pwsc-20220930
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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-40684
PowerSchoolホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州85-4166024
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
Parkshore通り150番地
フォルソム, カルシウム.カルシウム
(主な行政事務室住所)
95630
(郵便番号)

(877) 873-1550
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
各級の見出し
証券は登録しなければならない
取引記号
登録された各取引所の名称
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります
PWSCニューヨーク証券取引所
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきた
はい、そうです☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および発行を要求されたより短い時間)に、S−T規則第405条(本章232.405節)に従って提出および発行を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“大型加速ファイルサーバ”の定義を参照してください
取引法第12 b-2条の“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”。(1つを選択)：
大型加速ファイルサーバ
☐
ファイルマネージャを加速する
☐
非加速ファイルサーバ
☒
規模の小さい報告会社
☐
新興成長型会社
☒
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)
はい、そうです☐ No ☒

登録者は199,421,7992022年10月31日までに発行された普通株式。


カタログ
第1部-財務情報
4
項目1.簡明合併財務諸表(監査なし)
4
2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明連結貸借対照表
4
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字
5
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主·メンバー権益簡明総合レポート
7
2022年と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表
9
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
11
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
41
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
60
項目4.制御とプログラム
60
第II部--その他の資料
61
項目1.法的訴訟
61
第1 A項。リスク要因
61
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
61
項目3.高級証券違約
61
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
61
項目5.その他の情報
61
項目6.展示品
62
サイン
63

3


第1部-財務情報
プロジェクト1--簡明合併財務諸表(監査なし)
PowerSchoolホールディングス

簡明合併貸借対照表
(単位：千)
2022年9月30日まで2021年12月31日まで
資産
流動資産：
現金と現金等価物$108,873 $86,479 
売掛金--予備金を差し引く#ドル6,160そして$4,964別れる
102,402 48,403 
前払い費用と他の流動資産36,889 38,423 
流動資産総額248,164 173,305 
財産と設備--純資産6,793 15,676 
経営的リース使用権資産9,962 — 
資本化製品開発コスト--純額98,338 80,611 
商誉2,486,423 2,454,692 
無形資産--純額745,805 804,909 
その他の資産28,562 27,489 
総資産$3,624,047 $3,556,682 
負債と株主/メンバー権益
流動負債：
売掛金$6,509 $12,449 
費用を計算する73,255 71,167 
賃貸負債を経営し、流動6,419 — 
収入を繰延し，当期363,754 294,276 
長期債務の当期部分7,750 7,750 
流動負債総額457,687 385,642 
非流動負債：
その他負債2,315 7,423 
経営賃貸負債--流動負債を差し引く9,241 — 
税金を繰延する294,682 295,959 
課税契約負債397,679 404,394 
繰延収入--当期収入を差し引く4,962 6,881 
長期債務、純額729,818 733,425 
総負債1,896,384 1,833,724 
引受金及び又は有事項(付記13)
株主/会員権益：
A類普通株、$0.00011株当たりの額面は500,000,000株式を許可して159,365,0892022年9月30日までに発行され発行された株158,034,4972021年12月31日現在の発行済み株式と発行済み株
1616 
4

B類普通株、$0.00011株当たりの額面は300,000,000株式を許可して39,928,4722022年9月30日までに発行され発行された株39,928,4722021年12月31日現在の発行済み株式と発行済み株
44 
追加実収資本1,429,664 1,399,967 
その他の総合損失を累計する(1,960)(216)
赤字を累計する(185,629)(165,026)
PowerSchoolホールディングスの株主/メンバー資本総額に起因することができます1,242,095 1,234,745 
非制御的権益485,568 488,213 
株主·会員権益総額1,727,663 1,722,958 
総負債と株主/メンバー権益$3,624,047 $3,556,682 
略語の備考を参照してください 統合された 金融 発言する。

5

PowerSchoolホールディングス
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(1株当たりのデータを除いて、千で)

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
収入：
定期購読とサポート$137,095 $124,272 $401,870 $349,126 
サービス.サービス19,933 18,497 55,114 47,533 
許可証とその他5,406 6,183 12,633 15,843 
総収入162,434 148,952 469,617 412,502 
収入コスト：
定期購読とサポート39,009 35,138 114,303 97,802 
サービス.サービス14,852 14,482 45,585 37,971 
許可証とその他1,087 618 2,790 1,547 
減価償却および償却14,839 13,094 43,069 37,696 
収入総コスト69,787 63,332 205,747 175,016 
毛利92,647 85,620 263,870 237,486 
運営費用：
研究開発27,821 24,400 80,528 64,874 
販売、一般、管理45,530 47,276 133,117 103,260 
仕入コスト11 295 2,630 6,074 
減価償却および償却15,955 16,103 48,050 46,816 
総運営費89,317 88,074 264,325 221,024 
営業収入(赤字)3,330 (2,454)(455)16,462 
利子支出-純額11,158 12,857 26,923 51,416 
債務返済損失— 12,905 — 12,905 
その他の費用(収入)-純額(3,100)(403)(3,677)(634)
所得税前損失(4,728)(27,813)(23,701)(47,225)
所得税支出(811)(2,685)794 (20,035)
純損失(3,917)(25,128)(24,495)(27,190)
差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき(1,389)(5,752)(5,330)(5,752)
PowerSchool Holdings，Inc.の純損失(2,528)(19,376)(19,165)(21,438)
PowerSchool Holdings，Inc.A類普通株1株あたりの純損失-基本と希釈後$(0.02)$(0.12)$(0.12)$(0.14)
クラスA発行済み普通株の加重平均株式−基本と償却−158,812,536 156,962,167 158,387,266 156,962,167 
その他全面収益(赤字)−外貨換算(741)(336)(1,744)(564)
その他全面収益合計(741)(336)(1,744)(564)
差し引く：非持株権益の総合収益(損失)$(149)$(11)$(350)$(57)
PowerSchoolホールディングスの全面的な損失に起因することができる$(3,120)$(19,701)$(20,559)$(21,945)
簡明合併の付記を参照 金融 陳述する
6

PowerSchoolホールディングス
株主·メンバー権益簡明合併報告書
(単位：千)
会員投資A類普通株B類普通株追加実収資本その他の総合損失を累計する赤字を累計する非制御的権益合計する
株金額株金額
残高-2021年12月31日$— 158,034 $16 39,928 $4 $1,399,967 $(216)$(165,026)$488,213 $1,722,958 
帰属制限株式奨励時に普通株を発行する— 116 — — — — — — — — 
株式ベースの報酬— — — — — 12,209 — — — 12,209 
外貨換算— — — — — — (469)— — (469)
持分を非持株権に分配する— — — — — (2,024)— — 2,024 — 
繰延発売コスト— — — — — (295)— — — (295)
繰延税項調整— — — — — 212 — — — 212 
ASC 842を用いた場合の累積効果調整(付記2)— — — — — — — (1,437)— (1,437)
純損失— — — — — — — (12,113)(2,007)(14,120)
残高-2022年3月31日$— 158,150 $16 39,928 $4 $1,410,069 $(685)$(178,576)$488,230 $1,719,058 
帰属制限株式奨励時に普通株を発行する— 116 — — — — — — — — 
株式ベースの報酬— — — — — 14,937 — — — 14,937 
外貨換算— — — — — — (534)— — (534)
持分を非持株権に分配する— — — — — (2,605)— — 2,605 — 
純損失— — — — — — — (4,525)(1,933)(6,458)
残高-2022年6月30日$— 158,266 $16 39,928 $4 $1,422,401 $(1,219)$(183,101)$488,902 $1,727,003 
帰属制限株式奨励時に普通株を発行する— 1,099 — — — — — — — — 
株式ベースの報酬— — — — — 13,300 — — — 13,300 
株式配当金の株式純額決済— — — — — (8,825)— — — (8,825)
繰延税項調整— — — — — 843 — — — 843 
外貨換算— — — — — — (741)— — (741)
持分を非持株権に分配する— — — — — 1,945 — — (1,945)— 
純損失— — — — — — — (2,528)(1,389)(3,917)
残高-2022年9月30日$— 159,365 $16 39,928 $4 $1,429,664 $(1,960)$(185,629)$485,568 $1,727,663 

7

会員投資A類普通株B類普通株追加実収資本その他の総合収入を累計する赤字を累計する非制御的権益合計する
株金額株金額
残高-2020年12月31日$1,855,730 — $— — $— $— $441 $(178,298)$— $1,677,873 
経営陣は職場に買い戻しを激励した(448)— — — — — — — — (448)
管理インセンティブに基づく報酬1,364 — — — — — — — — 1,364 
外貨換算— — — — — — 153 — — 153 
純収入— — — — — — — 483 — 483 
残高-2021年3月31日$1,856,646 — $— — $— $— $594 $(177,815)$— $1,679,425 
経営陣は職場に買い戻しを激励した— — — — — — — — — — 
管理インセンティブに基づく報酬1,373 — — — — — — — — 1,373 
外貨換算— — — — — — (381)— — (381)
純損失— — — — — — — (2,545)— (2,545)
残高-2021年6月30日$1,858,019 — $— — $— $— $213 $(180,360)$— $1,677,872 
初公募前の活動と組織取引：— — — — — — — — — — 
管理インセンティブに基づく報酬467 — — — — — — — — 467 
外貨換算— — — — — — (55)— — (55)
純収入— — — — — — — 553 — 553 
残高-2021年7月30日$1,858,486 — $— — $— $— $158 $(179,807)$— $1,678,837 
IPOと組織取引の影響：
IPOでA類普通株を発行し、引受割引、手数料、繰延発行コストを差し引く— 157,918 16 — — 754,448 — — — 754,464 
B類普通株を発行する— — — 39,928 4 — — — — 4 
組織取引の影響(1,858,486)— — — — 1,370,041 — — 488,445 — 
非持株権に持分を分配する— — — — — (51,700)— 47,041 4,659 — 
課税契約責任の設定— — — — — (403,799)— — — (403,799)
繰延税金の調整— — — — — (287,549)— — — (287,549)
最初の公募と組織取引後の活動：
株に基づく報酬— — — — — 10,907 — — — 10,907 
外貨換算— — — — — — (384)— — (384)
非持株権に持分を分配する— — — — — (2,097)— — 2,097 — 
純損失— — — — — — — (19,929)(5,752)(25,681)
残高-2021年9月30日$— 157,918 $16 39,928 $4 $1,390,251 $(226)$(152,695)$489,449 $1,726,799 

備考をご参照ください 濃縮合併 金融 発言する。
8

PowerSchoolホールディングス
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
9か月で終わる
九月三十日
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純損失$(24,495)$(27,190)
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する
債務返済損失— 12,905 
減価償却および償却91,119 84,496 
株式ベースの報酬38,100 13,455 
使用権資産の抹消と財産·設備の処分8,597 27 
買収に関連したり、価格の公正価値変動があったりする(5,586)— 
他にも1,216 8,329 
営業資産と負債の変化−買収の影響を差し引く：
売掛金(52,651)(28,982)
前払い費用と他の流動資産1,635 (4,333)
その他の資産(1,526)(1,667)
売掛金(5,621)(1,995)
費用を計算する(521)1,246 
その他負債(8,290)(192)
税金を繰延する(507)(21,406)
収入を繰り越す65,312 88,193 
経営活動が提供する現金純額106,782 122,886 
投資活動によるキャッシュフロー：
財産と設備を購入する(2,844)(3,222)
資本化製品開発コスト投資(33,285)(28,278)
買収-買収現金を差し引いた純額(31,155)(319,230)
一部の支払いは買収に関連しているか、または割引があります(1,392)— 
投資活動のための現金純額(68,676)(350,730)
9

9か月で終わる
九月三十日
20222021
資金調達活動のキャッシュフロー：
配当金の株式純額決済に関する支払済み税(8,824)— 
循環信用協定で得られた金70,000 55,000 
橋越しローンの収益— 315,200 
橋越しローンを返済する— (320,000)
第二留置権債務の償還— (365,000)
循環信用協定を償還する(70,000)(95,000)
逓増ローンを償還する— (68,775)
第一留置権債務を償還する(5,813)(5,813)
経営陣の奨励単位の金を買い戻す— (448)
繰延発行費用の支払い(295)(11,753)
債務発行コストを支払う— (2,823)
資本リースの償還— (25)
初めて公募して得た収益— 766,075 
融資活動が提供する現金純額(14,932)266,638 
為替レート変動が現金に与える影響(782)(515)
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加22,392 38,279 
現金、現金等価物、制限現金--期初86,991 53,246 
現金、現金等価物、制限された現金--期末$109,383 $91,525 
キャッシュフロー情報の補足開示：
利子を支払う現金$24,700 $44,774 
所得税の現金を納める1,586 1,399 
非現金投資と融資活動を追加開示します
売掛金及び売掛金における財産及び設備の増加$326 $234 
資本化製品開発コスト投資に関する資本化利息497 267 
現金、現金等価物、制限された現金の入金
現金と現金等価物$108,873 $91,013 
他の流動資産に含まれる制限された現金510 512 
現金総額、現金等価物、制限された現金$109,383 $91,525 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
10

PowerSchoolホールディングス
簡明合併財務諸表付記(未監査)
1. 商売人

業務の背景と性質

PowerSchool Holdings Inc.(The Company“PowerSchool,” “we,” “us,” or “our”)は2020年11月30日に設立され、PowerSchool Holdings LLC(前身はSeverin Holdings，LLC)の業務を経営するために、初公募株(IPO)と関連する組織取引を完了することを目的としたデラウェア州の会社である.

同社のクラウドプラットフォームはK-12教育市場のために構築された企業レベル統合ソリューションキットである。同社のプラットフォームは学校のワークフローに組み込まれ、教育従事者、学生、管理者、保護者に使用されている。そのクラウドに基づく技術プラットフォームは学校と学区が1つの統一的なプラットフォームで国家報告と関連コンプライアンス、特殊教育、財務、人力資源、人材、登録、出勤、資金、学習、教育、採点、評価と分析を効率的に管理することを助ける。同社の統合技術手法は，運営を簡略化し，異なるデータセットを集約し，予測モデリングと機械学習を用いて洞察力を開発している

同社はカリフォルニア州フォルサムに本社を置き、その子会社は米国、カナダ、インドに事務所を設置している。

初公募株と組織取引

2021年7月30日、会社が完成初公募株のです39,473,685A類普通株、額面$0.00011株当たり発行価格は$18.001株当たり$を獲得します673.2最初の公募資金は百万ドルで、ドルを差し引くと37.3保証割引と手数料は百万ドルです。2021年8月10日、IPOの引受業者は追加購入を行使した5,447,581A類普通株と会社は追加の$を獲得する92.9この選択権を行使した収益は純額百万ドルである5.1保証割引と手数料は百万ドルです。

初公募株を完成させるために、会社は以下の取引(“組織取引”)を完了した

•Holdings LLCの経営プロトコルは改正および再記述され、(I)でその資本構造を修正し、当時既存の所有者が所有していたメンバー権益カテゴリ(“LLC単位”)の代わりに新しいメンバー権益カテゴリ(“LLC単位”)を持ち、この新しいカテゴリのメンバー権益は最初にSeverin Topco LLC(“Topco LLC”)によって所有され、その一部には参加敷居(“参加単位”)が設けられ、(Ii)は当社をHoldings LLCの唯一の管理メンバーに委任する。

•会社が一連の取引に参加し、Topco LLCが時間に基づく管理インセンティブ単位(“MIU”)所有者を合計獲得した：(I)1,208,770非限定的A類普通株式及び(Ii)657,661A類普通株の制限株は、それぞれ既得性と非既得性時間に基づくMIUで交換される。制限された株式は、交換前と同じ時間ベースのホームスケジュールを遵守しなければならない。既存のパフォーマンスベースのMIUは有限責任会社の単位に置き換えられている。組織取引については，付記15で述べたように，これらの管理単位の帰属条件を修正した.

•その会社は発行した39,928,472B類普通株、額面$0.0001経済的権利を提供しない1株当たり、名義対価で会社が所有する有限責任会社単位(参加単位を除く)数と1対1でTopco LLCに販売される。

•OneX Partners Manager LP(“OneX”)およびVista Equity Partners(総称して“主要株主”と呼ぶ)に関する基金は，いくつかのエンティティ(“阻止エンティティ”)を通してTopco LLCの所有権権益を持ち，一連の取引(“阻止貢献”)に参加し，各阻止エンティティが自社の付属会社となる.

11

•当社はTopco LLCと交換プロトコル(“交換プロトコル”)を締結し、このプロトコルによれば、Topco LLCは、有限責任会社単位(参加単位を除く)と同数のB類普通株を1対1で交換し、A類普通株と交換する権利があり、あるいはその選択の下で、実質的に同時に行われる公開発売または非公開発売(当該等の公開発売または非公開発売におけるA類普通株の価格)から現金と交換する権利がある。参加単位は一定数のA類普通株を交換することができ，A類普通株の株式当時の現在値から適用された参加敷居を引いて交換された参加単位の数を乗じ，A類普通株当時の現在値で割ることに等しい.

•当社はTopco LLC及び主要株主と課税項目契約を締結し、当社はTopco LLC及び主要株主に共同で支払うことを規定しています85アメリカ連邦、州、地方所得税のうち現金貯蓄額の%がある(あれば)。

同社の初公募後の会社構造は通常“UP−C”構造と呼ばれており，共同企業と有限責任会社がその業務の初公募を行う際に通常用いられる仕組みである。UP-C構造はTRAとともに，Holdings LLCのIPO時の所有者があるエンティティを持つ権益に関する税収優遇を継続することを許可しており，このエンティティは共同企業や“伝達”エンティティとみなされ，IPO後の所得税目的に用いられている.これらの利点の1つは，これらの所有者に割り当てられたHoldings LLCの将来の課税所得額が流転ベースで課税されるため，実体レベルの会社税を納める必要がないことである。また，初回公募時に所有者が継続して保有する有限責任会社単位はA類普通株に交換したり，会社の選択に応じて現金と交換することができるため，UP-C構造は，初回公募時に持株有限責任会社の所有者に非上場有限責任会社の所有者が通常備えていない潜在的流動資金を提供する.


2. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
付附の2022年9月30日及び2021年12月31日までの中期簡明総合貸借対照表、2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の中期簡明総合経営表及び全面赤字及び株主/メンバー権益、及び2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月の現金流量、及び当該等の中期簡明総合財務諸表付記は審査されていない。
当該等の監査を受けていない中期簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中期財務情報に関する適用規則及び規定に基づいて作成される。これらの規則が許可される場合、我々は、GAAPが一般に年次財務諸表のためのいくつかの脚注または他の財務情報を要求することを濃縮または省略する
これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表は、年度総合財務諸表の作成基準と同じであり、経営陣は、会社の2022年9月30日までの総合財務状況、2022年および2021年9月30日までの3ヶ月、9ヶ月の経営業績、および2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月の現金流量を公平に陳述するために必要な調整を含むと考えている。このような調整は通常のプロジェクトと日常的なプロジェクトを含む。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営実績および2022年9月30日までの9ヶ月のキャッシュフローは、2022年12月31日までの1年または任意の今後中期または年度の予想結果を必ずしも示すとは限らない。私たちが審査していない中期簡明総合財務諸表は審査された年度総合財務諸表と関連する付記と一緒に読まなければならない。
合併原則
添付されている簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
予算の使用
公認会計基準に従って連結財務諸表を作成する際には、見積数を使用する必要がある。経営陣は資産や負債報告額に影響を与える推定と仮定をしている
12

連結財務諸表の日に開示又は資産及び負債、並びに報告書のその期間の収入と支出金額を報告する。継続的な基礎の上で、経営陣はその推定と判断を評価する。経営陣は歴史的経験とその当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の要因に基づいて見積もりと判断を行った
同社の評価の推定には、これらに限定されるものではない
•取得された無形資産、営業権、または対価格および繰延収入および繰延税金に関連する負債を含む、企業合併で取得された資産および負担された負債の公正価値；

•契約コスト資産に関する平均受益期間；
•不良債権準備
•株式報酬の公正な価値があります
•資本化された製品開発コストを含む長期資産の使用寿命と回収可能性
•繰延所得税の確認、計量、推定
•経営リースの現在価値を測る増量借款金利(IBR)使用権(“ROU”)資産と負債。
実際の結果は，異なる仮定やcでの推定値とは異なる可能性があるこれらの状況には，新型コロナウイルス病2019(“新冠肺炎”)の大流行により急速に変化する市場や経済状況をめぐる持続的な不確実性が含まれているがこれらに限定されない。
最近採用されていない会計公告
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)はASU第2016-13号を発表した金融商品--信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計測(ASU 2016-13)。この更新は、金融資産の減価を確認する会計方法を変更し、あるタイプの金融商品の信用損失が予想損失に基づいて推定されるようにする。今回の更新では、債務証券の売却と、発生以来信用が悪化した購入済み金融資産の減値モデルも修正された。ASU 2016-13は2023年1月1日から会社に対して発効します。2018年12月15日以降の期間内に、事前採用を許可します。当社は現在、ASU 2016−13年度の連結財務諸表への影響を評価している
最近採用された会計公告
2022年1月1日ASU 2016-02号を通過しました賃貸借証書(主題842)。ASUは、エンティティがその貸借対照表上でROU資産およびレンタル負債を確認し、リーススケジュールに関する重要な情報を開示することを要求する。このガイドラインは、テナント、レンタル者、および売却とレンタル取引に具体的な会計指導を提供している。借受人およびレンタル者は、財務諸表使用者がレンタルによって生じるキャッシュフローの金額、時間、および不確実性を評価することができるように、レンタルスケジュールに関する定性的および定量的情報を開示しなければならない。リースは財務リースや経営リースに分類され，分類は損益表における費用確認モデルに影響を与える。同社は、比較中に特別テーマ842が適用されないオプションの移行方法を選択した。また、同社は次のような選択をした
•既存の契約がレンタルを含むかどうか、既存のレンタルのレンタル分類、および既存の初期直接コストが、主題842によって許容される既存の実際の便宜的な方法での新しい定義に適合するかどうかは、再評価されない
•非レンタル組成物と賃貸組成物とを分離するのではなく、レンタル組成物と非レンタル組成物とを単一賃貸組成物として計算する
•条件に合ったすべての賃貸契約に短期賃貸契約確認免除を提供します
この基準を採用することで純資産総額が#ドルであることが確認された15.8百万ドル賃貸負債総額は$17.8百万ドル、累積赤字減少$1.4養子縁組の日まで百万。それは..
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特別テーマ842を採用することは合併業務表または現金フロー表に実質的な影響を与えなかった。
2022年1月1日、ASU番号2021-08、企業合併(テーマ805)を通過しました顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.この更新要求は、契約を開始したように、業務合併で買収された契約資産と契約負債(すなわち繰延収入)が、買収日に買収側がASC 606(以下で定義する)に基づいて確認·計測することを要求する。この会計声明は、採択日後に私たちのすべての買収から負担される契約資産と負債に適用されます。
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響(ASU 2020-04)およびその後のASU番号2021-01、中間価格改革(話題848)，2021年1月。このガイドラインは、米国公認会計原則を契約修正および対沖関係に適用するために、いくつかの基準、すなわち、ロンドン銀行間同業借り上げ金利(LIBOR)を参照すること、または2022年または2023年に停止することが予想される他の基準金利(可能な延期を待つ)を満たすことを条件として、オプションの方便および例外を提供する。ASU 2020-04におけるオプションの方便は、2020年3月12日から2022年12月31日まで有効であり、前向きに適用される可能性がある。2022年9月16日、当社はその初の留置権及び循環信用協定(定義は以下参照)を改訂し、参考金利をLIBORからニューヨーク連邦準備銀行が管理する保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)に変更した。我々は、それらが実質的ではないかのように、主題848で提供される実用的な便宜策を適用して、これらの修正を説明する。このような修正は私たちの財務諸表に大きな影響を与えない。詳細は注11を参照されたい。

収入確認
会社の収入源は、(I)クラウドおよびホスト環境におけるソフトウェアすなわちサービス(SaaS)製品、(Ii)実装、コンサルティング、カスタマイズ、トレーニング、およびデータ移行サービス、(Iii)ソフトウェア許可、(Iv)ソフトウェア保守、および(V)ディーラー手配を含む専門サービスである。
収入は、約束された商品またはサービスが顧客に移転する際に確認され、移転された金額は、会社が以下の5つのステップでこれらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることを反映している
1.顧客との契約を確定する
2.契約中の履行義務を確定する
3.出来高を確定する
4.契約の履行義務に取引価格を割り当てる
5.会社が契約履行義務を果たしたときに収入を確認する
当社は、お客様と契約を締結する際に強制的に実行可能な契約を決定し、お客様は通常12ヶ月後に契約を終了することが許可されているので、罰金を招くことなく、契約期間が通常12ヶ月であることを決定しました。その会社はまた任意のオプション期間が実質的な権利を代表するかどうかを評価する。その会社が顧客と締結したいくつかの契約には複数の履行義務が含まれている。これらの契約について、それらが異なる場合、会社は個別の履行義務を単独で計算する。取引価格には固定対価格と変動対価が含まれています。しかし，会社は取引価格にのみ可変対価格を含めており，可変対価格に関する不確実性が解決された場合には，確認された累積収入額が大きく逆転しないことを前提としている。取引価格は相対的に独立した販売価格で単独の履行義務に割り当てられる。同社はその全体的な価格設定目標に基づいて、市場状況とその他の要素を考慮し、その契約価値、販売する製品、顧客人口、地理的位置及び会社契約中のユーザー数とタイプを含めて、独立販売価格を決定する。収入は、顧客から受け取った任意の税金を差し引いた後に確認され、これらの税金はその後、政府エンティティ(例えば、販売税および他の間接税)に送金される。
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以下に、企業の主要収入タイプおよび関連収入確認政策の性質について説明する
SaaS製品
同社は、そのソフトウェアや機能にリモートアクセスする顧客にSaaSベースの解決策を提供している。会社のSaaS製品については、顧客への約束の性質は、そのアプリケーションプラットフォームへの持続的なアクセスを提供することである。したがって、同社のSaaS製品は、通常、一連の異なる日常サービスからなる随時利用可能な性能義務とみなされる。サービスの提供に伴い、会社は通常、そのSaaS性能義務を一定期間履行する。経過時間の産出法を使用して進捗状況を測定すると、その努力は全期間にわたって均一であり、顧客は契約期間全体にわたって利益を得ることができるからである。そこで，固定費用契約については，収入は契約期間に比例して確認され，合併業務報告書と全面赤字では購読と支援収入に分類される。
専門サービス
専門サービス収入には、会社のSaaS製品およびライセンスソフトウェアに関連する実施、コンサルティング、カスタマイズ、トレーニング、およびデータ移行サービスが含まれます。これらのサービスは通常、サービスを提供する時点で確認され、サービス持続時間は数週間から数ヶ月まで様々であり、具体的には仕事の範囲と複雑さに依存する。専門サービスの支払い条件は固定料金であってもよいし、時間や材料による料金であってもよい。
専門サービスは一般的に違う業績義務とされている。会社が固定料金で課金する専門サービスは，通常サービスを提供する際に満たされており，会社は通常，履行義務の性質を考慮してサービス制御権移転の忠実な代表と考えられるため，かかる作業量(工数)を用いて完了進捗を測定している.時間と材料で料金を計算する専門サービスについては、当社は“領収書”の実際の便宜を適用します。したがって，収入は会社が領収書を発行する権利のある金額に基づいて確認するのが一般的であり，この金額は会社がこれまでに完成した業績が顧客に与える価値に直接対応し，総合経営報告書や全面赤字ではサービス収入に分類されるからである.
ソフトウェア許可証
同社は、異なる重要な独立機能(すなわち、機能IP)を有するソフトウェアを許可している。このようなスケジュールに起因することができる収入は、一般に、クライアントに渡されるか、または更新期限の開始時に確認されるソフトウェアを使用することができ、利益を得ることができるときに確認される。ソフトウェアライセンス収入は、連結経営報告書と全面赤字でライセンス収入とその他の収入に分類される。
ソフトウェアメンテナンス
ソフトウェア保守には、利用可能なときに提供される技術支援サービスおよび指定されていないソフトウェアの更新およびアップグレードを含む随時待機サービスが含まれる。ソフトウェア保守は随時待機義務であり，明らかな履行モデルがないことを考慮すると，ソフトウェア保守は契約期間内に経過時間の産出方法を用いて平均的に移行している.ソフトウェア保守収入は一般的に固定費用に基づいている。通常，会社が関連サービスを履行する前に毎年支払いを行い，保守期間内に比例して収入として確認する必要がある.この収入は、連結経営報告書と全面赤字のうち購読と支援収入に分類される
ディーラーが手配する
その会社はいくつかの第三者パートナーとディーラーの手配をしている。あるディーラーの手配に対して、会社は製品やサービスを顧客に移転する前にそれを制御しません。これらの手配した収入は純額で入金する.ディーラー収入は、未履行の義務がないため、製品又はサービスを最終顧客に転売する際に確認する
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これらの手配は転売後です。これらの手配された収入は、総合経営報告書と全面赤字のうち、ライセンス収入とその他の収入に分類される。
依頼人と代理人
会社は時々第三者と合意し、彼らの製品を会社の製品に統合し、特定の構成に追加サービスを提供し、単独で価格を設定する。会社は私たちが手配した条項と第三者との取引の経済性を考慮して、私たちが顧客に約束した性質と、顧客に譲渡する前に、会社が製品やサービスをコントロールしているかどうかを決定します。私たちが約束した性質が潜在的な貨物やサービスを提供することであると判断すれば、私たちは毛収入に基づいて(元金として)収入を確認し、約束の性質が主に販売を促進するためであれば、純収入に基づいて(代理人として)収入を確認します。
契約調達コスト
契約と顧客獲得コストは主に販売手数料からなり、契約獲得の増額コストと回収可能コストである。これらのコストはポートフォリオ方法を用いて資本化し、予想受益期間内に償却し、予想受益期間は技術の推定寿命(約0.5)と決定した7年数)は基礎契約で定められている。償却はシステムに基づいて決定され、資産に関する貨物やサービスを顧客に移転することは一致する。今後12ヶ月以内に償却される繰延手数料は、前払い費用および他の流動資産に含まれる流動手数料として分類される。残り残高は非流動資産に分類され、他の資産に計上される。当社は、予想償却期間が1年以下の場合に発生するいくつかのコストを支払うために、実際の便宜策も適用します。実践の便宜策は一般的に会社の専門サービス製品に適用される。
収入を繰り越す
収入を確認する時間は、お客様に領収書を発行する時間とは異なる可能性があります。当社は、契約方式で顧客に領収書を発行することができ、支払いは完全に時間の経過に基づいて、収入が請求書発行前に確認され、支払いが他の単独履行義務の制御権に依存して移転する場合、契約資産、または顧客から対価格または顧客に請求書を発行して、関連履行義務を十分に履行する際に、繰延収入(契約負債)を記録する売掛金を記録する。
繰延収入は主に私たちのSaaS製品の収入から来ています。これらの収入は会社がこのようなサービスを提供する前に事前に課金されます。次の12ヶ月間に達成された繰延収入を当期収入とし、残りの繰延収入を非流動収入と記す。
支払い条項と条件は契約タイプによって異なりますが、条項には一般的に新しい契約純額が30日以内に支払わなければならないという要求が含まれています。更新領収書の場合、満期日は通常更新の開始日です。収入を確認する時間と領収書を発行する時間が異なる場合、会社は契約が一般的に重要な融資部分を含まないことを確定した。
公正価値計量
GAAP公正価値計量指針は、公正価値は退出価格であり、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信した金額または移転負債によって支払われた金額を代表することを明らかにする。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。
当社は公正価値レベルを構築し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つのレベルに分類した。これらのレベルは公正価値計量に重要な最低レベル投入によって決定される。階層構造におけるクラスは以下のように定義される
レベル1−アクティブ市場における同じ資産および負債の未調整オファー；
レベル2−アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー(第1レベルに列挙された資産および負債を除く)は、直接または間接的に観察することができる
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レベル3評価技術からの推定値であって、1つ以上の重要な投入または重要な価値駆動要因は観察できない。
当社には第2級或いは第3級の投入センチで決められた価値を公正な価値で経常的に入金しなければならない資産或いは負債は何もないが、KInherent及びChalk(定義は後述)の買収に関連する或いは対価負債を除いて、当社の総合貸借対照表では計算すべき支出に分類されているKinposedおよびChalkの買収に関連するまたは対価格負債の公正価値は、管理職の推定および将来の収入および株価の仮定を含む観察できない投入に基づいており、したがって、レベル3に分類される。対価公正価値またはさらなる情報については、付記10を参照されたい現金及び現金等価物、売掛金、その他の流動資産、売掛金、売掛金及びその他の負債の記録金額は主にその短期的な性質により公正価値に近い。短期と長期債務は会社の総合貸借対照表で償却コスト別に報告されています。残りの金融商品は、会社の総合貸借対照表において、現在の公正価値に近い金額で報告されている。
信用リスクが集中する
会社の現金、現金等価物、売掛金は信用リスクの集中の影響を受ける可能性がある。現金と現金等価物は経営陣が信頼性の良いと考えている金融機関に保管されている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の現金は基本的にすべて低利口座に入金される。
その会社のある金融機関での現金残高は連邦預金保険会社の限度額を超えている。私たちは質の高い信用を持っていると信じられている金融機関にのみ預金を持っている。
会社は各種の要素に基づいて疑わしい売掛金を準備し、これらの要素は会社の顧客信用状況の審査、契約条項と条件、歴史支払いと現在の経済傾向を含む。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社に顧客がいない売掛金の占める割合は10%を超えている。このような売掛金の大部分はその後の期間に返済されるため、当社は当社に過度な集中的な信用リスクを与えることはないと信じている。
すべての届出期間中、同社は総収入の10%以上を占める顧客がいない。
現金と現金等価物
当社は購入日残り期限が三ヶ月以下のすべての高流動性投資証券を現金等価物と見なしています。
売掛金
売掛金には主に会社の顧客からの貿易売掛金が含まれています。不良債権準備は、会社の顧客の信用状況、契約条項と条件、歴史的支払い、現在の経済傾向を含むが、様々な要素に基づいて構築されている。売掛金は逐一査定または貸記した上で、回収可能な金額を差し引いて解約または貸記するものである。
財産と設備
財産と設備は減価償却累計額を差し引いたコストで申告する。減価償却は、ソフトウェア、設備、家具、固定装置の推定使用寿命内に直線法を用いて計算され、通常三つ至れり尽くせり10年それは.建物は耐用年数内に減価償却する20年限または契約で定められた年限で計算する。レンタル改善の償却は、通常、推定使用年数またはそれぞれのレンタル期間のうちの短い1つを使用して計算される1年至れり尽くせり9年.
資産寿命を著しく延長する重大な改善は資本化された。メンテナンスと修理の支出は発生時に費用を計上する。
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無形資産
評価すべき耐用年数を有する無形資産は、それぞれの推定耐用年数内にその推定残存価値で償却し、償却を受信した利益に一致させるための直線方法を採用している。
賃貸借証書
賃貸は、価格と交換するために、一定期間内に決定された財産、工場または設備の使用を制御する権利を譲渡する契約義務に生じる。当社は、識別された資産が存在するか否か及び使用期間全体にわたって識別された資産の使用を制御するか否かに基づいて、1つの手配が開始時にリースであるか否か又はリースを含むか否かを決定する。リース開始日には、会社は融資と運営との間のリース分類を決定し、ROU資産と対応するリース負債を確認する。ROU資産は私たちが基礎資産を使用する権利を表し、レンタル負債は私たちがレンタル期間内に支払う義務を表します。

レンタル負債は、最初にレンタル期間内の残りのレンタル支払いの現在値で計測されます。現在値を決定するための割引率は当社の逓増借入金利(“IBR”)であり，当社の借款に隠された金利は決定しにくいためである。当社はリース開始日に入手可能な類似期限借入金の情報からIBRを推定している。ROU資産は最初にリース支払いの現在値を計測し，初期直接コスト，レンタル者への前払いレンタル金とリース報酬を調整して調整した。採用日2022年1月1日に確認された経営リースROU資産および負債は，その日までの残り賃貸期間内のリース支払現在値をもとに，その日のIBRを用いて計算した。

当社は実際の便宜的な方法を選択し、期限が12ヶ月未満のレンタルのROU資産と負債を確認することなく、非レンタル組成物を関連レンタル組成物から分離しない。総対価格には固定支払いと契約アップグレード条項が含まれています。当社は修理、保険、財産税、その他の可変支払いを担当しており、これらの費用は発生時に費用を計上しています。いくつかのレンタルには、更新または終了のオプションが含まれています。当社はレンタル期間を決定する際に継続または終了の選択権を含み、その選択権が合理的な保証が行使されるとみなされた場合。当社は予想レンタル期間の変化を元の契約の改正として会計処理しています。

我々の簡明な総合貸借対照表では、経営リースは“経営賃貸使用権資産”、“経営賃貸負債、流動”、“経営賃貸負債--流動差し引く”に分類される。
資本化製品開発コスト
会社のソフトウェアやサイト開発コストは、内部使用ソフトウェアやサイト開発コストの指導の下に入金されます。開発初期のコストは発生した費用を計上する。アプリケーションが開発段階に入ると、(1)コストが直接的かつ増分的であり、(2)管理層がプロジェクトが完了する可能性が高いと判断し、ソフトウェアが予期される機能を実行するために使用される場合、アプリケーションが実質的に完了し、その予期される用途が準備されるまで、内部および外部コストが資本化される。同社は，製品ごとの資本化純額を当該製品の推定可変動純値と比較することにより，その資本化ソフトウェアプロジェクトの回収可能性を継続的に評価している。このような評価が未償却ソフトウェア開発コストが実現可能な純価値を超えていることを示す場合、会社は未償却ソフトウェア開発コストが実現可能な純価値を超える金額をログアウトする。資本化されたソフトウェア開発コストは、直線的に償却されて収入コストとなっている5年それは.使用寿命は少なくとも年に1回審査され，適切な場合に調整される。
資本化クラウド計画実施コスト
同社はいくつかの条件を満たすコストを資本化し、サービス契約に属するクラウドコンピューティング管理手配を実施する。このような資格コストには、第三者コンサルティングサービスの直接コストが含まれており、ソフトウェア保守およびトレーニングコストは含まれておらず、これらのコストは、発生時に費用に計上される。ホストが手配したソフトウェアの準備が完了すると、これらの費用は資本化されなくなる。資本化コストは、累積償却を差し引いた後、会社総合貸借対照表に前払い費用と非流動資産を計上し、予想期間内に直線原則で主に営業費用を償却する
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関連した計画は、合理的な予想が継続できる期間を含む。資本化された額はキャッシュフロー表に業務活動のための現金純額の1つの構成要素として含まれる。
資本化利息
人々は開発中のソフトウェア製品に興味があります。利子資本化は，期間内未返済借入金の適用金利と期内開発における適格資産残高から計算される。資本化利息はこのような資産の耐用年数内に償却し、償却を収入コスト報告とする。
商業権資産
営業権とは、企業合併中の購入価格が獲得した識別可能な純資産の公正価値を超えることである。営業権は定期的な減価テストを受けなければならない。
営業権は少なくとも年に1回評価されるが、事件や状況の変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、営業権も評価される。減値審査を引き起こす可能性のある要因は、(A)歴史的または予測された将来の経営業績と比較して著しく不良であること、(B)資産を買収する方法または使用方法または会社全体の業務戦略の重大な変化、および(C)重大な負の業界または経済傾向を含む。
当社は毎年12月31日に減値評価を行い、定性及び定量評価方法を採用して、何か不利な市場要素や状況変化があるかどうかを確定し、営業権の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した。減値が存在する可能性が高い場合、当社は数量化テストを行い、公正価値と帳簿純値を比較し、帳簿純値が超過金額に相当する公正価値を超える範囲に営業権減値を記録する。あったことがある違います。当社が列報の任意の期間に記録した営業権は減価されます。
長期資産と無形資産の回収可能性
当社は、長期資産の減価や処分に関する権威ある指針に基づいて、その長期資産(償却可能無形資産および有形資産を含む)の回収可能度を評価する。事件や環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、当社は長期資産の減値を評価します違います。長期資産減価損失は当社が列報の任意の期間に入金します。
債務発行コストと債務割引
当社は債務発行コストを関連債務帳簿価値の減値とし、実際の利子法に近い直線償却法を用いて関連債務期限内にその金額を償却する。債務発行コストの償却利息支出である総合経営報告書と全面赤字の純額を計上する。
当社は割引額を帳簿金額の調整として入金し、実際の利息法を用いて条項ごとに割引額を償却します。
繰延発売コスト
初公募が完了する前に、当社は繰延発売コストを他の資産としてその総合貸借対照表に計上する。この等のコストには、当社の初公募に関するコストが含まれており、いくつかの法律、会計、印刷及びその他の初公募に関するコストが含まれている。初公募完了後、これらのコストは初公募収益の減少額として株主損失に計上される。
いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年12月31日までに他資産の繰延発売コストを計上し、累計繰延発売コストとして$11.82021年12月31日までの会計年度第3四半期にIPOが完了した後、100万ユーロは追加の実収資本に再分類される。追加延期発売コストは$0.32022年9月30日までの9カ月間に100万ユーロが発生し、追加の実収資本が計上された。2022年9月30日までの3ヶ月間、追加の繰延発売コストは発生しなかった。
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企業合併

当社はアメリカ会計基準第805条調達法に従って買収事項を計算します企業合併それは.合併経営表と全面損失表には、買収された側の買収日からの経営結果が含まれている。買収した純資産であるが，cを除く資産と契約負債(すなわち繰延収入)を減記するいずれも買収時の見積もりどおりに入金するテット。企業合併で買収された契約資産及び契約負債は、買収日に米国会計基準第606条に基づいて確認及び計量され、会社が契約を開始したようになる。

この等公正価値は当社が追加資料を取得することによって変更される可能性があり、実際に実行可能な場合にはできるだけ早く決定されることが予想されるが、買収日から1年遅れてはならない(“計量期間”)。計量期間内に想定される資産および負債の公正価値の任意の変化は、営業権の調整をもたらす可能性がある。
株式ベースの報酬
初めて公募する前に、当社の前身実体Holdings LLCは、付与日奨励の推定公正価値に基づいて、ある従業員単位に奨励を付与し、利益権益とした。ホールディングス有限責任会社はブラック·スコアーズ定価モデルを利用して、奨励の日単位報酬の推定公正価値を決定した。奨励の背後にある株式がどのような活発な市場にも不足していることを考慮して、奨励の公正価値は経営陣と第三者の推定値の意見に基づいて決定される。
組織取引では、いくつかの単位ベースの発行された奨励は、PowerSchool Holdings，Inc.の制限および非限定株式単位(“RSU”)に変換される。最初の公募後、会社は、ニューヨーク証券取引所から報告された公開見積価格を、制限株、非限定株およびそのRSUのそれぞれの付与日における公正価値として使用する
サービスベースの報酬については、報酬支出は直線ベースで報酬それぞれに必要なサービス期間内に確認される。業績に基づく報酬については、帰属がサービスと業績条件に依存する場合、業績条件に達する可能性があると考えられた場合には、報酬に応じて必要なサービス期間内に補償費用を確認する。株式ベースの給与支出は、受賞社員の職能に基づいて連結経営報告書と総合損失の中で収入コスト、研究開発コスト、販売、一般と行政費用および総合損失であることが確認された。どんな没収も発生時に計上されるだろう。
所得税
組織取引と初公募の結果、当社はHoldings LLCの経済的権益を持ち、その財務状況と業績を固めた。当社が保有していないHoldings LLCの残り所有権は非制御的権益とみなされている。所得税申告の目的で、Holdings LLCは共同企業とみなされている。そのメンバーは，当社を含め，Holdings LLC課税所得額におけるシェアに基づいて連邦，州，地方所得税を納付しなければならない。また、Holdings LLCのある運営子会社の課税所得額や損失については、当社は米国連邦、州、地方、外国所得税を支払う必要があり、これらの収入や損失は実体レベルで納税されている。
中期の税額計上は、当社の年間有効税率に基づいて数センチを見積もり、期間内に出現する個別項目(ある場合)に応じて調整する。当社は四半期ごとに年間有効税率の見積もりを更新し、推定された年間有効税率が変化すれば、当社はその間に累積調整を行う。税引前収入(あるいは赤字)の変化、これらの収入に関する司法管轄区域の組み合わせ、会社の経営方式の変化、税法の発展などいくつかの要因により、会社の四半期税収支出や会社の年間有効税率の見積もりが変化する可能性がある。
未確認の税収割引に関する利息や罰金は所得税費用として記録されている。
課税課税協定
組織取引については，会社はTopco LLC，Vista Equity Partners，OneXとTRAを締結し，これにより会社は支払いに同意した85このような人にいくつかの税務優遇額の%を与える
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株式前の株主を初公募する。TRAによって支払われるお金は、適用される税率と将来の収入の時間と金額を含むいくつかの要因によって異なります。
同社は米国会計基準委員会第450主題、またはある事項に基づいて、TRA項の下の支払金に対して会計処理を行う。そこで，報告期間間でTRA負債の公正価値のその後の変化を合併経営報告書で確認した。TRAに関するより多くの情報は、付記17、所得税を参照されたい。
収入コスト
当社は収入に直接関連するコストを含み、収入コストの1つの構成要素としている。収入コストに関連する人員コストには、賃金、福祉、ボーナス、賃金税、株式ベースの給与費用が含まれる。
定期購読とサポート
購読およびサポート収入コストには、運営データセンターおよび顧客サポート運営に関連する人員コスト、ホストおよびデータセンターに関連するコスト、サードパーティソフトウェアライセンスおよび割り当てられた施設、および管理費用が含まれる購読サービスに直接関連するコストが含まれる。
サービス.サービス
収入のサービスコストには、会社のサービスを提供することに関連する人員コスト、ソフトウェア、デバイスおよび情報技術関連費用、第三者請負者コスト、ならびに出張および分配された施設および管理費用が含まれる。
許可証とその他
ライセンスおよびその他の収入コストは、主にライセンスの交付、ディーラーの手配、分配された施設、および管理コストに関連する人員コストを含む。
減価償却および償却
収入の減価償却および償却コストには、会社の顧客支援業務に関連するコンピュータおよびソフトウェア設備の分配減価償却、ホストおよびデータセンターに関するコスト、および会社資本化製品開発コストおよび技術無形資産の償却が含まれる。
運営費
会社の運営費には、研究開発費、販売費用、一般費用、行政費用、買収コストが含まれています。人員コストは運営費用の中で最も重要な構成要素であり、給料、福祉、ボーナス、販売奨励、賃金税と株式ベースの給与支出、および会社員を支援する関連間接コストを含む。運営費用の他の重要な構成要素は、活動および出張、専門費用、分配された施設および管理費用、一般的なマーケティングおよび販売促進費用、および不良債権費用を含む。
研究開発
研究開発費は主に人員コストと従業員を支援する関連間接コスト、ソフトウェアとハードウェアコスト、第三者専門費用及び分配された施設と間接コストを含む。
販売、一般、管理
Sグルジア州エレン一般および行政費用は、主に人員コストと、販売、行政、財務、人的資源、情報技術、内部運営と法律、販売手数料、第三者専門費用、不良債権費用、マーケティングと販売促進活動、出張、施設分配コスト、間接費用を含む会社の各機能部門の従業員を支援する関連間接費用を含む。
仕入コスト
買収コストは主に会社の買収に関連する取引費用に関連する。
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減価償却および償却
減価償却及び償却コストには、会社財産及び設備の分配減価償却及び顧客関係及び商標無形資産の償却が含まれる。
広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。同社が発生した広告費は#ドル1.7百万ドルとドル4.02022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は百万ドルと1.3百万ドルとドル2.32021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。広告費用は連結経営報告書と全面赤字の販売、一般、行政費用に計上される。
外貨？外貨
私たちの外国実体の本位貨幣は現地通貨です。貨幣資産と負債および実体機能通貨以外の通貨建ての取引は、現在の為替レートを使用してその機能通貨として再計量され、通貨資産や負債では歴史的為替レートを用いて再計量される。このような再計測による収益と損失は，他の費用(収益)である会社総合経営報告書における純額と発生期間の全面損失に分類される。
私たちの外国実体の資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートで会社の報告通貨ドルに換算されます。収入と支出は期間の平均為替レートに換算する。株式取引は歴史的な為替レートで換算する.外国実体の財務諸表を米ドルに換算して生じた調整を累計他の全面的損失に計上し、株主権益の単独構成要素とする。
外貨為替損益は他の費用純額に記入します。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の外貨取引利得はい$です0.5百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の外貨取引利得はい$です0.4それぞれ20万ドルと20万ドルです
総合損失
総合損失は純損失とその他の総合収益(赤字)の2つからなる。その他全面収益(損失)とは，株主/メンバー権益要素として記録されているが純損失に含まれない何らかの変化である。同社のその他の全面収益(赤字)には、その機能通貨としてドルを使用しない子会社の外貨換算調整が含まれている。当社は累計総合収益(損失)を株主/メンバー権益の構成要素として開示している。
市場情報を細分化する
運営分部は独立した財務資料を持つ実体の構成要素と定義されており，首席運営意思決定者(“CODM”)は資源の配分や業績評価を決定する際に，その資料を定期的に検討する.会社のCEOは会社の最高経営責任者です。CODMは総合的な基礎の上で財務情報を審査し、経営決定を行い、資源を分配し、財務業績を評価する。そのため同社は1つは運営と報告可能な部門。同社は米国以外の地理的地域に実質的な長期資産を持っていない。
普通株主1株当たり収益(損失)(“EPS”)
普通株株主が1株当たりの基本収益(損失)を占めるべき計算方法は、普通株株主が純損失を占めるべき期間ごとに発行されたA類普通株の加重平均である。当社はB類普通株の株式を参加証券とは考えていません。B類普通株の保有者は当社の清算時や清算時に配当金や割り当てを受け取る権利がないからです。
普通株株主が1株当たりの純利益(損失)を占めるべき計算方法は、我々の有限責任会社単位転換後に発行可能な株式と非帰属RSU、および希薄化作用を有する制限的な株式奨励を含む普通株のすべての潜在株式を考慮することである。

22

IPO以前、Holdings LLCは単一メンバー有限責任会社であり、流通株や流通株はなかった。
当社のメンバー権益は完全に親会社が保有しています。したがって，単位あたりの収益は歴史期間中の連結財務諸表に含まれる利用者に関係なく，利用者にメリットを与えることもない.

我々は上記期間中に純損失を報告したため、それらの効果が逆薄になるため、潜在的な普通株希薄化株式が発行されたとは仮定しない。そのため、PowerSchoolホールディングスの希釈後の1株当たり純損失は、PowerSchoolホールディングスによる1株当たりの純損失とほぼ同じである。

非制御的権益

付記1で述べた組織取引はIPOと同時に実行される.そのため、これらの取引の純影響は、初公募日までの累計親会社投資純残高とともに、関連株式の所有権に比例して割り当てられている。

また、当社のHoldings LLCの主要な経済権益とその唯一の管理人としての地位のため、当社はHoldings LLCの財務業績を総合し、その簡明な総合経営報告書及び全面損失について非持株権益、すなわち初公開発売後のHoldings LLC少数持分所有者が占めるべき純損失及び全面赤字部分を報告したこの非持株権益は会社の簡明総合貸借対照表で永久権益に分類される。

3. 企業合併
完成しました二つ2021年度の買収と三つ2022年9月30日までの9カ月間で買収を行う。これらの買収の買収価格分配は各種の公正価値の推定と分析を反映し、買収のある有形資産と負担する負債、買収した無形資産の推定値、所得税と営業権を含み、初歩的な推定値の最終決定に伴い、これらの推定と分析は計量期間内に変化する可能性がある。試算期間調整は報告期間内に記録され，報告期間内に最終的に推定数を決定し，調整金額を決定する。買収された資産及び負債の公正価値は第3級の推定値を採用したことを基礎とし、このような観察できない投入は少ない或いは市場活動によって支持され、資産或いは負債の公正価値に重大な影響を与える。
これらの業務合併の経営結果は、会社がそれぞれの買収日から開始した総合財務諸表に含まれている。
2022年度買収

Kinposed，Inc.

当社は2022年2月1日にKinposed，Inc.(“KInherent”)の全株式を買収した。Kinposedは、K-12通信、勤怠、および参加度ソリューションのソフトウェア提供者である今回の買収の目的はPowerSchoolの製品供給の強化と拡大である。

Kinposedの総購入価格は$23.3$を含む100万ドル16.2百万の現金と追加の現金または現金の対価格は、ある業績条件の実現に応じて支払います。または価格のある購入日公正価値は#ドルです7.1百万ドルです。取引コストは$1.2百万総合経営報告書と全面損失表に購入コストを計上する。同社は今回の買収を業務合併として入金し、無形資産が#ドルであることを確認した4.5100万ドルの有形資産の純額は0.2百万ドルです。同社は$を記録した18.6買収によって生成された百万の商業権は、いずれも税収面で控除されないと予想される。営業権は、包括的な教育技術を作ることで期待される成長の結果である

Chalk.com教育ULC

23

2022年5月2日、会社はChalk.com Education ULC(“Chalk”)の全株式を買収した。ChalkはK-12学校向けの総合授業計画と分析プラットフォームである今回の買収の目的はPowerSchoolの製品供給の強化と拡大である。

チョークの総購入価格は$です13.5$を含む100万ドル10.4いくつかの業績条件の実現に応じて支払われた現金と追加または現金対100万ドル。または価格のある購入日公正価値は#ドルです3.1百万ドルです。取引コストは$0.9百万総合経営報告書と全面損失表に購入コストを計上する。同社は今回の買収を業務合併として入金し、無形資産が#ドルであることを確認した3.6百万ドル、正味有形負債は#ドルです0.2百万ドルです。会社が記録した営業権は#ドルです10.0買収による100万ドルは、これらすべての資金が米国所得税から差し引かれると予想される。営業権は、包括的な教育技術を作ることで期待される成長の結果である

Headed 2，LLC

2022年6月1日、当社はHeaded 2、LLC(“Headed 2”)の全株式を買収した。Headed 2はキャリア計画プラットフォームであり、研究と未来の成功のためのより完全な方法を提供することによって、すべての年齢層の学生に州レベルの大学、職業、軍事、生活準備支援を提供する今回の買収の目的はPowerSchoolの製品供給の強化と拡大である。

Headed 2の総購入価格は$5.8百万ドルです。これは現金で払います。取引コストは$0.5百万総合経営報告書と全面損失表に購入コストを計上する。同社は今回の買収を業務合併として入金し、無形資産が#ドルであることを確認した2.3100万ドルの有形資産の純額は0.2百万ドルです。会社が記録した営業権は#ドルです3.3買収による100万ドルは、これらすべての資金が米国所得税から差し引かれると予想される。営業権は、包括的な教育技術を作ることで期待される成長の結果である。

2021年度買収
ホブソン社
2021年3月3日、当社はHobsons，Inc.(“Hobsons”)の全株式を買収した。ホーブソンの業務はナヴィアンズと交差点で構成されている。Navianceは大学、職業、生活準備ソリューションであり、アメリカの学校の学生はこの解決策を使って学生の興味と能力を評価し、発展させ、高校卒業後の生活の準備をする。INTERSECTは革新的な学生募集解決策であり、Naviance学生と彼らの最適な高等教育機会を結びつける。今回の買収の目的はPowerSchoolの製品供給の強化と拡大である。
ホブソンの総買い取り価格は5ドルです318.9百万ドルです。これは現金で払います。取引コストは$4.92021年12月31日までに年度に発生した百万元は総合経営報告書及び総合損失に買収コストを計上している。

同社は今回の買収を業務合併として会計処理を行っている。価格と買収日の資産買収と負担する負債の公正価値は以下のとおりである(単位：千)
24

考慮事項
$318,861 
売掛金
8,058 
前払い費用と他の資産
13,967 
財産と設備
670 
その他の資産
26 
無形資産
127,400 
売掛金
1,814 
費用を計算する
4,427 
収入を繰り越す
29,618 
税金を繰延する
29,465 
商誉
$234,064 
同社は$を記録した234.1買収によって生成された百万の商業権は、いずれも税務目的から差し引かれることができないと予想される。この営業権は、教育従事者、学生と保護者のために全面的な教育技術の組み合わせを作ることによって期待される増加の結果と、売上の増加に伴い、市場参加者の協同効果と経営レバレッジによる利益率が向上した結果である。
当社は、合併後の業務の形式運営報告書を提供することは不可能であり、買収が比較的早い日に完了したように、誤った可能性のある事後諸葛亮を使用することなく、重大な見積もりと仮定を必要とするからであると考えている。これは，売手がこのような予備報告書を作成するのに十分な履歴財務情報が不足しているためであり，当社が購入した特定の業務が売手の財務記録から分離されておらず，個別の分割財務諸表を随時得ることができないためである.
Kickboard社

2021年12月1日、会社はKickboard，Inc.(“Kickboard”)の全株式を買収した。KickboardはK-12教育市場に行動と社交情緒学習評価、分析と教室ソリューションソフトウェアアプリケーションを提供する会社である今回の買収の目的はPowerSchoolの製品供給の強化と拡大である。

Kickboardの総購入価格は$です15.5百万ドルです。これは現金で払います。取引コストは$1.1この年度までに発生した100万元2021年12月31日 総合経営報告書と全面損失表に購入コストを計上する。
同社は今回の買収を業務合併として会計処理を行っている。価格と買収日の資産買収と負担する負債の公正価値は以下のとおりである(単位：千)

考慮事項$15,479 
現金1,116 
売掛金626 
前払い費用と他の資産357 
無形資産5,400 
繰延税金資産1,824 
売掛金73 
費用を計算する96 
収入を繰り越す1,244 
商誉$7,569 
同社は$を記録した7.6Kickboardを買収した百万の名声は、その中のどれも税金で控除できないと予想されている。営業権は、包括的な教育技術を作ることで期待される成長の結果である

25

ホブソン夫妻もKickboardの買収も、会社の総合財務諸表(2021年度期間単独または合計)に実質的な影響を与えていない。そのため，買収日以降の業務履歴結果や業務の予想結果は列報されていない.

4. 収入.収入
収入の分類
次の表は、会社の収入フローによる収入分類を示している同社は、これは収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性を描写しており、財務諸表を評価する方法と一致していると考えている(千計)
3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
SaaS
$109,526 $97,290 $319,742 $267,942 
専門サービス
19,933 18,497 55,114 47,533 
ソフトウェアメンテナンス
27,569 26,982 82,128 81,184 
許可証とその他
5,406 6,183 12,633 15,843 
総収入
$162,434 $148,952 $469,617 $412,502 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、前の数時期から履行された履行確認の収入は重要ではない。
顧客のいる地域の主要な地理的地域に基づく収入は以下のとおりである(千単位)
3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
アメリカです
$150,626 $137,967 $434,194 $379,778 
カナダ
9,260 8,992 27,243 26,660 
他にも
2,548 1,993 8,180 6,064 
総収入
$162,434 $148,952 $469,617 $412,502 
収入を繰り越す
繰延収入残高の変動状況は以下の通り(千で計算)
2022年9月30日2021年12月31日
期初残高
$301,157 $235,190 
収入の減少が確認された
(236,631)(225,594)
買収による収益
1,586 26,952 
当期より繰延収入純額を増やす
302,604 264,609 
期末残高
$368,716 $301,157 
2022年9月30日現在、会社が確認予定の収入は約99残りの履行義務の割合は次のようになります123ヶ月間、残高は後で確認します。
26

残りの履行義務の推定収入には、(I)顧客が重大な罰金を受けることなくキャンセル可能な金額、(Ii)将来の時間および材料契約の請求書、および(Iii)オプションの契約期間に関連する金額など、約束されていない契約金額は含まれない。
契約原価資産
契約コスト資産は、連結貸借対照表にそれぞれ前払い費用、他の流動資産、その他の資産を計上し、具体的には以下のようになる(千計)
2022年9月30日2021年12月31日
契約コスト、当面
$5,614 $4,835 
契約コスト、非流動
22,187 18,454 
契約総コスト
$27,801 $23,289 
契約コスト資産の償却費用は#ドルです1.3百万ドルとドル3.42022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は百万ドルと0.9百万ドルとドル2.42021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。本報告で述べた間、契約コスト資産は減価されていない。
5.     売掛金
売掛金の純額は以下の通り(千計)
2022年9月30日2021年12月31日
売掛金$108,562 $53,367 
小遣いを差し引く(6,160)(4,964)
売掛金--純額$102,402 $48,403 
次の表に不良債権準備の変動状況(千計)を示す
2022年9月30日2021年12月31日
不良債権準備·期初残高
$4,964 $7,869 
不良債権準備の増加
1,515 (2,857)
不良債権費用の査定
(319)(48)
不良債権準備、期末残高
$6,160 $4,964 
27

6.     財産と設備--純資産
カテゴリ別に分類された財と装置は以下のとおりである(千で計算)
2022年9月30日2021年12月31日
家を建てる
$— $7,519 
土地
— 294 
コンピュータとソフトウェア
19,460 18,512 
家具と固定装置
1,691 2,912 
賃借権改善
2,792 3,963 
財産と設備
23,943 33,200 
減価償却累計を差し引く
(17,150)(17,524)
財産と設備--純資産
$6,793 $15,676 
減価償却費用は$1.1百万ドルとドル3.72022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は百万ドルと1.7百万ドルとドル5.02021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月私たちの建物と土地を終わらせるためのより多くの情報については、付記13を参照されたい

2022年6月、会社はそれぞれの契約終了日までにいくつかの小さなオフィスを空けた。したがって、費用は#ドルです100万円これらの場所内の家具とレンタルの改善が核販売と関連があることが確認された。これらの勤務場所を閉鎖するさらなる情報については，付記12を参照されたい。



7.    資本化製品開発コスト--純額
資本化された製品開発コストと関連する累積償却には、以下の内容が含まれる(千計)
2022年9月30日2021年12月31日
資本化製品開発総コスト$143,771 $109,290 
累計償却が少ない(45,433)(28,679)
資本化製品開発コスト--純額$98,338 $80,611 
統合業務と全面赤字報告書収入コスト部分を含む資本化された製品開発費用の償却は、#ドルです6.0百万ドルとドル16.92022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月4.0百万ドルとドル11.32021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
8.    商誉
商誉帳簿金額の変動状況は以下の通り(千計)
残高-2021年12月31日$2,454,692 
買い入れで増えた費用31,937 
その他の調整1
(206)
残高-2022年9月30日$2,486,423 
_____________
28

11年の計量期間内の購入日の公正価値の調整を含めて、1ドルを含む0.3運営資金の最終決算額は100万ユーロであり，列報のいずれの期間の収益にも影響を与えない。

9. その他無形資産--純額
無形資産は資産の期待耐用年数をもとに、直線法で償却する無形資産の買取償却の帳簿価値は以下の通り(単位：千)：
2022年9月30日加重平均使用寿命2021年12月31日加重平均使用寿命
無形資産--毛収入
発達した技術$293,580 9年.年$285,400 8年.年
取引先関係742,600 14年.年740,100 14年.年
商標53,470 10年.年52,700 9年.年
$1,089,650 $1,078,200 
累計償却する
発達した技術$(126,117)$(100,704)
取引先関係(196,306)(155,012)
商標(21,422)(17,575)
$(343,845)$(273,291)
無形資産--純額
発達した技術$167,463 $184,696 
取引先関係546,294 585,088 
商標32,048 35,125 
$745,805 $804,909 
開発した技術の償却は収入コストに計上されているが、商標と顧客関係の償却は会社総合経営報告書と全面赤字の販売、一般、管理費用に計上されている。
下記表まとめ無形資産償却費用分類(単位：千)：
3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
収入コスト
$8,571 $8,561 $25,416 $25,017 
販売、一般、管理費用
15,104 14,915 45,138 43,180 
すでに購入した無形資産の償却総額
$23,675 $23,476 $70,554 $68,197 
29

2022年9月30日現在の無形資産将来償却予想は以下の通り(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2022年(残り3ヶ月)$23,679 
202394,715 
202494,074 
202593,885 
202682,817 
その後…
356,635 
合計する
$745,805 
10. 費用を計算する
以下の表に課税費用の詳細(千計)を示す
2022年9月30日2021年12月31日
補償すべきである
$35,368 $38,492 
応算利息
127 650 
課税税
5,750 2,131 
その他の課税費用
32,010 29,894 
費用総額を計算する
$73,255 $71,167 

他の課税費用には、KinposedおよびChalkの買収に関連するまたは対価格負債が含まれている。または価格の公正な価値はモンテカルロシミュレーションによって決定される。公正価値は四半期ごとに推定され、将来の収入および/または会社の株価の推定および仮定を実現することを含む観察できない投入に基づいて、したがって、公正な価値レベルの第3レベルに分類される。2022年9月30日までの対価格または未返済残高は1年以内に支払われる予定です。
または対価負債のある公正な価値変動状況は以下のとおりである(千で計算)

残高-2022年1月1日$— 
買収期日が価値を公平にする10,079 
支払い(1,392)
公正価値調整(5,586)
残高-2022年9月30日$3,101 


11. 長期債務と循環信用協定
第一留置権信用協定(“第一留置権”)
2018年8月1日、当社は貸手財団と融資協定を締結し、同財団が提供した775.0何百万もの定期ローンがあります最初の留置権は$の割引で発行された1.9帳簿金額から差し引かれた百万ドル。同社は実際の利息法を用いて期限内に割引を償却している。
債務発行コストは#ドル18.7第一留置権額面の減値として100万ポンドを記録した。2019年3月31日から、毎年3月、6月、9月、12月の最終営業日に初期定期ローンの元金を支払い、金額に相当する0.252018年8月1日、すなわち決済日未返済金額の%です。最初の留置権は2025年7月31日に満期になる。
30

当社は2022年9月16日に第1留置権第4号改正案を発効し、第1留置権を改正し、2022年9月30日から参考金利をロンドン銀行同業解体からSOFRに変更し、ニューヨーク連邦準備銀行が執行する。

2022年9月30日現在、第1留置権の金利はSOFRに等しい年利に適用される保証金となっている。適用限界の最初は3.25年利率は、0.25%第1留置権による正味レバー率の低下。2022年9月30日と2021年12月31日までの第1留置権金利は6.03%和3.10%です。
第一留置権は、会社のある資産及び財産を第一留置権の担保とする。
循環信用協定

2018年8月1日、当社は循環信用協定(以下参照)を締結し、当社の時々の借金を許容します。2020年11月25日、会社は循環信用協定を改訂し、借金能力をドルに向上させた60.0百万ドルから百万ドルまで180.0百万ドルです2021年7月30日に、初の公募が完了した後、循環信用協定は更に改訂され、借金能力は$を増加させた109.0百万ドルから$289.0百万期日は2023年7月31日から2025年5月2日に延長された。借入能力の増加と満期日の延長について、会社は#ドルの費用を支払った0.7百万ドルは、資本化債務発行コストと記入し、総合貸借対照表中の他の資産に列記するそれは.循環信用協定の価格設定と他の条項と条件は変わらない。
改訂された循環信用協定条項によると、当社は最大$の借入を許可されています289.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。2022年9月30日までに支払われる発行費用(借入金能力の増加と満期日の延長による発行費用を含む)は#ドル3.4百万ドルです

当社は2022年9月16日に循環信用協定第4号修正案を締結し、循環信用協定を改訂し、2022年9月30日から参考金利をLIBORからSOFRに変更し、ニューヨーク連邦準備銀行が実行する。

2022年9月30日現在、金利はSOFRに等しく、適用される保証金を加えている。適用限界の最初は3.25年利率は最高で達する0.50%第1留置権による正味レバー率の低下。私たちはまた循環信用協定で使用されていない部分に約束料を支払わなければならない0.50年利%は、四半期ごとに支払います。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは$を借り入れて返済しました70.0循環信用協定の100万ドル。あったことがある違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済残高
循環信用協定は当社に第一留置権純レバー率の維持を要求している(この合意の定義を参照)超えない7.751.00までに会社が循環信用協定よりも35四半期末の借入能力の%(特定の信用状は含まれていません)。2022年9月30日および2021年12月31日まで、当社の循環信用協定下での未返済残高は35借金能力の%です。
31


次の表に未返済の長期債務(千計)を示す
2022年9月30日2021年12月31日
未償還元金総額-第一留置権$745,938 $751,750 
未償還元金総額745,938 751,750 
長期債務の少ない流動部分は(7,750)(7,750)
未償却債務の割引は比較的少ない(786)(992)
未償却債務発行コストを削減する(7,584)(9,583)
長期債務総額--純額$729,818 $733,425 
2022年9月30日までの長期未返済債務満期日は以下の通り(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2022年(残り3ヶ月)$1,938 
20237,750 
20247,750 
2025728,500 
合計する$745,938 
12. 賃貸借証書
同社はキャンセル不可能な運営リースでオフィスやデータセンター施設をレンタルしており、2026年前の異なる期間で満期となる。同社はまた、その事務施設に関連するある不動産税、光熱費、維持費を担当している。家賃費用は$1.1百万ドルとドル4.32022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は百万ドルと2.3そして$6.22021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。

2022年6月、会社はそれぞれの契約賃貸終了日までにいくつかの小さなオフィスを空けた。したがって、このような財産に関連した760万ドルの使用権資産は無効にされた。また、同社では、これらのオフィスを閉鎖することに関する追加費用30万ドルが発生した。これらのコストは，総合経営報告書と全面赤字の営業費用のうち販売，一般，行政費用と表記されている

運営賃借料3人と9人現在までの月2022年9月30日具体的には以下のとおりである(千単位)

2022年9月30日までの3ヶ月2022年9月30日までの9ヶ月間
リースコストを経営する1
$1,138 $12,291 
短期賃貸コスト49 149 
可変レンタルコストとその他、純額346 1,006 
総賃貸コスト$1,533 $13,446 
賃貸経営のための現金$2,516 $7,136 
新しい賃貸負債と引き換えに得られた純資産$1,830 $5,484 
______________
1 9ヶ月で終了した経営リース費用には、財産の空きに関する使用権資産の解約が含まれています
32


2022年9月30日現在、キャンセル不可能な経営賃貸契約によると、将来の最低賃貸支払いは以下の通り(千単位)
十二月三十一日までの年度
2022年(残り3ヶ月)$2,469 
20235,994 
20244,343 
20252,164 
20261,233 
その後…743 
未割引キャッシュフロー合計$16,946 
計上された利息を差し引く1,286 
賃貸負債現在価値$15,660 
加重平均残存期間(年)3.3
加重平均割引率3.9 %
新しい賃貸基準(ASC 842)を採用する前に、2021年12月31日まで、経営賃貸契約を取り消すことができない将来の最低賃貸支払いは以下の通りです(千単位)

十二月三十一日までの年度
2022$8,683 
20234,131 
20242,651 
20251,373 
2026410 
合計する$17,248 
13. 引受金とその他の事項
契約義務

私たちが正常に運営している一部として、データセンター、クラウド手配、他の私たちが購入したサービスに関する契約義務があります。場合によっては、このような計画は私たちが少なくとも毎年購入約束をすることを要求する。2022年9月30日現在、これらの手配によると、残りの最低購入約束総額は約$です47.82026年には100万人に達するでしょう

アフターバック取引
2019年10月、当社はそのうちの1つの施設について販売後レンタル手配を締結し、この手配によると、当社は時価以下の価格で当該物件を売却し、その後、時価未満の賃貸料で当該物件をレンタルする。禁止された継続的な参加形態が存在するため、この取引は販売·レンタル会計の資格を満たしていないため、従来のリース会計基準に基づいて融資取引に計上される。融資方法によると、関連リースが終了する前に、資産はその貸借対照表に保持され、売却で得られた収益は融資義務報告となる。残り融資債務残高は2021年12月31日現在#ドル4.5百万ドルです

2022年1月1日、この手配はASC 842の新しいレンタル基準を採用した後、経営賃貸資格を満たした。先に述べた資金調達義務は関連資産を$とする6.5600万ドル、対応する経営リース負債は#ドルです2.0百万ドルと経営リース使用権資産2.6記録されているのは100万人です
33

自保健康計画
同社は一般的に健康福祉に関する損失と責任のために自ら保険をかけている。発生したが報告されていない医療クレームの推定負債は#ドルである2.5百万ドルとドル1.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
賠償する
その正常な業務過程の一部として、同社は顧客契約内に賠償手配を締結した。当社の標準契約条項によると、これらの手配には、通常、当社が任意の第三者が当社の技術について提出した任意の商業秘密、著作権、特許または他の知的財産権侵害クレームについて直接または発生した損失について賠償を受けることに同意し、損害を受けないようにし、それを賠償することが含まれる。これらの賠償協定の期限は、通常、契約の期限と同時に存在するが、場合によっては、基礎契約の満了または終了後に継続して存在する可能性がある。これらの合意によると、当社が将来支払う必要がある可能性のある最高潜在的な支払い金額は確定できません。将来的に当社に請求する可能性がありますが、まだ提出されていないクレームに関連しています。
会社は会社の設立証明書、定款、適用されたデラウェア州法律に基づいて取締役と高級管理者保険証書を提供します。
法律訴訟

当社は時々紛争、訴訟、その他の法律行動に巻き込まれています。当社は四半期ごとにその法律事項の発展状況を評価し、これらの発展は、以前に蓄積された負債金額(あるような)に影響を与えたり、当社の累積負債、および開示された事項および関連損失範囲に影響を与え、当社の開示に適切な調整および変更を行う可能性があります。(1)損失の可能性と(2)このような法的事項に関するこのような損失の推定金額を決定するためには，重大な判断が必要である.このような法的問題が最終的に解決される前に、損失がある可能性があり、これらの金額は大きいかもしれない。合理的な損失の可能性がある法的訴訟(すなわち、赤字の可能性は極めて小さいが可能性の小さい損失)については、当社は現在全体的に大きなリスクがないことを確認している。
14. 株主資本と非制御的権益

株主権益

当社は、(一)を許可するために、2021年7月27日に施行された会社登録証明書を改訂し、再記載する50,000,000優先株、額面$0.00011株当たり、(Ii)500,000,000A類普通株、額面$0.00011株当たり、及び(Iii)300,000,000B類普通株、額面$0.0001一株ずつです。A類普通株とB類普通株の保有者は、法律が別途要求されない限り、株主投票または承認のすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。A類普通株とB類普通株の各株は、その株主が私たちの株主に提出されたすべての事項に一票を投じる権利を持たせる。

自分から2022年9月30日私たちが発行したA類普通株の保有者は大まかに表すと80.0会社とB類普通株の経済権益と投票権の割合の合計は約20.0会社の経済的権益と投票権の%。
非制御的権益

3ヶ月と9ヶ月までの非持株権益保有者が純損失及びその他の総合損失の加重平均非持株権益パーセンテージを占めるべきである2022年9月30日かつては…20.1%です。

34

15. 株式ベースの報酬

初めて株式を公募する前に、Holdings LLCは従来、会社のある従業員を維持し、激励するために株式激励計画を維持してきた。この計画は，当社が2021年7月27日に承認したIPOに関する2021年総合インセンティブ計画(“2021年計画”)に置き換えられている
初公募前持分インセンティブ計画
管理インセンティブ単位(MIU)
持株有限責任会社は経営陣の主要メンバーにMIUを支給することを規定している。MIUは利益利益として設計されており，これにより所持者は特定の参加しきい値を超える割当てを得る権利があるが，その上位エンティティとの合意の規定を遵守する必要がある.参加敷居は付与時に設定されており，通常Holdings LLCの授与日における公正価値を反映している。付与されたMIUは、時間ベースの付与MIUの組み合わせからなり、このMIUは4年制期間と業績に基づく帰属MIUは，流動性イベントが発生した場合，Holdings LLCの持分価値に応じてMIUを付与する.業績条件は、ある配当金の倍数に達するべき日に発生するが、従業員の付与時から帰属時までの連続雇用の制限を受ける。業績に基づく帰属条件は可能とは考えられないため，初公募までの期間には，業績に基づくMIUに関する費用は記録されていない.
2021年7月30日までの初公募が完了した年明けから現在まで、MIUUの活動は以下の通り
量
基礎単位
加重平均付与日公正価値
未返済-2020年12月31日28,143,250 $1.25 
キャンセルされた職場(166,430)$1.28 
未償還-IPO(2021年7月30日)27,976,820 $1.26 
既得権益-IPO(2021年7月30日)10,830,525 $1.26 
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用してMIUの公正価値を決定した。ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて公正価値を決定することは、会社が推定した一般単価およびいくつかの複雑かつ主観変数に関する仮定の影響を受ける。これらの変数には、MIU期間内の会社の予想単価変動、期待配当率、無リスク金利、および予想期限が含まれている。2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月間、MIUは承認されていません。

IPOに関連する組織取引の一部として、すべての帰属および非帰属された時間ベースのMIUは、クラスAの普通株式の非限定的および限定的な株式に交換される。業績ベースのすべてのMIUはIPO後も返済されていないが、帰属条件は修正されている(より詳細は後述)。
長期インセンティブ計画(“LTIP”)
Holdings LLCは、管理職の重要なメンバーにインセンティブを提供するLTIPを提供します。この等の奨励は現金で支払い、ある合格流動資金事件が発生し、ある株のリターン倍数に達した時にのみ授与されるが、従業員が付与された時から帰属まで継続的に雇用される制限を受けなければならない。期間内のいかなる時間も業績帰属準備に計上することは不可能であるため、初の公募前の期間に長期投資権益計画に関する補償支出は記録されていない。
2021年9月28日、LTIP所有者が現金支払いを得る権利はキャンセルされ、RSUと交換された(詳細は後述)。
35

公募前のインセンティブ計画を修正する
MIU
付記1に記載の組織取引については、Holdings LLCの既得性と非既得性との交換のために時間ベースのMIUがキャンセルされる1,208,770A類普通株非限定株および657,661それぞれ会社A類普通株の制限株(RSA)である.非帰属制限株式は、本来の時間ベースのホームMIUと同じ時間ベースのホームスケジュールに準拠する持分報酬として分類される。ログアウトと交換は、株式ベースの逓増報酬支出を確認することには至らなかった
さらに、既存の業績帰属MIUの帰属条件は、(I)Vista Equity PartnersまたはOneX実益が少ない場合に帰属するように修正される25%の所有権、または(Ii)その前に帰属がない場合、2特定の総株主報酬倍数が会社の時価に基づいて達成された場合、IPO日は2021年7月30日の周年記念日である。改正後、株式で計算された増額報酬支出#ドルが確認された6.3改正の日には、改正後に帰属する可能性があるため、奨励額は百万ドルである。
LTIP
2021年9月28日、LTIP所有者が共同で取得528,618RSUは、IPO前LTIPに従って現金支払いを得る権利と交換する。RSUは2年．サービス期間は2021年7月30日から始まります。LTIPの修正はシェアで計算した補償費用を増加させていない。元のLTIP権利を交換するために付与されたRSU確認の株式ベースの補償費用は#ドルである1.3終了3ヶ月と9ヶ月の期間はそれぞれ2022年9月30日.

初公募後株式インセンティブ計画
2021年計画備蓄19,315,000条件に適合する従業員、コンサルタント及び取締役株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位、配当等価物、その他の株式ベースの奨励、その他の現金ベースの奨励、代替奨励及び業績奨励を付与することを規定する。

2021計画に従って付与されたRSUは、サービスベースの帰属条件を満たした後に帰属を行い、通常は超える4年制ピリオド、持っている25%は1年の終了時に帰属し、残りは四半期ごとに計算されます。

9ヶ月間のRSUとRSA活動2022年9月30日の状況は以下の通り


限定株単位加重平均付与日公正価値制限株式賞加重平均付与日公正価値
残高-2021年12月31日6,269,077 $24.89 438,863 $9.56 
授与する4,470,848 $16.72 — $— 
既得(1,533,694)$25.08 (346,474)$9.30 
キャンセルします(947,942)$21.36 (6,224)$12.73 
残高-2022年9月30日8,258,289 $20.84 86,165 $10.34 
36

以下の表は、添付の簡明総合業務報告書および総合損失報告書の株式ベースの給与分類(千単位)を示している
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
収入コスト
定期購読とサポート$1,352 $554 $3,629 $574 
サービス.サービス557 770 2,803 912 
研究開発3,462 1,892 9,890 2,370 
販売、一般、管理7,119 7,503 21,778 9,599 
株に基づく報酬総額$12,490 $10,719 $38,100 $13,455 
株式ベースの報酬資本化製品開発コストを$とする0.8百万ドルとドル2.32022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月0.72021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
2022年9月30日現在、未帰属株式報酬に関する将来の総報酬コストは$160.4100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です3.0何年もです。

16. 普通株主の1株当たり収益

次の表にPowerSchool Holdings，Inc.による純損失計算の基本的な1株当たり収益を示す3か月と9か月一段落した2022年9月30日同期に発行されたA類普通株の基本加重平均を割る.A類普通株の配当1株当たり収益の算出方法は、普通株株主が純損失をA類発行済み普通株の加重平均株式数で割るべきであり、在庫株方法を用いてすべての潜在的な希薄化証券を調整する。

B類普通株の保有者は、会社清算または清算時に配当または分配を得る権利がないため、B類普通株の株式は、基本的に1株当たり収益および希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない。したがって，B類普通株の2種類法での1株当たり収益は単独では報告されていない。


3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
分子：
純損失$(3,917)$(25,128)$(24,495)$(27,190)
差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき(1,389)(5,752)(5,330)(5,752)
PowerSchool Holdings，Inc.の純損失$(2,528)$(19,376)$(19,165)$(21,438)
分母：
クラスA発行済み普通株の加重平均株式−基本と償却−158,812,536 156,962,167 158,387,266 156,962,167 
PowerSchool Holdings，Inc.A類普通株1株あたりの純損失-基本と希釈後$(0.02)$(0.12)$(0.12)$(0.14)

37

また、以下の証券は、逆希釈作用を有するが、将来の1株当たり収益(損失)を希釈する可能性があるため、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の希釈後流通株の計算には含まれていない

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
無帰属限定株およびRSU8,151,595 6,797,302 8,151,595 6,797,302 
有限責任会社単位39,928,472 39,928,472 39,928,472 39,928,472 
1株当たりの利益を希釈する計算に含まれない総額48,080,067 46,725,774 48,080,067 46,725,774 

17. 所得税

当社の入金所得税支出(収益)$(0.8)100万ドルと$0.82022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ(270万ドル)と(2000万ドル)だった。その会社の実際の税率は17.1%と(3.32022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ%和です9.8%和42.7それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税支出(福祉)が21%の米国連邦法定所得税税率と異なるのは、主に非持株権益に割り当てられた損失、差し引くことのできない株式補償、ペンシルバニア州税法の変化の再計量繰延税金の影響、およびこの9ヶ月間に完了した業務合併に関する繰延税費支出の調整によるものである。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税優遇は、米国連邦法定所得税税率21%と異なり、主にこの9ヶ月間に完了した業務合併によって放出された推定免税額と、課税対象の外国会社子会社とHoldings LLCとの間の税前帳簿収入組合であり、後者は連邦所得税において共同企業とされている。

2022年9月30日現在、同社の未確認税収割引総額は1.7100万ドル、確認されたら、これらは実際の税率に影響を及ぼすだろう。会社が確認していない税収割引に関する計上すべき利息と罰金額は、すべての列報期間の総合財務諸表にとって重要ではない。


課税課税協定

組織取引では，会社はTopco LLC，Vista Equity Partners，OneXとTRAを締結した。TRA規定会社はTopco LLC、Vista Equity Partners、OneXに共同で支払います85達成されたか、または達成されたとみなされるか、または達成されたとみなされる税金割引金額のパーセンテージは、(I)将来初めて公募または交換LLC単位の収益で有限責任会社単位を購入することによって生じるいくつかの税金特典、または任意の以前にHoldings LLCを譲渡した権益、(Ii)最初の公募株の前に存在するBLockerエンティティ、Holdings LLCおよびその付属会社のいくつかの税務属性、および(Iii)TRAによる支払いに関連するいくつかの他の税金特典(総称して“税務属性”と呼ばれる)が増加しているからである。TRA項での支払い義務は，いかなるLLC単位所有者もUSまたはHoldings LLCの所有権を継続することを条件とせず，Topco LLCのTRA項下の権利は譲渡可能である.会社は残りの株式から利益を得る見通しだ15実際に実現された税収割引の%(あれば)。

2022年9月30日までに4.1100万ドルのTRAは流動負債と#ドルに分類されます397.7百万ドルは総合貸借対照表で非流動資産とされている。
18. 関係者取引

当社はVista Equity Partnersと何らかのサービスについて合意し、Vista Consulting Groupと管理コンサルティング、システム実施、人的支援(総称して“Vista”と呼ぶ)について合意した。これらのサービスは時間や物質に基づいて提供されており，一般に当社が買収した各種会社の統合に関係している。これらの関連側サービスの総コストは#ドルである0.1百万ドル
38

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の30万ドルと40万ドル初公募後、私たちは時々Vistaと交渉し続けるかもしれませんが、関連側の取引政策を守らなければなりません同社はOneXと一般管理サービス、買収コンサルティング、財務サービスについても合意した。すべての列報期間中，これらの関連側サービスの総費用は最低限である
同社はVistaやOneXと所有権を共有するエンティティからもサービスを購入している。コストは$0.8百万ドルとドル3.22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、共有エンティティから購入された他のすべてのサービスは百万ドルであり、1.0百万ドルとドル1.72021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月これらのサービスに関連するほとんどの費用は、総合経営報告書と全面赤字の販売、一般、行政費用に含まれている。共有所有権エンティティに対応する金額は#ドル未満です0.12022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ100万ドルであり、総合貸借対照表の売掛金と売掛金に計上されている。提案された任意の期間内または提案された任意の期間が終了したときに、本プロトコルへの売却または本プロトコルのためのいかなる未払い売掛金も生成されない。
当社は2021年3月3日にVistaのポートフォリオ会社EAB Global，Inc.(“EAB”)とディーラー協定(“合意”)に署名し、戦略的パートナーシップを構築した。この合意によると、EABは他の条項を除いて、米国とカナダでInterSECT製品の独占ディーラーとなる。この合意は1つあります10年期間、そしてEABの年間最低収入約束を含む。この期間の承諾額は#ドルである33.7100万ドルで協定周年記念日に増加するだろう。会社は合意4年目以降にEABとの独占経営権を撤回したり、実質的に違約した場合に関係を終了したりすることができる。契約条項によると、会社は会社を代表してEABに第三者顧客に製品を販売する費用を支払う。同社は$を確認した3.5百万ドルとドル8.82022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、合意によりEABの費用が不足し、販売、一般、行政費用は百万ドルであり、収入コストは小さい2.4百万ドルとドル5.52021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
当社は2021年3月3日にEABと移行期間サービス協定(“TSA”)を締結した18何ヶ月になりますか。TSAによると、当社はEABが単独で買収したヒトデ解決方案の独立運営を支援するために、クラウドホスティング、業務システム、一般情報技術、会計、販売及び市場普及を含むいくつかの行政及びその他のサービスを提供する。同社はこれらの合意したサービスのために月ごとにEABに領収書を発行します。また、当社はEAB名義でEABに直接料金を受け取り、顧客に現金を受け取ってEABに振り込んでいます。既存の契約権利は合意内で相殺することができるので、EABとEAB不足のお金は純額で決済することができる。輸送安全管理局は2022年9月に終了した。2022年9月30日現在、総合貸借対照表には前払い費用や他の流動資産に記録されている残りの売掛金はない。
2021年3月3日、会社はEABと協定を締結し、海星従業員が会社の事務施設を使用することを許可し、期限は1年(“アクセスと使用プロトコル”)。加入と使用契約の条項によると、EABは会社に費用#ドルを一括前払いします1.0百万ドル、これは私たちのレンタル費用の貸方として確認されました。この費用は契約期限内に私たちの総合運営報告書で販売、一般と行政費用項目で月ごとに償却します。会社はレンタル料が30万ドルと#ドルであることを確認した0.62021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、前払い費用に関する百万ドル。合意は2022年3月に終了したため，2022年9月30日までの9カ月で20万ドルの賃貸料支出が確認されたが，2022年9月30日までの3カ月間の賃貸料支出は確認されなかった。
19. 従業員福祉計画

支払い計画を確定する-会社は、国税法第401(K)節(“401(K)計画”)に基づいて、特定の資格要件に適合する全従業員をすべてカバーする固定納付計画を策定した。条件を満たした従業員は一定の割合の税引前給与を遅らせることができ、最高で米国国税局が許可する年間最高限度額に達することができる。401(K)計画によると、会社は従業員の支払いの一部に一致し、定義された最高限度額に達することができる。当社の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の相応の供出は$2.6百万ドルとドル7.6百万ドルとドル2.3百万ドルとドル6.62021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
39

20. 後続事件

同社は、連結貸借対照表から2022年11月8日(簡明連結財務諸表発行可能日)までの後続事件を評価した

2022年11月4日、Severin Topco，LLC(“Topco LLC”)は、ある役員が保有する未償還管理インセンティブ単位(“MIU”)に対する改正案に署名した。このような修正案の効果は裁決の帰属条件を修正することだ。その会社はこの修正が財務諸表に与える影響を評価している。



40

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析


以下の財務状況と経営結果の議論と分析、および本四半期報告Form 10-Qに含まれる他の部分に含まれる簡明な総合財務諸表および関連注釈を読むべきです。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。様々な要因の影響により，我々の実際の結果は，我々の最新の年次報告Form 10−K第I部第1 A項“リスク要因”と，本四半期報告Form 10−Qの第I部第1 A項“リスク要因”で議論された内容を含むこれらの前向き陳述における予想と大きく異なる可能性がある(1)最初の公募および関連組織の取引完了時または後に、PowerSchool Holdings LLC(前身はSeverin Holdings，LLC)を含むPowerSchool Holdings，Inc.およびその合併付属会社を意味する用語“私たち”、“私たち”および“PowerSchool LLC(前身はSeverin Holdings，LLC)”(“ホールディングス有限責任会社”)および(2)初回公募およびHoldings LLCおよびその合併付属会社との関連組織取引完了前に、用語“私たち”、“私たち”、“私たち”および“PowerSchool”および同様の言及を指す。

概要
私たちは州教育部、学区、学校で使用されている重要なタスク記録システムを含む一連の解決策を提供し、これらの部門は私たちの解決策を利用して見解と分析を提供し、教育成果を改善する。2022年9月30日現在、米国の学生入学者数が最も多い100学区のうち90以上を含む15，000人を超える顧客にサービスを提供し、北米で30州、省または地域の契約を持ち、世界90カ国/地域でソリューションを販売している。我々のプラットフォームは学校ワークフローに組み込まれており，教育従事者，学生，管理者，保護者が日常的に利用されている.
PowerSchoolのクラウドプラットフォームは、K-12市場のために構築された最も全面的で統合された企業レベルのソリューションキットです。私たちはクラウドに基づく技術プラットフォームで、私たちの顧客が統一されたプラットフォームで国家報告と関連するコンプライアンス、特殊教育、財務、人的資源、人材、登録、勤怠、資金、学習、指導、行動、採点、大学と職業準備、評価、分析を効率的に管理するのを助ける。我々の統合技術手法により，運営を簡略化し，異なるデータセットを集約し，予測モデリングと機械学習を用いて洞察力を開発することができる.情報を操作可能な知見に変換する能力は，学校運営の効率，教師授業の質，学生の成長速度を向上させ，K−12教育結果に大きな影響を与えた。
過去20年間、私たちは投資を通じて私たちのK-12規制コンプライアンス報告能力を構築、維持、持続的に更新し、私たちの顧客に州固有の資金関連の規制の痛みを解決し、それによって強力な競争力のある堀を作った。この投資は現在、2022年9月30日までの約1，000人のより広範な研究開発組織のうち約150人のチームによって支援されている。
PowerSchoolプラットフォームの構築
私たちの重点と戦略は、私たちの顧客が必要とする広範なコア機能を構築するために、私たちの長年の協調努力を招いた包括的で統合されたプラットフォームを提供することです。最初のネットワークベースの学生情報システム(SIS)から、私たちはK-12教育領域における深い専門知識と20年以上の革新と規律厳正な買収活動を結合し、核心となったK-12ソフトウェアプラットフォームは、学生情報、学生募集、学習管理、評価、特殊教育、財務、人力資源と人材管理をカバーするフルクラウドサービスを提供する。
2015年から2022年9月30日まで、私たちは16項目の戦略買収を完成し、長年のリードを基礎として、熟慮して私たちのK-12ソフトウェア解決方案の統一プラットフォームを構築した：
•2015年にInfosnapを買収し、リードするK-12学生募集ソリューションを追加した
•2016年に相互作用成果を買収し、K-12学生の評価と分析における私たちの存在を確立した
•2016年にSRBを買収し、カナダにおけるK-12 SISと企業資源計画(ERP)ソリューションの規模を拡大した
41

•2017年にSungard K-12を買収し、米国で大規模化されたK-12 ERPソリューションを追加した
•2018年にPeopleAdminを買収し、リードする人材管理と学生評価と分析ソリューションを増加させる
•2019年にSchool ologyを買収し、先行するK-12学習管理システムを追加した
•2020年にHoonuitを買収し、K-12に先進的なデータ管理と分析ソリューションを追加した
•2021年にNavianceおよびInterseを買収し、K-12のための有力な大学および職業のための解決策を追加した
•他の8つの規模の小さい買収。
私たちのビジネスモデルは
我々は，クラウドに基づくSaaS業務モデルにより我々のソフトウェアプラットフォームを提供し，年間価格エスカレータとの契約により，定期購読収入が契約を超える年間購読条項を比例して確認した.SaaSソリューションには、ホストソフトウェアへのアクセス、ソフトウェア保守、製品更新とアップグレード、および技術および開発者支援が含まれています。私たちは経常費用を通じて私たちのSaaS解決策を手配して販売します。その中の収入は契約開始日後に年ごとに確認して、これを経常収入と呼びます。私たちのビジネスモデルは、個別の追加ソリューションまたは統一プラットフォームとして私たちのソフトウェアプラットフォームを購入して配置することができる柔軟性およびオプション性をお客様に提供します。多くの新規予約は私たちのSaaS製品から来ているため、再現性があり、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、経常収入はそれぞれ私たちの総収入の84.4%と85.6%を占めている。
私たちは通常単独で交渉したレートでSaaSと許可契約を価格設定します。たまには割引があります。通常はマルチソリューション販売または地域がその予算と資金時間制限を満たすのを助けるために使用されます。契約は通常3年ベースで販売され、1年で継続して転記され、年間価格は自動的に上昇する。私たちは通常毎年顧客に購読費と維持費の領収書を発行していますが、一部の顧客は半年ごと、四半期ごと、あるいは毎月請求書を発行しています。SaaS収入は時間の経過とともに確認され、業績義務の全面的な達成の進展を適切に反映している。
お客様が私たちのソフトウェアを使用して成功するのを助けるために、お客様の要求に応じて専門的なコンサルティング、実施、カスタマイズ、トレーニングサービスを提供します。これらのサービスの収入は主に非経常収入に分類され，一部の収入は経常管理サービスからなり，経常収入に分類される.私たちのSaaS業務にとって、これらのサービスは通常1年未満で完成する必要があります。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちの過去の財務業績は、私たちの未来の財務業績は私たちの能力によって推進されると予想されています
既存の顧客に新しいソリューションをクロスセールスする
私たちの多くの顧客は私たちのプラットフォームの一部だけを使って、彼らの旅を始めた。学生データ，授業学習，バックグラウンド機能，人材管理にまたがる統合ソフトウェアプラットフォームのメリットを顧客が認識するようになり，時間の経過とともに彼らが我々から購入する解決策数も増加している.私たちの将来の収入増加は私たちのプラットフォームに対する顧客の使用能力を拡大することにかかっていますが、私たちの市場進出の努力はクロスセールス成長を推進することを目指しています。私たちが既存の顧客に売上を増加させる能力は、私たちの解決策への満足度、競争、定価、経済条件、顧客の私たちの解決策への支出を含む多くの要素に依存するだろう。我々は顧客成功戦略を採用し，我々の顧客群で収入保持と拡張を推進し，クロスセールスの成功に加え，2022年9月30日と2021年9月30日までの純収入保持率(以下，以下と定義)をそれぞれ108.7%，105.6%とした.
北米で新しい顧客を引き付ける
私たちは新しい顧客が私たちの統一プラットフォームに対する市場の採用率を増加させる大きな機会があると信じている。私たちの新しい顧客を引き付ける能力は多くの要素に依存して、私たちの競争相手製品の機能と定価、私たちのマーケティング努力の有効性、私たちのルートの有効性を含む
42

当社のソフトウェアソリューションの販売、マーケティング、および展開におけるパートナー、ならびにクラウドベースのテクニカルソリューションへのK-12教育分野の需要が増加しています。私たちは直販とマーケティングの面で重大かつ的確な投資を続けることで、私たちの顧客基盤を拡大し、新しい顧客を誘致し、人々の私たちのソフトウェア解決策に対するより広範な認識を推進するつもりだ。
相補的隣接関係に拡張し続ける
2015年から2022年9月30日まで、私たちは16の相補業務を買収し、統合して、私たちのソフトウェアと技術力を強化することに成功しました。私たちは資産を買収することで成長を推進し、プラスの投資リターンを実現する上で良好な業績記録を持っている。M&Aは我々の戦略の核心であり、的確な買収を継続し、我々の技術製品の組み合わせをさらに補完したり、新たな市場に参入する機会を提供したりするつもりだ。この隣接拡張戦略は，我々の既存顧客に買収の解決策を紹介し，他の解決策を販売する可能性のある純新顧客基盤を導入しているため，我々のクロスセールス戦略の補完である.また、有機的な発展と戦略的パートナーシップを含む可能性がある近隣の解決策を他の方法で提供し続ける予定である。私たちは記録、参加、情報システムのリードとして、私たちの顧客とK-12教育生態系の中で最も革新的な会社の最も重要な需要を識別することができる独特な利点を提供してくれました。私たちは、それらが私たちの戦略目標に適合しているかどうかを評価し、私たちのプラットフォームを強化するために、買収、協力、発展機会を慎重に評価し続けます。
革新と技術のリードを保つ
私たちの成功は私たちの競争優位を維持するために、私たちの革新と技術のリードを維持する能力にかかっている。私たちは、私たちが私たちのプラットフォームと解決策の採用をさらに拡大できるように、高度に差別化された統一的なプラットフォームを構築したと信じている。我々は，我々の能力を拡張し，我々の統合プラットフォームの新たな隣接関係への拡張を促進するために，より多くの解決策，特性，機能を構築することに投資し続ける予定である.また、解決策や市場拡張を推進するために、戦略的買収や業務·技術への投資を評価していきたい。私たちの将来の成功は、新しい顧客への既存の解決策の開発、マーケティング、販売に成功する能力にかかっています。
国際に拡張する
私たちは私たちのプラットフォームが北米以外で使用を拡大する重要な機会があると信じている。PowerSchoolは2022年9月30日現在、米国国際学校を中心に90カ国以上の顧客にサービスを提供している。我々は、地理的拡張を実現するために、製品、人員、パートナー、買収に関する投資を行う予定だ。これらの投資は短期的には私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれませんが、私たちはそれらが私たちの長期成長に貢献すると信じています。
重要な業務指標
私たちのGAAP財務情報以外に、著者らは以下の重要な指標を含む多くの運営と財務指標を審査し、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を確定し、業務計画を制定し、戦略決定を行う。
経年的な収入(“ARR”)
ARRは期末までのすべての恒常的契約の経年化価値を表しています。ARRは季節性、契約条項、顧客が予算やキャッシュフローの需要を満たすのを助けるために与える一次割引、日常的と非日常的な収入の販売組み合わせなどの要因による変動を緩和した。ARRには標準化の意味がないため，他社が提案した類似名称の措置と比較することは不可能である.利益は収入と繰延収入から独立して見るべきであり、この2つのプロジェクトと合併または置換するつもりはない。ARRは予測ではなく、私たちの顧客が報告期間の延長または延長または更新の終了時にARRの有効な契約を計算するために使用される可能性がある。
2022年9月30日までの四半期終了時のARRは5.854億ドルだったが、2021年9月30日現在のARRは5兆278億ドルで同10.9%増加した
純収入保有率
私たちは時間の経過とともに、既存の顧客の日常的な収入を維持し、増加させることができ、これは私たちの収入基盤の安定性と予測可能性を強化し、私たちが彼らに提供する価値を反映していると信じている
43

追加販売とクロスセールスを通じて私たちの解決策の組み合わせをします。我々は，我々の純収入残存率と呼ばれる指標を用いて，この点での我々の表現を評価した。純収入保有率を計算するために、INTERSECT顧客によるARRの変化は含まれていません。この製品は、EABとのチャネルパートナー関係で販売され、年収の最低要件に適合しているので、業務は、私たちの純収入留保(“純収入留保”)に基づいて管理されません。報告期間末までの純収入残存率をドルで計算すると以下のようになります
•分母です私たちは前年比較報告期間の最後の日までのARRを測定した。
•分子です前回の比較報告期間の最終日に関連ARRを有する顧客から得られた更新と新たな販売機会に基づいてARRを測定し、これらの顧客は、前年比較報告期間の最終日に関連ARRを有する。
この計算から得られた商は私たちのドルベースの純収入保持率だ。私どもの純収入残存率は、本期間中に既存の顧客を拡大して当社のソリューションを採用して今年度の経常収入に及ぼす影響を深く知ることができます。私たちの純収入留保は買収、合併、剥離、その他の市場活動の調整を受けるだろう。
2022年9月30日までの12カ月間の純収入保持率は108.7%であったのに対し，2021年9月30日までの12カ月間の純収入保持率は105.6%であった。私たちの毎年の純収入保有率の変化の最も重要な駆動要素は、年間価格エスカレーターを通じて契約更新を獲得し、私たちの既存の顧客群に新しい解決策や追加の許可証を販売する傾向があることです。我々は分析指標として純収入残存率を用いることに限界があり，投資家は孤立的に考慮すべきではない。純収入残存率には標準化の意味がないため、他社が提案したようなタイトルの措置に匹敵する可能性は低い。

経営成果の構成部分
収入.収入
我々は、会計基準に従って主題606(“ASC 606”)および340~40(“ASC 340−40”)を符号化して収入を確認する。ASC 606によれば、顧客が商品またはサービスの制御権を取得すると、これらの商品またはサービス交換から得られることが予想される対価格を反映する収入を確認する。“重要会計見積もり”を参照されたい
定期購読とサポートそれは.購読とサポート収入には主に顧客が私たちの解決策にアクセスする費用が含まれている。新規顧客と既存顧客の持続的な販売努力と高い純保留率のため、購読と支援収入が増加することが予想される。
サービス.サービスそれは.サービス収入には、主に新製品の実施、カスタマイズ、顧客トレーニングに関する費用が含まれる。新製品販売の持続的な増加により、サービス収入が増加し、より多くの実施と訓練サービスをもたらすことが予想される。
許可証とその他それは.許可と他の収入には主に一度の永久許可とパートナーの印税やディーラーの手配が含まれる。私たちは許可証と他の収入が主にこの収入源の時点的な性質による変動である期間内に変動すると予想する。
収入コスト
収入コストには、主に、私たちの購読、サポート、成功、および専門サービス手配をサポートする従業員の従業員補償コスト、およびいくつかの第三者費用が含まれています。従業員報酬および関連費用には、現金給与および従業員福祉、第三者請負業者費用、および関連間接費用が含まれています。サードパーティ費用には、クラウドインフラストラクチャコスト、サードパーティ許可コスト、およびお客様のサポートに直接関連する他の費用が含まれています。私たちが引き続き人員を募集することに伴い、増加している顧客群にホストサービス、技術支援、顧客成功、コンサルティングサービスを提供し、収入コストは絶対ドルで増加すると予想される。
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運営費
研究開発それは.研究と開発費用は主に人員費用を含む。研究開発費には、請負業者やコンサルタントに関するコスト、私たちの開発と品質保証チームを支援する設備やソフトウェア、管理費用も含まれています。私たちは引き続き革新に投資し、顧客に新しい解決策を提供し、私たちの既存のプラットフォームを強化します
販売、一般、管理. 販売、一般および管理費用は、主に、私たちの行政、法律、人的資源、施設、会計、財務、および情報技術部門の人員のような従業員給与および会社員の福祉コストを含む。また、一般および行政費用には、第三者専門家費用と主要株主に関連する費用と、他部門に割り当てられていない他のすべての支援会社費用が含まれる。業務の増加に伴い、私たちの販売、一般、管理費用は絶対ドルで増加すると予想しています。また、初公開募集を完了した後、上場企業として運営として追加の一般的かつ行政費用が発生することが予想され、国家証券取引所に上場する会社に適用される規則や法規を遵守するコスト、米国証券取引委員会規則や法規に基づいて負担するコンプライアンスや報告義務に関するコスト、保険、投資家関係や専門サービス費用の増加を含む。
仕入コストそれは.買収コストには主に買収に関連する第三者専門費用が含まれる。
利子支出，純額
利息支出、純額は主に私たちが第1の留置権、第2の留置権、増量ローン、ブリッジローンと循環信用協定によって支払われた未返済借金の利息を含む。
その他の費用、純額
その他の費用は、純額には主に外貨損失が含まれている。
経営成果
次の表は、私たちが示した期間の総合経営報告書と全面赤字を示しています
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)(単位：千)
総合経営と全面赤字報告書：
収入：
定期購読とサポート$137,095 $124,272 $401,870 $349,126 
サービス.サービス19,933 18,497 55,114 47,533 
許可証とその他5,406 6,183 12,633 15,843 
総収入162,434 148,952 469,617 412,502 
収入コスト：
定期購読とサポート39,009 35,138 114,303 97,802 
サービス.サービス14,852 14,482 45,585 37,971 
許可証とその他1,087 618 2,790 1,547 
減価償却および償却14,839 13,094 43,069 37,696 
収入総コスト69,787 63,332 205,747 175,016 
毛利92,647 85,620 263,870 237,486 
運営費用：
研究開発27,821 24,400 80,528 64,874 
販売、一般、管理45,530 47,276 133,117 103,260 
仕入コスト11 295 2,630 6,074 
45

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)(単位：千)
減価償却および償却15,955 16,103 48,050 46,816 
総運営費89,317 88,074 264,325 221,024 
営業収入(赤字)3,330 (2,454)(455)16,462 
利子支出-純額11,158 12,857 26,923 51,416 
債務返済損失— 12,905 — 12,905 
その他の収入--純額(3,100)(403)(3,677)(634)
所得税前損失(4,728)(27,813)(23,701)(47,225)
所得税支出(811)(2,685)794 (20,035)
純損失(3,917)(25,128)(24,495)(27,190)
差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき(1,389)(5,752)(5,330)(5,752)
PowerSchool Holdings，Inc.の純損失(2,528)(19,376)(19,165)(21,438)
その他全面収益(赤字)−外貨換算(741)(336)(1,744)(564)
その他全面収益合計(741)(336)(1,744)(564)
差し引く：非持株権益の総合収益(損失)$(149)$(11)$(350)$(57)
PowerSchoolホールディングスの全面的な損失に起因することができる$(3,120)$(19,701)$(20,559)$(21,945)
46

以下の表は、示された期間の総収入の割合で表される、私たちの総合経営報告書と総合損失を示しています
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
総合経営と全面赤字報告書：
収入：
定期購読とサポート84 %83 %85 %84 %
サービス.サービス13 12 12 12 
許可証とその他3 4 3 4 
総収入100 100 100 100 
収入コスト：
定期購読とサポート24 24 24 24 
サービス.サービス9 10 10 9 
許可証とその他
減価償却および償却9 9 9 9 
収入総コスト43 43 44 42 
毛利57 57 56 58 
運営費用：
研究開発17 16 17 16 
販売、一般、管理28 32 28 25 
仕入コスト1
減価償却および償却10 11 10 11 
総運営費55 59 56 54 
営業収入(赤字)2(2)(4 
利子支出-純額7 9 6 12 
債務返済損失— 9 — 3 
その他の収入--純額(2)(((
所得税前損失(3)(19)(5)(11)
所得税支出((2)(5)
純損失(2)(17)(5)(7)
差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき((4)(1)(1)
PowerSchool Holdings，Inc.の純損失。(2)(13)(4)(5)
その他全面収益(赤字)−外貨換算(((
その他総合収益損失合計(((
差し引く：非持株権益の総合収益(損失)(((
PowerSchoolホールディングスの全面的な損失に起因することができる。(2)%(13)%(4)%(5)%
47

経営成果に関する議論
収入.収入
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(単位：千)(単位：千)
収入：
定期購読とサポート$137,095 $124,272 $12,823 10 %$401,870 $349,126 $52,744 15 %
サービス.サービス19,933 18,497 1,436 8 %55,114 47,533 7,581 16 %
許可証とその他5,406 6,183 (777)(13)%12,633 15,843 (3,210)(20)%
総収入$162,434 $148,952 $13,482 9 %$469,617 $412,502 $57,115 14 %
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の購読·サポート収入の前年比増加は、継続および既存および新規顧客への当社ソリューションの販売の増加によるものです。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、サービス収入の前年比増加は、既存のお客様や新規顧客に販売するソリューションに関連したより多くの実施および対面PowerSchool University活動によって推進されています。ライセンスと他の収入の期間変化は主にこの収入フローの時点の性質による変化であり、このような変化は今後数四半期にわたって継続されると予想される。
収入総コスト
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(単位：千)(単位：千)
収入コスト：
定期購読とサポート$39,009 $35,138 $3,871 11 %$114,303 $97,802 $16,501 17 %
サービス.サービス14,852 14,482 370 3 %45,585 37,971 7,614 20 %
許可証とその他1,087 618 469 76 %2,790 1,547 1,243 80 %
減価償却および償却14,839 13,094 1,745 13 %43,069 37,696 5,373 14 %
収入総コスト$69,787 $63,332 $6,455 10 %$205,747 $175,016 $30,731 18 %

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の購読·収入支援コストの前年比増加は、主に人員増加による人員関連コストの100万ドルと560万ドルの増加であり、クラウドホスティング使用は250万ドルと590万ドル増加し、初公募後の株式ベースの報酬支出は90万ドルと310万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間の増加も240万ドルの特許使用料支出の増加に押されている

2022年9月30日までの3カ月間の収入サービスコストの前年比増加は、主にPowerSchool大学コストが50万ドル増加したためだ。2022年9月30日までの9ヶ月間の収入サービスコストの前年比増加は、主に人員配備コストが200万ドル増加し、PowerSchool大学コストが210万ドル増加し、初公募後の株による報酬支出が190万ドル増加したことと、移転プロジェクトに関するコストが110万ドル増加したためである

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、ライセンスその他の収入コストの前年比増加は、新しい印税手配とより多くの学生数による印税コストの上昇である。

収入減価償却や償却コストの増加は，資本化度の高いプロジェクトによる追加償却費用である。
48

運営費
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(単位：千)(単位：千)
運営費用：
研究開発$27,821 $24,400 $3,421 14 %$80,528 $64,874 $15,654 24 %
販売、一般、管理45,530 47,276 (1,746)(4)%133,117 103,260 29,857 29 %
仕入コスト11 295 (284)(96)%2,630 6,074 (3,444)(57)%
減価償却および償却15,955 16,103 (148)(1)%48,050 46,816 1,234 3 %
総運営費$89,317 $88,074 1,243 1 %$264,325 $221,024 $43,301 20 %

研究開発. 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の研究開発費の前年比増加は、主に買収関連コストが130万ドルと210万ドル増加し、人員関連費用が250万ドルと870万ドル増加したことと、初公募後の株式ベースの報酬支出が180万ドルと750万ドル増加し、それぞれ資本化研究と開発費が増加した250万ドルと480万ドルによって相殺されたためである。過去9カ月間の前年比増加も内部ホスト費用の260万ドルの増加によって推進された。

販売、一般、管理. 2022年9月30日までの3カ月間の販売、一般·行政費用の前年比低下は、主に賃貸の早期終了に関する経営リース費用が80万ドル減少したことと、同四半期に推進された様々な他の費用効果によるものである。2022年9月30日までの9カ月間の販売、一般、行政費の前年比増加は、主に賃貸放棄に関する再編が890万ドル増加し、初公募後の株による報酬支出より1200万ドル増加し、人員増加により540万ドルの人事関連費用が増加したことと、COVID前の会社出張や活動が350万ドル戻ったためである
仕入コスト. 2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の買収コストの前年比低下は主に今期の買収活動の減少によるものだ

減価償却および償却. 2022年9月30日までの3ヶ月間の減価償却と償却は前年同期と一致している。2022年9月30日までの9カ月間、減価償却と償却の前年比増加は、買収に関連する無形資産残高の増加によって推進されている。
利子支出
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(単位：千)(単位：千)
利子支出$11,158 $12,857 $(1,699)(13)%$26,923 $51,416 $(24,493)(48)%
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は前年同期比低下し、主に私たちの初公募後の過橋ローンの返済、第二留置権定期ローンと増量ローンの未返済元金による私たちの信用手配下の残高が減少したことによるものである。この下げ幅は、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の金利上昇の影響によって部分的に相殺されている。
49

その他の費用(収入)-純額
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(単位：千)(単位：千)
その他の費用(収入)-純額$(3,100)$(403)$(2,697)669 %$(3,677)$(634)$(3,043)480 %
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の他の費用(収入)純額の期間変動は、主に我々のTRA負債による230万ドルの収益の再測定によるものであり、これはペンシルバニア州税法の2022年9月30日までの3カ月間の変化と、外国建て現金と売掛金残高の変動の再測定によるものである。
所得税支出
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(単位：千)(単位：千)
所得税支出$(811)$(2,685)$1,874 (70)%$794 $(20,035)$20,829 (104)%

取引を組織する前に、我々の簡明な連結財務諸表付記1で述べたように、米国連邦所得税の目的のために、我々は組合企業とみなされ、連邦所得税を納付する必要はない。アメリカ連邦所得税の目的で、ある子会社は会社とみなされ、私たちは当期と繰延税金を記録した。再編後、当社はHoldings LLCから分配された課税収入または赤字分について所得税を納付し、それに応じて所得税支出を記録しなければならない

2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出(福祉)の期間変化は、主に税前帳簿損失、株による報酬、ペンシルバニア州税法の変化による繰延税金の再評価の影響である。

2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出(福祉)の期間変化は、主に株式による報酬、今期完成した業務合併に関する繰延税項目支出の解約およびペンシルバニア州税法の変化による繰延税項の再計量の影響によるものである。最初の9ヶ月間、所得税優遇は、その期間に完了した1つの業務合併に関する推定免税額放出の影響を受ける。
流動性と資本資源
一般情報
PowerSchool Holdings，Inc.は自分の業務を持たない持株会社であるため、私たちは現在と未来の子会社(Holdings LLCを含む)の分配に依存して現金を獲得し、私たちのすべての業務と支出に資金を提供する。私たちの高度な保証信用手配を管理する協定条項には、いくつかの負の契約が含まれており、特定の財務テストに適合しない限り、私たちのいくつかの子会社が私たちまたはHoldings LLCに現金配当金や分配を支払うことを禁止しています。私たちは現在、このような制限が私たちが現金義務を履行する能力に影響を与えないと予想している。
自分から2022年9月30日我々の主な流動資金源は、以下に述べるように、現金および現金等価物の合計1.089億ドル、これらの現金および現金等価物の運営資本、および我々の循環信用プロトコルの利用可能な残高である。私たちの現金等価物は銀行預金からなり、通常、世界で高い投資レベルの信用格付けを持つ大型、多様な金融機関、あるいは投資レベルの格付け基準に適合する金融機関に保管されており、これは信用リスクを下げることができると考えられる
2021年7月に初公募株を完成させ，これにより39，473，685株A類普通株を発行·売却し，6.732億ドルのIPO収益を得た。2021年8月10日、A類普通株5，447，581株を追加発行し、引受業者がこのような追加株式を購入する選択権を行使した後、9，290万ドルの収益を得た。IPOの純収益と行使を使って
50

引受業者の選択権は、私たちの運営キャッシュフローとともに、私たちのブリッジローン、第二留置権定期ローンと増量ローンの未返済元本残高、および循環クレジット協定項下のすべての未返済残高を全額返済します。
私たちは9ヶ月の9ヶ月以内に運営している正のキャッシュフローから2022年9月30日私たちの勘定周期の季節性を反映して、私たちの大多数の顧客勘定書と入金は私たちの財政年度の下半期に発生します。私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物、私たちの循環信用協定、および私たちの解決策とサービスを販売することによって提供される現金は、今後12ヶ月後の運営資本と資本支出需要を満たすのに十分になると信じています。また、運営効率の向上と規模経済の体験に伴い、私たちの運営キャッシュフローはさらに改善されると予想されています。
私たちの将来の資本需要は、私たちの成長率、開発努力を支援する支出のタイミングと程度、必要TRA支払いのタイミング、販売とマーケティング活動の拡大、新しい解決策と強化された解決策とサービスの発売、そして私たちの解決策が市場に受け入れられ続けるなど、多くの要素に依存するだろう。将来、私たちは知的財産権を含む相補的な業務、サービス、技術に買収または投資する合意に達するかもしれない
私たちは未来に追加的な株式や債務融資を求めることを要求されるかもしれない。外部源から追加的な融資を受ける必要があれば、私たちは受け入れられる条件で資金を調達できないかもしれないし、資金を調達できないかもしれない。追加資本を調達したり、業務拡大や新技術への投資に必要なキャッシュフローを発生させることができなければ、競争に成功する能力を低下させ、運営結果を損なう可能性があります。
私たちのほとんどの顧客は購読料を前払いして、この費用は繰延収入として記録されています。繰延収入には、私たちが加入している請求書費用の中で稼いでいない部分が含まれています。私たちの収入確認政策によると、これらの費用は後に収入として確認されます。自分から2022年9月30日私たちは、3.687億ドルの収入を繰延しており、そのうちの3.638億ドルは流動負債に計上されており、他のすべての収入確認基準を満たしていれば、今後12ヶ月で収入を計上する予定だ。
信用手配
開ける2018年8月1日私たちは融資機関と最初の定期ローン留置権を締結しました7.75億ドル2つ目の定期ローン留置権協定と3.65億ドルそれは.第1留置権はまた、循環信用協定(“循環信用協定”)を規定している2億89億ドルそれは.第一留置権の下の借金は、Holdings LLCおよびその担保プロトコルに規定されているいくつかの子会社によって保証され、融資先であるHoldings LLCの既存および将来の重大な国内子会社のほとんどの資産の留置権および担保権益を担保とする。
2019年3月31日から、第1の留置権は190万ドルを四半期ごとに返済し、2025年7月31日まで返済され、残りのすべての未返済元金は2025年7月31日に満期になる。
第一留置権下の借金はニューヨーク連邦準備銀行が管理するSOFRに利息を計上し、3.25%毎年です
自分から2022年9月30日第一留置権の利率は6.03%.
未済債務返済の詳細については、当社簡明総合財務諸表付記11を参照されたい
その他契約義務
当社の簡明総合財務諸表付記13を参照して、本四半期報告表格10-Qに掲載した。
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キャッシュフロー
以下の表は、本報告で述べた期間の経営、投資、融資活動の総合キャッシュフローをまとめたものである
9か月で終わる
九月三十日
20222021
(単位：千)
経営活動が提供する現金純額$106,782 $122,886 
純現金投資活動
(68,676)(350,730)
融資活動が提供する現金純額
(14,932)266,638 
為替レートが現金および現金等価物に及ぼす影響
(782)(515)
現金および現金等価物と制限的現金純増加
$22,392 $38,279 
期初現金および現金等価物と制限現金
86,991 53,246 
期末現金および現金等価物および制限現金
$109,383 $91,525 
経営活動
9か月までの経営活動で提供された現金純額は1.068億ドル2022年9月30日主に私たちの純損失2，450万ドルと関係があり、1.334億ドルの非現金費用と220万ドルの現金純流出調整を経て、これは私たちの経営資産と負債が買収後に純額が変化したためだ。非現金費用には、主に減価償却と償却9110万ドル、株式ベースの給与支出3810万ドル、使用権抹消資産および財産および設備から860万ドルが含まれる。他にも録画しました買収に関連したまたは対価格負債の公正価値は560万ドル減少した営業資産と負債の変化による現金純流出の主な原因は、我々の請求書周期の季節性により、繰延収入が6530万ドル増加し、売掛金が5270万ドル増加したためである。
業務活動が提供する現金純額は1.229億ドル2021年9月30日主に私たちの純損失2，720万ドルと関係があり、1.192億ドルの非現金費用と3，090万ドルの現金流出純額調整後、これは私たちの経営資産と負債が買収後の純額に変化したためだ。非現金費用には、主に8450万ドルの減価償却と償却、1350万ドルの株式給与、1290万ドルの債務補償損失が含まれる。営業資産や負債の変化による現金純流出の主な駆動要因は、我々の請求書周期の季節性により、繰延収入が8820万ドル増加し、売掛金が2900万ドル増加し、繰延税金が2140万ドル増加したことである。
投資活動
9か月までの投資活動用現金純額は6870万ドル2022年9月30日主にKInherent、Chalk、Headed 2の買収によって支払われた現金純額(買収された現金を含まない)と関係があります3，120万ドル資本化製品開発コストへの投資3330万ドル、財産と設備を購入して280万ドル、買収に関連したまたは対価格負債140万ドルの一部を支払います.
9か月までの投資活動用現金純額3.507億ドル2021年9月30日主に私たちがHobsonsを買収して支払った現金純額3.192億ドルと、資本化製品開発コスト2，830万ドル、不動産と設備購入への投資320万ドルに関連しています。
融資活動
9ヶ月間の資金調達活動のための現金純額は1，490万ドル2022年9月30日主に株式奨励純額880万ドルの支払い、私たちの循環信用協定700万ドルの返済、私たちの最初の留置権債務580万ドルの返済を計画しているが、私たちの循環信用協定の収益7000万ドルによって相殺されている。
資金調達活動による現金純額は2兆666億ドル2021年9月30日主に私たちの初公募株の純収益7.661億ドル、ブリッジローンの純収益315.2ドルと関係があります
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私たちの5500万ドルの循環信用協定は、私たちがブリッジローン、3.65億ドルの第2の留置権債務、6880万ドルの増分ローン、580万ドルの第1の留置権債務によって全額返済された
私たちの循環信用として9500万ドルの未返済残高を手配する。また、支払いを延期します
私たちの初公募株に関する発行コストは1180万ドル、債券発行コストは280万ドル。
インフレの影響
インフレは私たちの純収入や収入コストに影響を与える可能性がありますが、インフレが私たちの運営結果や財務状況に与える影響はそれほど大きくないと思います。しかし、私たちは私たちの経営業績と財務状況が未来にインフレの大きな影響を受けないという保証はない。
賠償協定
通常の業務過程において、私たちは異なる範囲と条項の合意を締結し、これらの合意に基づいて、このような合意に違反し、当社が提供するサービスまたは第三者が提出する知的財産侵害クレームによる損失を含むが、これらに限定されない顧客を賠償することに同意します。また，初公募を完成させるために，吾らは役員やいくつかの上級職員と合意を締結し，彼らが役員，高級職員または従業員としての身分やサービスとして生じる可能性のあるいくつかの責任について弁済することを要求した。このような合意に基づいて賠償を要求することはありません。私たちの知っている限りでは、私たちの総合貸借対照表、総合業務表、および全面的な損失または総合現金フロー表に大きな影響を与える可能性もありません。
“雇用法案”
雇用法案の規定によると、私たちは“新興成長型会社”になる資格がある。我々が“新興成長型企業”である限り、他の“新興成長型企業”ではない上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができ、これに限定されるものではないが、サバンズ·オックスリー法案404(B)条の監査人認証要求を遵守する必要はなく、定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減し、役員報酬についての“報酬発言権”投票の要求を免除し、金パラシュート報酬に対する株主相談の要求を免除することができる。
JOBS法案はまた，我々のような新興成長型会社が延長された過渡期を利用して，上場企業に適用される新たな会計基準や改訂された会計基準を遵守することを許可している。私たちは、新しいまたは改正された会計基準を遵守するために“選択加入”という延長された移行期間を選択しているので、私たちは、そのような新しいまたは改正された会計基準を直ちに遵守する他の公衆会社のように、同じ新しいまたは改正された会計基準の制約を受けることはないだろう。
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況と経営結果の検討と分析は私たちの連結財務諸表に基づいています。当該等の財務諸表を作成する際には、管理層は、当社の連結財務諸表の日付に提出された資産及び負債、収入及び支出及び又は有資産及び負債の関連開示に影響するため、推定及び判断を行わなければならない(状況に応じて決定される)。異なる仮定または条件の下で、実際の結果はこれらの推定値とは異なり、我々が報告する運営結果および財務状況に影響を与える可能性がある。
ある会計政策は経営陣の重大な判断と仮定に関連しており、これは資産と負債の帳簿価値および収入と費用の確認に大きな影響を与える。経営陣はこのような会計政策が重要な会計政策だと思っている。経営陣が使用している見積もりや仮説は、歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの要因は当時の状況では合理的と考えられていた。我々の連結財務諸表に最も大きな影響を与える鍵となる会計見積もり、仮定と判断は、収入確認、売掛金、資本化製品開発コスト、営業権と無形資産、業務合併、管理インセンティブに基づく報酬と所得税であると考えられる私たちの重要な会計政策と推定には実質的な変化はありません。私たちが2021年年報で説明したように。注2-を参照
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重要会計政策の詳細については、本四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表の重要会計政策の概要を参照されたい。
最近の会計公告
私たちが最近採用した会計声明と最近発表された未採用の会計基準の説明については、私たちの簡素化合併財務諸表付記2を参照されたい。


非公認会計基準財務指標
我々がGAAPから決定した結果に加えて，以下の非GAAP評価基準は我々の経営業績を評価する際に有用であると考えられる.非公認会計原則の財務情報は、全体として、過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供し、他社との比較に役立つため、投資家に役立つ可能性があると考えられ、その中には、類似した非公認会計基準財務情報を用いてその公認会計基準の結果を補完する会社もある。非GAAP財務情報は分析と補足情報のためにのみ使用され、GAAP列報による財務情報を単独で考慮または代替すべきではなく、他社が使用する名称と類似した非GAAP測定基準とは異なる可能性がある。以下は各非公認会計基準の財務計量と公認会計基準に基づいて陳述した最も直接比較可能な財務計量に対して入金を行った。投資家が関連するGAAP財務指標、及びこれらの非GAAP財務指標とそれの最も直接比較可能なGAAP財務指標の協調状況を審査することを奨励する。
これらの非GAAP財務指標は分析ツールとして限界があり、それらを孤立的に考慮したり、GAAPによって報告された我々の結果分析の代替として使用してはいけません。これらの制限のため、これらの非GAAP財務指標は、それぞれGAAPによって決定される比較可能な財務指標の代わりにみなされるべきではなく、または私たちの収益性または流動性を評価する指標とみなされるべきではない。我々は主に我々のGAAP結果に依存し，補完目的のためにのみ非GAAP測定基準を用いて，これらの制限を補う.

調整後毛利
調整された毛利は公認会計原則による経営業績に対する補充評価ではなく、公認会計原則に基づいて決定した毛利の代替選択と見なすべきでもない。我々は調整された毛利を減価償却、株式給与支出及び関連雇用主賃金税、再編及び買収関連支出、すでに買収した無形資産の償却及び資本化製品開発コスト調整後の毛利と定義する。私たちは調整された毛利を使って、私たちの核心経営業績と傾向を理解して評価し、私たちの年間予算を準備して承認し、短期と長期経営計画を立てます。調整後の毛利は、一般的に減価償却、株式ベースの報酬、再編費用、買収関連費用、および無形資産の買収と資本化製品開発コストの可変性の影響を除去し、これらの影響は全体の経営業績とは関係のない理由で変動する可能性があるため、調整後の毛利は、私たちと私たちの投資家にとって有用な測定基準であると信じている。私たちはこの測定基準を使用することで、私たちが一定期間内と私たちの競争相手に対する業績をより効果的に評価できると信じている。

調整後EBITDA
調整されたEBITDAは経営業績に対する補充評価であり、公認会計基準に基づいて作られたものではなく、公認会計基準によって確定された純損失の代替方案と見なすべきでもない。調整されたEBITDAを，純利息支出，減価償却および償却，所得税支出(利益)，株式報酬支出および関連雇用主賃金税，管理費用，再編費用および買収関連費用調整後の純損失と定義した。我々は，調整後のEBITDAを用いて，我々のコア運営実績と傾向を理解·評価し，短期·長期運営計画を策定した。調整後のEBITDAは、一致した上で異なる時期の経営業績を比較するのに役立ち、公認会計基準に基づいて作成した業績と組み合わせた場合、私たちの経営業績に影響する要素と傾向のより広い図を提供するのに役立つと信じている。

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自由キャッシュフロー
自由キャッシュフローは流動性に対する補充計量であり、公認会計基準に基づいて行われたものではなく、公認会計基準によって決定されたように、経営キャッシュフローの代替とみなされるべきでもない。私たちは自由キャッシュフローを経営活動が提供する純現金から財産や設備を購入するための現金および資本化された製品開発コストを差し引くと定義している。自由キャッシュフローは有用な流動性指標であり、不動産や設備投資および製品開発コストを資本化するための現金を含む、我々の業務によって生成される現金数に関する情報を管理層および投資家に提供することができると信じている。

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毛利と調整後の毛利の帳簿

 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(百分率を除いて千単位)2022202120222021
 
毛利$92,647 $85,620 $263,870 $237,486 
減価償却2634898031,322
株式ベースの報酬(1)
2,1441,3246,4581,486
再編成する(2)
1,2239053,3252,385
買収関連費用(3)
266233558484
償却する14,57612,60442,26636,374
調整後毛利$111,119 $101,175 $317,280 $279,537 
毛利率(4)
57.0 %57.5 %56.2 %57.6 %
調整後毛利率(5)
68.4 %67.9 %67.6 %67.8 %
 
(1)株式報酬に関する毛利流動による費用をいう
(2)は、顧客のレガシー製品からコア製品への移行に関する毛利流動費用、およびオフショア活動や役員離職に関する解散費を指す
(3)買収された従業員の留任奨励及び解散費を含む買収及び統合買収のために生じる毛利費用をいう
(4)収入に占める毛利の割合。
(5)調整後の毛利が収入の割合を占める。

純損失と調整後EBITDAの入金
 
 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(単位：千)2022202120222021
 
純損失$(3,917)$(25,128)$(24,495)$(27,190)
追加：
償却する29,68027,53087,40979,562
減価償却1,1141,6673,7104,950
純利息支出(1)
11,15812,85726,92351,409
債務返済損失—12,905—12,905
所得税支出(811)(2,685)794(20,035)
株式ベースの報酬
13,22210,71937,85913,455
管理費(2)
85424262615
再編成する(3)
1,52383911,7063,576
買収関連費用(4)
2,5359231,7698,662
税率変動によるその他の費用(収入)(5)
(2,342)—(2,342)—
調整後EBITDA$52,247 $40,051 $143,595 $127,909 
純損失率(2.4)%(16.9)%(5.2)%(6.6)%
調整後EBITDA利益率(6)
32.2 %26.9 %30.6 %31.0 %
(1)利息収入を差し引いた利息支出
(2)は，我々の主要株主とその内部コンサルティンググループの連携に関する費用である
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(3)顧客のレガシー製品からコア製品への移行に関するコスト、廃棄施設の余剰賃貸義務、オフショア活動に関する解散費、施設閉鎖と幹部退職、及び新冠肺炎に関する活動キャンセル費用を指す
(4)買収された従業員の留任奨励及び解散費、その他の取引及び統合費用を含む、当社の損益表の買収コスト項目に反映される直接取引及び債務関連費用、並びに職務調査、執行及び統合買収を行うために生じる増分買収関連コストをいう。KinposedおよびChalkの買収に関連するまたは対価格負債記録のある公正な価値調整も意味する. これらの増額コストは、私たちの研究開発、販売、一般管理、収入プロジェクトコストに組み込まれています
(5)ペンシルバニア州法定所得税率の変更により、課税対象契約負債の影響を再計量すること。
(6)調整後EBITDAが収入に占める割合を示す。


経営活動が提供する現金純額と自由現金流量との入金
 
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(単位：千)2022202120222021
経営活動が提供する現金純額$187,103 $173,076 $106,782 $122,886 
財産と設備を購入する(643)(308)(2,844)(3,222)
資本化製品開発コスト(12,358)(9,141)(33,285)(28,278)
自由キャッシュフロー$174,102$163,627$70,653$91,386


前向きに陳述する

Form 10-Qに関するこの四半期報告書には、リスクと不確実性の影響を受ける“前向き陳述”が含まれている。本四半期報告10-Q表では、歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。展望性陳述は私たちの財務状況、経営結果、計画、目標、未来の業績と業務に関連する現在の予想を提供した。あなたはそれらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって前向きな陳述を識別することができる。これらの陳述は、“予想”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“将”、“あるかもしれない”、“可能性”、および将来の経営または財務業績または他のイベントの時間または性質に関する任意の議論に関連する他の同様の意味の言葉および用語を含むことができる。例えば、私たちが作成したすべての私たちの推定コスト、支出、キャッシュフロー、成長率および財務結果、私たちの将来の業務の計画および目標、成長または計画、戦略または予想結果、または係属中または脅威訴訟の影響に関するすべての陳述は前向きな陳述である。すべての展望的陳述はリスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確実性は、実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある

•現在の新型肺炎の流行が私たちの業務と財務状況に与える影響
•私たちは損失の歴史と予測可能な未来に利益が出ないという予想を蓄積しています
•最近の成長速度を維持できなかったことに関連するリスクは
•私たちが経営する市場の競争力は
•潜在的買収と資産剥離に関連するリスクと不確実性
•私たちは高度な管理チームを含めて技術人材を維持し、採用し、統合することができます
•私たちはお客様のニーズと期待を満たすために、私たちのソリューションの新しいバージョンと拡張バージョンを開発、発売し、マーケティングすることができます
•私たちは業務規模と支出を管理する能力を拡大します
•不利な一般的で特定の産業の経済と市場状況の影響
•政府が幼稚園から幼稚園までの支出政策や予算優先順位の変更を援助することは、私たちの収入にリスクを与える
•政府実体の調達過程と予算決定に関するリスク
•私たちは市場の機会を正確に推定し、市場の成長を予測することができる
•私たちは研究開発を通じて新しい解決策の開発に成功したり、既存の解決策の能力を大幅に向上させたりする
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•私たちの財務状況と経営業績は回復や衰退の遅延によるリスクを反映している
•サイクルの長さと可変性を販売しています
•交渉のレバレッジと私たちの大顧客の需要に関連するリスク
•必要であれば競争に勝つために私たちの価格設定パターンを変えることができます
•私たちは新しい顧客を獲得し、既存の顧客を保存することに成功した
•私たちのブランドを維持し向上させ保護する能力は
•ウクライナ戦争がヨーロッパ経済にもたらした破壊を含む、悲劇的な事件や地政学的、経済的、市場状況の影響
•私たちの販売と顧客増加の季節性
•データセンターまたは他の第三者によって提供されるサービス中断または遅延の影響；
•第三者が知的財産権および独自の権利を侵害、流用またはその他の方法で提訴するリスク；
•私たちは現在と未来の解決策のために知的財産権保護を獲得、維持、保護、実行する能力
•潜在的な情報技術またはデータセキュリティホールまたは他のネットワーク攻撃または他の中断の影響；
•私たちのいくつかの合意の賠償条項に関連するリスク
•ある解決策でオープンソースソフトウェアを使用することに関連するリスクは
•私たちの技術やインフラに関連する中断または性能問題の影響
•私たちの解決策における実際または知覚された誤り、故障、または誤りの影響
•私たちの解決策を正しくまたは不適切に使用することに関するリスクや、私たちの解決策をどのように使用するかについて顧客を適切に訓練することができませんでした
•私たちは質の高い支援を提供しています
•私たちは急速に発展する技術的傾向と顧客の変化する需要に予測して対応することができる
•私たちの活動は広く政府によって規制され続けているという事実だ
•私たちは“HIPAA”の能力を守り
•税法変更に関するリスク
•輸出入規制法律法規の影響
•反腐敗、賄賂、似たような法律を守らないことに関するリスク
•将来の訴訟に関するリスクは
•私たちのビジネスに適用されるプライバシー法律法規の変化
•私たちはセキュリティ、データ保護、プライバシーに関する法律要件、契約義務、業界基準を守ることができます
•様々な複雑な調達規則や条例を守らないことが私たちの名声と責任に与えるリスク
•第三者ソフトウェアや知的財産権ライセンスへの依存
•私たちは適切で効果的な財務報告書の内部統制の能力を発展させて維持する
•私たちの管理チームが上場企業を管理する経験は限られている
•当社の四半期経営業績変動が株式取引価格に及ぼす影響、および
•公開されている他の要素は第1部1 A項“リスク要因”2021年12月31日までのForm 10−K年次報告.

私たちの多くの展望的な陳述は私たちの運営予算と予測から来ており、これらの予算と予測は多くの詳細な仮定に基づいている。私たちは私たちの仮定が合理的だと信じているが、私たちは既知の要素の影響を予測することは非常に困難であり、私たちは私たちの実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要素を予測することはできないと警告する。私たちまたは私たちを代表する人のすべての書面と口頭前向き声明は、これらの警告声明と、アメリカ証券取引委員会の他の届出文書および公共通信において時々行われる他の警告声明によって明確に制限されている。このようなリスクおよび不確実性を背景に、本四半期の報告書でForm 10-Q形式で作成されたすべての前向きな陳述を評価しなければなりません。

また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は、本四半期報告10-Q表までの日に提供された情報に基づいており、これらの情報は、このような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は、限られているか、または不完全である可能性があり、我々の陳述は、入手可能なすべての関連情報について詳細な調査または検討が行われていることを示すものと解釈されてはならない。これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。

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私たちはあなたに上に言及された重要な要素があなたに重要なすべての要素を含まないかもしれないということを想起させる。しかも、私たちは私たちが予想していた結果や事態の発展を達成するか、または実質的に達成されても、それらが私たちの予想された方法で結果をもたらしたり、私たちの運営に影響を及ぼすことを保証することはできません。本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，本報告の発表日にのみ行われた。法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。

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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主にインフレや金利の潜在的な変化による開放です。私たちが金融商品を持っているのは取引目的のためではない。
外貨両替リスク
私たちの海外子会社の本位貨幣はそれぞれの現地通貨です。私たちの売上の大部分はドルで価格されているので、私たちの収入は現在重大な外貨リスクの影響を受けていません。私たちの運営費用は私たちの業務のある国の通貨で計算されています。これらの国は主にアメリカ、カナダとインドです。そのため、私たちの総合経営実績や現金フローは外貨為替レートの変化によって変動し、将来的には為替レートの変化によって悪影響を受ける可能性があります。今まで、私たちは外貨リスクや他の派生金融商品について何のヘッジも達成していない。.の間に9人2022年9月30日現在、私たちの業務に適用される外貨為替レートの変化は10%であり、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと仮定します。
金利リスク
2022年9月30日現在、私たちの一級市場リスクは金利を変えています。金利リスクは非常に敏感であり、米国の通貨と税収政策、米国と国際経済要素、その他の私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素の影響を受ける。最初の留置権と循環信用協定にSOFRが付随する権益は、ニューヨーク連邦準備銀行が管理し、適用される保証金を加える。循環信用協定を含む第1留置権の場合，適用保証金は最初は年間3.25%であり，第1留置権純レバー比率により0.25%減少した
前年度、当社は初めて公募して得られた金及び運営で得られた現金で、2件目の留置権信用協定、増分ローン及び過橋ローン、及び循環信用協定の下ですべての未返済残高を返済した。
開ける2022年9月30日、私たちの最初の留置権に関する未済債務残高は7兆459億ドルだった。未返済額によると、市場金利は12カ月以内に100ベーシスポイント増加または減少するごとに、我々の最初の留置権信用協定に関連する利息支出の変化を約750万ドルにもたらす。
項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は、最高経営者及び最高財務官の参加の下、1934年に改正された証券取引法規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)に基づいて定義された開示制御及び手続の有効性を評価した2022年9月30日それは.私たちのCEOと財務責任者の結論は、私たちの開示統制と手続きは2022年9月30日.

わが国の財務報告の内部統制の変化

本四半期終了までの四半期では、財務報告の内部統制に変化はなかった2022年9月30日私たちの財務報告書の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的に重大な影響を及ぼす可能性がある事項。

60


第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
当社は時々紛争、訴訟、その他の法律行動に巻き込まれています。当社は四半期ごとにその法律事項の発展状況を評価し、これらの発展は、以前に蓄積された負債金額(あるような)に影響を与えたり、当社の累積負債、および開示された事項および関連損失範囲に影響を与え、当社の開示に適切な調整および変更を行う可能性があります。(1)損失の可能性と(2)このような法的事項に関するこのような損失の推定金額を決定するためには，重大な判断が必要である.このような法的問題が最終的に解決される前に、損失がある可能性があり、これらの金額は大きいかもしれない。合理的な損失の可能性がある法的訴訟(すなわち、赤字の可能性は極めて小さいが可能性の小さい損失)については、当社は現在全体的に大きなリスクがないことを確認している。
第1 A項。リスク要因

第1部1 A項に開示されたリスク要因は実質的に変化していない“リスク要因” 2021年12月31日までの年次報告Form 10−K。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

ない。
項目3.高級証券違約
ない
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません
項目5.その他の情報
2022年11月4日、Severin Topco，LLC(以下、Topco LLC)は、ハーディップ·S·グラティ最高経営責任者とエリック·R·尚徳最高財務責任者が保有する未償還管理インセンティブ(MIU)に対する改正案を承認した。修正案によると、グラッティさんとシャンデさんが保有する未償還MIUは、Aクラス普通株式価格が25.00ドル以上(期日までの90日間の出来高加重平均価格に基づいて決定される)を超える日に帰属する。(X)当社(Topco LLCの改訂および再締結された有限責任会社契約の定義)または(Y)VistaまたはOneXが、当社の初公開発売完了時に保有する当社またはTopco LLC(いずれも適用される)の25%の株式証券の所有を停止した日には、帰属していないMIUは没収およびログアウトされ、その日から何の代価も与えられない。
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項目6.展示品

展示品
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3.1
改訂·再発行されたPowerSchool Holdings，Inc.の登録証明書は，2021年7月27日(PowerSchool Holdings，Inc.を引用して2021年7月30日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル3.2を統合したものである)。
3.2
PowerSchool Holdings，Inc.の定款を改訂·再改訂し，日付は2021年7月27日(PowerSchool Holdings，Inc.が2021年7月30日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.4を引用して統合した)。
10.1
PowerSchool Holdings LLC(f/k/a Severin Holdings，LLC)，Severin Acquisition，LLC，そのいくつかの子会社とその貸手との間で署名された日は，2022年9月16日の最初の留置権クレジット協定第4号修正案である(合併内容はPowerSchool Holdings，Inc.が2022年9月21日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照)。
31.1
2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づく取引法第13 a−14(A)又は15(D)−14(A)条に規定する最高経営責任者認証。
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)又は15(D)-14(A)条に基づく首席財務官の認証。
32.1*
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。
101.INSXBRLインスタンスドキュメントを連結する
101.衛生署署長イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CALインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEFイントラネットXBRL拡張定義
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

*この四半期の報告書10-Q表に添付されている添付の証明は、添付ファイル32.1の証明として提供されたものとみなされ、米国証券取引委員会には報告されていません。
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
PowerSchoolホールディングス
日付：2022年11月8日
差出人：/s/Eric Shander
名前：エリック·シャンデル
タイトル：総裁&最高財務官
(首席財務官)

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