カタログ表
3月31日
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(法団又は組織の他の司法管区として設立された国) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
|
| 各取引所の名称 | ||
クラスごとのタイトル | 取引コード | それに登録されている | ||
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.0405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
加速ファイルサーバ | 非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月4日までに
カタログ表
ADAPTHEALTH社
表格10-Q
カタログ
ページ番号 | |
第1部財務情報 | |
項目1.中期連結財務諸表(監査なし) | |
2022年9月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 4 |
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務レポート | 5 |
2022年と2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月総合総合収益表 | 6 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益変動表 | 7 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間統合現金フロー表 | 9 |
中間連結財務諸表付記 | 10 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 44 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 62 |
項目4.制御とプログラム | 62 |
第二部その他の資料 | 64 |
項目1.法的訴訟 | 64 |
第1 A項。リスク要因 | 64 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 64 |
項目3.高級証券違約 | 64 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 64 |
項目5.その他の情報 | 65 |
項目6.展示品 | 65 |
サイン | 67 |
1
カタログ表
定義された用語のいくつかは
本四半期報告10−Qテーブルでは、他の説明またはコンテキストに別の要求がない限り、：
“AdaptHealth Holdings“米国デラウェア州有限責任会社AdaptHealth Holdings LLCのこと
“業務組合“契約と合併計画(日付は2019年7月8日)に基づいてDFB Healthcare Acquires Corp.，DFB Merge Sub LLC，デラウェア有限責任会社，我々の完全子会社AdaptHealth Holdings，AH代理有限責任会社，BM AH Holdings，LLC，Access Point Medical Inc.及び(上記の目的のみ)英領バージン諸島有限責任企業Clifton Offshore Investments L.P.，ケイマン諸島免除有限組合企業BlueMountain Foinaven Master Fund L.P.P.BMSB L.P.テルマム有限共同企業，MMSMountain Fund Pund.Pund.私たちは2019年11月8日に完成した
“憲章”2021年7月28日にデラウェア州国務長官に提出された3つ目の改正および再登録された会社証明書のこと
“A類普通株“企業合併終了時に設立されたA類普通株を指し、1株当たり額面0.0001ドルであり、憲章提出後に“普通株”と改名した(以下のように定義する)
“B類普通株“企業合併終了時に設立されたB類普通株のことで、1株当たり額面0.0001ドルであり、憲章提出後には存在しない
“企業合併の終了“2019年11月8日に発生した企業合併の終了を意味します
“普通株“普通株のことで、一株当たり0.0001ドルの価値があります
“交換協定“は、AdaptHealth、AdaptHealth Holdings、およびAdaptHealth Units所有者の間で2019年11月8日に署名された交換プロトコルを意味する
“新しいAdaptHealthユニット“業務統合が終了した後、AdaptHealth Holdingsにおける有限責任会社の権益を代表する共通単位；
“B-1シリーズ優先株“B-1シリーズ転換可能優先株”に指定された会社優先株シリーズを指し、1株当たり0.0001ドルの価値がある
“スポンサー？スポンサー“Deerfield/RAB Ventures LLC；
“課税課税協定“は、AdaptHealth、AdaptHealth HoldingsとAdaptHealth単位保持者との間で2019年11月8日に締結された課税契約を意味する
“手令”2018年2月15日に発効を発表し、2020年9月2日に償還された初公開発売(“初公募”)に基づいて発行された引受権証(“初公開発売”)を指す株式証を公開する“)と、私たちのIPOと同時に発生する私募方式で私たちの保証人に発行された引受権証と同じです(”私募株式証明書)は、これらの私募株式証明書が保険者からそのメンバーに配布されている。
2
カタログ表
警告声明
このForm 10-Q四半期報告書には“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析第1部第2項および本文で引用された文書では、1995年の“個人証券訴訟改革法”の意味に基づいて前向きに述べている。このような展望的な陳述は未来の財務業績、業務戦略、あるいは私たちの業務に対する期待と関連がある。これらの陳述は、“可能”、“可能”、“予想”、“可能な結果”、“すべき”、“推定”、“計画”、“計画”、“予測”、“予定”、“予想”、“予想”、“信じる”、“求める”、“継続”、“目標”または同様の表現の前、後、または含むことができる。
これらの展望的陳述は、私たちが下した日までに把握した情報に基づいており、多くのリスクと不確実性に関連しており、それらが間違っていることが証明される可能性がある。したがって、展望的陳述は、任意の後続の日付における私たちの観点を代表するものとみなされてはならず、私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、前向き陳述を更新する義務を負うべきではない。多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、我々の実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果または表現とは大きく異なる可能性がある。実際の結果につながるかもしれないいくつかの要因は:
| ● | 競争と私たちのビジネス成長の能力と利益増加を管理する能力 |
| ● | 法律や法規の変更を適用する |
| ● | アメリカや/または世界の株式市場の変動 |
| ● | 私たちは他の経済、商業、および/または競争要素の不利な影響を受けるかもしれない |
| ● | コロナウイルス(新冠肺炎)の大流行の影響と私たちの対応 |
| ● | 買収の期待収益を達成できなかったことと |
| ● | 本10−Qテーブルに記載されている他のリスクおよび不確実性、ならびに参照によって本明細書に組み込まれたファイル。 |
3
カタログ表
第1部-財務情報
プロジェクト1.中間連結財務諸表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | |||||
資産 | ||||||
流動資産： |
|
| ||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金 |
| |
| | ||
在庫品 |
| |
| | ||
前払い資産と他の流動資産 |
| |
| | ||
流動資産総額 |
| |
| | ||
設備やその他の固定資産純額 |
| |
| | ||
経営的リース使用権資産 | | | ||||
商誉 |
| |
| | ||
無形資産純額を識別できる | | | ||||
その他の資産 |
| |
| | ||
繰延税金資産 |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 |
|
| ||||
流動負債： |
|
| ||||
売掛金と売掛金 | $ | | $ | | ||
融資リース債務の当期部分 |
| |
| | ||
賃貸債務の当期分を経営する | | | ||||
長期債務の当期部分 |
| |
| | ||
契約責任 |
| |
| | ||
その他負債 |
| |
| | ||
流動負債総額 |
| |
| | ||
長期債務、流動部分を減らす |
| |
| | ||
賃貸債務を経営し、流動部分が少ない | | | ||||
その他長期負債 |
| |
| | ||
株式証法的責任 | | | ||||
総負債 |
| |
| | ||
引受金及び又は有事項(付記14) |
|
| ||||
株主権益： |
|
| ||||
普通株、額面$ | | | ||||
優先株で額面は$ | | | ||||
在庫株は，コストで計算する | ( | — | ||||
追加実収資本 | | | ||||
利益剰余金(累積損失) | | ( | ||||
その他の総合収益を累計する |
| |
| ( | ||
AdaptHealth Corp.の株主権益総額. |
| |
| | ||
付属会社の非持株権益 |
| |
| | ||
株主権益総額 |
| |
| | ||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | ||
監査されていない中期連結財務諸表の付記を参照。
4
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
コストと支出： |
|
|
|
|
| ||||||||
| |
| |
| |
| | ||||||
一般と行政費用 |
| |
| |
| |
| | |||||
減価償却と償却、患者設備減価償却を含まない |
| |
| |
| |
| | |||||
総コストと費用 |
| |
| |
| |
| | |||||
営業収入 |
| |
| |
| |
| | |||||
利子支出，純額 |
| |
| |
| |
| | |||||
株式証券負債の公正価値変動(付記10) | | ( | ( | ( | |||||||||
または有償普通株負債公正価値変動(付記10) | — | ( | — | ( | |||||||||
債務返済損失 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
その他の損失，純額 | | ( | | | |||||||||
所得税前収入 |
| |
| |
| |
| | |||||
所得税費用 |
| |
| |
| |
| | |||||
純収入 | | | | | |||||||||
非持株権の収入に帰することができる |
| |
| |
| |
| | |||||
AdaptHealth Corp.の純収入によるものです | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
加重平均発行済み普通株式-基本 | | | | | |||||||||
加重平均普通株式発行-希釈後 | | | | | |||||||||
1株当たりの基本純収入(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
希釈して1株当たり純収益(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
| (1) | 付記11を参照1株当たりの収益監査されていない中期総合財務諸表は、基本と希釈後の1株当たりの純収益を計算するために用いられる。 |
監査されていない中期連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
総合総合収益表
(単位：千)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 | |||||||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
他の全面的な収入： |
|
|
|
|
|
| |||||||
再分類調整を含む金利交換協定 |
| |
| |
| |
| | |||||
総合収益 |
| |
| |
| |
| | |||||
非持株権の収入に帰することができる |
| |
| |
| |
| | |||||
AdaptHealth Corp.の全面収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
監査されていない中期連結財務諸表の付記を参照。
6
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
合併株主権益変動表
(単位：千)
(未監査)
積算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 利益を残す | 他にも | 非制御性 | |||||||||||||||||||||||||||||
普通株 | 優先株 | 在庫株 | 支払い済み | (累計) | 全面的に | 以下の方面での権益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
|
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 | 資本 | 赤字) | 収入(損) | 付属会社 |
| 合計する | ||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | | $ | | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||||
株式ベースの報酬 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
支払制限株式帰属及び株式オプション行使における源泉徴収 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
社員株購入計画に関連して発行された普通株 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | — | — | | — | | | |||||||||||||||||||||
金利交換公正価値変動、再分類調整を含む | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||
バランス、2022年3月31日 | | $ | | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||||||||
株式ベースの報酬 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
支払制限株式帰属及び株式オプション行使における源泉徴収 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
株式買い戻し計画に基づいて購入した株式 | — | — | — | — | | ( | — | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
引受権証を行使した引受権証負債を衡平法に分類する | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
非持株権に分配する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | — | — | | — | | | |||||||||||||||||||||
金利交換公正価値変動、再分類調整を含む | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | | $ | | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||||
株式ベースの報酬 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
支払制限株式帰属及び株式オプション行使における源泉徴収 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
株式買い戻し計画に基づいて購入した株式 | — | — | — | — | | ( | — | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
社員株購入計画に関連して発行された普通株 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
引受権証を行使した引受権証負債を衡平法に分類する | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | — | — | | — | | | |||||||||||||||||||||
金利交換公正価値変動、再分類調整を含む | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||
バランス、2022年9月30日 | | $ | | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||||
7
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
合併株主権益変動表(続)
(単位：千)
(未監査)
積算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 非制御性 | ||||||||||||||||||||||||||||||
A類普通株 | B類普通株 | 優先株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | 以下の方面での権益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
|
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 収入(損) |
| 付属会社 |
| 合計する | ||||||||||
バランス、2020年12月31日 | | $ | | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||||||
A類普通株を発行して買収する | | | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
買収のためのCシリーズ優先株を発行する | — | — | — | — | | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
株式発行オプションを買収するために | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
B類普通株A類普通株交換 | | | ( | ( | — | — | ( | — | — | | — | |||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
株式オプションの無現金行使 | | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
A類普通株を発行し、発行コストを差し引く$ | | | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
B-1シリーズ優先株からA類普通株に変換 | | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
C-1シリーズ優先株をA類普通株に変換する | | | — | — | ( | — | ( | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
従業員株購入計画に関連して発行されたA類普通株 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | | ( | |||||||||||||||||||||
課税契約による権益活動 | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
金利交換公正価値変動、再分類調整を含む | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||
他にも | ( | — | — | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
バランス、2021年3月31日 | | $ | | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||||
A類普通株を発行して買収する | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
非持株権に分配する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | — | — | | — | | | |||||||||||||||||||||
金利交換公正価値変動、再分類調整を含む | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||
バランス、2021年6月30日 | | $ | | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||||
買収のための普通株を発行する | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
社員株購入計画に関連して発行された普通株 | | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | — | — | | — | | | |||||||||||||||||||||
金利交換公正価値変動、再分類調整を含む | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||
バランス、2021年9月30日 | | $ | | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||||
監査されていない中期連結財務諸表の付記を参照。
8
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
統合現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
経営活動のキャッシュフロー： | ||||||
純収入 | $ | | $ | | ||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
|
| ||||
患者設備の減価償却を含む減価償却と償却 |
| |
| | ||
株式ベースの報酬 |
| |
| | ||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ( | ||||
または有償普通株負債は価値変動を公正に許容する | — | ( | ||||
経営的リース使用権資産帳簿金額が減少 | | | ||||
所得税を繰延する |
| |
| | ||
金利交換公正価値変動は，再分類調整後の純額を差し引く | ( | ( | ||||
繰延融資コストの償却 |
| |
| | ||
繰延融資コストの核販売 |
| — |
| | ||
罰金を繰り上げて返済して債務の損失を返済する | — | | ||||
他にも | ( | ( | ||||
経営資産と負債の変化、買収の影響を差し引く： |
|
| ||||
売掛金 |
| |
| ( | ||
在庫品 |
| ( |
| | ||
前払い資産とその他の資産 |
| |
| ( | ||
経営リース義務 | ( | ( | ||||
負債を経営する |
| ( |
| ( | ||
経営活動が提供する現金純額 |
| |
| | ||
投資活動によるキャッシュフロー： |
|
| ||||
企業買収のための支払いは，得られた現金を差し引く |
| ( |
| ( | ||
設備やその他の固定資産を購入する |
| ( |
| ( | ||
コスト法投資の支払い方法 | ( | ( | ||||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
| ||||
長期債務と信用限度額の借入金収益 |
| — |
| | ||
長期債務と信用限度額を返済する |
| ( |
| ( | ||
融資リース債務を償還する |
| ( |
| ( | ||
株式買い戻し計画に基づいて購入した株式の支払い | ( | — | ||||
株式オプションを行使して得られる収益 | | | ||||
従業員の株式購入計画に関する収益 | | | ||||
優先無担保手形を発行して得た金 | — | | ||||
A類普通株を発行して得た金 | — | | ||||
株式発行コストを支払う |
| — |
| ( | ||
債務融資コストを支払う |
| — |
| ( | ||
支払制限株式帰属及び株式オプション行使における源泉徴収 |
| ( |
| ( | ||
買収から支払うか、対価格と繰延買収価格を支払うか |
| ( |
| ( | ||
非持株権への分配 | ( | ( | ||||
債務の繰り上げ返済罰金を支払う | — | ( | ||||
融資活動が提供する現金純額 |
| ( |
| | ||
現金および現金等価物の純増加 |
| ( |
| | ||
期初現金及び現金等価物 |
| |
| | ||
期末現金および現金等価物 | $ | | $ | | ||
補足開示： |
|
| ||||
利子を支払う現金 | $ | | $ | | ||
所得税の現金を納める | | | ||||
非現金投資と融資活動： | ||||||
融資リース義務に基づいて購入した設備 | $ | | $ | | ||
期末未払い設備およびその他の固定資産購入 | | | ||||
経営賃貸義務に拘束された資産 | | | ||||
経営リース義務 | ( | ( | ||||
買収に関連して発行された持分対価 | — | | ||||
買収に関連するものや購入価格がある | — | | ||||
買収に関する繰延買収価格 | | | ||||
監査されていない中期総合財務諸表の付記を参照.
9
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中間連結財務諸表付記(監査なし)
(1)一般資料
AdaptHealth Corp.とその子会社(AdaptHealthまたは当社)はデラウェア州社の子会社であり，家庭医療機器(HME)，医療用品，関連サービスを含む患者を中心とした家庭保健ソリューションの提供において全国的にリードしている。AdaptHealthは、主に閉塞性睡眠時無呼吸(OSA)患者に(I)睡眠治療装置、用品および関連サービス(CPAPおよびbi PAPサービスを含む)、(Ii)糖尿病患者を治療する医療機器および用品(連続血糖モニター(CGM)およびインスリンポンプを含む)、(Iii)救急退院患者に家庭医療機器および他の施設を提供し、(Iv)在宅で酸素および関連する慢性治療サービスを提供し、(V)は慢性疾患患者を代表して創傷ケア、泌尿系、大小便失禁、造口および栄養供給を提供する他のHME装置および用品を提供することに集中する。AdaptHealthは医療保険，医療補助，商業保険支払者にサービスされる.
中期総合財務諸表は監査されていないが、経営陣が本文に掲載された情報を公平に列記するために必要なすべての正常な経常的な調整を反映している。中期総合財務諸表は、会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれる監査された総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない
会社の重大会計政策は、2021年12月31日までの10-K表年次報告に記載されている重大会計政策と比較して大きな変化はない。
(A)新聞記事の根拠
当社の中期総合財務諸表は米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて作成されています。経営陣は、中期連結財務諸表には、各期間の財務状況や経営成果を公平に列記するために必要な調整が含まれていると考えている。
(B)統合ベース
添付されている中期総合財務諸表には、当社及びその全額付属会社の勘定が含まれています。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
(三)信用リスク集中
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物、貿易売掛金が含まれる。同社は現金を銀行預金口座に入金し、連邦保険の限度額を超える場合がある。同社はこのような勘定で何の損失も受けておらず、現金や現金等価物の面で重大な信用リスクはないと信じている。
(D)会計見積もり
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成し、合併財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響するように管理層に推定及び仮定を要求する。管理層は歴史経験、現有及び既知状況、権威会計声明及び管理層が合理と考えている他の要素に基づいてこれらの推定及び仮定を行った。管理評価数を使用する必要がある重要な分野は、収入確認と売掛金推定(隠れ価格割引)、所得税、株式ベース
10
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
報酬、金利交換、株式証負債、および商業権および識別可能な無形資産を含む長期資産。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
(E)営業権の評価
同社の貸借対照表には大量の営業権があり、これらの営業権は同社が近年行っている業務買収の結果である。営業権は償却されず、トリガーイベントが発生した場合、または減値が発生する可能性がある状況が変化した場合に、毎年減値を評価する。これらの中期営業権減価評価を必要とする可能性のあるトリガイベントは、他の要因に加えて、歴史的または予想される収入、営業収入またはキャッシュフローの低下、および会社の株価または時価の低下を含む。このような状況の変化には，法的環境，精算環境，経営業績および/または将来の見通しの変化などが含まれる可能性がある。当社は毎年第4四半期に年間営業権減価評価を行います。減価評価は定量的または定性的に行うことができる。当社はまず定性的要因を評価し、営業権減量化分析を行う必要があるかどうかを決定する。必要があれば、会社は数量化減価テストを用いて減価額を識別して計量しなければなりませんそれは.2022年3月31日までの3カ月間、会社の株価が下落したため、会社の時価は低下した。同社は、この低下はトリガーイベントであり、経営陣が2022年3月31日に量的営業権減価評価を行う必要があるとしている。2022年9月30日までの3ヶ月間、このようなトリガは発見されなかった。注5を参照してください営業権と確認可能無形資産より詳細な情報を知るために。
(F)長期資産
当社の長期資産、例えば設備やその他の固定資産、経営リース使用権資産および確定可能な識別可能無形資産は、事件や状況変化が発生してある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に減値と評価される。保有·使用する資産の回収可能性は，資産の帳簿価値と資産予想による未割引将来のキャッシュフローを比較することで測定した。1つの資産の帳票金額がその推定された未割引将来のキャッシュフローを超えた場合、その資産の帳票金額がその資産の公正価値を超えた金額で減価費用を確認する。
固定寿命の識別可能な無形資産には、商号、支払人契約、契約賃貸契約、発達した技術が含まれる。これらの資産は，その推定耐用年数内に直線法で償却されており，資産の経済的利益が消費されると予想されるモデルを反映している。上記のイベントや状況変化の減値を考慮するほか、管理層は、その長期資産の残存利用可能年数を定期的に評価する。以下の表では、同社が買収した識別可能無形資産の使用寿命をまとめた
商標名 | 年.年 | ||
支払人契約 | 年.年 | ||
契約賃貸契約 | 年.年 | ||
発達した技術 | 年.年 |
“会社”ができた
11
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
(G)業務分類
会社の最高経営決定者は最高経営責任者と総裁であり、まとめられた財務情報に基づいて資源配分決定を行い、業績を評価する。部門マネージャーは、運営に関する任意の計画、戦略、および重要な意思決定の責任を首席運営決定者または他の誰によって追及されない。会社オフィスは，サプライヤーや支払者との契約交渉，会社が医療法律や法規を遵守し，収入周期管理，他社支援機能を担当している。したがって、会社は単一の報告可能な部門と経営部門の構造を持っている。
(H)リース会計
会社はFASB会計基準更新(ASU)2016-02号を採用した賃貸借証書(主題842)(ASC 842)は、2021年1月1日に存在するリースについて、修正された遡及方法を用いて、発効日は2021年1月1日である。ASC 842は、大多数のレンタル総合貸借対照表上でリース負債および対応する使用権(ROU)資産を確認し、リーススケジュールに関する重要な情報を開示することを企業に要求する。賃貸負債とは、将来的に最低賃貸支払いの割引義務を支払うことをいう。当社は、2021年1月1日までに開始された借約に対してASC 842における移行指導で許可されているいくつかの実際の便宜策を適用することを選択し、一括実際を含む
当社が新たな手配を締結するたびに、開始日にその手配が賃貸契約であるか否か又は賃貸借契約が含まれているか否かを決定しなければならない。この決定は、通常、価格と交換するために、明示的または暗黙的に決定された資産の使用を一定期間制御する権利を当社に伝達するかどうかに依存する。当社が当該対象資産を直接使用する権利を取得し、当該対象資産を用いて実質的な全経済利益を取得すると、当該対象資産の制御権を当社に譲渡する。
レンタルが存在する場合、会社はその手配の個別レンタルと非レンタル部分を決定しなければならない。賃貸手配によって譲渡された各関連資産使用権は一般に独立した賃貸構成要素とみなされるべきであり、前提は、(I)当社が随時獲得できない他の資源に依存せず、(I)賃貸譲渡の他の使用権に重大な影響を与えることもなく、それに大きな影響を与えないことである。その他の貨物又はサービスを当社に譲渡するがリース構成要素の定義に適合しないリース手配の各方面は非レンタル構成要素とみなされる。会計目的のため、当社は賃貸手配に応じて不足しているコストは一般的に各レンタル及び非レンタル構成部分に割り当てられている。しかしながら、同社は、そのすべてのレンタル契約において、レンタル部分と非レンタル部分とを分離しないことを選択した。各レンタル構成要素は他のレンタル構成要素と分けて計算されるが、関連する非レンタル構成要素と一緒に計算される。
すべてのレンタルについて、会社はレンタル期限、賃貸支払いの現在値、レンタルが経営的賃貸か融資リースかの分類を確定しなければならない。
リース期間は、(I)当社が合理的に確実に行使する継続期間、(Ii)当社が合理的に行使しないことを確実にする終了オプション、および(Iii)レンタル者によって制御される継続期間または終了オプションとともに、当社が賃貸借契約を取り消すことができない期間である。
12
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
賃貸支払いの現在値は以下の要素によって計算される
| ● | 賃貸支払い-賃貸支払いには、固定およびいくつかの変動支払い、賃貸報酬の減算、当社が残存価値保証によって不足する可能性のある金額、および賃貸手配に含まれるいくつかの継続選択権のコストおよび早期終了罰金が含まれています。レンタル支払いには会社の貨物やサービス譲渡とは関係のない掛け値は含まれていません。 |
| ● | 割引率−割引率は，レンタル開始時に会社が入手可能な情報に基づいて決定しなければならない。テナントはいつでも賃貸契約に含まれている金利を使用しなければなりませんが、当社のテナント内の暗黙的な金利は一般的に簡単には決められないため、当社は一般的に想定した増額借入金金利を採用し、担保方式で賃貸期限に応じた時間枠で賃貸支払いに等しい金額を借り入れるのが一般的です。 |
賃貸が経営的賃貸か融資リースかを決定する際、当社は賃貸期間と賃貸資産の経済寿命と関係があり、賃貸支払いの現在値は賃貸資産の公正価値と関連しており、その他の要素は、テナントとレンタル者のレンタル期間内の権利、義務、経済激励を含む。
一般的に、リース開始時には、会社は賃貸負債と純資産収益率を記録する。しかしながら、会社は、初期期間が12ヶ月以下のすべてのターゲットリース(短期レンタルと呼ぶ)について、レンタル負債またはROU資産を確認しないことを選択した。賃貸負債は最初にレンタル開始時に将来の賃貸支払いの現在値として入金される。純収益資産は、最初にリース開始時に賃貸負債の初期金額として記載されており、適用される場合は、(I)テナントによる初期直接コスト及び(Ii)レンタル者がレンタル開始前に受信したレンタル奨励後に支払う賃貸支払いを差し引く。
レンタル期間中、当社は実際の利子法を用いてそのリース負債を増加させ、支払われたリース金のリース負債を減少させるのが一般的である。融資リースについては，償却と利息支出は合併経営表で単独で確認されており，償却費用は一般にリース期間に直線的に記録されており，利息支出は実際の利息法で記録されている。経営リースについては、賃貸資産について減値が計上されていない限り、単一賃貸コストは一般に賃貸期間内の総合経営報告書によって直線原則で確認される。総合貸借対照表で確認されていない短期賃貸のリースコストは、総合経営報告書においてリース期間内の直線ベースで確認される。最初にリース負債やROU資産減価費用を計上していない可変リースコストは、発生時に費用を計上する。ROU資産も他の長期資産と同様に減値評価を行う。
(I)最近発表された会計公告
FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)財務報告の参考為替レート改革に対する会計(または認識)影響面の潜在的負担を軽減するためのオプションの指導を提供する。具体的には、このガイドラインは、実体がある基準を満たすときに、米国公認会計原則下の修正定義に適合するように契約を修正することを考慮して、参照為替レート改革に適合することを可能にする。また、ヘッジ会計を維持し、条件に適合した保有満期証券を一度に譲渡または販売することを可能にする。修正案によって提供される方便および例外状況は、2022年12月31日までの任意の時間に採用することが可能であり、2022年12月31日以降に行われる契約修正および達成または評価のヘッジ関係には適用されないが、2022年12月31日に存在する特定のヘッジ関係選択のためのいくつかのオプションの便宜的な計は除外される。FASBは、2022年10月、主題848の必要な通過日を2024年12月31日に延期し、早期通過を可能にするテーマ848の提案修正案を承認した。同社は現在、この基準がその連結財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。
13
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
(2)収入確認と売掛金
収入確認
同社は患者に提供する家庭医療機器，関連用品，その他の物品のサービスや関連製品に収入を生み出している。同社の収入は、顧客にサービスや関連製品を提供している間に確認し、用品や使い捨て用品を販売する時点または設備の固定月間サービス期間内に記録する。
収入は、約束された商品またはサービスの制御権が顧客に移転する際に確認され、額は、会社が患者から受けることが予想される対価格を反映しているか、または連邦医療保険、医療補助、および第三者支払者との補償スケジュールに基づいて、これらの商品およびサービスと交換する。
同社は、契約によって合意された金額またはレートに基づいて取引価格を決定し、暗黙的な価格割引のような可変対価格の推定値に基づいて調整する。同社は期待値方法を利用して、契約契約と支払者タイプごとの履歴返済経験を利用して、含めるべき可変対価格金額を決定し、取引価格を得る。当社は取引価格に制限を加えており、確認された累積収入金額が将来的に大きな逆転を起こさない可能性が高い場合にのみ純収入を記録しています。最終的に受け取った実際の対価格金額が当社の見積もりと異なる場合、当社はこれらの見積もりを調整し、当該等の調整既知期間の純収入に影響を与える
販売収入は，製品やサービスの制御権を顧客に譲渡する際に確認され，金額は，会社がこれらの製品やサービス交換から得ることが予想される対価格を反映している.睡眠治療装置用品(CPAP再補給製品を含む)、家庭医療機器および関連用品(車椅子、病床および輸液ポンプを含む)、糖尿病医療機器および用品(連続血糖モニター(CGM)およびインスリンポンプを含む)、および他のHME製品および用品の収入は、貨物またはサービスの制御権が顧客に移行することを承諾したときに確認され、これらの製品および用品は、通常、出荷時に消費者医療機器および用品に直接渡され、家庭医療機器が交付されたときに確認される。
当社は患者に何らかの設備を提供しており，患者が依然として設備を使用しており，医療が継続する必要がある限り，これらの設備は定期的に月賦で精算される(場合によっては，毎月の固定支払いに一定の上限がある)。患者に提供する装置は，患者の医師から受け取った処方や他の文書に記録された医療ニーズに基づいている。患者は、通常、医師によって処方され、会社によって交付される装置の製造業者またはモデルを協議または選択しない。デバイスが初期設定のために患者に最初に渡されると、初期設定サービス日に応じて月額課金フローが確立される。同社はサービス期間内に固定された毎月の収入を稼いだ見積もりを差し引いた調整を比例して確認し、毎月の請求書で稼いでいない部分の収入を遅らせる。初期設定過程では個々の収入は発生しない。固定月収には、期末までに収入確認基準に達していますが、支払人に請求書を発行していない未開請求書金額が含まれています。確認された未開単固定月収純額の推定は，歴史的傾向と将来の収集可能性の推定に基づいている。
同社の請求書システムは、顧客に提供される各設備または供給に対する各種政府および商業保険支払人の有効または契約によって合意された費用スケジュール金額を反映した支払人固有の価格表を含む。収入は適用された料金表に基づいて入金される。会社は、受け取った支払金額と予想可変現金額との差額による調整を計上するための契約手当を設立した。受け取った支払金額が可変現金額と異なる場合は、
14
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
これらの差額を支払う期間を確定した期間の収入を計上するように調整する。同社はその連結財務諸表にこのような調整後の収入を控除したことを報告した。
サービスを提供した場合にのみ、会社は総合貸借対照表の総合経営報告書と契約資産で収入を確認する。当社は契約項の下での義務を履行しているため、会社は契約資産として記録された対価格に対して無条件の権利を有するため、開票された契約資産と開票されていない契約資産を売掛金に分類する。
会社がサービスを提供する前に顧客から受け取った固定月額支払いは契約債務です。この支払いは主に毎月請求書を前払いし、一定期間収入を稼いでいることを確認した患者に関するものである。
同社は顧客と締結した契約の純収入を支払人タイプとコアサービス項目別に分類している。当社は，純収入をこれらのカテゴリに分解し，収入やキャッシュフローの性質，金額，時間，不確実性が経済的要因の影響をどのように受けているかを反映していると考えている。会社創設契約における支払条項や条件は支払者タイプや支払人源によって異なります。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の支払者タイプ別の純収入構成は以下の通り(千単位)
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 | 2021 | |||||||
保険 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
政府は | | | | | ||||||||
病人が払う |
| |
| |
| |
| | ||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
15
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、コアサービス項目別の純収入構成は以下の通り(千単位)
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 | 2021 | |||||||
純販売収入： | ||||||||||||
眠っている | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
糖尿病 | | | | | ||||||||
家への補給 | | | | | ||||||||
呼吸性 |
| |
| |
| |
| | ||||
HME | | | | | ||||||||
他にも | | | | | ||||||||
販売純収入合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
毎月の固定設備精算の純収入： | ||||||||||||
眠っている | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
糖尿病 | | | | | ||||||||
呼吸性 |
| |
| |
| |
| | ||||
HME | | | | | ||||||||
他にも | | | | | ||||||||
毎月固定設備で純収入合計を精算する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
総純収入： | ||||||||||||
眠っている | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
糖尿病 | | | | | ||||||||
家への補給 | | | | | ||||||||
呼吸性 |
| |
| |
| |
| | ||||
HME | | | | | ||||||||
他にも | | | | | ||||||||
純収入合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
上の表のいくつかの前期額は今期の列報に符合するように再分類された。このような再分類は提案されたすべての期間に関係ないと考えられる。
新冠肺炎の流行と2020年3月13日の国家緊急事態宣言に対応するため、会社は回収可能な前払い#ドルを求めることを含む現金流動資金を増加させた
16
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
売掛金
ヘルスケア業界や第三者返済環境の持続的な変化により，何らかの見積もり数で売掛金の可変現金値で売掛金を記録する必要がある。これらの推定に固有のリスクは、より多くの情報を得るにつれて、修正または更新されなければならないことである。サードパーティ請求書配置およびMedicareおよびMedicaidを管理する法律法規の複雑さは、最初に記録された金額を調整することをもたらす可能性があります。
同社は定期的に分析を行い、売掛金の推定値と未済残高の回収可能性を審査する。経営陣の評価は，歴史的現金収集経験，業務と経済状況，ヘルスケアカバー範囲の傾向，その他の収集指標，特定売掛金に関する情報などを考慮した。その推定可変現純値を決定する際には，同社の評価は未返済額の年齢や構成も考慮している。
売掛金が既定の満期日までに回収されていない場合は、期限を過ぎたとみなされる。収集作業を追跡し、アカウントが回収できないことを確認した後、特定の患者残高はログアウトされる。準備金推定数の改訂は、改正期間中の純収入の調整と記されている。
売掛金には稼いだが開票されていない売掛金が含まれている。請求書の遅延は数日から数週間まで様々であり，会社の政策はそれが提供するサービスを課金する前に必要な支払者特定ファイルを作成するためである.2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の未開請求書は売掛金が
(3)買収
同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に、既存市場における既存市場シェアを強化したり、新市場への拡張を強化したりするために、いくつかの買収を完了した。会社の各買収はFASB ASCテーマ805の要求に応じて買収方法を用いて計算されている企業合併それぞれの買収日から当社の総合財務諸表を計上します。これらの買収による営業権は、予想される成長とコスト協同効果、および毎回の買収による会社全体の戦略への期待貢献によるものである。2022年9月30日までの9ヶ月以内に記録された営業権は税務面で控除されない見通しです。以下に述べる被買収業務純資産の推定公正価値は，最終推定分析や買収後の運営資本調整などの項目によって変化する可能性がある。そのため、買収された事業のいくつかの買収会計はその後の期間に変化する可能性があり、最終決定後に合意を調整する可能性がある。なお、純収入と営業収入の予想情報については、本付記3“予想情報”の小節を参照されたい。
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9ヶ月間に会社が買収した
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間のすべての買収取引完了時に支払われた対価格(単位：千)をまとめています
現金 | $ | | |
支払いを延期する |
| | |
合計する | $ | |
17
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
当社は買収日の公正価値を推定することにより、支払われた対価格を買収した純資産に分配する。当社はまだ暫定金額が記録されているある資産と負債の公正価値を評価しており、2022年の残り時間内に最終的にこのような推定値を決定する予定だ。経営陣の評価は初歩的であり、運転資金やその他の調整を完成させる必要があり、この評価によると、2022年期間のすべての買収の対価格配分は以下のようになる(千計)
現金 | $ | | |
売掛金 |
| | |
在庫品 |
| | |
前払い資産と他の流動資産 | | ||
設備およびその他の固定資産 |
| | |
商誉 |
| | |
無形資産を識別することができる | | ||
売掛金と売掛金 |
| ( | |
契約責任 | ( | ||
取得した純資産 | $ | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は純現金$を受け取った
2021年9月30日までの9ヶ月間
2021年2月1日に会社が買収しました
2021年4月30日、会社は買収した
2021年6月1日会社は買収しました
2021年7月1日に会社が買収しました
18
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
当該等の金額は、買収日に負債が計上されており、当社の買収会計に関係している。この金額は、2022年9月30日に予定されている連結貸借対照表の他の流動負債に計上される。2020年10月、当社はAgilisの少数株権を買収し、2021年7月の取引まで、これらの権益は権益会計方法で入金された。この投資の帳簿価値は$
2021年7月1日に会社が買収しました
また、2021年9月30日までの9ヶ月間に会社が買収した
次の表は、2021年9月30日までの9ヶ月間のすべての買収取引完了時に支払われた対価格(単位：千)：をまとめています
アエロケア |
| スピロ |
| 健康な生活 |
| アンジェリス |
| 私たちは関心があります |
| 他にも |
| 合計する | |||||||||
現金 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
権益 |
| |
| |
| | | |
| | | ||||||||||
値段が合うかもしれない |
| — |
| |
| — | | — |
| — | | ||||||||||
支払いを延期する | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
当社は買収日の公正価値を推定することにより、支払われた対価格を買収した純資産に分配する。経営陣の初歩的な評価によると、運転資金やその他の調整を完了する必要があり、2021年9月30日までの9ヶ月以内にすべての買収に支払う対価格配分は以下の通りである(千計)
19
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
アエロケア |
| スピロ |
| 健康な生活 |
| アンジェリス |
| 私たちは関心があります |
| 他にも |
| 合計する | |||||||||
現金 | $ | | $ | | $ | |
| $ | | $ | | $ | |
| $ | | |||||
売掛金 |
| |
| |
| |
|
| — |
| |
| |
|
| | |||||
在庫品 |
| |
| |
| |
|
| |
| |
| |
|
| | |||||
前払い資産と他の流動資産 |
| |
| |
| |
|
| — |
| — |
| |
|
| | |||||
設備およびその他の固定資産 |
| |
| |
| |
|
| — |
| |
| |
|
| | |||||
経営的リース使用権資産 | | | | | | | | ||||||||||||||
商誉 |
| |
| |
| |
|
| |
| |
| |
|
| | |||||
無形資産を識別することができる | | | | | | | | ||||||||||||||
その他の資産 | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
繰延税金負債 | ( | — | — | — | ( | | ( | ||||||||||||||
売掛金と売掛金 |
| ( |
| ( |
| ( |
|
| ( |
| ( |
| ( |
|
| ( | |||||
契約責任 | ( | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
その他流動負債 | ( | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
その他長期負債 | ( | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||
経営リース義務 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||
資本リース義務 | — | ( | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
取得した純資産 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は純現金$を受け取った
試験資料を準備する
下記未審査備考財務資料は、上記買収の歴史結果を含め、下記の最初の期間に所有している場合に公認会計原則を実施するために、当社の歴史的業績を調整することによって作成されたものである。監査を受けていない備考財務情報は説明に供するだけであり、実際に発生した業務結果を説明できない可能性がある。また，将来の結果は予想情報に反映される結果と大きく異なる可能性がある.審査されていない予備財務資料は、買収後に発生する可能性のある未来の事件の影響を反映しておらず、例えばこれらの買収がもたらす可能性のあるコスト節約或いは他の協同効果の影響も含まれておらず、買収融資のために発生する債務に関連する利息支出も含まれていない
(千)(未監査) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
20
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
営業収入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
企業の業績を買収する
次の表は、会社が2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営報告書に含まれる上記買収の各買収日以来の買収期間の純収入と営業収入(赤字)金額を示しています
(単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
営業収入(赤字) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
(4)設備およびその他の固定資産
2022年9月30日と2021年12月31日までの設備およびその他の固定資産は以下の通り(単位：千)
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | ||||
2022 |
| 2021 | ||||
患者医療設備 | $ | |
| $ | | |
配達車 |
| |
|
| | |
他にも |
| |
|
| | |
| |
| | |||
減価償却累計を差し引く |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | | |||
2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は減価償却支出を記録しました$
(5)営業権および識別可能無形資産
営業権とは、企業合併で得られた他の資産から生じる将来の経済的利益の資産であり、これらの資産は単独で確認されておらず、単独で確認されていないそれは.2022年9月30日までの9ヶ月間の営業権帳額面変動状況は以下の通り(単位：千)
総輸送量 | |||
金額 | |||
2021年12月31日の残高 | $ | | |
買収による営業権 | | ||
以前の買収に関連した純現金収入 | ( | ||
建て期間調整に関する純増加 | | ||
2022年9月30日の残高 | $ | | |
経営陣は、営業権の回収可能性を毎年評価し、トリガイベントを決定した後に評価しなければならない。中期営業権減価評価を引き起こす可能性のある事件は、歴史的または予想収入、経営業績またはキャッシュフローの低下などの要素、および
21
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
会社の株価や時価が下がっています。経営陣は将来的に営業権減価が発生するかどうかを予測できないが、非現金営業権減価費用は当社の経営業績、純資産、当社の資本コストや獲得に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。2022年3月31日までの3カ月間、会社の株価が下落したため、会社の時価は低下した。同社は、この低下はトリガーイベントであり、経営陣が2022年3月31日に量的営業権減価評価を行う必要があるとしている。数量化商誉減値評価の結果によると、当社の報告機関の推定公正価値はその帳簿価値よりも大きいため、当社は2022年3月31日までの3ヶ月以内に営業権減値費用を計上していない。2022年9月30日までの3ヶ月間、このようなトリガは発見されなかった。当社は2022年9月30日および2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に営業権減価費用を記録していません1.2022年9月30日以降、当社の時価は低下していませんが、当社の時価が低下し続けている場合、当社は中期または年度に数量化営業権減価評価を行う必要がある可能性があり、その際に非現金営業権減価費用の確認を要求される可能性があります。
注3で述べたように、買収する2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は純現金$を受け取った
分離可能で使用年数を決定可能な識別可能無形資産をそれぞれ推定し、期間内に償却することは、資産の経済的利益が消費されると予想されるパターンを反映している。識別可能無形資産には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の内容(単位：千)が含まれる
2022年9月30日 | |||||
加重平均 | |||||
余寿命(年) | |||||
商号，累計償却純額$ | $ | | |||
支払人契約、累計償却純額を差し引く#ドル | | ||||
契約賃貸契約、累計償却純額を差し引く#ドル | | ||||
開発した技術、累計償却純額を差し引く$ | | ||||
無形資産純額を識別できる | $ | | |||
2021年12月31日 | |||||
加重平均 | |||||
余寿命(年) | |||||
商号，累計償却純額$ | $ | | |||
支払人契約、累計償却純額を差し引く#ドル | | ||||
契約賃貸契約、累計償却純額を差し引く#ドル | | ||||
開発した技術、累計償却純額を差し引く$ | | ||||
無形資産純額を識別できる | $ | | |||
無形資産の確認に関連する償却費用は、添付された業務報告書に減価償却および償却に含まれ、患者設備減価償却を含まず、#ドルである
識別可能無形資産に関する将来の償却費用は以下のように見積もられる(千で計算)
22
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
9月30日までの12ヶ月間 |
| ||
2023 | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
その後… |
| | |
合計する | $ | |
“会社記録”
(6)資産と負債の公正価値
FASB ASCトピック820、公正価値計量と開示(ASC 820)は、公正価値の単一定義を作成し、米国公認会計基準において公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。貸借対照表では，公正価値で調整された資産と負債は，その公正価値を計測するための投入に関する判断レベルに基づいて分類される.ASC 820が定義するレベル入力は以下のとおりである
レベル入力 | 定義を入力する | |
レベル1 | 計量日には、投入は、市場で同じ資産または負債の調整されていない見積もりをアクティブにする。 | |
レベル2 | 投入は、第1レベルに含まれる見積を除いて、当該見積は、計量日の市場データと確認することにより観察可能な資産又は負債である。 | |
レベル3 | 観察できない入力は、管理層が市場参加者が計量日に何を使用して資産または負債を定価するかの最適な推定を反映している。 |
次の表は、会社が2022年9月30日と2021年12月31日までの金融資産と負債の推定値を示し、公正価値で恒常的に計量している。本文で提案した公正価値推定は、2022年9月30日と2021年12月31日までに管理職が得ることができる情報に基づいている。これらの見積もりは必ずしも同社が最終的に実現可能な金額を示しているわけではない。
(単位：千) |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||
2022年9月30日 | |||||||||
資産 |
|
|
|
|
|
| |||
貨幣市場口座 | $ | | $ | — | $ | — | |||
金利交換協定-短期 | — | | — | ||||||
金利交換協定-長期 | — | | — | ||||||
公正価値に応じて計量された総資産 | $ | | $ | | $ | — | |||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
| |||
買収に関連していたり、短期的な価格があります | $ | — | $ | — | $ | | |||
株式証法的責任 | — | — | | ||||||
公平な価値で計量された負債総額 | $ | — | $ | — | $ | | |||
23
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
(単位：千) |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||
2021年12月31日 | |||||||||
資産 |
|
|
|
|
|
| |||
貨幣市場口座 | $ | | $ | — | $ | — | |||
公正価値に応じて計量された総資産 | $ | | $ | — | $ | — | |||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
| |||
買収に関連していたり、短期的な価格があります | $ | — | $ | — | $ | | |||
買収に関連したり為替レートがあったりします |
| — |
| — |
| | |||
金利交換協定-短期 | — | | — | ||||||
金利交換協定-長期 |
| — |
| |
| — | |||
株式証法的責任 | — | — | | ||||||
公平な価値で計量された負債総額 | $ | — | $ | | $ | | |||
金利が入れ替わる
当社は金利交換プロトコルを利用して、変動金利借入金の一部を固定金利に変換して金利リスクを管理し、公正価値に応じて付属の総合貸借対照表でこれらの派生ツールが資産または負債であることを確認した。これらの派生ツールの推定値は、各派生ツールの期待キャッシュフローを割引キャッシュフロー分析を含む広く受け入れられた推定方法を採用する。この分析は、満期日を含むデリバティブの契約条項を反映し、金利曲線および暗黙的変動率を含む観察可能な市場ベースの投入を使用している。当社の金利スワップの公正価値は市場標準方法を採用し、即ち将来の固定現金支払いと割引予想可変現金支払い収入を割引して確定する。可変現金収入は、観察可能な市場金利曲線から得られる将来金利(長期曲線)の期待に基づく。FASB ASCトピック820の規定を遵守するために、公正価値計量当社は、公正価値計量において、それ自身の不履行リスクとそれぞれの取引相手の不履行リスクを適切に反映するように信用推定値調整を取り入れている。デリバティブ契約の公正価値を調整して非履行リスクの影響を計上する時、当社はすでに純額決済及び任意の適用された信用向上の影響、例えば担保入金、敷居、相互承認及び担保を考慮した。
当社は、その派生製品価値を評価するための大部分の投入が公正価値レベルの第2級に属することが決定されているが、当社の派生製品に関連する信用推定値調整は、例えば、現在の信用利益差の推定を利用して、当社とそれぞれの取引相手との違約の可能性を評価するために第3レベルの投入を利用する。当社は、契約ごとの公正価値に応じた信用推定値調整がその派生契約に与える影響が全体の推定値に与える影響は重大ではないことを確定した。そのため、会社が2022年9月30日と2021年12月31日までに保有するすべてのデリバティブは、公正価値レベルの第2級に分類される。注7を参照してください派生ツールとヘッジ活動同社のデリバティブツールに関するより多くの情報を知る。
買収に関連しているか，あるいは掛け値がある
当社は確率加重割引キャッシュフローモデルを用いて、収益法を用いて買収に関するあるいは対価格負債の公正価値を推定している。この公正価値計測は市場では観察されていない重大な投入に基づいているため，第三級計量である。レベル3ツールは，市場活動が少ないか，あるいは市場活動支援がない観察不可能な投入に基づいて評価し，公正な価値を計測する際の会社の仮定を反映している.毎号、当社は買収に関連するまたは対価格債務の公正価値を評価し、会社の総合経営報告書に、そのような負債の公正価値の他の収入における任意の変化を記録するそれは.2022年9月30日まで、または対価格負債は
24
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
対価負債#ドル
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が買収に関連したまたは対価格負債残高は以下の通り(単位：千)
2022年9月30日までの9ヶ月間 | 期初残高 |
| 足し算 |
| 支払い |
| 価値変動を公平に承諾する |
| その他の活動 |
| 期末残高 | |||||||
2級3級負債があります | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | $ | — | $ | | ||||||
2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||
2級3級負債があります | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
| $ | | $ | | |||||
株式証法的責任
株式証負債は同社がまだ発行していない個人株式証の推定公正価値を代表する。私募株式証の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定された。注10を参照してください株主権益，株式証明書責任に関する他の議論.
非恒常的公正価値計測の非金融資産
以下の表は、会社が非日常的に公平な価値で計量した非金融資産の階層構造(千単位)を示している
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | ||||
2022 |
| 2021 | ||||
資産： |
|
|
| |||
営業権(レベル3) | $ | | $ | | ||
無形資産、純資産(第3級)を識別することができる | $ | | $ | | ||
当社買収に関する公正価値配分は、重大な観察不能投入(第3級)に基づいて、割引キャッシュフロー法またはリセットコスト法を用いて決定された。これらの評価方法は，将来の収益性，キャッシュフロー，リセットコスト，割引率など，経営陣に様々な仮定が求められている。同社の見積もりは歴史的傾向、経営陣の知識と経験及び全体的な経済要素に基づいており、将来の収益潜在力の予測を含む。
収益法を適用する時、割引を発展させる未来のキャッシュフローは会社にその中の長期戦略を評価することを要求し、収入増加、営業利益率、資本需要、インフレと運営資本管理の推定を含むがこれらに限定されない。将来のキャッシュフローを割引するために適切な金利を設定するにはリスクプレミアムを選択する必要があり、将来のキャッシュフローの現在値に大きな影響を与える可能性がある。
同社は、キャッシュフロー技術を使用して、買収された識別可能な無形資産の公正価値を推定し、将来のキャッシュフローの推定を含み、これは、買収業務によって支払われた買収価格を決定するための全体的なキャッシュフロー予測と一致し、キャッシュフローの相対的リスクを反映したリターン率で割引する。当社はコスト法を基礎として、歴史経験に合った見積もりコストを採用し、いくつかの買収された識別可能な無形資産の公正価値を推定する。当社は推定方法で使われている見積もりと仮定が合理的だと信じています。
25
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
(7)デリバティブとヘッジ活動
当社はその総合貸借対照表に公正価値ですべてのデリバティブを記録しています。会社は2022年9月30日と2021年12月31日現在、第三者と未償還の金利デリバティブを持っており、その中で会社は固定金利を支払い、1ヶ月分のLIBORに相当する金利を受け取っている。2022年9月30日現在と2021年12月31日までに返済されていない金利交換協定の名目金額は#ドル
以下の表は、2022年9月30日と2021年12月31日の当社の金利交換協定に関連する派生ツールの公正価値と、総合貸借対照表におけるそれらの分類(単位：千)を示す
2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||||
貸借対照表位置 | 資産(負債) | |||||
$ | | $ | — | |||
その他長期資産 | | — | ||||
その他流動負債 | — | ( | ||||
その他長期負債 |
| — |
| ( | ||
$ | | $ | ( | |||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、キャッシュフローヘッジ会計の影響により、会社は#ドルの収益を確認しました
(8)売掛金と売掛金
2022年9月30日と2021年12月31日までの売掛金および売掛金には、以下のものが含まれています(千計)
26
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | |||||
売掛金 | $ | |
| $ | | |
従業員関連の課税項目 |
| |
| | ||
応算利息 |
| |
| | ||
他にも |
| |
| | ||
合計する | $ | | $ | | ||
(9) Debt
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの長期債務の概要(単位：千)
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | |||||
保証付き定期ローン | $ | |
| $ | | |
優先無担保手形 | | | ||||
未償却繰延融資費 |
| ( |
| ( | ||
| |
| | |||
現在の部分 |
| ( |
| ( | ||
長期部分 | $ | | $ | | ||
2021年1月20日、当社はその当時の既存債務借款を再融資し、2021年4月に改正された新しいクレジット協定(2021年クレジット協定)を既存銀行グループと締結した。2021年の信用協定には#ドルの借金が含まれている
2021年の信用協定によると、当社はいくつかの制限的な契約に制限されなければならず、その中には当社に経営と財務制限を加えることが含まれている。金融契約は総合総レバレッジ率と総合利息カバー率を含み、両者はすべて2021年信用協定で定義されている。2021年の信用協定には、失敗を含むいくつかの違約慣行も含まれている
27
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
この条項に基づいて支払われるべき金、いくつかの条約を遵守或いは履行しない、交差違約、破産及び破産に関連する事件及び医療保険法を遵守しない。2021年のクレジット協定下の任意の借金は、プレミアムまたは罰金を必要とすることなく、任意の時間および時々にすべてまたは一部を返済することができるが、慣例違反費を除いて、2021年のクレジット協定によって返済された任意の金額は、再借入することができる。2021年の改革法案によると、借金と信用証の使用量が循環信用ローンの総約束を超えた場合には、事前支払いを強制しなければならない。あるレバレッジテストの要求を達成できなかった場合、再投資しない資産処理、許可されていない債務取引、超過現金フローについて強制的な前払いを行う必要がある。同社は2022年9月30日現在、すべての債務契約を遵守している。
保証付き定期ローン
2021年の定期ローンでの借入金は四半期ごとに元本#ドルを返済する必要があります
循環信用手配
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は
高級無担保手形
2021年8月19日、同社はドルを発行した
2021年1月4日に会社はドルを発行しました
28
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
1, 2024 is
2020年7月29日に会社はドルを発行しました
支払手形
2019年3月、当社は投資家と手形と単位購入協定に署名した。契約により、会社は元金#ドルの約束手形を発行した
29
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
(10)株主権益
AdaptHealth，f/k/a DFB Healthcare Acquirements Corp.(DFB)は最初に2017年11月に設立され、合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、再編或いは1社以上の企業に関連する類似業務合併を実現することを目的とした上場の特殊な目的買収会社である。AdaptHealth Holdings LLC(AdaptHealth Holdings)は2019年7月8日，DFBと2019年10月15日に改訂された統合プロトコルと計画(統合プロトコル)を締結し，このプロトコルによりAdaptHealth HoldingsはDFBと統合(業務統合)する.業務合併は2019年11月8日に完了しました。業務合併については，合併後の会社名をAdaptHealth Corp.に変更する.
業務統合が完了した後，AdaptHealth Corp.が持つ
会社は2021年7月28日に3回目の改訂後の会社登録証明書(会社登録証明書)を提出した。その他の事項を除いて、会社登録証明書(X)は普通株の法定株式数を増加させ、
普通株
2021年1月、当社は発表
優先株
2020年6月に、当社は1人の投資家と交換協定(当該交換協定)を締結し、この合意に基づいて、当該投資家と交換する
30
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
株式交換の際には，当該株主及びその関連会社が保有する普通株数を超える
注3で述べたように、買収する会社が発行しました
在庫株
2022年5月9日、会社の取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認した
株式承認証
業務合併が終わったときに、会社は
対応する引受権証協定にはいくつかの条項が含まれているため、当社はその株式証明書をその総合貸借対照表において負債に分類する。株式権証の推定公正価値を負債と表記し、当該等承認株式証を行使する際に、当該等公正価値は株主権益に再分類される。当該等承認株式証を行使する前に、当該等承認株式証の毎期の推定公正価値変動は、当社の総合経営報告書において非現金費用又は収益であることが確認された
31
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の権証負債変化に対する入金は以下の通り(千計)
権利証負債の2021年12月31日の推定公正価値 | $ | | |
株式証負債の推定公正価値変動を認める | ( | ||
引受権証を行使した引受権証負債を衡平法に分類する | ( | ||
権利証負債2022年9月30日の推定公正価値 | $ | | |
2020年12月31日の権証負債の推定公正価値 | $ | | |
株式証負債の推定公正価値変動を認める | ( | ||
権利証負債2021年9月30日の推定公正価値 | $ | |
対価格普通株があります
合併プロトコルによれば、業務統合に関連するAクラス普通株およびクラスB普通株を取得するAdaptHealth Holdingsの前所有者は、各測定日の1ヶ月前の会社普通株の平均価格が、合併プロトコル(または対価格普通株)によって規定されるいくつかの障害を有することを前提として、普通株式形態で支払われる収益対価格を得る権利がある。AdaptHealth Holdingsの元所有者は獲得する権利があります
または対価付き普通株式は、統合プロトコルで定義された制御権が変化したときに直ちに発行される。または対価普通株の推定公正価値は、以前に当社の総合貸借対照表に負債と記載されており、この公正価値は、任意の稼いだ株式を発行する際に株主権益に再分類される。発行前、当該等の株式毎の見積公正価値の変動は、当社の総合経営報告書において非現金費用又は収益であることが確認された。
当社はモンテカルロシミュレーション手法を用いて普通株負債に対する公正価値を推定または推定している。モンテカルロシミュレーションは、広く受け入れられているドリフト計算、資産の変動性、増分時間ステップ長、およびウェナプロセスと呼ばれるランダム成分から資産価格を予測するためのツールであり、ウェナプロセスは資産価格の動的挙動を導入する。この枠組みでは，資産価格は対数正規分布に従うが，それらは時間とともに変動するため，シミュレーション過程はこれを捉えている.予想される株価をめぐって特定のモデルを開発し，任意の市場表現条件が価値に与える影響を捉えることができる.価格パス特定の条件は，このタイプのオープンフォームモデルで捕捉することができる.モンテカルロプロセスは、数千回シミュレートされたときに、公正な価値を決定するために、これらのシナリオを統計的に見ることができる潜在的な未来シナリオを表現する。または、株式が指定された計量期間中の普通株価格に基づいて株式が稼いでいるかどうかを決定するための市場条件を含む普通株がある。株式獲得の要求に経路依存性があることを考慮して、モンテカルロシミュレーション方法を用いて負債の公正価値を推定する。上記の方法により、会社の普通株式価格は計算期間ごとにシミュレーションされる。反復ごとに，シミュレーションした株価と株価獲得の条件を比較する.株価が稼いだ株式に対応する繰り返しでは、稼いだ株式の将来価値が現在値に戻される。負債の公正価値は、シミュレーションされたすべての反復の平均値から推定される
32
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
以上のように、毎年12月31日、2021年、2020年には
2021年9月30日までの9ヶ月間、または有価普通株負債の変化があった場合の入金は以下の通り(単位：千)
2020年12月31日の普通株式負債の推定公正価値 | $ | | |
または有償普通株負債推定公正価値変動 | ( | ||
2021年9月30日または普通株式負債の推定公正価値 | $ | |
株式ベースの報酬
会社2019年株式インセンティブ計画(2019計画)では、会社は従業員を誘致·維持するために株式に基づく報酬を提供するとともに、従業員の利益と株主の利益を一致させている。2019年には、選定された従業員および非従業員取締役に様々な株式ベースの奨励を付与することを許可する予定です。2022年9月30日、2019年に最大の授与を許可する予定
株式オプション
いくつありますか
加重平均 | |||||||||||
授与日 | 加重平均 | 加重平均 | |||||||||
量 | 公正価値 | 行権価格 | 残り | ||||||||
オプション | 1株当たり | 1株当たり | 契約条項 | ||||||||
未返済、2021年12月31日 | | $ | |
| $ | |
| ||||
練習--なし | — | ||||||||||
優秀で2022年9月30日 | |
| $ | |
| $ | |
|
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間のすべての発行済み株式オプションの活動(単位千、1株当たりデータを除く)を提供しています
加重平均 | 加重平均 | |||||||
量 | 行権価格 | 残り | ||||||
オプション | 1株当たり | 契約条項 | ||||||
未返済、2021年12月31日 | | $ | | |||||
鍛えられた | ( | $ | | |||||
優秀で2022年9月30日 | |
| $ | |
|
33
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2022年9月30日までの9ヶ月間で
制限株
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は授与します
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は授与します
| ● | 二十五以下これは…。パーセンタイル- |
| ● | 25以上ですこれは…。パーセンタイル- |
| ● | 50に等しいこれは…。パーセンタイル- |
| ● | 75以上ですこれは…。パーセンタイル- |
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の非既得性限定株付与に関する活動は以下の通り(1株当たりのデータを除く、千計)
株式の数 | 加重平均付与日 | ||||
制限株 |
| 1株当たり公正価値 | |||
既存残高ではなく、2021年12月31日 | | $ | | ||
授与する | |
| $ | | |
既得 | ( | $ | | ||
没収される | ( | $ | | ||
既存残高ではなく、2022年9月30日 | | $ | |
激励単位
AdaptHealth Holdingsは、2019年6月にある管理職メンバーにインセンティブ単位(2019年インセンティブ単位)を付与しました。2019年奨励部門は利益と権益を構成することを目的としており、このような個人が会社の長期成長と財務に参加できるようにし、発行されたことを目的としている
34
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
実行するサービスと交換します。オプション定価方法で計算された2019年奨励単位付与日公正価値は#ドル
株式ベースの報酬費用
同社が記録した株式報酬支出は#ドルだった
(11)1株当たり収益
1株当たり収益(EPS)の計算方法は，基本的に薄くしたうえで，純収入を当期に発行された普通株の加重平均で割る。すべての潜在的希薄普通株が発効した後、当社は在庫株の希釈程度が高い方法と2級法の比較希釈程度法を用いて希釈後の1株当たり純収益を計算した。
同社の潜在的希釈証券は、発行された株式承認証に関連する潜在的普通株、または対価格普通株、未帰属制限株、発行済み株式オプション、および発行済み優先株を含む。注10を参照してください株主権益このような潜在的な希釈証券についてさらに議論するために。
1株当たりの純利益は、潜在的な普通株が反償却作用を持たない限り、潜在的な希薄化証券の影響を考慮する。同社の発行済み優先株は参加証券とされているため、2段階法で希釈後の1株当たり純収益を計算する必要がある。2段階法に基づいて1株当たりの純収入を希釈する場合、分子は証券支払いまたは不足に関与するいかなる配当金も含まず、参加証券に帰属すべき任意の未分配収益とみなされる。関連された参加証券もまた分母から除外される。
35
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
1株当たり基本純収入と希釈後の純収入の計算は以下の通りである(単位は千、1株当たりデータは除く)
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 | |||||||||
分子.分子 | |||||||||||||
AdaptHealth Corp.の純収入によるものです | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
減算：参加証券に割り当てられた収益(1) | | | | | |||||||||
基本的に1株当たりの純収益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
株式証負債の公正価値変動を認める(2) | — | ( | ( | ( | |||||||||
または有償普通株負債は価値変動を公正に許容する(2) | — | ( | — | ( | |||||||||
1株当たりの収益を希釈して純収益を得る | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
分母.分母(1) (2) | |||||||||||||
基本加重平均普通株式発行済み | | | | | |||||||||
新規：手令(2) | — | | | | |||||||||
新規：または対価格普通株(2) | — | | — | | |||||||||
追加：株式オプション | | | | | |||||||||
新規：無帰属制限株 | | | | | |||||||||
希釈加重平均普通株式発行 | | | | | |||||||||
1株当たりの基本純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
希釈して1株当たり純収益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
| (1) | 同社の優先株は参加証券とみなされている。2種類の方法に基づいて1株当たりの収益を計算する場合、分子は、参加証券によって支払われたまたは不足している任意の配当金を含まず、参加証券に帰属すべき任意の未分配収益を含まない。関連された参加証券もまた分母から除外される |
| (2) | 2022年9月30日までの9ヶ月および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、当社の株式証負債の公正価値変化が収益に与える影響は分子に含まれず、対応する証券は分母に含まれ、希釈後の1株当たり純収益を計算するために使用される。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、当社または代償付き普通株負債の公正価値変化が収益に与える影響は分子から除去され、対応する証券は希釈後の1株当たりの純収益を計算するために分母に計上されることが考えられる。この等調整は，この等誘導ツールの分子や分母調整により希薄化作用が生じ，このようなツールがその期間の公正価値変動により非現金収益を記録しているためである。 |
36
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
次の表は、会社が計算した希釈後の1株当たり純収益には含まれていない2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、流通株に関連する潜在的普通株の加重平均数を提供しています
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 | |||||||||
優先株 | | | | | |||||||||
株式承認証 | | — | — | — | |||||||||
株式オプション | | — | | — | |||||||||
無帰属制限株 | | — | | — | |||||||||
合計する | | | | | |||||||||
また他にも
(12) Leases
同社は、撤回不可能な賃貸契約に基づいて、2033年3月まで異なる日に満了するオフィス施設やオフィス機器をレンタルする。いくつかのレンタルプロトコルには、期限終了時の更新の選択権が含まれている。同社はまた、月ごとにある事務施設をレンタルしている。場合によっては、会社は不動産関連の不動産税と公共事業費を比例的に支払うことも要求される。その中のいくつかの賃貸契約は固定された年間最低賃貸料増加を含む。
同社の賃貸借契約はしばしばレンタル料の支払いを許可しており、この支払いはインフレや公共地域維持や公共事業などの契約費用の発生によって異なる可能性がある。
契約更新および/または早期終了の選択は賃貸手配によく見られ、特に不動産賃貸の面である。当社の使用権資産およびリース負債には、一般に継続期間が含まれていますが、早期終了オプションがカバーする期間は含まれていません(当社がこのような早期終了オプションを行使しないと合理的に判断した結論に基づいて)。
当社もいくつかの不動産賃貸に関する分譲手配の側であり、当社はテナントおよび中間レンタル者を担当しています。
同社は複数回の融資リースにより患者医療機器や用品，事務設備を購入した。融資リース債務はそれぞれの合意での最低賃貸支払いの現在値であり、各種金利で月ごとに支払われる。
37
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
以下の表に、会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの使用権資産と賃貸負債情報(単位：千)を示す
| 連結貸借対照表行プロジェクト |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
使用権(ROU)資産： | ||||||||
リースROU資産を経営する | 経営的リース使用権資産 | $ | | $ | | |||
融資リースROU資産 |
| |
| | ||||
ROU総資産 | $ | | $ | | ||||
賃貸負債を経営する： | ||||||||
流動経営賃貸負債 | 賃貸債務の当期分を経営する | $ | | $ | | |||
非流動経営賃貸負債 | 賃貸債務を経営し、流動部分が少ない |
| |
| | |||
$ | | $ | | |||||
融資リース負債： | ||||||||
流動融資リース負債 | 融資リース債務の当期部分 | $ | | $ | | |||
非流動融資リース負債 |
| — |
| | ||||
融資リース負債総額 | $ | | $ | | ||||
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタルコストと支出および転貸収入の情報(千単位)を提供しています。以下の額は、各期間の連結業務報告書における純収入コストに含まれています。
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
リースコストを経営する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
融資リースコスト： | ||||||||||||
ROU資産の償却 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
他のレンタルコストと収入： | ||||||||||||
可変リースコスト(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
転貸収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期賃貸コスト | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
| (1) | 額は、賃貸不動産に関する公共エリアメンテナンスや光熱費など、賃貸負債の初期計量に含まれていない変動費用である。 |
38
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの同社の賃貸の加重平均残賃貸期間と加重平均割引率を提供します
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
加重平均残余賃貸期間、賃貸負債残高に応じて重み付け： | |||||
賃貸借契約を経営する | |||||
融資リース | |||||
加重平均割引率は、賃貸支払い残高に応じて重み付け： | |||||
賃貸借契約を経営する |
以下の表に、会社の経営と融資リースに関する将来のキャッシュフローの未割引金額と、これらの未割引キャッシュフローと会社の2022年9月30日までの賃貸負債との入金金額(単位：千)を示す
賃貸借契約を経営する | 融資リース | |||||
2022 | $ | | $ | | ||
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| — | ||
2025 |
| |
| — | ||
2026 |
| |
| — | ||
その後… |
| |
| — | ||
将来割引されていない賃貸支払い総額 | $ | | $ | | ||
差し引く：利息を表す額 |
| ( |
| ( | ||
将来の賃貸支払いの現在価値(賃貸負債) | $ | | $ | | ||
次の表は、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の賃貸負債に関する特定のキャッシュフローと補足非現金情報(単位：千)をそれぞれ提供します
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | 2022 | 2021 | ||||
レンタル経営現金支払い | $ | | $ | | ||
融資融資リースの現金支払い | $ | | $ | | ||
使用権資産を取得することによる賃貸負債： | ||||||
賃貸借契約を経営する | $ | | $ | | ||
融資リース | $ | | $ | | ||
(13)所得税
その会社はアメリカ連邦、州、地方所得税を支払う必要がある。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は所得税支出を$と記録しています
39
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2022年9月30日と2021年12月31日まで、同社には未確認の税収割引があり、金額は
課税課税協定
AdaptHealth Corp.はAdaptHealth Holdingsのある現職と前任者と課税契約(TRA)を締結している.TRA規定AdaptHealth Corp.支払い
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は$であることを確認した
当社が記録しているTRA関連の負債は2022年9月30日現在#ドルです
(14)負担およびまたは事項
通常業務過程において、当社は、例えば広範な事項に係る法的訴訟及び請求を受けるか、又は損失の影響を受けることができる。FASB ASCテーマ450によると計画や事項を言及するまた、負債が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社はその等又は損失のある計上項目を記録する。確率と推定金額を決定するためには，重大な判断が必要である.同社は少なくとも四半期ごとにその計算すべき項目を審査し、交渉、和解、裁決、法律顧問提案と最新情報の影響を反映するように調整している。現在、会社には訴訟、クレーム、調査、訴訟に関する重大な課税項目はない。会社の既存情報の評価によると、保証はできないが、会社経営陣は、このようなまたは損失が最終的に生じる可能性のあるいかなる負債を解決することは、会社の財務状況や経営結果に大きな悪影響を与えないと考えている。しかし、会社の評価は限られた情報の影響を受けるかもしれない。したがって，会社の評価は将来的に入手可能な新たな情報やこのような事項訴訟のさらなる発展によって変化する可能性がある。法的手続きの結果は本質的に不確実であり、実質的な不利な結果をもたらす可能性がある。
当社のPPS HME Holdings LLC(PPS)の買収について、当社は2018年5月にPPSの子会社Braden Partners L.P.d/b/a太平洋肺サービス会社(BP)で企業誠実協定(CIA)を担当した。中央情報局は米国衛生·公衆サービス部(OIG)監察長事務室と設立された。中央情報局の5年間の任期は2022年4月に満了する。AdaptHealthがPPSを買収·統合することについて，OIGはCIAがBPに与える要求がBPの業務にのみ適用されることを確認しているため，他のAdaptHealth付属会社の業務には制約されていない
40
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
買収後のCIAの要求に合致している。2021年12月16日、OIG-HHSは、2021年3月31日までの報告が受け入れられ、PPSがCIAでの義務を履行したPPSに通知する。2022年5月24日、会社は2022年3月31日までの報告書を提出した
2017年7月25日、米国ペンシルベニア州東区地方裁判所連邦検事室(EDPA)は、“米国法典”第18編3486条に基づいて、呼吸器請求書に関するいくつかの監査記録と内部通信を提供することを当社に送達した。調査の重点は、支払者がバンドル支払い契約を締結したいくつかの呼吸器の請求書のやり方に関するものである。同社は調査者と協力し，EDPAとの合意に基づき，会社が持っている要求されたすべての情報を提出した。当社は支払者に関する呼吸器請求書の多払いと少額を決定するために独立した第三者を招聘し、その口座を確認するために送金を送った。2019年10月3日、当社は、独立第三者がEDPAに提出する前に提出された書類と、審査に組み入れられた患者に関するEDPAの後続民事調査要求を受けた。会社はEDPAに対応しており、その作成を補完し、会社が所有する任意の関連文書を提供することを要求しなければならない。その後の通信では，EDPAは会社に調査を行っていることを示している.EDPAはまた、同社が2017年に処理したいくつかの患者サービスおよびクレーム返金に関するより多くの情報を提供することを要求している。同社はEDPAと協調してこの情報を作成した。EDPAはまた呼吸器請求書の他の側面に問題を提起した。当社はEDPAがより多くの資料を提供したり、さらにフォローしたりすることを保証することはできませんが、当社は調査が当社に重大な悪影響を与えるとは信じていません。
2019年3月、AeroCareは会社に買収される前に、ケンタッキー州西区連邦検事(WDKY)から民事調査要求(CID)を受けた。CIDは、受益者に送達されていない酸素タンクの内容物が課金されていないか、または他人の不当な課金を引き起こすことに関するAeroCareの疑惑を調査することを求める。WDKYは，このような酸素タンク内容物請求書に関するファイルや他の種別の情報の提供を要求している。AeroCareはWDKYと連携して文書を作成し，その請求書の作り方の解釈を提供している.2020年9月，WDKYは，調査には連邦虚偽申告法違反の疑いと，10州で州医療補助虚偽申告法違反の疑いがあることを示した。AeroCareは全力で調査に協力し，WDKYに示し，提出された懸念は連邦医療保険カバー基準を正確に決定しておらず，州医療補助カバー要求は通常論争がある場合に携帯型ガス状酸素含有量を単独で補償することを規定していない。当社はWDKYがより多くの資料を求めたり、さらにフォローしたりするかどうかについて何の保証も提供できませんが、当社は調査が当社に重大な悪影響を与えるとは信じていません。
以下に述べるように、同社とその一部の現職と前任高級職員が訴訟被告とされている。会社はこの法的手続きの結果を合理的に予測することができず、起こりうる損失金額や損失範囲(あれば)を見積もることもできない。この訴訟の不利な結果は、会社の経営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。法的手続きの結果は本質的に不確実であり、実質的な不利な結果をもたらす可能性がある。
2021年7月29日、会社の株主と言われるロバート·チャールズ·フェラーは、会社とその特定の現職および前任幹部に対する集団訴訟(起訴状)をペンシルベニア州東区米国地方裁判所に提起した。起訴状は、2019年11月11日から2021年7月16日までの間に同社株を購入した一部の人を代表して提出したと主張している。起訴状は全体的に、同社およびその一部の現職および前任者は連邦証券法に違反し、虚偽および誤解性と言われる陳述を行い、および/または同社の有機的な成長軌跡に関する重大な情報を開示できなかったと主張している。起訴状は指定されていない損害賠償を要求する。2021年10月14日、デラウェア県従業員退職制度とバックス県従業員退職制度が主な原告に指定された。付表命令によると、首席原告は2021年11月22日に実質的に同じクレームを提出した総合起訴状(総合起訴状)を提出したが、一部の会社の現職役員と元役員を追加被告として追加し、会社が告発された不開示状況に基づいて新たな追跡理論を提出した
41
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
当社の前連席最高経営責任者が過去のある個人活動による税務詐欺の疑いに関する資料(“総合集団訴訟”)2022年1月20日、被告は合併訴えの却下を要求する動議を提出した。首席原告の被告動議に対する異議は2022年3月21日に提出され、被告答弁書は2022年4月15日に提出された。2022年6月9日、裁判所は意見と命令を発表し、被告が合併訴えを却下する動議を却下した
2022年7月15日、裁判所は、他にも、クラス認証発見を完了するスケジュールを規定し、クラス認証動議のためのプレゼンテーションスケジュールを設定するスケジュール命令を発表した。スケジュール命令によると、首席原告は2022年7月28日にクラス認証動議を提出した。被告が首席原告に反対する等級認証動議は2023年1月20日に提出され、主要原告の答弁は2023年3月10日に提出される。会社は合併起訴状に含まれる告発を有力に弁護しようとしているが、弁護が成功する保証はない。
2021年12月6日、当社の推定株主Carol Hesslerは、当社のある現職役員および元役員および上級管理職に対する株主派生苦情(“派生苦情”)を米ペンシルベニア州東区地方裁判所に提出した。デリバティブ起訴状は、被告が会社に対する受託責任に違反し、会社の有機的な成長およびLuke McGeeによって告発された犯罪活動に関する失実陳述および/または漏れを招いたり、十分な監督、開示制御プログラムおよび内部制御システムを維持できなかった疑いがあり、会社管理チームの財務報告および職務調査の内部統制、およびインサイダー取引に従事した疑いがあると主張している。デリバティブ起訴状はまた、同社が企業資産と不当な利益を浪費していると告発している。最後に、デリバティブ起訴状は、ある個別被告が証券取引法第14条(A)条に違反し、2021年3月3日に開催された株主特別会議と2021年7月27日に開催された2021年株主総会に関連する会社別表DEF 14 A依頼書の中で株主に発表し、発表と参加を招く重大な誤解を有する陳述の疑いがあると主張している。その他の事項以外にも、デリバティブ訴訟は金銭損害賠償金の賠償を求めている
2022年3月4日、双方は合併集団訴訟の最終解決までヘスラー訴訟を棚上げすることを約束した。2022年3月7日、裁判所は当事者の規定をこのように裁定した。
会社は派生商品起訴状の告発に対して積極的に抗弁しようとしているが、抗弁が成功する保証はない。
2022年5月2日、米国ニューヨーク南区検事弁公室は“虚偽請求法”(“米国連邦法典”第31編第3733(FCA)節)に基づいて、同社の子会社コミュニティ外科供給会社(CSS)に民事調査要求を出し、コミュニティ外科供給会社がFCA違反の虚偽クレームを提出したかどうかに関連し、2015年1月1日から現在までコミュニティ外科供給会社が患者に提供した呼吸器に対する連邦医療保健計画の請求書と補償に関連している。同社は全力で調査に協力している。調査はまだ初期段階であることから、調査が当社に重大な悪影響を及ぼすかどうかは定かではない
(15)関連先取引
当社と
42
カタログ表
ADAPTHEALTH社そして付属会社
中期連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
会社の取締役は第三者支払人の取締役会に勤めており、第三者支払人は患者にサービスを提供する正常な過程で会社と業務往来がある。この第三者支払者からの純収入は
当社の役員の一人とは超過所有のことです
会社の地域マネージャーは、会社に契約社員を提供する企業の一部所有者です。このサービス提供者に支払う金額は$
(16)後続イベント
会社は、10-Qフォームを提出した本四半期報告書によって後続イベントを評価し、中間連結財務諸表で調整または開示する必要があるイベントが発生していないと判断した。
43
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論は，AdaptHealth Corp.(“AdaptHealth”または“会社”)の合併財務諸表および本報告に含まれる付記とともに読むべきである.特記を除いて、すべての列報の金額は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に適合している。歴史情報以外に、今回の討論には展望性陳述が含まれており、リスク、不確定性と仮説に関連し、これらのリスク、不確定性と仮説は実際の結果と管理層の予想とは大きく異なる可能性がある。このような差をもたらす可能性のある要因は、項目1 Aで説明された要因を含むが、これらに限定されないリスク要因我々が2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K 2021年年次報告書には。
AdaptHealth Corp.概要
AdaptHealthは，在宅医療機器(“HME”)，医療用品，関連サービスを含む患者を中心とした在宅保健解決策を提供する点で全国的にリードしている。当社は主に閉塞性睡眠時無呼吸患者に(I)睡眠治療装置、用品及び関連サービス(CPAP及びbi PAPサービスを含む)、(Ii)糖尿病患者を治療する医療機器及び用品(連続血糖モニター及びインスリンポンプを含む)、(Iii)救急退院患者に家庭医療機器及び他の施設を提供し、(Iv)自宅で酸素及び関連慢性治療サービスを提供し、(V)慢性疾患患者を代表して創傷ケア、泌尿系、大小便失禁、造口及び栄養供給に必要な他のHME装置及び用品を提供することに取り組んでいる。同社は医療保険、医療補助、商業保険支払者にサービスを提供している。AdaptHealthは2022年9月30日現在，47州の約750地点で構成されたネットワークを介して，毎年全50州で約390万人の患者にサービスを提供している。同社の主な執行事務所は西ゲルマン敦パイク220号、スイートルーム250、プリマス会議、ペンシルベニア州19462にあります。
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎疫病はAdaptHealthの業務に影響し、その患者、コミュニティと従業員にも影響を与えた。新型肺炎の流行中、AdaptHealthの優先順位は依然として、患者の健康需要を支援し、その業務の運営および財務安定を維持するために、その従業員(呼吸器および他のサービスを提供する患者向け従業員を含む)の健康および安全を保護し、そのサービスおよび製品を最大限に提供することである。
新型肺炎の流行と2020年3月13日の国家緊急事態声明に対応するため、AdaptHealthは2020年第1四半期に患者向けの従業員への個人防護装備(PPE)の調達と配布、ある製品の資本支出の加速、及び大部分の従業員を“在宅勤務”状態に移転することを含むいくつかの業務中断協定を開始した。連邦、州と地方当局はすでにいくつかの行動を取り、医療保健提供者が新冠肺炎とその他の患者に看護を提供し、新冠肺炎の大流行の不利な経済影響を軽減することを目的としている。連邦政府がとった立法行動には、2020年3月27日に法律となった“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(略称“CARE法案”)が含まれている。CARE法案により，連邦政府は公衆衛生·社会サービス緊急基金(“提供者救済基金”または“PRF”)による医療保健提供者への支払いを許可した。さらに、CARE法案はMedicare加速および前払い計画を改正し、ヘルスケア提供者への財務影響を軽減するために、より迅速に医療提供者にお金を支払うことを試みている。
AdaptHealthは現金流動性を増加させ，それ以外にもCMSがCARE法案立法に基づいて提供した4580万ドルの回収可能な前金を求め，この法案は2020年4月に受領された。また、2020年7月に完了した買収では、AdaptHealthは、買収された会社が買収日までに受信したCMSが前金を返金できることに関連する370万ドルの負債を負担している。前払いに対するCMSの払戻は、2021年4月に始まり、払戻中に提供されるサービスおよび確認の収入のために使用され、これは、払戻中にサービスを提供するAdaptHealthの現金収入に影響を与える。2022年9月30日までに返金期限が終了し、返却されていないいかなる残高もAdaptHealthからCMSに返済される。2022年9月30日まで、回収されていないCMS前払い残高は320万ドルで、他にも含まれています
44
カタログ表
総合貸借対照表の流動負債。また，2020年4月にAdaptHealthはCARE法案PRFの配布を受け，金額は1720万ドルであった.2020年4月以降、AdaptHealthはいくつかの買収を完了し、その中で買収された会社は適用される買収日までに合計2220万ドルのPRF支払いを受けた。これらの買収の会計では，AdaptHealthは被買収会社が受信したPRF支払いに関する770万ドルの負担負債を記録している.PRF支払いの目標は新冠肺炎の大流行に関連する収入と支出損失を相殺することである。PRF支払いは一定の制限を受け，指定目的に用いなければ返金される.配布を受ける条件として、提供者は、収入損失および米国衛生公衆サービス部(HHS)で定義された未精算新冠肺炎関連費用のために使用される資金を含むいくつかの条項および条件に同意しなければならない。PRF支払いを受け入れたすべての人は、“条項および条件”に記載され、衛生および公衆サービス部によって決定された報告要件を遵守しなければならない。AdaptHealthは，贈与に関する条件を遵守していることを合理的に保証している場合には，贈与支払いを収入として確認する.AdaptHealthは、AdaptHealthが贈与に関連する条件を遵守することが決定されたので、2021年12月31日現在、AdaptHealthが受信したすべてのPRF支払いおよび被買収会社から受信したPRF支払いが負担する債務を贈与収入として確認している。したがって，AdaptHealthの中期連結財務諸表には，2022年9月30日現在，PRF支払いに関する負債は記録されていない.
衛生と公衆サービス部は、“CARE Act PRF”は絶えず条項と条件を報告と修正する必要があり、衛生と公衆サービス部がこのような報告の要求と条項と条件を発表して以来、すでにそれに対して何度も更新を行った。他の更新に加えて、これらの更新は、貧困削減フレームワークから割り当てられた資金の使用に関する指導の修正と、このような基金の報告要件の更新に関するものである。HHSが将来的に更新の指導または条項および条件の修正がある場合、これはAdaptHealthの遵守能力に影響を与える可能性があり、AdaptHealthは、記録された贈与収入の確認を撤回し、受信した資金の一部を返すことを要求される可能性があり、これはAdaptHealthに重要である可能性がある。AdaptHealthはHHS発表の条項と条件を監視し続けている.また、衛生·公衆サービス部は、保護者が救済計画の条項や条件を遵守することを確保し、詐欺や乱用を防止するために、監察長(米国)事務室(OIG)と共に提供者を監査すると表明している。すべての提供者は、HHSに提供された任意の情報を故意に漏れ、失実陳述、または偽造することによって、民事および刑事罰を受けるであろう。
また、CARE法案が許可されている場合、AdaptHealthは、雇用主が支払うFICA税の一部を2020年3月27日から2021年1月1日に延期することを選択する。この準備金により，AdaptHealthは合計860万ドル遅延した.AdaptHealthは2022年1月4日に430万ドルを支払い，残りの430万ドルは2022年12月31日の直後に支払う予定である.2022年9月30日現在、430万ドルが連結貸借対照表の他の流動負債に計上されている。
新冠肺炎疫病，“国家緊急事態宣言”および各州と地方政府が実施した在宅制限の影響は最初はAdaptHealthの総合経営業績に実質的な影響を与えなかったが，AdaptHealthは選択的医療プログラムに関する何らかのサービス(新たなCPAPサービスの開始や施設退院に関連する医療機器や整形外科用品の開始など)で純収入が低下し，この低下は新冠肺炎疫病期間中に継続する可能性がある。酸素のようないくつかの呼吸製品の需要が増加したため、その再供給業務の売上は増加し(主に州および地方政府によって実施された在宅注文が在宅患者と連絡する能力を向上させた)、および病院および地方衛生機関にある呼吸装置(主に呼吸器、二レベルPAP装置および酸素濃縮器)を一度に販売し、これらの純収入の低下を相殺し、AdaptHealthの純収入は増加した。また、連邦医療保険の自動減額停止(2022年3月31日までにすべてのプロバイダに支払う連邦医療保険の約2%の増加、2022年4月1日から2022年6月30日までの1%増加)と、CMSが緊急時に遠隔医療を拡大し、文書要求の監督指導を減少させ、特定の製品やサービスの純収入を増加させる。しかし，緊急時は延長されたが，連邦医療保険の自動減額は2022年7月1日に回復し，すべての連邦医療保険のサービス別料金に適用されるクレームを2%減少させることになる
新冠肺炎疫病はAdaptHealthの業務、運営結果と財務状況に対する全面的な影響程度は高度に不確定であり、未来の発展と多くの絶えず変化する要素に依存する
45
カタログ表
正確に予測できない可能性があり、AdaptHealthの将来の報告期間の連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある
インフレの影響
現在と未来のインフレ効果は普遍的なインフレコストの上昇、サプライチェーンの中断及び政府刺激或いは財政政策などの要素によって駆動される可能性がある。AdaptHealthが患者に提供する装置および製品の製造および流通コストは、燃料コストを含む材料、労働力、および輸送コストの影響を受ける。材料、労働力、輸送コストの増加により、AdaptHealthは最近、インフレ圧力とより高いコストを経験している。設備や製品コストが増加した原因の一部は、一部の製品供給不足、輸送コストが高いこと、一般的なインフレコストが増加していることである。また，AdaptHealthがインフレ圧力を相殺するために増加したコストをクライアントに転嫁できるかどうかは不明である.インフレの持続的な上昇は、AdaptHealth製品およびサービスの全体的な需要、労働力、設備および製品のコスト、および製品上で達成可能な利益率に影響を与える可能性があり、これらはすべてAdaptHealthの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、将来の全体的な価格インフレの変動性およびインフレが材料コストと可用性、輸送および倉庫コストおよび他の運営管理費用に与える影響はAdaptHealthの財務業績に不利な影響を与える可能性がある。最近インフレが上昇しているにもかかわらず，AdaptHealthはこれらの傾向が続くかどうかを予測できない.AdaptHealthのこれらのインフレ圧力に関連する主な緩和努力は、プロバイダとの交渉においてAdaptHealthの購買力を利用することと、処方、注文、および送達のためのデジタルプラットフォームのような運用効率および制御コストを向上させるために技術をより多く使用することとを含む。
経営成果の主要な構成要素
純収入純収入はAdaptHealthが患者に提供する家庭医療機器，家庭医療用品，関連サービスのサービスである。AdaptHealthの主要なサービス項目は：(I)閉塞性睡眠時無呼吸症候群患者に睡眠治療設備、用品と関連サービス(CPAPとbi PAPサービスを含む)、(Ii)糖尿病患者を治療する医療機器と用品(連続血糖モニターとインスリンポンプを含む)、(Iii)急診退院患者のために提供する家庭医療設備および他の施設；(Iv)酸素および関連する在宅慢性治療サービス；および(V)慢性疾患患者の他のHME設備と用品を表し、傷口看護、泌尿系疾患、大小便失禁、造口と栄養供給の需要を満たす。収入記録は、(X)販売用品および使い捨て用品のある時点、または(Y)サービス中のデバイスレンタル(CPAP機械、病床、車椅子、および他のデバイスを含むがこれらに限定されないが含まれる)であり、患者から受信された金額を推定するか、またはMedicare、Medicaidおよび民間保険会社を含む他の第三者支払者との補償スケジュールに基づく。収入増加と経営業績に重大な影響を与える可能性のある傾向或いは不確定要素は：同社は新しい患者を獲得する能力があり、そして患者の転換源から転換を産生し、及びサプライチェーン問題とインフレ圧力を考慮して、増加した需要を満たす能力を含む。
純収入コスト純収入コストは主に非資本化医療設備と用品のコスト、流通費用、人工コスト、施設レンタルコスト、収入周期管理コストと資本化患者設備の減価償却を含む。流通費用とは、患者に製品とサービスを調整し、提供することによるコストである。分配費用には、車列のレンタル、メンテナンス、免許、および燃料費用、運転手および派遣者に関連する賃金、福祉、および他の費用、およびメッセンジャーに支払われる額が含まれる。
一般と行政費用です一般費用および行政費用は、情報技術、人的資源、財務、契約、法律、コンプライアンス、株式ベースの補償、取引費用、および他の行政費用を含む会社支援費用を含む。
減価償却と償却、患者設備の減価償却は含まれていない減価償却費用は、患者設備以外の資本資産の減価償却費用(純収入コストの一部として)を含む。償却費用には無形資産を識別できる償却が含まれている。
AdaptHealthの経営業績に影響を与える要因
46
カタログ表
AdaptHealthの経営業績および財務業績は、本明細書で議論されている間に、以下のイベントを含むいくつかのユニークなイベントの影響を受ける
買収する
AdaptHealthは、財務会計基準委員会(FASB)会計基準コード(ASC)テーマ805に基づいてその買収を計算する企業合併また，買収されたエンティティの業務は，買収終了後しばらくのAdaptHealth履歴結果に含まれる.注3を参照してください買収するAdaptHealth買収に関するより多くの情報を取得するために、本四半期報告Form 10-Qに含まれる2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の中間連結財務諸表に含まれています
債務
2021年8月，AdaptHealthは元金総額6.0億ドルの2030年満期の5.125%優先無担保手形(“5.125%優先手形”)を発行した.このロット金利率5.125の優先債券は二零三0年三月一日に満了する。この額面5.125分の優先債券は毎年3月1日と9月1日に利息を支払い、日付は二零二年三月一日から始まる。以下の見出しを参照してください流動性と資本資源AdaptHealthの高度な無担保チケットに関する他の議論を理解するために.
2021年1月、AdaptHealthはその債務借金を再融資し、その既存の銀行グループと新しいクレジット協定を締結し、その後、2021年4月に改訂された(“2021年信用協定”)。以下の見出しを参照してください流動性と資本資源2021年の信用協定に関連した追加的な議論のために使用される
2019年3月、AdaptHealthはある投資家と手形とユニット購入契約を締結した。プロトコルによりAdaptHealthは元金1億ドルの約束手形(約束手形)を発行した.2019年11月、本チケットは新しく改訂·再記載された本チケットに置き換えられ、元本は1億ドルであり、投資家はその一部の株式を4350万ドルの元票に変換した。新しい1億ドルの約束手形は、4350万ドルの約束手形とともに、ここでは総称して新しい約束手形と呼ばれる。2021年6月，AdaptHealthは新元票項では元金未返済残高7180万ドルを返済した.2021年8月，AdaptHealthは新元票項で残った未償還元金残高7170万ドルを返済した.新元本項では元金残高を返済していない利息は12%です。
季節性
AdaptHealthのビジネスはいくつかの季節を経験している。共同保険、共同支払いおよび免責額のため、1年の最初の数ヶ月に、患者は一般により大きな割合の治療または治療費用を負担しなければならないため、毎年の無料額に達するまで、いくつかの療法の治療とサービスを延期する可能性がある。また、雇用主保険カバー範囲の変化は、通常、各カレンダーの年明けに施行され、これは資格要件に影響を与え、治療を延期または延期する可能性がある。また、同社の糖尿病製品ラインが第4四半期に発生する純収入は通常、今年の早い時期よりも高くなっているが、これは患者が年間賠償免除額に達した時間とそれに関連する再注文モデルが原因である。これらの要素は今年上半期の純収入とキャッシュフローが下半期を下回る可能性がある。そのほか、冬の呼吸器感染の発病率の増加はある患者群のために追加の呼吸器サービス、例えば酸素療法を開始する可能性がある。これらやその他の要因により，AdaptHealthの四半期運営業績は将来的に大きく変動する可能性がある.
重要な業務指標
AdaptHealthは，その業績を審査する際に，純収入，EBITDA，調整後のEBITDAに注目している.純収入総額は、純販売収入と毎月の設備精算純収入から隠れた価格割引を引いて構成されている。販売収入純額には，ある時点で確認された販売用品と使い捨て用品の収入が含まれている。毎月の固定設備精算の純収入にはサービスで確認された収入が含まれています
47
カタログ表
装置(CPAP機械、酸素濃縮装置、人工呼吸器、病床、車椅子、および他の装置を含むがこれらに限定されない)の使用期限。
3か月まで | ||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||
純収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | ||||||||||
(千ドル) | ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント | |||||
(未監査) | ||||||||||||
純販売収入： | ||||||||||||
眠っている | $ | 198,206 |
| 26.2 | % | $ | 173,359 |
| 26.5 | % | ||
糖尿病 | 169,075 | 22.3 | % | 134,228 | 20.5 | % | ||||||
家への補給 | 47,793 | 6.3 | % | 42,441 | 6.5 | % | ||||||
呼吸性 | 9,734 |
| 1.3 | % | 6,228 |
| 1.0 | % | ||||
HME | 29,463 |
| 3.9 | % | 29,919 |
| 4.6 | % | ||||
他にも | 58,252 |
| 7.7 | % | 45,996 |
| 7.0 | % | ||||
販売純収入合計 | $ | 512,523 |
| 67.7 | % | $ | 432,171 |
| 66.1 | % | ||
毎月の固定設備精算の純収入： | ||||||||||||
眠っている | $ | 72,423 |
| 9.6 | % | $ | 62,755 |
| 9.7 | % | ||
糖尿病 | 4,211 | 0.6 | % | 3,722 | 0.6 | % | ||||||
呼吸性 | 130,618 |
| 17.3 | % | 117,918 |
| 18.0 | % | ||||
HME | 25,482 |
| 3.4 | % | 26,043 |
| 4.0 | % | ||||
他にも | 11,238 |
| 1.4 | % | 10,684 |
| 1.6 | % | ||||
毎月固定設備で純収入合計を精算する | $ | 243,972 | 32.3 | % | $ | 221,122 | 33.9 | % | ||||
総純収入： |
|
| ||||||||||
眠っている | $ | 270,629 |
| 35.8 | % | $ | 236,114 |
| 36.2 | % | ||
糖尿病 | 173,286 | 22.9 | % | 137,950 | 21.1 | % | ||||||
家への補給 | 47,793 | 6.3 | % | 42,441 | 6.5 | % | ||||||
呼吸性 | 140,352 |
| 18.6 | % | 124,146 |
| 19.0 | % | ||||
HME | 54,945 |
| 7.3 | % | 55,962 |
| 8.6 | % | ||||
他にも | 69,490 |
| 9.1 | % | 56,680 |
| 8.6 | % | ||||
純収入合計 | $ | 756,495 | 100.0 | % | $ | 653,293 | 100.0 | % | ||||
9か月で終わる | ||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||
純収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | ||||||||||
(千ドル) | ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント | |||||
(未監査) | ||||||||||||
純販売収入： | ||||||||||||
眠っている | $ | 585,234 |
| 26.7 | % | $ | 465,372 |
| 26.6 | % | ||
糖尿病 | 482,693 | 22.0 | % | 352,559 | 20.1 | % | ||||||
家への補給 | 131,539 | 6.0 | % | 126,479 | 7.2 | % | ||||||
呼吸性 | 25,770 |
| 1.2 | % | 25,003 |
| 1.4 | % | ||||
HME | 89,828 |
| 4.1 | % | 82,588 |
| 4.7 | % | ||||
他にも | 166,068 |
| 7.6 | % | 98,032 |
| 5.6 | % | ||||
販売純収入合計 | $ | 1,481,132 |
| 67.6 | % | $ | 1,150,033 |
| 65.6 | % | ||
毎月の固定設備精算の純収入： | ||||||||||||
眠っている | $ | 196,022 |
| 8.9 | % | $ | 177,199 |
| 10.1 | % | ||
糖尿病 | 12,191 | 0.6 | % | 9,791 | 0.6 | % | ||||||
呼吸性 | 392,063 |
| 17.9 | % | 312,900 |
| 17.9 | % | ||||
HME | 76,754 |
| 3.5 | % | 70,854 |
| 4.0 | % | ||||
他にも | 32,150 |
| 1.5 | % | 31,652 |
| 1.8 | % | ||||
毎月固定設備で純収入合計を精算する | $ | 709,180 | 32.4 | % | $ | 602,396 | 34.4 | % | ||||
48
カタログ表
総純収入： |
|
| ||||||||||
眠っている | $ | 781,256 |
| 35.6 | % | $ | 642,571 |
| 36.7 | % | ||
糖尿病 | 494,884 | 22.6 | % | 362,350 | 20.7 | % | ||||||
家への補給 | 131,539 | 6.0 | % | 126,479 | 7.2 | % | ||||||
呼吸性 | 417,833 |
| 19.1 | % | 337,903 |
| 19.3 | % | ||||
HME | 166,582 |
| 7.6 | % | 153,442 |
| 8.7 | % | ||||
他にも | 198,218 |
| 9.1 | % | 129,684 |
| 7.4 | % | ||||
純収入合計 | $ | 2,190,312 | 100.0 | % | $ | 1,752,429 | 100.0 | % |
上の表のいくつかの前期額は今期の列報に符合するように再分類された。このような再分類は提案されたすべての期間に関係ないと考えられる。
経営成果
2022年9月30日までの3カ月と2021年9月30日までの3カ月を比較した。
AdaptHealth 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総合運営結果を表にまとめる
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
収入.収入 | 収入.収入 | 増加/(減少) | ||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
| ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント | ||||
| (未監査) | |||||||||||||||
純収入 | $ | 756,495 |
| 100.0 | % | $ | 653,293 |
| 100.0 | % | $ | 103,202 |
| 15.8 | % | |
コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
純収入コスト |
| 646,714 |
| 85.5 | % |
| 529,887 |
| 81.1 | % |
| 116,827 |
| 22.0 | % | |
一般と行政費用 |
| 40,681 |
| 5.4 | % |
| 33,006 |
| 5.1 | % |
| 7,675 |
| 23.3 | % | |
減価償却と償却、患者設備減価償却を含まない |
| 16,151 |
| 2.1 | % |
| 14,690 |
| 2.2 | % |
| 1,461 |
| 9.9 | % | |
総コストと費用 |
| 703,546 |
| 93.0 | % |
| 577,583 |
| 88.4 | % |
| 125,963 |
| 21.8 | % | |
営業収入 |
| 52,949 |
| 7.0 | % |
| 75,710 |
| 11.6 | % |
| (22,761) |
| (30.1) | % | |
利子支出，純額 |
| 28,521 |
| 3.8 | % |
| 24,252 |
| 3.7 | % |
| 4,269 |
| 17.6 | % | |
株式証負債の公正価値変動を認める | 1,364 | 0.2 | % | (16,737) | (2.6) | % | 18,101 | NM | % | |||||||
または有償普通株負債は価値変動を公正に許容する | — | — | % | (10,006) | (1.5) | % | 10,006 | NM | % | |||||||
債務返済損失 |
| — |
| — | % |
| 8,240 |
| 1.3 | % |
| (8,240) |
| NM | % | |
その他の損失，純額 | 257 | — | % | (452) | (0.1) | % | 709 | NM | % | |||||||
所得税前収入 |
| 22,807 |
| 3.0 | % |
| 70,413 |
| 10.8 | % |
| (47,606) |
| (67.6) | % | |
所得税費用 |
| 5,580 |
| 0.7 | % |
| 12,147 |
| 1.9 | % |
| (6,567) |
| NM | % | |
純収入 |
| 17,227 |
| 2.3 | % |
| 58,266 |
| 8.9 | % |
| (41,039) |
| (70.4) | % | |
非持株権の収入に帰することができる |
| 1,105 |
| 0.1 | % |
| 174 |
| — | % |
| 931 |
| NM | % | |
AdaptHealth Corp.の純収入によるものです | $ | 16,122 |
| 2.2 | % | $ | 58,092 |
| 8.9 | % | $ | (41,970) |
| (72.2) | % | |
49
カタログ表
純収入2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の純営業収入はそれぞれ7.565億ドルと6.533億ドルで、1.032億ドルまたは15.8%増加した。純収入の増加は主に2021年7月1日以降に完了した買収によって推進され、これらの買収は純収入を6320万ドル増加させた。非買収事業からの純収入は3960万ドル増加した。また，2022年と2021年9月30日までの3カ月間の純収入は，フィリップス呼吸器(フィリップス)からAdaptHealthに供給されたいくつかの呼吸器，BiPAP，CPAP装置のリコールの影響を受けた。2021年6月14日、AdaptHealthは、患者に潜在的な健康リスクがあるため、フィリップスの自発的なリコールに組み込まれることになるフィリップスの通知を受信する。現在、フィリップスからこれらの製品を購入できず、サプライチェーン不足を招き、他のサプライヤーは患者のこれらの製品に対する強い需要を満たすことができず、これはAdaptHealthが2022年9月30日までの3ケ月以内に患者のこれらの設備に対する需要をサービスする能力に重大な影響を与えた
2022年9月30日までの3カ月間の純販売収入(ある時点で確認)は総純収入の68%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月は総純収入の66%を占めている。2022年9月30日までの3カ月間、毎月の固定設備から精算された純収入は総純収入の32%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月は総純収入の34%を占めている
純収入コスト
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の純収入コストをまとめています
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
収入.収入 | 収入.収入 | 増加/(減少) | ||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
| ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント | ||||
| (未監査) | |||||||||||||||
製品と用品のコスト | $ | 299,532 |
| 39.6 | % | $ | 246,459 |
| 37.7 | % | $ | 53,073 |
| 21.5 | % | |
給料、労働者、福祉 |
| 195,669 |
| 25.9 | % |
| 160,363 |
| 24.5 | % |
| 35,306 |
| 22.0 | % | |
患者設備減価償却 | 76,180 | 10.1 | % | 55,152 | 8.4 | % | 21,028 | 38.1 | % | |||||||
その他の運営費 | 56,965 | 7.5 | % | 52,908 | 8.2 | % | 4,057 | 7.7 | % | |||||||
賃貸料と入居率 | 16,789 | 2.2 | % | 13,068 | 2.0 | % | 3,721 | 28.5 | % | |||||||
株式ベースの報酬 | 1,579 | 0.2 | % | 1,937 | 0.3 | % | (358) | (18.5) | % | |||||||
純収入総コスト | $ | 646,714 |
| 85.5 | % | $ | 529,887 |
| 81.1 | % | $ | 116,827 |
| 22.0 | % | |
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の純収入コストはそれぞれ6.467億ドルと5.299億ドルで、1兆168億ドルまたは22.0%増加した。製品と用品のコストが5310万ドル増加したのは、主に買収増加、製品コストの増加、純販売収入の増加及び全体的なインフレコストの増加によるものだ。賃金、労働力と福祉は3，530万ドル増加し、主に買収増加、従業員数の増加、賃金と手数料の増加及びインフレ駆動労働力の賃金圧力と関係がある。賃貸料や入居率およびその他の経営費の増加は主に購入増加と一般インフレコスト増加に関係している。その他の運営費の増加には輸送コストの増加が含まれており，燃料コストを含め，2021年9月30日までの3カ月に比べて2022年9月30日までの3カ月で110万ドル増加した。
2022年9月30日までの3カ月間の純収入コストは純収入の85.5%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月は81.1%だった。2022年の間、製品·用品コストは純収入の39.6%を占めたが、2021年の期間は37.7%だった。2022年の間、賃金、労働力、福祉は純収入の25.9%を占め、2021年の期間は24.5%だった。患者設備減価償却は2022年に純収入の10.1%を占めているが，2021年には8.4%であり，これは主に製品組み合わせの変化によるものである。
一般と行政費用です2022年と2021年9月30日までの3カ月間の一般および行政支出はそれぞれ4，070万元および3，300万元で、770万元または23.3%増加した。この成長は主に法律、会計、情報技術、および専門費用の増加によるものです
50
カタログ表
システム実施活動と実施後支援サービスに関する相談費用は，2022年第3四半期の調達活動が前期間より減少したことにより取引コスト低減によって相殺された。2022年の期間は、純収入に占める一般·行政費用の割合は5.4%であるのに対し、2021年の期間は5.1%である。2022年の一般的および行政的費用には、120万ドルの取引コスト、400万ドルの株式報酬、850万ドルの他の非日常的な費用が含まれます2021年の一般および行政費用には、430万ドルの取引費用、340万ドルの株式報酬、20万ドルの他の非日常的な費用が含まれていますこれらの費用の影響を除いて、2022年と2021年の間、純収入に占める一般と行政費用の割合はそれぞれ3.6%と3.8%だった。
減価償却と償却、患者設備の減価償却は含まれていない2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、患者設備減価償却を含まない減価償却と償却はそれぞれ1，620万ドルと1，470万ドルで150万ドル増加した。この増加は主に患者設備を含まない固定資産に関する減価償却費用の増加に関係している。
利息支出2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出はそれぞれ2850万ドルと2430万ドル。2021年期間と比較して、2022年期間の長期債務に関する利息支出が高いのは、この期間に返済されていない長期債務が多いことと、金利が高いためである。このような借金は主に買収に資金を提供するために使用される。
権証責任の公正価値変動それは.AdaptHealthは普通株を購入する未発行株式権証を持ち，付記10で述べたように，株主権益添付されている2022年9月30日中期連結財務諸表まで。当該等株式証は負債別に分類され、株式証負債の公正価値変動は2022年期間の非現金費用及び2021年期間の当該等負債の推定公正価値変動により2021年期間の非現金収益を代表する。
または有償普通株負債は価値変動を公正に許容するそれは.業務統合に関して、AdaptHealth Holdingsのいくつかの前所有者は、付記10で説明したように、対価格普通株式を獲得する権利があるか、または相対普通株式を取得する権利がある株主権益添付されている2022年9月30日中期連結財務諸表まで。これらの株式は、2021年12月31日現在、負債として分類されているか、または代償付き普通株式負債の公正価値変化は、2021年の間にそのような負債推定公正価値が変化する非現金収益を表す。
債務が損失を返済する2021年9月30日までの3ヶ月間の債務弁済損失には、AdaptHealth支払手形の前払い未済残高に関する債務前払い罰金および関連未償却繰延融資コストの解約が含まれる。
その他の損失，純額それは.2022年9月30日までの3カ月間の他の赤字純額には、法律の和解に関する20万ドルの費用と10万ドルの他の純費用が含まれている2021年9月30日までの3ヶ月間の他の純収入純額には、60万ドルのリース終了に関する支出が含まれており、90万ドルの買収関連または対価格負債公正価値が増加した費用は、合併持分方法投資に関連する190万ドルの収益によって相殺されている。
所得税支出2022年と2021年9月30日までの3カ月間の所得税支出はそれぞれ560万ドルと1210万ドルだった。所得税支出の減少は主に税引き前収入の減少と関連がある。
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月を比較した。
AdaptHealth 2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の総合運営結果を表にまとめた
51
カタログ表
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
収入.収入 | 収入.収入 | 増加/(減少) | ||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
| ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント | ||||
| (未監査) | |||||||||||||||
純収入 | $ | 2,190,312 |
| 100.0 | % | $ | 1,752,429 |
| 100.0 | % | $ | 437,883 |
| 25.0 | % | |
コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
純収入コスト |
| 1,853,847 |
| 84.6 | % |
| 1,417,305 |
| 80.9 | % |
| 436,542 |
| 30.8 | % | |
一般と行政費用 |
| 124,673 |
| 5.7 | % |
| 132,584 |
| 7.6 | % |
| (7,911) |
| (6.0) | % | |
減価償却と償却、患者設備減価償却を含まない |
| 48,113 |
| 2.2 | % |
| 46,014 |
| 2.6 | % |
| 2,099 |
| 4.6 | % | |
総コストと費用 |
| 2,026,633 |
| 92.5 | % |
| 1,595,903 |
| 91.1 | % |
| 430,730 |
| 27.0 | % | |
営業収入 |
| 163,679 |
| 7.5 | % |
| 156,526 |
| 8.9 | % |
| 7,153 |
| 4.6 | % | |
利子支出，純額 |
| 78,905 |
| 3.6 | % |
| 69,584 |
| 4.0 | % |
| 9,321 |
| 13.4 | % | |
株式証負債の公正価値変動を認める | (17,145) | (0.8) | % | (57,359) | (3.3) | % | 40,214 | NM | % | |||||||
または有償普通株負債は価値変動を公正に許容する | — | — | % | (34,050) | (1.9) | % | 34,050 | NM | % | |||||||
債務返済損失 |
| — |
| — | % |
| 20,189 |
| 1.2 | % |
| (20,189) |
| NM | % | |
その他の損失、純額 | 7,179 | 0.3 | % | 698 | — | % | 6,481 | NM | % | |||||||
所得税前収入 |
| 94,740 |
| 4.4 | % |
| 157,464 |
| 8.9 | % |
| (62,724) |
| (39.8) | % | |
所得税費用 |
| 20,036 |
| 0.9 | % |
| 22,782 |
| 1.3 | % |
| (2,746) |
| NM | % | |
純収入 |
| 74,704 |
| 3.5 | % |
| 134,682 |
| 7.6 | % |
| (59,978) |
| (44.5) | % | |
非持株権の収入に帰することができる |
| 2,800 |
| 0.1 | % |
| 1,449 |
| 0.1 | % |
| 1,351 |
| NM | % | |
AdaptHealth Corp.の純収入によるものです | $ | 71,904 |
| 3.4 | % | $ | 133,233 |
| 7.5 | % | $ | (61,329) |
| (46.0) | % | |
純収入2022年と2021年9月30日までの9カ月間の純収入はそれぞれ21.903億ドルと17.524億ドルで、4億379億ドルまたは25.0%増加した。2022年および2021年の間の純収入は、コロナウイルスの大流行により人工呼吸器および酸素濃縮器を含む呼吸装置の需要が増加したため、それぞれ40万ドルおよび1020万ドルの転用パートナーおよび保健施設からの緊急需要を含む。これらの収入を含まず、2022年と2021年9月30日までの9カ月の純収入はそれぞれ21.899億ドルと17.422億ドルで、4億477億ドル増加した。純収入の増加は主に2021年1月1日以降に完了した買収によって推進され、これらの買収は純収入を4.121億ドル増加させた。非買収事業からの純収入は3，560万ドル増加した。また，2022年9月30日までの9カ月および2021年9月30日までの9カ月間の純収入は，フィリップス呼吸器(フィリップス)からAdaptHealthに供給されるいくつかの呼吸器，BiPAPおよびCPAP機器へのリコールの影響は小さかった。2021年6月14日、AdaptHealthは、患者に潜在的な健康リスクがあるため、フィリップスの自発的なリコールに組み込まれることになるフィリップスの通知を受信する。現在、フィリップスからこれらの製品を購入できず、サプライチェーン不足を招き、他のサプライヤーは患者のこれらの製品に対する強い需要を満たすことができず、これはAdaptHealthが2022年9月30日までの9ケ月以内に患者のこれらの設備に対する需要をサービスする能力に重大な影響を与えた
52
カタログ表
2022年9月30日までの9カ月間の純販売収入(ある時点で確認)は総純収入の68%を占めているが、2021年9月30日までの9カ月は総純収入の66%を占めている。2022年9月30日までの9カ月のうち、毎月の固定設備精算からの純収入は総純収入の32%を占めているが、2021年9月30日までの9カ月のうち、固定毎月設備からの精算純収入は総純収入の34%を占めている
純収入コスト
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の純収入コストをまとめています
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
収入.収入 | 収入.収入 | 増加/(減少) | ||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
| ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント |
| ドル |
| パーセント | ||||
| (未監査) | |||||||||||||||
製品と用品のコスト | $ | 871,072 |
| 39.8 | % | $ | 667,027 |
| 38.1 | % | $ | 204,045 |
| 30.6 | % | |
給料、労働者、福祉 |
| 557,898 |
| 25.5 | % |
| 427,065 |
| 24.3 | % |
| 130,833 |
| 30.6 | % | |
患者設備減価償却 | 200,722 | 9.2 | % | 134,813 | 7.7 | % | 65,909 | 48.9 | % | |||||||
その他の運営費 | 171,904 | 7.8 | % | 146,014 | 8.4 | % | 25,890 | 17.7 | % | |||||||
賃貸料と入居率 | 46,978 | 2.1 | % | 35,517 | 2.0 | % | 11,461 | 32.3 | % | |||||||
株式ベースの報酬 | 5,273 | 0.2 | % | 6,869 | 0.4 | % | (1,596) | (23.2) | % | |||||||
純収入総コスト | $ | 1,853,847 |
| 84.6 | % | $ | 1,417,305 |
| 80.9 | % | $ | 436,542 |
| 30.8 | % | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の純収入コストはそれぞれ18.538億ドルと14.173億ドルで、4億365億ドルまたは30.8%増加した。製品と用品のコストは2.04億ドル増加し、主に買収増加、製品コストの増加、純販売収入の増加及び全体的なインフレコストの増加によるものである。賃金、労働力と福祉は1.308億ドル増加し、主に買収増加、従業員数の増加、賃金と手数料の増加及びインフレ駆動の労働力賃金圧力と関係がある。賃貸料や入居率およびその他の経営費の増加は主に購入増加と一般インフレコスト増加に関係している。その他の運営費の増加には輸送コストの増加が含まれており，燃料コストを含め，2021年9月30日までの9カ月と比較して2022年9月30日までの9カ月で280万ドル増加した。
2022年9月30日までの9カ月間の純収入コストは純収入の84.6%を占めているが、2021年9月30日までの9カ月間の割合は80.9%である。2022年の間、製品と用品コストは純収入の39.8%を占めたが、2021年の期間は38.1%だった。2022年の間、賃金、労働力、福祉は純収入の25.5%を占め、2021年の期間は24.3%だった。患者設備減価償却は2022年の間に純収入の9.2%を占めているが，2021年には7.7%であり，これは主に製品組み合わせの変化によるものである。
一般と行政費用です2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の一般·行政費用はそれぞれ1兆247億ドルと1兆326億ドルで、790万ドルまたは6.0%減少した。この低下は，主に2021年期間に比べて2022年期間の買収活動が減少し，取引コストが低下し，株式による報酬支出が減少したが，システム実施活動や実施後の支援サービスに関する法律，会計，情報技術，コンサルティング費用などの専門費用増加によって相殺され，従業員数の増加や賃金増加に関する労働コストの増加によるものである。2022年の期間は、純収入に占める一般·行政費用の割合は5.7%であるのに対し、2021年の期間は7.6%である。2022年の一般的および行政的費用には、580万ドルの取引コスト、1150万ドルの株式報酬、1190万ドルの他の非日常的な費用が含まれます2021年の一般および行政費用には、4370万ドルの取引費用、1450万ドルの持分費用が含まれています
53
カタログ表
給与支出と他の非日常的支出130万ドルこれらの費用の影響を除くと、2022年と2021年の間、純収入に占める一般と行政費用の割合はそれぞれ4.4%と4.2%だった。
減価償却と償却、患者設備の減価償却は含まれていない2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、患者設備減価償却を含まない減価償却と償却はそれぞれ4，810万ドルと4，600万ドルで210万ドル増加した。増加の要因は，患者設備を含まない固定資産に関する減価償却費用の増加であるが，無形資産償却減少によって相殺されている。
利息支出2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出はそれぞれ7890万ドルと6960万ドルだった。2021年に比べて2022年の長期債務に関する利息支出が高いのは、その間に返済されていない長期債務借入金が多く、金利も高いためである。このような借金は主に買収に資金を提供するために使用される。
権証責任の公正価値変動それは.AdaptHealthは普通株を購入する未発行株式権証を持ち，付記10で述べたように，株主権益添付されている2022年9月30日中期連結財務諸表まで。この等株式証は負債によって分類され、株式証負債の公正価値変動は2022年及び2021年の間に当該等負債の推定公正価値変動による非現金収益を代表する。
または有償普通株負債は価値変動を公正に許容するそれは.業務統合に関して、AdaptHealth Holdingsのいくつかの前所有者は、付記10で説明したように、対価格普通株式を獲得する権利があるか、または相対普通株式を取得する権利がある株主権益添付されている2022年9月30日中期連結財務諸表まで。これらの株式は、2021年12月31日現在、負債として分類されているか、または代償付き普通株式負債の公正価値変化は、2021年の間にそのような負債推定公正価値が変化する非現金収益を表す。
債務が損失を返済する2021年9月30日までの9ヶ月間の債務清算損失には、AdaptHealthが2021年1月にそのクレジット手配を再融資し、2021年4月にこのような合意を改正した未償却繰延融資コストおよび他の費用のログアウトが含まれ、AdaptHealth支払手形の未返済残高およびログアウトに関連する未償却繰延融資コストに関する債務前払い罰金も含まれる。
その他の損失，純額それは.2022年9月30日までの9カ月間のその他の損失純額には，AdaptHealth推定のTRA負債変化に関する450万ドルの費用，法律和解に関する120万ドルの費用，投資抹消に関する80万ドルの損失，リース終了に関する70万ドルの費用が含まれている2021年9月30日までの9ヶ月間のその他の損失純額には、90万ドルの法律和解に関する費用、160万ドルのリース終了に関する費用、買収に関連するまたは対価格負債公正価値が増加した110万ドルの費用が含まれ、権益法投資に関する50万ドルの持分収入、2020年に売却された投資に関する収益50万ドル、権益法投資合併に関する190万ドルの収益によって相殺される
所得税支出2022年と2021年9月30日までの9カ月間の所得税支出はそれぞれ2000万ドルと2280万ドル。所得税支出の減少は主に税引き前収入の減少と関連がある。
EBITDAと調整後のEBITDA
AdaptHealthは、EBITDAと調整後のEBITDAを用いて財務結果を分析し、米国GAAP測定基準の補完として投資家に有用であると考えられている。EBITDAと調整後のEBITDAは、米国公認会計原則や米国GAAPに準拠して作成されていない財務指標である。さらに、AdaptHealthは、既存のクレジットプロトコルに従って追加債務を生成し、投資を行う能力に部分的に依存し、調整されたEBITDA変形に基づくテストを満たす能力に部分的に依存する。
54
カタログ表
AdaptHealthはEBITDAをAdaptHealth社による純収益(損失)と定義し，非制御的権益，利息支出，純額，所得税支出(収益)および減価償却と償却による純収益(損失)を加える.
AdaptHealthは、調整されたEBITDAをEBITDA(定義は上記参照)として定義し、債務補償損失、株式に基づく補償費用、取引コスト、または代償付き普通株負債の公正価値変化、株式証明負債の公正価値変化、および他の非日常的支出または収入項目を加える。
AdaptHealthは，調整後のEBITDAが投資家がAdaptHealthの財務表現を評価するのに役立つと考えている.AdaptHealthは、その収益性構成要素を有する奨励的報酬計画において、この指標を収益性測定基準として使用し、買収機会を評価し、または対価格スケジュールにおいて、この指標が最もよく使用される
EBITDAと調整後のEBITDAは米国公認会計基準に基づいて財務業績を評価する指標とみなされるべきではなく、EBITDAと調整後のEBITDAに含まれない項目は財務業績を理解と評価する重要な構成要素である。したがって，これらの重要な業務指標は分析ツールとして限界がある.それらは米国公認会計原則に基づいて得られた純収入或いは任意の他の業績指標の代替方案とみなされるべきではなく、AdaptHealth流動性指標としての経営活動キャッシュフローの代替方案と見なすべきでもない。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のAdaptHealthの純収入とEBITDAと調整後EBITDAとの台帳を示しています
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
| (未監査) | |||||||||||
AdaptHealth Corp.の純収入によるものです | $ | 16,122 | $ | 58,092 | $ | 71,904 | $ | 133,233 | ||||
非持株権の収入に帰することができる |
| 1,105 |
| 174 |
| 2,800 |
| 1,449 | ||||
利子支出，純額 |
| 28,521 |
| 24,252 |
| 78,905 |
| 69,584 | ||||
所得税費用 |
| 5,580 |
| 12,147 |
| 20,036 |
| 22,782 | ||||
患者設備の減価償却を含む減価償却と償却 |
| 92,331 |
| 69,828 |
| 248,835 |
| 180,827 | ||||
EBITDA |
| 143,659 |
| 164,493 |
| 422,480 |
|
| 407,875 | |||
債務弁済損失(A) |
| — |
| 8,240 |
| — |
| 20,189 | ||||
株式に基づく報酬支出(B) |
| 5,562 |
| 5,365 |
| 16,784 | 21,394 | |||||
取引コスト(C) |
| 519 |
| 4,616 |
| 5,832 |
| 44,570 | ||||
株式証券負債の公正価値変動(D) | 1,364 | (16,737) | (17,145) | (57,359) | ||||||||
または対価公正価値変動普通株式負債(E) | — | (10,006) | — | (34,050) | ||||||||
その他非日常的費用、純額(F) |
| 9,059 |
| 303 |
| 19,863 |
| 5,221 | ||||
調整後EBITDA | $ | 160,163 | $ | 156,274 | $ | 447,814 | $ | 407,840 | ||||
| (a) | 償却されていない繰延融資費用や債務再融資に関するその他の費用、早期返済の早期返済罰金のこと。 |
| (b) | 従業員と非従業員取締役に付与された報酬を示す持分ベースの報酬支出 |
55
カタログ表
| (c) | 買収に関する統合作業に関する取引コストと費用を示す |
| (d) | 株式証負債が価値変動を公正に推定する非現金費用又は収益を指す。注10を参照してください株主権益このような非現金費用または収益をさらに検討するために、2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の中期総合財務諸表の付記に含まれる。 |
| (e) | 代表または有償普通株負債は、公正価値変動の非現金収益を推定する。注10を参照してください株主権益このような非現金収益をさらに検討するために、2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の中期総合財務諸表の付記に含まれる。 |
| (f) | 2022年初めから現在までの期間には900万ドルの相談費システム実施活動と実施後支援サービスと関係がある, a $AdaptHealthが推定したTRA負債の変化に関する450万の費用訴訟、クレーム、和解に関する費用380万ドル、レンタル終了に関する費用70万ドル、a投資停止に関する80万ドルの損失は110万ドルの純他の非日常的な費用です2021年までに、会社の前連合席最高経営責任者の退職に関する法律費用およびその他の費用190万ドル、訴訟、クレーム、和解に関する費用90万ドル、リース中止に関する費用160万ドル、その他の非日常的費用80万ドルが含まれています |
流動性と資本資源
AdaptHealthの主な流動性源は，運用キャッシュフロー，クレジットプロトコル，その他の債務手配による借金および株式発行収益である.AdaptHealthは、主に賃金、労働力、福祉および他の従業員に関連するコスト、製品および供給コスト、第三者顧客サービス、請求書および受取、ならびに物流コスト、患者設備、買収および債務を含む資本支出、および株式買い戻しに資金を提供する資本要件を満たすためにこれらの資金を使用する。AdaptHealthの将来の資本支出要件は、患者数および収入増加率を含む多くの要素に依存する。
AdaptHealthの資本支出は患者がサービスを開始する前に行われる.いくつかの運用コストは、設備サービス期間の開始時および初期患者設定中に発生する。
AdaptHealthは、その予期される運営キャッシュフローに、既存の現金、現金等価物、および既存のクレジットプロトコル下での利用可能な金額に加えて、少なくとも今後12ヶ月以内に、その運営および成長戦略に資金を提供するのに十分な資金を継続すると信じている。
AdaptHealthは、主に買収に使用される、その業務成長に関連する追加株式または債務融資を求める可能性がある。また、新冠肺炎の流行は資本市場の混乱をもたらす可能性があり、これは融資をより困難にし、かつ/または高価にする可能性がある。外部ソースから追加資金を得る必要がある場合、AdaptHealthは、許容可能な条項または根本的に資金を調達できない可能性がある。必要に応じて追加資本を得ることができない場合、AdaptHealthの業務、運営結果、および財務状況は実質的かつ不利な影響を受ける
AdaptHealthは2022年9月30日までに約1.107億ドルの現金と現金等価物を持つ.その現金流動資金を補充するために、AdaptHealthは2020年4月に回収可能な4580万ドルの前金を受け取り、このお金はCMSによってCARE法案に基づいて提供された。また、2020年7月に完了した買収では、AdaptHealthは、買収された会社が買収日までに受信したCMSが前金を返金できることに関連する370万ドルの負債を負担している。前払いに対するCMSの払戻は、2021年4月に始まり、払戻中に提供されるサービスおよび確認の収入のために使用され、これは、払戻中にサービスを提供するAdaptHealthの現金収入に影響を与える。2022年9月30日までに返金期限が終了し、返却されていないいかなる残高もAdaptHealthからCMSに返済される。2022年9月30日現在、回収されていないCMS前払残高は320万ドルで、連結貸借対照表の他の流動負債に計上されている。はい
56
カタログ表
また，2020年4月にAdaptHealthはCARE法案PRFの配布を受け，金額は1720万ドルであった.2020年4月以降、AdaptHealthはいくつかの買収を完了し、その中で買収された会社は適用される買収日までに合計2220万ドルのPRF支払いを受けた。これらの買収の会計では，AdaptHealthは被買収会社が受信したPRF支払いに関する770万ドルの負担負債を記録している.PRF支払いの目標は新冠肺炎の大流行に関連する収入と支出損失を相殺することである。PRF支払いは一定の制限を受け，指定目的に用いなければ返金される.配布を受ける条件として、提供者は、収入損失および米国衛生公衆サービス部(HHS)で定義された未精算新冠肺炎関連費用のために使用される資金を含むいくつかの条項および条件に同意しなければならない。PRF支払いを受け入れたすべての人は、“条項および条件”に記載され、衛生および公衆サービス部によって決定された報告要件を遵守しなければならない。AdaptHealthは，贈与に関する条件を遵守していることを合理的に保証している場合には，贈与支払いを収入として確認する.AdaptHealthは、AdaptHealthが贈与に関連する条件を遵守することが決定されたので、2021年12月31日現在、AdaptHealthが受信したすべてのPRF支払いおよび被買収会社から受信したPRF支払いが負担する債務を贈与収入として確認している。したがって，AdaptHealthの中期連結財務諸表には，2022年9月30日現在，PRF支払いに関する負債は記録されていない.
衛生と公衆サービス部は、“CARE Act PRF”は絶えず条項と条件を報告と修正する必要があり、衛生と公衆サービス部がこのような報告の要求と条項と条件を発表して以来、すでにそれに対して何度も更新を行った。他の更新に加えて、これらの更新は、貧困削減フレームワークから割り当てられた資金の使用に関する指導の修正と、このような基金の報告要件の更新に関するものである。HHSが将来的に更新の指導または条項および条件の修正がある場合、これはAdaptHealthの遵守能力に影響を与える可能性があり、AdaptHealthは、記録された贈与収入の確認を撤回し、受信した資金の一部を返すことを要求される可能性があり、これはAdaptHealthに重要である可能性がある。AdaptHealthはHHS発表の条項と条件を監視し続けている.また、衛生·公衆サービス部は、保護者が救済計画の条項や条件を遵守することを確保し、詐欺や乱用を防止するために、監察長(米国)事務室(OIG)と共に提供者を監査すると表明している。すべての提供者は、HHSに提供された任意の情報を故意に漏れ、失実陳述、または偽造することによって、民事および刑事罰を受けるであろう
また、CARE法案が許可されている場合、AdaptHealthは、雇用主が支払うFICA税の一部を2020年3月27日から2021年1月1日に延期することを選択する。この準備金により，AdaptHealthは合計860万ドル遅延した.AdaptHealthは2022年1月4日に430万ドルを支払い，残りの430万ドルは2022年12月31日の直後に支払う予定である.2022年9月30日現在、430万ドルが連結貸借対照表の他の流動負債に計上されている。
AdaptHealthは2022年9月30日まで、その既存の信用手配の下で7億7千万ドルの未返済金を持っている。2021年1月、AdaptHealthはその債務借金に対して再融資を行い、新しい信用協定を締結し、その後、2021年4月に改訂を行った(“2021年信用協定”)。2021年信用協定には8億ドルの定期融資(“2021年定期融資”)と4.5億ドルの循環信用融資約束、および5500万ドルの信用状昇華(“2021年軌道転換融資”)が含まれ、両者の満期日はいずれも2026年1月である。2021年の定期ローンでの借入金は2021年6月30日から2023年3月31日まで四半期ごとに500万ドルの元金返済が必要で、2023年6月30日から2025年12月31日まで1000万ドルに増加し、未返済元金残高は2026年1月に満期となる。“2021年信用協定”に規定されている借金は、資本支出および“2021年信用協定”によって許可された買収を含む運営資金および他の一般企業用途に使用することができる。2022年9月30日と本出願の日まで、2021年Revolverでは未返済の借金はありません。“2021年信用協定”により借入された金は季節ごとに金利別に計上され、計算基準は、(A)調整されたLIBOR金利(ゼロ%下限規制を受ける必要がある)が適用利子期に等しいLIBOR(定義)に法定積立金金利を乗じ、(B)総合高級担保レバー率(定義)に基づく適用保証金(定義)を加えて年間1.50%~3.25%である。2021年Revolverは2021年のクレジット契約期間内に承諾料を受け取り、総合高級保証レバレッジ率によると、2021年のRevolverの実際の1日未抽出部分の年利率は0.25%から0.50%まで様々である。
2021年信用プロトコルによれば、AdaptHealthは、AdaptHealthに運用および財務制限を適用することを含むいくつかの制限された契約によって制限される。金融契約には総合的な
57
カタログ表
総レバレッジ率と総合利息カバー率は、両者とも2021年信用プロトコルで定義されている。“2021年信用協定”には、この協定の満期時に支払わない、いくつかの条約を遵守または履行しない、交差違約、破産と破産関連事件、医療保険法を遵守しないなどを含むいくつかの慣用的な違約事件も含まれている。2021年のクレジット協定下の任意の借金は、プレミアムまたは罰金を必要とすることなく、任意の時間および時々にすべてまたは一部を返済することができるが、慣例違反費を除いて、2021年のクレジット協定によって返済された任意の金額は、再借入することができる。2021年の改革法案によると、借金と信用証の使用量が循環信用ローンの総約束を超えた場合には、事前支払いを強制しなければならない。あるレバレッジテストの要求を達成できなかった場合、再投資しない資産処理、許可されていない債務取引、超過現金フローについて強制的な前払いを行う必要がある。AdaptHealthは2022年9月30日まですべての債務契約を遵守している.
AdaptHealth LLCは2021年8月に元金総額6.0億ドルの2030年満期の5.125分の優先無担保手形(“5.125分の優先手形”)を発行した。このロット金利率5.125の優先債券は二零三0年三月一日に満了する。この額面5.125分の優先債券は毎年3月1日と9月1日に利息を支払い、日付は二零二年三月一日から始まる。これらの5.125%の優先債券は、2025年3月1日以降の任意の時間にAdaptHealthの選択で全部または部分的に償還することができ、以下の開始12ヶ月以内に5.125%の優先債券を償還すれば、(1)2025年3月1日、(2)2026年3月1日、101.281、(3)2027年3月1日、その後、5.125%の優先債券は、課税利息と未償還利息とともにそれぞれ100.000%償還される。AdaptHealthは2025年3月1日までに一部または全5.125%の優先債券を償還し、償還価格5.125%の優先債券元金の100%に“全体”割増、および未払い利息を加えることも可能である。また、AdaptHealthは2025年3月1日までに5.125%優先債券元元金総額の最大40%を償還し、ある株式を償還して得られた金は、償還価格が5.125%優先債券元金の105.125%に相当し、課税および未払い利息とともに相当する可能性がある。また、AdaptHealthは、ある資産または特定のタイプの制御権変更を売却する際に、5.125%優先チケットを購入する要約を提示する必要がある場合がある。
AdaptHealth LLCは2021年1月に元金総額5.0億ドルの2029年満期の4.625%優先無担保手形(“4.625%優先手形”)を発行した。このロット利息率4.625の優先債券は二零二九年八月一日に満了する。このロット利子率4.625の優先債券は、2021年8月1日から、毎年2月1日および8月1日に利息を支払う。これらの4.625%の優先債券は、2024年2月1日以降の任意の時間にAdaptHealthの選択で全部または部分的に償還することができ、4.625%の優先債券は、以下の場合、償還価格は、それぞれ、(I)2024年2月1日が102.313%、(Ii)2025年2月1日が101.156%であり、(Iii)2026年2月1日以降が100.000%であり、課税利息および未償還利息とともに100.000%である。AdaptHealthは、2024年2月1日までに4.625%の優先債券の一部または全部を償還し、償還価格が4.625%の優先債券元金の100%に、“全体”の割増、および未払いの利息を加えることも可能である。また，AdaptHealthは2024年2月1日までに，4.625%優先債券元金104.625%に相当する償還価格で，ある株式を償還して得られた金を，課税および未払い利息とともに4.625%の優先債券の元元本総額の40%を償還する可能性がある.また、AdaptHealthは、ある資産または特定のタイプの制御権変更を売却する際に、4.625%優先チケットを購入する要約を提示する必要がある場合がある
2020年7月，AdaptHealth LLCは元金総額3.5億ドルの2028年満期の6.125分の優先無担保手形(“6.125分の優先手形”)を発行した.この6.125分の優先債券は二零二八年八月一日に満了するだろう。この額面6.125分の優先債券は、二零二一年二月一日から、毎年二月一日及び八月一日に利息を支払います。このロットの6.125分の優先債券は2023年8月1日以降の任意の時間にAdaptHealthの選択に従って全部或いは部分的に償還することができるが、6.125分の優先債券は以下の日から12ヶ月以内に償還すれば、償還価格はそれぞれ103.063%、102.042%、101.021%及び100.000%であり、課税利息及び未返済利息と一緒になる。AdaptHealthは2023年8月1日までに6.125%の優先債券の一部または全部を償還し、償還価格6.125%の優先債券元金の100%に“全体”割増、および課税と未払いの利息を加えることも可能である。また，AdaptHealthは2023年8月1日までに最大6.125分の優先手形元金総額の40%，いくつかの株式を償還して得られた金を償還することができ，償還価格は6.125分の優先手形元金の106.125に相当し，課税および未払い利息とともに支払うことができる.また、AdaptHealthは、いくつかの資産または特定のタイプの制御権変更を売却する際に、6.125%優先チケットを購入する要約を提示する必要がある場合がある。
58
カタログ表
AdaptHealthの運営資金は，2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ1.65億ドルと1.702億ドルであった。AdaptHealthの大部分の資産は第三者支払者の売掛金からなり，第三者支払者はAdaptHealthのために提供する製品やサービス支払いを担当する.
キャッシュフローです次の表にAdaptHealth 2022年9月30日までと2021年9月30日までの9ヶ月間の統合キャッシュフロー表の精選データを示す：
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
(単位：千) | 2022 | 2021 | ||||
(未監査) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | $ | 276,947 | $ | 174,750 | ||
投資活動のための現金純額 | (265,376) |
| (1,558,507) | |||
融資活動が提供する現金純額 | (50,460) |
| 1,620,449 | |||
現金および現金等価物の純増加 |
| (38,889) |
| 236,692 | ||
期初現金及び現金等価物 |
| 149,627 |
| 99,962 | ||
期末現金および現金等価物 | $ | 110,738 | $ | 336,654 | ||
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、運営活動が提供した現金純額はそれぞれ2.769億ドルと1.748億ドルで、1.021億ドル増加した。増加の原因は、(1)純収益が6000万ドル減少したこと、(2)非現金費用が1.189億ドル純増加したこと、主な原因は減価償却と償却、株式証負債と対価普通株負債の推定公正価値変化、持分に基づく補償支出と債務弁済損失、(3)買収に関連するまたは対価格支払い250万ドル、および(4)経営資産と負債変化は4570万ドル純増加し、主に売掛金、在庫、売掛金、売掛金および売掛金の変化である。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための純現金はそれぞれ2.654億ドルと15.585億ドルだった。2022年期間の資金使用には、企業買収のための1，610万ドル、設備および他の固定資産購入のための2.485億ドル、その他の投資のための80万ドルが含まれる2021年の資金使用には、商業買収のための14.179億ドル、主にAeroCareの買収、設備および他の固定資産の購入のための1.397億ドル、90万ドルの他の投資が含まれている
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された純現金は5050万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は16.204億ドルだった。2022年の融資活動のための現金純額は、長期債務および融資リース債務の返済2，920万ドル、対価格および買収に関する繰延購入価格のための560万ドルの支払い、株式買い戻し計画下の普通株購入のための1，400万ドルの支払い、非持株権益への分配のための200万ドルの支払い、および株式ベースの報酬および株式オプション行使に関する源泉徴収のために270万ドルを支払い、従業員の株式購入計画に関連する160万ドルの収益および株式オプション行使に関連する140万ドルの収益によって相殺される2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は長期債務と信用限度額の借入による11.65億ドルを含み、優先無担保手形の発行で得られた11.00億ドル、公開引受発行普通株で得られた2.789億ドル、オプション行使で得られた1210万ドル、従業員の株購入計画に関する100万ドルの所得を含み、長期債務と資本リース債務返済総額8.534億ドル、株式発行コスト1380万ドルで相殺された。債務発行コストは2，920万ドル，買収関連または繰延買収価格は2，220万ドル，債務前払い罰金は1，610万ドル，非持株権益分配には110万ドル，持分補償活動に関連する源泉徴収税金は80万ドルを支払う。
肝心な会計見積もり
59
カタログ表
会社の財務状況と経営結果の検討と分析は会社の総合財務諸表を基礎としており、これらの財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成されている。当社の総合財務諸表を作成する際には、その経営陣に、資産、負債、収入及び費用に影響を与える報告金額及び又は有資産及び負債の関連開示に関する推定及び判断を行うことが求められる。当社の経営陣の見積もり、仮説および判断は、過去の経験や他の当時の状況にあると考えられる様々な合理的な要素に基づいて行われていますが、これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており、当該などの資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではありません。異なる仮定と判断は、会社が総合財務諸表を作成する際に使用する見積もりを変更し、逆に報告の結果を変更する可能性がある。また、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、このような違いは会社の財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性がある。
重要な会計推定は、会社の経営層が会社の財務状況と経営結果の記述を最も重要と考えている推定であり、それらは管理職が最も困難で、最も主観的あるいは最も複雑な判断を行う必要があるためであり、これは通常、本質的に不確定な事項の影響を推定する必要があるからである。同社の連結財務諸表に関するキー会計推定には、収入確認、売掛金、業務合併及び営業権と長期資産推定に関する推定が含まれている。2021年12月31日現在の年次報告10-K表に記載されている会社のキー会計推定と比較して、会社のキー会計推定に大きな変化はない。
最近の会計公告
最近発表された会社の経営に関係している可能性があるが採択されていない会計声明は付記1(I)に概説されている最近発表された会計公告本報告書の他の部分に含まれる中期連結財務諸表。
引受金とその他の事項
通常業務過程において、当社は、例えば広範な事項に係る法的訴訟及び請求を受けるか、又は損失の影響を受けることができる。FASB ASCテーマ450によると計画や事項を言及するまた、負債が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社はその等又は損失のある計上項目を記録する。確率と推定金額を決定するためには，重大な判断が必要である.同社は少なくとも四半期ごとにその計算すべき項目を審査し、交渉、和解、裁決、法律顧問提案と最新情報の影響を反映するように調整している。現在、会社には訴訟、クレーム、調査、訴訟に関する重大な課税項目はない。会社の既存情報の評価によると、保証はできないが、会社経営陣は、このようなまたは損失が最終的に生じる可能性のあるいかなる負債を解決することは、会社の財務状況や経営結果に大きな悪影響を与えないと考えている。しかし、会社の評価は限られた情報の影響を受けるかもしれない。したがって，会社の評価は将来的に入手可能な新たな情報やこのような事項訴訟のさらなる発展によって変化する可能性がある。法的手続きの結果は本質的に不確実であり、実質的な不利な結果をもたらす可能性がある。
当社のPPS HME Holdings LLC(PPS)の買収について、当社は2018年5月にPPSの子会社Braden Partners L.P.d/b/a太平洋肺サービス会社(BP)で企業誠実協定(CIA)を担当した。中央情報局は米国衛生·公衆サービス部(OIG)監察長事務室と設立された。中央情報局の5年間の任期は2022年4月に満了する。AdaptHealthのPPSの買収と統合について，OIGは中央情報局のBPに対する要求がBPの業務にのみ適用されるため，買収後のどのAdaptHealth付属会社の業務もCIAの要求を受けないことを確認した.2021年12月16日、OIG-HHSは、2021年3月31日までの報告が受け入れられ、PPSがCIAでの義務を履行したPPSに通知する。2022年5月24日、会社は2022年3月31日までの報告書を提出した。
60
カタログ表
2017年7月25日、デラウェア州の有限責任会社AdaptHealth Holdings LLC(AdaptHealth Holdings)は、米国ペンシルベニア州東区連邦地域裁判所(EDPA)が“米国法典”第18編3486条に基づいて発行した伝票を受け取り、呼吸器請求書に関するいくつかの監査記録と内部通信を提供することを要求した。調査の重点は、支払者がバンドル支払い契約を締結したいくつかの呼吸器の請求書のやり方に関するものである。AdaptHealth Holdingsは調査者と連携し，EDPAとのプロトコルに基づいて，同社が持つすべての要求提供情報を提出した.AdaptHealth Holdingsは、支払者に関連する人工呼吸器請求書の過払いおよび少額を決定し、入金のための送金を送信する独立した第三者を保持する。2019年10月3日、当社は、独立第三者がEDPAに提出する前に提出された書類と、審査に組み入れられた患者に関するEDPAの後続民事調査要求を受けた。会社はEDPAに対応しており、その作成を補完し、会社が所有する任意の関連文書を提供することを要求しなければならない。その後の通信では，EDPAは会社に調査を行っていることを示している.EDPAはまた、同社が2017年に処理したいくつかの患者サービスおよびクレーム返金に関するより多くの情報を提供することを要求している。同社はEDPAと協調してこの情報を作成した。EDPAはまた呼吸器請求書の他の側面に問題を提起した。当社はEDPAがより多くの資料を提供したり、さらにフォローしたりすることを保証することはできませんが、当社は調査が当社に重大な悪影響を与えるとは信じていません
2019年3月、AeroCareは会社に買収される前に、ケンタッキー州西区連邦検事(WDKY)から民事調査要求(CID)を受けた。CIDは、受益者に送達されていない酸素タンクの内容物が課金されていないか、または他人の不当な課金を引き起こすことに関するAeroCareの疑惑を調査することを求める。WDKYは，このような酸素タンク内容物請求書に関するファイルや他の種別の情報の提供を要求している。AeroCareはWDKYと連携して文書を作成し，その請求書の作り方の解釈を提供している.2020年9月，WDKYは，調査には連邦虚偽申告法違反の疑いと，10州で州医療補助虚偽申告法違反の疑いがあることを示した。AeroCareは全力で調査に協力し，WDKYに示し，提出された懸念は連邦医療保険カバー基準を正確に決定しておらず，州医療補助カバー要求は通常論争がある場合に携帯型ガス状酸素含有量を単独で補償することを規定していない。当社はWDKYがより多くの資料を求めたり、さらにフォローしたりするかどうかについて何の保証も提供できませんが、当社は調査が当社に重大な悪影響を与えるとは信じていません。
2021年7月29日、会社の株主といわれるロバート·チャールズ·フェラーは、会社とその特定の現·元上級管理者に対する集団訴訟(“起訴状”)をペンシルベニア州東区米国地方裁判所に提起した。起訴状は、2019年11月11日から2021年7月16日までの間に同社株を購入した一部の人を代表して提出したと主張している。起訴状は全体的に、同社およびその一部の現職および前任者は連邦証券法に違反し、虚偽および誤解性と言われる陳述を行い、および/または同社の有機的な成長軌跡に関する重大な情報を開示できなかったと主張している。起訴状は指定されていない損害賠償を要求する。2021年10月14日、デラウェア県従業員退職制度とバックス県従業員退職制度が主な原告に指定された。別表命令によると、主原告は2021年11月22日に総合起訴状(“総合起訴状”)を提出し、実質的に同じ請求を提出したが、当社の現職および前取締役を複数追加被告として追加被告とし、当社の前連席行政総裁が過去の何らかの私的活動により税務詐欺の疑いがある資料を開示できなかったことを指摘されたことに基づいて新たな代償理論(“総合集団訴訟”)を提出した。2022年1月20日、被告は合併訴えの却下を要求する動議を提出した。首席原告の被告動議に対する異議は2022年3月21日に提出され、被告答弁書は2022年4月15日に提出された。2022年6月9日、裁判所は意見と命令を発表し、被告が合併訴えを却下する動議を却下した
2022年7月15日、裁判所は、他にも、クラス認証発見を完了するスケジュールを規定し、クラス認証動議のためのプレゼンテーションスケジュールを設定するスケジュール命令を発表した。スケジュール命令によると、首席原告は2022年7月28日にクラス認証動議を提出した。被告が主原告に反対する等級認証動議は2023年1月20日に提出され、主要原告の回答は2023年3月10日に提出されなければならない。当社は総合起訴状に含まれる告発を有力に弁護しようとしているが、弁護が成功する保証はない。
61
カタログ表
2021年12月6日、当社の推定株主Carol Hesslerは、当社のある現職役員および元役員および上級管理職に対する株主派生苦情(“派生苦情”)を米ペンシルベニア州東区地方裁判所に提出した。デリバティブ起訴状は、一般的に、被告が会社に対する受託責任に違反し、会社の有機的な成長および会社の前連合席最高経営責任者の犯罪活動に関する失実陳述および/または漏れを招いたり、十分な監督、開示制御プログラムおよび内部制御システムを維持できなかった疑い、および財務報告および会社管理チームに対する職務調査の内部統制、およびインサイダー取引を維持することができなかった疑いがある。デリバティブ起訴状はまた、同社が企業資産と不当な利益を浪費していると告発している。最後に、デリバティブ起訴状は、ある個別被告が証券取引法第14条(A)条に違反し、2021年3月3日に開催された株主特別会議と2021年7月27日に開催された2021年株主総会に関連する会社別表DEF 14 A依頼書の中で株主に発表し、発表と参加を招く重大な誤解を有する陳述の疑いがあると主張している。その他の事項以外にも、デリバティブ訴訟は金銭損害賠償金の賠償を求めている
2022年3月4日、双方は合併集団訴訟の最終解決までヘスラー訴訟を棚上げすることを約束した。2022年3月7日、裁判所は当事者の規定をこのように裁定した。
会社は派生商品起訴状の告発に対して積極的に抗弁しようとしているが、抗弁が成功する保証はない。
2022年5月2日、米国ニューヨーク南区検事弁公室は“虚偽請求法”(“米国連邦法典”第31編第3733(FCA)節)に基づいて、同社の子会社コミュニティ外科供給会社(CSS)に民事調査要求を出し、コミュニティ外科供給会社がFCA違反の虚偽クレームを提出したかどうかに関連し、2015年1月1日から現在までコミュニティ外科供給会社が患者に提供した呼吸器に対する連邦医療保健計画の請求書と補償に関連している。同社は全力で調査に協力している。調査はまだ初期段階であることから、調査が当社に重大な悪影響を及ぼすかどうかは定かではない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちの市場リスクに対する開放は2021年の信用手配下の借入金利の変動と関係がある。我々が計算すべき債務借入利息は変動金利に基づいており、この金利は調整後のLIBOR金利に適用される保証金にリンクしているため、金利変化の影響を受けている。2022年9月30日現在、2021年の定期ローンでの未返済額は7.7億ドル、信用状での未返済額は1740万ドルで、未返済信用状を差し引いた2021年ローンでの追加利用可能額は4.326億ドルです.
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(我々の最高経営責任者及びCEOを含む)の監督·参加の下、2022年9月30日現在の開示制御及び手続(1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条の定義による)の有効性を評価した。開示制御および手続きは、私たちが取引法報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちのCEOおよび最高財務官、または状況に応じて同様の機能を果たす者を含む、私たちの経営陣に蓄積されて伝達されることを目的としている。この評価に基づき、我々のCEO及び最高財務官は、本四半期報告がカバーしている間、財務報告内部統制の重大な欠陥により、我々の開示制御及び手続が有効ではないという結論を得ており、このことは、経営陣の財務報告内部統制報告にさらに記載されている。
我々が先に2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告の第II部第9 A項で開示したように、経営陣は財務報告の内部統制に重大な弱点があることを発見し、これは資源補充不足によるリスク評価の無効(“資源補完不足、リスク評価、一般情報技術の重大な弱点”)に関連している。私たちの無効リスクは
62
カタログ表
評価は、我々の財務諸表および報告書をサポートするほとんどのプロセスにおいて、実施およびプロセスレベルの制御の無効性が不足しているため、大きな欠陥をもたらす。リスク評価に力が入らないことは，一般的な情報技術制御が不十分であることも原因であり，我々の財務報告プログラムに関する情報技術システムに関するリスク認識が不足しているためである
我々が先に2021年、2020年、2019年12月31日までの財政年度のForm 10-K年度報告第II部第9 A項で開示したように、経営陣は、財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見し、非通常取引の審査制御の即時性(“非通常取引の重大な欠陥”)に関連している。また、当社が2020年12月31日までの財政年度の総合財務諸表を作成する際には、非通常取引に関する重大な弱点があるため、具体的には、適切な会計知識、訓練、経験を有する十分な数の専門家が不足しており、会計事項をタイムリーかつ正確に分析、記録、開示するのに十分な数が不足していることを確認した。
先に2021年と2020年12月31日までの財政年度のForm 10-K年度報告第II部第9 A項で開示したように、経営陣は、売掛金プロセスに関する財務報告内部統制には、特に仕入先の保守·承認および伝票承認手続きに関する内部統制が弱い(“売掛金の重大な弱点”)ことを発見した。当社ではこのような重大な弱点に関する詐欺や損失は何も発見されていません。
重大な弱点が発見されたにもかかわらず、経営陣は、当社の最高経営責任者およびCEOを含み、本四半期報告書に含まれるForm 10-Q表の総合財務諸表は、すべての重大な点で、米国公認会計基準に記載されている間の財務状況、経営結果、およびキャッシュフローを公平に代表していると考えられている。
以前報告された財務報告の内部統制の重大な欠陥の救済
資源、リスク評価、一般情報技術材料欠陥の不足について、管理層は、(1)材料欠陥の修復状況を監視する実行指導委員会を設置するステップと、(2)実行グループ内にプロセス計画および内部制御の専門知識を有する専門家を増加させるステップと、を含む、これらの材料欠陥を修復するための措置を講じている。(3)関連するプロセスリスク点、サービスおよび二次サービス組織、情報技術システムおよび情報を決定し、応答の手動および自動制御を設計および実施するための各ビジネスサイクルのフローチャートを作成し、(4)第三者コンサルタントを招いて管理層に協力し、(5)2022年第1四半期にオンライン化され、様々なプロセスおよび日記項目の審査および承認に影響を与えた企業資源計画システムを実施する。経営陣は救済プロセスを開始しているが、強化された制御措置の設計、実施、有効な運用が十分に長い間、これらの重大な弱点が修復されたとは考えられない。
これまでに報告された非通常取引の重大な欠陥については、(1)非通常取引の分析、記録、開示を改善するためのプロセスを実施しており、(2)我々は、上述したような財務報告内部制御システム全体を効率的に管理するのに十分なリソースが不足しているにもかかわらず、非従来取引のタイムリーな分析および検討のために、経験豊富な技術会計リソースを追加している。
従来報告されている売掛金の重大な弱点については、企業売掛金システムを実施するとともに、仕入先マスターファイルの変更に対して追加的なプログラムと制御を実施した。
財務報告の内部統制の変化
上記のような重大な弱点を救済する措置の実施に関する変化を除いて、当社の財務報告に対する内部統制に変化はありません
63
カタログ表
2022年9月30日までの財政四半期内に発生する当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、または合理的に重大な影響を及ぼす可能性がある事項。
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
第2項を参照。“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析--約束とまたは事項”。
第1 A項。リスク要因
我々の実際の結果が本報告の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10-K表年次報告において、“リスク要因”のタイトルで開示されている任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある。また，我々の経営業績や財務状況は新冠肺炎疫病の悪影響を受ける可能性があり，このことは，我々の経営陣が本稿の他の場所の財務状況や経営業績の検討と分析においてより詳細な検討を行った。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
本報告に記載されている間、我々は、以前Form 10-Q四半期報告または現在のForm 8-K報告で報告されていなかった未登録株式証券を販売していない。
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月以内に、私たちまたは“取引法”規則10 b-18(A)(3)によって定義された任意の“関連バイヤー”による私たちの普通株の購入に関する情報を示しています
期間 | 購入株式総数(1) | 1株平均支払価格(1) | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(1) | 計画や計画によると株の購入に利用できる約残りドルの金額(千単位)(1) | |||||||
July 1 - 31, 2022 | — | $ | — | — | $ | 196,625 | |||||
August 1 - 31, 2022 | 436,914 | $ | 19.63 | 436,914 | $ | 188,088 | |||||
2022年9月1日から30日まで | 114,503 | $ | 18.90 | 114,503 | $ | 186,008 | |||||
合計する | 551,417 | 551,417 | |||||||||
| (1) | 2022年5月9日、会社取締役会は2022年12月31日まで、最大2億ドルの会社普通株を買い戻す株式買い戻し計画を承認した。株式は、取引法規則10 b−18によって許容されるように、時々公開市場で買い戻すことができ、個人的に協議された取引または他の方法で買い戻すことができる。株式買い戻しの時間と実際の数量は市場状況と他の要素に依存するだろう。市場状況やその他の要因に応じて、事前に通知することなく、いつでも購入を開始または停止することができる。 |
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
64
カタログ表
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
本明細書にアーカイブまたは提供され、参照によって本明細書に組み込まれたファイルについては、添付ファイルインデックスを参照してください。
65
カタログ表
展示品索引
展示品番号をつける |
| 説明する |
3.1 |
| 3回目の改訂および再登録された会社証明書(会社が2021年7月29日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を引用して統合された)。 |
3.2 |
| 改訂·再改訂された定款(2019年11月14日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を参照して編入されます)。 |
3.3 | B-1シリーズ変換可能な優先株指定優先株、権利、および制限証明書(2020年6月26日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル3.1を参照して組み込む)。 | |
31.1* |
| 2002年にサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて可決された証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条に規定する最高経営者認証。 |
31.2* |
| 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14(A)及び15(D)-14(A)条に基づく首席財務官の認証。 |
32** |
| 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。 |
101.INS*** | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | |
101.SCH*** | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
101.CAL*** | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF*** | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB*** | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
101.PRE*** | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
添付ファイル104* | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
*XBRL(拡張可能な商業報告言語)情報は、1933年証券法第11又は12節の規定により提供され、登録声明又は募集説明書の一部でもなく、改正された1934年証券取引法第18節の規定により提出されていないものとみなされ、他の態様は、これらの条項の下での責任を負わない。
契約または補償計画または手配を管理する。
+本展示品の一部(“から”[***])S-K規約第601(B)(10)(Iv)項に従って省略されている。
66
カタログ表
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
AdaptHealth Corp. | ||
2022年11月8日 | 差出人： | /s/Stephen P.Griggs |
スティーブン·P·グリッグス | ||
取締役CEO兼最高経営責任者 | ||
(首席執行幹事) | ||
2022年11月8日 | 差出人： | /s/ジェイソン·クレムンス |
ジェイソン·クレメンズ | ||
首席財務官 | ||
(首席財務官と首席会計官) |
67