カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
今季末までの四半期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| ||
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
それは.. |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す☒
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | ||
非加速ファイルサーバ☐ | 規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ 違います
2022年11月8日現在登録者は
カタログ表
フェザム·ホールディングス
表格10-Q
2022年9月30日までの四半期報告
カタログ
ページ | ||
第1部-財務情報 | ||
第1項。 | 財務諸表 | |
2022年9月30日と2021年12月31日までの未監査簡明総合貸借対照表 | 3 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない簡明合併業務報告書 | 4 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない株主権益(損失)簡明総合変動表 | 5 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間監査されていないキャッシュフロー表簡明連結レポート | 6 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 7 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 22 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 32 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 32 |
第2部-その他の資料 | 34 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 34 |
第1 A項 | リスク要因 | 34 |
第二項です | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 34 |
第六項です。 | 陳列品 | 35 |
サイン | 36 | |
2
カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
フェザム·ホールディングス
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
資産 | (未監査) | |||||
流動資産： |
|
|
|
| ||
現金と現金等価物 | $ | | $ | |||
制限現金 | | | ||||
売掛金 |
| |
| | ||
派生資産 |
| |
| | ||
公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する | | | ||||
前払い資産と他の流動資産 |
| |
| | ||
流動資産総額 |
| |
| | ||
財産と設備、純額 |
| |
| | ||
使用権資産リース |
| |
| | ||
無形資産、純額 | | | ||||
商誉 | | | ||||
その他の資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 |
|
|
| |||
流動負債： |
|
|
| |||
売掛金 | $ | | $ | | ||
負債その他流動負債を計上しなければならない | | | ||||
倉庫信用限度額 | | | ||||
長期債務--流動部分 | | | ||||
賃貸負債--今期の部分 |
| |
| | ||
流動負債総額 |
| |
| | ||
賃貸負債、当期分を差し引く |
| |
| | ||
長期債務，当期分を差し引く |
| |
| | ||
総負債 |
| |
| | ||
引受金及び又は事項(付記18) |
|
| ||||
株主権益： |
|
| ||||
普通株(普通株) |
| |
| | ||
追加実収資本 |
| |
| | ||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主権益総額 |
| |
| | ||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | ||
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3
カタログ表
フェザム·ホールディングス
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
収入.収入 | ||||||||||||
手数料総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
その他のサービス収入 | | | | | ||||||||
総収入 | | | | | ||||||||
運営費 |
|
|
|
| ||||||||
手数料と他の代理に関する費用 | | | | | ||||||||
運営と支援 | | | | | ||||||||
技術と発展 | | | | | ||||||||
一般と行政 |
| |
| |
| |
| | ||||
マーケティングをする |
| |
| |
| |
| | ||||
減価償却および償却 | | | | | ||||||||
総運営費 |
| |
| |
| |
| | ||||
運営損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
その他の費用(収入)，純額 |
|
|
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|
|
| ||||||
債務返済収益 | — | ( | — | ( | ||||||||
利子支出，純額 |
| ( |
| |
| |
| | ||||
その他営業外費用，純額 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
その他の費用(収入)，純額 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
所得税前損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
所得税支出 |
| — |
| ( |
| |
| ( | ||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
1株当たり純損失： |
|
| ||||||||||
基本的な情報 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
薄めにする | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加重平均発行された普通株式： |
|
|
|
| ||||||||
基本的な情報 |
| |
| |
| |
| | ||||
薄めにする |
| |
| |
| |
| | ||||
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
4
カタログ表
フェザム·ホールディングス
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
普通株 | ||||||||||||||
| 量 |
|
| その他の内容 |
|
| ||||||||
卓越した | パル | 支払い済み | 積算 | |||||||||||
株 | 価値がある | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||
2022年6月30日の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
普通株を発行して購入業務に用いる | | | | | | |||||||||
普通株買い戻し | | | | | | |||||||||
株式報酬、罰金を差し引いた純額 | | | | | | |||||||||
純損失 | | | | ( | ( | |||||||||
2022年9月30日の残高 |
| | $ | |
| $ | | $ | ( | $ | | |||
普通株 | ||||||||||||||
| 量 |
|
| その他の内容 |
|
| ||||||||
卓越した | パル | 支払い済み | 積算 | |||||||||||
株 | 価値がある | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||
2021年6月30日の残高 |
| | $ | — |
| $ | | $ | ( | $ | | |||
普通株を発行して購入業務に用いる | — |
| — |
|
| — |
| — |
| — | ||||
株式オプションの行使により普通株を発行する | — |
| — |
|
| — |
| — |
| — | ||||
株式報酬、罰金を差し引いた純額 |
| | — | | | |||||||||
純損失 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
2021年9月30日の残高 | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||
普通株 |
|
|
|
|
|
| ||||||||
量 | その他の内容 | |||||||||||||
卓越した | パル | 支払い済み | 積算 | |||||||||||
| 株 |
| 価値がある |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 合計する | |||||
2021年12月31日の残高 |
| | $ | — |
| $ | | $ | ( | $ | | |||
企業購入のために普通株を発行する |
| |
| — |
|
| |
| — |
| | |||
普通株買い戻し |
| ( |
| — |
|
| ( |
| — |
| ( | |||
株式報酬、罰金を差し引いた純額 |
| |
| — |
|
| |
| — |
| | |||
純損失 |
| — |
| — |
|
| — |
| ( |
| ( | |||
2022年9月30日の残高 |
| | $ | — |
| $ | | $ | ( | $ | | |||
普通株 |
|
|
|
|
|
| ||||||||
量 | その他の内容 | |||||||||||||
卓越した | パル | 支払い済み | 積算 | |||||||||||
| 株 |
| 価値がある |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 合計する | |||||
2020年12月31日残高 |
| | $ | — |
| $ | | $ | ( | $ | | |||
普通株を発行して購入業務に用いる |
| |
| — |
|
| |
| — |
| | |||
株式オプションの行使により普通株を発行する | | — | | — | | |||||||||
株式報酬、罰金を差し引いた純額 | | — | | — | | |||||||||
純損失 |
| — |
| — |
|
| — |
| ( |
| ( | |||
2021年9月30日の残高 |
| | $ | — |
| $ | | $ | ( | $ | | |||
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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カタログ表
フェザム·ホールディングス
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
経営活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
| ||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
純損失と経営活動から提供される現金純額の調整： |
|
|
| |||
減価償却および償却 |
| |
| | ||
非現金レンタル費用 | | — | ||||
債務返済収益 | | ( | ||||
住宅ローンの売却益 | ( | ( | ||||
株に基づく報酬 |
| |
| | ||
所得税を繰延する | | ( | ||||
不良支出 |
| |
| | ||
他の非現金 | | | ||||
営業資産と負債の変動： |
|
|
| |||
売掛金 |
| ( |
| ( | ||
派生資産 |
| ( |
| |||
前払い資産と他の流動資産 | ( | ( | ||||
その他の資産 | | | ||||
売掛金 | ( | | ||||
負債その他流動負債を計上しなければならない | ( | | ||||
リース負債を経営する | ( | | ||||
売却用の住宅ローンを持っている | ( | ( | ||||
売却所得収益および売却のために保有する住宅ローン元金 | | | ||||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
投資活動によるキャッシュフロー： |
|
|
|
| ||
財産と設備を購入する |
| ( |
| ( | ||
業務·資産買収のために支払われた金額は，得られた現金を差し引く | ( | ( | ||||
無形資産を購入する |
| ( |
| ( | ||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
| ||
長期債務の元金支払い |
| ( |
| ( | ||
普通株式を発行して得た金 | | | ||||
倉庫信用限度額の純借款 | ( | | ||||
普通株買い戻し | ( | — | ||||
支払手形収益 | | | ||||
融資活動が提供する現金純額 |
| ( |
| | ||
| ||||||
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 |
| ( |
| ( | ||
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
| |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | | $ | | ||
現金と非現金取引の追加開示： |
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|
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利子を支払う現金 | $ | | $ | — | ||
納めた所得税 | | — | ||||
売り手に支払う金額 | | | ||||
新しい賃貸負債と引き換えに使用権資産 | | | ||||
普通株を発行して購入業務に用いる | | | ||||
支給小切手保障計画ローンを廃止する | | | ||||
購入対価格の受取ローンを免除して使用する | | | ||||
| ||||||
現金と制限された現金の入金： |
| |||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
制限現金 | | | ||||
キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | | $ | | ||
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記1.財務諸表の組織、合併及び列報
Fathom Holdings Inc.(“Fathom”，“Fathom Holdings”，あるいはそれに合併した子会社や付属会社を総称して“会社”と呼ぶ)は全国的な技術を駆動する不動産サービスプラットフォームであり，住宅ブローカー，担保融資，業権，保険サービスとintelliAgentと呼ばれる支援ソフトウェアを統合している.同社のブランドには、Fathom Realty、Dagley Insurance、Encludes Lending、IntelliAgent、LiveBy、Real Results、Verus Title、Cornerstoneがある。
監査されていない中期連結財務諸表は、Fathom Holdingsの完全子会社の勘定を含む。その子会社間のすべての取引と口座は解約された。これらの監査されていない中期総合財務諸表の公報に必要なすべての調整および開示が含まれている。
添付されていない中期総合財務諸表は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準に基づいて編集(“ASC”)が中期財務資料について決定したアメリカ公認会計原則(“GAAP”)によって作成された。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、監査されていない中期連結財務諸表は、列挙された期間の残高および業務結果を開示するために必要な正常な経常的な調整のみを含むすべての調整を反映していると考えている。これらの財務諸表は、2022年3月9日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10-K表年次報告(“10-K表”)に含まれる会社が2021年12月31日までに監査された総合財務諸表およびその注釈と共に読まれなければならない。すべての中期的な業務成果は、必ずしも財政年度全体または任意の他の中期的な予想成果を代表するとは限らない。当社は2022年1月および2月にCornerstone Financial(“Cornerstone”)およびiPro Realty Network(“iPro”)をそれぞれ買収し，取引はそれぞれ業務合併と記す.礎は不動産担保融資事業であり、ワシントンD.C.や周辺市場における会社の影響力拡大につながると予想される。不動産ブローカーのiPro買収は、ユタ州不動産市場における同社の触角拡大につながると予想される。
表10~Kに以前に開示されたように、いくつかの前期の額は、現在の列報方式に適合するように修正されている。これらの変化は，我々が以前報告した総合貸借対照表や経営報告書に影響を与えなかった。
付記2.リスクと不確実性
いくつかの重大なリスクと業務の不確実性-当社は、同様の発展段階にある企業に関連するリスクおよび課題に直面しています。これらのリスクには、インフレや不動産市場金利の上昇、キー個人への依存、その製品の成功した開発とマーケティング、より多くの財務、技術、マーケティング資源を持つ大企業との競争など、経済不確実性に関連するリスクがある。また、持続的な利益を達成するために収入を大幅に向上させるために必要な期間中、会社は追加の資金を必要とする可能性があり、これらの資金は既製品ではないかもしれないし、会社が受け入れられる条項ではないかもしれない。会社が直面しているリスクに関するより詳細な情報は、以下の“新冠肺炎のリスク、影響·不確定要因”および10-K表第I部第1 A項の“リスク要因”を参照されたい。
流動性-同社には、運営·運営損失からのマイナスキャッシュフローの歴史がある。同社の純損失は約#ドルだった
新冠肺炎のリスク·影響·不確実性2020年1月30日、世界保健機関(WHO)は、1種の新しいコロナウイルス株(“新冠肺炎”)およびこのウイルスが全世界で伝播して国際社会にもたらすリスクであるため、世界保健緊急事態を発表した。2020年3月、新冠肺炎の世界規模での急速な増加に基づき、WHOはそれを大流行とした。変種の発展と伝播に伴い、新冠肺炎は依然として流行病である。
7
カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
当社は米国の住宅不動産業界への社会的·経済的影響を含む新冠肺炎によるリスク影響を受けている。私たちの経営陣は、これらの社会的および経済的影響は、会社の将来の財務状況、流動資金、および経営結果に大きな影響を与える可能性があると考えている：(I)住宅不動産取引に関連する個人活動の制限、または同様の隔離注文、(Ii)消費者の対面相互作用および実物ホーム旅行に対する需要の低下、(Iii)失業率の上昇、景気後退状況、個人投資組合収益率の低下、およびより厳しい担保融資条件のような悪化している経済状況。そして(Iv)グローバル·サプライチェーン圧力は、インフレを招き、FRBの利上げを招いた。
新冠肺炎の持続的な変化とその蔓延を抑制する世界的な対策に鑑み、当社は新冠肺炎(現在知られているものと未来の変異体を含む)が2022年12月31日以降の年度の運営結果、財務状況或いは流動性に与える影響を推定することはできない。多様な新冠肺炎ワクチンの開発と供給は2021年と2022年9月30日までの9カ月間の新冠肺炎の影響を軽減したが，新冠肺炎が継続すれば，会社の財務状況，流動性，将来の運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ロシアとウクライナの衝突-2022年2月、ロシアがウクライナに侵入し、米国、カナダ、EUなどがロシアに経済制裁を実施した。この衝突は同社に直接影響を与えていないが、米国や他の経済体への全面的な影響は不明であり、予測もできない。この衝突は、サプライチェーン悪化のインフレ影響を含む米国経済·金融市場に悪影響を与え続ける可能性があり、不動産業や住宅購入·販売に悪影響を及ぼす可能性があり、さらには会社の財務状況や運営業績に実質的な影響を与える可能性がある。
予算の使用·会計基準に従って監査されていない中期連結財務諸表を作成し、財務諸表の日に報告された資産および負債額、開示または資産および負債、ならびに報告期間内の報告の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。当社は、不良債権、法定または事項、所得税、繰延税項、資産推定準備、株式補償、営業権、無形資産推定寿命および無形資産減価に関する推定と仮定を定期的に評価しています。当社は現在の事実、歴史的経験及びその当時の状況に属すると考えられる合理的な様々な他の要素に基づいて推定及び仮定し、その結果、資産及び負債の帳簿価値及び他の源からは知覚しにくいコスト及び支出の計上額を判断する基礎を構成する。同社が経験した実際の結果は、同社の見積もりとは大きく異なる可能性がある。予想と実際の結果との間に大きな違いがあれば，将来の業務結果が影響を受ける.
付記3.最近の会計声明
最近発表された未採用の会計公告2016年6月、FASBは2016-13年度会計基準更新(ASU)を発表した金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定、これはほとんどの金融資産といくつかの他の道具の減価モデルを変えた。入金、ローン、および他のチケットの場合、各エンティティは、通常、損失準備の早期確認をもたらす新しい前向き“予期損失”モードの使用を要求される。さらに、あるエンティティは手当と信用品質指標に関するより多くの情報を開示しなければならないだろう。新基準は2022年12月15日以降の会計年度内に当社に有効である。同社は現在、採用される新基準が連結財務諸表に与える影響を評価しており、2023年1月1日にこの基準を採用しようとしている。
注4.買収
紅穀倉を買収する
2021年3月1日、同社は紅穀倉の買収を完了し、この取引は会社にとって重要ではないと考えられている。紅穀倉買収は買収会計方法で業務合併として入金される。
8
カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
ナブリリーを買収する
2021年3月1日、会社はNaberlyのほぼ全資産を現金対価格$で買収した
二零二年十二月三十一日現在、資産購入契約によりNaberly資産の買収が完了する前に、当社はNaberlyに元金最高$の無担保融資(“ローン”)を発行した
E 4：9を買収する
2021年4月16日、同社は購入した
買収日の総購入対価格および資産と負債の公正価値は以下のとおりである
確認された資産購入金額と負担する負債(千で計算)： |
|
| |
現金 |
| $ | |
売掛金 |
| | |
売却用の住宅ローンを持っている |
| | |
派生資産 |
| | |
前払い資産と他の流動資産 |
| | |
財産と設備 |
| | |
無形資産 |
| | |
使用権資産リース |
| | |
その他長期資産 |
| | |
取得した確認可能資産総額 |
| | |
売掛金と売掛金 |
| | |
信託負債 |
| | |
派生負債 |
| | |
倉庫信用限度額 |
| | |
支払手形 |
| | |
賃貸負債、当期分 |
| | |
賃貸負債、当期分を差し引く |
| | |
繰延税金負債 |
| | |
負担総負債 |
| | |
純資産総額が確認できます |
| | |
商誉 |
| | |
取得した純資産 |
| $ | |
同社は約$を確認しました
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カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
商誉は約$である
無形資産の確認に関連する公正価値は#ドルである
2022年6月30日までの四半期内に、会社は最終的にE 4：9買収に関する買収価格配分に使用する公正価値推定を確定し、1ドルが発生した
同社の簡明総合財務諸表には、E 4：9の2021年4月16日終了以来の運営結果が含まれている。E 4：9は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間にドルを貢献した
LiveByを買収する
2021年4月20日、同社は購入した
買収日の総購入対価格および資産と負債の公正価値は以下のとおりである
取得した確認可能資産と負担する負債の確認金額(千で計算)：
現金 |
| $ | |
売掛金 |
| | |
無形資産 |
| | |
前払い資産と他の流動資産 |
| | |
取得した確認可能資産総額 |
| | |
繰延税金負債 |
| | |
売掛金と売掛金 |
| | |
負担総負債 |
| | |
純資産総額が確認できます |
| | |
商誉 |
| | |
取得した純資産 |
| $ | |
同社は約$を確認しました
営業権は技術報告部門に割り当てられ、主にその集合した従業員チームと技術製品を提供することによって会社の代理にもたらす予想される未来の経済利益に起因する
10
カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
同社の簡明総合財務諸表には、2021年4月20日の閉鎖以来のLiveByの運営結果が含まれている。LiveByは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間に$を貢献した
Epic不動産を買収する
2021年6月30日に当社はEpic不動産(“Epic”)の買収を完了し、この取引は当社にとって重要ではないとみなされている。Epicの買収には買収会計法を業務合併として入金した。
補足形式財務情報
E 4：9とLiveByの買収が2020年1月1日に発生したと仮定し、監査されていない見通しに基づいて、会社の収入と純損失は以下のようになる。監査を受けていない備考情報は、買収が2020年1月1日に発生すれば、会社の実際の結果が何になるかを示しておらず、財務情報も将来の業務の結果を示すことができない。予想財務情報には、公正な価値に基づく推定償却費用と、E 4：9およびLiveByの一部を買収する無形資産の推定使用寿命が含まれる。
| 9か月で終わる | ||
| 2021年9月30日 | ||
収入.収入 | $ | | |
純損失 | ( | ||
1株当たり純損失 | $ | ( | |
Cornerstone FinancialとiPro Realty Networkを買収する
会社が完成した
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、CornerstoneおよびiPro買収に関する買収価格配分に使用する公正価値推定を更新し、結果的に$を増加させました
公認会計基準の歴史財務データが不足しているため、これらの情報を取得することは不可能であるため、予備試験情報に含まれていない。これらの業務の経営結果は当社の総合経営結果に実質的な影響を与えません。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に発生する買収関連コストは
11
カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記5.無形資産、純額
無形資産純資産額は以下の部分からなる(千計)
| 2022年9月30日 | ||||||||
総輸送量 | 積算 | 純積載運 | |||||||
| 金額 |
| 償却する |
| 価値がある | ||||
商号 | $ | | ( | $ | | ||||
ソフトウェア開発 |
| |
| ( |
| | |||
取引先関係 | | ( | | ||||||
代理関係 |
| |
| ( |
| | |||
独自の技術 | | ( | |||||||
$ | | $ | ( | $ | | ||||
| 2021年12月31日 | ||||||||
総輸送量 | 積算 | 純積載運 | |||||||
| 金額 |
| 償却する |
| 価値がある | ||||
商号 | $ | | $ | ( | $ | | |||
ソフトウェア開発 |
| |
| ( |
| | |||
取引先関係 | | ( | | ||||||
代理関係 | | ( | | ||||||
独自の技術 |
| |
| ( |
| | |||
$ | | $ | ( | $ | | ||||
2022年9月30日現在の将来予想無形資産の償却は以下の通り(千単位)
12月31日までの年度 |
|
| |
2022年(残り) | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
その後… | | ||
合計する | $ | |
無形資産の総償却費用は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で
付記6.営業権
2022年9月30日現在、部門別の営業権帳簿価値変動状況を以下の表に示す(金額は千計)：
不動産.不動産 | |||||||||||||||
| 仲買業務 |
| 抵当ローン |
| 技術 |
| その他(A) |
| 合計する | ||||||
2021年12月31日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
期内に獲得した商業権 | | | — | — | | ||||||||||
公正価値計量調整(付記4参照) | | — | | | |||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | | $ | | $ | $ | | $ | | ||||||
12
カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
いくつありますか
注7.負債その他流動負債を計上しなければならない
負債およびその他の流動負債には、以下の負債(千で計算)が含まれる
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
延延料を渡す | $ | | $ | | ||
販売者のせいで | | | ||||
補償すべきである | | | ||||
その他負債を計算すべき |
| |
| | ||
負債およびその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | | $ | | ||
付記8.倉庫信用限度額
当社の間接全額付属会社Enneass Lending Group(“Enneass”)は、売却前の住宅ローンの臨時融資手段としてクレジット限度額を利用しています。以下に述べるように、信用協定の基本的な倉庫限度額は、金融と他の債務契約を含む。
Encludassは、ある銀行と総融資倉庫協定を維持し、この協定によると、Endrassは条件に合った融資の開始または購入に資金を提供する資金を借り入れる。借入資金の利息は30日保証隔夜融資金利(SOFR)プラスの大きい者に等しい
Encludassはある銀行と担保融資参加購入契約を締結し、この協定によると、Endrass借入資金は条件に合った融資の開始または購入に資金を提供する。借入資金の利息はロンドン銀行間同業借り換え金利(Libor)プラスに等しい
Composassはある銀行と倉庫、信用、保証協定を締結し、借入資金は条件に合った担保ローンの発行に資金を提供する。借入資金の利息は毎日調整されたブルームバーグ短期銀行収益率(BSBY)プラスに等しい
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カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注9.債務
長期債務は以下の部分から構成される(千計)
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
$ | | $ | | |||
支払手形： | ||||||
2022年7月1日満期の無利息元票 | | | ||||
役員と上級職員の保険証書は2023年7月31日に満期になります | — | | ||||
| | |||||
債務総額 | | | ||||
小企業管理局は融資の流動部分が少ない | ( | ( | ||||
支払手形の少ない流れ部分 | ( | ( | ||||
長期債務，当期分を差し引く | $ | | $ | | ||
2022年9月30日までの9カ月間，約$であった
付記10.公正価値計量
FASB ASC 820、公正価値計量(“ASC 820”)公正価値は、報告日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を転送するために支払われた価格(脱退価格)として定義される。この方法は一致性と比較可能性を確立し、公正な価値レベルを提供することによって、評価技術の投入を3つの大きなレベルに分け、以下に述べる
| ● | 第1レベル投入は、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりである(これらは観察可能な市場投入である)。 |
| ● | 第2レベル投入とは、第1レベル内で観察可能な資産または負債の見積以外の投入(取引の少ない市場における類似資産または同様の資産の見積、非現在価格、または大幅に変動する価格を含む)を意味する。 |
| ● | 第3レベル投入は観察不可能な投入であり、実体が資産や負債の価格設定時に自分の仮説(市場データが少ない場合またはない場合に使用)を反映している。 |
公正価値で計測された資産と負債に用いられる推定方法，およびこのようなツールを推定レベルで行う一般的な分類について以下に説明する.
一般的に、公正価値は評価時に報告された市場価格に基づいている。このような見積市場価格がなければ，公正価値は内部開発に基づくモデルであり，これらのモデルは主に観察可能な市場ベースのパラメータを投入として用いている.金融商品が公正な価値で入金されることを確実にするために推定値調整が行われるかもしれない。
経営陣は、当社の評価方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法や仮定を使用して、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。
販売されている住宅ローンを保有する--可能な場合、販売されている住宅ローンを持つ公正価値は、二級市場のオファーまたは買い手の承諾に基づいて決定される。そのようなオファーが存在しない場合、融資の公正価値は、1つ以上の類似資産の見積もりに基づいて決定され、他の市場参加者の使用のために、融資の特定の属性に基づいて調整される。このような融資は公正な価値階層構造の二番目のレベルと考えられている。
派生金融商品-派生金融商品は公正な価値で報告される。公正価値は定価モードで決定されるが、このような投入は市場では観察できない、あるいは主に観察可能な市場データから得られたり、観察可能な市場データから実証されたりすることができない。このようなツールは公正な価値階層構造で第3段階にある。
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カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
第3レベルに分類される各派生金融商品の公正価値の決定には、以下の1つまたは複数の観察不可能な投入が必要である
| ● | 金利ロック承諾プロトコル価格(“IRLC”) |
| ● | 派生ツールの取引価格 |
| ● | 派生ツール2022年9月30日および2021年12月31日の終値 |
以下は、公正価値に応じて常時計測される主要資産と負債種別(千計)である
2022年9月30日 | ||||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | |||||
売却用の住宅ローンを持っている | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
派生資産 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
$ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | |||||
売却用の住宅ローンを持っている | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
派生資産 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
$ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
当社は住宅ローン会社を立ち上げ、融資を申請してある信用及び保証基準を満たしている顧客に、特定の金利及び特定期間(一般に30~90日)内に、販売用の住宅ローンを保有している住宅ローンを発行します。このような内部財務報告は派生ツールの定義に適合し、公正価値によって総合貸借対照表に反映され、公正価値変動は総合経営報告書の他のサービス収入で確認される。総合住宅ローン会社の未実現損益はそれぞれ派生資産及び派生負債に反映され、関連する住宅ローンの公正価値、機関住宅ローン証券(“住宅ローン証券”)見積価格、住宅ローン返済権の推定公正価値及び住宅ローンが内部住宅ローン条項内で融資される可能性(マージン支出及びブローカー費用を差し引く)に基づいて計量される。長期ローン販売コミットメントおよび強制交付コミットメントの公正価値は、代理MBSオファーに基づいて計算され、これらのコミットメントは、買い手に約束するのではなく、販売のためのIRLCおよび売却のための住宅ローンを経済的にヘッジするために使用される。
注11.賃貸借契約
賃貸借契約を経営する
その会社の経営リースは主に事務空間で構成されていて、残りのレンタル期間は少ないです
初期期限が12ヶ月以下の賃貸は貸借対照表に記録されておらず、当社も契約中の賃貸と非レンタル部分を分けることはありません。ここにあります
私たちのレンタル協定は一般的に隠れた借金金利を提供しない。そこで，当社ではベンチマーク手法を用いて適切な推定割引率を得た。当社は、類似した信用格付け及び比較可能な品質を有する他の会社を基準として、推定金利を導出し、ポートフォリオ方法に適用して不動産賃貸負債を割引する。同社はすべての活発な賃貸契約に対して推定された逓増借款金利を使用している。
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カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
以下の表に、会社が経営するリースのレンタルコストに関するいくつかの情報(千単位)を示す
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
レンタル費用を経営する | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
短期レンタル費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
総賃貸コスト | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
次の表に経営リースに関する加重平均残存期間と加重平均割引率を示す
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
加重平均残余賃貸期間(年)−経営リース | |||||
加重平均割引率−レンタル経営 |
| | % | | % |
次の表にレンタル負債の満期日(千計)を示します
| 運営中です | ||
十二月三十一日までの年度 | 賃貸借証書 | ||
2022年(残り) | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027年とその後 | | ||
最低賃貸支払総額 | | ||
割引の影響は小さい |
| ( | |
将来の最低レンタル支払いの現在価値 | $ | | |
注12.株主権益
2022年3月10日に会社の取締役会は最高ドルの支出を承認しました
同社は2022年9月30日までの9カ月間、iProやCornerstoneの買収に関する購入対価の一部として普通株を発行した。これらの買収および発行された普通株式についての詳細は、付記4を参照されたい。
当社は2020年8月に引受業者に発行した未償還持分分類株式権証(“引受業者承認持分証”)を購入に所有している
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カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注13.株ベースの報酬
会社の株式計画に関する株式報酬は以下の通り(千単位)
3か月まで |
| 9か月で終わる | ||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
手数料と他の代理に関する費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運営と支援 | | — | | | ||||||||
技術と発展 |
| |
| — |
| |
| | ||||
一般と行政 | | | | | ||||||||
マーケティングをする | | — | | | ||||||||
株に基づく報酬総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、同社の資本は約
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は計算しなければならない
2022年9月30日現在，非既得制限株奨励に関する未確認補償コスト総額は$である
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は授与します
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、会社は
付記14.関連者取引
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のマーケティング費用は約
付記15.普通株1株当たり純損失
普通株1株当たり基本損失の計算方法は、普通株株主が純損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割るべきである。1株当たり希薄損失は、当期に発行された普通株等価物の希釈効果の加重平均流通株数を調整することで計算され、在庫株方法を用いて決定される。適用すれば、1株当たり損失を希釈して株式オプション、制限株式奨励を含まない未帰属株式および普通株式承認株式証の潜在的な影響は、純損失のため、それらの影響は逆に薄くなるからである。
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カタログ表
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
普通株1株当たりの基本と償却純損失の計算は以下の通り(株式データを除いて千で計算)
| 3か月まで |
| 9か月で終わる | |||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
分子： | ||||||||||||
普通株は純損失を占めるべきである−基本損失と希薄損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
分母： | ||||||||||||
加重平均基本と希釈後流通株 | | | | | ||||||||
普通株1株当たり純損失--基本損失と赤字 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
以下の普通株式等価物の流通株は、それらの影響が逆希薄化されるため、本報告に記載されている間の普通株1株当たりの純損失の計算には含まれていない
| 3か月まで |
| 9か月で終わる | |||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
株式オプション | |
| | | | |||
制限的な株式奨励ではありません | |
| | | | |||
普通株式引受証 | |
| | | | |||
16.所得税の付記
四半期所得税の計上を決定する際には、同社は年初から現在までの収入に適した年間有効税率を使用している。同社の年間推定有効税率は法定税率と異なり、主に国の税収、恒久的な違い、会社の推定手当の変化によるものである。尋常でない或いはよく見られない項目の所得税の影響は、繰延税項の可変化に関する判断変更による推定免税額の変動を含み、推定年度の有効税率に計上せず、その発生の過渡期内に分けて確認しなければならない。
同社は従来、繰延税金資産に対して評価値を維持し、最低限の現在の州税費支出のみを報告してきた。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で，会社が記録した所得税支出は約$である
同社は約#ドルの所得税割引を記録した
付記17.分部報告
その会社の
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カタログ表
フェザム·ホールディングス
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
収入及び調整されたEBITDAは首席運営決定者(“CODM”)が報告すべき分部の財務表現及び資源の分配を評価する主要な指標である。調整後のEBITDAとは，営業部門の収入からそれぞれの営業部門に直接帰属する営業費用を差し引くことである。調整後のEBITDAは，会社が純収益(損失)と定義しており，他の費用，買収に関するコスト，所得税優遇，減価償却と償却，株式による報酬支出は含まれていない。特に、当社は、限定的な株式奨励や株式オプションに関する非現金株式報酬支出および取引に関連するコストを除去し、当社の運営業績を評価するために有用な補完措置を提供し、その運営結果により良い透明性を提供すると考えている。同社の調整後EBITDAの列報は他社が使用している類似尺度と比較できない可能性がある。
当社は、CODMが部門の業績や資源を評価するための審査に含まれていないため、報告すべき部門に資産を割り当てていません。貸借対照表は総合的に管理されており、分部報告には使用されていない。当社は買収日からの報告期間内の買収結果を計上しています。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の報告可能細分化市場の主な運営データ(千単位)を示しています
| 収入.収入 | |||||||||||
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
不動産仲買業務 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
抵当ローン | | | | | ||||||||
技術 | | | | | ||||||||
会社とその他のサービス(A) | | | | | ||||||||
総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
調整後EBITDA | ||||||||||||
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
不動産仲買業務 |
| $ | | $ | |
| $ | |
| $ | | |
抵当ローン | ( |
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||
技術 |
| ( |
| |
|
| ( |
|
| ( | ||
分部調整後EBITDA合計 | ( |
| |
|
| |
|
| ( | |||
会社とその他のサービス(A) | ( |
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||
会社調整後EBITDA合計 |
| ( | ( |
| ( |
| ( | |||||
減価償却および償却 | | | | | ||||||||
その他の費用(収入)，純額 | |
| ( |
|
| |
|
| ( | |||
所得税支出 | — |
| ( |
|
| |
|
| ( | |||
株に基づく報酬 | |
| |
|
| |
|
| | |||
取引関連コスト | |
| |
| | | ||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
| $ | (8,865) | |||
| (a) | 部門間の取引は合併でキャンセルされた。これらの金額は会社と他のサービス回線で相殺されます。 |
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カタログ表
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記18.支払の引受及び又は事項
当社は時々正常な業務過程で発生する訴訟、クレーム、その他の法的手続きに関連しています。このような訴訟および他の訴訟は、独立請負業者に対する労働法および従業員の誤分類に関連する訴訟、知的財産権、商業または契約クレーム、ブローカーまたは不動産紛争、または他の消費者保護法規、財産欠陥、手数料紛争の開示に失敗したこと、および会社によって支配されていない個人またはエンティティ(代理人および第三者請負者代理人を含む)の行動に基づいて生じる様々な責任を含むことができるが、これらに限定されない。訴訟や他の紛争は本質的に予測不可能であり，大量の不確実性の影響を受け，不利な解決策が生じる可能性がある。2022年9月30日現在、当社に対する重大な訴訟は発生していません。
業務を展開する際には、会社は通常、不動産取引が完了する前に顧客の資産を代行し、顧客のためにこれらの残高を適切に処理する責任がある。その中のいくつかの金額は、添付の総合貸借対照表に含まれていない別個の銀行口座に保存されており、これは、公認会計基準および業界慣行と一致する。残高は#ドルです
算入要件も含めて
第二章非規制担保権者としての米国住宅·都市開発部の運営の承認を維持するためには、我々の間接子会社COMPOPEは調整後の純資産$を維持する必要がある
信用を提供する約束
住宅ローンを申請し、ある信用と保証基準に符合する借り手とIRLCsを締結することを含む。金利が変化し、対象融資が購入者に経済的にヘッジや約束されていなければ、これらの約束は市場リスクにさらされる。ローンが発行され，住宅購入者に売却するのではなく，担保者が義務を履行していなければ，Engrassも信用損失に直面する.信用延期時の担保には、通常、抵当者の住宅財産の最初の信託契約が含まれる。融資の引受金は必ずしも将来の現金需要を反映しているとは限らず、引受金が満期になった場合には使用されないと予想されるからだ。
監督管理約束
Engrassは定期的に各連邦と州機関の正式な監査と非公式な監査と審査を受けており、担保融資の発行、サービスと融資活動の監督管理の一部としての監査と審査を含む。このような監査と審査は、州や連邦政府機関、規制機関、または裁判所が追加的な行動、処罰、または罰金を取ることをもたらす可能性がある。
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カタログ表
前向き陳述に関する特別説明
会社の総合経営業績は様々な要因の影響を受けており、これらの要因は、当社の最新の改訂10-K表年次報告(“10-K表”)に記載されているリスク要因、および本四半期報告に記載されている任意のリスク要因を含む収入および収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらとその他の要素により、同社の将来の四半期或いは年度経営業績に重大な変動が生じる可能性があり、これはその業務、総合財務状況、流動資金、経営業績と普通株価格に重大な不利な影響を与える可能性がある。また、本四半期報告、米国証券取引委員会が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-K表およびその他の文書は、1995年の“個人証券訴訟改革法”に基づいて米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された会社業務に関するいくつかの前向きな陳述を含む(“前向き陳述”)。展望的陳述は必然的にリスクと不確実性の影響を受け、その中の多くのリスクと不確実性は私たちがコントロールできないことであり、これは実際の結果がこれらの陳述と大きく異なることを招く可能性がある。前向き記述は、“予想”、“信じる”、“目標”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“目標”、“潜在”、“予想”、“可能”、“可能”、“継続”、“予測”などの言葉で識別され、将来の間の類似した提案法で識別することができる。歴史事実に関する表現以外に、本報告中の著者らの戦略、将来性、財務状況、運営、コスト、計画と目標及び“新冠肺炎”とその他の全世界力の期待影響に関するすべての表現は前向き表現である。このような展望的な陳述は一定の危険と不確実性の影響を受けるだろう, 10−K表および本四半期報告書に記載された任意のリスク要因に含まれるそれらの要因は、実際の結果がこれらの前向き陳述と大きく異なることをもたらす可能性がある。法律に別の要求がない限り、会社は、この展望的陳述の後に発生したイベントまたは状況を反映するため、または予期しない事件の発生を反映するために、これらの前向きな陳述の任意の改訂の結果を公開する義務がないかもしれない。当社が行ったいかなる前向き陳述も、私たちが現在把握している情報のみをもとにしており、発表の日の状況のみを代表しています。
別の説明がない限り、本報告で使用される“会社”、“Fathom”、“私たち”、“私たち”などの用語は、Fathomホールディングスおよびその合併子会社を意味する。
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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本経営陣の財務状況及び経営成果検討·分析(“MD&A”)における情報は、当社の連結財務諸表及び本四半期報告第1部第1項に記載した関連注釈と共に読まなければならず、我々のMD&AはForm 10−Kに記載されており、我々の監査された合併財務諸表及び関連注釈はForm 10−Kに列挙されている。我々が直面しているリスク、および実際の結果が前向き陳述における結果と大きく異なる可能性があると考えられる重要な要素の説明については、10−K表第I部第1.A項、第II部1 A項“リスク要因”、および上記の“前向き情報に関する特別な説明”およびその中で引用された情報を参照されたい。本文中のすべての新冠肺炎の可能性の影響とその他の潜在リスクに関する表現はすべて前向き表現である。私たちが“付記”を交差引用するとき、私たちは文脈が別に説明されていない限り、私たちの“監査されていない簡明な連結財務諸表付記”を指す。表内に明記されているすべての金額は千単位であるが，1株当たり金額や四捨五入により別途明記および百分率が近似値である場合は除外する。
概要
Fathom Realty LLCは2010年1月に設立され，その後2017年5月5日にノースカロライナ州でFathom Holdings Inc.に登録された。我々は全国的な技術駆動型不動産サービスプラットフォームであり，我々の独自のクラウドベースソフトウェアintelliAgentを利用することにより，住宅ブローカー，担保融資，業権，保険とソフトウェアであるサービス(SaaS)製品をブローカーとエージェントに統合する.同社のブランドには，Fathom Realty，Dagley Insurance，Encludes Lending，IntelliAgent，LiveBy，Real Results，Verus Titleがある。
Fathom Realty Holdings，LLCはテキサス州有限責任会社(“Fathom Realty”)であり，Fathom Holdings Inc.の完全子会社である。Fathom Realtyは35の子会社の100%の株式を有し，各LLCは実体のある州(例えば，Fathom Realty NJ，LLC)を表す。
私たちの報告可能な部門は不動産ブローカー、抵当ローン、そして科学技術を含む。
2022年から2021年までの企業発展
2022年1月、当社は不動産担保融資業務Cornerstoneを買収し、ワシントンD.C.および周辺市場における当社の影響力拡大に役立つと予想される。
2022年2月、会社は不動産ブローカーのiProを買収し、ユタ州の不動産市場における会社の影響力を拡大するのに役立つと予想される。
2021年3月、会社はRed Barn Real Estate，LLC(“Red Barn”)とNaberly Inc.(“Naberly”)の買収を完了した。不動産ブローカーのRed Barnの買収は、アトランタ地域の不動産市場における触角の拡大を助けることが期待される。Naberlyの買収は、製品の向上と運営効率の向上のために、当社独自のintelliAgentプラットフォームのさらなる発展を促進します。
2021年4月、当社はE 4：9ホールディングス(“E 4：9”)の買収を完了した。E 4：9の買収は私たちのビジョンの一部であり、私たちの代理人に担保融資と保険サービスを提供することで、私たちの顧客にさらにサービスし、垂直に統合されたエンドツーエンド不動産運営を構築することを目的としている。
同じく2021年4月に、同社はLiveBy，Inc.(以下、LiveBy)の買収を完了した。LiveByとその超現地化データと技術プラットフォームを買収し、現地での専門知識を展示することで、顧客が最も住みやすい位置を発見することを助け、それぞれの地理地域の不動産業者の信頼を確立すると信じている。
2021年6月、会社はEpic不動産(“Epic”)の買収を完了した。不動産ブローカーEpicの買収はアイダホ州不動産市場における触角を拡大するのに役立つはずだ。2021年11月には、ウッドハウスグループの不動産(“ウッドハウス”)を増やすことで、アイダホ州での不動産事業をさらに拡大した。
2021年11月、当社は普通株発行を完了し、当社は1株25.00ドルの公開発行価格で1，750，000株の普通株を発行·販売し、約3500万ドルの毛収入を生み出し、その中で当社は引受割引と他の発行コストを差し引いて約3250万ドルを獲得した(“2021年株式発行”)。
22
カタログ表
新冠肺炎などのリスク
私たちの業務は私たちが経営している市場内の経済状況にかかっている。このような条件の変化は私たちの業務に肯定的または否定的な影響を及ぼすかもしれない。住宅市場に影響を与える経済条件は主に経済成長、金利、失業率、消費者自信、担保ローン獲得性と需給を含む。
経済成長期には、需要が増加し、住宅販売取引や住宅販売価格の増加を招くことが多い。同様に、経済成長の減速、金利上昇、消費者自信の低下は一般的に需要を低下させる。これらは私たちが現在直面している傾向だ。また、地方、州、連邦政府機関が実施している法規は、私たちが経営する不動産市場にもマイナス影響を与える可能性がある。最後に、経済状況や金利を含む金融市場に影響を与える国や世界的な事件は、地政学的不安定を含め、住宅市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
2019年12月、武漢で新型コロナウイルス新冠肺炎である中国が発見された。この新しいコロナウイルスはすでに全世界の衛生緊急状態を引き起こし、そして2020年3月に世界保健機関によって大流行(“新冠肺炎”或いは“大流行”)と発表された。新冠肺炎の伝播を抑制·緩和するために、各国政府は様々な措置を取っており、例えば、不要な企業の閉鎖を命令し、旅行提案を発表し、大型公共活動を廃止し、住民に現地避難を命令し、公衆に社交距離の練習を要求している。ほとんどの州では、不動産は基本的な業務とされてきた。デルタ航空とオミックの新冠肺炎変異体あるいは他のもっと伝播性のある変異体の出現と伝播は新冠肺炎が私たちの業務に与える影響を拡大する可能性がある。
私たちは新冠肺炎が私たちの業務に及ぼす可能性のある影響に持続的に注目している。我々が事業を展開している州や地域では，社会的および経済的影響は，我々の将来の財務状況，流動性，運営結果に大きな影響を与える可能性があると考えられる：(I)原位置避難所や同様の隔離令による住宅不動産取引に関する対面活動の制限，(Ii)消費者の対面インタラクションや実物在宅旅行に対する需要の低下，および(Iii)失業率の上昇，景気後退状況，個人ポートフォリオ収益率の低下，より厳しい担保融資条件などの悪化している経済状況。同社は新冠肺炎への対応として、不必要な旅行や対面訓練活動の廃止、何らかの計画支出の延期など、コスト節約策を早くから実施してきた。
2021年12月31日までの1年と2022年9月30日までの9ケ月間に、一部は多種の新冠肺炎ワクチンの広範な使用が可能であるため、新冠肺炎の全世界企業への影響はある程度弱まっている。しかし、サプライチェーンやその他の問題(最近の利上げを含む)による米国と世界経済にもたらすインフレ圧力を含む、新冠肺炎およびウクライナ衝突の持続的な影響は、まだ完全には解明されておらず、米国と世界経済が依然として反応し続けているためとも推定できない。
2021年12月31日までの年度および2022年9月30日までの9カ月間，新冠肺炎の会社への影響はわずかであった。疫病は続いているにもかかわらず、2021年と2022年前の9ヶ月間、同社の取引量と代理店ベースは増加している。しかし，同社は経済不確定時期に有利な地位にあると信じているにもかかわらず，2022年12月31日までの年度の運営結果，財務状況あるいは流動性への影響を見積もることはできず，2022年9月30日までの9カ月以降である。疫病が持続すれば，会社の財務状況，流動資金，将来の経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり，米国や他の国が疫病に対応するために策定した経済政策や疫病による世界状況も影響を受ける。
不動産屋
私たちの低管理費用業務モデルは私たちのノウハウを利用しているので、従来の不動産ブローカーに比べて手数料を大幅に増加させる能力を私たちの代理人に提供することができます。私たちは私たちの代理店に業界最高の技術、訓練、そして支援を提供できると信じている。我々のビジネスモデルと我々のエージェントへの重視は，より多くのエージェントとより生産性の高いエージェントを引き付けると信じている.
以下の日までに，以下のエージェント数を持つ
九月三十日 |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 変わる |
| |
代理.代理 |
| 9,991 |
| 7,536 |
| 33 | % |
23
カタログ表
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
私たちの収入は主に不動産仲介サービスから発生した手数料から来ます。私たちは担保ローン、財産権保険、住宅と他の保険、そしてSaaS収入を含む他のサービス収入がある。
手数料総収入
私たちは取引が完了した時に手数料収入を確認して、いかなる取引コストが減少した金額を引きます。収入は私たちが完成した不動産取引数、取引組み合わせ、住宅販売価格と手数料率の影響を受ける。
その他のサービス収入
住宅ローン
私たちは主にローン販売、出先、その他の費用を含む担保ローンサービス業務の収入源を確認します
住宅ローンを売却する収益は、販売純収益と住宅ローンを売却する帳簿価値との差額であり、返済権解放保険料を含む。
整備権発行割増とは，整備権所有権のリスクとリターンを第三者に移転して得られる一次手数料収入である。
小売委託費用は主に融資先から得られた収入であり、経営報告書に他のサービス収入に記録されている。直接融資コストとローンに関連する費用は、融資販売時に費用を計上する。利息収入は資産を売る前に元のローンから稼いだ利息です。
保険代理サービス収入
同社の家庭や他の保険代理サービス業務の収入源には、主に保険会社が支払う新手数料と更新手数料が含まれている。取引価格は、保険期間内に保険料、保険証の変更、キャンセルの見積もりに基づいて、制限を差し引いて受け取る推定手数料に設定されています。手数料は関連保険証書の発効日の時点で稼いでおり、当時保険証書の支配権は顧客に移っていた
当社も、注文した保険証書に関する特定の指標(すなわち業務量の増加、損失率)に基づいて、保険会社から何らかの手数料を受け取る資格があります。又は手数料の収入は、各保険会社それぞれの年間指標の履歴及び現在の業績証拠に基づいて推定され、業績に寄与する基本保険書が配置されたときに記録される。受信されるか、または対価格額の不確実性があるため、推定収入は、重大な負の調整がない可能性のある額に制限される。または対価格は一般的に次の年の第1四半期に受け取ります。
タイトルサービス収入
業権サービス収入には、業権検索·審査、財産決済、財産買収·再融資取引に関連する業権保険サービスから徴収される費用が含まれる。
SaaS収入
同社はLiveByプラットフォームの購読と利用に関連するサービスから収入を得ている。SaaS契約は通常、サービス前に毎月支払う年間契約であり、1年目後30日に通知すればキャンセルできます。同社の購読スケジュールは、そのプラットフォームをサポートするソフトウェアを持つ権利を顧客に提供しない。購読収入は，サポートを含め，契約中にキャンセルできない契約条項内で直線的に確認し，一般に会社が顧客にサービスを提供した日から確認し，運営報告書には他のサービス収入と記す.
24
カタログ表
運営費
手数料と他の代理に関する費用
手数料および他のエージェントに関連するコストは、主に代理手数料、私たちの代理が私たちに支払う費用の減少、注文履行、エージェントの株式補償、所有権検索、および提供されたサービスを完了する直接コストを含む。私たちは手数料や他のエージェント関連のコストが引き続き私たちの業務の期待成長に比例して上昇すると予想しています。
運営と支援
運営と支援には、主に私たちが提供する担保融資、財産権サービス、保険サービス、および他のサービスを完成させるために必要な直接コストが含まれています。私たちは業務と支援が私たちの業務の予想成長に比例して成長し続けると予想しています。
技術と発展
技術および開発費用には、基本賃金、ボーナス、福祉、および株式ベースの報酬を含む、当社の独自ソフトウェアの持続的な開発および維持に関連する人員コストが主に含まれており、当社のエージェント、顧客、およびサポートスタッフが使用することができます。技術および開発費用には、資本化されたソフトウェアおよび開発コスト、データライセンス、他のソフトウェアおよび設備コスト、ならびにデータセンター、通信およびホストサービスのようなインフラおよび運営費用が含まれる。
一般と行政
一般と行政費用には、基本賃金、ボーナス、福祉、シェアベースの給与、専門サービス料が含まれる人件費が主に含まれる。専門サービスは主に外部法律、監査、そして税務サービスを含む。短期的には、我々の業務の期待成長により、一般的かつ行政費用は絶対ドルで増加し、上場企業の運営に関するより多くのコンプライアンス要求を満たすことが予想される。しかし、長期的には、収入を増加させることができれば、収入に占める一般的かつ行政費用の割合は時間とともに低下することが予想される。
マーケティングをする
マーケティング費用には、主にオンライン広告と伝統的な広告費用、マーケティングと販売促進材料費用が含まれる。広告費用は発生時に費用を計上する。私たちは、私たちが新たに買収したビジネスラインを普及させることを含めて、私たちの広告計画を拡大し続けるとともに、マーケティング費用は絶対ドルで増加し、収入を増やすことができれば、収入に占めるマーケティング費用の割合は時間の経過とともに低下すると予想しています。
減価償却および償却
減価償却や償却とは、資本化ソフトウェア以外の固定資産や無形資産に計上される減価償却のことである。減価償却費用は直線法で記録されており，計算機ハードウェアの推定耐用年数は5年，家具や設備は7年，車両は7年である。レンタル改善賃貸期間別の耐用年数または改善された耐用年数のうち短い時間減価償却。償却費用には、買収に関連する無形資産に記録されている償却費が含まれており、購入したソフトウェアは含まれていない。顧客関係は加速した上で償却され、これは私たちが経済効果を期待していた時期と一致している。他のすべての有限寿命無形資産は期待収益期間内に直線的に償却される。購入したソフトウェアと資本化されたソフトウェア開発コストは、期待収益期間中に直線的に販売され、相応の償却費用は技術と開発費用に計上される。アメリカ公認会計原則(“GAAP”)によると、私たちは営業権を償却しません。
所得税
これらのプロジェクトから収益を実現できるかどうかは定かではありませんので、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に発生した純損失のためにアメリカ連邦や州の税収割引を記録していません。
25
カタログ表
経営成果
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較(千単位)
収入.収入
3か月まで |
| |||||||||||
九月三十日 | 変わる | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| ドル |
| パーセント |
| ||||
手数料総収入 | $ | 104,977 | $ | 95,300 | $ | 9,677 | 10 | % | ||||
その他のサービス収入 | 6,287 | 5,640 | 647 |
| 11 | % | ||||||
総収入 | $ | 111,264 | $ | 100,940 | $ | 10,324 | 10 | % | ||||
2022年9月30日までの3カ月間で，コミッション毛収入は2021年9月30日までの3カ月に比べて約970万ドルまたは10%増加した。この増加は主に取引量の増加と、住宅価格の上昇による取引ごとの平均収入の増加によるものである。2022年9月30日までの3カ月間で取引量は5%増加して約12，077取引に達したが、2021年9月30日までの3カ月間の取引量は約11，500件であった。我々の取引額が増加したのは，主に我々と契約を締結したエージェント数と，Red Barn，Epic，iProを買収することで得られたエージェント数の有機的な増加によるものである.2022年9月30日までの3カ月間で、1取引あたりの平均収入は2021年9月30日までの3カ月間の8，288ドルから8，692ドルに増加し、5%に増加した。
2022年9月30日までの3カ月間で，他のサービス収入は約620万ドルであり，2021年9月30日までの3カ月より60万ドル増加し，11%と増加しており，これは主に保険収入の増加とLiveBy売上の増加によるものである。
運営費
3か月まで |
| |||||||||||
九月三十日 | 変わる | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| ドル |
| パーセント |
| ||||
手数料と他の代理に関する費用 | $ | 99,448 | $ | 91,263 | $ | 8,185 |
| 9 | % | |||
運営と支援 | 2,420 | 2,029 | 391 | 19 | % | |||||||
技術と発展 | 1,456 | 571 | 885 | 155 | % | |||||||
一般と行政 | 11,528 | 9,582 | 1,946 | 20 | % | |||||||
マーケティングをする | 1,457 | 591 | 866 | 147 | % | |||||||
減価償却および償却 | 852 | 589 | 263 | 45 | % | |||||||
総運営費 | $ | 117,161 | $ | 104,625 | $ | 12,536 | 12 | % | ||||
2022年9月30日までの3ヶ月間、手数料やその他の代理関連コストは、2021年9月30日までの3ヶ月に比べて約820万ドル、または9%増加した。手数料と他のエージェントに関連するコストは主に代理手数料に関するコストを含み、私たちの代理が支払ってくれた費用を差し引く。このような費用は一般的に確認された収入と関連がある。そのため，2021年同期に比べて手数料や他のエージェントに関する費用が増加し，主に取引量の増加や住宅価格の上昇により支払われる代理手数料が増加する.
2022年9月30日までの3カ月間で、運営·支援費は約240万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は200万ドルだった。40万ドルの増加は主に非現金株の報酬支出の増加によるものである
2022年9月30日までの3カ月間で，技術·開発費は2021年9月30日までの3カ月に比べて約90万ドル増加し，155%に増加した。この成長は，我々のintelliAgentプラットフォームへの継続的な投資と，2021年4月に我々が買収したLiveBy事業によるものである.今回の買収の詳細については、付記4を参照されたい。
26
カタログ表
上には三つ2022年9月30日までの3カ月間は，2021年9月30日までの3カ月と比較して，一般·行政費は約190万ドル，あるいは41%増加した。一般と行政費用の増加は主に最近完成した買収および非現金株補償費用の増加によるものである。経営陣の戦略的コスト削減措置に後押しされ、非現金株補償支出を含まない一般的·行政費は今後、絶対ドルベースで減少すると予想される。
2022年9月30日までの3カ月間で、マーケティング費は2021年9月30日までの3カ月に比べて約90万ドル増加し、147%増となった。この増加は直接広告コストの増加によるものであり，主に新地域や新市場での会社の拡張と2022年と2021年に買収された事業の普及に関係している。
2022年9月30日までの3カ月間で、減価償却と償却費用は2021年9月30日までの3カ月より約30万ドル増加し、45%に増加した。減価償却·償却費の増加は、我々が2022年初めに記録した我々の買収に関連する無形資産(資本化や購入したソフトウェアを除く、その償却は技術·開発費に含まれる)の償却によるものである。
所得税
同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、所得税支出と所得税20万ドルの割引を記録していない。2021年9月30日までの3カ月間の税収割引は、主に2021年12月31日までの年度予想損失の収益を確認した。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の比較(単位：千)
収入.収入
9か月で終わる |
|
| ||||||||||
九月三十日 | 変わる |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| ドル |
| パーセント |
| ||||
手数料総収入 | $ | 311,074 | $ | 224,703 | $ | 86,371 |
| 38 | % | |||
その他のサービス収入 |
| 18,452 |
| 10,066 |
| 8,386 |
| 83 | % | |||
総収入 | $ | 329,526 | $ | 234,769 | $ | 94,757 |
| 40 | % | |||
コミッション総収入は2022年9月30日までの9カ月間で、2021年9月30日までの9カ月に比べて約86.4ドル増加し、38%増となった。この増加は主に取引量の増加と、住宅価格の上昇による取引ごとの平均収入の増加によるものである。2022年9月30日までの9カ月間で取引量は25%増加して約35，464取引に達したが、2021年9月30日までの9カ月間の取引量は約28，400件であった。我々の取引額の増加は，主に拡大してきたエージェント基盤によるものであり，約33%増加したのは，会社がiPro，紅穀倉，Epicを買収することでエージェントを獲得し，代理採用を強化したためである.
2022年9月30日までの9カ月間で，他のサービス収入は約1850万ドルであり，2021年9月30日までの9カ月より840万ドル増加し，83%増加しており，これは2021年4月にE 4：9とLiveByを買収したことによるものである。そして礎石は2022年1月に。これらの買収の詳細については、当社の連結財務諸表10-K表の付記3を参照されたい。
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カタログ表
運営費
9か月で終わる |
| |||||||||||
九月三十日 | 変わる | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| ドル |
| パーセント |
| ||||
手数料と他の代理に関する費用 | $ | 295,237 | $ | 214,392 | $ | 80,845 | 38 | % | ||||
運営と支援 | 6,192 | 3,781 | 2,411 | 64 | % | |||||||
技術と発展 | 3,931 | 1,912 | 2,019 | 106 | % | |||||||
一般と行政 | 34,669 | 24,139 | 10,530 |
| 44 | % | ||||||
マーケティングをする |
| 3,948 |
| 1,371 |
| 2,577 |
| 188 | % | |||
減価償却および償却 | 2,238 | 1,049 | 1,189 | 113 | % | |||||||
総運営費 | $ | 346,215 | $ | 246,644 | $ | 99,571 |
| 40 | % | |||
2022年9月30日までの9カ月間で，手数料やその他の代理に関するコストは，2021年9月30日までの9カ月に比べて約8080万ドル増加し，38%増加した。手数料と他のエージェントに関連するコストは主に代理手数料に関するコストを含み、私たちの代理が支払ってくれた費用を差し引く。このような費用は一般的に確認された収入と関連がある。そのため，2021年同期に比べて手数料や他のエージェントに関する費用が増加し，主に取引量の増加や住宅価格の上昇により支払われる代理手数料が増加する.
2022年9月30日までの9カ月間で、運営·支援費は約620万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月で380万ドルだった。2022年期間の支出増加の主な原因は、会社が2021年4月にE 4：9とLiveByを買収し、関連する非現金株報酬支出の増加を含むことだ。これらの買収の詳細については、付記4を参照されたい。
2022年9月30日までの9カ月間で，技術·開発費は2021年9月30日までの9カ月に比べて約200万ドル増加し，106%増加した。この増加は，2021年4月に買収したLiveBy事業の9カ月間の運営と償却費用と，我々のintelliAgentプラットフォームへの継続的な投資によるものである.
2022年9月30日までの9カ月のうち、2021年9月30日までの9カ月と比較して、一般·行政費は約1050万ドル、または44%増加した。一般的および行政支出の増加は、主に2021年および2022年に完了した買収および非現金株の報酬支出の増加によるものである。経営陣の戦略的コスト削減措置に後押しされ、非現金株補償支出を含まない一般的·行政費は今後、絶対ドルベースで減少すると予想される。
2022年9月30日までの9カ月間で、2021年9月30日までの9カ月と比較して、マーケティング費用は約260万ドル増加し、188%に増加した。この成長は主に直接広告コストの増加と新入社員の給与増加によるものであり、これは主に新地域や新市場における会社の拡張と2022年と2021年の買収を促進する事業と関係がある。
2022年9月30日までの9カ月間で、減価償却と償却費用は2021年9月30日までの9カ月より約120万ドル増加し、113%増となった。減価償却及び償却費用の増加は，2022年及び2021年の買収に関する無形資産(既資本化及び購入したソフトウェアを除く，その償却技術及び開発費用の計上)と，我々の減価償却資産基盤の増加による減価償却費用の増加によるものである。
所得税
同社は2022年と2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ20万ドルの所得税支出と280万ドルの所得税優遇を記録した。2022年9月30日までの9ヶ月間の税収支出は主に現在の州所得税負担の結果である。2021年9月30日までの9カ月間の税額優遇は、主に歴史的繰延税金資産に対する評価準備と、今年度予想損失の利益を確認することによるものだ。E 4：9およびLiveBy買収に関連する330万ドルの繰延税金純負債は、160万ドルの以前に存在した繰延税金資産と、2021年12月31日までの年度損失が予想される繰延税金資産をサポートするための課税収入源を提供する。課税償却無形資産に関する課税一過性差異は、繰り越しの純営業損失を支援する。これらの取引の結果として、同社は慎重に歴史的評価を放出し、2021年の一部損失について繰延税の利益を確認した。
28
カタログ表
流動性と資本資源
資本資源
九月三十日 | 十二月三十一日 | 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| ドル |
| パーセント |
| ||||
流動資産 | $ | 32,822 | $ | 54,450 |
| $ | (21,628) |
| (40) | % | ||
流動負債 |
| 20,681 |
| 21,072 |
| (391) |
| (2) | % | |||
純運営資本 | $ | 12,141 | $ | 33,378 |
| $ | (21,237) |
| (64) | % | ||
これまで，我々の主な流動性源は，収入と公開発行と非公開普通株による純収益，および融資収益であった。2022年9月30日現在、私たちの現金総額は約1450万ドルで、2021年12月31日に比べて2330万ドル減少した。2022年9月30日現在、私たちの純運営資本は約1210万ドルで、2021年12月31日に比べて2120万ドル減少した。私たちは、2022年9月30日までの四半期監査を受けていない中期総合財務諸表が発表された日から、当社の既存の現金および現金等価物残高および当社の業務によって生じる将来予想される現金流量が、少なくとも今後12ヶ月の運営需要を満たすのに十分であると予想しています。
私たちの未来の資本需要は、未来のいかなる買収、私たちの技術的投資レベル、そして私たちの新市場への成長率を含む多くの要素に依存する。私たちの資本需要は、住宅不動産市場、金利、他の通貨、財政政策の変化など、私たちがコントロールできない要素の影響を受ける可能性もあり、これらの要因のいずれも、私たちの現在の運営方式に悪影響を及ぼす可能性がある。また、新冠肺炎や他の世界事件(ウクライナの持続的な衝突など)が経済や私たちの業務に与える影響が進むにつれ、私たちの流動性需要を評価し続けていきます。市場が悪化し続ける場合、私たちは株式や債務融資によって追加資金を得ることを必要または有利に求めることができ、これらの融資は有利な条件や根本的に得られない可能性があり、私たちの業務を阻害し、既存の株主の権益を希釈する可能性がある。
キャッシュフロー
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較(金額は千単位)
9月30日までの9ヶ月間 | 変わる |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| ドル |
| パーセント |
| ||||
経営活動のための現金純額 | $ | (6,470) | $ | (6,570) | $ | 100 |
| (2) | % | |||
投資活動のための現金純額 | $ | (5,933) | $ | (13,562) | $ | 7,629 |
| 56 | % | |||
融資活動が提供する現金純額 | $ | (10,836) | $ | 2,893 | $ | (13,729) |
| (475) | % | |||
経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された純現金には、純損失1770万ドル、非現金費用1190万ドルが含まれ、株式ベースの報酬支出650万ドル、減価償却と償却380万ドル、賃貸費用160万ドルが含まれ、一部は担保ローンの380万ドルの収益で相殺された。資産と負債の変化は主に販売収入と販売待ち住宅ローン元金が800万ドル純減少したが、前払いやその他の流動資産の2.1ドル増加、売掛金70万ドルの増加および経営賃貸負債、売掛金、売掛金、その他の流動負債の合計220万ドル分の相殺によるものである。
2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された純現金には、純損失890万ドル、非現金費用140万ドルが含まれており、280万ドルの株式ベースの給与支出、20万ドルの不良債権、10万ドルの債務返済収益、180万ドルの減価償却と償却が含まれており、330万ドルの担保ローン販売収益と290万ドルの繰延所得税によって相殺されている。資産と負債の変化は主に代理取引量の増加、売掛金が40万ドル増加し、負債が180万ドル増加し、代理負債が240万ドル増加し、販売待ち担保ローンが70万ドル増加したが、売掛金は90万ドル増加し、前払い及びその他の流動資産が80万ドル増加して部分的に相殺された。
29
カタログ表
投資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための純現金には、商業買収のための250万ドル、買収現金を差し引いた純額、財産や設備の購入に100万ドル、無形資産の購入に250万ドルが含まれている。
2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額には、業務および資産の購入に1，100万ドル、取得された現金を差し引くと、財産や設備の購入に60万ドル、有形資産の購入に200万ドルが含まれている。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金純額は、主に我々の倉庫信用限度額の変化550万ドルを含み、Cornerstone買収の影響を差し引くと、600万ドルの普通株買い戻しと80万ドルの支払手形元金支払いが含まれる。
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動のための現金純額には、主に240万ドルの倉庫信用純収益と90万ドルの支払手形収益が含まれ、40万ドルの支払手形元金が相殺された。
非公認会計基準財務指標
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成と報告された監査されていない中期総合財務諸表を補充するために、著者らは調整後のEBITDAを使用し、これは1種の非GAAP財務指標であり、私たちの核心経営業績を理解し、評価する。この非公認会計原則財務測定標準は他の会社が採用した類似名称測定標準とは異なる可能性があり、投資家の当社の財務表現に対する全体的な理解を強化することを目的としており、公認会計原則に基づいて作成及び報告した財務資料に取って代わる或いは優れていると見なすべきではない。
調整後EBITDAの非公認会計基準財務計測を純収益(損失)と定義し，他の(収入)費用，所得税費用(福祉)，減価償却·償却，取引コスト，株式ベースの報酬費用は含まれていない。
調整後のEBITDAは、私たちの財務業績に関する有用な情報を提供し、私たちの過去の業績と将来の見通しに対する全体的な理解を強化し、私たちの管理層が財務と運営決定の際に使用する重要な指標の面でより大きな透明性を持つことを可能にすると信じている。調整後のEBITDAは，我々の業務における潜在的な傾向を識別するのに役立つと信じており，そうでなければ，これらの傾向は，調整後のEBITDAで排除された費用の影響によって隠される可能性がある。特に、限定的な株式奨励や株式オプションに関連する株式ベースの報酬支出、および我々の買収活動に関連する取引関連コストを除いて、我々の運営実績を評価する上で有用な補完措置を提供し、私たちの運営結果により良い透明性を提供すると考えられる。調整後のEBITDAには他の収入や支出も含まれておらず、純額には主に債務返済収益や解散費(適用すれば)などの非日常的な項目が含まれている。
我々が提案した調整後EBITDAの非GAAP測定基準は、投資家が経営陣の観点から私たちの財務表現を見るのを助けるためであり、この測定基準は、複数の期間のコア財務パフォーマンスを業界内の他の会社と比較するための追加のツールを投資家に提供することができると信じているからである。
調整後のEBITDAは、公認会計原則に基づいて作成された財務情報とは別に考慮すべきではなく、財務情報の代替品とすべきではない。最も近い公認会計基準の測定基準である純収益(損失)に比べて、調整後のEBITDAの使用にはいくつかの制限がある。いくつかの制限は
| ● | 調整されたEBITDAには、限定的な株式奨励および株式オプションに関する株式ベースの報酬支出は含まれておらず、これらの支出は予測可能な未来において私たちの業務における重大な経常的支出であり、私たちの報酬戦略の重要な構成要素でもある |
| ● | 調整されたEBITDAは、主に専門費用および買収活動に直接関連する他のコストを含む取引に関連するコストを含まず、これは私たちの成長戦略の持続的な部分であるため、再び発生する可能性がある |
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カタログ表
| ● | 調整後のEBITDAには、財産や設備の減価償却や償却、資本化されたソフトウェアコストのような一定の非現金費用は含まれていないが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換せざるを得ない可能性がある。 |
調整後のEBITDAと最も比較可能な公認会計基準財務指標である純収益(損失)の入金状況(千単位)を表に示す
3か月まで |
| 9か月で終わる | ||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
純損失 | $ | (6,012) | $ | (3,373) | $ | (17,678) | $ | (8,865) | ||||
その他の費用(収入)，純額 |
| 115 |
| (102) |
| 804 |
| (190) | ||||
所得税支出 |
| — |
| (210) |
| 185 |
| (2,820) | ||||
減価償却および償却 |
| 1,436 |
| 931 |
| 3,839 |
| 1,778 | ||||
取引関連コスト | 13 | 177 | 73 | 1,140 | ||||||||
株に基づく報酬 |
| 2,123 |
| 770 |
| 6,470 |
| 2,833 | ||||
調整後EBITDA | $ | (2,325) | $ | (1,807) | $ | (6,307) | $ | (6,124) | ||||
重要な会計政策と試算
私たちの財務状況と経営結果の検討と分析は私たちの財務諸表に基づいており、これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されている。これらの財務諸表を作成する際には、報告書に影響を与える資産および負債金額の推定および判断、および財務諸表の日付における資産および負債、収入および費用に関する開示を行う必要がある。一般的に、私たちは歴史的経験や公認会計原則に基づいて作られた様々な他の仮定を私たちの推定の基礎としていますが、これらの仮定は当時の場合には合理的だと思います。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
重要な会計推定は、私たちの財務状況と経営結果を記述するために最も重要だと考えている推定であり、それらは私たちが最も困難で、最も主観的あるいは最も複雑な判断を下す必要があるので、通常は本質的に不確定な事項の影響を推定する必要があるからである。
企業合併
当社は会計基準アセンブリ(“ASC”)テーマ805-10“企業合併”(“ASC 805-10”)の規定に基づいてその企業合併に対して会計計算を行い、この規定はすべての企業合併に調達会計方法を採用することを要求している。買収した資産と負担した負債は買収の日にそれぞれの公正価値で入金される。業務合併の取引について、当社は営業権の存在を評価します。営業権とは、企業合併で買収された有形純資産と無形資産の購入価格が公正価値より高い部分である。ASC 805−10はまた、営業権に加えて、企業合併で取得された無形資産が適合しなければならない確認及び報告基準を規定している。買収に関連する費用は業務合併とは別に確認し、発生時に費用を計上する。
純資産を買収する推定公正価値は、公正価値を確認可能な資産と負債に割り当てることを含み、既定の推定技術を用いて決定された。公正価値計量は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転するために必要な支払いを支払う価格として決定される。調達会計の面で、公正価値の確定はよく管理層の重大な判断と推定に関連し、推定方法の選択、未来の収入、コストとキャッシュフローの推定、割引率及び比較可能な会社の選択を含む。購入会計に反映される推定公正価値は経営陣の判断と招聘を受けて公正価値計量を完成する第三者評価会社の専門知識に依存する。2022年9月30日までの9ヶ月以内に完了した各業務合併について、無形資産を識別することができる推定公正価値(主に代理関係と商号からなる)は、特許権使用料減免および多期超過収益方法を採用して決定される。これらの方法で最も重要な仮定としては，推定された残存寿命，期待される将来収入，年間エージェント収入損失，新しいエージェント開発コスト，払込資産の費用，税率，割引率，税収償却収益がある。経営陣は、業務の歴史知識と会社の予測財務情報に基づいてこれらの仮定を立てた。これらの仮定は，将来のイベント，市場参加者の見方，経営陣の制御以外の要因によって異なる可能性があり，これらの違いが見積り値に大きな影響を与える可能性がある.
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カタログ表
買収された識別可能な資産と負担する負債の公正価値の決定と分配は、様々な仮定と推定方法に基づいており、かなりの管理職の判断が必要である。これらの推定値の中で最も重要な変数は，割引率とキャッシュフロー予測に基づく年数と，現金流入と流出を決定するための他の仮定と推定である。経営陣は、買収資産に固有のリスク、特定リスク、業界ベータ係数、指導会社の資本構造に基づいて割引率を決定する。被買収企業の推定値は，買収日の既存情報と合理的とされる仮定に基づいている。しかし、買収日までの事実や状況の変化は、試算期間内の後続の調整を招く可能性があるが、買収日から1年遅れではない。
最新の会計基準
最新の会計基準に関する資料は、本報告の他の部分の総合財務諸表付記3を参照されたい。
“雇用法案”移行期
2012年4月、“2012年創業法案”(略称“雇用法案”)が可決された。JOBS法案第107条は、“新興成長型会社”は、1933年の“証券法”(“証券法”)第7(A)(2)(B)節に規定された移行期間の延長を利用して、新たな又は改正された会計基準を遵守することができると規定している。したがって、新興成長型企業は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。この延長された移行期間を利用しないことを撤回できないことを選択したので、他の上場企業では新たな会計基準や改訂された会計基準を採用する必要がある関連日にこのような基準を採用する。
いくつかの条件を満たした場合、新興成長型企業として、JOBS法案下のいくつかの他の免除および減少の報告要件に依存する可能性がある。その中のいくつかの免除は、以下の要件を含むが、これらに限定されない：(I)“サバンズ-オキシリー法案”第404条(B)条に基づいて、我々の財務報告の内部統制制度に関する監査人証明報告を提供すること、および(Ii)上場企業会計監督委員会が採用する可能性のある強制監査会社のローテーションに関する任意の要求を遵守するか、または監査人報告書に対して監査および財務諸表に関する追加情報を提供することを監査役討論および分析と呼ぶ。我々は、(1)財政年度の最終日まで、(A)2020年のIPO完了5周年後まで、(B)我々の年間総収入が少なくとも10.7億ドルであるか、または(C)米国証券取引委員会の規則に基づいて、前年9月30日現在、非関連会社が保有する普通株の時価が7億ドルを超えることを意味する“大型加速申告会社”とみなされる新興成長型会社である。そして(2)前3年の間に10億ドルを超える転換不能債券を発行した日。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
小さな報告会社として、本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はありません。
項目4.制御とプログラム
(A)開示制御及びプログラムの評価
我々の経営陣(CEO、総裁、財務責任者を含む)の監督と参加の下、本報告で述べた期間終了までの取引所法案第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則によって定義された開示制御プログラムおよびプログラムの設計および動作の有効性を評価した。我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の開示制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。彼らの評価によると、私たちの最高経営責任者と最高財務官は、2022年9月30日まで、私たちの開示制御と手続きが合理的な保証レベルで有効であり、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証すると結論した。
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カタログ表
(B)財務報告の内部統制の変化
我々の経営陣(CEO、総裁、財務責任者を含む)の監督·参加の下で、最近完了した財政四半期内に発生する財務報告内部統制(外国為替法案のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)の変化を評価した。
私たちは新しい会計制度を実施している。私たちは、新しい会計制度の実施後の私たちの業務フローの適用変化に適応するために、財務報告の内部統制に関するプロセスを更新し、更新し続けました。
上述したことに加えて、本10-Q表の四半期報告がカバーされている間、管理層は、取引所法案規則13 a~15(D)または15 d~15(D)による評価によって決定された財務報告の内部制御に大きな影響を与えないか、または財務報告の内部制御に重大な影響を与える可能性がある。
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カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があると思う訴訟に巻き込まれていない。任意の裁判所、公共取締役会、政府機関、自律組織または機関の前、または任意の裁判所、公共取締役会、政府機関、自律組織または機関によって行われる任意の訴訟、調査または調査は、決定されていないか、または私たちの役員として知られているように、私たちの会社または私たちの役員としての身分を脅かしたり、影響を与えたりする。
第1 A項。リスク要因です
年内に続くインフレと金利上昇を除いて、我々が2022年3月9日に米国証券取引委員会に提出した最新10-K表年次報告書に開示されたリスク要因に実質的な変化はない。私たちの年報に記載されている危険は会社が直面している唯一のリスクではない。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクや不確定要素は、私たちの業務、財務状況、あるいは将来の経営業績や私たちの普通株の取引価格にも重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
最近の株式証券の未登録販売
ない。
発行者が株式証券を購入する
2022年3月10日、会社取締役会は、公開市場取引において当時の市場価格でブローカーを通じて会社普通株を買い戻し、大口取引または個人交渉取引で会社普通株を買い戻すための1000万ドルまでの支出を承認した。会社はまた、取引法第10 b 5-1条の要求に適合する取引計画に従って普通株を買い戻すことができ、これにより、会社が普通株の買い戻しを法律で禁止する可能性がある場合には、会社の普通株の買い戻しを可能にする。株式買い戻し許可には固定期限がありません。株式買い戻し計画は、会社に特定の数の普通株の買い戻しを要求するものではなく、いつでも修正、一時停止、または終了することができる。買い戻しの時間と金額は、会社の普通株の市場価格、会社の流動資金需要、全体の市場状況を含む様々な要因に基づいて会社管理層によって決定される。株式買い戻し計画は連邦と州証券法を含む適用される法的要求によって制限されるだろう。
2022年9月30日までの3ヶ月間、株の買い戻しはなかった。買い戻し計画によると、まだ購入していない可能性のある株のドル価値は約3956，936ドルである。
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カタログ表
項目6.展示品
展示品番号 |
| 説明する |
31.1+ | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 | |
| ||
31.2+ | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 | |
| ||
32.1+† | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事及び首席財務幹事を認証する。 | |
| ||
101** | (I)2022年9月30日および2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年9月30日、2022年および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の総合経営レポート(未監査)、(Iii)2022年および2021年9月30日までの9ヶ月の総合キャッシュフロー表(未監査)、(Iv)2022年および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の株主権益変動表(未監査)、および(V)未監査財務諸表付記。 | |
104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
+本局に提出します。
† | “米国法典”第18編1350節によれば、本証明書は、本四半期報告と共にのみ提供され、1934年に改正された証券取引法第18節の目的のために提出されたものでもなく、本文書中の任意の一般的な合併言語にかかわらず、引用的に登録者のいかなる文書にも組み込まれない。 |
** | S−T法規第406 T条によれば、本四半期報告書10−Q表添付ファイル101におけるXBRLに関する情報は、未提出とみなされるか、証券法第11条又は第12条の目的に基づいて登録声明又は目論見書の一部とみなされ、取引法第18条に基づいて提出されていないものとみなされ、そうでなければ、これらの条項の下での責任を負わない。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
| フェザム·ホールディングス | |
|
|
|
日付：2022年11月8日 | 差出人： | /s/Marco Fregenal |
|
| マルコ·フレグナル |
|
| 社長と首席財務官 |
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