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誤り2022Q30001739104--12-311Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#年金計画定義福祉メンバー00017391042022-01-012022-09-300001739104Elan：CommonStockNoParValueMember2022-01-012022-09-300001739104Elan：A 500純資産単位メンバー2022-01-012022-09-3000017391042022-11-03Xbrli：共有00017391042022-07-012022-09-30ISO 4217：ドル00017391042021-07-012021-09-3000017391042021-01-012021-09-30ISO 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2028メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001739104アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーElan：A 500純資産単位メンバー2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーElan：A 500純資産単位メンバー2021-12-310001739104US-GAAP：LineOfCreditMemberElan：IncrementalTermFacilityDue 2025メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-06-300001739104US-GAAP：LineOfCreditMemberElan：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーElan：IncrementalTermFacilityDue 2025メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-06-012022-06-300001739104US-GAAP：LineOfCreditMember米国-GAAP：SecuredDebtメンバーElan：IncrementalTermFacilityDue 2029メンバー2022-04-300001739104US-GAAP：LineOfCreditMemberElan：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバーElan：IncrementalTermFacilityDue 2029メンバー2022-04-012022-04-300001739104US-GAAP：LineOfCreditMemberElan：TermBLoanFacilityMembers2022-09-012022-09-300001739104アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーElan：A 4.272高齢者注意事項2023メンバー2022-04-300001739104アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーElan：A 4.272高齢者注意事項2023メンバー2022-04-302022-04-300001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001739104US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001739104US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001739104US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001739104US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001739104US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001739104アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001739104US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001739104US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001739104米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001739104US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001739104米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001739104アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001739104US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001739104米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-09-300001739104米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001739104米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-07-012022-09-300001739104米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-07-012021-09-300001739104米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-09-300001739104米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-09-300001739104米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001739104米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001739104US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-07-012022-09-300001739104US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-07-012021-09-300001739104US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-09-300001739104US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-01-012021-09-300001739104US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001739104US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-07-012021-09-300001739104US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001739104US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-09-300001739104US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-04-012022-04-300001739104US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-09-012022-09-300001739104US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-3000017391042020-10-160001739104米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersElan：顧客会員US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-07-012022-09-300001739104米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersElan：顧客会員US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-07-012021-09-300001739104米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersElan：顧客会員US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-09-300001739104米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersElan：顧客会員US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-09-300001739104アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-09-300001739104アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-12-310001739104国：アメリカ2022-07-012022-09-300001739104国：アメリカ2021-07-012021-09-300001739104国：アメリカ2022-01-012022-09-300001739104国：アメリカ2021-01-012021-09-300001739104アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-07-012022-09-300001739104アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-07-012021-09-300001739104アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-01-012022-09-300001739104アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-01-012021-09-30Elan：細分化市場0001739104アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-07-012022-09-300001739104アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-07-012021-09-300001739104アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-09-300001739104アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-09-30

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

今季末までの四半期2022年9月30日

あるいは…。

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期

手数料書類番号001-38661

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1739104/000173910422000017/elan-20220930_g1.jpg

Elanco動物健康会社パートナー

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


はい。ダイアナ						82-5497352
(明またはその他の司法管轄権						(税務署の雇用主
会社や組織)						識別番号)

2500革新の道, グリーンフィールド, はい。ダイアナ46140

(主要執行機関の住所と郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含みます(877) 352-6261

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
普通株で額面がない	イーラン	ニューヨーク証券取引所
5.00%有形資本単位	エラート	ニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい

大型加速ファイルサーバ

☒

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。

はい、そうです☐違います☒

2022年11月3日現在、発行済み普通株式数は474,205,430.


			2022 Q3 Form 10-Q \| 2

エランコ動物保健会社は

表格10-Q

今四半期までの 2022年9月30日

カタログ

第1部

第1項。

財務諸表

業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)

簡明総合総合収益表(損失)(未監査)

簡明合併貸借対照表

簡明総合権益報告書(未監査)

簡明合併現金フロー表(監査なし)

簡明合併財務諸表付記(未監査)

第二項です。

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

概要

行動の結果

要約を変更する

流動資金と資本資源

第三項です。

市場リスクの定量的·定性的開示について

第四項です。

制御とプログラム

第II部

第1項。

法律手続き

第1 A項。

リスク要因

第二項です。

未登録株式証券販売と収益の使用

第三項です。

高級証券違約

第四項です。

炭鉱安全情報開示

五番目です。

その他の情報

第六項です。

展示品

サイン


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カタログ表

前向き陳述とリスク要因の概要

このForm 10-Q(Form 10-Q)四半期報告書には、連邦証券法に適合した前向きな陳述が含まれている。これらの展望的声明には、Kindred Biosciences，Inc.(KindredBio)とバイエルAktiengesellschaft(バイエル)の動物健康事業統合がElanco動物健康会社およびその子会社(総称してElanco、会社、私たち、私たちまたは私たち)に与える影響、予想される相乗効果とコスト節約、製品発表、コロナウイルス(新冠肺炎)の世界的大流行、ロシアとウクライナに関連する衝突および私たちの業務および世界経済状況に関連する潜在的な影響、債務減少、流動性および資金源に関する予想、債務契約の遵守、再編行動に関連するコスト節約、支出と備蓄、私たちの業界と私たちの運営、業績、財務状況、特に私たちの業務、成長戦略、流通戦略、製品開発努力と将来の費用に関する陳述を含みます。

展望的な陳述は、私たちの現在の業務、経済、そして他の未来の状況に対する私たちの期待と仮定に基づいている。展望性陳述は未来と関係があるため、本質的に、それらは内在的な不確定性、リスクと予測困難な状況変化の影響を受ける。したがって、私たちの実際の結果は展望的陳述で予想された結果と大きく違うかもしれない。実際の結果と展望性陳述における結果とが大きく異なる可能性のある重要なリスク要因は、地域、国または世界の政治、経済、商業、競争、市場および規制条件を含むが、これらに限定されない

•模倣薬の競争を含めて競争が激化しています

•獣医実践、動物衛生技術と動物由来タンパク質代替品における破壊的革新と進歩の影響

•農場動物の抗生物質使用の規制を変える

•ビジネス戦略を実施したり目標費用対効果と毛金利改善を達成する能力

•私たちの顧客と流通業者を強化し

•家畜から運ばれた伝染病の爆発

•新冠肺炎の全世界衛生疫病が私たちの運営、サプライチェーン、顧客の需要と流動性に与える影響

•ロシアとウクライナの紛争が私たちの業務と世界経済状況に及ぼす潜在的な影響に関する

•私たちの研究開発と認可は成功しました

•私たちの製品を誤用、ラベルの外、または偽物に使用する

•予期せぬ安全、品質あるいは治療効果の問題、および私たちの製品に関連する確定された問題の影響

•季節性や他の要因の影響で、私たちの業務結果は変動します

•気象条件と自然資源の獲得可能性の影響

•外国貿易政策の改正に関連したリスク

•為替変動に関連したリスク

•私たちはトップ製品の成功に依存しています

•顧客が直面するコスト上昇と顧客収入の減少の影響

•原材料の供給不足やコストが大幅に増加した

•代替流通チャネルを使用し、私たちのチャネルの流通業者の販売に与える影響を増加または減少させ、私たちの収入の変動に与える影響

•商標権または無形資産減記に関連するリスクを識別すること

•動物の評価に関連するリスク

•製造問題と生産能力の不均衡


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カタログ表

•訴訟、規制調査、その他の法律事項の影響は、私たちの名声に対するリスクと、私たちの保険証書がこのような事項の影響から私たちを保護するのに十分ではないかもしれないリスクを含む

•規制当局が取った行動は、製品安全研究の説明を含む

•税金やリスクの開放に関するリスク

•環境、健康、安全に関する法律法規のリスク

•私たちの海外市場での存在に関連するリスクは

•私たちの知的財産権や他人の権利侵害の疑いに挑戦しています

•私たちの先端情報技術やインフラへの依存や私たちの情報技術システムの破壊の影響は

•規制を強化したり、農場動物に関連した財政支援の影響を減少させたり

•労使紛争、ストライキ、停止、キーパーソン、または高技能従業員の流出の悪影響

•資金不足の年金計画負債に関するリスク

•私たちはKindredBioとバイエルの動物保健事業を含めて買収を完了し、私たちの事業を統合することができます

•私たちの債務協定の制限が私たちの経営柔軟性を制限することを含む、私たちの巨額の債務が私たちの業務に与える影響

•私たちの構成文書のいくつかの統治条項に関連する危険。

米国(米国)に提出された2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告第I部の第1 A項“リスク要因”を参照されたい。米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)(2021 Form 10-K)および本テーブルの10-Qの第2の部分は、これらの要因および他の要因をさらに説明する。重要なリスク要因を決定しようとしているにもかかわらず、現在知られていない他のリスク要因が存在する可能性があり、または現在、実質的なリスク要因ではないと考えられており、これらの要因は、実際の結果および発展をもたらす可能性があり、本四半期報告に含まれる前向きな陳述に記載されているか、または示唆されている状況とは大きく異なる。これらのリスクのいずれかが現実になった場合、または展望的陳述における任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果および開発は、本四半期の報告書に含まれる前向き陳述に行われているか、または示唆されたものとは大きく異なる可能性がある。私たちはあなたにいかなる前向きな陳述にも依存しないように警告します。これらの展望的な陳述はまた、本四半期の報告書の他の部分に含まれる他の警告的陳述と共に読まなければなりません。私たちがこの四半期報告書で作った任意の前向きな陳述は、本四半期の報告書の日付だけを代表する。私たちの実際の結果の異なる要素やイベントが時々現れる可能性があり、私たちはこれらのすべての要素やイベントを予測することはできない。私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の発展、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない


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カタログ表

第1部

項目1.財務諸表

Elanco動物保健会社は

業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)

(単位：百万、1株当たりのデータを除く)


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
収入.収入	$	1,028	$	1,131	$	3,430	$	3,652
コストや費用その他：
販売コスト	472		502		1,465		1,622
研究開発	78		94		241		277
マーケティング、販売、管理	298		342		961		1,075
無形資産の償却	128		141		398		417
資産減額、再編その他の特別費用	26		111		158		518
資本化利息を差し引いた利子支出	60		60		179		181
その他の費用、純額	8		11		17		8
	1,070		1,261		3,419		4,098
所得税前収入	(42)		(130)		11		(446)
所得税支出	7		(26)		34		(71)
純損失	$	(49)	$	(104)	$	(23)	$	(375)

1株当たりの損失：
基本的な情報	$	(0.10)	$	(0.21)	$	(0.05)	$	(0.77)
薄めにする	$	(0.10)	$	(0.21)	$	(0.05)	$	(0.77)
加重平均流通株：
基本的な情報	488.4		487.3		488.3		487.1
薄めにする	488.4		487.3		488.3		487.1

簡明な連結財務諸表の付記を参照。


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カタログ表

Elanco動物保健会社は

簡明総合総合収益表(未監査)

(単位：百万)


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
純損失	$	(49)	$	(104)	$	(23)	$	(375)
その他の全面収益(損失)：
キャッシュフローヘッジ，税引き後純額	62		4		179		52
外貨換算	(418)		(209)		(973)		(506)
固定給付年金と退職者健康福祉計画、税引き後純額	(2)		(6)		(4)		5
その他総合損失、税引き後純額	(358)		(211)		(798)		(449)
総合損失	$	(407)	$	(315)	$	(821)	$	(824)

簡明な連結財務諸表の付記を参照。


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カタログ表

Elanco動物保健会社は

簡明総合貸借対照表

(単位：百万、共有データを除く)


	2022年9月30日		2021年12月31日
	(未監査)
資産
流動資産
現金と現金等価物	$	460	$	638
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く10 (2022) and $12 (2021)	804		833
その他売掛金	224		195
棚卸しをする	1,340		1,373
前払い費用とその他	326		237


流動資産総額	3,154		3,276
非流動資産

商誉	5,716		6,172
その他無形資産、純額	4,766		5,587
他の非流動資産	376		387
財産と設備、減価償却累計額を差し引く#ドル696 (2022) and $1,041 (2021)	936		1,061

総資産	$	14,948	$	16,483
負債と権益
流動負債
売掛金	$	350	$	418
従業員報酬	136		185
リベートと割引の販売	298		316
長期債務の当期部分	394		294

その他流動負債	435		430

流動負債総額	1,613		1,643
非流動負債
長期債務	5,507		6,025
退職給付を計算する	240		271
税金を繰延する	618		745
他の非流動負債	225		261
総負債	8,203		8,945
引受金とその他の事項
権益

優先株は額面がありません1,000,000,000ライセンス株；違います。NEはすでに発表された	—		—
普通株には額面がありません5,000,000,000株式を許可して474,124,115そして473,119,7862022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株	—		—
追加実収資本	8,724		8,696
赤字を累計する	(972)		(949)
その他の総合損失を累計する	(1,007)		(209)
総株	6,745		7,538
負債と権益総額	$	14,948	$	16,483

簡明な連結財務諸表の付記を参照。


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カタログ表

Elanco動物保健会社は

簡明総合権益報告書(未監査)

(百万単位のドルと株)


	普通株							その他の総合収益を累計する
	株	金額		追加実収資本		赤字を累計する		現金流通期損益		外貨換算		固定収益年金と退職者健康福祉計画		合計する		総株
2020年12月31日	471.9	$	—	$	8,650	$	(477)	$	(61)	$	360	$	4	$	303	$	8,476

純損失	—	—		—		(61)		—		—		—		—		(61)

その他総合収益(損失)、税引き後純額	—	—		—		—		53		(466)		8		(405)		(405)


株の報酬	—	—		15		—		—		—		—		—		15
従業員株計画下の株式発行、純額	1.1	—		(18)		—		—		—		—		—		(18)


March 31, 2021	473.0	—		8,647		(538)		(8)		(106)		12		(102)		8,007
純損失	—	—		—		(210)		—		—		—		—		(210)
その他総合収益(損失)、税引き後純額	—	—		—		—		(5)		169		3		167		167
株の報酬	—	—		16		—		—		—		—		—		16

June 30, 2021	473.0	—		8,663		(748)		(13)		63		15		65		7,980
純損失	—	—		—		(104)		—		—		—		—		(104)
その他総合収益(損失)、税引き後純額	—	—		—		—		4		(209)		(6)		(211)		(211)

株の報酬	—	—		17		—		—		—		—		—		17


2021年9月30日	473.0	$	—	$	8,680	$	(852)	$	(9)	$	(146)	$	9	$	(146)	$	7,682




2021年12月31日	473.1	$	—	$	8,696	$	(949)	$	25	$	(253)	$	19	$	(209)	$	7,538

純収入	—	—		—		48		—		—		—		—		48
その他総合収益(損失)、税引き後純額	—	—		—		—		109		(85)		(1)		23		23

株の報酬	—	—		14		—		—		—		—		—		14
従業員株計画下の株式発行、純額	1.0	—		(11)		—		—		—		—		—		(11)




March 31, 2022	474.1	—		8,699		(901)		134		(338)		18		(186)		7,612
純損失	—	—		—		(22)		—		—		—		—		(22)
その他総合収益(損失)、税引き後純額	—	—		—		—		8		(470)		(1)		(463)		(463)
株の報酬	—	—		17		—		—		—		—		—		17
従業員株計画下の株式発行、純額	—	—		(4)		—		—		—		—		—		(4)
June 30, 2022	474.1	—		8,712		(923)		142		(808)		17		(649)		7,140
純損失	—	—		—		(49)		—		—		—		—		(49)
その他総合収益(損失)、税引き後純額	—	—		—		—		62		(418)		(2)		(358)		(358)
株の報酬	—	—		13		—		—		—		—		—		13
従業員株計画下の株式発行、純額	—	—		(1)		—		—		—		—				(1)
2022年9月30日	474.1	$	—	$	8,724	$	(972)	$	204	$	(1,226)	$	15	$	(1,007)	$	6,745

簡明な連結財務諸表の付記を参照。


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カタログ表

Elanco動物保健会社は

簡明合併現金フロー表(監査なし)

(百万ドル)


	9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021
経営活動のキャッシュフロー
純損失	$	(23)	$	(375)
純損失と経営活動のキャッシュフローの調整：
減価償却および償却	514		542
所得税を繰延する	(36)		(119)
株に基づく報酬費用	44		48
資産減額と減記費用	87		334
資産売却損失	3		—
資産剥離損失(収益)	(3)		2
在庫が公正に価値が増加して償却する	—		64
債務返済損失	19		—
金利交換決済で得られた収益	207		—

経営性資産と負債の変動、買収を差し引く	(384)		(243)






その他の非現金経営活動、純額	11		7
経営活動が提供する現金純額	439		260
投資活動によるキャッシュフロー

財産と設備の純購入額	(71)		(60)
買収のために支払った現金を差し引く	—		(342)

現場資産剥離による収益	11		—
無形資産を購入する	(11)		(35)
ソフトウェアを購入する	(23)		(11)
その他の投資活動、純額	(9)		(8)
投資活動のための現金純額	(103)		(456)
融資活動によるキャッシュフロー
長期債券を発行して得られる収益	425		500
循環信用手配からの収益	563		500

長期借入金を返済する	(607)		(555)
循環信用手配を償還する	(813)		(250)

起債コスト	(2)		(1)
早期償還および入札保険料の納付	(14)		—



礼来社の他の純融資との取引	—		(11)
他の資金調達活動、純額	(17)		(17)
融資活動が提供する現金純額	(465)		166
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響	(49)		(23)
現金と現金等価物の純減少	(178)		(53)
1月1日の現金と現金等価物	638		506
9月30日の現金と現金等価物	$	460	$	453

簡明な連結財務諸表の付記を参照。


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カタログ表

Elanco動物保健会社は

簡明合併財務諸表付記(未監査)

(表は百万ドル単位でドルと株を表し、1株および単位データは除く)

注1.背景

Elancoは世界の動物保健会社で、ペットと農場の動物のために製品を革新、開発、製造、販売している。私たちが提供するポートフォリオは200ブランドはペットの飼い主、獣医、農場の動物生産者に90国です。私たちの製品は通常世界各地の卸売業者、流通業者、独立小売業者に直接販売されます。特定の製品はまた農場動物生産者と獣医に直接販売される。私たちの製品の種類は様々で、犬と猫(総称してペット健康と呼ぶ)と牛、家禽、豚と水(総称して農場動物と呼ぶ)があります。

Elancoは2018年9月18日にインディアナ州に登録設立され、これまで礼来社(Lilly)の業務部門であった。

付記2.主要会計政策の列報根拠と概要

我々は、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の中間報告要求に基づいて、添付されていない監査されていない簡明な総合財務諸表を作成した。これらの規則が許可される場合、米国公認会計原則(GAAP)に従って作成された年次財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、濃縮または省略されている。本10-Q表に記載されている資料は、当社が2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出した10-K表の2021年12月31日までの総合財務諸表及び付記と併せて読まなければなりません(2021 Form 10-K)である。また、中期の業績は、2022年12月31日までの通年または任意の他の今後の期間の業績とみなされてはならない

財務諸表は，公正新聞に示されている期間の業務成果に必要なすべての調整(正常かつ恒常的な調整を含む)を反映していると考えられる.公認会計原則に適合する財務諸表を作成する際には、財務諸表の日付および報告期間内に報告された資産、負債、収入、費用、および関連開示の金額に影響を与えるための推定および仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。前年の情報を何らかの再分類し，本年度に該当する列報方式とした。

当社の連結財務諸表付記3に掲載されている重要会計政策2021 Form 10-Kすべての重要な面で私たちの会計政策の現状を適切に反映しているが、営業権と採用付記3：新しい財務会計公告に記載されている2022年1月1日に施行された基準の実施に関連する場合は除外する。

商誉

営業権は、買収によって支払われた総対価と買収の有形および無形資産純資産との差額(例えば、ある)として記録されている。著者らは少なくとも年に1回営業権減値を評価し、いくつかの定性減値指標が存在する場合に商誉減値を評価する。必要があれば、公正価値を私たちの単一報告単位の帳簿金額と比較して、任意の減価金額を決定します。私たちはまず、私たちの単一報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために定性的要素を評価する。この定性的評価に基づいて、もし私たちの単一報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いと結論した場合、私たちは私たちの単一報告単位の推定公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することを含む商誉減値定量化テストを行う。私たちは収入と市場法を組み合わせた方法を用いて、私たちの単一報告単位の公正価値を推定する。報告単位の帳票価値がその推定公正価値を超えていれば，差額のために減値損失を確認する.

2022年第3四半期に、私たちの時価の私たちの帳簿価値に対する重大な変化、その他の要素は、数量化営業権減値テストを引き起こした。2022年9月30日まで、我々の単一報告単位は上述の量子化方法を用いて減値テストを行った結果、公正価値は帳簿額面よりも高いと推定された20%です。したがって、私たちの営業権には減少値が存在しない。


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カタログ表

付記3.新財務会計公告の実施

以下の表は、2022年1月1日に発効し、この日に採用された会計基準を簡単に紹介する

基準

説明する

財務諸表またはその他の重大事項への影響

ASU 2021-10, 政府援助 (Topic 832)

この更新中の修正は、贈与や寄付モデルを適用することで計算された各国政府との取引を毎年開示することを要求している。新しい声明は、各エンティティに、影響を受けた取引および財務諸表項目に関する性質、条項、および条件に関する情報を提供することを要求する。

このガイドラインを採用することは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

以下の表は、私たちに適用されているが、まだ採用されていない会計基準を簡単に紹介します

基準

説明する

発効日

財務諸表またはその他の重大事項への影響

ASU 2020-04, 参照為替レート改革(特別テーマ848)−参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進するASU 2021-01, 参考為替レート改革(テーマ848)：範囲

ASU 2020−04は、いくつかの基準が満たされていれば、GAAPを契約、期間保証関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。ASU 2021-01は、割引移行の影響を受ける派生商品が、いくつかのオプションの便宜的および例外を得る資格があることを明確にするために、トピック848の範囲を明らかにした。

このガイドラインの採用はオプションであり，2020年3月12日から2022年12月31日まで有効である。この期間のいつでも、未来に基づいて養子縁組を行うことができる。

我々の現在の信用手配は、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)を基準金利として参考にしている。基本信用協定には条項が含まれており，LIBORが終了した場合に一致したリセット基準金利の基準を確立することについて概説した。したがって、私たちはこの選択可能な指針を採択する必要がないかもしれない。しかし、中間価格改革活動の展開に伴い、私たちはその影響を評価し続けるつもりだ

注4.収入

私たちの販売リベートと割引は特定の合意に基づいて行われます。計算すべき金額と支払い金額、これらの計画によって販売された製品のパーセンテージ、および適切な取引価格を推定するために必要な判断レベルについては、私たちの販売リベートと割引計画の中で最も重要な部分は、アメリカ、フランス、イギリス(イギリス)での私たちの計画と関係がある。2022年9月30日と2021年9月30日まで、これらの国·地域の販売リターンと割引総負債は約76%和72それぞれ私たちの総負債の1%を占めている


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カタログ表

次の表は、私たちの世界販売の返金と割引負債の活動をまとめています


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
期初残高	$	284	$	303	$	316	$	295

収入が減る	169		163		524		516
支払い	(143)		(146)		(525)		(489)
外貨換算調整	(12)		(4)		(17)		(6)
期末残高	$	298	$	316	$	298	$	316

上記の判決推定数が終了3カ月と9カ月の間に変化したことで確認された収入調整数前のいくつかの時期に出荷された製品の2022年9月30日と2021年は実質的ではない。

実際の世界製品の返品量は約1%和2それぞれ2022年と2021年9月30日までの3カ月間の純収入の割合を占めている。実際の世界製品の返品量は約12022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純収入の割合を占めている。

収入の分類

次の表は、製品別の収入をまとめたものです


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
ペットの健康	$	471	$	527	$	1,722	$	1,857
農場動物：
ダフ屋	227		250		722		735
家禽	176		179		529		536
豚.豚	95		110		284		346
水瓶	47		44		132		111
農場動物の総数	545		583		1,667		1,728
代理製造(1)	12		21		41		67
収入.収入	$	1,028	$	1,131	$	3,430	$	3,652

(1)私たちを代表して、バイエル動物の健康に関連する製品の剥離に関する供給協定を含む、第三者製造製品の手配の収入を代表します。

付記5.買収、資産剥離その他の手配

KindredBioを買収する

2021年8月27日、ペット生活の救助と改善に注力した革新的な生物製剤を開発した上場バイオ製薬会社KindredBioを買収した。今回の買収は私たちのペットの健康拡張をさらに加速させ、特に私たちの皮膚科での業務を拡大することで。

この取引は買収会計法に従って企業合併として入金されます。買収方法要求は，その他の事項を除いて，企業合併で買収した資産と負担した負債を買収日の公正価値で確認しなければならない。公正な価値を決定するには管理職が重大な推定と仮定をする必要がある。買収価格が買収純資産の公正価値を超える部分(適用など)はすでに営業権に計上されている。買収の経営結果は買収の日から私どもの簡明総合財務諸表に計上されています。


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カタログ表

合併協定について、私たちはKindredBioのすべての流通株を#ドルで買収した9.251株当たり、または総現金購入対価格は$444百万ドルです。私たちは私たちの循環信用手配と手元の現金を利用して買収に資金を提供する

2021年5月5日、KindredBioとKind-030の独占的な世界的権利を獲得する協定に署名し、Kind-030は犬パルボウイルスの治療と予防のために開発されているモノクロナル抗体である。我々は，収益法を用いてこの合意に関連する負債の公正価値を計算し，推定された販売特許権使用料，販売マイルストーン，回避の技術マイルストーン支払いを利用して$を決済した29KindredBioに対する私たちの買収が完了した後、私たちは100万ユーロの債務を負担するつもりだ。

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の簡素化総合運営報告書では、KindredBioの収入と損失は重要ではない。

次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである


2021年8月27日の見積公正価値
現金と現金等価物	$	31
その他純運営資本	13
財産と設備	33
無形資産は、主に買収が行われている研究開発(IPR&D)である	333
所得税を繰延し，純額	(30)
純資産総額が確認できます	380
商誉	35
以前の許可協定に関する責任を解決する	29
移転の総対価	$	444

購入した資産と負担する負債の推定値は2022年第3四半期に完成する。2022年期間に記録された建て期間調整は買収日に存在する事実と状況を反映し、主に知的財産権の研究開発を買収する推定公正価値変動及び副次税項及び運営資本調整と関係がある。このような調整の純影響は大きくない

財産および設備は、主に土地、建物、設備(実験室設備、家具および固定装置、およびコンピュータ設備を含む)と建設中の工事からなる。不動産と非土地財産の推定公正価値は販売比較データ推定技術を用いて決定され、相種類の資産が必要な市場データである。特定資産や資産種別の市場定価データがない場合には，直接リセットコスト法を用いる。

知的財産権を買収して開発した推定公正価値は使用収益法で確定され、これは1種の推定技術であり、市場参加者が資産がその残りの使用年数内に発生するキャッシュフローに対する期待に基づいて、資産公正価値の推定を提供する。これらの資産推定値に固有のいくつかの重要な仮定は、各資産の毎年の推定純現金流量(収入、販売コスト、研究開発費用、マーケティング、販売と行政費用、払込資産費用を含む)、各未来の現金流動固定リスクを測定するために必要な適切な割引率、各資産のライフサイクル、潜在的な監督管理と商業成功リスク、その資産と各キャッシュフローに影響する競争傾向、およびその他の要素を含む。

今回の買収から確認された商誉は主にKindredBioが集結した従業員チームと予想された協同効果によるものである。今回の買収に関連した大部分の営業権は納税時に控除できません。


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資産剥離

微生物研究開発プラットフォーム創業

2022年4月、私たちは、私たちの微生物グループ研究開発プラットフォームに関連する資産を、新たに設立された独立したバイオ製薬会社BiomEditに移し、動物と人間の健康な解決策の開発に専念する協定に署名した。協定の一部として、私たちはその会社の無投票権の少数株を保持した。譲渡された資産は知的財産権と実験室設備を含む。このような資産の帳簿価値は重要ではない。さらに、私たちはその会社といくつかのサービスについて過渡的なサービス協定を締結した。関連純資産の売却は、私たちの運営や財務業績に大きな影響を与える戦略的転換を意味しないため、非持続的な経営報告としての資格を満たしていないことが確認された。2022年9月30日までの9ヶ月間、資産売却で約$を記録しました3百万ドルです

ショーニーとスパイク

2021年、私たちは製造フットプリントを最適化する戦略の一部として、計画中の約を含むTriRx製薬会社(TriRx)と合意し、カンザス州ショニ(Shawnee)とイギリススピークの製造拠点を売却することを発表しました600従業員。これらの取り決めについては，長期製造·供給協定も締結されており，協定によると，TriRxは取引完了後に既存のElanco製品を2カ所で生産する。2021年8月1日と2022年2月1日に、それぞれShawneeとSpekeサイトの販売を完了しました。Spekeサイトの販売を完了した時、私たちは#ドルの契約資産を記録した55我々の圧縮統合貸借対照表上の前払い費用および他の非流動資産に含まれる有利な供給プロトコルのために百万ドルが使用される。資産剥離は，我々の運営や財務業績に大きな影響を与える戦略転換をすでにあるいは報告しているわけではないため，非持続運営として報告する資格はない。詳細は付記6：資産減額、再編その他の特別費用。

合意された条項によると、合計#ドルの現金収益総額を受け取る予定です78ショニーとスピックの一定期間の販売から百万ドルを獲得しました3年2022年下半期からです。2022年9月30日までの3ヶ月間に現金収益$を受け取りました11百万ドルです。残りの現金収益を期待する売掛金は、私たちが簡明に総合貸借対照表にある他の売掛金と他の非流動資産に計上します

販売待ち資産を保有する

Speke資産剥離に関する保有と考えられる売却対象資産は、以下のように、我々の簡明総合貸借対照表上の各項目に含まれる


	2021年12月31日
棚卸しをする	$	31

財産と設備、純額	50


保有販売資産総額	$	81


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BexCaFe手配

2022年6月9日、私たちはBexCaFe、LLC(BexCaFe)と開発と商業化のための許可協定を調印したベックスカーター糖尿病ネコの血糖値を低下させることを目的とする経口療法。BexCaFeは、類似の条項および条件を有する許可プロトコルによって前記化合物の権利を有する。私たちは製品に関連したすべての開発と規制費用を負担するつもりだ。会計基準コード(ASC)810のガイドラインに基づいて、整固する著者らはBexCaFeが可変利益実体を代表することを確定し、私たちはBexCaFeの主要な受益者であり、許可証条項は私たちに権力を与えて実体経済に対して最も重要な活動を指導するためである。その結果，開発段階の会社であるBexCaFeを合併し，業務定義に適合しない従業員はおらず，許可協定に署名した日までであった。BexCaFeの初期合併時、著者らは公正価値#ドルで知的財産権研究開発資産を計量した59100万ドル記録された負債総額は$59百万ドル、その中には#ドルが含まれています49百万ドルは、ライセンス契約によって推定された将来のマイルストーン支払いと販売特許権使用料の公正価値に基づいています。または支払いの初期公正価値は、収益法に従って計算され、支払いは成功確率に応じて調整され、その後、現在値に割引される。または価格に最低支払額がない場合は、最高支払額は制限されません。BexCaFeは企業の定義に適合していないため，商標記録はなく，初期合併後，ただちに知的財産権研究開発資産の費用を計上しており，代替の将来的な用途はないと結論したからである。この金額は、2022年9月30日までの9ヶ月間の簡素化総合経営報告書における資産減額、再編、その他の特別費用に含まれています。

私たちは$を使った102022年9月30日までの3カ月間，本合意の条項によりBexCaFeに100万ドルを支払う。対価格負債があるか#ドル492022年9月30日現在、私たちの簡明総合貸借対照表上の他の流動負債および他の非流動負債は100万ユーロを含みます

ライセンス契約の発効日後、私たちの簡明な総合財務諸表には、BexCaFeの資産、負債、経営業績、キャッシュフローが含まれています。ASC 810におけるガイドラインによれば、私たちとBexCaFeとの間の収入および費用は、BexCaFe財務諸表に含まれる収入または費用から差し引かれている。これらの影響を差し引いた金額は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡素化総合財務諸表に含まれており、実質的なものではない。

付記6.資産減額、再編その他の特別費用

近年，柔軟で競争力のあるコスト構造を実現するために，再構成計画やコスト削減の取り組みに大量のコストが生じている.以下でさらに議論するように，再編活動には主に施設合理化や人員削減に関する費用が含まれている。我々の最近の買収には、バイエル動物健康の買収を含め、銀行、法律、会計、その他の類似サービスの支出が含まれる可能性がある取引の実行や買収業務の統合に関連するコストも発生している。また、私たちは私たちの組織を独立会社に維持するコストも発生した。すべての経営機能は、これらの行動の影響を受ける可能性がある；したがって、公正な価値予測を修正し、および/または、業務中のいくつかの資産を継続的に使用しないことを決定したため、私たちの有形および無形資産に関連する非現金支出が発生する可能性がある。

有限年限無形資産やその他の長期資産については，減値指標があれば，その資産や資産群に関する予想キャッシュフローの未割引価値を計算し，帳簿金額と比較する。帳簿金額が大きければ、帳簿価値が公正価値を超える部分に減値損失を計上する。公正価値の決定は、一連の複雑な判断から来る可能性があり、推定および仮定に依存する可能性がある。見積り数と仮説に関する議論は，付記2：主要会計政策の列報基礎と要約を参照されたい。

2021年再構成計画

2021年に私たちは二つ運営効率を向上させるために再編成計画を分離する。


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2021年1月に提出された行動の重点はプロセスの簡素化と機能分野の効率の向上であり、同時に私たちの革新投資の生産性を高めることである。再編計画の一部として、ニュージーランドのマルヌコとドイツのクックスヘイブンにある研究開発拠点を閉鎖した。私たちはまた重複を減らし、アメリカの運営、マーケティング、製造と品質中心機能、行政分野の構造を最適化した。再構成によりキャンセルされました315世界各地での職。この計画に関連した活動は調整数を#ドルに導いた1解散費用と純費用を減らすために100万ドルです442021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。このような調整は交渉による見積もり数の変化を反映する。この計画の下での再編成費用は2021年末にほぼ完了する。

2021年11月に発表された計画には、ある国際商業運営を1つの組織に統合し、私たちの集中型グローバルマーケティング組織を国家レベルの商業組織に統合し、私たちの研究開発組織構造を転換し、簡略化すること、その他の組織調整が含まれている。提案された再編についてはキャンセルしました380位置について。2022年9月30日までの9ヶ月間に$を記録しました9最終交渉とある再編後の従業員が欠員を埋めることによる解散費用を削減する。2022年9月30日現在、この計画の下での再編成費用はほぼ完了しているが、進行中の交渉による推定変化を反映するために、私たちの解散費用の調整を続けていく可能性がある。

資産減額、再編、その他の特別費用の構成は以下のとおりである


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
再構成費用(信用)：
解散費とその他の費用(1)	$	—	$	(2)	$	(9)	$	26
施設脱退コスト	—		—		2		—

買収に関連する費用：
取引と統合コスト(2)	27		30		77		141

非現金その他の項目：
資産減価(3)	—		50		59		63
資産減記 (4)	(1)		6		27		275

定期給付純収入(付記14)	—		(9)		—		(26)
居留地とその他(5)	—		36		2		39

総費用	$	26	$	111	$	158	$	518

(1)2022年相殺は主に2021年11月の方案に関連する解散費支出プロジェクトの沖売による調整に関連する。2021年9月30日までの9ヶ月間、費用は主に2021年1月に発表·開始された再編計画と関係がある。この間，2021年1月と2020年9月案に関する解散費課税プロジェクトのフラッシング部分はこれらの費用を相殺した

(2)取引コストとは買収業務に直接関連する外部コストであり、主に銀行、法律、会計とその他の類似サービスの支出を含む。統合コストとは、KindredBioとバイエル動物健康会社(例えば、コンサルティング、システムとプロセス統合および製品譲渡の支出)の買収、および新しいシステム、計画、プロセスの実施に関連する独立会社予備コストを含む、統合買収の業務に直接関連する内部および外部増分コストである。

(3)2022年には費用が含まれます$59第2四半期にBexCaFeから許可を得た将来の代替用途のない知的財産権研究開発資産の費用に関する100万ドル。付記5：更なる議論のために、買収、資産剥離、その他の手配を参照。2021年の額は、ある製品の合理化が必要な知的財産権研究開発資産の公正価値を調整することによる影響である。2021年9月30日までの3ヶ月間の資産減価費用は、経営陣が知的財産権研究開発プロジェクトを中止し、農場動物寄生虫剤に関連する関連資産を完全に損害することを決定したことを反映している。この決定は本四半期に観察された不利な効果結果によって推進された。


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(4)2022年の金額には主にSpekeメーカーを最終販売する際の減記費用が含まれています。2021年に記録された資産減記費用には、2021年6月30日までに販売されるShawneeおよびSpeke資産を保有して推定公正価値を減算して売却コストを差し引くように分類するための記録の初期調整と、2021年8月1日に販売されたShawnee製造場に関連する販売資産価値およびSpeke製造場に関連する販売対象資産を保有するように分類された価値の調整が2021年9月30日までの3ヶ月以内に調整される。付記5：更なる議論のために、買収、資産剥離、その他の手配を参照。ブラジルのベルフォドロックソ、スイスのバーゼル、ドイツのクックハイブン、ニュージーランドのマルヌ試験に記録された減記資産の費用も含まれており、これらの資産は保有し、現在の公正な価値で使用されるように分類されている。このような費用は発表された再構成計画と関連がある。

(5)2022年9月30日までの9ヶ月間に記録された金額は$2KindredBio買収により触発された将来の特許権使用料とマイルストーン支払いの責任に関する決済費用の百万算定期間調整を行った。付記5：更なる議論のために、買収、資産剥離、その他の手配を参照。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に記録された金額には、KindredBioの買収に関する将来の特許権使用料とマイルストーン支払いに関する初期費用、ショニーの製造拠点での販売に関する会計·相談費、1ドルが含まれています8100万ドルの費用は私たちがバイエル動物の健康を買収する前の訴訟の和解と関連がある。2021年9月30日までの9カ月間の金額には、ベイヤ動物健康買収の一部として買収された早期知的財産権研究開発資産の剥離収益も含まれている。

次の表は、再編成活動のために設立された準備金の活動をまとめています


	解散費
2020年12月31日残高	$	130
料金を取る	41
準備金調整	(15)
支払いの現金	(94)
外貨換算調整	(1)
2021年9月30日の残高	$	61

2021年12月31日の残高	$	126


準備金調整	(9)
支払いの現金	(71)
外貨換算調整	(5)
2022年9月30日の残高	$	41

これらの備蓄は、予想される債務返済時間に応じて、特定の国の交渉や法規によって異なる可能性がある総合貸借対照表上の他の流動負債および他の非流動負債に簡明に計上されている。2022年9月30日までに約$を支払う予定です34次の年には12何ヶ月になりますか。私たちは備蓄が十分だと信じている。

注7.在庫

私たちはコストまたは現金化可能な値の低い者ですべての在庫を述べます。我々は米国大陸に位置する一部の在庫に対して後進先出し(LIFO)方法を用いた。その他の在庫は先進先出し(FIFO)方法や加重平均コスト法を用いて推定した。

在庫には以下の内容が含まれている


	2022年9月30日		2021年12月31日
完成品	$	612	$	598
Oracle Work in Process	542		565
原材料と供給品	240		256
合計する	1,394		1,419
後進先出しコストを下げる	(54)		(46)
棚卸しをする	$	1,340	$	1,373


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付記8.権益

有形権益単位(TEU)製品

2020年1月22日に完成しました11百万人5.00%ボックスです。発行コストを差し引いた総収益は#ドルです528百万ドルです。TEUごとにその金額は$です50前払い株式購入契約(前払い株)と2023年2月1日に満期となる優先償却手形からなる。発行後、各TEUは法的に2つの構成要素に分けることができる。前払い株は独立した金融商品と考えられ，Elanco普通株にリンクし，持分分類の条件を満たしている

前払い株に割り当てられた価値は追加実収資本から発行コストを差し引いて反映される。優先償却手形に割り当てられた価値は、簡明総合貸借対照表中長期債務の当期部分に反映される。償却手形に関する発行コストは帳簿金額の減少に反映され，実金利法を用いて満期日までに償却される。

発行所得は各技術連盟の各構成部分の相対的な公正価値によって株式と債務に分配され、具体的には以下の通りである


	株式構成		債務構成		合計する
単位公平価値	$	42.80	$	7.20	$	50.00

総収益	$	471	$	79	$	550
減算：発行コスト	19		3		22
純収益	$	452	$	76	$	528

優先償却手形の元本総額は#ドルである79百万ドル利息は2.75毎年の割合です満期日までの各2月1日、5月1日、8月1日、11月1日には、全額の四半期現金分割払いを支払い、金額は$です0.62501枚の償却手形、初期元金は$7.2007(初回分割払い$を除く)0.65282020年5月1日に支払う償却手形で計算)。各分割払いには支払利息と一部元金が含まれており，その総和は相当する5.00毎年$で50TEUごとに表示されている金額です。

所有者または私たちの選択で事前に決済されない限り、各前払い株式購入契約は2023年2月1日(強制決済日)に自動的に決済され、各契約は取引量に応じて加重平均取引価格の平均値が2023年2月1日(強制決済日)に自動的に決済される202023年2月1日直前の21番目の予定取引日(時価適用)から開始され、それを含む連続取引日期間は、以下の決済レートを参考にする


市場価値を適用する						普通株式を発行した
$以上です38.40						1.3021株式(最低決済金利)
$に達しない38.40しかし$よりも大きい32.00						$50適用市場価値で割る
$以下か$以下32.00						1.5625(最高決算率)

前払い株式購入契約は強制的に最低に転換することができます14百万株以上17強制決算日には、私たちの普通株式数は百万株である(私たちが償還したり、単位所有者の選択権に応じて事前に決済しない限り)。♪the the the14百万株最低流通株は基本加重平均流通株計算に計上されている。最低株式と最高株式との差額は潜在的な希薄化証券を表し，平均適用時価が$より高ければ，希釈加重平均流通株を比例的に計算する際にこれらの証券を計上する32.00でも$にはならない38.40その間に。全体付加の3適用時価が$以下であれば，百万株は希釈された加重平均流通株に含まれる32.00そしてこの影響は逆希釈されたものではない。


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注9.債務

長期債務には以下の内容が含まれる


	2022年9月30日		2021年12月31日
2025年満期の逓増期限ローン(1)	$	175	$	—
2028年満期の逓増期限ローン	495		499
2029年満期の逓増期限ローン(2)	250		—
2027年満期の定期ローンB(3)	3,941		4,118
循環信用手配	—		250
4.2722023年満期の優先債券の割合(4)	344		750
4.9002028年満期の優先債券の割合	750		750
2023年満期のTEU償却手形	14		34

未償却債務発行コスト	(68)		(82)
	5,901		6,319
長期債務の少ない流動部分は	394		294
長期債務総額	$	5,507	$	6,025

(1)2022年6月、私たちはノースカロライナ州のアメリカ銀行と増加仮定協定を達成し、2020年8月1日に達成した私たちの優先保証信用手配に関する既存の信用協定を補充し、修正した。増分仮説プロトコルは新しい増分期限スケジュールを規定しており、元金総額は#ドルである175百万ドルです。新しい増量定期ローンは担保付き隔夜融資金利(期限SOFR)によって利息を計算し、信用利差調整を含み、それを加える175基点は、2025年6月30日に全額支払う。得られたお金は循環信用計画の下で私たちの未返済債務の一部を返済するために使用される。

(2)2022年4月、私たちはFarm Credit Mid-America、PCAと増分仮説協定を締結し、私たちが2020年8月1日に署名した私たちの優先保証信用手配に関する既存の信用協定を補充し、修正した。増分仮説プロトコルは新しい増分期限スケジュールを規定しており、元金総額は#ドルである2502029年4月19日に満期となった100万ドル。新しい増分期限は期限SOFR利息に手配されていて、信用利差調整を含み、加えて175基点は、四半期分割払いで元金と利息を支払い、最終風船支払いは2029年4月19日に満期となる。得られたお金は循環信用計画の下で私たちの未返済債務の一部を返済するために使用される。

(3)2022年9月、私たちは定期ローンB項目の未返済債務を返済しました。#ドルを支払いました75現金は100万ドルで、元金と利息を含めて、債務弁済損失は約#ドルです2利息支出で確認された百万ドルは、統合経営報告書を簡素化する資本化利息を差し引く。

(4)2022年4月に入札見積もりを完了し引退しました406元金総額は百万ドルである4.2722023年8月28日満期の優先手形により、債務弁済損失約$17利息支出で確認された百万ドルは、統合経営報告書を簡素化する資本化利息を差し引く。この返済の資金は私たちの循環信用で手配された抽選で得られたお金から来ている。

2022年9月30日まで、私たちはすべての債務契約を守った。

付記10.金融商品と公正価値

信用リスクの影響を受ける可能性のある金融商品には主に売掛金が含まれている。私たちは定期的に顧客の信用を評価し、経済状況を監視し、予想信用損失モデルを用いて四半期ごとに私たちの売掛金の推定信用損失を計算します。私たちは販売時と持続性に基づいて回収可能かどうかを評価する。担保は通常必要ではありません。このような集中に関連した危険は私たちの持続的な信用審査手続きによって緩和される。

私たちの現金の大部分はいくつかの主要な金融機関が持っています。我々はこれらの機関とのリスクを監視しており，これらの機関ではその義務を履行できない機関はないと予想される。購入日から3ヶ月以下で満期となるすべての高流動性投資は現金等価物とみなされる。このような投資の費用は公正な価値に近い

公正な価値を簡単に決定できない投資と、私たちの濃縮総合貸借対照表に含まれる他の非流動資産に含まれる権益法投資があり、総額は$です28百万ドルとドル222022年9月30日まで2021年12月31日それぞれ，である.2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、私たちが投資した未達成純収益と損失はどうでもいい。


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カタログ表

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれの貸借対照表の項目において、公正価値に応じて恒常的に計量された外国為替契約資産(負債)、投資と現金流量ヘッジ資産(負債)、および公正価値を経常的に基礎的に開示する長期債務(TEU償却手形を含む)の公正価値情報をまとめた


			公正価値計量使用
財務諸表行プロジェクト	携帯する金額		同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1)		意味が重大である他に観察される入力は (レベル2)		意味が重大である見えない入力量 (レベル3)		公平である価値がある
2022年9月30日

前払い費用その他-ヘッジツールとして指定されていない外国為替契約	$	39	$	—	$	39	$	—	$	39
キャッシュフローヘッジに指定された前払い料金と他の長期開始金利契約	3		—		3		—		3
その他の非流動資産.キャッシュフローヘッジヘッジとして指定された長期開始金利契約	15		—		15				15
他の非流動資産--投資	10		10		—		—		10
その他流動負債--ヘッジツールとして指定されていない外国為替契約	(29)		—		(29)		—		(29)




当期債務を含む長期債務	(5,969)		—		(5,686)		—		(5,686)





2021年12月31日

前払い費用その他-ヘッジツールとして指定されていない外国為替契約	$	19	$	—	$	19	$	—	$	19
その他の非流動資産.キャッシュフローヘッジヘッジとして指定された長期開始金利契約	8		—		8		—		8
他の非流動資産--投資	13		13		—		—		13

その他流動負債--ヘッジツールとして指定されていない外国為替契約	(20)		—		(20)		—		(20)

当期債務を含む長期債務	(6,401)		—		(6,518)		—		(6,518)

私たちは、市場方法に基づいて、同じまたは比較可能な資産または負債の見積市場価値または他の重大な観察可能な投入を使用して、私たちの第2レベルの公正価値計量を決定する

派生ツールとヘッジ活動

私たちは外貨為替レートと金利の変化のような市場リスクに直面している。これらのリスク開放に関する変動性を管理するために，様々なデリバティブ取引を行っている。我々はすべての条件に適合する派生ツールを正式に評価し、指定し、記録し、基礎リスクのヘッジとして、これらの派生ツールは開始時に会計ヘッジとして入金される。さらに、我々は、開始時およびその後少なくとも四半期毎に、ヘッジ取引で使用される金融商品が関連リスクの公正価値またはキャッシュフローの変化を有効に相殺するかどうかを評価する。派生現金流量(純投資ヘッジを除く)は主に簡明総合キャッシュフロー表の経営活動部分に分類され、関連するヘッジプロジェクトと一致する。純投資ヘッジに関するキャッシュフローは，統合キャッシュフロー表の投資活動の節で分類される.我々の未平倉の場合は以下のとおりである


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カタログ表

ヘッジデリバティブに指定されていない

私たちは為替レート変動の影響を減らすために、長期契約またはオプション契約を締結することができる。これらの派生金融商品は主にユーロ、ポンド、スイスフラン、ブラジルレアル、オーストラリアドル、円、カナダドルと人民元のリスクを相殺する。ヘッジのための外貨派生ツールは、対象リスクと同じまたは類似した通貨·期限を採用し、公正価値に応じて他の費用で確認された損益を計上し、純額は簡明総合経営報告書に計上する。長期契約の満期日は一般的に12ヶ月を超えない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、未返済の外国為替契約があり、名目総金額は#ドルです821百万ドルとドル1,212それぞれ100万ドルです

ヘッジツールとして指定されていないデリバティブツールの純損失額を他の費用純額に記入すると以下のようになる


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
外国為替長期契約(1)	$	(5)	$	(2)	$	(20)	$	(29)

(1)為替変動による基本外貨リスク開放への影響は、これらの額は他の費用によって大きく相殺される。

ヘッジに指定された派生ツール

我々の既存の変動金利債務は金利リスクの影響を受けており、金利交換契約を利用して変動金利債務を固定金利債務に効率的に変換することでキャッシュフローの変動を緩和している。吾らは、変動金利支払いとスワップ取引相手の固定金利決済との間のいかなる差が、スワップ存続期間内に資本化利息を差し引いた利息支出調整であることを確認している。著者らはすでにこれらのスワップをキャッシュフローヘッジとして指定し、公正価値を簡明総合貸借対照表に計上した。ヘッジの公正価値変動は他の全面収益(損失)で確認された。公正価値は、ヘッジのような見積市場価値に基づいて推定され、レベル2に分類されます。私たちの未返済長期金利交換の満期日は2023年から2025年の間で、名目総金額は#ドルです3,050百万ドルとドル3,800それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで

他の総合収益(損失)に記録されているキャッシュフローヘッジ純収益(税引き後純額)は以下のとおりである


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
長期金利交換	$	62	$	4	$	179	$	52

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、他の全面収益(赤字)に記録されたキャッシュフローヘッジの純収益には#ドルの収益が含まれている75百万ドルとドル4百万ドルは、それぞれ時価ベースの調整と関係がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、他の全面収益(赤字)に記録されたキャッシュフローヘッジの純収益には#ドルの収益が含まれている218百万ドルとドル52百万ドルは、それぞれ時価ベースの調整と関係がある

2022年4月と2022年9月には、市場機会を利用して金利交換ポートフォリオを再編した。我々は既存のスワップを解除するとともに，名義金額が同じで同じ期限をカバーする新しいプロトコルを締結した.したがって、私たちは#ドルの現金決済を受け取った132百万ドルとドル75それぞれの時期に100万ドルあります。これらの収益は最初に累計他の全面赤字で確認され、利息支出に再分類され、関連利息支払い期間の資本化利息が差し引かれる


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カタログ表

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、ドルを再分類しました13百万ドルとドル22私たちが終了した金利スワップに関する収益は、それぞれ他の総合損失を累計して利息支出にし、資本化利息を差し引いた純額です。また、2022年4月の金利交換決済により、2022年9月30日までの9カ月間の他の全面収益(赤字)には1ドルが含まれている17我々がポートフォリオ手法を用いて累積他の総合損失から所得税の影響を再分類する政策に基づき，棚上げされた税収利益を累積他の総合損失から再分類する。棚上げされた税金優遇の再分類のほかにも違います。米国推定手当を適用した後、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちのキャッシュフローヘッジは税収影響を記録した。注11：所得税について更なる議論を行う

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドルを再分類した2百万ドルとドル8純損失はそれぞれ利息支出に計上し、私たちが簡明総合経営報告書の資本化利息を引いた。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、ドルを再分類した12百万ドルとドル22純損失百万ドルをそれぞれ利息支出に計上する。今後12ヶ月以内に収益を再分類する予定です106$を含む百万ドル103金利交換決済に関する百万ドルは、資本化利息を差し引いた利息支出である。

注11.所得税


	9月30日までの3ヶ月間						9月30日までの9ヶ月間
	2022			2021			2022			2021
所得税支出	$	7		$	(26)		$	34		$	(71)
実際の税率	(17.1)		%	20.0		%	315.6		%	15.9		%

私たちは2019年3月11日まで完全に分離されるまで、アメリカ国税局に礼来会社のアメリカ税務審査に組み入れられました。私たちが礼来会社と最初の公募株(IPO)について署名した税務協定によると、Elancoは礼来会社の合併または合併納税申告書のIPO前の間の潜在的な負債または潜在的な返金は依然として礼来会社が負担することになっている。米国の2016~2018年度の納税年度の審査は2019年第4四半期に始まり、現在も行われている。この監査期間の解決策は今後12ヶ月後に延長されるかもしれない。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、所得税支出が7百万ドルとドル34それぞれ100万ドルです私たちの実際の税率は17.1)%と315.6%はそれぞれ法定所得税税率と異なり、主に期間間の収益の組み合わせが変化し、米国の予想損失と米国以外の予想収益が原因です。米国連邦と州司法管轄区は推定免税額によって制限されています。所得税支出は有益な純外貨収益部分によって相殺され、これらの収益はアメリカ以外のいくつかの税収管区で免税されている。2022年9月30日までの9ヶ月の所得税支出はドル部分で相殺されている17期間内金利交換終了による累積他の全面損失と純外貨収益から再分類された所得税収益は、米国以外のある税収管区では免税となる。

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、所得税の割引が$であることを確認します26百万ドルとドル71それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月間、有効税率は20.0%は法定所得税税率と異なり、主にKindredBioを買収する予備会計処理により、米国連邦推定免税額の部分的な放出と、利益が法定税率の高い司法管轄区域に位置するためである。2021年9月30日までの9ヶ月間、有効税率は15.9%が法定所得税税率と異なるのは、主に米国連邦と州司法管轄区で現在発生している損失が推定手当によって制限されているためである。


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カタログ表

付記12.支払いの引受及び又は事項

法律事務

私たちは正常な業務過程で様々な法的行動の当事者だ。以下に言及された訴訟を除いて、私たちは現在重大なクレームの制約を受けていない。

2020年5月20日株主集団訴訟のタイトルはHunterはElanco動物健康会社らの事件を訴えた。米国インディアナ州南区地方裁判所(裁判所)でElancoと一部の幹部を提訴した。2020年9月3日、裁判所は首席原告を任命し、2020年11月9日、首席原告はElanco、特定の幹部、および他の個人に対する追加クレームを追加する修正された起訴状を提出した。訴訟は、Elancoおよびそのいくつかの幹部が重大な虚偽および/または誤った陳述を行い、および/またはElancoのサプライチェーン、在庫、収入および予測に関するいくつかの事実を開示できなかったとある程度主張している。この訴訟は、指定されていない金銭賠償を要求し、2018年9月30日から2020年5月6日までの間にElanco証券を購入した買い手と、ElancoがAratanaに関連して発行したElanco普通株を買収する買い手を代表すると主張している。私たちは2021年1月13日に却下動議を提出した。2022年8月17日、裁判所は訴訟を妨害せずにこの事件を却下する動議を承認する命令を発表した。2022年10月14日，原告は訴状を修正する許可動議を提出し，原告の動議に反対する予定である。私たちはこの事件の表現に根拠がないと思い、私たちは私たちの立場を強力に守るつもりだ。これらの問題の解決過程は本質的に不確実であり，長い間発展する可能性があるため，現在のところ最終的な解決策を予測することはできない.

2020年10月16日株主集団訴訟のタイトルはサフラン資本会社はElanco動物健康会社などの事件を訴えた。インディアナ州マリオン高等裁判所でエランコ、一部の幹部、その他の個人に対して訴訟を提起した。2020年12月23日，原告は改正起訴状を提出し，原告を1人追加した。訴訟は、Elancoおよびそのいくつかの幹部が、2020年1月21日のS-3表登録声明およびElanco公募に関連する入札説明書において、重大な虚偽および/または誤解性の陳述を行い、および/またはElancoと第三者流通業者との関係およびこれらの販売業者の収入に関するいくつかの事実を開示することができなかったとある程度主張する。この訴訟は指定されていない金銭賠償を求め、Elanco普通株を代表すると主張している5.00公開発行に関連するボックス数パーセント。この事件はこれまで保留されていたが，それに合うようになったハントはElanco動物健康会社事件を訴えたそれは.2022年10月24日、私たちは却下動議を提出した。私たちはこの事件の表現に根拠がないと思い、私たちは私たちの立場を強力に守るつもりだ。これらの問題の解決過程は本質的に不確実であり，長い間発展する可能性があるため，現在のところ最終的な解決策を予測することはできない.

Elanco Animal Health Inc.とBayer Healthcare LLCおよび他のElancoとBayerエンティティ用に使用するSeresto™猫犬の非処方ノミとダニ項圏。2021年にアメリカ連邦裁判所は可能な集団訴訟を起こしましたセレストー首輪には殺虫剤が含まれており、その製品を装着している猫および/または犬に深刻な被害や死亡をもたらす可能性がある。これらの事件は人間に関する事件報告の存在に言及しているが，原告はその製品が人身に被害を与えたと主張していない。2021年8月、これらの訴訟は多地域訴訟司法グループによって合併され、事件はイリノイ州北区に移管された。私たちはこのような訴訟を積極的に弁護している。

また、2021年3月、米国下院委員会議長はElancoに提供を要求したセレストー首輪、さらに一時的なリコールを要求しますセレストー市場の首輪です。2022年6月15日、グループ委員会は公聴会を開催し、私たちの総裁と最高経営責任者(CEO)が証言した。公聴会の期間と後，グループ委員会議長はElancoに自発的に襟を呼び戻すよう要求し，環境保護局(EPA)に行政訴訟を開始し，EPAの廃止を許可するよう要求したセレストー市場から買いました。


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カタログ表

セレストー環境保護局に登録されている殺虫剤です。非営利団体が環境保護局に請願書を提出しました環境保護局に廃止を要求しましたセルesto‘s農薬の登録，登録を一時停止し，抹消を待つ.環境保護局はこの請願書を検討し、大衆の意見を求めている。環境保護局にコメントを提出しましたセレストーそれは.製品登録過程及び薬物警戒審査により使用されるデータ及び科学的評価により製品の積極的な安全性及び有効性を支援する。したがって，農薬登録の取り消し，リコール，あるいは廃止には何の理由もなく，規制機関からも提案されていないと考えられる。セキュリティプロファイルをサポートし続けますセレストーそれはまだ世界の消費者たちに使用されることができる。

2019年第3四半期、Tevra Brands，LLC(Tevra)は米国カリフォルニア州北区地域裁判所に訴訟を提起し、バイエル動物健康(2020年8月に買収)がノミやダニ製品を違法に独占取引し、バンドルしたことを告発した優位性, 優位性そして、そしてセレストー市場で独占的地位を維持していますこの訴えは2020年3月に修正され、その後2020年9月に却下され、修正の許可を得た。第二次改正後の訴えは2021年3月に提出され、不正独占取引に対する権利主張と優位性そして優位性独占を維持しています2022年1月、第2次改正訴えを却下する動議は却下された。Tevraの要求は実際の損害賠償と3倍の損害賠償を含む。私たちは私たちの立場を強力に守るつもりだ。これらの問題の解決過程は本質的に不確実であり，長い間発展する可能性があるため，現在のところ最終的な解決策を予測することはできない.

正常な業務過程で、私たちは様々な他の法的行動に参加した。決定事項が財務報告と開示に重大な意義があるかどうかを決定する際には、数量と品質要素を同時に考慮して重要性を評価する。損失が合理的に可能であるが、知られていないか、または発生する可能性があり、合理的に推定することができる場合、推定損失または損失範囲が開示される。もし私たちが損失を受ける可能性があり、私たちは費用を合理的に推定することができたら、私たちは責任を計算しなければならない。2022年9月30日と2021年12月31日までに違います。決定された重大な責任は、可能性と計り知れない重大なクレームがないため、訴訟と関連がある。上記の訴訟を除いて、私たちは現在重大なクレームを受けていない。

規制事項

2021年7月1日、私たちは2020年までのチャネル在庫と販売行為に関連する米国証券取引委員会の伝票を受け取りました。私たちはアメリカ証券取引委員会に文書と情報を提供することで協力を続けるつもりだ。経営陣はその行動が適切だと思っている。

他の約束

2022年9月30日まで、インディアナ州インディアナポリスの新しい会社本部でのレンタル約束はまだ始まっていません。最低賃貸料総額は約#ドルと見積もられている378しばらくの間25年、延期は含まれていません。前の期間と比較して、最低賃貸支払いが増加したと予想されるのは、主に期待建築費用と債務費用が高いためである。ある建築活動の実際のコストによって、最終的にレンタル料が異なるかもしれません。レンタルは2025年に始まる予定です

わが社の本社の土地は税収増分金融区に位置しており、このプロジェクトの資金の一部はインディアナ·ポリズ市との間のインセンティブ協定の税収増分融資(TIF)から来ている。この協定で規定されているインセンティブ総額は#ドルと推定される64100万ドル、インディアナポリス市政府によって資金が提供され、将来開発された物件から発生する税収増収入のために使用される。2021年12月、私たちが開発者と締結した資金·開発協定の一部として、予想されるTIF収益を本社の開発·建設コストに用いることを約束しました。代わりに開発者はガンダムを清算してくれました642021年に100万ドルを約束する。約$を返金する予定です15今後3ヶ月以内に開発者に100万ドルを支払い、この金額は2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表上の他の流動負債に含まれる。したがって、私たちは未来のレンタル料が減少すると予想する。残りの配当金は、当社の圧縮統合貸借対照表上の他の非流動負債に含まれ、将来の賃貸支出を相殺するために、開始日からのレンタル期間内に償却されます。


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カタログ表

注13.地理情報

私たちは単一の経営部門として、世界的にペットと農場動物のために動物保健品の開発、製造、マーケティングと販売に従事している。私たちの運営構造と一致して、私たちのCEOは経営意思決定者として、私たちが統合した業務の中で世界的に資源配分とワークフロー決定を行います。戦略決定は全世界の機能指導者が重大なコスト/投資を確定し、地域指導者がグローバル戦略の実行を監督する。私たちのグローバル研究開発機関は新製品の開発を担当しています。私たちの製造組織は製品の製造と供給、そして私たちのサプライチェーンの最適化を担当している。地域指導者たちは私たちの製品の流通と販売を担当し、現地の直接コストを担当する。この事業はまた世界の会社員の機能の支持を受けている。グローバル企業レベルで資源を管理し、分配することは、私たちのCEOが利用可能な資源の全体レベルを評価することができ、製品や地理的位置に基づいて、機能部門、製品タイプ、地域商業組織、研究開発プロジェクトの間にこれらの資源を最適に配置することができるように、私たちの全体的な会社範囲の長期戦略目標にどのように基づいているか。この決定過程と一致して、私たちのCEOは合併された単一部門の財務情報を使用して業績を評価し、資源を分配し、奨励的な報酬目標を設定し、将来の財務業績を予測する

私たちの製品はAviPro™, ベトリール™, コリシン.™, Catosal™, Denagard™, マクシバン.™, 腫胃菌™, パルス式.™他の家畜製品やＡｄｖａｎｔａｇｅ™, Advantix™, 提唱する.™(総称して優位な家族), Credelo™, デュラムン™,ガリラランド™, 遮断器Plus, セレストー, Trifexis™他のペット製品もあります

私たちは1人の取引先しか占めていない12%和112022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入の割合をそれぞれ占めている11%和9それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間の収入の1%を占めている。その顧客の製品販売と売掛金$が発生した80百万ドルとドル74それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

私たちは海外業務に固有の社会、政治、経済条件が変化するリスクに直面しており、私たちの業務結果と私たちの外国資産の価値は外貨為替レート変動の影響を受けています。

選定された地理的地域情報は以下のとおりである


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
収入.収入
アメリカです	$	475	$	507	$	1,537	$	1,621
国際的に	553		624		1,893		2,031


収入.収入	$	1,028	$	1,131	$	3,430	$	3,652


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カタログ表

付記14.退職給付

表に我々の定義報酬に関する純定期利得コスト(収入)をまとめる年金計画:


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
サービスコスト	$	4	$	4	$	11	$	14
利子コスト	1		1		3		2
計画資産の期待リターン	(2)		(2)		(5)		(5)
以前のサービス費用を償却する	(1)		(1)		(3)		(5)
損失純額を割り引く	—		—		—		1
純削減額と決算額(注6)	—		(9)		—		(26)
定期収益純コスト(収益)	$	2	$	(7)	$	6	$	(19)

サービスコストと純削減及び決済に加え、定期収益純コスト(収入)の構成要素に他の費用を計上し、純額は我々の簡明総合経営報告書に計上する。純削減と決済は、私たちが簡明に総合経営報告書の資産減値、再編、その他の特別費用に計上しています。

注15.1株当たり損失

1株あたりの基本収益(損失)を算出する方法は，普通株株主が獲得可能な純収益(損失)を報告期間内に発行された普通株の実際の加重平均数で割ることである。Elancoは、株式ベースの報酬スケジュールおよびTEU前払い株式購入契約におけるいくつかの持分報酬に関連する可変普通株式等価物を有する(付記8：さらなる議論のために持分を参照)。希釈1株当たり収益は、非帰属持分奨励および未決済標準コンテナの所有者が保有する株式を普通株に変換する場合に発生する可能性のある希釈を反映する。潜在的希薄流通株の加重平均は在庫株方法を用いて計算した。1株当たりの償却収益を増加させる(または1株当たりの損失を減少させる)潜在的な普通株は逆償却とみなされるため、これらの株式は1株当たりの償却収益(損失)の計算には含まれていない

1株当たりの基本損失と償却損失は以下のように計算される


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
普通株主は純損失を使うことができる	$	(49)	$	(104)	$	(23)	$	(375)
株式の整理：
加重平均普通株式発行済み	488.4		487.3		488.3		487.1
希釈性普通株等価物の変換を仮定する(1)	—		—		—		—
希釈加重平均流通株	488.4		487.3		488.3		487.1
1株当たり損失(2)
基本的な情報	$	(0.10)	$	(0.21)	$	(0.05)	$	(0.77)
薄めにする	$	(0.10)	$	(0.21)	$	(0.05)	$	(0.77)

(1)純損失が報告されている期間については，希釈性普通株等価物が発行されているとは仮定しておらず，それらの効果は希薄であるためである。そのため、基本的には加重平均株式と同じであり、1株当たりの純損失は1株当たりの基本純損失に等しい。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、4.4百万ドルと3.7それぞれ100万株の潜在普通株は1株当たり希釈損失の計算から除外されており、それらの影響は逆希釈されているからである。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で2.6百万ドルと3.9それぞれ100万株の潜在普通株は1株当たり希釈損失の計算から除外されており、それらの影響は逆希釈されているからである

(2)四捨五入の慣例により、1株当たりの損失は本表に示した金額に基づいて正確に再計算されない可能性がある。


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カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

経営層の財務状況と経営結果(MD&A)に対する討論と分析は読者が著者らの経営結果と財務状況に関連する重大な変化と傾向を理解し、評価することを目的としている。本討論と分析は、本表格10-Q第1項の簡明な連結財務諸表と添付脚注を組み合わせて読むべきである。本表格10-Q第1部分第2項のいくつかの陳述は前向き陳述を構成する.本10-Q表の“前向き陳述”、本10-Q表の第2部の第1 A項“リスク要因”および我々の様々なリスクおよび不確定要因2021 Form 10-Kしかし、私たちの実際の結果、財務状況、運営によって発生する現金は、これらの前向きな陳述とは大きく異なるかもしれない。また，我々ペット保健販売の季節性により，中期業績は必ずしも年度業績を予測する適切な基礎とは限らない。

概要

Elancoは世界的な動物保健会社で、90以上の国と地域でペットや農場動物のために製品を開発している。私たちの伝統は1954年にさかのぼり、私たちは動物の健康を改善し、私たちの顧客に利益をもたらすとともに、私たちの従業員のために包容的で事業志向の文化を育成するために厳格に革新することができる。私たちは単一の細分化された市場で私たちの業務を運営し、食べ物を通じて人々の生活を豊かにし、タンパク質を獲得し、負担しやすくし、ペットを同伴することで、ペットがより長く、健康に生きるのを助けるというビジョンを実現することを目的としている。

2021年8月27日、ペット生活の救助と改善に注力した革新的な生物製剤を開発したバイオ製薬会社KindredBioを買収した。私たちはこれまで2021年第2四半期にKindredBioと協定を締結し、Kind-030の独占的な世界的権利を獲得し、Kind-030は開発中の犬パルボウイルスの治療と予防のためのモノクロナル抗体である。KindredBioの買収はペット健康分野での私たちの拡張機会をさらに加速させ、特に皮膚病における私たちの研究努力を拡大することで。買収に関するその他の資料は、簡明総合財務諸表付記5：買収、資産剥離その他の手配を参照してください。買収日の後、私たちの総合財務諸表にはKindredBioの資産、負債、経営業績、キャッシュフローが含まれています。

2020年8月1日、私たちはバイエル動物の健康の買収を完了した。今回の買収は私たちのペット保健品カテゴリーを拡大し、私たちが計画したポートフォリオの転換を推進し、私たちの農場動物とペット保健品カテゴリーの間でより良いバランスを作った。バイエル動物の健康への加入は私たちの製品の組み合わせとパイプラインを強化し、私たちの商業運営と国際インフラを補充しました。

我々は約200ブランドの多様な製品の組合せを提供し，ペットの飼い主，獣医，農場動物生産者の信頼できるパートナーとなった。私たちの製品は通常世界各地の第三者流通業者と独立小売業者に販売され、農場動物生産者と獣医に直接販売されています。バイエル動物の健康を買収することで、ペットの飼い主が購入したい場所を満たすために、小売や電子商取引ルートの存在を拡大した。

私たちは単独の細分化された市場で私たちの業務を運営して、食べ物と一緒に豊かな生活に関する私たちのビジョンを実現することを目的としています。これらはすべて動物、人間、そして地球の健康を促進するためです。私たちは以下の2つの主要なカテゴリーの製品を提供することで、私たちのビジョンを推進します

ペットの健康：私たちのペット健康製品の組み合わせは寄生虫剤、ワクチン、治療法に集中している。適応，品種，配合により，ペットの健康分野で最も広範な寄生虫剤の組み合わせの1つであり，ワーム，ノミ，ダニからペットを保護することができる。我々のセレストーそして優位な家族製品は非処方薬で、ノミ駆除とノミ予防に使われ、寄生虫の処方を補充していますクレデリオ, 遮断器Plusそして、そしてTri@@ f@@ ex@@ isそれは.私たちのワクチン製品の組み合わせはいくつかの重要なペットの健康リスクに差別化された予防カバーを提供し、アメリカでのみ提供される。治療には，種類，作用パターン，適応，疾患段階を含む広範な疼痛と骨関節炎製品の組み合わせがある。ペットの飼い主はペットの骨関節炎を治療していますカリプランドProductsはアメリカで最も成長が速い骨関節炎治療薬の一つです。また、中耳炎(耳感染)を治療する製品もありますクラロ心血管や皮膚科適応の治療もあります


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カタログ表

農場動物：私たちの農場動物製品の組み合わせは、主に牛(牛肉と乳製品)、豚、家禽、水産養殖(冷水と温水)の生産に重点を置いている健康挑戦の予防、制御、対応を目的とした製品を含む。私たちの製品は薬用飼料添加剤、注射抗生物質、ワクチン、殺虫剤と酵素などを含む。私たちは様々な農場動物製品があります腫胃菌そしてベ@@ トリ@@ ールこの2つの物質はいずれも反芻動物(例えば、牛、羊、ヤギなど)に広く用いられている。家禽については私たちのマクシバンこの製品は腸疾患のコントロールと予防に高い価値がある。

2021年同期と比較して、2022年の収入と純収益(損失)の概要は以下の通りである


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022		2021		2022		2021
収入.収入	$	1,028	$	1,131	$	3,430	$	3,652
純損失	(49)		(104)		(23)		(375)

私たちは世界90カ国以上で業務を展開しており、私たちの収入と支出の大部分はドル以外の通貨で記録されている。したがって，いつの時期も，我々が報告した収入，支出，それによる収益(損失)は，これらの通貨のドルレート変化に対する影響を受ける.

私たちのチャネル流通業者の在庫レベルの増加或いは減少は私たちの四半期と年間収入に積極的あるいは消極的な影響を与え、それによって収入の変化を招く可能性がある。これは、最終顧客ニーズ、新規顧客契約、激化した非特許競争、ある在庫レベルに対する需要、予想される条項に従って流通契約を更新する能力、ビジネス戦略を実施する能力、規制制限、意外な顧客行動、変化する市場動態に対する私たちの積極的な措置、私たちが延長した支払期限、内部政策によって制約された支払い期限、および天気状況と新冠肺炎の世界的大流行を含む、私たちがコントロールできない手続きと環境要素のような様々な要素による結果である可能性がある。

私たちの経営結果に影響を与える主な傾向と条件

業界傾向

ペットや農場動物を含む動物保健業は、世界の数十億人が利益を得るために増加している業界である。

ペット用医薬品やワクチンの需要増加に影響を与える要因は

•世界のペットの数が増加しています

•ペットの寿命が長くなります

•ペットは飼い主が家族とみなされているので、ペットの支出を増加させる。

動物タンパク質に対する需要の増加に伴い、農場動物の健康はますます重要になっている。農場の動物薬品やワクチンの需要増加に影響を与える要因は

•3分の2は栄養を改善する必要があります

•タンパク質、特に家禽や水産養殖に対する世界的な需要が増加している

•耕地の希少、淡水の希少、耕地に対する競争の激化など、自然資源の制限は、より効率的な食糧生産への需要を推進した

•農場動物の病気や死亡による生産性損失

•食品安全と食品安全をより重視しています

•人口増加、生活水準の向上、特に多くの新興市場で、都市化が加速している


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カタログ表

農場動物栄養保健品(酵素、プロバイオティクスとプロバイオティクス)の増加は動物の健康を促進し、生産力を高めることができる抗生物質代替品の需要などの要素の影響を受ける

われわれの経営業績に影響を与える要素

世界のマクロ経済環境

私たちの業務は全世界に広がっており、私たちの製品は90カ国以上に販売されている。したがって、私たちは様々な世界的なマクロ経済要素の影響を受けている。全世界の経済状況は引き続き不確定性をもたらし、最も明らかな原因はロシア-ウクライナ衝突、新冠肺炎疫病、サプライチェーン中断と絶えず上昇するインフレである。このような条件の持続的な変化は、特定の国および/または地域の経済減速をもたらす。消費の低下や小売業者の在庫除去による消費行動の変動、需要減少、特に寄生虫剤製品に影響を与えている

ロシア紛争

2022年2月、ロシアはウクライナに対する軍事行動を開始した。これに応じて、米国および他のいくつかの国は、ロシア、ベラルーシ、およびロシアまたはベラルーシの政治、商業および金融機関に関連するいくつかの個人および実体に対して実施し、重大な制裁および輸出規制を継続する。もし紛争が続いたり悪化したりすれば、米国と他の一部の国はさらなる制裁、貿易制限、その他の報復行動を実施する可能性がある。この紛争のより広範な結果は、関連するインフレ圧力、地政学的緊張、米国および他の国がとるより多くの報復行動、およびロシアまたはベラルーシがとる任意の反撃報復行動を含み、例えば、潜在的なネットワーク攻撃やエネルギーや大口商品輸出の中断を含み、地域の不安定を招き、世界貿易、通貨為替レート、地域経済、および世界経済に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。状況はまだ不確定であり、衝突と衝突に対応するための行動が私たちの業務にどのような影響を与えるかを予測することは困難であるが、それらは私たちのコストを増加させ、私たちのサプライチェーンを乱し、私たちの売上と収益を減少させ、あるいは他の方法で私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある

世界的な動物健康指導者として、私たちは動物と人間の健康を支持する義務がある。この仕事の核心は食べ物を獲得して得ることを保障することだ。現在、我々のロシアでの業務は、これらの需要を満たす基本製品に限られており、すべての適用された制裁を遵守している。私たちはロシア会社から製品を製造したり、ロシア会社から私たちの製品のための材料を調達したりしませんし、ロシア政府との業務往来もしません。2022年9月30日までの9ヶ月間、ロシアとウクライナの顧客に対する収入は私たちの総合収入の約1%を占めている。2022年9月30日現在、ロシアで保有している資産は私たちの合併資産の1%未満です

新冠肺炎が大流行する

著者らは引き続き新冠肺炎疫病の影響を密接に監視し、その変種、及び関連する経済影響が著者らの業務のあらゆる面に与える影響を含み、著者らの運営、サプライチェーンと顧客需要への影響を含む。新冠肺炎疫病がどの程度私たちの財務状況と運営結果に影響するかはまだ不確定であり、当局が取っている新冠肺炎伝播を緩和する措置、例えば中国封鎖、新変種の出現及び有効なワクチンと増強剤の供給と成功管理を含む著者らがコントロールできない事態の発展に依存する。私たちは発生している新冠肺炎の疫病が私たちの従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤーにどのような影響を与えるかを予測できない；しかし、もしこれらの方面が引き続きマイナスの影響を受け続けるならば、新冠肺炎の疫病はすでに私たちの業務に悪影響を与え続ける可能性がある


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カタログ表

サプライチェーン

私たちのグローバルサプライチェーンネットワークは中断と変動を経験し続けている。このような中断に加え、肝心な原材料への需要増加と労働力制限が、私たちのサプライヤーにも影響を与え、私たちの製品を製造するために必要な原材料や部品が不足している。私たちは、新たな輸送ルートの増加、特定の安全在庫の的確な増加、代替材料源を含む、当社の運営や顧客への影響を軽減するために、サプライヤーや貨物輸送パートナーと密接に協力し続けています。サプライチェーンにおける企業の財務健康状態を定期的に監視しているにもかかわらず、サプライヤーの長期的な財務困難や労働力不足は、重要な原材料を獲得する能力を乱し続け、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。世界的な産業貨物環境は納期中断と高い輸送コストを経験し続ける可能性があり、私たちの収益性にマイナスの影響を与えている。

インフレ率

他にも、上記の地政学的事件やマクロ経済要因により、インフレ圧力を経験し続けることが予想されている。インフレ率の上昇は主に私たちのコストを増加させることによって、原材料、労働力、エネルギー、輸送とその他の投入コストを含み、私たちの利益率、経営業績とキャッシュフローに悪影響を与えます。

バイエル動物の健康とKindredBioの買収は

我々は、法律、会計、コンサルティングなどの専門サービスの費用および他のコンサルティング費用を含む、ベイヤ動物健康およびKindredBioの買収に関連する費用を引き続き発生させることを予想している。2021年と2022年にこれまでに発生した費用は主に一体化活動と関係がある。さらに、我々は、以前バイエル動物健康の親会社によって提供されていたサービスの代わりに、情報技術、施設管理、流通、人的資源および製造を含むが、これに限定されないが、財務および世界的な供給および物流を支援するためのプロセスおよびシステムの確立および行政機能の拡大に関連するコストを生成し、継続することが予想される。私たちはこのような追加的な費用が予想される相乗効果によって部分的に相殺されると予想する

製品開発と新製品発表

私たちの目標価値創造戦略の重要な要素の一つは、ポートフォリオ開発と製品革新によって成長を推進することです。私たちは革新的な方法で新しい化学と生体分子を開発し続けている。私たちの将来の成長と成功は、私たちが開発している新製品、合弁企業によって開発される可能性のある新製品、そして私たちが許可や買収によって得ることができる製品、そして私たちの既存製品の拡大使用に依存します。私たちは動物健康研究開発領域の業界の先頭者であり、製品革新、業務開発と商業化の面で良好な記録があると信じている。

競争

私たちは激しい競争に直面している。競争の主な方式は特定の地域、種、製品種別、または個別製品によって異なる。その中のいくつかの方法は新製品開発を含み、私たちの製品の模造薬、品質、価格、サービスと販売促進を含みます。

私たちの主な競争相手は、Zoetis、ブリンガーインゲルハイム社の動物保健部ブリングインゲルハイムVetMedica、Inc.とメルク社の動物保健部メルク動物保健部などの動物保健薬とワクチン会社を含みます。私たちはまた、ディスマン栄養製品株式会社やダニスコ動物栄養会社、後者は道デュポン社の子会社E.I.デュポン社の動物保健部のような後発薬メーカーと栄養保健品メーカーからの競争に直面しています。またいくつかの新しい会社が動物保健品分野で業務を展開しています。しかも、私たちは世界各地の多くの他の動物保健品生産者たちと競争している。

生産性

我々の報告期間中の業績は，最近の買収後に実施された運営と生産性の取り組み，変化する市場の抗生物質需要やその他の不利な要因への反応のおかげである。


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カタログ表

バイエル動物健康を買収する前に、私たちの過去6年間の買収は合計14億ドルの収入、4600人のフルタイム従業員、12の製造と8つの研究開発拠点を増加させた。2020年8月1日のバイエル動物健康の買収と2021年8月27日のKindredBioの買収は3950人の常勤従業員、10の製造拠点、5つの研究開発拠点を増加させた(2020年と2021年に全社再編活動を開始する前)。また、2015年から2021年まで、絶えず変化する市場は抗生物質の需要とその他の不利な要素、例えば模倣薬と革新との競争は、私たちのいくつかの毛利率が最も高い製品に影響し、私たちの製品構造に変化をもたらし、そして営業利益率を低下させた。それに応えて、私たちは製造、研究開発とマーケティング、販売と行政機能部門で一連の措置を実施した。我々の製造コスト節約戦略には，リーン生産(生産性を保ちながら無駄を最大限に減らす)による製造プロセスや従業員数の改善，製造拠点の閉鎖と販売，我々のCMOネットワークの統合，特定のプロジェクトの戦略的な内蔵，供給源の代替によるコスト節約の機会を求めることがある。研究開発地点の数を減らし，販売チームを統合し，自由に支配可能な他の一般·行政運営費を削減したため，余分なコストを節約した。

季節性

私たちのペット保健事業の結果は季節によって変動するかもしれない。例えば、歴史的結果によると、私たちの高い利益率の殺寄生虫剤製品は約70%と60%の年収に貢献していますセレストーそして優位な家族それぞれ今年上半期に発生し，北半球のノミとダニの季節を反映している。そのため、私たちの歴史的業績を段階的に比較することは意味がないかもしれないが、私たちのペット保健品の総収入の変動は必ずしも未来の業績を暗示しているとは限らない。

外国為替レート

私たちの収入と費用の大部分は為替レートの変化の影響を受けている。私たちの製品は90以上の国に販売されているので、私たちの収入は為替レートの変化の影響を受けています。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの収入の約51%は外貨建てです。私たちは多くの外貨を経営しているので、ユーロ、ポンド、スイスフラン、ブラジルレアル、オーストラリアドル、円、カナダドル、人民元とその他の通貨を含んでいます。これらの通貨のドルに対する変化は私たちの収入、販売コストと支出に影響を与え、純収益に影響を与えます。これらの変動は、重大な為替レートの違いの影響を受ける市場間で私たちの製品を売買する能力にも影響を与える可能性がある。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、為替変動はそれぞれ収入を5%と4%低下させた。2020年同期と比較して、2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、為替変動はそれぞれ収入を1%と2%増加させた


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カタログ表

経営成果

以下、我々の経営結果の検討と分析は、私たちの簡明な総合財務諸表とその付記と一緒に読むべきである。


	9月30日までの3ヶ月間								9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022			2021			変更率		2022			2021			変更率
収入.収入	$	1,028		$	1,131		(9)	%	$	3,430		$	3,652		(6)	%
コストや費用その他：
販売コスト	472			502			(6)	%	1,465			1,622			(10)	%
収入のパーセントを占める	46		%	44		%	2	%	43		%	44		%	(1)	%
研究開発	78			94			(17)	%	241			277			(13)	%
収入のパーセントを占める	8		%	8		%	—	%	7		%	8		%	(1)	%
マーケティング、販売、管理	298			342			(13)	%	961			1,075			(11)	%
収入のパーセントを占める	29		%	30		%	(1)	%	28		%	29		%	(1)	%
無形資産の償却	128			141			(9)	%	398			417			(5)	%
収入のパーセントを占める	12		%	12		%	—	%	12		%	11		%	—	%
資産減額、再編その他の特別費用	26			111			(77)	%	158			518			(69)	%
資本化利息を差し引いた利子支出	60			60			—	%	179			181			(1)	%
その他の費用、純額	8			11			(27)	%	17			8			113	%
所得税前収入	(42)			(130)			68	%	11			(446)			102	%
収入のパーセントを占める	(4)		%	(11)		%	7	%	—		%	(12)		%	12	%

所得税支出	7			(26)			127	%	34			(71)			148	%
純損失	$	(49)		$	(104)		53	%	$	(23)		$	(375)		94	%

特定の金額とパーセントは四捨五入調整を反映するかもしれない。

仕分け収入

世界的に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、製品別の収入の概要は以下の通りです


	収入.収入				総収入のパーセントを占める				(減少を)増やす
(百万ドル)	2022		2021		2022		2021		$Change		変更率		CER(1)
ペットの健康	$	471	$	527	46	%	47	%	$	(56)	(11)	%	(7)	%
農場動物	545		583		53	%	52	%	(38)		(7)	%	—	%
小計	1,016		1,110		99	%	98	%	(94)		(8)	%	(3)	%
代理製造(2)	12		21		1	%	2	%	(9)		(43)	%	(36)	%
合計する	$	1,028	$	1,131	100	%	100	%	(103)		(9)	%	(4)	%

注：四捨五入のため、数字が加算できない可能性があります

(1)不変為替レート(CER)は、外国為替影響を含まない収入増加と定義される非公認会計基準の測定指標である。計算は今期の結果に換算する際に前年比期間有効な同じ外貨為替レートを用いたと仮定する.この指標は，前の時期との有用な比較を提供していると考えられる.

(2)私たちの契約メーカーとしての手配の収入を代表して、ベイヤ動物の健康に関する製品の剥離に関する供給協定を含む


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カタログ表

世界的に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入変化に及ぼす価格、為替レート、取引量の影響は以下の通り


2022年9月30日までの3ヶ月 (百万ドル)	収入.収入		値段	外国為替レート	巻	合計する	CER
ペットの健康	$	471	4%	(4)%	(11)%	(11)%	(7)%
農場動物	545		3%	(7)%	(3)%	(7)%	—%
小計	1,016		3%	(5)%	(6)%	(8)%	(3)%
代理製造	12		—%	(6)%	(36)%	(43)%	(36)%
合計する	$	1,028	3%	(5)%	(7)%	(9)%	(4)%


2021年9月30日までの3ヶ月 (百万ドル)	収入.収入		値段	外国為替レート	巻(1)	合計する	CER
ペットの健康	$	527	5%	1%	25%	31%	30%
農場動物	583		—%	1%	22%	23%	22%
小計	1,110		3%	1%	23%	27%	26%
代理製造	21		—%	—%	31%	31%	31%
合計する	$	1,131	2%	1%	24%	27%	26%

注：四捨五入のため、数字が加算できない可能性があります

(1)2021年のバイエル動物の健康収入の影響は販売量に現れている。

世界的に、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の製品別収入の概要は、以下の通りです


	収入.収入				総収入のパーセントを占める				(減少を)増やす
(百万ドル)	2022		2021		2022		2021		$Change		変更率		CER
ペットの健康	$	1,722	$	1,857	50	%	51	%	$	(135)	(7)	%	(4)	%
農場動物	1,667		1,728		49	%	47	%	(61)		(4)	%	1	%
小計	3,389		3,585		99	%	98	%	(196)		(5)	%	(1)	%
代理製造	41		67		1	%	2	%	(26)		(39)	%	(34)	%
合計する	$	3,430	$	3,652	100	%	100	%	(222)		(6)	%	(2)	%

注：四捨五入のため、数字が加算できない可能性があります

世界的に、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の収入変化に及ぼす価格、為替レート、取引量の影響は以下の通り


2022年9月30日までの9ヶ月間 (百万ドル)	収入.収入		値段	外国為替レート	巻	合計する	CER
ペットの健康	$	1,722	2%	(4)%	(6)%	(7)%	(4)%
農場動物	1,667		2%	(5)%	(1)%	(4)%	1%
小計	3,389		2%	(4)%	(3)%	(5)%	(1)%
代理製造	41		—%	(3)%	(34)%	(39)%	(34)%
合計する	$	3,430	2%	(4)%	(4)%	(6)%	(2)%


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カタログ表


2021年9月30日までの9ヶ月間 (百万ドル)	収入.収入		値段	外国為替レート	巻(1)	合計する	CER
ペットの健康	$	1,857	4%	2%	110%	116%	114%
農場動物	1,728		1%	2%	38%	41%	39%
小計	3,585		2%	2%	68%	72%	70%
代理製造	67		—%	—%	31%	31%	31%
合計する	$	3,652	2%	2%	67%	71%	69%

注：四捨五入のため、数字が加算できない可能性があります

(1)2021年のバイエル動物の健康収入の影響は販売量に現れている。

収入.収入

2022年9月30日までの3カ月間、ペット健康会社の収入は5600万ドル減少し、減少幅は11%であり、販売台数の低下と為替レートの悪影響が原因だが、価格上昇分はこの影響を相殺している。為替レートが変わらない上で，7%低下した主な原因は，世界のマクロ経済状況全体の悪化による販売量の低下であり，これは特にヨーロッパや米国の小売チャネルの寄生虫剤販売や，ある寄生虫剤製品に関する競争の激化に影響している。私たちの世界的な苦痛ポートフォリオの成長部分はこの影響を相殺した。

2022年9月30日までの9カ月間、ペット健康会社の収入は1.35億ドル低下し、減少幅は7%であり、販売台数の低下と為替レートの悪影響が原因だが、価格上昇分はこの影響を相殺している。為替レートが変わらない上で，4%低下した要因は，ある寄生虫剤製品に関する競争の激化や世界のマクロ経済状況の全体的な悪化による販売量の低下であり，米国の小売ルートの寄生虫剤販売に特に影響を与えている。私たちの世界的な苦痛ポートフォリオの成長部分はこの影響を相殺した

2022年9月30日までの3カ月間、農場動物の収入は3800万ドル減少し、下げ幅は7%であり、為替レートの悪影響と数量の減少が原因だが、価格の上昇部分はこの影響を相殺した。為替レートが変わらない上で、収入が横ばいになったのは、家禽製品への需要増加と水産物販売が強いが、米国のある牛ワクチンの供給制限や国際豚市場(特にアジア)需要の持続的な低下によって完全に相殺されたためである。

2022年9月30日までの9カ月間で，圃場動物収入は6100万ドル減少し，減少幅は4%であり，為替レートの悪影響と数量の減少が原因であったが，価格上昇分はこの影響を相殺した。貨幣不変に基づいて増加したのは，水や家禽製品への需要増加と，反芻動物製品に対する国際的な需要増加によるものであり，最も明らかなのはヒツジ製品である。これらの増幅は生豚の持続的な減少により部分的に相殺され，特にアジア市場状況やヨーロッパ競争に推進され，非特許競争がある牛ブランド価格に与える影響，およびサプライチェーン中断の影響を受けている。

販売コスト


	9月30日までの3ヶ月間								9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022			2021			変更率		2022			2021			変更率
販売コスト	$	472		$	502		(6)	%	$	1,465		$	1,622		(10)	%
収入のパーセントを占める	46		%	44		%			43		%	44		%

2022年9月30日までの3ヶ月間、販売コストが収入に占める割合が増加したのは、主に投入コスト、運賃、転換コストに対するインフレの影響、および不利な製品の組み合わせによるものであるが、一部は特定の製品の価格上昇と製造生産性の向上によって相殺される

2022年9月30日までの9ヶ月間、販売コストが収入に占める割合が低下したのは、主に2021年にバイエル動物健康会社が記録した6400万ドルの公正価値調整の償却によるものである。2021年9月30日までの9カ月間の6400万ドルの公正価値調整は含まれておらず、収入に占める販売コストの割合は約43%だった


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カタログ表

研究と開発


	9月30日までの3ヶ月間								9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022			2021			変更率		2022			2021			変更率
研究開発	$	78		$	94		(17)	%	$	241		$	277		(13)	%
収入のパーセントを占める	8		%	8		%			7		%	8		%

2022年9月30日までの3カ月と9カ月、研究開発費はそれぞれ1600万ドルと3600万ドル減少した。研究開発支出は2021年の再編活動で実現したコスト節約、ある研究開発プロジェクトの合理化による専門サービスコストの低下及び外貨影響の有利な影響を受けている。

マーケティング、販売、管理e


	9月30日までの3ヶ月間								9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022			2021			変更率		2022			2021			変更率
マーケティング、販売、管理	$	298		$	342		(13)	%	$	961		$	1,075		(11)	%
収入のパーセントを占める	29		%	30		%			28		%	29		%

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、マーケティング、販売、行政費用はそれぞれ4400万ドルと1.14億ドル減少したが、これは主に業務全体の規律的なコスト管理、2021年の再編活動によるコスト節約、私たちの販売促進計画の変化によるマーケティング費用の減少および外貨の影響であるが、この期間の法律費用の増加部分はこの影響を相殺した。

無形資産の償却


	9月30日までの3ヶ月間						9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022		2021		変更率		2022		2021		変更率
無形資産の償却	$	128	$	141	(9)	%	$	398	$	417	(5)	%

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、無形資産の償却はそれぞれ1300万ドルと1900万ドル減少したが、これは主に為替レートの影響によるものだ。

資産減額、再編その他の特別費用


	9月30日までの3ヶ月間						9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022		2021		変更率		2022		2021		変更率
資産減額、再編その他の特別費用	$	26	$	111	(77)	%	$	158	$	518	(69)	%

当社の資産減額、再編その他の特別費用の他の資料については、簡明総合財務諸表付記6：資産減値、再編その他特別費用を参照してください。

2022年9月30日までの3ヶ月間、資産減額、再編、その他の特別費用が8，500万ドル減少したのは、主に2021年9月30日までの3ヶ月間に記録されたいくつかの非日常的費用、観察された効果結果によって製品合理化の影響を受けた知的財産研究開発資産の5，000万ドルの減値費用、KindredBioの犬パルボウイルス許可協定に関する将来の特許権使用料とマイルストーン支払い決定責任の2，600万ドルの費用、およびバイエル動物健康会社を買収する前の事件の訴訟和解に関連する800万ドルの費用を含む


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カタログ表

2022年9月30日までの9カ月間で、資産減額、再編、その他の特別費用は3億6千万ドル減少し、一部の原因は同期解散費と全体買収関連費用が9900万ドル減少したからだ。付記6：資産減値、再編及びその他の特別費用をさらに検討する。減少の原因としては、2021年9月30日までの9ヶ月間に記録されたいくつかの非日常的な費用があり、ShawneeとSpeke製造拠点資産の2.71億ドルの費用を減記することが含まれており、これらの資産は販売待ちに分類され、減値金額は公正価値から販売コストを引いたものであり、治療効果が観察された結果、知的財産研究開発資産は5000万ドルの減値費用が必要であり、将来の特許使用料とKindredBioの犬パルボウイルス許可協定に関するマイルストーンの支払い決定責任の費用は2，600万ドルであり、バイエル動物健康会社を買収する前に発生した事件の訴訟和解に関連する費用は800万ドルである。これらの減少は，2021年9月30日までの9カ月間に記録された2，600万ドルの非日常的年金削減収益と，我々のSpeke製造拠点を最終的に売却する際に記録された2，800万ドルの資産減記費用と，2022年9月30日までの9カ月間にBexCaFeが認可した知的財産権研究開発資産の支出に関する5900万ドルの一次費用部分から相殺された。付記5：更なる議論のために、買収、資産剥離、その他の手配を参照。

資本化利息を差し引いた利子支出


	9月30日までの3ヶ月間						9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022		2021		変更率		2022		2021		変更率
資本化利息を差し引いた利子支出	$	60	$	60	—	%	$	179	$	181	(1)	%

2022年9月30日までの3ヶ月間、資本化利息を差し引いた利息支出は横ばいとなった。低金利での再融資の影響は、期内で私たちの定期融資Bの一部元金返済時に記録された200万ドルの債務償還損失と、金利上昇により増加した可変金利債務利息によって完全に相殺されます。

2022年9月30日までの9ヶ月間で、資本化利息を差し引いた利息支出が200万ドル減少したのは、主に低金利再融資の有利な影響によるものであるが、一部は2023年8月28日に満期となった4.272%優先債券と、我々の定期融資Bの一部元本償還時に記録された1，900万ドルの債務償還損失によって相殺され、金利上昇による可変金利債務利息が増加した。

その他の費用、純額


	9月30日までの3ヶ月間						9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022		2021		変更率		2022		2021		変更率
その他の費用、純額	$	8	$	11	(27)	%	$	17	$	8	113	%

2022年9月30日までの3ヶ月間に記録された他の費用は、主に為替損失と株式投資の時価計算調整を含み、一部は許可証と資産譲渡協定に関連する前払いおよび純定期収益コストのいくつかの構成要素によって相殺される。付記14：この期間に記録された定期的な福祉純コスト(収入)をさらに検討するために、財務諸表における退職給付を簡明に統合する。2021年9月30日までの3ヶ月間に記録された他の費用は、主に株式投資の時価計算による調整と為替損失を含み、一部は純定期福祉収入のいくつかの構成要素によって相殺される。

2022年9月30日までの9ヶ月以内に記録された他の費用は、主に為替損失と株式投資の時価建て調整を含むが、一部は許可と資産譲渡協定に関連する前払い、微生物グループ研究開発プラットフォームの売却によって確認された収益、純定期収益コストのいくつかの構成要素によって相殺される。付記14：この期間に記録された定期的な福祉純コスト(収入)をさらに検討するために、財務諸表における退職給付を簡明に統合する。2021年9月30日までの9ヶ月以内に記録された他の支出は主に時価建ての株式投資調整、資産剥離に関連する損失及び為替損失を含むが、一部は定期福祉収入の純額のいくつかの構成部分、資産譲渡協定に関連する前払い、受信した前払い、稼いだマイルストーン及び許可協定に関連する私たちに発行した持分によって相殺される


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カタログ表

所得税支出


	9月30日までの3ヶ月間								9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)	2022			2021			変更率		2022			2021			変更率
所得税支出	$	7		$	(26)		(127)	%	$	34		$	(71)		(148)	%
実際の税率	(17.1)		%	20.0		%			315.6		%	15.9		%

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の所得税支出が増加したのは、主に収益構成の変化により米国連邦と州司法管轄区で損失が発生し、これらの損失は推定手当の制限を受けている。2022年9月30日までの3カ月間、司法所得組合の調整により米国域外の課税収益と米国の課税損失が生じ、実際の税率が低下した。2022年9月30日までの9カ月間の有効税率上昇は、司法所得組合の調整による米国以外の課税収益と米国の課税損失が原因であり、期間金利交換と外貨純収益の終了による所得税優遇が部分的に相殺された。アメリカ以外のある税務管区は免税です。付記11：簡明総合財務諸表の所得税を参照してください。

流動性と資本資源

私たちの主な流動資金源は手元の現金、運営のキャッシュフローと私たちの信用手配された資金です。私たちの業務の大部分は国際的に行われているので、私たちはアメリカ以外の大部分の現金を持っています。私たちは予想されるキャッシュフローの需要に応じて外国の現金の数量を監視して調整します。私たちが外国の現金を使って米国のキャッシュフローの需要を満たす能力は現地法規の影響を受ける可能性があり、米国の税制改革後、米国への現金移転に関する所得税も影響を受けることが少ない。外国収益を私たちの海外業務に無期限に再投資するつもりだ。私たちの構造が独立した会社になるにつれて、特に私たちの海外収益のための税金効率の高い再投資選択を決定したり、私たちの現金管理戦略を変えたりする程度で、この戦略を変えることができるかもしれません。

私たちの主要な流動性源は、運営資本義務、既存の市場および開発中の製品への資金提供、資本支出、私たちの目標地域の業務発展、短期および長期債務義務(元金と利息支払いおよび金利交換、経営賃貸支払い、購入義務、およびバイエル動物の健康およびKindredBio統合に関連するコストを含む)を含む、私たちの短期的および長期的な既存および計画における資本需要を満たすのに十分であると信じている。また、我々は、資本市場を利用して債務再融資を受けて長期資金を得ることができ、必要であれば、私たちの長期債務を返済することができる。しかも、私たちは私たちの債務契約を守り続けるための十分なキャッシュフローと流動資金を持っていると信じている。

私たちが将来の資金需要を満たす能力は、マクロ経済、商業、金融変動の影響を受ける可能性がある。市場の変化に伴い、私たちは私たちの流動性状況を監視し続けるつもりだ。しかし、挑戦に満ちた経済環境や経済低迷は、私たちの流動性や将来の融資を得る能力に影響を与える可能性がある。“リスク要因--私たちは私たちのすべての債務を返済するのに十分な現金を生産できないかもしれないし、私たちの債務項目の義務を履行するための他の行動を余儀なくされるかもしれない。これは成功しないかもしれない”2021 Form 10-K.


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カタログ表

キャッシュフロー

以下の表は、本報告で述べた期間の業務、投資、資金調達活動のキャッシュフローをまとめたものである


(百万ドル)	9月30日までの9ヶ月間
提供された現金純額(使用)：	2022		2021		$Change
経営活動	$	439	$	260	$	179
投資活動	(103)		(456)		353
融資活動	(465)		166		(631)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響	(49)		(23)		(26)
現金と現金等価物の純減少	$	(178)	$	(53)	$	(125)

経営活動

2022年9月30日までの9カ月間で、経営活動が提供した現金は1.79億ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の2.6億ドルから4.39億ドルに増加したが、これは主に非現金プロジェクト調整後の純収益および金利交換決済を差し引いた2.07億ドルの収益によるものだ。前年と比較して、買収後の営業資産と負債の変化部分を差し引いてこれらの伸びを相殺した。以前、私たちは時々ディーラーに対する支払い期限を延長した。私たちは現在未来にこのような計画をしていませんが、場合によっては、新冠肺炎の世界的な健康大流行、競争圧力、マクロ経済要素、そして私たちのルート流通業者は供給中断を避けるためにいくつかの在庫レベルが必要であり、支払い期限を延長する必要があるかもしれません。もしそうであれば、このような顧客支払い条件の延長は、私たちのキャッシュフローが追加的に使用される可能性があります。

投資活動

2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用現金は1.03億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で4.56億ドルだった。この低下は，主に2021年9月30日までの9カ月間にKindredBioを買収して支払った現金および無形資産の購入による現金の前年比減少によるものである。ソフトウェア、財産、およびデバイスを購入するための現金は前年比増加し、これらの減少を部分的に相殺した。

融資活動

2022年9月30日までの9カ月間、融資活動に用いた現金は4.65億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は1.66億ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、融資活動のための現金は主に期間内に完成した買収要約、及び私たちの循環信用手配の純返済及び私たちの定期ローンB信用手配の下で返済されていない債務を反映しているが、一部は私たちが新しく発行した増量定期ローンの収益に相殺されている。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金は、主に米国中部農場信用会社(PCA)との債務融資手配によって私たちの借金の収益と、私たちの循環信用計画による純収益を反映しているが、一部は私たちの優先手形での未返済債務の返済によって相殺されている。

負債の説明

2022年9月30日と2021年12月31日までの既存債務と利用可能な信用手配の完全な説明については、財務諸表および補足データ第2部第8項の付記9：債務を参照してください2021 Form 10-Kそれは.新たな事態は付記9：本表格10-Qの債務を参照。


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カタログ表

契約義務

2022年9月30日現在、私たちの契約義務と約束には、主に長期債務義務、経営賃貸、購入義務が含まれています。私たちの長期債務は私たちが予想していた元金と利息義務と金利交換で構成されている。調達義務には、2022年9月30日現在の未決済調達注文と重要サプライヤーとの契約支払い義務が含まれており、これらの義務はキャンセルできないし、あるものでもない。このような債務は主に短期的なものだ。

2022年9月30日まで、インディアナ州インディアナポリスの新しい会社本社では、追加のレンタル約束がまだ始まっていません。最低賃貸支払い総額は25年間で約3.78億ドルと推定され、延期は含まれていない。ある建築活動の実際のコストによって、最終的にレンタル料が異なるかもしれません。レンタルは2025年に始まる予定です

重要な会計政策と試算

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定と判断を行う必要がある。私たちのいくつかの会計政策は重要であると考えられているが、これらの政策は私たちの財務諸表の記述に最も重要であり、本質的に不確実な事項への影響の推定を使用する必要があるため、重大、困難、または複雑な判断を行う必要がある。私たちの見積もりとは違う実際の結果は私たちの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは毎年一貫した評価方法を採用している。これらの政策は，当社のプロジェクト7“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”でまとめられている2021 Form 10-Kそれは.2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの重要な会計政策の適用に大きな変化や発展はありませんが、以下の点に関連しています

営業権減価テスト

著者らは毎年減値商誉を評価し、ある定性減値指標が出現した時、著者らの単一報告単位の公正価値をその帳簿価値より低くする可能性が高い。

2022年第3四半期、帳簿価値に対する我々の時価の重大な変化およびその他の要素は営業権減価審査を引き起こした。私たちの定性的評価に基づいて、私たちの単一報告単位の公正価値はその帳簿価値よりも低い可能性が高いと結論したので、私たちは私たちの単一報告単位の推定公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することを含む営業権減値定量化テストを行う必要がある。私たちは収入と市場法を組み合わせた方法で私たちの単一報告単位の公正価値を推定した。

我々の報告機関の公正価値を見積もり，キャッシュフロー推定方法を割引するための将来の経営業績予測を構築する際には，重大な経営陣の判断力が必要である。これらの推定や仮定には，(1)我々の将来のキャッシュフロー，収入，その他の収益性指標，(2)我々の業務の長期成長率，および(3)我々の加重平均資本コストの決定が含まれているが，これは割引率を決定する要因の1つである私たちは私たちの歴史経験、関連する市場規模、類似製品の歴史定価と予想される業界傾向に基づいてこれらの判断をします。これらの仮定は、他の情報、さらなる歴史経験に基づく財務情報、競争の変化、私たちの投資決定、外貨為替レートの変動、研究と開発の結果、金利上昇やインフレを含むマクロ経済条件の変化のため、将来的に変化する可能性がある。このような仮定の変更または他の推定および仮定の使用は、推定公正価値に重大な影響を与える可能性があり、商業権減値損失を被る可能性がある。

我々の定量的評価の結果として，2022年9月30日現在，我々の単一報告単位の公正価値は帳簿価値よりも20%以上高いため，我々の営業権には減値は存在しないと予想される。しかしながら、上述した任意の要因の変化が、営業権減価を評価するための1つまたは複数の推定および仮定に重大な影響を与える可能性が高いので、我々の報告単位は、将来の営業権減価のリスクに直面している。


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カタログ表

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

外国為替リスク

私たちは世界で運営しており、私たちの収益、キャッシュフロー、株式が外国為替レートの変動に悪影響を受ける可能性があるリスクに直面している。私たちは主にユーロ、ポンド、スイスフラン、ブラジルレアル、オーストラリアドル、円、カナダドルと人民元建ての純資産の外貨リスクに直面しています。

私たちは付属貿易と外貨建てのローン売掛金と売掛金による取引を行う際に、外貨両替リスクに直面しています。私たちはまた通貨リスクに直面しています。これは世界業務の結果をドルに変換し、為替レートが本四半期初めから変動しているからです。私たちは将来の通貨レート変動の影響を減らすために、外貨長期契約やオプションデリバティブ契約を締結することができる。

2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの海外業務結果換算に関するすべての外貨為替レートに10%の不利な変動があると仮定すると、私たちの純収入は約1400万ドル減少すると予想されます。

私たちは一般的に悪性インフレ市場を3年間の累積インフレ率が100%を超える市場と定義する。私たちは私たちのアルゼンチン子会社が高インフレ市場で運営されていると結論した。そこで、2018年第2四半期から、我がアルゼンチン子会社の本位貨幣を現地通貨からドルに変更しました。2022年9月30日までの9ヶ月間、アルゼンチンの収入は私たちの総合収入の1%未満だった。2022年9月30日現在、アルゼンチンが保有する資産は私たちの合併資産の1%未満だ

2022年第1四半期にトルコの3年間の累積インフレ率は100%を超え、会計の観点からトルコは悪性インフレの経済体になったと結論した2022年4月1日現在、私たちはトルコの子会社に悪性インフレ会計を適用し、その機能通貨をトルコリラからドルに変更しました。2022年9月30日までの9ヶ月間、トルコの収入が私たちの総合収入に占める割合は1%未満だった。トルコが保有する資産は2022年9月30日現在、私たちの合併資産の1%未満だ。

2022年9月30日までの9ヶ月間、悪性インフレ状況は我々の業務に実質的な影響を与えていないが、将来的には、より大きな通貨安が発生する可能性があり、これは私たちの運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

利子リスク

私たちの可変金利債務はLIBORと期限SOFRによる金利変動の影響を受けています。2022年9月30日現在、私たちはいくつかの名目価値30.5億ドルの金利交換協定を持っています。これらの協定は、私たちの可変金利の経済的影響を修正し、可変金利の一部を固定金利にすることができます。2022年9月30日現在、我々の長期債務総額のうち、現在部分を含む41.58億ドルおよび18.11億ドルは、それぞれ固定金利債務(使用金利スワップから固定金利に変換された変動金利債務を含む)と未ヘッジの変動金利債務である。2022年9月30日までの9ヶ月間に、他の全面収益(赤字)における税収純額を差し引く1.79億ドルの収益を記録した。さらなる資料については、簡明総合財務諸表付記10：金融商品及び公正価値を参照されたい。


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カタログ表

項目4.制御とプログラム

(a)情報開示制御とプログラムの評価それは.適用される米国証券取引委員会法規によれば、CEO及び最高財務官の参加の下、報告会社の経営者は、報告会社が米国証券取引委員会に提出された定期報告(例えば、本10-Q表)において開示を要求する情報が記録され、処理され、まとめられ、タイムリーに報告されることを確実にするために、報告会社の制御及びその他の手続として一般的に定義されている“開示制御及び手続”を定期的に評価しなければならない。

我々の経営陣は、ジェフリー·N·シモンズ最高経営責任者、CEO総裁、執行副総裁兼最高財務責任者トッド·S·ヤンの参加の下、2022年9月30日までの開示統制と手順を評価した。この評価によると、最高経営責任者と財務官は、開示制御および手続きが有効であると結論した

(b)内部制御の変化それは.2022年第3四半期には、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じていません。


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カタログ表

第II部

項目1.法的手続き

私たちの法的訴訟の概要については、付記12：簡明総合財務諸表の負担およびまたは事項を参照して、ここに組み込まれて参考にしてください。

第1 A項。リスク要因

私たちのリスク要因は2021 Form 10-Kこれは引用によってここに結合される.以前にいた2021 Form 10-K.

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

(なし)

項目3.高級証券違約

(なし)

プロジェクト4.鉱山安全開示

(なし)

項目5.その他の情報

(なし)


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カタログ表

項目6.展示品

以下の証拠品は、ここで提出または提供される(場合に応じて)、または、このように指定された場合、括弧に示された文書を参照して組み込まれることによって、これらの文書は、以前に米国証券取引委員会に提出された



			展示品番号						説明する

































			3.1						改訂·再発行されたElanco動物健康会社の定款は、2022年5月18日に施行される(合併内容は、2022年8月8日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告の添付ファイル3.1参照)。
			3.2						Elanco Animal Health Inc.改訂と再制定の付則は、2022年5月18日に発効する(合併内容は2022年5月19日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出された添付ファイル3.1参照)。



			31.1						第302節最高経営責任者は、2002年の“サバンズ·オクスリ法案”第302節(現提出)に基づいて発行された証券取引法第13 a-14条(A)に基づいて発行された証明書。

			31.2						第302節首席財務官は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第302節に基づいて可決された証券取引法規則13 a-14(A)に従って発行された証明書に基づいている(本文書を提出する)。

			32						2002年の“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条によると、最高経営責任者と最高財務責任者の証明(同封アーカイブ)。

			101						インタラクティブなデータファイル。
			104						表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL文書のフォーマット)。


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カタログ表

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。


		エランコ動物保健会社は
		(登録者)

日付：	2022年11月8日	ジェフリー·N·シモンズ
		ジェフリー·N·シモンズ
		社長と最高経営責任者
		(首席行政主任)

日付：	2022年11月8日	//トッド·S·ヤン
		トッド·S·ヤン
		執行副総裁、首席財務官
		(首席財務官)


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