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Elanco動物健康報告2022年第3四半期業績
| • | 2022年第3四半期の財務実績 |
| ◦ | 営業収入は10.28億ドル |
| ◦ | 報告書純損失4900万ドル、調整後純収益9600万ドル |
| ◦ | 調整後のEBITDAは2.05億ドルで，収入の19.9%を占めている |
| ◦ | 報告1株当たりの収益は0.10ドル、調整後の1株当たりの収益は0.20ドル |
| ◦ | 純レバー率は調整後EBITDAの5.2倍に低下した |
| • | 現在の仮説を反映するために2022年通年指導を更新します |
| ◦ | 収入は4385から44.30億ドルです |
| ◦ | Reported Net Loss of $(82) to $(57) million, Reported diluted EPS of $(0.17) to $(0.12) |
| ◦ | Adjusted EPS of $1.01 to $1.07, Adjusted EBITDA of $1,010 to $1,045 million |
| ◦ | 2022年末調整後EBITDAの純レバレッジ率は5.2倍から5.3倍と予想される |
| • | 米国FDAへの広域寄生虫薬の提出を開始し、12ヶ月から18ヶ月以内に承認される予定であり、ネコ科糖尿病を治療する初のSGLT-2製品が承認され、2022年末または2023年初めに最初のパルボウイルス治療のモノクロナル抗体治療が条件付きで承認されることが予想される。 |
グリーンフィールド，IN(2022年11月8日)-Elanco Animal Health Inc.(ニューヨーク証券取引所株式コード：ELAN)は今日，2022年第3四半期の財務業績を発表し，2022年第4四半期の指導を提供し，2022年通年の指導を更新した。
Elancoの革新、製品の組み合わせと生産力 (IPP)戦略と動物保健業界における指導的地位は私たちが持続的な価値を創造するために基礎を築いた。我々は第3四半期に引き続き背線圧力に直面したが，5%の調整後の1株当たり収益増加を実現し，調整後のEBITDA利益率を120ベーシスポイント(br}拡大し，1億7千万ドル近くの総債務を減少させた。Elancoチームは、パイプラインの実行、推進、市場シェア、価格成長の推進に集中し、私たちのシステム統合を加速させています。我々の8月の仮定と比較して、環境状況は悪化しており、より多くの外国為替向かい風、世界経済の減速が欧州と米国のペット小売市場にさらに影響を与え、中国での新冠肺炎閉鎖の持続的な影響を反映するため、通年の財務予想を下方修正した
重要なのは、私たちの研究開発チームがパイプラインで著しい進展を成し遂げたということだ。2024年上半期までに5種類のセンセーショナルな製品がアメリカで承認されます-Experiorの収入は第2四半期より2倍になります犬パルボウイルスモノクローナル抗体、広域寄生虫剤、私たちの2つの皮膚科資産があると予想されています私たちは特に2023年を展望して、私たちのパルボウイルス製品を除いて、私たちは様々な革新的なペット製品が承認されることを予想して、初めて猫糖尿病を治療するSLGT-2阻害剤製品百士得と少なくとも3種類の非処方ペット小売製品を含む“
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財務のハイライト
第3四半期の業績 (百万ドル、1株を除く) | 2022 | 2021 | (%)変更 | CER(1)(%)変更 | ||||||||||||
| ペットの健康 | $ | 471 | $ | 527 | (11 | )% | (7 | )% | ||||||||
| 農場動物 | $ | 545 | $ | 583 | (7 | )% | 0 | % | ||||||||
| ダフ屋 | $ | 227 | $ | 250 | (9 | )% | (4 | )% | ||||||||
| 家禽 | $ | 176 | $ | 179 | (2 | )% | 6 | % | ||||||||
| 豚.豚 | $ | 95 | $ | 110 | (14 | )% | (6 | )% | ||||||||
| 水瓶 | $ | 47 | $ | 44 | 7 | % | 18 | % | ||||||||
| 代理製造 | $ | 12 | $ | 21 | (43 | )% | (36 | )% | ||||||||
| 総収入 | $ | 1,028 | $ | 1,131 | (9 | )% | (4 | )% | ||||||||
| 報告純損失 | $ | (49 | ) | $ | (104 | ) | 53 | % | ||||||||
| 調整後EBITDA | $ | 205 | $ | 211 | (3 | )% | ||||||||||
| 報告の1株当たり収益 | $ | (0.10 | ) | $ | (0.21 | ) | 52 | % | ||||||||
| 調整して1株当たりの収益 | $ | 0.20 | $ | 0.19 | 5 | % | ||||||||||
(1)CER=不変為替レートは、為替レートの影響を受けない成長率を表す。
前年の圃場動物種収入を何らかの再分類し，本年度の列報に適合した。
四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。
2022年第3四半期の収入は10.28億ドルで、2021年第3四半期に比べて報告ベースで9%低下したか、為替レートの悪影響を除いて4%低下した。
ペットの健康収入は4.71億ドルで、報告書に基づいて11%低下し、為替レートの悪影響を含めず7%低下した。この四半期の価格は価格より4%上昇した。優位性®製品シリーズは1.01億ドル貢献し，報告書に基づいて17%低下した1，500万ドルであり，為替レートの悪影響を除いて13%低下した。Seresto は4300万ドルに貢献し，報告書に基づいて19%，すなわち800万ドル低下し，為替レートへの悪影響を含まず14%低下した。第3四半期には、為替レートの悪影響を含まず、世界経済状況の悪化が欧州や米国の小売チャネルの寄生虫剤製品に影響を与え、一部の寄生虫剤製品が直面している競争圧力により販売量が低下したが、我々の世界的苦痛ポートフォリオの増加部分はこの影響を相殺した。
圃場動物収入は5.45億ドルであり，報告書に基づいて7%低下し，為替レートの悪影響を除いて横ばいであり，価格は3%上昇した。第3四半期、為替レートの悪影響を除いて、家禽製品への需要増加と水産製品の組み合わせの強い勢いは、ある米国牛ワクチンの供給制限と国際市場(特にアジア市場)の生豚需要の低下によって相殺された。
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契約製造 収入は1，200万ドルであり，為替レートの悪影響を除いて43%または36%低下し，これは主に製造拠点をTriRxに売却することによって推進されている。
2022年第3四半期報告と調整後の毛利益は5.56億ドルで、収入の54.1% を占めている。収入に占める毛利益のパーセンテージは報告に基づいて150ベーシスポイント低下し、調整後のベースで160ベーシスポイント低下し、これは主にインフレと不利な製品の組み合わせによって推進されたが、一部は私たちの製造基地全体の生産性努力 と価格上昇を相殺した。
2022年第3四半期の総運営費は3.76億ドル。マーケティング、販売、管理費は13%減の2.98億ドル、研究開発費は17%減の7800万ドル。総運営費の低下は，主に業務全体の厳しいコスト管理，2021年の再編活動によるコスト節約，研究開発生産性の向上，販売促進支出の減少，為替レートの影響であるが，一部は高い法的費用で相殺されている。
資産減額、再編、その他の特別費用は2022年第3四半期に2600万ドルだったが、2021年第3四半期は1.11億ドルだった。2022年第3四半期に記録された費用は主に新システム、計画、プロセスの実施に関するコストと関係があり、バイエルは動物健康 を統合しているからである。2023年中から2023年第2四半期初めにかけて、一体化が加速してオンライン化した。
2022年第3四半期報告の純利息支出は6，000万ドルで、2021年第3四半期と横ばい。2022年4月の部分償還会社優先手形の影響 は、金利上昇が変動金利債務に与える影響と、会社の一部定期ローンB廃棄時に記録された債務弁済損失の影響によって相殺されます。調整後の純利息支出は5800万ドルで、2021年第3四半期より200万ドル減少します。
報告された有効税率は2021年第3四半期の20.0%から2022年第3四半期のマイナス17.1%に低下したが、これは主にElanco利益の管轄地によるものである。調整後の有効税率は2021年第3四半期の23.5%から2022年第3四半期の16.7%に低下し、主にElanco利益の管轄地によって推進されている。
報告によると、2022年第3四半期の純損失は4900万ドルと1株当たり0.10ドルだったが、2021年同期の純損失は1株当たり1.04億ドルと1株当たり0.21ドルの純損失だった。調整後の上で、2022年第3四半期の純利益は9600万ドルで、2021年第3四半期より3%増加し、あるいは1株当たりの純損失は0.20ドルで、2021年同期に比べて5%増加した。
2022年第3四半期調整後のEBITDAは2.05億ドルで、2021年第3四半期に比べて3%低下した。調整後のEBITDAの収入に占める割合は19.9%だったが、2021年第3四半期は18.7%と120ベーシスポイント増加した。
運営資金と貸借対照表
2022年第3四半期の運営キャッシュフローは1.89億ドル だったが、2021年第3四半期は8900万ドルだった。2022年第3四半期の運営現金の増加は、報告書の純損失減少を反映し、7300万ドルの現金金利交換決済純額の恩恵を受けている。和解協定は2022年第3四半期に現金収益 を提供し、現金増加の逆転に伴い、今後4年間の運営キャッシュフローにマイナス影響を与える。
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Elancoの純レバー率は2022年9月30日現在で調整後EBITDAの5.2倍であり，2022年6月30日に比べて0.1倍低下しているが，これは純債務減少と調整後のEBITDAの方が良いためである。Elancoは， 年末調整後のEBITDA正味レバー率は5.2倍から5.3倍の間になると予想している。
非GAAP測定基準のより詳細な情報については、本プレスリリース後の“選択された非GAAP調整後情報テーブルに報告されたGAAP台帳”を参照されたい。
前回の収入電話会議以来の業務ポイント を選択
| • | 米国FDAへの広域殺寄生虫製品の提出を開始し，12~18カ月以内に承認される予定である。 |
| • | 米国でAdvantage XD Catが発売され、これは非処方薬の局所解決策であり、単一のbrアプリケーションで2ヶ月のノミ保護を提供することができる。 |
| • | 2021年の環境、社会と管理報告を発表し、健康目的™目標の進展を強調した。 |
財務指導
Elancoは2022年通年の財務指導を更新しており、要約 は以下の通りです
2022年通年 (百万ドル、1株を除く) | 8月 案内する | 11月 指導 | |||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 4,465 | 至れり尽くせり | $ | 4,550 | $ | 4,385 | 至れり尽くせり | $ | 4,430 | |||||||
| 純収益を報告する | $ | (48 | ) | 至れり尽くせり | $ | (15 | ) | $ | (82 | ) | 至れり尽くせり | $ | (57 | ) | |||
| 調整後EBITDA | $ | 1,060 | 至れり尽くせり | $ | 1,100 | $ | 1,010 | 至れり尽くせり | $ | 1,045 | |||||||
| 報告の1株当たり収益 | $ | (0.10 | ) | 至れり尽くせり | $ | (0.03 | ) | $ | (0.17 | ) | 至れり尽くせり | $ | (0.12 | ) | |||
| 調整して1株当たりの収益 | $ | 1.06 | 至れり尽くせり | $ | 1.13 | $ | 1.01 | 至れり尽くせり | $ | 1.07 | |||||||
Elancoはその年間収入指針 の中央値を約1億ドル引き下げ、8月の予想と比較して悪化しているマクロ経済と環境圧力を反映し、ドルが持続的に強くなり、中国が新冠肺炎 を封鎖し続けることが経済に与える影響、および世界経済減速がヨーロッパとアメリカのペット小売市場に与える影響を含む。2022年通年では，2021年と比較して為替レートの悪影響は約2.25億ドル，あるいは5%と予想され，8月の指針より2000万ドル増加する。同社は純収益、調整後のEBITDA、報告された1株当たり収益と調整後の1株当たり収益の指針を更新し、ドルの強さと収入減少の期待影響を反映している。
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我々の収入指針が1億ドル減少したことは，環境条件に対する我々の最新の仮定を反映している。ヨーロッパでは、私たちの業務は2022年上半期に1%増加しましたが、第3四半期には9%減少しました。その理由は、地域の経済減速が消費者行動に影響を与えたからです。8月には，中国では通年で1%低下すると予想されているが，新冠肺炎の持続的な停止やタンパク質メーカーの利益圧力の影響により，16%から18%に更新されることが予想される。現在、これらの世界経済の挑戦と、為替レートの悪影響が存在しているにもかかわらず、私たちは時間の経過とともに利益率を拡大し、現金返済債務を発生させ、市場に差別化革新をもたらすことができる自信がある“と、執行副総裁兼最高財務官のTodd Young氏は述べた。
また、Elancoは2022年第4四半期に財務指導を提供し、要約は以下の通り
2022年第4四半期 (百万ドル、1株を除く) | 案内する | ||||||||
| 収入.収入 | $ | 955 | 至れり尽くせり | $ | 1,000 | ||||
| 純収益を報告する | $ | (59 | ) | 至れり尽くせり | $ | (34 | ) | ||
| 調整後EBITDA | $ | 165 | 至れり尽くせり | $ | 200 | ||||
| 報告の1株当たり収益 | $ | (0.12 | ) | 至れり尽くせり | $ | (0.07 | ) | ||
| 調整して1株当たりの収益 | $ | 0.10 | 至れり尽くせり | $ | 0.16 | ||||
2022年第4四半期、同社は2021年第4四半期と比較して、為替レートの悪影響により、収入向かい風は約7000万ドルと予想されている。
財務指導は2022年10月下旬までの為替レートを反映している。
ガイドラインに関するより多くの詳細は、非GAAP調整後の入金に対するGAAP報告 を含み、本プレスリリースの財務表に含まれ、今日午前の会社 電話会議で議論される。
インターネット中継と電話会議の詳細
Elancoは午前8時にインターネット中継と電話会議を主宰する予定だ。本日東部時間、会社幹部は第3四半期の財務·運営実績を振り返り、第4四半期と2022年通年の財務指導を検討し、アナリストの質問に答える。投資家、アナリスト、メディアメンバー、および公衆はElancoサイト(http：//investor.elanco.com)にアクセスし、イベントおよびプレゼンテーションを選択してライブ配信および対応するスライドを視聴することができる。 イベント終了数時間後、ネットワーク放送の再放送はアーカイブされ、会社のサイトで提供され、サイトはhttps：//Investor.elanco.com/Investors/Events-and-Presentationである。
エランコについて
Elanco動物健康会社(ニューヨーク証券取引所株式コード： Elan)は動物健康分野のグローバルリーダーであり、農場動物とペットの疾患を予防と治療し、農民、ペット飼い主、獣医、利害関係者、社会全体のために価値を創造するために、製品とサービスの革新と提供に取り組んでいる。70年近くの動物健康の伝統によって、私たちは私たちの顧客が彼らが世話をしている動物の健康を改善するのを助けることに力を入れ、同時に も私たちの現地と世界のコミュニティに大きな影響を与えた。Elancoでは、私たちの動力は食べ物と豊かな生活に対する私たちのビジョンと、私たちのElanco Healthy Purpose™の持続可能な開発/持続可能な開発の枠組みから来ています-これらはすべて動物、人間、そして地球の健康を促進するためのものです。もっと情報を知りたい場合は、www.elanco.comにアクセスしてください。
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前向きな陳述に関する警告的声明
本プレスリリースには、1933年“証券法”第27 A節及び1934年“証券取引法”第21 E節の意味に適合する前向きな陳述が含まれており、製品発表及びこのような製品の収入、2022年通年及び第4四半期の指導及び長期予想、債務レベルに対する私たちの期待、及び私たちの業界と私たちの運営、業績及び財務状況に関する予想を含むが、特に私たちの業務、成長戦略、流通戦略、製品開発努力及び将来の費用に関する陳述を含む。
展望的な陳述は、私たちの現在の業務、経済、そして他の未来の状況に対する私たちの期待と仮定に基づいている。前向き陳述は未来と関係があるため， は本質的に予測困難な内的不確実性，リスク，環境変化の影響を受ける。したがって、私たちの実際の結果は展望的陳述で予想された結果と大きく違うかもしれない。実際の結果と展望性陳述における結果とが大きく異なる可能性のある重要な要素は、地域、国家または世界の政治、経済、商業、競争、市場および規制条件を含むが、これらに限定されない
| • | 模倣薬の競争を含めて競争が激化しています |
| • | 獣医実践、動物衛生技術と動物由来蛋白代替品における破壊的革新と進歩の影響 |
| • | 農場動物の抗生物質使用の規制を変える |
| • | ビジネス戦略を実施したり目標費用対効果と毛金利改善を達成する能力 |
| • | 私たちの顧客と流通業者を強化し |
| • | 家畜から運ばれた伝染病の爆発 |
| • | 新冠肺炎の全世界衛生疫病が私たちの運営、サプライチェーン、顧客の需要と流動性に与える影響 |
| • | ロシアとウクライナの紛争が私たちの業務と世界経済状況に及ぼす潜在的な影響に関する |
| • | 私たちの研究開発と認可は成功しました |
| • | 私たちの製品を誤用、ラベルの外、または偽物に使用する |
| • | 予期せぬ安全、品質あるいは治療効果の問題、および私たちの製品に関連する確定された問題の影響 |
| • | 季節性や他の要因の影響で、私たちの業務結果は変動します |
| • | 気象条件と自然資源の獲得可能性の影響 |
| • | 外国貿易政策の改正に関連したリスク |
| • | 為替変動に関連したリスク |
| • | 私たちはトップ製品の成功に依存しています |
| • | 顧客が直面するコスト上昇と顧客収入の減少の影響 |
| • | 原材料の供給不足やコストが大幅に増加した |
| • | 代替流通チャネルの使用、およびチャネル流通業者の販売増加または減少による私たちの収入変動への影響 ； |
| • | 商標権または無形資産減記に関連するリスクを識別すること |
| • | 動物の評価に関連するリスク |
| • | 製造問題と生産能力の不均衡 |
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| • | 訴訟、規制調査、その他の法律事項の影響は、私たちの名声に対するリスクと、私たちの保険証書がこのような事項の影響から私たちを保護するのに十分ではないかもしれないリスクを含む |
| • | 規制当局が取った行動は、製品安全研究の説明を含む |
| • | 税金やリスクの開放に関するリスク |
| • | 環境、健康、安全に関する法律法規のリスク |
| • | 私たちの海外市場での存在に関連するリスクは |
| • | 私たちの知的財産権や他人の権利侵害の疑いに挑戦しています |
| • | 先端情報技術やインフラへの依存および情報技術システムが破壊された影響 ； |
| • | 規制を強化したり、農場動物に関連した財政支援の影響を減少させたり |
| • | 労使紛争、ストライキ、停止、キーパーソン、または高技能従業員の流出の悪影響 |
| • | 資金不足の年金計画負債に関するリスク |
| • | 私たちは、KindredBioとバイエル(バイエル動物健康)の動物保健事業を含む、私たちが買収した業務の能力を買収して成功させた |
| • | 私たちの債務協定における制限を含む、私たちの巨額の債務が私たちの業務に与える影響は、私たちの経営の柔軟性を制限します |
| • | 私たちの構成文書のいくつかの統治条項に関連する危険。 |
実際の 結果が前向き陳述と大きく異なる可能性のある他の要因情報については，同社が米国証券取引委員会に提出した最新のForm 10−KとForm 10−Q を参照されたい。重要なリスク要因を決定しようとしているにもかかわらず、我々が現在未知であるか、または現在実質的な要因ではないと考えている他のリスク要因が存在する可能性があり、これらの要因は、実際の結果および発展を、本プレスリリースに含まれる前向き声明または示唆の状況と大きく異なることをもたらす可能性がある。これらのリスクのいずれかが現実になった場合、 または前向き陳述中の任意の上記の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果および発展は、本プレスリリースに含まれる前向き陳述に行われたり、示唆されたりする場合とは大きく異なる可能性がある。私たちは、本プレスリリースの他の部分に含まれる他の警告声明と一緒に読むべきである展望的声明に依存しないように警告します。私たちがこのプレスリリースでしたどんな展望的な陳述も締め切りに限定されている。我々の実際の結果の異なる要因やイベント が時々出現する可能性があり，これらのすべての要因やイベントを予測することはできない.法律に別の要求がない限り、私たちは、新しい情報、未来の発展、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負わない。今期とこれまでのいずれの期間の業績を比較するかは、いかなる未来の傾向または将来の業績の兆候を表現するためではなく、明確に示されない限り、歴史データと見なすべきである。
非公認会計基準財務計量の使用：
我々は，為替レートの影響を含まない収入，調整後の不変貨幣収入増加，EBITDA，EBITDA利益率，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率，br}調整後の純収入(損失)，調整後の1株当たり収益，調整後の毛利，調整後の利回り，純債務レバーを含む非GAAP財務指標を用いて，本プレスリリース後の帳票表でより詳細に説明したように，我々のbr運営結果と傾向を評価·分析した。
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私たちはこれらの非公認会計基準の財務指標は投資家に非常に有用であると信じています。それらは私たちの経営業績により大きな透明性を提供しているからです。非GAAP財務指標および報告されたGAAP財務指標の入金は、本プレスリリースに添付されたテーブルに含まれ、当社のウェブサイトwww.elanco.comに公開される。米国GAAP結果と比較して、このような非GAAP指標を使用する主な重大な制限は、 (I)それらは他の会社が使用する類似名称の指標と比較できない可能性があり、(Ii)それらの は財務情報およびイベント、例えば無形資産の買収または償却の影響を含まず、一部の人は が私たちの業績、価値、または将来の見通しを評価する際に重要であると考えているかもしれない。(Iii)それらは、将来継続して発生する可能性のあるプロジェクトまたはプロジェクトタイプを排除し、(Iv)それらは、すべての異常または非日常的なプロジェクトを排除しない可能性があり、これは、これらの措置を増加または減少させる可能性があり、投資家は、これらの措置が私たちの長期運営とは無関係であると考えるかもしれない。これらの非GAAP指標はそうではなく，米国GAAP報告指標の代替品と見なすべきでもない。著者らは投資家に著者らの監査されていない簡明な連結財務諸表を全面的に審査することを奨励し、そして投資家にアメリカGAAP測定標準を著者らの業績、価値と未来の見通しを評価する主要な手段として使用することを注意し、そして非GAAP測定標準を補充評価標準とする。
ある資料の入手可能性
私たちは私たちのサイトを使用して、投資家、顧客、従業員、およびElancoに興味のある他の人に重要な会社情報を開示します。私たちは投資家が定期的に私たちのサイトにアクセスし、Elancoに関する重要な情報 を知ることを奨励する。
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Elanco動物保健会社は
監査されていない経営簡明合併報告書
(百万ドル単位の株、1株当たりのデータを除く)
| 9月30日までの3ヶ月間、 | 9か月で終わる 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 1,028 | $ | 1,131 | $ | 3,430 | $ | 3,652 | ||||||||
| コストや費用その他： | ||||||||||||||||
| 販売コスト | 472 | 502 | 1,465 | 1,622 | ||||||||||||
| 研究開発 | 78 | 94 | 241 | 277 | ||||||||||||
| マーケティング、販売、管理 | 298 | 342 | 961 | 1,075 | ||||||||||||
| 無形資産の償却 | 128 | 141 | 398 | 417 | ||||||||||||
| 資産減額、再編その他の特別費用 | 26 | 111 | 158 | 518 | ||||||||||||
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | 60 | 60 | 179 | 181 | ||||||||||||
| その他の費用、純額 | 8 | 11 | 17 | 8 | ||||||||||||
| 所得税前収入 | $ | (42 | ) | $ | (130 | ) | $ | 11 | $ | (446 | ) | |||||
| 所得税 | 7 | (26 | ) | 34 | (71 | ) | ||||||||||
| 純損失 | $ | (49 | ) | $ | (104 | ) | $ | (23 | ) | $ | (375 | ) | ||||
| 1株当たりの損失： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | (0.10 | ) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.05 | ) | $ | (0.77 | ) | ||||
| 薄めにする | $ | (0.10 | ) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.05 | ) | $ | (0.77 | ) | ||||
| 加重平均流通株： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | 488.4 | 487.3 | 488.3 | 487.1 | ||||||||||||
| 薄めにする | 488.4 | 487.3 | 488.3 | 487.1 | ||||||||||||
9
Elanco動物保健会社は
GAAP報告と選定された非GAAP調整情報との照合
(未監査)
(百万ドル単位の株、1株当たりのデータを除く)
調整後の毛利を総収入から調整後の販売コストを減算し，調整後の毛利を調整後の毛利を総収入で割ったものと定義する。
我々は，調整後の純収入を，無形資産償却，在庫調達会計調整，買収統合コスト，解散費，資産減価，資産売却収益br，施設脱退コスト，納税評価手当，その他の指定重要項目を含まない純収益(損失)と定義し，例えば我々の長期運営とは無関係な特殊または非日常的な項目 ，財務項目の排除に関する所得税費用調整後の項目と定義する。
調整後のEBITDAを利息調整された純収益(損失) 支出(収入)と定義し，債務補償損失，所得税支出(収益)および減価償却と償却を含み，さらに在庫の調達会計調整，買収の統合コスト，解散費，資産減価，売却資産の収益 ，施設脱退コストやその他の指定された重要項目を含まないように調整した。
調整後の1株当たり収益を調整後の純収益を2022年9月30日と2021年9月30日までの加重平均流通株数で割ったものと定義する。
私たちは純債務を総債務から貸借対照表上の現金と現金等価物を引くと定義する。我々は総債務を長期債務と長期債務の現在部分の和と定義し、未償却債務br発行コストは含まれていない。純レバー率を総債務から現金と現金等価物を差し引いて調整したEBITDAと定義した。この計算 には，このレバー率を下げる定期融資B契約に関する調整は含まれていない.
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のGAAP報告と選定された非GAAP調整情報の入金である
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | 2021年9月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||||||||||
| 報告のGAAP | 調整後の プロジェクト(b) | -ではない 公認会計原則(a) | 会計原則を公認する 報告しました | 調整後の 物品(b) | -ではない 公認会計原則(a) | |||||||||||||||||||
| 販売コスト(1) | $ | 472 | $ | — | $ | 472 | $ | 502 | $ | 1 | $ | 501 | ||||||||||||
| 無形資産の償却 | $ | 128 | $ | 128 | $ | — | $ | 141 | $ | 141 | $ | — | ||||||||||||
| 資産減額、再編その他の特別費用(2) (3) | $ | 26 | $ | 26 | $ | — | $ | 111 | $ | 111 | $ | — | ||||||||||||
| 資本化利息を差し引いた利子支出(4) | $ | 60 | $ | 2 | $ | 58 | $ | 60 | $ | — | $ | 60 | ||||||||||||
| その他の費用，純額(5) (6) | $ | 8 | $ | 0 | $ | 8 | $ | 11 | $ | (1 | ) | $ | 12 | |||||||||||
| 税引き前収益 | $ | (42 | ) | $ | 156 | $ | 114 | $ | (130 | ) | $ | 252 | $ | 122 | ||||||||||
| 税額支給(7) (8) | $ | 7 | $ | (11 | ) | $ | 18 | $ | (26 | ) | $ | (55 | ) | $ | 29 | |||||||||
| 純収益(赤字) | $ | (49 | ) | $ | 145 | $ | 96 | $ | (104 | ) | $ | 197 | $ | 93 | ||||||||||
| 1株当たりの収益(損失)： | ||||||||||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | (0.10 | ) | $ | 0.30 | $ | 0.20 | $ | (0.21 | ) | $ | 0.40 | $ | 0.19 | ||||||||||
| 薄めにする | $ | (0.10 | ) | $ | 0.29 | $ | 0.20 | $ | (0.21 | ) | $ | 0.40 | $ | 0.19 | ||||||||||
| 調整後の加重平均流通株： | ||||||||||||||||||||||||
| 基本的な情報 | 488.4 | 488.4 | 488.4 | 487.3 | 487.3 | 487.3 | ||||||||||||||||||
| 薄めにする(9) | 488.4 | 492.0 | 492.0 | 487.3 | 489.0 | 489.0 | ||||||||||||||||||
四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。
10
上の表は、非GAAP調整を有する行項目のみを反映しています。
| (a) | 同社は、米国公認会計原則(GAAP)に基づいて報告された財務諸表とは異なる非GAAP財務測定基準を使用する。同社は，これらの非GAAP指標が投資家に有用な情報を提供していると考えている。他の側面で、それらは投資家が会社の持続的な運営を評価するのを助けるかもしれない。それらは意味のある逐次比較 を行うのを助けることができ、そうでなければ調整プロジェクトに隠蔽されたり、歪んだりする経営傾向を決定することができる。管理層は内部でこれらの非GAAP測定基準を使用して、資源の割り当てを含む業務業績を評価する。投資家はこれらの非GAAP測定標準をGAAPによって作成された財務業績測定標準の補充と見なすべきであり、これらの測定基準の代替或いは優れたものではない。 |
| (b) | 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のいくつかのGAAP報告指標の調整には、以下のようなものがある |
| (1) | 2021年には、あるエンティティ(100万ドル)の買収遅延によるベイヤ動物健康記録の買収による販売在庫の公正価値調整は含まれていない。 |
| (2) | 2022年には、統合努力に関連する費用およびバイエル動物の健康およびKindredBioの買収に関連する外部コスト(2700万ドル)は含まれず、一部は資産減記に関連する調整(100万ドル)によって相殺される。 |
| (3) | 2021には、統合作業に関連する費用およびバイエル動物健康およびKindredBioの買収に関連する外部コスト、および主に独立立ち上げコストおよび他の関連活動に関する費用(3，000万ドル)、KindredBioの買収に関連する将来の特許権使用料およびマイルストーン支払いに関する費用(br}(2，600万ドル)、カンザス州ショニの製造工場の販売に関連するコスト(100万ドル)、資産減価(5，000万ドル)、br}資産減値(6，000万ドル)、および解決法案件(800万ドル)、我々の年金福祉義務の再計量により確認された収益削減 と我々の最近の再編計画に関するリストラ (900万ドル)と，不活発な解散費計画の逆転に対する有利な調整(200万ドル)を部分的に相殺した。 |
| (4) | 2022年には、私たちの定期融資B(200万ドル)の早期返済に関する債務補償損失は含まれていません。 |
| (5) | 2022年にはトルコ関連の悪質インフレ会計の影響(200万ドル)は含まれず、許可や資産譲渡協定に関する前払い(200万ドル)で完全に相殺される。 |
| (6) | 2021年には、以前に記録された剥離製品に関する損失の調整(100万ドル)は含まれていない。 |
| (7) | 2022年とは、調整されたプロジェクトに関連する所得税支出と、その間の繰延税金資産記録に対する評価準備の減少(200万ドル)を意味する。 |
| (8) | 2021年とは、調整項目に関連する所得税支出と、この間の米国繰延税金資産記録に対する推定額の純減少(200万ドル)を指す。 |
| (9) | 2022年および2021年9月30日までの3カ月間，吾らはGAAP純損失を報告しているため，潜在希釈性普通株 は逆償却作用を有するため，発行されたと仮定されることはない。同時期に非GAAP純収入を報告した。そのため、潜在的に薄い普通株は逆償却効果を生じることはなく、調整後の1株当たり収益を計算するための希釈加重平均流通株はそれぞれ360万株と170万株の普通株等価物を含む。 |
11
| Q3 2022 | Q3 2021 | |||||||
| 報告によると，希釈して1株当たりの収益は | $ | (0.10 | ) | $ | (0.21 | ) | ||
| 販売コスト | — | 0.00 | ||||||
| 無形資産の償却 | 0.26 | 0.29 | ||||||
| 資産減額、再編その他の特別費用 | 0.05 | 0.23 | ||||||
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | 0.00 | — | ||||||
| その他の費用，純額 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 小計 | 0.32 | 0.52 | ||||||
| 税収への影響を調整する(1) (2) | (0.02 | ) | (0.11 | ) | ||||
| 1株当たりの収益を薄くして総額を調整する | $ | 0.29 | $ | 0.40 | ||||
| 調整して1株当たり収益を薄める(3) | $ | 0.20 | $ | 0.19 | ||||
四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。
(1)2022年は、2022年9月30日までの3ヶ月間、繰延税金資産計上の推定値が減少する準備ができている(1株当たり0.01ドル未満)に関する不利な調整が含まれている。
(2)2021年には、2021年9月30日までの3ヶ月間に記録された米国繰延税金資産に対する当社の評価準備純減少(1株当たり0.01ドルに影響しない)に関する不利な調整が含まれています。
(3)調整後希釈1株当たり収益は、報告されたbr希釈後の1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益調整総額の和で計算される。
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のGAAP報告と選定された非GAAP調整情報の入金である
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||
| 会計原則を公認する 報告しました | 調整後の 物品(b) | -ではない 公認会計原則(a) | 会計原則を公認する 報告しました | 調整後の 物品(b) | -ではない 公認会計原則(a) | |||||||||||||||||||
| 販売コスト(1) | $ | 1,465 | $ | — | $ | 1,465 | $ | 1,622 | $ | 64 | $ | 1,558 | ||||||||||||
| 無形資産の償却 | $ | 398 | $ | 398 | $ | — | $ | 417 | $ | 417 | $ | — | ||||||||||||
| 資産減額、再編その他の特別費用(2) (3) | $ | 158 | $ | 158 | $ | — | $ | 518 | $ | 518 | $ | — | ||||||||||||
| 資本化利息を差し引いた利子支出(4) | $ | 179 | $ | 19 | $ | 160 | $ | 181 | $ | — | $ | 181 | ||||||||||||
| その他の費用，純額(5) (6) | $ | 17 | $ | (1 | ) | $ | 18 | $ | 8 | $ | (9 | ) | $ | 17 | ||||||||||
| 税引き前収益 | $ | 11 | $ | 574 | $ | 585 | $ | (446 | ) | $ | 990 | $ | 544 | |||||||||||
| 税額支給(7) (8) | $ | 34 | $ | (101 | ) | $ | 135 | $ | (71 | ) | $ | (206 | ) | $ | 135 | |||||||||
| 純収益(赤字) | $ | (23 | ) | $ | 473 | $ | 450 | $ | (375 | ) | $ | 784 | $ | 409 | ||||||||||
| 1株当たりの収益(損失)： | ||||||||||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | (0.05 | ) | $ | 0.97 | $ | 0.92 | $ | (0.77 | ) | $ | 1.61 | $ | 0.84 | ||||||||||
| 薄めにする | $ | (0.05 | ) | $ | 0.96 | $ | 0.91 | $ | (0.77 | ) | $ | 1.60 | $ | 0.84 | ||||||||||
| 調整後の加重平均流通株： | ||||||||||||||||||||||||
| 基本的な情報 | 488.3 | 488.3 | 488.3 | 487.1 | 487.1 | 487.1 | ||||||||||||||||||
| 薄めにする(9) | 488.3 | 492.1 | 492.1 | 487.1 | 488.6 | 488.6 | ||||||||||||||||||
四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。
12
上の表は、非GAAP調整を有する行項目のみを反映しています。
| (a) | 同社は、米国公認会計原則(GAAP)に基づいて報告された財務諸表とは異なる非GAAP財務測定基準を使用する。同社は，これらの非GAAP指標が投資家に有用な情報を提供していると考えている。他の側面で、それらは投資家が会社の持続的な運営を評価するのを助けるかもしれない。それらは意味のある逐次比較 を行うのを助けることができ、そうでなければ調整プロジェクトに隠蔽されたり、歪んだりする経営傾向を決定することができる。管理層は内部でこれらの非GAAP測定基準を使用して、資源の割り当てを含む業務業績を評価する。投資家はこれらの非GAAP測定標準をGAAPによって作成された財務業績測定標準の補充と見なすべきであり、これらの測定基準の代替或いは優れたものではない。 |
| (b) | 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のいくつかのGAAP報告指標の調整には、以下のようなものがある |
| (1) | 2021年にベイヤ動物健康(6，400万ドル)記録を買収した販売在庫公正価値調整は含まれていない。 |
| (2) | 2022には、統合努力に関連する費用およびバイエル動物健康およびKindredBioの買収に関する外部コスト(7700万ドル)は含まれていません。これは、最初のbr}合併が企業の可変利益実体(5900万ドル)ではなく、イギリスのスペックの製造拠点の売却に関する減記費用(2800万ドル)を決定した際に記録された、買収された知的財産の研究開発に対する非日常的な費用(将来的には他の用途はありません)、移転に対する対価格の計量期調整とKindredBioの決済に関する将来の特許権使用料とマイルストーン支払いに関する費用(200万ドル)および施設脱退コスト(200万ドル)、一部の被解散費計上プロジェクトの衝撃による調整(900万ドル)と資産減記に関する調整(100万ドル)が相殺される。 |
| (3) | 2021には、統合作業に関連する費用およびバイエル動物健康およびKindredBioの買収に関連する外部コスト、および主に独立立ち上げコストおよび他の関連活動に関する費用(1.41億ドル)、KindredBioの買収に関連する将来の特許権使用料およびマイルストーン支払いに関する費用 (2600万ドル)、カンザス州ショニーおよび英国スペックの製造拠点の販売に関連するコストおよび他の事業発展に関するコストbr取引(400万ドル)、打抜き後の解散費を差し引いた純額(2600万ドル)、資産減額(6300万ドル)、そして資産減記(2.75億ドル)と法務の和解(800万ドル)であるが，再計量で確認された収益削減 と我々の最近の再編計画に関するリストラによる年金福祉義務(2600万ドル)を部分的に相殺した。 |
| (4) | 2022年には、2023年8月28日に満期となった4.272%優先債券と、私たちの定期融資B(1，900万ドル)の早期返済に関する債務弁済損失は含まれていません。 |
| (5) | 2022年には、微生物グループ研究開発プラットフォームで確認された収益(300万ドル)と、brで受信された許可および資産譲渡協定に関する前払い(200万ドル)は含まれていないが、トルコに関連する悪性インフレ会計の影響(400万ドル)によって部分的に相殺される。 |
| (6) | 2021年には、受信された前金および許可および資産譲渡協定に関連して発行された株式(900万ドル)は含まれていません。 |
| (7) | 2022年とは、調整されたプロジェクトに関連する所得税支出と、これまで金利交換決済により累計されていた他の全面的な収入に棚上げされていた税務支出の償却(1，700万ドル)であり、期間内の私たちの繰延税金資産計上に対する推定額の純増加(400万ドル)によって部分的に相殺される。 |
| (8) | 2021年とは、調整後のプロジェクトに関する所得税支出を指し、一部は期内の米国繰延税金資産計上の推定額の純増加(200万ドル)によって相殺される予定だ。 |
| (9) | 2022年および2021年9月30日までの9カ月間に，吾らはGAAP純損失を報告しているため，潜在的に薄い普通株が発行されているとは仮定せず，その影響は逆薄であるためである。同時期に非GAAP純収入を報告した。そのため、潜在的に薄い普通株は逆償却効果を生じることはなく、調整後の1株当たり収益を計算するための希釈加重平均流通株はそれぞれ380万株と150万株の普通株等価物を含む。 |
13
| YTD 2022 | YTD 2021 | |||||||
| 報道によると1株当たりの収益は | $ | (0.05 | ) | $ | (0.77 | ) | ||
| 販売コスト | — | 0.13 | ||||||
| 無形資産の償却 | 0.81 | 0.85 | ||||||
| 資産減額、再編その他の特別費用 | 0.32 | 1.06 | ||||||
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | 0.04 | — | ||||||
| その他の費用，純額 | 0.00 | (0.02 | ) | |||||
| 小計 | 1.17 | 2.03 | ||||||
| 税収への影響を調整する(1) (2) | (0.21 | ) | (0.42 | ) | ||||
| 1株当たりの収益は総額を調整する | $ | 0.96 | $ | 1.60 | ||||
| 調整して1株当たりの収益(3) | $ | 0.91 | $ | 0.84 | ||||
四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。
| (1) | 2022は、金利交換決済(1株当たり0.03ドルの影響)によって累積された他の包括的収益における税務支出の一時的な不利な調整に関連する不利な調整と、2022年9月30日までの9ヶ月間の繰延税金資産記録の推定値について準備されたbrの増加(1株当たり0.01ドルの影響)に関連する有利な調整とを含む。 |
| (2) | 2021年には、2021年9月30日までの9ヶ月間に記録された米国繰延税資産の推定値増加準備に関する有利な調整が含まれています(1株0.01ドルには影響しません)。 |
| (3) | 調整後の1株当たり収益は報告1株当たり収益と1株当たり収益調整総額の和で計算される。 |
14
本報告で述べた期間，我々の長期運営とは無関係と考えられる可能性のあるすべての項目 は調整されていない.調整後のEBITDAは，米国公認会計原則に基づいて公表された業績と純利益との入金とともに使用した場合，投資家の我々の業績，評価と将来の見通しに対する理解を強化すると信じている。また，調整後のEBITDAはアナリストが動物保健業界で使用している測定基準であり，投資家にとって価値のある業績測定基準であると考えられる。以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の米国GAAP純収入と、それぞれの 期間のEBITDA、調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率(調整後のEBITDAを総収入で割る)との台帳である
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 報告純損失 | $ | (49 | ) | $ | (104 | ) | $ | (23 | ) | $ | (375 | ) | ||||
| 純利息支出 | 60 | 60 | 179 | 181 | ||||||||||||
| 所得税支出 | 7 | (26 | ) | 34 | (71 | ) | ||||||||||
| 減価償却および償却 | 167 | 170 | 514 | 542 | ||||||||||||
| EBITDA | $ | 184 | $ | 100 | $ | 703 | $ | 277 | ||||||||
| 非GAAP調整： | ||||||||||||||||
| 販売コスト | $ | — | $ | 1 | $ | — | $ | 64 | ||||||||
| 資産減額、再編その他の特別費用 | 26 | 111 | 158 | 518 | ||||||||||||
| その他の費用，純額 | — | (1 | ) | (1 | ) | (9 | ) | |||||||||
| 減価償却と償却を加速する(1) | (5 | ) | — | (15 | ) | (5 | ) | |||||||||
| 調整後EBITDA | $ | 205 | $ | 211 | $ | 845 | $ | 845 | ||||||||
| 調整後EBITDA利益率 | 19.9 | % | 18.7 | % | 24.6 | % | 23.1 | % | ||||||||
四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。
(1)は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に加速された特定資産の減価償却および償却をいう。この金額は，資産減価，再編，その他の特別費用に含まれるため，調整後のEBITDAは を加えなければならないが，上の“減価償却と償却”行ではEBITDAから除外されている。
以下は、2022年9月30日現在の総債務と純債務の入金である
| 長期債務 | 5,507 | |||
| 長期債務の当期部分 | 394 | |||
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (68 | ) | ||
| 総債務総額 | 5,969 | |||
| 差し引く：現金と現金等価物 | 460 | |||
| 純債務 | 5,509 |
15
Elanco動物保健会社は
案内する
2022年通年報告の1株当たり収益指導を2022年調整後の1株当たり収益に調整して以下のように指導する
| 2022年通年指導 | ||||||
| 1株当たりの損失を報告する | $(0.17) | 至れり尽くせり | $(0.12) | |||
| 無形資産の償却 | $1.07 | |||||
| 資産減額、再編その他の特別費用(1) | $0.39 | 至れり尽くせり | $0.40 | |||
| その他の費用、純額 | $0.04 | |||||
| 小計 | $1.50 | 至れり尽くせり | $1.51 | |||
| 税収への影響を調整する | $(0.33) | 至れり尽くせり | $(0.32) | |||
| 1株当たりの収益は総額を調整する | $1.18 | |||||
| 調整して1株当たりの収益(2) | $1.01 | 至れり尽くせり | $1.07 | |||
四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。
(1)資産減額、再編、その他の特別費用 調整は、主にバイエルの動物保健業務、およびElancoが2022年第2四半期に許可を得たネコ科糖尿病看護資産に関する知的財産権の研究開発を含む、買収された業務の統合努力に関連する。
(2)調整後の1株当たり収益は、1株当たり収益とbr調整後の1株当たり収益の和を報告する。
2022年通年報告の純損失と調整後のEBITDAの入金 を以下のように指導する
| 百万ドル | 2022年通年指導 | |||||
| 報告純損失 | $(82) | 至れり尽くせり | $(57) | |||
| 純利息支出 | おおむね245ドル | |||||
| 所得税割引 | $(9) | 至れり尽くせり | $(5) | |||
| 減価償却および償却 | おおむね680ドル | |||||
| EBITDA | $836 | 至れり尽くせり | $865 | |||
| 非GAAP調整 | ||||||
| 資産減額、再編その他の特別費用 | おおむね195ドル | |||||
| 減価償却と償却を加速する | おおむね$(20) | |||||
| その他の収入、純額 | $2 | |||||
| 調整後EBITDA | $1,010 | 至れり尽くせり | $1,045 | |||
| 調整後EBITDA利益率 | 23.0% | 至れり尽くせり | 23.6% | |||
16
入金2022年第4四半期報告の1株当たり収益指針を2022年 第4四半期調整後の1株当たり収益指針は以下の通りである
| 2022年第4四半期指導 | ||||||
| 公表された1株当たり収益 | $(0.12) | 至れり尽くせり | $(0.07) | |||
| 無形資産の償却 | $0.26 | |||||
| 資産減額、再編その他の特別費用(1) | $0.07 | 至れり尽くせり | $0.08 | |||
| その他の費用、純額 | $0.01 | |||||
| 小計 | $0.34 | 至れり尽くせり | $0.35 | |||
| 税収への影響を調整する | $(0.12) | |||||
| 1株当たりの収益は総額を調整する | $0.22 | |||||
| 調整して1株当たりの収益(2) | $0.10 | 至れり尽くせり | $0.16 | |||
四捨五入のため、数字は加算できない可能性があります。
(1)資産減額、再編、その他の特別費用 調整は、ベイヤの動物保健業務の買収を含む統合努力と関係がある。
(2)調整後の1株当たり収益は、1株当たり収益とbr調整後の1株当たり収益の和を報告する。
2022年第4四半期報告の純損失から2022年第4四半期までの調整後のEBITDA指導は以下の通り
| 百万ドル | 2022年第4四半期指導 | |||||
| 純収益を報告する | $(59) | 至れり尽くせり | $(34) | |||
| 純利息支出 | おおむね70ドル | |||||
| 所得税支給 | $(43) | 至れり尽くせり | $(39) | |||
| 減価償却および償却 | おおむね170ドル | |||||
| EBITDA | $132 | 至れり尽くせり | $161 | |||
| 非GAAP調整 | ||||||
| 資産減額、再編その他の特別費用 | おおむね25ドル | |||||
| 減価償却と償却を加速する | おおむね$(5) | |||||
| その他の費用、純額 | $3 | |||||
| 調整後EBITDA | $165 | 至れり尽くせり | $200 | |||
| 調整後EBITDA利益率 | 17.3% | 至れり尽くせり | 20.0% | |||
17