アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して，過渡期は_から
依頼 文書番号：000-56257
ACCUSTEM Science，Inc.
(登録者の正確な氏名は、その定款に規定されているとおり)
(他の管轄区域の場合 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
登録者の電話番号は市外局番：00 44 2074952379を含んでいます
同法第12条(B)により登録された証券：なし
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| OTCQB リスク市場(“OTCQB”) |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを、再選択マークで示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書を提出する必要があるより短い時間内)に、S−T規則(本章232.405節)第405条の要求に従って提出された各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b 2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
| ☒ | 小さな報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(取引法第12 b条2項で定義されている)。そうか否定だ
2022年11月8日まで、全部で11，346，535株の普通株で、額面は0.001ドルです。
カタログ表
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | 1 | |
| 第 項1. | 財務諸表 | 1 |
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 1 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない合併経営報告書と全面赤字 | 2 | |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない株主権益変動表 | 3 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間監査されていないキャッシュフロー表簡明連結レポート | 5 | |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 6 | |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 15 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 20 |
| 第 項. | 制御とプログラム | 20 |
| 第2部-その他の資料 | 22 | |
| 第 項1. | 法律訴訟 | 22 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 22 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 22 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 22 |
| 第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 22 |
| 第 項5. | その他の情報 | 22 |
| 第 項6. | 陳列品 | 23 |
| サイン | 24 | |
| i |
第 部分-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
ACCUSTEM Science Inc.そして付属会社
簡素化された合併貸借対照表
| (未監査) | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 関係者の売掛金 | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 流動資産総額 | $ | $ | ||||||
| 装置、ネットワーク | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 関係者対応 | ||||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 支払手形 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株$額面価値ライセンス株；発行済みと未償還 | $ | $ | ||||||
| 普通株$額面価値ライセンス株；そして2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 関係者が受取金を引受する | ( | ) | ||||||
| その他の総合損失を累計する | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 1 |
ACCUSTEM Science Inc.そして付属会社
簡素化された合併経営報告書と全面的な損失
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 研究開発費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税引き前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税の割引 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株主は1株当たり基本損失と希釈して1株当たり純損失を占めるべきである | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本と希釈後の普通株株主の1株当たり純損失を計算するための加重平均既発行普通株 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 翻訳調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 総合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 2 |
ACCUSTEM Science Inc.そして付属会社
簡素化された株主権益合併報告書
(未監査)
2022年9月30日までの3ヶ月
| 普通株 | その他の内容 | 関連先 | その他を累計する | |||||||||||||||||||||||||
| 株式数 | 金額 | 実収資本 | 注文すべきである | 総合損失 | 赤字を累計する | 株主権益 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式オプションの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
2021年9月30日までの3ヶ月
| 普通株 | その他の内容 | 関連先 | その他を累計する | |||||||||||||||||||||||||
| 株式数 | 金額 | 実収資本 | 注文すべきである | 総合収益 | 赤字を累計する | 株主権益 | ||||||||||||||||||||||
残高は June 30, 2021 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 3 |
2022年9月30日までの9ヶ月間
| 普通株 | その他の内容 | 関連先 | その他を累計する | |||||||||||||||||||||||||
| 株式数 | 金額 | 実収資本 | 注文すべきである | 総合収益 | 赤字を累計する | 株主の 権益 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株発行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 購読領収書を受け取るべきです | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式オプションの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
2021年9月30日までの9ヶ月間
| 普通株 | その他の内容 | 関連先 | その他を累計する | |||||||||||||||||||||||||
| 株式数 | 金額 | 実収資本 | 注文すべきである | 総合収益 | 赤字を累計する | 株主の 権益 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
ACCUSTEM Science Inc.そして付属会社
簡明 統合キャッシュフロー表
(未監査)
現在までの9ヶ月間で 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動 | ||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する | ||||||||
| 外貨換算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減価償却 | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 営業資産と負債の変動： | ||||||||
| 関係者の売掛金 | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 関係者対応 | ( | ) | ||||||
| 費用を計算する | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 設備を購入する | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 受取引受金 | ||||||||
| 普通株式を発行して得た金 | ||||||||
| オプション行使で得られた収益 | ||||||||
| 支払手形払い | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金が増える | ||||||||
| 現金、年明け | ||||||||
| 年末現金 | ||||||||
| 非現金投資·融資活動の追加開示 | ||||||||
| 支払手形を発行して前払い料金を払う | ||||||||
| キャッシュフロー情報を補充する | ||||||||
| 利子を支払う現金 | ||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
ACCUSTEM Science Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 業務の性質
AccuStem Sciences，Inc.は初期段階にある生命科学会社であり，多様な癌を治療する新製品の開発と商業化に取り組んでいる。同社の主な業務はゲノム学に基づく個人化薬物業務であり，特に乳癌や肺癌患者の業務に集中している。
新冠肺炎疫病の影響
2020年初め、新型コロナウイルス(新冠肺炎)は全世界的に突然発生した。したがって、連邦、州、そして地方当局の許可は経済活動の全体的な減少を招く。新冠肺炎は会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の運営に実質的な影響はなかった。しかし、大流行は引き続き世界経済に大きな影響を与える可能性があり、会社の運営に悪影響を及ぼす可能性がある。現在、新冠肺炎が運営、流動性、財務状況と運営結果に与える影響程度はまだ確定されていない。
流動性 と持続経営
簡明総合財務諸表は持続経営原則に従って作成され、正常な業務過程で資産を現金化し、負債を返済することを考慮する。
社の活動資金は主に関連側の支援によるものである.設立以来、会社は各年度 期間に純損失を出している。2022年9月30日までの9カ月間、会社の純損失は2，767，885ドルだった。同社の累計赤字は2022年9月30日現在で3，492，747ドル。会社は，研究資金に関するコスト，技術や製品のさらなる開発，その製品の商業化に関する費用が予想される将来的に持続すると予想している。
経営陣 は、これらの簡明な連結財務諸表が発表された日から少なくとも12ヶ月以内に、会社がその運営を支援する十分な現金や流動資産がなく、その計画の研究開発活動を継続するために多くの追加の現金資源が必要になると考えている。
Br社は、新製品の普及と、研究開発活動の支援と、その製品による販売に必要な運営資金 を追加する必要があります。しかし、必要に応じて、または優遇された条項および条件の下で、このような融資を受けることができる保証はない。現在、資金需要の正確な金額と時間を正確に確定できないのは、製品開発仕事の品質、運営資金の管理及び購入サービスの正常な支払い条項と条件の継続を含む多くの要素に依存する。
| 6 |
その資本需要を満たすために、その計画の研究開発活動やその他の支出を含むために、会社は個人投資と公共持分の形で追加の株式融資を積極的に求めている。当社は機関投資家や他の当事者とこのような可能な発行について継続的に検討してきた。必要であれば、受け入れ可能な条項または完全に十分な融資機会 を得ることができない。もし会社が十分な金額または受け入れ可能な条項で追加のbr融資を得ることができない場合、または会社が私募または公募株を完成できなかった場合、br社は研究開発計画および製品の組み合わせの一部または全部を延期、減少または廃止することを余儀なくされ、これはその経営業績または業務の将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。経営陣がこれらの計画を推進し続けているにもかかわらず、会社が当社が受け入れられる十分な資金を獲得することに成功し、持続的な運営に資金を提供することは保証されない。不透明な要因を考慮して、経営陣は継続経営 基準を採用して簡明な総合財務諸表を作成することが適切であることを決定した。
2. 重要な会計政策の概要
これらの簡明な総合財務諸表を作成する際に適用される主要な会計政策は以下のとおりである。
デモベース
添付されていない監査を経ない簡明総合財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)とアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務報告に関する適用規則と規定に基づいて作成された。米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と付記開示は、このような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。したがって、これらの縮小合併財務諸表は、私たちが2022年4月18日にアメリカ証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告書 に含まれる合併財務諸表と付記を組み合わせて読まなければならない。別の説明がない限り、すべての“$”への引用はドルを指し、すべての“GB”または“GBP”への引用はイギリスポンドへの引用である。 当社の報告通貨はドルである。
統合根拠
簡明な連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の会社間取引及び残高償却後の勘定が含まれている。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、会社の管理層に推定と仮定を要求する、すなわち、財務諸表の日付に影響を与える報告された資産と負債額及び報告された報告期間内の収入と費用である。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
全面損失
すべての期間の総合損失には主に純損失と外貨換算調整が含まれています。
リスク と不確実性
Br社は、その研究および開発活動の成功、運営損失を補うために追加資本(または融資)が必要であること、大企業の代替製品やサービスからの競争、ノウハウの保護、特許訴訟、キー個人への依存、および情報技術の変化に関連するリスクを含む、その業界の他の類似規模の会社と類似した多くのリスクに直面している。
現金
Br社は、購入日に購入された元の満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資および通貨市場口座を現金等価物とみなしている。2022年9月30日および2021年12月31日に、当社は現金等価物を持っていませんが、すべての現金金額は現金に入金されています。
| 7 |
信用リスク集中度
会社に重大な信用リスクを負担させる可能性のある金融商品には現金が含まれている。当社は定期的に金融機関で政府保険限度額を超える預金を保持しています。経営陣は、当社は重大な信用リスクに直面していないと信じている。当社の預金は経営陣が信用素の高いと考えている金融機関に保管されているが、当社は同社などの預金に何の損失もない。
設備、 純額
設備 はコストから減価償却累計を引いて計算します。財務報告の目的で、当社は直線減価償却方法 を用いて資産の推定耐用年数を減価償却する。設備はコンピュータ設備で構成されており、使用寿命は3年です。 発生時にはメンテナンスと修理費がかかります。資産経済使用寿命の増加と改善はbrを資本化し、資産残存使用寿命内で減価償却する。売却または廃棄資産のコストおよび減価償却は、それぞれの口座から差し引かれ、それによって生じる収益または損失は、当期収益に反映される。
会社はその従業員、取締役と顧問に株式オプション、業績オプションとその他の株式ツールを授与することができる。 株式ツールに関連する報酬コストは付与日のこのツールの公正価値を基礎とし、授権期間内に直線方式で必要なサービス期間内に確認することができるが、業績オプションは除外する。業績に基づく 株式オプションは業績目標の達成状況に応じて付与される.パフォーマンスに基づくオプション報酬に関する報酬コスト は、実現確率に基づいて必要なサービス期間内に確認される。業績に基づく株式オプション要求管理層 は，業績目標を実現する可能性を仮定する.
社は、Black-Scholesオプション定価モデルを使用して、株式オプション 報酬を修正することを含む、サービスおよび業績に基づく株式オプション報酬の公正価値を推定する。このモデルは、期待株価変動率、期待オプション寿命、無リスク金利および配当率に関するいくつかの仮定に基づいて株式オプションの公正価値を得る。
最新の会計基準
会計基準を採用した
ありません
標準 は採用されていない
ありません
| 8 |
3.STEMPRINTER Science Limitedを買収し、株式を募集する
会社の合併はStemPrinter Sciences Limited(“StemPrintER”)が2020年10月30日にTiziana Life Science plc(“Tiziana”)から分割した結果である。
2020年10月5日、AccuStem Sciences Limited(“Limited”)はTizianaと、StemPrintERプロジェクト、予備プロジェクト、受取現金に関する所有権と知的財産権 1，353，373ドル(2022年1月に徴収)を含む子会社StemPrintERを買収することで合意した。所有権譲渡の交換として、有限会社はTizianaが2020年10月30日に発行した所有権に基づいて、Tiziana株主に合計9，520，069株額面0.001ドルの普通株を1対1で発行した。2021年10月30日に、補充分割協定に署名し、額面0.001ドルの479，063株の普通株を発行し、代償は204，879ドルであり、Tizianaの関連株式購入と引受権証所有者に関連した。取引をどのように会計処理するかを決定する際に、同社は、ASC 805−ビジネスグループ およびASC 730−開発を考慮している。取引は最終的に同一側によって制御されるエンティティ の間で行われるため，買収はASC 805-50 -Business Companies項での共同制御組合せとみなされているため，貢献資産の帳票価値は不変であり，履歴 コストで入金される.
すべての所有権と知的財産権の譲渡は資産譲渡とみなされる。この段階で単独の資産購入処理としては，譲渡前にTizianaがStemPrintERプロジェクトに対してのみ有限の保守型活動を行い，公開価値がStemPrintER知的財産権資産に集中しているという事実を反映している.
Tizianaは、2022年3月に、分割協定の追加合意条項に基づいて、追加1，337，970株当社普通株と交換するために、2，765，940ドル(2，000，000ポンド) を投資する。追加的な供給は発行費用を記録していない。
4. 支払手形
2022年5月20日、当社は1年間の439，122ドルの役員および上級管理職責任保険契約を締結した。協議の条項によると、当社は88，000ドルの頭金を支払い、残り残高は3.95%の年利 で残り期限内に資金を提供します。同社は2022年6月から毎月35，751ドルを支払い、最終金は2023年3月に支払う予定だ。2022年9月30日現在、支払手形の未返済残高は212，056ドル。
5. 装置
デバイス は以下のコンポーネントからなる：
財産と設備明細書
| 2022年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| コンピュータ装置 | $ | |||||||
| 減算：減価償却累計 | ||||||||
| 装置、ネットワーク | $ | |||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ約907ドルと0ドルである。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ約2414ドルと0ドルであった。
減価償却費用は，付随する簡明総合経営報告書と 全面損失の一般·行政費用に含まれる。
6. ライセンス
Tizianaは2014年6月24日、ミラノIEO/大学と独占ライセンス契約を締結し、Tizianaは、IEO/ミラノ大学のいくつかの特許下でのグローバル独占ライセンスと、特定の独自技術下でのグローバル非独占ライセンスとを取得して、多遺伝子予測ツールに関連するライセンス製品を開発して商業化する。付記3に記載されているように、Stemprint tERを買収する条項に基づいて会社に割り当てられる。
| 9 |
ライセンスはライセンス製品の研究、開発と商業化の完全な制御と許可を規定し、許可製品の開発と商業化の面で商業的に合理的な努力を要求する。
ライセンス期限については、以下の記念碑的支払いが必要です(“br}ユーロ1：1.10815ドルの為替レートを使用してユーロからドルに変換)
| ● | € | |
| ● | € | |
| ● | € |
ライセンスが私たちに譲渡される前に、Tiziana は許可者として毎年50，000ユーロ(55，408ドル)の資金を提供することを要求されており、ライセンス発効日から(2014-2018年)まで4年間であるが、いくつかの条件によって制限されている。ライセンスはまた、特許訴訟および保守費用および特許権使用料期間(発行され、満了していない特許の最後の特許請求が満了するまで、または4年以上未解決であり、そのような国/地域での販売をカバーする許可製品またはサービスのクレームを含む)のすべての特許訴訟および維持費用の支払いを要求し、許可製品およびサービスの純売上に応じて1.5%の使用料(および許可期間内に各国/地域の許可可能な収入の15%の使用料)を支払うことを必要とする。許可協定は30日の通知後にいつでも を終了することができ、いずれの方も重大な支払い違約或いは任意の他の重大な違約のために書面通知方式で許可を終了することができ、終了期限はそれぞれ45日 と120日である。事前に終了しない場合、ライセンスは、特許および特許出願が満了した日まで、製品および国/地域によって有効に維持される。ライセンスはまた 資本が債務しない場合に終了することができる。
会社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、本ライセンス契約に関するいかなる費用も確認していません。
普通株式1株当たりの純損失を計算する際には、オプション行使によって発行可能な普通株 を計上するため、基本 は普通株式1株当たりの純損失と同じである。
1株当たりの損失明細書
| 9月30日までの3ヶ月 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株 | ||||||||||||||||
| 普通株主は1株当たり基本損失と希釈して1株当たり純損失を占めるべきである | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
株式オプションと引受権証を含む潜在的希薄化証券は、 希釈後の普通株1株当たりの純損失を計算することから除外されており、1株当たりの純損失が減少するからである。したがって、普通株株主が基本純損失と希釈後の1株当たり純損失を占めるべき加重平均既発行普通株数は同じである。
| 10 |
希釈後の1株当たり純損失を計算する付表
| 9月30日までの3ヶ月 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 株式オプション行使時に発行可能な株式 | ||||||||||||||||
| 合計する | ||||||||||||||||
2021年8月、株式会社は“2021年総合持分インセンティブ計画”(以下、“インセンティブ計画”と略す)を採択した。インセンティブ計画は、会社が選定した従業員、取締役及び独立請負者にオプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位及びその他の株式ベースの奨励を付与することができると規定している。
各報酬は、インセンティブ計画に規定された時間または時間に行使され、インセンティブ計画に規定された条項および条件の制約を受けなければならず、これらの条項および条件は、適用される奨励協定において管理者によって決定されなければならない。その計画によって許可された総株式は2500，000株だ。奨励計画下の奨励 は支給日から最長10年間行使できる。2022年9月30日まで、激励計画により、1，092，756株が 株を発行することができる。奨励計画に基づいて保留及び発行可能な普通株式数は、各カレンダー年度の初日に毎年増加しなければならず、発効日後の最初の1月1日から奨励計画第4(A)節に定義された計画初期10年期間の最後の1月1日までとする。
オプション
2021年12月1日(“発効日”)に、当社はイギリスからデラウェア州への移転登録を完了しました(付記1参照)。発効日には、新AccuStemが新規株式購入権を授受する代償として、Limitedが付与した限られた普通株を購入する購入ツール(“旧購入持分”)が自動的に交換されたが、新AccuStem取締役会はこのような新購入株権は旧購入株式と同じであるが、新AccuStem普通株と関係があると考えている。発効日に、 New AccuStemは、その2021年の奨励計画及びその他の手配の下でLimitedの責任を負い、この等の手配に基づいて、移転発効日前に有限普通株に関する奨励に同意したが、当社は、有限計画によって付与されたすべての持分奨励の代わりに、新しいAccuStem普通株の等値持分奨励を行う。また，発効日から新AccuStemのbr}2021年株式インセンティブ計画(“2021年計画”)が発効した。新しいAccuStemまたはその子会社の任意の従業員、取締役またはコンサルタント、または任意のbrは、2021年計画に参加する資格がある。
移転のため、2021年12月に100，005件の株式購入を発行し、株式交換の代償とした。 発行済み株式購入の行使価格は1株当たり0.42ドルであり、授出日10周年にすべて満期となる。これらのオプション は付与日にすべて帰属する.
また、会社は2022年第1四半期にインセンティブ計画に基づいて従業員、役員、非従業員に1，307，239件のオプションを配布した。
付与されたbrオプションの行権価格は1.06ドルから2.13ドルまで様々であり，付与日の10年記念日に満期となる。
2022年9月30日までの3ヶ月間、いかなるオプションも付与または修正されていない。当社は2021年9月30日までの3ヶ月間のオプションを100，005件付与しています。
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株式オプション活動のスケジュール
量 時間に基づく 株式オプション | 重みをつける 平均値 行権価格 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 寿命(年単位) | 骨材 固有の 価値がある | |||||||||||||
| 2022年1月1日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 発表されました | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | — | |||||||||||||
| 期限切れ·没収 | — | |||||||||||||||
| 2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に付与され行使可能になりました | $ | $ | ||||||||||||||
株式オプション活動のスケジュール
量 パフォーマンス- 基台 株式オプション | 重みをつける 平均値 行権価格 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 寿命(年単位) | 骨材 固有の 価値がある | |||||||||||||
| 2022年1月1日に返済されていません | $ | — | $ | |||||||||||||
| 発表されました | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | — | |||||||||||||||
| 期限切れ·没収 | — | |||||||||||||||
| 2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に付与され行使可能になりました | — | |||||||||||||||
合計内在価値は、対象普通株の2022年9月30日までの推定公正価値とオプション行権価格との差額で計算される。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の株式ベースの報酬総額はそれぞれ約38，001ドルと21，260ドルです。 2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、株式ベースの給与はそれぞれ約92，629ドル、21，260ドルだった。
株式に基づく給与支出総額は、簡明総合経営報告書やその他の全面収益の一般·行政費用 に計上されている。
2022年9月30日までの9ヶ月以内に付与された株式オプションの加重平均付与日の公正価値は0.76ドルであった。業績に基づく と時間に基づく株式オプションは持分ごとに分類される.2022年9月30日までの3ヶ月間、株式オプションは付与されていない。
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用してオプション報酬の公正価値を推定している。次の表は，2022年9月30日までの9カ月間のオプション付与の推定公正価値を計算するための加重平均投入をまとめたものである。
9人のために戦う 現在までの月 | ||||
| 2022年9月30日 | ||||
| 無リスク金利 | - | % | ||
| 期待配当収益率 | % | |||
| 所期期限 | – 年.年 | |||
| 予想変動率 | - | % |
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無リスク金利は、米国財務省のゼロ金利債券を使用した現在の利用可能な収益率で決定され、残りの期限は奨励の期待期限に見合っていると仮定する。同社は歴史的にずっと民間会社であり、会社に特定されたbr歴史と隠れた変動率情報が不足している。経営陣は似たような上場企業に基づいて予想される変動性を推定した。オプションの期待寿命 は，オプション予想が満了していない期間を表す.配当収益率の推定値は0%であり、同社は歴史的に支払ったことがなく、予測可能な未来に普通配当金を支払うつもりもないからだ。
オプションに関する未確認報酬支出は2022年9月30日現在904，780ドルである。このうち211，442ドルは時間ベースの条件によって影響され、約3.3年以内に確認されるであろう。残りの693，338ドルは、報酬支出 がオプションに帰属していない業績条件と関連していることが確認されていない。性能状況が発生または発生する可能性があると，必要なサービス期間内にこれらのコストを確認する予定である.業績株価オプションに関する報酬コストは報告期間ごとに評価 を行い，業績条件予想結果の変化に応じて調整した。
株式承認証
2022年3月、会社はインセンティブ計画に基づいて1人の非従業員に350，000件の一般株式承認証を発行した。普通株式承認株式証 は帰属に制限され、ある業績要求を満たす時、引授人は完全に帰属し、行使することができる。
付与された普通株式証券の発行権価格は1.06ドルである。普通株式承認株式証は許可日10周年に満期になります。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、株式承認証は発行されていない。
当社の普通株式購入活動の株式引受証の概要は以下の通り
未償還引受権証のスケジュール
量 株 | 重みをつける 平均値 行権価格 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 寿命(年単位) | 骨材 固有の 価値がある | |||||||||||||
| 2022年1月1日に返済されていません | $ | — | $ | |||||||||||||
| 発表されました | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | — | |||||||||||||||
| 期限切れ·没収 | — | |||||||||||||||
| 2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に付与され行使可能になりました | — | |||||||||||||||
授出日、株式承認証1部当たりの公正価値は0.66ドル、総公正価値は232，490ドルであった。下表は，2022年9月30日までの9カ月間の一般権証オプションの推定公正価値を計算するための加重平均投入をまとめたものである。
9か月で終わる 2022年9月30日 | ||||
| 無リスク金利 | % | |||
| 期待配当収益率 | % | |||
| 所期期限 | 年.年 | |||
| 予想変動率 | % | |||
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2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月以内に、株式ベースの補償支出を承認株式証について確認することはない。
2022年9月30日現在、一般株式証に帰属していないことに関する業績に基づく未確認報酬コスト総額は232，490ドルである。これらのコストは，性能状況が発生したり，発生する可能性がある場合に確認される予定である.
9. 関連先取引
Tiziana は係り先であり，共通制御下にあるためである.当社はTizianaと取締役、役員、重要な株主を共有しています。Tizianaから子会社を買収したため、同社も設立された。Tizianaは2022年9月30日現在、同社の約11.8%の株式を所有している。
Tizianaは2022年9月30日および2021年12月31日までに、Limited and StemPrintERの分割および補充分譲についてそれぞれ0ドルおよび1，558，252ドルを支払うべきであり、StemPrintERは総合貸借対照表上の関連側売掛金および関連側引受金を圧縮することを含む。
分割協定が発効した後、会社は共有サービス協定を締結し、ある限られた管理と行政サービスをアウトソーシングした。当社は、費用には、当社のサービス提供にかかる時間に関する賃金コストが含まれており、実際にかかる時間と分配された賃金コストに基づいて算出されていることに注目している。また、会社はあるオフィススペースの使用をコストで料金を徴収している。これらのサービスの料金は追加されていません。当社は2022年、2022年、2021年9月30日までの3ヶ月間、それぞれ約4，708ドルと2，986ドルを発生させた。9月30日、2022年、2021年までの9ヶ月間の総コストはそれぞれ31，154ドルと9，166ドルだった。
Tizianaは、2022年9月30日と2021年12月31日までに、Tizianaが会社を代表して料金を支払ったため、それぞれ59，306ドル、190，838ドルを支払った。
2022年1月、当社は取締役会長で最大株主のGabriele Cerroneと協議を締結し、月額5，500ドルのコンサルティングサービスを当社に提供する。2022年9月30日までに49，500ドル はGabriele Cerroneに帰属しなければならない。
10. 所得税
列報のすべての期間において、当社が発生した税前損失は相応の税額割引を得ていません。当社は、それによって生じる繰延税金資産の価値を現金化することができない可能性が高いと結論しているからです。当社 は、将来的にその推定手当の一部を減少させるのに適しているかどうかを決定するために、今後の期間の状況を評価し続ける。2020年3月27日、新冠肺炎の大流行による一定の救済を提供するためのCARE法案が国会で可決された。その他の事項以外にも、“注目法”には、純営業損失の繰越期間、代替最低還付限度額、 および純利息控除制限改正に関する条項が含まれている。CARE法案は、会社が2022年9月30日までの9ヶ月間の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。当社はCARE法案がその財務諸表に及ぼす可能性のあるいかなる影響も監視し続けます。
2022年9月30日現在、会社はどの税務機関でも公開されていない税務監査を行っている。
11. 支払いの引受や事項
法的訴訟
会社は時々様々なクレーム、訴訟、そして訴訟に参加する。当社は、不利な結果が生じる可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、特定の法的手続きのための準備金を確立します。経営陣は、不利な結果が発生する可能性があると判断し、および/または可能な損失を推定することができる任意の法的事項を決定していません。
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プロジェクト 2：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
あなたは、私たちの財務状況と経営成果に関する以下の議論を読みながら、本10-Q表に含まれる他の部分に含まれる簡素化合併財務諸表と関連する注釈と、2022年4月18日にアメリカ証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表 を読むべきです。私たちの歴史の簡明な合併財務情報のほかに、以下の内容には、私たちの計画、推定、信念を反映した前向きな陳述が含まれている。私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。 これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下に説明する要素と、本10-Q表の他の部分的に議論される要素とを含む。
前向き陳述
本“Form 10-Q”(本“Form 10-Q”)四半期報告書には、“1933年証券法”(改訂本)第27 A条及び“1934年証券取引法”(改訂本)第21 E条に示される展望的陳述が含まれており、これらの展望的陳述は、これらの章により作成された“安全港”をカバーすることを目的としている。前向き記述は、いくつかの仮定に基づいて、私たちの未来の計画、戦略、および予想を記述し、通常、“信じ”、“予想”、“可能”、“将”、“すべき”、“将”、“可能”、“求める”、“計画”、“計画”、“目標”、“目標”、“予想”、“可能”、“求める”、“計画”、“計画”、“目標”、“プロジェクト”、“予想”、“予想”、“r”、“戦略”、“可能”、“求める”、“予定”、“計画”、“目標”、“プロジェクト”、“予想”、“予測”、“br}”、“戦略”、“可能”、“求める”、“計画”、“計画”、“目標”、“目標”、“プロジェクト”、“予想”、“予測”、“予測”、“目標”、“期待”、“目標を求める”など、前向き用語を使用することによって識別することができる。未来“、”可能“またはその否定またはその他の変形または他の同様の用語。本10-Q表に含まれる我々の戦略、見通し、財務状況、運営、コスト、計画と目標に関するすべての陳述は、歴史的事実に関する陳述を除いて、すべて前向きな陳述である。前向きな陳述の例は、brに限定されないが、私たちの収入、キャッシュフロー、および財務業績に対する期待、および私たちの持続的な発展および業務戦略の予想結果を含む。
前向き 陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。逆に、それらは、現在のビジネスの未来、未来の計画と戦略、予測、予期されたイベントと傾向、経済 および他の未来の状況に対する私たちの信念、予想、および仮定に基づいている。展望性陳述は未来と関係があるため、それらは固有の不確定性、リスク、環境変化の影響を受け、これらの変化は予測が困難であり、その多くは私たちの制御範囲内ではない。私たちの実際の結果と財政状況は展望的な陳述で指摘されたものと大きく違うかもしれない。したがって、あなたはこのような 展望的陳述のいずれかに依存してはいけない。私たちの実際の結果および財務状況は、展望性陳述で指摘されている大きく異なる重要な要素を含むが、これらに限定されない
| ● | 著者らの製品の臨床開発の成功、コストとタイミングは、著者らの発見計画とStemPrintER臨床試験の進捗と結果を含む。 | |
| ● | 私たち は、私たちの候補製品の規制承認と、任意の候補製品ラベル中の任意の関連する制限、制限、または警告 を得ることができます | |
| ● | 私たちは、現在マーケティングや診断テスト開発に従事している会社と競争して、私たちの候補製品に対する適応を決定することができます | |
| ● | 私たちは他の未来の候補製品の研究と開発を続ける予定です | |
| ● | 私たちの候補製品と開発されている製品の潜在的な利点 | |
| ● | 私たちの候補製品の市場受容率と臨床実用度 | |
| ● | 私たちの第三者との協力とパートナーシップの成功は | |
| ● | 私たちの候補製品の潜在的な市場機会の推定 | |
| ● | 販売、マーケティング、流通能力、戦略 | |
| ● | 私たちの候補製品のための製造計画を確立し、維持する能力 | |
| ● | 知的財産権の立場は | |
| ● | 私たちの資本使用に対する期待は | |
| ● | 新冠肺炎の大流行は上述の任意の方面或いは著者らの業務運営の他の方面に与える影響は、緩和努力と経済影響を含むが、著者らの臨床前研究と未来の臨床試験を含むが、これらに限定されない | |
| ● | 費用、将来の収入、資本需要、追加融資需要の推定 | |
| ● | 政府の法律法規の影響 | |
| ● | 私たちの 競争地位。 |
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前向きな陳述は、経営陣の信念と仮定に基づいており、本報告日までに行われている。私たち は、本報告書に含まれる任意の前向きな陳述を公開または修正する義務がありません。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
この報告書はまた、当社の市場の推定規模および予想成長率に関するデータを含む、当社の業界およびビジネスに関する推定、予測、および他の情報を含むか、または含む可能性がある。推定、予測、予測、または同様の方法に基づく情報は、本質的に不確定要素の影響を受け、実際のイベントや状況は、その情報に反映されるイベントや状況とは大きく異なる可能性がある。他に明確な説明がない限り、私たちは、第三者が準備した報告、研究および同様のデータ、業界および一般出版物、政府データ、および同様のソースから、これらの業界、企業、市場、および他のデータを取得する。いくつかの場合、私たちはこのようなデータの出所を明確に言及しなかった。
“AccuStem”、“私たち”、“私たち”、“会社”を総称してAccuStemとその子会社と呼ぶ用語“br}には別の説明や文意がある以外にも言及されている。
概要
我々は臨床分期診断会社であり，全世界で年間1800万人以上の癌と診断された人の生活の質と予後の改善に取り組んでいる。著者らの計画は新しいゲノムテストを開発し、それを商業化し、腫瘍学的治療過程全体の決定を支持することである。私たちの重点は早期乳癌患者のために私たちの特許ゲノムテストStemPrintER を商業化することであり、この市場機会は13億ドルを超える年収を代表していると予想される。
著者らの主要な候補製品はStemPrintERであり、これは20個の遺伝子を含む予後分析であり、腔内(ER+/HER 2陰性)乳癌患者の遠隔再発リスクを予測することを目的としている。この測定方法を開発することは、腫瘍の“乾性”を測定し、あるいは腫瘍が幹細胞の行為をどの程度示すかを測定するためであり、癌の再発或いは標準治療に耐性を与える可能性があり、最終的にその多学科看護チームの患者に対する管理方式に影響を与える可能性がある。StemPrintERはすでに複数の臨床コホートと研究で検証されており，その中で最大のものはヨーロッパ腫瘍学研究所(“IEO”)からの約2400名の患者とTransATAC研究の約800名の患者の連続シリーズ研究である。IEOキューでは，StemPrintER高リスク患者(“SPRS High”) 遠隔再発の可能性は低リスク(“SPRS low”)患者の1.85倍であるが(図1)，TransATACキューではSPRS高リスク患者が遠隔再発する可能性はSPRS低リスク患者の4.27倍 である(図2)。つまり，これらのデータはStemPrintERが乳癌患者の予後に対して高い予測作用を有することを明らかにし，腫瘍臨床における潜在的用途を示唆している。
*SPRS- StemPrintER再発スコア；SPRSハイStemPrintERハイリスク；SPRS低StemPrintER低リスク
私たちが最初にStemPrintERを計画した以外に、私たちは私たちの製品の組み合わせを拡張するための大きな機会があると信じている。まず，腫瘍の“乾性”の広範な適用性を考慮すると，StemPrintプラットフォームは乳癌以外に重要な臨床実用価値を有すると信じられている。そこで，StemPrintを検証し，様々な異なる腫瘍タイプに適用するための商業化を図る。適用されれば、各腫瘍タイプはまた、医師およびその患者に対する私たちの価値主張 を高めるための補助テストを含むであろう。さらに、私たちは、私たちの独自の検出を強化し、患者の看護全体の過程で患者と医師により多くの情報と価値を提供するために、補助商品検出(例えば、遺伝子検出、体細胞変異検出)を提供する予定である。
我々は，いくつかの重要なマイルストーンを実現した後にStemPrintERを発売する予定である.まず、私たちはすべてのビジネスサンプルのStemPrintER結果を処理、テスト、報告するための実験室を決定または構築する予定です。また，StemPrintER 検出をそれらを開発した実験室から我々のビジネス実験室に移行する予定である.最後に、私たちの商業実験室でテスト能力を確立した後、1988年の米国臨床実験室改善修正案(“CLIA”)の認証 を得ることを求めて、臨床の結果を報告し、医療保険と医療補助サービスセンターに補償を求めることができます。私たちはこれらのマイルストーンを完成するのに少なくとも18ヶ月かかると予想されています。これらの任務が完了すると，我々はまず米国でStemPrintERを発売し，臨床需要や収入機会を評価する際に他の市場に拡張する予定である。
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新冠肺炎疫病の影響
2020年初め、新型コロナウイルス(新冠肺炎)は全世界的に突然発生した。したがって、連邦、州、そして地方当局の許可は経済活動の全体的な減少を招く。新冠肺炎は2022年9月30日までの私たちの運営に実質的な影響はない。しかし、この大流行は引き続き世界経済に大きな影響を与える可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎が運営、流動性、財務状況と運営結果に与える影響程度は現在まだ確定していない。
財務 運営概要
私たち はまだ商業販売許可を得ていない製品であり、これまで何の収入も発生していません。私たちはこれまで利益を上げたことがなく、設立以来毎年純損失を出している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の純損失はそれぞれ899，125ドルと62，722ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の純損失はそれぞれ2，767，855ドルと127，132ドルです。2022年9月30日までの累計赤字は3，492，747ドルです。私たちのほとんどの純損失は、私たちの研究開発計画に関する費用と、私たちの運営に関する一般的かつ行政コストから来ています。
細分化市場 情報
2022年9月30日まで、私たちは私たちの運営と業務管理を一つの運営部門と見なし、私たちの運営意思決定者、最高経営責任者が資源分配と業績評価について決定する方法と一致しています。2022年9月30日まで、私たちのほとんどの資産はアメリカにあります。私たちの本部と運営機関はそれぞれニューヨーク州ニューヨークとイギリスロンドンにあります。
運営結果
以下の運営結果の検討と分析には、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と、2021年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月との比較が含まれています
3か月まで 九月三十日 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | |||||||||||||||||||||||||
| 研究開発費 | $ | 58,270 | $ | 14,125 | $ | 44,145 | 313 | % | $ | 133,809 | $ | 46,869 | $ | 86,940 | 185 | % | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | 840,855 | 48,597 | 792,258 | 1630 | % | 2,634,076 | 80,263 | 2,553,813 | 3182 | % | ||||||||||||||||||||||
| 運営損失 | 899,125 | 62,722 | 836,403 | 1334 | % | 2,767,885 | 127,132 | 2,640,753 | 2077 | % | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前損失 | (899,125 | ) | (62,722 | ) | (836,403 | ) | 1334 | % | (2,767,885 | ) | (127,132 | ) | (2,640,753 | ) | 2077 | % | ||||||||||||||||
| 所得税の割引 | - | - | - | 0 | % | - | - | - | 0 | % | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | $ | (899,125 | ) | $ | (62,722 | ) | $ | (836,403 | ) | 1334 | % | $ | (2,767,885 | ) | $ | (127,132 | ) | $ | (2,640,753 | ) | 2077 | % | ||||||||||
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研究開発
,
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の研究·開発費はそれぞれ58，270ドルと133，809ドルに増加したが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の研究·開発費はそれぞれ14，125ドルと46，869ドルであり、これは主に特許関連のbr費用および実験室勤務およびコンサルティング費用の増加によるものである。
通常 と管理
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の一般および行政費用 はそれぞれ840，855ドルと2，634，076ドルに増加したが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の一般および行政費用はそれぞれ48，597ドルと80，263ドルであり、これは主に新しい管理チーム構造による給与関連コストの増加と、法律費用および他のコンプライアンス費用に関するコストbrである。
流動性 と資本資源
流動資金源
私たちが設立されて以来、私たちは何の収入も生じず、重大な運営損失が発生した。私たちの潜在的な製品は違う開発段階にある。今後数年以内に、私たちは製品販売から相当な収入を得ないと予想しています。もしあれば。分割によると、Tizianaは2022年1月に1，353，373ドル(1，000，000 GB)の現金を転送しました。また、補充分割協定の条項によると、Tizianaは2022年3月に自社の追加株式を現金2，675，940ドル(2，000，000 GB)で購入した。当社のキャッシュフローは変動する可能性があり、予測が困難であり、多くの要因に依存する。2022年9月30日まで、私たちの現金残高は1，331，960ドルで、私たちが現在計画している運営レベルを満たすのに十分で、少なくとも2022年12月まで続きます。
キャッシュフロー
次の表は私たちのキャッシュフローをまとめています
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動に使われている現金流量 | $ | (1,315,325 | ) | $ | — | |||
| 投資活動のためのキャッシュフロー | (10,999 | ) | — | |||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | 2,658,284 | — | ||||||
| 現金と現金等価物の純増加 | 1,331,960 | — | ||||||
| 期初現金及び現金等価物 | — | — | ||||||
| 期末現金および現金等価物 | $ | 1,331,960 | $ | — | ||||
私たち は、現金が関係者から資金を提供するため、2021年9月30日まで何のキャッシュフローも発生していません。
操作 活動
2022年9月30日までの9カ月間に，関連先から売掛金を受け取るため，経営活動からのキャッシュフローが増加した。2021年9月30日までの9カ月間、経営活動からのキャッシュフローはなかった。
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投資 活動
コンピュータ機器を購入したため、2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のためのキャッシュフローが増加しました。 は2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動にキャッシュフローはありません。
活動に資金を提供する
2022年9月30日までの9カ月間、Tizianaへの普通株発行収益により、上記の“流動資金源”部分で述べたように、融資活動のキャッシュフローが生じた。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資投資活動では現金純額は何も受け取っていない。
市場資本支出約束
私たちは資本支出に対して実質的な約束をしていない。
資金需要
私たちの費用は増加し、運営損失が発生すると予想されています。2022年9月30日までの累計赤字は3，492，747ドルです。私たちの現在の計画によると、私たちは私たちの既存の現金と現金等価物が、2022年12月まで私たちの運営と資本支出需要に資金を提供するのに十分だと信じている。私たちは最近私たちの活動の加速を支援するために多くの追加支出が発生すると予想している。私たちは予測可能な未来に純損失が出ると予想している。私たちの製品開発と臨床運営、製品候補製品の商業化に資金を提供する能力があるかどうかは、計画融資から得られた現金金額と時間に依存する。私たちの将来の資本需要は多くの要素に依存します
| ● | 私たちの候補製品に関連する臨床試験と規制審査のコスト、時間、結果 | |
| ● | 製品マーケティング、販売、流通を含む商業化活動のコスト | |
| ● | 特許出願および知的財産権に関連する権利要件の維持、実行および弁護のための費用の準備、提出、および起訴； | |
| ● | 競争する技術と製品と他の不利なマーケティングの発展が現れた | |
| ● | FDA、EMA、または他の規制機関が取った行動が私たちの製品開発活動に及ぼす影響 | |
| ● | 承認されれば候補製品を商業化する上での成功度と | |
| ● | 私たちが開発して商業化する未来の製品の数量とタイプ |
我々の任意の候補製品の開発のために、これらまたは他の変数のいずれかの結果が変化することは、候補製品の開発に関連するコストおよびスケジュールを著しく変更する可能性がある。また、私たちの運営計画は将来的に変化する可能性があり、このような運営計画に関連する運営需要や資本要求を満たすための追加資金が必要になるかもしれません。
私たちは相当な製品収入を生み出すことができる前に、株式融資、債務融資、他社との協力、または他の戦略取引を通じて、私たちの運営に資金を提供したいと思っています。私たちは現在何の約束もない外部資金源を持っている。もし私たちが株式または転換可能な債務証券を売却することによって追加資本を調達する場合、あなたの所有権資本は希釈され、これらの証券の条項は清算または他の特典を含む可能性があり、普通株主としての権利に悪影響を及ぼす可能性がある。債務融資および優先持分融資(利用可能な場合)が関与する可能性のあるプロトコルは、追加債務を生成する、買収または資本支出を行う、または配当金を発表するなど、特定の行動をとる能力を制限または制限する契約を含む。もし私たちが協力、戦略連合またはマーケティング、流通、または第三者との許可手配によってより多くの資金を調達する場合、私たちは、私たちの技術、将来の収入フロー、研究計画、または候補製品に対する貴重な権利を放棄しなければならないか、または私たちに不利になる可能性のある条項でライセンスを付与しなければならないかもしれない。もし私たちが必要な時に株式や債務融資や他の手配を通じてより多くの資金を調達できない場合、私たちは私たちのbr研究、製品開発、または将来の商業化努力を延期、制限、減少または終了する必要があるかもしれません。あるいは権利開発とマーケティングを付与することは、私たちが自分で開発とマーケティングを望んでいた候補製品です。
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また、私たちの運営計画は変わる可能性があり、臨床試験や他の研究開発活動の運営需要と資本要求を満たすために追加の資金が必要かもしれません。私たちは現在信用計画もなく、約束された資金源もない。私たちの候補製品の開発や商業化に関連する多くのリスクと不確実性のため、現在および予想されている製品開発計画に関連する資本支出や運営支出が増加したbr金額を見積もることができません。
キー会計政策
2021年12月31日現在の10-K表に含まれる第7項(経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析)に提供されている情報をみると、我々のキー会計政策や見積もりに大きな変化は生じていない。
表外手配 表内手配
私たちの表外配置は、私たちの合併財務諸表または財務状況、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源の変化に重大な現在または未来の影響を与える可能性があります。
最近の会計声明
最近の会計声明に関する情報は、私たちの簡明な連結財務諸表-付記2と本四半期報告の他の部分に関する付記 を参照してください。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
第II部7 A項“市場リスクに関する定量的及び定性的開示”に記載されているように、市場リスクの定量的及び定性的開示については、2021年12月31日現在の10−K表が含まれている。
第 項4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年9月30日までの本四半期報告10-Q表に含まれる期間が終了したときの、取引法ルール13 a-15 iおよび15 d-15(E)で定義されるような“制御および手順の開示”(取引法ルール13 a-15 iおよび15 d-15(E)で定義される)の有効性を評価した。取引法の下でルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている用語 で定義されている“開示制御およびプログラム”は、取引法に従って提出された報告において開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための会社の制御および他のプログラムを意味する。開示制御及び手続は、取引法に基づいて提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されることを確実にし、その主要幹部及び主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達して、開示要求に関する決定を直ちに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。開示された制御措置およびプログラムを設計および評価する際に、管理層は、任意の制御措置およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、制御システムの目標を達成するための絶対的な保証を提供することができず、任意の制御評価が社内のすべての制御問題および不正行為(ある場合)が発見されたことを絶対的に保証することができないことを認識する。2022年9月30日までの開示統制とプログラムの評価によると、私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者と財務責任者の参加の下で結論を出しました, 本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間終了まで，以下に述べる重大な欠陥により，我々の開示 制御やプログラムは有効ではない.
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材料br財務報告内部統制の弱点
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥または欠陥の組み合わせであるため、私たちの年度あるいは中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に を防止または発見できない。
経営陣は、2022年9月30日現在、会計資源の不足により、監督管理や他の監督手続きが不足していることが決定しており、財務報告に対して有効な内部統制を維持していない。私たちの経営陣は、私たちの開示制御と手続きおよび内部統制が無効であることを確認しました。なぜなら、私たちの財務決済プロセスに弱点があること、許可、審査、記録取引の役割分担が不足していること、会計資源の不足、およびこのような取引の財務報告が不足しているからです。
経営陣が材料欠陥を救済する計画
経営陣 は以下のようにこの問題を解決する予定である：
I. 適切なスキルを持つ会計担当者(“救済計画”)
したがって， 管理層はこれらの制御欠陥が重大な弱点を構成することを決定した.経営陣は本稿で述べた救済計画の実施を開始しており，2022年12月31日までの年度中に事業を継続しようとしている。
財務報告内部統制変更
2022年9月30日までの四半期では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が重大な影響を与えたりしている。
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
ない。
1 a項目.リスク要因
2021年12月31日までの10-K表で開示されたリスク要因には実質的な変化はありませんでした
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
ありません
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
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物品 6.展示
31.1 行政総裁が証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づいて下した証明
31.2 証券取引法規則13 a−14(A)及び規則15 d−14(A)に基づく首席財務官の証明
32.1 最高経営責任者は2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条に基づいて可決された米国法第18編1350条に基づいて証明した
32.2 首席財務官2002年“サバンズ·オックスリー法案”第906条に基づく“米国法典”第18編1350条の証明
101.INS* XBRLインスタンスドキュメントを連結する
101.SCH* イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CAL* インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF* インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB* XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.PRE* インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)
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サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2022年11月8日に以下の署名者代表登録者が本報告に署名することを正式に許可した。
| ACCUSTEM Science，Inc. | |
| /s/ Keeren Shah | |
| Keeren Shah | |
| 最高財務官 |
| /s/ ウェンディ·ブロディ | |
| ウェンディ·ブロサー | |
| 取締役CEO兼最高経営責任者 |
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