金額−税後純額— 1,116 — 1,116 
その他総合収益純額(130,834)37,960 (237)(93,111)
2022年9月30日の残高$(168,907)$38,698 $(261)$(130,470)
2021年9月30日までの9ヶ月間
外貨？外貨
翻訳調整
(1)		未実現の収益
キャッシュフローヘッジ		未実現の収益
投資する		合計する
(単位：千)
2021年1月1日の残高$(22,332)$(4,785)$48 $(27,069)
再分類前のその他総合収益(損失)−税引き後純額−(13,548)453 (48)(13,143)
減算：累積された他の全面収益(損失)から再分類された金額−税後純額387 (3,235)— (2,848)
その他総合収益純額(13,935)3,688 (48)(10,295)
2021年9月30日の残高$(36,267)$(1,097)$— $(37,364)
(1)無期限再投資を予定している外国子会社の未分配収益に関する通貨換算調整は税を計算しない。
11. 市場情報を細分化する
同社の報告可能部門には，(1)中心に基づく包括的なサービス児童保育，(2)予備保育，および(3)教育相談やその他のサービスがある。中心を基礎とした包括的なサービス託児部分には，伝統的な中心に基づく早期教育と託児，就学前教育，基礎教育がある。同社の予備看護部門には，センターに基づく予備児童看護，児童と成人/高齢者扶養者の在宅介護，学齢児童サマーキャンプ，仮想指導，自費有償看護がある。同社の教育コンサルティングやその他のサービス部門には、授業料援助や学生ローン返済計画管理、労働力教育、関連教育相談、大学学生募集相談サービス、家庭や介護者向けのオンライン市場が含まれている。その会社とその首席運営決定者は収入と運営収入に基づいて業績を評価する。支部の結果に会社間活動をそぎ取る.当社の資産と負債は集中管理されており，内部報告方式は連結財務諸表と同様であるため，本報告では分部資産情報は発生または計上されていない。
22
カタログ表
報告可能部門別の営業収入と収入(赤字)は以下の通り
フルセットのサービス
中心を基礎とする
児童保育		予備看護教育性
相談と
その他のサービス		合計する
(単位：千)
2022年9月30日までの3ヶ月
収入.収入$380,556 $128,606 $31,053 $540,215 
営業収入(赤字) (1)
(9,834)40,405 8,478 39,049 
2021年9月30日までの3ヶ月
収入.収入$333,883 $99,197 $27,253 $460,333 
営業収入10,070 31,823 4,097 45,990 
(1)2022年9月30日までの3ヶ月間、運営からの収入には6.7百万ドルの取引コストは買収に関連しており、これらの買収は包括サービスセンターに基づく児童保育部門に割り当てられている。
フルセットのサービス
中心を基礎とする
児童保育		予備看護教育性
相談と
その他のサービス		合計する
(単位：千)
2022年9月30日までの9ヶ月間
収入.収入$1,105,804 $301,164 $83,997 $1,490,965 
営業収入 (1)
17,049 85,982 15,004 118,035 
2021年9月30日までの9ヶ月間
収入.収入$958,629 $257,036 $76,986 $1,292,651 
営業収入(赤字)(3,835)83,782 13,763 93,710 
(1)2022年9月30日までの9ヶ月間、運営からの収入には9.2百万ドルの取引コストは買収に関連しており、これらの買収は包括サービスセンターに基づく児童保育部門に割り当てられている。
23
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
前向き陳述に関する特別説明
このForm 10-Q四半期報告書は、将来の事件または将来の結果に対する私たちの意見、期待、信念、計画、目標、仮説、または予測を表現する陳述を含み、したがって、1995年の個人証券訴訟改革法(“法案”)が指す“前向きな陳述”とみなされるか、またはみなされる可能性がある。この法案の規定によると、この法案の“安全港”条項のメリットを得るために、以下の警告声明を出す。これらの前向き表現は、一般に、“信じる”、“予想”、“可能”、“将”、“求める”、“プロジェクト”、“約”、“意図”、“計画”、“推定”または“予想”を含む前向き用語を使用することによって識別することができ、またはそれぞれの場合、それらの否定または他の変形または同様の用語を含む。このような展望的な陳述はすべての歴史的事実ではない事項を含む。彼らは本四半期報告書の多くのところに現れて、私たちの意図、信念、または現在予想されている声明を含み、その中には, 私たちの経営業績；財務状況と流動性；私たちの新冠肺炎疫病からの回復状況と職場政策への影響；センターの再登録と再起動の時間といくつかの予備看護サービスと使用タイプ；学生募集回復と入居率の改善；私たちのコスト管理と資本支出；労働コストと従業員と賃金への投資；将来の雇用率と教職員労働市場；私たちのバックアップ看護部門の持続的な貢献；政府救済と支援計画の時間と影響；定価戦略；レンタル；変化する市場条件に対応する能力；私たちの成長；私たちの戦略；業務と戦略成長優先事項を再獲得し、維持する能力；サービスへの需要；私たちの価値主張、顧客関係およびパートナー関係、インフレを含むマクロ経済傾向、ユーザー体験、運営、戦略的機会への投資、子供に関する買収および関連支払タイミングのみの影響、買収と期待の相乗効果、私たちの公正価値推定、減価損失、業務合併の商標、株式取引の推定と影響、未確認の税収優遇と不確定な税収状況の影響、私たちの有効税率、税務監査、決済および納税負債の結果、超過税収割引の影響、外貨為替レートの影響、私たちの株式買い戻し計画、償却費用、訴訟、法的手続きの結果、私たちの保険範囲；債務証券、金利上限、金利および予測、利息支出、信用リスク、派生ツールまたは市場リスクに敏感な他のツールの使用、負債、信用手配下の借金の優先保証、追加債務または株式融資の必要性, そして私たちがこのような融資を得る能力；私たちのキャッシュフローの出所と使用；私たちは現金と現金等価物と借金を使って運営と資本支出および支払いに資金を提供する能力、そして私たちは財務義務を履行し、優先保証信用手配契約を遵守する能力を持っている。
その性質に関しては、前向き陳述は、イベントに関連し、未来に発生する可能性があるか、または発生しない可能性がある場合に依存するので、リスクおよび不確定要素を含む。私たちは、これらのリスクおよび不確実性には、2021年12月31日までの10-K表年次報告書に開示されたリスクおよび不確実性、および米国証券取引委員会に提出された他の文書で時々開示される他の要因が含まれているが、これらに限定されないと信じている。
私たちはこれらの展望的陳述は私たちが合理的と思う仮定に基づいていると考えているが、展望的陳述は未来の業績を保証することができないこと、私たちの実際の運営結果、財務状況と流動性、および私たちが経営している業界の発展は、本四半期の報告書の前向きな陳述が述べたり、示唆したりする状況とは大きく異なる可能性があることを注意しておく。また、私たちの経営結果、財務状況、流動性、および私たちが経営している業界の発展が本四半期報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果や発展は後続時期の結果や発展を示すことができない可能性がある。
このような危険と不確実性を考慮して、あなたがこのような展望的な陳述に過度に依存しないように注意します。私たちが本四半期報告書で行った任意の前向き陳述は、その陳述発表の日の状況のみを代表しており、法的に別の要求がない限り、未来の事件や発展を反映するために、いかなる展望的陳述を更新したり、その中の任意の陳述に対する任意の修正結果を公開発表したりする義務はない。
概要
以下は，2021年9月30日までの3カ月と9カ月と比較して，光視野家族ソリューション会社(“我々”または“会社”)2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総合経営結果，財務状況，流動性およびキャッシュフローの重要な要因の検討である。本議論は，経営陣の財務状況や経営結果の検討と分析，および2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに含まれる総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
24
カタログ表
著者らは質の高い教育と看護のリードプロバイダであり、早期教育と児童看護、予備と家庭看護解決方案及び労働力教育サービスを含み、家庭、雇用主及びその従業員が現代労働力の挑戦を解決し、個人と職業の上ですくすくと成長することを目的としている。私たちは主に雇用主と締結された長年の契約に基づいてサービスを提供し、これらの雇用主は早期教育と児童看護、予備看護、教育相談、その他のサービスを提供し、その従業員福祉プログラムの一部として、従業員の生活とキャリアの各段階での従業員の支援に努力し、求人、従業員の尊敬度、生産性、留任と職業発展を向上させる。2022年9月30日まで、私たちは異なる業界の雇用主と1350人以上の顧客関係を構築しました。その中には200社以上のフォーチュン500社と80社以上の企業が含まれています職業母2021年に雑誌が選出したベスト100社
2022年9月30日までに，1081の早期教育·託児センターを運営し，米国，イギリス，オランダ，オーストラリア，インドの約12万人の子供とその家族にサービスを提供する能力がある。2022年9月30日まで、私たちの99%の託児センターが開放されている。
報告可能な部門には，(1)センターによる包括的なサービス児童保育，(2)予備保育，および(3)教育相談やその他のサービスがある。全サービスセンター託児には，伝統的な中心を基礎とした早期教育と託児，就学前と基礎教育がある。予備看護には，中心を基礎とした予備児童看護，児童と成人/高齢者扶養者の在宅看護，学齢児童サマーキャンプ，仮想指導と自費精算看護がある。教育相談およびその他のサービスには、授業料援助や学生ローン返済計画管理、労働力教育、関連教育相談、大学学生募集相談サービス、家庭や介護者向けのオンライン市場がある。
2020年3月以来、私たちの全世界業務は新冠肺炎の疫病と対応措置の重大な影響を受けている。大流行の初期段階で、私たちのほとんどの託児センターは一時的に閉鎖された。私たちの反応は絶えず変化する環境に迅速に適応し、健康と安全に集中し、顧客及びその重要な第一線の従業員を支持し、そして顧客と従業員のために予備看護解決方案を拡張し、急増した需要と需要を満たすことである。私たちのほとんどのセンターはその後再開されました。センターの再開に伴い、私たちは引き続き学生募集人数が前年比で増加していることを見ています。本四半期には，予備看護や教育相談や他のサービスの着実な増加も見られ，記録的な数の伝統的な予備看護課程を提供し，より多くの成人学習者の高等教育の追求を支援した。また、2022年7月1日、私たちはOnly About Children(“OAC”)を買収することでオーストラリアでの足跡を拡張し、OACはオーストラリアに約75の初期教育と託児センターを持つ高品質な事業者である。
私たちは引き続き前年比の増加と進歩を見ているが、私たちはまだ新しい冠肺炎の疫病及び職場政策への影響及び従業員の可用性中断の影響から回復している活力に満ちた運営環境を経験している。
著者らは引き続き新冠肺炎疫病による絶えず変化する条件、挑戦と中断、及び顧客、家庭と児童の絶えず変化する需要を監視と対応し、同時に依然として私たちの戦略重点、即ち質の高い教育と看護サービスを提供し、私たちのサービスラインを越えて相互接続し、私たちの新しい顧客と顧客への影響を拡大し、そして私たちの強い文化を維持する。私たちは、私たちを業界におけるサービスプロバイダと第一選択の雇用者としてより良く位置づけるために、顧客パートナー関係と私たちの従業員価値主張を強化するための一連の戦略的行動を実施してきた。早期教育業界が挑戦に満ちた労働市場の影響を受け続けるにつれて、私たちは引き続き私たちの従業員に投資し、将来的に投資し、私たちを第一選択の雇用主にした上でさらに努力することを期待しています。私たちは給与を増やし、従業員の福祉を拡大し、託児料補助金を増加させ、私たちの心理的健康と健康資源を強化し、私たちのHorizons教師学位計画を通じて早期教育従事者を支援し続け、私たちの従業員は幼児教育に関する副学士号を無料で得ることができる。
大流行の影響から回復するスケジュールを予測することは依然として困難であるが、私たちは依然として家庭、顧客、私たち従業員の需要を満たすために努力している。私たちは私たちの価値主張、業務モデル、私たちの顧客パートナーの実力、私たちの貸借対照表と流動性状況の実力、そして変化する市場状況に対応し続ける能力に自信を持っています。私たちが新冠肺炎までの運営収入水準を完全に回復し、未来に運営収入を増加させることができるかどうかは、私たちが私たちの業務の以下の特徴と私たちの戦略的成長優先事項を回復し、維持できるかどうかにかかっている
·私たちの成熟と発展中のセンターの入学者数を維持し、増加させ、私たちのセンターの入学人数の変化に応じてコスト管理を行う
·入学需要を満たすために合格した幼児教育従事者を誘致し、維持する
·賃金や福祉を含む人員費用の予想増加に関連する授業料増加と、より高い業務コストおよびインフレの持続的な影響に適応するための追加価格設定行動を含む効果的な価格設定戦略
·提供するサービスの拡大と顧客へのクロスセールスサービスのさらなる増加
·買収とセンター管理移行の決定と統合に成功した；
·うまくいかない管理と改善の中心。
25
カタログ表
経営成果
次の表は、収入の割合で示す2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の損益表データを示しています
9月30日までの3ヶ月間
2022%2021%
(百分率を除いて千単位)
収入.収入$540,215 100.0 %$460,333 100.0 %
サービスコスト411,406 76.2 %340,068 73.9 %
毛利128,809 23.8 %120,265 26.1 %
販売、一般、行政費用80,812 15.0 %67,135 14.6 %
無形資産の償却8,948 1.6 %7,140 1.5 %
営業収入39,049 7.2 %45,990 10.0 %
利子支出-純額(11,707)(2.1)%(9,153)(2.0)%
所得税前収入27,342 5.1 %36,837 8.0 %
所得税費用(9,094)(1.7)%(10,018)(2.2)%
純収入$18,248 3.4 %$26,819 5.8 %
調整後EBITDA(1)
$80,560 14.9 %$79,056 17.2 %
調整後の営業収入(1)
$45,749 8.5 %$45,990 10.0 %
調整後純収益(1)
$38,098 7.1 %$38,670 8.4 %
(1)調整されたEBITDA、調整された運営収入及び調整された純収入は非公認会計原則の財務計量であり、アメリカ公認の会計原則(“公認会計原則”)に基づいて定められているわけではない。これらの非GAAP財務測定基準とGAAPに従って決定された対応する測定基準との入金、および非GAAP財務測定基準を使用する我々の情報については、以下の“非GAAP財務測定基準および入金”を参照されたい。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の損益表データが収入に占める割合を示しています
9月30日までの9ヶ月間
2022%2021%
(百分率を除いて千単位)
収入.収入$1,490,965 100.0 %$1,292,651 100.0 %
サービスコスト1,123,572 75.4 %985,046 76.2 %
毛利367,393 24.6 %307,605 23.8 %
販売、一般、行政費用226,231 15.2 %191,703 14.8 %
無形資産の償却23,127 1.5 %22,192 1.8 %
営業収入118,035 7.9 %93,710 7.2 %
外貨長期契約損失(5,917)(0.4)%— — %
利子支出-純額(26,695)(1.8)%(27,749)(2.1)%
所得税前収入85,423 5.7 %65,961 5.1 %
所得税費用(22,824)(1.5)%(13,195)(1.0)%
純収入$62,599 4.2 %$52,766 4.1 %
調整後EBITDA(1)
$226,472 15.2 %$193,303 15.0 %
調整後の営業収入(1)
$127,232 8.5 %$93,710 7.2 %
調整後純収益(1)
$107,934 7.2 %$82,366 6.4 %
(1)調整されたEBITDA、調整された運営収入及び調整された純収入は非公認会計原則の財務計量であり、アメリカ公認の会計原則(“公認会計原則”)に基づいて定められているわけではない。これらの非GAAP財務測定基準とGAAPに従って決定された対応する測定基準との入金、および非GAAP財務測定基準を使用する我々の情報については、以下の“非GAAP財務測定基準および入金”を参照されたい。
26
カタログ表
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
収入を得る2022年9月30日までの3カ月間の収入は7990万ドル増加し、17%増加し、2021年同期の4兆603億ドルから5兆402億ドルに増加した。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の細分化市場ごとの収入と総収入に占める割合をまとめています
9月30日までの3ヶ月間
202220212022年と2021年の変化
(百分率を除いて千単位)
全方位サービスセンターに基づく託児サービス$380,556 70.5 %$333,883 72.6 %$46,673 14.0 %
学費343,101 90.2 %296,765 88.9 %46,336 15.6 %
管理費と運営補助金37,455 9.8 %37,118 11.1 %337 0.9 %
予備看護128,606 23.8 %99,197 21.5 %29,409 29.6 %
教育相談その他のサービス31,053 5.7 %27,253 5.9 %3,800 13.9 %
総収入$540,215 100.0 %$460,333 100.0 %$79,882 17.4 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、包括サービスセンターベースの託児部門による収入は4670万ドル増加し、14%増となった。この部門の収入増加は、主にオーストラリアで約75個の託児センターを買収したことと、私たちの既存の託児センターの学生募集人数の増加によるものである。前年に比べて授業料収入が4630万ドル増加し、16%増加したのは、本四半期のOACの収入貢献が3730万ドルであったことと、私たちの既存センターの入学者数が9%増加したことによるものである。私たちのセンターの学生募集人数は引き続き前年比で増加しているが、労働市場の挑戦が学生募集人数の回復を緩和したため、私たちのセンターは引き続き新冠肺炎前の学生募集レベルを下回って運行している。入居率は2022年の残り時間と2023年までに引き続き改善されると予想される。また，2022年9月30日までの3カ月間，授業料支援に関する政府プロジェクトから120万ドルを受け取り，収入に記録した。私たちイギリスとオランダ業務の低い外貨為替レートは、同じ通貨に基づいて2022年の授業料収入の約5%、または1690万ドルを減少させ、私たちの収入の増加を部分的に相殺した。低い外貨為替レートは引き続き2022年の残り時間の業績にマイナス影響を与えると予想される。雇用主スポンサーからの管理費と運営補助金は30万ドル増加し、1%に増加した。政府支援プロジェクトからの資金があるセンターの運営コストを低下させ、関連する運営補助金に影響を与えている。このような資金は、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、雇用主から受けるべき運営補助金収入960万ドルと360万ドルをそれぞれ減少させた。
2022年9月30日までの3カ月間，予備介護サービスによる収入は2021年同期に比べて2940万ドル増加し，30%増加した。バックアップケア部門の収入増加は、主に、当社の様々なバックアップ使用タイプへの貢献、新規顧客への販売増加を含む、センターベースや在宅後備ケアへの新顧客の利用増加によるものである。
2022年9月30日までの3カ月間、教育相談や他のサービスによる収入は前年同期に比べて380万ドル増加し、14%増となった。この部門の収入増加は、主に新規顧客への販売貢献と既存顧客利用率の向上によるものである。
サービスコスト。 2022年9月30日までの3カ月間、サービスコストは2021年同期の3億401億ドルから4.114億ドルに増加し、7130万ドルと21%増となった。
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月間，包括サービスセンターベースの託児部門のサービスコストは5160万ドル増加し，18%増の3兆306億ドルに達した。サービスコストの増加は主にオーストラリアで約75個の託児センターを買収し、既存の託児センターの既存と増加している登録人数サービスの労働力コストの増加と、全体的な市場インフレによるものである。人員コストは通常この細分化市場コストの70%を占め、26%増加し、主にOACの買収、私たちの現有センターの学生募集人数の増加及び平均労働力コストの上昇により、賃金増加、教室を支持する従業員の割合及び臨時援助に関する保険料を含む。2022年第3四半期、政府支援計画から得られた資金は合計2190万ドルの中心運営費が減少したが、2021年第3四半期に得られた政府資金は1520万ドルだった。上述したように、政府支援計画から得られた資金の一部は、ある雇用主支援センターの運営コストを低下させ、逆に、関連託児センターは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、雇用主から得られるべき運営補助金収入をそれぞれ960万ドル、360万ドル減少させた。
27
カタログ表
前年と比較して，2022年9月30日までの3カ月間で，予備介護部門のサービスコストは2000万ドル増加し，41%増の6840万ドルに達した。サービスコストの増加は，提供される予備看護会議数の増加や収入構造変化の影響に関係しており，前年期間に自費精算看護をより多く使用したのに比べて，2022年にはセンターや家庭予備介護の使用がより高いレベルに回復した。2022年のサービスコストには、センターベースおよび在宅バックアップケアの使用レベルが前年より増加したことによるより高い介護プロバイダ費用と、私たちの顧客ユーザ体験およびサービス配信を支援するための人員、マーケティング、および技術への持続的な投資が含まれます。
2022年9月30日までの3カ月間、教育コンサルティングや他のサービス部門のサービスコストは前年同期比20万ドル減少、あるいは1%減の1，240万ドルとなり、コスト効果が拡大している顧客群にサービスを提供する関係者のコスト増加分が相殺されているためだ。
毛利。 2022年9月30日までの3カ月間、毛利益は850万ドル増加し、7%増加し、2021年同期の1億203億ドルから1兆288億ドルに増加した。2022年9月30日までの3カ月間、毛金利は収入の24%で、2021年9月30日までの3カ月に比べて約2%低下した。減少の要因は，包括サービスセンターに基づく児童保育部門の労働コスト増加である。
販売、一般、行政支出(“SGA”). SGAは2022年9月30日までの3カ月間で1，370万ドル増加し，20%増となり，2021年同期の6，710万ドルから8，080万ドルに増加し，業務の継続拡張や，華僑銀行買収に関連する670万ドルの取引関連コストを支援している。2022年9月30日までの3カ月間，SGAは収入の15.0%を占め，2021年同期とほぼ一致した。
無形資産の償却。 2022年9月30日までの3ヶ月間で、無形資産の償却費用は890万ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月間の710万ドルより増加した。これは、2022年に完了した買収に関連する無形資産買収の増加が、一部が特定の無形資産の加速的な償却方法によって相殺され、その間に完全に償却された無形資産の減少によるものである。
営業収入。 前年同期に比べ、2022年9月30日までの3カ月間の営業収入は690万ドル減少し、下げ幅は15%の3900万ドルに低下した。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の各部門の運営収入と収入率をまとめています
9月30日までの3ヶ月間
2022
2021
2022年と2021年の変化
(百分率を除いて千単位)
全方位サービスセンターに基づく託児サービス$(9,834)(2.6)%$10,070 3.0 %$(19,904)(197.7)%
予備看護40,405 31.4 %31,823 32.1 %8,582 27.0 %
教育相談その他のサービス8,478 27.3 %4,097 15.0 %4,381 106.9 %
営業収入$39,049 7.2 %$45,990 10.0 %$(6,941)(15.1)%
業務収入が減少した原因は以下のとおりである
•2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月間，包括サービスセンターベースの児童保育部門の運営収入は1990万ドル減少し，減少幅は198%であり，これは主に労働コスト増加に関する毛利益の低下と，OAC買収に関連した670万ドルの取引関連コストであったが，政府支援計画が増加した約200万ドルの純貢献部分はこの低下を相殺し，これらの純貢献は主に何らかの運営費を減少させた。
•2022年9月30日までの3カ月間で，予備介護部門の運営収入は2021年同期に比べて860万ドル増加し，27%と増加したのは，販売と利用率増加による収入基盤の拡大であったが，サービス提供組合が新冠肺炎までの水準に回復し続けたため，運営コスト上昇部分はこの増加を相殺し，従来の在宅やセンター予備介護や他の介護タイプの利用率が増加し，前年に比べて自費有償介護の使用率が減少した。
•2022年9月30日までの3カ月間、拡大してきた収入基盤とコスト管理の貢献により、教育相談や他のサービス部門の運営収入は2021年同期比440万ドル、または107%増加した。
28
カタログ表
純利息支出。 2022年9月30日までの3カ月間、純利息支出は2021年同期の920万ドルから1170万ドルに増加し、主な原因は未返済借入金の増加、私たちの債務に適用される金利の上昇、OAC買収の支払い延期に関する利息の増加だ。2022年9月30日までの3カ月間の定期融資および循環信用手配の加重平均金利は3.27%だったが、2021年9月30日までの3カ月間の加重平均金利は3.06%で、金利交換手配が2021年10月31日までに満期になった影響が含まれている。私たちの現在の金利予測によると、2022年の残り時間は私たちの全体加重平均金利が3.6%に近づくと予想されます。
所得税支出。 2022年9月30日までの3カ月間に910万ドルの所得税支出を記録し，実際の所得税税率は33%であったのに対し，2021年9月30日までの3カ月の所得税支出は1000万ドル，実際の所得税税率は27%であった。実際の所得税率と法定所得税率との差は、主に株式オプションの行使または満期および制限株式の帰属による超過(不足)税収割引(費用)の影響であり、超過税収割引が高いため、2021年の実際の税率により大きな影響を与える。様々な理由により、実際の所得税税率は、所得税前収入の変化、所得税前収入の司法組み合わせ、推定免税額、司法管轄区域所得税税率の変化、および差し引くことのできない取引コスト、外国、連邦および州税務事項の決済、および株式オプションの行使または満期および制限株式の帰属に関連する超過(不足)税金優遇(費用)の影響など、様々な理由によって変動する可能性がある。2022年9月30日までの3ヶ月間、株式給与支出の純不足税収支出は10万ドル増加した。2021年9月30日までの3ヶ月間、超過税収割引は80万ドルの所得税支出を減少させた。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、株式給与やその他の離散項目の超過(不足)税収割引(費用)を計上する前の実際の所得税率は約29%であった。
調整後のEBITDAと調整後の運営収入。 調整後のEBITDAは150万ドル増加し2%と増加し，2021年9月30日までの3カ月間，調整後の運営収入は2021年同期比20万ドル減少し，減少幅は1%であり，これは主にバックアップや教育相談サービスの利用率が増加したが，包括サービスセンターに基づく児童保育部門の労働コストの増加によって相殺された。
調整後の純収入。 2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、調整後の純収入は60万ドル減少し、下げ幅は1%であり、これは主に運営収入の減少とより高い有効税率によるものだ。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
収入を得る。 2022年9月30日までの9カ月間で、収入は1億983億ドル増加し、15%増加したが、2021年同期は13億ドルだった。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の細分化市場ごとの収入と総収入に占める割合をまとめています
9月30日までの9ヶ月間
202220212022年と2021年の変化
(百分率を除いて千単位)
全方位サービスセンターに基づく託児サービス$1,105,804 74.2 %$958,629 74.1 %$147,175 15.4 %
学費1,000,207 90.5 %845,081 88.2 %155,126 18.4 %
管理費と運営補助金105,597 9.5 %113,548 11.8 %(7,951)(7.0)%
予備看護301,164 20.2 %257,036 19.9 %44,128 17.2 %
教育相談その他のサービス83,997 5.6 %76,986 6.0 %7,011 9.1 %
総収入$1,490,965 100.0 %$1,292,651 100.0 %$198,314 15.3 %
29
カタログ表
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間，包括サービスセンターベースの託児部門による収入は1億472億ドル増加し，15%増加した。この分野の収入増加は、私たちの開放センターの学生募集人数の増加と、私たちが一時閉鎖したセンターの再開と、2022年第3四半期にオーストラリアで約75個の託児センターを買収したことによる。前年と比較して授業料収入は1.551億ドル増加し，18%増加したのに対し，募集人数は17%増加し，OACの収入貢献は3730万ドルであった。以上のように，我々のセンターの入学者数は増加し続けているが，労働市場の継続的な挑戦により入学者数の回復が鈍化し，我々のセンターは新冠肺炎までの入学者数水準を下回っている。入居率は2022年の残り時間と2023年までに引き続き改善されると予想される。また，2022年9月30日までの9カ月間に，授業料支援に関する政府プロジェクトから460万ドルを受け取り，収入に記録した。私たちイギリスとオランダ業務の低い外貨為替レートは私たちの収入増加の影響を部分的に相殺し、2022年の授業料収入は約4%減少した3360万ドルだった。雇用主スポンサーからの管理費や運営補助金が800万ドル減少したか、または7%減少したのは、主に募集人数が増加して授業料収入が増加し、政府支援計画から得られた資金が特定のセンターの運営コストを減少させ、関連する運営補助金を減少させたためである。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、政府支援計画からそれぞれ得られた2560万ドルと930万ドルの資金は、雇用主から受けるべき運営補助金収入を減少させた。
2022年9月30日までの9カ月間で，予備介護サービスによる収入は2021年同期に比べて4410万ドル増加し，17%増加した。バックアップ看護部門の収入増加は、主にセンターと在宅に基づく予備看護に対する新老顧客の使用率の向上、新顧客への販売拡大、および私たちの各種バックアップ使用タイプへの貢献によるものである。
2022年9月30日までの9カ月間で，教育相談や他のサービスによる収入は前年同期に比べて700万ドル増加し，9%増となった。この部門の収入増加は、主に新規顧客への販売貢献と既存顧客利用率の向上によるものである。
サービスコスト。 2022年9月30日までの9カ月間、サービスコストは2021年同期の9.85億ドルから11億ドルに増加し、1兆385億ドルに増加した。
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間，包括サービスセンターベースの託児部門のサービスコストは1.014億ドル増加し，12%増の9.221億ドルに達した。サービスコストの増加は、主に私たちの中心の既存サービスと増加している登録者数の増加した労働力コストと、私たちが一時的に閉鎖したセンターの再開と関連があり、2022年第3四半期にオーストラリアで約75個の託児センターを買収し、一般的な市場インフレと関連している。人員コストが16%増加したのは、主に私たちのセンターの学生募集人数の増加、平均労働力コストの上昇及びOACの買収によるものである。政府支援計画から得られた資金は2022年に6860万ドルの中心運営費を削減したが、2021年に得られた政府資金は3220万ドルだった。上述したように、政府支援計画から得られた資金の一部は、ある雇用主支援センターの運営コストを低下させ、さらに2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、雇用主が関連託児センターに提供すべき運営補助金収入は、それぞれ2560万ドル、930万ドル減少した。
2022年9月30日までの9カ月間で，予備介護部門のサービスコストは前年に比べて3630万ドル増加し，29%増の1兆636億ドルに達した。サービスコストの増加は，収入組合せの変化や2022年により高いレベルに回復した中心的な家庭予備介護使用の影響に関係しており，前年期間に自費精算介護をより多く使用していることに関係している。2022年のサービスコストには、センターベースおよび在宅バックアップケアの使用レベルが前年より増加したことによるより高い介護プロバイダ費用と、私たちの顧客ユーザ体験およびサービス配信を支援するための人員、マーケティング、および技術への持続的な投資が含まれます。
2022年9月30日までの9カ月間で，教育相談や他のサービス部門のサービスコストが前年に比べて80万ドル増加し，2%増の3790万ドルに達したのは，拡大する顧客群にサービスを提供する人員コストが増加したためである.
毛利。 2022年9月30日までの9カ月間で、毛利益は2021年同期の3.076億ドルから3.674億ドルに増加し、19%に増加した。2022年9月30日までの9カ月間、毛金利は収入の25%を占め、2021年9月30日までの9カ月より約1%増加した。この増加は，主にオープン託児センターの入学者数の増加や一時閉鎖されたセンターの再開により，包括サービスセンターに基づく託児部門の利益率が向上したためである。
販売、一般、行政費用。 SGAは2022年9月30日までの9カ月間で3，450万ドル増加し，18%増加し，2021年同期の1兆917億ドルから2.262億ドルに増加し，業務の継続増加と，華僑銀行買収に関連する920万ドルの取引関連コストを支援している。2022年9月30日までの9カ月間，SGAは収入の15%を占め，2021年同期とほぼ一致した。
30
カタログ表
無形資産の償却。 2022年9月30日までの9ヶ月間、無形資産の償却費用は2，310万ドルで、2021年9月30日までの9ヶ月の2，220万ドルより増加した。これは、2021年と2022年に完成した買収に関連する無形資産買収の増加により、特定の無形資産の販売加速方法の採用への影響と、特定の無形資産のこの間の完全償却の減少が部分的に相殺されたためである。
営業収入。 2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の運営収入は2430万ドル増加し，26%増の1.18億ドルに達した。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の各部門の運営収入と収入率をまとめています
9月30日までの9ヶ月間
202220212022年と2021年の変化
(百分率を除いて千単位)
全方位サービスセンターに基づく託児サービス$17,049 1.5 %$(3,835)(0.4)%$20,884 544.6 %
予備看護85,982 28.5 %83,782 32.6 %2,200 2.6 %
教育相談その他のサービス15,004 17.9 %13,763 17.9 %1,241 9.0 %
営業収入$118,035 7.9 %$93,710 7.2 %$24,325 26.0 %
業務収入が増加した原因は以下のとおりである
•2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間，包括サービスセンターベースの託児部門の運営収入は2，090万ドル増加し，545%に増加したが，これは主にオープンセンターの募集人数の増加と一時閉鎖のセンター再開による授業料収入の増加と，政府支援計画が増加した約2，500万ドルの純貢献により，これらの純貢献は主に何らかの運営費が減少し，OAC買収による920万ドルの取引関連コストによって部分的に相殺された。
•2021年9月30日までの9カ月間，予備介護部門の運営収入は2021年同期に比べて220万ドル増加し，3%増加したのは，販売と利用率増加による収入基盤が拡大したが，運営コスト上昇によって部分的に相殺され，サービス提供組合が新冠肺炎までのレベルへの移行を継続したため，従来の家庭やセンター後備介護や他の使用タイプの利用率が増加し，前年に比べて自費有償介護の使用率が減少したためである。
•2022年9月30日までの9カ月間で，教育相談や他のサービス部門の運営収入は2021年同期より120万ドル増加し，9%に増加しており，拡大している収入基盤による貢献である。
外貨長期契約損失2022年9月30日までの9ヶ月間で 2022年7月1日にオーストラリアで完了した買収について、2022年5月3日に最終購入協定に署名してから取引完了までの外貨変動の影響を緩和するための総名義価値約3.2億オーストラリアドルの外貨長期契約を締結した。業務統合に関するキャッシュフローは，キャッシュフローのヘッジとして指定されてキャッシュフロー対入金の基準を満たしていないため，外貨損益は総合損益表に計上される.2022年9月30日までの9カ月間で，オーストラリアドルの変動により，これらの長期契約に関する590万ドルの損失が達成されていることが確認された。
純利息支出。 我々の債務に適用される金利が低下したため、2022年9月30日までの9ヶ月間の純利息支出は2021年同期の2770万ドルから2670万ドルに減少した。金利交換手配の影響とともに、2022年、2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間の定期融資及び循環信用の加重平均金利はそれぞれ2.80%及び3.06%であった。
31
カタログ表
所得税支出。 2022年9月30日までの9カ月間に2280万ドルの所得税支出を記録し，実際の所得税税率は27%であったのに対し，2021年9月30日までの9カ月の所得税支出は1320万ドル，実際の所得税税率は20%であった。実際の所得税率と法定所得税税率との差は、主に株式オプションの行使または満期、および制限株式の帰属による超過(不足)税収割引(費用)の影響である。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間で、超過税収割引はそれぞれ260万ドルと590万ドルの所得税支出が減少した。様々な理由により、実際の所得税税率は、所得税前収入の変化、所得税前収入の管轄区域組み合わせ、推定免税額、管轄区域所得税税率の変化、外国、連邦、州税収問題の解決などの独立項目、および株式オプションの行使や満期や制限株式の帰属に関する超過(不足)税収優遇(費用)の影響を含む様々な原因によって変動する可能性がある。株式給与やその他の離散項目の超過税収割引を計上する前に、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の実質所得税税率は約28%となっている。
調整後のEBITDAと調整後の運営収入2021年9月30日までの9ヶ月間、調整されたEBITDA及び調整された運営収入は2021年同期よりそれぞれ3，320万ドル或いは17%及び3，350万ドル或いは36%増加し、主に全面サービスセンターに基づく託児業務毛利の増加によるものである。
調整後の純収入。 2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間，調整後の純収入は2560万ドル増加し，31%と増加しており，これは主に運営収入の増加によるものであるが，高い実税率部分がこの増加を相殺している。
32
カタログ表
非公認会計基準財務計量と入金
我々の四半期と年間報告書、収益ニュース原稿、電話会議では、GAAPによって計算されていない重要な財務指標を検討し、GAAPによって提案された総合財務諸表を補完した。調整後のEBITDA、調整後の営業収入、調整後の純収入、希釈後の調整後の普通株当たり収益などの非GAAP財務指標とGAAPによって決定された相応の指標を調整したものを以下に示す
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千、共有データを除く)
純収入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
利子支出-純額11,707 9,153 26,695 27,749 
所得税費用9,094 10,018 22,824 13,195 
減価償却18,349 20,326 54,831 60,666 
無形資産の償却 (a)
8,948 7,140 23,127 22,192 
EBITDA66,346 73,456 190,076 176,568 
その他の調整：
株に基づく報酬費用(b)
7,514 5,600 21,282 16,735 
その他のコスト(c)
6,700 — 9,197 — 
外貨長期契約損失(d)
— — 5,917 — 
総額を調整する14,214 5,600 36,396 16,735 
調整後EBITDA$80,560 $79,056 $226,472 $193,303 
営業収入$39,049 $45,990 $118,035 $93,710 
その他のコスト(c)
6,700 — 9,197 — 
調整後の営業収入$45,749 $45,990 $127,232 $93,710 
純収入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
所得税費用9,094 10,018 22,824 13,195 
所得税前収入27,342 36,837 85,423 65,961 
無形資産の償却 (a)
8,948 7,140 23,127 22,192 
株に基づく報酬費用(b)
7,514 5,600 21,282 16,735 
その他のコスト(c)
6,700 — 9,197 — 
外貨長期契約損失(d)
— — 5,917 — 
対価利息を繰り越す(e)
1,471 — 1,471 — 
調整後所得税前収入51,975 49,577 146,417 104,888 
調整後所得税費用(f)
(13,877)(10,907)(38,483)(22,522)
調整後純収益$38,098 $38,670 $107,934 $82,366 
加重平均普通株式発行-希釈後57,740,013 60,743,765 58,802,742 61,058,843 
希釈して調整して1株当たりの収益$0.66 $0.64 $1.84 $1.35 
(a)無形資産の償却とは、2008年5月の非公開取引に記録された無形資産に関する約500万ドルの四半期償却費用を含む償却費用のことである。
(b)株式ベースの補償費用は、会計基準に基づいて主題718を符号化した非現金株ベースの補償費用を表す報酬-株報酬。
(c)他の費用とは、買収に関連する取引コストを指す。
(d)2022年9月30日までの9ヶ月間、2022年7月1日に完了した買収の買収価格を満たすために、オーストラリアドルを購入する長期契約を締結した。2022年9月30日までの9カ月間、外貨為替レートの変動により確認されたこれらの契約に関する損失は590万ドル。
33
カタログ表
(e)繰延対価利息とは、2022年7月1日の華僑銀行買収に関連して発行された繰延対価の計上利息である。
(f)調整後の所得税支出とは，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の調整後所得税前収入から計算される所得税支出であり，実際の税率はそれぞれ約27%と26%，2021年9月30日までの3カ月と9カ月の有効税率は約22%である。2022年の税率は、予想される調整後の所得税前収入に適用される約28%の税率を表し、株式取引に関連する超過(不足)税収割引(費用)の推定影響を差し引く。しかしながら、通年予想調整後の所得税前収入の司法範囲の組み合わせ、および将来の株式活動に関連する税収割引(費用)の時間および額は、これらの推定および推定された年間有効税率に影響を与えるであろう。
調整後のEBITDA，調整後の運営収入，調整後の純収益，希釈後の調整後の1株当たり収益(総称して“非GAAP財務指標”と呼ぶ)は公認会計基準による陳述ではなく，使用する用語調整後のEBITDA，調整後の運営収入，調整後の純収益と希釈後の調整後の1株当たり収益は他社が報告した類似指標と異なる可能性があり，他の類似名称の指標と比較できない可能性もある。非GAAP財務指標は投資家に私たちの歴史業務に関する有用な情報を提供すると信じている。著者らが非GAAP財務指標を補充業績指標としたのは、GAAPの結果によって著者らの経営業績と著者らの業績を比較評価し、同時にある項目の影響を隔離することに役立つと考えられ、これらの項目は異なる時期に異なるためである。具体的には、調整されたEBITDAは、非現金費用(例えば、減価償却、償却、株式ベースの補償費用)の影響を受けることなく、我々の経営業績および債務を償還または発生させる能力を評価することができ、外貨長期契約損失および取引コストのような非日常的なコストを含む場合もある。また，調整後の運営収入，調整後の純収入，希釈後の調整後の1株当たり普通株収益は，我々のコア業務の具体的な確定項目を直接反映できないと考えられる影響を受けることなく，我々の業績を評価できるようになった。これらの非公認会計基準財務指標も私たちの内部経営業績を評価するための重要な業績指標であり、管理層の奨励的な報酬を確定するために使用される, 上級管理職も含まれています。調整されたEBITDAは、私たちの信用プロトコルでのいくつかの比率要件を決定するためにも使用される。
調整後のEBITDA、調整後の運営収入、調整後の純収益と希釈後の調整後の1株当たり普通株収益は公認会計基準に基づいて会社の財務業績を評価する指標ではなく、単独で考慮したり、税引き前収益、純収益、希釈後の1株当たり普通株収益、経営、投資或いは融資活動が提供する現金純額或いは任意の他の財務諸表データの代替として考慮すべきではなく、これらのデータはすべて公認会計基準に基づいて報告されている。したがって、我々の非GAAP財務指標は、当社の連結財務諸表と共に考慮され、連結財務諸表はGAAPに基づいて作成され、本四半期報告第1部のForm 10-Q第1項に含まれるべきである。証券アナリスト、貸手、その他の人は、調整後のEBITDA、調整後の運営収入、調整後の純収入、希釈後の調整後の1株当たりの普通株収益をよく使用して会社を評価しているにもかかわらず、分析ツールとして限界があり、孤立的に考慮したり、GAAP報告による我々の業績分析の代替としたりするべきではないことを理解している。いくつかの制限は
•調整後のEBITDA、調整後の営業収入、調整後の純収入は、私たちの現金支出、将来の資本支出に対する需要や契約約束を完全に反映することはできません
•調整後のEBITDA、調整後の運営収入、調整後の純収入は、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•調整されたEBITDAは、重大な利息支出、または債務利息または元金の返済に必要な現金需要を反映しない
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要となりがちであり、調整後のEBITDA、調整後の運営収入、調整後の純収入は、このような交換に必要な現金を反映していない。
これらの制限により，調整後のEBITDA，調整後の運営収入，調整後の純収入は，業務成長に再投資可能な自由可支配現金と見なすべきではなく，義務履行に利用可能な現金の測定基準と見なすべきではない。
34
カタログ表
流動性と資本資源
私たちの主な現金需要は、私たちの既存の早期教育と託児センターの持続的な運営、予備看護、教育相談、その他のサービス、開発や買収による新センターの増加、債務融資義務のためのものです。私たちの主な流動性源は私たちの既存の現金、運営キャッシュフロー、そして私たちの循環信用によって手配された借金です。2022年9月30日現在、私たちは3260万ドルの現金(5180万ドルの制限現金を含む)を持っており、そのうち2500万ドルが外国司法管轄区で保有されているのに対し、2021年12月31日現在、私たちは2.61億ドルの現金(制限現金2.653億ドルを含む)を持っており、そのうち2580万ドルが外国司法管轄区域で保有されている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、北米以外の業務はそれぞれ私たちの総合収入の26%と27%を占めている。外貨為替レートの変化が我々の流動性に与える純影響は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間では大きくない。外貨為替レートの変化は2022年度の業績に何らかの影響を与えることが予想されますが、現在、外貨為替レートの変化の影響は2022年の残り時間の流動性、資本資源、あるいは運営業績に実質的な純影響を与えないと予想されています。
2022年7月1日、私たちはオーストラリアの児童保育事業者Only About Children流通株の買収を完了し、総費用は4億5千万豪ドルだった。私たちは約3億オーストラリアドル(2.07億ドル)を支払い、買収した現金を差し引くと、取引完了18ヶ月後に1.065億ドルを追加で支払う。最初の購入価格は手元の現金で支払いました。また、私たちはレンタルに1410万豪ドル(970万ドル)の現金保証を提供し、これらのレンタルは私たちの総合貸借対照表に制限的な現金とされている。
私たちの循環信用手配は私たちが優先的に保証する信用手配の一部であり、定期ローンと4億ドルの循環信用手配を含む。2022年9月30日と2021年12月31日まで、循環信用手配にはそれぞれ2.818億ドルと4.0億ドルが借金できる。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの運営資金の赤字はそれぞれ3.872億ドルと8190万ドルです。我々の運営資金赤字は，主に現金を用いた固定資産や買収の長期投資，株式買い戻しによるものである。私たちの経営活動によるキャッシュフローは引き続き影響を受け、同時に私たちの中心業績は引き続き増加すると予想されています。私たちがセンターの募集と拡大に集中するにつれて、私たちは現在の業務と戦略的チャンスを支援する投資と、私たちの債務の元金と利息の支払いを優先していきます。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちは、アメリカでの特定の延期納税、税金相殺、連邦全体支出資金、イギリスでの従業員賃金支援を含む、新冠肺炎の経済的影響に対応するために公布された政府支援計画に参加した。これらの計画の多くは2023年9月30日までに終了すると予想されているため、2023年に政府の支援が減少すると予想されている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、これらの福祉関連サービスコストはそれぞれ6860万ドルと3220万ドル減少し、その中でそれぞれ関連託児センター雇用主から受けるべき運営補助金収入2560万ドルと930万ドルを減少させた。また，2022年9月30日までの9カ月間に，受け取った460万ドルの授業料支援額が収入に記録されている。2022年9月30日と2021年12月31日現在、290万ドルと330万ドルがそれぞれ総合貸借対照表に記録されている前払い費用と他の流動資産のうち、政府支援計画の満期金額に属する。2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ610万ドルと390万ドルが今後の期間に関連する政府支援に関する他の流動負債に計上され、2022年9月30日と2021年12月31日現在、賃金税繰延はそれぞれ総合貸借対照表の未払いと未払い費用に計上されている。
取締役会は2021年12月16日から発効する4億ドルにのぼる株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画は満期日がなく、これまでの2018年6月に認可された代わりに、同計画によると、まだ20万ドルが利用可能だ。2022年9月30日までの9カ月間、1億823億ドルで200万株を買い戻し、2022年9月30日現在、買い戻し計画によると、1億983億ドルの株が買い戻し可能になっている。2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちは1.043億ドルで80万株を買い戻した。すべての買い戻し株は解約された。
私たちは、運営部門が提供する資金、私たちの既存の現金残高、および私たちの循環信用によって手配された借金は、少なくとも今後12ヶ月のすべての債務と流動性需要に資金を提供するのに十分だと信じている。しかし、もし私たちが新冠肺炎の流行の持続または再による妨害に遭遇した場合、あるいは私たちが任意の重大な買収や投資を行って新しいまたは既存のセンターの施設を購入するならば、私たちは既存の現金と借入能力を超えた融資が必要かもしれないし、追加の債務や株式融資を得る必要があるかもしれない。もしあれば、私たちは合理的な条件でこのような資金調達を得ることができないかもしれない。
35
カタログ表
キャッシュフロー9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)
経営活動が提供する現金純額$130,978 $185,247 
投資活動のための現金純額$(250,939)$(62,726)
融資活動のための現金純額$(89,455)$(88,109)
現金、現金等価物、制限現金--期初$265,281 $388,465 
現金、現金等価物、制限された現金--期末$51,847 $420,757 
経営活動が提供する現金
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金は1.31億ドルだったが、2021年同期は1.852億ドルだった。業務部門から提供される現金が減少した理由は，前年と比較して，請求書や支払いのスケジュールにより運営資本が提供する現金が減少したことと，2022年9月30日までの9カ月間に540万ドルを支払ったか対価格であったが，純収入が980万ドル増加し，その減少を部分的に相殺したためである。
投資活動用の現金
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用現金は2兆509億ドルだったが、2021年同期は6270万ドルと1兆882億ドル増加した。前年と比較して、投資活動のための現金増加は主に買収と関係がある。2022年9月30日までの9カ月間に，OACの流通株を2.094億ドルで買収し，OACはオーストラリアの約75の託児センターの事業者であり，オランダの託児センターを買収した。2021年の同時期に、私たちは1890万ドルで6つのセンターと1つのキャンプと予備介護提供者を買収した。2022年9月30日までの9カ月間、新託児センターの固定資産の購入および既存の託児センターのメンテナンスと改修に3780万ドルを投資したが、前年同期の純投資は4150万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、債務証券やその他の投資から得られた純収益は220万ドルだったが、前年の投資で使用された現金純額は230万ドルだった。また、2022年9月30日までの9ヶ月間、590万ドルの現金決済外貨手配を使用していますが、これは前年には発生していません。我々は2022年7月1日にオーストラリアで買収を完了する前に、2022年に外貨長期契約を締結した。
融資活動のための現金
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された現金は8950万ドルだったが、2021年同期は8810万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの循環信用は返済を差し引いて1.13億ドルの借金があり、これは2021年には発生しなかった。2022年の融資活動の現金収益の増加は、2022年9月30日までの9カ月間の株式買い戻しが前年同期比で増加した8040万ドルで相殺された。2022年9月30日までの9カ月間で1兆826億ドルの株式買い戻しを行ったが、2021年同期の株式買い戻し額は1.022億ドルだった。また、取引量の低下により、2022年9月30日までの9カ月間、株式オプションの行使および限定株の発行·売却による収益は前年比2040万ドル減少した。株式オプションの行使と制限株の発行·売却の収益は、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ1，140万ドルと3，180万ドルであった。2022年9月30日までの9ヶ月間、買収に1390万ドルまたは対価格が支払われたが、2021年には20万ドルだった。
債務
我々の優先保証信用手配には6億ドルの定期融資B手配(“定期融資B”)、4億ドルの定期融資A手配(“定期融資A”)と4億ドルの多貨種循環信用手配が含まれている。
36
カタログ表
長期債務は以下のとおりである
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
定期ローンB$595,500 $600,000 
定期ローンA392,500 400,000 
繰延融資コストと元の発行割引(6,716)(7,604)
債務総額981,284 992,396 
現在の期日が少ない(16,000)(16,000)
長期債務$965,284 $976,396 
7年期定期ローンBは2028年11月23日に満期になり、四半期ごとに支払う元本は定期ローンB元元本総額の1%に相当し、残り元金残高は満期時に満期になることが要求される。5年期定期融資Aは2026年11月23日に満期となり、四半期ごとに支払うことを要求する元本は、前3年の毎年定期融資A原始元本総額の2.5%、4年目は5.0%、5年目は7.5%に相当する。余剰元金残高は満期時に満期になる。
循環信用計画は2026年5月26日に満期になる。2022年9月30日現在、未返済借款は1.13億ドルで、2021年12月31日現在、循環信用手配では未返済借金がない。
信用手配項目の下の借金は変動利息を支払わなければならない.私たちは金利上限協定を通じて金利を下げることができる。2020年6月、私たちは金利上限協定を締結し、名目総価値は8億ドルだった。これらの金利上限プロトコルはキャッシュフローヘッジとして指定されており、1ヶ月でLIBOR金利が1%以上に上昇した場合に金利保護を提供してくれます。名目3億ドルの金利上限協定の発効日は2020年6月30日、満期日は2023年10月31日、また5億ドルの名目金額の金利上限協定の発効日は2021年10月29日、満期日は2023年10月31日となっている。
2021年12月、総名目価値が9億ドルで、キャッシュフローヘッジを指定して計上する金利上限協定を締結した。6億ドルの金利上限協定の長期発効日は2023年10月31日、満期日は2025年10月31日であり、1ヶ月のLIBOR金利が2.5%以上に上昇した場合、会社に金利保護を提供する。3億ドルの金利上限協定の長期発効日は2023年10月31日、満期日は2026年10月31日であり、1ヶ月のLIBOR金利が3.0%以上に上昇した場合、会社に金利保護を提供する。
2022年と2021年9月30日までの9カ月間の定期融資加重平均金利はそれぞれ2.77%と3.06%で、キャッシュフローのヘッジの影響を含む。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の循環信用加重平均金利はそれぞれ4.30%と4.00%であった。現在の金利予測によると、私たちの全体加重平均金利は2022年に残り時間が3.6%に近づくと予想され、2023年まで上昇し続けることが予想され、運営業績に影響を与える可能性がある。
定期融資Aと循環信用手配は、借り手Bright Horizons Family Solutions LLC及びその制限された子会社に最高第一留置権純レバー率を遵守することを要求する。この条約に違反した人たちは特定の公正な救済権利の制約を受けるだろう。高級保証信用手配に関する信用協定はいくつかの常習的な平権契約と違約事件を掲載している。私たちは2022年9月30日に私たちの財務契約を守った。注6を参照してください信用手配と債務義務は私たちの簡明な総合財務諸表では、私たちの債務と信用配置、そして条約の要求に関するより多くの情報が得られます。
肝心な会計政策
私たちの“重要な会計政策”の議論については、第2部第7項を参照されたい経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kである。2021年12月31日以来、私たちの重要な会計政策は実質的に変化していない。
37
カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは金利の変化と外貨為替レートの変動による市場リスクに直面している。2022年7月1日、私たちはオーストラリアの早教と託児センター事業者OACの買収を完成し、外貨為替レートの変動に対する開放を拡大した。我々の新しいオーストラリア子会社のオーストラリアドル変動に対するリスクの開放を除いて、2021年12月31日以来、金利や外貨為替レート変動の開放に大きな変化は生じていないと考えられる。第2部7 A項を参照して“市場リスクの定量的·定性的開示について“我々が2021年12月31日までの10-K表年次報告では、市場リスクに関するより多くの情報を知っている。
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、2022年7月1日に華僑銀行への買収を完了し、2022年5月3日に最終購入協定に調印してから取引期間中の外貨変動の影響を軽減するため、総額面約3.2億オーストラリアドルの外貨長期契約を締結した。2022年9月30日までの9ヶ月間、オーストラリアドルの変動により、590万ドルの外貨長期契約損失を確認しました。付記6を参照信用手配と債務義務−派生金融商品−もっと多くの情報を知ります。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
2022年9月30日現在、我々は、我々の最高経営責任者および最高財務責任者(それぞれ私たちの最高経営責任者および最高財務官)を含む経営陣の監督·参加の下で、1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義された開示制御およびプログラムの設計および運営の有効性について評価した。“開示制御及び手続”という言葉は、取引所法案に基づいて吾等が提出又は提出しなければならない報告において開示すべき情報が必要な時間内に記録、処理、まとめ及び報告の制御その他の手続、及びそのような開示制御及び手続が有効であることを保証するために、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書において開示されなければならない情報が蓄積され、我々の管理層に伝達されることを保証するために、必要な開示について直ちに決定を下すために、我々の主要行政官及び主要財務主管又は同様の機能を実行する者を含む。この評価に基づき、我々の最高経営責任者とCEOは、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているように、我々の開示制御および手順(取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)が2022年9月30日から発効すると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年7月1日、我々は華僑銀行への買収を完了した。米国証券取引委員会規則が許可されている場合には、2022年12月31日までの年間財務報告の内部統制の評価及び報告から買収業務を除外する予定である。上記に加えて、2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化はありません。
38
カタログ表
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
私たちは時々クレーム、訴訟、そして正常な業務過程で発生した問題の影響を受けるだろう。過去には、このようなクレームは通常保険会社によって保証されていましたが、私たちの保険会社が私たちに提出されたクレームや事項によって生じる可能性のあるすべての債務を負担するのに十分な保証はありません。私たちはこのような法律問題の解決が、どのような行動の最終結果も予測できないにもかかわらず、私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。
第1 A項。リスク要因
私たちの経営と財務業績は様々なリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。これらのリスクおよび不確実性は、第1部1 A項に開示されたリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されないと考えられるリスク要因“我々のForm 10−K年次報告書は，2021年12月31日現在，新冠肺炎の大流行に関する持続的な影響を含めている。Form 10-K年次報告書で私たちが説明した危険は私たちが直面している唯一のリスクではない。私たちは今知らないか、あるいは現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確定要素は私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果に重大な影響を与える可能性があります。我々がこれまで2021年12月31日までの10−K表年次報告で開示したリスク要因には実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月以内に私たちの普通株を購入した情報を示しています
期間購入株式総数
(a)		平均支払価格
1株当たり
(b)		公開発表の一部として購入した株式総数
計画または計画(1)
(c)		以下の条項によりまだ購入されていない株式の約ドルの価値
計画や計画
(単位：千)(1)
(d)
July 1, 2022 to July 31, 20221,062,212 $86.85 1,062,212 $204,121 
2022年8月1日から2022年8月31日まで70,000 $83.30 70,000 $198,290 
2022年9月1日から2022年9月30日まで— $— — $198,290 
1,132,212 1,132,212 
(1)会社取締役会は、2021年12月16日から最大4億ドルの会社が発行した普通株を買い戻す株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画は満期日がありません。すべての買い戻し株は解約された。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
適用されません。
39
カタログ表
項目6.展示品
(A)展示品：
展示品番号展示品名
31.1*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。
31.2*
2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席財務官証明書。
32.1**
2002年に“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節に基づいて発行された最高経営責任者証明書。
32.2**
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350節に基づいて発行された首席財務官証明書。
101.INS*連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。
101.SCH*インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.CAL*インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.DEF*XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.LAB*XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.PRE*XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
104カバーインタラクションデータファイル(フォーマットは、添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRLである)。
*手紙に保存されている証拠品。
**同封の展示品です。
40
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
日付：2022年11月8日差出人：/s/エリザベス·ボラン
エリザベス·ボラン
首席財務官
(権限のある者)
41