注1-組織と業務の運営

組織と一般事務

Bannix Acquisition Corp.(“当社”)は新たに設立された空白小切手会社であり、2021年1月21日にデラウェア州に登録設立された。当社設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)である。当社はいかなる特定の業務合併目標も選択しておらず、当社は業務合併について直接或いは間接的にいかなる業務合併目標と実質的な 協議を行うこともなく、当社を代表する誰も当社を代表していかなる実質的な 討論を開始することもない。

当社は2022年3月31日まで何の業務も開始していません。2021年1月21日(設立)から2022年3月31日までのすべての活動は、当社の設立と初公募株(IPO)(定義は以下参照)と関係がある。会社は最初に初期業務合併を完了するまで営業収入を発生させません。 社は初公募株から得られたお金から現金利息収入と現金等価物の形で営業外収入を発生させます。当社はスタートアップおよび新興成長型会社であるため、当社はスタートアップおよび新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。

融資する

当社の保証人は、Subash MenonとSudeesh Yezhuvath(その投資エンティティBannix Management LLPを通じて)、Suresh Yezhuvath(“Yezhuvath”) とSeema Rao(“Rao”)(“保税人”)です。

当社が初めて公募した登録書 は2021年9月9日(“発効日”)に発効を発表した。2021年9月14日、当社は1単位10.00ドルで6，900，000株の初公開株式(“単位”)を完成させ、これは付記3で議論されている。単位ごとにbr}普通株(“公衆株”)を含み、引受権証を償還し、1株11.50ドルで普通株と権利を購入する。各権利は、その所有者が、企業合併が完了したときに10分の1(1/10)の普通株式を得る権利を有するようにする。

初公募と同時に，当社は406，000個の私募単位(“私募機関”) の発行を完了し，当社はいくつかの投資家に181，000個の私募単位を売却し，得られた現金総額は2，460，000ドルであり，br}は保証人に225，000個の私募単位を追加発行し，1，105，000ドルの融資抹消および 満期の本票と交換した(付記5参照).各私募配給単位は1株の普通株、償還可能なbr株式証と1つの権利からなり、後者は1株11.50ドルの価格で1株の普通株を購入することができる。各権利は、その所有者が企業合併完了後に普通株式の10分の1(1/10)を得る権利があるようにする。会社経営陣はIPOや私募先の純収益の具体的な応用には幅広い裁量権を持っているが、基本的にはすべての純収益が一般的に業務統合のために使用されることを目的としている。

IPOに関する取引コストは8，746，087ドルであり，発行時に支払われる引受業者割引1，845，000ドル，将来支払う請負費用225，000ドル，引受業者に支払う代表株式公正価値2，861，040ドル，Anchor Investors株の公正価値3，244，453ドル，共同会社株の公正価値10，834ドル，その他の発行コスト559，760ドルを含む.生成された総額のうち、33，223ドルは株式承認証に割り当てられ、支出に計上され、8，712，864ドルは一時株式 に計上される。

信託口座

IPOは2021年9月14日に完了した後、“投資会社法”第2(A)(16)節の定義に基づき、IPO売却と個人配給単位の純収益から得られた69，690，000ドル(単位当たり10.10ドル)が信託口座(“信託口座”)に入金され、米国政府証券に投資される。期限が180日以下であるか、または当社が決定した“投資会社法”第2 a-7条の条件を満たす通貨市場基金を保有する任意のオープン投資会社 。信託口座内の資金で稼いだ利息は、特許経営権及び所得税義務(最大100，000ドルの利息を引いて解散費用を支払うために当社に振り替えることができる)を除き、今回の私募単位の発行·売却収益は、(A)当社の初期業務合併が完了するまで、(B)株主投票改訂及び再記載された会社登録証明書に係る公開株式を償還するまでは、信託口座から振り出されない。及び(C)当社が今回の発売終了後15ヶ月以内又は任意の延長期間内(適用法律の規定を受けて)に予備業務合併を完了できなかった場合は、当社の公衆株式を償還する。信託口座に入金される収益は、会社債権者の債権(ある場合)に支配される可能性があり、債権者の債権は、br社の公衆株主の債権よりも優先される可能性がある。

初期業務組合

当社は15ヶ月間初期業務合併を完了し、発売終了から計算しています。しかし、当社が15ヶ月以内に初期業務合併を完了できないことが予想されるように、当社は初期株主の要求に応じて、取締役会決議により、業務合併完了期間を最大2回延長し、毎回3ヶ月延長することができる(業務合併完了総時間は最長21ヶ月)(“合併期間”)であるが、発起人は追加資金を以下に述べる信託口座に入金しなければならない。当社が大陸株式譲渡信託会社と本募集説明書の期日に締結した“定款”及び信託協定の条項によると、当社が初期業務合併を完了する時間を延長するためには、発起人は適用の締め切りの5日前に事前に通知しなければならず、毎回3ヶ月延期し、適用の締め切り当日又は前に信託口座に69万ドル (いずれの場合も1株当たり0.10ドル)を入金しなければならず、総額は1，380，000ドル以下である。1株約0.20ドルです。もし会社が適用の締め切り の5日前に保険者から通知を受けた場合、会社は延期を希望し、会社は少なくとも適用の締め切りの3日前にプレスリリースを発表する意向を発表する予定だ。また、, 当社は適用された 締め切り翌日にプレスリリースを発表し、資金が適時に入金されたかどうかを発表する予定です。発起人及びその関連会社又は指定者は、会社が初期業務合併を完了する時間を延長するために、信託口座に資金を提供する義務がない。当社が適用期間内に初期業務合併を完了できなかった場合、当社はその後迅速であるが10営業日を超えない場合には、公衆株式を比例して信託口座に保有する資金を償還し、償還後直ちに残りの株主と取締役会の承認、解散及び清算を経て、いずれの場合もデラウェア州法律で規定されている債権者債権義務及び他の適用法律の要求brを遵守しなければならない。この場合、権利と引受権証は一文の価値もないだろう。また、ナスダック規則によると、どの初期業務合併も独立取締役の多数の承認を得なければならない。

当社は、公共株主に株式の取引を所有させた後、対象業務または複数の目標業務のほぼすべての持分または資産を所有または買収することを期待している。しかしながら、会社は、目標管理チームまたは株主のいくつかの目標を達成するために、または他の理由で、取引後に会社が対象企業のこのようなすべての権益または資産を所有または買収するために、初期業務合併を手配することができるが、取引後に会社が買収対象会社の50%以上の未償還および議決権証券を所有する場合にのみ、1940年の投資会社法に従って投資会社として登録される必要がないように、他の方法で対象会社の持株権を獲得する場合にのみ、会社はそのような業務統合を完了する。改訂された (“投資会社法”)。取引後に会社が対象会社の50%以上の投票権を有する証券を所有または買収しても、初期業務合併前の株主は、取引後の会社の少数の株式を共同で所有する可能性があり、これは、業務合併取引において対象会社および会社に帰属する推定値に依存する。例えば、会社は、すべての発行済み株式または他の株式と交換するために、大量の新株を発行する取引を行うことができる。この場合、会社は買収目標の100%持株権 を買収する。しかし大量の新株が発行されたため, 初期業務統合直前の株主は，初期業務統合後の大部分の流通株を持つことができる.1つまたは複数の対象企業の持分または資産が100%未満で取引後の会社によって所有または買収された場合、これらの1つまたは複数の事業の所有または買収の部分は、80%純資産テストの目的で推定されるであろう。初期業務統合が複数の目標業務に関連していれば，目標業務の買収が同時に完了していなくても， 純資産の80%テストはすべての目標業務の合計価値に基づく.

当社は発売で得られた純額が当社の業務合併を完了させるのに十分であると信じていますが、当社はいかなる潜在的な目標業務も決定していないため、当社は特定のbr取引の資本需要を特定することができません。今回発行された純収益が不足していることが証明された場合、業務合併の規模により、 が目標業務を探すために枯渇した利用可能な純収益であっても、当社が初期業務統合を完了した後に大量に公開発行された株を償還する義務があるため、当社は追加融資を求めることを要求され、この場合、当社は追加証券を発行したり、その業務合併に関する債務brを発生させたりする可能性がある。また、当社は、初期業務統合を完了するために大量の追加普通株式または優先株を発行することができ、または初期業務統合が完了した後、または従業員激励計画に基づいて、当社には最高債務レバー率や当社がどの程度の債務を発生する可能性があるかに関する政策を持っていない。会社が負担したい債務額は、提案業務合併の事実と状況、潜在業務合併時の市場状況に依存する。現在、当社は、証券の売却や債務の発生による追加資金の調達について、第三者といかなる手配や了解も達成していません。証券法の適用を遵守した上で、当社は初期業務合併を完了しながらこのような融資を完了するだけである。

ナスダック規則は、初期業務合併は、1つまたは複数の目標企業と共に行わなければならず、これらの目標企業の公平時価合計は、少なくとも信託口座の保有資産のbr}80%(相談料や信託口座で稼いだ収入の課税を含まない) が初期企業合併合意に達した場合に要求される。取締役会が目標業務の公正時価を独立に決定できない場合、当社は独立投資銀行や独立会計士事務所から当該等の基準の満足状況について意見を聞く。当社は初期業務合併に関連する複数の関連しない業界の業務を買収するつもりはありません。

当社は、初期業務合併が完了したときに株式の全部または一部を償還する機会 (I)を株主総会を開催して、初期業務合併を承認するか、または(Ii)買収要約を通過する方式で株主総会を開催する。当社が株主の承認を求めて提案された初期業務合併や買収要約を行うかどうかは、当社が自ら決定します。株主は、当時信託口座に入金された金額に比例して彼らのbr株を償還する権利がある(最初は1株約10.10ドルであり、信託口座に保有していた資金から稼いだ任意の割合で計算した利息を加えていたが、以前は当社に納税義務を支払うために配布されていなかった)。

償還すべき普通株の初期帳簿価値は，公開発売で得られた金から(I)公開株式証の公正価値から(Ii)初公開発売先として販売された普通株の発売コストを差し引いたものに相当する。会計基準編纂(“ASC”) 主題480“負債と権益”に基づいて、このような初期帳簿価値はIPO完了後に一時的権益に分類される

当社の改正及び再記載された会社登録証明書は、いずれの場合も、当社が公衆株式を償還する金額は、当社の業務合併完了直前及び完了後の有形資産純資産額がいずれも5，000，001ドル未満となってはならない(当社が米国証券取引委員会の“細価格株”規則の制約を受けないようにする)。業務合併に関する合意によると、当社が公開償還した株式も、より高い有形純資産価値テストや現金要求を受ける必要がある場合があります。例えば、業務合併は、(I)ターゲットまたはその所有者に現金対価を支払うこと、(Ii)営業資金または他の一般会社用途のためにターゲット会社に現金を転送すること、または(Iii)他の条件を満たすために業務合併条項に従って現金 を保持することを要求する可能性がある。当社が償還を有効に提出したすべての普通株に支払う現金対価総額 に、業務合併条項に基づいて現金条件を満たすために必要な任意の金額 が会社の利用可能な現金総額を超える場合、当社は業務合併または償還を完了することはできません。償還を提出したすべての普通株はその所有者に返却します。

発起人、上級職員及び役員及び代表(定義付記6参照)は、(I)初期業務合併を完了してその創設者株式 及び公衆株式に対する償還権を放棄することに同意し、(Ii)その創設者株式(定義は後述)及び公衆株式に対する償還権 を放棄し、当社の改訂及び再記載された会社登録証明書の改訂を承認する。(Iii)当社が合併期間内に初期業務統合を完了できなかった場合、その創始者株式に関する割り当てを信託口座から清算する権利を放棄する。

当社の発起人は、第三者が当社が提供するサービス又は当社に販売されている製品又は当社と書面意向書、守秘協定又は類似協定又は商業合併協定を締結した予想対象企業に任意のクレームを提起し、一定範囲内で信託口座中の資金金額を以下(Br)(I)公開株式1株当たり10.10ドル及び(Ii)信託口座清算日までに信託口座に保有する1株当たり公開株式の実際の金額を以下(Br)(I)公開株式1株当たり10.10ドルと(Ii)現在信託口座清算日信託口座に保有している1株当たり公開株式の実際の金額を以下にすることに同意した場合、発起人は当社に責任を負う。信託資産価値の減少により1株当たり10.10ドル未満であり、支払税を減算した場合、その負債は、免除に署名した第三者または潜在的な対象企業のいかなるクレームにも適用されず、証券法に規定された負債を含む、信託口座に保有されている資金に対するすべての権利(免除の強制実行可能か否かにかかわらず)、また、今回発行された引受業者に対する当社の賠償による特定の債務に対するクレームにも適用されない。しかし、当社はその保証人にこのような賠償義務のための予約金を要求しておらず、その保証人がその補償責任を履行するのに十分な資金があるかどうかを独立して確認しておらず、当社の保証人の唯一の資産が当社証券であると信じている。したがって，当社はそのスポンサー がこれらの義務を履行できる保証はない.

流動性、資本資源、持続的経営

2022年3月31日現在、会社現金228，182ドル、運営資金$178,333.

当社の2022年3月31日までの流動資金需要は、(1)保険者が28，750ドルを出資して普通株(“創設者株式”)を購入することと、(2)保険者と関係者が発売費用を支払うために提供する融資で満たされる。また、可能な企業合併に関連する取引費用を支払うために、会社の保険者、保険者の関連会社及び/又は会社のある高級管理者及び取締役は、会社に運営資金融資を提供することができる(ただし義務はない)。2022年3月31日現在、会社の借金$43,890スポンサーや関係者に。保証人と関連側融資のさらなる開示については、付記5を参照されたい。

以上のことから、経営陣は、当社が2022年12月14日に満了した初期任期中に業務統合を完了したため、その経営ニーズを満たすために十分な資金や借入能力がない可能性があると考えている。この間、会社 は、これらの資金を利用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期業務組合 候補を決定して評価し、潜在的な目標業務の職務調査を行い、出張費用を支払い、合併または買収する目標業務 を選択し、業務組み合わせを構築、交渉、改善する。本報告の提出日 までに、管理層は、会社の初期期限が満了した後にその期限を延長するつもりであることを示している。

当社は本報告書を提出した日から12ヶ月以内に強制清算を行います。当社の持続経営考慮事項の評価によると、当社は2022年12月14日までに業務合併を完了しなければなりません。同社がその時に業務合併を完了できるかどうかはまだわからない。企業合併がこの日までに完了していない場合、強制清算 を強制し、その後会社を解散する。資金不足は，清算日や強制清算期間中の会社の運営需要を満たすには不十分であり，業務合併が発生し，その後解散する可能性があれば，我々が継続的に経営している企業として経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせることが確認された。

このような財務諸表には、記録された資産の回収や負債分類に関する調整は含まれておらず、当社が経営を継続できない場合には、調整が必要となる可能性がある。

リスク と不確実性

管理層 は現在新冠肺炎疫病が会社に与える影響を評価しており、そして結論を得て、ウイルスは合理的な可能性 が会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索対象会社にマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響はこれらの財務諸表の日付までまだ確定しにくい。財務諸表 は、このような不確実性の結果に起因する可能性のある調整を含まない。

2022年2月、ロシア連邦とベラルーシはウクライナと軍事行動を展開した。この行動により、米国を含む複数の国がロシア連邦とベラルーシに対して経済制裁を実施した。また、この行動や関連制裁が世界経済に与える影響 は、これらの財務諸表の日までは確定できません。 これらの財務諸表の日まで、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの具体的な影響も決定できません。

インフレ低減への考え方消費税法案

2022年8月16日、“2022年インフレ率低減法案”(略称“IR法案”)が連邦法に署名した。その他の事項のほか、IR法案は、2023年1月1日以降に上場する米国国内会社と上場外国会社のある米国国内子会社が株を買い戻して新たな米国連邦1%の消費税を徴収することを規定している。消費税は、株を買い戻した株主には徴収するのではなく、買い戻し会社自体に徴収する。消費税の金額は通常、買い戻し時に買い戻した株式公平市場価値の1%である。しかし，消費税を計算するために，買い戻し会社は，ある新規発行株の公正時価と株式買い戻しの公正時価を同一納税年度内に純価値 とすることが許可されている.しかも、いくつかの例外は消費税に適用される。米国財務省(“財務省”)は、乱用や租税回避を実行し、防止するために法規やその他の指導を提供することを許可されている。

2022年12月31日以降に発生する企業合併、延期投票またはその他に関連する任意の償還または他の買い戻しは、消費税br税を支払う必要がある場合があります。当社が企業合併、延期投票またはその他に関連する消費税をどの程度納付する必要があるかは、(I)企業合併、延期またはその他に関連する償還や買い戻しの公平な市場価値、(Ii)企業合併の構造を含む多くの要因に依存する。(Iii)企業合併に関連する任意の“パイプ”又は他の持分発行の性質及び金額(又は企業合併に関連するものではないが企業合併の同一課税年度内に発行される他の発行)及び(Iv)庫務署の法規及びその他の指針の内容。また、消費税は償還所有者が支払うのではなく、当社が支払うため、消費税を支払う仕組みは決まっていない。これらのことは，業務統合を完了するために利用可能な手元現金や会社が業務統合を完了する能力 を減少させる可能性がある.

注2-再報以前に印刷された財務諸表

会社の2021年12月31日までの財務諸表の監査について、会社経営陣はさらに会計基準編纂(“ASC”)小テーマ815-40“実体自身権益契約”の項の権証を評価した。ASC 第815-40-15節は、権利証を含む株式と負債の処理および株式フック金融商品の分類に関連し、権利証が発行者の普通株式とリンクしている場合にのみ、権利証は株式構成要素に分類できると規定している。経営陣の評価によると、会社監査委員会は経営陣と協議した後、会社の公共株式証明書が会社の普通株にリンクしていると結論した。したがって、当社は、以前に発表された財務諸表において、公開株式証明書を権益構成要素に分類すべきである。

また、会社はアンカー投資家や他の投資家に株式を譲渡する影響も評価した。Anchor Investorsおよび 他の投資家に譲渡された株式は授出日値であり，その価値は当社の発売コストに割り当てられている。

公開株式証再分類 およびAnchor Investor株式推定値に関連して、発売コストの配分が再分配される。

当社は自己資本構成要素として会計処理するのではなく、公共株式証を派生負債として会計処理しており、当社が以前に報告した信託、運営費用または現金形式で保有している投資には何の影響もない。

会社の財務諸表への影響を再説明して次の表に反映します

注3-重要会計政策

注4-初公開

2021年9月14日、当社は初公募を完了し、1株10.00ドルの買い取り価格で6，900，000株を発売し、これには引受業者がその超過配給選択権を十分に行使し、69，000，000ドルの毛収入が生じたことが含まれている。同社が販売している単位当たりの価格は10.00ドルで、普通株、株式承認株式証、1株普通株、1つの権利を含む。1部の株式証明書所有者は1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利があり、 は調整することができる。各株式承認証は初期業務合併完了後 或いは発売終了から12ヶ月後に行使でき、初期業務合併完了後5年或いは償還或いは清算後もっと早い時間に満了する。すべての権利は所有者に普通株の10分の1を購入する権利を持たせる。これらの単位を構成する普通株式、株式承認証、および権利は52になる^発送する2021年9月13日、すなわち最終入札説明書提出日の翌日、引受業者I-Bankers Securities，Inc.は、会社により早く独立取引を許可する決定を通知したが、会社が現在の8-K表報告および付随する監査された貸借対照表を提出したことを前提とし、このような独立取引をいつ開始するかを発表したプレスリリースを発表した。単位を構成する普通株，権利証と権利が分離して取引を開始した場合，保有者は分離した証券を持ち，単位を保有しなくなり(所有者は何の行動も必要ない)，単位は取引されなくなる.

IPOで単位の一部として販売されているすべての6，900，000株の普通株 は償還機能を含み、会社清算、業務合併に関連する株主投票または要約買収、および会社登録証明書のいくつかの改訂に関連した場合に当該などの公開株を償還することを許可する。米国証券取引委員会 及びその従業員の償還可能持分ツールに関する指導意見(ASC 480-10-S 99に組み込まれている)によると、当社の制御範囲内のみの償還条項 は、償還すべき普通株を永久株式以外のカテゴリに分類することを要求しているわけではない。

普通株はアメリカ証券取引委員会及びその従業員の償還可能株権ツールに関する指導を受け、この指導はすでにASC 480-10-S 99に組み込まれている。権益工具が償還可能になる可能性がある場合、当社は、発行日(または当該工具が償還可能になる可能性がある日から)からその工具の最も早い償還日までの期間(または当該工具が償還可能になる可能性がある日から)からその工具の最も早い償還日までの期間内に、直ちに償還価値の変動 を確認し、その工具の額面を各報告期間終了時の償還価値と等しくなるように調整することができる。当社は初公募日から予想償還日までの償還価値の変動を確認した。普通株式の帳簿価値の変化により追加実収資本と累積損失の費用 を償還することができる。

次の表は、2022年3月31日現在、貸借対照表に反映されている普通株 を入金した

注5-個人配給

また，初公募の完了および単位の売却に伴い，当社はいくつかの投資家に181，000個の私募単位を売却し，総現金収益は2，460，000ドルであり，保証人に225，000個の私募単位を追加発行し，約1，105，000ドルの融資の解約とそれなどの融資に対応する本票と引き換えにいくつかの投資家に交換した.各私募配給単位は1株の普通株、1部の償還可能な引受権証を含み、1株11.50ドルの価格で1株の普通株と1つのbr権利を購入する。

付記6--関連先取引

方正 共有

2021年2月、保険者は2，875，000株の当社普通株(“方正株式”)を引受し、引受価格は28，750ドル、あるいは1株0.01ドルであり、結成に関連している。2021年6月、会社は1，437，500株の方正株を買い戻し、総買い戻し金額は14，375ドルだった。IPO規模拡大に関連して、2021年6月10日、20%の株式配当により287，500株の方正株 を追加発行し、方正総流通株を1，725，000株にした。すべての株式金額と関連数字は遡及調整された。

2021年3月、Suresh Yezhuvathは合計16，668を承認した方正株は他の投資家(“その他 投資家”)に無料で売却される。

発起人、他の投資家、アンカー投資家、取締役、および上級管理者は、(A)初期業務合併が完了してから1年後、または(B)当社が清算、合併、株式交換または他の同様の取引を完了する日まで、創業者株を譲渡、譲渡、または売却することに同意した(br}すべての公衆株主が、その普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある)。当社は“禁売期間”などの譲渡制限を指す。上述したにもかかわらず、最初の業務合併後少なくとも150日以内に開始された任意の30取引日内の任意の20取引日以内に、普通株の最終販売価格 が1株当たり12.00ドル(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整により)以上である場合、創業者株はロックを解除される。

運営資本ローン−スポンサー

企業合併に関連する取引費用を支払うためには、発起人又は発起人の関連会社又は会社のある上級管理者及び取締役は、必要に応じて会社に資金を貸すことができる(ただし義務はない)。会社が企業合併を完了した場合、会社は会社に発行した信託口座の収益から融資を返済します。そうでなければ、ローンは信託口座以外の資金のみから返済されます。企業合併が終了していなければ，会社は信託口座以外の運営資金の一部を用いて融資を返済することができるが，信託口座のどの収益 も融資の返済には利用されない.

初公開前の本票-保証人

当社は2021年2月15日に、必要に応じてYezhuvathに無担保元票を発行することにより、当社は元金総額最大300，000ドルを借り入れることができ、初回発売の一部の支出として使用することができます。この手形は無利子無担保です。チケットの300，000ドルは2022年3月31日までにすべて抽出され、初公募終了時に発行された30,000個人配給会社。

初公募前融資スポンサー

最初の公募が完了する前に、当社はYezhuvathと追加の融資契約を締結し、初回公募株の準備に関する費用を援助する。具体的には以下の通り

会社はYezhuvathと融資協定を締結し、以下のように条項を締結した

Yezhuvathは、超過配給の行使によって当社に225，000ドルの追加融資を提供することに同意しており、ビジネス統合時にのみbrを抽出することに同意しています。得られた金額は、超過配給株式の一部逓増引受割引を支払うために使用され、引受業者は、企業合併が完了するまで、超過引受株式の受信を延期することに同意した。 Yezhuvathは、そのための追加証券を発行することなく、この金額を免除することに同意した。

2021年4月12日、当社はRaoと27万ドルの融資契約を締結した。このローンは利息と無担保がありません。初めての公募に成功したため、このローンは没収され、当社も返済せず、出資額 とみなされ、追加証券は発行されていません。

先に述べたbrを除いて、当社は将来的にスポンサーや関連会社からいかなる運営資金ローンも借り入れることはないと予想される。2022年3月31日現在、いかなる運営資金ローン協議により、関連側の未返済残高に対応していない。

関係者の都合で

関連先に対応する残高 の合計43，890ドルは以下の取引を含む：

サポートプロトコルの管理

当社は、初公募日から、管理チームメンバーに提供するオフィススペース、秘書、行政サービスを保険者の関連会社に支払うことに同意し、金額は月5，000ドルです。初期業務合併または会社清算が完了した後、会社はこれらの月費の支払いを停止する。2022年3月31日までの間に、会社は合意により15，000ドルを発生させた。当社は2021年1月21日(設立)から2021年3月31日までの間、これらのサービスにいかなる費用も発生しません。

付記7--支払引受及び又は事項

登録 権利

方正株式、私募機関及び関連側融資転換時に発行可能な引受権証の所有者は、今回の発売発効日前又は当日に署名する登録権利協定に基づいて、保有する任意の証券を登録することを当社に要求する。これらの所有者は、販売のために証券 法案に従ってこのような証券を登録することを会社に要求するために、最大3つの要求(短い登録要求を含まない)を提出する権利がある。また，これらの保有者は“搭載”登録権を持ち，その証券を会社が提出した他の登録声明に含めることができる.

引受業者協定

当社は引受業者に初公募日から30日間の選択権を付与し、最大900，000単位を追加購入して超過配給を補い、初公開募集日に全面的に行使する。

引受業者はIPO総収益の3%または合計2，070，000ドルの現金引受割引を得る権利がある。このうち225，000ドルは，会社が業務合併を完了した場合にのみ保証人が引受業者に支払うが，引受契約のbr条項を遵守しなければならない.また、引受業者は、引受契約条項の規定の下で、当社の初期業務合併を完了した後、初公募売却単位の総収益の3.5% で業務合併営業費を受け取る権利がある。

初公募完了後、当社は引受業者(及び/又はその指定者)(“代表”)に393，000株の普通株を発行し、1株当たり価格は0.01ドル(“代表 株”)である。当社は、代表株式の推定公正価値(2，861，000ドル)を初公募の発売コストとし、償還可能株式に割り当てられた金額及び株式承認証負債に関する分配可能部分の支出について、仮株式にこの等コストを分配する。これらの引受業者に発行された普通株は、(I)企業合併が完了するまでそのような株式を譲渡、譲渡、または売却しないことに同意するプロトコルの制約を受ける。また、引受業者(及び/又はその指定者)は、(I)業務合併の完了に関連する当該等の株式の償還権利 を放棄することに同意し、及び(Ii)初回公募完了から15ヶ月以内に業務合併を完了できなかった場合、信託口座から当該等の株式について割り当てる権利を放棄する。したがって、このような株式の公正価値は株主権益に計上される。2022年3月31日現在、代表はこれらの株を購入した金を支払っておらず、負債額3，930ドルは貸借対照表の前払い費用に計上されている。

その他 投資家

2021年3月、他の投資家はSuresh Yezhuvathから合計16，668株の方正株を無料で獲得した。授与日には、当社の創設者株式に対する推定値は1株当たり約0.65ドルまたは合計10，834ドルとなる。

当社の他の公衆株主に付与される権利を除いて、他の投資家は、いかなる株主または他の権利も付与されていない。他の投資家は、信託口座に保有する創始者br株に関する資金を使用する権利がない。他の投資家が信託口座に保有する彼らが初回公募株時に購入した単位に関連する普通株の資金は、会社の他の公衆株主に与える権利と同じ権利を有することになる。

会社はSABテーマ5.aを遵守し、他の投資家が買収した方正株の推定値を説明する。他の投資家が買収した方正株式 は会社の利益への出資を代表し、発売コストとして記録され、 はASC 470と従業員会計公告 テーマ5 Aによって発売と発売費用の収益減少に反映される。そこで、他の投資家に方正株式を付与する際には、当該等の株式の推定値が繰延発行コストであることを確認し、相対公正価値基準に基づいて仮権益及び経営報告書を計上する。

キャスター投資家

アンカー投資家はそれぞれ当社および保険者と書簡を締結し、この合意に基づき、アンカー投資家は二零二一年九月十四日の初公募完了時に181，000株の私募単位を購入し、二零二一年九月九日に762，000株方正株式(“アンカー株式”)を購入する。買収の日、同社は創業者のbrの株を1株7.48ドルと推定した。

Anchor Investorsは、任意の株主または当社の他の公衆株主に付与された権利以外の任意の他の権利を付与されず、公正価値3，244，453ドルを超える名義で方正株を購入した。 各Anchor Investorは、当社と締結された単独交渉通信契約において、当社の初期業務合併を承認するために、そのAnchor 株に投票することに同意した。彼らが持っているAnchor株に対して、Anchor投資家は信託口座に持っている資金を得る権利がないだろう。アンカー投資家は、IPO時に購入した単位に関連する普通株式(購入した私募単位に含まれる普通株を含まない)が信託口座に保有する資金brを所有する権利を、当社の他の公衆株主に与える権利と同じである。

会社はSABテーマ5.aを遵守し、Anchor投資家が買収した方正株の推定値を説明する。ASC 470と従業員会計公告テーマ5 Aによると、アンカー投資家が買収した創業者株 は、会社の利益に対する出資額を代表し、発売コストとして記録され、発売と発売費用収益の減少に反映される。そこで，Anchor投資家に方正株式を売却する際には，当該等の株式の推定値が繰延発売コストであることを確認し，相対公正価値基準に基づいて仮権益及び経営報告書を計上する。

付記8-保証責任

ASCテーマ815“派生ツール及びヘッジ”に掲載された案内によると、当社は初めて公募及び私募発行した7，306，000件の株式承認証について入金し、これにより、この条項により、私募株式証は持分処理基準を満たしておらず、負債として記録されている。そのため、当社は公正価値に基づいて私募株式証を負債に分類し、各報告期間に公正価値に調整した。この負債は、私募株式証の行使または満期まで資産負債表ごとに再計量され、公正価値の任意の変動は当社の経営報告書で確認されます。私募株式証の公正価値は修正されたブラック·スコイルモデルを用いて推定された。推定モデルは，仮説株価，変動性，割引率，その他の仮説などの情報 を用いており，決済可能な価格を反映できない可能性がある.このような授権証分類はまた各報告期間で再評価されなければならない。

1部の株式承認証は、保有者が1株11.50ドルの価格で当社の普通株を購入する権利を持たせ、本稿で検討した調整の影響を受ける。また、(X)当社がその最初の業務合併を完了するために追加株式または株式リンク証券を発行すれば、発行価格または実際の発行価格は普通株当たり9.20ドルより低い(このような発行価格または有効発行価格は当社取締役会が善意に基づいて決定する)。当社の発起人またはその関連会社にいずれかのこのような株を発行する場合、当社の発起人またはその関連会社が発行前に保有しているいかなる方正株(“新規発行価格”)も考慮せず、 (Y)のように発行された総収益は持分収益総額とその利息の60%以上を占め、 は初期業務合併が完了した日に初期業務合併に資金を提供するbr(控除償還)に使用することができる。(Z)会社と初期業務合併が完了した前取引日から20取引日以内に、会社普通株の出来高加重平均取引価格(この価格、“時価”)は1株9.20ドルを下回っており、株式承認証の取引価格は時価の115%に等しく調整される。以下、“株式承認証償還”に記載されている1株当たり18.00ドルの償還トリガ価格は、時価の180%(最大1セントに近い)に調整される。

株式承認証は今回の発売終了から12ケ月後或いは初回業務合併完了時から12ケ月後にbrを行使することができ、そして当社の初回業務合併完了後5年、東部時間午後5時或いは償還或いは清盤後の比較的に早い時間 で満期になる。

株式証明書の償還

当社は引受権証(保証人、初期株主、高級管理者、取締役またはその関連会社に関連側融資を支払って保証人、初期株主、高級管理者、取締役またはその関連会社のいずれかの株式承認証を発行することは含まれていません)を部分的に償還することができ、株式承認証1部あたりの価格は$0.01 ：

会社が上述したように引受権証の償還を要求した場合、管理層は、引受権証の行使を希望するいかなる所有者にも“キャッシュレス基礎”の場合にその持分証を行使することを要求する権利がある。経営陣がこの選択権を利用すれば、すべての株式証明書所有者は行権価格 を支払い、その普通株式数の引受権証を渡し、その数は(X)株式承認証の普通株式数に(X)株式承認証関連普通株式数を乗じて(Y)株式承認証行権価格を乗じて得られた“公平市価”(定義は後述)に等しい“公平市価”となる。“公正市価” とは、株式承認証所持者に償還通知を出す日前の第3取引日までの10取引日以内に普通株式最終報告の平均販売価格を意味する。

会社が合併期間内に初期業務合併を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証保有者は、その株式承認証に関連するいかなるこのような資金も受けず、信託口座以外に保有するbr社資産からも当該等株式承認証に関するいかなる分配も得られない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。

以下のbrは、会社が発行した406，000件の私募株式証明書の公正価値レベルを示し、これらの株式承認証は、2022年3月31日までの公正価値で計量された負債に分類される

以下の表は、2022年3月31日までの当社私募株式証の推定値に使用される主な投入とモデルをまとめたものである

次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月間のレベル3負債の変化を示しています

注9-株主権益

優先株-2021年9月9日、当社はその会社登録証明書を改訂し、再記載し、1，000，000株の1株当たり額面0.01ドルの優先株の発行を許可し、会社の取締役会が時々決定した指定、投票権、その他の権利および割引を添付した。

普通株-br社は、1株当たり0.01ドルの普通株1，000万株の発行を許可された。2022年3月31日と2021年12月31日現在、普通株396.15万株が発行されている2,524,000発行された普通株式には、償還可能な6，900，000株は含まれていない。すべての普通株は保有者に一票を投じる権利を持たせる。会社が改訂·再記載した会社登録証明書について、ライセンス株式を増加させる100,000,000それは.当社は2021年9月14日までに初公募が完了し、(1)6，900，000株の初公募売却先に関する株式、(2)初公募と同時に売却された私募単位に関する406，000株 株式、(3)1，725，000株方正株式および(4)393，000株代表株式 を含む9，424，000株の普通株が発行された。

在庫 在庫2021年6月21日、発起人は、発起人実益によって所有される1，437，500株の普通株式を会社に交付することに同意した。エジュヴァトに支払われるべき7，735ドルは、彼に発行された個人配給単位の一部として返済されている(注5参照)7,0002022年3月31日現在、Bannix Management LLPへの支払いは、関連先の支払いに含まれています。

権利.権利Br社が企業合併中の生き残った会社でない場合を除いて、企業合併が完了した後、権利保持者は、権利保持者が企業合併に関連するすべての株式を変換したとしても、または企業合併前の活動に関する会社の登録証明書を修正したとしても、自動的に10分の1(1/10)の普通株式を取得する。企業合併が完了した後、当社がもはや既存の会社ではない場合、各権利保持者は、企業合併が完了したときに各権利関連普通株の10分の1(1/10)を得るために、その権利を肯定的に変換することを要求されるであろう。業務合併が完了した後、権利所有者は追加対価格を支払うことなく、その普通株の追加シェアを得ることができる。権利交換後に発行可能な株式は自由に取引可能となる(当社連属会社が保有する株式は除く)。もし当社が1つの業務合併について最終的なbr協定を締結し、当社が既存のエンティティではなくなる場合、この最終合意は権利所有者にbr}普通株式所有者を提供し、br}取引において普通株に換算した基準で同じ1株当たりのコストを徴収する。

注10-後続イベント

当社は、貸借対照表の日以降から本報告が提出された日までに発生した後続事件および取引を評価しました。当社では、これらの未監査の簡明財務諸表の付記で議論され、以下に記載されている事項を除いて、これらの監査されていない簡明財務諸表の中で調整または開示する必要があります。

2022年10月20日、証券購入契約に基づき、ネバダ州有限責任会社Instant Fame LLCは、Bannix Management LLP、Balaji Venugopal Bhat、Nicholos Hellyer、Subbanarasimhaiah、Vishant Vora、Suresh Yezhuvathから合計385，000株の会社普通株と90，000個の私募を買収した。売り手は直ちに全収益を当社に貸し、当社の運営資金需要を満たす。このローンは清算や企業合併時に売り手によって没収されるだろう。この取引について、 各方面は取締役会が一定の変動があることに同意した。

このような理由で、スバシュ·メノンは会社の最高経営責任者と取締役会長を辞任し、ニコラス·ヘラーは最高財務官、秘書、戦略主管を辞任した。ダグラス·デイビスは会社のCEOに任命された。また、Balaji Venugopal Bhat、Subbanarasimhaiah Arun、Vishant Voraは当社取締役を辞任しました。 Bhatさん、Arunさん、Voraさんは監査委員会に在籍し、Bhatさんは委員長を務めています。さんハート、アーロンさん、ウォラさんは賠償委員会に勤め、アラン·さんは委員会の議長を務めた。

取締役会も2人から7人に増加し，クレイグ·マシャックとダグラス·デイビスが取締役会連合議長に任命され，ただちに発効した。また，ジャマール·クルシード，エリック·T·シュス，ネッド·L·シーゲルが取締役会メンバーに任命され，付表14 Fメッセージが郵送10日後に発効することを宣言した。上記の辞任は、経営陣や取締役会と何の相違もあるわけではない。