ua-20220930虚像2023Q20001336917--03-31P 5 DP 5 D0.1018589P 2 YP 1 M00013369172022-04-012022-09-300001336917アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-04-012022-09-300001336917US-GAAP：Common ClassCMembers2022-04-012022-09-300001336917アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-10-31Xbrli：共有0001336917アメリカ-公認会計基準：転換可能な公有株式メンバー2022-10-310001336917US-GAAP：Common ClassCMembers2022-10-3100013369172022-09-30ISO 4217：ドル00013369172022-03-310001336917アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-03-31ISO 4217：ドルXbrli：共有0001336917アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-09-300001336917アメリカ-公認会計基準：転換可能な公有株式メンバー2022-03-310001336917アメリカ-公認会計基準：転換可能な公有株式メンバー2022-09-300001336917US-GAAP：Common ClassCMembers2022-03-310001336917US-GAAP：Common ClassCMembers2022-09-3000013369172022-07-012022-09-3000013369172021-07-012021-09-3000013369172021-04-012021-09-300001336917アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001336917アメリカ-公認会計基準：転換可能な公有株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001336917US-GAAP：Common 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
______________________________________
表10-Q
______________________________________
(マーク1) | | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼文書番号001-33202
______________________________________
Under Arm，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________________________________ | | | | | | | | |
| メリーランド州 | | 52-1990078 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
ヘル通り1020番地 ボルチモア, メリーランド州21230 | | (410) 468-2512 |
| (主な行政事務室住所)(郵便番号) | | (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| A類普通株 | UAA | ニューヨーク証券取引所 |
| C類普通株 | 尿酸 | ニューヨーク証券取引所 |
| (授業ごとのタイトル) | (取引コード) | (登録された各取引所の名称) |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☑
2022年10月31日までに188,688,981A類普通株34,450,000クラスB変換可能普通株式と229,097,558発行されたC類普通株。
Under Arm，Inc.
表格10-Q
カタログ
| | | | | | | | | | | |
第1部-財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表： | 1 | |
| 2022年9月30日(未監査)及び2022年3月31日(未監査)までの簡明総合貸借対照表 | 1 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務報告書(監査なし) | 2 | |
| 2022年9月30日および2021年9月30日まで3ヶ月および6ヶ月簡明総合総合収益(赤字)レポート(未監査) | 3 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および6ヶ月の株主権益簡明総合報告書(監査なし) | 4 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 6 | |
| 簡明合併財務諸表付記(未監査) | 6 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 28 | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 44 | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 44 | |
P第二条-その他の資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 45 | |
第1 A項。 | リスク要因 | 45 | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 45 | |
第六項です。 | 陳列品 | 45 | |
サイン | 47 | |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
Under Armour社とその子会社
簡明総合貸借対照表
(監査を受けていない；千計で、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 3月31日
2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 853,652 | | | $ | 1,009,139 | |
売掛金純額(付記3) | 789,087 | | | 702,197 | |
| 棚卸しをする | 1,080,420 | | | 824,455 | |
| 前払い費用と他の流動資産、純額 | 356,244 | | | 297,034 | |
| 流動資産総額 | 3,079,403 | | | 2,832,825 | |
財産と設備、純額(付記4) | 636,746 | | | 601,365 | |
| 経営的リース使用権資産(付記5) | 471,894 | | | 420,397 | |
商誉(付記6) | 468,332 | | | 491,508 | |
無形資産純額(付記7) | 9,291 | | | 10,580 | |
繰延所得税(付記17) | 18,528 | | | 20,141 | |
| その他長期資産 | 85,877 | | | 76,016 | |
| 総資産 | $ | 4,770,071 | | | $ | 4,452,832 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 747,330 | | | $ | 560,331 | |
| 費用を計算する | 353,435 | | | 317,963 | |
お客様の返金責任(付記11) | 155,021 | | | 159,628 | |
賃貸負債を経営する(付記5) | 132,184 | | | 134,833 | |
| その他流動負債 | 85,294 | | | 125,840 | |
| 流動負債総額 | 1,473,264 | | | 1,298,595 | |
長期債務、当期債務控除(付記8) | 673,382 | | | 672,286 | |
非流動経営リース負債(付記5) | 705,027 | | | 668,983 | |
| その他長期負債 | 102,065 | | | 84,014 | |
| 総負債 | 2,953,738 | | | 2,723,878 | |
株主権益(付記10) | | | |
A類普通株、$0.00031/3の額面価値；400,000,0002022年9月30日と2022年3月31日までの認可株式; 188,688,514SH2022年9月30日までに発行·未償還の戦利品(2022年3月31日：188,668,560) | 63 | | | 63 | |
クラスBは普通株式に変換可能で、$0.00031/3の額面価値；34,450,0002022年9月30日と2022年3月31日までの授権、発行、発行された株 | 11 | | | 11 | |
クラスC普通株、$0.00031/3の額面価値；400,000,0002022年9月30日と2022年3月31日までの認可株式2; 229,011,8502022年9月30日現在の発行済み株式と発行済み株(2022年3月31日：238,472,217) | 76 | | | 79 | |
| 追加実収資本 | 1,118,093 | | | 1,046,961 | |
| 利益を残す | 716,325 | | | 721,926 | |
| その他の総合収益を累計する | (18,235) | | | (40,086) | |
| 株主権益総額 | 1,816,333 | | | 1,728,954 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 4,770,071 | | | $ | 4,452,832 | |
引受金及び又は有事項(付記9)
添付の説明を参照してください。
Under Armour社とその子会社
簡明総合業務報告書
(監査を受けていない。千にして、一株当たりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 1,573,885 | | | $ | 1,545,532 | | | $ | 2,922,942 | | | $ | 2,897,066 | |
| 販売原価 | 860,051 | | | 757,428 | | | 1,578,911 | | | 1,440,141 | |
| 毛利 | 713,834 | | | 788,104 | | | 1,344,031 | | | 1,456,925 | |
| 販売、一般、行政費用 | 594,424 | | | 599,384 | | | 1,190,138 | | | 1,144,387 | |
| 再編成と減価費用 | — | | | 16,656 | | | — | | | 19,269 | |
| 営業収入(赤字) | 119,410 | | | 172,064 | | | 153,893 | | | 293,269 | |
| 利子収入，純額 | (3,555) | | | (9,261) | | | (9,560) | | | (22,568) | |
| その他の収入，純額 | (5,771) | | | (29,476) | | | (20,012) | | | (67,970) | |
| 所得税前収入 | 110,084 | | | 133,327 | | | 124,321 | | | 202,731 | |
| 所得税支出 | 22,251 | | | 18,962 | | | 27,908 | | | 28,989 | |
| 権益法投資収益 | (908) | | | (921) | | | (1,806) | | | (1,091) | |
| 純収益(赤字) | $ | 86,925 | | | $ | 113,444 | | | $ | 94,607 | | | $ | 172,651 | |
| | | | | | | |
| A、B、C類普通株1株当たり基本純収益(損失)(付記18) | $ | 0.19 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.37 | |
| A、B、C類普通株1株当たり純利益(損失)(付記18) | $ | 0.19 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.37 | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済みA，B，C類普通株式 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 454,322 | | | 470,002 | | | 456,357 | | | 464,831 | |
| 薄めにする | 464,141 | | | 473,116 | | | 466,143 | | | 467,730 | |
添付の説明を参照してください。
Under Armour社とその子会社
簡明総合包括収益表
(監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | $ | 86,925 | | | $ | 113,444 | | | $ | 94,607 | | | $ | 172,651 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (16,974) | | | (7,499) | | | (40,499) | | | (421) | |
現金流動保証額の未実現収益(損失)、税収割引(費用)純額$(10,907) and $(4,900それぞれ2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および(20,086) and $(4,194)は、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間 | 49,412 | | | 15,468 | | | 91,894 | | | 11,723 | |
| 実体内外貨取引損益 | (16,010) | | | (2,295) | | | (29,544) | | | 353 | |
| その他全面収益合計 | 16,428 | | | 5,674 | | | 21,851 | | | 11,655 | |
| 総合収益(赤字) | $ | 103,353 | | | $ | 119,118 | | | $ | 116,458 | | | $ | 184,306 | |
添付の説明を参照してください。
Under Armour社とその子会社
株主権益簡明合併報告書
(監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | | クラスB
オープンカー
普通株 | | クラスC
普通株 | | 追加実収資本 | | 保留する
収益.収益 | | その他の総合収益を累計する | | 合計する
権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | |
| 2021年6月30日現在の残高 | 188,625 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 245,144 | | | $ | 81 | | | $ | 1,084,018 | | | $ | 806,140 | | | $ | (43,603) | | | $ | 1,846,710 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式給与手配に係る従業員納税義務の対価格として源泉徴収された株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | | | — | | | — | | | (920) | | | — | | | (920) | |
| A類普通株の発行は、差し引かれて没収されます | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未没収のC類普通株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,900 | | | 3 | | | 1,790 | | | — | | | — | | | 1,793 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,048 | | | — | | | — | | | 11,048 | |
| 総合収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113,444 | | | 5,674 | | | 119,118 | |
| 2021年9月30日現在の残高 | 188,645 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 252,992 | | | $ | 84 | | | $ | 1,096,856 | | | $ | 918,664 | | | $ | (37,929) | | | $ | 1,977,749 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日現在の残高 | 188,622 | | | $ | 62 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 233,935 | | | $ | 78 | | | $ | 1,072,401 | | | $ | 747,231 | | | $ | (49,584) | | | $ | 1,770,199 | |
| 株式オプションの行使 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 株式給与手配に係る従業員納税義務の対価格として源泉徴収された株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | — | | | — | | | (1,218) | | | — | | | (1,218) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株の発行は、差し引かれて没収されます | 20 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 未没収のC類普通株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,116 | | | 6 | | | 1,858 | | | — | | | — | | | 1,864 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,580 | | | — | | | — | | | 22,580 | |
| 総合収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 172,651 | | | 11,655 | | | 184,306 | |
| 2021年9月30日現在の残高 | 188,645 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 252,992 | | | $ | 84 | | | $ | 1,096,856 | | | $ | 918,664 | | | $ | (37,929) | | | $ | 1,977,749 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
添付の説明を参照してください。
Under Armour社とその子会社
株主権益簡明合併報告書
(監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | | クラスB
オープンカー
普通株 | | クラスC
普通株 | | 追加実収資本 | | 保留する
収益.収益 | | その他の総合収益を累計する | | 合計する
権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | |
| 2022年6月30日までの残高 | 188,669 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 232,026 | | | $ | 77 | | | $ | 1,108,988 | | | $ | 654,599 | | | $ | (34,663) | | | $ | 1,729,075 | |
| 株式給与手配に係る従業員納税義務の対価格として源泉徴収された株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (450) | | | — | | | (450) | |
| A類普通株の発行は、差し引かれて没収されます | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 買い戻しのC類普通株 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,244) | | | (1) | | | (250) | | | (24,749) | | | — | | | (25,000) | |
| 未没収のC類普通株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | 1,022 | | | — | | | — | | | 1,022 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,333 | | | — | | | — | | | 8,333 | |
| 総合収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86,925 | | | 16,428 | | | 103,353 | |
| 2022年9月30日までの残高 | 188,689 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 229,012 | | | $ | 76 | | | $ | 1,118,093 | | | $ | 716,325 | | | $ | (18,235) | | | $ | 1,816,333 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | 188,669 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 238,472 | | | $ | 79 | | | $ | 1,046,961 | | | $ | 721,926 | | | $ | (40,086) | | | $ | 1,728,954 | |
| 株式給与手配に係る従業員納税義務の対価格として源泉徴収された株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (802) | | | — | | | (802) | |
| 買い戻しのC類普通株 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,913) | | | (3) | | | 49,409 | | | (99,406) | | | — | | | (50,000) | |
| A類普通株の発行は、差し引かれて没収されます | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未没収のC類普通株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | 453 | | | — | | | 2,015 | | | — | | | — | | | 2,015 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,708 | | | — | | | — | | | 19,708 | |
| 総合収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 94,607 | | | 21,851 | | | 116,458 | |
| 2022年9月30日までの残高 | 188,689 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 229,012 | | | $ | 76 | | | $ | 1,118,093 | | | $ | 716,325 | | | $ | (18,235) | | | $ | 1,816,333 | |
添付の説明を参照してください。
Under Armour社とその子会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(監査を受けていない
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 94,607 | | | $ | 172,651 | |
| 純収益(赤字)と経営活動に使用する現金純額を調整する | | | |
| 減価償却および償却 | 68,007 | | | 72,335 | |
| 未実現外貨為替レート | 16,338 | | | (2,349) | |
| 優先転換可能手形の清算損失 | — | | | 58,526 | |
| 財産と設備処分損失 | 1,074 | | | 2,049 | |
| 非現金再編成と減価費用 | — | | | 6,302 | |
| 債券割増償却と債務発行コスト | 1,096 | | | 14,629 | |
| 株に基づく報酬 | 19,708 | | | 22,581 | |
| 所得税を繰延する | (2,021) | | | (23,405) | |
| 備蓄金と手当の変動 | 4,452 | | | (9,953) | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 売掛金 | (90,331) | | | (29,586) | |
| 棚卸しをする | (266,824) | | | 14,956 | |
| 前払い費用と他の資産 | (15,486) | | | (26,033) | |
| 他の非流動資産 | (36,932) | | | 32,712 | |
| 売掛金 | 167,149 | | | 43,179 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 19,034 | | | (1,432) | |
| お客様の返金責任 | (5,475) | | | (18,123) | |
| 所得税の支払いと課税 | 23,105 | | | 31,417 | |
| 経営活動提供の現金純額 | (2,499) | | | 360,456 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 財産と設備を購入する | (93,864) | | | (49,195) | |
| 財産と設備を売却する | — | | | 852 | |
| MyFitnessPalプラットフォームを販売する収益 | 35,000 | | | — | |
| 投資活動提供の現金純額 | (58,864) | | | (48,343) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 長期債務の返済と循環信用の手配 | — | | | (506,280) | |
| 上限が設定されたコールの収益 | — | | | 91,722 | |
| 普通株を買い戻す | (50,000) | | | — | |
| 所得税の株式を差し引くために納めた従業員税 | (803) | | | (1,322) | |
| 株式オプションの行使および他の株の発行による金 | 2,015 | | | 1,881 | |
| 融資活動提供の現金純額 | (48,788) | | | (413,999) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (43,962) | | | 8,608 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (154,113) | | | (93,278) | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | | | |
| 期日の初め | 1,022,126 | | | 1,359,680 | |
| 期末 | $ | 868,013 | | | $ | 1,266,402 | |
| | | |
| 非現金投融資活動 | | | |
| 財産と設備は項目変動に応じて計算される | $ | 866 | | | $ | (3,278) | |
| | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物、および限定現金の入金 | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 853,652 | | | $ | 1,253,706 | |
| 制限現金 | 14,361 | | | 12,696 | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 868,013 | | | $ | 1,266,402 | |
添付の説明を参照してください。
Under Armour社とその子会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない。表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
注1業務記述と届出根拠
業務.業務
Under Armour，Inc.(その完全子会社とともに、“会社”)は、ブランド運動性能衣類、靴類とアクセサリーの開発業者、営業業者、流通業者である。同社が作った製品は、選手をより良くすることを目的としており、自分の必要を意識していないし、あなたの生活がないとは考えられない表現解決策を引き出すことに着目しています。同社の製品は世界各地で製造、販売、着用されている。
財政年度終了変更
先に開示したように、同社はその財政年度終了を12月31日から3月31日に変更し、2022年4月1日からの財政年度に発効する。同社は、本年度を2022年4月1日から2023年3月31日まで(2023年度)とする。したがって、2022年度はない。
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、Under Armour，Inc.およびその完全子会社の勘定を含むドルで表されている。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)および米国公認の中期連結財務諸表会計原則(“米国公認会計原則”)の規則および規定によると、通常、年次財務諸表における脚注開示に含まれるいくつかの情報は、列報の中期内に濃縮または漏れている。経営陣は、財務状況や業務成果を公平に列記するために必要とされる正常な経常的調整を含むすべての調整が含まれていると考えている。会社間残高と取引は合併時に流されます。
2022年9月30日現在の未監査簡明総合貸借対照表は、当社が2022年2月23日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの財政年度10−K表年次報告(“2021財政年度報告”)(“2021会計年度10−K表年次報告”)に含まれる監査済み財務諸表に基づいて得られたものであり、これらの監査されていない簡明総合財務諸表及び会社が2022年5月9日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日までの3ヶ月間の10−QT表移行報告と併せて読まなければならない。2022年9月30日までの3ヶ月および6ヶ月の未監査結果は、2023年度またはその任意の他の部分の予想結果を示すとは限らない。
経営陣の見積もりでは
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する時、管理層は見積もり、判断及び仮定を行い、監査を経ていない総合財務諸表の日付の資産及び負債額及び或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内にすでに報告された収入及び支出に影響を与える必要がある。これらの推定、判断、そして仮定は継続的に評価されるだろう。同社の推定は、歴史的経験と当時合理的とされていた様々な他の仮定に基づいているが、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
新冠肺炎の大流行を含む重大な全世界事件の影響が引き続き変化するに伴い、未来の事件とその影響の推定と仮定は確定できないため、より多くの判断が必要である。変化するイベントが会社の財務諸表に与える影響の程度は、出現する可能性のあるこれらの重大な事件の深刻性に関するいかなる新しい情報も含むが、世界各国政府がとる可能性のある対応行動を含む多くの要素に依存する。会社は、本報告日までの事実や状況に基づいて適切な会計推定や仮定をしていると信じているが、会社の顧客や会社の業務の所在国への長期的な影響に基づいて、会社はさらに影響を受ける可能性がある。会社2021年度年報10-K表第I部第1 A項“リスク要因”で議論されているリスク要因を参照されたい。
注2最近の会計声明
最近採用された口座声明
当社はすべての会計基準更新(“ASUS”)の適用性と影響を評価します。2023年度前半には、ASUSは採用されなかった。
最近発表された会計公告
2022年9月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、ASU 2022-04“負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)”(“ASU 2022-04”)を発表し、各エンティティに商品やサービスの購入に関連する仕入先財務計画のキー条項の開示と、これらの義務の前触れを含むこれらの計画の下での義務に関する情報を開示することを要求した。ASU 2022-04は、前転要求を除いて、2022年12月15日以降の財政年度に有効であり、貸借対照表提出に適用されるすべての期間をさかのぼって適用すべきである。前転要求は、2023年12月15日以降の会計年度に発効し、前向きに適用されるべきである。早期養子縁組を許可する。同社は現在、このASUを採用することによる連結財務諸表への影響を決定するためにこのASUを評価している。
注3不良債権準備
同社の不良債権準備は、将来のリスクの合理的かつ支援可能な推定を含む2022年9月30日までの利用可能な情報に基づいて構築されている
下表は会社の不良債権準備の活動状況を説明した
| | | | | | | | | | | |
| 不良債権準備--売掛金内での純額 | | 不良債権準備-前払い費用や他の流動資産の中で(1) |
| 2022年3月31日の残高 | $ | 7,113 | | | $ | 7,029 | |
| コストと費用を増やす(減らす) | 139 | | | — | |
| 回収した純額を除いて抹消する | (851) | | | — | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 6,401 | | | $ | 7,029 | |
(1)請求権使用料に関する手当が含まれています。
注4財産と設備、純額
財産と設備は：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで | | 2022年3月31日まで |
| 賃借権とテナント改善 | $ | 456,260 | | | $ | 461,394 | |
| 家具、固定装置、陳列 | 265,161 | | | 263,749 | |
| 建物.建物 | 48,599 | | | 48,382 | |
| ソフトウェア | 360,640 | | | 339,722 | |
| 事務設備 | 130,024 | | | 132,452 | |
| 工場設備 | 178,188 | | | 178,188 | |
| 土地 | 83,626 | | | 83,626 | |
建設中の工事(1) | 110,782 | | | 64,869 | |
| 他にも | 13,079 | | | 5,751 | |
| 財産と設備小計 | 1,646,359 | | | 1,578,133 | |
| 減価償却累計 | (1,009,613) | | | (976,768) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 636,746 | | | $ | 601,365 | |
(1)建設中の工事には，主に会社のオフィスの建設，ソフトウェアシステム，レンタル改善，使用されていない店内固定装置や陳列による費用が含まれている。
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、財産や設備に関する減価償却費用は#ドルです33.2百万ドルとドル67.1百万ドル(2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月：ドル36.7百万ドルとドル72.5それぞれ100万)である.
注5賃貸借証書
当社は，ある倉庫空間，事務施設，そのブランドおよび工場ビル商店の空間を借り，取消不可能な運営賃貸に基づいてある設備を借りるために国内および国際運営賃貸契約を締結した。レンタル契約は、会社が選択可能な延期を含まず、賃貸料調整準備を含む2035年までの期限が満了します。短期賃貸支払いは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月間では重要ではない。
レンタル料やその他の情報
当社は直線法でレンタル期間内のレンタル料金を確認します
以下の表は、会社の簡明総合経営報告書内の販売、一般、および行政費用に含まれる期間の営業コストと可変レンタルコストを説明する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| リースコストを経営する | $ | 36,010 | | | $ | 35,630 | | | $ | 71,565 | | | $ | 72,038 | |
| 可変リースコスト | $ | 4,360 | | | $ | 4,650 | | | $ | 7,983 | | | $ | 9,105 | |
剰余価値保証は存在せず，リースにかかる制限や契約も存在しない.当社は余分なオフィス施設や倉庫スペースを第三者にレンタルしたり転貸したりします。転貸収入は実質的ではない
以下に示す期間の重み付き平均残存期間と割引率は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで | | 2022年3月31日まで |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 8.24 | | 8.69 |
| 加重平均割引率 | 4.26 | % | | 3.72 | % |
キャッシュフロー情報を補完する
次の表は、リース取引によって生成されるキャッシュフローに関する補足情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 経営的リースの経営的現金流出 | $ | 42,254 | | | $ | 44,161 | | | $ | 84,119 | | | $ | 89,126 | |
| リース資産と引き換えに新しい経営リース負債 | $ | 87,971 | | | $ | 5,348 | | | $ | 107,560 | | | $ | 14,322 | |
賃貸負債満期日
次の表には、2022年9月30日までの会社の賃貸負債の将来の最低賃貸支払額を示しています | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| 2023年(6ヶ月で終了) | $ | 79,425 | |
| 2024 | 165,195 | |
| 2025 | 145,072 | |
| 2026 | 113,355 | |
| 2027 | 95,046 | |
| 2028年以降 | 397,650 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 995,743 | |
| 差し引く：利息 | 158,532 | |
| 賃貸負債現在価額合計 | $ | 837,211 | |
2022年9月30日現在、同社には約$の追加経営賃貸義務がまだ始まっていません3.3100万ドルですが、上の表には反映されていません。
注6商誉
以下の表は、報告可能な部門別の会社の営業帳簿金額の変化を示したものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アジア太平洋 | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 合計する |
| 2022年3月31日現在の残高 | $ | 301,371 | | | $ | 105,053 | | | $ | 85,084 | | | $ | — | | | $ | 491,508 | |
| 貨幣換算調整の効果 | — | | | (14,195) | | | (8,981) | | | — | | | (23,176) | |
| 2022年9月30日までの残高 | $ | 301,371 | | | $ | 90,858 | | | $ | 76,103 | | | $ | — | | | $ | 468,332 | |
注7無形資産、純額
下表は、同社の上記期間までの無形資産をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年9月30日まで |
| 購入日からの使用寿命(年単位) | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| 償却すべき無形資産： | | | | | | |
| 技術 | 5-7 | | $ | 2,536 | | | $ | (2,303) | | | $ | 233 | |
| 取引先関係 | 2-6 | | 8,070 | | | (3,395) | | | 4,675 | |
| リース関連無形資産 | 1-15 | | 9,022 | | | (8,860) | | | 162 | |
| 他にも | 5-10 | | 475 | | | (451) | | | 24 | |
| 合計する | | | $ | 20,103 | | | $ | (15,009) | | | $ | 5,094 | |
| 生きた無限無形資産 | | | | | | | 4,197 | |
| 無形資産、純額 | | | | | | | $ | 9,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年3月31日まで |
| 購入日からの耐用年数
(単位：年) | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| 償却すべき無形資産： | | | | | | |
| 技術 | 5-7 | | $ | 2,536 | | | $ | (2,103) | | | $ | 433 | |
| 取引先関係 | 2-6 | | 8,552 | | | (2,893) | | | 5,659 | |
| リース関連無形資産 | 1-15 | | 9,112 | | | (8,892) | | | 220 | |
| 他にも | 5-10 | | 475 | | | (427) | | | 48 | |
| 合計する | | | $ | 20,675 | | | $ | (14,315) | | | $ | 6,360 | |
| 生きた無限無形資産 | | | | | | | 4,220 | |
| 無形資産、純額 | | | | | | | $ | 10,580 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の償却費用は、販売、一般、行政費用を含めて#ドルです0.5百万ドルとドル0.9百万ドル(2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月：ドル0.5百万ドルとドル1.0それぞれ100万)である.
以下は、2022年9月30日現在の会社無形資産の予定償却費用です | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| 2023年(6ヶ月で終了) | $ | 949 | |
| 2024 | 1,443 | |
| 2025 | 1,404 | |
| 2026 | 1,289 | |
| 2027 | 9 | |
| 2028年以降 | — | |
| 無形資産償却費用総額 | $ | 5,094 | |
注8信用手配やその他の長期債務
同社の未済債務には、 | | | | | | | | | | | |
| 自分から
2022年9月30日 | | 自分から
March 31, 2022 |
1.502024年満期の変換可能優先チケットの割合 | $ | 80,919 | | | $ | 80,919 | |
3.252026年満期の優先債券の割合 | 600,000 | | | 600,000 | |
| 満期元金支払総額 | 680,919 | | | 680,919 | |
| | | |
| 優先債券の未償却債務割引 | (941) | | | (1,067) | |
| 未償却債務発行コスト−転換可能優先手形 | (472) | | | (677) | |
| 未償却債務発行コスト−高級債券 | (1,997) | | | (2,266) | |
| 未償却債務発行コスト--信用手配 | (4,127) | | | (4,623) | |
| 未済債務総額 | 673,382 | | | 672,286 | |
| もっと少ない： | | | |
| 長期債務の当期部分： | | | |
| 信用ツール借款 | — | | | — | |
| | | |
| 長期債務の非流動部分 | $ | 673,382 | | | $ | 672,286 | |
信用手配
2019年3月8日、当社は借り手である当社、行政代理であるモルガン大通銀行及びその他の貸手及び手配者と改訂及び追記された信用協定(“信用協定”)を締結した。2020年5月、2021年5月と2021年12月、当社はそれぞれ信用協定(改訂された信用協定、改訂された信用協定或いは循環信用手配)に対して第1回、第2回、第3回改訂を行った。改正された信用協定は循環信用約束を#ドルと規定する1.110億ドル、期限は2026年12月3日までで、場合によっては延長が許可される。2022年9月30日と2022年3月31日までに違います。循環信用計画の下の未返済金額。
会社の要求と貸手の同意の下で、改訂された信用協定の下での約束は最大$を増加させることができる300.0合計100万ユーロは、改正された信用協定に規定されているいくつかの条件によって制限されている。増分借款は約束されておらず、その獲得性は会社がこのような借金を発生させることを求める時の市場状況に依存する。
循環信用手配された借金は、もしあれば、満期日は1年未満です。最高可達$50.0このローンの中で数百万ドルが信用状の発行に使用される。2022年9月30日までに4.5未払い信用状百万ドル(2022年3月31日：ドル4.5百万)
改訂された信用協定によると、当社の債務はUnder Armour，Inc.のいくつかの国内重要付属会社によって保証されるが、慣例の例外状況(“付属保証人”)の制限を受けなければならず、そして主にUnder Armour，Inc.及び付属保証人のほとんどの資産の優先保証権益を保証し、Under Armour，Inc.いくつかの不動産を保有する付属会社の不動産、株式及び債務及びその他の慣例例外状況は含まれていない。改正された信用協定では、会社が2つの格付け機関の投資レベルの格付けを獲得した場合、担保と担保は永久に失効すると規定されている。
修正された信用協定は、重大な例外を除いて、追加の保証および無担保債務を招くこと、資産質を担保とすること、投資、融資、立て替え、担保および買収(非保証人子会社への投資および融資を含む)を行うこと、根本的な変化を行うこと、通常の業務プロセスの外で資産を売却すること、関連会社との取引、および制限的な支払いを含む、重大な例外を除いて当社の能力を制限する負の契約を含む。
当社も総合EBITDAと総合利息支出の比率を維持しなければならない3.501.0まで(“利子カバー範囲条約”)まで、当社は総合総負債対総合EBITDAの比率が大きいことを許容することはできません3.25修正されたクレジットプロトコルでより詳細に説明されているように、1.0(“レバー契約”)に。同社は2022年9月30日まで適用される条約を遵守している。
また、改訂された信用協定には、このような融資が慣用的に発生する違約事件が掲載されており、交差違約条項が含まれており、この条項によると、改訂信用協定によって定義された他の重大な債務項目の下での違約事件は改訂信用協定下の違約事件とみなされる
改訂された信用協定は、LIBORの代わりにドル借款の基準金利(および同様の基準金利が円、カナダ元、ポンド、ユーロの借金に代わる)としてSOFRを実施する。改訂されたクレジット協定によれば、借金の年利率は、(A)代替基本金利(ドル借入金の場合)、(B)定期金利(ドル、ユーロ、円またはカナダ元での借金)または(C)“無リスク”金利(ドルまたはポンドで借金する場合)に等しく、それぞれの場合に適用される保証金が加算される。融資の適用保証金は，総合総負債と総合EBITDAのレバー率および以下の範囲参照メッシュ(“定価メッシュ”)によって調整される1.00%から1.75%(または予備ベースローンの場合、0.00%から0.75%)。当社はまた、定価グリッドによって決定された循環信用スケジュールに関する一日当たり未使用金額の承諾料と、信用状に関するいくつかの費用を支払います。2022年9月30日までの承諾料は15基点
1.50変換可能な優先チケットの割合
2020年5月に同社はドルを発行しました500.0元金総額は百万ドルである1.502024年満期の転換可能優先債券の割合(“転換可能優先債券”)です。変換可能優先チケットの利子率は1.50年利%は、2020年12月1日から、半年ごとに延滞する、すなわち毎年6月1日と12月1日。転換可能な優先手形は2024年6月1日に満期になり、事前にその条項に従って転換し、その条項に従って償還または買い戻ししなければならない
発売による純額(超過配給選択権の行使による純額を含む)は#ドルである488.8百万ドル、初期購入者割引と会社が支払った推定発売費用を差し引くと、会社は#ドルを使っています47.9以下に説明する上限呼取引のコストを支払うための百万ドル。同社は$を使用している439.9当時循環信用手配の下で返済されていなかった債務を返済し、関連する費用と支出を支払う。
転換可能な優先手形は担保がなく、当社のいかなる付属会社からも保証されていない。転換可能優先手形を管理する契約は、いかなる財務または運営契約も記載されていないか、または当社またはその任意の付属会社に配当金を支払い、債務を生成し、証券を発行または買い戻す任意の財務または運営契約または制限を有していない。
二零二一年五月及び二零二一年八月に、当社はいくつかの転換可能優先手形所持者と交換協定を締結し、当該等所持者は$交換に同意する250.0百万ドルと約人民元です169.1現金及び/又は会社C類普通株株式の転換可能優先手形の元金総額はそれぞれ100万ドルであり、課税利息と未払い利息の支払いを加える(“取引所”)。取引所に関連して、同社は約#ドルを支払った300.0百万ドルとドル207.0百万の現金がそれぞれ約を発行した11.1百万ドルと7.7百万株会社C類普通株は、それぞれ取引所所有者に売却される。また、同社は債務返済損失#ドルを確認した34.72021年度第2四半期の百万ドルと23.82021年会計年度第3四半期の純額は100万ユーロで、会社簡明総合経営報告書の他の収入(支出)に計上されている。取引の後約$です80.9百万の転換可能な優先手形の元金総額はまだ返済されていない
変換可能優先手形は、以下に説明するように、現金、会社C類普通株に変換された株またはC類普通株の現金と株の組み合わせを会社が選択することができる。初期転換率は1，000ドルあたり転換可能優先債券元金は101.8589株会社C類普通株(初期転換価格約1，000ドルに相当)を保有している9.821株C類普通株)は，何らかのイベントが発生すると調整される可能性がある.2024年1月1日前の営業日の取引が終了する直前に、所有者は、以下の1つまたは複数の条件を満たす場合にのみ、変換可能優先チケットを(選択に応じて)変換することができる
•2020年9月30日に終了したカレンダー四半期終了後の任意のカレンダー四半期内(かつ当該カレンダー四半期内のみ)に、会社C類普通株の最終報告販売価格が少なくとも20以下の期間における取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日が終了し、それを含む連続取引日がそれ以上である130適用される取引日ごとの換算価格の100%比
•その間に5人いつでも後の営業日の間5人連続取引日期間(“精算期間”)は，算定期間内に取引日あたり1，000ドルごとに優先手形元金に変換可能な取引価格が下回っている98会社C類普通株が最近報告した販売価格の製品率とその取引日ごとの転換率
•会社C類一般株式に指定された会社の事件や分配が発生した場合
•もし会社が2024年1月1日前の営業日の取引終了前に任意の転換可能な優先手形の償還を要求した場合
2024年1月1日以降、満期日直前の第2の予定取引日取引が終了するまで、保持者は、上記の条件にかかわらず、その全部または任意の部分変換可能優先チケットを随時変換率で変換することができる。
2022年12月6日以降、会社は現金ですべてまたは一部の転換可能な優先手形を償還することを選択することができ、会社C類普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)は、自社が償還通知を出した日の直前の取引日まで、償還価格は100償還可能な転換可能優先手形元金総額の%を、償還日(ただし償還日を除く)の課税利息と未払い利息を別途加算する。
もし会社が満期日までに大きな変化(転換可能優先手形を管理する契約を定義する)が発生した場合、ある条件を満たす場合、所持者は会社に元金の全部または一部を現金で1，000ドルまたはその整数倍の転換可能な優先手形を買い戻すことを要求することができ、価格は同じになる100購入した転換可能優先手形元金総額の%に，基本変動買い戻し日の応算と未払い利息(ただし含まない)を加える.
交換可能な優先株手形を発売するとともに、当社はモルガン大通銀行、National Association、HSBC Bank USA、National AssociationおよびCitibank，N.A.(“オプション取引相手”)とひそかに協議した完封償還取引を行っている。一般的に、上限のある償還取引は、任意の転換交換可能株優先株を減少させることが予想される場合、当社のC類普通株の潜在的償却および/または当社が任意の転換時に支払う必要がある転換可能株優先株金総額を超える任意の現金支払い(場合によって決まる)を減少させることができ、減少および/または相殺については上限価格を限度とする。トップされたコール取引の上限価格は最初は$です13.47501株当たりC類普通株で、割増価格は752020年5月21日に当社のC類普通株最終報告の販売価格より2%高く、上限コール取引の条項によって何らかの調整が行われる可能性がある
2021年5月および2021年8月に、取引所と同時に、当社は各オプション取引相手と終了合意を締結し、交換可能な株式優先手形数に対応するいくつかのオプションに関連する。この等終了合意により、各株式購入取引相手は終了の上限について取引分を催促して当社に現金決済金額を支払う。同社は約$を受け取りました53.0百万ドルとドル38.6取引所に関連する当該等終了プロトコルについてそれぞれ100万ドルを支払う
転換可能優先債券には現金変換機能が含まれている。ASU 2020-06を採用する前に、会社は負債部分と権益部分に分類した。当社は転換機能を含まない債務ツールのような借入金利に基づいて負債部分を推定する。債務割引であることが確認された権益部分は、変換可能優先手形の額面と負債部分の公正価値との差額と推定される。
当社は2022年1月1日に改正された遡及方法を採用してASU 2020-06を通過しました。したがって，変換可能優先チケットは単独の負債や権益部分として入金されるのではなく，単一の負債として入金される.詳細については、会社が2022年3月31日までの10-Qt表移行報告の第1部に含まれる簡明総合財務諸表付記2を参照されたい。
3.250上級付記率
2016年6月、同社はドルを発行した600.0元金総額は百万ドルである3.250%2026年6月15日に期限が切れた優先無担保手形(“優先手形”)です。2016年12月15日から半年ごとに利息が支払われ、期間は6月15日と12月15日。会社はいつでもまたはいつでも優先手形の一部または全部を償還することができる
高級債券を管理する契約に記載されている償還価格で計算される。高級手形を管理する契約には負の契約が含まれており，これらの契約は会社が何らかの取引に従事する能力を制限し，契約に記述されている重大な例外状況に支配されている.当社はすでに発生と繰延$5.4高級債券に関連した融資コストは100万ドルだ
利子支出
利息支出には、償却繰延融資コスト、銀行手数料、資本とセット建設賃貸利息及び信用とその他の長期債務手配項目下の利息支出が含まれる。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の利息支出純額は$3.6百万ドルとドル9.6百万ドル(2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月：ドル9.3百万ドルとドル22.6それぞれ100万)である.
長期債務満期日
以下は、2022年9月30日までの長期債務予定期限である | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| 2023年(6ヶ月で終了) | $ | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | 80,919 | |
| 2026 | — | |
| 2027 | 600,000 | |
| 2028年以降 | |
| 長期債務の予定満期日総額 | $ | 680,919 | |
| |
| 長期債務当期満期日 | $ | — | |
当社は信用及びその他の長期債務手配に基づいてその貸手の財務状況と安定性を監査するが、信用市場に重大な不安定が発生している間、融資者のこのような手配下での履行能力は負の影響を受ける可能性がある。
注9引受金とその他の事項
当社は、商業及び知的財産権紛争に関する事項、及びその業務に関連する貿易、規制及びその他の請求を含む訴訟及びその他の法的手続きに時々触れている。以下に述べる以外に，当社は，現在のすべての訴訟プロセスがルーチンであり，業務が動作する付帯プロセスであると信じている.しかし、以下の事項は、当社にとって不利または当社が解決する場合、個別または全体が負債を招く可能性があり、当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある。
Re Under Armour証券訴訟では
On March 23, 2017, 三つこれまで米国メリーランド州地方裁判所(“地方裁判所”)が自社に対して提起した単独証券事件は、Reが装甲証券訴訟のタイトル下で、案件番号17-cv-00388-rdb(“総合証券訴訟”)に統合されていた。2019年11月6日と12月17日二つ地域裁判所はまた，当社とその一部の現·前任幹部に対して他の可能な証券集団訴訟を提起した(タイトルはそれぞれPatelがUnder Armour，Inc.，No.1：19−cv−03209−Rdb(“Patel”)とWaronker v.Under Armour，Inc.，No.1：19−cv−03581−RDB(“Waronker”))を訴えた。2020年9月14日、地域裁判所は、他を除いて、PatelとWaronker事件を総合証券行動に統合する命令を出した。
総合証券行動における執行訴え(第3回改訂された訴えまたは“TAC”)が2020年10月14日に提出された。交易会は，1934年に改正された証券取引法(“取引法”)第10(B)及び20(A)節に基づき当社及びPlankさんに申索を提出し，取引法第20 A条に基づきPlankさんに対して申索を提出する。TACは、被告が2015年第3四半期から2016年第4四半期までの間に、同社のある製品に対する消費者の需要が低下したと言われている需要を隠している疑いがあり、その方法は、同社の業績と将来の見通しに対して虚偽と誤ったと言われる陳述を行い、四半期間に販売を移転し、より健康に見えると言われていることを含む、不開示および不当な疑いのある販売および会計慣行に従事している。TACはまた、被告は2017年7月以来、米司法省(DoJ)と米証券取引委員会(SEC)の調査を受けて協力してきたと主張している。TACで決定された授業期限は2015年9月16日から2019年11月1日までである。
総合証券行動における発見は2021年6月4日に開始され，現在進行中である。2021年7月23日、同社とさんは、TACに対して不当行為に関する疑惑を否定し、TACからの疑惑を肯定的に弁護するための答弁書をTACに提出しました。2021年12月1日、原告は総合証券訴訟で代表の種別を求めることを証明する動議を提出した。2022年9月29日，裁判所は原告の階級認証動議を承認した。
当社は依然として総合証券行動で主張されているクレームには根拠がないと信じており、訴訟を積極的に弁護しようとしている。
州裁判所から派生した苦情
2018年6月と7月二ついわゆる株主派生苦情はメリーランド州裁判所で提起された(KenneyがPlankらを訴えた事件である。(2018年6月29日提出)LugerがPlankらを訴えた。(2018年7月26日にそれぞれ提出)。これらの事件は2018年10月19日にKenneyがPlankらを訴えたタイトルで合併した。エルKenney事件の総合起訴状は、Plankさん、当社取締役会のいくつかの現職および前任者、いくつかの前任会社幹部、およびSagamore Development Company，LLC(“Sagamore”)を被告とし、当社を名義上の被告としています。合併起訴書は、個別被告の信託義務違反、不当所得、会社廃棄物に対するクレームを主張し、Sagamoreに対する告発は、特定の告発された信託義務違反を協力し、教唆する行為であると主張している。合併クレームは、会社と特定の会社のガバナンスに関連する訴訟を代表して損害賠償を求めることを要求する。
合併後の起訴状には、会社が開示した会社の成長および消費者の会社の特定の製品に対する需要に関する告発と、特定の個別被告の株式販売に対する疑問が含まれている。総合起訴状はまた、会社がSagamore(Sagamore)によって統制されているエンティティに、会社の成長需要を満たすためにいくつかのブロックを購入した2014年について、会社の取締役会監査委員会によって、会社の関係者との取引の政策に基づいて承認されたという疑惑を提起した。
2019年3月29日、Kenney総合訴訟で、裁判所は、Kenney訴訟におけるコービントン港ブロックの購入に関する当社と被告のクレームと類似していると主張するために、総合証券訴訟と以前に提出された派生訴訟の結果を待つために、当社と被告の案件を棚上げする動議を承認した。
ケニーがプラックらのデリバティブ訴訟を訴える前に。LugerがPlankらを訴え，この2つのいわゆる株主はいずれも会社取締役会にデリバティブ苦情で主張されているクレームと類似したクレームを要求する手紙を会社に送った。調査の結果、当社の利害関係のない独立取締役の多くは、当社が当該等の請求を追及すべきではないと決定し、その決定を当該2人の主張する株主に通知した。
In 2020, 二つメリーランド州裁判所では他のいわゆる株主派生訴訟も提起されており，事件タイトルはCordellがPlankなどを訴えている。(2020年8月11日提出)SaloがPlankらを訴えた。(それぞれ2020年10月21日に提出)。
CordellとSalo事件の起訴状は、プランカーさん、会社の取締役会の一部の現職および前任者、および会社の一部の現職および前職幹部を被告とし、会社を名義被告とした。これらの訴訟の告発は、(1)会社が会社の特定の製品に対する成長および消費者の需要に関する情報を開示すること、(2)会社が四半期間に販売を移転するやり方の方が健康に見えると言われていること、(3)会社の収入確認および在庫管理における内部統制、(4)会社が米国証券取引委員会および米国司法省の調査をタイムリーに開示できなかったこと、を含む、上記で議論された総合証券訴訟事項で提起されたTACにおける疑惑と類似している。(V)指摘された不正行為が発生したときに当社取締役および行政者に支払う賠償；および/または(Vi)いくつかの個別被告が株を売却する。起訴状は受託責任違反、不当所得、および個別被告に対する企業廃棄物クレームを主張している。これらの苦情は、会社と会社の管理に関連するいくつかの訴訟を代表して損害賠償を求めることを要求する。
これらの派生商品の苦情が提出される前に二つ訴訟では、2人のいわゆる株主はいずれも、起訴状で主張されたクレームを追及するよう会社取締役会に要求しなかった。
2021年10月、裁判所は、(I)CordellおよびSalo訴訟を合併Kenney訴訟と合併派生訴訟(“合併州派生訴訟”)に統合する命令を発表し、(Ii)Kenney訴訟を主要案件として指定し、(Iii)Kenney訴訟におけるスケジュール順序を指定して合併した州派生訴訟を制御すべきである。
2021年12月20日、裁判所はメリーランド州規則2-507に基づいて起訴されていないことを理由に、州合併派生訴訟を却下したが、原告が訴訟を回復する権利を損なわないよう命令した
2022年9月、国家総合派生訴訟が再開され、要約項目はそれが誤って閉鎖されたことを示している。同じく2022年9月、裁判所はケネス·W·ラヴェネールをケニーの弁護士として出廷させる命令を出し、メリーランド州の新しい弁護士がケニーがこのような通知を受けてから15日以内に出廷しなければ、事件は却下される可能性があると警告した。2022年10月19日、裁判所はケニーの訴訟を却下し、ケニーの訴訟とすべての合併事件の終了を命じた。2022年10月28日、原告は反駁令撤回の動議を提出した。その動議は現在未解決のままだ。
当社は総合国家派生訴訟で提起されたクレームには根拠がないと考え、積極的に弁護しようとしている。しかし、この訴訟結果の内在的不確実性により、当社は現在、この事件結果が及ぼす可能性のある影響を見積もることができない。
連邦裁判所から派生した苦情
2018年7月、アンデルセンがプランカーらを訴えた事件で、地方裁判所に株主デリバティブ訴訟が提起された。安達信事件の起訴状は、Plankさん、当社の取締役会の現職および前任者の一部、およびある元会社の役員を被告とし、当社を名目上の被告としています。起訴状は受託責任と個別被告に対する不当所得クレームに違反すると主張し、会社を代表して賠償と会社の管理に関するいくつかの訴訟を要求した。起訴状には、会社が開示した、会社の特定の製品に対する増加および消費者の需要、および特定の個別被告の株式販売に関する疑惑への疑問が含まれている。
2020年9月二つ地域裁判所には他のデリバティブ苦情(タイトルはそれぞれOlinがPlankらを訴え，SmithがPlankらを訴えた事件)も提出された。2020年11月20日，地方裁判所は別のデリバティブ訴訟を提起し，案件タイトルはViskovichがPlankらを訴えた。Olin、Smith、Viskovichの事件の起訴状は、プランカーさん、会社の取締役会の一部の現職と前任者、および会社の一部の現職と前任幹部を被告とし、会社を名義で被告とした。これらの訴訟の告発は、(1)会社が会社の特定の製品に対する成長および消費者の需要に関する情報を開示すること、(2)会社が四半期間に販売を移転するやり方の方が健康に見えると言われていること、(3)会社の収入確認および在庫管理における内部統制、(4)会社が米国証券取引委員会および米国司法省の調査をタイムリーに開示できなかったこと、を含む、上記で議論された総合証券訴訟事項で提起されたTACにおける疑惑と類似している。及び/又は(V)告発された不正行為が発生した場合に会社役員及び役員に支払われる賠償。起訴状は、受託責任、不当な利益、深刻な管理の不備、および/または個別被告に対する会社廃棄物クレームに違反すると主張している。Viskovichの起訴状はまた、連邦証券法に基づいて、ある被告に出資請求をしたと主張している。これらの苦情は、会社と会社の管理に関連するいくつかの訴訟を代表して損害賠償を求めることを要求する。
2021年1月27日、地域裁判所はAndersen、Olin、Smith、Viskovichらの訴訟をAndersen v.Plankなどと題する単独の訴訟に統合する命令を発表した。(“連邦裁判所派生訴訟”)。2021年2月，SmithとOlin原告の弁護士およびAndersenとViskovich原告の弁護士が動議を提出し，連邦裁判所派生訴訟の首席弁護士への任命を求めた。このような動議は現在未解決のままだ。
当社は連邦裁判所の派生訴訟における主張に根拠がないと考え、積極的に弁護しようとしている。しかし、この訴訟結果の内在的不確実性により、当社は現在、この事件結果が及ぼす可能性のある影響を見積もることができない。
事件があったり
会計基準編纂(“ASC”)テーマ450“あるいはある事項”(“テーマ450”)によると，当社は(I)当社が損失が発生する可能性があると信じており，(Ii)赤字金額が合理的に見積もることができる場合には，該当項目を確立したりする。合理的な推定が範囲であれば、当社はその範囲内で最適な推定を計算すべきであり、最適な推定を決定できない場合は、当社は最低推定を計算すべきである。2022年9月30日現在、会社はその負債を推定し、$を記録しています20以上要約されたいくつかの進行中の法的手続きの費用は100万ドルだ。決議の時間は不明であり、これらの事項に関連する最終損失金額は、これらの事項の計算すべき金額よりも大幅に高いか、または下回る可能性があり、会社は部分損失を補うことが予想される(何らかの損失が発生した場合)
会社の保険会社が提供します。計算すべき項目が確立されていない法的手続きは、ASC 450によって要求される程度に開示される。
会社の未解決法訴訟の損失確率に対する見方は時々変わり、会社が損失や損失範囲を見積もることができる訴訟も変わり、見積もり自体も変わる。また、財務開示で提示された多くの事項は重大な判断に関連し、重大な不確実性の影響を受ける可能性があるが、法的手続きに関する推定は特に不確実性の影響を受ける。先に述べたことを除いて，当社は現在のすべての訴訟手続きがルーチンであり，その業務の進行に付随していると信じている.しかし、上記事項は、当社にとって不利または当社が解決する場合、個別または全体が負債を招く可能性があり、当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある。
注10株主権益
会社のA類普通株とB類転換可能普通株の法定数は400.0百万株と34.45それぞれ100万株、1株当たり額面は$0.00032022年9月30日現在、1株当たり3分の1。A類普通株とB類転換可能普通株の所有者は清算優先権を含む同じ権利を持っているが、A類普通株の保有者は権利がある1つは1株当たりの投票権とB類転換可能な普通株式保有者には権利がある10株主投票で投票されたすべての事項の1株当たり投票権を提出する。クラスB変換可能な普通株式は、定款で定義されているように、会社の創業者、CEO兼ブランドの最高経営責任者ケビン·プランカー、プランカーさんによってのみ保有されます。そのため、プランカーさんは会社に対して多数の投票権を持っている。B類転換可能株式をプランカーさん又はプランカーさんの関連先以外の者に譲渡する場合、その株式は、自動的にA類普通株式に変換される1つは-1を基本とする。また，すべてのB類変換可能普通株の流通株は自動的にA類普通株に変換される1つは-さんの死去又は障害があったとき、又はプランカーさんにおいて所有しているAクラス普通株式及びBクラス普通株式に換算可能な普通株式が以下のいずれかの株主総会の記録日15A類普通株及びB類転換可能普通株の発行済み株式総数の割合、又は当社定款C類補充条項に記載されているその他の事項は以下のとおりである。会社の普通株式の保有者は、配当金の支払いに合法的に利用可能な資産から配当を得る権利がある。
同社のC類普通株の認可数は400.0百万株、額面は$0.00032022年9月30日現在、1株当たり3分の1。C類普通株の条項は、会社A類普通株の条項とほぼ同じであり、ただし、C類普通株には投票権がなく(限られた場合を除く)、場合によってはA類普通株に自動的に変換され、これらの取引の付帯対価格を含む、いくつかの会社取引においてC類普通株とB類普通株とを平等に扱うことを保証するための条項が含まれる。
株式買い戻し計画
2022年2月23日、会社の取締役会は会社が最高$を買い戻すことを許可した500今後1年間の会社C類普通株流通株百万株(手数料や手数料は含まれていない2年．それは.C類普通株は時々公開市場上の現行価格で買い戻すことができ、1934年の“証券取引法”(改正)下の第10 b 5-1規則を遵守するための計画を通じて、長期、派生品、株式買い戻し取引或いはその他の方式の個人購入を加速することにより、適用される監督管理機関による数量、定価とタイミングの制限を受ける。任意の買い戻しの時間と金額は、市場状況、会社の財務状況、運営結果、流動性、その他の要因に依存する
当社は2022年9月30日までの3ヶ月間、HSBC Bank USA，National Association(“HSBC”)と補足確認(“8月ASR協定”)を含めて株式買い戻し取引を加速する総確認を締結した25.0百万株会社C類普通株で合計獲得する3.2HSBC銀行からの100万株のC類普通株は、直ちに解約した。したがって、ドル24.7百万ドルを留保収益に計上し、買い戻したC類普通株の市場価格とその額面との差額を反映する。
2022年9月30日までの6ヶ月間、8月のASR協定及び当社が2022年2月及び2022年5月に締結した株式買い戻し取引(8月ASR協定、すなわち“ASR協定”と併せて)により、当社は買い戻しを加速します9.9百万株C類普通株は、直ちに解約する。したがって、ドル99.4百万ドルは
買い戻したC類普通株の市場価格とその額面との差額を反映するために留保収益を計上する。
2022年9月30日までに、会社は$を買い戻しました350百万か26.1その株式買い戻し計画によると、C類普通株の流通株は100万株である。株式数は、取引期間中に会社C類普通株の10 B-18規則出来高加重平均価格から合意割引の平均値を引いて決定され、ASRプロトコルの条項に基づいて調整される。
注11収入.収入
以下の表では、製品別と流通ルート別に会社の純収入をまとめた | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 衣装 | $ | 1,038,268 | | | $ | 1,058,231 | | | $ | 1,906,696 | | | $ | 1,932,424 | |
| 靴類 | 375,885 | | | 329,718 | | | 723,136 | | | 672,359 | |
| 添付ファイル | 111,117 | | | 126,345 | | | 207,948 | | | 237,848 | |
| 純売上高 | 1,525,270 | | | 1,514,294 | | | 2,837,780 | | | 2,842,631 | |
| 許可証収入 | 33,123 | | | 31,099 | | | 61,258 | | | 54,360 | |
| 企業その他 | 15,492 | | | 139 | | | 23,904 | | | 75 | |
| 純収入合計 | $ | 1,573,885 | | | $ | 1,545,532 | | | $ | 2,922,942 | | | $ | 2,897,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 卸売 | $ | 948,154 | | | $ | 910,655 | | | $ | 1,739,840 | | | $ | 1,678,266 | |
| 直接消費者向けに | 577,116 | | | 603,639 | | | 1,097,940 | | | 1,164,365 | |
| 純売上高 | 1,525,270 | | | 1,514,294 | | | 2,837,780 | | | 2,842,631 | |
| 許可証収入 | 33,123 | | | 31,099 | | | 61,258 | | | 54,360 | |
| | | | | | | |
| 企業その他 | 15,492 | | | 139 | | | 23,904 | | | 75 | |
| 純収入合計 | $ | 1,573,885 | | | $ | 1,545,532 | | | $ | 2,922,942 | | | $ | 2,897,066 | |
同社は想定していた顧客の返品、手当、値下げ、割引による収入減少を記録している。この等備蓄金は顧客返金負債に計上され，販売返品備蓄金に関する在庫価値は総合貸借対照表の前払い支出及びその他の流動資産に計上されるお客様の返金責任と、示された期間の在庫価値を以下の表に示します | | | | | | | | | | | |
| 自分から
2022年9月30日 | | 自分から
March 31, 2022 |
| お客様の返金責任 | $ | 155,021 | | | $ | 159,628 | |
| 備蓄に関連する在庫 | $ | 39,968 | | | $ | 44,291 | |
契約責任
顧客が対価格を支払うか、または会社が貨物またはサービスを顧客に譲渡する前に無条件に対価格金額を取得する権利がある場合、契約責任は記録され、会社が将来の日付に貨物またはサービスを顧客に移転する義務を代表する。同社の契約負債には、主に、収入確認の前に受信された会社のデジタルフィットネスアプリケーション加入の収入確認および特許権使用料手配(他の流動および他の長期負債に含まれる)、およびギフトカード(会社の簡明総合貸借対照表の課税費用に含まれる)が含まれる。2022年9月30日と2022年3月31日までの契約負債は29.7百万ドルとドル35.3それぞれ100万ドルです
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は約20%を確認しました1.3百万ドルとドル6.12022年3月31日現在、以前の契約負債に含まれる収入はそれぞれ100万ドルだった。2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は確認します
約$1.7百万ドルとドル6.52021年3月31日現在、以前の契約負債に含まれる収入はそれぞれ100万ドルだった。契約負債残高の変化は，主に会社の履行義務と顧客支払いとの時間差によるものである。購読収入に関する手数料は引受期間内に資本化·確認する。
注12再構成および関連減価費用
2020年度に会社取締役会は再編計画を承認しました550百万ドルから百万ドルまで600百万元コスト(“2020年再編計画”)は、収益性とキャッシュフローをさらに向上させるために、会社のコストベースを再バランスさせることを目指している。2022年3月31日までの3カ月間で、会社は2020年の再編計画を完成させた。
再編および関連する減価費用および回収要求会社は、これらの費用または回収が発生した金額および時間についていくつかの判断および推定を行う。負債は確認後に変化する可能性があると推定され、費用や記録の負債を調整する必要がある。当社は関連負債および支出を四半期ごとに評価し、新しい資料や更新資料がある場合にはその仮定と見積もりを適切に改訂する。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月間は何の調整も行われていない。
すべての再編と関連する減価費用は会社の他の部門に含まれている再編準備金における会社の2020年再編計画に関する活動、および2018年と2017年までの再編計画の概要は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員関連のコスト | | 契約脱退原価 | | |
| 2022年3月31日の残高 | $ | 2,672 | | | $ | 78,237 | | | |
| 記入費用の純増加(回収) | — | | | — | | | |
| 現金払い | (1,057) | | | (73,337) | | | |
| 外国為替とその他 | (62) | | | (1,821) | | | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 1,553 | | | $ | 3,079 | | | |
注13他の従業員福祉
同社は条件を満たす従業員に401(K)繰延補償計画を提供する。従業員の支払いは自発的で、アメリカ国税局の制限を受けている。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、会社が参加者の寄付と記録に合わせた費用の一部は$です2.6百万ドルとドル4.2百万ドル(2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月：ドル1.7百万ドルとドル4.2それぞれ100万)である.
また、会社はUnder Armour，Inc.繰延給与計画を提供し、取締役会の人的資本と給与委員会が承認した特定の管理層または高給従業員が毎年年間基本給および/またはボーナス繰延を支払うことを可能にする。2022年9月30日と2022年3月31日までの繰延補償計画債務は$11.6百万ドルとドル14.2簡明総合貸借対照表にはそれぞれ他の長期負債が計上されている。
同社はラビ信託基金を設立し、延期補償計画参加者の義務に資金を提供している。ラビ信託基金が保有する資産は、2022年9月30日と2022年3月31日現在、信託所有の生命保険(“Toli”)保険証書であり、現金払い戻し額は#ドルである6.8百万ドルとドル8.4それぞれ100万ドルですこれらの資産は統合され、簡明総合貸借対照表の他の長期資産に計上される。ラビ信託保有資産の公正価値計量と繰延補償計画債務の検討については、付記15を参照されたい。
注14株に基づく報酬
改訂されたUnder Armour，Inc.第3回改訂と再起動された2005年総合長期インセンティブ計画(“2005計画”)は、上級管理者、取締役、主要従業員と他の人員に株式オプション、制限性株式、制限株式単位、その他の株式奨励を発行することを規定している。2005年計画は2029年に終了するだろう。AS
2022年9月30日に8.3百万株A類株と25.22005年の計画によると、100万株のC類株が未来に奨励を与えることができる
従業員と非従業員取締役に報酬を与える
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、従業員及び非従業員取締役への奨励に関する株式ベース報酬支出総額は$8.3百万ドルとドル19.7百万ドル(2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月：ドル11.0百万ドルとドル22.6それぞれ100万)である.2022年9月30日現在、同社は84.9これらの賠償金に関する未確認賠償支出は#年加重平均期間内に確認される予定である2.28何年もです。これらの奨励に関するより多くの情報は、以下の“株式オプション”および“限定株式および限定株式単位賞”を参照されたい
これらのプランの要約は以下のとおりである
従業員株報酬計画
2005年計画下の株式オプション、制限株式および制限株式単位報酬は、一般に以下の期限内に比例して付与される二つ至れり尽くせり5年それは.株式オプションの契約条項は一般的に10授与の日から数年。同社は一般的に、参加者が2005年計画下の奨励で確認した任意の一般収入に減税を受ける
非従業員役員報酬計画
会社非従業員役員報酬計画(“取締役報酬計画”と略称する)は、2005年計画に基づいて、会社非従業員取締役に対して現金報酬と株式奨励を行うことを規定している。非従業員取締役はUnder Armour，Inc.非従業員繰延株式単位計画(“DSU計画”)に基づいて、その年間現金予約金を繰延株式単位繰延価値とする権利がある。すべての新しい非従業員取締役は取締役会のメンバーに初当選した時に制限的な株式単位の報酬を得て、これらの単位の株式価値は$です100授与日と帰属三つ等年度分割払い。また、各非従業員取締役は、年次株主総会のたびに、2005年の限定株式単位計画に基づいて#ドル価値のある株をカバーする贈与金を獲得する150授与された日には1000ドルですしかし、2022年5月、2022年年度株主総会の後、2005年の限定株式単位計画に基づき、各非従業員取締役は#ドル価値の株式をカバーする贈与金を獲得した187.5企業の財政年度の変化を説明するために1，000ドル。どの賞にもベストがあります100授権日以降の来年度株主総会の日。
制限された株式単位が帰属している場合、そうでなければ、交付可能な株式の受信は、DSU計画に従った繰延株式単位に自動的に延期される。DSU計画によると、各繰延株式単位は会社を代表して発行する義務がある1つはA類またはC類普通株式および引渡し済株式6か月役員サービスが終わった後です。その会社は所有している0.82022年9月30日現在、未返済の繰延株単位は百万株。
従業員株購入計画
会社の従業員株式購入計画(ESPP)は、条件を満たすすべての従業員がA類普通株とC類普通株を1年の価格で購入することを許可します15ESPPで定義されているいくつかの制限の下で、公平な市場価値に対する%割引。2022年9月30日までに2.7百万株A類株と1.4ESPPによると、将来的にはC類株100万株を購入することができる。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に171.6千和さん293.0ESPPによりC類株1000株をそれぞれ購入した(2021年9月30日までの3カ月と6カ月：58.0千和さん118.9それぞれ1000人).
マーケティングパートナーに賞を授与する
上記の計画に加えて、当社は時々私たちのいくつかのマーケティングパートナーに繰延株式単位または制限株式単位を発行して、彼らが私たちと裏書きおよび他のマーケティングサービス協定を締結することができます。各合意の条項は、付与される単位数と株式の交付日を示しており、契約によっては、これらの期間は複数年である
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月、これらの奨励に関連する株式報酬支出総額は$0.8百万ドルとドル1.7百万ドル(2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月：ドル0.9百万ドルとドル1.8それぞれ100万)である.2022年9月30日までに6.0これらの賠償金に関する未確認賠償支出は#年加重平均期間内に確認される予定である2.07何年もです。
賞別にまとめると：
株式オプション
当社の2022年9月30日までの6ヶ月間の株式オプション活動の概要は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける の在庫 オプション | | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | | 重みをつける 平均値 残り 契約書 寿命(年) | | 合計する 固有の 価値がある |
| 2022年3月31日現在の未返済債務 | 1,578 | | | $ | 19.44 | | | 5.82 | | $ | 217 | |
| もちろん公平な市場価値で | — | | | — | | | — | | | — | |
| 鍛えられた | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没収される | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年9月30日に返済されていません | 1,578 | | | $ | 19.44 | | | 5.32 | | $ | — | |
2022年9月30日に行使可能なオプション | 1,369 | | | $ | 19.92 | | | 5.06 | | $ | — | |
限定株及び限定株式単位賞
当社の2022年9月30日までの6ヶ月間の限定株と限定株式単位奨励活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 量 販売制限株 | | 加重平均 付与日公正価値 |
| 2022年3月31日現在の未返済債務 | 7,807 | | | $ | 16.57 | |
| 授与する | 1,997 | | | 9.14 | |
| 没収される | (1,486) | | | 15.52 | |
| 既得 | (409) | | | 16.73 | |
2022年9月30日に返済されていません | 7,909 | | | $ | 14.88 | |
上の表には1.22022年6月30日までの3ヶ月間、2005年計画に基づいてある幹部とキーパーソンに100万個の業績に基づく制限株式単位を付与した。付与された業績制限株式単位の加重平均公正価値は#ドルである9.13いくつかの合併を実現する年間収入と運営収入目標にリンクした帰属を持つ。当社は2022年9月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、このような目標を達成する可能性があると考え、$を記録しました0.9百万ドルとドル1.3このような補償に関する補償費用はそれぞれ100万ポンドだ。
注15公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格(退出価格)として定義される公正価値会計基準は1つの評価枠組みを概説し、公正価値等級を作成し、公正価値計量と関連開示の一致性と比較可能性を増加させ、そして公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を以下のように行った
| | | | | |
| レベル1： | 活発な市場のオファーのような観察可能な投資 |
| |
| 第2レベル： | 直接または間接的に観察されることができる投入、活発な市場オファーを除外する；および |
| |
| 第3レベル： | 市場データの観察不可能な入力が少ないか，あるいはまったくないことは，実体を報告して自分の仮説を立てる必要がある. |
以下の期間まで、企業が公正な価値に応じて恒常的に計量する金融資産(負債)には、以下のタイプのツールが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
派生外貨契約(別注16参照) | $ | — | | | $ | 104,954 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 988 | | | $ | — | |
ラビ信託が保有するトレリス証券(付記13参照) | $ | — | | | $ | 6,820 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,379 | | | $ | — | |
繰延報酬計画債務(付記13参照) | $ | — | | | $ | (11,649) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (14,230) | | | $ | — | |
上述した金融資産と負債の公正価値はいつでも観察できる市場データに基づいて決定され、これらの市場データはすでに積極的に引用され、外部源(第三者定価サービスとブローカーを含む)を通じて確認された。外貨契約は、派生契約の未実現損益、すなわち契約決算日に受取または支払うドル価値と、現在の市場為替レートで売却または購入された外貨のドル価値との純差額を表す。ラビ信託が保有するToli保険証書の公正価値は生命保険証書の現金払い戻し価値に基づいており、これらの生命保険証券は主に共同基金と単独管理の固定収益基金に投資されている。これらの投資は最初に同じ基金で行われ，購入金額はUnder Armour，Inc.繰延補償計画(“繰延補償計画”)参加者の選定投資金額とほぼ同じであり，後者は繰延補償計画における参加者への基本的な負債である.繰延補償計画下の負債は、参加者が選定した投資の公正価値に基づいて、参加者に支払われた金額に応じて入金される。
長期債務の公正価値は、非アクティブ市場における同様のツールの見積もりまたは同じツールの見積もりに基づいて推定される(第2レベル)
2022年9月30日と2022年3月31日まで、転換可能な優先手形の公正価値 はい$です78.5百万ドルとドル126.6それぞれ100万ドルです
2022年9月30日および2022年3月31日までの高級手形の公正価値は$519.2百万ドルとドル580.0それぞれ100万ドルです
ある資産は公正な価値によって再計量され続けることはないが、場合によっては公正な価値調整を行わなければならない。これらの資産は、減値時に公正価値に減値された長期資産および営業権を含むことができる。減値時に公正価値と減額された資産は、さらなる減値が発生しない限り、その後公正価値に調整されない。
注16リスク管理とデリバティブ
同社は外貨と金利の変化の影響を含む世界市場リスクに直面している。当社は、通常の業務過程で発生する財務リスクを管理するために派生ツールを使用し、取引または投機目的のためにデリバティブを保有または発行しない
当社はいくつかの派生ツールを米国公認会計原則下のヘッジツールとして指定することができる。当社は、ヘッジツールとヘッジ項目とのすべての関係、およびヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録している。このプロセスは、ヘッジとして指定されたすべての派生商品を予測キャッシュフローに関連付け、開始と継続に基づいてヘッジ関係の有効性を評価することを含む。
会社の外国為替リスク管理計画には、キャッシュフローの指定ヘッジと非指定ヘッジが含まれています。同社が所有するヘッジツールは、2022年9月30日現在、主に使用されている
•ポンド/ドル
•ドル/人民元；
•ユーロ/ドル
•アメリカドル/カナダドル；
•ドル/メキシコペソ
•ドル/ウォンです
すべての派生ツールは公正価値が簡明総合貸借対照表で確認され、ツールの満期日によって分類された。
次の表は簡明総合貸借対照表内の派生ツールの公正価値を示している。公正価値計量に関する議論は、簡明総合財務諸表付記15を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表分類 | | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| ASC 815に従ってヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | |
| 外貨契約 | | その他流動資産 | | $ | 86,361 | | | $ | 11,561 | |
| 外貨契約 | | その他長期資産 | | 28,612 | | | 2,730 | |
| ヘッジツールに指定された派生資産総額 | | $ | 114,973 | | | $ | 14,291 | |
| | | | | | |
| 外貨契約 | | その他流動負債 | | $ | 2,994 | | | $ | 11,209 | |
| 外貨契約 | | その他長期負債 | | 649 | | | 3,645 | |
| ヘッジツールとして指定された派生負債総額 | | $ | 3,643 | | | $ | 14,854 | |
| | | | | | |
| ASC 815によりヘッジツールとして指定されていないデリバティブ | | | | |
| 外貨契約 | | その他流動資産 | | $ | 13,074 | | | $ | 4,412 | |
| ヘッジツールに指定されていないデリバティブ資産総額 | | $ | 13,074 | | | $ | 4,412 | |
| | | | | | |
| 外貨契約 | | その他流動負債 | | $ | 1,797 | | | $ | 1,213 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生負債総額 | | $ | 1,797 | | | $ | 1,213 | |
以下の表は、簡明総合業務報告書に記録されているキャッシュフローのヘッジ影響の金額およびキャッシュフローのヘッジ活動がこれらの行の項目に与える影響を示している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 合計する | | 現金流通期間保証活動の損益金額 | | 合計する | | 現金流通期間保証活動の損益金額 | | 合計する | | 現金流通期間保証活動の損益金額 | | 合計する | | 現金流通期間保証活動の損益金額 |
| 純収入 | $ | 1,573,885 | | | $ | 13,697 | | | $ | 1,545,532 | | | $ | (1,953) | | | $ | 2,922,942 | | | $ | 20,251 | | | $ | 2,897,066 | | | $ | (4,330) | |
| 販売原価 | $ | 860,051 | | | $ | (891) | | | $ | 757,428 | | | $ | (3,947) | | | $ | 1,578,911 | | | $ | (2,839) | | | $ | 1,440,141 | | | $ | (6,368) | |
| 利子収入，純額 | $ | (3,555) | | | $ | (9) | | | $ | (9,261) | | | $ | (9) | | | $ | (9,560) | | | $ | (18) | | | $ | (22,568) | | | $ | (18) | |
| その他の収入，純額 | $ | (5,771) | | | $ | — | | | $ | (29,476) | | | $ | — | | | $ | (20,012) | | | $ | — | | | $ | (67,970) | | | $ | — | |
次の表は、簡明総合総合収益(赤字)レポートに影響を与える金額を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締め切りの残高
June 30, 2022 | | デリバティブの他の総合収益(損失)で確認された収益(損失) | | 他の総合収益(損失)から収益の損益額に再分類する | | 2022年9月30日までの残高 |
| キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ | | | | | | |
| 外貨契約 | $ | 51,693 | | | $ | 73,116 | | | $ | 12,806 | | | $ | 112,003 | |
| 金利が入れ替わる | (486) | | | — | | | (9) | | | (477) | |
| キャッシュフローヘッジに指定された総額 | $ | 51,207 | | | $ | 73,116 | | | $ | 12,797 | | | $ | 111,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締め切りの残高
March 31, 2022 | | デリバティブの他の総合収益(損失)で確認された収益(損失) | | 他の総合収益(損失)から収益の損益額に再分類する | | 2022年9月30日までの残高 |
| キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ | | | | | | |
| 外貨契約 | $ | 41 | | | $ | 129,374 | | | $ | 17,412 | | | $ | 112,003 | |
| 金利が入れ替わる | (495) | | | — | | | (18) | | | $ | (477) | |
| キャッシュフローヘッジに指定された総額 | $ | (454) | | | $ | 129,374 | | | $ | 17,394 | | | $ | 111,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締め切りの残高
June 30, 2021 | | デリバティブの他の総合収益(損失)で確認された収益(損失) | | 他の総合収益(損失)から収益の損益額に再分類する | | 締め切りの残高
2021年9月30日 |
| キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ | | | | | | |
| 外貨契約 | $ | (20,346) | | | $ | 14,459 | | | $ | (5,900) | | | $ | 13 | |
| 金利が入れ替わる | (522) | | | — | | | (9) | | | (513) | |
| キャッシュフローヘッジに指定された総額 | $ | (20,868) | | | $ | 14,459 | | | $ | (5,909) | | | $ | (500) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締め切りの残高
March 31, 2021 | | デリバティブの他の総合収益(損失)で確認された収益(損失) | | 他の総合収益(損失)から収益の損益額に再分類する | | 締め切りの残高
2021年9月30日 |
| キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ | | | | | | |
| 外貨契約 | $ | (15,886) | | | $ | 5,202 | | | $ | (10,697) | | | $ | 13 | |
| 金利が入れ替わる | (531) | | | — | | | (18) | | | (513) | |
| キャッシュフローヘッジに指定された総額 | $ | (16,417) | | | $ | 5,202 | | | $ | (10,715) | | | $ | (500) | |
以下の表は、簡明総合経営報告書に非指定デリバティブ影響を記録した金額と、これらの項目に及ぼす公正価値ヘッジ活動の影響を示している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 合計する | 公正価値ヘッジ活動損益金額 | | 合計する | 公正価値ヘッジ活動損益金額 | | 合計する | | 公正価値ヘッジ活動損益金額 | | 合計する | | 公正価値ヘッジ活動損益金額 |
| その他の収入，純額 | $ | (5,771) | | $ | (849) | | | $ | (29,476) | | $ | (2,382) | | | $ | (20,012) | | | $ | (4,851) | | | $ | (67,970) | | | $ | (460) | |
キャッシュフローヘッジ
当社の国際子会社が現地通貨以外の通貨で取引することによる外貨為替レートの変動による損益。これらの収益と損失は、非機能通貨による収入、非機能通貨在庫の購入、ドル建て債務証券の売却への投資、およびある他の会社間取引によって推進される。当社は、当該取引の外貨為替レート変動に関するリスクを低減するために外貨契約を締結している。いくつかの契約はキャッシュフローヘッジとして指定されている。2022年9月30日と2022年3月31日現在、会社がキャッシュフローヘッジを返済していない名義総価値は$1,262.5百万ドルとドル1,096.5それぞれ100万件で、契約期限は1つは至れり尽くせり24か月.
当社は異なる貸手と長期債務手配を締結し、一連の固定及び変動金利を負担することができる。会社の長期債務の性質や額は、将来の業務需要、市場状況、その他の要因によって異なることが予想される。当社はオプションでご注文いただけます
金利交換契約は、金利変動に関連する影響を減らすために使用される。金利交換契約はキャッシュフローヘッジに計上される。長期債務の議論については、簡明な連結財務諸表付記8を参照されたい
キャッシュフローのヘッジとして指定された契約の場合、公正価値の変化は、他の包括的収益(損失)として報告され、ヘッジ取引によって現在の収益に影響を与える1つまたは複数の期間に現在の収益において確認される。有効ヘッジ結果は、簡明総合経営報告書において関連リスクと同様の方法で分類される
未指定デリバティブ
当社はすでに外貨長期契約を締結し、簡明総合貸借対照表内の特定資産及び負債の公正価値変動を軽減する。非指定手形は簡明総合貸借対照表が公正価値に従って派生資産或いは負債として入金され、その相応の公正価値は他の費用純額に変動して確認され、ヘッジ貸借対照表状況からの再計量損益と一緒に確認された。2022年9月30日および2022年3月31日現在、当社が非指定デリバティブを返済していない名義総価値は341.8百万ドルとドル228.4それぞれ100万ドルです
信用リスク
当社は、投資レベルの信用格付けを有する主要金融機関とデリバティブ契約を締結し、これらの金融機関が義務を履行しない場合に信用損失を負担する。このような信用リスクは，一般にデリバティブ契約における未実現収益に限られる.しかし、当社はこれらの金融機関のクレジット要素を監査し、取引相手の契約違反のリスクはわずかだと考えている。
注17所得税支給
当社は実際の税率法に基づいて四半期所得税を算出し、推定された予想年度の実際の税率を今年までの収入に適用する方法であるが、重大かつ非常または非常に取引を除外している。利益が確認できない管轄区の損失は，推定年度実税率の全体計算から除外し，推定年度実税率を単独で計算し，損失司法管轄区の一般収入や損失に適用する。任意の重大かつ非常にまたは非常に取引された所得税は、特定の取引が発生した間に計算および記録される。
所得税の実際の税率は20.2%和14.22022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月はそれぞれ2%だった。会社の実際の税率の変化は，主に時期ごとの課税と関連推定免税額の海外収益割合と，2021年9月30日までの3カ月間に記録された一次離散福祉によるものである。
所得税の実際の税率は22.4%和14.32022年9月30日までおよび2021年9月30日までの6カ月間はそれぞれ%であった。会社の実際の税率の変化は，主に時期ごとの課税と関連推定免税額の海外収益割合と，2021年9月30日までの6カ月間に記録された一次離散福祉である。
評価税免除額
当社が繰延税金資産が現金化可能かどうかを四半期ごとに評価するには、重大な判断が必要だ。当社は歴史的経営業績と将来の経営業績への期待を含む、すべての利用可能なプラスと負の証拠を考慮する。当社が資産の全部または一部を現金化できない可能性が高いと考えている場合、当社の繰延税金資産は推定免税額に計上され、このような決定を下した場合の所得税支出が増加する。
会社が2021年度Form 10-K年度報告書で指摘したように、会社繰延税金資産の大部分は米国連邦と州税務管区に関連している。これらの繰延税金資産の現金化は未来のアメリカの税引前収益にかかっている。2022年9月30日現在、当社は依然として、負の証拠の量が当社のアメリカ連邦と大部分のアメリカ繰延税金資産の現金化に関する正の証拠を超えていると信じている。そのため、当社はこれらの繰延税金資産の評価支出を維持し続けている。また、従来期間と一致して、マイナス証拠の重みが繰延税金資産を実現する正の証拠に関する司法管轄区を超えており、一部の外国繰延税金資産の推定免税額も記録されている
各報告日までに、経営陣は新たな証拠を考慮し、積極的であっても消極的であっても、繰延税金資産の将来の出現に対する見方に影響を与える可能性がある。同社の現在の米国に対する予測によると、3年間の累計課税収益の最近の傾向によると、本財政年度終了時に追加の繰延税を実現する可能性がある。これらの予測結果の実現は負の証拠を超える可能性があり，米国以前に記録されていた推定手当の全部または一部が逆転した。推定免税額の放出は、記録放出中に所得税支出から利益を得ることになり、これは純収入に重大な影響を与える可能性がある。潜在評価手当の支給時期と金額は、経営陣の重大な判断と、米国の予想税前収益に依存する。会社は繰延税項目の純資産を実現する能力を四半期ごとに評価し続ける。
注181株当たりの収益
以下は、1株当たり基本収益(損失)から1株当たり収益(損失)を希釈するまでの台帳である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021(1) | | 2022 | | 2021(1) |
| 分子.分子 | | | | | | | |
| 純利益(損失)-基本 | $ | 86,925 | | | $ | 113,444 | | | $ | 94,607 | | | $ | 172,651 | |
2024年満期の転換可能優先手形の利息(税収控除) (2) | 225 | | | — | | | 449 | | | — | |
| 純収益-赤字 | $ | 87,150 | | | $ | 113,444 | | | $ | 95,056 | | | $ | 172,651 | |
| 分母.分母 | | | | | | | |
| A、B、Cの発行された普通株式加重平均-基本 | 454,322 | | | 470,002 | | | 456,357 | | | 464,831 | |
A，B，C系証券の希釈効果(2) | 1,577 | | | 3,114 | | | 1,544 | | | 2,899 | |
2024年満期の転換可能優先手形の希釈効果(2) | 8,242 | | | — | | | 8,242 | | | — | |
| 加重平均普通株と発行されたA，B，C類希釈証券 | 464,141 | | | 473,116 | | | 466,143 | | | 467,730 | |
| | | | | | | |
希薄化されたA類とC類証券から除外された(3) | 7,712 | | | 458 | | | 8,085 | | | 782 | |
| | | | | | | |
| A、B、C類普通株1株当たり基本純収益(損失) | $ | 0.19 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.37 | |
| A、B、C類普通株1株当たり純利益(損失) | $ | 0.19 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.37 | |
(1)当社は2022年1月1日に改正遡及過渡法を採用し、会計基準を用いて第2020-06号“債務と転換及びその他の選択権(サブ題470-20)及び派生ツール及びヘッジ-実体自己権益契約(サブ題815-40)”(ASU 2020-06)を更新した。そのため、前期の比較可能数は再列されておらず、今期の列報方式に符合する。
(2) 潜在希釈性証券の影響は，それらが希釈性を持つ時期にのみ現れる
(3)A類とC類が発行された普通株を表す株式オプションおよび制限株式単位は、1株当たりの収益を希釈する計算には含まれておらず、それらの影響は逆希釈されるからである.
注19データをセグメント化する
会社の運営部門は首席運営決定者(“CODM”)に基づいて資源配分と業績評価について意思決定を行った。そのため、CODMは会社がグローバルブランドとなる戦略に基づいて、地理地域によって会社の主要業務のために異なる財務情報を受信する。これらの地理的地域には、北米、ヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)、アジア太平洋地域、ラテンアメリカが含まれる。各地域は一つの業界でしか経営されていない：ブランドパフォーマンス服装、靴類とアクセサリーの開発、マーケティングと流通。この情報はCODMに定期的に提供されていないため、長期資産を増加させる総支出は開示されていない
同社はある会社のコストをその部門の収益性指標から除外した。同社は、これらのコストと、会社のMapMyRunおよびMapMyRideプラットフォーム(総称してMMRと呼ぶ)や他のデジタルビジネス機会に関する収入およびコストを会社の他の部門で報告し、会社の運営部門の業績の透明性と比較性を向上させることを目的としている。さらに、会社の他の部門に含まれるコストの大部分は、主に運営部門に割り当てられていない一般的かつ行政的費用であり、グローバルマーケティング、グローバル情報技術、グローバルサプライチェーン、革新および他の会社支援機能などの中央管理部門に関連する費用、会社のグローバル資産およびグローバルマーケティングに関連するコスト、再編費用などの会社本部に関連するコスト、およびいくつかの外貨ヘッジ損益である。
会社の地域別純収入と営業収入(赤字)を表にまとめた。会社間残高は単独開示で流された | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 1,011,823 | | | $ | 1,035,862 | | | $ | 1,921,179 | | | $ | 1,941,355 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 262,679 | | | 241,201 | | | 467,860 | | | 448,425 | |
| アジア太平洋 | 225,729 | | | 211,950 | | | 402,394 | | | 404,319 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 58,162 | | | 56,380 | | | 107,605 | | | 102,892 | |
| 企業その他 | 15,492 | | | 139 | | | 23,904 | | | 75 | |
| 純収入合計 | $ | 1,573,885 | | | $ | 1,545,532 | | | $ | 2,922,942 | | | $ | 2,897,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 営業収入(赤字) | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 209,206 | | | $ | 292,367 | | | $ | 399,130 | | | $ | 518,136 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 35,895 | | | 41,772 | | | 54,076 | | | 81,664 | |
| アジア太平洋 | 46,134 | | | 40,529 | | | 66,079 | | | 64,575 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 7,177 | | | 10,831 | | | 13,411 | | | 16,832 | |
| 企業その他 | (179,002) | | | (213,435) | | | (378,803) | | | (387,938) | |
| 営業総収入 | 119,410 | | | 172,064 | | | 153,893 | | | 293,269 | |
| 利子支出，純額 | (3,555) | | | (9,261) | | | (9,560) | | | (22,568) | |
| その他の収入，純額 | (5,771) | | | (29,476) | | | (20,012) | | | (67,970) | |
| 所得税前収入 | $ | 110,084 | | | $ | 133,327 | | | $ | 124,321 | | | $ | 202,731 | |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の管理層は、財務状況と経営結果の討論と分析(“MD&A”)は、読者が私たちの経営結果と財務状況を理解するのを助けることを目的としており、私たちの簡明総合財務諸表の補充として、本四半期報告の表格10-Q第I部分第1項の下に位置する2022年3月31日までの3ヶ月間のForm 10-Qt移行報告は、2022年5月9日に米国証券取引委員会に提出され、2022年2月23日に証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2022年2月23日に提出された2021年度10−K表年次報告では、タイトルは“商業”と“リスク要因”である。
本四半期報告におけるForm 10-Qは、本MD&Aを含み、1995年の個人証券訴訟改革法案、1934年に改正された米国証券取引法(取引法)第21 E条、および改正された1933年の米国証券法(“証券法”)第27 A条に適合する前向きな陳述を含み、これらの条項によって創出された安全港の制約を受ける。歴史的事実の陳述以外のすべての陳述は前向きな陳述と見なすことができる。“前向き陳述”を参照されたい
別の説明がない限り、本明細書のすべてのドルおよびパーセンテージ比較は、2022年9月30日までの3ヶ月および6ヶ月と、2021年9月30日現在の3ヶ月および6ヶ月との比較を意味する
前向きに陳述する
本10-Q表に含まれるいくつかの陳述は、MD&A、前向きな陳述を構成する。展望性表現は、予想、信念、予測、未来計画と戦略、予想事件または傾向、および非歴史的事実に関する類似表現、例えば、私たちの株式買い戻し計画、私たちの未来の財務状況や経営結果、未来の成長に対する私たちの将来性と戦略、新冠肺炎疫病が私たちの業務と経営結果および私たちのサプライヤーと物流プロバイダーの経営に与える影響、販売促進活動に関する期待、送料、製品コスト圧力と外貨影響、インフレが私たちの経営結果に与える影響、新製品の開発と発売、私たちのマーケティングとブランド戦略の実施に関するものである。重要な投資の将来の収益と機会です多くの場合、前向きな陳述は、“可能”、“当然”、“予期”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“展望”、“潜在”、またはこれらの用語または他の同様の用語の負の意味によって識別することができる.
本10-Q表に含まれる前向き陳述は、未来のイベントに対する私たちの現在の見方を反映しており、リスク、不確実性、仮説および環境変化の影響を受け、これらのリスク、不確実性、仮説および環境変化は、イベントまたは私たちの実際の活動または結果が任意の前向き陳述に表現されているものと大きく異なる可能性がある。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の事件、結果、行動、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。読者にこのような前向きな陳述に過度に依存しないように注意する。多くの重要な要素は、本明細書の“リスク要因”およびMD&A、ならびに我々のForm 10−K年次報告に記載された要因を含むが、これらの前向き陳述によって示された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。これらの要素は含まれていますが:
•最近のグローバルサプライチェーンへの影響を含む、新冠肺炎疫病の著者らの業界及び私たちの業務、財務状況と運営結果への影響
•全体的な経済または市場状況の変化は、インフレ上昇を含み、全体の消費者支出や私たちの業界に影響を与える可能性がある
•私たちのサプライヤー、製造業者、または物流プロバイダは、私たちの製品をタイムリーに、または費用効果的に生産または納品することができませんでした
•港、私たちのサプライヤー、または製造業者の労働力、または他の中断
•競争が激化し、市場シェアを失ったり、製品価格を下げたり、マーケティング力を大幅に増加させたりする
•私たちが製品やサプライチェーン(労働力を含む)で使用する原材料や商品のコスト変動
•私たちの顧客の財務状況を変え
•長期戦略を成功させる能力は
•私たちは業務の運営効率を効果的に向上させ、再構成計画の期待利益を実現することができる
•私たちは新しい革新的で更新された製品を効率的に開発して発売することができます
•私たちは消費者の買い物と参加選好、消費者の私たちの製品に対する需要を正確に予測し、変化する需要に応じて在庫を管理することができる
•主な顧客、サプライヤー、または製造業者の流失
•私たちは私たちの世界での業務をさらに拡大し、他の国でブランド知名度と消費者の私たちの製品に対する受容度を高めることができる
•私たちは複雑化しているグローバル業務運営の能力を管理しています
•軍事衝突を含めて私たちがコントロールできない世界的な事件の影響
•私たちは大きな取引と投資の予想結果を成功的に管理したり、達成することができる
•私たちは積極的なブランドイメージを効果的にマーケティングして維持することができます
•私たちは環境、社会、そしてガバナンス実践における利害関係者の期待を効果的に満たすことができる
•情報システムおよび他の技術の獲得可能性、一体化および効率的な動作、ならびにそのようなシステムまたは技術の任意の潜在的中断；
•私たちのグローバル業務および財務報告情報技術システムの設計、実施、または適用には、中断、遅延、または不足点があります
•私たちは重要な人材を誘致し、私たちの上級管理職と他の重要な従業員のサービスを維持する能力がある
•私たちは私たちが受け入れられる条項で私たちの業務を管理するために必要な資本と融資を得ることができる
•私たちは経営業績の季節的または四半期変動を正確に予測して対応することができる
•外貨為替レートの変動に関するリスク
•私たちは既存の貿易と他の規制を遵守する能力と、新しい貿易、関税、税収規制が私たちの収益性に与える潜在的な影響を持っている
•データセキュリティやプライバシー侵害に関連するリスク；
•私たちは訴訟と他の訴訟に直面するかもしれない。
本10-Qテーブルに含まれる前向き記述は，我々の本10-Qテーブルまでの日付の観点と仮定のみを反映している.私たちは、その陳述が発表された日以降の事件や状況を反映したり、意外な事件の発生を反映したりするために、いかなる前向き陳述も更新する義務はない.
概要
私たちは大手ブランドのショー服、靴類とアクセサリーの開発者、営業業者と流通業者です。私たちのブランドの吸湿生地は各種のデザインとスタイルで設計して、ほとんどどんな気候で着ることができて、伝統製品に性能代替方案を提供しました。私たちの製品は世界各地に販売されています。青年からプロまで、世界の運動場で、そして生活様式が活発な消費者は、私たちの製品を着ています
戦略と運営において、私たちは依然として良質なブランドの正確な成長を推進し、収益性を向上させることに集中している。長期的に見ると、私たちの成長戦略は、業界をリードする製品革新を提供すること、私たちの製品に対する持続的な需要、マーケティング活動と良質な体験を通じて私たちの消費者とのつながりに集中するリターン駆動型投資、そして私たちは消費者と国際業務の拡張に直接向けている。
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、私たちはより多くの販売促進と割引、運賃上昇、中国が持続的に新冠肺炎関連の影響を受け、外貨為替レートの変化による更なるマイナス影響を含む挑戦的な小売環境に直面している
四半期の業績
2021年9月30日までの3ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月の財務ポイントは、
•総純収入は1.8%増加した
•私たちのルートでは、卸売収入は4.1%増加し、直接消費者向けの収入は4.4%低下した
•私たちの製品別では、服装収入が1.9%低下し、靴類収入が14.0%増加し、アクセサリー収入が12.1%低下した。
•北米の純収入は2.3%低下し、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域は8.9%、アジア太平洋地域は6.5%、ラテンアメリカは3.2%増加した。
•毛金利は560ベーシスポイントから45.4%低下した
•販売、一般、行政費用は0.8%減少した
新冠肺炎が更新される
新型肺炎の流行はすでに発生しており、私たちは引き続き私たちの業務と私たちの卸売顧客、許可パートナー、サプライヤー、物流提供者、サプライヤーの業務の中断と変動をもたらすと予想されています。
例えば、新冠肺炎の疫病は全世界の物流挑戦をもたらし、運賃コストの上昇、運航コンテナ不足、輸送遅延、労働力不足と港渋滞を含む。これらの課題は、私たちの正常な進出所の在庫の流れを混乱させ、送料コストの増加を要求し、生産能力の問題やサプライチェーン遅延の影響を受けた注文をキャンセルするために、あるサプライヤーや顧客と協力して戦略的決定を下すことを要求しています。2022年9月30日までの3ヶ月間、疫病は引き続き臨時閉鎖を招き、中国のブランドと工場の店舗と配送センターに一定の制限を加えた。私たちはこれらの挑戦と関連した影響が私たちの2023年度の財務業績に否定的な影響を及ぼすと予想する。
また、世界各国政府は、一時旅行禁止、企業の強制閉鎖、在宅命令のような予防的かつ保護的な行動を定期的に実施し続けており、これらはウイルスの伝播を減らすためである。2022年9月30日までの3ヶ月間、新冠肺炎疫病の持続的な影響及び中国が取った関連予防と保護措置はすでに消費者の流量と需要に負の影響を与え、引き続き私たちの財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。しかし、これらの政府措置は世界各地で一致したり同時に実施されていないため、我々の業務は世界や地域ベースの変動の影響を受けやすい。ある程度の変動，業務中断，および我々の商店，配送センター，会社施設の閉鎖時期を経験し続ける可能性があると考えられる.2022年9月30日まで、私たちのほとんどのブランドと工場の店舗と私たちの卸売顧客の店舗がオープンしましたが、中国のいくつかの小売店は営業時間の短縮、物理的な距離の短縮、清潔と衛生の強化、限られた入居率などの制限と予防措置を取っています。
新冠肺炎の大流行およびグローバルサプライチェーンと小売環境の関連中断は依然としてリスクであり、私たちの将来の収入増加および私たちの全体的な収益力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎疫病が私たちの運営と財務業績に与える影響の程度は私たちがコントロールできない未来の事態の発展にかかっている。我々の業務が直面している新冠肺炎関連リスクのより完全な議論については，2021年度Form 10−K年報第1 A項の“リスク要因”の部分を参照されたい。
インフレや他の世界的な事件の影響
私たちの業務は主要な世界市場(アメリカとヨーロッパを含む)の持続的または上昇しているインフレおよび外貨為替レートの変動の影響を受ける可能性があります。2022年3月、ウクライナとの持続的な衝突により、私たちは私たちの製品をロシアに出荷して販売しないことを発表した。私たちはこれが私たちの収入に実質的な影響を与えないと思う。しかし、私たちは世界的なインフレ圧力と原油価格への影響を含む、ロシアウクライナ紛争の世界経済へのより広い影響を監視し続けている。“リスク要因-経済と業界リスクを見てください私たちの業務は消費者が非必需品を購入することに依存しており、これは経済低迷やインフレ時期に負の影響を受ける可能性がある。これは私たちの売上、収益性、財務状況に実質的な損害を与えるかもしれません"; "—私たちが製品に使用している原材料や商品のコストおよびサプライチェーンに関するコストの変動は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります"; "—私たちの財務業績と業務成長能力は世界的な事件のマイナス影響を受ける可能性があります
私たちのコントロールを超えて“；そして”-金融リスク-私たちの財務業績は通貨為替レートの変動の悪影響を受けるかもしれない2021財政年度報告書Form 10-Kの第1 A項に含まれている。
市場展示とマーケティングを細分化する
他の会社には、主に、当社のMapMyRunおよびMapMyRideプラットフォーム(総称して“MMR”)および他のデジタルビジネス機会に関する収入およびコスト、集中管理部門に関連する費用、例えば、グローバルマーケティング、グローバルIT、グローバルサプライチェーン、革新および他の会社支援機能など、ある運営部門に割り当てられていない一般的および行政費用、当社のグローバル資産およびグローバルマーケティングに関連するコスト、当社本社に関連するコスト、再編および減値に関する費用、およびいくつかの外貨対損益が含まれています。
財政年度終了変更
先に開示したように、年度終了日を12月31日から3月31日に変更し、2022年4月1日からの事業年度を発効させる。我々の本年度は2022年4月1日から2023年3月31日までとする(2023年度)。したがって、2022年度はない。
行動の結果
次の表は、米ドルと純収入に占める割合を含む、私たちの示した期間の経営業績の主要な構成要素を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 1,573,885 | | | $ | 1,545,532 | | | $ | 2,922,942 | | | $ | 2,897,066 | |
| 販売原価 | 860,051 | | | 757,428 | | | 1,578,911 | | | 1,440,141 | |
| 毛利 | 713,834 | | | 788,104 | | | 1,344,031 | | | 1,456,925 | |
| 販売、一般、行政費用 | 594,424 | | | 599,384 | | | 1,190,138 | | | 1,144,387 | |
| 再編成と減価費用 | — | | | 16,656 | | | — | | | 19,269 | |
| 営業収入(赤字) | 119,410 | | | 172,064 | | | 153,893 | | | 293,269 | |
| 利子収入，純額 | (3,555) | | | (9,261) | | | (9,560) | | | (22,568) | |
| その他の収入，純額 | (5,771) | | | (29,476) | | | (20,012) | | | (67,970) | |
| 所得税前収入 | 110,084 | | | 133,327 | | | 124,321 | | | 202,731 | |
| 所得税支出 | 22,251 | | | 18,962 | | | 27,908 | | | 28,989 | |
| 権益法投資収益 | (908) | | | (921) | | | (1,806) | | | (1,091) | |
| 純収益(赤字) | $ | 86,925 | | | $ | 113,444 | | | $ | 94,607 | | | $ | 172,651 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (純収入の割合を占める) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 販売原価 | 54.6 | % | | 49.0 | % | | 54.0 | % | | 49.7 | % |
| 毛利 | 45.4 | % | | 51.0 | % | | 46.0 | % | | 50.3 | % |
| 販売、一般、行政費用 | 37.8 | % | | 38.8 | % | | 40.7 | % | | 39.5 | % |
| 再編成と減価費用 | — | % | | 1.1 | % | | — | % | | 0.7 | % |
| 営業収入(赤字) | 7.6 | % | | 11.1 | % | | 5.3 | % | | 10.1 | % |
| 利子収入，純額 | (0.2) | % | | (0.6) | % | | (0.3) | % | | (0.8) | % |
| その他の収入，純額 | (0.4) | % | | (1.9) | % | | (0.7) | % | | (2.3) | % |
| 所得税前収入 | 7.0 | % | | 8.6 | % | | 4.3 | % | | 7.0 | % |
| 所得税支出 | 1.4 | % | | 1.2 | % | | 1.0 | % | | 1.0 | % |
| 権益法投資損失 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | — | % |
| 純収益(赤字) | 5.5 | % | | 7.3 | % | | 3.2 | % | | 6.0 | % |
収入.収入
純収入には、純売上高、許可収入、およびデジタル購読、他のデジタルビジネス機会および広告からの収入が含まれる。純売上高には衣類、靴類、アクセサリー製品の売上が含まれています。私たちの許可収入には主に許可された側がその製品に私たちの商標を使用するために私たちに支払う費用が含まれています。
表に示す期間の純収入を製品別と流通ルート別にまとめた | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変更率(1) | | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変更率(1) |
| 製品別純収入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衣装 | $ | 1,038,268 | | | $ | 1,058,231 | | | $ | (19,963) | | | (1.9) | % | | $ | 1,906,696 | | | $ | 1,932,424 | | | $ | (25,728) | | | (1.3) | % |
| 靴類 | 375,885 | | | 329,718 | | | 46,167 | | | 14.0 | % | | 723,136 | | | 672,359 | | | 50,777 | | | 7.6 | % |
| 添付ファイル | 111,117 | | | 126,345 | | | (15,228) | | | (12.1) | % | | 207,948 | | | 237,848 | | | (29,900) | | | (12.6) | % |
| 純売上高 | 1,525,270 | | | 1,514,294 | | | 10,976 | | | 0.7 | % | | 2,837,780 | | | 2,842,631 | | | (4,851) | | | (0.2) | % |
| 許可証収入 | 33,123 | | | 31,099 | | | 2,024 | | | 6.5 | % | | 61,258 | | | 54,360 | | | 6,898 | | | 12.7 | % |
企業その他 (2) | 15,492 | | | 139 | | | 15,353 | | | 適用されない | | 23,904 | | | 75 | | | 23,829 | | | 適用されない |
| 純収入合計 | $ | 1,573,885 | | | $ | 1,545,532 | | | $ | 28,353 | | | 1.8 | % | | $ | 2,922,942 | | | $ | 2,897,066 | | | $ | 25,876 | | | 0.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 流通ルート別純収入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 卸売 | $ | 948,154 | | | $ | 910,655 | | | $ | 37,499 | | | 4.1 | % | | $ | 1,739,840 | | | $ | 1,678,266 | | | $ | 61,574 | | | 3.7 | % |
| 直接消費者向けに | 577,116 | | | 603,639 | | | (26,523) | | | (4.4) | % | | 1,097,940 | | | 1,164,365 | | | (66,425) | | | (5.7) | % |
| 純売上高 | 1,525,270 | | | 1,514,294 | | | 10,976 | | | 0.7 | % | | 2,837,780 | | | 2,842,631 | | | (4,851) | | | (0.2) | % |
| 許可証収入 | 33,123 | | | 31,099 | | | 2,024 | | | 6.5 | % | | 61,258 | | | 54,360 | | | 6,898 | | | 12.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
企業その他 (2) | 15,492 | | | 139 | | | 15,353 | | | 適用されない | | 23,904 | | | 75 | | | 23,829 | | | 適用されない |
| 純収入合計 | $ | 1,573,885 | | | $ | 1,545,532 | | | $ | 28,353 | | | 1.8 | % | | $ | 2,922,942 | | | $ | 2,897,066 | | | $ | 25,876 | | | 0.9 | % |
(1) “N/M”=意味がない
(2) 会社の他には、私たちの運営部門内の実体が発生しますが、私たちの中央外国為替リスク管理計画によって管理されている収入に関する外貨ヘッジ収益と損失、MMRからの加入収入と他のデジタル業務機会からの収入が含まれています。
純売上高
2022年9月30日までの3カ月間で、純売上高は1100万ドル増加し、0.7%増の15.253億ドルに達した15.143億ドル2021年9月30日までの3ヶ月間。衣料品の減少は主に為替レートや平均販売価格の低下の影響だが、一部は高い単位売上高で相殺されている。履物の増加は主に単位売上高の増加によるものであるが，部分的には低い平均販売価格で相殺されている。部品の減少は主に不利な製品の組合せ，単位売上高の低下および為替レートの影響によるものである。チャネルの観点から見ると、純売上高の増加は卸売業務の増加によるものであるが、消費者向け直接業務の減少分はこの増加を相殺している。
2022年9月30日までの6カ月間、純売上高は490万ドル減少し、減少幅は0.2%で28.378億ドルに低下した28.426億ドル2021年9月30日までの6ヶ月間。衣料品の減少は主に為替レートや平均販売価格の低下の影響だが、一部は高い単位売上高で相殺されている。靴類の増加は主に単位売上高の増加によるものであるが，一部は平均販売価格の低下と為替レートの影響で相殺されている。部品減少の主な原因は，単位売上高の低下，製品組合せの不利，為替レートの影響である。チャネルの観点からみると，純売上高の低下は直接消費者向けの減少によるものであるが，一部は卸の増加によって相殺されている。
許可証収入
ライセンス収入は2022年9月30日までの3カ月間で200万ドル増加し、6.5%増となり、2021年9月30日までの3カ月間の3，110万ドルから3，310万ドルに増加したのは、需要増加と許可者の業務·財務状況改善に拍車をかけたためである。増加した収入は主に北米地域での私たちの許可パートナーから来ている。
ライセンス収入は2022年9月30日までの6カ月間で690万ドル増加し、12.7%増となり、2021年9月30日までの6カ月間の5440万ドルから6130万ドルに増加したのは、需要増加と許可者の業務·財務状況改善に拍車をかけたためである。増加した収入は主にアジア太平洋地域と北米地域での私たちの許可されたパートナーから来た。
毛利
商品を販売するコストには，主に製品コスト，入駅運賃と関税コスト，出荷運賃，製品を顧客仕様に適合させる処理コスト，選定された製品売上高の所定の割合に応じて代弁者に支払う特許権使用料，在庫時代遅れ減記がある.一般的に、私たちの服装とアクセサリーに関連する商品の販売コストは私たちの靴類の販売コストより低く、純収入の割合を占めると予想されています。販売商品コストの一部はデジタル購読や広告収入に関連しており，主にサイトホストコストであり，販売商品コストは我々の許可収入とは無関係である
私たちは顧客に貨物を輸送することに関連する出駅運賃を販売貨物コストに計上しますが、大部分の出駅処理コストを販売、一般、行政費用に計上します。したがって、私たちの毛利益は他社と比較できないかもしれませんが、これらの会社は輸出処理コストを商品を販売するコストに計上しています。出局処理コストには，顧客への出荷準備に関するコストと，我々の配送施設を運営する何らかのコストがある.2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月のこれらのコストは、それぞれ2020万ドルと3810万ドル(2021年9月30日現在の3ヶ月と6ヶ月：それぞれ1380万ドル、4000万ドル)である。
2022年9月30日までの3カ月間で、毛利益は7430万ドル減少して7億138億ドルに減少したが、2021年9月30日までの3カ月間の毛利益は7.881億ドルだった。毛利益が純収入に占める割合、すなわち毛金利は、51.0%から45.4%に低下した。毛金利が560ベーシスポイント低下した要因は、以下のような負の影響である
•より高い販売促進と割引による300ベーシスポイント
•サプライチェーンは100ベーシスポイントに影響し、主な原因は運賃上昇である
•不利なチャネルの影響から70ベーシスポイント；
•外貨変動50ベーシスポイントのマイナス影響；
•靴類の販売が強いため、不利な製品の組み合わせは30ベーシスポイント減少した。
2022年9月30日までの6カ月間で、毛利益は1兆129億ドル減少して13.44億ドルに低下したが、2021年9月30日までの6カ月間の毛利益は14.569億ドルだった。毛利益が純収入に占める割合、すなわち毛金利は、50.3%から46.0%に低下した。毛金利が430ベーシスポイント低下した要因は、以下のマイナス影響である
•販売促進と割引は昨年と比較して190ベーシスポイント増加した
•サプライチェーンの影響は130ベーシスポイントで、主な原因は運賃上昇である
•不利なルート、地域、そして製品の組み合わせは80ベーシスポイント低下した
•外貨変動による30ベーシスポイントのマイナス影響。
より高い割引と販売促進活動と為替レートの影響は引き続き私たちの今後の数四半期の毛金利にマイナス影響を与えると予想しています。
販売、一般、行政費用
販売、一般および管理費用には、マーケティング、販売、製品革新とサプライチェーン、および企業サービスに関連するコストが含まれています。私たちは販売、一般、管理費用を2つの主要なカテゴリーに統合した：マーケティングとその他。もう一つのカテゴリは、私たちの販売、製品革新、サプライチェーン、および企業サービスカテゴリの合計です。マーケティングカテゴリは主にスポーツとブランドマーケティング、メディア、小売デモを含む。スポーツおよびブランドマーケティングには、職業、クラブおよび大学スポンサー契約、個人スポーツ選手および影響力のある人協定、およびチームおよび個人スポーツ選手に直接製品を提供し、販売することが含まれる。メディアは、ソーシャルメディアおよびモバイルメディアを含むデジタル、放送、および印刷媒体を含む。小売展示には販売展示と概念店、特定の減価償却費用が含まれています
私たちの店内固定装置計画に参加します。私たちのマーケティングコストは私たちの成長の重要な駆動力だ。
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| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% | | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 594,424 | | | $ | 599,384 | | | $ | (4,960) | | | (0.8) | % | | $ | 1,190,138 | | | $ | 1,144,387 | | | $ | 45,751 | | | 4.0 | % |
販売·一般·行政費が下がった 500万ドル,2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間で0.8%増加した。販売、一般、行政費用では、
•この期間のマーケティング活動が減少したため、マーケティングコストは2360万ドル減少し、下げ幅は14.1%だった。営業コストが純収入に占める割合は10.8%から9.1%に低下した。
•その他のコストが1，860万ドルまたは4.3%増加したのは、主に訴訟に関連する課税費用、販売促進と販売費用、旅行関連費用、流通費用の増加によるものだ。純収入に占める他のコストの割合は28.0%から28.6%に増加した
2022年9月30日までの3カ月間では、純収入に占める販売、一般、行政費の割合は37.8%に低下したが、2021年9月30日までの3カ月は38.8%だった。
販売·一般·行政費が増加した 4，580万ドル,2022年9月30日までの6カ月間で、2021年9月30日までの6カ月に比べて4.0%増加した。販売、一般、行政費用では、
•同期のマーケティング活動の減少により、マーケティングコストは890万ドル減少し、下げ幅は2.9%だった。営業コストが純収入に占める割合は10.6%から10.2%に低下した。
•その他のコストが5，460万ドルまたは6.5%増加したのは、主に訴訟に関連する課税費用、補償費用、他の販売促進および販売費用、および旅行に関連する費用の増加によるものだ。純収入に占める他のコストの割合は28.9%から30.6%に増加した
2022年9月30日までの6カ月間で、純収入に占める販売、一般、行政費用の割合は40.7%に増加したが、2021年9月30日までの6カ月間は39.5%だった。
再編成と減価費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% | | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% |
| 再編成と減価費用 | $ | — | | | $ | 16,656 | | | $ | (16,656) | | | (100.0) | % | | $ | — | | | $ | 19,269 | | | $ | (19,269) | | | (100.0) | % |
2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、私たちの運営費用の中の再編と減価費用はそれぞれ1670万ドルと1930万ドルです。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、費用記録は何もありません。私たちの簡明な連結財務諸表の付記12を参照してください
利子支出，純額
利息支出純額は主に私たちの債務融資による利息を含み、私たちの現金と現金等価物で稼いだ利息収入によって相殺される。
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| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% | | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% |
| 利子支出，純額 | $ | 3,555 | | | $ | 9,261 | | | $ | (5,706) | | | (61.6) | % | | $ | 9,560 | | | $ | 22,568 | | | $ | (13,008) | | | (57.6) | % |
2022年9月30日までの3カ月間で、利息支出純額は570万ドル減少し、360万ドルに低下した。これは主に利息収入の増加と利息支出の減少によるものだ
転換可能優先手形は，2021年度元金総額約4.191億ドルを買い戻した結果である
2022年9月30日までの6カ月間で、利息支出純額は1300万ドル減少し、960万ドルに低下した。これは，2021年度に約4.191億ドルの元金総額を買い戻し，利息収入を増加させ，転換可能優先手形の利息支出を減少させたためである。私たちの簡明な連結財務諸表の付記8を参照してください
その他の収入，純額
その他の収入(支出)、純額には、主に、我々の外貨派生金融商品の未実現および実現済み収益および損失、および我々の国際子会社による取引に関する外貨為替レート変動による調整の未実現および達成された収益および損失が含まれる。その他の収入(支出)には，純額には転貸目的のみに保有する賃貸資産に関する賃貸支出も含まれており，主にニューヨーク市五番街に位置する我々の賃貸に関するものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% | | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% |
| その他の収入，純額 | $ | (5,771) | | | $ | (29,476) | | | $ | 23,705 | | | 80.4 | % | | $ | (20,012) | | | $ | (67,970) | | | $ | 47,958 | | | 70.6 | % |
2022年9月30日までの3カ月間で、他の費用純額は2370万ドル減少し、580万ドルに低下した。これは，2021年9月30日までの3カ月間，我々の転換可能優先手形元金金額が1.691億ドルの場合に確認された損失2380万ドルによるものである。
2022年9月30日までの6カ月間で、他の費用純額は4800万ドル減少し、2000万ドルに低下した。これは，2021年9月30日までの6カ月間に，我々の転換可能優先手形元金4.191億ドルが取り消された後に確認された5850万ドルの損失によるものである。外貨保証額に関する損失は530万ドル増加し、外貨為替レート変動による損失は440万ドル増加し、この減少額を部分的に相殺した。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% | | 2022 | | 2021 | | 変わる
$ | | 変わる
% |
| 所得税支出 | $ | 22,251 | | | $ | 18,962 | | | $ | 3,289 | | | 17.3 | % | | $ | 27,908 | | | $ | 28,989 | | | $ | (1,081) | | | (3.7) | % |
2022年9月30日までの3カ月間で、所得税支出は330万ドル増加して2230万ドルに達したが、2021年同期の所得税支出は1900万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間の有効税率は20.2%ですが、2021年同期は14.2%です。我々の実際の税率の変化は，主に時期ごとに課税される海外収益と関連推定免税額の割合と，2021年9月30日までの3カ月間に記録された一次離散福祉によるものである。
2022年9月30日までの6カ月間で、所得税支出は110万ドル減少し、2790万ドルに低下したが、2021年同期の所得税支出は2900万ドルだった。2022年9月30日までの6ヶ月間の有効税率は22.4%ですが、2021年同期は14.3%です。我々の実際の税率の変化は，主に時期ごとに課税される外国収益と関連推定免税額の割合と，2021年9月30日までの6カ月間に記録された一次離散福祉によるものである。
細分化運営結果
私たちの運営部門は、私たちの首席運営決定者(“CODM”)の資源配分と業績評価の意思決定方式に基づいています。私たちの細分化市場は北米、ヨーロッパ、中東とアフリカ地域、アジア太平洋地域、ラテンアメリカを含む地理的地域によって区分されている
私たちはいくつかの会社の費用を私たちの部門の収益性指標から除外した。私たちは会社の他の部門でこれらのコストを報告し、私たちの運営部門の業績の透明性と比較可能性を高めることを目的としています。他の会社に含まれるコストには、主に私たちのMMRに関する収入とコストが含まれています
これには、他のプラットフォームおよび他のデジタル業務機会に関する支出と、ある運営部門に割り当てられていない一般的および行政支出が含まれており、集中管理部門に関連する支出、例えば、グローバル市場普及、グローバル情報科学技術、グローバルサプライチェーンおよび革新および他の企業支援機能、私たちのグローバル資産およびグローバルマーケティングに関連するコスト、私たちの本部に関連するコスト、再編および再編に関連する費用、およびいくつかの外貨対沖損益が含まれる。
我々の部門に関する純収入と営業収入(赤字)を以下にまとめた。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率(1) |
| 北米.北米 | $ | 1,011,823 | | | $ | 1,035,862 | | | $ | (24,039) | | | (2.3) | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 262,679 | | | 241,201 | | | 21,478 | | | 8.9 | % |
| アジア太平洋 | 225,729 | | | 211,950 | | | 13,779 | | | 6.5 | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 58,162 | | | 56,380 | | | 1,782 | | | 3.2 | % |
企業その他(2) | 15,492 | | | 139 | | | 15,353 | | | 適用されない |
| 純収入合計 | $ | 1,573,885 | | | $ | 1,545,532 | | | $ | 28,353 | | | 1.8 | % |
(1) “N/M”=意味がない
(2) 会社の他には、私たちの運営部門内の実体が発生しますが、私たちの中央外国為替リスク管理計画によって管理されている収入に関する外貨ヘッジ収益と損失、MMRからの加入収入と他のデジタル業務機会からの収入が含まれています
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の純収入総額が増加した原因は以下の通り
•北米地域の純収入は10.359億ドルから10.118億ドルに減少し、2400万ドル減少し、減少幅は2.3%だった。これは私たちの卸売と直接消費者向けのチャンネルが減少したためだ。消費者向け直接チャネルでは，自社と経営する小売店の売上高が低下し，純収入が低下したが，電子商取引売上高の増加部分はこの低下を相殺している。
•私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ地域の純収入は2.412億ドルから2兆627億ドルに増加し、2150万ドルに増加し、8.9%に増加した。これは私たちの卸売ルートが増加したが、私たちが直接消費者に向けたルートの減少によって部分的に相殺されたからだ。消費者向け直接チャネルでは，自社と運営する小売店売上高や電子商取引売上高の低下により純収入が低い。私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ地域の純収入も為替レートの変化の否定的な影響を受けている。
•アジア太平洋地域の純収入は2.12億ドルから2.257億ドルに増加し、1380万ドル増加し、6.5%増加した。これは私たちの卸売と直接消費者向けのチャンネルが増加しているからだ。消費者向け直接チャネルでは，自社経営の小売店売上高が増加するため純収入は高いが，電子商取引売上高の低下分で相殺されている。私たちのアジア太平洋地域の純収入もまた為替レートの変化の否定的な影響を受けている。
•ラテンアメリカ地域の純収入は180万ドル増加し、3.2%増加し、5640万ドルから5820万ドルに増加した。これは私たちの卸売ルートの増加によって推進されているが、私たちはこの地域のある国/地域に対する流通業者の運営モデルに転換したため、私たちの直接消費者向けのルートは減少し、この成長を部分的に相殺した。消費者向け直接チャネルでは，電子商取引売上高の低下により純収入が低下しているが，一部は自社経営の小売店売上高の増加によって相殺されている
•わが社の他の非営業部門の純収入は1540万ドル増加し、10万ドルから1550万ドルに増加した。これは主に外国為替ヘッジ収益によって推進されており、これらの収益は私たちの経営部門内の実体による収入と関係があるが、私たちの中央外国為替リスク管理計画によって管理されている。
営業収入(赤字)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 北米.北米 | $ | 209,206 | | | $ | 292,367 | | | $ | (83,161) | | | (28.4) | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 35,895 | | | 41,772 | | | (5,877) | | | (14.1) | % |
| アジア太平洋 | 46,134 | | | 40,529 | | | 5,605 | | | 13.8 | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 7,177 | | | 10,831 | | | (3,654) | | | (33.7) | % |
企業その他(1) | (179,002) | | | (213,435) | | | 34,433 | | | 16.1 | % |
| 営業総収入 | $ | 119,410 | | | $ | 172,064 | | | $ | (52,654) | | | (30.6) | % |
(1) 会社の他には、私たちの運営部門内の実体が発生しますが、私たちの中央外国為替リスク管理計画によって管理されている収入に関する外貨ヘッジ収益と損失、MMRからの加入収入と他のデジタル業務機会からの収入が含まれています。他の会社には私たちの中央支援機能に関する費用も含まれている。
2021年9月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の総営業収入が低下した原因は以下の通りです
•北米地域の営業収入は2兆924億ドルから2.092億ドルに減少し、8320万ドル減少した。これは，主に上記のような収入低下，販売促進，割引増加，運賃増加による毛利益の低下によるものである.
•私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ地域の営業収入は4180万ドルから3590万ドルに減少し、590万ドル減少した。これは主に毛利益の低下によるものであるが，マーケティングに関する費用減少分はこの影響を相殺している。毛利益の低下は主に不利なルートの組み合わせとより高い運賃コストによるものであるが、上述したように、部分はより高い収入によって相殺される。
•アジア太平洋地域の営業収入は4050万ドルから4610万ドルに増加し、560万ドルに増幅された。これは主に上記で議論した収入増加とマーケティング関連費用の減少によるものであるが，新冠肺炎サプライチェーン挑戦や販売促進と割引増加による在庫増加により部分的に相殺されている。
•ラテンアメリカ地域の営業収入は1080万ドルから720万ドルに減少し、370万ドル減少した。これは主に輸送コストの上昇による毛利益の低下だ。
•わが社の他の非営業部門の営業損失は3440万ドル減少しました。これは主に外貨ヘッジからの収益とこれ以上の再編費用がないためであるが，訴訟費用の増加分で相殺されている。
2022年9月30日までの6ヶ月と2021年9月30日までの6ヶ月
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率(1) |
| 北米.北米 | $ | 1,921,179 | | | $ | 1,941,355 | | | $ | (20,176) | | | (1.0) | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 467,860 | | | 448,425 | | | 19,435 | | | 4.3 | % |
| アジア太平洋 | 402,394 | | | 404,319 | | | (1,925) | | | (0.5) | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 107,605 | | | 102,892 | | | 4,713 | | | 4.6 | % |
企業その他(2) | 23,904 | | | 75 | | | 23,829 | | | 適用されない |
| 純収入合計 | $ | 2,922,942 | | | $ | 2,897,066 | | | $ | 25,876 | | | 0.9 | % |
(1) “N/M”=意味がない
(2) 会社の他には、私たちの運営部門内の実体が発生しますが、私たちの中央外国為替リスク管理計画によって管理されている収入に関する外貨ヘッジ収益と損失、MMRからの加入収入と他のデジタル業務機会からの収入が含まれています
2021年9月30日までの6カ月と比較して、2022年9月30日までの6カ月間の純収入総額が増加した原因は以下の通り
•北米地域の純収入は19.414億ドルから19.212億ドルに減少し、2020万ドル減少し、減少幅は1.0%だった。これは私たちが直接消費者に向けたルートが減少したが、一部は私たちの卸売ルートの増加によって相殺されたからだ。消費者向け直接チャネルでは，自社と経営する小売店の売上高が低下するため純収入は低下するが，電子商取引売上高の増加分によって相殺される。
•ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の純収入は1，940万ドル増加し、4.3%増加し、4.484億ドルから4億679億ドルに増加した。これは私たちの卸売ルートが増加したが、私たちが直接消費者に向けたルートの減少によって部分的に相殺されたからだ。我々が消費者に直接向けたチャネルでは，電子商取引や自社経営の小売店の売上が低下するため，純収入が低い。私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ地域の純収入も為替レートの変化の否定的な影響を受けている。
•アジア太平洋地域の純収入は4.043億ドルから4.024億ドルに減少し、190万ドル減少し、減少幅は0.5%だった。これは私たちの卸売·流通業者のルートの増加とライセンス収入の増加によるものですが、一部は私たちが直接消費者に向けたルートの減少によって相殺されます。我々の直接消費者向けチャネルでは，電子商取引や自社および自営小売店の売上高が低く，主に新冠肺炎に関する制限や制限，特に中国では行われている。私たちのアジア太平洋地域の純収入もまた為替レートの変化の否定的な影響を受けている。
•ラテンアメリカ地域の純収入は470万ドル増加し、4.6%増加し、1.029億ドルから1.076億ドルに増加した。これは私たちの卸売ルートの増加によって推進されているが、私たちはこの地域のある国/地域に対する流通業者の運営モデルに転換したため、私たちの直接消費者向けのルートは減少し、この成長を部分的に相殺した。我々が消費者に直接向けたチャネルでは，電子商取引や自社経営の小売店の売上が低下するため，純収入が低い
•わが社の他の非営業部門の純収入は2380万ドル増加し、10万ドルから2390万ドルに増加した。これは主に外国為替ヘッジ収益によって推進されており、これらの収益は私たちの経営部門内の実体による収入と関係があるが、私たちの中央外国為替リスク管理計画によって管理されている。
営業収入(赤字)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 北米.北米 | $ | 399,130 | | | $ | 518,136 | | | $ | (119,006) | | | (23.0) | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 54,076 | | | 81,664 | | | (27,588) | | | (33.8) | % |
| アジア太平洋 | 66,079 | | | 64,575 | | | 1,504 | | | 2.3 | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 13,411 | | | 16,832 | | | (3,421) | | | (20.3) | % |
企業その他(1) | (378,803) | | | (387,938) | | | 9,135 | | | 2.4 | % |
| 営業総収入 | $ | 153,893 | | | $ | 293,269 | | | $ | (139,376) | | | (47.5) | % |
(1) 会社の他には、私たちの運営部門内の実体が発生しますが、私たちの中央外国為替リスク管理計画によって管理されている収入に関する外貨ヘッジ収益と損失、MMRからの加入収入と他のデジタル業務機会からの収入が含まれています。他の会社には私たちの中央支援機能に関する費用も含まれている。
2021年9月30日までの6カ月と比較して、2022年9月30日までの6カ月間の総営業収入が低下した要因は以下の通り
•北米地域の営業収入は1.19億ドル減少し、5.181億ドルから3兆991億ドルに低下した。これは，上記のように収入の低下，販売促進や割引の増加，運賃コストの上昇による毛利益の低下によるものである.また、給与費用、販売費用、施設関連費用の増加により、営業収入が低下している。
•私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ地域の営業収入は8170万ドルから5410万ドルに減少し、2760万ドル減少した。これは主に毛利益の低下によるものであるが，マーケティングに関する費用減少分はこの影響を相殺している。毛利益の低下は主に不利なルートの組み合わせとより高い運賃コストによるものであるが、上述したように、部分はより高い収入によって相殺される。
•アジア太平洋地域の営業収入は6460万ドルから6610万ドルに増加し、150万ドルに増幅された。これは主にマーケティングに関する費用や施設コストの低下によるものであるが，上記のような販売促進や割引増加および純収入の減少により，毛利益低下部分はこの低下を相殺している.
•ラテンアメリカ地域の営業収入は1680万ドルから1340万ドルに減少し、340万ドル減少した。これは主に高い運賃とマーケティング関連費用のためであるが、部分的には高い純収入によって相殺される。
•わが社の他の非営業部門の営業損失は910万ドル減少しました。これは主に外国為替ヘッジの収益とこれ以上の再編費用がないためであるが、訴訟や相談費用の増加分はこの収益を相殺している。
流動資金と資本資源
私たちの現金需要は主に運営資本と資本支出に使用される。私たちは運営資本に資金を提供し、主に在庫と資本投資、資金は経営活動のキャッシュフロー、手元の現金と現金等価物、そして私たちの信用と長期債務手配下で利用可能な借金から来ている。私たちの運営資金需要は通常私たちの業務の季節性を反映しています。例年の最後の2四半期に私たちの純収入の大部分を確認したからです。私たちの資本投資は通常、私たちの店内固定装置とブランド概念店計画の拡大、私たちの流通と会社施設の改善と拡大、私たちのブランドと工場ビル商店のレンタルの改善、そして情報技術システムへの投資と改善を含む。私たちの在庫戦略の重点は、消費者のニーズを満たし続けることであり、システムとプロセスを構築することで、私たちの在庫管理を改善し、長期的に在庫効率を向上させることです。このようなシステムと手続きは私たちの予測と供給計画能力を向上させることを目的としている。システムやプロセスに加えて，在庫パフォーマンス向上の鍵となる分野は，製品調達，生産サイクルの短縮，および我々のFactory Houseショップや他の清算チャネルを介して過剰在庫を販売する規律をより良く計画·実行することであると考えられる
2022年9月30日現在、私たちは約8.537億ドルの現金と現金等価物を持っている。私たちは、私たちの手元の現金と現金等価物、現金を運営する能力、必要に応じて支出を減らす能力、改正された信用協定によって私たちに提供された借金、私たちが資本市場に入る能力、および他の融資選択は、私たちの少なくとも今後12ヶ月の流動性需要と資本支出要求を満たすのに十分だと信じている。また、当時の市場状況、私たちの流動性要求、契約制限、その他の要因に応じて、適用法律や法規を遵守した場合、手元の現金、借金または調達資本を利用して廃棄、私たちの債務証券の買い戻しまたは償還、債務返済、普通株式の買い戻し、または他の方法で同様の取引を達成し、私たちの資本構造や業務を支援し、あるいは戦略的に余分なキャッシュフローを利用することを求めることができるかもしれない。例えば、以下に述べるように、2022年2月に、我々の取締役会は、次の2年間で最大5億ドルのC類普通株を買い戻すことを許可し、その後、2022年2月、2022年5月、2022年8月にそれぞれ3億ドル、2500万ドル、2500万ドルのC類普通株を買い戻す協定を締結した。
上述したように、新冠肺炎はサプライチェーン挑戦を製造し続け、これらの課題は今後数四半期の在庫供給に影響を与える。もし新冠肺炎が今後しばらくの間に私たちの業務に予期せぬ実質的な影響を与え、私たちの運営に資金を提供するためにより多くの現金を調達または保存する必要があれば、私たちの支出をさらに減らすこと、私たちの投資戦略を変更すること、私たちの顧客やサプライヤーと支払い条項を交渉し、一時的な減給とリストラを通じて、特定のマーケティングと資本支出を制限することを含む、補償コストを低減することを含む2020年度に使用するような他のプログラムを考慮することができるかもしれない。さらに、資本市場への参入、借戻し取引または他の資産売却、または他の代替融資措置を含むが、これらに限定されない他の流動資金源を求めることができる。しかし、資本市場の不安定さや引き締めは、私たちが受け入れられる条件で資本市場に入る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちが十分な長期流動資金源を持っていると信じているが、長期的またはより深刻な景気後退、インフレ圧力、または緩やかな回復は私たちの業務と流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
2021年度10-K表年次報告第1 A項の“リスク要因”の一部を参照されたい。
株式買い戻し計画
2022年2月23日、我々の取締役会は、次の2年間で最大5億ドルのC類普通株式流通株(費用および手数料を含まない)を買い戻すことを許可した。C類普通株は時々公開市場上の現行価格で買い戻すことができ、買い戻し計画は1934年の“証券取引法”(改正された)下の10 b 5-1規則を遵守することを目的とし、長期、デリバティブ、株式買い戻し取引或いはその他の方式の個人購入を加速することにより、以下の条件を満たす
数量、価格、そしてタイミングに対する規制制限が適用される。すべての買い戻しの時間と金額は、市場状況、私たちの財務状況、運営結果、流動性、その他の要素に依存するだろう
2022年9月30日までの3ヶ月間、吾らはHSBC Bank USA、National Association(“HSBC”)と補充確認書(“8月ASR協定”)を含む株式買い戻し取引を加速する総確認書(“8月ASR協定”)を締結し、私たち2，500万ドルのC類普通株を買い戻し、HSBCから合計320万株のC類普通株を受け取り、これらの株式は即時解約された。そこで，2，470万ドルを留保収益に計上し，買い戻したC類普通株の市場価格とその額面との差額を反映する.
2022年9月30日までの6ヶ月以内に、当社が2022年2月および2022年5月に締結した8月のASR合意および先に開示された加速株式買い戻し取引(8月ASR合意、すなわち“ASR合意”)に基づいて、990万株を即時解約したC類普通株を買い戻した。したがって、9940万ドルは、買い戻したC類普通株の市場価格とその額面との差額を反映するために留保収益に計上される。
2022年9月30日現在、我々の株式買い戻し計画によると、3.5億ドルまたは2610万株のC類普通株の流通株を買い戻している。株式数は，取引期間中に我々C類普通株の10 b-18規則出来高加重平均価格から合意割引後の平均値を引いて決定され，ASRプロトコルの条項に基づいて調整される.
キャッシュフロー
次の表は、本報告に記載されている間に、経営、投資、および融資活動によって提供および使用されるキャッシュフローの主な構成要素を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change |
| 提供された現金純額(使用)： | | | | | |
| 経営活動 | $ | (2,499) | | | $ | 360,456 | | | $ | (362,955) | |
| 投資活動 | (58,864) | | | (48,343) | | | (10,521) | |
| 融資活動 | (48,788) | | | (413,999) | | | 365,211 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (43,962) | | | 8,608 | | | (52,570) | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | $ | (154,113) | | | $ | (93,278) | | | $ | (60,835) | |
経営活動
2021年9月30日までの6カ月間と比較して，経営活動のためのキャッシュフローが3.63億ドル増加したのは，主に非現金プロジェクトの影響を差し引く前の純収益が1.101億ドル減少したことと，運営資本の変化が2兆529億ドル減少したためである
運転資金の変化は主に次のような資金流出によるものである
•在庫変動収入は2兆818億ドル
•他の非流動資産から6960万ドル；
•売掛金変動6070万ドル
これらの資金流出は、以下の運転資金流入部分によって相殺される
•売掛金変動は1.24億ドル
•費用と他の負債変動による2，050万ドル
•1，260万ドルは、お客様の返金負債の変化により生じます。
投資活動
2021年9月30日までの6カ月間と比較して、投資活動のためのキャッシュフローが1050万ドル増加したのは、主に資本支出の増加によるものだ。この部分は，以前に記録されていたMyFitnessPalプラットフォームの売却に関する報酬の受け取りによって相殺される.
2022年9月30日までの6カ月間の総資本支出は9390万ドルで、純収入の約3%を占め、2021年9月30日までの6カ月間の4920万ドルより4470万ドル増加した。2021年度には、新冠肺炎に関連する持続的な不確実性に対応するために資本支出を削減した。将来を展望すると，資本支出は正常に戻り，接近することが予想される
長期運営原則は、消費者、電子商取引、デジタル業務、情報技術システム、配送センター、私たちのグローバル事務所に直接投資するため、年間純収入の3%~5%です。2021年4月、メリーランド州ボルチモア港コベントン地域に新たなグローバル本部を建設する計画を発表した。その後、2022年5月には、温室効果ガス排出削減を約束し、私たちが所有·運営する施設において再生可能電力の供給源を増加させることを含む、我々の長期持続可能な発展戦略に基づいて新たな本部計画を設計することをより詳細に発表しました。短期的には、私たちの資本支出の一部には、持続可能かつスマート建築設計機能をこの施設に組み込む投資が含まれると予想されています。
融資活動
融資活動のためのキャッシュフローは、2021年9月30日までの6カ月間と比較して3兆652億ドル減少した。2021年9月30日までの6ヶ月間、私たちはある両替所有者に5.063億ドルを支払い、1.50%の転換可能優先手形の元金総額4.191億ドルを交換した。同時に、私たちはいくつかの上限のある通話プロトコルを終了し、交換として約9170万ドルを受け取った。2022年9月30日までの6ヶ月間、株式買い戻し計画を加速させることで、C類普通株の買い戻しに5000万ドルを支払った。詳細については、上記の“株式買い戻し計画”の下での議論を参照されたい。
資本資源
信用手配
2019年3月8日、吾らは借り手、行政代理モルガン大通銀行及びその他の貸金人及び手配人として改訂及び再記述された信用協定(“信用協定”)を締結した。2020年5月、2021年5月、2021年12月に、それぞれ信用協定に対して第1、第2、第3の改正(改正後の信用協定と“改正後の信用協定”または“循環信用手配”)を行った。改正された信用協定は11億ドルの循環信用約束を規定し、期限は2026年12月3日までであり、場合によっては延期を許可する。2022年9月30日と2022年3月31日まで、循環信用手配では未返済の金額はない
私たちの要求と貸手の同意の下で、修正された信用協定の下での約束総額は3，000，000ドルまで増加することができるが、修正された信用協定に記載されているいくつかの条件の制限を受けなければならない。増分借款は約束されておらず、その利用可能性は、このような借金を生み出すことを求める時の市場状況に依存するだろう。
循環信用手配された借金は、もしあれば、満期日は1年未満です。このローンの中で最高5，000万ドルは信用状の発行に使うことができる。未済信用状残高は2022年9月30日現在で450万ドル(2022年3月31日：450万ドル)となっている
改訂された信用協定によると、吾らの責任はUnder Armour，Inc.のいくつかの国内重要付属会社によって保証されるが、慣例例外状況(“付属保証人”)の規定の制限を受け、主にUnder Armour，Inc.及び付属保証人のほとんどの資産の優先保証権益を担保し、Under Armour，Inc.いくつかの不動産を保有する付属会社の不動産、株式及び債務及びその他の慣例例外状況は含まれていない。改正された信用協定では、私たちが2つの格付け機関の投資レベルの格付けを受けた場合、担保と担保は永久に無効になると規定されている。
修正された信用協定には、重大な例外がない限り、追加の保証および無担保債務を招くこと、資産を担保とすること、投資、融資、立て替え、担保および買収(非保証者子会社への投資および融資を含む)、根本的な変更、通常の業務プロセス以外の資産の売却、関連会社との取引、および制限的な支払いを含む、他の事項に加えて、私たちの能力を制限する負の契約が含まれる。
吾らも総合EBITDAと総合利息支出の比率を3.50から1.0(“利子カバー契約”)以上維持しなければならないが、吾等は総合総負債と総合EBITDAの比率が3.25~1.0(“レバー契約”)より大きく、改訂信用協定のようにより詳細に説明することを許容してはならない。2022年9月30日まで、私たちは適用された条約を遵守した。
また、改訂された信用協定はこのようなローンが常々発生する違約事件を掲載し、交差違約条項を含み、この条項によると、他の重大な債務項目の下での違約事件、例えば
改正された信用協定で定義されているのは、改正された信用協定の下での違約事件とみなされる
改訂された信用協定は、LIBORのドル借款の基準金利としてSOFRを実施している(および同様の基準金利は、円、カナダ元、ポンド、ユーロ借入金の代わりに)。改訂されたクレジット協定によれば、借金の年利率は、(A)代替基本金利(ドル借入金の場合)、(B)定期金利(ドル、ユーロ、円またはカナダ元での借金)または(C)“無リスク”金利(ドルまたはポンドで借金する場合)に等しく、それぞれの場合に適用される保証金が加算される。融資の適用保証金は、総合総負債と総合EBITDAのレバレッジ基準グリッド(“定価グリッド”)によって調整され、調整範囲は1.00%から1.75%である(代替基本金利ローンであれば0.00%~0.75%)。私たちはまた、価格設定グリッドによって決定された循環信用スケジュールに関する一日当たりの未使用金額の承諾料と、信用状に関連するいくつかの費用を支払います。承諾料は2022年9月30日まで15ベーシスポイント
1.50%変換可能な優先チケット
2020年5月、元金総額1.50%の2024年満期の転換可能優先債券(“転換可能優先債券”)を発行し、元金総額は5.00億ドルとなった。転換可能優先手形の利息率は年利1.50%で、2020年12月1日から半年ごとに配当され、それぞれ年6月1日および12月1日に配当される。転換可能な優先手形は2024年6月1日に満期になり、事前にその条項に従って転換し、その条項に従って償還または買い戻ししなければならない
今回の発売で得られた純額(超過配当権行使による純額を含む)は488.8百万元であり、初歩的な買い手割引や吾などが支払った推定発売支出を差し引いた後、そのうち4790万元は以下に述べる上限催促取引のコストを支払うために用いられる。私たちは4億399億ドルを利用して、当時私たちの循環信用手配の下で返済されていなかった債務を返済し、関連費用と支出を支払った。
転換可能な優先手形は担保がなく、私たちのどの子会社でも保証されない。転換可能な優先手形を管理する契約には、いかなる財務または運営契約も含まれていない、または当社または当社の任意の付属会社に対して配当金を支払い、債務を生成したり、証券を発行または買い戻したりする任意の財務または運営契約または制限を含まない。
2021年5月および2021年8月に，吾らはいくつかの転換可能優先手形所持者と交換合意を締結し，彼らはそれぞれ転換可能優先手形元金総額2.5億ドルおよび約1.691億ドルで現金および/またはC類普通株株式を交換し，支払応算および未払い利息(“交換”)に同意した。取引所では、それぞれ約3.00億ドルと2.07億ドルの現金を支払い、取引所所持者にそれぞれ約1110万株と770万株のC類普通株を発行した。また、2021年度第2四半期に3470万ドルの債務弁済損失を確認し、2021年度第3四半期に2380万ドルの債務弁済損失を確認し、これらの損失は私たちの簡明総合経営報告書の他の収入(費用)に記録されている。交換後も，約8090万ドルの転換可能優先手形の元金総額は返済されていない
変換可能優先手形は、以下に述べるように、私たちの選択に応じて現金、私たちC種類の普通株の株または現金とC類普通株の株の組み合わせに変換することができます。初期為替レートは1，000ドルあたり転換可能優先債券の元本金額は101.8589株であり，我々のC類普通株(C類普通株1株あたりの初期転換価格約9.82ドルに相当)であり，何らかのイベントが発生すると調整される可能性がある.2024年1月1日前の営業日の取引が終了する直前に、所有者は、以下の1つまたは複数の条件を満たす場合にのみ、変換可能優先チケットを(選択に応じて)変換することができる
•2020年9月30日に終了したカレンダー四半期終了後に開始された任意のカレンダー四半期内(かつ当該カレンダー四半期内のみ)、C類普通株が前のカレンダー四半期の最終取引日(前のカレンダー四半期の最終取引日を含む)までに終了した30の連続取引日において、少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)の最終報告販売価格が適用取引日毎の換算価格の130%以上である場合
•いずれの連続5取引日期間(“精算期間”)後5営業日においても，算定期間内の1取引日あたり1，000元ごとに優先手形元金を変換可能な取引価格は，当社が前回報告したC類普通株販売価格とその等取引日ごとの転換率の積の98%を下回っている
•私たちのC種類の普通の株や
•もし私たちが2024年1月1日までの取引日の終値前に転換可能な優先手形を償還すれば
2024年1月1日以降、満期日直前の第2の予定取引日取引が終了するまで、保持者は、上記の条件にかかわらず、その全部または任意の部分変換可能優先チケットを随時変換率で変換することができる。
2022年12月6日以降、償還の全部または任意の部分転換可能優先債券を選択することができ、最終報告されたC類普通株の販売価格が任意の連続した30取引日(この期間の最終取引日を含む)内に少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)であれば、償還通知が出された直前の取引日において、償還価格は、償還すべき転換可能優先債券元金総額の100%に相当し、課税および未払いの利息が印加され、しかし償還日は含まれていません。
もし私が満期日までに基本的な変動(規制転換可能優先手形の契約を定義する)を経験した場合、いくつかの条件の規定の下で、所持者は私などにすべてまたは任意の部分元金が1，000ドルまたはその整数倍の変換可能優先手形を現金で買い戻すことを要求することができ、買い戻し価格は購入した転換可能優先手形元金総額の100%に等しく、基本変動を加えて買い戻し日の応算および未払い利息(ただし基本変動買い戻し日は含まない)に等しい。
転換可能優先手形の発売と同時に，モルガン大通銀行，National Association，HSBC Bank USA，National AssociationとCitibank，N.A.(“オプション相手側”)と私的協議の上限コールオプション取引を達成した。一般的に、上限を設定した償還取引は、任意の転換交換可能株優先株を減少させることが期待される場合、私たちC類普通株に対する潜在的な償却、及び/又は任意の転換を相殺する場合、私等は転換後の交換可能株優先株金総額を超える任意の現金支払い(どの場合による)を支払わなければならないが、減持及び/又は相殺については上限価格を制限しなければならない。完封されたコールオプション取引の上限価格は、最初に私たちのC類普通株1株当たり13.4750ドルであり、私たちのC類普通株が2020年5月21日に最終報告した販売価格より75%割増し、上限コール取引の条項によって何らかの調整を行う可能性がある
二零二一年五月及び二零二一年八月に、取引所と同時に、吾らは各オプション取引相手と終了合意を締結し、交換可能株式優先手形数に対応するいくつかのオプションに触れた。この等終了プロトコルにより，各オプション取引相手は終了した上限について取引部分を催促して現金決済金額を吾等に支払う.私たちは取引所に関連するこのような終了合意をそれぞれ約5，300万ドルと3，860万ドル受け取った
転換可能優先債券には現金変換機能が含まれている。ASU 2020-06を採用する前に、私たちはそれを負債部分と資本部分に分けた。我々は，変換機能を含まない類似債務ツールの借入金利に基づいて負債部分を推定する.債務割引であることが確認された権益部分は、変換可能優先手形の額面と負債部分の公正価値との差額と推定される。
我々は2022年1月1日に改良されたバックトラック法を用いてASU 2020−06を通過した。したがって，変換可能優先チケットは単独の負債や権益部分として入金されるのではなく，単一の負債として入金される.詳細については、2022年3月31日までの3ヶ月間の10-Q表移行報告の第1部に含まれる簡明総合財務諸表付記2を参照されたい。
3.250センチ高級債券
二零一六年六月に当社が発行した元金総額は3.250で、2026年6月15日に満期となった優先無担保債券(“優先債券”)である。当時、これらの収益は循環信用計画の未返済金額の返済に使用された。2016年12月15日から半年ごとに利息が支払われ、期間は6月15日と12月15日。2026年3月15日前(債券満期日の3ヶ月前)には、いつでも又は時々一部又は全ての優先債券を償還することができ、償還価格は、償還された優先債券元金の100%又は当該等優先債券に適用される“全”金額に等しく、別途償還日の利息及び未償還利息を加算することができるが、償還日は含まれていない
高級債券を管理する契約には、私たちの能力と、私たちの特定の子会社が保証債務を創造または発生させ、販売を行う能力を制限する制限を含む契約が含まれています
レンタル取引および私たちのすべてまたはほとんどの財産または資産を合併、合併、または他の人に譲渡する能力は、いずれの場合も、契約に記載されている重大な例外状況によって制限される。
重要な会計見積もりと仮定
私たちの簡明な総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成するためには、資産、負債、収入および費用の報告金額、または資産および負債の開示に影響を与える推定および仮定を行わなければならない。我々の推定は通常，経営陣が合理的と考えている複雑な判断，確率，仮説に基づいているが，これらの判断，確率，仮説自体は不確実で予測不可能である.他の専門家は、同じ事実や状況を合理的に判断し、一連の代替推定額を作成して支援することができる可能性もある。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
我々の重要な会計政策と最近発表された会計基準の評価については、2021年度年次報告書Form 10-Kに含まれる当社の連結財務諸表付記2を参照されたい
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
2021年12月31日以来、私たちの市場リスクに大きな変化はない。我々の市場リスク開放の検討については，2021年度Form 10−K年度報告を参照されたい。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEO及び最高財務官の監督の下、CEOの参加の下、本報告で述べた期間終了までの、我々の開示制御及び手続(1934年証券取引法(改正)下の取引法規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)で定義された)の有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の開示制御および手続きが、我々の取引所法案報告で開示を要求する情報が、(1)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、(1)タイムリーに記録、処理、まとめ、報告されることを効果的に確保し、(2)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に蓄積されて伝達されると結論した。
内部制御の変化
我々は、財務報告の内部統制変化への影響を評価し、最近の会計四半期において、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているように、我々の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を結論した。私たちは相当な数の従業員が混合労働環境に移行したにもかかわらず、財務報告書の内部統制に実質的な影響を受けていない。我々は、我々の制御環境および制御活動に及ぼす混合作業の影響を監視し、評価し続け、我々の制御の設計および操作の有効性への影響を最大限に低減する
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは時々、商業紛争や知的財産権に関する事項、私たちの業務に関連する貿易、規制、その他のクレームを含む訴訟や他の訴訟手続きに巻き込まれる。いくつかの法律手続きに関する資料は、私たちの簡明総合財務諸表付記9を参照して、ここに組み込まれて参考にしてください。
第1 A項。リスク要因
私たちの経営結果と財政状況は多くの危険な悪影響を受けるかもしれない。この四半期にForm 10-Qの他の情報を報告するほか、私たちのForm 10-K財政年度報告第I項第1 A項“リスク要因”で議論されているリスク要因をよく考慮してください。これらは私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちが現在知らないことや私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクは、私たちの業務、財務状況、経営結果、将来の見通しにも悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(C)発行者による株式証券の購入：
次の表は、会社が2022年9月30日までの3ヶ月以内に取締役会が2022年2月に承認した2年間の5億ドルの株式買い戻し計画に基づいてC類普通株を買い戻す場合を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数 | | この計画によるとまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値
(単位：百万) |
| 07/01/2022 to 07/31/2022 | | — | | | — | | | — | | | — | |
08/01/2022 to 08/31/2022 (1) | | 2,604,167 | | | $ | 7.68 | | | 2,604,167 | | | $ | 155.0 | |
09/01/2022 to 09/30/2022 (1) | | 640,100 | | | $ | 7.42 | | | 640,100 | | | $ | 150.0 | |
(1) 株式買い戻し協議による買い戻しを加速するC類普通株を代表する。詳細は私たちの簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。
項目6.展示品
| | | | | | | | |
展示品 違います。 | | |
10.01 | | Under Armour，Inc.経営陣が支配権分離計画を変更する* |
10.02 | | Under Armour，Inc.幹部退職計画* |
10.03 | | 会社とStephanie Puglieseの間の別居協定フォーマットは、全面的な解放を含む。* |
31.01 | | 第302条最高経営責任者証明書。 |
31.02 | | 第302節首席財務官証明書。 |
32.01 | | 第906条CEO証明書。 |
32.02 | | 第906条首席財務官認証。 |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| 101.CAL | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.DEF | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| 101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
*テーブル10-Q第6項の要件に従って証拠として提出された管理契約または補償計画またはスケジュール。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | |
| Under Arm，Inc. |
| | |
| 差出人： | /s/David E.バーグマン |
| | デヴィッド·E·バーグマン |
| | 首席財務官 |
日付：2022年11月8日
