アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q

☒証券条例第13条又は第15条に基づいて提出された四半期報告
1934年“交換法”

本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。

☐証券条例第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
1934年“交換法”

For the transition period from_____________________ to ___________________

手数料書類番号0-13222

市民金融サービス会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ペンシルバニア州
 
23-2265045
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
 
(国際税務局雇用主身分証明書番号)

サウス通り十五号
マンスフィールド, ペンシルバニア州 16933
(主な行政事務室住所)(郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(570) 662‑2121

N/A
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

普通株は、1株当たり1.0ドルです
  
CZFS
  
ナスダック株式市場
クラスごとのタイトル
  
取引
記号
各取引所の名称
それに登録されている

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に規定されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような届出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社か新興の成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ☐
ファイルマネージャを加速する☐
   
非加速ファイルサーバ     ☒
規模の小さい報告会社☒
   
新興成長型会社☐
  

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示し、取引所法第13(A)節に提供される任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒

2022年11月2日現在、登録者普通株の流通株数は3,971,212.

市民金融サービス会社
表格10-Q

索引.索引
     
   
ページ
第1部
財務情報
  
第1項。
財務諸表(監査なし)：
  
 
2022年9月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表
1
 
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合損益表
2
 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合全面(赤字)収益表
3
 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益変動表
4
 
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の統合現金フロー表
5
 
連結財務諸表付記
6-30
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
31-54
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
55
第四項です。
制御とプログラム
55
     
第II部
その他の情報
  
第1項。
法律訴訟
55
第1 A項。
リスク要因
55
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
56
第三項です。
高級証券違約
56
第四項です。
炭鉱安全情報開示
56
五番目です。
その他の情報
56
第六項です。
陳列品
56
 
サイン
57

索引.索引
市民金融サービス会社です。
合併後の貸借対照表
(未監査)

(共有データを除く単位は千)
  
九月三十日
2022
    
十二月三十一日
2021
  
資産：
            
現金と銀行の満期金：
            
無利子計
  
$
21,519
    
$
14,051
  
利息を計算する
    
1,629
      
158,782
  
現金と現金等価物の合計
    
23,148
      
172,833
  
他銀行の有利子定期預金
    
6,055
      
11,026
  
株式証券
    
2,257
      
2,270
  
販売可能な証券
    
445,222
      
412,402
  
販売待ちのローンを持つ
    
1,280
      
4,554
  
 
                
ローン(ローン損失準備後の純額を差し引く：
                
2022 $18,291 and 2021, $17,304)
    
1,719,662
      
1,424,229
  
 
                
家屋と設備
    
17,367
      
17,016
  
受取利息を計算する
    
6,544
      
5,235
  
商誉
    
31,376
      
31,376
  
銀行自営生命保険
    
39,137
      
38,503
  
その他無形資産
    
1,371
      
1,627
  
派生ツールの公正価値
     17,674       4,011  
その他の資産
    
38,618
      
18,781
  
総資産
  
$
2,349,711
    
$
2,143,863
  
 
                
負債：
                
預金：
                
無利子計
  
$
381,380
    
$
358,073
  
利息を計算する
    
1,487,331
      
1,478,078
  
総預金
    
1,868,711
      
1,836,151
  
資金を借り入れる
    
258,922
      
73,977
  
支払利息
    
922
      
711
  
その他負債
    
29,726
      
20,532
  
総負債
    
2,158,281
      
1,931,371
  
株主権益：
                
優先株                
$1.00 額面3,000,000株価は九月三十日, 202212月31日には2021; ありません発表日：2022あるいは…2021
    
-
      
-
  
普通株                
$1.00額面？額面25,000,000株価は九月三十日, 2022 and December 31, 2021すでに出された4,427,687 at 九月三十日, 2022 and 4,388,901十二月三十一日2021
    
4,428
      
4,389
  
追加実収資本
    
80,869
      
78,395
  
利益を残す
    
158,953
      
146,010
  
その他の総合損失を累計する
    
(35,855
)
    
(155
)
在庫株、コストで計算します456,345 shares at 九月三十日, 2022 and 444,48112月31日の株2021
    
(16,965
)
    
(16,147
)
株主権益総額
    
191,430
      
212,492
  
総負債と株主権益
  
$
2,349,711
    
$
2,143,863
  

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

1
索引.索引
市民金融サービス会社です。
合併収益レポート
(未監査)

 
3か月まで
九月三十日
    
9.9現在までの月
九月三十日,
  
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利息収入：
                        
ローンの利息と費用
  
$
19,396
    
$
16,505
    
$
52,436
    
$
49,569
  
銀行の有利子預金
    
61
      
118
      
333
      
335
  
投資証券：
                                
課税税
    
1,514
      
1,074
      
4,050
      
2,865
  
免税になる
    
630
      
561
      
1,830
      
1,652
  
配当をする
    
182
      
84
      
356
      
291
  
利子収入総額
    
21,783
      
18,342
      
59,005
      
54,712
  
利息支出：
                                
預金.預金
    
1,838
      
1,422
      
4,469
      
4,545
  
資金を借り入れる
    
1,099
      
330
      
1,699
      
924
  
利子支出総額
    
2,937
      
1,752
      
6,168
      
5,469
  
純利子収入
    
18,846
      
16,590
      
52,837
      
49,243
  
融資損失準備金
    
725
      
400
      
1,425
      
1,550
  
融資損失準備後の純利息収入を計上する
    
18,121
      
16,190
      
51,412
      
47,693
  
非利息収入：
                                
サービス料
    
1,509
      
1,210
      
4,081
      
3,479
  
トラスト
    
187
      
182
      
620
      
674
  
仲買と保険
    
446
      
408
      
1,428
      
1,190
  
ローンの収益を売る
    
95
      
295
      
241
      
1,109
  
株式証券(赤字)収益，純額
    
(19
)
    
72
      
(198
)
    
288
  
販売可能な安全収益，純額
    
(6
)
    
162
      
(6
)
    
212
  
銀行が持っている生命保険収益
    
216
      
165
      
635
      
1,643
  
他にも
    
264
      
358
      
626
      
1,198
  
非利子収入総額
    
2,692
      
2,852
      
7,427
      
9,793
  
非利息支出：
                                
報酬と従業員の福祉
    
6,933
      
6,568
      
20,964
      
19,312
  
入居率
    
779
      
728
      
2,327
      
2,222
  
家具と設備
    
122
      
123
      
416
      
407
  
専門費
    
588
      
310
      
1,321
      
1,153
  
FDIC保険
    
160
      
129
      
440
      
387
  
ペンシルバニア州配当税
    
339
      
339
      
1,017
      
856
  
無形資産の償却
    
40
      
48
      
120
      
146
  
ソフトウェア費用
    
370
      
336
      
1,069
      
1,003
  
鉱石費用(収入)
    
122
      
130
      
(125
)
    
383
  
他にも
    
2,161
      
1,689
      
5,496
      
4,798
  
非利子支出総額
    
11,614
      
10,400
      
33,045
      
30,667
  
所得税未払いの収入
    
9,199
      
8,642
      
25,794
      
26,819
  
所得税支給
    
1,655
      
1,578
      
4,609
      
4,645
  
純収入
  
$
7,544
    
$
7,064
    
$
21,185
    
$
22,174
  
                                 
普通株式ごとのデータ：
                                
純収入-基本収入
  
$
1.90
    
$
1.77
    
$
5.34
    
$
5.56
  
純収益--薄給
  
$
1.90
    
$
1.77
    
$
5.34
    
$
5.56
  
支払現金配当金
  
$
0.480
    
$
0.465
    
$
1.421
    
$
1.377
  
                                 
計算に使用するシェア数-基本
    
3,967,585
      
3,988,294
      
3,970,646
      
3,984,748
  
計算に使用する株式数−希釈
    
3,967,819
      
3,988,389
      
3,970,648
      
3,984,755
  

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

2
索引.索引
市民金融サービス会社です。
総合損益合併表
(未監査)

   
3か月まで
九月三十日
    
9ヶ月が経ちました
九月三十日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
純収入
  
$
7,544
    
$
7,064
    
$
21,185
    
$
22,174
  
その他総合(赤字)収入：
                                
売却可能証券は赤字変動を実現していない
    
(13,578
)
    
(924
)
    
(50,581
)
    
(3,577
)
所得税効果
    
2,851
      
193
      
10,622
      
750
  
未確認年金コストの変化
    
24
      
81
      
72
      
254
  
所得税効果
    
(5
)
    
(16
)
    
(15
)
    
(53
)
金利交換は収益変動を実現していない
    
1,781
      
195
      
5,314
      
1,488
  
所得税効果
    
(374
)
    
(42
)
    
(1,117
)
    
(313
)
減算：純収益に含まれる投資安全収益の再分類調整
    
6
      
(162
)
    
6
      
(212
)
所得税効果
    
(1
)
    
34
      
(1
)
    
45
  
その他総合収入，税引き後純額
    
(9,296
)
    
(641
)
    
(35,700
)
    
(1,618
)
総合収益
  
$
(1,752
)
  
$
6,423
    
$
(14,515
)
  
$
20,556
  

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

3
索引.索引
市民金融サービス会社です。
合併株主権益変動表
(未監査)

 
  
普通株
    
その他の内容
支払い済み
     保留する    
積算
他にも
全面的に
     財務局        
(単位：千、共有データを除く)
  
株
    
金額
    
資本
    
収益.収益
    
収入(損)
    
在庫品
    
合計する
  
                                           
バランスをとってJune 30, 2022
    
4,427,687
      
4,428
      
80,892
      
153,315
      
(26,559
)
    
(17,044
)
    
195,032
  
                                                         
総合的な損失：
                                                        
純収入
                            
7,544
                      
7,544
  
純その他総合損失
                                    
(9,296
)
            
(9,296
)
取締役の限定株、役員、取締役会賞(769株式)
                    
(52
)
                    
52
      
-
  
制限株帰属                     16                               16  
従業員に在庫株を売る540株式)
                     5                       35       40  
没収制限株(120株式)
                     8                       (8 )     -  
現金配当金，$0.4801株当たり
                            
(1,906
)
                    
(1,906
)
バランスをとって九月三十日, 2022
    
4,427,687
    
$
4,428
    
$
80,869
    
$
158,953
    
$
(35,855
)
  
$
(16,965
)
  
$
191,430
  
                                                         
バランスをとって十二月三十一日, 2021
    
4,388,901
    
$
4,389
    
$
78,395
    
$
146,010
    
$
(155
)
  
$
(16,147
)
  
$
212,492
  
 
                                                        
総合的な損失：
                                                        
純収入
                            
21,185
                      
21,185
  
純その他総合損失
                                    
(35,700
)
            
(35,700
)
株の配当
    
38,786
      
39
      
2,521
      
(2,560
)
                    
-
  
在庫株を購入する18,697株式)
                                            
(1,279
)
    
(1,279
)
取締役の限定株、役員、取締役会賞(5,392株式)
                    
(221
)
                    
365
      
144
  
制限株帰属
                    
158
                              
158
  
従業員に在庫株を売る1,600株式)
                     6                       106       112  
没収制限株(159株式)
                    
10
                      
(10
)
    
-
  
現金配当金，$1.4211株当たり
                            
(5,682
)
                    
(5,682
)
バランスをとって九月三十日, 2022
    
4,427,687
    
$
4,428
    
$
80,869
    
$
158,953
    
$
(35,855
)
  
$
(16,965
)
  
$
191,430
  
                                                         
バランスをとってJune 30, 2021
    
4,388,901
      
4,389
      
78,412
      
135,714
      
1,610
      
(15,706
)
    
204,419
  
                                                         
総合収入：
                                                        
純収入
                            
7,064
                      
7,064
  
その他総合収益純額
                                    
(641
)
            
(641
)
在庫株を購入する727株式)
                                            
(45
)
    
(45
)
取締役の限定株、役員、取締役会賞(1,234株式)
                    
(42
)
                    
70
      
28
  
現金配当金，$0.465 per share
                            
(1,858
)
                    
(1,858
)
バランスをとって九月三十日, 2021
    
4,388,901
    
$
4,389
    
$
78,370
    
$
140,920
    
$
969
    
$
(15,681
)
  
$
208,967
  
                                                         
バランスをとって十二月三十一日, 2020
    
4,350,342
      
4,350
      
75,908
      
126,627
      
2,587
      
(15,213
)
    
194,259
  
                                                         
総合収入：
                                                        
純収入
                            
22,174
                      
22,174
  
その他総合収益純額
                                    
(1,618
)
            
(1,618
)
株の配当
    
38,559
      
39
      
2,313
      
(2,352
)
                    
-
  
在庫株を購入する15,483 shares)
                                            
(894
)
    
(894
)
取締役の限定株、役員、取締役会賞(6,653株式)
                    
(257
)
                    
429
      
172
  
制限株帰属
                    
403
                              
403
  
没収制限株                     3                       (3 )     -  
現金配当金，$1.377 per share
                            
(5,529
)
                    
(5,529
)
バランスをとって九月三十日, 2021
    
4,388,901
    
$
4,389
    
$
78,370
    
$
140,920
    
$
969
    
$
(15,681
)
  
$
208,967
  

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

4
索引.索引
市民金融サービス会社です。
キャッシュフロー統合レポート
(未監査)

 
9か月で終わる
九月三十日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
  
経営活動のキャッシュフロー：
            
純収入
  
$
21,185
    
$
22,174
  
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
                
融資損失準備金
    
1,425
      
1,550
  
減価償却および償却
    
773
      
840
  
ローンやその他の資産の償却と付加価値
    
(1,386
)
    
(3,376
)
投資証券の償却と付加価値
    
1,467
      
1,637
  
所得税を繰延する
    
86
      
964
  
投資·持分証券損失(収益)、純額
    
204
      
(500
)
銀行が持っている生命保険収益
    
(635
)
    
(1,643
)
制限株の帰属
     158       403  
販売のための融資源を持っている
    
(9,447
)
    
(35,458
)
売却のためのローンを持って得た金を売却する
    
12,864
      
47,648
  
ローンの売却益が実現した
    
(241
)
    
(1,109
)
受取利息が減少する
    
(1,309
)
    
767
  
販売停止資産を保有する売却損失
     (481 )     25  
応当利息増加
    
211
      
(194
)
その他、純額
    
(536
)
    
(1,350
)
経営活動が提供する現金純額
    
24,338
      
32,378
  
投資活動によるキャッシュフロー：
                
販売可能な証券：
                
販売収入
    
4,492
      
29,198
  
満期収益と元金返済
    
28,553
      
40,734
  
証券を購入する
    
(117,913
)
    
(177,000
)
株式証券を購入する
     (218 )     -  
株式証券を売却して得た収益
     33       -  
他銀行の利息定期預金を購入する
    
(3,720
)
    
-
  
他銀行の有利子定期預金で得られた金を売却する
     2,733       -  
他銀行に預けられた満期利息定期預金の収益
     5,954       2,484  
生命保険収益
     -       3,714  
株を償還して得た金を買い戻す
    
3,811
      
3,957
  
規制された株を購入する
    
(12,081
)
    
(2,896
)
融資が純増加する
    
(295,059
)
    
(34,401
)
家屋と設備を購入する
    
(1,150
)
    
(1,043
)
低所得住宅パートナーシップへの投資
     (949 )     -  
売却のために保有している差し止め資産を売却して得た収益
    
845
      
1,095
  
投資活動のための現金純額
    
(384,669
)
    
(134,158
)
資金調達活動のキャッシュフロー：
                
預金純増分
    
32,559
      
152,111
  
長期借入金収益     -       9,869  
長期借入金を返済する
    
(4,725
)
    
(21,800
)
短期借款資金が純増加する
    
189,661
      
1,287
  
在庫株と制限株を購入する
    
(1,279
)
    
(894
)
従業員に在庫株を売却する
     112       -  
支払済み配当金
    
(5,682
)
    
(5,529
)
融資活動が提供する現金純額
    
210,646
      
135,044
  
現金および現金等価物の純増加
    
(149,685
)
    
33,264
  
期初現金及び現金等価物
    
172,833
      
68,707
  
期末現金および現金等価物
  
$
23,148
    
$
101,971
  
                 
キャッシュフロー情報の補足開示：
                
支払の利子
  
$
5,957
    
$
5,663
  
納めた所得税
  
$
4,600
    
$
4,000
  
差し止め財産のローンに移す
  
$
61
    
$
552
  
使用権、資産、負債
  
$
1,518
    
$
487
  
株の配当
   $ 2,560     $ 2,352  

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

5
索引.索引
市民金融サービス会社です。
連結財務諸表付記
(未監査)

注1--根拠を述べる


市民金融サービス会社(単独と集団とその直接·間接子会社、会社)はペンシルバニア州の会社であるその完全子会社はCZFS買収会社LLCです。CZFS買収有限責任会社その完全子会社第一公民コミュニティ銀行(“銀行”)及びその完全子会社第一公民保険代理会社(“第一公民保険”)の持株会社及び1STPA LLCのRealty(“Realty”).


添付されている総合財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則と条例 に基づいて作成され、米国公認会計原則に適合して作成されている。本報告書は中期に基づいているので、米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は濃縮または省略されている。前年のある金額は今年度に該当する列報方式で再分類された。このような再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。すべての重要な会社間残高と取引はすでに合併で販売されている。


当社経営陣は、添付されている2022年9月30日現在及び2022年9月30日現在の中期総合財務諸表には、通常の経常的調整のみを含み、列挙された日付及び期間の財務状況及び経営結果を公平に記載するためのすべての調整を含むと考えている。連結財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表の日付報告までの資産及び負債額及び総合損益表に含まれる期間の収入及び費用に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に、会社が報告した財務業績は必ずしも通年の予想結果を代表するとは限らない。本情報は、会社が2021年12月31日までのForm 10-K年次報告(改訂)と併せて読まなければなりません。

注2-収入確認


ASC 606によれば、管理層は、融資及び投資の利子及び配当収入の主な収入源及び投資証券収益、融資サービス、融資販売収益及び銀行所有の生命保険収益から生じる非利子収入がASC 606の範囲内でないことを決定するこの基準範囲内の非利息収入の主なタイプは以下のとおりである

•
預金口座サービス料-当社は預金顧客と契約を締結しており、何らかのパラメータを満たさないと料金がかかります。当社や預金顧客はいつでもこれらの合意 をキャンセルすることができます。これらの取引の収入は月ごとに確認され、会社は無条件に費用対価格を得る権利があるからだ。当社はまた、貸越費、オンライン銀行費、交換費、ATM手数料、その他の取引費を含む、顧客の要求や活動による特定の取引や活動に関する取引手数料を徴収しています。これらのすべての費用は、要求されたサービス/取引が完了した後の所定の時点で収入が確認される会社固有の契約履行義務に起因する。

6
索引.索引
•
信託料金である信託サービスの典型的な契約は、所定の期間内に所定の割合で稼いだ資産の固定パーセントに基づいて締結され、月ごとに課金される。Br}顧客口座に受け取った費用は，会社が契約を履行して規定された履行義務期間中に収入であることを確認する(すなわち，顧客資産を信託口座に格納する).これらの顧客に対して、会社の履行義務は、通常、顧客資産を長期的に保有·管理することによって履行される。特定の顧客要求に関連する他の費用は、要求されたサービス/取引が完了した後、所定の時点で収入を確認する会社の特定の履行義務に起因することができる。

•
他の不動産売却の損益は、物件売却完了時に確認された、すなわち買い手がその不動産に対する支配権を取得し、当社のすべての履行義務が履行されていることにある。買い手が資産制御権を獲得する証拠には，財産所有権の移転，資産の実際の占有，買い手が資産に関するリスクや報酬を獲得する制御権がある.会社が販売を促進するために融資を提供することに同意した場合、販売契約が買い手および売り手、譲渡すべき資産、支払い条項、および契約が真の商業的実質を有することを保証し、買い手に支払うべき金額を受け取ることを保証するために追加的な分析が行われる。融資条項が現在の市場条項を反映できない場合、資産損益と帳簿価値に影響を与える取引価格は割引される。

•
仲買及び保険料には、取引が行われたときに履行義務を履行する際に取引日に確認された投資及び保険商品販売の手数料が含まれる。追加料金は顧客口座の時価のパーセンテージに基づいて、月または季節ごとに計算されます。会社がある顧客と締結した契約に従って履行する義務は、企業が顧客ポートフォリオ内の資産を監視および管理するため、顧客ポートフォリオのいくつかのリターンまたは業績レベルに依存することなく、時間の経過とともに履行されるのが一般的である。これらのサービスの費用は月ごとに計算され、富管理サービスを提供する月末に収入として記録される。他の履行義務(顧客への口座報告書のような)は、通常、全体の取引価格には関係ないと考えられる。


次の表は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間および不確実性(千単位)を記述するために、顧客との契約から得られる収入分類を示す。次の表のすべての収入は，ある時点で転送された財とサービスに関係している.

 
3か月まで
    
9.9現在までの月
  
   
九月三十日
    
九月三十日,
  
収入流
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
預金口座手数料
                        
貸越費
  
$
374
     $
302
    
$
993
    
$
807
  
報告書費用
    
51
      
57
      
158
      
169
  
収入を交換する
    
953
      
691
      
2,495
      
2,034
  
ATMの収入
    
39
      
100
      
194
      
299
  
その他のサービス料
    
92
      
60
      
241
      
170
  
総サービス料
    
1,509
      
1,210
      
4,081
      
3,479
  
トラスト
    
187
      
182
      
620
      
674
  
仲買と保険
    
446
      
408
      
1,428
      
1,190
  
他にも
    
125
      
139
      
387
      
367
  
合計する
  
$
2,267
    
$
1,939
    
$
6,516
    
$
5,710
  

7
索引.索引
注3-1株当たり収益


次の表に1株当たりの収益の計算方法を示す。

   
3か月まで
九月三十日
    
9.9現在までの月
九月三十日,
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
普通株に適用される純収益
  
$
7,544,000
    
$
7,064,000
    
$
21,185,000
    
$
22,174,000
  
                                 
基本的に1株当たり収益計算
                                
加重平均普通株式発行済み
    
3,967,585
      
3,988,294
      
3,970,646
      
3,984,748
  
1株当たりの収益-基本
  
$
1.90
    
$
1.77
    
$
5.34
    
$
5.56
  
                                 
1株当たり収益を希釈して計算する
                                
基本1株当たり収益の加重平均普通株式を発行しました
    
3,967,585
      
3,988,294
      
3,970,646
      
3,984,748
  
補足：制限株の希釈効果
    
234
      
95
      
2
      
7
  
1株当たり収益を希釈する加重平均既発行普通株
    
3,967,819
      
3,988,389
      
3,970,648
      
3,984,755
  
希釈して1株当たり収益する
  
$
1.90
    
$
1.77
    
$
5.34
    
$
5.56
  


2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間356そして4,977それぞれ制限株式計画に関連する株は，逆希釈されているため， 希釈後の1株当たり収益計算には含まれていない。これらの逆希釈株の1株当たりの価格は1ドルから1ドルまで様々だ57.36-$74.27 2022年9月30日までの3ヶ月間、1株当たり価格は $57.39-$63.19 2021年9月30日までの3ヶ月間。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間5,811そして6,000制限株式計画にそれぞれ関連する株は、逆希釈されているので、希釈後の1株当たり収益の計算から除外される。これらの逆希釈株の価格 は$から44.93-$74.272022年9月30日までの9ヶ月間、価格は$から51.14-$63.192021年9月30日までの9ヶ月間。
 
付記4-投資


投資証券の2022年9月30日と2021年12月31日の償却コスト、未実現損益総額と公正価値は以下の通り(単位：千)

九月三十日, 2022
  
償却する
コスト
    
毛収入
実現していない
収益.収益
    
毛収入
実現していない
損
    
公平である
価値がある
  
販売可能な証券：
                        
アメリカ機関証券
  
$
81,546
    
$
-
    
$
(7,564
)
  
$
73,982
  
アメリカ国債
    
162,172
      
-
      
(14,328
)
    
147,844
  
国家と政治支部の義務
    
123,230
      
10
      
(12,790
)
    
110,450
  
会社の義務
    
10,346
      
-
      
(908
)
    
9,438
  
政府支援実体の担保融資支援証券
    
118,118
      
19
      
(14,629
)
    
103,508
  
売却可能証券総額
  
$
495,412
    
$
29
    
$
(50,219
)
  
$
445,222
  

十二月三十一日, 2021
  
               
 
販売可能な証券：
                        
アメリカ機関証券
  
$
73,803
    
$
976
    
$
(834
)
  
$
73,945
  
アメリカ国債
    
116,743
      
63
      
(1,459
)
    
115,347
  
国家と政治支部の義務
    
109,367
      
2,706
      
(52
)
    
112,021
  
会社の義務
    
10,378
      
39
      
(84
)
    
10,333
  
政府支援実体の担保融資支援証券
    
101,727
      
597
      
(1,568
)
    
100,756
  
売却可能証券総額
  
$
412,018
    
$
4,381
    
$
(3,997
)
  
$
412,402
  

8
索引.索引

次の表は、会社の2022年9月30日と2021年12月31日の未実現損失総額と未実現赤字投資の公正価値を示しており、これらの投資未実現損失は非一時減値とはみなされず、投資種別と時間長別にまとめると、個別証券は未実現損失状態が続いている(単位：千)。2022年9月30日までに会社は343公正な価値がその費用ベースの証券より低い。

九月三十日, 2022
  
12ヶ月もたたないうちに
    
12ヶ月以上
    
合計する
  
   
公平である
価値がある
    
毛収入
実現していない
損
    
公平である
価値がある
    
毛収入
実現していない
損
    
公平である
価値がある
    
毛収入
実現していない
損
  
アメリカ機関証券
  
$
48,992
    
$
(2,443
)
  
$
24,990
    
$
(5,121
)
  
$
73,982
    
$
(7,564
)
アメリカ国債
    
65,232
      
(3,667
)
    
82,612
      
(10,661
)
    
147,844
      
(14,328
)
国家と政治支部の義務
    
94,880
      
(11,086
)
    
8,892
      
(1,704
)
    
103,772
      
(12,790
)
会社の義務
    
4,474
      
(372
)
    
3,964
      
(536
)
    
8,438
      
(908
)
政府支援実体の担保融資支援証券
    
43,787
      
(4,476
)
    
50,030
      
(10,153
)
    
93,817
      
(14,629
)
総証券
  
$
257,365
    
$
(22,044
)
  
$
170,488
    
$
(28,175
)
  
$
427,853
    
$
(50,219
)

十二月三十一日, 2021
                                    
アメリカ機関証券
  
$
26,754
    
$
(387
)
  
$
7,542
    
$
(447
)
  
$
34,296
    
$
(834
)
アメリカ国債     106,794       (1,459 )     -       -       106,794       (1,459 )
国家と政治の区分の義務
    
10,744
      
(26
)
    
2,899
      
(26
)
    
13,643
      
(52
)
会社の義務     6,922       (84 )     -       -       6,922       (84 )
政府支援実体の担保融資支援証券
    
60,182
      
(1,305
)
    
7,975
      
(263
)
    
68,157
      
(1,568
)
総証券
  
$
211,396
    
$
(3,261
)
  
$
18,416
    
$
(736
)
  
$
229,812
    
$
(3,997
)


同社のポートフォリオは、2022年9月30日と2021年12月31日現在、米国債、米国政府が完全に信頼し、信用して発行または支援する機関証券、または通常、米国政府が黙示して保証するとされている証券、州および政治支店の義務、会社義務、および政府支援実体を有する担保融資支援証券の未実現損失を含む。固定期限投資については、管理層は、予想される現金流動現在値が証券の余剰コストベース(信用損失の差額と定義される)、低下の幅および継続時間、低下の原因および会社の証券売却の意図を考慮するか、または会社が証券の予想公正価値回収前に証券 を売却することを要求され、価値損失が一時的であるかどうかを決定する可能性がある。一旦価値低下が一時的でないと判断された場合、会社が証券を売却しようとせず、証券の余剰コスト基礎が回復する前に証券を売却する必要がない可能性が高い場合、収益に対する費用は信用損失金額に限られる。公正価値と償却コストとの間の任意の残りの差額(非貸方部分の差額として定義される)は、適用税項を差し引いた他の包括的収益で確認される。そうでなければ、公正な価値と余剰コストの間のすべての差額は収益に計上されるだろう。当社の結論は，上表に示したポートフォリオのいかなる減値も一時的なものではなく，市場金利の変化，業界信用格付けの変化の結果である, あるいは発行者に特化した格付け変化は， により期間内に元金や利息を徴収しないことが予想される.

9
索引.索引

P2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の証券売却可能な販売収入はドル4,492,000 and $29,198それぞれ1000，000ドルです。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、売却可能な証券の販売収益は$4,492,000 and $24,153それぞれ3，000，000.総損益は以下の通り(千計)

 
3か月まで
    
9か月で終わる
  
   
九月三十日
    
九月三十日
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
証券を売却できる毛利
  
$
-
    
$
252
    
$
-
    
$
302
  
証券売却可能な総損失
    
(6
)
    
(90
)
    
(6
)
    
(90
)
純収益
  
$
(6
)
  
$
162
    
$
(6
)
  
$
212
  


次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に収益で確認された会社株式投資の純収益(赤字)と、2022年9月30日と2021年9月30日までの株式投資に関する未実現収益部分(単位：千)を示している

 
3か月まで
九月三十日
    
9.9現在までの月
九月三十日,
  
株式証券
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
期内権益証券の純収益を確認する
  
$
(19
)
  
$
72
    
$
(198
)
  
$
288
  
差し引く：本期間の株式証券売却による純収益
    
4
      
-
      
4
      
-
  
未達成純収益
  
$
(23
)
  
$
72
    
$
(202
)
  
$
288
  


帳簿価値約#ドルの投資証券302.2100万ドルと$295.02022年9月30日と2021年12月31日に、公共資金、いくつかの他の預金、借金限度額の安全を確保するために、それぞれ100万ドルが約束された。


実際の満期日は契約満期日とは異なる可能性があります。借り手は債務を催促または前払いする権利がある可能性があり、催促または早期返済罰金を含むか含まれていないかもしれません。2022年9月30日現在、契約満期日に計算される債務証券(株式証券を除く)の償却コストと公正価値は以下の通り(単位：千)

 
償却する
コスト
    
公正価値
  
売却可能な債務証券：
            
1年以下の期間で満期になる
  
$
14,108
    
$
13,996
  
1年から5年後に期限が切れなければならない
    
199,749
      
184,858
  
5年から10年後に満期になる
    
110,505
      
97,613
  
10年後に期限が切れる
    
171,050
      
148,755
  
合計する
  
$
495,412
    
$
445,222
  

5-ローンの付記


それは..会社は主にペンシルバニア州中北部、中部と中南部、ニューヨーク南部およびデラウェア州ウィルミントンとドーバーの顧客に商業、工業、農業、住宅と消費者ローンを支給します。同社は9月に多様な融資組合を持っているにもかかわらず 30, 2022そして2021年12月31日その債務者が契約を履行する能力は、これらの地域の経済状況に大きく依存する表は，融資組合の主要部分と，これらの部分の9月までの融資損失準備における分析状況をまとめたものである 30, 2022そして2021年12月31日 (千)：

九月三十日, 2022
  
融資総額
    
単独評価
減価上
    
以下のようにして得た融資
信用の質が悪化する
    
集団評価
減価上
  
不動産ローン：
                        
住宅.住宅
  
$
203,673
    
$
344
    
$
9
    
$
203,320
  
商業広告
    
857,314
      
5,736
      
1,902
      
849,676
  
農耕
    
317,761
      
5,174
      
1,523
      
311,064
  
建設
    
79,154
      
-
      
-
      
79,154
  
消費者
    
124,375
      
4
      
-
      
124,371
  
他の商業ローン
    
66,241
      
135
      
-
      
66,106
  
他の農業ローン
    
29,509
      
801
      
-
      
28,708
  
国家と政治支部の融資
    
59,926
      
-
      
-
      
59,926
  
合計する
    
1,737,953
      
12,194
      
3,434
      
1,722,325
  
融資損失準備
    
18,291
      
107
      
-
      
18,184
  
純ローン
  
$
1,719,662
    
$
12,087
    
$
3,434
    
$
1,704,141
  

10
索引.索引
2021年12月31日
  
融資総額
    
単独評価
減価上
   
以下のようにして得た融資
信用の質が悪化する
   
集団評価
減価上
  
不動産ローン：
                        
住宅.住宅
  
$
201,097
    
$
620
    
$
14
    
$
200,463
  
商業広告
    
687,338
      
8,381
      
2,145
      
676,812
  
農耕
    
312,011
      
5,355
      
1,643
      
305,013
  
建設
    
55,036
      
-
      
-
      
55,036
  
消費者
    
25,858
      
-
      
-
      
25,858
  
他の商業ローン
    
74,585
      
186
      
-
      
74,399
  
他の農業ローン
    
39,852
      
991
      
-
      
38,861
  
国家と政治支部の融資
    
45,756
      
-
      
-
      
45,756
  
合計する
    
1,441,533
      
15,533
      
3,802
      
1,422,198
  
融資損失準備
    
17,304
      
121
      
-
      
17,183
  
純ローン
  
$
1,424,229
    
$
15,412
    
$
3,802
    
$
1,405,015
  


.の間に2022当社は、PPP融資免除処理により米国小企業管理局(SBA)が直接管理するPaycheck Protection(PPP)計画(“PPP”)に引き続き参加しています。2021年に同社は24.3百万ドルの購買力平価ローン。いくつありますか違います。2022年9月30日現在、PPAローンの未返済元金残高。2021年12月31日現在、同社の未償還元金残高は6.8他の商業ローンに含まれる購買力平価ローンの百万ドル。2022年9月30日まで、すべてのPPPローンは減免されるか、返済される。PPPローンはSBAが全額保証され、SBAの免除を受ける資格があり、ローンが発行されてから24週間に及ぶ時間内に、得られた資金は条件に合った賃金コスト、利息コスト、レンタル料と公共事業コストの支払いに用いられ、従業員の留任と補償レベルに関するある条件 を満たせばよい。SBAは免除を受ける資格のあるPPPローンをSBAが当社に返済する資格があると考えている。小企業管理局は許しに関する指導意見を発表し、#ドルの融資を簡略化する方法をとった150,000もっと少ないかもしれません


当社は、中海岸買収の一部として買収された融資がASC 310−30、売掛金−融資及び信用品質が悪化して買収した債務証券の範囲内にあるか否かを評価する。購入信用減価(“PCI”) 貸し付け金自発的に発生して以来信用悪化の兆しがある融資のことで、買収の日には、当社はすべての契約要求の元金や利息を回収しない可能性が高い。その中の1つのローンがアップグレードされ、この四半期のローンのキャッシュフローが増加すると予想される。その他の融資については、2020年4月17日(“買収日”)から2022年9月30日までの間、同ローンの予想キャッシュフローは大幅な増加や減少はなかった。買収日に、PCIローンの公正価値は主にローン担保の公正価値によって確定された。中海岸買収により得られた信用品質が悪化した購入済み融資の帳簿価値は#ドルである3,1712022年9月30日までに1000人。


2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、PCIローンの増加可能な収益率は以下のように変化します(千単位)：

 
3か月まで
九月三十日
    
9.9現在までの月
九月三十日,
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
期初残高
  
$
278
    
$
584
    
$
370
    
$
788
  
中海岸会社を買収する
     -       -       -       -  
付加価値割引の再分類
     774       29       1,002       29  
吸引積
    
(105
)
    
(135
)
    
(425
)
    
(339
)
期末残高
  
$
947
    
$
478
    
$
947
    
$
478
  

11
索引.索引

次の表は、ASC 310−30 信用品質悪化の具体的な証拠から得られる融資に関する他の情報(千単位)：

 
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
未返済残高
  
$
6,207
    
$
6,159
  
帳簿金額
    
3,434
      
3,802
  


同社の融資組合の各部分は、経営陣がリスクと業績を監視することを可能にするために異なるカテゴリに分類されている。住宅不動産担保ローンは主に15至れり尽くせり30住宅不動産の初年担保ローンであり、住宅不動産の住宅純資産ローンは消費用途の分期ローンまたは信用限度額であり、期限は15担保ローンは通常住宅不動産の第二留置権であり、これを担保とする期間は5年を超えない。商業不動産ローンは商業不動産担保を担保とした商業目的ローンである。農業不動産ローンは農業生産のための不動産を担保としたローンである。建設不動産ローンは住宅、商業或いは農業不動産を担保とし、住宅、商業或いは農業プロジェクトの建設段階で使用するローンである。消費ローンは通常無担保、あるいは主に不動産以外の資産によって保証され、貸越信用限度額は通常顧客預金口座によって保証される。他の商業ローンは主に非不動産担保によって保証される商業目的ローンである。他の農業ローンは主に非不動産担保によって保証される農業ローンだ。州·政治区分融資は、州や地方市町村に提供される資本·運営費融資、または商業開発を支援するための免税融資である。


経営陣は他の商業ローン、他の農業ローン、国家と政区ローン、商業不動産ローンと農業不動産ローンを考慮しています。これらのローンには90減値すべき日数以上。経営陣はまた、顧客の経営実績やキャッシュフローを含め、それが知っている他の要因に基づいて減価融資を考慮するか、あるいは融資が問題債務再編で修正されているかどうかを考慮する。また、商業関係を担保として減価と決定された住宅担保ローン、住宅純資産ローン、消費ローンも減値に分類される可能性がある。減価融資を分析し，融資合意の契約条項 に基づいてすべての金額を回収しない可能性があるかどうかを決定する.管理層は、減価融資の価値が記録された融資投資(以前の償却、繰延融資費用またはコストおよび未償却保険料または割引を差し引く)よりも低いと判断した場合、融資損失準備またはフラッシング融資損失準備を割り当てることで減値を確認する。


次の表は、分類された減価融資売掛金の記録された投資および未払い元金残高を含み、個人信用ローンを含まず、関連支出金額(適用される場合)を含む(千で計算)

九月三十日, 2022
  
未払い
元金
てんびん
    
録画しておく
投資する
持っていない
手当
    
録画しておく
投資する
使用
手当
    
合計する
録画しておく
投資する
    
関わる
手当
  
不動産ローン：
                              
抵当ローン
  
$
430
    
$
248
    
$
41
    
$
289
    
$
5
  
家屋純価値
    
73
      
40
      
15
      
55
      
1
  
商業広告
    
6,850
      
5,372
      
364
      
5,736
      
60
  
農耕
    
5,637
      
4,986
      
188
      
5,174
      
24
  
消費者
     4       -       4       4       4  
他の商業ローン
    
798
      
62
      
73
      
135
      
13
  
他の農業ローン
    
1,159
      
801
      
-
      
801
      
-
  
合計する
  
$
14,951
    
$
11,509
    
$
685
    
$
12,194
    
$
107
  

2021年12月31日
  
   
   
   
   
 
不動産ローン：
                              
抵当ローン
  
$
697
    
$
495
    
$
45
    
$
540
    
$
6
  
家屋純価値
    
97
      
37
      
43
      
80
      
6
  
商業広告
    
9,330
      
8,096
      
285
      
8,381
      
61
  
農耕
    
5,694
      
5,167
      
188
      
5,355
      
14
  
他の商業ローン
    
813
      
92
      
94
      
186
      
34
  
他の農業ローン
    
1,274
      
991
      
-
      
991
      
-
  
合計する
  
$
17,905
    
$
14,878
    
$
655
    
$
15,533
    
$
121
  

12
索引.索引

次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のカテゴリ別平均減収ローン残高と、これらの売掛金で確認された収入(千単位)が含まれています

    現在までの9ヶ月間で  
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
   
平均値
録画しておく
投資する
    
利子
収入.収入
公認の
    
利子
収入.収入
公認の
受取実現制
    
平均値
録画しておく
投資する
    
利子
収入.収入
公認の
    
利子
収入.収入
公認の
受取実現制
  
不動産ローン：
                                    
抵当ローン
  
$
466
    
$
9
    
$
-
    
$
727
    
$
12
    
$
-
  
家屋純価値
    
68
      
2
      
-
      
106
      
4
      
-
  
商業広告
    
6,372
      
141
      
6
      
8,902
      
211
      
23
  
農耕
    
5,253
      
90
      
-
      
4,513
      
64
      
-
  
消費者
     -       -       -       1       -       -  
他の商業ローン
    
313
      
2
      
-
      
876
      
2
      
-
  
他の農業ローン
    
886
      
3
      
-
      
1,069
      
3
      
-
  
合計する
  
$
13,358
    
$
247
    
$
6
    
$
16,194
    
$
296
    
$
23
  

 
次の3か月まで
  
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
   
平均値
録画しておく
投資する
    
利子
収入.収入
公認の
    
利子
収入.収入
公認の
受取実現制
    
平均値
録画しておく
投資する
    
利子
収入.収入
公認の
    
利子
収入.収入
公認の
受取実現制
  
不動産ローン：
                                    
抵当ローン
  
$
321
    
$
4
    
$
-
    
$
613
    
$
4
    
$
-
  
家屋純価値
    
50
      
1
      
-
      
84
      
1
      
-
  
商業広告
    
5,778
      
43
      
3
      
8,688
      
77
      
8
  
農耕
    
5,194
      
33
      
-
      
4,454
      
21
      
-
  
消費者
     1       -       -       -       -       -  
他の商業ローン
    
157
      
1
      
-
      
486
      
-
      
-
  
他の農業ローン
    
822
      
1
      
-
      
1,022
      
1
      
-
  
合計する
  
$
12,323
    
$
83
    
$
3
    
$
15,347
    
$
104
    
$
8
  

信用品質情報


商業不動産、農業不動産、建築、その他の商業とその他の農業及び国家と政治細分化融資について、 管理層は9段階の内部リスク評価システムを使用して信用の品質を監視と評価する。上位5カテゴリーは批判されていないと考えられ、“合格”格付けにまとめられた。経営陣が使用する批判格付けカテゴリ は、通常、銀行規制定義に従っている。それぞれの格付けは以下のように定義される

•
PASS(レベル1-5)-これらのローンは、信用品質が受け入れ可能な非常に高い顧客に向けられ、債務者の現在の純資産および支払能力または基礎担保価値によって保護されている。

13
索引.索引
•
特に説明(レベル6)-この融資レベルは潜在的な弱点やリスクがある融資を含む監督指導に適合しており、是正しなければより深刻なbr問題を招く可能性がある。

•
基準に合わない(レベル7)-この融資レベルは監督管理指導に符合し、客観的な証拠に基づいて明確に定義された弱点を持ち、明らかな可能性のある融資を含み、もし欠陥が是正されなければ、銀行はいくつかの損失を受ける。

•
疑わしい(レベル8)-この融資レベルは、基準外資産固有の欠陥を有する融資を含む規制指導に適合している。さらに、既存の状況によれば、これらの弱点は、完全な清算または清算を非常に疑いの余地があり、不可能である。

•
損失(レベル9)-この融資レベルは、回収できないと考えられる融資や、資産として存続する価値が保証されない融資を含む監督指導に適合している。


リスク格付けの正確性を確保し、借り手が現在及び将来合意に従って融資を返済する能力を反映するために、会社の融資格付けプロセスには、多層内部及び外部監督が含まれている。経営陣の監督の下、会社の貸手は、その各ポートフォリオにおける融資に対して、開始時と継続に基づいてタイムリーかつ正確なリスク評価を行う責任がある。すべての商業、農業、州、政治関係は$以上です500融資レベルの適切性を確保するために毎年1，000，000個を検討している。さらに、会社は少なくとも毎年1人の外部コンサルタントを招聘する：1)少なくとも審査50毎年商業，農業，市政融資組合におけるドル金額の%，2)新規融資のサンプルを審査し，金額が$を超える1.03)約束金額がドル以上の借り手サンプルの検討1.0百万，4)選定された融資関係を審査し、金額が$を超える7503，000 の期限が30日以上経過しているか、または特別な説明、不合格、疑わしいまたは損失とされている融資、および5)管理層またはコンサルタントが適切であると考えている他の融資。



以下の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの信用リスク開放口( 千単位)を内部割当の等級別に示している

九月三十日, 2022
  
通行証
    
特に言及する
    
標準に合わない
    
疑いに値する
    
損
    
期末残高
  
不動産ローン：
                                    
商業広告
  
$
816,081
    
$
34,150
    
$
7,083
    
$
-
    
$
-
    
$
857,314
  
農耕
    
302,861
      
10,342
      
4,558
      
-
      
-
      
317,761
  
建設
    
73,330
      
5,824
      
-
      
-
      
-
      
79,154
  
他の商業ローン
    
62,915
      
3,015
      
279
      
32
      
-
      
66,241
  
他の農業ローン
    
27,820
      
1,304
      
385
      
-
      
-
      
29,509
  
国家と政治支部の融資
    
59,926
      
-
      
-
      
-
      
-
      
59,926
  
合計する
  
$
1,342,933
    
$
54,635
    
$
12,305
    
$
32
    
$
-
    
$
1,409,905
  

十二月三十一日2021
  

   

   

   

   

   

 
不動産ローン：
                                    
商業広告
  
$
646,137
    
$
35,332
    
$
5,869
    
$
-
    
$
-
    
$
687,338
  
農耕
    
291,537
      
15,105
      
5,369
      
-
      
-
      
312,011
  
建設
    
55,036
      
-
      
-
      
-
      
-
      
55,036
  
他の商業ローン
    
70,932
      
3,289
      
316
      
48
      
-
      
74,585
  
他の農業ローン
    
37,800
      
1,351
      
701
      
-
      
-
      
39,852
  
国家と政治支部の融資
    
45,588
      
168
      
-
      
-
      
-
      
45,756
  
合計する
  
$
1,147,030
    
$
55,245
    
$
12,255
    
$
48
    
$
-
    
$
1,214,578
  

14
索引.索引

住宅不動産担保ローン、住宅純資産ローンおよび消費ローンについて、信用品質のモニタリングは、融資の実行状況または不良状況に基づいており、これは通常、破産、回収、死亡または重大な遅延支払いなどの特定の行動が発生しない限り、融資および支払い活動の老化状態に基づいている。発生する可能性のある信用事件に対する認識を向上させるために、不良ローンには、非計算項目と考えられるローンが含まれており、以下では、90日以上にわたって蓄積されているすべてのローンについてより詳細に説明する。次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、これらの融資カテゴリに記録されている投資(単位：千)をbr}支払い活動に基づいて示している

九月三十日, 2022
  
パフォーマンス
    
不良資産
    
PCI
    
合計する
  
不動産ローン：
                        
抵当ローン
  
$
155,163
    
$
570
    
$
9
    
$
155,742
  
家屋純価値
    
47,902
      
29
      
-
      
47,931
  
消費者
    
124,375
      
-
      
-
      
124,375
  
合計する
  
$
327,440
    
$
599
    
$
9
    
$
328,048
  
                                 
十二月三十一日2021
  
パフォーマンス
    
不良資産
    
PCI
    
合計する
  
不動産ローン：
                                
抵当ローン
  
$
150,320
    
$
608
    
$
14
    
$
150,942
  
家屋純価値
    
50,122
      
33
      
-
      
50,155
  
消費者
    
25,858
      
-
      
-
      
25,858
  
合計する
  
$
226,300
    
$
641
    
$
14
    
$
226,955
  

売掛金超過帳簿齢分析


経営陣は、融資組合の年齢を分析することにより、さらに、記録された支払い超過時間の長さによって決定される融資組合の業績と信用品質を監視する。次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの期限を過ぎたローン売掛金記録投資の帳簿年齢分析(単位：千)：

九月三十日, 2022
  
30-59
日数
期限が過ぎた
    
60-89
日数
期限が過ぎた
    
90日
あるいはそれ以上
    
過去の合計
期限が切れる
    
現在のところ
    
PCI
    
合計する
貸し付け金
売掛金
    
90日以上
より大きな和
応策
  
不動産ローン：
                                                
抵当ローン
  
$
1,495
    
$
77
    
$
229
    
$
1,801
    
$
153,932
    
$
9
    
$
155,742
    
$
21
  
家屋純価値
    
71
      
-
      
29
      
100
      
47,831
      
-
      
47,931
      
-
  
商業広告
    
548
      
185
      
2,181
      
2,914
      
852,498
      
1,902
      
857,314
      
72
  
農耕
    
-
      
-
      
1,367
      
1,367
      
314,871
      
1,523
      
317,761
      
-
  
建設
    
-
      
-
      
-
      
-
      
79,154
      
-
      
79,154
      
-
  
消費者
    
98
      
10
      
-
      
108
      
124,267
      
-
      
124,375
      
-
  
他の商業ローン
    
107
      
-
      
62
      
169
      
66,072
      
-
      
66,241
      
-
  
他の農業ローン
    
-
      
199
      
-
      
199
      
29,310
      
-
      
29,509
      
-
  
国家と政治支部の融資
    
-
      
-
      
-
      
-
      
59,926
      
-
      
59,926
      
-
  
合計する
  
$
2,319
    
$
471
    
$
3,868
    
$
6,658
    
$
1,727,861
    
$
3,434
    
$
1,737,953
    
$
93
  
                                                                 
非課税プロジェクトとされるローン
  
$
41
    
$
133
    
$
3,775
    
$
3,949
    
$
3,169
    
$
-
    
$
7,118
          
まだ累積されているローン
    
2,278
      
338
      
93
      
2,709
      
1,724,692
      
3,434
      
1,730,835
          
合計する
  
$
2,319
    
$
471
    
$
3,868
    
$
6,658
    
$
1,727,861
    
$
3,434
    
$
1,737,953
          

15
索引.索引
十二月三十一日2021
  
30-59
日数
期限が過ぎた
    
 60-89
日数
期限が過ぎた
    
90日
あるいはそれ以上
    
過去の合計
期限が切れる
     現在のところ     PCI    
合計する
貸し付け金
売掛金
    
90日以上
より大きな和
応策
  
不動産ローン：
                                                
抵当ローン
  
$
220
    
$
170
    
$
209
    
$
599
    
$
150,329
    
$
14
    
$
150,942
    
$
13
  
家屋純価値
    
103
      
-
      
33
      
136
      
50,019
      
-
      
50,155
      
33
  
商業広告
    
127
      
115
      
1,969
      
2,211
      
682,982
      
2,145
      
687,338
      
-
  
農耕
    
31
      
-
      
1,367
      
1,398
      
308,970
      
1,643
      
312,011
      
-
  
建設
    
-
      
-
      
-
      
-
      
55,036
      
-
      
55,036
      
-
  
消費者
    
163
      
1
      
-
      
164
      
25,694
      
-
      
25,858
      
-
  
他の商業ローン
    
17
      
10
      
92
      
119
      
74,466
      
-
      
74,585
      
-
  
他の農業ローン
    
10
      
-
      
-
      
10
      
39,842
      
-
      
39,852
      
-
  
国家と政治支部の融資
    
-
      
-
      
-
      
-
      
45,756
      
-
      
45,756
      
-
  
合計する
  
$
671
    
$
296
    
$
3,670
    
$
4,637
    
$
1,433,094
    
$
3,802
    
$
1,441,533
    
$
46
  
                                                                 
非課税プロジェクトとされるローン
  
$
-
    
$
-
    
$
3,624
    
$
3,624
    
$
3,992
    
$
-
    
$
7,616
          
まだ累積されているローン
    
671
      
296
      
46
      
1,013
      
1,429,102
      
3,802
      
1,433,917
          
合計する
  
$
671
    
$
296
    
$
3,670
    
$
4,637
    
$
1,433,094
    
$
3,802
    
$
1,441,533
          

非権責発生制ローン


ローンは以下の条件に達したときに非応計状態とみなされる90延滞日数は、会社が当該等の融資を受けた部分利息及び一部元本返済を受ける可能性があるにもかかわらず、又は元金及び利息を全額支払うことが予想されない場合。また、経営陣が破産、回収、死亡、または法的手続きを含む他の情報を知っている場合、融資は非課税状態に置かれる可能性がある。もしローンが90 期限切れ日数またはそれ以上の時間、安全で信頼性があり、収集中に、依然として計算すべきと見なすことができる。


次の表は，2022年9月30日と2021年12月31日までの非売掛金状態の融資売掛金(PCIローンを除く) をそれぞれ反映している。残高を受取ローン種別に示す(千単位)：

 
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
不動産ローン：
            
抵当ローン
  
$
549
    
$
595
  
家屋純価値
     29       -  
商業広告
    
2,833
      
2,945
  
農耕
    
3,295
      
3,133
  
他の商業ローン
    
94
      
140
  
他の農業ローン
    
318
      
803
  
 
  
$
7,118
    
$
7,616
  

16
索引.索引
問題債務再編


借り手の財務困難に関連する経済的または法律的理由から、管理層は、借入者に一定期間以外の特許権を与える可能性があり、そうでなければ、その特許権は考慮されず、関連融資は問題債務再編(TDR)に分類される。経営陣は，財務困難な借り手を早期に発見し，彼らと協力し，融資が非課税項目に達する前に，より多くの負担できる条項を作成するように努力している。このような再構成された条項には、金利の引き下げ、元本容赦、許し支払い、および経済的損失を最小限に抑え、担保が担保償還権を喪失したり、担保を回収したりすることを避けるための他の行動が含まれる可能性がある。借り手が新しい条項を獲得した場合、利息または元本または両方を減少させることが規定されている場合、管理層は、修正融資条項の現在値 を計算し、この残高を再編前の会社の融資への投資と比較することで、再編成の任意の減値を測定する。これらの融資は個別に評価されるため、融資およびリース損失準備を計算する際には、集合ポートフォリオから除外され、融資およびリース損失準備に個別に割り当てられる。経営陣は、改正された融資条項の下での支払履歴、借り手が融資を継続して返済する能力を含むTDRとされる融資を評価し続けている(br}は、その経営実績と運営キャッシュフローの継続的な評価に基づいている)。融資損失準備金は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、#ドルを含む16,000 and $26それぞれTDRに修正された融資に関連する である.


2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に完了したTDRとみなされるローン改正この9ヶ月は2021年9月30日までの数字 は以下の通り(単位：千ドル)それは.2021年9月30日までの3カ月間、TDRとされるローン改正はなかった。

2022年9月30日までの3ヶ月
 
 
契約数量
  
修正前未入金投資
  
修正後未入金投資
  
 
利子調整
  
用語修正
  
利子調整
  
用語修正
  
利子調整
  
用語修正
  
不動産ローン：
                        
家屋純価値
     -       1     $
 -     $
8     $
-     $
8  
農耕
    
-
      
2
    

-
    

1,137
    

-
    

1,137
  
合計する
    
-
      
3
    
$
-
    
$
1,145
    
$
-
    
$
1,145
  

2022年9月30日までの9ヶ月間
  
 
契約数量
  
修正前未入金投資
  
修正後未入金投資
  
 
利子調整
  
用語修正
  
利子調整
  
用語修正
  
利子調整
  
用語修正
  
不動産ローン：
                        
家屋純価値
     -       1     $
 -     $
 8     $
 -     $
 8  
商業広告
    
-
      
3
    

-
    

1,430
    

-
    

1,430
  
農耕
     -       2       -       1,137       -       1,137  
合計する
    
-
      
6
    
$
-
    
$
2,575
    
$
-
    
$
2,575
  

 
2021年9月30日までの9ヶ月間
  
   
契約数量
    
修正前未入金投資
    
修正後未入金投資
  
   
利子調整
    
用語修正
    
利子調整
    
用語修正
    
利子調整
    
用語修正
  
不動産ローン：
                                    
商業広告
    
-
      
3
    

-
    

1,407
    

-
    

1,407
  
合計する
    
-
      
3
    
$
-
    
$
1,407
    
$
-
    
$
1,407
  



累犯、または借り手が改正されたローンによって違約し、ローンが再び非課税ローンとなる。改正融資の累積率は新規融資の違約率よりも明らかに高いため、改正後の融資は新融資よりも損失リスクが高い。

17
索引.索引
融資損失準備


次の表は、融資損失準備(ALLL)を、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に減値を個別に評価する融資に必要な金額と、集団評価減額の融資に必要な金額(千単位)に分けます

 
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
   
単独で
評価対象は
損傷.損傷
    
集団的に
評価対象は
損傷.損傷
    
合計する
    
単独で
評価対象は
損傷.損傷
    
集団的に
評価対象は
損傷.損傷
    
合計する
  
不動産ローン：
                                    
住宅.住宅
  
$
6
    
$
999
    
$
1,005
    
$
12
    
$
1,135
    
$
1,147
  
商業広告
    
60
      
9,877
      
9,937
      
61
      
8,038
      
8,099
  
農耕
    
24
      
4,514
      
4,538
      
14
      
4,715
      
4,729
  
建設
    
-
      
678
      
678
      
-
      
434
      
434
  
消費者
    
4
      
228
      
232
      
-
      
262
      
262
  
他の商業ローン
    
13
      
380
      
393
      
34
      
989
      
1,023
  
他の農業ローン
    
-
      
1,359
      
1,359
      
-
      
558
      
558
  
国家と政治支部の融資
    
-
      
325
      
325
      
-
      
281
      
281
  
未分配
    
-
      
(176
)
    
(176
)
    
-
      
771
      
771
  
合計する
  
$
107
    
$
18,184
    
$
18,291
    
$
121
    
$
17,183
    
$
17,304
  


以下の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のALL残高 (千単位)をポートフォリオ別に細分化してスクロールした

 
2022年9月30日までの3ヶ月
 
   
残高は
June 30, 2022
    
押し売りする
    
回復する
    
規定
    
残高は
九月三十日
 2022
    
単独で
評価対象は
損傷.損傷
    
集団的に
評価対象は
損傷.損傷
  
不動産ローン：
                                          
住宅.住宅
  
$
1,015
    
$
-
    
$
-
    
$
(10
)
  
$
1,005
     $
 6     $
 999  
商業広告
    
9,216
      
-
      
-
      
721
      
9,937
       60       9,877  
農耕
    
4,484
      
-
      
-
      
54
      
4,538
       24       4,514  
建設
    
563
      
-
      
-
      
115
      
678
       -       678  
消費者
    
464
      
(13
)
    
5
      
(224
)
    
232
       4       228  
他の商業ローン
    
1,173
      
-
      
4
      
(784
)
    
393
       13       380  
他の農業ローン
    
446
      
-
      
-
      
913
      
1,359
       -       1,359  
国家と政治支部の融資
    
323
      
-
      
-
      
2
      
325
       -       325  
未分配
    
(114
)
    
-
      
-
      
(62
)
    
(176
)
     -       (176 )
合計する
  
$
17,570
    
$
(13
)
  
$
9
    
$
725
    
$
18,291
     $
 107     $
18,184  

 
2021年9月30日までの3ヶ月
  
   
残高は
June 30, 2021
    
押し売りする
    
回復する
    
規定
    
残高は
2021年9月30日
    
単独で
評価対象は
損傷.損傷
    
集団的に
評価対象は
損傷.損傷
  
不動産ローン：
                                          
住宅.住宅
  
$
1,174
    
$
-
    
$
-
    
$
16
    
$
1,190
     $
16     $
1,174  
商業広告
    
7,106
      
-
      
-
      
572
      
7,678
       97       7,581  
農耕
    
4,706
      
-
      
-
      
40
      
4,746
       12       4,734  
建設
    
496
      
-
      
-
      
42
      
538
       -       538  
消費者
    
85
      
(7
)
    
4
      
236
      
318
       -       318  
他の商業ローン
    
1,328
      
-
   
6
      
(203
)
    
1,131
       35       1,096  
他の農業ローン
    
583
      
-
      
-
      
(135
)
    
448
       109       339  
国家と政治支部の融資
    
404
      
-
      
-
      
(108
)
    
296
       -       296  
未分配
    
1,049
      
-
      
-
      
(60
)
    
989
       -       989  
合計する
  
$
16,931
    
$
(7
)
  
$
10
    
$
400
    
$
17,334
     $
269     $
 17,065  

18
索引.索引
 
2022年9月30日までの9ヶ月間
  
   
残高は
2021年12月31日
    
押し売りする
    
回復する
    
規定
    
残高は
九月三十日
2022
    
単独で
評価対象は
損傷.損傷
    
集団的に
評価対象は
損傷.損傷
  
不動産ローン：
                                          
住宅.住宅
  
$
1,147
    
$
-
    
$
-
    
$
(142
)
  
$
1,005
     $
 6     $
999  
商業広告
    
8,099
      
-
      
-
      
1,838
      
9,937
       60       9,877  
農耕
    
4,729
      
-
      
-
      
(191
)
    
4,538
       24       4,514  
建設
    
434
      
-
      
-
      
244
      
678
       -       678  
消費者
    
262
      
(30
)
    
15
      
(15
)
    
232
       4       228  
他の商業ローン
    
1,023
      
(434
)
    
11
      
(207
)
    
393
       13       380  
他の農業ローン
    
558
      
-
      
-
      
801
      
1,359
       -       1,359  
国家と政治支部の融資
    
281
      
-
      
-
      
44
      
325
       -       325  
未分配
    
771
      
-
      
-
      
(947
)
    
(176
)
     -       (176 )
合計する
  
$
17,304
    
$
(464
)
  
$
26
    
$
1,425
    
$
18,291
     $
 107     $
 18,184  

 
2021年9月30日までの9ヶ月間
  
   
残高は
2020年12月31日
    
押し売りする
    
回復する
    
規定
    
残高は
九月三十日
2021
    
単独で
評価対象は
損傷.損傷
    
集団的に
評価対象は
損傷.損傷
  
不動産ローン：
                                          
住宅.住宅
  
$
1,174
    
$
-
    
$
-
    
$
16
    
$
1,190
     $
 16     $
 1,174  
商業広告
    
6,216
      
-
      
89
      
1,373
      
7,678
       97       7,581  
農耕
    
4,953
      
-
      
-
      
(207
)
    
4,746
       12       4,734  
建設
    
122
      
-
      
-
      
416
      
538
       -       538  
消費者
    
321
      
(16
)
    
16
      
(3
)
    
318
       -       318  
他の商業ローン
    
1,226
      
(133
)
    
13
      
25
      
1,131
       35       1,096  
他の農業ローン
    
864
      
-
      
-
      
(416
)
    
448
       109       339  
国家と政治支部の融資
    
479
      
-
      
-
      
(183
)
    
296
       -       296  
未分配
    
460
      
-
      
-
      
529
      
989
       -       989  
合計する
  
$
15,815
    
$
(149
)
  
$
118
    
$
1,550
    
$
17,334
     $
 269     $
 17,065  


会社は以下に述べる要因に基づいてALLを割り当て、これらの要素は会社の融資分類政策と信用品質 の測定基準に符合する。会社の融資組合におけるリスクを審査する際に、管理層は、融資組合にいくつかの異なるリスク種別が存在することを決定している。全ローンには、(1)住宅不動産ローン、(2)住宅不動産住宅純価値ローン、(3)商業不動産ローン、(4)農業不動産ローン、(5)不動産建設ローン、(6)他の商業および農業ローン、(7)消費ローン、(8)他の農業ローン、および(9)国家·政治支部ローンが含まれる。この過程で考慮される要因は、一般融資条項、担保、および分析を支援する履歴データの可用性を含む。履歴損失率 を計算し，手当配分を計算するための基礎として用いる.いくつかの定性的要因を評価して、融資組み合わせにおける追加の固有リスクを決定し、これらのリスクは必ずしも歴史的損失率に反映されるとは限らない。次に、これらの 係数を履歴割り当てパーセンテージに追加して、非分類ローンに適用される調整係数を得る。以下の定性的要因を分析した

•
延滞·減価·分類ローンの水準と傾向
▪
期限を過ぎたローンの数と深刻さの変化
▪
非権利責任で発生するローンの数と重症度
▪
分類、不利、または等級別ローンの数と深刻さ
•
核販売と回収のレベルと傾向

19
索引.索引
•
融資組合の数、条項、性質の傾向
•
リスク選択および保証基準の任意の変化、ならびに融資および回収政策、手続きおよび慣行の任意の他の変化の影響
•
会社のローン審査システムの品質の変化
•
融資管理や他の関係者の経験、能力、深さ
•
国、州、地域、地方の経済動向とビジネス状況
▪
一般経済状況
▪
失業率
▪
インフレ率·消費者物価指数
▪
担保依存型ローンの標的担保価値の変化
•
業界状況は、競争、法律と監督管理要求などの外部要素が信用損失レベルの推定に与える影響を含む
•
信用集中の存在と影響、そしてこの集中度の変化
•
取締役会の監督レベルのどんな変化も。


同社は少なくとも四半期ごとにその融資組み合わせを分析し、その全融資の十分性を決定する。


TDRと判定されたローンは減値であり，ALLを見積もるためには減値を単独で評価しなければならない.減値を計算する際には、当社は割引キャッシュフロー分析を用いて現在値を計算する。計算された現在値が記録された融資投資を下回った場合、減値は融資準備と リース損失を計上してALLに計上することで確認する。


2022年9月30日までの3ヶ月間、消費ローン組合せの重大な変化により、消費ローンの滞納水準と傾向、台帳と回復の水準と傾向及び一般経済状況と失業率の定性的要素が減少した。この構成変化により，定性的要因は ポートフォリオの性質を増加させる.商業不動産と建築ローンの準備は、これらの池のローンの成長によって推進されている。他の商業ローンの支出は2022年の赤字による歴史的損失率の上昇によるものだ。他の農業ローンの準備金がマイナスであるのは、2022年の間に融資残高が減少したことが原因だ。



2022年9月30日までの9カ月間で，すべての融資種別の一般経済状況や失業率の定性的要因が減少したのは，新冠肺炎の大流行が始まって以来，これらの要因が増加し，活動がより正常化したためである。これらの要因の変化は、住宅と農業不動産ローンがマイナスになった原因を説明している。消費ローン組合せの構成に重大な変化が発生したため、消費ローンの延滞レベルと傾向、ログアウトと回復のレベルと傾向及び一般経済状況と失業率の定性要素は減少した。この成分の変化により、定性要素はポートフォリオの性質を増加させた。商業不動産、建築、そして国家と政治ローンの準備は、これらの池のローンの成長によって推進されている。他の商業ローンの支出は2022年の赤字の歴史的損失率の上昇によって推進されている。他の農業ローンの準備金がマイナスであるのは、2022年の間に融資残高が減少したことが原因だ。



2021年9月30日までの3カ月間、中海岸買収の一部として取得した融資が満期になり、継続し、当社の支出計算の影響を受けているため、商業不動産ローンが増加している。期限を過ぎたローンが減少したため、期限を過ぎたローンの数量と深刻さに関連する要素は他の商業ローンの中で減少した。分類ローンの減少により、国家ローンと政治ローンのうち分類ローン、不利なローンまたは階層ローンの数と深刻度に関する係数 が減少した。


2021年9月30日までの9ヶ月間、商業不動産ローン及びその他の商業ローンの支出が増加した。原因は中部海岸買収の一部として取得したローンが満期になり、その後継続し、当社の支出計算の制限を受けなければならないからである。住宅不動産ローンやその他の商業ローンの超過ローンレベルに関する要因は、超過ローンの減少によって低下した。非応算貸付額が減少したため、商業不動産ローンの中で非当計貸付額に関連する要素が減少した。分類ローンの減少により、分類ローンの数量と深刻度に関連する要素が減少し、農業不動産ローン、その他の農業ローンと国と政府性ローンのローンが減少した。建築ローン組合の数、条項と性質、融資管理層と関係者の経験と深さ、および担保の潜在的価値変化の傾向の要素が増加しているのは、組み合わせの全体規模の増加、個別建築ローンの規模増加、および援助された建築プロジェクトの複雑さによるものである。

20
索引.索引
販売待ちの償還資産を保有する


借款を清算するために得られた止償還資産は、公正価値から推定売却コストを引いて台帳し、総合貸借対照表中の他の資産に計上する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、他の資産に含まれる資産は$877,000 and $1,180それぞれ担保償還権を失った資産。2022年9月30日まで、償還資産は$を含む316期末前に代位証書取引により担保償還権を喪失したり、代償証書によって受信された消費性住宅担保融資の数は5，000である。同社は2022年9月30日までに$で正式な停止手続きを開始した1855，000，000の消費性住宅担保ローンであり、これらの担保ローンは、担保償還権を失った資産に移行していない。国家の各規定によると、停止行動は第4四半期まで停止された。

付記6--営業権その他無形資産


次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの無形資産の帳簿価値総額と累積償却 (単位：千)：を提供しています

 
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
   
毛収入
携帯する
価値がある
    
積算
償却する
    
ネットワークがあります
携帯する
価値がある
    
毛収入
携帯する
価値がある
    
積算
償却する
    
ネットワークがあります
携帯する
価値がある
  
無形資産の償却(1)：
                                    
MSR
  
$
2,597
    
$
(1,560
)
  
$
1,037
    
$
2,499
    
$
(1,326
)
  
$
1,173
  
コア預金無形資産
    
1,943
      
(1,609
)
    
334
      
1,943
      
(1,489
)
    
454
  
無形資産総額を償却した
  
$
4,540
    
$
(3,169
)
  
$
1,371
    
$
4,442
    
$
(2,815
)
  
$
1,627
  
未償却無形資産：
                                                
商誉
  
$
31,376
                    
$
31,376
                  

(1) 完全に償却された無形資産は含まれていない


次の表は、今年度と今後5年間に無形資産を償却した予定償却費用(単位：千)を提供しています。2022年9月30日の既存資産残高に基づく償却費用の予測を以下に示す。将来の償却費用は以下の予測とは異なる可能性がある

 
MSR
    
コア預金無形資産
    
合計する
  
3か月まで九月三十日, 2022(実際に)
  
$
74
    
$
40
    
$
114
  
9.9 月が終わります九月三十日, 2022 (actual)
    
234
      
120
      
354
  
3か月まで九月三十日, 2021(実際に)
    
65
      
49
      
114
  
9.9 月が終わります九月三十日, 2021 (actual)
    
204
      
147
      
351
  
12月31日までの年間推計数
                        
残りの2022年
    
76
      
36
      
112
  
2023
    
265
      
121
      
386
  
2024
    
209
      
86
      
295
  
2025
    
161
      
50
      
211
  
2026
    
119
      
17
      
136
  
その後…
    
207
      
24
      
231
  
合計する
  
$
1,037
    
$
334
    
$
1,371
  

付記7-従業員福祉計画


会社年金と従業員福祉計画の詳細な開示については、2021年年報10-K表における会社総合財務諸表の付記11を参照されたい。

21
索引.索引

非納付固定収益年金計画


世銀は、2007年1月1日までに雇われたほとんどの従業員と高級職員を対象とした非納付固定収益年金計画(“年金計画”)を開始した。世銀の資金調達政策は、計画精算師が制定した資金調達式に基づいて、必要に応じて毎年入金する。2007年1月1日以降の雇用日の従業員は、br年金計画に参加する資格がない。


雇用日は2007年1月1日以降の従業員であり、一定のサービス年限要求を満たした後、銀行から従業員の基本報酬パーセントに相当する年間自由支配可能な401(K)計画支払いを取得し、年金計画の代わりに支払う資格がある。課金金額(ある場合)は、401(K)計画内の1つの別個のアカウントに配置され、br}の帰属要求によって制限される。


年金計画に参加する資格のある従業員に対しては、年金計画は主に年齢と就業期間の補償率に応じて条件を満たす従業員に福祉を支払うことが求められる。退職または他の方法で雇用関係を終了する場合、従業員は、年金福祉または年金計画における既得福祉の一次分配を選択することができる。


以下に、年金計画と総合収益表項目の定期給付純費用の構成部分をそれぞれ示し、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の額(単位：千)を含む

 
3か月まで
九月三十日
    
9.9現在までの月
九月三十日,
    
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
合併上影響を受けた行プロジェクト
損益表
サービスコスト
  
$
89
    
$
78
    
$
267
    
$
303
  
給料と従業員福祉
利子コスト
    
69
      
55
      
207
      
215
  
その他の費用
計画資産の期待リターン
    
(234
)
    
(208
)
    
(701
)
    
(712
)
その他の費用
部分沈降
     144       -       144       -  
その他の費用
償却と繰延ばかり
    
24
      
94
      
72
      
267
  
その他の費用
定期純収益コスト
  
$
92
 
$
19
    
$
(11
)
  
$
73
    


銀行はそうします違います。2022年の年金計画には貢献しないと予想しています.


制限株計画


当社は制限的株式計画(“計画”)を維持し、この計画により、従業員及び非従業員会社取締役は業績に関する要求に基づいて制限的株式奨励を得る資格がある。この計画に従って付与された報酬は、会社の普通株式の形態で発行され、会社に継続的に雇用されるか、または会社でサービスを提供することを含む、いくつかの帰属要件の制約を受ける。 2016年4月、会社株主共有許可150,000本計画に基づいて提供される会社普通株式。2022年9月30日までに116,129この計画によると、株式を発行することができる。この計画は会社のbrが従業員を吸引、維持と激励して会社の成功に重大な貢献をすることを助け、そして株式を報酬の重要な構成部分とすることを更に重視する。


次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内の制限株式の帰属、付与、没収状況を詳しく説明します


 
3か月
    
9.91か月
  
   
未帰属の
株
    
重みをつける
平均値
市場価格
    
未帰属の
株
    
重みをつける
平均値
市場価格
  
未完済で，期初
    
6,968
    
$
61.99
      
6,954
    
$
58.51
  
授与する
    
769
      
71.89
      
3,262
      
68.68
  
没収される
    
(120
)
    
(63.86
)
    
(160
)
    
(62.40
)
既得
    
(265
)
    
(63.12
)
    
(2,704
)
    
(58.46
)
未返済、期末
    
7,352
    
$
62.95
      
7,352
    
$
62.95
  


制限株に関する補償費用は、付与日株の帰属期間中の市場価格 によって確認される。制限株に関連する報酬支出は$210,000 and $239それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日の9カ月である。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月,報酬費用合計$68,000 and $79,000,それぞれ分析を行った。はい9月2022年30日、未確認の非既得報酬に関連する総補償コストは$463,000次の数年で認められる予定です3年.

22
索引.索引
備考8--累計総合(赤字)収入


次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の構成部分、税収純額別の累計その他の全面収入の変化(単位：千)を示しています

 
2022年9月30日までの9ヶ月間
  
   
未実現収益
使用可能な時
販売待ち証券(A)
    
定義されている
効果がある
年金.年金
第(A)項
    
未実現損失
金利について
スワップ(A)
    
合計する
  
12月31日までの残高は2021
  
$
304
    
$
(1,968
)
  
$
1,509
    
$
(155
)
改叙前のその他総合(赤字)収入(税引き後純額)
    
(39,959
)
    
-
      
4,185
      
(35,774
)
累計その他総合損失から再分類した金額(税引き後純額)
    
5
      
57
      
12
      
74
  
今期のその他総合収入純額
    
(39,954
)
    
57
      
4,197
      
(35,700
)
締め切りの残高九月三十日, 2022
  
$
(39,650
)
  
$
(1,911
)
  
$
5,706
    
$
(35,855
)

 
2021年9月30日までの9ヶ月間
  
   
未達成収益
販売可能なものについて
証券(A))
    
定義されている
効果がある
年金項目
(a)
    
未実現損失
金利について
スワップ(A)
    
合計する
  
2020年12月31日の残高
  
$
6,058
    
$
(3,462
)
  
$
(9
)
  
$
2,587
  
改叙前のその他総合(赤字)収入(税引き後純額)
    
(2,827
)
    
-
      
1,091
      
(1,736
)
累積された他の総合収入から再分類された金額(税引き後純額)
    
(167
)
    
201
      
84
      
118
  
今期のその他総合収入純額
    
(2,994
)
    
201
      
1,175
      
(1,618
)
締め切りの残高九月三十日, 2021
  
$
3,064
    
$
(3,261
)
  
$
1,166
    
$
969
  

 
2022年9月30日までの3ヶ月
 
   
未実現収益
使用可能な時
販売待ち証券(A)
    
定義されている
効果がある
年金.年金
第(A)項
    
未実現損失
金利について
スワップ(A)
    
合計する
  
6月30日までの残高2022
  
$
(28,928
)
  
$
(1,930
)
  
$
4,299
    
$
(26,559
)
改叙前のその他総合(赤字)収入(税引き後純額)
    
(10,727
)
    
-
      
1,444
      
(9,283
)
累計その他総合損失から再分類した金額(税引き後純額)
    
5
      
19
      
(37
)
    
(13
)
今期のその他総合収入純額
    
(10,722
)
    
19
      
1,407
      
(9,296
)
締め切りの残高2022年9月30日
  
$
(39,650
)
  
$
(1,911
)
  
$
5,706
    
$
(35,855
)

 
2021年9月30日までの3ヶ月
  
   
未達成収益
販売可能なものについて
証券(A)
    
定義されている
効果がある
年金項目
(a)
    
未実現損失
金利について
スワップ(A)
    
合計する
  
6月30日までの残高2021
  
$
3,923
    
$
(3,326
)
  
$
1,013
    
$
1,610
  
改叙前のその他総合(赤字)収入(税引き後純額)
    
(731
)
    
-
      
123
      
(608
)
累積された他の総合収入から再分類された金額(税引き後純額)
    
(128
)
    
65
      
30
      
(33
)
今期のその他総合収入純額
    
(859
)
    
65
      
153
      
(641
)
締め切りの残高九月三十日, 2021
  
$
3,064
    
$
(3,261
)
  
$
1,166
    
$
969
  

(a) 括弧中の金額は総合貸借対照表中の借方を表す.

23
索引.索引

次の表は、2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、他の全面収益(損失)を累計した構成要素ごとに再分類された重大金額(単位：千)を示しています

累計その他総合収益(損失)明細
  
再分類された金額は
累積総合
収入(損)(A)
  
総合損益表で影響を受けた項目
 
  
9月30日までの3ヶ月間
  
 
 
  
2022
    
2021
  
 
証券売却可能な未実現損益
            
         
   
$
(6
)
  
$
162
  
売却可能な証券の収益，純額
     
1
      
(34
)
所得税支給
   
$
(5
)
  
$
128
  

固定収益年金項目
                                
 
  
$
(24
)
  
$
(81
)
その他の費用
 
    
5
      
16
  
所得税支給
 
  
$
(19
)
  
$
(65
)

                                     
金利交換未実現収益(赤字)
   $ 47     $ (38 )
利子支出
      (10 )     8  
所得税支給
    $ 37     $ (30 )

                             
再分類総数
  
$
13
    
$
33
  
 

9月30日までの9ヶ月間
 
  
2022
    
2021
  
 
証券売却可能な未実現損益
            
           
   
$
(6
)
  
$
212
  
売却可能な証券の収益，純額
     
1
      
(45
)
所得税支給
   
$
(5
)
  
$
167
  

固定収益年金項目
                                    
 
  
$
(72
)
  
$
(254
)
その他の費用
 
    
15
      
53
  
所得税支給
 
  
$
(57
)
  
$
(201
)

                             
金利交換は赤字を実現していない   $ (15 )   $ (106 )
利子支出
      3       22  
所得税支給
    $ (12 )   $ (84 )

                                          
再分類総数
  
$
(74
)
  
$
(118
)
 

(a) 括弧中の金額は費用を表し，その他の金額は総合損益表上の収入を表す

24
索引.索引
付記9-公正価値計量


当社は、公正価値に応じて資産と負債を計量する定価観察可能性レベルに関する階層的開示枠組みを構築している。この階層構造で定義される3つの主要なクラスは以下のとおりである

第I級：
報告日まで、同じ資産または負債の見積もりはアクティブ市場で利用可能だ。

第二レベル：
定価投入は活発な市場の見積もりとは異なり、報告日に直接または間接的に観察することができる。これらの資産および負債の性質 は、見積されたが取引頻度の低い項目と、他の金融商品を用いて公正な評価を行う項目とを含み、そのパラメータは直接観察することができる。

第三級：
報告書までの日付が少ないか、価格設定観察可能な資産と負債がない。このようなプロジェクトは双方向市場がなく、管理層の公正価値に対する最適な推定 で計量し、公正価値の投入を決定するには管理層が重大な判断或いは推定を行う必要がある。


このようなツールを公平な価値で計測するツールに用いる推定方法の説明と，このようなツールを推定レベルで行う一般的な分類 は以下のとおりである.


一般的に、公正な価値は得られる市場見積もりに基づいている。このような見積市場価格が得られなければ，公正価値は内部開発のモデルに基づいており，これらのモデルは主に観察可能な市場ベースのパラメータを入力として用いている.金融商品が公正な価値で入金されることを確実にするために、推定値調整を行うことができる。これらの調整には，取引相手の信用品質，会社信用などを反映した金額と，観察できないパラメータが含まれている可能性がある.このような推定値調整は時間の経過とともに適用され続けるだろう。我々の推定方法は公正価値計算 を生成する可能性があり、この計算は可変現純値を反映できない可能性があり、或いは未来の公正価値を反映する可能性がある。経営陣は、当社の推定方法は適切であり、他の市場参加者と一致すると考えているが、異なる方法や仮定を用いて、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。公正価値レベル間の移転は、移転をもたらすイベントまたは状況の実際の日付 で確認され、通常、会社の月間および/または四半期推定過程と重なる。

公正な価値に応じた恒常的な計量を要求する資産と負債


株式証券および販売可能な証券の公正価値は、アクティブ市場のオファーによって決定され、I級に分類される。オファーされていない市場価格であれば、公正価値は行列定価によって決定される。マトリックス定価は、特定の証券のオファーに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係に依存してII級に分類される数学的技術であり、業界で広く使用されている数学的技術であり、取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、キャッシュフロー、など、観察可能なデータを含む可能性がある。米国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債券の条項と条件など。


次の表は総合貸借対照表における公正価値別経常的基礎届出の資産と負債である2022年9月30日と2021年12月31日 は価値階層内のクラス(千で計算)を公平に許す.金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。

九月三十日, 2022
  
I級
    
クラスII
    
第3級
    
合計する
  
公正な価値の日常的な計量：
                        
資産
                        
株式証券
  
$
2,257
    
$
-
    
$
-
    
$
2,257
  
販売可能な証券：
                                
アメリカ機関証券
    
-
      
73,982
      
-
      
73,982
  
アメリカ国債
    
147,844
      
-
      
-
      
147,844
  
国家と政治支部の義務
    
-
      
110,450
      
-
      
110,450
  
会社の義務
    
-
      
9,438
      
-
      
9,438
  
政府支援実体の担保融資支援証券
    
-
      
103,508
      
-
      
103,508
  
その他の資産
                                
派生ツール
    
-
      
17,674
      
-
      
17,674
  
負債.負債
                                
派生ツール
    
-
      
(10,450
)
    
-
      
(10,450
)

25
索引.索引
十二月三十一日2021
  
I級
    
クラスII
    
第3級
    
合計する
  
公正な価値の日常的な計量：
                        
資産
                        
株式証券
  
$
2,270
    
$
-
    
$
-
    
$
2,270
  
販売可能な証券：
                                
アメリカ機関証券
    
-
      
73,945
      
-
      
73,945
  
アメリカ国債証券
    
115,347
      
-
      
-
      
115,347
  
国家と政治支部の義務
    
-
      
112,021
      
-
      
112,021
  
会社の義務
    
-
      
10,333
      
-
      
10,333
  
政府支援実体の担保融資支援証券
    
-
      
100,756
      
-
      
100,756
  
その他の資産
                                
派生ツール
    
-
      
4,011
      
-
      
4,011
  
負債.負債
                                
派生ツール
    
-
      
(2,101
)
    
-
      
(2,101
)

公正価値の非日常的な計量及び報告を要求する資産及び負債


次の表には，2022年9月30日までと2021年12月31日までの公正価値非日常的な計量資産(単位：千)が含まれている:

九月三十日, 2022
  
I級
    
クラスII
    
第3級
    
合計する
  
減価ローン
  
$
-
    
$
-
    
$
497
    
$
497
  
所有している他の不動産
    
-
      
-
      
556
      
556
  
                                 
十二月三十一日2021
  
I級
    
クラスII
    
第3級
    
合計する
  
減価ローン
  
$
-
    
$
-
    
$
459
    
$
459
  
所有している他の不動産
    
-
      
-
      
552
      
552
  

•
減価ローン-当社は一般的にローン担保の公正価値に基づいて減価ローン減値を計測しています。公正価値は一般に不動産の独立第三者評価に基づいて決定される。場合によっては、管理層は、評価の年齢、市場状況の変化、または評価完了以来の物件の明らかな悪化によって評価価値を調整する可能性がある。また、経営陣は売却物件の予想コストを見積もり、これらのコストも現金化可能な純価値に含まれている。担保依存型融資の公正価値が融資の帳簿価値よりも低い場合、融資損失準備中に融資のための特定準備金を引き出したり、借款を担保の公正価値(推定販売コストを減算)に減少させ、第三級測定基準としてローンを上表に計上したりする。担保の公正価値がローンの帳簿価値を超える場合、ローンは上の表に含まれていません。それは現在公正価値で繰り越していないからです。上記の公正価値には、推定販売コスト#ドルは含まれていません51,000 and $472022年9月30日に2021年12月31日 と.

26
索引.索引
•
他の所有不動産(OREO)-オレオは、コストまたは公正価値から予想販売コストのうち低いものを引いたものを基準に、償還停止日に計量を行う。担保の公正価値が融資の帳簿価値を超える場合は、解約や調整を必要とせず、融資は公正価値で入金されているとはみなされないため、上表には含まれていない。もし担保の公正価値がローンの帳簿価値より低い場合、管理層はローンをその推定可現金価値に減記する。OREOの公正価値 は、通常、管理層によって調整されず、テーマ物件と同じ地理的領域に位置する類似物件の比較可能な売上に基づいて、II級測定として上記 表に計上される物件の評価価値に基づく。場合によっては、管理層は、評価の年齢、市場状況の変化、または評価完了以来の物件の観察可能な悪化に応じて評価価値を調整することができる。これらの ケースでは，貸出は上表では三次計測に分類されており，これらの調整は観察できない投入と考えられているからである.業務収入と支出および担保は担保償還権を失った後の公正価値がさらに低下してOREOの純支出に計上される。


以下の表に公正価値計量過程における第三級技術を用いた推定値の重大な観察不可能投入(千ドル単位)を示す。

第3レベル公正価値計測に関する定量化情報
九月三十日, 2022
  
公正価値
  
評価技術
観察できない入力
  
射程距離
    
加重平均
  
減価ローン
  
$
497
  
評価担保価値
評価以来の時間割引
    
0-100
%
    
25.14
%
         
     
販売コスト
    
8%-10
%
    
8.57
%
         
     
保有期間
  
0 - 12か月
    
11.511か月
  
         
 
 
                
所有している他の不動産
    
556
  
評価担保価値
評価以来の時間割引
    
20-52
%
    
37.41
%

十二月三十一日2021
  
公正価値
  
評価技術
観察できない入力
  
射程距離
    
加重平均
  
減価ローン
    
459
  
評価担保価値
評価以来の時間割引
    
0-100
%
    
23.38
%
         
     
販売コスト
    
8%-10
%
    
8.27
%
         
     
保有期間
  
6 - 12か月
    
11.521か月
  
         
 
 
                
所有している他の不動産
    
552
  
評価担保価値
評価以来の時間割引
    
20-44
%
    
41.76
%

公正な価値に応じて計量や報告を必要としない金融商品


当社が公正価値に応じて恒常的に計量または報告する必要がない金融商品の帳簿価値と公正価値は以下のとおりである(千単位)

九月三十日2022
  
携帯する
金額
    
公正価値
    
I級
    
クラスII
    
第3級
  
金融資産：
                              
他銀行の有利子定期預金
  
$
6,055
    
$
6,055
    
$
-
    
$
-
    
$
6,055
  
販売待ちのローンを持つ
    
1,280
      
1,280
      
-
      
-
      
1,280
  
純ローン
    
1,719,662
      
1,703,601
      
-
      
-
      
1,703,601
  
                                         
財務負債：
                                        
預金.預金
    
1,868,711
      
1,855,914
      
1,589,284
      
-
      
266,630
  
資金を借り入れる
    
258,922
      
252,884
      
-
      
-
      
252,884
  
                                         
十二月三十一日2021
    
携帯する
金額
       公正価値
       I級
       クラスII
       第3級
  
金融資産：
                                        
他銀行の有利子定期預金
  
$
11,026
    
$
11,026
    
$
-
    
$
-
    
$
11,026
  
販売待ちのローンを持つ
    
4,554
      
4,554
      
-
      
-
      
4,554
  
純ローン
    
1,424,229
      
1,426,698
      
-
      
-
      
1,426,698
  
                                         
財務負債：
                                        
預金.預金
    
1,836,151
      
1,836,179
      
1,506,535
      
-
      
329,644
  
資金を借り入れる
    
73,977
      
72,346
      
-
      
-
      
72,346
  


現金および支払銀行、銀行が所有する生命保険、監督管理株、受取利息及び利息対応の額面は大体公正価値であり、第I級計量とされている。

Nオルト10 –HV Bancorp，Inc.の買収を提案する.


10月に18, 2022,当社はハンティンデン谷銀行(“ハンチントンバレー銀行”)のホールディングスHV Bancorp，Inc.(“ハンチントンバレー銀行”)と合併協定および合併計画(“合併合意”) を締結し，合意および計画に基づき，ハンティンデン谷銀行は当社と合併·合併して当社に合併し，ハンティンデン谷銀行は本行と合併して本行に編入することが予想されるが，本行はまだ存在している。


合併協定の条項によると、HBBCの1株当たり発行された普通株は、獲得権に変換または獲得される$30.50現金か0.40会社普通株の株です。超えない20%発行されたHVBC普通株式(異なる政見者の株式を含む)では、現金で支払うことができ、残りは当社の普通株で支払うことができる。もし大きなことが起きたら20%当社の普通株時価が下落した場合、HVBCは、中岸銀行普通株に変換可能な株式数を増加させたり、合併コストを増加させたりすることができる現金部分を増加させない限り、場合によっては、HVBCは合併協定を終了することができる可能性がある。


会社と銀行の上級管理職はHBBCとHVBからの管理チームのメンバーで構成される。


この取引は、規制部門の承認とHVBC株主の承認を受けることを含む慣例成約条件の制約を受ける。合併は現在のところ1つ目は半分の人2023.


HVBCの各取締役は、提案された取引に投票するために、開催される株主総会で合併協定の承認に賛成票を投じることに同意した。合併が完了していない場合があれば、HVBCは会社に支払うことに同意しました$2,800,000.

27
索引.索引
付記11--最近の会計声明
      


はい6月2016年、財務会計基準委員会(FASB)は“会計基準更新(ASU)2016-13”を発表した金融商品--信用損失(特別テーマ 326)： 金融商品の信用損失の計測は“その金融商品プロジェクトの一部として。その後，FASBがASU 2018−19年を発表すると，このASUを修正した主題326“金融商品--信用損失”の編纂改善” ASU 2019-04, “主題326(金融商品-信用損失)、主題815(派生商品およびヘッジ)、および主題825(金融商品)の符号化改善,” ASU 2019-05, “金融商品−信用損失(特別テーマ326)：方向性移行救済,” ASU 2019-10, “金融商品--信用損失(特別テーマ326)、派生ツール、ヘッジファンド(特別テーマ815)、リース(特別テーマ842)の発効日” ASU 2019-11, “主題326(金融商品--信用損失)の改善を編纂し、” ASU 2020-02, “金融商品である信用損失(特別テーマ326)とリース(特別テーマ842)” ASU 2020-03, “金融商品の法典化の改善” and ASU 2022-02, “金融商品−信用損失(話題326)−問題債務再編と年次開示” (総称してASC 326と呼ぶ).ASC 326は、予期される損失に基づく方法を導入して、いくつかのタイプの金融商品の信用損失を推定する。債務証券を売却可能な減価モデルを修正し、購入した金融資産が発生して以来信用悪化が発生した場合に簡略化された会計モデルを提供する。また、このような融資の信用損失をどのように計算するかを含む、財務困難が発生した借り手の融資修正の計量原則を修正した。同社は2023年1月1日から新基準を採用する予定だ。  



ASC 326修正案は採択されると、修正後の遡及に基づいて適用され、新しいガイドラインを用いた累積効果 は、採択期間中の初期留保報酬の調整として記録される。当社は、ASC 326に関する変化を準備して実施するためのワーキンググループを設立し、この基準における適切なポートフォリオ細分化およびモデリング方法を評価するために、履歴融資損失データを収集した。当社は、ASC 326に基づいて期待される信用損失推定値を作成するために、履歴融資損失データを確認するプログラムを実行している。同社は、ASC 326による予想される生涯損失のモデル化に協力するためにサプライヤーを招聘した。当社は主にキャッシュフロー手法を用いて融資信用損失計上を推定し、この推定に用いる政策とプログラムを評価している。同社は依然として、この基準が売却可能な証券減価計量プロセスに与える影響を評価している。ASC 326の採用は、十分と考えられる信用損失準備レベルの変化、銀行株および規制資本総額の減少、信用損失準備の変化の時間差の確認、および信用損失準備、融資抹消および回収に関する開示拡大、およびいくつかの融資修正を含む可能性がある当社の総合財務諸表の重大な変化をもたらす。その会社はまだこれらの変化への影響の推定を確定していない, これは通過時の事実と状況に基づいて決定されるだろう。この基準の採用はまた、信用損失準備に関する財務報告に対する会社の内部統制に大きな変化をもたらす。

28
索引.索引

2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の財務報告への影響促進、2020年3月契約修正およびヘッジ会計に関する米国GAAPの指導に、LIBORおよび他の銀行間同業借り換え金利から代替基準金利(例えば、保証された隔夜融資金利)への移行時の財務報告負担を軽減するために、一時的に選択可能な便宜的な措置および例外を提供する。ある基準を満たしていれば、各エンティティは、指導意見で呼ばれる“参考為替レート改革”の影響を受けない契約に何らかの修正会計要求を適用しないことを選択することができる。この選択を行ったエンティティは、修正日に契約を再計量したり、以前の会計決定を再評価する必要はない。また、エンティティは、いくつかの基準を満たす場合に、参照金利改革の影響を受けるヘッジリッジにヘッジ会計を適用し続けることを可能にし、br}および/または基準金利改革に影響を与える金利の保有から満期債務証券の再分類を一度に選択することができる。本ASUにおける修正案は，発行日から2022年12月31日まですべてのエンティティに対して有効である.当社は現在、この基準を採用して当社の総合財務状況や経営結果に及ぼす影響を評価しています。


2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)これは、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)および他の銀行間同業借り換え金利(IBOR)から新しい基準金利に移行するエンティティに、割引移行の影響を受けるデリバティブが、テーマ848のいくつかのオプションの便宜的かつ例外的な条件に適合することを明確にするために、オプションのbr臨時指導を提供する。ASU 2021-01は、割引移行の影響を受ける派生商品には、トピック848のいくつかのオプションおよび例外を享受する資格があることを明らかにした。ASU 2021-01 はすべてのエンティティに対してただちに有効になります。各エンティティは、2020年3月12日以降の移行期間の開始を含む任意の日付から、または予想に基づいて、最終更新日またはその後の移行期間を含む任意の日付から、財務諸表を印刷可能な日まで、新しい改訂に対して全面的な遡及ベースの改訂を実施することを選択することができる。今回の更新における改訂は、2022年12月31日以降に行われる契約修正および新たな契約保証関係には適用されず、2022年12月31日以降に有効性を評価する既存のヘッジ関係にも適用されないが、2022年12月31日までに存在するいくつかのヘッジ関係は除外され、これらの関係は、会計影響記録がヘッジ関係終了時に記録されたいくつかのオプションの方便に適用される。当社は現在、当社の総合財務状況や経営結果に及ぼす影響を評価しています。



FASBは2022年3月にASU 2022-01を発表した、派生ツールおよびヘッジ(ASC 815)：公正価値ヘッジ-投資組合せ層方法 方法それは.ASC 815は現在、前払い可能な金融資産および前払い可能な金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の実益権益を最後の閉じたポートフォリオに含めることのみを可能にしている。この 更新における改訂は、プリペイド不可能な金融資産を、ポートフォリオ層方法を用いてヘッジされたクローズドポートフォリオにも含めることを可能にする。拡大された範囲は、1つのエンティティが前払い可能な金融資産と前払い不可能な金融資産に対して同じポートフォリオ期間保証方法を採用することができ、類似したヘッジ値を一致させた会計処理を行うことができる。この指導意見は，公共企業実体の財政年度とこれらの財政年度内の過渡期に適用され，2022年12月15日以降に開始される。当社は現在、この基準を採用して当社の総合財務状況や経営結果に及ぼす影響を評価しています。


2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品-信用損失(ASC 326)：問題債務再構築(TDR)およびVintage開示それは.この指針はASC 326を改訂し、債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に債権者が借り手が財務困難に遭遇した時にある融資再融資と再編活動に対する開示要求を強化した。具体的には、債権者はTDR確認や計量指針を採用するのではなく、新しいローンを修正するか、既存の融資を継続するかを決定する。これらの改正は、既存の開示要求を強化し、財務的に困難な借り手に対するいくつかの売掛金修正に関する新しい要求を導入することを目的としている。また、ASC 326は を改訂して、実体が年次開示中に起源年度によって区分された当期総償却を開示することを要求し、これは実体が信用品質指標と起源年度によって区分された融資売掛金種別に融資売掛金の分担コスト基礎を開示することを要求する。この指導は、2016-13年度更新修正案を採用するエンティティと、2022年12月15日以降に開始されるこれらの年度内の移行期間にのみ適用される。期待アプリケーションを用いた早期採用には，財政年度開始時に運用指導すべき過渡期採用が含まれている。会社は現在、この基準を採用することが会社の総合財務状況や経営結果に及ぼす影響を評価している。

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2022年6月、FASBはASU 2022-03“公正価値計量(テーマ820)-契約販売制限された株式証券の公正価値計量”を発表した。この修正は、主題820“公正価値計量”における指導、すなわち、持分証券の売却が禁止されている契約によって制限された持分証券の公正価値を測定する際の指導を明確にする。また、主題820に基づいて公正な価値に基づいて計量された契約販売制限された持分証券に対して新たな開示要求を提出する。改正案は2023年12月15日以降の財政年度 およびこれらの財政年度内の過渡期に適用される。早期養子縁組を許可する。これらの改訂は前向きに適用され、収益で確認され、採択された日に開示された改訂を採用した後に任意の調整が行われる。会社は現在、ASU 2022-03が連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響を評価している。この更新は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えない見通しだ。


現在、財務会計基準委員会或いは他の基準制定機関が発表した他の会計基準は会社の総合財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想されている。

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第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
 
前向きに陳述する
 
私たちは、リスクと不確実性の影響を受けている本文書および引用によって組み込まれた文書に前向きな陳述をした。前向きな陳述は、市民金融サービス会社、CZFS買収会社、第一市民コミュニティ銀行、第一公民保険代理会社が将来の運営結果を可能性または予想することに関する情報を含む、1STPA LLCや合併後の会社の不動産。私たちが“信じる”“期待する”“期待する”などの表現を使うとき、私たちは前向きに述べている。様々な理由により、実際の結果は、前向き陳述に含まれたり、示唆されたりする結果とは大きく異なる可能性がある。当社は読者に、以下の重要な要素は未来に当社の実績に影響を与える可能性があり、当社の後続期間の実績はいかなる前向き陳述の表現と大きく異なる可能性があることを注意した
 

 •
新冠肺炎の疫病は私たちの業務と運営、彼らの適時なローン返済能力、私たちのサービスプロバイダ、そして経済と金融市場に私たちの予想よりも大きな悪影響を与えるかもしれません。

•
金利の変化は私たちが予想していたよりも速いかそれ以上かもしれない。

•
経済は予期せぬ方法で大きく変化する可能性があり、これは新しいローンの需要や借り手が未返済ローンを返済する能力が、私たちのモデルが予想していなかった方法で変化することをもたらすだろう。

•
金融市場は大きな被害を受ける可能性があり、これは私たちと借り手の財務状況や、私たちが新しい証券を発行することで資金を調達する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。

•
私たちは拡張を含む収入または管理支出を増加させるための戦略計画を実施するために、予想よりも長い時間が必要かもしれないし、私たちはこれらの計画を全く実施できないかもしれない。

•
資産の買収と処分は経営陣が予想していなかった方法で私たちに影響を与えるかもしれない。

•
私たちは新しい法的義務を負うかもしれないし、訴訟の解決は私たちの財務状況や経営業績に負の影響を与えるかもしれない。

•
私たちは新しい、予期しない会計、税務、規制、またはコンプライアンスまたは要求によって制限されるかもしれない。そのいずれかまたは複数の要件を遵守しなければ、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。

•
私たちは予想よりも深刻な融資延滞を経験し、私たちの収益と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

•
私たちの顧客と銀行業に影響を与える情報窃盗と詐欺詐欺の数が増加しているため、私たちは予想以上の損失を経験するかもしれない。

•
私たちは一部またはすべてのキーパーソンのサービスを失う可能性があり、これは彼らの業務発展技能、財務専門、融資経験、技術専門長、市場分野の知識 のため、私たちの業務にマイナスの影響を与えるだろう。

•
天気と各種のウィルス、政府法規、国際貿易協定と消費者センスなどの自然力の影響により、農業経済は資源コストと製品販売価格の極端な変動の影響を受け、これは私たちのある顧客にマイナス影響を与える可能性がある。

•
高病原性鳥インフルエンザが米国で蔓延しているため、家禽生産者とサプライヤーは重大な中断を経験する可能性がある。

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 •
財務業績や経済状況が悪化すれば、ある業界の融資集中は私たちの業績にマイナス影響を与える可能性がある。

•
ペンシルバニア州連邦の予算行き詰まりは、銀行の顧客である学区や市町村への資金を遅延または減少させたため、私たちの資産価値、流動性、収益性に影響を与える可能性がある。

•
私たちの市場地域で天然ガス埋蔵量探査と掘削に関連した支援サービスを提供する会社は連邦、州と地方の法律法規の影響を受ける可能性があり、例えば生産制限、許可、税収変化と環境保護は私たちの顧客にマイナスの影響を与える可能性があり、それによって私たちの融資額と預金額及び融資品質にマイナスの影響を与えるかもしれない。また、天然ガス埋蔵量探査や掘削に関する支援サービスを提供する会社の活動は、天然ガスの市場価格に依存する可能性がある。したがって、天然ガス市場価格の低下はまたこれらの会社、私たちの顧客に否定的な影響を及ぼす可能性がある。

我々の業績に影響を与える可能性のある他の要因は，本報告の“第II部−第1 A項−リスク要因”と会社2021年年報のForm 10−K“第1.A項/リスク要因”で検討した。法律法規の要件が適用されている場合を除いて、前向き陳述発表の日後に更新または改正する義務はありません。

序言：序言

以下は、当社が添付する連結財務諸表に記載されている日時及び期間の財務状況及び経営結果についての経営陣の検討及び分析である。私たちの総合財務状況と経営結果はほぼ完全に銀行の財務状況と経営結果から構成されています。経営陣の議論と分析は、第1部で提出された財務諸表とともに読まなければなりません。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、必ずしも予想される通年結果を表すとは限りません。

同社は現在ペンシルバニア州中北部のポート県，ティオガ県，クリントン県，ブラッドフォード県と中心県，レバノン，バークス県，スクールキルイル県，ランカスト県とチェスト県，ニューヨーク南部のアレグニ県で一般銀行業務に従事し，中部海岸のウィルミントンとデラウェア州ドーバー市を買収している。ペンシルバニア州の連合県にも限られた支店があり、主にペンシルバニア州中部市場の農業や商業顧客にサービスを提供しています。私たちの本部はペンシルバニア州マンスフィールドにあります。現在，我々は33の銀行機関を経営しており，そのうち31社が銀行支店として運営されている。ペンシルベニア州では、会社はマンスフィールド、ブロースバーグ、ユリシーズ、ジェネシー、ヴェルスバーラー、トロイ、セル、カントン、ギレ、ミルトン、レレスビル、トバンダ、ローマ、マンスフィールドウォルマートスーパーセンター、ミル、スクルキルヘイブン、フリーデンスバーグに全方位サービス事務所を設置している。エトナー、フレデリックスバーグ、joy山、ペンタゴン、州立学院、ケネット広場、ペンシルベニア州レバノン市の近くの二つの分校。限られた支店はペンシルバニア州ウィンフィールドにある。ニューヨークで、私たちのオフィスはウェールズビルにあります。デラウェア州ではウィルミントンに2つの支店がありドーバーに支店がありますペンシルバニア州のエフラッタとデラウェア州のグリーンビルに支店を開設することが許可されており、この2つの支店は2022年第4四半期に開設される予定だ。

新冠肺炎の疫病対応と融資の概況

新冠肺炎の流行に対応するため、同社は支払い減免計画を維持した

 •
消費者と企業に60~90日間の純利息支払いオプションを提供します。

•
ある業界の消費者と企業への元金支払いは60~120日延期されます

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2022年の間、私たちはその計画の下でどんなローンも修正しなかった。また、政府の規定によると、私たちは州政府の規定に基づいていくつかの停止行動を一時停止した。我々は小企業管理局(SBA)が後援するPaycheck融資保護計画にも引き続き参加している。2022年9月30日現在、この計画で発行されたすべてのローンは減免または返済されている。

リスク管理

リスク識別と管理は会社の成功管理の基本要素である。正常な業務過程において、会社は金利リスク、信用リスク、流動性リスク、名声リスクと監督管理リスクを含む各種のリスクに直面している。

金利リスクとは、純利息収入と金融商品の時価の市場金利変化の方向と頻度に対する敏感性である。金利リスクは、異なる再定価頻度と当社が持つ金融商品の期限構造に起因する。当社はその資産/負債と資金管理政策を用いて金利リスクを制御·管理している。

信用リスクとは，顧客が契約条項に従って義務を履行できない可能性である。信用リスクは顧客とのローンと証券の購入から来ている。会社の主な信用リスクは融資組合にある。当社は既定の信用政策を堅持し、融資損失の十分性を規律評価することで信用リスクを管理している。また、投資政策はポートフォリオで負担可能な信用リスク量を制限している。

流動性リスクとは、借り手への約束と預金者への義務を履行するために、合理的な金利で発生または他の方法で資金を得ることができないことを意味する。会社はすでにその資産/負債と資金管理政策において流動性リスクを管理するガイドラインを策定している。このような指針は他の事項に加えて資金代替案も含まれているか、または資金代替案が含まれている。

評判リスク、または負の世論が私たちの業務、収益、流動性および資本に及ぼすリスクは、法律および規制コンプライアンス、融資実践、会社統治、訴訟、道徳的問題、または会社統制以外の詐欺活動を含む、複数の分野での私たちの実際または告発された行動に起因する可能性がある。私たちは規制要件を遵守するために多くの資源を費やしている。遵守しないことは名声の損害や巨額の法律や救済費用につながる可能性がある。評判の損傷は私たちが新しい顧客を維持し、誘致する能力に不利な影響を与え、私たちのbr収益と流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。

規制とコンプライアンスリスクとは、法律、法規、あるいは規制政策の変化が会社の業務に重大な影響を与える可能性があることを指す。私たちはどのような法律が公布されるかもしれないし、どのような法規が通過するか、あるいは通過すれば、私たちの運営にどのような影響を与えるかを予測できない。

競争

世銀サービス分野の銀行業は引き続き極めて強い競争力を維持しており、商業銀行間でも、消費金融会社、貯蓄機関、投資会社、共同基金、保険会社、信用協同組合、農業協同組合、インターネット実体などの他の金融サービス提供者との融資や預金の面でも同様である。他の金融機関が新市場の開拓を求めているため、ペンシルバニア州中北部市場の競争が激化している。中部と南部中部市場及びデラウェア州市場人口センターの増加に伴い、私たちは預金の吸収とローンの発行においてより多くの競争に直面している。担保融資銀行、金融会社、工業会社の金融付属会社、ブローカー、退職基金管理会社、さらには政府機関は、融資、預金、その他の金融サービスに追加の競争を提供している。金融技術とbr}が暗号化サービスを提供するブロックチェーンエンティティも、会社の金融サービスに対する競争を激化させている。定期預金と貯蓄預金の金利、預金口座のサービス料、融資金利については、本業はそのサービス分野において全体的にすべての競合する金融機関に比べて競争力を有している。

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石油·天然ガスリースサービス

私どもの投資·信託サービス部は、専門的な信託管理、投資管理サービス、遺産計画と管理、証券信託を提供しています従来の信託·投資サービスを提供するほか、様々な石油·天然ガスリースを通じた顧客の支援、リース交渉から成功した個人財産管理方法の確立までを支援する当社が受託や代理として顧客として保有している資産 は総合貸借対照表には計上されていません。これらの項目は当社の資産ではないからです。信託部の収入と手数料は総合損益表における信託収入に反映される。信託部分は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、1兆433億ドルと1.548億ドルの資産を管理している。

私たちの投資代表は銀行全体の市場範囲内で全方位的なブローカーサービスと財務計画を提供します。共同基金、年金、健康、生命保険などの製品は、当社の保険子会社First Citizens Insurance Agency，Inc.を通じて提供されています。これらの製品に関連する資産は、これらの項目が当社の資産ではないので、総合貸借対照表には含まれていません。銀行顧客は銀行投資代表が保有·投資した資産を2021年12月31日の2兆821億ドルから2022年9月30日の2兆689億ドルに減少させた。これらの製品を販売する手数料収入は総合収益表に反映されたブローカーと保険収入 である。経営陣は、これらの製品やサービスを通じて非利息収入を増加させる機会があり、特にペンシルベニア州中部と中南部市場にあると考えている。

経営成果

損益表の概要

同社の2022年前9カ月の純収益は21，185，000ドルで，前年同期の22，174，000ドルに比べて989，000ドル減少し，減少幅は4.5%であった。2022年前9カ月の基本1株当たり収益は5.34ドルだったが、前年同期は5.56ドル、下げ幅は4.0%だった。2022年前9ヶ月の年化資産収益率と株式収益率はそれぞれ1.27%と12.77%であったが、前年同期はそれぞれ1.49%と14.66%であった。

2022年9月30日までの3カ月の純収入は7，544，000ドルだったが、2021年同期は7，064，000ドルで48万ドルまたは6.8%増加した。2022年9月30日までの3カ月間の基本的な1株当たり収益は1.90ドルだったが、前年同期は1.77ドルと7.3%増となった。2022年9月30日までの四半期、年化資産収益率と株式収益率はそれぞれ1.31%と13.34%であったが、2021年同期はそれぞれ1.40%と13.65%であった。

純利子収入

純利息収入は会社の収益の中で最も重要な構成部分であり、利息資産から発生する利息収入が利息負債が支払う利息支出を超える金額である。

2022年までの9カ月間の純利息収入は52，837，000ドルで、2021年同期より3，594，000ドル増加し、7.3%増となった。2022年までの9ヶ月間の融資損失準備金は1，425，000ドルで、2021年同期より125，000ドル減少した。したがって，融資損失計上後の純利息収入を差し引くと2022年までの9カ月は51，412，000ドルであるのに対し，2021年前の9カ月は47，693，000ドルである。

2022年9月30日までの3カ月間の純利息収入は18，846，000ドルであり，2021年同期の16，590，000ドルに比べて2，256，000ドル増加し，13.6%増加した。第3四半期の融資損失準備金は725，000ドルだったが、昨年第3四半期は400，000ドルだった。このため、2022年9月30日までの四半期では、融資損失準備金を差し引いた純利息収入は18，121，000ドルであるのに対し、2021年は16，190，000ドルとなる。

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次の表は、税額の同値に基づいて、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に創出された関連金利、純利息収入と利差の平均残高、および主要カテゴリごとの資産、負債、株主権益による利息収入または発生利息(千ドル単位)を示している

   
平均残高と金利分析
9か月で終わる
  
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
   
平均値
残高(1)
    
利子
    
平均値
料率率
    
平均値
残高(1)
    
利子
    
平均値
料率率
  
(千ドル)
  

$
    $    

%
    

$
    $    

%
  
資産
                                            
短期投資：
                                            
銀行の有利子預金
    
65,727
      
150
      
0.31
      
109,272
      
86
      
0.11
  
短期投資総額
    
65,727
      
150
      
0.31
      
109,272
      
86
      
0.11
  
銀行には定期預金がある
    
9,126
      
183
      
2.70
      
12,952
      
249
      
2.57
  
投資証券：
                                                
課税税
    
368,702
      
4,406
      
1.59
      
238,438
      
3,156
      
1.76
  
免税(3)
    
120,107
      
2,316
      
2.57
      
103,559
      
2,091
      
2.69
  
総投資証券
    
488,809
      
6,722
      
1.83
      
341,997
      
5,247
      
2.05
  
Loans (2)(3)(4):
                                                
住宅ローン
    
202,856
      
7,128
      
4.70
      
203,300
      
7,464
      
4.91
  
建設
    
69,437
      
2,213
      
4.26
      
52,409
      
1,602
      
4.09
  
商業ローン
    
829,366
      
28,808
      
4.64
      
732,554
      
26,914
      
4.91
  
農業ローン
    
347,771
      
11,342
      
4.36
      
351,478
      
11,322
      
4.31
  
国と政治の支店に融資を提供する
    
54,836
      
1,327
      
3.24
      
54,994
      
1,505
      
3.66
  
他のローン
    
47,732
      
1,868
      
5.23
      
22,912
      
1,028
      
6.00
  
ローン、割引後の純額を差し引く
    
1,551,998
      
52,686
      
4.54
      
1,417,647
      
49,835
      
4.70
  
生息資産総額
    
2,115,660
      
59,741
      
3.78
      
1,881,868
      
55,417
      
3.94
  
現金と銀行の満期金
    
6,652
                      
6,560
                  
銀行の家と設備
    
17,199
                      
17,212
                  
その他の資産
    
82,726
                      
75,818
                  
非利子資産総額
    
106,577
                      
99,590
                  
総資産
    
2,222,237
                      
1,981,458
                  
負債と株主権益
                                          
利息負債：
                                                
Nowアカウント
    
520,882
      
1,392
      
0.36
      
450,636
      
1,086
      
0.32
  
貯蓄口座
    
323,667
      
260
      
0.11
      
285,124
      
249
      
0.12
  
貨幣市場口座
    
347,422
      
1,037
      
0.40
      
248,495
      
502
      
0.27
  
預金証書
    
305,878
      
1,780
      
0.78
      
357,460
      
2,708
      
1.01
  
有利子預金総額
    
1,497,849
      
4,469
      
0.40
      
1,341,715
      
4,545
      
0.45
  
その他借入資金
    
112,582
      
1,699
      
2.02
      
87,200
      
924
      
1.42
  
利子負債総額
    
1,610,431
      
6,168
      
0.51
      
1,428,915
      
5,469
      
0.51
  
当座預金
    
370,785
                      
335,188
                  
その他負債
    
19,785
                      
15,724
                  
無利子負債総額
    
390,570
                      
350,912
                  
株主権益
    
221,236
                      
201,631
                  
総負債と株主権益
    
2,222,237
                      
1,981,458
                  
純利子収入
            
53,573
                      
49,948
          
純利息差(5)
                    
3.27
%
                    
3.43
%
純利息収入をパーセントで表す
平均利子付き資産
                                
3.39
  
%
                                
3.55
  
%
生息資産比率
有利子負債まで
                                
131
  
%
                                
132
  
%

(1)
平均は1日平均で計算される.
(2)
ローン支給と承諾料が含まれています。
(3)
免税利息収入は税収の同値に基づいて表示され、21%の法定連邦所得税税率を用いて適切な比較を行う。
(4)
非権利責任発生制ローンの収入は現金受取制で記帳し、ローン残高は利息資産に計上する。
(5)
利差とは、有利子資産から稼いだ平均金利と有利子負債が支払う平均金利との差額である。

35
索引.索引
     
平均残高と金利分析
3か月まで
  
 
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
   
平均値
残高(1)
    
利子
    
平均値
料率率
    
平均値
残高(1)
    
利子
    
平均値
料率率
  
(千ドル)
  

$
     $    

%
    

$
   
$
    

%
  
資産
                                            
短期投資：
                                            
銀行の有利子預金
    
14,255
      
12
      
0.33
      
111,392
      
40
      
0.14
  
短期投資総額
    
14,255
      
12
      
0.33
      
111,392
      
40
      
0.14
  
銀行には定期預金がある
    
6,640
      
49
      
2.93
      
12,129
      
78
      
2.55
  
投資証券：
                                                
課税税
    
391,774
      
1,696
      
1.73
      
264,740
      
1,158
      
1.75
  
免税(3)
    
123,046
      
797
      
2.59
      
107,125
      
709
      
2.65
  
総投資証券
    
514,820
      
2,493
      
1.94
      
371,865
      
1,867
      
2.01
  
Loans (2)(3)(4):
                                                
住宅ローン
    
204,352
      
2,416
      
4.69
      
203,426
      
2,417
      
4.71
  
建設
    
76,934
      
885
      
4.56
      
67,780
      
671
      
3.93
  
商業ローン
    
900,297
      
10,732
      
4.73
      
745,313
      
8,976
      
4.78
  
農業ローン
    
346,380
      
3,887
      
4.45
      
344,365
      
3,728
      
4.29
  
国と政治の支店に融資を提供する
    
59,454
      
502
      
3.35
      
49,673
      
437
      
3.49
  
他のローン
    
81,499
      
1,074
      
5.23
      
16,678
      
347
      
8.25
  
ローン、割引後の純額を差し引く
    
1,668,916
      
19,496
      
4.63
      
1,427,235
      
16,576
      
4.61
  
生息資産総額
    
2,204,631
      
22,050
      
3.96
      
1,922,621
      
18,561
      
3.83
  
現金と銀行の満期金
    
6,755
                      
6,542
                  
銀行の家と設備
    
17,437
                      
17,259
                  
その他の資産
    
82,012
                      
71,329
                  
非利子資産総額
    
106,204
                      
95,130
                  
総資産
    
2,310,835
                      
2,017,751
                  
負債と株主権益
                                          
利息負債：
                                                
Nowアカウント
    
530,234
      
675
      
0.51
      
466,981
      
383
      
0.33
  
貯蓄口座
    
328,056
      
106
      
0.13
      
297,470
      
74
      
0.10
  
貨幣市場口座
    
347,460
      
515
      
0.59
      
258,872
      
163
      
0.25
  
預金証書
    
288,926
      
542
      
0.74
      
336,782
      
802
      
0.94
  
有利子預金総額
    
1,494,676
      
1,838
      
0.49
      
1,360,105
      
1,422
      
0.41
  
その他借入資金
    
189,174
      
1,099
      
2.30
      
80,275
      
330
      
1.63
  
利子負債総額
    
1,683,850
      
2,937
      
0.69
      
1,440,380
      
1,752
      
0.48
  
当座預金
    
380,110
                      
358,716
                  
その他負債
    
20,618
                      
11,683
                  
無利子負債総額
    
400,728
                      
370,399
                  
株主権益
    
226,257
                      
206,972
                  
総負債と株主権益
    
2,310,835
                      
2,017,751
                  
純利子収入
            
19,113
                      
16,809
          
純利息差(5)
                    
3.27
%
                    
3.35
%
純利子収入は平均生息資産のパーセントを占める
      
        
        
3.44
  
%
      
        
        
3.47
%
生息資産と有利子負債の比率
    




     
131
%
                     133
%

(1)
平均は1日平均で計算される.
(2)
ローン支給と承諾料が含まれています。
(3)
免税利息収入は税収の同値に基づいて表示され、21%の法定連邦所得税税率を用いて適切な比較を行う。
(4)
非権利責任発生制ローンの収入は現金受取制で記帳し、ローン残高は利息資産に計上する。
(5)
利差とは、有利子資産から稼いだ平均金利と有利子負債が支払う平均金利との差額である。

36
索引.索引
免税収入は、適切な比較のために税収の同値に基づいて示されており、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の21%の連邦法定所得税率を使用する。比較および以下の議論を行うために，本プレゼンテーションでは，免税収入をその収入がその期間に会社の連邦法定税率で納税する場合に納付すべき連邦所得税に相当する金額を増加させることにより，課税資産と免税資産との業績比較を促進した.次の表は、全額課税等値に基づいて純利息収入を純利息収入に変換する調整数 であり、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了期間(単位：千)：
 
   
この3か月
9月30日まで
    
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
投資証券の利子と配当収入及び銀行の有利子預金(非税調整)
  
$
2,387
    
$
1,837
    
$
6,569
    
$
5,143
  
税額調整
    
167
      
148
      
486
      
439
  
投資証券の利子と配当収入および銀行の利息預金(税額等値基礎)
  
$
2,554
    
$
1,985
    
$
7,055
    
$
5,582
  
 
                                
融資利息と手数料(非税項調整)
  
$
19,396
    
$
16,505
    
$
52,436
    
$
49,569
  
税額調整
    
100
      
71
      
250
      
266
  
ローン利息と手数料(税額同値ベース)
  
$
19,496
    
$
16,576
    
$
52,686
    
$
49,835
  
 
                                
利子収入総額
  
$
21,783
    
$
18,342
    
$
59,005
    
$
54,712
  
利子支出総額
    
2,937
      
1,752
      
6,168
      
5,469
  
純利子収入
    
18,846
      
16,590
      
52,837
      
49,243
  
総税額等値調整
    
267
      
219
      
736
      
705
  
純利息収入(税額当量ベース)
  
$
19,113
    
$
16,809
    
$
53,573
    
$
49,948
  

次の表に数量と金利変化が利息収入と支出の税収に与える同値な影響を示す(単位：千)：

   
2022年9月30日までの3ヶ月間と2021年(1)
    
2022年9月30日までの9ヶ月VS 2021年(1)
  
     
変更中です
巻
      
変わる
仕入率
      
合計する
変わる
      
変更中です
巻
      
変わる
仕入率
      
合計する
変わる
  
 
利息収入：
                                    
短期投資：
                                    
銀行の有利子預金
  
$
(53
)
  
$
25
    
$
(28
)
  
$
(17
)
  
$
81
    
$
64
  
銀行には定期預金がある
    
(43
)
    
14
      
(29
)
    
(78
)
    
12
      
(66
)
投資証券：
                                                
課税税
    
550
      
(12
)
    
538
      
1,521
      
(271
)
    
1,250
  
免税になる
    
103
      
(15
)
    
88
      
313
      
(88
)
    
225
  
総投資
    
653
      
(27
)
    
626
      
1,834
      
(359
)
    
1,475
  
ローン：
                                                
住宅ローン
    
11
      
(12
)
    
(1
)
    
(17
)
    
(319
)
    
(336
)
建設
    
97
      
117
      
214
      
540
      
71
      
611
  
商業ローン
    
1,847
      
(91
)
    
1,756
      
3,226
      
(1,332
)
    
1,894
  
農業ローン
    
22
      
137
      
159
      
(111
)
    
131
      
20
  
国と政治の支店に融資を提供する
    
82
      
(17
)
    
65
      
(4
)
    
(174
)
    
(178
)
他のローン
    
803
      
(76
)
    
727
      
953
      
(113
)
    
840
  
融資総額，割引控除
    
2,862
      
58
      
2,920
      
4,587
      
(1,736
)
    
2,851
  
利子収入総額
    
3,419
      
70
      
3,489
      
6,326
      
(2,002
)
    
4,324
  
利息支出：
                                                
利息預金：
                                                
Nowアカウント
    
57
      
235
      
292
      
180
      
126
      
306
  
貯蓄口座
    
8
      
24
      
32
      
27
      
(16
)
    
11
  
貨幣市場口座
    
71
      
281
      
352
      
243
      
292
      
535
  
預金証書
    
(104
)
    
(156
)
    
(260
)
    
(356
)
    
(572
)
    
(928
)
有利子預金総額
    
32
      
384
      
416
      
94
      
(170
)
    
(76
)
その他借入資金
    
589
      
180
      
769
      
315
      
460
      
775
  
利子支出総額
    
621
      
564
      
1,185
      
409
      
290
      
699
  
純利子収入
  
$
2,798
    
$
(494
)
  
$
2,304
    
$
5,917
    
$
(2,292
)
  
$
3,625
  

(1)
数量変化とレート変化の総変化部分によって分離することはできず、割り当て前に数量変化および為替レート変化による変化に比例的に割り当てられている。

37
索引.索引
税額等値純利息収入は2021年9月30日までの9カ月間の49，948，000ドルから2022年9月30日までの9カ月間の53，573，000ドルに増加し，3，625，000ドル増加した。2021年のPPPローンの償却でなければ、増幅はさらに大きくなり、2021年は2022年より1，323，000ドル多くなる。税額等値純利息差は二零二一年初の9カ月の3.55%から二零二年同期の3.39%に低下した。減少の主な原因は，2022年上半期と2021年通年の疫病発生に対応した低市場金利環境による生息資産収益率の低下，購買力平価ローン費用の償却の減少である。
 
2022年9ヶ月間の総税収同値利息収入は、2021年9ヶ月間より4，324，000ドル増加します。この増加は、平均配当資産が2兆338億ドル増加したため、数量変化による6，326，000ドルの増加である。低金利環境と低い購買力平価償却により，平均生息資産収益率は16ベーシスポイント低下し，3.94%から3.78% に低下し，利息収入は2，002，000ドル減少した。
 
2022年9月30日までの9カ月間、税収同値投資収入は前年同期比1，475，000ドル増加した。投資証券の平均残高が1兆468億ドル増加した要因。
 

 •
課税証券の平均残高が1億303億ドル増加したのは、預金が大幅に増加したことによる購入であり、投資収入が152.1万ドル増加した。2021年に低金利環境で購入したため、課税証券収益率 は1.76%から1.59%に低下し、17ベーシスポイント低下した。これは投資収入を271000ドル減少させる。
 

 •
免税証券の平均残高は1650万ドル増加し、投資収入が31.3万ドル増加した。免税証券の収益率は2.69%から2.57%に低下し、12ベーシスポイント低下し、これは利息収入が8.8万ドル減少したことに相当する。収益率が低下したのは、高収益証券が償還·満期され、より低い金利環境で購入された証券に置き換えられたためである。会社の現在の投資戦略の議論については、“財務状況-投資”を参照されたい。
 
2022年ローンの増加により、2022年9月30日までの9ヶ月間のローン利息収入総額は前年同期比2851，000ドル増加した。
 

 •
住宅ローンの利息収入は336，000元減少した。金利の変化は319，000ドル減少したが，住宅担保ローンの平均収益率が4.91%から4.70%に低下したため，2021年に発生した新冠肺炎の大流行による低金利環境の結果である。
 
38
索引.索引

 •
私たちのデラウェア州市場のプロジェクトのおかげで、建築ローンの平均残高は1700万ドル増加した。これにより、総利息収入は数量によって540，000ドル増加した。
 

 •
商業ローンの平均残高は1年前より9680万ドル増加した。この成長は主にデラウェア州市場の成長に起因する。数量的な理由で、これは総利息収入に3，226，000ドルの肯定的な影響を与える。疫病による金利環境は比較的に低く、及び購買力平価ローンの償却収入の減少とローンの増加に対する競争により、ローンの利息収入は1，332，000ドル減少し、 収益率は27ベーシスポイント低下し、4.64%まで低下した。
 

 •
州と政区ローンの平均収益率は42ベーシスポイント低下し、3.24%に低下した。原因は2021年と2022年上半期の疫病による金利環境が低く、収入が174，000ドル減少したためである。
 

 •
他のローンの平均残高は未返済学生ローンにより2，480万ドル増加した。これにより総利息収入は数量によって953，000ドル増加した。学生ローンの金利により、他のローンの平均収益率は77ベーシスポイント から5.23%低下し、利息収入は113，000ドル減少した。
 
前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の総利息支出が699，000ドル増加したのは、利息債務量の増加と他の借入金資金金利の向上によるものである。平均利子収入負債は1.815億ドル増加したため，数量増加により利息支出は40.9万ドル増加した。その他の 借入金の平均金利は1.42%から2.02%に上昇した。この成長は2022年のFRBの利上げによって推進され、その利上げにより貸借コストが46万ドル増加した。
 

 •
2021年9月30日から2022年9月30日まで、平均利下げ預金残高は1億561億ドル増加した。成長の主な原因はすべての市場の預金の普遍的な増加であり、その一部の資金は政府が疫病に対応する刺激措置と、新しい顧客と既存の関係を拡大することによって実現された市政預金の増加から来ている。私たちのNOW口座は7020万ドル増加し、貯蓄口座は3850万ドル増加し、通貨市場口座は9890万ドル増加した。これらの取引量の変化の累積影響は利息支出が45万ドル増加したことだ。低金利環境により預金が5，160万ドル減少し，これにより利息支出が減少したのは，預金に関する金額が356，000ドルであったためである。(“財政状況--預金”を参照)。利上げ預金は2022年初の9カ月間の平均金利は0.40%だったが、2021年同期は0.45%だった。これは利息支出を17万ドル減少させる。この低下は、FRBが2020年第1四半期に利下げを行い、2022年上半期に金利を2021年に維持していたためだ。
 

 •
その他の借入金資金の平均残高は2540万ドル増加し、2022年の融資増加に資金を提供した。これは利息支出を315，000ドル増加させる。FRBの利上げにより借金コストが増加し、利息支出が46万ドル増加し、他の借金資金の平均金利は1.42%から2.02%に増加した。
 
2022年9月30日までの3カ月間、税収の同値純利息収入は19，113，000ドルだったが、前年同期は16，809，000ドルだった。これは、主に利息を発生させる資産数の増加による2，304，000ドルの増加を意味する。
 
2022年9月30日までの3カ月間の税収同値利息収入総額は22，050，000ドルであったが，前年同期は18，561，000ドルと3，489，000ドル増加した。この成長は平均的に利息を稼ぐ資産の2.82億ドルの増加によって推進されている。これは利息収入が3 419，000ドル増加することに相当する。金利により私たちの利息収入も70，0000ドル増加し、平均金利資産の収益率は3.83%から3.96%に増加し、13ベーシスポイント増加した。
 
39
索引.索引

 •
総投資収入は前年同期比62.6万ドル増加した。増加の要因は平均投資残高が1.43億ドル増加したことであり，これは預金増加による購入であり，投資収入は653，000ドル増加した。投資収益率は7ベーシスポイントから1.94%低下し、それに応じて利息収入は27，000ドル減少した。収益率が低下したのは、2020年2021年と2022年前の3カ月間に低金利環境で購入した投資によるものだ。
 

 •
昨年同期と比較して、融資利息収入総額が2920，000ドル増加したのは、未返済ローンの平均残高が2.417億ドル増加し、主にデラウェア州で2，862，000ドル増加したためである。融資収益率が2ベーシスポイント上昇して4.63%に上昇したのは、FRBの最近の利上げにより金利環境が上昇し、5.8万ドルの融資利息収入が増加したためだ。
 
昨年と比較して，2022年9月30日の3カ月間の総利息支出が1，185，000ドル増加したのは，利息負債の平均金利が0.48%から0.69%に増加し，564，000ドルの利息支出が増加したことと，2022年の2021年よりも多くの借金により621，000ドル増加したためである。

 •
2022年9月30日までの3カ月間で、平均利回り預金残高は1兆346億ドル増加し、すべての市場分野で有機的に増加した結果となった。平均預金残高は4，790万ドル減少したため，預金量の変化により32，000ドルしか増加しなかった。2022年9月30日までの3カ月間の利上げ預金金利は0.49%だったが、2021年同期は0.41%だった。これは利息支出の384，000ドルの増加をもたらす。

•
2022年の融資増加に資金を提供する借金により、他の借入基金の平均残高は1年前より1.089億ドル増加した。これは利息支出を589，000ドル増加させる。市場金利変動により、他の借入金資金の平均金利 は1.63%から2.30%に上昇し、利息支出が18万ドル増加した。

融資損失準備金

2022年9月30日までの9カ月間に，1，425，000ドルの融資損失準備金を記録し，前年同期の1，550，000ドルから125，000ドル 減少した。2022年の支出が比較的に低く、原因は2021年と比べ、経済の将来性がある程度改善され、新冠肺炎の疫病の影響を受け、2022年のローン成長の影響を相殺したからである。(“財務状況--融資損失と信用品質リスク対策”を参照)。

2022年9月30日までの3ヶ月間、725，000ドルを計上し、2021年の400，000ドルより増加したのは、2022年第3四半期のローンが2021年同期より有機的に増加したためである。

40
索引.索引
非利子収入

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非利息収入の内訳(千ドル単位)を示しています

   
9月30日までの9ヶ月間
    
変わる
  
   
2022
    
2021
    
金額
    
%
  
サービス料
  
$
4,081
    
$
3,479
    
$
602
      
17.3
  
トラスト
    
620
      
674
      
(54
)
    
(8.0
)
仲買と保険
    
1,428
      
1,190
      
238
      
20.0
  
ローンの収益を売る
    
241
      
1,109
      
(868
)
    
(78.3
)
株式証券(赤字)収益，純額
    
(198
)
    
288
      
(486
)
    
(168.8
)
販売可能な安全収益，純額
    
(6
)
    
212
      
(218
)
    
(102.8
)
銀行が持っている生命保険収益
    
635
      
1,643
      
(1,008
)
    
(61.4
)
他にも
    
626
      
1,198
      
(572
)
    
(47.7
)
合計する
  
$
7,427
    
$
9,793
    
$
(2,366
)
    
(24.2
)
                                 
   
9月30日までの3ヶ月間
    
変わる
  
     
2022
      
2021
    
金額
    
%
  
サービス料
  
$
1,509
    
$
1,210
    
$
299
      
24.7
  
トラスト
    
187
      
182
      
5
      
2.7
  
仲買と保険
    
446
      
408
      
38
      
9.3
  
ローンの収益を売る
    
95
      
295
      
(200
)
    
(67.8
)
株式証券(赤字)収益，純額
    
(19
)
    
72
      
(91
)
    
(126.4
)
販売可能な安全収益(損失)，純額
    
(6
)
    
162
      
(168
)
    
(103.7
)
銀行が持っている生命保険収益
    
216
      
165
      
51
      
30.9
  
他にも
    
264
      
358
      
(94
)
    
(26.3
)
合計する
  
$
2,692
    
$
2,852
    
$
(160
)
    
(5.6
)

2022年9月30日までの9カ月間の非利息収入は合計7，427，000ドルで、2021年同期に比べて2，366，000ドル減少した。2022年までの9ヶ月間、株式証券の純損失は198，000ドルに達し、株式市場全体の損失に関連する市場損失が原因であるが、2021年同期の市場状況に関する比較可能な収益は288，000ドルである。2022年の前9カ月で450万ドルの米国機関証券を売却し、税引前損失は6，000ドルだった。2021年までの9ヶ月間に1720万ドルの米国債を売却し、17.7万ドルの税引前収益を獲得し、1200万ドルの米国機関証券を売却し、3.5万ドルの税引前収益を獲得した。

信託収入が減少した原因は、2022年の遺産和解費用が2021年を下回ったことだ。銀行が生命保険を持つ収益が減少したのは、当社の元従業員2人が2021年第1四半期に亡くなったためで、当社に支払うべき1，155，000ドルの死亡弔慰金が発生した。サービス料の増加は，顧客デビットカードの顧客口座使用率の増加とNSF料金によるものである。その他の収入が減少したのは，ある顧客のデリバティブ取引に手数料がかかるためであり，これは2021年に494，000ドルの手数料収入が生じた。売却融資収益が減少したのは、二級市場金利の上昇により融資販売水準が低下し、これにより担保ローン再融資が大幅に減少したためである。

2022年9月30日までの3カ月間、販売ローンに関する収益とサービス料の前年同期比の変化は、前9カ月の変化に対応している。

非利子支出

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非利息支出内訳(千ドル単位)を反映しています

   
9月30日までの9ヶ月間
    
変わる
金額
        
%
   
   
2022
    
2021
    
報酬と従業員の福祉
  
$
20,964
    
$
19,312
    
$
1,652
      
8.6
  
入居率
    
2,327
      
2,222
      
105
      
4.7
  
家具と設備
    
416
      
407
      
9
      
2.2
  
専門費
    
1,321
      
1,153
      
168
      
14.6
  
FDIC保険
    
440
      
387
      
53
      
13.7
  
ペンシルバニア州配当税
    
1,017
      
856
      
161
      
18.8
  
無形資産の償却
    
120
      
146
      
(26
)
    
(17.8
)
ソフトウェア費用
    
1,069
      
1,003
      
66
      
6.6
  
鉱石費用
    
(125
)
    
383
      
(508
)
    
(132.6
)
他にも
    
5,496
      
4,798
      
698
      
14.5
  
合計する
  
$
33,045
    
$
30,667
    
$
2,378
      
7.8
  

   
9月30日までの3ヶ月間
      
変わる
金額
         
%
   
     
2022
      
2021
報酬と従業員の福祉
  
$
6,933
    
$
6,568
    
$
365
      
5.6
  
入居率
    
779
      
728
      
51
      
7.0
  
家具と設備
    
122
      
123
      
(1
)
    
(0.8
)
専門費
    
588
      
310
      
278
      
89.7
  
FDIC保険
    
160
      
129
      
31
      
24.0
  
ペンシルバニア州配当税
    
339
      
339
      
-
      
-
  
無形資産の償却
    
40
      
48
      
(8
)
    
(16.7
)
ソフトウェア費用
    
370
      
336
      
34
      
10.1
  
鉱石費用
    
122
      
130
      
(8
)
    
(6.2
)
他にも
    
2,161
      
1,689
      
472
      
27.9
  
合計する
  
$
11,614
    
$
10,400
    
$
1,214
      
11.7
  

41
索引.索引
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の非利息支出は2378，000ドル増加した。賃金と従業員福祉は1，652，000ドル増加し、8.6%増加した。増加の原因は2022年初めに発効した業績増加、13.2名のフルタイムの増加は従業員(FTE)に相当し、これは主にデラウェア州市場で4.5%増加したことと、元幹部の退職による2021年に発生した繰延給与の逆転による繰延給与コストの増加である

専門費の増加は、2022年第4四半期に発表されたHVB買収に関する費用であり、2023年上半期に完成する予定だ。鉱石支出が減少したのは，2022年にOREO物件を売却し，収益が481，000ドルであったためである。その他の費用の増加は主に追加のマーケティング費用であり、主にデラウェア州市場、詐欺的顧客口座活動に関する沖販売、データ処理コスト、及びこの市場の増加によるデラウェア州特許経営税である。

2022年9月30日までの3ヶ月間、非利息支出は2021年同期比1214，000ドル増加した。給与と従業員福祉，専門費用とその他の費用の変化 は9カ月間の変化に対応している。

所得税支給

2022年9月30日までの9ヶ月間の所得税準備金は4，609，000ドルですが、2021年同期は4，645，000ドルです。減少の要因は，2021年に受け取った死亡弔慰金が課税所得額から除外されたことである。所得税準備金を差し引く前の収入は可比期間で100万ドル減少した。私たちの市政ローンと債券ポートフォリオを管理することで、経営陣は私たちの有効税率を最小限に抑えることに集中しています。2022年前9ヶ月と2021年前9ヶ月、私たちの有効税率はそれぞれ17.9%と16.3%ですが、法定税率は21%です。実際の税率の引き上げは生命保険収入が連邦所得税を免除したためです。

2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税準備金は1，655，000ドルであるのに対し、2021年同期は1，578，000ドルである。増加の原因は，比較可能期間中に所得税準備金を差し引く前の収入が557，000ドル増加したためである。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれ18.0%、18.3%です。

私たちは6つの有限共同企業に投資し、私たちの市場分野で低所得住宅プロジェクトを設立しましたが、最近の投資は2022年第2四半期です。今後10年間で合計470万ドルの税収免除を確認し、2022年に他の35，000ドルを確認する予定です。

42
索引.索引
財務状況

2022年9月30日現在、総資産は23.5億ドルで、2021年12月31日の21.4億ドルより2.058億ドル増加した。これは主にローンの増加が預金増加と追加借入金によって資金を提供しているためである。br現金と現金等価物は1.497億ドル減少し、2310万ドルに減少した。2022年9月30日現在、売却可能な証券は3280万ドル増加し、純融資は2兆954億ドル増加して17.2億ドルに達した。2021年末以来、預金総額は3260万ドル増加し、18.7億ドルに達し、借金は1兆849億ドル増加し、2億589億ドルに達した。

現金と現金等価物
 
2022年9月30日現在、現金と現金等価物の総額は2320万ドルだったが、2021年12月31日には1兆728億ドルと1兆497億ドル減少した。この減少は投資購入と有機融資の増加に起因する。経営陣は私たちの資産負債委員会を通じて会社の流動性状況を積極的に測定し、評価し、会社の流動性需要は現金と現金等価物の現在の残高、いつでも獲得できる伝統的な資金源によって満たすことができると信じており、銀行の核心預金、連邦住宅ローン銀行融資、代理銀行の連邦資金限度額、ブローカーおよび投資と融資組合の1年以内に満期になる部分を含む。経営陣は、これらの資金源が私たちが現金義務と表外約束が満了した時にそれらを履行できるようにすると予想している。
 
投資する

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までのポートフォリオ(債務と株式証券を含む)の構成(千ドル単位)を示している

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
   
金額
    
%
    
金額
    
%
  
債務証券：
                        
アメリカ機関証券
  
$
73,982
      
16.5
    
$
73,945
      
17.8
  
アメリカ国庫券
    
147,844
      
33.1
      
115,347
      
27.8
  
国家と政体区分の義務
    
110,450
      
24.7
      
112,021
      
27.0
  
会社の義務
    
9,438
      
2.1
      
10,333
      
2.5
  
住宅担保融資支援証券
                                
政府支持の実体
    
103,508
      
23.1
      
100,756
      
24.3
  
株式証券
    
2,257
      
0.5
      
2,270
      
0.6
  
合計する
  
$
447,479
      
100.0
    
$
414,672
      
100.0
  

       
2022年9月30日/
2021年12月31日
変わる
    
   
金額
    
%
  
債務証券：
            
アメリカ機関証券
  
$
37
      
0.1
  
アメリカ国庫券
    
32,497
      
28.2
  
国家と政体区分の義務
    
(1,571
)
    
(1.4
)
会社の義務
    
(895
)
    
(8.7
)
住宅担保融資支援証券
                
政府支持の実体
    
2,752
      
2.7
  
株式証券
    
(13
)
    
(0.6
)
合計する
  
$
32,807
      
7.9
  

43
索引.索引
2021年12月31日から2022年9月30日まで、私たちのポートフォリオは3280万ドル、あるいは7.9%増加した。2022年には1300万ドルの米国機関債務、5380万ドルの米国債、1840万ドルの国家·政治証券、3330万ドルの担保融資支援証券、21.8万ドルの株式証券を購入し、これは2022年前の9ヶ月間に発生した1670万ドルの元金返済と1180万ドルの催促と満期日によって相殺された。市場金利上昇により、売却可能ポートフォリオの未実現損失は5060万ドル増加した。我々の短期投資を除くと、主にFRBに保管されている流動性目的の資金を含め、2022年9月30日までの9カ月間のポートフォリオの税額同値ベースの収益率は1.83%であり、2021年同期は2.05%である。

2022年の投資戦略は、余分な現金、ポートフォリオにおけるキャッシュフローと預金流入を利用して米国国債を購入してきたが、米国債と機関との間の利差が限られているため、政府が支援する実体が発行する担保融資支援証券および国と政治証券の債務である。ポートフォリオの増加は、2021年と2022年までの9カ月間の預金流入への対応だ。金利取引区間を監視しつつ、金利が取引区間の上位3分の1にあるときに投資証券購入時間を選択することを求めています。当行は、その投資戦略は、様々な金利環境(金利上昇環境を含む)での金利リスクを適切に軽減するとともに、流動性需要を満たすために十分なキャッシュフローを提供していると信じている。

経営陣はポートフォリオの収益パフォーマンスと流動性を定期的に監視し続けている。積極的な貸借対照表の管理とポートフォリオの分析を通じて、当社 は十分な流動性を維持し、預金者の引き出し要求と顧客の各種信用需要を満たすと信じている。

貸し付け金

次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までの融資組合せ構成(千ドル単位)を示す

     
九月三十日
2022
      
十二月三十一日
2021
   
   
金額
    
%
    
金額
    
%
  
不動産：
                        
住宅.住宅
  
$
203,673
      
11.7
    
$
201,097
      
14.0
  
商業広告
    
857,314
      
49.3
      
687,338
      
47.7
  
農耕
    
317,761
      
18.3
      
312,011
      
21.6
  
建設
    
79,154
      
4.6
      
55,036
      
3.8
  
消費者
    
124,375
      
7.2
      
25,858
      
1.8
  
他の商業ローン
    
66,241
      
3.8
      
74,585
      
5.2
  
他の農業ローン
    
29,509
      
1.7
      
39,852
      
2.8
  
国家と政治支部の融資
    
59,926
      
3.4
      
45,756
      
3.1
  
融資総額
    
1,737,953
      
100.0
      
1,441,533
      
100.0
  
融資損失が減少する
    
18,291
              
17,304
          
純ローン
  
$
1,719,662
            
$
1,424,229
          

       
2022年9月30日/
2021年12月31日
変わる
    
   
金額
    
%
  
不動産：
            
住宅.住宅
  
$
2,576
      
1.3
  
商業広告
    
169,976
      
24.7
  
農耕
    
5,750
      
1.8
  
建設
    
24,118
      
43.8
  
消費者
    
98,517
      
381.0
  
他の商業ローン
    
(8,344
)
    
(11.2
)
他の農業ローン
    
(10,343
)
    
(26.0
)
国家と政治支部の融資
    
14,170
      
31.0
  
融資総額
  
$
296,420
      
20.6
  

44
索引.索引
世銀の融資努力は従来、ペンシルバニア州中北部とニューヨーク南部に集中してきた。FNBの買収とランカスター県への事務所開設に伴い、この重点はペンシルバニア州中南部を含むレバノン、Schuylkill、Berks、ランカスター県市場に発展している。私たちは連合県に限られた支店を持ち、ペンシルバニア州中部の農業機会を主に支援する融資チームを備えている。2017年12月、州立学院の支店の買収を完了し、中心県、ペンシルベニア州、ペンシルベニア州中部の他の地域での機会を提供しました。2020年4月には中海岸の買収を完了し，我々の市場をデラウェア州に拡張し，デラウェア州のウィルミントンとドーバーを中心に事業を展開した。2020年11月には、ペンシルバニア州ケネット広場に支店を開設し、中海岸買収の一部として獲得した顧客にさらにサービスを提供し、ペンシルバニア州チェスト県に業務を拡張した。私たちはペンシルバニア州エフラッタに事務所を開設することの許可を得ました。これはランカスター県とデラウェア州グリーンビルのお客様により良いサービスを提供し、ウィルミントン市場により良いサービスを提供するのに役立ちます。私たちはこの二つの事務所が2022年第4四半期にオープンすると予想している。私たちは主に私たちの既存の顧客群に直接融資することで融資を開始し、私たちの融資チームと彼らの顧客と私たちの貸手のある分野の専門知識と不動産業者、建築請負業者、弁護士、会計士、会社と諮問委員会のメンバーの推薦によって生まれた新しい顧客です, 既存の顧客と銀行サイト。世銀は各種の融資を提供しているが、歴史上、私たちの大多数のローンは住宅、商業、農業と建築ローンを含む不動産ローンに集中している。すべてのローンは管理職が制定と管理し、取締役会が承認した融資政策によって管轄されている。2022年9月30日現在、同社は乳製品業界に対して特定業界の融資が集中しており、合計1兆215億ドルで、総ローンの7.0%を占めているが、2021年12月31日現在、同社の融資総額は1兆274億ドルで、総ローンの8.8%を占めている。

2022年までの9ヶ月間、成長の主要な駆動力はデラウェア州市場であり、商業不動産ローン、建築ローンと消費ローン活動が著しく活発である。農業ローンが1，030万ドル減少した主な原因は信用限度額の返済だ。他の商業ローンの減少はPPPローンを免除したためだ。2021年12月31日現在、PPP計画の一部として発行された融資総額は680万ドルであり、これらの融資は2022年9月30日までに免除または返済されている。消費ローンの増加は学生ローンの増加によるものであり、学生ローンは2022年の残り時間よりも追加的に増加すると予想される。国と政治ローンの増加は第2四半期に閉鎖された2つのローンによるものである。商業と農業ローン需要は巨大な競争圧力、収益率曲線及び国家、地域と地方全体の経済状況の影響を受けている。
 
世銀は私たちの市場分野で天然ガス探査会社にサービスを提供する会社に融資しているが、世行は実際の掘削や探査活動を行う会社に何の融資も提供していない。世行が発行した融資は、トラック輸送会社、石材採石場、その他の支援業務を含む業界顧客向けであり、天然ガス探査を支援する前に世行と関係のある顧客をサポートしている。 また、レストラン、ホテル、マンション賃貸のための企業や個人に融資を提供し、天然ガス業界の労働者の住宅や生活需要を満たすために開発·拡大されている。天然ガス業界とその周期性を理解しているため、天然ガス関連活動に提供される融資は、これらの実体に融資を行う特定の政策とプログラムに基づいて発行されており、これらの政策およびプログラムは、より厳しい融資価値比の敷居、償却期間の短縮、およびこの活動に関連する融資集中度のモニタリングを拡大している。
 
二級市場で販売されている融資については、当社はこれらの売却済み融資にサービスを提供する手数料収入を確認しており、この収入は非利息収入に含まれている。

45
索引.索引
融資損失準備

 
融資損失計上は、経営陣が融資組合で将来起こりうる融資損失を吸収するのに十分と判断した水準を維持している。融資損失準備金は当期収入から差し引かれる。回収できないと思われたローンは支出から抹消され、その後の回収は支出を増加させるだろう。2022年9月30日まで、融資損失支出は18，291，000ドルであり、融資総額の1.05%を占めているが、2021年12月31日現在、融資損失支出は17，304，000ドルであり、融資総額の1.20%を占めている。987000ドルの増加は融資損失準備金1425000ドルから純償却438000ドルを引いた結果です。2022年の間、純輸出は主に破産を申請した顧客と関連がある。次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの融資種別別の融資損失配分状況と融資総額に占める融資の割合(千ドル単位)を示している
 
   
九月三十日
2022
    
十二月三十一日
2021
  
   
金額
    
%
    
金額
    
%
  
不動産ローン：
                        
住宅.住宅
  
$
1,005
      
11.7
    
$
1,147
      
14.0
  
商業広告
    
9,937
      
49.3
      
8,099
      
47.7
  
農耕
    
4,538
      
18.3
      
4,729
      
21.6
  
建設
    
678
      
4.6
      
434
      
3.8
  
消費者
    
232
      
7.2
      
262
      
1.8
  
他の商業ローン
    
393
      
3.8
      
1,023
      
5.2
  
他の農業ローン
    
1,359
      
1.7
      
558
      
2.8
  
国家と政治支部の融資
    
325
      
3.4
      
281
      
3.1
  
未分配
    
(176
)
    
適用されない
      
771
      
適用されない
  
融資損失準備総額
  
$
18,291
      
100.0
    
$
17,304
      
100.0
  

次の表は，2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度の信用損失経験と融資品質に関する情報(千ドル単位)を提供している。

2022年9月30日
  
信用損失費用(収益)
    
純額(有料-
OFF)回復
    
平均ローン
    
純回収と平均ローンの比率
    
手当
融資総額
    
-ではない
ローンがローンのパーセントを占める
    
免税額合計非
応算して金を貸す
  
不動産：
                                          
住宅.住宅
  
$
(142
)
  
$
-
    
$
202,856
      
0.00
%
    
0.49
%
    
0.28
%
    
173.88
%
商業広告
    
1,838
      
-
      
755,444
      
0.00
%
    
1.16
%
    
0.33
%
    
350.76
%
農耕
    
(191
)
    
-
      
312,222
      
0.00
%
    
1.43
%
    
1.04
%
    
137.72
%
建設
    
244
      
-
      
69,437
      
0.00
%
    
0.86
%
    
0.00
%
  
北米.北米
  
消費者
    
(15
)
    
(15
)
    
47,732
      
-0.03
%
    
0.19
%
    
0.00
%
  
北米.北米
  
他の商業ローン
    
(207
)
    
(423
)
    
73,922
      
-0.57
%
    
0.59
%
    
0.14
%
    
418.09
%
他の農業ローン
    
801
      
-
      
35,549
      
0.00
%
    
4.61
%
    
1.08
%
    
427.36
%
国家と政治支部の融資
    
44
      
-
      
54,836
      
0.00
%
    
0.54
%
    
0.00
%
  
北米.北米
  
未分配
    
(947
)
    
-
      
-
    
北米.北米
    
北米.北米
    
北米.北米
    
北米.北米
  
合計する
  
$
1,425
    
$
(438
)
  
$
1,551,998
      
-0.03
%
    
1.05
%
    
0.41
%
    
256.97
%


2021年12月31日
  
信用損失費用(収益)
    
純額(有料-
OFF)回復
    
平均ローン
    
純回収と平均ローンの比率
    
手当
合計する
貸し付け金
    
非権利責任発生制ローンがローンの割合を占めている
    
免税額合計非
応算項目
貸し付け金
  
不動産：
                                          
住宅.住宅
  
$
(27
)
  
$
-
    
$
203,062
      
0.00
%
    
0.57
%
    
0.30
%
    
192.77
%
商業広告
    
1,848
      
35
      
639,161
      
0.01
%
    
1.18
%
    
0.43
%
    
275.01
%
農耕
    
(224
)
    
-
      
312,770
      
0.00
%
    
1.52
%
    
1.00
%
    
150.94
%
建設
    
312
      
-
      
56,315
      
0.00
%
    
0.79
%
    
0.00
%
  
北米.北米
  
消費者
    
(53
)
    
(6
)
    
24,125
      
-0.02
%
    
1.01
%
    
0.00
%
  
北米.北米
  
他の商業ローン
    
(113
)
    
(90
)
    
99,839
      
-0.09
%
    
1.37
%
    
0.19
%
    
730.71
%
他の農業ローン
    
(306
)
    
-
      
37,181
      
0.00
%
    
1.40
%
    
2.01
%
    
69.49
%
国家と政治支部の融資
    
(198
)
    
-
      
52,804
      
0.00
%
    
0.61
%
    
0.00
%
  
北米.北米
  
未分配
    
311
      
-
      
-
    
北米.北米
    
北米.北米
    
北米.北米
    
北米.北米
  
合計する
  
$
1,550
    
$
(61
)
  
$
1,425,257
      
0.00
%
    
1.20
%
    
0.53
%
    
227.21
%

46
索引.索引
会社は、取締役会が承認した内部融資政策に基づいて、厳格かつ徹底した融資審査手続きを利用していると信じている。審査の目的は、融資の品質を評価し、延滞状況を分析し、問題の融資を識別し、潜在的な輸出と回収を評価し、サービス市場の全体的な経済状況を評価することである。会社は少なくとも半年ごとに私たちの商業ポートフォリオに対して外部独立融資審査を行います。外部コンサルタントを招聘する，1)商業融資組合の少なくとも50%のドル金額を毎年審査する，2)昨年発行された100万ドル以上の新しい融資，3) 審査約束100万ドル以上の借入者サンプル，4)30日以上の融資関係の選定，または特別言及，不合格，疑わしいまたは損失を分類する，5)管理層またはコンサルタントが適切と考える他の 融資。審査の一部として、私たちは私たちの保証手続きとローン評価システムを評価した。

経営陣は、得られる最適な情報を使ってこのような決定を下したと考えており、2022年9月30日現在、融資損失準備金は十分である。しかし， の場合が初歩的な決定を行う際に用いる仮説や見積りと大きく異なる場合には，将来の調整が必要となる可能性がある.経済の長期低迷、農業と商業ポートフォリオの各部分の経済変化、高失業率、担保価値の重大な変化及び借り手から財務情報を得る遅延は不良資産レベルの上昇、ログアウト、融資損失の支出と収入の減少を招く可能性がある。また、銀行監督機関は銀行の融資損失支出を定期的に検査している。銀行機関は、審査時に得られる情報の判断に基づいて、増加した融資損失準備金を確認することを要求することができる。

毎月の基礎の上で、主に内部で準備された期限を過ぎた報告書を使用して問題ローンを識別し、更新する。各識別されたローンの収集フローに関するデータに基づいて、そのローンを月次観察リストに追加するか、月次観察リストから削除することができる。観察リストには、特に言及された、不合格、疑わしい、損失に格付けされた融資、および経営陣が組み入れられる可能性のある追加融資が含まれている。観察リストローンを継続的に監視し、満足できる条件が出現するまで、管理層がこのローンをアップグレードし、観察リストから削除することを可能にする。場合によっては、借り手の支払能力の管理層の評価に基づいて、融資は非課税状態に置かれたり、ログアウトされたりする可能性がある。すべての商業ローンは、商業不動産、農業不動産、国家と政区ローン、その他の商業ローンとその他の農業ローンを含み、すべて四半期ごとに非課税プロジェクトの減価評価を行う。

また、連結財務諸表“付注5--融資及び関連融資損失準備”を参照。
 
以前の損失経験や手当を決定する際に利用する他のリスク要因により、世銀の手当の分配は融資組合の実際の残高に直接対応していない。2022年9月30日現在の商業·農業不動産ローンは融資組合の67.6%を占めているが、これらの融資は住宅不動産や州や政治部門への融資よりも内在的なリスクが多いため、79.1%の手当が融資組合のこれらの部分に分配されている。2022年9月30日現在、住宅不動産ローンは融資組合の11.7%を占め、5.5%の手当は通常固有リスクが商業と農業ローンより低いため、この細分化市場に分配されている。
 
47
索引.索引
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの不良資産の概要です。
 
   
九月三十日
    
十二月三十一日
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
  
不良ローン：
            
非課税プロジェクトローン
  
$
7,118
    
$
7,616
  
90日以上ローンを組んでいます
    
93
      
46
  
不良債権総額
    
7,211
      
7,662
  
販売待ちの償還資産を持っている
    
877
      
1,180
  
不良資産総額
  
$
8,088
    
$
8,842
  

以下の表では、契約期限30から90日を超えるローン金額と不良ローン、および2021年12月31日から2022年9月30日までの不良ローンの変化 (千単位)をローン別に決定した。不良ローンには、契約期限が90日以上の未払いローンと非課税ローンが含まれています。借金を計算しなければ利息を計算しない.その後受け取った現金支払いは、元金残高を返済していないか、または利息収入として記入するために使用され、これは、管理層による最終的な元本回収および利息能力の評価に依存する。
 
   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
         
不良ローン
          
不良ローン
  
  
(単位：千)
    
30 - 89 Days
期限が過ぎた
応策
          
90日前
満期対応計
          
-ではない
応算項目
          
いつも-である
パフォーマンス
        
30 - 89 Days
期限が過ぎた
応策
          
90日前
満期対応計
          
-ではない
応算項目
          
いつも-である
パフォーマンス
    
不動産：
                                                
住宅.住宅
  
$
1,525
    
$
21
    
$
578
    
$
599
    
$
492
    
$
13
    
$
595
    
$
608
  
商業広告
    
677
      
72
      
2,833
      
2,905
      
243
      
33
      
2,945
      
2,978
  
農耕
    
-
      
-
      
3,295
      
3,295
      
31
      
-
      
3,133
      
3,133
  
建設
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
消費者
    
108
      
-
      
-
      
-
      
163
      
-
      
-
      
-
  
他の商業ローン
    
107
      
-
      
94
      
94
      
28
      
-
      
140
      
140
  
他の農業ローン
    
199
      
-
      
318
      
318
      
10
      
-
      
803
      
803
  
不良債権総額
  
$
2,616
    
$
93
    
$
7,118
    
$
7,211
    
$
967
    
$
46
    
$
7,616
    
$
7,662
  
 
   
不良ローンの変化
  
   
2022年9月30日/2021年12月31日
  
(単位：千)
  
金額
    
%
  
不動産：
            
住宅.住宅
  
$
(9
)
    
(1.5
)
商業広告
    
(73
)
    
(2.5
)
農耕
    
162
      
5.2
  
建設
    
-
    
北米.北米
  
消費者
    
-
    
北米.北米
  
他の商業ローン
    
(46
)
    
(32.9
)
他の農業ローン
    
(485
)
    
(60.4
)
不良債権総額
  
$
(451
)
    
(5.9
)
 
同社は新冠肺炎の流行の影響を直接受けた顧客と協力している。その会社は規制指針に基づいて援助を提供した。新冠肺炎疫病(Br)のため、会社は借り手ともっと頻繁なコミュニケーションを行い、彼らの財務状況と直面している挑戦をよりよく理解し、需要と問題が発生した時に能動的に対応できるようにしている。経済状況が悪化すれば、当社の不良債権が増加する可能性があり、融資損失支出もさらに増加し、追加支出を記録する。もし新冠肺炎疫病の影響が長引けば、当社の資産品質指標は将来の計算期間内に悪化する可能性がある。
 
2022年9月30日までの9ヶ月間に、1，425，000ドルの融資損失準備金を記録しましたが、2021年同期は1，550，000ドルと125，000ドル減少しました。減少の主な原因は，2022年と比較して，2021年の新冠肺炎疫病が国や地方経済に影響を与えたことである。2021年12月31日から2022年9月30日まで、不良債権は451，000ドル減少した。2022年9月30日現在、同行の約61.2%の不良ローンは以下の3つの顧客関係と関係がある
 
48
索引.索引

 •
2022年9月30日現在、未開発土地、石鉱場、設備によって保証された130万ドルの未償還商業融資関係と120万ドルの追加信用状は非課税状態にある。同社は天然ガス産業と地元市政当局にサービスを提供している。そのため、ペンシルバニア州中北部天然ガス探査の減少は顧客のキャッシュフローに重大な影響を与え、顧客はこれらの活動に関連する掘削サービスと下敷き層建設にbr石材を提供した。2020年には基礎設備担保の評価を行い，2022年第1四半期に採石場の評価を行った。Br評価は担保価値がローン発行の評価注文より低下していることを示しているが、2022年9月30日現在、ローンはローンと価値の比に基づいて良好な担保を得ているとみなされている。2021年と2022年には、顧客はいくつかの余分な設備を清算し、資金は一部のローンの返済に使用されている。経営陣は、2022年9月30日現在、特別準備金は必要ないと判断した。

•
2022年9月30日現在、総融資関係は190万ドルで、不動産、設備、牛を担保とした農業ローン顧客は非権利責任発生状態にある。顧客は2018年第4四半期に破産を発表し、2019年第4四半期に破産裁判所の承認を得て、2019年末に毎月支払いを再開し、2022年まで続くトレーニング計画を策定した。この顧客のこれらのローンには736，000ドルのローンが含まれており、これらのローンは農業サービス機関によって保証されている。低迷した牛乳価格と疫病はこの顧客にキャッシュフローの困難をもたらした。もし牛乳価格が大幅かつ持続的に上昇しなければ、これは不確定であり、私たちは担保に依存して利息と元金を返済する必要があるだろう。2020年以内に、当社は関連担保の評価を行った。経営陣は、2022年9月30日現在、特別準備金は必要ないと判断した。

•
2022年9月30日現在、1社の総融資関係は120万ドルで、不動産を担保とした農業ローン顧客は非権責発生状態にある。新冠肺炎疫病はこの顧客が直面しているキャッシュフローの困難を激化させた。私たちは私たちが利息と元金を返済するために担保に頼る必要があると予想する。経営陣は担保を審査し、2022年9月30日まで特別準備金を必要としないことを確定した。
 
経営陣は、2022年9月30日の融資損失準備金がこの日で十分であるとしており、これは以下の要因に基づいている
 

 •
3種類の貸付関係は不良貸付残高の61.2%を占め、2022年9月30日までに特定の準備金を必要としない。

•
それは..同社は低いフラッシングの歴史を持ち、2022年と2021年の平均ローン年間化フラッシング率はそれぞれ0.03%と0.0%だった。

銀行所有の生命保険

同社は将来の従業員の福祉コストを相殺するために銀行が持つ生命保険証書を持っている。これらの保険証書は、現在の福祉コストを部分的に相殺し、最終的に(保険契約者が死亡した場合)福祉関連現金流出を部分的に回収するために、銀行に収益を発生させる資産を提供する。生命保険の現金払い戻し価値は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ3910万ドルと3850万ドル。現金の差戻し価値の変化は、購入と買収により得られた金額を差し引いて、経営実績で確認する。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、非利息収入として記録された金額はそれぞれ216，000ドルと165，000ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の非利息収入はそれぞれ63.5万ドルと164.3万ドルだった。2021年第1四半期に、会社は2人の元従業員の1，155，000ドルの死亡弔慰金を含む3，714，000ドルの収益を受けた。同社は、保険金額の制限と各運送業者の信用格付けの評価を含む生命保険証書に関するリスクを毎年評価している。

49
索引.索引
保険会社から直接購入した会社保険証の構造は、被保険者がbr銀行の在職従業員である場合、保険証書から得られたいかなる死亡弔慰金も保険証の受益者と折半する仕組みである。これらの合意によると、従業員の受益者は収益からリスク純額の50%を得る権利があるだろう。リスク純額は，支払うべき死亡弔慰金総額から保険証書が死亡した日までの現金払い戻し額である。FNBの一部として取得した保険証書は、受益者の遺産に固定的な二等分ドル福祉を提供しており、これは、保険を受ける個人がフレデリックスバーグ第一国民銀行(“FNB”)の元役員従業員であるか、FNBの元従業員であるか、およびその賃金レベルを含むいくつかの要因に依存する。総合貸借対照表上の他の負債には、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ669，000ドルおよび696，000ドルの分割ドル福祉協定での債務が含まれている。

家屋と設備

2022年9月30日現在、住宅地と設備は2021年12月31日より351，000ドル増加し、1，740万ドルに達した。これは、購入した建物がペンシルバニア州エフラタの新しい支店に使用されるためである。

預金.預金

次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までの預金構成(千ドル単位)を示す

     
九月三十日
2022
      
十二月三十一日
2021
   
   
金額
    
%
    
金額
    
%
  
無利息預金
  
$
381,380
      
20.4
    
$
358,073
      
19.5
  
Nowアカウント
    
531,882
      
28.5
      
485,292
      
26.4
  
貯蓄預金
    
328,912
      
17.6
      
313,048
      
17.0
  
貨幣市場預金口座
    
347,110
      
18.6
      
350,122
      
19.1
  
預金証書
    
279,427
      
14.9
      
329,616
      
18.0
  
合計する
  
$
1,868,711
      
100.0
    
$
1,836,151
      
100.0
  

       
2022年9月30日/
2021年12月31日
変わる
    
   
金額
    
%
  
無利息預金
  
$
23,307
      
6.5
  
Nowアカウント
    
46,590
      
9.6
  
貯蓄預金
    
15,864
      
5.1
  
貨幣市場預金口座
    
(3,012
)
    
(0.9
)
預金証書
    
(50,189
)
    
(15.2
)
合計する
  
$
32,560
      
1.8
  

2021年12月31日以降、預金は3260万ドル増加した。その会社はすべての市場と製品タイプで預金が増加した。2022年の9ヶ月前に、顧客は引き続き預金証書 を主に通貨市場とNOW口座に振り込んだ。2022年9月30日または2021年12月31日まで、仲買証はありません。

資金を借り入れる

2022年9月30日と2021年12月31日現在、借入金資金はそれぞれ2億589億ドルと7400万ドル。借入資金の増加は、2022年に発生した融資増加に資金を提供する追加借款によるものである。br}2022年間、ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行の短期前金は1.89億ドル増加したが、ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行470万ドルの長期借入満期と614，000ドルの買い戻し協定の増加によって相殺された。2022年9月30日現在、長期前金総額は2740万ドル、短期前金総額は2.14億ドル、買い戻し合意総額は1750万ドル。

50
索引.索引
2020年4月、世銀は2つの金利交換協定を締結し、変動金利債務を固定金利債務に転換し、名目金額はそれぞれ1，500万ドルと1，000万ドルとなった。金利交換ツールは、変動金利を受け入れ、合意された名目金額に基づいて計算された固定金利を指定された間隔で支払うプロトコルに関する。金利交換プロトコル支払いまたは受け取った差額は、当期利息支出の調整であることが確認された。金利交換協定は2020年4月1日に締結され、2025年4月1日と2027年4月1日に満期となる。2020年4月、当社は金利交換協定を締結し、変動金利債務を固定金利債務に転換し、名目金額は750万ドルとなる。金利交換ツールは、変動金利を受け入れ、合意された名目金額に基づいて計算された固定金利を指定された間隔で支払うプロトコルに関する。金利スワップ協定支払いまたは受け取った差額確認は、当期利息支出の調整である。金利交換協定は2020年4月13日に締結され、2027年6月17日に満期となる。2020年5月、同行は3つの2年期長期金利交換協定を締結し、変動金利債務を固定金利債務に転換し、1件の名目金額は600万ドルとなった。金利交換ツールは、変動金利を受け入れ、合意された名目金額に基づいて計算された固定金利を指定された間隔で支払うプロトコルに関する。金利スワップ協定支払いまたは受け取った差額確認は、当期利息支出の調整である。 金利交換協定は2020年5月14日に締結され、それぞれ2027年5月14日、2029年5月14日と2032年5月14日に満期となる。金利交換は9月30日の公正価値, 2022年は6，169，000ドルで、総合貸借対照表に派生ツールの公正価値を計上します。

同社の現在の借入戦略は、金利上昇環境下で金利リスクと流動性を管理するための条項や構造を考慮している。会社の日常現金需要や短期投資は主にピッツバーグ連邦住宅ローン銀行が提供する金融商品によって満たされている。

株主権益

私たちは総資産とこれらの資産に関連するリスクに基づいて株主権益を評価する。資本源が大きければ大きいほど、会社はその現金義務を履行し、予見できない損失を吸収する可能性がある。そのため、資本充足は当社にとって重要であり、将来も引き続きそうである。したがって、同社は十分な資本水準を確保するために政策と手続きを実施した。この過程の一部として、私たちは定期的に私たちの資本レベルを圧力テストし、必要に応じて潜在的リスクと追加資本の代替源を決定する。

2022年9月30日までの株主権益総額は1兆914億ドルだったが、2021年12月31日には2億125億ドルと21，062，000ドル減少し、減少幅は9.9%だった。累積した他の総合損失を除くと、株主権益は1，460万ドル増加し、6.9%増加した。累計総合損失が3，570万ドル増加したのは、主に市場金利の上昇による会社の売却可能ポートフォリオの公正価値の低下によるものである。同社は18，697株の在庫株を購入し，加重平均コストは1株68.40ドルであった。2022年までの9ヶ月間、会社の純収益は2，120万ドルで、現金配当金570万ドル、あるいは1株1.421ドル、現金配当金支払率は26.8%と発表された。

会社のすべての債務投資証券は売却可能な証券に分類され、会社の貸借対照表の一部は投資市場価値の変化に敏感になっている。市場金利引き上げ、固定収益計画債務と2020年期間に達成された金利交換により、累計その他の総合損失は2021年12月31日より約3，570万ドル減少した

その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を達成できなかったことは、規制機関が何らかの強制的な--また の追加的な適宜決定である可能性がある--行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な大きな影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正措置をとる監督管理枠組みによると、銀行 は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則はアメリカ公認会計基準、監督報告要求と監督資本標準に基づいて計算された銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。銀行の資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

51
索引.索引
監督管理資本基準が資本充足性を確保するために構築した数量化措置は、銀行が総資本と一級資本(定義)とリスク加重資産(定義)、普通株一級資本(定義)と総リスク加重資産(定義)および一級資本(定義)と平均資産(定義)との最低金額と比率を維持することを要求する適用される連邦法規が許可されている場合、銀行は、その自己資本比率を決定するために、コミュニティ銀行レバレッジ率(“CBLR”)フレームワークを使用することを選択している。CBLRの枠組みの下で、条件を満たすコミュニティ銀行のレバレッジ率(第1級資本を平均合併総資産で割る)が9%を超える場合、その銀行は資本充足とみなされる。新冠肺炎疫病に対応するコロナウイルス援助、救済と経済安全(CARE)法案の成立に伴い、連邦銀行監督機関はCBLRフレームワークを改正し、以下のように改正した：(I)2020年第2四半期から、条件を満たすコミュニティ銀行はレバレッジ率が少なくとも8%であり、他の制限要求に符合し、(Ii)条件を満たすコミュニティ銀行のレバレッジ率 が8%以下に低下すれば、それは2つのカレンダー四半期に7%以上のレバー率を維持する。CARE法案によるこれらの改正は2020年4月23日に施行され、2020年12月31日に終了する。この終了後，9%CBLR閾値に戻る 猶予期間がある.2021年にCBLRを8.5%，その後9%に設定した。卒業者数の増加を考慮して猶予期間も調整した。したがって，2021年には，条件を満たすコミュニティ銀行が 猶予期間を利用して少なくとも7.5%のCBLRを保持しなければならない.その後，猶予期間を利用した適格コミュニティ銀行は少なくとも8%のCBLRを保持しなければならない.資格に適合するコミュニティ銀行が適用可能な最低CBLRを猶予期間内に維持できない場合や、CBLRへのコンプライアンスを猶予期間内に回復できない場合には、バーゼルIII資本フレームワークに回復し、正常な迅速な修正行動資本クラスを適用する。CBLRフレームでの銀行のレバレッジ率は2022年9月30日現在で8.67%である, これは9.0%未満の要求がCBLR下の“資本充足”と考えられる.世銀は2022年9月30日から以降，迅速に是正するbr行動フレームワークに回復し，CBLRフレームワークを使用しない。次の表は、2022年9月30日までに銀行が計算したリスクベースの資本比率を提供し、その日の銀行の資本状況が良好(千ドル単位)であることを反映している

   
実際
    
自己資本比率の目的で
    
以下の方面で資本に余裕がある
速やかに措置の規定を是正する
  
2022年9月30日
  
金額
    
比率.比率
    
金額
    
比率.比率
    
金額
    
比率.比率
  
総資本(重み付け資産のリスク評価)：
  
会社
  
$
232,630
      
12.49
%
  
$
148,976
      
8.00
%
  
$
186,219
      
10.00
%
銀行.銀行
  
$
216,172
      
11.63
%
  
$
148,749
      
8.00
%
  
$
185,937
      
10.00
%
                                                 
第1級資本(重み付け資産のリスク評価)：
  
会社
  
$
204,174
      
10.96
%
  
$
111,732
      
6.00
%
  
$
148,976
      
8.00
%
銀行.銀行
  
$
197,716
      
10.63
%
  
$
111,562
      
6.00
%
  
$
148,749
      
8.00
%
                                                 
普通株一級資本(重み付け資産のリスク評価)：
  
会社
  
$
196,674
      
10.56
%
  
$
83,799
      
4.50
%
  
$
121,043
      
6.50
%
銀行.銀行
  
$
197,716
      
10.63
%
  
$
83,671
      
4.50
%
  
$
120,859
      
6.50
%
                                                 
第1級資本(平均資産で計算)：
  
会社
  
$
204,174
      
8.95
%
  
$
91,292
      
4.00
%
  
$
114,115
      
5.00
%
銀行.銀行
  
$
197,716
      
8.67
%
  
$
91,198
      
4.00
%
  
$
113,998
      
5.00
%

表外活動

融資承諾、信用限度額、信用状などのいくつかの金融商品は、顧客の融資ニーズを満たすために発行されているが、会社の貸借対照表に記録されていない。2022年9月30日と2021年12月31日までの表外リスクを有する金融商品の契約金額は以下の通り(単位：千)

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
信用を提供する約束
  
$
431,274
    
$
275,998
  
予備信用状
    
16,823
      
17,083
  
   
$
448,097
    
$
293,081
  

52
索引.索引
私たちはまた、信用の良い普通預金口座に使用することができる非契約礼儀として、限られた貸越保護を提供します。ATM機の引き出しやワンポイント販売 (非日常的)取引による貸越費用は顧客が事前に承認する必要がある。表外リスクのある金融商品の非契約金額は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ12，225，000ドル、12，230，000ドルである。 社は予告なく本サービスを停止する権利を保留しています。

流動性

流動資金は会社が借り手と預金者の正常なキャッシュフロー要求を有効に満たす能力を評価することである。適切な流動性を維持するために、我々は、預金者、クレジット顧客、株主に対する財務義務を履行できることを保証するために、br流動性目標比率、および私たちの投資政策を含む資金管理政策を使用する。流動資金は預金者の出金需要を満たし、借入者の需要を満たすために信用を拡大し、正常な運営費用と現金配当金に資金を提供し、その他の資本支出に資金を提供する必要がある。

経営活動、投資活動、融資活動による現金の流動性管理に影響を与える。わが社のこの分野での歴史的活動は合併キャッシュフロー表 で見ることができます。最も重要な資金源は核心預金だ。未返済ローン元金の返済やポートフォリオによるキャッシュフローも流動資金管理の要因となっている。その他の資金源には、ブローカーや売却ローンや投資(必要に応じて)が含まれています。

会社の資金使用状況は総合キャッシュフロー表の投資活動部分に示されており、その中に純融資活動が挙げられている。資金の他の用途は、ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行(FHLB)からの株の購入、および資本支出を含む。2022年までの9カ月間の資本支出(ソフトウェア調達を含む)は11万ドルだったが、2021年同期は104.3万ドルだった。

FHLBの短期債務は世銀の資金獲得可能性を補完する。銀行は主にFRBと連邦住宅金融局への一時的または短期投資によって流動性を実現している。2022年9月30日現在、世銀のFHLBにおける最高借款能力は約8.338億ドルで、うち2.69億ドルは返済されていない。2022年9月30日現在、世銀は第三者プロバイダと2つの連邦資金限度額を持っており、総額は3，400万ドルで、すべて無担保と未使用である。連邦準備銀行での借り手の限度額は約110万ドルで、2022年9月30日現在もこのお金は使われていない。当社は引き続き流動資金需要を評価し、必要に応じて他の出所を探している。

市民金融サービス会社は銀行から独立した法人実体であり、自分の流動資金に資金を提供しなければならない。運営費用のほかに、市民金融サービス会社はその株主に申告した任意の配当金を支払う責任がある。市民金融会社もまた普通株を買い戻した。市民金融サービス会社の主な収入源は銀行から得られた配当金だ。連邦と州法律は銀行が配当金を支払う能力に制限を加えている。特に、連邦準備システムのメンバーである州フランチャイズ銀行は、銀行取締役会が発表した配当金が以下の合計を超えない限り、FRBの承認なしに配当金を発表してはならない：(I)銀行の今年度までの純利益に(Ii)前の2年間の留保純利益を加えて必要な黒字振込を差し引く。連邦準備委員会と連邦預金保険会社は正式かつ非公式な政策を持っており、保険加入銀行と銀行持ち株会社は一般的に現在の運営収益から配当金を支払うべきだと規定されているが、いくつかの例外がある。上記のタイムリーな是正行動規則は、銀行が配当金を支払う能力をさらに制限しており、資本状況が良好または資本が十分な銀行に分類されていないため、配当金を支払うこともできず、配当金を支払うこともできず、銀行が配当後に資本不足になる。市民金融サービス会社は2022年9月30日現在(合併せずに)約1500万ドルの流動資産を保有している。

53
索引.索引
金利と市場リスク管理

金利感度管理の目標は、収入の安定成長と金利感度不均衡による収入最大化に関連するリスクと資産や負債の市場価値リスクとの間で適切なバランスを維持することである。

私たちの業務性質のため、為替両替や大口商品の価格リスクの影響を受けません。しかも、取引の組み合わせがないので、取引リスクの影響も受けません。現在、会社 の持分証券はその総資産の0.10%しか占めていないため、株式リスクは大きくない。

金利敏感型資産の主要な構成要素は調整可能な金利ローンと投資、ローン返済、投資満期日と貨幣市場投資を含む。利息感知型負債の主要な構成部分は満期の預金証書、個人退職口座預金と短期借入金を含む。貯蓄預金、NOW口座、通貨市場投資家口座はコア預金とされており、短期金利には敏感ではない(トップ通貨市場投資家口座を除く、通常は地方政府が支援しており、これらの口座は現在の市場金利を支払っている)。

ノッチ分析は私たちが金利リスクを分析するための方法の一つであり、それは特定の金利変動がわが社の純利息収入に正確な影響を与えるとは限らない。ある資産と負債の再定価 は自由に決定可能であり、競争とその他の圧力の影響を受けるからである。また、同一期間の資産や負債は、実際には異なる時間と異なる金利レベルで償還される可能性がある。我々はギャップ分析が示す可能性のある報酬変動を経験していない.

同社は現在、計算機シミュレーションモデルを用いて、金利変化が純利息収入に与える影響をより良く測定している。私たちはこのモデルを私たちのリスク管理と資産負債管理プロセスの一部として使用し、これらのプロセスは会社のリスクの開放を効果的に識別、測定、監視すると信じている。本分析では，同社は金利変動の結果を考察し，担保融資と担保証券の早期返済速度 を追加的に仮定した。金利が平行に変動し瞬間的に発生する動揺シナリオであると仮定すると，通常純利息収入への影響が最も大きい。以下は、2022年9月30日現在の金利衝撃分析とその純利息収入への影響(千ドル単位)である

差別的変動
      
1年期を期する
純利子収入
        
変更中です
予想どおりである
純利子収入
        
変更率
予想どおりである
純利子収入
    
-300個の衝撃
  
$
76,667
    
$
(1,566
)
    
(2.00
)
-200は衝撃的だ
    
77,560
      
(673
)
    
(0.86
)
-100は衝撃的だ
    
78,588
      
355
      
0.45
  
基台
    
78,233
      
-
      
-
  
+100衝撃
    
76,655
      
(1,578
)
    
(2.02
)
+200衝撃
    
74,883
      
(3,350
)
    
(4.28
)
+300衝撃
    
73,240
      
(4,993
)
    
(6.38
)
+400衝撃
    
71,584
      
(6,649
)
    
(8.50
)

このモデルは、金利変化のレベルごとに、融資と担保ローンが証券元金返済を支援するキャッシュフロー、他の投資証券の償還活動および預金 選択、再定価と期限構造を推定する。これらの仮定により、実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性があり、これにより、算出された純利息収入の予測変化が著しく異なることになる。 また、上記の変化は必ずしも変化レベルを代表するとは限らず、このような変化レベルの下で、管理層は、予測変化レベルを減少させるために、具体的な措置を講じてポートフォリオを再調整する。注意すべきは、上記純利息収入の変化 は会社の金利リスク政策に適合していることである。

54
索引.索引
第3項
市場リスクの定量的·定性的開示について

業務活動を行う正常な過程で、当社はその銀行子会社の運営により市場リスクに直面し、主に金利リスクである。金利リスクは市場駆動の金利変動に生じ、キャッシュフロー、収入、費用、金融商品の価値に影響を与え、これまで本表格10-Qで議論されてきた。経営陣と取締役会委員会は金利リスクを管理している(また“金利と市場リスク管理”を参照)。

プロジェクト4
制御とプログラム

(A)開示制御及びプログラム

会社経営者は、会社の最高経営者及び最高財務官を含み、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて公布された規則13 a−15(E) で定義されている会社の“開示制御及び手続”の有効性を評価している。彼らの評価によると、CEOおよび最高財務官は、本報告に係る期間が終了するまで、当社の開示制御および手順が有効であり、取引法に基づいて米国証券取引委員会に提出または提出された報告で開示を要求する情報を保証するために、(1)米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめおよび報告を得ること、および(2)その主要幹部および主要財務官を含む会社管理層に蓄積して伝達することを保証すると結論した。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すことを可能にするために。

(B)財務報告の内部統制の変化

2022年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制に大きな影響が生じていないか、あるいは合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。

第2部-その他の資料

プロジェクト1
法律訴訟

経営陣は、未解決または脅かされた訴訟が当社の総合財務状況に重大な悪影響を及ぼすことを知らない。いかなる懸案訴訟も会社とその子会社の業務に付随する一般的·定例訴訟である。また、当社及びその付属会社にはいかなる重大な法的手続きもなく、政府当局の脅威や計画に対していかなる重大な法律手続きもない。

第1 A項
リスク要因

本報告に記載されている他の情報に加えて、当社の2021年12月31日までの10-K年度報告第I部“1.A項目リスク要因”で議論されている要因をよく考慮しなければなりません。これらの要因は、当社の業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。2022年9月30日現在，会社のリスク要因は，我々がForm 10−Kの2021年年報で報告しているリスク要因と実質的に変化していない。しかし、Form 10-K年次報告書で私たちが説明したリスクは私たちが直面している唯一のリスクではない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。

55
索引.索引
プロジェクト2
未登録株式証券販売と収益の使用

発行者が株式証券を購入する
  
                         
期間
  
総人数
株式(または単位)
すでに購入した)
    
平均価格
有料単位
(または単位を)共有する
    
株式総数
(または単位として)
公開の一部
発表された計画
番組
    
最大数(または
近似ドル値の
未公表株(または単位)
根拠です
計画または計画(1)
  
7/1/22 to 7/31/22
    
-
    
$
0.00
      
-
      
116,392
  
8/1/22 to 8/31/22
    
-
    
$
0.00
      
-
      
116,392
  
9/1/22 to 9/30/22
    
-
    
$
0.00
      
-
      
116,392
  
合計する
    
-
    
$
0.00
      
-
      
116,392
  
 

 (1)
2020年4月21日、取締役会は会社が36ヶ月以内に1，200万ドル以下の総買い戻し価格で最大15万株を買い戻すことを許可したと発表した。買い戻しは公開市場購入や私的協議の取引によって行われ、市場状況や他の要因に応じて時々行われる。株式買い戻し計画の継続時間に時間制限はありません。任意の買い戻し株式は在庫株として保有し、一般会社用途に使用される。
 
第3項
高級証券違約

適用されない.

プロジェクト4
炭鉱安全情報開示

適用されない.

第5項
その他の情報

ありません

プロジェクト6
陳列品

(A)本報告の一部として、以下の書類を提出した
   
3.1
  
市民金融サービス会社の登録規約を再記述する(1)
     
3.2
  
“市民金融サービス会社登録規約改正案”(2)
   
3.3
  
市民金融サービス会社の規約。 (3)
     
4.1
  
普通株式証明書フォーマット(4)
     
31.1
  
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席実行幹事の証明
     
31.2
  
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官の証明
     
32.1
  
第1350条行政総裁及び財務総監の証明
     
101
  
以下の材料は会社の2022年9月30日までの10-Q表四半期報告から抜粋し、フォーマットはXBRL(拡張可能な商業報告言語)：(1)総合貸借対照表(未監査)、(2)総合収益表(未監査)、(3)総合全面収益表(未監査)、(4)総合株主権益変動表、(5)総合現金流動表(未監査)と(6)関連付記(未監査)。
     
104
  
表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)


(1)
当社が2018年8月9日に米国証券取引委員会に提出した2018年6月30日現在のForm 10-Q表は、添付ファイル3.1を参照して組み込まれています。

(2)
添付ファイル3.1を参照して会社に組み込まれ、2021年4月26日に委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書。

(3)
添付ファイル3.1を参照して、2020年12月17日に委員会に提出された8-Kフォームの現在の報告書に当社を組み込む。

(4)
当社が2006年3月14日に米国証券取引委員会に提出した2005年12月31日までの年次報告Form 10−Kは添付ファイル4を参照して組み込まれている。

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索引.索引
サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 
市民金融サービス会社
 
(登録者)
   
2022年11月8日
  
/s/ランデル·E·ブラック
 
差出人：
ランデル·E·ブラック
 
社長と最高経営責任者
 
(首席行政主任)
     
2022年11月8日
  
/s/Stephen J.Guillaume
 
差出人：
スティーブン·J·ジダム
 
首席財務官
 
(首席財務会計官)


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