カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(Mark One)
| | 条例第13条又は15条に基づいて四半期報告書を提出する 1934年証券取引法 |
| 本四半期末まで |
あるいは…。
| | 条約第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告 1934年証券取引法 |
| 移行期になります | 至れり尽くせり |
| 手数料書類番号 | |
| 国泰本店 |
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | |
| (法団として設立された他の司法管区の国 | (税務署の雇用主 | |
| 組織や組織) | 識別番号) |
| | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
| 登録者の電話番号は市外局番を含んでいます | ( |
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| | | |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。
| |
| 加速ファイルサーバ |
| 非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
普通株は額面0.01ドル
国泰本店とその付属会社
3研究開発2022年第4四半期レポート10-Q
カタログ
| 第1部–財務情報 |
3 |
| 項目1.財務諸表(監査なし) |
3 |
| 連結財務諸表付記(監査なし) |
8 |
| 項目2.管理’財務状況と経営成果について討論と分析を行う。 |
44 |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 |
70 |
| 項目4.制御とプログラム |
71 |
| 第II部–その他の情報 |
71 |
| 項目1.法的手続き |
71 |
| 第1 A項。リスク要因です |
72 |
| 三番目の優先証券は約束を破った。 |
73 |
| 第四項鉱山安全情報開示 |
73 |
| 第5項その他資料 |
73 |
| プロジェクト6.展示品。 |
73 |
| サイン |
75 |
前向きに陳述する
本表の10-Q四半期報告において、“Bancorp”という言葉は国泰総合銀行を指し、“Bank”という言葉は国泰銀行を指す。用語“会社”、“私たち”を総称してBancorpと銀行と呼ぶ。
本報告書の陳述は1995年の“個人証券訴訟改革法”の適用条項に符合する前向きな陳述を含み、経営陣の未来の結果と事件に対する信念、予測と仮定に関連している。私たちはこのような展望的陳述をこのような条項に展望的に陳述された安全港条項に含めるつもりだ。歴史的事実の陳述を除いて、他のすべての陳述は、予想される未来の経営と財務表現、財務状況と流動性、成長機会と成長率、成長計画、買収と剥離機会、業務見通し、戦略選択、業務戦略、財務予想、規制と競争の見通し、融資と預金成長、投資と支出計画、融資需要と可用性、不良資産レベル、その他の類似の予測と予想の陳述、および上述のいずれかの仮定に基づく陳述を含む連邦と州証券法に適合する“展望性陳述”である。“目標”、“予想”、“信じる”、“できる”、“継続”、“可能”、“推定”、“期待”、“希望”、“予定”、“可能”、“計画”、“潜在”、“可能”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“すべき”、“そうなる、“これらの語および類似表現の変異体は、これらの前向き陳述を識別することを意図している。私たちの前向きな陳述は経営陣への見積もり、信念、予測と仮定に基づいており、未来の業績の保証ではない。このような展望的な陳述は一定の危険の影響を受ける, 実際の結果は、私たちの歴史的経験や私たちの現在の予想や予測とは大きく異なる不確実性や他の要素を招く可能性がある。このようなリスク、不確定要因、および他の要因は含まれているが、これらに限定されない
| ● |
現地、地域、国、国際経済と市場状況と事件とそれが私たち、私たちの顧客と私たちの運営、資産、負債に与える可能性のある影響； |
|
| ● |
新冠肺炎疫病が著者らの業務、運営、財務状況、流動性、運営結果、将来性と株式取引価格に与える影響及び関連する経済影響； |
|
| ● |
増加する可能性のある融資損失と引当金 |
|
| ● |
融資活動の信用リスクと資産または信用品質の悪化 |
|
| ● |
私たちは銀行規制機関が取る可能性のある規制行動を含む広範な法律法規と規制を受け入れなければならない |
|
| ● |
コンプライアンスコストの増加と規制の変化に関連する他のリスク； |
|
| ● |
バーゼル協定III資本基準の実施によるより高い資本要求； |
|
| ● |
銀行秘密法や他のマネーロンダリング法を遵守します |
|
| ● |
潜在的な営業権の減少 |
|
| ● |
流動性リスク |
|
| ● |
金利が変動する |
|
| ● |
新しい市場への買収や事業の拡張に関するリスク |
|
| ● |
インフレとデフレ |
|
| ● |
不動産市場の状況と不動産担保の価値 |
|
| ● |
環境的責任 |
|
| ● |
私たちは特定の税金優遇プロジェクトの投資および/または融資から期待されるリターンを得る能力 |
|
| ● |
私たちはより規模の大きい競争相手と競争する能力です |
| ● |
私たちはキーパーソンの能力を維持し |
|
| ● |
名声リスクの管理に成功しました |
|
| ● |
自然災害、公衆衛生危機(感染性疾患や疾病、例えば新冠肺炎の発生を含む)と地政学的事件 |
|
| ● |
私たちの情報システムに障害、中断、またはセキュリティホールがあります |
|
| ● |
銀行業界でのテクノロジーの広範な応用に適応するために私たちのシステムを調整することができます |
|
| ● |
リスク管理の流れと戦略 |
|
| ● |
法律訴訟で不利な結果が生じたのは |
|
| ● |
法執行活動の影響を規制する(もしあれば) |
|
| ● |
当社の定款や定款には、当社の買収に影響を与える可能性があります |
|
| ● |
会計基準または税金法律法規の変更； |
|
| ● |
市場の混乱と変動 |
|
| ● |
Bancorp株価の変動； |
|
| ● |
配当金およびその他の分配に対する法律法規、規制機関、および資本構造の制限 |
|
| ● |
優先株を発行する |
|
| ● |
資本レベルが要求され、必要に応じて追加資本の調達に成功し、Bancorp普通株式保有者の利益を希釈する； |
|
| ● |
他の金融機関の健全性。 |
これらおよび他の要因は、Bancorp 2021年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告書(特に第1 A項)、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の報告および登録声明、ならびにBancorpが時々米国証券取引委員会に提出する他の文書にさらに記載されている。今後のどの時期の実際の結果も、本報告書で議論された過去の結果とは異なる可能性がある。このような危険と不確実性を考慮して、読者にいかなる前向きな陳述にも過度に依存しないように注意する。私たちは、法的要求がなければ、そのような声明が発表された日以降の事態の発展、事件、事件、または状況を反映するために、いかなる展望的声明を更新する義務もないし、いかなる前向き声明の任意の修正も公開発表する義務はない。
Bancorpがアメリカ証券取引委員会に提出した書類はアメリカ証券取引委員会が維持しているサイトで調べることができます。サイトは：www.sec.gov、あるいは国泰総銀行に請求することを要求しなければなりません。住所：カリフォルニア州エルモントフレール通り9650号、郵便番号：91731、郵便番号：投資家関係部。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
国泰本店とその付属会社
合併貸借対照表
(未監査)
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 現金と銀行の満期金 | $ | $ | ||||||
| 短期投資と有利子預金 | ||||||||
| 販売可能な証券(償却コストは#ドル2022年9月30日に2021年12月31日) | ||||||||
| 貸し付け金 | ||||||||
| 減算：融資損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延ローン費用を償却していない純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ローン、純額 | ||||||||
| 株式証券 | ||||||||
| 連邦住宅ローン銀行株 | ||||||||
| 所有している他の不動産、純額 | ||||||||
| 経済適用住宅投資と代替エネルギーパートナーシップ、純額 | ||||||||
| 部屋と設備、純額 | ||||||||
| 取引先の引受為替手形上の責任 | ||||||||
| 受取利息を計算する | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| その他無形資産、純額 | ||||||||
| 使用権資産--経営リース | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 預金： | ||||||||
| 無利子当座預金 | $ | $ | ||||||
| 利息預金： | ||||||||
| 今預金している | ||||||||
| 貨幣市場預金 | ||||||||
| 貯蓄預金 | ||||||||
| 定期預金 | ||||||||
| 総預金 | ||||||||
| 連邦住宅ローン銀行の前払い | ||||||||
| 保障性住宅投資のその他の借金 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 未完成引受為替手形 | ||||||||
| レンタル負債--レンタル経営 | ||||||||
| その他負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株、$額面はライセンス株；発表されました2022年9月30日に返済されていません発表されました2021年12月31日現在の未返済債務 | ||||||||
| 実収資本を追加する | ||||||||
| 累計その他総合損失純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利益を残す | ||||||||
| 在庫株は，コストで計算する2022年9月30日の株と、2021年12月31日の株) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総株 | ||||||||
| 負債と権益総額 | $ | $ | ||||||
連結財務諸表付記を参照してください。
国泰本店とその付属会社
統合業務報告書と
総合収益
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | ||||||||||||||||
| 利子と配当収入 | ||||||||||||||||
| 融資を受けるべきだ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投資証券 | ||||||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行株 | ||||||||||||||||
| 銀行での預金 | ||||||||||||||||
| 利子と配当収入の合計 | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ||||||||||||||||
| 定期預金 | ||||||||||||||||
| その他の預金 | ||||||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行の前払い | ||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||
| 利子支出総額 | ||||||||||||||||
| 貸出金損失前の純利息収入を差し引く | ||||||||||||||||
| 信用損失準備金/(売掛金) | ( | ) | ||||||||||||||
| 信用損失支出/(販売)後の純利息収入を差し引く | ||||||||||||||||
| 非利子収入 | ||||||||||||||||
| 純(損失)/権益証券収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 証券損失、純額 | ||||||||||||||||
| 信用状手数料 | ||||||||||||||||
| サービス料を預ける | ||||||||||||||||
| 富管理費 | ||||||||||||||||
| その他の営業収入 | ||||||||||||||||
| 非利子収入総額 | ||||||||||||||||
| 非利子支出 | ||||||||||||||||
| 報酬と従業員の福祉 | ||||||||||||||||
| 入居費 | ||||||||||||||||
| コンピュータと設備費用 | ||||||||||||||||
| 専門サービス料 | ||||||||||||||||
| データ処理サービス料 | ||||||||||||||||
| FDICと規制評価 | ||||||||||||||||
| マーケティング費用 | ||||||||||||||||
| その他不動産自有費用/(収入) | ( | ) | ||||||||||||||
| 低所得住宅と代替エネルギーパートナーシップへの投資を償却する | ||||||||||||||||
| コア鉱物無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| 債務超過に伴うコスト | ||||||||||||||||
| 買収·統合·再編コスト | ||||||||||||||||
| その他の運営費 | ||||||||||||||||
| 非利子支出総額 | ||||||||||||||||
| 所得税前収入支出 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の総合収入、税引き後純額 | ||||||||||||||||
| 証券売却可能な純保有損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| キャッシュフロー対沖デリバティブの純保有収益 | ||||||||||||||||
| その他総合損失総額，税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の全面収入合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通株式1株当たり純収入： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 薄めにする | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通株あたりの現金配当金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 未返済普通株平均数量： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | ||||||||||||||||
連結財務諸表付記を参照してください。
国泰本店とその付属会社
合併株主権益変動表
(未監査)
| 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 | その他の内容 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
| 量 | 支払い済み | 全面的に | 保留する | 財務局 | 株主の | |||||||||||||||||||||||
| 3か月まで | 株 | 金額 | 資本 | 損 | 収益.収益 | 在庫品 | 権益 | |||||||||||||||||||||
| (単位：千、共有データを除く) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 配当再投資計画 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 帰属制限株式単位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| RSU純株式決済に関する被抑留株式 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金配当金は$1株当たり | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 | その他の内容 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
| 量 | 支払い済み | 全面的に | 保留する | 財務局 | 株主の | |||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 収入.収入 | 収益.収益 | 在庫品 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| (単位：千、共有データを除く) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 配当再投資計画 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 帰属制限株式単位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| RSU純株式決済に関する被抑留株式 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金配当金は$1株当たり | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| その他総合収益 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
連結財務諸表付記を参照してください。
国泰本店とその付属会社
合併株主権益変動表
(未監査)
| 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 | その他の内容 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
| 量 | 支払い済み | 全面的に | 保留する | 財務局 | 株主の | |||||||||||||||||||||||
| 9か月で終わる | 株 | 金額 | 資本 | 損 | 収益.収益 | 在庫品 | 権益 | |||||||||||||||||||||
| (単位：千、共有データを除く) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 配当再投資計画 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 帰属制限株式単位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 重役に発行された株 | ||||||||||||||||||||||||||||
| RSU純株式決済に関する被抑留株式 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金配当金は$1株当たり | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 | その他の内容 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
| 量 | 支払い済み | 全面的に | 保留する | 財務局 | 株主の | |||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 収益または損失 | 収益.収益 | 在庫品 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| (単位：千、共有データを除く) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| ASC 326に関する会計原則変更の累積影響(税額控除) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 配当再投資計画 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 帰属制限株式単位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 重役に発行された株 | 20,750 | |||||||||||||||||||||||||||
| RSU純株式決済に関する被抑留株式 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金配当金は$1株当たり | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
連結財務諸表付記を参照してください。
国泰本店とその付属会社
統合現金フロー表
(未監査)
| 9月30日までの9ヶ月間 |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| (単位：千) |
||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー |
||||||||
| 純収入 |
$ | $ | ||||||
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
||||||||
| 信用損失準備金/(売掛金) |
( |
) | ||||||
| 所有している他の不動産計への損失準備金 |
( |
) | ||||||
| 繰延税金(福祉)/支出 |
( |
) | ||||||
| 減価償却および償却 |
||||||||
| 使用権資産の償却 |
||||||||
| 経営リース負債変動 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 所有する他の不動産の売却·譲渡の純収益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 売却ローンの純収益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| ローンで得た金を売る |
||||||||
| 販売のための融資源を持っている |
( |
) | ||||||
| 固定資産販売または損失の処分 |
||||||||
| 代替エネルギーパートナーシップ、ベンチャーキャピタル、その他の投資の償却 |
||||||||
| 証券販売と催促の純収益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 保証金の償却/増加/割引、純額 |
||||||||
| 権益証券の未実現(収益)/損失 |
( |
) | ||||||
| 株式ベースの報酬と上級者への報酬として支給される株 |
||||||||
| 利息，売掛金，その他の資産変動純額を計算しなければならない |
( |
) | ( |
) | ||||
| その他負債純変動 |
( |
) | ||||||
| 経営活動が提供する現金純額 |
||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||
| 売却可能な投資証券を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 売却可能な投資証券の償還，満期日，所得収益の催促 |
||||||||
| 売却可能な投資証券を売却して得た金 |
||||||||
| 融資が純増加する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 家屋と設備を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 銀行が持っている生命保険証書から得られる利益 |
||||||||
| 所有している他の不動産を売る収益 |
||||||||
| 経済適用住宅と代替エネルギーパートナーシップへの投資純増加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 買収，買収現金を差し引いた純額 |
( |
) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||
| 預金純額(減少)/増加 |
( |
) | ||||||
| 連邦住宅ローン銀行の前払い |
||||||||
| 連邦住宅ローン銀行の借金を返済する |
( |
) | ||||||
| 支払現金配当金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 在庫株を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 配当再投資計画に基づいて発行された株式所得金 |
||||||||
| RSU純株式決済に関する支払済み税 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 |
||||||||
| (削減)/現金、現金等価物、および制限された現金の増加 |
( |
) | ||||||
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 |
||||||||
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 |
$ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報を補足開示する |
||||||||
| 期間内に支払われた現金： |
||||||||
| 利子 |
$ | $ | ||||||
| 納めた所得税 |
$ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： |
||||||||
| 供給可能証券の保有損失純変化を実現せず，税後純額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| キャッシュフロー対沖誘導体品は保有収益の純変化を実現していない |
$ | $ | ||||||
| 融資は投資のために保有から売却に転換する |
$ | $ | ||||||
| 投資のためのローンから他の所有不動産に移行する |
$ | $ | ||||||
連結財務諸表付記を参照してください。
国泰本店とその付属会社
連結財務諸表付記(監査なし)
1.業務.業務
国泰本店(“国泰本店”)は国泰銀行(“国泰銀行”、国泰本店と合計“会社”)の持株会社である
2.企業合併
当社の付属銀行キャセイ銀行はHSBC Bank USA，National Associationの西海岸大衆小売市場消費銀行業務と小売業務銀行業務の買収を完了した2022年2月7日キャセイパシフィック銀行は今回の買収の結果として
当該等の資産及び負債は，有形及び無形資産を含めて，いずれもそのとおりである2022年2月7日買い入れ期日。取得した資産と負担した負債は買収法で入金されている。買収日より、業務合併の財務結果を総合経営及び全面収益表に計上している。調達会計調整は初歩的であり、年内に最終的に確定する必要がある1つは-買収の日からの年間試算期間。
取得までの資産と負債の公正価値2022年2月7日以下に示す
| 貸借対照表 | ||||
| (単位：千) | ||||
| 資産： | ||||
| 現金と現金等価物 | $ | |||
| 貸し付け金 | ||||
| 使用権資産--経営リース | ||||
| 無形岩心鉱蔵 | ||||
| 他にも | ||||
| 総資産 | $ | |||
| 負債を抱えています | ||||
| 預金.預金 | $ | |||
| 賃貸負債 | ||||
| 負担総負債 | $ | |||
| 取得した純資産 | $ | |||
| 成約時に支払った現金総額 | $ | |||
| 商誉 | $ | |||
3.主要会計政策の列報根拠と概要
添付されていない未監査総合財務諸表は、アメリカが公認している中期財務情報会計原則(“GAAP”)と作成説明書に基づいて作成された10-Qと文章10規則S-X.だから彼らはそうします注釈GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含む。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的対策項目を含む)が含まれていると考えている。発表された中期経営業績は以下のとおりである注釈必然的に結果は5月．年末に終わる予定です2022年12月31日詳細については，当社年報用紙に掲載されている審査された総合財務諸表及び付記を参照されたい10-今年度までのK2021年12月31日9月1日にアメリカ証券取引委員会に提出します2022年2月28日(♪the the the“2021表10-K”).
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成し、会社管理層に、連結財務諸表の日付資産及び負債、収入及び費用に影響を与える報告金額及び又は有資産及び負債の関連開示に関する推定及び判断を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。同社は、変化する可能性のある最も重要な推定は融資損失対策であると予想している。
比較のため、当社は今期の列報に適合するように合併前期金額を調整しました。
4.最近の会計公告
はい March 2020, FASBはASUを発表しました違います。 2020-04,“為替レート改革(テーマを参考に)848)：参照為替レート改革が財務報告に及ぼす影響を促進する。ASU違います。 2020-04以下の日までのすべてのエンティティに有効 March 12, 2020, 通り抜ける2022年12月31日このASUは、参照レート改革の潜在的な会計負担を軽減するための一時的なオプション指導を提供する。新しいガイドラインは、いくつかの基準、すなわち、LIBORまたは終了される予定の他の参照金利を満たすことを前提として、GAAPを契約修正および期間保証関係に適用するために任意の便宜的な方法および例外を提供する。ASUの目的は、世界市場範囲の参考金利過渡期内に利害関係者を助けることである。したがって、それは限られた時間内に施行され、通過するだろう2022年12月31日はい2021年1月FASBはASUを発表しました2021-01後の改正案として特集の範囲を広げた848影響を受けたすべての誘導ツールを含み、割引移行の影響を受ける派生ツール契約に関するヘッジ会計に関するいくつかのオプションの便宜的および例外的な状況を明らかにする。現在の評価によると、主な代替基準金利としてSOFRを提供する予定ですが、5月．代替金利は、顧客ニーズおよび/または融資または金融商品の種類に応じて考慮される。移行計画の一部として、会社はまた、私たちの運営、財務モデル、データ、技術への影響を評価し続ける。会社はASUを採用した2020-04ASUと2021-01予想に基づいて January 1, 2021. 通過時にガイドラインができた注釈会社の連結財務諸表に大きな影響を与えます。同社は引き続き報告期間ごとのリスク開放を追跡し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利停止による参考金利移行の影響を評価する。
はい March 2022, FASBはASUを発表しました2022-01,“派生ツールおよびヘッジ(主題)815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ層法。事前の指導の下で、エンティティは最後のヘッジ方法を適用することができ、このポートフォリオの一部の金利が変化するので、前払い金融資産の閉鎖型ポートフォリオの公正価値変化の開放に対応してヘッジを行うことができる注釈早期返済、違約、その他のキャッシュフロー時間や金額に影響を与えるイベントの影響を受ける見通しだ。ASU2022-01Last-of-Layer手法を展開し、それだけを許可します1つはヘッジ保証層は、1つの閉じたポートフォリオが複数のヘッジ層を有することを可能にする。このような拡張を反映するために，最終層手法はポートフォリオ層法と新たに命名された.ASU2022-01また、(I)グループ層法の適用範囲を拡大して、前払い不可能な金融資産を含むように拡大する；(Ii)単層ヘッジの合資格ヘッジツールを指定する；(Iii)組合せ層法下のヘッジベース差調整の会計及び開示について追加指針を提供する；及び(Iv)閉鎖型ポートフォリオに含まれる資産の信用損失を特定する際に、どのように対応ベース差調整を考慮すべきかを示す。ASU2022-01私たちにとっては効果的です2023年1月1日養子縁組が許可されているにもかかわらず。空分設備の採用2022-01はい注釈私たちの財務諸表に大きな影響を及ぼすと予想される。
はい March 2022, ASU2022-02,“金融商品--信用損失(主題)326)：問題債務再編成およびVintage開示。ASU2022-02会計基準編纂(“ASC”)副テーマの中で問題債務再編に対する会計指導を廃止する310-40,売掛金−債権者が行う問題債務再編を行うとともに、借り手が財務困難に遭遇した場合には、ある融資再融資及び債権者再編に対する開示要求を向上させる。また，ASU2022-02各エンティティにASC分のテーマ範囲内の入金融資とリース投資純額を開始年度別に記載した当期核販売総額の開示を要求する326-20,金融商品-信用損失-償却費用によって計算される。ASU2022-02私たちにとっては効果的です2023年1月1日養子縁組が許可されているにもかかわらず。空分設備の採用2022-02はい注釈私たちの財務諸表に大きな影響を及ぼすと予想される。
はい June 2022, ASU2022-03,“公正価値計測(主題)820)：契約販売によって制限された持分証券の公正価値計量。ASU2022-03株式証券販売に対する契約制限を明確にすることは注釈株式担保課金単位の一部とされています注釈公正な価値を計量する際に考慮する.ASU2022-03また、エンティティは、別個の課金単位として契約販売制限を認めて測定することができず、契約販売制限された株式証券のいくつかの新たな開示を要求することを明らかにする。ASU2022-03私たちにとっては効果的です2024年1月1日養子縁組が許可されているにもかかわらず。空分設備の採用2022-03はい注釈私たちの財務諸表に大きな影響を及ぼすと予想される。
5.現金、現金等価物、および限定現金
会社は会社の経営、投資、融資活動に基づいてその現金と現金等価物を管理する。現金流量を報告するための現金および現金等価物を含む現金および現金等価物であって、手元現金、銀行支払金額、および元の満期日を含む現金および現金等価物三つ数ヶ月かそれ以下です。
その会社の連邦準備銀行での平均超過残高は#ドルだ
6.1株当たりの収益
基本的に1株当たり収益は希薄化を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる純収入を当期に発行された普通株の加重平均で割った。1株当たりの普通株収益を希釈することは、普通株を発行する証券または他の契約が行使されるか、または普通株に変換され、普通株を発行し、収益で共有する際に発生する可能性のある潜在的希薄化を反映する。逆希釈作用を有する制限株式単位(“RSU”)は注釈計算希釈後の1株当たり収益に含まれている。以下の表に普通株1株当たり収益の計算方法を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | ||||||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加重平均株価： | ||||||||||||||||
| 基本重み付け-発行済み普通株式の平均 | ||||||||||||||||
| 加重平均発行された普通株式等価物の希薄化効果： | ||||||||||||||||
| RSU | ||||||||||||||||
| 希薄重み付け-発行された普通株式の平均 | ||||||||||||||||
| 逆希釈効果を有する平均制限株式単位 | ||||||||||||||||
| 普通株式1株当たり収益： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 薄めにする | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
7.株に基づく報酬
当社によると2005改訂され再説明されたインセンティブ計画は5月．非従業員取締役と合資格従業員に奨励的株式オプション(従業員のみ)、非法定株式オプション、普通株奨励、制限株、RSU、株式付加価値権、現金奨励を付与する。
RSUは通常以下の位置で付与されます違います。受取人のコスト。RSUは一般に比例して数年後か崖のベスト1つはあるいは…三つ補助金交付日から連続して雇用される年数。一部のRSUは5月．時間が与えられた報酬です5月．所定のパフォーマンス目標を達成することを条件としたベストは、“パフォーマンスベースRSU”と呼ばれる。すべてのRSUは付与されるまで没収されることができる。
業績ベースのRSUは目標報酬金額に応じて付与される.会社が特定の業績目標を達成する状況と市場状況を考慮することにより、帰属する株式数を最低に調整することができる
時間に基づく報酬の補償コストは、日社株に付与された市場オファーに基づいている。業績に基づくRSUに関連する報酬コストは、授与日の公正価値に基づいており、この公正価値は市場と業績条件を同時に考慮している。時間に基づく報酬と業績に基づく報酬の補償費用は、贈与の日から各贈与の帰属の日まで直線的に確認される。
次の表はRSUが9人現在までの月2022年9月30日：
| 時間に基づくRSU | 性能に基づくRSU | |||||||||||||||
| 加重平均 | 加重平均 | |||||||||||||||
| 授与日 | 授与日 | |||||||||||||||
| 株 | 公正価値 | 株 | 公正価値 | |||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 没収される | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | ||||||||||||||
記録されたRSU補償費用は#ドルである
自分から2022年9月30日
8.投資証券
次の表に，以下の日までの償却コスト，未実現収益総額，未実現損失総額と売却可能証券の公正価値を示す2022年9月30日そして2021年12月31日：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 毛収入 | 毛収入 | |||||||||||||||
| 償却する | 実現していない | 実現していない | ||||||||||||||
| コスト | 収益.収益 | 損 | 公正価値 | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||
| アメリカ国債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| アメリカ政府機関の実体 | ||||||||||||||||
| 担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||
| 会社債務証券 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 毛収入 | 毛収入 | |||||||||||||||
| 償却する | 実現していない | 実現していない | ||||||||||||||
| コスト | 収益.収益 | 損 | 公正価値 | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||
| アメリカ政府機関の実体 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||
| 会社債務証券 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自分から2022年9月30日AFS債務証券の剰余コストには課税利息#ドルは含まれていない
証券を売ることができる余剰コストと公正価値2022年9月30日契約期日で計算しますので、表を参照してください。実際の期日5月．契約満期日とは異なり、借入者は5月．催促や返済の有無にかかわらず、債務を催促したり返済したりする権利がある
| 2022年9月30日 | ||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||
| 原価を償却する | 公正価値 | |||||||
| (単位：千) | ||||||||
| 1年以下の期間で満期になる | $ | $ | ||||||
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | ||||||||
| 5年から10年後に満期になる | ||||||||
| 10年後に期限が切れる | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
株式証券-会社が純損失を確認した#ドル
以下の表は、会社ポートフォリオの未実現損失総額と関連公正価値を示し、投資種別と個人証券が未実現損失状態が続いている時間の長さ別にまとめた9月30, 2022,そして12月31, 2021:
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 毛収入 | 毛収入 | 毛収入 | ||||||||||||||||||||||
| 公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | |||||||||||||||||||
| 価値がある | 損 | 価値がある | 損 | 価値がある | 損 | |||||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||||||||||
| アメリカ国債 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| アメリカ政府機関の実体 | ||||||||||||||||||||||||
| 担保融資支援証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||||||||||
| 会社債務証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 毛収入 | 毛収入 | 毛収入 | ||||||||||||||||||||||
| 公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | |||||||||||||||||||
| 価値がある | 損 | 価値がある | 損 | 価値がある | 損 | |||||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||||||||||
| アメリカ政府機関の実体 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 担保融資支援証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||||||||||
| 会社債務証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
自分から2022年9月30日その会社は全部で
信用損失準備
当時未実現の赤字状態にあった証券2022年9月30日公正価値が余剰コストベースより低い低下は信用損失によるものか他の要素によるものかを決定するために評価を行った。会社が信用損失に関する減値を分析する際に用いる要因と基準を検討するために、備考をご参照ください1 - 主要会計政策の概要−売却可能な証券の信用損失準備当社の連結財務諸表では2021表10-K.
同社は、赤字を実現しなかったのは主に収益率曲線の移動と、拡大した流動性の利差と信用利差によるものだと結論した。発行者所有いいえ、そうではありません当社の知る限り、これらの証券の違約のいかなる原因も確認されています。当社はその証券の剰余コスト基準を回収することを期待しており，すでに違います。売却の意向と意思を提出する注釈予想回復前にコスト以下に下落した売却可能な証券の売却が求められている。だから、
帳簿価値#ドルの売却可能証券
9.貸し付け金
同社の業務活動の大部分の顧客は南カリフォルニアと北カリフォルニア、ニューヨーク市、テキサス州のダラスとヒューストン、ワシントン州のシアトル、マサチューセッツ州のボストン、イリノイ州のシカゴ、ニュージャージー州のエジソン、メリーランド州のロックビル、ネバダ州のラスベガスなどのアジア人口が密集している地域に分布している。同社は香港にも融資先があります。その会社は所有している違います。特定の業種集中度、及び一般的には、その融資が担保されている場合には、借り手の不動産又は他の担保を担保する。当社は一般的にローンは借り手の営業利益、他の貸手の再融資や借り手から担保担保を売却する方式で返済されることが予想されています。
現在の会社総合貸借対照表のローンタイプ2022年9月30日そして2021年12月31日具体的には以下のとおりである
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (単位：千) | ||||||||
| 商業ローン | $ | $ | ||||||
| 不動産建設ローン | ||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||
| 住宅ローン | ||||||||
| 権益限度額 | ||||||||
| 分割払いとその他のローン | ||||||||
| 融資総額 | $ | $ | ||||||
| 融資損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延ローン費用を償却していない純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資総額，純額 | $ | $ | ||||||
自分から2022年9月30日記録された非課税ローン投資は#ドルです
以下の表に示す期間中の非課税ローンの平均記録投資と確認された利息収入を示す
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||
| 平均値 録画しておく 投資する | 利子 収入.収入 公認の | 平均値 録画しておく 投資する | 利子 収入.収入 公認の | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||||||
| 分割払いとその他のローン | ||||||||||||||||
| 非権利責任発生制ローン総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 平均値 録画しておく 投資する | 利子 収入.収入 公認の | 平均値 録画しておく 投資する | 利子 収入.収入 公認の | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 不動産建設ローン | ||||||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||||||
| 非権利責任発生制ローン総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
次の表は現在までの非権利責任発生制ローンと関連手当を示している2022年9月30日そして2021年12月31日：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||
| 未払い 元金 てんびん | 録画しておく 投資する | 手当 | ||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||
| 小遣いが割り当てられていない | ||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | — | ||||||||
| 商業住宅ローン | — | |||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | — | |||||||||||
| 分割払いとその他のローン | — | |||||||||||
| 小計 | $ | $ | $ | — | ||||||||
| 分配手当がある | ||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||
| 小計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 非権利責任発生制ローン総額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 未払い 元金 てんびん | 録画しておく 投資する | 手当 | ||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||
| 小遣いが割り当てられていない | ||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | — | ||||||||
| 商業住宅ローン | — | |||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | — | |||||||||||
| 小計 | $ | $ | $ | — | ||||||||
| 分配手当がある | ||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||
| 小計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 非権利責任発生制ローン総額 | $ | $ | $ | |||||||||
次の表はローン組合のタイプ別に現在までを示しています2022年9月30日自ら2021年12月31日：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 Days 期限が過ぎた | 60-89日 期限が過ぎた | 90日以上 もっと過ぎて 期限が切れる | 不応計プロジェクト 貸し付け金 | 過去の合計 期限が切れる | ローン備考 期限が過ぎた | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||
| ローンタイプ： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 不動産建設ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分割払いとその他のローン | ||||||||||||||||||||||||||||
| 融資総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 Days 期限が過ぎた | 60-89 Days 期限が過ぎた | 90日以上 もっと過ぎて 期限が切れる | 不応計プロジェクト 貸し付け金 | 過去の合計 期限が切れる | ローン備考 期限が過ぎた | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||
| ローンタイプ： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 不動産建設ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分割払いとその他のローン | ||||||||||||||||||||||||||||
| 融資総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
TDRは貸手が借り手の財務困難に関連する経済或いは法律の理由から、借り手に優遇を提供する場合、ローン条項の正式な改正である。特許権5月．金利を変更すること、ローン残高を減少させること、または利息を計算すべきであること、または満期日を延長することを含む、様々な形態で融資を提供する。これらの融資改正はTDRと考えられているが，世銀の政策により，再編条項の下で履行され，改正された条項で継続的な業績を示すTDR融資が行われている6人月は権責発生制状態に戻る。経営陣がその政策に基づいて考慮している継続業績は、改正前の期間を含み、前の業績が修正後の条項に達した場合又はそれを超える場合。これには利子準備金を確立するために借り手が再編成前に支払った現金が含まれるだろう。TDRに分類されたローンは単独で評価されたローンとして報告されている。
特許価値はキャッシュフロー法以外の方法では計測できないほか，TDR上のクレジット損失準備の計測方法は他のすべての投資のために持つ融資の計測方法と同様である。キャッシュフロー法を用いて特許権の価値を計量する場合、クレジット損失準備は、融資の元の金利で予想される将来のキャッシュフローを割引することによって決定される。
会社は個人評価のローンのために専用の準備金を設立しました。これらのローンは注釈定量化ベースラインに含まれるローンと似たようなリスク特徴を持っている。これらの個別評価の融資はそこから議論された集約方法から削除される注意事項1 - 重要会計政策の概要– 当社の総合財務諸表まで2021表10Kは、非計算ローン、TDR、および管理層が適切と思う他の融資を含むベースラインを定量化するためのものである。また、会社は“合理的に予想される”TDRを単独で評価し、これらのTDRは会社によって商業ローンとして決定され、TDRに分類される予定だ。個別評価のローンには、“合理的に予想される”TDR、すなわち会社が借り手が困難で提出したローン修正申請を受けた消費ローンも含まれている。管理判断はこの決定を下すために使用される。
同社がCOVIDに組み込む措置をとっているにもかかわらず19経済状況やその他の要因が予想される融資損失に与える影響を考慮すると、当社が採用した仮定に対して経済状況やその他の要因が悪化すれば、予想融資損失は今後の期間に応じて増加する。
自分から2022年9月30日TDRは$と計算すべきである
次の表に以下の期間に修正されたTDRを示す三つ月和9人現在までの月2022年9月30日そして2021,現在の特定埋蔵量は2022年9月30日そして2021,輸出して販売する三つ月和6人現在までの月2022年9月30日そして2021:
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 違います。のです 契約書 | 修正前に 卓越した 録画しておく 投資する | 修正した後 卓越した 録画しておく 投資する | 押し売りする | 備蓄量を特定する | ||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||
| 商業住宅ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 違います。のです 契約書 | 修正前に 卓越した 録画しておく 投資する | 修正した後 卓越した 録画しておく 投資する | 押し売りする | 備蓄量を特定する | ||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 違います。のです 契約書 | 修正前に 卓越した 録画しておく 投資する | 修正した後 卓越した 録画しておく 投資する | 押し売りする | 備蓄量を特定する | ||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 違います。のです 契約書 | 修正前に 卓越した 録画しておく 投資する | 修正後未解決の問題 録画しておく 投資する | 押し売りする | 備蓄量を特定する | ||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
“修正”三つそして9人現在までの月2022年9月30日期限を延長する形で行われます。通常の範囲は三つ至れり尽くせり12個修正日から数ヶ月です。
以下の日までに，TDRの対応状態を予想する2022年9月30日これらの融資の元金や利息支払いが減少したため、すべて再編条項に従って履行された会社は再編条項を遵守し続ける。しかし，COVIDの大流行や経済悪化の持続的な影響は，このようなTDRが借り手がその再構成条項を守り続けることができないため非課税項目となるリスクを増加させる可能性がある。
特許権タイプとローンタイプ別のTDR要約、現在2022年9月30日そして2021年12月31日以下の表に示す
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 支払い 延期する | 料率率 減少する | 料率を下げる 支払いと支払い 延期する | 合計する | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| TDRに対応する | ||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||
| 住宅ローン | ||||||||||||||||
| 累計TDR合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 支払い 延期する | 料率率 減少する | 料率を下げる 支払いと支払い 延期する | 合計する | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 非応計TDR | ||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 住宅ローン | ||||||||||||||||
| 非応計TDR合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 支払い 延期する | 料率率 減少する | 料率を下げる 支払いと支払い 延期する | 合計する | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| TDRに対応する | ||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||
| 住宅ローン | ||||||||||||||||
| 累計TDR合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 支払い 延期する | 料率率 減少する | 料率を下げる 支払いと支払い 延期する | 合計する | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 非応計TDR | ||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 住宅ローン | ||||||||||||||||
| 非応計TDR合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
会社はローンに違約が発生すると違約とみなされると考えている
当社の内部保証政策によると、借り手は、借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、修正することなく、予測可能な未来にその債務違約の可能性を評価する。
自分から2022年9月30日いくつありますか
“思いやり法案”は#年に署名して法律になりました March 27, 2020, CAAの拡張により、COVIDの影響を受けた借り手に対するGAAPの融資修正要求を一時停止することが可能となる−19そうでなければ、TDRとして記述され、以下の場合、それに関連する任意の決定を一時停止する：(I)ローン修正は March 1, 2020, 比較的早いのは2022年1月1日あるいは…60コロナウイルス緊急声明が終わった数日後に(2)の融資は注釈超過30締め切りの超過日数2019年12月31日また、連邦銀行監督部門は、金融機関がCOVIDの影響を受けた借り手への融資修正を奨励する指導意見を発表した19このような慎重な融資修正で規制批判を受けず、審査員にCOVIDの自動分類を要求されることもないことを金融機関に保証した19-TDRに関連するローン修正。その会社はこの指導を条件に合った融資修正に適用している。
当社は、我々の融資組合の信用品質の継続的なモニタリングの一部として、リスク格付け行列を利用して融資ごとにリスクレベルを割り当てている。ローンのリスク格付けは借り手の信用品質の現状の分析に基づいている。信用品質分析には、返済源、借り手の現在の財務と流動性状況、その他の関連情報の審査が含まれる。リスク評価カテゴリは、一般に、以下の非同質ローングループを用いて説明することができる
| ● | /観察-これらの融資の範囲は、最小の信用リスクから平均を下回っても受け入れられる信用リスクまでである。特に、借り手は基本的に健康であり、融資は現在保護されているが、不利な傾向は明らかである注釈修正されました5月．返済能力に影響を与える。ローンを返済する主な源はまだ実行可能だが、担保や保証人の支持にますます依存している。 |
| ● | 不合格-これらのローンは現在の穏健な純資産、支払能力または担保の十分な保護を受けていない。明確な定義の弱点があり、債務の返済を危うくする可能性がある。損5月．注釈目前に迫っていますが弱点が注釈修正後、いくつかの損失が発生する可能性が高い。 |
| ● | 疑わしい-損失の可能性は極めて高いが、識別可能かつ重要な未解決事件のため(5月．強化ローン)は、状況がよりよく定義されるまで損失分類が延期されるだろう。 |
| ● | 損失-これらのローンは回収できないと考えられており、このように価値が小さく、ローンを活発な資産として保有し続けているのは違います。より長い保証期間。 |
下表は当社現在までをまとめたものです2022年9月30日そして2021年12月31日融資の組み合わせによって細分化され、内部リスク評価、そして年に列挙されている。年とは、原産、更新、重大な改装の年のことです
| 初年度別の融資償却コストベース | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | この前 | 回転 貸し付け金 | 回転 変換されました 定期ローン | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/当直 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの回復 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 純台帳/(回収) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 不動産建設ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/当直 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの回復 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純台帳/(回収) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/当直 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの回復 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 純台帳/(回収) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/当直 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの回復 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純台帳/(回収) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 権益限度額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/当直 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの回復 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 純台帳/(回収) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 分割払いとその他のローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/当直 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — |
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| 年明けから現在までの回復 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純台帳/(回収) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 融資総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 純台帳/(回収) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 初年度別の融資償却コストベース | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | この前 | 回転 貸し付け金 | 回転 変換されました 定期ローン | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/当直 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの回復 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| ネットワークがあります | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 不動産建設ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/当直 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
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| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
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| 権益限度額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
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| 分割払いとその他のローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/当直 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの間に販売する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年明けから現在までの回復 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 融資総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 純台帳/(回収) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
上の表に示した定期ローンに変換された循環ローンは、年次別の定期ローン列には含まれていません。
信用損失準備
会社はアリゾナ州に手当枠を設けている2016-13余剰コストと一部の表外信用リスクによって計量されたすべての金融資産について。信用損失準備の計量は管理層の会社関連金融資産固有の生涯予想信用損失の最適な推定に基づいている。現在期待されている信用損失(“CECL”)方法の展望性概念は損失推定が歴史経験、現在の状況及び未来の事件と状況に対する合理的かつ支持可能な経済予測を考慮することを要求する。
投資のために保有する融資準備金は、融資損失準備金と無資金融資承諾準備金の組み合わせである。融資損失は融資償却コストの基礎となる減少額報告を用意し、資金を提供していない融資承諾準備金は総合貸借対照表(監査なし)の“他の負債”に入れる。ローンの余剰コスト基盤注釈計算すべき利息を含み、当該計算すべき利息は、総合貸借対照表の“計上すべき利息”に列挙される。総合経営と包括収益表(未監査)の“信用損失準備”は、融資損失準備と資金源のない融資承諾準備の組み合わせである。
会社のCECL方法によれば、管理層は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な経済予測に関連する内部および外部ソースからの関連する利用可能な情報を使用してACLを推定し、これらの予測は、融資の組み合わせによって異なる。私たちはこの過程でムーディーズ分析会社の経済予測を使った。経済予測は毎月更新されています1つは各四半期末の計算は通常1つは-リリース予測に基づいて1ヶ月遅れます。その会社はやった注釈一つ考えてみる1つは1ヶ月の遅延は、大きな差を生成するが、損失予測を推定する任意の後続の重大な変化を考慮すると適切であると考えられる。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。歴史損失情報の調整は現在のローンの特定リスク特徴の差異、例えば保険標準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境条件の変化、例えば国内総生産(GDP)、失業率、物件価値或いはその他の関連要素の変化である。
CECL方法では、類似したリスク特徴が存在する場合、定量的と定性的損失要素は集合をもとに我々の融資グループに適用される。ローンが発生した時注釈融資のリスク特徴が類似していれば、当社は融資の予想信用損失を個別に評価する。現在の情報や事件に基づいて、会社が融資の予想信用損失を個人的に評価した場合、注釈他のローンと似たような信用リスクの特徴がある。会社(The Company)5月．個人ローンに基づいて期待される信用損失を測定することを選択して、方法は使用です1つは以下の方法：(1)ローンの元の有効金利で割引されたローンは、将来のキャッシュフローの現在値を予想するか、または(2)ローンが担保に依存する場合、担保の公正価値から販売コストが差し引かれる。以下の条件を満たすローンに対して注釈同社は担保に依存し、将来のキャッシュフローの現在価値を使用している。
数量要素
会社のCECL方法によると9人似たようなリスク特徴を持つポートフォリオ部分は期待損失を評価される。計量経済学モデルを用いて6つのポートフォリオをモデル化する三つより小さいポートフォリオは、それぞれのプールの生涯予想信用損失(簡略化方法)を計算する簡略化された損失率方法を用いて評価を行う。それは..6人計量経済学モデルを採用したポートフォリオは、住宅担保ローン、商業と工業ローン(“C&I”)、建築ローン、複数世帯ローンのための商業不動産(“CRE”)、所有者の自住ローンのためのCREおよびその他のCREローンを含む。我々は単独の計量経済学回帰モデルを用いて、マクロ経済変数(GDP、失業率、CRE価格と住宅担保ローン価格)を各国の歴史的信用表現に関連付けることを目的とした合理的かつ支持可能な予測期間内に違約の可能性を推定した6人銀行からの融資組合第四に1/42007送られます1つ目は1/42022.違約率での損失は、確認された打ち抜きを違約ローンのリスクで割って計算され、第四に1/42007通過する第三に1/42022.違約確率および違約率での損失は、契約予定支払いおよび推定前金に基づく融資レベルの予想違約金額に適用される。このように計算された金額は信用損失の準備された数量部分を含む。
同社のCECL手法利用8人-四半期の合理的かつサポート可能な(R&S)予測期間、および四つ-四半期復元期。経営陣は複数の予測に依存し、それらを単一の損失推定に混合する。一般的に、混合シナリオ方法には、ベースライン、代替シナリオが含まれる1 – Upside – 10番目100%値と代替案3-不利な面-90位パーセンタイル予測ですR&S期間の後、会社は線形に回復します四つ-四半期回復期からプロジェクトごとの長期損失率6人ローン組合。
同社のCECL方法は融資契約期間内の予想信用損失を推定し、適切な時に予想前払いに基づいて調整を行う。契約条項は、以下のいずれかが適用されない限り、予想される延期、更新、および修正を含まない：(I)管理層は、報告日が合理的に予想される場合、個人借り手と共に問題債務再構成を実行するか、または(Ii)延期または更新オプションは、報告日の元または修正された契約に含まれ、注釈当社は無条件でキャンセルできます。
簡略化方法のポートフォリオには、小企業管理局(SBA)ローン、住宅純資産信用限度額(HELOC)、現金保証ローンがあり、これらのローンは注釈これらの製品の低損失の歴史のため，経済計測モデリングを行った三つ貸金池。予想損失率は予測された国内総生産と失業率に基づいて計算される1つ目は 8人ポートフォリオ契約期限の四半期、次の四半期の返却損失率四つ線形逓減率からポートフォリオ契約期間の四半期ごとの損失率と，ポートフォリオ契約期間残り時間内に予想される長期損失率を算出する.
定性要素
会社のCECL方法により、集合融資準備金の品質部分代表管理層が以下の内部及び外部リスク要因の追加考慮の判断を行う注釈数量備蓄で十分に測定されている。定性的損失係数は，特殊なリスク要因を考慮すると，以下の条件を満たす5月．注釈数量化の結果或いはその他の関連要素に反映されて、信用損失の支出が現在予想されている信用損失に対する最適な推定を反映することを保証する。定性的備蓄には，政策例外備蓄，管理層と従業員の経験，融資環境における競争レベル，リスク識別能力の弱さ，非米国住民への住宅担保融資の歴史的経験の不足，C&I融資の組み合わせの一部である石油と天然ガス，および購入した銀団融資の高いリスク特徴，およびムーディの将来のGDP，失業率，CREおよび住宅価格指数に対する予測とより高い金利影響による経済減速の可能性との時間差を反映するように調整されている。現在と予測されている経済傾向及び担保依存融資の基本的な市場価値も上記計量経済学モデルで考えられる。
同社のCECL方法は，適切な信用損失準備金を決定する際に大量の管理職の判断力を必要とする。この方法のいくつかのステップは、主観性を有する判断に関するものであり、他には、以下を含む
| ● | 融資組合の細分化 |
| ● | 考慮すべき損失履歴数を決定する |
| ● | 適切なマクロ経済変数を用いた予測計測経済回帰モデルの選択 |
| ● | 繰り上げ返済の予測方法を決定する |
| ● | 最適な経済予測シナリオを選択する |
| ● | R&S予測期間と帰還期間の長さの決定 |
| ● | 未調達資金の融資約束の期待利用率を見積もる |
| ● | 関連性と適切な定性的要素を評価する。 |
また，CECLの方法は固有の不正確な経済予測に依存しており，これらの予測は異なる時期に変化する。経営陣は信用損失の準備が適切だと思っているにもかかわらず違います。それが未来の損失を吸収するのに十分であることを保証する。
経営陣は、我々の融資組合と関連する無資金承諾の中で、信用損失支出はCECLに適切であり、現在割り当てられている信用リスク格付けと固有損失率は報告日において合理的で適切であると考えている。
個人評価ローン
ローンになる違います。Longは他のローンと類似したリスク特徴を持っており、例えばいくつかの非課税またはTDRローンの場合、当社は個人ローンをもとに融資損失を想定して準備している。一般に、個別評価融資の融資損失は、融資記録価値と担保公允価値との差額に応じて計量する予定である。個別評価の融資については，会社が使用する1つはのです三つ異なる資産推定値の計測方法：1担保の公正な価値から売却コストを差し引く2将来のキャッシュフローの現在価値を期待する3)ローンの観察可能な市場価格。個別に評価された融資が担保に依存していると判定された場合、会社は担保の公正価値からコストを差し引いた販売法を採用する。単独評価のローンが確定すれば注釈担保に関連するために、会社は将来のキャッシュフローの現在値やローンの観察可能な市場価値を使用する。
資金不足の融資約束
資金のない融資の約束は一般的に銀行の顧客に信用の便利さを提供することと関係があり、注釈取引が活発な金融商品。このような資金不足の約束は付記で表外金融商品として開示される10総合財務諸表付記(監査を経ていない)。
当社は、当社が信用を提供する契約義務の履行により信用リスクに暴露された契約期間内の予想信用損失を想定しており、その義務が当社によって無条件に廃止されない限り、融資損失と同じ損失係数を使用することができる。資金支援のない融資約束準備金使用三つ-引受金契約期間内に資金を調達していない引受金の年間履歴使用率。資金引受金の引当金は、総合貸借対照表の“その他の負債”に計上される。融資損失準備金には無資金引受準備の変動が盛り込まれている。
次の表にポートフォリオ区分別の融資損失準備活動を示す三つ月和9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日。
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 不動産.不動産 | 商業広告 | 住宅ローン | 月賦 | |||||||||||||||||||||
| 商業広告 | 建設 | 抵当ローン | そして | 他にも | ||||||||||||||||||||
| 貸し付け金 | 貸し付け金 | 貸し付け金 | 権益線 | 貸し付け金 | 合計する | |||||||||||||||||||
| ローン損失準備： | (単位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 可能な信用損失のために準備する/(販売) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 押し売りする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 回復する | ||||||||||||||||||||||||
| 純(売出し)/回収 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 無資金の信用約束への支出： | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 可能な信用損失のために準備する/(販売) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 不動産.不動産 | 商業広告 | 住宅ローン | 月賦 | |||||||||||||||||||||
| 商業広告 | 建設 | 抵当ローン | そして | 他にも | ||||||||||||||||||||
| 貸し付け金 | 貸し付け金 | 貸し付け金 | 権益線 | 貸し付け金 | 合計する | |||||||||||||||||||
| ローン損失準備： | (単位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 可能な信用損失のために準備する/(販売) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 押し売りする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 回復する | ||||||||||||||||||||||||
| 純(売出し)/回収 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2021年9月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 無資金の信用約束への支出： | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 可能な信用損失のために準備する/(販売) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 不動産.不動産 | 商業広告 | 住宅ローン | 月賦 | |||||||||||||||||||||
| 商業広告 | 建設 | 抵当ローン | そして | 他にも | ||||||||||||||||||||
| 貸し付け金 | 貸し付け金 | 貸し付け金 | 権益線 | 貸し付け金 | 合計する | |||||||||||||||||||
| ローン損失準備： | (単位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 可能な信用損失のために準備する/(販売) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 押し売りする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 回復する | ||||||||||||||||||||||||
| 純(売出し)/回収 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2022年9月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 無資金の信用約束への支出： | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 可能な信用損失のために準備する/(販売) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 不動産.不動産 | 商業広告 | 住宅ローン | 月賦 | |||||||||||||||||||||
| 商業広告 | 建設 | 抵当ローン | そして | 他にも | ||||||||||||||||||||
| 貸し付け金 | 貸し付け金 | 貸し付け金 | 権益線 | 貸し付け金 | 合計する | |||||||||||||||||||
| ローン損失準備： | (単位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2016-13年のASU採用の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2021年1月1日期初め残高 | ||||||||||||||||||||||||
| 可能な信用損失のために準備する/(販売) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 押し売りする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 回復する | ||||||||||||||||||||||||
| 純(売出し)/回収 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 無資金の信用約束への支出： | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2016-13年のASU採用の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2021年1月1日期初め残高 | ||||||||||||||||||||||||
| 可能な信用損失のために準備する/(販売) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2021年9月30日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
10.引受金とその他の事項
場合によっては、Bancorpおよびその子会社は、通常の業務プロセス中または他の態様でその運営の様々な態様に関連する訴訟の当事者である。会社が入手可能な情報及び弁護士による任意のこのような訴訟の審査によると、経営陣は現在、このような訴訟に関連する責任があると考えている注釈当社の総合財務状況、経営業績または流動資金全体に重大な悪影響を及ぼすことが予想される。しかし、訴訟と他の法律と規制事項の結果は本質的に不確定であり、可能性がある1つは以上の現在未解決または当社の脅威に直面している法律事項は、当社の総合財務状況、経営業績、または流動資金全体に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
会社は，これらの事項に代表されるあるいは損失に関する情報が損失が発生する可能性があることを示し，損失金額が合理的に推定できる場合には，法的手続きのための対策項目を確立しているが，会社は確かに確定している注釈損失のリスクがあるすべての法的訴訟には計算すべき項目がある。また、課税額5月．注釈その会社が関連法手続きで被った最終的な損失を代表する。最終的な損失は5月．法定または損失計上金額よりも高いか、またはそれよりも低いか、または法定または損失計上金額よりも高いか、または下回る場合があり、法定または損失計上金額よりも実質的に高いか、または下回る可能性がある。
通常業務中、当社は時々表外リスクを有する金融商品の当事者となり、その顧客の融資ニーズを満たす。これらの金融商品は、融資、または商業または予備信用状および財務保証の形態で信用を提供する約束を含む。これらのツールはリスク開放の程度が異なり，添付されている総合貸借対照表に列挙されている金額を超えている。これらの商品の契約又は名目金額は、特定のカテゴリー金融商品に関連する活動レベルを示し、注釈予想損失を反映したレベル(あれば).
同社の適格経済適用住宅と代替エネルギーパートナーシップへの投資に関する無資金承諾は#ドルであった
11.資金を借り入れる
連邦住宅ローン銀行(FHB)の融資(“FHLB”) --$があります
初級付属手形 – その会社は設立された三つ特殊目的信託は2003そして二つはい2007外部投資家にその付属債券を発行するための担保優先実益権益(“資本証券”)である。資本証券取得金の発行及び吾等が特別用途信託普通株を購入して得た金は、当社の二次債券(“二次債券”)に投資される。当該等信託の存在目的は、資本証券の発行及び二次債券への投資である。ある制限の規定の下で、信託保有金の中から割り当て及び信託清算時に支払うか、又は資本証券を償還し、信託当時の手元に資金がある範囲内で、当社が保証する。当社の担保及び二次付属債券項における責任は、償還権において当社のすべての債務に従属し、構造的に当社付属会社のすべての負債及び義務に従属する。当社は二次債券の利息の支払いを随時または時々遅延させる権利があり、最長期限は20歳各延期期間に関連する連続四半期期間。初級付属手形の条項によると、当社は5月．いいえ、そうではありませんいくつかの例外を除いて、任意の二次手形の利息の支払いが延期された場合、その配当金の任意の配当または割り当てが宣言または支払いされるか、またはその任意の配当金を購入または買収する。
はい2022年9月30日二次債券総額は$
12.所得税
企業所得税の実質税率1つ目は 9人数か月来た2022かつては…
この会社の納税申告書はアメリカ国税局の審査に供することができますカリフォルニア州フランチャイズ税務署から返送されました
確認されていない税金割引は次の年に大きな変化が起こる可能性がある12個何ヶ月になりますか。その会社はやった注釈このような変化はどのような年間有効税率にも実質的な影響を及ぼすと予想される。
13.公正価値計量と金融商品公正価値
同社は公正価値を使用して日常的な基礎の上である資産と負債を計量し、主に販売可能な証券と派生ツールである。コストまたは公正価値の中で低い者によって計量された資産については、公正価値計量基準5月．あるいは…5月．注釈したがって、私たちの公正な価値計量を開示することについては、このような計量は“非日常的”と考えられる。公正価値は、非日常性に基づいて、単独評価のための融資および所有する他の不動産の帳簿価値を調整し、営業権、CDIおよび他の長期資産のような特定の資産の減値を記録する。
会社はASCのテーマの下で評価方法を用いて公正な価値で資産を計量する820ASCのテーマと825,アリゾナ州立大学から改訂されました2016-01ASUと2018-03,金融商品の公正価値を見積もる注釈公正価値記録。当社の資産及び負債の公正価値分類及び開示は1つは以下の中の三つカテゴリ：
| ● | 水平1-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり。 |
| ● | 水平2−アクティブ市場における同様の資産または負債の観察可能な価格；以下の市場における同じまたは同様の資産または負債の価格注釈資産と負債の全期限内の活発で直接的に見える市場投入；以下の条件を満たす市場投入注釈直接観察可能であるが、観察可能な市場データに由来するか、または観察可能な市場データによって確認される。 |
| ● | 水平3−市場参加者が使用するという仮定に対する会社自身の判断に基づいて、観察できない入力。 |
階層構造内の資産と負債分類は，使用した推定方法の投入が観察可能か観察不可能か，およびこれらの投入の公正価値計測における重要性に基づいている.当社の資産と負債は、その公正価値計測に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいて全体的に分類されています。
公正な価値に応じて恒常的に計量された金融資産と負債
同社は以下の方法を用いて、その金融資産と負債の公正価値を定期的に計測した
販売可能な証券 株式証券と特定の取引が活発な機関優先株、共同基金、米国債、および他の株式証券について、会社は、報告日の活発な外国為替市場のオファーに基づいて公正な価値を計量するレベルである1測定します。同社はまた、似たような証券の市場オファーや取引業者のオファーを用いて証券を測定しており、これは水準である2測定します。このカテゴリには、通常、米国政府機関証券、米国政府がサポートする実体、州および市政証券、担保融資支援証券(MBS)、担保融資債券、および社債が含まれる。
株式承認証-当社は、仮説および経営陣の判断に基づいて、観察できない入力に基づいて持分証の公正価値を計量し、これはレベルである3測定します。
金利が入れ替わる-当社は、以下の方法を使用して金利スワップの公正価値を計測します第三に観察可能な市場データを持つパーティーモデルは2測定します。
貨幣オプション契約と外国為替契約-当社は、観察可能な市場為替レートに基づいて、通貨オプション契約および外国為替契約の公正価値を定期的に計測する2測定します。
次の表には、以下の日までに公正な価値で日常的に計量された金融資産と負債を示す2022年9月30日そして2021年12月31日：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 公正価値計量使用 | 公正価値 | |||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 測定結果 | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||
| アメリカ国債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| アメリカ政府機関の実体 | ||||||||||||||||
| 担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||
| 会社債務証券 | ||||||||||||||||
| 売却可能な証券総額 | ||||||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||
| 共同基金 | ||||||||||||||||
| 政府支持実体の優先株 | ||||||||||||||||
| その他株式証券 | ||||||||||||||||
| 総株式証券 | ||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||
| 外国為替契約 | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債.負債 | ||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外国為替契約 | ||||||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公正価値計量使用 | 公正価値 | |||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 測定結果 | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||
| アメリカ政府機関の実体 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||
| 会社債務証券 | ||||||||||||||||
| 売却可能な証券総額 | ||||||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||
| 共同基金 | ||||||||||||||||
| 政府支持実体の優先株 | ||||||||||||||||
| その他株式証券 | ||||||||||||||||
| 総株式証券 | ||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||
| 外国為替契約 | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債.負債 | ||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外国為替契約 | ||||||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非日常性に基づいて公正な価値を推定して計量された金融資産と負債：
いくつかの資産または負債は、初期確認後に推定公正価値に従って非日常的に計量しなければならない。一般に、これらの調整は、個別資産のコストまたは公正価値が低いか、または他の減価減少によるものである。定期的に公正価値を推定する場合、当社は、見積公正価値のほとんどの変化は、特定のツールに対する市場状況の信用リスクの低下によるものであると判断した。締め切りまでの期間2022年9月30日そして2021年12月31日いくつありますか違います。公認会計原則に基づいて、公正価値によって非日常的に計量した会社の資産と負債の公正価値に対して重大な調整を行った。
公正な価値に基づいて非日常的に計量された金融資産は、これらの資産は依然として現在に反映されている2022年9月30日次の表は，各調整の推定仮定レベル，関連個別資産を決定するための帳簿価値を示している2022年9月30日そして2021年12月31日このいくつかの時期の総損失は
| 2022年9月30日まで | 総損失 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 公正価値計量使用 | 公正価値 | 次の3か月まで | 現在までの9ヶ月間で | |||||||||||||||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 測定結果 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| タイプ別の非権利責任発生制ローン： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他の分割ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非課税プロジェクトの融資総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有している他の不動産(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチャー投資への投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| (1)その他の不動産保有残高#ドル | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日まで | 総損失 | |||||||||||||||||||||||
| 公正価値計量使用 | 公正価値 | 今までの12ヶ月以内に | ||||||||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 測定結果 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||||||||
| タイプ別の非権利責任発生制ローン： | ||||||||||||||||||||||||
| 商業ローン | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商業住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 | ||||||||||||||||||||||||
| 非課税プロジェクトの融資総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 所有している他の不動産(1) | ||||||||||||||||||||||||
| ベンチャー投資への投資 | ||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (1)その他の不動産保有残高#ドル | ||||||||||||||||||||||||
顕著な観察不能3)担保依存型個別評価ローン担保の公正価値計量に使用される投入は、主に担保の評価価値に基づいており、推定販売コストおよび手数料調整後である。会社は一般的に1年おきに新しい評価報告書を得る12個状況に応じて数ヶ月です。同社の違約時の主な目標は、担保を貨幣化し、ローンの未返済残高を清算することであるため、低い販売可能性担保はより大きな割引を得ることになる。今年度、当社は割引レベルの異なる借り手を用いて担保割引を特定します。
個別評価ローンの公正価値は、担保の可変現公正価値純値或いは最近一度に販売された可視市価又は保有販売待ちローンの見積に基づいて計算される。その会社はやった注釈公正な価値に応じて定期的にローンを記録する.担保依存型個別評価融資の非日常的公正価値調整は、担保の現在の評価価値に基づいて記録されている2計量、又は経営陣は、割引された将来の現金流量又は古い評価を用いて価値の判断及び推定を行い、その後、最近の市場動向に応じて調整し、これを水準とする3測定します。
重要な観察不可能な入力(レベル)3)所有する他の不動産(“OREO”)を計量するための公正な価値は、主に、推定販売コストおよび手数料調整されたOREOの評価価値に基づく。その会社が適用する推定販売コストと手数料の範囲は
権利証明公正価値のBlack-Scholesオプション定価モデルにおける重大な観測不可能入力はそれらの期待寿命であり、範囲は至れり尽くせり年、無リスク金利から
公正価値はASCテーマに基づいて推定される825.公正価値推定は、関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて特定の時点で行われる。これらの見積もりは可能です注釈以下の位置に反映されて、販売によって生成される可能性のある任意のプレミアムまたは割引を提供します1つはある特定の金融商品に対する銀行のすべての保有量を計算する。なぜなら…違います。当銀行の相当部分の金融商品は市場に存在し、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴及びその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。
以下の表に金融商品の帳簿金額、名目金額及び見積公正価値を記載する2022年9月30日そして2021年12月31日：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 携帯する | 携帯する | |||||||||||||||
| 金額 | 公正価値 | 金額 | 公正価値 | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 現金と銀行の満期金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||
| ローン、純額 | ||||||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行株に投資します | ||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||
| 概念上の | 概念上の | |||||||||||||||
| 金額 | 公正価値 | 金額 | 公正価値 | |||||||||||||
| 外国為替契約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||
| 携帯する | 携帯する | |||||||||||||||
| 金額 | 公正価値 | 金額 | 公正価値 | |||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 預金.預金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行の前払い | ||||||||||||||||
| その他の借金 | ||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||
| 概念上の | 概念上の | |||||||||||||||
| 金額 | 公正価値 | 金額 | 公正価値 | |||||||||||||
| オプション契約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外国為替契約 | ||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||
| 概念上の | 概念上の | |||||||||||||||
| 金額 | 公正価値 | 金額 | 公正価値 | |||||||||||||
| 表外金融商品 | ||||||||||||||||
| 信用を提供する約束 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 予備信用状 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 他信用状 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
次の表は、以下の日付までの金融商品推定公正価値レベルにおける公正価値のレベルを示している2022年9月30日そして2021年12月31日。
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| 推定数 | ||||||||||||||||
| 公正価値 | ||||||||||||||||
| 測定結果 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 現金と銀行の満期金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||
| ローン、純額 | ||||||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行株に投資します | ||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 預金.預金 | ||||||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行の前払い | ||||||||||||||||
| その他の借金 | ||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
| 推定数 | ||||||||||||||||
| 公正価値 | ||||||||||||||||
| 測定結果 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 現金と銀行の満期金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||
| ローン、純額 | ||||||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行株に投資します | ||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 預金.預金 | ||||||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行の前払い | ||||||||||||||||
| その他の借金 | ||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||
14.営業権および営業権の減価
総商は$と呼ばれている
15.金融派生商品
これは私たちの政策です注釈投機の未来の金利の方向性。しかし私たちは時々5月．我々の有利子資産および有利子負債に関する金利リスクの低減を図るために、金融デリバティブを締結する。私たちは組織と管理が適切であれば5月．私たちの資産や負債の内在的な金利リスクと特定の取引のリスクにヘッジを提供する。この場合私たちは5月．金利交換契約または他のタイプの金融派生商品を締結する。任意のヘッジ活動を考慮する前に、我々は他の実行可能な代替戦略と比較して、ヘッジのコストと収益を分析することを求めた。すべてのヘッジファンドは世銀投資委員会の承認を受けなければならない。
会社はASCのテーマに注目している815それは他の契約に埋め込まれたいくつかの金融デリバティブ、およびヘッジ活動を含む金融デリバティブのための会計と報告基準を確立した。これは、すべての金融デリバティブを会社の総合貸借対照表中の資産または負債として確認し、公正な価値に基づいてそのような金融派生商品を計量することを要求する。価値変動を公平にする会計処理はかどうかにかかっている注釈金融デリバティブはヘッジとして指定され、そうであればヘッジのタイプが指定される。公正価値は以下のように決定される第三に−観察可能な市場データを有する政党モデル。キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブについては，公正価値の変化を他の網羅的な報酬で確認し，ヘッジ取引が報酬に反映された場合に報酬に再分類する.公正価値ヘッジとして指定されたデリバティブについて、金利スワップの公正価値変化とヘッジしようとする標的資産または負債の公正価値変化との間に高い有効な相関があれば、デリバティブ公正価値の変化は関連ヘッジプロジェクトの公正価値変化とともに当期収益に反映される。もしあるなら注釈金利スワップの公正価値変動とヘッジしようとする対象資産や負債の公正価値変動との間に高い有効な相関があれば、金利スワップの公正価値変動のみが当社の総合財務諸表に反映される。
同社は顧客に様々な金利デリバティブ契約を提供している。顧客とデリバティブ取引を行う場合、デリバティブ契約はペアリング取引によって第三に--中央との対戦相手(“CCP”)を含む当事者金融機関。CCPと締結された何らかのデリバティブ契約は毎日市場で決済されており，CCPのルールマニュアルでは変動保証金は法的に決済として記述されている。デリバティブ契約は、借り手が魅力的な中長期固定金利融資を特定することを可能にすることを目的としている注釈会社の金利リスクを増加させた。これらの取引は通常注釈連結アセットバランスシート上の特定の会社の資産または負債とリンクしたり、ヘッジ関係で期待取引とリンクしたりするため、経済ヘッジである。このような契約は各報告期間に市価で計算される。これとの取引のデリバティブ契約の公正価値変動第三に信用評価調整部分を除いて、各方面の金融機関は契約条項全体の中で顧客が実行するデリバティブ取引の公正価値変化と基本的に相当すると予想される。強制執行可能な総純額決済プロトコルと担保手配の影響を考慮して、当社はデリバティブの信用推定値を記録し、当社と取引相手との信用価値の違いを正確に反映するように調整した。
はい May 2014, Bancorpは名目金額#ドルの金利交換契約を締結した
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| キャッシュフロー交換ヘッジ： | (単位：千) | |||||||
| 概念上の | $ | $ | ||||||
| 加重平均固定金利-支払い | % | % | ||||||
| 加重平均可変レート-受信 | % | % | ||||||
| 未実現収益/(損失)、税引き後純額(1) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| スワップ定期純決算量(2) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1)を他の包括的収入に計上します。 |
| (2)定期純決済金利交換の金額を利息支出に計上する。 |
銀行は金利交換契約を締結し、銀行融資組合における固定金利CREローンと一致している。この等の契約はすでにヘッジツールとして指定されており、金利変動による関連中央決済会社の融資公允価値変動のリスクをヘッジする。自分から2022年9月30日銀行の未返済の金利交換契約名目金額は#ドルです
会社は一部期限ヘッジオプション$に指定されています
金利交換契約は、機関デリバティブ取引相手との取引のリスクと、契約条項を満たす能力に関連する。機関取引相手は強力な信用状況を持っていなければならず、会社取締役会の承認を得なければならない。当社の金利交換への信用開放は、各取引相手がすべての交換に対する有利な純価値と支払いの利息に限られています。信用リスクが口を開く5月．取引相手の質抵当の担保金額を差し引く。Bancorpの金利交換はすでに取引相手によってデリバティブ清算組織に割り当てられ、毎日保証金はデリバティブ清算組織によって間接的に維持されている。あったことがある
公正価値デリバティブ金融商品の名目金額及び未実現純損失2022年9月30日そして2021年12月31日具体的には以下のとおりである
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 公正価値は急落した | (単位：千) | |||||||
| 概念上の | $ | $ | ||||||
| 加重平均固定金利-支払い | % | % | ||||||
| 加重平均可変金利利差 | % | % | ||||||
| 加重平均可変レート-受信 | % | % | ||||||
| 未実現収益/(損失)、税引き後純額(1) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| スワップ定期純決算量(2) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| (1)この金額は、他の非利息収入に含まれています。 |
| (2)定期純決済金利交換の金額を利息収入に計上する。 |
当社は各取引相手と外貨長期契約を締結し、顧客と締結した外貨預金または外国為替契約の外貨為替レート変動リスクを低減する。これらの契約は注釈ヘッジツールとして指定され、公正な価値で私たちの総合貸借対照表に計上されます。これらの契約の公正価値変化及び関連する外貨預金及び外国為替契約は直ちに純収入の中で非利息収入の一部であることが確認された。期末に毛正公允価値を他の資産に計上し、毛負公允価値を他の負債に計上する。
会社由来金融商品の名目金額と公正価値注釈ヘッジツールに指定された日付2022年9月30日そして2021年12月31日具体的には以下のとおりである
| デリバティブ金融商品 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| ヘッジツールとして指定されていない： | (単位：千) | |||||||
| 名目金額： | ||||||||
| オプション契約 | $ | $ | ||||||
| 公正な価値を持つ現品、長期、スワップ契約 | $ | $ | ||||||
| 公正価値が負の現品，長期，スワップ契約 | $ | $ | ||||||
| 公正価値： | ||||||||
| オプション契約 | $ | $ | ||||||
| 公正な価値を持つ現品、長期、スワップ契約 | $ | $ | ||||||
| 公正価値が負の現品，長期，スワップ契約 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
16.貸借対照表
いくつかの金融商品には、転売と買い戻し協定、証券貸借計画、派生商品が含まれている5月．総合貸借対照表において相殺および/または主要純額決済手配または同様の合意によって制限される資格がある。上流金融機関相手側と買い戻しおよび派生取引合意を達成した当社が販売する証券は、一般に、“相殺権”条項を含む国際スワップおよびデリバティブ協会の主合意に従って実行される。この場合、一般に、確認された金額を相殺するために法的に強制的に実行可能な権利があり、5月．このような金額を純額で決済する予定です。それにもかかわらず同社は注釈一般的に財務報告書の目的のためにこのような金融商品を出荷する。
総合貸借対照表の相殺条件を満たす金融商品は、現在まで2022年9月30日そして2021年12月31日以下の表に示す
| 未相殺の総金額 貸借対照表 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛収入 金額 公認の | 総金額 のずれ量 貸借対照表 | 純額 はい 貸借対照表 | 金融 計器.計器 | 抵当品 貼り出す | 純額 | |||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | (単位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||||||||||
| 派生商品 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||||||
| 派生商品 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||||||||||
| 派生商品 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||||||
| 派生商品 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||||||
17.取引先と契約した収入
以下に範囲内の顧客と締結した契約収入の概要を示す注釈ASC下の範囲内606:
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 範囲内の非利息収入： | ||||||||||||||||
| 預金口座の料金と手数料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 富管理費 | ||||||||||||||||
| その他のサービス料(1) | ||||||||||||||||
| 非利子収入総額 | ||||||||||||||||
| 非利子収入は，範囲内ではない(2) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非利子収入総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1)他のサービス料には、信用状に関連する費用、電信為替費用、外国為替取引費用、および他の非実質的な個人収入源が含まれる。 |
| (2)これらの額は、主に、金利交換費用からの収入、株式証券の達成されていない純収益、および他の雑収入である。 |
ASCの範囲内の料金タイプ別の主な収入源606下の表は上の表をより詳細に紹介している
預金戸籍の有料とサービス料について
預金口座の料金とサービス料には、預金顧客による分析、貸越、現金検査、ATM、金庫の入金活動の費用、クレジットカード決済ネットワークを介したクレジットカード取引を受けた交換収入が含まれています。私たちの預金顧客から稼いだ費用は契約によって制限されており、これらの契約は預金資金や他の関連サービスへの全面的な信託とアクセスを規定しており、どちらも自由に終了することができます。預金顧客から受け取った各種預金活動の費用は義務履行後に当社に収入として確認されました。
富管理費
会社は財務顧問を招いて顧客に投資計画サービスを提供し、富管理サービス、資産配置戦略、ポートフォリオ分析と監視、投資戦略とリスク管理策略を含む。会社が稼いだ費用は可変で、通常は会社が月ごとに徴収します。当社は、当社が採用した仲買業者から受け取った実際の取引詳細に基づいて、本四半期末に提供されるサービスの収入を確認します。
実用的で便宜的な措置と免除
会社はASCで実用的な方便を運用している606-10-50-14そしてそうしました注釈会社が顧客と締結する契約の期限が通常よりも少ないため、未履行の履行義務の価値を開示する1つは年、メンバーの定員を制限せず、キャンセル期限は以下です1つはまたは当社が領収書を発行する権利がある金額の収入を確認することを許可します。
また，契約の短期的性質を考慮して，会社はASCの実際の方便にも適用される606-10-32-18そしてそうしました注釈重要な融資部分に対する顧客の影響の考慮を調整し、契約開始時に、エンティティが貨物またはサービスを譲渡することと、顧客がその貨物またはサービスのために支払う期間との間の期間は、1つは一年以下です。
18.株主.株主’権益
総株は$
年度累計その他総合収益/(赤字)における活動·税引き後純額と累積その他総合収益/(損失)から再分類三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日具体的には以下のとおりである
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | 2021年9月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||||||||||
| 税引き前 | 税金/ (利益) | 税金純額 | 税引き前 | 税金/ (利益) | 税金純額 | |||||||||||||||||||
| 期初残高·損益·税引き後純額 | (単位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 期間中に発生した未実現純収益/(損失) | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 純収益純損失の再分類調整 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||||||||||||||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合計する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他総合収益/(損失)合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 期末残高·損益·税引き後純額 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||
| 税引き前 | 税金/ (利益) | 税金純額 | 税引き前 | 税金/ (利益) | 税金純額 | |||||||||||||||||||
| 期初残高·損益·税引き後純額 | (単位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 期間中に発生した未実現純収益/(損失) | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 純収益純損失の再分類調整 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合計する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他総合収益/(損失)合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 期末残高·損益·税引き後純額 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売可能な証券 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
19.株買い戻し計画
開ける May 26, 2022, 取締役会は新しい株式買い戻し計画を承認し、買い戻し金額は最高$に達する
20.後続事件
同社は以下の事件の影響を評価した2022年9月30日総合財務諸表が発行された日まで、当該等の評価に基づいて、当社はすでにあると信じています違います。この間に発生した重大なイベントは、連結財務諸表において確認されるか、または連結財務諸表付記で開示される必要がある。
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
以下の議論は，読者が会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告をアクセスして読むことができるという仮定に基づいている.
肝心な会計政策
会社の財務状況と経営結果の討論と分析は、その監査されていない総合財務諸表を基礎とし、この報告書はアメリカで一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成された。これらの連結財務諸表を作成する際には、経営層は、連結財務諸表日に報告された資産および負債、収入および費用、ならびに資産および負債に関する開示金額に影響を与えるために、推定および判断を行う必要がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
肝心な会計政策は重大な判断、仮説と不確定性に関連し、会社の経営結果と財務状況を理解するために重要である。会社経営陣は、以下が重要な会計政策であると考えている
融資損失準備の会計処理は経営陣の重大な判断や仮定に関連しており，これらの判断や仮定は純融資の帳簿価値などに大きな影響を与える。経営陣の使用の判断と仮定は歴史的経験やその他の要因に基づいており，以下のような場合には合理的であると考えられる信用損失準備2021年Form 10-Kにおける“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--キー会計政策”の項目である。より多くの情報を知るためには、当社の監査されていない総合財務諸表付記3を参照されたい。
ハイライト
| ● |
第3四半期の融資総額は181億ドルに増加し、年率に換算すると7.8%となった。 |
| ● |
純利差は2021年第3四半期の3.22%から2022年第3四半期の3.83%に増加した。 |
| ● |
2022年第2四半期と比べ、1株当たり収益は14.1%増加し、2021年同期に比べて1株当たり収益は45.2%増加した。 |
四半期業務報告書の審査
純収入
2022年9月30日までの四半期の純収益は9900万ドルで、前年同期の7240万ドルから2660万ドル増加し、36.7%増となった。2022年9月30日までの四半期、希釈後の1株当たり収益は1株1.35ドルだったが、前年同期は1株0.93ドルだった。
2022年9月30日までの四半期、平均株主権益収益率は15.94%、平均資産収益率は1.81%であったが、前年同期の平均株主権益収益率は11.61%、平均資産収益率は1.45%であった。
財務業績
| 3か月まで |
||||||||
| 2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||
| 純収入 |
9900万ドル |
7240万ドル |
||||||
| 基本的に1株当たりの収益 |
$ | 1.35 | $ | 0.93 | ||||
| 薄めて1株当たりの収益 |
$ | 1.35 | $ | 0.93 | ||||
| 平均資産収益率 |
1.81 | % | 1.45 | % | ||||
| 平均総株主権益収益率 |
15.94 | % | 11.61 | % | ||||
| 効率比 |
36.35 | % | 43.85 | % | ||||
信用損失準備前の純利息収入を差し引く
信用損失支出前の純利息収入を差し引くと、2022年第3四半期に4500万ドル増加し、29.5%増の1兆975億ドルに達したが、前年同期は1兆525億ドルだった。通貨ベースの増加は、主にローンや証券からの利息収入の増加と、預金からの利息支出の減少によるものである。
2022年第3四半期の純利益差は3.83%だったが、2021年第3四半期と2022年第2四半期の純利益差はそれぞれ3.22%と3.52%だった。
2022年第3四半期、平均生息資産収益率は4.38%、平均利息負債資金コストは0.78%、利息預金コストは0.69%であった。これに対し，2021年第3四半期の平均生息資産収益率は3.56%，平均利息負債の資金コストは0.48%，利息預金コストは0.44%であった。平均的に利息資産を稼ぐ収益率が上昇しているのは、主に金利が上昇しているためだ。純利差は2022年9月30日までの四半期で3.60%だったが、前年同期は3.08%だった。純利差は平均生息資産収益率と平均利息負債資金コストとの差額と定義されている。
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の平均生息資産，平均有利子負債およびこれらの資産と負債の平均収益率と金利を示す。表に含まれる平均未払い金額は1日平均値である.
| 生息資産と利息負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 利子 |
平均値 |
利子 |
平均値 |
|||||||||||||||||||||
| 平均値 |
収入/収入 |
収益率/ |
平均値 |
収入/収入 |
収益率/ |
|||||||||||||||||||
| てんびん |
費用.費用 |
料率率(1)(2) |
てんびん |
費用.費用 |
料率率(1)(2) |
|||||||||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 生息資産： |
||||||||||||||||||||||||
| 融資総額(1) |
$ | 17,923,495 | $ | 211,541 | 4.68 | % | $ | 15,798,496 | $ | 163,948 | 4.12 | % | ||||||||||||
| 投資証券 |
1,364,013 | 7,483 | 2.18 | 1,058,004 | 3,707 | 1.39 | ||||||||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行株 |
18,756 | 258 | 5.46 | 17,250 | 258 | 5.93 | ||||||||||||||||||
| 銀行での預金 |
1,178,261 | 6,732 | 2.27 | 1,893,785 | 714 | 0.15 | ||||||||||||||||||
| 生息資産総額 |
20,484,525 | 226,014 | 4.38 | 18,767,535 | 168,627 | 3.56 | ||||||||||||||||||
| 非利子資産： |
||||||||||||||||||||||||
| 現金と銀行の満期金 |
174,298 | 155,604 | ||||||||||||||||||||||
| その他の非営利資産 |
1,156,141 | 1,027,921 | ||||||||||||||||||||||
| 非利子資産総額 |
1,330,439 | 1,183,525 | ||||||||||||||||||||||
| 減算：融資損失準備金 |
(150,064 | ) | (131,316 | ) | ||||||||||||||||||||
| ローン費用を繰延する |
(6,040 | ) | (7,302 | ) | ||||||||||||||||||||
| 総資産 |
$ | 21,658,860 | $ | 19,812,442 | ||||||||||||||||||||
| 利息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 生息当座口座 |
$ | 2,508,526 | $ | 1,913 | 0.30 | % | $ | 2,109,632 | $ | 525 | 0.10 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場口座 |
5,153,566 | 11,740 | 0.90 | 4,228,025 | 4,554 | 0.43 | ||||||||||||||||||
| 貯蓄口座 |
1,151,126 | 218 | 0.07 | 914,540 | 164 | 0.07 | ||||||||||||||||||
| 定期預金 |
5,013,213 | 10,218 | 0.81 | 5,882,576 | 9,299 | 0.63 | ||||||||||||||||||
| 有利子預金総額 |
13,826,431 | 24,089 | 0.69 | 13,134,773 | 14,542 | 0.44 | ||||||||||||||||||
| その他の借金 |
498,234 | 2,941 | 2.34 | 43,246 | 146 | 1.34 | ||||||||||||||||||
| 長期債務 |
119,136 | 1,455 | 4.85 | 119,136 | 1,455 | 4.84 | ||||||||||||||||||
| 利子負債総額 |
14,443,801 | 28,485 | 0.78 | 13,297,155 | 16,143 | 0.48 | ||||||||||||||||||
| 無利子負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 当座預金 |
4,456,214 | 3,830,485 | ||||||||||||||||||||||
| その他負債 |
293,653 | 211,636 | ||||||||||||||||||||||
| 総株 |
2,465,192 | 2,473,166 | ||||||||||||||||||||||
| 負債と権益総額 |
$ | 21,658,860 | $ | 19,812,442 | ||||||||||||||||||||
| 純利息差 |
3.60 | % | 3.08 | % | ||||||||||||||||||||
| 純利子収入 |
$ | 197,529 | $ | 152,484 | ||||||||||||||||||||
| 純利息差 |
3.83 | % | 3.22 | % | ||||||||||||||||||||
| (1)収益および稼いだ利息額には融資費用が含まれる。非権利責任発生制ローンは平均残高に計上されている。 |
||||||||||||||
| (2)純利息収入を平均未済利息資産で割る。 |
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の数量変化と金利変化による利息収入と利息支出の変化をまとめています
| 課税-等値純利息収入-数量と税率によって変化(1) | ||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022-2021 | ||||||||||||
| 増加/(減少) | ||||||||||||
| 純利息収入は | ||||||||||||
| 中の変更 巻 |
中の変更 料率率 |
合計する 変わる |
||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||
| 生息資産： |
||||||||||||
| 貸し付け金 |
$ | 23,551 | $ | 24,042 | $ | 47,593 | ||||||
| 投資証券 |
1,277 | 2,499 | 3,776 | |||||||||
| 連邦住宅ローン銀行株 |
21 | (21 | ) | — | ||||||||
| 他銀行での預金 |
(365 | ) | 6,383 | 6,018 | ||||||||
| 利子収入変動総額 |
24,484 | 32,903 | 57,387 | |||||||||
| 利息負債： |
||||||||||||
| 生息当座口座 |
116 | 1,274 | 1,390 | |||||||||
| 貨幣市場口座 |
1,179 | 6,006 | 7,185 | |||||||||
| 貯蓄口座 |
44 | 9 | 53 | |||||||||
| 定期預金 |
(1,494 | ) | 2,413 | 919 | ||||||||
| その他借入資金 |
2,608 | 187 | 2,795 | |||||||||
| 利子支出の総変動 |
2,453 | 9,889 | 12,342 | |||||||||
| 純利子収入変動状況 |
$ | 22,031 | $ | 23,014 | $ | 45,045 | ||||||
| (1)数量および金利変化による利息収入および利息支出の変化は、数量変化および金利変化による変化に比例して割り当てられていることができる。 |
||||||||||||
信用損失準備金/(売掛金)
“コロナウイルス、援助、救済と経済安全法”(“CARE法案”)の許可と“2021年総合支出法案”の拡張に基づいて、当社は現在の予想信用損失(CECL)方法を用いて信用損失を推定し、2021年1月1日から発効する。同社は2022年第3四半期に200万ドルの信用損失準備金を記録したが、2022年第2四半期の信用損失準備金は250万ドル、2021年第3四半期の信用損失準備金は310万ドルだった。2022年第3四半期の信用損失準備金は主にこの期間の融資の増加によって推進される。2022年9月30日まで、融資損失は1270万ドル増加し、1兆488億ドルに達し、融資総額の0.82%を占めたが、2021年12月31日現在、融資損失は1.362億ドルに計上され、融資総額の0.83%を占めている。2022年第3四半期の融資損失準備の変化には、60.2万ドルの融資損失準備金と55.7万ドルの純償却が含まれる。当社は引き続き新冠肺炎の流行が信用リスクと損失及び顧客預金とその他の負債と資産に与える持続的な影響をモニタリングする。
次の表に示す期間のプレスおよび回収状況を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 |
9月30日までの9ヶ月間 |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||
| プレス販売： |
||||||||||||||||
| 商業ローン |
$ | 2,091 | $ | 2,649 | $ | 2,362 | $ | 19,499 | ||||||||
| 不動産ローン (1) |
137 | 3 | 138 | 3 | ||||||||||||
| 総販売 |
2,228 | 2,652 | 2,500 | 19,502 | ||||||||||||
| 回復： |
||||||||||||||||
| 商業ローン |
1,576 | 121 | 2,109 | 1,545 | ||||||||||||
| 不動産ローン (1) |
95 | 76 | 336 | 76 | ||||||||||||
| 不動産建設ローン |
— | 144 | 6 | 558 | ||||||||||||
| 総回収率 |
1,671 | 341 | 2,451 | 2,179 | ||||||||||||
| 純台帳/(回収) |
$ | 557 | $ | 2,311 | $ | 49 | $ | 17,323 | ||||||||
| (一)不動産ローンには、商業住宅ローン、住宅ローン、株式限度額及び分期及びその他のローンが含まれる。 |
||||||||
非利子収入
2022年第3四半期の非利息収入は、信託サービス料、信用証手数料、証券収益(損失)、電信為替費用、その他の費用収入源の収入が990万ドルで、2021年第3四半期の1220万ドルより230万ドル減少し、18.9%減少した。減少の要因は，前年同期に比べて株式証券の未実現損失が370万ドル増加したことである。
非利子支出
2022年第3四半期、非利息支出は320万ドル増加し、4.4%増の7540万ドルに達したが、前年同期は7220万ドルだった。2022年第3四半期の非利息支出の増加は、主に前年同期に比べて賃金と従業員福祉が120万ドル増加し、マーケティング費用が110万ドル増加したためだ。2022年第3四半期の効率率は36.4%だったが、前年同期は43.9%だった。
所得税
2022年第3四半期の有効税率は23.8%だが、2021年第3四半期の有効税率は19.1%だ。実際の税率には代替エネルギー投資と低所得住宅税控除の影響が含まれる。
年明けから現在までの業務報告書審査
2022年9月30日までの9カ月間の純収益は2.63億ドルで、前年同期の2.23億ドルより4010万ドル増加し、18.0%増加した。希釈後の1株当たり収益は3.52ドルだったが、前年同期は2.82ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の純利益差は3.54%だったが、前年同期は3.22%だった。
2022年9月30日までの9カ月間の平均株主権益収益率は14.35%、平均資産収益率は1.66%だったのに対し、前年同期の平均株主権益収益率は12.11%、平均資産収益率は1.54%だった。2022年9月30日までの9カ月間の有効率は38.54%だったが、前年同期は44.71%だった。
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の平均生息資産，平均有利子負債およびこれらの資産と負債の平均収益率と金利を示す。表に含まれる平均未払い金額は1日平均値である.
| 生息資産と利息負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 9月30日までの9ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 利子 |
平均値 |
利子 |
平均値 |
|||||||||||||||||||||
| 平均値 |
収入/収入 |
収益率/ |
平均値 |
収入/収入 |
収益率/ |
|||||||||||||||||||
| てんびん |
費用.費用 |
料率率(1)(2) |
てんびん |
費用.費用 |
料率率(1)(2) |
|||||||||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 生息資産： |
||||||||||||||||||||||||
| 融資総額(1) |
$ | 17,468,247 | $ | 558,657 | 4.28 | % | $ | 15,725,324 | $ | 485,162 | 4.12 | % | ||||||||||||
| 投資証券 |
1,263,341 | 18,059 | 1.91 | 1,010,328 | 9,963 | 1.32 | ||||||||||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行株 |
17,757 | 774 | 5.83 | 17,250 | 730 | 5.66 | ||||||||||||||||||
| 利息計算預金 |
1,332,491 | 10,003 | 1.00 | 1,605,851 | 1,467 | 0.12 | ||||||||||||||||||
| 生息資産総額 |
20,081,836 | 587,493 | 3.91 | 18,358,753 | 497,322 | 3.62 | ||||||||||||||||||
| 非利子資産： |
||||||||||||||||||||||||
| 現金と銀行の満期金 |
169,394 | 153,790 | ||||||||||||||||||||||
| その他の非営利資産 |
1,102,206 | 1,034,752 | ||||||||||||||||||||||
| 非利子資産総額 |
1,271,600 | 1,188,542 | ||||||||||||||||||||||
| 減算：融資損失準備金 |
(144,284 | ) | (146,640 | ) | ||||||||||||||||||||
| ローン費用を繰延する |
(5,234 | ) | (6,224 | ) | ||||||||||||||||||||
| 総資産 |
$ | 21,203,918 | $ | 19,394,431 | ||||||||||||||||||||
| 利息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 生息当座口座 |
$ | 2,456,556 | $ | 3,206 | 0.17 | % | $ | 1,989,833 | $ | 1,819 | 0.12 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場口座 |
5,088,227 | 22,078 | 0.58 | 3,913,073 | 13,893 | 0.47 | ||||||||||||||||||
| 貯蓄口座 |
1,137,485 | 610 | 0.07 | 885,863 | 590 | 0.09 | ||||||||||||||||||
| 定期預金 |
5,060,286 | 22,002 | 0.58 | 6,105,604 | 33,362 | 0.73 | ||||||||||||||||||
| 有利子預金総額 |
13,742,554 | 47,896 | 0.47 | 12,894,373 | 49,664 | 0.51 | ||||||||||||||||||
| その他の借金 |
209,679 | 3,396 | 2.17 | 86,410 | 1,037 | 1.60 | ||||||||||||||||||
| 長期債務 |
119,136 | 4,318 | 4.85 | 119,136 | 4,318 | 4.85 | ||||||||||||||||||
| 利子負債総額 |
14,071,369 | 55,610 | 0.53 | 13,099,919 | 55,019 | 0.56 | ||||||||||||||||||
| 無利子負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 当座預金 |
4,403,195 | 3,613,026 | ||||||||||||||||||||||
| その他負債 |
278,704 | 219,591 | ||||||||||||||||||||||
| 総株 |
2,450,650 | 2,461,895 | ||||||||||||||||||||||
| 負債と権益総額 |
$ | 21,203,918 | $ | 19,394,431 | ||||||||||||||||||||
| 純利息差 |
3.38 | % | 3.06 | % | ||||||||||||||||||||
| 純利子収入 |
$ | 531,883 | $ | 442,303 | ||||||||||||||||||||
| 純利息差 |
3.54 | % | 3.22 | % | ||||||||||||||||||||
| (1)収益および稼いだ利息額には融資費用が含まれる。非権利責任発生制ローンは平均残高に計上されている。 |
||||||||||||||||||||||||
| (2)純利息収入を平均未済利息資産で割る。 |
||||||||||||||||||||||||
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の数量変化と金利変化による利息収入と利息支出の変化をまとめています
| 課税-等値純利息収入-数量と税率によって変化(1) | ||||||||||||
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022-2021 | ||||||||||||
| 増加/(減少) | ||||||||||||
| 純利息収入は | ||||||||||||
| 中の変更 巻 |
中の変更 料率率 |
合計する 変わる |
||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||
| 生息資産： |
||||||||||||
| 貸し付け金 |
$ | 55,251 | $ | 18,244 | $ | 73,495 | ||||||
| 投資証券 |
2,896 | 5,200 | 8,096 | |||||||||
| 連邦住宅ローン銀行株 |
22 | 22 | 44 | |||||||||
| 他銀行での預金 |
(293 | ) | 8,829 | 8,536 | ||||||||
| 利子収入変動総額 |
57,876 | 32,295 | 90,171 | |||||||||
| 利息負債： |
||||||||||||
| 生息当座口座 |
491 | 894 | 1,385 | |||||||||
| 貨幣市場口座 |
4,705 | 3,481 | 8,186 | |||||||||
| 貯蓄口座 |
149 | (128 | ) | 21 | ||||||||
| 定期預金 |
(5,180 | ) | (6,181 | ) | (11,361 | ) | ||||||
| その他借入資金 |
1,890 | 470 | 2,360 | |||||||||
| 利子支出の総変動 |
2,055 | (1,464 | ) | 591 | ||||||||
| 純利子収入変動状況 |
$ | 55,821 | $ | 33,759 | $ | 89,580 | ||||||
| (1)数量および金利変化による利息収入および利息支出の変化は、数量変化および金利変化による変化に比例して割り当てられていることができる。 |
貸借対照表レビュー
資産
総資産は2022年9月30日現在で219億ドルで、2021年12月31日現在の209億ドルより10億ドル増加し、4.8%増となった。
販売可能な証券
2021年1月1日から、ASU 2016-13年度から、金融商品-信用損失、販売可能な債務証券は公平な価値で計量し、減値テストを受けた。売却可能な債務証券が減値とみなされている場合、当社は、公正価値の低下が信用関連損失または他の要因によって引き起こされるかどうかを判断し、次いで、(1)公正価値低下中の信用に関連する部分(ある場合)の収益を計上することによって信用損失準備を確認し、(2)他の包括的収益(損失)において公正価値変化の任意の非信用関連部分を確認しなければならない。今後の期間中に回収される余剰コストベースの額が増加すると予想されれば、推定準備金は減少するが、この証券の現在の準備金の額を超えない。
赤字を達成していない状態にある売却可能な(“AFS”)債務証券については、当社はまず、売却しようとしているかどうかを評価し、あるいはその償却コストベースを回収する前に証券を売却する必要がある可能性が高い。売却意向または要求のいずれかの基準を満たしていれば、証券の余剰コストベースは公正価値に減記される。上記の基準を満たしていないAFS債務証券について、当社は公正価値低下が信用損失又は他の要因によるものであるか否かを評価し、減価されたAFS債務証券の未実現損失の信用部分を信用損失準備として確認し、総合収益表に対応する信用損失準備金を計上する。
この評価を行う際には、管理層は、償却コストよりも公平な価値の程度、証券の支払い構造、証券の発行者が計画通りに利息や元本を支払うことができなかったこと、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化も考慮し、証券に関連する不利な状況などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。信用損失準備に計上されていない任意の公正価値変動は他の全面収益で確認された。
経営陣がAFS債務証券が回収できないと判断した場合、または売却意向または要求のいずれかの基準を満たした場合には、損失を計上する。信用損失準備の変動は信用損失費用準備に計上される。
同社のAFS債務証券の剰余コストには計算すべき利息は含まれておらず、計上すべき利息は総合貸借対照表の“計上すべき利息収入”に含まれている。会社はすでに会計政策の選択を行い、AFS債務証券の応算利息売掛金の信用損失準備を計量しない。債務証券が長期にわたって違約した場合、会社はいかなる以前に計算すべき利息を適時に打ち消すことができるからである。各AFS債務証券は独自の証券構造を持っているため、条項に記載されているいくつかの基準が満たされた場合、計上すべき状態が明確に決定されるので、当社は債務証券の特定の証券構造で定義されている各証券の違約状態を評価する。2022年9月30日現在、AFS債務証券は違約していない。
今期において、経営層は赤字を実現していない状態にある証券を評価し、その未実現損失は、証券タイプに対する市場金利のレベルおよび需給動態変化による定価変化の結果であり、信用格付け引き下げや標的発行者の返済能力が悪化した他の指標によるものではないことを確定した。そこで，未実現損失は信用とは無関係であることを確認し，株主権益における“その他の総合収益”における未実現損失を確認した。ポートフォリオ管理の目的で定期的に証券を販売しているにもかかわらず、完全に流動性需要のために減価証券を売却することはないと予想され、償却コストを回収するまで減価証券の売却を要求されない可能性が高いと考えられる。
2022年9月30日現在、売却可能証券は総資産の6.5%を占めているが、2021年12月31日現在、売却可能証券は総資産の5.4%を占めている。2022年9月30日現在、売却可能な証券は14億ドルだが、2021年12月31日現在で11億ドル。
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの償却コスト、未実現収益総額、未実現損失総額と売却可能証券の公正価値を示している
| 2022年9月30日 |
||||||||||||||||
| 毛収入 |
毛収入 |
|||||||||||||||
| 償却する |
実現していない |
実現していない |
||||||||||||||
| コスト |
収益.収益 |
損 |
公正価値 |
|||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||
| 販売可能な証券 |
||||||||||||||||
| アメリカ国債 |
$ | 242,510 | $ | — | $ | 1,110 | $ | 241,400 | ||||||||
| アメリカ政府機関の実体 |
68,712 | 526 | 126 | 69,112 | ||||||||||||
| 担保融資支援証券 |
1,001,832 | 58 | 140,402 | 861,488 | ||||||||||||
| 抵当担保債券 |
35,378 | — | 3,669 | 31,709 | ||||||||||||
| 会社債務証券 |
228,879 | — | 18,177 | 210,702 | ||||||||||||
| 合計する |
$ | 1,577,311 | $ | 584 | $ | 163,484 | $ | 1,414,411 | ||||||||
| 2021年12月31日 |
||||||||||||||||
| 毛収入 |
毛収入 |
|||||||||||||||
| 償却する |
実現していない |
実現していない |
||||||||||||||
| コスト |
収益.収益 |
損 |
公正価値 |
|||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||
| 販売可能な証券 |
||||||||||||||||
| アメリカ政府機関の実体 |
$ | 86,475 | $ | 1,169 | $ | 135 | $ | 87,509 | ||||||||
| 担保融資支援証券 |
886,614 | 9,465 | 7,414 | 888,665 | ||||||||||||
| 抵当担保債券 |
9,547 | — | 430 | 9,117 | ||||||||||||
| 会社債務証券 |
144,231 | 441 | 2,654 | 142,018 | ||||||||||||
| 合計する |
$ | 1,126,867 | $ | 11,075 | $ | 10,633 | $ | 1,127,309 | ||||||||
より多くの情報を知るためには、会社が監査していない総合財務諸表付記8を参照してください。
2022年9月30日現在の帳簿価値は1.443億ドル、2021年12月31日現在3，050万ドルの売却可能証券が質入れされ、公共預金やその他の借金を確保している。
株式証券
2022年9月30日までの3カ月間で、会社が370万ドルの純損失を確認したのは、確定しやすい公正価値を持つ株式投資の公正価値が減少したのに対し、2021年9月30日までの3カ月の純収益が3000ドルであったためである。2022年9月30日までの9カ月間で、会社が130万ドルの純収益を確認したのは、確定しやすい公正価値を持つ株式投資の公正価値が増加したが、2021年9月30日までの9カ月間で360万ドルの純損失があったためである。2022年9月30日と2021年12月31日まで、株式証券はそれぞれ2310万ドルと2230万ドルだった。
貸し付け金
2022年9月30日現在、融資総額は181億ドルで、2021年12月31日の163億ドルから18億ドル増加し、11.0%増となった。ローンの増加は主に商業ローンが3.85億元増加し、即ち12.9%増加し、住宅ローンが9.486億元増加し、即ち22.7%であり、その中にHSBC銀行西海岸のいくつかの支店を買収して取得した5.685億元、及び商業住宅ローンは5.345億元増加し、即ち6.6%増加したが、増幅は住宅純価値ローンの6，900万元減少、あるいは16.5%によって部分的に相殺された。2022年第3四半期、融資総額は3.189億ドル増加し、年率に換算して7.8%増加した。
2021年12月31日と比較して、2022年9月30日の融資残高とローン構成は以下のとおりである
| 2022年9月30日 |
その割合は 毛収入 貸し付け金 |
2021年12月31日 |
その割合は 毛収入 貸し付け金 |
% 変わる |
||||||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||||||
| 商業ローン |
$ | 3,367,437 | 18.6 | % | $ | 2,982,399 | 18.2 | % | 12.9 | % | ||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 |
5,481,098 | 30.3 | 4,601,493 | 28.2 | 19.1 | |||||||||||||||
| 商業住宅ローン |
8,677,733 | 47.9 | 8,143,272 | 49.8 | 6.6 | |||||||||||||||
| 不動産建設ローン |
573,421 | 3.2 | 611,031 | 3.8 | (6.2 | ) | ||||||||||||||
| 分割払いとその他のローン |
7,114 | 0.0 | 4,284 | 0.0 | 66.1 | |||||||||||||||
| 融資総額 |
$ | 18,106,803 | 100 | % | $ | 16,342,479 | 100 | % | 10.8 | % | ||||||||||
| 融資損失準備 |
(148,817 | ) | (136,157 | ) | 9.3 | |||||||||||||||
| 未償却繰延ローン費用 |
(6,936 | ) | (4,321 | ) | 60.5 | |||||||||||||||
| 融資総額，純額 |
$ | 17,951,050 | $ | 16,202,001 | 10.8 | % | ||||||||||||||
不良資産
不良資産には、期限を90日以上過ぎてもなお利息を計算しているローン、非計上ローン、OREOが含まれている。私たちの政策は、利息および/または元金が90日以上期限を超えている場合、または経営陣が元金および利息の全てを回収することは不可能だと思っている場合、融資を非課税項目状態に置くことだ。ローンが非計上状態になった後、以前計上されていたが未払いの利息は返され、現在の収入から差し引かれ、その後受け取った支払いは通常、最初にローンの未返済元金残高に使用される。状況に応じて、管理層は、一部の支払いおよび/または融資を受けて良好な担保があり、回収中である場合には、特定の超過ローンの利息を計算し続けることを選択することができる。借り手が期限が切れた元金と利息を当期金として支払い、経営陣が借り手が将来の元金と利息を計画的に支払う能力があることを証明したと判断した場合、融資は通常課税状態に戻る。
経営陣は、問題を発見した融資を求めるために融資組合を定期的に審査する。通常業務中には、経営陣は、借り手がその融資契約の契約要件を満たしていない可能性があることを意識する可能性がある。このようなローンは通常、より密接な規制を受けており、ローンを非計上プロジェクトに置くこと、追加の融資損失の準備が必要であること、および適用されるような部分または全部を破壊することを考慮している。
2022年9月30日現在、総資産に占める不良資産の割合は0.3%であるのに対し、2021年12月31日現在では0.3%である。2022年9月30日現在、不良資産総額は370万ドル増加し、7，540万ドルに増加し、5.2%増加したが、2021年12月31日現在、不良資産総額は7，170万ドルであり、主な原因は非計上ローンが230万ドル増加し、3.5%増加し、90日以上のローンは170万ドル増加し、120.4%増加し、一部は他の不動産資産の減少301，000ドル、増幅6.9%によって相殺された。
2022年9月30日現在、総貸出(販売待ちローンを除く)に占める不良資産の割合は0.42%であり、2021年12月31日現在の不良資産は0.44%である。不良ローン組合せカバー率、即ち信用損失の不良ローンに対する支出は、2021年12月31日の212.9%から2022年9月30日の212.9%に増加した。
次の表に、2022年9月30日までの2021年12月31日と2021年9月30日と比較した不良資産とTDRの変化を示す
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
変更率 |
2021年9月30日 |
変更率 |
||||||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||||||
| 不良資産 |
||||||||||||||||||||
| 累計90日以上のローン |
$ | 3,172 | $ | 1,439 | 120 | $ | 4,333 | (27 | ) | |||||||||||
| 非権利責任制ローン： |
||||||||||||||||||||
| 建築ローン |
— | — | - | 5,491 | (100 | ) | ||||||||||||||
| 商業住宅ローン |
26,911 | 38,173 | (30 | ) | 36,968 | (27 | ) | |||||||||||||
| 商業ローン |
26,604 | 16,558 | 61 | 17,098 | 56 | |||||||||||||||
| 住宅ローン |
14,601 | 11,115 | 31 | 9,125 | 60 | |||||||||||||||
| 分割払いとその他のローン |
9 | — | - | — | - | |||||||||||||||
| 非権利責任発生制ローン総額 |
$ | 68,125 | $ | 65,846 | 3 | $ | 68,682 | (1 | ) | |||||||||||
| 不良債権総額 |
71,297 | 67,285 | 6 | 73,015 | (2 | ) | ||||||||||||||
| 所有している他の不動産 |
4,067 | 4,368 | (7 | ) | 5,251 | (23 | ) | |||||||||||||
| 不良資産総額 |
$ | 75,364 | $ | 71,653 | 5 | $ | 78,266 | (4 | ) | |||||||||||
| 債務再編(TDR)に対応する問題 |
$ | 15,208 | $ | 12,837 | 18 | $ | 24,406 | (38 | ) | |||||||||||
| 融資損失準備 |
$ | 148,817 | $ | 136,157 | 9 | $ | 131,945 | 13 | ||||||||||||
| 期末未返済融資総額 |
$ | 18,106,803 | $ | 16,342,479 | 11 | $ | 15,976,781 | 13 | ||||||||||||
| 期末不良ローンの融資損失準備 |
208.73 | % | 202.36 | % | 180.71 | % | ||||||||||||||
| 期末ローン損失の総ローンへの支出 |
0.82 | % | 0.83 | % | 0.83 | % | ||||||||||||||
非権責発生制ローン
2022年9月30日現在、非権利責任発生融資総額は6810万ドルで、2021年12月31日の6580万ドルより230万ドル減少し、減少幅は3.5%で、2021年9月30日の6870万ドルより55.7万ドル減少し、減少幅は0.8%だった。担保依存型融資の準備は、未償還融資残高と担保価値(最近の評価、販売契約、または他の入手可能な市場価格情報から決定される)との差額から販売コストを減算して計算される。担保依存型融資の調達は融資によって異なり，これは融資が不良に指定された場合の担保カバー面に依存する.私たちは引き続き最近の評価に基づいて、四半期ごとにこれらのローンの担保カバー範囲を監視し、それに応じて免税額を調整します。
以下の表は、非権利責任発生制組合せローンの保証を提供する財産タイプと、借り手が示した日までに従事している業務タイプを示しています
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||
| 真実 |
真実 |
|||||||||||||||||||
| 土地.土地 (1) |
商業広告 |
他にも |
土地.土地 (1) |
商業広告 |
||||||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||||||
| 担保のタイプ |
||||||||||||||||||||
| 一戸建て/複数戸住宅 |
$ | 15,893 | $ | 2,019 | $ | — | $ | 12,456 | $ | 7,697 | ||||||||||
| 商業地所 |
25,619 | 151 | — | 36,832 | 338 | |||||||||||||||
| 土地 |
— | 2,584 | — | — | 2,744 | |||||||||||||||
| 個人財産(UCC) |
— | 21,850 | 9 | — | 5,779 | |||||||||||||||
| 合計する |
$ | 41,512 | $ | 26,604 | $ | 9 | $ | 49,288 | $ | 16,558 | ||||||||||
| (一)不動産には、商業担保ローン、不動産建設ローン、住宅担保ローン、株式限度額が含まれる。 |
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||
| 真実 |
真実 |
|||||||||||||||||||
| 土地.土地 (1) |
商業広告 |
他にも |
土地.土地 (1) |
商業広告 |
||||||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||||||
| 業務タイプ |
||||||||||||||||||||
| 不動産開発 |
$ | 25,020 | $ | — | $ | — | $ | 13,775 | $ | — | ||||||||||
| 卸売り·小売業 |
2,069 | 12,569 | — | 24,600 | 12,468 | |||||||||||||||
| 食べ物/レストラン |
90 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 導入/導出 |
— | 13,803 | — | — | 3,190 | |||||||||||||||
| 他にも |
14,332 | 232 | 9 | 10,913 | 900 | |||||||||||||||
| 合計する |
$ | 41,511 | $ | 26,604 | $ | 9 | $ | 49,288 | $ | 16,558 | ||||||||||
| (一)不動産には、商業担保ローン、不動産建設ローン、住宅担保ローン、株式限度額が含まれる。 |
2022年9月30日現在、記録されている非権利責任発生ローン投資は6810万ドル。2021年12月31日現在、記録されている非権利責任発生融資投資総額は6580万ドル。非権責発生制ローンについては、以前解約した金額は2022年9月30日現在の非権責任発生制ローン契約残高の12.2%を占め、2021年12月31日現在の10.7%を占めている。2022年9月30日現在、6810万ドルの非課税ローンのうち4150万ドル、すなわち60.9%が不動産によって保証されているが、2021年12月31日現在、不動産保証の6580万ドルの非課税ローンのうち、4930万ドルが74.9%を占めている。銀行は、一般に、潜在的損失を評価する最新の要因を提供するために、現在の評価、販売契約、または他の利用可能な市場価格情報を得ることを求めている。
2022年9月30日現在、1億488億ドルの融資損失準備金のうち、620万ドルが非権利責任発生融資に割り当てられ、1.426億ドルが一般手当に割り当てられている。
2022年9月30日現在、不良債権の融資損失は208.7%であったが、2021年12月31日までの支出は202.4%であり、主に非課税ローンの増加によるものである。非権利責任発生制ローンには、権利責任発生制状態に適合しないTDRも含まれている。
次の表には、2022年9月30日と2021年12月31日までの非課税ローンと関連手当を示しています
| 2022年9月30日 |
||||||||||||
| 未払い 元金 てんびん |
録画しておく 投資する |
手当 |
||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||
| 小遣いが割り当てられていない |
||||||||||||
| 商業ローン |
$ | 10,171 | $ | 6,887 | $ | — | ||||||
| 商業住宅ローン |
14,148 | 10,956 | — | |||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 |
5,582 | 5,407 | — | |||||||||
| 分割払いとその他のローン |
10 | 9 | — | |||||||||
| 小計 |
$ | 29,911 | $ | 23,259 | $ | — | ||||||
| 分配手当がある |
||||||||||||
| 商業ローン |
$ | 32,426 | $ | 19,717 | $ | 4,013 | ||||||
| 商業住宅ローン |
16,002 | 15,955 | 2,146 | |||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 |
9,951 | 9,194 | 39 | |||||||||
| 小計 |
$ | 58,379 | $ | 44,866 | $ | 6,198 | ||||||
| 非権利責任発生制ローン総額 |
$ | 88,290 | $ | 68,125 | $ | 6,198 | ||||||
| 2021年12月31日 |
||||||||||||
| 未払い 元金 てんびん |
録画しておく 投資する |
手当 |
||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||
| 小遣いが割り当てられていない |
||||||||||||
| 商業ローン |
$ | 15,879 | $ | 11,342 | $ | — | ||||||
| 商業住宅ローン |
24,437 | 21,209 | — | |||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 |
6,020 | 5,850 | — | |||||||||
| 小計 |
$ | 46,336 | $ | 38,401 | $ | — | ||||||
| 分配手当がある |
||||||||||||
| 商業ローン |
$ | 14,294 | $ | 5,217 | $ | 894 | ||||||
| 商業住宅ローン |
17,930 | 16,964 | 3,631 | |||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 |
6,048 | 5,264 | 22 | |||||||||
| 小計 |
$ | 38,272 | $ | 27,445 | $ | 4,547 | ||||||
| 非権利責任発生制ローン総額 |
$ | 84,608 | $ | 65,846 | $ | 4,547 | ||||||
融資利息準備金
銀行慣行によれば、建築ローンや土地開発ローンは、最初の融資承諾総額に含まれる予め定められた利息準備金から融資利息が支払われる場合に発行されるのが一般的である。私たちの建設ローンと土地開発ローンには一般的に初期ローンの期限が切れた後のオプションの更新条項が含まれています。これらの融資が延期または更新される前に新たな評価を受ける理由の一部は、新たな融資期限のための適切な利息準備金を決定するためである。利子準備金のある融資は通常、利子準備金のない融資と同じ基準で保証され、融資と価値の比率および(適用される場合)形式的な債務超過比率が含まれる。定期的に利息準備金のある建築ローンを監視し、完成進捗を測定する。追加抽出が決定された場合、貸出対価値比率が担保財産タイプに基づく保険金の上限を超え、利息準備金が凍結される。この点で、私たちの政策制限は規制規制と一致しており、土地の50%から1~4世帯の住宅建築計画の85%まで様々である。
2022年9月30日現在、4.01億ドルの建築ローンが発行され、予約利息準備金は5800万ドルだったが、2021年12月31日現在、予約利息準備金は5億205億ドルだった。2022年9月30日現在、利息準備金を延長した建築ローン残高は3310万ドル、予約利息準備金は40万ドルであるが、2021年12月31日現在、建築ローン残高は2040万ドル、予約利息準備金は40万ドルである。2022年9月30日までに、土地ローン4，350万ドルを発行し、利息備蓄100万ドルを確保したが、2021年12月31日現在、土地ローン4，620万ドルを発行し、利息備蓄60万ドルを確保している。2022年9月30日と2021年12月31日現在、延期された利息備蓄付き土地ローン残高は90万ドルで、このうち予め確立された利息備蓄は5.8万ドルである
2022年9月30日と2021年12月31日現在、銀行には利息準備金を発動可能な非権責発生制融資がない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、非権利責任発生制非住宅建設ローン、住宅建設ローンと土地ローンはすべてゼロであり、すべて事前に設立された利息準備金に起因している。通常、利息準備金のあるローンは元の契約条項によって全額返済されると予想されていますが、一部のローンは元の満期日の後に1回または何度も延期して全額返済する必要があるかもしれません。通常，施工遅延，物件売却や賃貸遅延，あるいはこの2つの要因の何らかの組み合わせにより，これらの延期が必要である。
融資集中度
同社の業務活動の大部分の顧客は南カリフォルニアと北カリフォルニア、ニューヨーク市、テキサス州のダラスとヒューストン、ワシントン州のシアトル、マサチューセッツ州のボストン、イリノイ州のシカゴ、ニュージャージー州のエジソン、メリーランド州のロックビル、ネバダ州のラスベガスなどのアジア人口が密集している地域に分布している。同社は香港にも融資先があります。当社には特定の業界集中度がありません。私たちのローンは普通借り手の不動産や他の質抵当品を担保としています。当社は一般的にローンが借り手の営業利益、別の貸手の再融資や借り手から担保を売却することで返済することを期待しています。2022年9月30日または2021年12月31日現在、総融資の10%を超える類似活動では、複数の借り手に集中的に融資していない。
連邦銀行監督機関は2006年12月6日に貸借対照表上の商業不動産(“CRE”)ローンの高度集中或いは日々集中している金融機関のリスク管理実践に関する最終指導意見を発表した。監督ガイドラインは、CRE融資の急速な増加を経験し、特定のタイプのCREに対して顕著な開放があるか、またはCRE集中リスクを評価するための監督基準に近いか、または超える機関に対して、健全な内部リスク管理方法をとる必要があるが、この指導はCRE開放の制限と解釈されるべきではないことを繰り返している。規制基準は、(1)報告された建築、土地開発、および他の土地ローン総額が、その機関のリスクベースの資本総額の100%を占め、(2)この2つの融資総額が、その機関のリスクベースの資本総額の300%以上を占め、機関のCREローン組合せが過去36ヶ月以内に50%以上増加したことである。世銀の建築、土地開発、その他の土地の融資は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、世銀のリスクに基づく資本総額の29.0%を占めている。2022年9月30日現在、華潤置業の融資総額はリスクに基づく資本総額の289.9%を占め、2021年12月31日現在、融資総額は資本総額の284.7%を占め、いずれも銀行内部で規定されている資本総額の400%以内である。
信用損失準備
銀行は、融資組合で推定され、既知のリスクと、表外の資金源のない信用約束とをカバーするために、銀行管理層が適切と思うレベルにクレジット損失を維持するために準備している。信用損失準備には、融資損失準備と表外に資金源のない信用承諾準備が含まれている。このリスク管理目標があれば、銀行管理層は単独評価と潜在的な問題融資を識別し、適時に減価と信用損失準備の適切なレベルの定期的な評価を可能にするための監視システムを構築した。
また、会社取締役会は、信用審査·制御制度を含む書面信用政策を策定しており、会社は、銀行が適切な信用損失準備を維持することを効果的に確保すべきであると考えている。取締役会は四半期評価を含む手当評価過程を監督し、手当が信用組合中の損失を吸収するのに適しているかどうかを確定した。信用損失準備と信用損失準備を確定する根拠は管理層が現在融資組合せの信用品質に対する判断であり、そして信用損失準備の適切なレベルを確定する時に回収可能性に影響する既知の関連する内部と外部要素を考慮する。世界銀行が信用損失を適切に準備する手続きの性質を決定するにはかなりの判断が必要である。信用損失準備の増加または減少は、信用損失準備金に対して費用または貸記を受け取ることによって行われる。経営陣は既存の情報に基づいてその業務を利用して判断しているが、手当の最終的な適切性は様々な要素に依存し、その中の多くの要素は世銀のコントロールを超えており、世銀融資組合の表現、経済と市場状況、金利変化、および監督機関の融資分類に対する見方を含むが、これらに限定されない。回収できないと判断された確定された信用リスクは、信用損失準備から差し引かれる。以前解約した金額を回収し、あれば信用損失準備に記入します。経済的疲弊や資産品質に悪影響を及ぼす他の要因は、延滞、倒産数の増加を招く可能性がある, または約束違反、およびより高いレベルの不良資産、純洗浄販売と信用損失支出。
2022年9月30日現在、融資損失準備金は1.488億ドル、表外無資金信用承諾準備金は750万ドルであり、これは管理層が適切と考えている額であり、無資金信用承諾を含む融資組合固有の信用損失を吸収することができる。2022年9月30日まで、信用損失は期末ローン総額の0.86%を占め、不良ローンの219.3%を占めた。2021年12月31日の比較可能比率は、期末ローン総額の0.88%と不良ローンの212.9%だった。
重要な会計政策と試算
私たちの会計政策は、経営陣の経営結果と財務状況の議論と分析を理解する基礎である。異なる条件でまたは異なる仮定を使用することは、重大な異なる金額が報告される可能性があるので、重要な政策および推定を、管理層が本質的に不確実な事項を特に困難、主観的および/または複雑な判断を必要とする政策および推定とみなす。私たちは融資信用損失準備に関する政策と推定を重要な会計政策として決定した。
私たちの重要な会計政策と見積もりは第7項- 管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析2021年Form 10-Kに含まれていますより多くの情報を知るためには、当社の監査されていない総合財務諸表付記3を参照されたい。
融資の所期信用損失見積もり
投資のために保有する融資の信用損失準備は、融資損失準備と無資金融資承諾準備金の組み合わせである。融資損失準備報告は融資償却コストベースの減少額であり、資金源のない融資承諾準備金は総合貸借対照表の“その他の負債”に含まれる。ローンの剰余コストベースには受取利息は含まれておらず、受取利息は総合貸借対照表の“その他の資産”に含まれている。総合経営と全面収益表上の“信用損失準備”は、融資損失準備と資金源のない融資承諾準備の組み合わせである。
CECL方法によれば、予想される信用損失は、資産残契約期間内の損失を反映し、プリペイドの影響およびキャッシュフロー収集可能性に関する既存の情報を考慮して、歴史的経験、現在の状況、および未来のイベントおよび状況の合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含む。そのため，CECL手法は信用損失見積りを作成する際に広範な情報を格納している.CECL方法を用いて投資のために保有する融資の信用損失を計算するための更なる資料については、“プロジェクト1.総合財務諸表”に掲載されている監査されていない総合財務諸表付記9を参照されたい
我々が2022年第3四半期の信用損失準備金を計算する際には、2022年9月のムーディーズの今後のGDP、失業率、CRE、住宅価格指数の予測と、より高い金利影響による経済減速の可能性との時間差を反映するための追加準備金調整が含まれている。2021年1月1日にCECLが実施されて以来、私たちの方法と枠組み及び8四半期の合理的かつ支持可能な予測期間と4四半期の回復期は一致している。いくつかの管理仮説は、四半期ごとに現在の信用損失予想に基づいて再評価されると仮定し、他の仮定は少なくとも年に1回の評価および更新を行う。
異なる経済予測を使用して、異なるシナリオに基づいても、複数または単一のシナリオを使用しても、または経済予測およびシナリオを更新しても、計算結果を変更することができる。経済予測以外にも、多くの構成部分と仮定は信用損失全体の推定を準備する構成部分である。
信用損失準備の確定は複雑であり、管理層が作った多くのモデル、仮説と判断に依存する。管理層は現在信用損失の予想(信用損失準備中の数量化)に対して仮説の影響を考慮し、そして歴史信用経験、合理と支持可能とみなされる経済予測、現在のローン構成及び貸借対照表までの相対信用リスクを反映した。
同社のCECL方法は8四半期の合理的かつ支持可能(“R&S”)予測期と4四半期の復元期を採用した。経営陣は複数の予測に依存し、それらを単一の損失推定に混合する。一般に、混合シナリオ方法は、ベースライン、代替シナリオ1--上昇-10%、および代替シナリオ3--低下-90%予測を含むであろう。R&S期間後、会社は4四半期の回復期に6つの融資グループのそれぞれの長期損失率に直線的に回復する。契約条項には更新および修正は含まれていないが、予め承認された延期および適用された前払い仮説が含まれている。
我々の信用損失準備はマクロ経済予測仮定と期間の信用格付け変動を含む多くの投入に敏感である。我々が2022年9月30日の信用損失準備を決定する際に使用するマクロ経済予測には3つのシナリオが含まれている。基準情景は2022年の国内総生産の持続的な増加と失業率の低下を反映し、市場予想とほぼ一致し、コロナウイルスの伝播減とサプライチェーン改善と一致した。上りシナリオは、基準シナリオに比べて、2022年の消費者支出の回復速度が速く、生産性の増加が強いことを反映している。不利なことに、ロシアのウクライナ侵攻による短期的な衰退が著しく悪化し、サプライチェーンの中断が激化し、コロナウイルス感染が巻き返し、GDPがマイナス成長となり、失業率は2022年第3四半期から上昇した。我々は最大の重みを我々のベースラインシーンに置き，残りの重みは上りシーンと下りシーンに平均的に割り当てる.
他のすべての要因が不変のままである場合、下りシナリオに100%の重みを適用すれば、2022年9月30日までの信用損失準備金は約4，080万ドル高くなると予想される。この推定数は信用損失準備の未来の変化を表明するのではなく、信用損失準備の将来の変化に対する私たちの想定重み変化に対する敏感性を反映することを目的としている。
経営陣は、信用損失の準備は、私たちの融資組合と関連する資金承諾のない現在の予想信用損失に対して適切であり、現在割り当てられている信用リスク格付けと固有損失率は報告日において合理的かつ適切であると考えている。同じ情報の場合、他社はいつでも異なる結論を出すことができ、会社の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
次の表は融資損失準備、解約、回収、表外信用約束準備金に関する資料を示しています
| 9月30日までの3ヶ月間 |
9月30日までの9ヶ月間 |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||
| 融資損失準備 |
||||||||||||||||
| 期初残高 |
$ | 148,772 | $ | 131,256 | $ | 136,157 | $ | 166,538 | ||||||||
| 2016-13年のASU採用の影響 |
— | — | — | (1,560 | ) | |||||||||||
| 調整後の期初残高 |
$ | 148,772 | $ | 131,256 | $ | 136,157 | $ | 164,978 | ||||||||
| 信用損失準備金/(売掛金) |
602 | 3,000 | 12,709 | (15,710 | ) | |||||||||||
| プレス販売： |
||||||||||||||||
| 商業ローン |
(2,091 | ) | (2,649 | ) | (2,362 | ) | (19,499 | ) | ||||||||
| 不動産ローン |
(137 | ) | (3 | ) | (138 | ) | (3 | ) | ||||||||
| 総販売 |
(2,228 | ) | (2,652 | ) | (2,500 | ) | (19,502 | ) | ||||||||
| 回復： |
||||||||||||||||
| 商業ローン |
1,576 | 121 | 2,109 | 1,545 | ||||||||||||
| 建築ローン |
— | 76 | 6 | 76 | ||||||||||||
| 不動産ローン |
95 | 144 | 336 | 558 | ||||||||||||
| 総回収率 |
1,671 | 341 | 2,451 | 2,179 | ||||||||||||
| 期末残高 |
$ | 148,817 | $ | 131,945 | $ | 148,817 | $ | 131,945 | ||||||||
| 表外信用承諾準備金 |
||||||||||||||||
| 期初残高 |
$ | 6,136 | $ | 8,050 | $ | 7,100 | $ | 5,880 | ||||||||
| 2016-13年のASU採用の影響 |
— | — | — | 6,018 | ||||||||||||
| 調整後の期初残高 |
6,136 | 8,050 | 7,100 | 11,898 | ||||||||||||
| 信用損失押し売り |
1,398 | 50 | 434 | (3,798 | ) | |||||||||||
| 期末残高 |
$ | 7,534 | $ | 8,100 | $ | 7,534 | $ | 8,100 | ||||||||
| 期限内に平均してローンを返済しない |
$ | 17,923,495 | $ | 15,798,496 | $ | 17,468,247 | $ | 15,725,324 | ||||||||
| 期末未返済融資総額 |
$ | 18,106,803 | $ | 15,976,781 | $ | 18,106,803 | $ | 15,976,781 | ||||||||
| 期末不良債権総額 |
$ | 71,297 | $ | 73,015 | $ | 71,297 | $ | 73,015 | ||||||||
| 期間純(回収)/沖売対平均未返済ローンの比率 |
0.01 | % | 0.06 | % | 0.00 | % | 0.15 | % | ||||||||
| 信用損失準備金と期間中の未返済ローンの平均との比 |
0.04 | % | 0.08 | % | 0.10 | % | (0.17% | ) | ||||||||
| 期末不良融資信用損失準備 |
219.30 | % | 191.80 | % | 219.30 | % | 191.80 | % | ||||||||
| 期末信用損失の総ローンへの支出 |
0.86 | % | 0.88 | % | 0.86 | % | 0.88 | % | ||||||||
次の表は、管理層の融資種別別の融資損失への分配状況と、示された日までの融資種別ごとの平均融資総額の比率を反映している
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||
| パーセント |
パーセント |
|||||||||||||||
| 1つのローン |
1つのローン |
|||||||||||||||
| カテゴリー |
カテゴリー |
|||||||||||||||
| 平均水準に達する |
平均水準に達する |
|||||||||||||||
| 金額 |
融資総額 |
金額 |
融資総額 |
|||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||
| ローンタイプ： |
||||||||||||||||
| 商業ローン |
$ | 50,399 | 18.2 | % | $ | 43,394 | 18.4 | % | ||||||||
| 不動産建設ローン |
6,211 | 3.5 | 6,302 | 4.2 | ||||||||||||
| 商業住宅ローン |
70,050 | 48.3 | 61,081 | 48.7 | ||||||||||||
| 住宅ローンと持分限度額 |
22,029 | 30.0 | 25,379 | 28.7 | ||||||||||||
| 分割払いとその他のローン |
128 | 0.0 | 1 | — | ||||||||||||
| 融資総額 |
$ | 148,817 | 100 | % | $ | 136,157 | 100 | % | ||||||||
2022年9月30日現在、商業ローンの支出は700万ドル増加し、16.1%増加し、2021年12月31日の4340万ドルから5040万ドルに増加した。増加の主な原因は非計算商業ローンの増加だ。
2022年9月30日現在、不動産建設ローンの手当は9.1万ドル減少し、減少幅は1.4%で、2021年12月31日の630万ドルから620万ドルに低下した。減少の主な原因は融資額の減少だ。
2022年9月30日現在、商業住宅ローンは900万ドル増加し、14.7%増加し、2021年12月31日の6，110万ドルから7，010万ドルに増加した。この成長は主に商業担保ローンの増加と、私たちの年度CECLの再校正による多世帯ローンの期待寿命の延長によるものである。
2022年9月30日現在、住宅担保ローンと株式限度額に割り当てられた手当は340万ドル減少し、下げ幅は13.2%で、2021年12月31日の2540万ドルから2200万ドルに低下した。減少の要因は，我々の年度CECL再校正により住宅担保ローンの期待寿命が短縮されたためである。
預金.預金
2022年9月30日現在、預金総額は186億ドルで、2021年12月31日の181億ドルより5兆169億ドル増加し、2.9%増加した。2022年第3四半期、私たちの預金は2億884億ドル増加し、年率に換算して6.4%増加した。
次の表に示した日付までの預金の組み合わせを示します
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||
| 金額 |
パーセントe |
金額 |
パーセント |
|||||||||||||
| 預金.預金 |
(単位：千) |
|||||||||||||||
| 無利子当座預金 |
$ | 4,398,152 | 23.7 | % | $ | 4,492,054 | 24.9 | % | ||||||||
| 今預金している |
2,570,036 | 13.8 | 2,522,442 | 14.0 | ||||||||||||
| 貨幣市場預金 |
4,935,266 | 26.6 | 4,611,579 | 25.5 | ||||||||||||
| 貯蓄預金 |
1,128,823 | 6.1 | 915,515 | 5.1 | ||||||||||||
| 定期預金 |
5,543,474 | 29.8 | 5,517,252 | 30.5 | ||||||||||||
| 総預金 |
$ | 18,575,751 | 100.0 | % | $ | 18,058,842 | 100.0 | % | ||||||||
次の表に2022年9月30日までの定期預金期限分布を示す
| 2022年9月30日 |
||||||||||||
| 定期預金- under $100,000 |
定期預金- 100，000ドル以上
|
総時間 預金.預金 |
||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||
| 3ヶ月以下 |
$ | 411,459 | $ | 1,189,398 | $ | 1,600,857 | ||||||
| 3~6ヶ月を超えて |
376,119 | 890,147 | 1,266,266 | |||||||||
| 6ヶ月から12ヶ月以上 |
217,030 | 2,307,237 | 2,524,267 | |||||||||
| 12ヶ月以上 |
28,896 | 123,188 | 152,084 | |||||||||
| 合計する |
$ | 1,033,504 | $ | 4,509,970 | $ | 5,543,474 | ||||||
| 総預金のパーセントを占める |
5.6 | % | 24.3 | % | 29.8 | % | ||||||
借金をする
借入には，買い戻し協議により売却された証券，購入した連邦基金，サンフランシスコ連邦住宅金融局から得られた下敷き資金，他の金融機関から借り入れた資金が含まれる。
連邦住宅金融局から金を借りるFHLBは2022年9月30日現在、2.25億ドルの一晩借入金があり、2021年12月31日現在、一晩借入金はない。FHLBの前払金は2022年9月30日現在で3.6億ドル、平均金利は3.10%であるが、2021年12月31日現在、前金は2000万ドル、平均金利は2.89%である。FHLBの3.25億ドルの前金は2022年9月30日までに満期になり、2000万ドルは2023年5月に満期になり、1500万ドルは2024年9月に満期になる。
初級付属手形2022年9月30日、二次債券総額は1.191億ドル、加重平均金利は5.6%、2021年12月31日は1.191億ドル、加重平均金利は2.38%であった。二次債券の指定満期日は30年である。これらの信託は、2003年12月に施行された会計宣言に従って会社と合併されなかった。
より多くの情報を知るためには、会社が監査していない総合財務諸表付記11を参照してください。
表外手配と契約義務
下表は2022年9月30日までの同社の将来支払いの契約義務をまとめた。預金と借金の支払いには利息は含まれていません。レンタルに関する支払いは、ベース契約に規定されている実際の支払いに基づいています。
| 期日どおりに支払いが満期になる |
||||||||||||||||||||
| 超過 |
3年以上 |
|||||||||||||||||||
| 1年ですが |
もっと多いですが、 |
|||||||||||||||||||
| 1年 |
少ないです |
少ないです |
5年間 |
|||||||||||||||||
| あるいはそれ以下 |
3年 |
5年間 |
あるいはそれ以上 |
合計する |
||||||||||||||||
| (単位：千) |
||||||||||||||||||||
| 契約義務： |
||||||||||||||||||||
| 満期日の預金を明記する |
$ | 5,391,390 | $ | 147,705 | $ | 4,359 | $ | 20 | $ | 5,543,474 | ||||||||||
| 連邦住宅ローン銀行の前払い |
345,000 | 15,000 | — | — | 360,000 | |||||||||||||||
| その他の借金 |
— | — | — | 22,651 | 22,651 | |||||||||||||||
| 長期債務 |
— | — | — | 119,136 | 119,136 | |||||||||||||||
| 賃貸借契約を経営する |
11,064 | 14,905 | 7,659 | 2,366 | 35,994 | |||||||||||||||
| 契約債務その他引受総額 |
$ | 5,747,454 | $ | 177,610 | $ | 12,018 | $ | 144,173 | $ | 6,081,255 | ||||||||||
通常業務中には、公認会計原則に基づいて、これらの取引は我々の総合貸借対照表に含まれない各種取引を行う。私たちは私たちの顧客の資金調達需要を満たすためにこのような取引をしている。このような取引は、総合貸借対照表によって確認された金額を超える信用リスクおよび金利リスクに異なる程度で関連する信用状および予備信用状を提供する約束を含む。
ローンの約束-私たちは、指定されたレートおよび特定の目的で発行される固定期限または終了条項を有する契約契約を締結することを約束します。私たちのほとんどの信用約束は顧客が融資融資時に特定の信用基準を維持することにかかっている。私たちはこのような約束を信用承認と監視手続きを行うことで、私たちのこのような約束の下での損失リスクを最小限に抑える。管理層は、信用損失準備レベルを決定する際に、ある信用承諾に関連する信用リスクを評価する。
予備信用状-予備信用状は、第三者に対するお客様の義務を保証するために発行された条件付き書面約束です。お客様が第三者との合意条項に従って義務を履行していない場合、私たちは約束に資金を提供することを要求されます。私たちが未来に支払うべき最大の潜在的な金額は約束された契約金額によって表されるかもしれない。もし資金を得ることを約束したら、私たちは顧客に補償を求める権利があるだろう。私たちの政策は一般的に予備信用状手配にローン協定と同様の保証と債務契約を含むことを要求します。
資本資源
2022年9月30日現在、総配当金は24.2億ドルで、2021年12月31日現在の24.5億ドルより2670万ドル減少し、主な原因は純収益2.63億ドル、株式ベース報酬520万ドル、配当再投資収益280万ドル、取締役への株式発行80万ドル、他の全面損失1.098億ドル、購入在庫1.098億ドル、普通株現金配当7610万ドル、および純株式決済関連の予約株式280万ドルで相殺された。
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の総株式変化をまとめています
| 9か月で終わる |
||||
| 2022年9月30日 |
||||
| (単位：千) |
||||
| 純収入 |
$ | 263,041 | ||
| 配当再投資計画で発行された株の収益 |
2,792 | |||
| RSU純株式決済に関する被抑留株式 |
(2,864 | ) | ||
| 在庫株を購入する |
(109,774 | ) | ||
| 重役に発行された株 |
849 | |||
| RSUは許可されています |
1 | |||
| 株式ベースの報酬 |
5,183 | |||
| 普通株主に支払う現金配当金 |
(76,111 | ) | ||
| その他総合損失 |
(109,809 | ) | ||
| 総株純減少 |
$ | (26,692 | ) | |
自己資本比率審査
経営陣は、私たちの資本を将来の成長を支援するのに十分なレベルに維持し、預金者や株主を保護し、様々な規制要求を遵守するように努力している。
次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までのバーゼルIII資本規則に基づき，Bancorpと銀行の実資本比率と要求資本比率を示す。資本充足率とみなされる資本水準は、バーゼル協定III資本規則の変化を反映するように改正されたタイムリーな是正措置法規に基づいている。バーゼルIII資本ルールのより詳細な議論については，2021年Form 10−Kを参照されたい。
| 実際 |
最低資本 必須-バーゼルプロトコルIII |
考慮する必要がある 資本に余裕がある |
||||||||||||||||||||||
| 資本額 |
比率.比率 |
資本額 |
比率.比率 |
資本額 |
比率.比率 |
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| 2022年9月30日 |
(単位：千) |
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| 普通株1級からリスク重み付け資産 |
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| 国泰本店 |
$ | 2,136,403 | 12.06 | $ | 1,240,523 | 7.00 | $ | 1,151,914 | 6.50 | |||||||||||||||
| 国泰銀行 |
2,221,644 | 12.54 | 1,239,943 | 7.00 | 1,151,376 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 第1レベル資本とリスク重み付け資産 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰本店 |
2,136,403 | 12.06 | 1,506,349 | 8.50 | 1,417,741 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰銀行 |
2,221,644 | 12.54 | 1,505,646 | 8.50 | 1,417,078 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 総資本とリスク重み付け資産の比 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰本店 |
2,408,255 | 13.59 | 1,860,785 | 10.50 | 1,772,176 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰銀行 |
2,377,996 | 13.42 | 1,859,915 | 10.50 | 1,771,348 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| レバレッジ率 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰本店 |
2,136,403 | 10.02 | 853,269 | 4.00 | 1,066,586 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰銀行 |
2,221,644 | 10.42 | 852,622 | 4.00 | 1,065,778 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 実際 |
最低資本 必須-バーゼルプロトコルIII |
考慮する必要がある 資本に余裕がある |
||||||||||||||||||||||
| 資本額 |
比率.比率 |
資本額 |
比率.比率 |
資本額 |
比率.比率 |
|||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 |
(単位：千) |
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| 普通株1級からリスク重み付け資産 |
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| 国泰本店 |
$ | 2,056,601 | 12.80 | $ | 1,124,381 | 7.00 | $ | 1,044,068 | 6.50 | |||||||||||||||
| 国泰銀行 |
2,137,925 | 13.32 | 1,123,721 | 7.00 | 1,043,455 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 第1レベル資本とリスク重み付け資産 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰本店 |
2,056,601 | 12.80 | 1,365,320 | 8.50 | 1,285,007 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰銀行 |
2,137,925 | 13.32 | 1,364,519 | 8.50 | 1,284,253 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 総資本とリスク重み付け資産の比 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰本店 |
2,315,358 | 14.41 | 1,686,572 | 10.50 | 1,606,259 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰銀行 |
2,281,182 | 14.21 | 1,685,582 | 10.50 | 1,605,316 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| レバレッジ率 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰本店 |
2,056,601 | 10.40 | 791,226 | 4.00 | 989,033 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰銀行 |
2,137,925 | 10.82 | 790,430 | 4.00 | 988,037 | 5.00 | ||||||||||||||||||
Bancorpと世銀の資本水準は2022年9月30日現在、完全に段階的に実施されているバーゼルIII資本ルールでのすべての資本充足率要求を上回っている。上記の比率によると、2022年9月30日現在、Bancorpと世銀の資本水準は“資本充足”とされる最低水準を上回っている
配当政策
普通株式保有者は取締役会の発表時に合法的に配当金を支払うために使用できる資金から配当を得る権利がある。私たちは以前普通株に現金配当金を支払ってきたにもかかわらず、私たちはそうすることを要求されなかった。私たちは普通配当金を2017年第4四半期の1株0.24ドルから2018年第4四半期の1株0.31ドルに増加させ、2021年第4四半期の1株当たり0.34ドルに増加させた。将来の配当金の額(あれば)は、私たちの収益、財務状況、資本要求、その他の要素に依存し、私たちの取締役会によって決定されるだろう。私たちの二次手形の条項はまた私たちが配当金を支払う能力を制限する。もし私たちが二次手形の配当金をタイムリーに支払わなかったら、私たちは普通株式の配当金を支払わないかもしれない。
同社は、2022年8月30日に発行された73，774，691株の普通株の現金配当金を1株当たり0.34ドルとし、2022年9月9日に私たち普通株の保有者に分配すると発表した。同社は2022年第3四半期に合計2510万ドルの現金配当金を支払った。
金融派生商品
私たちの政策は未来の金利の方向に投機しないことだ。しかし、私たちは時々金融派生商品を締結して、私たちの有利子資産と有利子負債に関連する金利リスクを低減することを求めるかもしれない。構造と管理が適切であれば、これらの取引は、私たちの資産や負債における固有金利リスクおよび特定の取引におけるリスクをヘッジすることができると信じている。この場合、金利交換契約または他のタイプの金融派生商品を締結することができる。任意のヘッジ活動を考慮する前に、我々は他の実行可能な代替戦略と比較して、ヘッジのコストと収益を分析することを求めた。すべてのヘッジファンドは世銀投資委員会の承認を受けなければならない。
同社は、他の契約に埋め込まれたいくつかの金融派生商品、およびヘッジ活動を含む金融デリバティブの会計および報告基準を確立するASCテーマ815に準拠している。これは、すべての金融デリバティブを会社の総合貸借対照表中の資産または負債として確認し、公正な価値に基づいてそのような金融派生商品を計量することを要求する。価値変動を公平にする会計処理は、金融デリバティブがヘッジとして指定されているか否かに依存し、ヘッジとして指定されている場合には、ヘッジタイプに依存する。公正価値は、第三者モデルおよび観察可能な市場データを使用して決定される。キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブについては，公正価値の変化を他の網羅的な報酬で確認し，ヘッジ取引が報酬に反映された場合に報酬に再分類する.公正価値ヘッジとして指定されたデリバティブについて、金利スワップの公正価値変化とヘッジしようとする標的資産または負債の公正価値変化との間に高い有効な相関があれば、デリバティブ公正価値の変化は関連ヘッジプロジェクトの公正価値変化とともに当期収益に反映される。金利交換の公正価値変化とヘッジしようとする対象資産または負債の公正価値変化との間に高い有効な相関がない場合、金利交換の公正価値変化のみが会社の総合財務諸表に反映される。
同社は顧客に様々な金利デリバティブ契約を提供している。デリバティブ取引がクライアントと実行されるとき、デリバティブ契約は、中央取引相手(“CCP”)を含む第三者金融機関とのペア取引によって相殺される。CCPと締結された何らかのデリバティブ契約は毎日市場で決済されており，CCPのルールマニュアルでは変動保証金は法的に決済として記述されている。デリバティブ契約は、会社の金利リスクを増加させることなく、借り手が魅力的な中期·長期固定金利融資を可能にすることを目的としている。これらの取引は通常、総合貸借対照表上の特定の会社の資産や負債とはリンクせず、満期関係における予測取引にもリンクしないため、経済ヘッジに属する。このような契約は各報告期間に市価で計算される。信用評価調整部分を除いて、第三者金融機関と取引されるデリバティブ契約の公正価値変動は、このような契約の全条項期間中に顧客が実行するデリバティブ取引の公正価値変動とほぼ一致すると予想される。強制執行可能な総純額決済プロトコルと担保手配の影響を考慮して、当社はデリバティブの信用推定値を記録し、当社と取引相手との信用価値の違いを正確に反映するように調整した。
2014年5月、Bancorpは名目金額1.191億ドルの金利交換契約を締結し、期間は10年となった。これらの金利スワップ契約は、5つの信託会社の1.191億ドルの二次債券の四半期利息支払いにヘッジBancorpが発行され、2014年6月から2024年6月までの10年間、これらの支払いのリスクが3ヶ月間のLIBOR金利の変化によって変化しないことを目的としたキャッシュフローヘッジツールとして指定されている。これらの金利交換の無効部分は、2022年9月30日と2021年現在では顕著ではない。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社の現金流量由来金融商品の名目金額と未実現純損失は以下の通り
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||
| キャッシュフロー交換ヘッジ： |
(単位：千) |
|||||||
| 概念上の |
$ | 119,136 | $ | 119,136 | ||||
| 加重平均固定金利-支払い |
2.61 | % | 2.61 | % | ||||
| 加重平均可変レート-受信 |
2.07 | % | 0.16 | % | ||||
| 未実現収益/(損失)、税引き後純額(1) |
$ | 2,527 | $ | (3,276 | ) | |||
| 3か月まで |
9か月で終わる |
|||||||||||||||
| 2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||||||||
| スワップ定期純決算量(2) |
$ | 138 | $ | 754 | $ | 1,311 | $ | 2,196 | ||||||||
| (一)他の総合収益を計上する。 |
||||||
| (2)金利交換定期純決済額に利息支出を計上する。 |
銀行は金利交換契約を締結し、銀行融資組合における固定金利商業不動産ローンと一致している。これらの契約は、金利の変化による関連商業不動産ローンの公正価値変化のリスクをヘッジするためのヘッジツールとして指定されている。2022年9月30日現在、銀行の未返済金利スワップ契約名目金額は8.772億ドルで、期限は3年から10年まで様々だ。交換契約の構造は、名目金額を時間の経過とともに減少させ、対象融資の契約償却に合わせて、関連融資と同じ前払い違約金金額で前払を行うことを許可する。これらの金利交換の無効部分は、2022年9月30日と2021年現在では顕著ではない。
同社は名目上の一部ヘッジ選択として6億702億ドルを指定しており、2022年9月30日現在の額面価値12億ドルの融資池の最後の階ヘッジとしている。これらの融資は、早期返済、違約またはその他の影響を受けず、最終層法におけるキャッシュフロー時間や金額の要因の影響を受けることはないと予想される。会社はすでにこれらの固定給与と1ヶ月間のLIBOR金利スワップ協定を締結し、12億ドルの固定金利ローンプールの最後の層6.702億ドルの部分を転換して、会社が最終層の部分でより高い金利に直面するリスクを減少させる。2022年9月30日現在、最終階ローン部分の公正価値ベースは3280万ドルに調整されている。金利交換はこの最後の層を変動金利ツールに変換する。同社のこの最終層の金利スワップに関するリスク管理目標は、最終層の部分に関する金利リスクを減少させることである。
金利交換契約は、機関デリバティブ取引相手との取引のリスクと、契約条項を満たす能力に関連する。機関取引相手は強力な信用状況を持っていなければならず、私たちの取締役会の承認を得なければならない。当社の金利交換への信用開放は、各取引相手がすべての交換に対する有利な純価値と支払いの利息に限られています。信用リスクの開放は取引相手の質権の担保金額を減らすことができる。Bancorpの金利交換はすでに取引相手によってデリバティブ清算組織に割り当てられ、毎日保証金はデリバティブ清算組織によって間接的に維持されている。Bancorpには2022年9月30日現在、デリバティブ契約に関する現金担保保証金がなく、2021年12月31日現在、Bancorpは590万ドルの現金担保保証金を提出していない。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の公正価値派生金融商品の名目金額と未実現純損失は以下の通りである
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||
| 公正価値は急落した |
(単位：千) |
|||||||
| 概念上の |
$ | 877,188 | $ | 729,280 | ||||
| 加重平均固定金利-支払い |
2.14 | % | 2.65 | % | ||||
| 加重平均可変金利利差 |
0.54 | % | 1.31 | % | ||||
| 加重平均可変レート-受信 |
1.98 | % | 1.43 | % | ||||
| 未実現収益/(損失)、税引き後純額(1) |
$ | 40,465 | $ | (1,013 | ) | |||
| 3か月まで |
9か月で終わる |
|||||||||||||||
| 2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||||||||
| スワップ定期純決算量(2) |
$ | 1,461 | $ | (2,363 | ) | $ | (1,628 | ) | $ | (7,137 | ) | |||||
| (一)他の非利息収入を計上する。 |
||||||
| (2)金利交換定期純決算額に利息収入を計上する。 |
当社は時々各取引相手と外貨長期契約を締結し、顧客と締結した外貨預金証あるいは外国為替契約の外貨為替レート変動リスクを低減する。この契約はヘッジツールとして指定されているわけではなく、公正な価値で私たちの総合貸借対照表に計上されています。これらの契約の公正価値変化及び関連する外貨預金及び外国為替契約は直ちに純収入の中で非利息収入の一部であることが確認された。期末に毛正公允価値を他の資産に計上し、毛負公允価値を他の負債に計上する。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、企業がヘッジツールに指定されていないデリバティブ金融商品の名目金額および公正価値は以下の通りである
| デリバティブ金融商品 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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| ヘッジツールとして指定されていない： |
(単位：千) |
|||||||
| 名目金額： |
||||||||
| オプション契約 |
$ | - | $ | 676 | ||||
| 公正な価値を持つ現品、長期、スワップ契約 |
$ | 162,518 | $ | 181,997 | ||||
| 公正価値が負の現品，長期，スワップ契約 |
$ | 45,990 | $ | 51,782 | ||||
| 公正価値： |
||||||||
| オプション契約 |
$ | - | $ | 3 | ||||
| 公正な価値を持つ現品、長期、スワップ契約 |
$ | 752 | $ | 1,113 | ||||
| 公正価値が負の現品，長期，スワップ契約 |
$ | (2,054 | ) | $ | (327 | ) | ||
流動性
流動性とは、満期の財務義務と顧客信用需要を満たすために十分なキャッシュフローを維持する能力と、市場に出現する投資機会を利用する能力である。私たちの主な流動性源は、預金増加、証券および他の金融商品の満期または売却の収益、証券とローンの返済、購入された連邦基金、買い戻し協定に従って販売された証券、およびFHLBの前払いである。2022年9月30日現在、私たちの平均毎月流動性比率(純現金プラス短期·有価証券対純預金と短期負債の比と定義)は13.7%であり、2021年12月31日現在で17.3%である。
世銀はFHLBの株主であり、これは世銀が必要な時にコストの低いFHLB融資を獲得できるようにする。世銀は2022年9月30日までに、サンフランシスコ連邦住宅金融局で合計53億ドルの承認信用限度額を獲得した。2022年9月30日現在、サンフランシスコ連邦住宅金融局の前金総額は3.6億ドル、連邦住宅金融局が会社を代表して発行した予備信用状は7.548億ドルである。これらの借金は固定金利を採用し、世銀の融資を担保としている。連結財務諸表付記11を参照。2022年9月30日、借り手預かり計画によると、同行は連邦準備銀行の割引窓口に63.04万ドルの商業ローンと160万ドルの証券を抵当した。2022年9月30日現在、同行の連邦準備銀行からの現金引き出し窓口の借入能力は190万ドル。
流動性は、売却された連邦基金、転売プロトコルに従って購入された証券、および販売可能な証券を含む流動資産を売却することによって提供されることもできる。2022年9月30日現在、投資証券総額は14億ドルで、そのうち1億443億ドルが借入やその他の約束の担保として質入れされている。残りの残高は、追加の流動資金として使用されてもよく、または追加の借金の担保として使用されてもよい。
2022年9月30日までに、私たちの定期預金の約97.3%が1年以下で満期になります。経営陣は、銀行市場の激しい競争により、これらの預金は満期時にいくつかの資金が流出する可能性があると予想している。しかし、私たちの歴史上の径流経験によると、私たちは流出が大きくなく、私たちの正常な預金増加によって補充できると予想している。2022年9月30日現在、管理層は上記のすべての出所が今後12ヶ月以内に銀行に十分な流動性を提供し、その運営需要を満たすと信じている。しかし、預金と他の流動性源は新冠肺炎疫病及び関連経済影響の不利な影響を受ける可能性がある。
Bancorpの業務活動は主に銀行業務と限られた他の投資活動を含む。世銀は2022年第3四半期と2021年第3四半期にそれぞれBancorpに合計1.85億ドルと1.55億ドルの配当金を支払った。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々は、純利息収入シミュレーションモデルを用いて、代替金利シナリオにおける将来の収益または市場価値を予測するために、融資金利と融資金利の金利変化に対する行動差異の程度を測定する。金利リスクは主に当社の伝統的な融資と預金業務活動によって発生します。多くの要素は、経済、市場と金融状況、金利変動と消費者選好を含むが、これらに限定されず、資産利息と負債利息の間の利差に影響を与える。純利息収入シミュレーションモデルは、100ベーシスポイントの増分で金利の即時上昇または低下シナリオにおける純利息収入と純ポートフォリオ価値(資産と負債の正味現在値と定義)の変動性を測定することを目的としている。
モデル化は金利リスクの管理に役立つにもかかわらず、担保ローン関連資産のローン早期返済額、融資額および定価、ならびに預金および借金数および定価の予測を重要に仮定する必要があり、これは不正確であることが証明される可能性がある。これらの仮定は本質的に不確実であるため，このモデルは純利息収入を正確に見積もることができず，金利上昇や低下が純利息収入に及ぼす影響を正確に予測することもできない。金利変化の時間，幅と頻度，実際の経験と仮説数の違い，市場状況の変化や管理戦略などにより，実際の結果はシミュレーション結果とは異なる。当社はその金利感度を監査し、金利変動により純利息収入が大幅に低下するリスクの低減を求めている。
我々は我々の政策の中で容認レベルを構築し，金利が正負200ベーシスポイント変化したと仮定した場合，純利息収入変動が正負5%を超えてはならないと定義·制限した。純金利シミュレーションが私たちの許容レベルが達成または超過すると予測した場合、市場状況、顧客反応、収益力の見積もり影響などを考慮して是正措置を求めます。同社のシミュレーションモデルはまた、私たちの資産と負債の組み合わせの経済純価値を予測した。我々は我々の政策で許容レベルを設定し，金利が正負200ベーシスポイント変化したと仮定した場合，我々の資産と負債の組合せの経済純損失をゼロに制限した.
次の表は、2022年9月30日までの金利変化が純利息収入と株式時価の推定に及ぼす影響を示している
| 純利息 |
市場価値 |
||||||||
| 収入.収入 |
公平についての |
||||||||
| 利回り変動 |
波動率(1) |
波動率(2) |
|||||||
| +200 |
10.6 | 3.5 | |||||||
| +100 |
5.3 | 2.2 | |||||||
| -100 | -7.5 | 1.0 | |||||||
| -200 | -18.3 | 5.2 | |||||||
| (1)この欄の百分率変動は、安定金利環境下での当社の12ヶ月間の純利息収入と金利別シナリオにおける純利息収入との比較を表す。 |
| (2)この欄の百分率変動は、安定金利環境における自社のポートフォリオ純価値と異なる金利シナリオにおけるポートフォリオ純価値の比較を表す。 |
項目4.制御とプログラム
会社最高経営責任者及び最高財務官は、1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)又は15 d-15(E)条に定義されている本四半期報告の期間終了までの会社“情報開示制御及び手続”の有効性を評価している。彼らの評価によると、主行政官及び主要財務官は、当社の開示制御及び手続が有効であり、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報が米国証券取引委員会の規則及び表で指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告され、同社が当該等の報告において開示を要求する情報が蓄積され、適切な場合に会社管理層(その主要幹部及び主要財務官を含む)に伝達されることを確実にするための制御及び手続を含み、開示を要求する決定を直ちに行うことを含む。
2022年第3四半期、当社の財務報告内部統制に重大な影響や合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化は発生していません。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
場合によっては、Bancorpおよびその子会社は、通常の業務プロセス中または他の態様でその運営の様々な態様に関連する訴訟の当事者である。当社が把握している資料や弁護士と共同で当該等の訴訟を査読することにより、経営陣は現在、当該等の訴訟に関する責任(あれば)が当社全体の総合財務状況、経営業績又は流動資金に大きな悪影響を与えないと信じている。しかし、訴訟その他の法律及び規制事項の結果自体は確定していないが、当社が現在未解決又は脅威に直面している1つ以上の法律事項は、当社の総合財務状況、経営業績又は全体流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
第1 A項。リスク要因です
当社は、先に当社が2021年10-K表第I部第1 A項に開示したリスク要因に重大な変動があることを知りません。この四半期のレポートForm 10-Qに記載されている他の情報に加えて、会社の2021年Form 10-K第1部1 A項に開示されたリスク要因をよく考慮しなければなりません。これらの要因は、会社の業務、財務状況、経営業績、株価に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。2021年のForm 10-Kで開示されたリスク要因は、同社が直面している唯一のリスクではない。その他のリスクや不確実性は、会社が現在知らないことや会社が現在重大なリスクや不確定要因ではないと考えていることを含め、会社の業務、財務状況、経営結果、株価に重大な悪影響を及ぼす可能性もある。
第二項株式証券の私売及び募集資金の使用。
| 発行人が株式証券を購入する |
||||
| 期間 |
(A)総人数 株式(または単位) 購入した |
(B)平均 支払いの価格は (または単位を)共有する |
(C)総人数 株式(または単位) 以下の項目の一部として購入する 公に宣言する 計画や計画 |
(D)最大数(または 近似値 価値の株式(または) 職場)、これはやはり 以下の条項によって購入する 計画や計画 |
| (July 1, 2022 - July 31, 2022) |
65,000 |
$41.29 |
65,000 |
$91,728,331 |
| (August 1, 2022 - August 31, 2022) |
804,929 |
$43.34 |
804,929 |
$56,840,800 |
| (2022年9月1日-2022年9月30日) |
209,611 |
$41.59 |
209,611 |
$48,122,085 |
| 合計する |
1,079,540 |
$42.02 |
1,079,540 |
$48,122,085 |
配当金の支払い制限に関する検討については、“を参照されたい”配当政策” and “流動性第1部−第2項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”項の下
三番目の優先証券は約束を破った。
適用されません。
第四項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
プロジェクト6.展示品。
| 添付ファイル3.1 |
再記載した会社登録証明書。これまで2016年2月29日に米国証券取引委員会に提出され，Bancorpの2015年12月31日までのForm 10−K年度報告の証拠物として引用により本明細書に組み込まれている。 |
| 添付ファイル3.1.1 |
再発行された会社登録証明書の改訂。これまで2016年2月29日に米国証券取引委員会に提出され，Bancorpの2015年12月31日までのForm 10−K年度報告の証拠物として引用により本明細書に組み込まれている。 |
| 添付ファイル3.2 |
別例の改正と再制定は、2017年2月16日から施行される。これまで2017年2月17日にBancorpが現在Form 8−Kを報告している証拠品として米国証券取引委員会に提出され、参照によって本明細書に組み込まれている。 |
| 添付ファイル3.3 |
Aシリーズ初級参株優先株指定証明書。これまで2012年2月28日にBancorp 2011年12月31日までの10-K表年次報告の証拠物として米国証券取引委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれた。 |
| 添付ファイル3.4 |
固定金利累積永久優先株指定証明書，Bシリーズは，2014年3月3日にBancorp 2013年12月31日までのForm 10−K年度報告の証拠物として米国証券取引委員会に提出され，引用により本明細書に組み込まれた。 |
| 添付ファイル31.1 |
2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づく最高経営責任者の証明 |
| 添付ファイル31.2 |
2002年のサバンズ-オキシリー法302条に基づいて首席財務官を証明した |
| 添付ファイル32.1 |
2002年のサバンズ-オキシリー法第906条による最高経営責任者の証明。++ |
| 添付ファイル32.2 |
2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて首席財務官を証明する。++ |
| 添付ファイル101.INS |
XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない* |
| 添付ファイル101.SCH |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント* |
| 添付ファイル101.CAL |
インラインXBRL分類拡張計算Linkbaseドキュメント* |
| 添付ファイル101.DEF |
インラインXBRL分類拡張Linkbaseドキュメントを定義* |
| 添付ファイル101.実験室 |
XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメントをイントラネット* |
| 添付ファイル101.PRE |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント* |
| 展示品104 |
表紙相互データファイル-表紙XBRLタグ埋め込みイントラネットXBRL文書* |
| + |
本局に提出します。 |
| ++ |
手紙で提供する。 |
| * |
ここでは電子的に提出する. |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| 国泰本店 | ||
| (登録者) | ||
| 日付：2022年11月8日 | ||
| /s/劉常明 | ||
| 劉常明 | ||
| 社長と最高経営責任者 | ||
| 日付：2022年11月8日 | ||
| /s/陳恒偉 | ||
| 陳恒文 | ||
| 常務副秘書長総裁と | ||
| 首席財務官 |