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OneMembersUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembers2022-01-012022-09-300001638833怒り：DisposalGroup 2人のメンバーUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembers2022-01-012022-09-300001638833アメリカ-アメリカ公認会計基準：個人シリーズ非実質的業務収用メンバー怒り：DisposalGroup 2人のメンバーUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembers2022-01-012022-09-30怒り：企業_実体0001638833怒り：DisposalGroup 2人のメンバーUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembers2022-09-300001638833怒り：2017 TermLoanMaturing 2024メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-09-300001638833怒り：2017 TermLoanMaturing 2024メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2021-12-310001638833アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー怒り：高齢者の不安全注意事項2025メンバー2021-12-310001638833アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー怒り：高齢者の不安全注意事項2027メンバー2021-12-310001638833怒り：NotesPayableAndSecuredLoansMembers2022-09-300001638833怒り：NotesPayableAndSecuredLoansMembers2021-12-310001638833怒り：A 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2017プレミアムセキュリティ信用便利メンバーアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2021-12-310001638833US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-30怒り：金利交換0001638833US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2022-09-300001638833怒り：3回の固定金利交換テーマから最低金利075メンバーへUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001638833怒り：3回の固定金利交換テーマから最低金利075メンバーへUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーSRT：最小メンバ数US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001638833怒り：6人の未契約金利スワップメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001638833怒り：3回の支払い固定入金1ヶ月LIBORテーマから最低100人のメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001638833US-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー怒り：3回の支払い固定入金1ヶ月LIBORテーマから最低100人のメンバーSRT：最小メンバ数US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001638833US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember怒り：ThreeInterestRateSwapsThatPay 1 MonthLIBORSubjectToMinimumOf 100 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_____________________________________
表10-Q
_____________________________________
(マーク1)
☒    1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐    1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

依頼書類番号：001-37576
_____________________________________
外科手術パートナー会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_____________________________________
デラウェア州 47-3620923
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		 (税務署の雇用主
識別番号)

七泉路310号、スイートルーム500
ブレントウッド, テネシー州37027
(主な執行機関住所と郵便番号)
(615) 234-5900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
_____________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルですSGRYナスダック世界ベスト市場
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです  ☒ 違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ ☒
 
加速ファイルサーバ
非加速ファイルサーバ
 
規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年11月1日までに89,950,634 登録者は普通株式の株式を発行した。


外科手術パートナー会社
表格10-Q
カタログ
ページ
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表
1
簡明総合貸借対照表(未監査)
1
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
2
簡明総合総合収益表(未監査)
3
株主権益簡明合併報告書(監査なし)
4
簡明合併現金フロー表(監査なし)
6
簡明合併財務諸表付記(未監査)
7
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
22
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
30
第四項です。
制御とプログラム
30
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
31
第1 A項。
リスク要因
31
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
31
第三項です。
高級証券違約
31
第四項です。
炭鉱安全情報開示
31
五番目です。
その他の情報
31
第六項です。
陳列品
32
サイン
33


カタログ表
第1部-財務情報

項目1.財務諸表
外科手術パートナー会社
簡明合併貸借対照表
(百万ドル、1株を除く)

(未監査)
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
資産
流動資産：
現金と現金等価物$154.8 $389.9 
売掛金
422.3 430.2 
棚卸しをする68.6 61.1 
前払い費用36.0 25.6 
その他流動資産56.6 39.3 
流動資産総額738.3 946.1 
財産と設備、減価償却累計額を差し引く#ドル348.5そして$272.3お別れします
873.6 629.7 
営業権その他無形資産，純額4,186.5 3,955.5 
関連会社への投資と下敷き189.1 88.7 
経営的リース資産使用権277.0 324.1 
長期繰延税金資産102.9 114.4 
その他長期資産169.1 59.1 
総資産$6,536.5 $6,117.6 
負債と株主権益
流動負債：
売掛金$138.4 $124.9 
給与と福祉を計算すべきである69.3 77.1 
医療保険は支払い速度を速め，政府の支出を延期した7.9 64.4 
その他流動負債291.8 210.0 
長期債務当期満期日116.9 60.4 
流動負債総額624.3 536.8 
長期債務は当面の期限が少ない3,102.6 2,878.4 
使用権経営賃貸負債269.8 315.6 
その他長期負債95.6 87.0 
非持株権--償還可能338.8 330.2 
株主権益：
優先株、$0.01額面？ライセンス株20,310,000発行された株式または発行済み株式ありません
— — 
普通株、$0.01額面？ライセンス株300,000,000発行済み株式と発行済み株式89,956,181そして89,332,557お別れします
0.9 0.9 
追加実収資本1,623.1 1,622.3 
その他の総合収益を累計する82.8 (31.5)
赤字を残す(533.9)(502.7)
Total Surgery Partners，Inc.株主資本1,172.9 1,089.0 
非持株権--償還できない932.5 880.6 
株主権益総額2,105.4 1,969.6 
総負債と株主権益$6,536.5 $6,117.6 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

1
カタログ表
外科手術パートナー会社
業務報告書を簡明に合併する
(監査を受けておらず、百万ドルで、一株当たりの金額は含まれていません

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
収入.収入$620.6 $559.2 $1,832.2 $1,614.9 
運営費用：
賃金と福祉185.5 162.3 546.3 468.7 
供給品173.2 160.1 518.3 464.9 
専門費と医療費68.1 56.8 198.4 169.7 
レンタル料21.6 23.4 61.8 68.8 
その他の運営費41.0 34.1 116.8 98.5 
収入コスト489.4 436.7 1,441.6 1,270.6 
一般と行政費用17.9 25.5 73.5 76.8 
減価償却および償却29.8 25.2 85.2 76.1 
取引と統合コスト12.5 10.2 27.8 24.7 
奨学金(0.5)— (1.8)(20.0)
合併損失の処分と解除，純額2.2 1.9 3.2 2.0 
未合併関連会社の収益における権益(2.4)(2.9)(8.1)(8.5)
訴訟が和解する— — (32.8)— 
債務弁済損失— (0.5)— 9.1 
その他の収入、純額(2.4)(0.5)(7.4)(3.3)
546.5 495.6 1,581.2 1,427.5 
営業収入74.1 63.6 251.0 187.4 
利子支出，純額(60.7)(54.2)(173.9)(160.9)
所得税前収入13.4 9.4 77.1 26.5 
所得税給付(7.8)(1.2)(13.4)1.3 
純収入5.6 8.2 63.7 27.8 
差し引く：非持株権益の純収入(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
Surgery Partners，Inc.の純損失(25.0)(22.9)(31.2)(70.8)
差し引く：参加証券の占有額— — — (10.3)
普通株主は純損失を占めなければならない$(25.0)$(22.9)$(31.2)$(81.1)
普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである
基本的な情報$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
薄めにする(1)
$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
加重平均普通株式発行済み
基本的な情報88,907 80,726 88,604 68,350 
薄めにする(1)
88,907 80,726 88,604 68,350 
(1) すべての列報期間中の潜在的な希薄化証券の影響は考慮されておらず、この影響は逆薄になるからである。

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。


2
カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明総合包括収益表
(監査されておらず、百万ドル)

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純収入$5.6 $8.2 $63.7 $27.8 
他の総合収入、税引き後純額：
派生活動38.5 6.5 114.3 13.1 
総合収益44.1 14.7 178.0 40.9 
差し引く：非持株権益の総合収益(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
外科手術パートナー会社の全面収益(赤字)$13.5 $(16.4)$83.1 $(57.7)

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。


3
カタログ表
外科手術パートナー会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(監査されておらず、百万ドルで千株で)

普通株その他の内容
実収資本		その他の総合収入を累計する赤字を残す非持株権-
取り返しがつかない		合計する
株金額
2021年12月31日の残高89,333 $0.9 $1,622.3 $(31.5)$(502.7)$880.6 $1,969.6 
純収入— — — — 12.2 20.0 32.2 
株式ベースの報酬572 — 7.7 — — — 7.7 
その他総合収益— — — 56.8 — — 56.8 
非持株権益株式を買収·処分し，純額— — (4.8)— — (24.3)(29.1)
非持株権-償還不可能な所有者に割り当てられています— — — — — (24.6)(24.6)
2022年3月31日の残高89,905 $0.9 $1,625.2 $25.3 $(490.5)$851.7 $2,012.6 
純収益— — — — (18.4)22.7 4.3 
株式ベースの報酬30 — 4.4 — — — 4.4 
その他総合収益— — — 19.0 — — 19.0 
非持株権益株式を買収·処分し，純額— — (10.8)— — 38.7 27.9 
非持株権-償還不可能な所有者に割り当てられています— — — — — (27.7)(27.7)
2022年6月30日の残高89,935 $0.9 $1,618.8 $44.3 $(508.9)$885.4 $2,040.5 
純収益— — — — (25.0)22.3 (2.7)
株式ベースの報酬21 — 5.0 — — — 5.0 
その他総合収益— — — 38.5 — — 38.5 
非持株権益株式を買収·処分し，純額— — (0.7)— — 49.8 49.1 
非持株権-償還不可能な所有者に割り当てられています— — — — — (25.0)(25.0)
2022年9月30日の残高89,956 $0.9 $1,623.1 $82.8 $(533.9)$932.5 $2,105.4 


監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。






























4
カタログ表
外科手術パートナー会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(監査されておらず、百万ドルで千株で)
普通株その他の内容
実収資本		その他の総合収入を累計する赤字を残す非持株権-
取り返しがつかない		合計する
株金額
2020年12月31日残高50,462 $0.5 $607.9 $(61.0)$(431.8)$766.5 $882.1 
純収益— — — — (21.0)21.1 0.1 
株式ベースの報酬812 — (2.8)— — — (2.8)
優先配当金— — (10.3)— — — (10.3)
株式発行8,625 0.1 248.2 — — — 248.3 
その他総合収益— — — 6.4 — — 6.4 
非持株権益株式を買収·処分し，純額— — 0.3 — — 2.0 2.3 
非持株権-償還不可能な所有者に割り当てられています— — — — — (20.8)(20.8)
2021年3月31日の残高59,899 $0.6 $843.3 $(54.6)$(452.8)$768.8 $1,105.3 
純収益— — — — (26.9)22.0 (4.9)
株式ベースの報酬(29)— 3.7 — — — 3.7 
優先株転換22,609 0.2 439.5 — — — 439.7 
その他総合収益— — — 0.2 — — 0.2 
非持株権益株式を買収·処分し，純額— — 11.9 — — (6.3)5.6 
非持株権-償還不可能な所有者に割り当てられています— — — — — (22.3)(22.3)
2021年6月30日の残高82,479 $0.8 $1,298.4 $(54.4)$(479.7)$762.2 $1,527.3 
純収益— — — — (22.9)21.7 (1.2)
株式ベースの報酬(21)— 4.1 — — — 4.1 
その他総合収益— — — 6.5 — — 6.5 
非持株権益株式を買収·処分し，純額— — 3.5 — — 33.6 37.1 
非持株権-償還不可能な所有者に割り当てられています— — — — — (21.8)(21.8)
2021年9月30日の残高82,458 $0.8 $1,306.0 $(47.9)$(502.6)$795.7 $1,552.0 


監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

5
カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併現金フロー表
(監査されておらず、百万ドル)

9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$63.7 $27.8 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却および償却85.2 76.1 
非現金利息支出，純額19.0 12.0 
株式ベースの報酬費用13.0 13.4 
合併損失の処分と解除，純額3.2 2.0 
債務返済損失— 9.1 
所得税を繰延する12.4 (2.3)
未合併関連会社の収益における権益は、受け取った分配を差し引く(0.5)0.2 
非現金レンタル費用26.8 30.3 
買収と資産剥離後の営業資産と負債の変化を差し引く：
売掛金3.4 (18.4)
医療保険は支払い速度を速め，政府の支出を延期した(53.7)(48.5)
アメリカ司法省和解金— (32.2)
その他経営性資産と負債(20.9)(2.1)
経営活動が提供する現金純額151.6 67.4 
投資活動によるキャッシュフロー：
財産と設備を購入する(57.9)(43.5)
買い取り金，得られた現金を差し引く(82.6)(101.0)
施設やその他の資産を処分して得られる収益— 2.5 
株式投資を購入する(95.1)— 
株式投資で得られた収益11.5 — 
その他の投資活動(11.6)0.3 
投資活動のための現金純額(235.7)(141.7)
資金調達活動のキャッシュフロー：
長期債務の元金支払い(81.5)(328.4)
長期債務の借金51.2 293.0 
債務発行コストの支払い— (11.7)
株式発行で得られた収益— 260.9 
持分発行費用を支払う— (12.7)
優先配当金の支払い— (5.1)
非持株株主への分配(110.5)(97.5)
(支払い)非持株利益所有者の所有権取引に関する領収書(3.9)2.4 
その他の融資活動(6.3)(14.4)
融資活動が提供する現金純額(151.0)86.5 
現金および現金等価物の純増加(235.1)12.2 
期初現金及び現金等価物389.9 318.2 
期末現金および現金等価物$154.8 $330.4 
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

6
カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

1. 会計政策の組織とまとめ
組織する
手術パートナー会社はデラウェア州の会社であり，その子会社を通じて業務を展開し，手術施設と補助サービスからなる全国的なネットワークを所有し運営している。これらの外科施設は外来手術センター(“ASC”)と外科病院を含み、主に多くの専門科の非緊急外科手術を提供し、その中に胃腸病、一般外科、眼科、整形外科と疼痛管理を含む。同社の外科病院では，診断画像，実験室，産科，腫瘍学，薬局，理学療法，傷看護などのサービスも提供している。補助サービスには，多専門医勤務，緊急看護施設，麻酔サービスがある。文脈が別に説明されていない限り，Surgery Partners，Inc.およびその子会社を本稿では“Surgery Partners”，“We”，“Us”，“Our”または“Company”と呼ぶ
2022年9月30日現在、同社は以下のポートフォリオを所有または運営している145外科施設も含めて126ASCSと19中国の外科病院32各州です。同社は医師と協力してこれらの施設を所有しており，場合によってはそのサービスの市場やコミュニティの衛生保健システムとも連携している。会社は以下の会社の多数の持分を持っている92全ての手術施設を強化し117財務報告目的のための施設。
陳述の基礎
添付されている簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成された。したがって、それらは、GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および付記を含まない。経営陣は、会社の財務状況や経営業績を公平に列報するために必要なすべての調整(正常な経常的調整を含む)が含まれていると考えている。同社の会計年度は12月31日に終了し、中期業績は必ずしも通年またはその他の中期的業績を代表するとは限らない。本簡明総合財務諸表に掲載されている資料は、当社の総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならず、当該等の総合財務諸表及び付記は、当社の2021年12月31日までのForm 10−K年度報告(“Form 10−K年次報告”)に掲載されている。
簡明総合財務諸表には、当社及びその全額付属会社の勘定、及び当社が多数決権権益を有すること、又は契約に基づいて当社が連属会社の業務を管理及び制御する他の権利を付与することにより制御される組合企業及び有限責任会社の権益が含まれる。すべての重要な会社間残高と取引は合併で販売されている。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、経営陣に推定と仮定を行い、連結財務諸表と脚注中の報告の金額に影響を与える。これらの例は、売掛金準備金推定数、専門および一般負債推定数、ならびに繰延税金資産または負債推定数を含むが、これらに限定されない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入.収入
同社の収入は一般に患者との契約に関係しており，契約では保健サービスの提供が義務化されている。同社は，保健サービス提供義務を履行している間の収入を確認し，会社が受け取る権利が期待されている対価格を反映した金額を報告している。ほとんどの場合、患者との契約関係は、医療保険取引所を介して提供される計画を含む第三者支払者(例えば、Medicare、Medicaid、および民間保険組織)にも関連し、提供されるサービスの取引価格は、第三者支払人によって提供される条項または第三者支払者と交渉する条項に依存する。第三者支払者が関連患者に提供するサービスについて達成した支払い手配は、通常規定されている支払い金額が会社の標準料金を下回っている。同社は、法律や法規の更新や、契約再交渉や更新による管理保健契約条項の頻繁な変化を考慮して契約評価過程を検討し続けている。

7
カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
総収入に占めるサービスタイプ別の収入の割合をまとめると以下のようになる
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
患者サービス収入：
手術施設収入95.6 %95.6 %95.7 %95.5 %
補助サービス収入2.7 %3.0 %2.8 %3.1 %
患者サービス総収入98.3 %98.6 %98.5 %98.6 %
その他のサービス収入1.7 %1.4 %1.5 %1.4 %
総収入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
患者サービス収入この収入は患者の看護を提供するために施設費用を受け取ることと関連がある。外科施設で行われる保健プログラムの料金は提供されるサービスタイプによって異なるが，通常は手術室，回復室，特殊設備，医療用品，介護者，薬物を使用するすべての費用が含まれる。費用には通常，患者の外科医，麻酔科医，あるいは他の主治医が徴収する専門料金は含まれておらず，これらの費用はこれらの医師が患者や第三者支払者に直接請求書を発行する。しかし，いくつかの外科施設では，同社は麻酔サービスに課金している。補助サービス収入には，患者が会社の医師診療所を受診し，薬局サービスと医師が注文した診断テストの費用が含まれる。
患者サービス収入は業績義務履行であることが確認された。履行義務は提供されるサービスの性質に基づいている.通常，会社はサービスを提供した時点で収入を確認し，会社はさらなる患者サービスを提供する義務はない。同社は主に外来プログラムを実行しているため，通常当日に義務を履行し，サービス日に収入を確認する。
同社は提供されたサービスの総費用に基づいて、推定された契約調整と第三者支払者の割引を差し引いて取引価格を決定する。同社は契約契約、割引政策と歴史的経験に基づいて、その契約調整と割引を推定する。契約見積もり調整と割引の変化は変動期間内に記録されています
他のサービス収入。 その他のサービス収入には，管理と行政サービス料が含まれており，これらの管理費や行政サービス料は，会社が権益法で計算した非総合施設，管理会社が権益を持っていない外科施設，医師業務に提供する管理サービスからであり，会社はそのために資本や追加資産を提供する必要はない。これらのプロトコルは、一般に、会社に、月ごとに課金され、課金される経常的な管理サービスを提供することを要求する。これらの管理スケジュールによって生成される費用は、各施設または事業収入の所定のパーセントに基づいており、管理サービスおよび請求書の発行が提供されている間に確認される。
以下の表に支払人タイプ別の患者サービス収入と、同社の総合外科施設患者サービス収入総額に占める割合(百万ドル)を示す
9月30日までの3ヶ月間
20222021
金額%金額%
患者サービス収入：
個人保険$301.9 49.5 %$271.4 49.2 %
政府は269.5 44.2 %248.0 45.0 %
自己払い16.0 2.6 %15.9 2.9 %
他にも(1)
22.7 3.7 %16.1 2.9 %
患者サービス総収入610.1 100.0 %551.4 100.0 %
その他のサービス収入10.5 7.8 
総収入$620.6 $559.2 

8
カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
金額%金額%
患者サービス収入：
個人保険$910.5 50.4 %$790.5 49.6 %
政府は776.5 43.0 %700.6 44.0 %
自己払い49.2 2.7 %46.9 2.9 %
他にも(1)
68.9 3.9 %55.0 3.5 %
患者サービス総収入1,805.1 100.0 %1,593.0 100.0 %
その他のサービス収入27.1 21.9 
総収入$1,832.2 $1,614.9 
(1)その他は麻酔サービスプロトコル，自動車責任，保護状，他の支払人タイプからなる。
売掛金
第三者支払者の売掛金は推定された隠れ価格割引を差し引いた純額であり，推定価格割引は会社外科病院の現金収入と契約抹消の歴史的傾向および会社の外科施設全体状況，既定の料金表，支払人との関係やプログラム統計データから推定される。第三者支払者の推定返済額は変化する可能性があるが、同社はどのような変化もわずかになると予想されるため、その財務状況や経営結果に実質的な影響を与えることはない。
売掛金には、連邦と州機関(連邦医療保険と医療補助計画による)、個人保険組織、雇用主、患者の売掛金が含まれる。経営陣は、政府機関からの収入や売掛金が会社の運営に重要な意義を持っていることを認識しているが、これらの政府機関に関連する重大な信用リスクは考えられない。信用リスクは他の支払者に対する集中度が限られており，このような支払者の数が多いためである
当社は、売掛金の最終返済は第三者支払者ごとの最終承認が必要であることを認識している。しかし，同社は第三者支払者と契約を結び，医療サービスを提供する前に患者の保険カバー範囲を確認しているため，第三者支払者の承認を待つ金額はそれほど大きくない。会社が第三者支払者と合意したり、サービスを提供する前に患者の保険範囲を確認したりした場合、金額は自己払い以外の金額に分類される。同社の政策は、医療サービスを提供する前に自己払い料金と無料額を徴収することだ。当社の患者サービスは主に非緊急であり，外科施設制御が第三者補償を求める手続きを可能にしている。同社は自費患者に担保の提供を要求しない。
会社の入金ポリシーおよびプログラムは、支払人のタイプ、クレーム金額、および各患者アカウントの推定入金パーセンテージに基づいています。同社は各外科施設の売掛金を分析し，適切な入金と帳簿種別を確保している。催促業務には，第三者支払者や患者との直接連絡，書面通信，必要に応じて法律や督促機関の協力がある。
所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。この方法によれば、繰延所得税資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの間の差によって生じることができる将来の税金結果として確認される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。繰越があれば、会社は将来その繰り越しを使用するかどうかを決定する。いくつかの繰越の回収可能性が不確定とみなされる場合、推定値を設定する。繰延税項純資産の帳簿価値は、当社がある税務管区で十分な将来課税所得額を生成できると推定し、仮定することができると仮定する。もし医療保健法規、一般経済状況或いはその他の要素の変化により、私たちは未来の総合基礎上あるいは州管内の未来の経営業績に対する期待と実際の結果が異なる場合、私たちはすべて或いは一部の繰延税金資産の評価を調整する必要があるかもしれない。私たちの今後の期間の所得税支出は、状況が変化した時に、それぞれ私たちの推定値準備で減少または増加して、減少または増加の程度を相殺するだろう。このような変化は私たちの未来の収益に大きな影響を及ぼすかもしれない。
その会社とその特定の子会社は合併された連邦所得税申告書を提出した。共同企業、有限責任会社、ある非合併の医師勤務会社も単独で所得税申告書を提出した。当社は共同企業と有限責任会社ごとの収入または損失のうち分担可能な部分を当社の課税所得額に計上しています。各組合企業および有限責任会社の余剰収益または損失は他の所有者に分配される。

9
カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
その会社の実際の税率は17.42022年9月30日までの9ヶ月間の割合と(4.92021年9月30日までの9ヶ月)%です。2022年9月30日までの9ヶ月間、実際の税率は21%の連邦会社税率と異なり、主に非持株権益の収益、利息支出制限による会社推定手当の増加、および(A)ドルの個別税優遇によるものである4.6制限株の奨励に関する百万ドル、(B)$1.8100万ドルは会社の評価に与える非日常的な収益の影響によるものです1.0実体資産の剥離に関連した100万ユーロ。2021年9月30日までの9ヶ月間、実際の税率が21%と異なり、主に(A)ドルの個別税収割引によるものです4.4制限株奨励に関する百万ドルと(B)ドル3.0実体資産の剥離に関連した100万ユーロ。中期会計指針の応用によると、税率が非持株権益を差し引いて収入に占めるべき純収入のパーセンテージは期間の相対純収入によって異なる。
商誉
営業権とは、買収中に提供された代価の公正価値と任意の非持株権益の公正価値が買収純資産の公正価値を超える部分を加え、償却しないことである。増加した営業権には、新たな事業合併と会社子会社の増加した所有権購入によって生じた金額が含まれる。当社の2022年9月30日までの9ヶ月間の買収·売却要約は付記2に含まれています。“買収と処分”
2022年9月30日までの9ヶ月間の営業権に関する活動の概要は以下の通り(単位：百万)
2021年12月31日の残高$3,911.8 
買収後の調整を含む買収262.9 
処分と合併解除(29.4)
2022年9月30日の残高$4,145.3 
2022年9月30日までの潜在的減値指標に対して詳細な評価を行い、その中で特に新冠肺炎疫病の持続的な影響、最近の利上げ、インフレリスクと市場変動を考慮した。2022年9月30日現在の既存の証拠によると、欠陥指標は何も発見されていない。もし会社の1つ以上の仮定の実際の結果が未来に重大な変化が発生した場合、会社の株価と長期債務の公正価値の大幅な低下、手術症例の数量が予想より低い、市場金利の上昇或いは運営コストの増加を含む場合、将来の公正価値に対する推定は不利な影響を受ける可能性がある。このような変動は公正価値の計算に影響し、後日重大な減価費用が発生する可能性がある。
派生ツールとヘッジ活動
当社は公正価値に応じて貸借対照表にすべてのデリバティブを記録し、債務ツールとみなされる融資要素はすべて償却コストで記録している。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。スリーブ会計は、一般に、ソケットツール上で損益を確認する時間と、公正価値ヘッジにおけるヘッジリスクに起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変動またはキャッシュ流量ヘッジ予測取引の収益影響を確認する時間とが一致することを規定する。当社は、ヘッジ会計が適用されなくても、または当社はヘッジ会計を適用しないことを選択したとしても、その何らかのリスクを経済的にヘッジするための派生契約を締結することができる。
当社は、取引相手の組合せごとに純額で総純額決済協定に制約された派生金融商品の信用リスクを計算するための会計政策選択を行った。
非持株権--償還可能
当社はその外科施設を所有·経営している各共同企業と有限責任会社はそれぞれ共同企業または経営協定に拘束されている。場合によっては、当社の外科施設に適用される共同企業または経営協定は、医師が外科施設において権益を有し、患者を外科施設に移送する、または外科施設から現金分配を得ることが違法になるようないくつかの不利な規制事件が発生した場合、その施設は、すべての医師の限られたパートナーまたは医師の少数のメンバーの所有権を購入する。非制御的利益—償還可能資産は簡明総合貸借対照表の株主権益以外に列報する。

10
カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
償還可能な非持株権益に関する活動概要は以下のとおりである(単位：百万)：
9月30日までの9ヶ月間
20222021
期初残高$330.2 $306.8 
非持株権益は純収益を占めなければならない--償還可能である29.9 33.8 
非持株権益株を買収して純償還することができる11.9 2.4 
償還可能な非持株権益保持者への分配(33.2)(32.6)
期末残高$338.8 $310.4 
医療保険の支払い加速と政府支出の延期
同社は“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法”)や他の政府援助案に基づいて配布された寄付金を約#ドルを含めて受け取った0.6百万ドルとドル22022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。2021年9月30日までの9ヶ月間に、会社は約$を受け取りました8百万ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は何の贈与資金も受け取っていない。受け取った金額を確認する条件は，資金が新冠肺炎に関連する医療費や収入損失に用いられることを証明することである。受領したが業務費減少と確認されなかった金額は，簡明合併貸借対照表に連邦医療保険加速支払いと繰延政府贈与の構成要素として反映されている。確認の基本条件を満たしていれば，現在確認されていない額は今後各期間中に業務費用の減少と確認できる.同社は$と推定している0.5百万ドルとドル1.82022年9月30日までの3カ月と9カ月で、受け取った贈与資金のうち100万人が運営費の減少を確認する資格がある。2021年9月30日までの9ヶ月間で20.0100万ドルは運営費の減少として確認された。2021年9月30日までの3ヶ月間、会社はいかなる贈与資金も確認していない。2022年9月30日と2021年12月31日までの約4受け取った未確認贈与資金のうち100万が簡明総合貸借対照表に反映されている。
連邦医療保険加速と前払い計画によると、同社は加速支払いを受けた。受け取った支払いは延期され、簡明総合貸借対照表に計上された。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に13百万ドルとドル56それぞれこの計画の条項に従って100万ドル返済された。これらの返済は連邦医療保険加速支払いと繰延政府贈与変化の一部として簡明な統合現金フロー表に計上されている。残りの延期加速支払いは2022年9月30日と2021年12月31日現在で約$である4百万ドルとドル60この金はそれぞれ医療保険加速支払いと繰延政府贈与の構成部分として簡明合併貸借対照表に登録されている。その会社は追加的な連邦医療保険の支払い加速を受けないと予想している
CARE法案や他の政府援助計画に基づいて受けた救済の会計政策は、贈与資金の確認を含め、2021年年次報告Form 10−Kの会社合併財務諸表付記1に記載されている政策と変わらない
金融商品の公正価値
金融商品の公正な価値は、市場参加者間で資産の売却または負債の移転のための順序付き取引において交換可能な金額である。同社は公正価値計量を使用し、その根拠は以下の段階に分類された投入である
•第1レベル：同じ資産または負債がアクティブ市場での未調整見積。
•第2級：直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の見積以外の投入。これらは、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりと、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もりとを含むことができる。
•第3段階：観察されにくい投入は，その中には市場データが少ないかまったく存在しないため，実体は評価された項目の性質に応じて自分の仮定を立てる必要がある.
簡明総合貸借対照表に記載されている現金及び現金等価物、売掛金、制限された投資資産及び支払すべき帳簿の額面は、第3級で計算された公正価値と一致する。

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カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
同社の長期債務の帳簿金額と推定公正価値の概要は以下の通り(単位：百万)
帳簿金額公正価値
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
定期融資を優先的に保証する$1,519.6 $1,530.7 $1,443.6 $1,530.7 
6.7502025年満期の優先無担保手形の割合
$370.0 $370.0 $351.0 $371.9 
10.0002027年満期の優先無担保手形の割合
$545.0 $545.0 $539.6 $577.0 
上表中の公正価値は，第2レベル投入に基づいて，非アクティブ市場における同じ負債の見積を使用する.当社の他の長期債務債務に関する帳簿金額は、融資リース債務を含み、第3級投入によりその公正価値に近づいている。
可変利子実体
簡明な総合財務諸表は、可変利益エンティティ(VIE)のアカウントを含み、財務会計基準委員会(FASB)会計基準アセンブリ810の規定に基づいて、会社はVIEの主な受益者である整固する“です。当社はVIE経済業績に最も影響を与える活動を指導する権利があります。また、このような予想損失が発生した場合、当社はこれらの実体の大部分の予想損失を負担します。2022年9月30日現在、会社の合併VIEは6人外科施設と5人医者が仕事をしている。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、簡明総合貸借対照表に含まれる総合投資企業の総資産(営業権および無形資産を除く)は#ドルである67.9百万ドルとドル48.1百万ドル、合併VIEの総負債は#ドル41.9百万ドルとドル20.1それぞれ100万ドルです
2. 買収と処分
2022年9月、当社は現金対価#ドルで外科病院の持株権を買収した64.3百万ドル、得られた現金と債務を差し引く#ドル39.4百万ドルです。2022年9月30日までに61.0現金対価格中の1百万ドルはすでに繰延され、他の流動負債の構成要素として添付の簡明総合貸借対照表に計上されている。今回の買収について、会社は非持株権益が#ドルであることを初歩的に確認した45.3百万ドルと営業権146.3百万ドルです。2022年10月、買収協定により、当社は繰延対価格と以前に負担した債務を現金資源で支払いました
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は買収しました四つ他の外科施設は二つその一部は既存の外科施設に合併され，総現金対価格は#ドルであった79.3百万ドル、購入した現金と非現金を差し引いて#ドル5.3何百万ドルもあります二つ同社には既存の外科施設がある。同等買収について、会社は非持ち株権益が#ドルであることを初歩的に確認した41.5百万ドルと営業権121.1百万ドルです。
201年9月30日まで9か月以内に当社が買収する四つ新市場における外科施設と二つ既存市場の外科施設は既存施設に統合され，総現金対価は$である101.0百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。同等買収について、会社は非持ち株権益が#ドルであることを初歩的に確認した46.4百万ドルと営業権145.8百万ドルです。2022年9月30日までの9カ月間、買収日に存在した2021年に完成した個別買収に関する資産や負債の買収価格配分に大きな変動はなかった
その他の買収
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は7人外科施設と7人開発中の新しい手術施設は、現金購入総価格は$です95.1百万ドルです。非持株権益は権益法に従って投資入金され、付属の簡明総合貸借対照表に連合会社投資及び立て替え金の一部として入金される。
処置と分割
会社は2022年9月30日までの9カ月間に外科施設での権益を売却し、この権益は以前権益法として投資入金され、純現金収益は#ドルだった11.5百万ドルです。同社は#ドル売却の税引き前損失を確認した0.42022年9月30日までの9カ月間の簡素化総合経営報告書では、合併赤字の処分·解除を含む純額は100万ポンドだった。
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は二つ手術施設は非持株権益としての非現金対価二つ新しい独立した実体ですこれらの取引により，会社は従来制御されていた外科施設の制御を失ったが，施設ごとの非持株権益を保持し，先に合併した実体が合併を解除した。残りの非持株権益は権益法投資に計上し、初歩的な計量と

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カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
取引が発生した日に公正価値で記録する。公正価値計量は、観察不可能データを含む第三レベル投入を利用して、保留された非制御権益の公正価値を計量する。公正価値の決定は多種の評価方法の組み合わせに基づいており、その中に割引キャッシュフローと市場値法を含み、後者はある指導会社の未来の収益と市場推定倍数の推定を結合した。投資の初期公正価値は#ドルです9.81，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルを付属会社投資およびプリペイドとして添付された簡明総合貸借対照表に計上する。また、初歩的な評価によると、これらの取引は合併前の税引前純損失#ドルを廃止した5.62022年9月30日までの9カ月間の簡明総合経営報告書では、純額は合併赤字の処分·解除に含まれている。純損失は、当社の当該等実体の留保権益の公正価値と、取引直前の当該等実体の有形及び無形資産の帳簿額面との差額に基づいて決定される。
3. 長期債務
長期債務の概要は以下のとおりである(百万単位)
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
定期融資を優先的に保証する(1)
$1,519.6 $1,530.7 
6.7502025年満期の優先無担保手形の割合
370.0 370.0 
10.0002027年満期の優先無担保手形の割合
545.0 545.0 
支払手形とその他の担保ローン215.3 145.0 
融資リース義務584.0 364.6 
差し引く：未償却債務発行コストと割引(14.4)(16.5)
債務総額3,219.5 2,938.8 
マイナス：当面の満期日116.9 60.4 
長期債務総額$3,102.6 $2,878.4 
(1)未償却公正価値割引を含めて$2.5百万 そして$3.02022年9月30日まで そして それぞれ2021年12月31日に。
融資リース債務が増加した要因は、従来リース経営に分類されていた既存施設の不動産賃貸を改正したことである。注釈4を参照されたい。さらに議論するために“賃貸借契約”がある。
手形および他の保証ローンおよび現在の満期日の増加には、2022年9月の外科病院購入価格の一部として負担されるいくつかの債務が含まれている。注釈2を参照されたい。“買収と処分”はさらなる議論のために提供される。
循環信用手配
当社は2022年8月18日に、2017年8月31日に日付が2017年8月31日の信用協定(“信用協定”)を改正し、追加したその循環信用手配に関する信用協定改正案(“Revolver”)を作成し、$を提供する140.0“革命者法案”によると、未返済引受金は100万ドル増加した
2022年9月30日現在、Revolverでの同社の可用性は$342.0百万ドル(未返済信用状#ドルを含む)8.0百万)。いくつありますか違います。Revolverでの未返済借金は、2022年9月30日と2021年12月31日まで。

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カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
4. 賃貸借証書
同社の経営リースは主に不動産に用いられ、医療オフィスビル、会社、その他の行政事務室を含む。同社の融資リースは主に医療機器、情報技術、電気通信資産に用いられている
以下の表は、会社のリースに関する使用権資産および負債の構成要素と総合貸借対照表における分類(単位：百万)を示している
合併貸借対照表における分類2022年9月30日2021年12月31日
資産：
経営的リース資産経営的リース資産使用権$277.0 $324.1 
融資リース資産財産及び設備、減価償却累計後の純額531.5 329.6 
リース資産総額$808.5 $653.7 
負債：
賃貸負債を経営する：
現在のところその他流動負債$36.8 $40.1 
長期の使用権経営賃貸負債269.8 315.6 
リース負債総額を経営する306.6 355.7 
融資リース負債：
現在のところ長期債務当期満期日20.5 19.0 
長期の長期債務は当面の期限が少ない563.5 345.6 
融資リース負債総額584.0 364.6 
リース総負債$890.6 $720.3 
当社は2022年9月30日までの9カ月間、いくつかの既存施設不動産賃貸契約を延長し、賃貸借を運営から融資に再分類した。このような修正は融資リース負債と資産の増加に#ドルをもたらす170.6百万ドルとドル169.1それぞれ100万ドルで、既存の経営リース負債と資産の再分類を含む#ドル65.7百万ドルとドル64.2それぞれ100万ドルです
以下の表は、会社の賃貸費用の構成要素と簡明総合経営報告書における分類(百万単位)を示している
9月30日までの9ヶ月間
20222021
リースコストを経営する$49.5 $56.6 
融資リースコスト：
リース資産の償却28.2 20.4 
賃貸負債利息30.6 18.9 
融資リース総コスト58.8 39.3 
可変と短期レンタルコスト13.7 15.0 
総賃貸コスト$122.0 $110.9 

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カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
次の表は、キャッシュフロー情報(百万ドル単位)を提供します
9月30日までの9ヶ月間
20222021
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
経営的リースの経営的現金流出$47.9 $55.2 
融資リースの経営的現金流出$30.2 $18.0 
融資リースによる現金流出$18.1 $15.8 
レンタル義務と引き換えに使用権資産：
賃貸借契約を経営する$45.3 $44.9 
融資リース$172.5 $10.1 
5. 派生ツールとヘッジ活動
同社は金利デリバティブを使用し、金利支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することを目標としている。この目標を実現するために、同社は主に金利スワップと金利上限をその金利リスク管理戦略の一部として使用している。このようなデリバティブは、2022年から2021年までの間に、既存の可変金利債務に関連する可変キャッシュフローをヘッジするために使用される。
金利リスクキャッシュフローヘッジファンドに指定されたデリバティブについては、デリバティブの収益または赤字が累積他の全面収益(“保監局”)に記録され、その後ヘッジ取引によって収益に影響される同期間の利息支出に再分類され、当社の会計政策に基づいてヘッジ初期記録に選択される。累積保監所で報告されたデリバティブに関する金額は、同社の可変金利債務が利息を支払う必要があるため、利息支出に再分類される。次の12ヶ月で会社は追加のドルがあると思います25.2百万ドルは利息支出の減少に再分類されるだろう。
2022年9月30日までに会社は9人純対沖名義総金額#ドルの金利スワップ1.210億ドルです二つ金利上限、総ヘッジ名目金額は#ドルです322.0百万ドルです。まとに命中する9人金利が交換され三つ固定支払いですので、1ヶ月のLIBORを受け取ります(最低受け0.75%)キャッシュフローヘッジリッジ関係で指定された金利スワップ、名目総金額は#ドル1.210億ドル、終了日は2025年3月31日。残りのは6人金利交換は未指定です三つ固定支払いは、1ヶ月LIBORを受け取ります(最低受け1.00%)金利交換と三つ1か月間ロンドン銀行の同業解体金を支払う1.00%)、終了日は2023年11月30日の受信-固定金利ドロップです。浮動報酬、固定収入スワップは、指定されていない固定報酬、収入変動のドロップを経済的に相殺することを目的としている。各金利上限の終了日は2025年3月31日です。
融資部分のため，固定支払い，変動金利を受け取ったスワップはすべてのデリバティブとみなされる要求に適合していない.したがって，スワップは混合ツールとみなされ，債務ツールとみなされる融資要素とキャッシュフローヘッジに指定された埋め込み市場デリバティブからなる
当社の簡明総合貸借対照表では、上記債務ツールとされている融資要素は剰余コストで入金され、埋め込まれた市販派生ツール及び非指定スワップは公正価値で入金されている。債務とみなされる部分に関するキャッシュフローは簡明総合キャッシュフロー表では融資活動に分類され，市場デリバティブとみなされる部分は経営活動に分類される.非指定スワップに関する現金決済は相殺され，圧縮統合キャッシュフローでは経営活動に分類される.当社の簡明総合貸借対照表には、金利上限が公正価値で入金されています。金利上限に関するキャッシュフローは，簡明統合キャッシュフロー表では経営活動に分類される.

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カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
未償還金利交換および金利上限の主な条項は以下の通り
2022年9月30日2021年12月31日
説明する発効日名目金額(単位：百万)状態.状態名目金額(単位：百万)状態.状態期日まで
固定報酬交換May 7, 2021$435.0 能動型$435.0 能動型March 31, 2025
固定報酬交換May 7, 2021330.0 能動型330.0 能動型March 31, 2025
固定報酬交換May 7, 2021435.0 能動型435.0 能動型March 31, 2025
金利上限2021年9月30日161.0 能動型166.8 能動型March 31, 2025
金利上限2021年9月30日161.0 能動型166.8 能動型March 31, 2025
固定報酬交換2018年11月30日165.0 能動型165.0 能動型2023年11月30日
固定報酬交換2018年11月30日120.0 能動型120.0 能動型2023年11月30日
固定報酬交換June 28, 2019150.0 能動型150.0 能動型2023年11月30日
受信-固定交換April 30, 2021(165.0)能動型(165.0)能動型2023年11月30日
受信-固定交換April 30, 2021(120.0)能動型(120.0)能動型2023年11月30日
受信-固定交換April 30, 2021(150.0)能動型(150.0)能動型2023年11月30日
$1,522.0 $1,533.6 
我々の金利交換プロトコル(債務とみなされる部分を含まない)は、簡明な総合貸借対照表において公正な価値で確認され、公正価値レベルで第2レベルの入力に分類される収益率曲線データのような市場で観察可能な入力に依存する価格設定モデルを使用して推定される。金利上限の公正価値は、変動金利が上限の実行金利以上に上昇した場合に、将来予想される現金収入を割引するという市場標準方法を用いて決定される。上限の予想収入を計算する際に使用する変動金利は，観察可能な市場金利曲線と変動性から得られる将来金利の期待に基づいている。金利上限は，公正価値階層における第2レベル投入によって分類される.
以下の表は、私たちのデリバティブの公正価値と簡明総合貸借対照表における位置(百万単位)を示している
2022年9月30日2021年12月31日
位置資産負債.負債資産負債.負債
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
金利が入れ替わるその他長期資産$8.2 $— $12.5 $— 
金利が入れ替わるその他長期負債— 8.2 — 12.4 
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ
金利上限その他長期資産20.1 — 2.9 — 
金利が入れ替わるその他長期資産88.9 — 8.2 — 
金利が入れ替わる
その他長期負債(1)
— 35.3 — 45.8 
合計する$117.2 $43.5 $23.6 $58.2 
(1)2022年9月30日と2021年12月31日までの残高は、固定金利の支払い、変動金利スワップの融資部分の徴収に関係している。
以下の表に、会社の累積保証金と簡素化された総合経営報告書に対する金利交換と上限の税引き前影響(単位：百万)を示す
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
位置2022202120222021
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
収入で確認された損失その他の収入、純額$0.1 $— $0.2 $0.2 
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ
保険で確認された損益(有効部分)$37.0 $(0.1)$100.1 $(5.0)
損失は累積保険証書から収入(有効部分)に再分類される(1)
利子支出，純額$1.5 $6.6 $14.2 $18.1 

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カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(1)指定解除と終了の金利交換に関する累積保険の償却を含め、金額は$5.42022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間は100万円。指定解除と終了の金利交換に関する累積保険の償却を含め、金額は$16.0百万ドルとドル8.62022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
6. 1株当たりの収益
基本的及び当株当たりの利益は毎期に発行された株式の加重平均及び希釈性株式オプション、非既得株及び株式承認証の加重平均に基づいて計算され、このような証券が存在し、1株当たりの利益に対して希薄化作用がある限り計算される。同社は2段階法を用いて基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する。1株当たり収益を計算する2段階法は1種の収益分配方法であり、普通株と参加証券の配当参加権と未分配収益に基づいてその1株当たり収益を決定する。
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の分子と分母の入金は以下のとおりである(百万ドル単位、1株当たり金額は除く；株は千単位)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
分子：
Surgery Partners，Inc.の純損失$(25.0)$(22.9)$(31.2)$(70.8)
差し引く：参加証券に割り当てられた金額(1)
— — — (10.3)
普通株主は純損失を占めなければならない$(25.0)$(22.9)$(31.2)$(81.1)
分母：
加重平均流通株-基本88,907 80,726 88,604 68,350 
加重平均流通株-希釈(2)
88,907 80,726 88,604 68,350 
1株当たりの損失：
基本的な情報$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
薄めにする(2)
$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
未発行の希釈性証券は、1株当たりの損失の計算には含まれていない
株式オプション1,323 1,974 1,527 1,927 
販売制限株604 1,461 669 1,444 
(1)2021年9月30日までの9カ月間のAシリーズ優先株を含む配当金。Aシリーズ優先株は未分配損失に関与しておらず、2021年第2四半期に普通株に転換した。いくつありますか違います。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年9月30日までの3ヶ月間の参加証券。
(2)すべての列報期間中の潜在的な希薄化証券の影響は考慮されておらず、この影響は逆薄になるからである。
7. その他流動負債
その他の流動負債の概要は以下のとおりである(単位：百万)
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
繰延の代価に対処する$61.0 $— 
使用権経営賃貸負債36.8 40.1 
支払利息38.3 29.2 
病人と支払人の支払額に対処する34.1 26.0 
原価報告負債20.3 26.4 
課税契約負債20.2 19.7 
費用その他を計算する81.1 68.6 
合計する$291.8 $210.0 

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カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
8. 引受金とその他の事項
専門、一般、労働者が責任リスクを賠償する
同社は正常な業務過程でクレームと法律訴訟の影響を受け、患者の治療、雇用やり方、人身傷害に関するクレームを含む。同社は第三者商業保険引受人を通じて、自己保険額を除いて、専門、一般、労災賠償責任保険を維持している。経営陣は保険が会社の運営に十分であると考えているにもかかわらず、いくつかのクレームは有効な保険範囲を超える可能性がある。これらの事項の原告は、懲罰的賠償または他の保険範囲内にない可能性のある損害賠償を請求することができる。当社はこのような訴訟が当社の業務、財務状況、運営実績や流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを知りません。2022年9月30日と2021年12月31日現在、専門、一般、労働者賠償請求負債総額は#ドルである16.7百万ドルとドル19.8それぞれ100万ドルです保険賠償金額は#ドルと予想されます8.72022年9月30日と2021年12月31日までの100万ドルは、他の流動資産およびその他の長期資産の構成要素として簡明総合貸借対照表に計上されている
法律法規
会社の業務を管理する法律や法規は、連邦医療保険や医療補助計画に関連する法律や法規を含め、複雑であり、解釈される可能性がある。これらの法律や法規は，会社の外科施設がどのように業務を展開しているかを管轄しており，許可要求から会社施設がどのようになっているか，連邦医療保険や医療補助計画に基づいて支払いを受けることができるかどうかである。このような法律や条例を遵守するには、政府機関の今後の審査と解釈、このような法律の立法改正が必要となる可能性がある。これらの法律や法規を遵守しないことは、罰金、処罰、連邦医療保険、医療補助、他の連邦医療計画から除外されるなど、会社に重大な規制制裁を受ける可能性がある。政府規制機関は、会社が連邦や州詐欺や法律を遵守している場合、請求書のやり方、医師との関係など、会社のやり方を時々調査する。
株主訴訟
2017年12月4日、ある会社の株主がデラウェア州衡平裁判所に訴訟を起こしたという(“デラウェア州訴訟”)。この行動のタイトルは，WitmerがH.I.G.Capital，L.L.C.ら，C.A.番号2017−0862を訴えた。デラウェア州訴訟の原告は(I)当社取締役会の若干の現職及び前任メンバー(“取締役”；(Ii)H.I.G.Capital，LLC及びそのいくつかの連合会社(総称して“H.I.G.”)；及び(Iii)ベイン資本私募株式有限公司及びそのいくつかの連属会社(“ベイン資本”及び取締役及びH.I.G.の“被告”と総称)に対して申索を提出した。デラウェア州訴訟当事者は交渉を通じて和解の最終規定(“和解規定”)を達成し、この規定はデラウェア州訴訟の和解条項を規定し、2021年11月22日に衡平裁判所に提出した。2022年2月11日、大裁判官裁判所は和解規定で記念されたデラウェア州訴訟の和解を承認した。この決定は2022年3月14日に最終決定となり、控訴できない。この事件は現在既に解決した.和解協定によると、会社は#ドルを受け取った32.82022年9月30日までの9カ月間の簡明総合経営報告書には、この金が訴訟和解に盛り込まれている。
買収した施設
同社は，その完全子会社や制御パートナーシップや有限責任会社を介して，経営履歴のある外科施設の買収を継続している。このような施設は、請求書および精算法律および法規、スターク法、反バックル法、FCAおよび同様の詐欺および乱用法律など、医療に関する法律および法規を遵守できなかった責任を含む未知または責任がある可能性がある。会社はこのような責任が存在しないことを確保し、このような事項に関連する潜在的な販売者から賠償を受け、買収完了後にその基準に合った政策を制定しようとしているにもかかわらず、会社が個人原告や政府機関が後に断言する可能性のある不正行為に責任を負わない保証はない。このような事項のいずれも賠償されることが保証されないか、または賠償された場合、負担された責任が契約限度額または賠償側の財務能力を超えない保証はない。
当社は、連邦または州の法律または法規を公布するかどうかを予測できず、当社が他の医療提供者と確立された可能性がある関係を禁止または規範化したり、その将来の行動によって生じる業務または収入に重大な悪影響を与える。しかし、経営陣は、適用される任意の法律または法規に適合するように、会社の運営を調整することができると信じている。

18
カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
潜在的医師投資家責任
同社の外科施設を運営する共同企業や有限責任会社の多くの医師投資家はクレームに基づいて一般と専門責任保険に加入している。しかし，各共同企業や有限責任会社は，手術施設で発生した事故が人や財産に与える損害に責任を負う可能性がある。異なる医師投資家および他の外科医師は通常、一般および専門責任保険を取得することを要求されているが、その尾部カバー範囲は任意のクレーム保険の期限を超えているが、これらの個人はすべての潜在的責任をカバーするのに十分な保険金額を得ることができない可能性がある。多くの保険証書には例外が含まれているため，医師投資家は起こりうるすべての事件に保険をかけることはないであろう。未加入や保険加入不足の損失が発生した場合、組合企業の権益や有限責任会社のメンバー単位の投資価値や分配金額に悪影響を受ける可能性がある。
課税課税協定
二零一七年五月九日に、当社はその中で言及した他の当事者と合意し、二零一五年九月三十日に締結されたいくつかの課税所得税協定(改訂後“課税所得税協定”)を改訂し、二零一七年八月三十日に発効した。TRAの改訂により、当社は固定支払スケジュールに従って、株主代表として当社前持株株主H.I.G.に支払いを行うことに同意しました。TRAにより支払うべき金額は(1)年度基本金額と(2)適用年度の最高企業連邦所得税率に加算される三つ百分率。TRAによると支払うべき金額は会社が来年度に実現する予定の税収節約と関係がある5年また，当社のこの期間の実際の節税に依存しない。したがって，TRAにより支払金額を計算することは最高会社連邦所得税率に依存する.会社がTRAに基づいて支払うことができない場合、このような支払いは延期され、LIBORに金利が加算されます500基点は、支払うまで。信用協定や他の債務文書の条項により会社がTRAに基づいて支払うことができず、このような条項が2015年9月30日までの既存条項よりも実質的な制限がない場合、このような支払いは延期され、LIBORによる金利計上となる300基点は、支払うまで。
会社の税率を24%は、最高企業連邦税率を計算します三つ%、当社は、TRAの残り任期内に、TRAにより支払うべき残り総金額は約$であると推定しています22.02022年9月30日までと2021年12月31日までは百万。TRAの改訂により，会社は会社の逓増借款金利を用いて固定支払スケジュールを割引することでTRA下の負債を推定しなければならない。割引を反映したTRA下負債の帳簿価値は#ドルである21.3百万ドルとドル19.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。負債の現在の部分は#ドルです20.2百万ドルとドル19.72022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ100万ユーロであり、他の流動負債の構成要素として簡明総合貸借対照表に計上されている。長期部分は他の長期負債の構成要素として簡明総合貸借対照表に計上される。

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カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
9. 細分化市場報告
その会社は現在二つ主な業務線も同社の報告可能な運営部門である手術施設の運営と補助サービスの運営である。外科施設サービス部門にはASCSの運営，外科病院，麻酔サービスがある。補助サービス部門は複数の専門医で構成されている。“他のすべての”プロジェクトは主に会社の一般的かつ行政的機能を含む。
次の表は、各報告可能部門の財務情報(百万単位)を示している
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
収入：
外科施設サービス$603.9 $542.1 $1,780.6 $1,563.7 
補助サービス16.7 17.1 51.6 51.2 
合計する$620.6 $559.2 $1,832.2 $1,614.9 
調整後のEBITDA：
外科施設サービス$110.2 $96.9 $319.9 $287.5 
補助サービス(1.5)— (2.2)(1.0)
他のすべての(12.5)(20.5)(58.3)(61.3)
合計する$96.2 $76.4 $259.4 $225.2 
調整後EBITDAの入金：
所得税前収入$13.4 $9.4 $77.1 $26.5 
非持株権の純収入に帰することができる(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
減価償却および償却29.8 25.2 85.2 76.1 
利子支出，純額60.7 54.2 173.9 160.9 
株式ベースの報酬費用5.0 4.1 13.0 13.4 
取引、統合、買収コスト(1)
13.1 10.2 28.4 31.0 
合併損失の処分と解除，純額2.2 1.9 3.2 2.0 
訴訟和解その他訴訟費用の損益(2)
1.5 2.5 (27.6)4.3 
債務弁済損失— (0.5)— 9.1 
ハリケーンに関連した影響(3)
1.1 0.5 1.1 0.5 
調整後EBITDA$96.2 $76.4 $259.4 $225.2 
(1)この金額は取引と統合費用#ドルを含む12.5百万ドルとドル10.22022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。この額には新手術施設に関する開設費用#ドルも含まれている0.62022年9月30日までの3ヶ月間で
この金額は取引と統合費用#ドルを含む27.8百万ドルとドル24.72022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。この額には新手術施設に関する開設費用#ドルも含まれている0.6百万ドルとドル6.32022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル
(2)この金額には他の訴訟費用#ドルが含まれている1.5百万ドルとドル2.52022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月はそれぞれ100万ドル
この金額には他の訴訟費用#ドルが含まれている5.2百万ドルとドル4.32022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。この金額にはまた訴訟和解収益#ドルが含まれている32.82022年9月30日までの9ヶ月間で
(3)発生した損失を反映して、2021年9月のイダハリケーンおよび2022年9月のイアンハリケーン後に閉鎖されたいくつかの外科施設が受けた保険収入を差し引く。
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
資産：
外科施設サービス$5,915.0 $5,552.8 
補助サービス42.4 47.5 
他のすべての579.1 517.3 
総資産$6,536.5 $6,117.6 

20
カタログ表
外科手術パートナー会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
現金で財産と設備を購入する：
外科施設サービス$52.8 $42.0 
補助サービス0.4 0.4 
他のすべての4.7 1.1 
購入財産と設備の現金総額$57.9 $43.5 

21
カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、本報告の他の部分および2021年年次報告Form 10-Kに含まれる簡明総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。文脈が別に説明されていない限り、ここで使用される用語“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”または“Company”は、Surgery Partners，Inc.およびその子会社を意味する。文意が別に指摘されている以外に、“連合会社”という言葉はSurgery Partners，Inc.の直接と間接子会社、及びこれらの子会社をパートナーとする共同企業と合弁企業を指す。用語“施設”または“病院”はSurgery Partners，Inc.の付属会社によって所有および運営されるエンティティを意味し、用語“Employees”はSurgery Partners，Inc.の付属会社の従業員を意味する。
前向き陳述に関する注意事項
本報告書には、未来の事件に対する私たちの現在の予想、推定、および仮定に基づく前向きな陳述が含まれている。本報告に記載されている現在または歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。これらの陳述には、将来の財務状況、業務戦略、予算、有効税率、予想コスト、および将来の経営の管理計画および目標に関する陳述が含まれているが、これらに限定されない。“予測”、“信じる”、“継続”、“駆動”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“会議”、“可能”、“可能”、“予想”および同様の表現は、一般に前向き陳述を識別するために使用される。これらの陳述は、リスク、不確定要素、および他の実際の結果と陳述で表現された予想とは異なる要因をもたらす可能性がある。その中の多くの要素は私たちの制御や予測能力を超えている。これらの要素には、米国と私たちが業務を展開している地域で持続的に発生する新冠肺炎疫病の影響、制限注文、ワクチンおよび他の許可、および一般的な疫病が州と地方経済に与える影響、最近のインフレ圧力を含む挑戦的な経済状況に柔軟に対応する能力、現在の環境下での私たちの症例数の予測不可能性、不確定期間全体にわたって十分な資金を維持または調達して運営を継続する能力、私たちのコスト削減措置が私たちの将来の業績に与える影響、子会社からの分配能力、私たちの支払人は、医療補助と医療保険を含み、挑戦的な運営条件に対する反応は、彼らが適時支払いとタイムリーな前払いの意思と能力を含み、もしあれば、CARE法案を含む新しい冠肺炎に関連する刺激計画の影響を含む, これらの不確実性および不確実性要因には、私たちが将来どのようにこれらの計画を管理、監視、修正する能力、私たちが運営と戦略計画を実行する能力、私たちのポートフォリオ最適化努力のタイミングと影響、私たちは予想されるスケジュール上で同じ施設の数と収入増加の能力(あれば)、買収を成功的に統合する能力、私たちが行っている効果増加作業の予想影響とタイミング、不利な天気条件と他の私たちがコントロールできない事件の影響、および米国証券取引委員会に提出された2021年年次報告書の“リスク要因”の次のリスクと不確実性が含まれており、これらのリスクと不確実性は、米国証券取引委員会に提出された報告書で時々議論されている。
これらのリスク、不確実性および仮定を考慮すると、本報告で議論された前向きイベントおよび状況は発生しない可能性があり、実際の結果は前向き陳述における予想または示唆の結果とは大きく異なる可能性がある。あなたがこのような展望的な陳述を考慮する時、あなたはこのような危険要素とこの報告書の他の警告的な陳述を肝に銘じなければならない。
このような展望的な陳述はただ発表の日の状況を代表するだけだ。法律の要件を除いて、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。
幹部の概要
2022年第3四半期の総収入は2021年第3四半期の5.592億ドルから6.206億ドルに増加し、11.0%増加した。2022年第3四半期の同一施設の収入は前年同期比5.1%増加し、1ケースあたりの収入は1.8%、同施設のケースは3.3%増加した。2022年第3四半期、会社は普通株主と調整後EBITDAの純損失をそれぞれ2500万ドルと9620万ドルに占めるべきだ。2021年第3四半期、会社は普通株主と調整後EBITDAの純損失をそれぞれ2290万ドルと7640万ドルとすべきだ。非公認会計基準財務計量の入金は次の“ある非公認会計基準計量”の項の下に現れた
2022年9月30日現在、私たちは循環信用手配の下で1.548億ドルと3.42億ドルの現金および現金等価物の借入能力を持っている。2022年第3四半期の運営現金流入は2970万ドルで、前年同期比1480万ドル増加した。2022年第3四半期の純運営キャッシュフローは、運営キャッシュフローから非持株権益への分配を差し引いた560万ドルが流出したが、2021年第3四半期の流出は1920万ドルだった
新冠肺炎が大流行する
新冠肺炎疫病が公共健康と経済に与える影響は著者らの施設、従業員、患者、コミュニティ、業務運営と財務業績及びアメリカ経済と金融市場に重大な影響を与えた。新冠肺炎の大流行がわれわれ外科施設に及ぼす影響は，施設運営の市場，外科施設のタイプと通常実行されるプログラムによって異なる。私たちは新冠肺炎の大流行の影響の持続時間と重症度についていかなる確実性を提供することができず、この影響は予測が困難であり、私たちがコントロールできない要素に依存する。
疫病とその他の要素を考慮すると、アメリカ経済は最近普遍的なインフレ圧力を経験し、全世界の供給ネットワークは深刻に中断し、労働力市場の競争は極めて激しい。私たちはすでに大流行とこのような経済状況によって、追加の労働力、供給を含むいくつかの費用を増加させる可能性があります

22
カタログ表

連鎖、資本、そして他の支出。これらの事態を相殺しようとコスト制御や他の措置を実施しているが，コストの増加を完全に相殺したり，他の方法で効率的に供給中断に対応することはできない可能性がある.
同社はCARE法案の影響や入手可能な他の政府援助を含む連邦や州レベルの立法行動を監視している。
収入.収入
私たちの収入には患者サービス収入と他のサービス収入が含まれている。患者サービス収入には，我々の手術施設サービスと補助サービス部門の収入が含まれている。具体的には，患者サービス収入には，我々が財務報告目的で統合した外科施設で行われた手術や診断プログラムの費用と，患者が私たちを訪問した医師実践，麻酔サービス，薬局サービス，医師が注文した診断スクリーニングの費用が含まれる。その他のサービス収入には，権益法により計算された非合併施設の管理と行政サービス料，権益を持たない外科施設や医師業務の管理，医師業務に提供する管理サービスが含まれており，そのために資本や追加資産を提供する必要はない
次の表は、総収入に占める私たちの期間の収入の割合をサービスタイプ別にまとめています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
患者サービス収入：
手術施設収入95.6 %95.6 %95.7 %95.5 %
補助サービス収入2.7 %3.0 %2.8 %3.1 %
患者サービス総収入98.3 %98.6 %98.5 %98.6 %
その他のサービス収入1.7 %1.4 %1.5 %1.4 %
総収入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
支払人組合
次の表は支払者タイプ別に外科施設で発生した患者サービス収入の割合を示しており、財務報告の目的で示された期間にこれらの収入を統合しています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
個人保険支払人49.5 %49.2 %50.4 %49.6 %
政府支払者44.2 %45.0 %43.0 %44.0 %
自費支払人2.6 %2.9 %2.7 %2.9 %
他の支払人(1)
3.7 %2.9 %3.9 %3.5 %
合計する100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
(1)その他は麻酔サービスプロトコル，自動車責任，保護状，他の支払人タイプからなる
手術例組合せ
我々は主に複数の専門科の外科施設を経営しており，医師は異なる専門科で様々なプログラムを実行している。私たちは、このような多様化が、任意の個別プログラムタイプの不利な価格設定と使用傾向から私たちを保護するのに役立ち、私たちのケース数をより一致させることにつながると信じている

23
カタログ表

以下の表に外科施設で行われた専門手術症例ごとの割合を示し，これらの症例を合併して示した期間内に財務報告を行う
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
整形外科と疼痛管理35.7 %34.8 %36.0 %35.8 %
眼科.眼科24.4 %27.1 %24.5 %26.5 %
胃腸管23.4 %22.6 %23.1 %22.1 %
一般外科3.0 %3.0 %3.0 %3.0 %
他にも13.5 %12.5 %13.4 %12.6 %
合計する100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
肝心な会計政策
重要会計政策の概要は、我々の2021年年次報告Form 10-Kで開示されており、タイトルは“キー会計政策”、“経営陣の財務状況及び運営結果の検討及び分析”部分である。2021年12月31日以来、私たちの重要な会計政策の性質やこれらの政策の適用は実質的に変化していない。
経営成果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の業務報告書のある結果(百万ドル)をまとめています
9月30日までの3ヶ月間
20222021
収入.収入$620.6 $559.2 
運営費用：
収入コスト489.4 436.7 
一般と行政費用17.9 25.5 
減価償却および償却29.8 25.2 
取引と統合コスト12.5 10.2 
奨学金(0.5)— 
合併損失の処分と解除，純額2.2 1.9 
未合併関連会社の収益における権益(2.4)(2.9)
債務返済収益— (0.5)
その他の収入、純額(2.4)(0.5)
546.5 495.6 
営業収入74.1 63.6 
利子支出，純額(60.7)(54.2)
所得税前収入13.4 9.4 
所得税費用(7.8)(1.2)
純収入5.6 8.2 
差し引く：非持株権益の純収入(30.6)(31.1)
Surgery Partners，Inc.の純損失$(25.0)$(22.9)
概説する2022年9月30日までの3カ月間で、私たちの収入は11.0%増加して6.206億ドルに達したが、2021年9月30日までの3ヶ月の月収は5.592億ドルだった。2022年期間のSurgery Partners，Inc.の純損失は2500万ドルであったが，2021年の純損失は2290万ドルであった。収入の増加は主に手術症例数の増加、手術症例の組み合わせの有利な転換及び前年同期以来の買収によるものである。

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カタログ表

収入を得る2022年9月30日までの3ヶ月間の収入は、2021年9月30日までの3ヶ月と比較して以下のようになります(百万ドル単位)
9月30日までの3ヶ月間
20222021
患者サービス収入$610.1 $551.4 
その他のサービス収入10.5 7.8 
総収入$620.6 $559.2 
2021年同期の5.514億ドルと比較して，2022年期間の患者サービス収入は10.6%増の6.101億ドルであり，これは主に1症例あたりの同一施設収入が1.8%増加し，前年同期以来完成した同施設症例数と買収が3.3%増加したためである。
収入コスト2022年期間の収入コストは4.894億ドルに増加したが、2021年期間は4.367億ドルであり、これは主に前年同期以来の買収によるものである。2022年の間、収入に占める収入コストの割合は78.9%だったが、2021年の期間は78.1%だった。
一般と行政費用です。2022年期間の一般·行政費は1790万ドル、2021年期間は2550万ドル。2022年の間、収入に占める一般·行政費の割合は2.9%に低下したが、2021年の期間は4.6%だった。減少の主な原因は進行中のコスト管理措置だ。
減価償却と償却2022年期間の減価償却と償却費用が収入に占める割合は4.8%であるのに対し、2021年期間は4.5%である
取引と統合コスト。2022年9月30日までの3ヶ月間で1250万ドルの取引と統合コストが発生しましたが、2021年9月30日までの3ヶ月間で1020万ドルの取引と統合コストが発生しました。この二つの時期の費用は主に進行中の発展措置と買収の統合に関するものだ。
贈与基金米国衛生·公衆サービス部(HHS)や他の権威機関の指導によると、同社は資格が認められた贈与資金額の推定を更新し、2022年9月30日までの3カ月で50万ドルを確認した。さらなる検討については、本報告の他の部分の簡明総合財務諸表付記1を参照されたい。
利息支出、純額。2022年の間、収入に占める利息支出の割合は9.8%に増加したが、2021年の期間は9.7%だった
所得税支出。2022年9月30日までの3カ月の所得税支出は780万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の所得税支出は120万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月の有効税率は58.2%だが、2021年9月30日までの3カ月の有効税率は12.8%だ。2022年9月30日までの3カ月間、実際の税率は21%と異なり、主に利息支出制限により会社の評価支出が増加した。2021年9月30日までの3カ月間で、実質税率が21%と異なるのは、主に会社の少数株主収益が逆転したためだ。中期会計指針の応用によると、税率が非持株権益を差し引いて収入に占めるべき純収入のパーセンテージは期間の相対純収入によって異なる。
非持株権の純収入に帰属することができる収入のパーセンテージとしては，2022年期間の非持株権益の純収入は4.9%，2021年期間は5.6%であった。

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カタログ表

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の業務報告書のある結果(百万ドル)をまとめています
9月30日までの9ヶ月間
20222021
収入.収入$1,832.2 $1,614.9 
運営費用：
収入コスト1,441.6 1,270.6 
一般と行政費用73.5 76.8 
減価償却および償却85.2 76.1 
取引と統合コスト27.8 24.7 
奨学金(1.8)(20.0)
合併損失の処分と解除，純額3.2 2.0 
未合併関連会社の収益における権益(8.1)(8.5)
訴訟が和解する(32.8)— 
債務返済損失— 9.1 
その他の収入、純額(7.4)(3.3)
1,581.2 1,427.5 
営業収入251.0 187.4 
利子支出，純額(173.9)(160.9)
所得税前収入77.1 26.5 
所得税給付(13.4)1.3 
純収入63.7 27.8 
差し引く：非持株権益の純収入(94.9)(98.6)
Surgery Partners，Inc.の純損失$(31.2)$(70.8)
概説する2022年9月30日までの9カ月間で、私たちの収入は13.5%増加して18.322億ドルに達したが、2021年9月30日までの9ヶ月の月収は16.149億ドルだった。2022年期間のSurgery Partners，Inc.の純損失は3120万ドルであったが，2021年の純損失は7080万ドルであった。収入の増加は主に手術症例数の増加によるものであり，これは前年同期から完成した手術症例の組み合わせと買収の有利な転換である。
収入を得る2022年9月30日までの9ヶ月間の収入は、2021年9月30日までの9ヶ月と比較して以下のようになります(百万ドル単位)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
患者サービス収入$1,805.1 $1,593.0 
その他のサービス収入27.1 21.9 
総収入$1,832.2 $1,614.9 
2021年同期の15.93億ドルと比較して，2022年期間の患者サービス収入が13.3%増加して18.051億ドルに達したのは，主に日数調整後の同施設症例数が3.8%増加し，1症例あたりの同施設収入と前年同期以来の買収が2.7%増加したためである。
収入コスト2022年期間の収入コストは14.416億ドルであるが、2021年期間は12.706億ドルであり、これは主に前年同期以来の買収によって推進されている。2022年と2021年の間、収入に占める収入コストの割合は78.7%だった。
一般と行政費用です。2022年の期間では、収入に占める一般·行政費の割合は4.0%に低下したが、2021年の期間は4.8%となった
減価償却と償却2022年と2021年の間の減価償却と償却費用の収入に占める割合は4.7%だった

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カタログ表

取引と統合コスト。2022年9月30日までの9ヶ月間で2780万ドルの取引と統合コストが発生しましたが、2021年9月30日までの9ヶ月間で2470万ドルの取引と統合コストが発生しました。増加しているのは、2022年と2021年に完了した買収の費用を統合して行われている開発計画と統合である。
贈与基金HHSや他当局の指導によると、同社は資格が認められた贈与資金額の見積もりを更新し、2022年9月30日までの9カ月で180万ドルを確認した。2021年9月30日までの9カ月間で確認された贈与資金は2000万ドル。さらなる検討については、本報告の他の部分の簡明総合財務諸表付記1を参照されたい。
訴訟が和解する。2022年9月30日までの9ヶ月間、株主訴訟事項の解決に関する訴訟和解収益は3280万ドルであり、付記8で述べたとおりである。“引受金およびまたは事項”は、本報告の他の部分の簡明総合財務諸表に記載されている。2021年の間に似たような活動はありません。
債務が損失を返済する.2021年の間に910万ドルの債務弁済損失が発生したことは、2021年9月30日までの9ヶ月間に当時存在していた定期融資のすべての再融資を行う信用協定改正案に関連している。2022年の間に比較可能な損失はない。
利息支出、純額。2022年の間、収入純額に占める利息支出の割合は9.5%に低下したが、2021年の期間は10.0%となった
所得税給付。2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は1340万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の収益は130万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月の有効税率は17.4%だが、2021年9月30日までの9カ月の有効税率は(4.9%)。2022年9月30日までの9カ月間で、実質税率が21%と異なり、主な原因は、非持株権益収益、利息支出制限による会社推定手当の増加、および(A)帰属制限株式奨励に関する460万ドル、(B)非経常収益が会社推定手当に与える影響による180万ドル、および(C)実体資産剥離に関する100万ドルである。2021年9月30日までの9ヶ月間、実質税率が21%と異なるのは、主に(A)帰属制限株式奨励に関する440万ドルと、(B)実体資産剥離に関する300万ドルの税収割引によるものである。中期会計指針の応用によると、税率が非持株権益を差し引いて収入に占めるべき純収入のパーセンテージは期間の相対純収入によって異なる。
非持株権の純収入に帰属することができる収入のパーセンテージとしては，2022年期間の非持株権益の純収入は5.2%，2021年期間は6.1%であった。
流動性と資本資源
私たちが運営するキャッシュフローの主な源は、連邦と州機関(連邦医療保険と医療補助計画による)、個人保険会社、個人から売掛金を受け取ることです。2022年9月30日までの9カ月間で，我々の経営活動が提供したキャッシュフローは1兆516億ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月で6740万ドルであった。増加の主な原因は純収入の増加であり、2022年に株主訴訟収益3280万ドルを受け取り、2021年に法務省和解支払い3220万ドルを支払うことになった。
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動のための純現金は2兆357億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で1兆417億ドルだった。使用された現金が増加した要因は，財産や設備を購入するための現金が1440万ドル増加し，権益法購入投資が9510万ドル増加し，資産剥離の現金収益が250万ドル減少し，その他の投資活動が1190万ドル増加したためである。投資活動のための現金増加は、売却権益法投資に関する1150万ドルの増加と、買収のための1840万ドルの減少(得られた現金を差し引く)によって部分的に相殺される。
2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動に用いられた純現金は1.51億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動で提供された現金は8，650万ドルだった。減少の要因は，2021年期間の関連コストを差し引くと，株式発行から受け取った収益純額は2.482億ドルであり，2022年期間には比べものにならない活動がなく，非持株権益保持者への分配が1300万ドル増加し，合併関連会社の所有権取引に関する支払純額が630万ドル増加したためである.資金調達活動のための現金増加は、長期債務返済510万ドルの減少(借金を差し引いた)、繰延融資費用の支払いに関する1170万ドルの減少、および2021年の定期融資の改正に関連する前払い割増、優先配当金の510万ドルの減少、その他の融資活動の810万ドルの減少により部分的に相殺される。
資本資源
純運営資本は2022年9月30日現在で約1.14億ドルであるが，2021年12月31日現在の純運営資本は4.093億ドルである。この減少は現金減少によるものであり，これは主に買収支払い，他の流動負債の増加，長期債務の現在の満期日の増加によるものであるが，繰延された連邦医療保険の支払い加速減少によって相殺される。
キャッシュフローと利用可能な現金を運営する以外に、他の資本源には、私たちのRevolver利用可能な金額と、資本市場への継続が予想される機会が含まれています

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カタログ表

材料現金需要
我々の長期債務、経営リース義務、受取税金協定に関する現金需要に加え、CARE法案によると、2020年の期間には、救済の一部として、何らかの前払いやその他の延期支払いの返済が2022年まで継続される。また，2022年9月30日までに1.04億ドルの繰延対価格対応があり，2022年9月に買収された外科病院の購入契約により2022年10月に満期となる債務を負担している。
2020年12月31日までの1年間に、約1億2千万ドルの加速支払いを受けた。2022年9月30日現在、約1億17億ドルが返済されており、このうち2022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ約1300万ドルと5600万ドルが返済されている。CARE法案で受け取った前払金の返済を継続するほか、CARE法案により2020年に延期された余剰賃金税の返済に向けて2022年にさらに多くの現金が流出する見通しだ。
2022年9月30日までの9ヶ月間、通常業務フローを除いて、我々が発生する現金債務は、Form 10-K“2021年年報財務状況と経営結果の検討·分析”における“重大な現金要求”項で開示された場合と比較して、大きな変化は生じていない。
要約.要約
持続的な新冠肺炎疫病による広範な経済要素は著者らの支払人の組み合わせに負の影響を与える可能性があり、著者らが提供した低利益率サービスの相対的な割合を増加させ、患者の数量を減少させ、そして私たちが未払い債権を回収する能力を弱める。また、CARE法案や他の政府援助計画に基づいて贈与や支払いを加速し、将来的により多くの金額を得ることが可能であるが、CARE法案や将来の立法によって得られる金額や収益が新冠肺炎の大流行による予想されるマイナス影響をどの程度相殺するかは保証されていない。私たちの地域の企業閉鎖とリストラは、未加入や加入不足の人口増加を招き、私たちのサービス需要や支払人が提供するサービスを支払う能力に悪影響を及ぼす可能性があります。患者の売掛金額のいかなる増加や悪化もわれわれのキャッシュフローや運営結果に悪影響を与え，運営資本レベルを増加させる必要がある
最近の金利上昇、インフレリスク、市場変動を含めた全体的な経済状況が悪化し続けたり、長い間不確実な状態を維持したりすれば、私たちの資本獲得能力が損なわれる可能性があり、これは私たちの流動性と未返済債務を返済する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちの現在の運営レベルによると、私たちは運営からのキャッシュフロー、利用可能な現金、私たちRevolverの利用可能な生産能力、および持続的に予想される資本市場参入は、私たちの短期(すなわち12ヶ月)と長期(12ヶ月以上)の流動性需要を満たすのに十分であると信じている。
ある非GAAP指標は
調整されたEBITDAと贈与資金を含まない調整されたEBITDAは公認会計原則に基づいて財務業績を評価する指標ではなく、単独で考慮し、或いは公認会計原則に基づいて計算した純収入、営業収入或いは任意の他の測定基準の代替指標とすべきではない。これらの非GAAP指標から除外されたプロジェクトは、私たちの財務業績を理解し、評価する重要な構成要素である。このような調整は適切であり，このようなプロジェクトの大きさや頻度が大きく異なる可能性があり，正常運営実績の評価とは無関係であると考えられる。調整後EBITDAと調整後EBITDA(贈与資金を含まない)の計算は，他社が報告した類似見出し措置と比較できない可能性がある。財務業績の測定基準として，調整後のEBITDAと贈与資金を含まない調整後のEBITDAを用いた。調整後のEBITDAと贈与資金を含まない調整後のEBITDAは，我々の経営陣が経営業績を評価し，業務決定や資源配分を行うための重要な指標である。

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カタログ表

下表は、調整後のEBITDAと贈与資金を含まない調整後EBITDAと所得税前収入を照合したものであり、これはGAAP財務指標(百万計、未監査)の中で最も直接的な比較可能性指標である
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
業務報告書データを簡明統合する
所得税前収入$13.4 $9.4 $77.1 $26.5 
プラス(マイナス)：
非持株権の純収入に帰することができる(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
減価償却および償却29.8 25.2 85.2 76.1 
利子支出，純額60.7 54.2 173.9 160.9 
株式ベースの報酬費用5.0 4.1 13.0 13.4 
取引、統合、買収コスト(1)
13.1 10.2 28.4 31.0 
合併損失の処分と解除，純額2.2 1.9 3.2 2.0 
訴訟和解その他訴訟費用の損益(2)
1.5 2.5 (27.6)4.3 
債務弁済損失— (0.5)— 9.1 
ハリケーンに関連した影響(3)
1.1 0.5 1.1 0.5 
調整後EBITDA$96.2 $76.4 $259.4 $225.2 
減算：贈与基金の影響(4)
(0.3)— (1.4)(13.7)
調整後のEBITDAは、贈与資金は含まれていません$95.9 $76.4 $258.0 $211.5 
(1)この金額には、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ1，250万ドルと1，020万ドルの取引と統合コストが含まれている。この数字には，2022年9月30日までの3カ月間の新手術施設に関する起動コスト60万ドルも含まれている。
この金額には、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の取引と統合コストがそれぞれ2，780万ドル、2，470万ドルが含まれています。この額には，2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の新手術施設に関する起動費用がそれぞれ60万ドルと630万ドル含まれている
(2)この金額には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の150万ドルと250万ドルの他の訴訟費用が含まれています
この金額には、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の他の訴訟費用がそれぞれ520万ドルと430万ドル含まれている。この金額には、2022年9月30日までの9カ月間の訴訟和解収益3280万ドルも含まれている。
(3)発生した損失を反映して、2021年9月のイダハリケーンと2022年9月のイアンハリケーン後に閉鎖されたいくつかの外科施設が受けた保険収入を差し引く。
(4)代表が確認した贈与資金の影響は、非持株権益による金額を差し引くことができる。
著者らは信用プロトコルEBITDAを流動資金の測定基準として使用し、著者らの信用手配に基づいて、いくつかの契約下でのコンプライアンス状況を確定した。信用プロトコルEBITDAは従来後12カ月を基準に確定した。私たちがそれを入れたのは、私たちが債務の発生と返済と資本支出を行う能力に関する追加情報を投資家に提供したと信じているからだ。信用プロトコルEBITDAは公認会計原則による流動性の測定ではなく、単独で考慮すべきではなく、或いは公認会計原則に基づいて計算する任意の他の測定基準の代替品とすべきではない。信用プロトコルEBITDAに含まれていない項目は私たちの流動性を理解し、評価する重要な構成部分である。クレジットプロトコルEBITDAの計算は，他社が報告したような見出し措置と比較できない可能性がある。
“クレジットプロトコルEBITDA”という用語を用いた場合，調整後のEBITDAを指し，上述したように，買収と相乗効果に応じてさらに調整した。このような調整は私たちの過去の財務表現とは関係なく、私たちの管理層が作成した見積もり数字と関係があり、この見積もり数字は私たちの信用手配の信用プロトコルで使用されている“総合EBITDA”の定義に基づいて計算されている

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カタログ表

以下の表は、信用プロトコルEBITDAと経営活動のキャッシュフローを照合し、これは最も直接比較可能なGAAP財務指標(百万計で、監査されていない)：
2022年9月30日までの12ヶ月
経営活動のキャッシュフロー$171.3 
プラス(マイナス)：
非現金利息支出，純額(29.0)
非現金レンタル費用(35.6)
所得税を繰延する(23.6)
未合併関連会社の収益における権益は、受け取った分配を差し引く0.5 
経営性資産と負債変動、買収と資産剥離を差し引く151.3 
所得税費用25.2 
非持株権の純収入に帰することができる(137.9)
利子支出，純額234.0 
取引、統合、買収コスト43.5 
訴訟和解その他の訴訟費用(26.3)
ハリケーンに関連した影響(1)
0.4 
買収と相乗効果(2)
91.2 
信用プロトコルEBITDA$465.0 
(1)2021年9月のイダハリケーンと2022年9月のイアンハリケーン後に閉鎖されたいくつかの外科施設の保険収入純額による営業損失の影響を反映している。
(2)買収の影響を示すのは、毎回買収が2021年10月1日に発生するようなものだ。さらに、これには、高度な担保クレジット融資を管理するクレジットプロトコルにおいて定義されているように、他の業務計画および一から融資からの収入およびコスト相乗効果、および新しいリース会計基準の採用への影響の調整が含まれる。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちの融資、投資、現金管理活動によると、私たちが直面している市場リスクは主に金利の変化に由来している。私たちはバランスのとれた満期の組み合わせと固定金利と可変金利債務を利用して金利変化への開放を管理しています。また、金利変動に対する私たちの開放を管理するために、金利交換と上限協定を定期的に締結しています。私たちの金利交換と上限協定は双方が共通名義元金金額と満期日交換固定と可変金利支払いに関連しています。金利交換および上限プロトコルの名目金額は、我々の資産や負債ではなく、キャッシュフロー交換を計算するための残高を表す。金利交換や上限協定が信用の良い金融機関と合意されているため、これらの合意に関連する信用リスクは低いと考えられている。これらの合意に基づいて支払われた利息は純額で決済される。これらの派生ツールは、財務諸表において、それぞれの公正な価値で確認されている。これらのデリバティブの公正価値変動はキャッシュフローヘッジに指定され，他の全面収益に計上される.
私たちの可変金利債務ツールは主に最優遇金利やLIBORに連結されている。デリバティブがなければ、金利の変化は、市場金利と債務協議開始時の金利の違いによって、我々の固定金利債務組合せの市場価値に収益や損失が生じることになる。私たちの負債と2022年9月30日の金利交換と上限協定の有効性に基づいて、金利変化は2022年の純利益やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者や最高財務責任者を含む我々の経営陣の監督·参加の下で、2022年9月30日現在の開示制御·手順(1934年証券取引法下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)の有効性を評価した。この評価に基づいて、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論した
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。

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カタログ表
第2部-その他の資料
第1項法律訴訟
株主訴訟それは.付記8の開示を参照されたい。“承諾およびまたは事項--株主訴訟”は、本報告の他の部分の我々の簡明な総合財務諸表に含まれ、参照によって本プロジェクトに組み込まれる。
他の訴訟。さらに、私たちは時々私たちの業務に関連した請求と訴訟、または人身傷害、管理契約違反、雇用に関する請求を含む訴訟の脅威を受けるだろう。その中のいくつかの訴訟では、原告は懲罰的損害賠償を含む損害賠償の支払いを要求し、これらの損害は保険カバー範囲内にない可能性があり、または私たちの業務または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
第1 A項リスク要因
我々がForm 10−Kの2021年年次報告で検討したリスク要因については，実質的な変化はなかった。
第二項です未登録株式証券販売と収益の使用
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は何の普通株も買い戻していない。2022年9月30日現在、会社は取締役会が許可した株式買い戻し計画に基づいて最大4600万ドルの普通株を買い戻す権利を継続している。
第三項です高級証券違約
ない。
第四項です炭鉱安全情報開示
適用されません。
五番目ですその他の情報
ない。



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カタログ表
第六項です陳列品
違います。説明する
10.1
クレジット協定第8修正案は、2022年8月18日に、SP Holdco I，Inc.，Surgery Center Holdings，Inc.，その別の保証者、Jefferies Finance LLCとその他の融資先との間で行われる。
31.1
2002年のサバンズ-オクスリ法第302節の改正に基づいて成立した証券取引法規則13 a-14(A)および規則15 d-14(A)に基づいて最高経営責任者を認証する。
31.2
“証券取引法”規則13 a-14(A)および規則15 d-14(A)に基づいて、2002年のサバンズ-オクスリ法案第302節に基づいて可決された最高財務官を認証する。
32.1
2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。
101.INS連結されたXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互接続されたXBRL分類拡張インスタンス文書−インスタンス文書は、対話データファイルには現れない。
101.衛生署署長イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CAL
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEFインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104
会社が2022年9月30日までの四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれています)。

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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
外科手術パートナー会社
差出人：
/s/David T·ドルティ
デヴィッド·T·ドルティ
常務副総裁兼首席財務官
(首席財務会計官)
日付：2022年11月8日

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