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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
___________________________________________________________
表10-Q
___________________________________________________________
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
依頼書類番号：001-36751
___________________________________________________________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1372299/000162828022028775/ocgn-20220930_g1.jpg
OCUGEN，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
___________________________________________________________
デラウェア州04-3522315
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
(税務署の雇用主
識別番号)
大谷路11号
マルヴィン, ペンシルバニア州19355
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(484) 328-4701
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
___________________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引
記号		各取引所名
それに登録されている
普通株は、1株当たり0.01ドルですOCGN
ナスダック株式市場有限責任会社
(ナスダック資本市場)
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
2022年11月1日までに218,886,893登録者普通株の流通株は、1株当たり額面0.01ドル。

カタログ表
OCUGEN，Inc.
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの四半期
ページ
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表(監査なし)
2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表
4
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字
5
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益簡明総合レポート
6
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表
8
簡明合併財務諸表付記
10
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
23
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
30
第四項です。
制御とプログラム
30
第2部-その他の資料
31
第1項。
法律訴訟
31
第1 A項。
リスク要因
31
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
31
第三項です。
高級証券違約
31
第四項です。
炭鉱安全情報開示
31
五番目です。
その他の情報
31
第六項です。
陳列品
32
サイン
33
文意が別に言及されている以外に、本報告で言及されている“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”はオークゲン社とその子会社を指し、“オプコ”はオークゲン社の完全子会社を意味する。
1
カタログ表
前向き陳述の開示について
Form 10-Qに関するこの四半期報告書には、重大なリスクと不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。本Form 10-Q四半期報告に含まれる我々の戦略、将来の業務、将来の財務状況、将来の収入、予想コスト、見通し、計画、管理目標に関する歴史的事実の陳述を除いて、他のすべての陳述は前向きな陳述である。これらの表現は既知と未知のリスク、不確定性とその他の重要な要素に関連し、私たちの実際の結果、業績或いは成果は展望性表現中の明示的或いは暗示的な任意の未来の結果、業績或いは成果と大きく異なることを招く可能性がある。すべての前向き表現がこれらの識別語を含むわけではないが、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“将”、“将”、またはそのような用語の否定または同様の表現は、これらの識別語を含むわけではないが、前向き表現を識別することを意図している。このような陳述に基づく仮説と期待は実現できない可能性があり、固有にリスク、不確実性、および他の要素の影響を受け、その中の多くの要素は正確に予測できず、一部は予測できない可能性もある。
当社のForm 10-Qに関する四半期報告および(I)2022年2月28日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたForm 10-K年次報告(“2021年年報”)および(Ii)2022年5月6日と2022年8月5日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告(および本Form 10-Q四半期報告および“2022年四半期報告”)に含まれる前向き表現は、これらに限定されない
•費用、将来の収入、資本需要、および私たちの候補製品の追加融資のタイミングと利用可能性、および需要の推定を引き続き推進します
•著者らはバーラトバイオテクノロジー国際有限公司(“バーラトバイオテクノロジー”)と協力して、臨床開発、製造、定価、監督審査と適合性、第三者への依存及び商業化の計画と予想を含むBBV 152の活動について行った
•私たちはアメリカ食品医薬品局(FDA)と18歳以上の成人にCOVAXINの生物製品ライセンス申請経路を提供する予定で、私たちの2/3期の免疫ブリッジと臨床試験の結果を拡大し、アメリカ政府機関から資金を得て安全な臨床試験を開始する能力を獲得する
•私たちのパートナーBharat Biotechは世界保健機関が行った検査で発見された欠陥、およびこれらの欠陥がCOVAXINの監督と商業化経路、臨床と商業供給、および技術移転に対する任意の潜在的な影響に成功する能力がある
•カナダ保健省に最新の新薬COVAXINを提出するための活動を再評価しています
•メキシコでは18歳以上の大人のための活動やComisión Federal Parla Protec車n Contra Riesgos SanitarioにメキシコCOVAXIN緊急使用許可を提出しています
•私たちは、当社の第三者メーカーCOVAXIN、JUBILANT HOLLISTERへの技術移転を成功させ、ビジネス的に許容できる条項でメーカーと交渉することができます
•著者らの新冠肺炎候補ワクチン製品の期待市場需要は、成人群にも、児童群にも適用される
•私たちはアメリカ、ヨーロッパ、日本の政府機関と協力して、臨床試験を開始し、私たちの粘膜新冠肺炎ワクチンを生産する資金を得ることができます
•私たちはOCU 400の1/2期臨床試験を成功的に継続し、完成させることができます
•著者らの候補製品の臨床開発と監督管理承認に関連する不確定性は、現在と未来の臨床試験の開始、開始、登録と完成方面の潜在的遅延を含む
•私たちは開発され期待されている候補製品や臨床前計画から任意の価値を実現することができ、製品の商業化に成功することに関連する固有のリスクと困難を考慮し、私たちの製品が承認されれば広範な市場で受け入れられないリスクを考慮することができる
•私たちの候補製品のために成功した臨床試験結果の不確実性とそれによって引き起こされる可能性のある意外なコスト
2
カタログ表
•私たちは、米国および他の国/地域での業務に適用される規制案および他の規制発展に適用される能力を遵守し、新冠肺炎の大流行に関連する事態の発展がこれらの国/地域で新冠肺炎ワクチンにどの程度影響を与えるかを含む規制方法を含む
•契約開発および製造組織、サプライヤー、製造業者、グループ調達組織、流通業者、および物流プロバイダを含む、私たちが依存する第三者のパフォーマンス
•商業化すれば候補製品の定価と精算があります
•私たちは特許保護を取得し、維持したり、知的財産権ライセンスを取得したり、第三者に対して私たちの知的財産権を保護することができます
•主要なパートナーやビジネスパートナーとの関係、収益性、契約の能力、およびより多くのパートナー関係を構築する能力を維持し、
•私たちは重要な科学、技術、商業と管理者を募集し、維持し、私たちの幹部を維持する能力がある
•私たちは現在の良好な製造規範適合性、その他の関連する規制機関を含む、薬品生産に関する厳格なアメリカと適用された外国政府法規を遵守することができるかどうか
•新冠肺炎の大流行、地政学的動揺、マクロ経済状況、社会不安、政治不安定、テロまたは他の戦争行為を含む衛生流行病および他の伝染性疾患の発生は、私たちの発展計画、グローバルサプライチェーン、協力者とメーカーへの影響を含む、私たちの業務と運営の程度を乱す可能性がある；
•2021年年報、2022年四半期報告、および米国証券取引委員会に提出された任意の文書のうち、リスク要因の項目で議論されている他の事項。
私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向きな陳述で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。我々は，2021年年次報告と2022年四半期報告の警告声明に重要な要素が含まれており，特に“リスク要因”と題する章では，これらの要因が実際の結果や事件を招く可能性があり，我々が行った前向き声明とは大きく異なると考えられる。私たちの展望的な陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業、協力または投資の潜在的な影響を反映していない。
このForm 10-Q四半期報告書と、このForm 10-Q四半期報告書で証拠品として提出された文書を完全に読み、私たちの将来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく異なる可能性があることを理解しなければなりません。法律の他の規定を除いて、私たちは展望的な陳述を更新する義務を負わない。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は，本四半期報告10-Q表までの日に我々に提供された情報に基づいており，これらの情報がこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが，このような情報は限られているか不完全である可能性があり，我々の陳述は，すべての関連情報について詳細な調査や検討が行われていることを示していると解釈されてはならない.これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。さらに、私たちのすべての展望的陳述について、私たちは1995年の個人証券訴訟改革法に含まれる展望的陳述の安全港の保護を要求する。
便宜上、本四半期報告で言及された10-Qテーブル内の商標名および商標は、表示時に®または™記号を使用していないが、これらの参照は、適用法に従って私たちの権利を最大限に主張しないことを意味するわけではなく、または適用されるすべての人が、これらの商標名または商標に対する権利を主張しないことを意味するわけではない。本四半期報告には、Form 10-Qのすべての商標、商標、およびサービスマークが参照されて含まれているか、または組み込まれており、それぞれの所有者の財産である。さらに、参照を容易にするために、本四半期報告の10−Qテーブルでは、候補ワクチンBBV 152を指すために“COVAXIN”という名前が使用される。COVAXINという名前はまだFDAやカナダ保健省の評価や承認を受けていない。
3
カタログ表
OCUGEN，Inc.
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
2022年9月30日2021年12月31日
資産
流動資産
現金と現金等価物$101,602 $94,958 
前払い費用と他の流動資産5,895 7,688 
流動資産総額107,497 102,646 
財産と設備、純額4,517 1,164 
制限現金— 151 
その他の資産4,225 1,800 
総資産$116,239 $105,761 
負債と株主権益
流動負債
売掛金$6,460 $2,312 
費用を計算する8,004 4,325 
経営リース義務443 363 
流動負債総額14,907 7,000 
非流動負債
賃貸債務を経営し、流動部分が少ない3,764 1,231 
長期債務、純額2,265 1,712 
非流動負債総額6,029 2,943 
総負債20,936 9,943 
引受金及び又は事項(付記12)
株主権益
転換可能優先株0.01額面価値10,000,0002022年9月30日と2021年12月31日に認可された株
シリーズA；ゼロそして7人2022年9月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式
— — 
Bシリーズ；54,7452022年9月30日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式
1 1 
普通株0.01額面価値295,000,000株式を許可して216,809,937そして199,502,183発行された株式と216,688,437そして199,380,6832022年9月30日と2021年12月31日に発行された株式
2,168 1,995 
国庫株は、原価で計算する121,500株式は2022年9月30日および2021年12月31日に
(48)(48)
追加実収資本284,231 225,537 
その他の総合収益を累計する30 — 
赤字を累計する(191,079)(131,667)
株主権益総額95,303 95,818 
総負債と株主権益$116,239 $105,761 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
カタログ表
OCUGEN，Inc.
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
運営費
研究開発$15,622 $6,281 $32,544 $28,006 
一般と行政7,497 4,508 28,174 15,450 
総運営費23,119 10,789 60,718 43,456 
運営損失(23,119)(10,789)(60,718)(43,456)
その他の収入，純額1,197 (18)1,306 (380)
所得税前損失(21,922)(10,807)(59,412)(43,836)
所得税割引— (52)— (52)
純損失$(21,922)$(10,755)$(59,412)$(43,784)
その他全面収益(赤字)
外貨換算調整20 — 30 — 
総合損失$(21,902)$(10,755)$(59,382)$(43,784)
普通株1株当たり純損失を計算するための株式−基本損失と希薄損失−216,591,011 198,790,980212,755,746193,599,525
普通株1株当たり純損失--基本と償却$(0.10)$(0.05)$(0.28)$(0.23)
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
OCUGEN，Inc.
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位は千で、シェアは含まれていない)
(未監査)
Aシリーズ転換優先株Bシリーズ転換可能優先株普通株在庫株その他の内容
実収資本		その他の総合収益を累計する積算
赤字.赤字		合計する
株金額株金額株金額
2021年12月31日の残高7$— 54,745$1 199,502,183$1,995 $(48)$225,537 $— $(131,667)$95,818 
株に基づく報酬費用— — — — — — — 3,299 — — 3,299 
普通株を発行して株式オプションを行使する— — — — 277,323 3 — 177 — — 180 
貸切発行のための普通株を発行し，純額— — — — 15,973,420 160 — 49,691 — — 49,851 
純損失— — — — — — — — — (18,019)(18,019)
2022年3月31日の残高7 $— 54,745 $1 215,752,926 $2,158 $(48)$278,704 $— $(149,686)$131,129 
株に基づく報酬費用— — — — — — — 2,079 — — 2,079 
普通株を発行して株式オプションを行使する— — — — 488,843 5 — 404 — — 409 
制限株式単位が帰属したときに普通株を発行し，純額— — — — 26,378 — — (48)— — (48)
Aシリーズ転換可能優先株変換(7)— — — 3,115 — — — — — — 
外貨換算調整— — — — — — — — 10 — 10 
純損失— — — — — — — — — (19,471)(19,471)
2022年6月30日の残高— $— 54,745 $1 216,271,262 $2,163 $(48)$281,139 $10 $(169,157)$114,108 
株に基づく報酬費用— — — — — — — 2,495 — — 2,495 
普通株を発行して株式オプションを行使する— — — — 529,833 5 — 607 — — 612 
制限株式単位が帰属したときに普通株を発行し，純額— — — — 8,842 — — (10)— — (10)
外貨換算調整— — — — — — — — 20 — 20 
純損失— — — — — — — — — (21,922)(21,922)
2022年9月30日の残高— $— 54,745 $1 216,809,937 $2,168 $(48)$284,231 $30 $(191,079)$95,303 
6
カタログ表
OCUGEN，Inc.
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位は千で、シェアは含まれていない)
(未監査)
Aシリーズ転換優先株Bシリーズ転換可能優先株普通株在庫株その他の内容
実収資本		その他の総合収益を累計する積算
赤字.赤字		合計する
株金額株金額株金額
2020年12月31日残高7$— — $— 184,133,384$1,841 $(48)$93,059 $— $(73,302)$21,550 
株に基づく報酬費用— — — — — — — 833 — — 833 
普通株を発行して株式オプションを行使する— — — — 157,468 2 — 174 — — 176 
市場で普通株を発行し，純額— — — — 987,000 10 — 4,839 — — 4,849 
普通株を直接発行し，純額を登録する— — — — 3,000,000 30 — 21,174 — — 21,204 
Bシリーズは優先株発行，純額に転換できる— — 54,745 1 — — — 4,953 — — 4,954 
純損失— — — — — — — — — (7,077)(7,077)
2021年3月31日の残高7 $— 54,745 $1 188,277,852 $1,883 $(48)$125,032 $— $(80,379)$46,489 
株に基づく報酬費用— — — — — — — 2,095 — — 2,095 
株式オプションと引受証を行使するために普通株を発行する— — — — 538,893 5 — 366 — — 371 
普通株を直接発行し，純額を登録する— — — — 10,000,000 100 — 93,306 — — 93,406 
純損失— — — — — — — — — (25,952)(25,952)
2021年6月30日の残高7 $— 54,745 $1 198,816,745 $1,988 $(48)$220,799 $— $(106,331)$116,409 
株に基づく報酬費用— — — — — — — 1,347 — — 1,347 
普通株を発行して株式オプションを行使する— — — — 232,584 2 — 107 — — 109 
純損失— — — — — — — — — (10,755)(10,755)
2021年9月30日の残高7 $— 54,745 $1 199,049,329 $1,990 $(48)$222,253 $— $(117,086)$107,110 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
カタログ表
OCUGEN，Inc.
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー
純損失$(59,412)$(43,784)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
減価償却および償却費用307 151 
非現金利子支出58 59 
非現金レンタル費用463 200 
株に基づく報酬費用7,873 4,275 
所得税割引— (52)
Paycheck保護計画手形の許しを得る— (426)
受取手形の減価— 761 
他にも(673)— 
資産と負債の変動状況：
前払い費用と他の資産1,888 845 
売掛金と売掛金6,592 2,925 
レンタル義務(261)(191)
その他の資産— 100 
経営活動のための現金純額(43,165)(35,137)
投資活動によるキャッシュフロー
財産と設備を購入する(2,433)(747)
資産買い入れ— (127)
受取手形を発行する— (750)
受取手形の償還761 — 
投資活動のための現金純額(1,672)(1,624)
融資活動によるキャッシュフロー
普通株式を発行して得た金51,198 128,606 
制限株式単位株式純決済の納税問題(57)— 
持分発行コストを支払う(298)(8,525)
債券発行で得られた金500 — 
債務発行コストを支払う(43)— 
融資リース元金支払い— (10)
融資活動が提供する現金純額51,300 120,071 
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響30 — 
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加6,493 83,310 
期初現金、現金等価物、および限定現金95,109 24,190 
期末現金、現金等価物、および制限現金$101,602 $107,500 
8
カタログ表
OCUGEN，Inc.
簡明合併現金フロー表(続)
(単位：千)
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
非現金投資と融資取引の追加開示：
Bシリーズ転換優先株発行$— $4,988 
株式証の行使$— $603 
PayCheck保護計画手形の許し$— $426 
株式発行コスト$2 $— 
財産と設備を購入する$1,231 $9 
経営リースに関する使用権資産$2,916 $926 
起債コスト$19 $— 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
9
カタログ表
OCUGEN，Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1.    業務的性質
Ocugen社とその完全子会社(“Ocugen”あるいは“会社”)は生物技術会社であり、世界の患者の健康を改善し、希望をもたらすために、新しい遺伝子と細胞療法及びワクチンの発見、開発と商業化に専念している。同社はペンシルバニア州マルヴィンに本社を置き、その業務は以下のように管理されている1つは運営部門です。
ワクチン
新冠肺炎候補ワクチンを筋肉注射する
2021年2月、会社はバーラト生物技術国際有限会社(“バーラトバイオテクノロジー”)と共同開発、供給と商業化協定を締結し、バーラト生物技術のある知的財産権に基づいて、会社は独占的な権利と許可を獲得し、そしてCOVAXINと呼ばれるBBV 152を開発、製造、商業化する権利を付与し、アメリカ、その領土と財産でSARS-CoV-2による新冠肺炎を予防するために使用する権利がある。2021年6月と2022年4月に、当社は共同開発、供給、商業化協定(改訂された“Covaxin協定”)を締結し、この合意に基づき、米国、その領土、財産(“Ocugen Covaxin領土”)のほか、カナダとメキシコをそれぞれ含む当社のCovAXinの開発、製造、商業化の権利を拡大することに同意した。コワルヒンは1種の候補の全ウイルス粒子不活化新冠肺炎ワクチンであり、不活化したSARS-CoV-2ウイルス、抗原とアジュバントから調製された。
米国食品·薬物管理局(FDA)が承認した研究新薬(IND)の申請によると、同社はすでに18歳以上の成人に対するCOVAXINの2/3段階免疫架橋と拡大臨床試験を完成した。この臨床試験はインドで完成した第三段階の臨床試験において、参加者が観察した免疫反応がアメリカの人口統計学の代表的な成人群と類似しているかどうかを評価することを目的としている。同社は米国政府機関と協力して、提出された生物製品ライセンス申請(“BLA”)の要求に適合するための資金を獲得しようとしている。
新冠肺炎粘膜ワクチン候補ワクチン
2022年9月、会社はワシントン大学(“ワシントン大学”)と独占許可協定(“WU許可協定”)を締結し、これにより、会社はアメリカ、ヨーロッパと日本(“新冠肺炎粘膜ワクチン区域”と総称する)で新冠肺炎粘膜ワクチンOCU 500を開発、生産、商業化する権利を獲得した。OCU 500は複製欠陥の組換えアデノウイルスベクターワクチンであり、事前融合安定なSpike蛋白を有する。このワクチンは粘膜経路(鼻内或いは吸入)を通じて伝達される可能性があるため、同社はOCU 500がSARS-CoV-2に入り、人体の鼻、口腔、上気道と肺部に迅速な局部免疫を産生する可能性があると考えており、同社はこれは感染と伝播の減少或いは防止に役立つ可能性があると考え、そして新しい新冠肺炎変異株に対して保護を提供する。同社は新冠肺炎粘膜ワクチン分野の政府機関と密接に協力し，臨床試験の開始とOCU 500の生産資金を得る予定である。
修飾性遺伝子治療プラットフォーム
同社は、遺伝性網膜疾患(IRD)、例えば網膜色素変性(RP)、Leber先天性メラニン沈着症(LCA)、乾性老年性黄斑変性(AMD)とStargardt病を含む網膜疾患の面でまだ満たされていない医療需要を満たすための修飾遺伝子治療プラットフォームを開発している。同社の修飾剤遺伝子治療プラットフォームは核ホルモン受容体(“NHR”)に基づいており、この受容体は網膜の基本的な生物過程である動態バランスを回復する可能性がある。同社は，NHRを用いることにより，その修飾遺伝子治療プラットフォームが複数の遺伝子変異による多様な網膜疾患を解決する可能性がある新しい方法を代表していると信じている1つは製品は、複数の遺伝子ネットワークにおける不平衡に起因する可能性のある複雑な疾患を解決することが可能である。
同社は、OCU 400はその修飾剤遺伝子治療プラットフォームを利用して開発した最初の候補製品であり、一連の遺伝多様性IRDの網膜完全性と機能を広範かつ有効に回復する潜在力を持っていると信じている
10
カタログ表
RPとLCAが含まれていますOCU 400は、ある疾患遺伝子タイプの治療に使用されるFDAの孤児薬物名(“ODDS”)を獲得した：核受容体サブファミリー2グループEメンバー3(“ODDS”)NR 2 E 3)、中心体タンパク質290(“CE P 2 90)、ロドプシン(Ｒｈｏ)およびホスホジエステラーゼ6 B(PDE 6また，OCU 400は欧州医薬品管理局(EMA)によるRPとLCAの推奨により，欧州委員会(EC)の孤児薬物製品称号(OMPD)を獲得した。
同社はすでに1/2期臨床試験を開始し、これは多中心、開放ラベル、用量範囲の研究であり、OCU 400片側網膜下投与の安全性を評価するNR 2 E 3そしてＲｈｏFDAによって承認されたIND出願によれば、米国でRPに関連する。最初の患者は2022年3月に薬物治療を受け、同社は3つのキューのうちの2人の患者の薬物治療を完了した。同社は2022年10月から第3キューで線量測定を開始した。同社は2022年末までに第3陣の募集を完了する予定だ。LCAに関連する患者CE P 2 90突然変異は現在の1/2期臨床試験に含まれる。
同社はまた、核受容体遺伝子RAR関連孤児受容体Aを利用するためにOCU 410とOCU 410 STを開発している(“RORA")それぞれ乾性AMDとStargardt病の治療に用いられた。同社は現在、FDAの議論に一致したOCU 410のINDイネーブル研究を実行している。同社は2023年第2四半期にIND申請を提出し、1/2期臨床試験を開始する予定だ。同社はすでに中信生物株式会社(“中信生物”)をその修飾剤遺伝子治療プラットフォームの製造パートナーとして招聘した。CanSinoBIOはすでに1/2期臨床試験のための臨床試験用品を生産している。
網膜疾患の新しい生物療法
同社の生物候補製品OCU 200は1種の新型融合蛋白であり、糖尿病黄斑水腫(DME)、糖尿病網膜症(DR)と湿性AMDなどの視力を厳重に脅かす疾患を治療することを目的としている。同社はすでにその契約開発と製造組織(“CDMO”)への製造技術の譲渡を完成し、臨床試験用品を生産し、第一段階の臨床試験を開始した。同社は現在FDAの議論と一致したINDイネーブル研究を実行している。同社は2023年第1四半期にIND申請を提出し、DMEに対する第1段階臨床試験を開始する予定だ。
再生医学−細胞治療プラットフォーム
Neocartは新しい軟骨の三次元組織工学光ディスクであり、成長した軟骨細胞から製造され、軟骨細胞は軟骨健康の維持を担当する。軟骨細胞は患者の独特なステントに由来する。同社は、Neocartは患者の以前に損傷した膝関節軟骨を再建することによって癒合を加速し、痛みを減少させる潜在力があると信じている。それは源から痛みを治療し、受傷前と似た機能が正常な関節表面を作り出す。結局，この治療法の目標は，骨関節炎への進行を防ぎ，痛みを軽減し，関節機能を改善することである。2022年5月、FDAはNeocart再生医学高級療法(RMAT)の称号を与え、成人膝関節軟骨損傷の修復に用いられた。同社は現在FDAと協力して、最終的に必要な第三段階の臨床試験方案を決定し、Neocartの臨床開発を推進し、最終的に市場の承認を得る。
経営を続けて考える
簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成され、当社は経営を継続すると仮定している。同社の現金と現金等価物は2022年9月30日現在約$となっている101.6100万ドル、同社は2023年第4四半期の運営に資金を提供できると信じている。キャッシュ滑走路は，行われている2/3期免疫ブリッジの廃止と臨床試験以外のCOVAXINの外部支出の拡大を含む経営陣の最新予測に基づいている。同社は，その新冠肺炎候補ワクチンの持続的な開発には，このような候補ワクチンの規制経路を支援するための政府資金が必要と予想されている。しかし、その会社が会社が受け入れられる条項で、そのような資金を十分な金額で成功させることができる保証はない、あるいは根本的にはできない。最新の予測によると、当社はその現金及び現金等価物が簡明総合財務諸表が発行された日から少なくとも1年以内に、その運営支出及び資本支出需要に資金を提供できると信じている。
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カタログ表
2.    重要会計政策の概要
列報と合併の基礎
本文に添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、公認会計基準に基づいて、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中間報告規則と規定に基づいて作成されている。添付されている簡明な総合財務諸表は、会社の財務状況、経営結果、および現金流量を公平に反映するために必要な正常な経常的調整を含むすべての調整を含む。業務の簡明な総合結果は必ずしも財政年度全体に起こりうる結果を代表するとは限らない。公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれる会社のいくつかの情報と脚注開示は、米国証券取引委員会の規則制度によって簡素化または漏れられている。本簡明総合財務諸表は、当社が2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年報(“2021年年報”)に掲載されている2021年12月31日までの年度の監査財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。簡明な連結財務諸表には、オークゲンとその完全子会社の勘定が含まれている。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
予算の使用
公認会計原則に従って簡明な連結財務諸表を作成する際には、経営層は、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、及び報告期間内の支出に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。推定に係る固有の不確実性により，将来の間に報告される実際の結果は，これらの推定の変化の影響を受ける可能性がある。当社はその見積もりと仮定を継続的に評価します。これらの推定および仮定は、臨床試験の計算項目、および権益ツールの会計および公正価値計量を含む研究および開発契約のための会計処理を含む。
現金、現金等価物、制限された現金
当社は買収時満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金等価物は、銀行普通預金、購入時満期日が3ヶ月以下の有価証券、および主に預金証書、商業手形、ならびに米国政府および米国政府機関の債務に投資される通貨市場基金を含むことができる。当社は現金等価物残高から利息を稼いでおり、この残高は他の収入(費用)で利息収入と記載されており、簡明総合経営報告書と全面赤字で純額となっている。同社は$を記録した0.5百万ドルとドル0.6それぞれ2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息収入である。同社の有限現金残高には、会社のクレジットカード口座を担保に持っている現金が含まれている。
次の表は、簡明な統合貸借対照表中の現金、現金等価物、および限定的な現金と簡明な統合現金フロー表に示される総額とを照合する(千計)
9月30日まで
20222021
現金と現金等価物$101,602 $107,349 
制限現金— 151 
現金総額、現金等価物、制限された現金$101,602 $107,500 
賃貸借証書
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。この決定は、通常、価格と引き換えに明示的または暗黙的に決定された固定資産の使用を一定期間制御する権利を当社に伝達するかどうかに依存する。会社が直接使用対象資産を獲得し、使用対象資産からほとんどの経済的利益を得る権利があれば、対象資産の制御権は会社に譲渡される。同社のリース契約にはリースと非リース部分が含まれており、会社はすべてのカテゴリを単独で計算しない対象資産を選択している。債務が発生する可能性がある場合には、可変リース構成要素のレンタル費用が確認される。
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カタログ表
経営リースは会社が簡明に総合貸借対照表に計上した他の資産と経営賃貸債務を計上する。経営リース使用権資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認されます。経営リース支払いは，レンタル期間中に直線原則でレンタル費用として確認され，費用の基本的な性質から研究開発費や一般·行政費用として確認される。同社の現在の賃貸は経営的賃貸の不動産に分類されている。財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ842賃貸借証書テナントは、レンタルに隠れた金利を用いて未払いの賃貸支払いを割引することを要求し、その金利を容易に決定できない場合は、逓増借款金利を用いて割引を行う。隠れ金利は当社の現在の経営賃貸契約では容易に確定できません。このため、リース支払いの現在値を決定する際には、開始日に取得可能な情報に基づいて逓増借入金金利を使用する。
当社のリース期間には、テナントの取消不可期間が含まれており、当社が行使する延長(または終了しない)賃貸契約の選択権またはレンタル者によって制御される延長(または終了しない)賃貸契約の選択権がカバーする任意の追加期間を合理的に決定する。
賃貸負債に計量された賃貸支払いは、固定支払い、指数またはレートに依存する可変支払い、および合理的に決定された場合に購入対象資産の選択権を行使して支払うべき金額を含む。
会社のレンタルに関連する指数またはレートに依存しない可変支払いは、イベント、アクティビティ、または状況が発生する可能性があるときに確認される。可変支払いには、ある公共事業や他の運営費における会社の比例シェアが含まれ、会社の簡明総合運営報告書に運営費用として列記され、固定支払いによる費用と同じ項目で全面赤字として列記される。
公正価値計量
当社はFASB ASCテーマ820の規定に従っている公正価値計量(“ASC 820”)これは、公正価値が、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために課金または支払いされる交換価格(退出価格)であると定義する。ASC 820はまた、公正価値レベルを確立し、これは、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることを要求する。ASC 820は、公正価値を計量するために使用されることができる3つのレベルの投入を説明する
第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり
第2レベル-アクティブ市場または観察可能な投入における類似資産および負債の見積もり
レベル3-観察できない入力(例えば、仮想キャッシュフローモデリング入力に基づく)
ある金融商品の帳簿価値は、現金及び現金等価物、支払すべき帳簿金及び計算支出を含み、このようなツールの短期的な性質によってその公正価値に近い。2022年9月30日に、当社はEB-5ローン協議(定義付記7参照)項の下で借金が第2級投入の公正価値を採用してその帳簿価値と一致すると信じている。詳細については、注釈7を参照されたい。
株に基づく報酬
会社はFASB ASCテーマ718に基づいて株式ベースの報酬報酬を計算した報酬--株式報酬(“ASC 718”)。同社は株式オプションと制限株式単位(“RSU”)を含む株式報酬奨励を発行し、ASC 718に基づいてある優先株と引受権証の発行を計算した。ASC 718は、株式オプションおよびRSUの付与を含むすべての株式ベースの支払いを要求し、簡素化された総合経営レポートで確認され、その付与日の公正価値に基づいて完全な損失を確認しなければならない。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、付与された株式オプションの公正価値を決定した。RSUについては，RSUの公正価値は授与日会社普通株の市場価格によって決定される。会社は没収行為が発生した場合に確認します。
サービス帰属条件に応じて付与された株式補償報酬に関連する支出は、奨励の関連サービス期間(通常は帰属期間)における付与日の公正価値に基づいて直線的に確認される。株式ベースの報酬報酬は通常授与されます1つは至れり尽くせり3年必要なサービス期限。株式オプションの契約期限は10何年もです。業績帰属条件を持つ株式報酬報酬の費用は
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カタログ表
業績に基づく帰属条件が発生する可能性があると考えられた場合に確認する。株式オプションとRSU帰属を行使する際に発行される株式は新たに発行された普通株である.
株式オプションの公正価値を推定するには、株式オプションの期待寿命、株価変動性、無リスク金利、および期待配当を含む主観的仮定を入力する必要がある。同社のブラック·スコアーズオプション定価モデルで使用されている仮説は、経営陣の最適な推定を代表しており、それら自体が主観的であるため、多くの変数、不確実性、仮説、管理職判断の応用に関連している。もしどんな仮定が変化すれば、会社の株式ベースの報酬支出は将来的に大きく異なるかもしれない。
最近採用された会計基準
FASBは2021年11月、会計基準更新(ASU)第2021-10号を発表した政府援助(話題832)：企業実体が政府援助状況を開示するそれは.この基準は寄付金或いは寄付会計モデルを適用することによって計算された政府との取引の透明性を高め、GAAPに具体的な権威指導が不足しているため、現在企業実体が受け入れている政府援助の確認、測定、列報と開示に存在する多様性を減少させることを目的としている。本基準は、政府と行われる取引の性質と、この取引を会計処理するための関連会計政策、取引の影響を受ける総合貸借対照表および総合業務表上の項目および総合損失、および各財務諸表項目に適用される金額、ならびに引受支払いおよびまたは有事項を含む取引の重要な条項および条件を説明するためのエンティティに情報を提供することを要求する。この基準は2022年1月1日から当社に対して施行される。この基準を採用することは、会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2021年5月、FASBはASU 2021-04号を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の資本契約(主題815-40)それは.この基準は、修正または交換後も株式分類を維持する発行者の独立持分分類書面コールオプション(株式承認証を含む)の会計多様性を明確にし、減少させる。この基準は、エンティティが独立株式分類書面コールオプションを修正または交換することを、新しいチケットと交換した後も持分分類のオプションを維持するために元の手形を修正または交換することを要求する。この基準はまた、修正または交換の影響を測定および識別するためのガイドを提供する。この基準は2022年1月1日から当社に対して施行される。この基準を採用することは、会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
最近の会計公告
FASBは2020年8月にASU第2020-06号を発表しました債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)それは.この基準の施行と移行期間は2024年1月1日だ。現在早期採用を許可している。この標準は発行者の変換可能ツールに対する会計処理を簡略化し、埋め込まれた変換機能を単独で計算する必要がある3種類のモードの2種類をキャンセルし、エンティティが契約が株式分類を行う資格があるかどうかを確定するために必要な決済評価を簡略化した。この基準はまた、エンティティが1株当たりの収益を希釈する際にすべての変換可能なツールにIF変換方法を使用することを要求し、現金または株式で決済される可能性のあるツールの潜在的な株式決済(より希薄な作用に影響を与える場合)の影響を含むが、いくつかの負債分類株式は報酬を支払うことは除外される。この基準は報告期間内に発生した転換或いは事項を満たす事件及び上場企業実体の転換可能な債務のツールレベルでの公正価値などを新たに開示することを要求する。当社は現在この指針を採用することが当社の簡明総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想しています。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定それは.FASBはその後、2023年1月1日の施行日と移行日のいずれもASU第2016-13号に対する改正案を発表した。改訂されたASU 2016-13号は、現在使用されている発生した損失モデルではなく、予想損失モデルを使用して信用損失を報告することを要求し、信用リスクに関連する追加開示を確立した。未実現損失のある売却可能債務証券については、これらの基準は現在、投資の償却コストを削減するのではなく、記録準備金を要求している。これらの基準は、債務証券を売却して確認すべき信用損失金額を帳簿価値が公正価値を超える金額に制限し、公正価値が増加した時に以前に確認された信用損失を打ち消すことを要求する。当社は現在この指針を採用することが当社の簡明総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想しています。
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カタログ表
3.    許可と開発協定
ワシントン大学と独占許可協定を締結する
2022年9月，当社はワシントン大学とWUライセンス契約を締結し，この協定により，当社は新冠肺炎粘膜ワクチンOCU 500特許権の独占，再許可と使用料負担許可，およびいくつかの有形研究財産と技術情報の許可を得ており，これらの研究財産と技術情報は新冠肺炎粘膜ワクチン分野における特許権の開発に必要である。同社はワシントン大学に$の初期ライセンス発行料を支払った1.0百万ドルは、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合運営と全面赤字報告書で研究開発費であることが確認された。また、会社は毎年ワシントン大学に許可証維持費を支払うことを要求され、監督とビジネスのマイルストーンに達した時に支払い、総額は最高$に達する37.0ライセンス製品の純売上高(WUライセンスプロトコルでの定義のように)の1桁数百点は比較的低い.
呉許可協定によると、会社は粘膜新冠肺炎ワクチン領域で製造、製造、販売、販売、使用、マーケティング、普及、流通、輸出と輸入許可製品を提供することができる。同社は商業的に合理的な努力を尽くし、新冠肺炎粘膜ワクチン分野で許可製品を開発、製造、普及、販売する。
ワシントン大学の特許の準備、提出、起訴、維持管理。当社はワシントン大学がWUライセンス契約に基づくライセンス特許権の準備、提出、起訴、発表、メンテナンスに関する自己負担費用を担当しています。
WUライセンス契約は、各国/地域および各ライセンス製品に基づいて満了し、各国/地域および各そのようなライセンス製品でそれぞれ終了し、(A)最後に有効なクレームの有効期限、(B)第15(15)日(15)に終了するこれは…。)ライセンス製品の初商業販売の日の記念日、または(C)最後の市場排他性形態(例えば、WUライセンス契約で定義されている)が満了した場合は、WUライセンスプロトコルがその条項に従って早期に終了することを基準とする。また、当社は少なくとも90日間の書面通知を与えた後、WUライセンス契約を無断で終了することができます。WUライセンス契約には、未治癒の重大な違約または特定の会社の行為(倒産、接収、または清算を含む)が発生した場合の慣例的終了条項が含まれている。
Bharat Biotechとの共同開発、供給、商業化合意
同社はバーラトバイオテクノロジー社とCovaxin協定を締結し，Ocugen Covaxin地域のCOVAXINを共同開発した。Covaxin協定は最初に2021年2月に米国市場について締結され、その後、2021年6月に改正され、カナダ市場の権利を増加させ、同社はこれについてBharat Biotechに払戻不可能な前金#ドルを支払った15.0改正実行時には、この費用は2021年9月30日までの9カ月の簡明総合経営報告書と全面赤字で研究開発費として確認された。同社はBharat Biotechに$を支払うことにも同意した10.0カナダで初めてCOVAXINが商業販売されてから30日間で、COVAXINの価格は100万ドルに達した。2022年4月、“コワシン協定”の第2次改正が行われ、メキシコ市場の権利が増加した。Covaxinプロトコルは、ASC 808の範囲内の協調スケジュールである。
Covaxinプロトコルによると、会社はBharat Biotechのある知的財産権に基づいて独占的な権利と許可を獲得し、再許可およびOcugen Covaxin地域でCOVAXINを開発、製造、商業化する権利がある。Bharat Biotechが会社に付与したライセンスと他の権利を考慮して、Ocugen Covaxin地域でのCOVAXINの商業化によって生じる任意の営業利益(Covaxinプロトコルの定義を参照)を共有することに同意し、会社は保持している45%の利益、Bharat Biotechはこれらの利益の残高を獲得します。
Covaxinプロトコルによると，同社はBharat Biotechと協力し，それぞれの地域でCovAxinを開発している。以下に説明する場合の生産権に加えて、同社は独占的な権利を有し、Ocugen Covaxin地域のCOVAXINの研究、開発、製造、および商業化を独自に担当する。バーラトバイオテクノロジー社はOcugen Covaxin地域以外のCOVAXINの研究，開発，製造，商業化を担当している。Bharat Biotechは、臨床前および臨床データを会社に提供することに同意し、Ocugen Covaxin地域の潜在的な商業販売をサポートするために、Bharat Biotechによって所有または制御されるいくつかのノウハウを会社に譲渡することに同意している。
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カタログ表
同社はすでに繁栄しているHollisterStierを製造パートナーとして選び、COVAXINの商業化生産に備えている。当社は2021年9月にBharat Biotechと開発および商業供給協定(“供給協定”)を締結し，この合意により，Bharat Biotechは技術移転完了前に臨床試験材料およびCOVAXIN完成薬の商業供給を当社に供給する。喜んだペリシテへの技術移転が完了した後、バーラトバイオテクノロジー社はCOVAXIN薬物製品コンポーネントを提供し、COVAXINの商業製造と供給に必要な完成薬を提供し続ける。2021年3月、Bharat Biotechとして、Bharat Biotechが供給プロトコルに従ってCOVAXINのプリペイドを供給するBシリーズ転換可能優先株(注8参照)を発行した。Bharat BiotechへのBシリーズ転換可能優先株の発行については、付記8を参照されたい。
Covaxinプロトコルは、COVAXINのビジネス寿命内で継続的に有効であるが、その条項に基づいてCovaxinプロトコルを早期に終了する必要がある。“コワシン協定”にはまた、双方の慣例陳述と保証、賠償、責任制限、秘密保持、情報とデータ共有、その他の事項に関する慣例規定が記載されている。供給プロトコルはCovaxinプロトコルの満了時に満了し、他方に治癒されていない実質的な違約または破産が発生した場合、供給プロトコルはいずれか一方によって早期に終了することができる。
4.    財産と設備
次の表は、簡明な連結貸借対照表に反映される財産と設備の主要な構成要素(千計)をまとめた
2022年9月30日2021年12月31日
家具と固定装置$333 $284 
機械と設備1,505 855 
賃借権改善1,597 167 
建設中の工事1,660 232 
総資産と設備5,095 1,538 
減算：減価償却累計(578)(374)
財産と設備の合計$4,517 $1,164 
5.    賃貸借契約を経営する
同社はペンシルバニア州マルヴィンにあるオフィスと実験室空間に対して経営賃貸約束を持っている。同社の賃貸借契約の初期条項は約7年になる運営契約を最大に延長することも含めて10何年もです。当社が当該等の選択権を行使するかどうかを合理的に決定できないため、選択権の延長は賃貸条項(及び賃貸負債)から除外されている。
レンタル料金の構成は以下の通り(千で計算)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
リースコストを経営する$196 $66 $578 $200 
可変リースコスト36 26 89 79 
総賃貸コスト$232 $92 $667 $279 
リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通り(千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
使用権資産、純額$4,040 $1,587 
当期賃貸債務$443 $363 
非流動賃貸債務3,764 1,231 
リース総負債$4,207 $1,594 
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カタログ表
賃貸契約に関する補足資料は以下のとおりである
9月30日までの9ヶ月間
20222021
加重平均残存賃貸年限(年)6.56.2
加重平均割引率6.4 %4.6 %
将来の最低基本賃貸料支払いは約以下のようになる(千単位)
12月31日までの年度金額
2022年までの残り時間$147 
2023762 
2024785 
2025809 
2026833 
その後…1,859 
合計する$5,195 
減算：現在値調整(988)
最低レンタル支払いの現在価値$4,207 
6.    費用を計算する
次の表は、簡明な連結貸借対照表に反映される計算すべき費用の主要な構成要素(千計)をまとめた
2022年9月30日2021年12月31日
研究開発$1,379 $866 
臨床.臨床2,199 703 
専門費494 747 
従業員と関係がある2,363 1,716 
他にも1,569 293 
費用総額を計算する$8,004 $4,325 
7.    債務
2016年9月、米国政府の移民投資家計画、すなわち通常言われているEB-5計画によると、同社は最大#ドルを借り入れる手配(“EB-5ローン合意”)を達成した10.0EB 5生命科学L.P.(“EB−5生命科学”)からの百万ドル0.5百万段階の増加。借金はEB-5生命科学会社が調達した資金額によって制限され、同社の雇用創出のいくつかの要求によって制限される可能性がある。借金の固定金利は4.0%、企業候補製品のための臨床開発、製造および商業化、および会社の一般的な運営資金需要。EB-5ローン協定によると、借入金を返済しておらず、受取利息を含めて、最終支払い7周年に期限が満了しなければなりません。返済した金額はこれ以上借りることはできません。EB-5ローン契約借款は、会社のほとんどの資産を担保としていますが、任意の特許、特許出願、係属特許、特許許可、特許再許可、商標および他の知的財産権は除外されています。EB-5ローン協定の条項と条件によると、同社は#ドルを借り入れる1.52022年までに100万ドルと追加$0.52022年9月には100万人。発行コストは融資残高の減少が確認され、融資期限内に利子支出として償却される。
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カタログ表
2022年9月30日と2021年12月31日までのEB-5ローン契約借款の帳簿価値の概要は以下の通り(千単位)
2022年9月30日2021年12月31日
元金未償還$2,000 $1,500 
プラス：応算利息287 241 
差し引く：未償却債務発行コスト(22)(29)
帳簿純価値$2,265 $1,712 
8.    権益
COVAXIN優先株式購入契約
2021年3月1日に、当社はBharat Biotechと優先株購入協定を締結し、これにより当社は発行及び売却に同意しました0.1百万株会社Bシリーズ転換優先株、額面$0.011株(“Bシリーズ転換可能優先株”)で、1株当たり価格は$に等しい109.60バーラトバイオテクノロジー社へ。2021年3月18日、会社はBシリーズ転換可能優先株を発行し、前金は$6.0プロビジョニング·プロトコルによると、Bharat BiotechはCOVAXINを提供します。
Bharat Biotechの選択により、Bシリーズ転換可能優先株の1株当たりに変換することができる10会社普通株式(“株式交換比率”)は、以下の場合にのみ使用することができる：(I)会社が株主の承認を得て、2021年4月に受信した第6部の改正および再改正された会社登録証明書項目の下の普通株式法定株式数を増加させ、(Ii)会社がBharat Biotechの第1弾を受信する10.0Bharat Biotechは供給契約に基づいて100万剤のCOVAXINを生産し、さらにBシリーズの転換可能な優先株の指定優先株、権利と制限証明書に規定されている条項と条件を満たした。2022年9月30日まで、第1陣の交付と10.0100万薬のコバスタチンにはまだ達していませんB系列転換可能優先株の転換率は、株式配当、株式分割、再分類、または会社の普通株に類似した事件が発生した場合に調整される可能性がある。
当社はASC 718によりB系列転換可能優先株の発行を会計処理し，その授受日の公正価値$を記録している5.02021年9月30日までの9ヶ月間、資本内で100万ドルであり、2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表に前払い費用および他の流動資産中のCOVAXIN供給プリペイドの対応する短期資産を計上する。会社は株式交換比率調整後の取引普通株価格を用いてBシリーズ転換可能優先株を推定し，Finnertyモデルを用いてAを推定した15このツールは即売性の割引率に乏しい。評価は、ツールが流動資金に達するまでの推定時間と、授与日までの会社普通株の推定変動率を含む公正価値レベルの第3級投入に組み入れられた。
COVAXINのプリペイド短期資産残高は、2022年9月30日と2021年12月31日まで#ドルです4.1百万ドルとドル5.0それぞれ100万ドルです前金の減少は，同社がBharat BiotechからCOVIXIN薬物製品成分を受け取り，2022年9月30日までの3カ月間，同社がこれらの成分を用いてJubilant HollisterStierでモデルロットを生産したためである。2022年2月、同社は$を購入する供給約束を締結した14.3Bharat Biotechからの数百万個のCOVAXIN医薬製品コンポーネントがプロセス性能同定(“PPQ”)で使用されている。PPQ運転中に生産された投与量は，成功すれば，規制部門の承認後に商業的に販売される予定である。2022年9月30日以降、世界保健機関(“WHO”)による一次検査で発見された欠陥により、同社はこの供給約束を撤回した。
普通株発行
公開発行する
2022年2月、当社はCantor Fitzgerald&Co.と販売合意を締結し、これにより当社は販売します16.0普通株100万株、公開発行価格は1ドルです3.131株あたり(“公開発売”)。公開発売終了時に、当社は純収益$を受け取りました49.8百万ドル、当社が支払うべき株式発行コストを差し引いた。
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カタログ表
登録された直売製品
二零二一年四月に、当社はいくつかの機関投資家と証券購入契約を締結し、これにより当社は販売します10.0普通株100万株、発行価格は1ドルです10.001株登録直接発売(“2021年4月登録直接発売”)。2021年4月登録直接発売終了時に、会社は純収益#ドルを受け取りました93.4株式発行コストを差し引いた百万ドル6.6百万ドルです。
二零二一年二月に、当社はいくつかの機関投資家と証券購入契約を締結し、これにより当社は販売します3.0普通株100万株、発行価格は1ドルです7.651株登録直接発売(“2021年2月登録直接発売”)。2021年2月登録直接発売終了時に、会社は純収益#ドルを受け取りました21.2株式発行コストを差し引いた百万ドル1.7百万ドルです。
市場で製品を提供する
2021年9月30日までの9ヶ月間に会社が販売しました1.0市場で100万株の会社普通株を発行し、純収益$を獲得した4.8株式発行コストを差し引いた百万ドル0.1百万ドルです。
9.    株式承認証
制限権証
2022年1月24日、会社と利明生物科学会社(“利明”)は利明がカナダオンタリオ州ベルヴィルにある生産基地を買収することについて拘束力のない意向書(“意向書”)を締結し、現金と株式承認証を組み合わせて会社の普通株を購入した。趣意書によると，当社は株式承認証を発行して購入する2.3百万株会社普通株，行使価格は$3.761株につき，若干の調整を経なければならない(“リミナ権証”)。2022年9月30日現在、意向書が終了したため、リミナ権証はキャンセルされた。
カナダ株式証明書
2021年7月、会社は1人の個人とコンサルティング契約を締結し、会社のカナダでの業務について会社にサービスを提供する(“カナダコンサルティング協定”)。“カナダ諮問協定”に規定されている賠償によると、他の形式の賠償のほかに、株式承認証を発行して購入することが含まれています0.2百万株会社普通株(“カナダ株式承認証”)と現金支払い、最高$に達する3.0COVAXINに関連するいくつかのマイルストーンの実現では、100万ドルの収入が得られる。カナダ諮問協定はその条項に基づいて事前に終了しない限り、2023年7月に終了するだろう。
カナダ権証は2021年7月15日に私募取引方式で発行された。権利証所持者はカナダの権利証を行使して最も多く購入する権利があります0.2百万株会社普通株，行使価格は$6.36COVAXINに関連するいくつかのマイルストーンを実現する際に、1株当たり収益を達成します。カナダの引受権証は、その条項に基づいて事前に終了しない限り、2031年7月15日に終了する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、すべてのカナダ権証は未返済と未帰属である。カナダ株式承認証はアメリカ会計基準718条に基づいて入金された。
OPCO株式承認証
OpCoは2016年から自社普通株(“OpCo株式承認証”)を購入するために株式承認証を発行している。2022年9月30日と2021年12月31日まで0.6100万部のOpCo承認株式証が返済されていない。2022年9月30日現在，発行されていないOpCo権証の重み付き平均行重みは1ドルである6.231株当たり、2026年から2027年の間に満期になる。
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カタログ表
10.    株に基づく報酬
株式オプションとRSUの株式補償費用は、簡明な合併経営報告書と総合損失に反映され、具体的には以下のようになる(千計)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
一般と行政$2,057 $840 $5,769 $2,957 
研究開発438 507 2,104 1,318 
合計する$2,495 $1,347 $7,873 $4,275 
2022年9月30日現在、同社は18.0株式オプションと未償還RSUに関する未確認株式ベース報酬支出は、加重平均期間中に確認される予定である2.0何年もです。
株式計画
その会社は主張している二つ株式報酬計画、2014 Ocugen OpCo，Inc.株式オプション計画(“2014計画”)とOcugen，Inc.2019年持分インセンティブ計画(“2019計画”、2014年計画と総称して“計画”と呼ぶ)。2022年9月30日まで、2014年計画と2019年計画許可が最も多く授与されている0.8百万ドルと19.5それぞれ会社普通株に関連した百万株奨励金。計画に基づいて付与された株式オプションとRSUのほか、当社はナスダック上場規則第5635(C)(4)条に基づいて、雇用の実質的なインセンティブとしていくつかの株式オプションとRSUを付与しており、これらは計画外で付与されている。
普通株購入株式オプション
次の表は株式オプション活動をまとめています
株式数加重平均行権値加重平均残存契約年限(年)内在的価値を集める
(単位：千)
2021年12月31日現在の未償還株式オプション
10,086,167 $2.59 8.8$24,664 
授与する5,809,257 $3.90 
鍛えられた(1,295,999)$0.93 
没収される(2,872,488)$4.10 
2022年9月30日現在の未償還株式オプション
11,726,937 $3.06 8.5$2,448 
2022年9月30日に行使可能な株式オプション
2,982,799 $2.56 7.5$1,089 
2022年9月30日と2021年12月31日までに0.9百万ドルと1.2業績の帰属条件に基づく未償還株式オプションを有する、0.7百万ドルと0.9100万ドルはまだそれぞれ付与されて行使されていない。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に付与された株式購入の加重平均授受日の公正価値は$2.01そして$3.19それぞれ，である.二零二一年九月三十日まで三ヶ月及び九ヶ月以内に付与された株式購入権の加重平均授受日公正価値は$5.97そして$2.77それぞれ，である.2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に帰属する株式オプションの総公平価値は$0.6百万ドルとドル4.6それぞれ100万ドルです二零二一年九月三十日までの三ヶ月及び九ヶ月以内に帰属する株式オプションの総公平価値は$0.1百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです
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カタログ表
RSU
次の表にRSU活動をまとめる
株式数加重平均付与日公正価値
2021年12月31日までの未返済RSU
191,811 $6.79 
授与する1,304,902 $4.16 
既得(56,807)$6.42 
没収される(507,027)$4.75 
2022年9月30日現在返済されていないRSU
932,879 $4.24 
11.    普通株1株当たり純損失
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算(千単位で、1株当たりおよび1株当たり金額を含まない)を示している
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純損失−基本損失と希釈損失$(21,922)$(10,755)$(59,412)$(43,784)
普通株1株当たり純損失を計算するための株式−基本損失と希薄損失−216,591,011 198,790,980 212,755,746 193,599,525 
普通株1株当たり純損失--基本損失と赤字$(0.10)$(0.05)$(0.28)$(0.23)
以下の希釈可能な証券は、含まれるので、希釈加重平均流通株の計算から除外されている
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
普通株購入オプション11,726,937 10,518,26311,726,93710,518,263
RSU932,879 179,051932,879179,051
株式承認証798,352 946,179798,352946,179
Aシリーズ転換可能優先株(普通株に変換)— 3,115—3,115
Bシリーズ転換可能優先株(普通株に変換)547,450 547,450547,450547,450
合計する14,005,618 12,194,05814,005,61812,194,058
12.    引受金とその他の事項
支払いを引き受ける
同社は特定の許可と開発協定、賃貸協定、債務協定、諮問協定に基づいて約束をしている。いくつかのライセンスおよび開発協定の下での約束には、年次支払い、あるマイルストーンを達成する際に支払われるお金、およびライセンス製品の純売上に基づく特許権使用料の支払いが含まれています(当社のライセンス契約下の約束は、付記3および当社の2021年年次報告書により全面的に記載されています)。賃貸契約項目の下での負担は、将来の最低賃貸支払いである(付記5参照)。債務協定項下の引受金はEB-5融資協定(付記7参照)に基づいて今後支払われる元金と応算利息である。コンサルティングプロトコルの下での約束には、COVAXINに関連するいくつかのマイルストーンを実現する際の支払いが含まれています(付記9参照)。同社はこれまで2022年2月にBharat BiotechからCOVIXIN薬物製品成分を購入することについて供給承諾を締結しており、2022年9月30日以降に会社に撤回された(付記8参照)。
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カタログ表
事件があったり
2021年6月、米国ペンシルベニア州東区地方裁判所(“裁判所”)(案件番号2：21-cv-02725)は、1934年の証券取引法(“取引法”)第10(B)及び20(A)節及びその公布された第10 b-5条に違反したと主張する会社及びその特定の代理人に対して証券集団訴訟を提起した。当社によると、当社は候補ワクチンの緊急使用許可(“EUA”)の声明を求めるのではなく、米国で18歳以上の成人にCOVAXINのBLAを提出することを決定した。2021年7月、裁判所は当社及びそのいくつかの代理人に対して第2の証券集団訴訟(案件番号2：21-cv-03182)を提起し、第1の起訴状と同様の陳述に基づいて、取引法第10(B)及び20(A)条及びその公布された第10 b-5条に違反したと主張した。このような不満は指定されていない損害賠償、利息、弁護士費、そして他の費用を要求する。2022年3月、裁判所はこの2件の関連証券集団訴訟を合併し、アンドレ·ガラン·ベエンデ·ベナヨンを主要原告に任命した。首席原告の修正された起訴状は2022年6月に提出される。同社は2022年8月に動議を提出し、修正後の訴えの却下を求めた。主な原告は却下動議に対する反対2022年10月に提出した。同社は2022年11月10日までに回答を提出し、その解散動議を支持する。
2021年8月、当社は当社を代表して、証券集団訴訟に関する事実及び状況に基づいて、証券取引法第10(B)及び21(D)条に違反して受託責任及び分担に違反する申索を提出し、証券集団訴訟で提出された申索について分担及び賠償を求めることを目的としたいくつかの代理人及び名義被告オークゲン被告に派生方式で裁判所に提訴した(案件番号2：21-cv-03876)。2021年9月、当社を代表して裁判所に提起された2件目の株主派生訴訟は、そのいくつかの代理人と名義上のオクーガン被告(事件番号2：21-cv-04169)に対して、最初の訴状と同様の告発により、受託責任違反、不当利益、統制権乱用、会社資産の浪費、取引所法案第10条(B)および21(D)条違反の出資についてクレームを出したと主張している。2つの株主派生訴訟の当事者は、2つの株主派生訴訟を合併することを規定しており、各訴訟において、2022年4月に提出された証券集団訴訟で提出された任意の却下動議の決定まで訴訟を一時停止することを求める提案命令を裁判所に提出する。
当社はこれらの訴訟に根拠がないと考え、それを有力に弁護しようとしている。現在、彼らの可能な結果を評価することもできないし、結果が会社に大きな影響を与えるかどうかを評価することもできない。簡明総合財務諸表の日付にすでに損失が発生した可能性があり、合理的に損失を推定できる資料はないため、簡明総合財務諸表内に損失に関する計算項目は記録されていない。
13.    後続事件
2022年9月30日以降、会社は販売しました2.1当社が2022年6月にいくつかの代理店と締結した時価発行販売協定(“販売契約”)によると、当社はその普通株株式を随時発売·販売することができ、総販売価格は最高$に達する160.0百万ドルです。販売契約に基づいて提出された普通株要約及び売却は、当社のS-3 ASR表登録説明書に基づいて作成され、この登録説明書は先に米国証券取引委員会に提出され、2021年3月22日に自動的に発効し、期日が2022年6月10日の募集説明書補編が添付されている。同社は純収益#ドルを受け取った3.6株式発行コストを差し引いた百万ドル0.3百万ドルです。
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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
あなたは私たちの財務状況と運営結果に関する以下の議論と分析、および本四半期報告書の他の部分の財務諸表および付記、ならびに私たちの2021年年報に含まれる2021年12月31日までの監査された財務諸表を読むべきです。本議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む、我々の業務および関連融資の計画および戦略に関する情報を含む。これらの陳述は、未来の結果に対する私たちの信念と期待に基づいており、リスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確実性は、私たちの実際の結果が予想結果と大きく異なる可能性がある。法的要求がない限り、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、これらの前向きな陳述を公開的に更新する義務がない。あなたは、実際の結果が以下の議論および分析に含まれる展望的陳述に記載されているまたは示唆された結果とは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があるために、2021年年報の“リスク要因”の部分および本四半期報告における“リスク要因”および“前向き陳述の開示に関する”部分のForm 10-Qテーブルを読むべきである。
概要
私たちはバイオテクノロジー会社で、新しい遺伝子や細胞療法やワクチンの発見、開発、商業化に注力しており、これらの療法やワクチンは世界の患者の健康を改善し、希望をもたらすことができる。
私たちの先端技術チャネルには
•新冠肺炎候補ワクチンCOVAXINは、ヒトにおいてSARS-CoV-2によって引き起こされる新冠肺炎を予防するための、開発されている新冠肺炎全ウイルス粒子不活化筋肉内候補ワクチンである。私たちはバーラトバイオテクノロジー社と北米市場のCOVAXINを共同開発しています。また、同社は最近ワシントン大学から米国、ヨーロッパ、日本で新冠肺炎粘膜候補ワクチンOCU 500を開発、製造、商業化する権利を獲得した。
•修飾性遺伝子治療プラットフォームNHRに基づいて、我々の修飾体遺伝子治療プラットフォームは、RP、LCA、乾性AMD、およびStargardt病を含む多くの網膜疾患を治療する可能性があると信じている。
•網膜疾患の新しい生物療法OCU 200は、DME、DRおよび湿性AMDの治療を目的とした新しい生物候補製品である。
•再生医学−細胞治療プラットフォーム−我々の第3段階細胞治療プラットフォーム技術Neocart(自己軟骨細胞由来の新しい関節)は、成人の膝関節軟骨損傷を修復するために開発されている。
ワクチン
新冠肺炎候補ワクチンを筋肉注射する
2021年2月、私たちはバーラト生物技術会社とコワヒン協定を締結し、この協定に基づいて、私たちはバーラト生物技術会社のある知的財産権の下で独占的な権利と許可を得て、そしてアメリカ、その領土と領地内で新冠肺炎を予防するためのコバルヒンを開発、製造と商業化する権利を付与する権利がある。2021年6月と2022年4月、私たちはコワシン協定を修正し、この合意に基づいて、私たちとバーラトバイオテクノロジー会社は、アメリカ、その領土、財産に加えて、カナダとメキシコを含む、私たちの開発、製造、商業化の権利を拡大することに同意しました。COVAXINは不活化SARS−CoV−2ウイルス，抗原，アジュバントから作製されている。COVIXINは明ばん(ALGel)に吸着したToll様受容体(TLR)7/8アゴニスト分子(IMDG)をアジュバントとして利用し，COVAXINの免疫原性を向上させることを目的としている。COVAXIN製剤で使用されるアジュバントは、許可または承認された感染症ワクチンの最初のTLR 7/8を活性化するアジュバントである。COVAXINは、28日間隔で2つのワクチン接種スキームを必要とし、標準的なワクチン貯蔵条件(2~8°C)に保存される。COVAXINは2021年11月に世界保健機関によって緊急用途リストとして承認され、25カ国を超える国で許可または使用が許可され、85カ国以上で旅行のために受け入れられている。これまでに3.5億以上のワクチンが注射されてきた。
インドバーラト生物技術会社が25，798名の18歳以上の健康或いは安定性慢性病を有する成人で行った第三段階臨床試験報告によると、コバルヒンの新冠肺炎に対する全体推定有効率は77.8%であり、重度新冠肺炎に対する有効率は93.4%であり、無症状新冠肺炎に対する有効率は63.6%であった。Delta変異株(B.1.617.2)に対するワクチン効力は65.2%であり，交差変異株の保護作用も証明されている。無症状感染者は鼻スワブと唾液スワブでウイルス負荷量が検出されたことから，保菌者と考えられた
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カタログ表
新型肺炎です。COVAXINは全体的に耐性が良好であり，ワクチン群とプラセボ群で報告された有害事象は臨床的あるいは統計的に有意差はなかった。また、インドバーラト生物技術会社は2/3期免疫架橋臨床試験を行い、2歳から18歳までの児童におけるCOVAXINの保護性免疫力を評価した。COVAXINの処方は、成人も子供も同じ用量で使用できるようになっている。その結果，COVAXINはインドBharat Biotechによる第2段階臨床試験で検討された成人と比較して強力な中和抗体反応を有し，COVAXINは全体的に耐性が良好であった。2/3期小児科臨床試験の対象526名のうち，死亡，入院，心筋炎，心膜炎，グリーン−バレー症候群，ワクチンによる血栓性血小板減少やアレルギー反応などの重篤な有害事象は報告されていない。COVAXINはインドでEUの承認を得ており、6歳から18歳の子供に使用可能です。そのほか、バーラト生物技術会社が行った臨床試験データにより、コバシンは多種の変種に対して中和潜在力を持ち、オミック(B.1.1.529)と達美(B.1.617.2)変種を含むことを表明した。
FDAが承認したIND申請に基づき，現在患者に対して2/3期免疫架橋と拡大臨床試験を行い，18歳以上の成人でCOVAXINを使用していることを評価している。この臨床試験は400人以上の患者の登録を完了し、インドで完成した上述の第三段階の臨床試験参加者に観察された免疫反応がアメリカ人口統計学的に代表的な成人群に類似しているかどうかを評価することを目的とした。これまで，2/3期免疫架橋や拡大臨床試験では何の安全問題も認められなかった。私たちは2023年初めに収益データを発表する予定だ。また，FDAとの議論に依存し，米国政府機関と協力して資金を得る予定である成人安全臨床試験を開始する予定である。2/3期免疫架橋と拡大臨床試験および安全性臨床試験からのデータはBLAの提出を支援するために用いられる。
私たちはまたカナダとメキシコでCOVAXINを商業化する権利がある。2021年7月、私たちはカナダ保健省へのCOVAXINのスクロール提出を完了した。転動提出プログラムは著者らのカナダ子会社Vaccigen Ltd.を通じて行われ、衛生部の新冠肺炎使用薬品の輸入、販売と広告に関する臨時命令に基づいて提案と受け入れ、そして新冠肺炎の新薬提出(“NDS”)に移行する。2022年8月，カナダ衛生部との検討によりNDSを撤回し，更新されたNDSの再提出要求を評価している。反リスゴス連邦保護委員会はメキシコの18歳以上の成人にCOVAXINの緊急使用を許可しており、この活動はまだ行われている。私たちはメキシコ国家技術委員会と私たちが提出した5歳から18歳の子供がCOVAXINを使用する緊急使用許可について検討している。
我々はOcugen Covaxin地域における我々のCOVAXINの商業化戦略を評価している。我々はすでに喜んでHollisterStierを製造パートナーとして選択し，COVAXINの商業化生産に備えている。2021年9月、Bharat Biotechと供給契約を締結し、この協定によると、Bharat Biotechは技術移転が完了する前にCOVAXIN完成薬の臨床試験材料および商業供給を提供する。喜んだペリシテへの技術移転が完了した後、バーラトバイオテクノロジー社はCOVAXIN薬物製品コンポーネントを提供し、COVAXINの商業製造と供給に必要な完成薬を提供し続ける。
新冠肺炎粘膜ワクチン候補ワクチン
2022年9月、著者らはワシントン大学と呉許可協定を締結し、この協定に基づいて、著者らは新冠肺炎粘膜ワクチン領域で新冠肺炎粘膜ワクチンOCU 500を開発、製造と商業化する権利を獲得した。OCU 500は複製欠陥の組換えアデノウイルスベクターワクチンであり、事前融合安定なSpike蛋白を有する。このワクチンは粘膜経路(鼻内或いは吸入)を通じて伝達される可能性があるため、著者らはOCU 500がSARS-CoV-2に入り、人体の鼻、口腔、上気道と肺部に迅速な局部免疫を産生する可能性があると信じ、これは感染と伝播を減少或いは防止し、そして新しい新冠肺炎変異株に対して保護を提供する可能性があると信じている。新冠肺炎粘膜ワクチン分野の政府機関と密接に協力し，臨床試験の開始とOCU 500の生産資金を得る予定である。
修飾性遺伝子治療プラットフォーム
著者らはRP、LCA、乾性AMDとStargardt病などの網膜疾患を含む網膜疾患のまだ満たされていない医療需要を満たすための修飾遺伝子治療プラットフォームを開発している。著者らの修飾剤遺伝子治療プラットフォームはNHRに基づいており、網膜中の基本的な生物学的過程-動態バランスを回復する可能性がある。1つの遺伝子変異のみに対する単遺伝子代替療法とは異なり，NHRを用いることにより，我々の修飾遺伝子治療プラットフォームは新しい方法を代表し，複数の遺伝子変異による複数の網膜疾患を1つの製品で解決することが可能であり，複数の遺伝子ネットワークの不平衡に起因する可能性のある複雑な疾患を解決することが可能であると信じている。
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カタログ表
赤外線疾患、例えばRPとLCAは、視力障害と失明を招くことができ、そして全世界の200万人以上に影響する。RPとLCAは175種類以上の異なる遺伝子突然変異に植栽されている。OCU 400は我々の修飾剤遺伝子治療プラットフォームと共に開発されている最初の候補製品であり、RPとLCAを含む一連の遺伝多様性IRDの網膜完全性と機能を広く有効に回復する潜在力があると信じている。OCU 400はFDAからいくつかの疾患遺伝子タイプを治療する利点を得ているNR 2 E 3, CE P 2 90, Ｒｈｏそして、そしてPDE 6変異に関連する遺伝性網膜変性。また，OCU 400はすでにEMAのRPやLCAに関する提案に基づいてECからOMPDを獲得しており，OCU 400が多様なIRDを治療する広域療法の潜在力を有していることを示唆していると信じている。
著者らはすでに1/2期臨床試験を開始し、これは多中心、開放ラベル、用量範囲の研究であり、OCU 400片側網膜下投与の安全性を評価するNR 2 E 3そしてＲｈｏFDAによって承認されたIND出願によれば、米国でRPに関連する。最初の患者は2022年3月に投与され，3つの列のうち2人の患者の投与が完了した。第2のキューのデータを検討した後、独立したデータセキュリティおよび監視委員会は、第3のキューの用量を継続することを提案する。私たちは2022年10月に三番目の列で薬を飲み始めた。私たちは2022年末までに第3陣の募集を完了する予定だ。LCAに関連する患者CE P 2 90突然変異は現在の1/2期臨床試験に含まれる。
核受容体遺伝子を利用したOCU 410とOCU 410 STも開発していますRORAそれぞれ乾性AMDとStargardt病の治療に用いられた。我々は現在、FDAの議論と一致したOCU 410がINDを有効にする研究を実行している。2023年第2四半期にIND申請を提出し，1/2期臨床試験を開始する予定である。私たちはCanSinoBIOを私たちの修飾剤遺伝子治療プラットフォームの製造パートナーとして招聘した。CanSinoBIOはすでに1/2期臨床試験のための臨床試験用品を生産している。
網膜疾患の新しい生物療法
著者らの生物製品候補OCU 200は1種の新型融合蛋白であり、DME、DRと湿性AMDなどの視力を厳重に脅かす疾患を治療することを目的としている。我々はすでに製造プロセスを我々のCDMOに移行する技術移転を完了し、臨床試験用品を生産し、第一段階の臨床試験を開始した。我々は現在FDAの議論と一致したINDを有効にする研究を行っている。2023年第1四半期にIND申請を提出し，DMEに対する第1段階臨床試験を開始する予定である。
再生医学−細胞治療プラットフォーム
Neocartは新しい軟骨の三次元組織工学光ディスクであり、成長した軟骨細胞から製造され、軟骨細胞は軟骨健康の維持を担当する。軟骨細胞は患者の独特なステントに由来する。Neocartは患者の以前に損傷した膝関節軟骨を再建することによって癒合を加速し、痛みを軽減する潜在力があると信じている。それは源から痛みを治療し、受傷前と似た機能が正常な関節表面を作り出す。結局，この治療法の目標は，骨関節炎への進行を防ぎ，痛みを軽減し，関節機能を改善することである。2022年5月、FDAはNeocartに成人膝関節軟骨損傷を修復するRMATの称号を授与した。著者らは現在FDAと協力し、最終的に必要な第三段階臨床試験方案を決定し、Neocartの臨床開発を推進し、最終的に市場の承認を得る。
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎の大流行はまだ続いている。新冠肺炎大流行が著者らの業務に与える影響の程度は未来の発展に依存し、これらに限定されない：(I)SARS-CoV-2ウイルス伝播の持続時間、現在或いは未来の任意の変種ウイルスの伝播を含む；(Ii)政府当局と監督機関が未来に新冠肺炎大流行に対して取った行動は、新冠肺炎ワクチンの制限と利用可能な資金を含む；(Iii)私たちのパートナー、協力者とサプライヤーへの影響。これまで，新冠肺炎の流行は我々の業務運営に実質的な悪影響を与えておらず，我々の将来の運営に実質的な悪影響を与えないことが予想されている。しかし、私たちは私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性のある新しい発展に引き続き留意します。
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カタログ表
経営成果
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の運営結果(単位：千)：をまとめています
9月30日までの3ヶ月間
20222021変わる
運営費
研究開発$15,622 $6,281 $9,341 
一般と行政7,497 4,508 2,989 
総運営費23,119 10,789 12,330 
運営損失(23,119)(10,789)(12,330)
その他の収入，純額1,197 (18)1,215 
所得税前損失(21,922)(10,807)(11,115)
所得税割引— (52)52 
純損失$(21,922)$(10,755)$(11,167)
研究開発費
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の研究開発費は930万ドル増加した。この増加は主に臨床，化学，製造，制御活動に推進されてCOVAXINに関連する費用が540万ドル増加したこと，我々の研究開発計画を支援するために従業員数を拡大したことにより，従業員関連支出が110万ドル増加したこと，臨床前活動に後押しされてOCU 200関連支出が120万ドル増加したこと，ワシントン大学が粘膜新冠肺炎ワクチン地域におけるOCU 500の開発，製造，商業化の初期許可費に関する費用を100万ドル増加させたことによるものである。
一般と行政費用
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は300万ドル増加した。この増加は主に210万ドルの従業員関連支出によるもので、その中には120万ドルの株式ベースの給与支出が含まれている。
その他の収入，純額
2022年9月30日までの3カ月間で、その他の収入(支出)は2021年9月30日までの3カ月間の純増加より120万ドル増加した。増加の主な原因は，従来減価された受取手形に関する80万ドルの入金と，我々の現金と現金等価物残高が稼いだ50万ドルの利息である。
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カタログ表
9月末までの9ヶ月間の比較 2022年と2021年9月30日
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の運営結果(単位：千)：をまとめています
9月30日までの9ヶ月間
20222021変わる
運営費
研究開発$32,544 $28,006 $4,538 
一般と行政28,174 15,450 12,724 
総運営費60,718 43,456 17,262 
運営損失(60,718)(43,456)(17,262)
その他の収入，純額1,306 (380)1,686 
所得税前損失(59,412)(43,836)(15,576)
所得税割引— (52)52 
純損失$(59,412)$(43,784)$(15,628)
研究開発費
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の研究開発支出は450万ドル増加した。この増加は，主に臨床およびCMC活動に後押しされてCOVAXINに関する費用が790万ドル増加したこと，従業員関連費用が620万ドル増加したこと，OCU 200関連290万ドルとOCU 410関連120万ドル(いずれも臨床前活動によって推進された)，ワシントン大学がMucosal新冠肺炎ワクチン地域の開発，製造，商業化の権利を得るために支払った初期許可料に関する100万ドルであった。これらの増加は、カナダ市場の権利を増加させるために2021年6月にCovaxinプロトコルを改訂したBharat Biotechへの支払いの1，500万ドルの前払いおよびOCU 400に関連する全体的な40万ドルの減少によって相殺され、これは、臨床活動の増加および臨床前活動の減少によるものである。
一般と行政費用
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は1270万ドル増加した。増加の主な理由は、280万ドルの株式報酬費用、370万ドルの専門·コンサルティングサービス、法律費用を含む630万ドルの従業員関連費用、190万ドルの商業化前活動、90万ドルの保険費用、90万ドルの新会社本社事務費用だ。これらの増加は年次株主会議や依頼書募集費用の190万ドル削減によって部分的に相殺された。
その他の収入，純額
その他の収入は170万ドル増加しました 2022年9月30日までの9カ月は、2021年9月30日までの9カ月と比較した。この増加は，2022年9月30日までの9カ月間に2021年9月30日までの9カ月間に減価された受取手形に関する80万ドルと，我々の現金と現金等価物残高から得られた60万ドルの利息を徴収したためである。2021年9月30日までの9カ月間、Paycheck保護計画手形の許しによる40万ドルの融資収益部分がこれらの増加を相殺した。
流動性と資本資源
2022年9月30日現在、私たちは1.016億ドルの現金と現金等価物を持っている。これまで、私たちは大量の収入を発生させておらず、主に普通株の売却、普通株の引受権証の購入、転換可能な手形の発行、債務、贈与収益を通じて、私たちの運営に資金を提供してきた。会社が設立されてから2022年9月30日まで、私たちは私たちの運営を支援するために2億712億ドルを調達しました。そのうち2.58億ドルは私たちの普通株と株式証明書を売却した毛収入から、1030万ドルは転換手形の発行から、270万ドルは債務から、20万ドルは贈与収益からです。
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カタログ表
2022年6月には，吾らはいくつかの代理店と販売協定を締結し，これにより吾らは総生産1.6億ドルに達する普通株株式を随時発売·売却することができる。2022年9月30日以降、普通株210万株を売却し、30万ドルの株式発行コストを差し引いた純収益は360万ドルだった。
2022年2月、私たちは引受発行により、1株3.13ドルの公開発行価格で1600万株の普通株を発行·売却した。株式発行コストを差し引いて、4980万ドルの純収益を得た。
設立以来、私たちの候補製品の研究、開発、商業化前の活動に大量の資源を投入し、すでに重大な純損失が発生しており、将来も純損失が続く可能性がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、それぞれ約5940万ドルと4380万ドルの純損失が発生した。2022年9月30日現在、私たちの累計赤字は1兆911億ドルです。また、2022年9月30日現在、私たちの売掛金と売掛金は1450万ドル、債務は230万ドルです。
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフローの要約(単位：千)を示す
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動のための現金純額$(43,165)$(35,137)
投資活動のための現金純額(1,672)(1,624)
融資活動が提供する現金純額51,300 120,071 
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響30 — 
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加$6,493 $83,310 
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金は4320万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は3510万ドルだった。運営活動で使用される現金の増加は、主に、私たちの候補製品の開発と商業化前費用、従業員関連費用、従業員数の増加、私たちの運営を支援するための従業員数の増加、法律費用を含む当社の開発、商業化、業務努力を支援し続けるための私たちの開発、商業化、業務努力を支援するために、主に私たちの運営費用の増加によるものです。これらの増加は、2021年6月にBharat Biotechに支払われた1500万ドルの前払いによって相殺され、この金額は、カナダ市場の権利を増加させるためにCovaxinプロトコルを修正することと関連がある。
投資活動
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動用の現金は170万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は160万ドルだった。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、投資活動のための現金が増加したのは、主に購入物件や設備の金額が170万ドル増加したためだ。この伸びは、2022年9月30日までの9ヶ月間に発行された80万ドル受取手形の入金部分によって相殺されます。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で提供された現金は5130万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で1兆201億ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金には、主に2022年2月に完成した引受発行から受け取った5，000万ドルの毛収入が含まれている。2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供する現金には、主に2021年4月登録直接発売および2021年2月登録直接発売からの総収益1.00億ドルおよび2，290万ドル、市場発売で徴収された500万ドルの総収益が含まれているが、850万ドルを支払った株式発行コスト部分が相殺されている。
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カタログ表
契約義務
私たちはいくつかの許可と開発協定、レンタル義務、債務協定、そして諮問協定の下で約束をした。我々はこれまで2022年2月にBharat Biotechから1，430万ドルのCOVAXIN薬物製品コンポーネントを購入する供給約束を締結していたが，WHOによる一次検査で発見された欠陥により，2022年9月30日以降にこの約束を撤回した。さらに、私たちは2022年9月にWU許可協定を締結した。私たちは、WUライセンス契約に基づいて負担する義務を付記3にさらに説明します。Bharat Biotechとの供給約束の撤回と、WUライセンス契約に基づいて当社が負担する義務を除いて、2021年年報で報告される契約義務に大きな変化はありません。
資金需要
私たちは、私たちが行っている活動に関連した巨額の費用、特に私たちの候補製品の臨床前と臨床開発を含む研究と開発を継続し、私たちの候補製品を製造する準備をし、私たちの候補製品を商業化し、運営、財務、情報システムを増加させて、私たちの業務計画を実行し、私たちの特許の組み合わせを維持、拡大、保護し、戦略的許可、買収、協力機会を探索して、私たちの候補製品ラインを拡大して、私たちの将来の成長を支援し、従業員数を拡大して、私たちの開発、商業化、業務努力を支援し、上場企業として運営していく予定です。
私たちの将来の資金需要に影響を与える要素は以下の点を含むが、これらに限定されない
•私たちの候補製品の臨床試験の開始、進捗、時間、コスト、結果
•私たちの候補製品の規制承認過程の結果、時間、コスト
•製造と商業化のコスト
•私たちの候補製品の開発と商業化に関する国際的な事業展開のコスト
•私たちの特許主張と他の知的財産権の提出、起訴、弁護、そして実行のコスト
•知的財産権紛争の弁護費用は、第三者が私たちに提起した特許侵害訴訟を含む
•私たちの開発、商業化、ビジネス努力のコストを支援するためにインフラを拡大する
•技術者を募集し維持するための費用
•私たちは他の製品、候補製品、または技術の程度を許可または取得する
•地政学的動揺、マクロ経済状況、社会不安、政治不安定、テロ、あるいは他の戦争行為の影響。
私たちの現金と現金等価物は、本報告に含まれる簡明な連結財務諸表の発行日から少なくとも1年以内に私たちの運営費用と資本需要に資金を提供することができると信じていますが、私たちの経営陣は、販売協定による普通株の売却を含む公開および個人販売株式および/または債務を含む追加資本を調達し続けて、候補製品の開発と商業化を支援することを計画しています。この合意によると、私たちは1.6億ドルまでの普通株株の発行と販売義務がないかもしれません。私たちはこれまで360万ドルの純収益、潜在的な戦略研究開発計画からの支払いを受けています。資産の売却、製薬会社または他の機関との許可および/または協力手配、政府からの資金、特にCOVAXIN成人安全臨床試験およびOCU 500の開発のための資金、または他の第三者からの資金。我々の資金獲得能力は、新冠肺炎疫病の影響、地政学的動揺、マクロ経済情勢を含む多くのリスクと不確定性の影響を受けるため、これらの資金努力が必ず成功することは保証されない。必要な資金を得ることができない場合、研究開発計画の一部または全部を延期、削減または廃止し、商業化努力を行う必要があり、合併や売却や運営停止など、他の様々な戦略的選択を考慮する必要がある。もし私たちが十分な資本が不足して私たちの業務を拡大したり、他の方法で私たちのビジネスチャンスを利用することができなければ、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
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カタログ表
表外手配
この報告書で述べた間、私たちは何の表外手配もなく、私たちは現在アメリカ証券取引委員会の規則と法規で定義されたいかなる表外手配もありません。
重要な会計政策と重大な判断と見積もり
公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、縮小連結財務諸表を作成する際に判断、推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちが2021年年報で報告する重要な会計政策と推定に実質的な変化はない。
最近採用された会計公告
最近採択された会計声明の検討については、本四半期報告10-Q表に記載されている簡明総合財務諸表付記2を参照されたい。
他社情報
ない。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
適用されません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
2022年9月30日現在、我々は、最高経営責任者及びCEOを含む経営陣の監督·参加の下で、我々の開示制御及び手順(“取引法”第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されている)の設計及び操作の有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、我々の開示制御および手順は、(A)取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを効果的に確保すると結論し、(B)これらの情報を蓄積し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達する。我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、我々の管理層は、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を適用しなければならないことを認識している。
財務報告の内部統制の変化
本報告に記載されている間、私たちは財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
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カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
法律手続きに関する検討は、本四半期報告10-Q表に記載されている簡明総合財務諸表付記12を参照されたい。
第1 A項。リスク要因です
我々が2022年3月31日までの10-Q表四半期報告(“第1四半期10-Q表”)で述べたことを除いて、私たちのリスク要因は、これまで私たちの2021年年報で開示されてきたように大きな変化はなかった。2021年年報と第1四半期10-Qで私たちが説明したリスクは、私たちが直面している唯一のリスクではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
本Form 10−Q四半期報告がカバーしている期間では，吾らは未登録証券を販売していないが，同等の証券は吾らによってForm 8−Kの現行報告では報告されていない。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
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カタログ表
プロジェクト6.展示品。
展示品説明する
10.1*#
Ocugen，Inc.とワシントン大学間の独占許可協定は，2022年9月23日である
31.1*
2002年“サバンズ·オキシリー法案”第302条の要求に基づき、最高経営責任者の証明
31.2*
2002年サバンズ·オクスリ法第302条の要求に基づき、首席会計官の証明
32.1**
米国法典第18編第1350条に規定する最高経営責任者及び最高会計官の証明書
101.INS*XBRLインスタンスドキュメントを連結する
101.SCH*イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CAL*インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF*インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.PRE*インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104本四半期報告の表紙はForm 10-Qで、フォーマットはイントラネットXBRLです
_______________________
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
#S-K条例第601(B)(10)(Iv)項によれば、本展示品の一部は省略されている。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
Ocugen，Inc.
日付：2022年11月8日/s/Shankar Musunuri
Shankar Musunuri博士MBA
CEO兼会長
(首席行政主任)
日付：2022年11月8日/s/ジェシカ·クレスポ
ジェシカ·クレスポ公認会計士
首席会計官と財務上級副社長
(首席財務官)
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