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SharesMember2022-07-012022-09-300001779474地図：AcquisitionHoldback SharesMember2021-07-012021-09-300001779474地図：AcquisitionHoldback SharesMember2022-01-012022-09-300001779474地図：AcquisitionHoldback SharesMember2021-01-012021-09-300001779474地図：サブプロトコルのメンバー2022-06-012022-09-300001779474地図：サブプロトコルのメンバー2022-09-300001779474地図：サブプロトコルのメンバー2022-01-012022-09-300001779474地図：サブプロトコルのメンバー2022-07-012022-09-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_______________________________________________________________________________
表10-Q
_______________________________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_からの過渡期 to ____
手数料書類番号001-39021
_______________________________________________________________________________
WMテクノロジー社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_______________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 98-1605615 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
41発見 オーウェン, カリフォルニア州 |
| 92618 |
| (主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
(844) 933-3627
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル | 地図.地図 | ナスダック世界ベスト市場 |
株式承認証は、1株当たり1株A類普通株の完全株式証明を行使することができ、行権価格は1株11.50ドルである | MAPSW | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
2022年11月3日までに90,952,468登録者が発行するA類普通株と55,486,361発行されたV類普通株。
WMテクノロジー社は
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
| 前向きに陳述する | |
| | |
第1部-財務情報 | 2 |
第1項。 | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 2 |
| 2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 2 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務レポート | 3 |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合権益表 | 4 |
| 2022年と2021年9月30日まで9ヶ月キャッシュフロー表簡明総合レポート | 6 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 8 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 50 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 51 |
| | |
第II部--その他の資料 | 52 |
第1項。 | 法律訴訟 | 52 |
第1 A項。 | リスク要因 | 52 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 53 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 53 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 53 |
五番目です。 | その他の情報 | 53 |
第六項です。 | 陳列品 | 54 |
サイン | 55 |
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告書には、1933年証券法(改正)第27 A節(“証券法”)および1934年“証券取引法”(改正)第21 E節(“取引法”)の意味に適合する私たちと私たちの業界に関する前向きな陳述が含まれており、重大なリスクと不確定要因に関連している。本報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、その他のすべての陳述は、私たちの将来の経営結果と財務状況、業務戦略及び未来経営の管理計画と目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、前向き記述は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“設計”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“計画”、“すべき”、“将”、“将”、またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
•私たちの財務と業務パフォーマンスは、重要な業務指標と任意の潜在的な仮定を含む
•私たちの市場機会と新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持する能力
•私たちのビジネス製品発表への期待とスケジュール
•市場戦略の成功に向かっています
•私たちは業務規模を拡大し、製品供給の能力を拡大する
•我々の競争力と成長戦略は
•私たちの未来の資本需要と現金の源と用途
•私たちが将来のビジネスのために資金を得る能力は
•知られていて未知の訴訟と規制手続きの結果
•国内外の商業、市場、金融、政治、法律条件の変化
•大麻産業の未来の世界、地域、あるいは地方経済と市場状況に影響を与える
•大麻産業に関連する法律および条例を含む法律および条例の発展、効力、執行および変化
•私たちはこれらの市場で私たちの解決策を貨幣化することに成功した能力を含む新しい大麻市場の能力を利用することに成功しました
•私たちは未来の成長能力を管理しています
•私たちは、大麻業界のエンドユーザー市場の変化を効果的に予測し、対応することができ、MAUが私たちの業務または投資家の予想に及ぼす可能性のある影響を追跡して報告しないことができる
•私たちは新製品と解決策を開発し、適時にそれらを市場に投入し、私たちのプラットフォームと私たちの二国間デジタルネットワークを維持し、発展させる能力を強化して、私たちは有料顧客を獲得し、維持する能力を含む
•競争が私たちの未来のビジネスに与える影響は
•高級職員、主要従業員または取締役を維持または募集することに成功し、または必要な変動を行うこと
•私たちは他の経済、商業、または競争要素の不利な影響を受けるかもしれない。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本四半期報告に含まれる展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向に対する予想と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、財務状況と経営業績に影響を与える可能性があると考えられる。これらの前向き声明に記載されているイベントの結果は、“リスク要因”の節に記載されており、米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10-K表年次報告および2022年8月9日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告に含まれるリスク、不確実性、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、著者らは本10-Q表の四半期報告中の展望性表現に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測できない。展望性表現に反映される結果、イベントと状況は実現できない或いは発生する可能性があり、実際の結果、イベント或いは状況は前向き表現に記述されているものと大きく異なる可能性がある。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの記述は，本四半期までに10-Q表を報告した日に把握した情報に基づいている.これらの情報は、これらの陳述に合理的な基礎を提供すると考えられるが、これらの情報は限られているか、または不完全である可能性がある。私たちの声明は私たちがすべての関連情報を詳細に調査したり検討したことを示すように解釈されてはいけない。このような声明は本質的に不確実であり、投資家はこのような声明に過度に依存しないように注意されている。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き陳述は，陳述が行われた日までの事件のみに触れている。我々は、本Form 10-Q四半期報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10-Q四半期報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律が別途要求されない限り、新しい情報または予期しないイベントの発生を反映する義務はない。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または期待を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちのものに過度に依存してはいけません
前向きに述べる。私たちの展望的陳述はいかなる未来の買収、合併、処置、合弁或いは投資の潜在的な影響を反映しない。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(単位は千、共有データは除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金 | | $ | 34,170 | | | $ | 67,777 | |
| 売掛金純額 | | 16,642 | | | 17,550 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 11,201 | | | 13,607 | |
| 流動資産総額 | | 62,013 | | | 98,934 | |
| 財産と設備、純額 | | 23,246 | | | 13,283 | |
| 商誉 | | 67,156 | | | 45,295 | |
| 無形資産、純額 | | 10,597 | | | 8,299 | |
| 使用権資産 | | 32,634 | | | 36,549 | |
| 繰延税金資産 | | 186,287 | | | 152,097 | |
| その他の資産 | | 12,002 | | | 10,687 | |
| 総資産 | | $ | 393,935 | | | $ | 365,144 | |
| 負債と権益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 売掛金と売掛金 | | $ | 24,225 | | | $ | 23,155 | |
| 収入を繰り越す | | 6,648 | | | 8,057 | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | | 6,105 | | | 5,463 | |
| その他流動負債 | | 98 | | | 1,125 | |
| 流動負債総額 | | 37,076 | | | 37,800 | |
| 非流動経営賃貸負債 | | 34,709 | | | 39,377 | |
| 課税契約負債 | | 142,892 | | | 128,567 | |
| 株式証法的責任 | | 6,855 | | | 27,460 | |
| その他長期負債 | | 3,366 | | | — | |
| 総負債 | | 224,898 | | | 233,204 | |
| 引受金及び又は有事項(付記3) | | | | |
| 株主権益 | | | | |
優先株--$0.0001額面価値75,000,000ライセンス株；違います。2022年9月30日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | | — | | | — | |
A類普通株--$0.0001額面価値1,500,000,000ライセンス株；90,372,2052022年9月30日に発行·発行された株式及び65,677,3612021年12月31日発行·発行株式 | | 9 | | | 7 | |
第V類普通株--$0.0001額面価値500,000,000株式を許可して56,066,6242022年9月30日に発行·発行された株式及び65,502,3472021年12月31日発行·発行株式 | | 5 | | | 7 | |
| 追加実収資本 | | 61,375 | | | 2,173 | |
| 利益を残す | | 54,004 | | | 61,369 | |
| WMテクノロジー会社の株主権益を合計する | | 115,393 | | | 63,556 | |
| 非制御的権益 | | 53,644 | | | 68,384 | |
| | | | |
| 総株 | | 169,037 | | | 131,940 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 393,935 | | | $ | 365,144 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
WMテクノロジー社はそして付属会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(単位は千、共有データは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | |
| | | | | | | |
| 運営費 | | | | | | | |
| 収入コスト | 4,272 | | | 2,035 | | | 11,870 | | | 5,800 | |
| 販売とマーケティング | 17,882 | | | 12,806 | | | 61,887 | | | 37,194 | |
| 製品開発 | 11,988 | | | 7,782 | | | 38,341 | | | 25,921 | |
| 一般と行政 | 33,490 | | | 23,220 | | | 92,155 | | | 70,356 | |
| 減価償却および償却 | 2,513 | | | 980 | | | 8,916 | | | 2,970 | |
| 総運営費 | 70,145 | | | 46,823 | | | 213,169 | | | 142,241 | |
| 営業収入 | (19,645) | | | 4,061 | | | (46,923) | | | (3,272) | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | 6,590 | | | 45,837 | | | 20,605 | | | 83,628 | |
| その他の費用、純額 | (50) | | | (300) | | | (1,230) | | | (6,341) | |
| 所得税前収入 | (13,105) | | | 49,598 | | | (27,548) | | | 74,015 | |
| 所得税引当 | (2,641) | | | 393 | | | (5,699) | | | 242 | |
| 純収益 | (10,464) | | | 49,205 | | | (21,849) | | | 73,773 | |
| 非持株権益の純収入に帰することができる | (5,300) | | | 28,370 | | | (14,484) | | | 48,675 | |
| WMテクノロジー社の純(赤字)収入。 | $ | (5,164) | | | $ | 20,835 | | | $ | (7,365) | | | $ | 25,098 | |
| | | | | | | |
| A類普通株： | | | | | | | |
| 1株当たりの利益は基本的に | $ | (0.06) | | | $ | 0.32 | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.39 | |
| 1株当たりの利益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | |
| A類普通株： | | | | | | | |
| 加重平均基本流通株 | 89,552,914 | | | 64,216,732 | | | 82,872,137 | | | 64,149,699 | |
| 加重平均希釈後発行済み株式 | 89,552,914 | | | 68,304,372 | | | 82,872,137 | | | 69,950,141 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併権益表
(未監査)
(単位は千、共有データは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月9ヶ月 |
| 普通株
A類 | | 普通株
クラスV | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | ダダールWMテクノロジー会社の株主権益 | | 非制御的権益 | | | | 総株 |
| 株 | 額面.額面 | | 株 | 額面.額面 | | | | | | |
2021年12月31日まで | 65,677,361 | $ | 7 | | | 65,502,347 | $ | 7 | | | $ | 2,173 | | | $ | 61,369 | | | $ | 63,556 | | | $ | 68,384 | | | | | $ | 131,940 | |
| 株に基づく報酬 | — | — | | | — | — | | | 7,246 | | | — | | | 7,246 | | | 681 | | | | | 7,927 | |
| 普通株発行--制限株式単位帰属、税金を控除した株式の純額 | 879,284 | | — | | | — | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | | | (7) | | | | | (13) | |
| 買収のために普通株を発行する(付記6) | 4,721,706 | | — | | | — | | — | | | 12,836 | | | — | | | 12,836 | | | 15,889 | | | | | 28,725 | |
| 普通株発行--A類単位取引所 | 4,295,574 | 1 | | | (4,295,574) | (1) | | | 3,669 | | | — | | | 3,669 | | | (3,669) | | | | | — | |
| 普通株発行--P類単位取引所 | 7,525,045 | — | | | — | — | | | 6,427 | | | — | | | 6,427 | | | (6,427) | | | | | — | |
| 普通株式発行-引受権証の行使 | 20 | — | | | — | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| Aクラス単位交換対応課税プロトコルの影響 | — | — | | | — | — | | | 11,625 | | | — | | | 11,625 | | | — | | | | | 11,625 | |
| 純損失 | — | — | | | — | — | | | — | | | (13,893) | | | (13,893) | | | (17,340) | | | | | (31,233) | |
| 2022年3月31日まで | 83,098,990 | 8 | | | 61,206,773 | 6 | | | 43,970 | | | 47,476 | | | 91,460 | | | 57,511 | | | | | 148,971 | |
| 株に基づく報酬 | — | — | | | — | | — | | | 8,015 | | | — | | | 8,015 | | | 598 | | | | | 8,613 | |
| 分配する | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,790) | | | | | (1,790) | |
| 普通株発行−限定株式単位帰属 | 543,118 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| Aクラス単位交換対応課税プロトコルの影響 | | — | | | — | — | | | 2,282 | | | — | | | 2,282 | | | — | | | | | 2,282 | |
| 発行済みA類普通株式-A類単位交換 | 4,740,760 | 1 | | | (4,740,760) | | (1) | | | 4,436 | | | — | | | 4,436 | | | (4,436) | | | | | — | |
| 発行済みA類普通株式-P類単位交換 | 453,460 | — | | | — | — | | | 432 | | | — | | | 432 | | | (432) | | | | | — | |
| 純収入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | 11,692 | | | 11,692 | | | 8,156 | | | | | 19,848 | |
| 2022年6月30日まで | 88,836,328 | 9 | | | 56,466,013 | 5 | | | 59,135 | | | 59,168 | | | 118,317 | | | 59,607 | | | | | 177,924 | |
| 株に基づく報酬 | — | — | | | — | | — | | | 1,409 | | | — | | | 1,409 | | | 567 | | | | | 1,976 | |
| 分配する | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (658) | | | | | (658) | |
| 普通株の発行−制限株式単位の帰属，従業員税により差し押さえられた株式を差し引く | 915,544 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| Aクラス単位交換対応課税プロトコルの影響 | — | — | | | — | — | | | 259 | | — | | — | | | 259 | | | — | | | | | 259 | |
| 発行済みA類普通株式-A類単位交換 | 399,389 | — | | | (399,389) | | — | | | 367 | | — | | — | | | 367 | | | (367) | | | | | — | |
| 発行済みA類普通株式-P類単位交換 | 220,944 | — | | | — | | — | | | 205 | | — | | — | | | 205 | | | (205) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | — | — | | | — | | — | | | — | | | (5,164) | | | (5,164) | | | (5,300) | | | | | (10,464) | |
2022年9月30日まで | 90,372,205 | $ | 9 | | | 56,066,624 | | $ | 5 | | | $ | 61,375 | | | $ | 54,004 | | | $ | 115,393 | | | $ | 53,644 | | | | | $ | 169,037 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併権益表
(未監査)
(単位は千、共有データは除く)
(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月9ヶ月 |
| 普通株
A類 | | 普通株
クラスV | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | ダダールWMテクノロジー会社の株主権益 | | 非制御的権益 | | 会員権益 | | 総株 |
| 株 | 額面.額面 | | 株 | 額面.額面 | | | | | | |
2020年12月31日まで | — | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,271 | | | $ | 29,271 | |
| メンバーに配る | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,513) | | | (10,513) | |
| B類単位を買い戻す | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | (106) | |
| 純収入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,731 | | | 7,731 | |
| 2021年3月31日まで | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,383 | | | 26,383 | |
| 株式ベースの報酬 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,433 | | | — | | | 19,433 | |
| メンバーに配る | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,597) | | | (7,597) | |
| B類単位を買い戻す | — | — | | | — | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (5,459) | | | (5,459) | |
| 企業合併で発行された収益と株式(付記5) | 63,738,563 | 6 | | | 65,502,347 | 7 | | | (20,212) | | | 986 | | | (19,213) | | | (45,425) | | | (20,674) | | | (85,312) | |
| 純収入 | — | — | | | | — | | | — | | | 4,263 | | | 4,263 | | | 5,227 | | | 7,347 | | | 16,837 | |
| 2021年6月30日まで | 63,738,563 | 6 | | | 65,502,347 | | 7 | | | (20,212) | | | 5,249 | | | (14,950) | | | (20,765) | | | — | | | (35,715) | |
| 株に基づく報酬 | — | — | | | — | | — | | | 4,173 | | | — | | | 4,173 | | | 714 | | | — | | | 4,887 | |
| 企業合併に関する取引コスト(付記5) | — | — | | | — | | — | | | (274) | | | — | | | (274) | | | — | | | — | | | (274) | |
| 買収のために普通株を発行する(付記6) | 1,938,798 | 1 | | | — | | — | | | 12,721 | | | — | | | 12,722 | | | 16,590 | | | — | | | 29,312 | |
| 純収入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | 20,835 | | | 20,835 | | | 28,370 | | | — | | | 49,205 | |
2021年9月30日まで | 65,677,361 | $ | 7 | | | 65,502,347 | | $ | 7 | | | $ | (3,592) | | | $ | 26,084 | | | $ | 22,506 | | | $ | 24,909 | | | $ | — | | | $ | 47,415 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純収益 | $ | (21,849) | | | $ | 73,773 | |
| 純(損失)収入と経営活動が提供する現金純額の調整： | | | |
| 減価償却および償却 | 8,916 | | | 2,970 | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (20,605) | | | (83,628) | |
| 減価損失 | 1,317 | | | 2,372 | |
| 株に基づく報酬 | 17,250 | | | 23,625 | |
| 所得税を繰延する | (5,699) | | | 1 | |
| 不良債権準備 | 14,867 | | | 3,015 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 売掛金 | (13,125) | | | (6,371) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 5,222 | | | 7,228 | |
| その他の資産 | (263) | | | 87 | |
| 売掛金と売掛金 | 5,008 | | | 3,313 | |
| 収入を繰り越す | (1,505) | | | 2,495 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | (10,466) | | | 28,880 | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 財産と設備を購入する | (13,135) | | | (4,246) | |
| 買収のために支払った現金を差し引く | (713) | | | (16,000) | |
| 買い入れのために支払った現金 | (1,000) | | | — | |
| 他の投資のための現金 | — | | | (3,000) | |
| 投資活動のための現金純額 | (14,848) | | | (23,246) | |
| | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | (13) | | | — | |
| 企業合併で得られる収益 | — | | | 79,969 | |
| 支払手形の償還 | — | | | (205) | |
| 分配する | (2,448) | | | (18,110) | |
| B類単位を買い戻す | — | | | (5,565) | |
| 保険料償還融資 | (5,832) | | | (3,707) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (8,293) | | | 52,382 | |
| | | |
| 現金が純増する | (33,607) | | | 58,016 | |
| 現金--期初 | 67,777 | | | 19,919 | |
| 現金--期末 | $ | 34,170 | | | $ | 77,935 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
(続)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 非現金活動の補足開示 | | | |
| 買収のために株式を発行する | $ | 28,725 | | | $ | 29,312 | |
| 保険料融資 | $ | 4,598 | | | $ | 11,146 | |
| ソフトウェア開発のための株式ベースの報酬資本化 | $ | 1,266 | | | $ | 695 | |
| 買収で負うべき負債 | $ | 586 | | | $ | — | |
| 買収に関する確認された抑留責任 | $ | 98 | | | $ | 1,000 | |
| 売掛金と売掛金を計上した資本化資産 | $ | 400 | | | $ | 589 | |
| 企業合併からの保証責任 | $ | — | | | $ | 193,978 | |
| 企業合併に関する確認された未収税金協議負債 | $ | — | | | $ | 126,150 | |
| 企業合併に関する確認された繰延税金資産 | $ | — | | | $ | 147,973 | |
| 企業合併から負担する他の資産 | $ | — | | | $ | 1,053 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
1. 業務と組織
WM Technology，Inc.(“当社”)は2008年に設立され、消費者に有力なネット大麻市場を経営し、大麻企業に米国州合法大麻市場およびカナダ大麻市場の小売業者およびブランドに販売される包括的な電子商取引およびコンプライアンスソフトウェア解決策を提供する。同社の全面的な企業は消費者(“B 2 C”)と企業対企業(“B 2 B”)製品キットに対して様々な規模の大麻小売業者とブランドに統合ツールを提供し、彼らの業務を従順に経営し、消費者に接触、転化、維持する
同社の業務には，主にその商業駆動の市場Weedmapとその完全に統合されたエンドツーエンドソフトウェアであるサービス(“SaaS”)ソリューションソフトウェア製品キットWeedmap for Businessがある.雑草地図市場は大麻消費者に大麻小売業者やブランドに関する情報を提供する。また，Weedmap市場は小売業者POSソリューションを含む様々なソースのデータを集約し，消費者が同社のサイトやモバイルアプリケーションを介して，品種，価格，カンナビノイド，他の現地で入手可能な大麻製品に関する情報を閲覧できるようにしている。市場は、消費者に製品発見、取引および割引の機会を提供し、消費者のために製品を予約し、または参加した小売業者によって消費者に配信する。この市場はまた、新消費者が購入する製品のタイプを知るのに役立つ教育や学習情報を提供する。それはまた大麻植物と大麻産業に関する情報を提供し、大麻の合法化を提唱する。同社は，我々のユーザ群の規模，忠誠度，参加度，およびそのユーザ群の大麻消費頻度は会社の顧客に非常に価値があり，その顧客にサービスを支払うことになったと考えている
Weedmap for Businessは同社のSaaS製品であり、大麻小売業者、配送サービス、ブランド向けの包括的な電子商取引とコンプライアンスソフトウェアソリューションである。これらの解決策は消費者漏斗の各段階で大麻企業を支援しています
•潜在的なマリファナ消費者に戦略的に接触し
•出荷、出荷、在庫を現地規定に従って管理します
•ブランド、小売業者、または配送事業者のウェブサイト上でオンライン閲覧および注文機能を作成し、店内で販売キオスクを使用してこの機能を拡張することで、顧客体験の改善を支援する
•顧客の忠誠度を育成し、細分化された市場の消費者に再接触する
•Weedmap for Business Productsは、統合およびアプリケーションプログラミングインターフェース(“API”)を介して他の任意の優先ソフトウェア解決策と組み合わせて使用される
•業績分析及び消費者とブランド洞察力を用いて賢明なマーケティングと商品決定を行い、特定の消費層に製品を普及させる
同社は、小売業者やブランド顧客にWM Pages購読セットにアクセスする月額を徴収している
•WM Listings：雑草マップ市場の小売業者、配達サービス、またはブランドのリストページは、私たちの顧客が市場の消費者に発見できるようにしています
•WM Orders：小売業者は、WMリストから集荷および配達注文を直接受信し、注文を顧客のPOS(POS)システム(いくつかのPOSシステムの場合)のソフトウェアに直接接続する。この市場はまた、ブランドが顧客の購入興味をブランド製品を販売する小売業者に伝えることができるようにしている
•WM Store：ブランド、小売業者、および配達事業者のためのカスタマイズ可能なメニューを彼らのサイトに埋め込み、顧客の集荷や配達注文を便利にし、広範なWeedmap市場を顧客自身のウェブサイトにもたらすことで、より多くの顧客に接触する
•WMコネクタ：顧客が時間を節約し、異なるソフトウェアシステムを統合することができるように、より容易なメニュー管理、自動在庫更新、および簡略化された注文履行ワークフローを可能にする集中統合ツール；
•WM Insights：雑草地図市場およびソフトウェアソリューションにおけるデータを利用した顧客に洞察および分析プラットフォームを提供する。
同社は他の追加料金の追加製品も提供している
•特色リスト：Weedmap市場上の高可視度位置におけるPremium Placement広告解決策は、顧客の上場と取引存在を最大限に拡大する
カタログ表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
•WM取引：価格に敏感な潜在的大麻顧客に戦略的に接触させ、取引または割引によって変換を推進する割引および販売促進定価ツール
•WM米国預託株式：顧客のための業務を拡大し、購入過程全体でより多くの参加度の高い大麻消費者に接触することを目的とした地図市場上の広告ソリューション；
•WM AdSuite：ある出版社、屋外単位、および他のメディア解決策を含む雑草地図市場と市場外サイトに入ることができる全チャネル(プラットフォーム上およびプラットフォーム外)マーケティングソリューション
•顧客関係管理ソフトウェア：顧客が新しい消費者に接触し、忠誠度を確立し、会社コンプライアンスのアプリケーション、テキスト、マーケティングツールを通じて収入を増加させることができるようにする顧客関係管理ソフトウェア
•WM Dispatch：コンプライアンス、自動化、最適化された最後の1マイルの配送ソフトウェアは、お客様が配送チームと物流を管理するのに役立ちます。この製品は店内から前門までの配達体験を簡略化した
•WM Screens：店内のデジタルメニュー看板とセルフサービスキオスクソリューションとメディア管理ツールは、顧客が店内体験を強化し、全方位小売に影響を与え、創造とカスタマイズ可能なデジタル標識を通じて集中的に運営することができる。
同社は米国でWeedmap for Businessキットを販売しており，現在カナダではWeedmap for Businessソリューションの一部を提供しており，オーストリア，ドイツ，オランダ，スペイン，スイスなど他のいくつかの国や地域で限られた数の非貨幣化発売製品を発売している。同社は米国、カナダ、その他の外国司法管轄区で業務を展開しており、これらの地域では、州又は適用される国家法律により、医療及び/又は成人が大麻を使用することが合法である。同社はカリフォルニア州のオーウェンに本社を置いている。
同社の使命は透明で包容的な世界的な大麻経済を推進することだ。同社の技術は、大麻製品の理解を求める消費者と、合法的なコンプライアンスで大麻使用者にサービスを提供する企業が直面している課題を解決している。過去14年間、雑草地図市場は大麻消費者が大麻および大麻製品に関する情報を発見して閲覧する第一の目的地となっており、参加する小売業者の出荷または配達のために製品の発見と予約を可能にしている。Weedmap for Businessは，小売業者やブランドがWeedmapの消費者体験を活用し，労働効率を創出し，コンプライアンスニーズを管理することを支援する電子商取引支援ツールである.
同社は世界各地の消費者がマリファナを安全かつ合法的に獲得できることの重要性を信じている。同社は、大麻小売業者が彼らの目標受け手に迅速かつ経済的に効果的に接触し、幅広い需要を満たすことができる唯一の全面的なソフトウェアプラットフォームを提供していると考えている。同社はソフトウェアソリューションの構築に取り組んでおり，業界内の大麻企業にコンプライアンスの原動力を提供し，大麻合法化，許可，社会公平を提唱し，専門家と協力することで，さらなる学習を促進し，大麻に関する詳細かつ正確な情報を提供している。
WM Technology，Inc.は2019年6月7日にケイマン諸島に登録設立され，名称は“Silver Spike Acquisition Corp”(“Silver Spike”)である。Silver Spikeの設立の目的は、1つまたは複数のビジネスとの合併、合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編、または同様の業務統合である。2021年6月16日(“終了日”)、Silver Spikeは2020年12月10日のいくつかの合併合意および計画(“合併合意”)に基づいて業務合併(“業務合併”)を完了し、Silver Spike、Silver Spike Merge Sub LLC、デラウェア州有限責任会社およびSilver Spike Acquisition Corp.(“連結子会社”)、WM Holding Company，LLC(デラウェア州有限責任会社)が業務合併(“業務合併”を完了し、その業務統合前能力では“Legacy WMH”と呼び、業務合併後に“WMH LLC”と呼ぶ)、そしてネバダ州有限責任会社Ghost Media Group，LLCは，初期所有者代表(“所有者代表”)としてのみである.終了日には，業務合併終了(“終了”)に関連して，Silver Spikeが馴化されデラウェア州の会社としてWM Technology，Inc.と改称された。
会社はUP−C構造に再編され，そのうちの会社のほとんどの資産や業務はWMH LLCが保有し，WMH LLCとその子会社で運営を継続し，WM Technology，Inc.の重大資産はその間接的に保有するWMH LLCの持分である。残されたWMHは業務合併における会計買収側として決定され，アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則(“GAAP”)により，この合併は逆資本再編とみなされる。
カタログ表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
2. 重要会計政策の概要
以下に提供する重要な会計政策要約は、当社の簡明な総合財務諸表の理解を助けることを目的としている。この等の簡明な総合財務諸表及び付記は当社経営陣の陳述であり、その完全性及び客観性に責任を負う。経営陣は、これらの会計政策はすべての重大な面で公認会計原則に符合し、付随する簡明総合財務諸表を作成する際に一致して応用されていると考えている。
陳述の基礎
添付されている未監査簡明総合財務諸表は、公認会計原則及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に適用される規則及び規定に基づいて作成され、Form 10-Q及び法規S-X第10-1条の四半期報告に適用される。したがって、米国公認会計基準は、年次財務諸表において要求されるいくつかの情報および脚注が漏れまたは濃縮されており、これらの中期財務諸表は、2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まれなければならない。会社の簡明財務諸表には、経営陣が会社が2022年9月30日までの財務状況および列報された中期経営結果とキャッシュフローを公正に陳述するために必要な正常で恒常的なすべての調整が含まれている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営結果は、必ずしも通年の予想結果を示すとは限らない。当社の会計政策は、当社が監査した総合財務諸表と当該等報告書との関連付記に記載されている政策と比較して大きな変化はありません。
合併協議によると、業務合併は公認会計原則の逆資本再編(“逆資本再編”)に従って入金される。この会計方法では，Silver Spikeは買収会社とみなされ，Legacy WMHは財務諸表報告を行う買収側とされている。
したがって，会計目的については，逆資本再編はLegacy WMHがSilver Spikeの純資産として株式を発行し，資本再編を伴うことに等しいと考えられる。
以下の事実と状況の評価により、従来のWMHは会計購入者として決定された
•従来のWMH Aクラス単位所有者は，彼らのV類普通株に対する所有権により，会社最大の投票権権益を持ち，それを上回っている50議決権の%；
•レガシーWMHは会社の新しい取締役会の多数のメンバーを選出した
•残されたWMH上級管理者は会社の上級管理者である；
•従来のWMHは歴史に基づいて活動を運営する大きな実体であり，より大きな従業員基盤を持つ
したがって，本四半期報告に含まれる財務諸表は，(I)旧WMHの業務合併前の歴史的経営実績，(Ii)業務合併後のWMH LLCとSilver Spikeの合併結果，および(Iii)Silver Spikeの買収資産と負債を歴史的コストで報告しており，商標権や他の無形資産の記録はない。
合併原則
簡明な総合財務諸表は、それらの完全資本と多数の株式子会社を含むWM技術会社とWM持株会社の勘定を含む。公認会計原則によると、すべての重要な会社間口座と取引は廃止された。
外貨？外貨
外貨建ての資産と負債は貸借対照表日の有効為替レートでドルに換算される。収入と料金口座は期間の平均為替レートで換算されます。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月については、資産と負債を換算した為替変動の影響はわずかだ。
カタログ表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
予算の使用
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成し、中間簡明連結財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
経営陣が作成した重要な推定には、売掛金の推定値、長期資産の使用年数、所得税、ウェブサイトおよび内部使用のソフトウェア開発費用、リース、営業権およびその他の無形資産の推定値、株式証明負債、繰延税金項目資産、課税契約負債の推定値、収入確認、株式ベースの補償、または負債の確認および開示が含まれる。
リスクと不確実性
同社は比較的新しい業界で運営されており、司法管轄区域によって法律や法規の違いが大きい。現在，米国のほとんどの州で医療用大麻が許可されており，いくつかの州で成人の使用が許可されている。また、一部の米国立法者は様々な法案を提出し、連邦レベルで大麻を合法化しているにもかかわらず、これらの法案は法律になっていない。現在，連邦法によると，大麻(米国政府は大麻と定義されており，そのTHC濃度は乾物重で0.3%以下である)以外の大麻は依然として“規制物質法”(CSA)下の付表I規制物質である。大麻がある程度合法化された州や地域でも、大麻の栽培、所有、販売はCSAに違反し、禁錮刑、巨額の罰金、没収されることができる。さらに、個人および実体が他の人を助けてそそのかしてCSAに違反したり、他の人と共謀して法律に違反したりした場合、連邦法に違反する可能性があり、CSA違反は、マネーロンダリング法および“恐喝影響および腐敗組織法”を含むいくつかの他の犯罪の前提である。大麻の使用を許可する州がその法律を変更する場合、または連邦政府がCSAまたは連邦が大麻禁止に関連する他の法律を積極的に実行する場合、同社の業務は悪影響を受ける可能性がある。
また、同社の成長とその経営目標を達成する能力は、大麻の継続合法化と広範な規制に大きく依存している。このような合法化がタイムリーに起こるという保証はないし、根本的に保証されない。
会社の顧客の地理的集中度は現地市場地域の低迷の影響を受けやすい。歴史的に見ると、同社の業務運営は主にカリフォルニア州に位置しており、2022年9月30日までの9カ月間で、約2億5千万人に上る56同社の収入の%はカリフォルニア州から来ている。
公正価値計量
当社はASC 820における指導に従っている−公正価値計量各報告期間に価値報告を再計量し、公正に報告された金融資産および負債について。
当社の金融資産及び負債の公正価値は、当社が計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産売却により受け取るべき金額又は負債移転により支払うべき金額の管理層の推定を反映している。その資産と負債の公正価値を計測する際には、当社は、観察可能な投入(独立ソースから得られた市場データ)を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを求めている(市場参加者が資産や負債の価格をどのように設定するかに関する内部仮定)。以下の公正価値レベルは、資産および負債を推定するために、観察可能な投入および観察できない投入に基づいて資産および負債を分類するために使用される
•第1レベル：同じ資産または負債の活発な市場でのオファー。資産または負債の活発な市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が定価情報を継続的に提供するのに十分な市場を意味する。
•レベル2：レベル1入力以外の観察可能な入力.第2レベル投入の例は、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりと、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりとを含む。
•第3レベル：資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮説を企業が評価する観察不可能な入力に基づく。
売掛金
売掛金は領収書の金額に応じて入金され，利息は計算されない
カタログ表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
会社はASC 326項下の現在の予想信用損失モデルを使用して、その貿易売掛金の信用損失を計測する金融商品--信用損失これは、発生した損失ではなく、予想損失に基づいている。信用損失モデルの下で、生涯予想信用損失は、履歴、現在、および予測情報に基づいて各報告日に計量および確認される。
当社は似たようなリスク特徴を持つ貿易売掛金に対して集合ベースで期待信用損失を計算します。リスク特徴の異なる売掛金については，不良債権は個別に計算する予定である。会社の売掛金に関するリスク特徴には、顧客口座残高と帳簿年齢状況がある。
売掛金が回収できない可能性が高いと判断した場合、口座残高は引当から解約されます。会社は#ドルの不審な勘定を引き合いに出した13.9百万ドルとドル5.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで不良債権準備の増加には、リスクのある顧客への準備金の増加が含まれており、財務困難やマクロ経済要因の影響を示している。
2022年9月30日現在、単一顧客の売掛金は約半数を占めている11売掛金総額のパーセントを占める。
下表は不良債権準備の変化をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 期間開始時の手当 | $ | 7,971 | | | $ | 719 | | | $ | 5,169 | | | $ | 914 | | |
| 手当の付加額 | 10,176 | | | 2,355 | | | 14,867 | | | 3,015 | | |
| 回収した純額を除いて抹消する | (4,273) | | | (49) | | | (6,162) | | | (904) | | |
| 期間終了時の手当 | $ | 13,874 | | | $ | 3,025 | | | $ | 13,874 | | | $ | 3,025 | | |
株式証券投資
公正価値が確定しにくく、ASC 321に規定されている株式投資計量代替案に適合する株式証券への投資、投資--株式証券コストに応じて、任意の減価を減算し、同じ発行者の同じまたは同様の投資の順序取引に見られる価格変化に起因する変化を加算または減算する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、当社の株式証券投資の帳簿価値はドルであるが、確定しやすい公正価値はない6.5百万ドルは、当社の簡明総合貸借対照表の他の資産に記入します。
財産と設備
財産および設備は、内部開発されたソフトウェア、コンピュータ設備、家具および固定装置、およびレンタル改善を含む、コストから減価償却累計減価償却を減算する。減価償却は資産の推定耐用年数内に直線法で計算され、通常は耐用年数を超える5年コンピュータ装置では7年になる家具や固定装置や5年レンタル権の改善に用いられている。維持費と修理費は発生時に計上される。資産が廃棄またはその他の方法で処分された場合、コストおよび関連減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる任意の収益または損失は、会社の簡明な総合経営報告書に反映される。
資本化されたサイト及び内部で使用されるソフトウェア開発費用は、添付の簡明合併貸借対照表の財産及び設備に含まれる。同社は除草地図市場とSaaS解決策の開発と増強に関するいくつかのコストを資本化している。初歩的な開発作業が成功し、管理層がプロジェクト資金を承認し、承諾し、プロジェクトが完成する可能性が高く、ソフトウェアが予想通りに使用される時、会社はこれらのコストを資本化し始めた。資本化はすべての実質的なテストを終えた後に停止する。維持と訓練費用は発生時に費用を計上する。このようなコストは，投入時に関連資産の推定耐用年数内に直線的に償却され，一般的には3年それは.一般に、追加の特徴または機能の増強によって生じるコストは資本化され、増強された推定使用寿命内に支出されることが予想される3年それは.資本化基準を満たしていない製品開発コストは発生時に費用を計上する。
カタログ表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
事件や状況変化が発生した場合、当社は財産や設備の減値を評価し、そのなどの資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示している。あるイベントおよび状況変化が、1つの資産(または資産グループ)の帳簿価値が回収できない可能性があることを示し、その資産が占めるべき予想される未割引現金流量がその帳簿価値よりも少ない場合、その資産帳簿価値がその公正価値を超える減価損失(ある場合)に相当することが確認される。
賃貸借証書
当社はリース定義に適合した手配を経営的または融資的賃貸に分類し、リースは総合貸借対照表に使用権資産(“ROU”)と賃貸負債を記録し、計算方法はリース隠れ金利または当社が増額した借入金利でレンタル期間内の固定賃貸支払いを割引する。賃貸負債は期ごとに利息を増加させ、支払いを減少させ、使用権資産はレンタル期間内に償却する。経営的リースについては、賃貸負債の利息と使用権資産の償却により、賃貸期間内の直線賃貸料費用が発生する。融資リースについては、リース負債の利息及び使用権資産の償却によりリース期間内の前期費用が発生する。可変レンタル料金は発生時に入金されます。
使用権資産とリース負債を計算する際には、当社は、すべてのカテゴリの資産を統合するリースおよび非リース構成要素を選択します。同社は初期期限が12カ月以下の短期賃貸を新指針から除外し、会計政策選択として、レンタル期間内の賃貸料費用を直線的に確認した。
イベントや環境変化がROU資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、会社はROU資産の減値を評価する。イベントおよび状況変化がROU資産の帳簿価値が回収できない可能性があり、ROU資産の推定公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示す場合、ROU資産の帳簿価値がその公正価値を超える減値損失(あれば)に相当することが確認される
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総純賃貸コストは#ドルです2.3百万ドルとドル2.9それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総純賃貸コストは#ドル7.1百万ドルとドル8.9それぞれ100万ドルです
分譲賃貸料収入は分譲期間中に直線法で関連賃貸費用の減少額と考えられている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、当社は賃貸料支出#ドルを相殺することを記録しました0.5百万ドルとドル1.3それぞれ100万ドルです
会社は減価費用が#ドルであることを確認した0.6百万ドルとドル2.42022年と2021年9月30日までの9ヶ月以内に、あるROU資産が賃貸資産の帳簿価値をその推定公正価値に低下させることと関係がある。公正価値は経営陣の将来のキャッシュフローの予測に基づいて収益法を用いて推定され，将来のキャッシュフローは分譲市場賃貸料に基づいて得られると予想される。減価費用は総合経営報告書の一般·行政費用に計上される。
株式証法的責任
その会社は12,499,993Silver Spike初公開時に発行された株式公開承認証(以下、“株式公開承認証”と略す)と7,000,000最初にSilver Spikeが成約時に個人配給方式で発行したプライベート配給株式証(“プライベート配給株式証”および公開株式証とともに“株式承認証”と呼ばれる)、これらの株式承認証はすべてSilver Spikeの初公開発売と関係して発行され、所有者に購入権を持たせた1つはA類普通株、行権価格は$11.50一株ずつです。2022年9月30日までに12,499,973公共株式証明書及び7,000,000私募株式権証明書はまだはっきりしていない.株式証を公開して売買を公開し、現金方式で行使することができ、いくつかの状況がない限り、例えば、当社がいくつかの条件で行使または償還する際に発行可能な株式について有効な登録声明を提供することができず、その時、株式証明書は現金なしで行使することができる。いくつかの限られた例外の場合、私募株式証は譲渡、譲渡、または販売することができる。個人販売承認持分証は、所有者が現金または無現金で行使することを選択することができ、初期購入者またはその譲渡者が所有することが許可されている限り、償還することはできない。もし個人販売承認持分証が初期購入者或いはその譲渡者以外の他の人が所有することが許可された場合、個人配給承認持分証はもはや個人販売株式証ではなく、公開株式証となり、当社が償還することができ、このような所有者が他の公共持分証と同じ基準で行使することができる。
会社はASC 815-40による株式承認証の評価 - デリバティブとヘッジ−実体自己資本の契約そして、彼らは株主権益に分類された基準に適合していないと結論した。具体的には，株式証の行使
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
以下の事項に係る要約や交換が発生した場合は現金でお支払いいただけます50Aクラスの持分所有者を%以上保有しています。すべての投票権のある株主がこの買収要約や交換に参加して潜在的な現金決済をトリガする必要があるわけではないが、当社はこのような事件の発生を抑えることができないため、当社は持分証は株式に分類される条件を満たしていないと結論した。この等株式証はASC 815派生ツールの定義に符合するため、当社は公正価値に従って簡明総合貸借対照表の中でこの等承認持分証を負債と記録し、その後その公正価値は各報告日の簡明総合経営報告書内の株式証負債の公正価値変動で確認された。
課税課税協定
業務合併については，当社は継続メンバーと課税項目協定(“課税項目合意”)を締結し，継続的なA類単位所有者への支払いを規定している85当社は償還や交換単位により現金化または現金化された税務割引金額(ある場合)の%とみなされます。業務合併がもたらす可能性のある当該などの将来の税務優遇については、当社はすでに追加課税基準のために繰延税金資産と相応のTRA負債を確立しました85収益の%を期待する。残りのは15%に追加の実資本を計上します。
収入確認
同社の収入は主に月間購読と同社の雑草地図市場とSaaSソリューションを用いた追加サービスから来ている。収入確認の基本基準が満たされた場合、会社は収入を確認する。会社は、顧客との契約を決定するステップ、契約中の履行義務を決定するステップ、取引価格を決定するステップ、取引価格を契約に割り当てる履行義務、会社がこれらの履行義務を履行する場合(またはそうとして)、収入を確認し、金額は、これらのサービスと交換するために、その期待される獲得権のある対価格を反映することによって収入を確認する。当社では取引価格を計量する際に販売税やその他の類似税は含まれていません。上場やその他のサービスのために前払い料金を支払うお客様については、当社は繰延収入を記録し、適用引受期間内の収入を確認します。
同社は、Weedmap市場へのアクセスおよびいくつかのSaaSソリューションを含む企業購読にWeedmapを提供する。追加料金の追加サービスとして、同社はまた、特色ある看板、配置、販売促進取引、近くの看板、他の展示広告、顧客関係管理、デジタルメニュー、および配達および物流サービスを含む他の製品を提供する。同社のビジネス購読Weedmapは通常1ヶ月の期限があり、事前にキャンセル通知を提供しない限り、自動的に更新します。会社は市場ごとに固定された特色ある上場と展示広告在庫があり、価格は一般に現地市場の需要を反映した競争的なオークション過程によって決定される。これらの手配の収入は時間の経過とともに確認され，通常製品を提供する際に月購読期間ごとに確認される.会社は取引価格を単独の履行義務に割り当てる必要は少ない。ごく少数で取引価格を割り当てる必要がある場合、当社は契約開始時に対象サービスの独立販売価格の割合で収入を確認します。
収入の分解
Weedmap for Businessおよび他のSaaS購読には，会社のWM Pages購読セットと，会社の他のSaaS製品の購読が含まれている.WM Pages加入パッケージには、WMリスト、WM注文、WMショップ、WMコネクタ、およびWM Insightsへのアクセスが含まれる。他のSaaS購読には、WM CRM、WMスケジューリング、およびWM Screenが含まれる。これらの定期購読は通常月ごとに定期購読します。特色および取引リストは、特徴リストとWM取引製品を含む。他の広告解決策はWM AdSuiteを含む雑草地図市場内外のいくつかの広告製品を含む。これらの解決策の説明については、“業務·組織”部分を参照されたい。
カタログ表
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(監査を受けていない)
以下の表は、同社の主要源別の収入を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 企業と他のSaaSソリューションの雑草マップ | $ | 12,383 | | | $ | 11,067 | | | $ | 38,093 | | | $ | 30,313 | |
| 特色と取引リスト | 34,644 | | | 36,297 | | | 116,709 | | | 99,590 | |
| 小計 | 47,027 | | | 47,364 | | | 154,802 | | | 129,903 | |
| | | | | | | |
| 他の広告解決策 | 3,473 | | | 3,520 | | | 11,444 | | | 9,066 | |
| 総収入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | |
繰延収入には、主に、上述したように製品が収入を確認する前に受信された請求書または支払いが含まれ、収入確認基準に適合していることが確認される。2021年12月31日までの繰延収入はドル8.12022年度第1四半期に100万ドルが完全に確認され、2022年9月30日現在の繰延収入残高は6.6今後12ヶ月以内に100万ドルを完全に確認する予定だ。同社は通常、顧客に領収書を発行して事前に支払いを受けており、支払いには重大な融資部分や可変対価格は含まれておらず、通常引受期間後に返品や払い戻しの権利はない。
新聞列期間中のすべての収入は、ある時点で確認するのではなく、時間とともに確認される。ほとんどの収入は列挙された期間にアメリカで生まれた。
収入コスト
同社の収入コストには、主にネットワークホスト、インターネットサービスコスト、クレジットカード処理コスト、マルチメディア製品に関する在庫コストが含まれる。
製品開発コスト
製品開発コストには、新製品の開発と既存製品の改善を担当する工学·技術チームを含む従業員の賃金と福祉が含まれる。資本化基準を満たしていない製品開発コストは発生時に費用を計上する。
広告.広告
当社は発生した期間内に広告費を支出します。広告費用の合計は$2.3百万ドルとドル4.12022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと12.6百万ドルとドル11.92022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ100万ユーロであり、添付の簡素化総合経営報告書に販売とマーケティング費用に含まれています。
株に基づく報酬
当社は、付与された日に従業員の株式報酬報酬の公正価値を計量し、必要なサービス期間内に関連費用を分配する。制限株式単位と業績に基づく制限株式単位の公正価値は、付与された日会社普通株の市場価格に等しい。P類単位の公正価値はブラック−スコイルズ−マートン推定値モデルを用いて計測した。予想変動率は比較可能な会社の歴史変動率と隠れ変動率に基づいており、奨励の期待寿命は簡略化方法に基づいている。報酬に報酬の帰属に影響を与える業績条件が含まれている場合、当社は、業績条件を満たす可能性がある場合に補償コストを記録し、業績期間に費用を計上する。
当社は、対価を徴収する公正価値(すなわち、商品又はサービスの価値)又は発行された権益ツールの公正価値(より信頼性及び計量可能者を基準とする)で、非従業員株式取引に対して会計処理を行う。
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簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
所得税
同社は貸借対照法を用いてASC 740--所得税項下の所得税を計算している。指針に基づき、繰延税項資産及び負債は、(I)財務諸表帳簿額面と既存資産及び負債の課税基礎との間の一時的な差異及び(Ii)経営損失及び税務項目相殺の将来の税務結果について確認する。繰延所得税資産および負債は、これらの仮差額の回収または決済に適用される将来の期間の制定税率に基づいて計算される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は，税率変動公布期間中の収入で確認された。繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産の評価値を準備する。
中期の税額計上は、当社の年間有効税率に基づいて数センチを見積もり、期間内に出現する個別項目(ある場合)に応じて調整する。当社は四半期ごとに年間有効税率の見積もりを更新し、推定された年間有効税率が変化すれば、当社はその間に累積調整を行う。税引前収益(あるいは赤字)の変化、権証債務の再評価、税法の発展の影響を受けない流動収入の変化などいくつかの要因により、四半期の税収支出および会社の年間有効税率の見積もりが変化する可能性がある。
業務合併の結果，WM技術会社はWMH LLCの唯一の管理メンバーとなり，WMH LLCは米国連邦と最も適用される州と地方所得税目的の共同企業とされている。WMH LLCは共同企業として，米国連邦およびある州や地方の所得税を納めていない。そのため、2021年1月1日から6月16日までの財務諸表には、この時期が業務合併前であるため、米国連邦と州所得税の準備金が記録されていない。WMH LLCによる任意の課税所得額または損失は，業務合併後のWM Technology，Inc.を含むそのメンバに比例して伝達され，その課税所得額または損失を計上する.WMテクノロジー社は米国連邦所得税を納付する必要があり，また州と地方所得税を納める必要があり，これは合併後のWMH LLCの任意の課税所得額における分配可能シェアに関係している。その会社は外国の管轄区域でも税金を払わなければならない。
2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は所得税割引$を記録しました2.6百万ドルとドル5.7それぞれ100万ドルと2021年9月30日までの3カ月と9カ月の所得税支出は0.4百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税優遇は、赤字の税収割引とWM Holding LLCからの税収控除を会社が比例して共有した結果である。カナダ税務局は2021年3月31日までの間に、会社子会社WM Canada Holdings，Inc.が支払う数年前の所得税を監査し、米国連邦と州政府がある企業合併関連支出から得た税収割引を部分的に相殺した。有効税率は連邦法定税率21%と異なり、主な原因は権証推定値の影響、納税しない流通収入部分に代表される非持株利益、株式に基づく永久補償、州税収である。
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社はWM Holding Company LLCの追加権益(“LLC権益”)を買収し、LLC権益交換及びその株式補償計画に関する活動と関係がある。会社は繰延税金資産を確認し、金額は#ドルです28.5このような有限責任会社の権益を買収した後、WM Holding Company LLCの投資ベース差による追加課税基数が増加し、その中の一部は課税項目合意項目の下で未来の支払いによる追加課税基数の増加と関係があり、一部は課税項目プロトコルの負債金額#ドルから相殺される14.3100万ドルですこれらの金額は株式によって記録されています
ASC 740は、納税申告書において採用されるまたは予期される納税ヘッドの財務諸表を確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況がより持続可能でなければならない。同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。当社は不確定な所得税状況が存在するとは考えておらず、これらの状況は総合財務諸表の簡素化に大きな影響を与える可能性が高い。
細分化市場報告
当社とその付属会社は1つは業務部門です。
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(監査を受けていない)
1株当たりの収益
1株当たり基本収益(損失)の算出方法は，WM技術社の純収益(損失)をその期間に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割る。
1株当たりの償却収益(損失)は、今期のすべての潜在的な加重平均償却株式から計算される。未清算奨励または金融商品(ある場合)の償却効果は、適用される在庫株方法または適用される割引方法によって1株当たりの減額収益(損失)に反映される。株式奨励は希釈1株当たり収益の計算に計上されず、株奨励が逆希釈または業績条件の制約を受けている場合、これらの条件は報告期間終了時に必要な条件を満たしていない。希釈性証券のその他の情報については、付記13を参照されたい。
信用リスクの集中度
同社の金融商品は信用リスクの集中の影響を受ける可能性がある。当社は高品質の信用機関に現金を預けています。当社はある機関での現金残高が時々連邦預金保険会社の限度額を超えています。経営陣は損失リスクが大きくなく、このような口座では何の損失も発生していないと考えている。
再分類する
保険料返済融資金額#ドル3.72021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフロー表では、前年に経営活動で使用された現金項目の総合現金フロー表が百万ドルに分類されている。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、ASC 230-キャッシュフロー表に基づいて返済金を融資活動のための現金に再分類した。今回の再分類はキャッシュフロー活動総額に影響を与えなかった.
最近の会計公告
2021年10月、財務会計基準委員会(“FASB”)はASU 2021-08、企業合併(テーマ805)：顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を会計処理する(“ASU 2021-08”)を発表した。ASU 2021−08における改訂は、企業合併において取得された契約資産および契約負債を、会計基準に従って編纂(“ASC”)606“顧客契約収入”(“ASC 606”)に従って確認および計量することを必要とする。買収の日には、買収側は、関連契約を開始したように、米国会計基準第606条に従って関連収入契約を会計処理しなければならない。これを実現するために、買収側は、取得された収入契約について何を記録するかを決定するために、買収側がASC 606をどのように適用するかを評価することができる。一般に、これは、被購入者が購入された財務諸表の確認および計量方式に従って購入された契約資産および契約負債を確認および計量することをもたらすべきである(被購入者財務諸表が公認の会計原則に従って作成されている場合)。公共企業実体については、ASU 2021-08における改正案は、2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。移行期間内の採用を含めてASU 2021−08の早期採用を許可する。移行期間内に早期に採用される実体は、(1)買収日をさかのぼって早期申請過渡期を含む会計年度開始日又はその後に発生するすべての企業合併、及び(2)最初の申請日又はその後に発生することが予想されるすべての企業合併でなければならない。会社は1月1日からこの新しいガイドラインを採用した, 2022年この採用は当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えていません。
3. 引受金とその他の事項
訴訟を起こす
会社の正常な業務過程で、様々なクレームや訴訟の影響を受ける。経営陣は、当該等のクレーム又は訴訟の結果が会社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じている。
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(監査を受けていない)
4. 公正価値計量
以下の表は、会社が2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値で恒常的に計量した負債情報を示し、公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベル(千単位)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 水平 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 負債： | | | | | | |
| 株式証明書法的責任-株式証の公開承認 | | 1 | | $ | 4,125 | | | $ | 16,750 | |
| 株式証責任の承認−私募株式証 | | 3 | | 2,730 | | | 10,710 | |
| 株式証明書総負債 | | | | $ | 6,855 | | | $ | 27,460 | |
以下の表は、株式証負債の公正価値変動状況(千計)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
2022年9月30日 | | 9か月で終わる
2022年9月30日 |
| | 株式証を公開する | | 私募株式証明書 | | 株式証負債 | | 株式証を公開する | | 私募株式証明書 | | 株式証負債 |
| 価値を公平にし，期日の初めに | | $ | 8,125 | | | $ | 5,320 | | | $ | 13,445 | | | $ | 16,750 | | | $ | 10,710 | | | $ | 27,460 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 推定値投入や他の仮説の変化 | | (4,000) | | | (2,590) | | | (6,590) | | | (12,625) | | | (7,980) | | | (20,605) | |
| 公正価値、期末 | | $ | 4,125 | | | $ | 2,730 | | | $ | 6,855 | | | $ | 4,125 | | | $ | 2,730 | | | $ | 6,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
2021年9月30日 | | 9か月で終わる
2021年9月30日 |
| | 株式証を公開する | | 私募株式証明書 | | 株式証負債 | | 株式証を公開する | | 私募株式証明書 | | 株式証負債 |
| 価値を公平にし，期日の初めに | | $ | 79,375 | | | $ | 76,812 | | | $ | 156,187 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 取得引受権証負債 | | — | | | — | | | — | | | 100,750 | | | 93,228 | | | 193,978 | |
| 推定値投入や他の仮説の変化 | | (25,375) | | | (20,462) | | | (45,837) | | | (46,750) | | | (36,878) | | | (83,628) | |
| 公正価値、期末 | | $ | 54,000 | | | $ | 56,350 | | | $ | 110,350 | | | $ | 54,000 | | | $ | 56,350 | | | $ | 110,350 | |
株式証を公開する
当社はこの等承認株式証の推定日の公開上場取引価格に基づいて、当該等承認株式証の公正価値を決定する。したがって、公共株式証明書は1級金融商品に分類される。株式承認証の公正価値は$である4.1百万ドルとドル16.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
私募株式証明書
私募株式権証の推定公正価値はブラック-スコアーズモデルと第三級投入によって確定された。この方法の重要な入力と仮定は、株価、行権価格、変動率、無リスク金利および期限または期限である。対象株価入力は推定日ごとの終値であり，取引価格は株式承認プロトコルで規定されている価格である.変動率投入は、類似業界で運営または当社と直接競争する比較可能な上場企業の履歴変動率を用いて決定される。上場企業ごとの変動率は、毎日連続複合収益の年化標準偏差で計算できる。ブラック·スコアーズ分析はリスク中性の枠組みで行われ、これは、私募株式証の残り期限に基づいて補間される一定満期日国債収益率に基づく無リスク金利仮定が必要である
カタログ表
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(監査を受けていない)
各見積もり日から計算します。期限/満期日とは，推定日と満期日の間の継続時間である5年企業合併が完了した日後、すなわち2026年6月16日。
次の表は、第3レベル公正価値計量投入の計量日に関する量子化情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 行権価格 | | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
| 株価.株価 | | $ | 1.61 | | | $ | 5.98 | |
| 波動率 | | 87.5 | % | | 52.4 | % |
| 期限(年) | | 3.71 | | 4.46 |
| 無リスク金利 | | 4.18 | % | | 1.18 | % |
変動率の著しい変化はそれぞれ公正価値計量の著しい低下或いは著しい上昇を招く。
個人配給株式証明書の公平な価値は2.7百万ドルとドル10.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
アメリカ会計基準第815条によると、株式証を負債として入金することができる派生ツールおよびヘッジまた、添付の簡明総合貸借対照表に株式証負債に記載されている。権利証負債は開始時に公正価値によって計量し、そして経常的な基礎に従って計量し、公正価値変動は簡明総合経営報告書中の権証負債の公正価値変動内に示した。
公正価値階層構造中の他のレベルから第3レベルを呼び出したり呼び出したりしていない.
5. 業務合併
付記1で述べたように、当社は2021年6月16日に合併合意により業務統合を完了します
事件の過程で、次のようなことが発生した
•Silver Spikeは馴化され、デラウェア州の会社として“WM技術会社”と改名した
•会社はUP−C構造に再編され，そのうちの会社のほとんどの資産や業務はWMH LLCが保有し，WMH LLCとその子会社で運営を継続し，WM Technology，Inc.の重大資産はその間接的に保有するWMH LLCの持分である。
•その会社は完成した32,500,000A類普通株、買い取り価格は$10.002020年12月10日までのある引受協定によると、1株当たり(総称して“パイプ融資”)で、総価格は$となる325.0百万ドルです。
•その会社はおよそ貢献したイリー$80.3百万WMH LLCに現金を支払い、(A)に代わって以下の金を償還して当社信託口座に保有する純額10,012A類普通株は最初にSilver Spikeの初公募株で販売され、(B)現金対価を引いた$455.2百万従来のWMH A類持分所有者に支払い、(C)ドルを加える325.0(D)業務合併契約契約者が発生した取引費用総額を差し引く
•会社が移転される $455.2百万現金対価格として従来のWMH持分所有者に売却する
•従来のWMH持分所有者は全部保存されています65,502,347甲類単位及び25,896,042Pクラス単位。
•その会社は発行した65,502,347Aクラス単位所有者にVクラス普通株を売却することは，従来のWMH持分所有者が保持していた同数のAクラスユニットに相当する
•当社，所有者代表およびAクラス単位所有者は課税契約を締結し，これにより，WM Technology，Inc.はWMH LLC A類持分所有者に支払う85WM Technology，Inc.が実際に実現した所得税純節約の割合は，WMH LLCが業務統合において単位で現金を交換することと，交換プロトコルに従って将来Aクラス単位をAクラス普通株や現金に交換することで増加する資産所得税純節約，および何らかの他の税務属性によるものである
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(監査を受けていない)
WMH LLCおよび課税項目プロトコルに関する税優遇には、課税項目プロトコルの下で支払うべき課税優遇が含まれています
業務統合を完了すると同時に，単位所有者は交換プロトコルを締結する.その他の事項を除いて，交換協定の条項は，単位所有者(またはそのいくつかの許可された譲受人)に時々それ以降の権利を与える180企業合併後数日以内に、その既得権益を1対1でA類普通株に交換する-1つはA類普通株の価値からその参加敷居のP類単位の価値を減算し、又は当社が選択した場合には、A類普通株の当該等株式の現金等価物、又はA類普通株の株式価値からその参加敷居を引いたP類単位。
6. 買収する
電子エコーシステム
2022年1月14日、会社はEyechronic LLC(“Eyechronic”)d/b/a Enlighttenの全株式を買収し、WM Screensと改名した。これはデラウェア州の有限責任会社であり、薬局とブランドにソフトウェア、デジタル標識サービスとマルチメディア製品を提供するサプライヤーであり、総価格は約$である29.4百万ドルです。同社はASC 805を買収する次の事業としてEyechronicを買収する。
Eyechronicが買収した資産と負債は、その初歩的な買収日の公正価値で入金される。買収した資産や負債の公正価値の決定に関する情報を収集し続けることにより、買収価格配分が変化する可能性があり、これらの資産や負債は主に無形資産に関連しているが、これに限定されるものではない。買収価格配分のいかなる調整も実行可能な状況でできるだけ早く行われるが、買収日から1年遅れではない
下表は、価格の構成部分と購入資産の初歩的な見積公正価値(単位：千)：をまとめた
| | | | | | | | |
| 移転の掛け値： | | |
現金で値段を合わせる(1) | | $ | 697 | |
株式対価格(2) | | 28,725 | |
| 総掛け値 | | $ | 29,422 | |
____________________________________(1)$も含めて0.2Eyechronicと前払金#既存の売掛金を決済する0.1当社ではバランスシートの他の流動負債に記録されている百万ユーロを簡明に統合しています
(2)株式の対価の公正価値は5,399,553A類普通株に終値日の株価$を乗じた5.32それは.これには677,847慣例的な賠償義務に基づいて発行された抑留株。
カタログ表
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(監査を受けていない)
| | | | | | | | |
| 購入した推定資産と負担した負債： | | |
| 買収した資産： | | |
| 現金 | | $ | 118 | |
| 売掛金 | | 835 | |
| その他流動資産 | | 37 | |
| 固定資産 | | 2,826 | |
| ソフトウェア技術 | | 826 | |
| 商号 | | 103 | |
| 取引先関係 | | 3,203 | |
| 注文がたまっている | | 199 | |
| 商誉 | | 21,861 | |
| 買収した総資産 | | 30,008 | |
| | |
| 負債を抱えています | | |
| 売掛金 | | $ | (460) | |
| その他流動負債 | | (8) | |
| 収入を繰り越す | | (96) | |
| その他負債 | | (22) | |
| 負担総負債 | | (586) | |
| | |
| 買収した総純資産 | | $ | 29,422 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社のEyechronic買収に関する取引支出は0.1100万ドルは、簡明連結業務報告書の一般費用と行政費用に含まれています。
Eyechronicの収入と運営損失には、会社の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡素化総合運営報告書が含まれており、これらは実質的ではない。合併ベースの予想収入と収益額は列報されていないが、会社買収前の歴史財務諸表には重要ではないからである。
買収については、買収価格が買収純資産が公正価値を推定する部分を超え、識別可能な無形資産を含み、営業権に計上される。営業権は主に合併業務による予想される協同効果に起因する。確認した営業権は当社に割り当てられました1つは経営部分は、一般的に税務目的で差し引くことができます。
商号及びソフトウェア技術無形資産の公正価値は“収益法”を用いて確定され、具体的には使用料減免法であり、一般的に受け入れられる評価方法である。この方法は、会社が所有権ではなく、これらの資産の関連利益を利用するために特許使用料を支払うことを望むという仮定に基づいている。このような無形資産を持つことは、基礎実体がこのような資産を配置する特権のためにお金を支払う必要がないということを意味する。したがって、買収された実体収益の一部は、資産を使用するために支払われる税後特許権使用料に相当し、会社の所有権に帰することができる。顧客関係と顧客蓄積資産の公正価値も“収益法”を用いて確定されたものであり、特に多期超過収益法は一般的に受け入れられる推定方法である。この方法では、計量された資産または負債の占有純収益は、割引された予想純現金流量を用いて隔離されるべきである。これらの予想キャッシュフローは、計測された無形資産または負債の残存経済寿命内の統合資産グループの予想キャッシュフローとは分離されている。キャッシュフローの額と持続時間は市場参加者の観点から考えられる。適切な場合には、既存顧客が将来可能な流失を反映するようにキャッシュフロー純額を調整し、既存顧客が“浪費”資産であるため、時間の経過とともに減少することが予想される。
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(監査を受けていない)
芽が出る
2021年9月3日、会社は大麻業界をリードするクラウドベースの顧客関係管理(“CRM”)およびマーケティングプラットフォームであるSproutビジネス(“Sprout”)のいくつかの資産および負債を買収し、総対価格は約$である31.2百万ドルです。同社はASC 805を買収する次の事業としてSproutを買収する企業合併.
次の表は、価格の構成要素と購入資産の推定公正価値(千で計算)をまとめた
| | | | | | | | |
| 移転の掛け値： | | |
| 現金で値段を合わせる | | $ | 12,000 | |
株式対価格(1) | | 19,186 | |
| 総掛け値 | | $ | 31,186 | |
| | | | | | | | |
| 購入した推定資産と負担した負債： | | |
| 買収した資産： | | |
| ソフトウェア技術 | | $ | 2,973 | |
| 商号 | | 217 | |
| 取引先関係 | | 1,410 | |
| 商誉 | | 26,686 | |
| 買収した総資産 | | 31,286 | |
| | |
| 負債を抱えています | | |
| その他流動負債 | | (100) | |
| 買収した総純資産 | | $ | 31,186 | |
___________________________________
(1)Spout買収に関連して発行された株式対価の公正価値は1,244,258発行されたA類普通株式に終値日の株価$を乗じた15.42.
買収については、買収価格が買収純資産が公正価値を推定する部分を超え、識別可能な無形資産を含み、営業権に計上される。営業権は主に合併業務による予想される協同効果に起因する。確認した営業権は当社に割り当てられました1つは経営部分は、一般的に税務目的で差し引くことができます。
この商標無形資産の公正価値は“収益法”を用いて決定され，具体的には使用料減免法であり，一般的に受け入れられている評価方法である。この方法は、会社が所有権ではなく、この資産の関連利益を利用するために特許使用料を支払うことを望むという仮定に基づいている。この無形資産を持つことは、基礎実体がその資産を配置する特権のためにお金を支払う必要がないということを意味する。したがって、買収された実体収益の一部は、資産を使用するために支払われる税後特許権使用料に相当し、会社の所有権に帰することができる。ソフトウェア技術無形資産の公正価値も“収益法”を用いて確定され、特に多期超過収益法であり、これは普遍的に受け入れられる推定方法である。この方法では、計量された資産または負債の占有純収益は、割引された予想純現金流量を用いて隔離されるべきである。これらの予想キャッシュフローは、計測された無形資産または負債の残存経済寿命内の統合資産グループの予想キャッシュフローとは分離されている。キャッシュフローの額と持続時間は市場参加者の観点から考えられる。適切な場合には、既存顧客が将来可能な流失を反映するようにキャッシュフロー純額を調整し、既存顧客が“浪費”資産であるため、時間の経過とともに減少することが予想される。顧客関係の公正価値は“収入法”を用いており，特に決定できないものがある, これは一般的に受け入れられる推定方法だ。この方法は、顧客関連資産が交換しなければならない場合のキャッシュフローへの影響を定量化し、顧客関連資産を除くすべての既存資産が到着していると仮定することにより、顧客関連資産の価値を推定する。本質的には，2種類の割引キャッシュフローモデル間の差額を計算することで無形資産の価値を見積もるものである.1つは資産が配置されている企業の現状を示し，もう1つは顧客に関連する資産以外の企業のすべてが到着していることを表す.キャッシュフロー期間とは，現状に回復するのに要する時間帯であると予想される。この2つのキャッシュフロー間の差額は、顧客関連資産の計算価値を表す。
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(監査を受けていない)
輸送物流ホールディングス
2021年9月29日、当社はCannveya&CannCurrent(現在d/b/a WM Dispatch&WM Connectors)の親会社輸送物流ホールディングス有限責任会社(以下TLH)の全株式を買収し、総コストは約$である15.1百万ドルです。WM Dispatchは大麻コンプライアンス配送を実現する物流プラットフォームであり、WM Connectorsは技術統合とコネクタプラットフォームであり、第三者技術プロバイダとのカスタマイズ統合を促進する。同社はTLH買収をASC 805の次の事業の買収としている-企業合併.
次の表は、価格の構成要素と購入資産の推定公正価値(千で計算)をまとめた
| | | | | | | | |
| 移転の掛け値： | | |
現金で値段を合わせる(1) | | $ | 5,000 | |
株式対価格(2) | | 10,126 | |
| 総掛け値 | | $ | 15,126 | |
| | | | | | | | |
| 買収した資産を推定する： | | |
| ソフトウェア技術 | | $ | 249 | |
| 商号 | | 59 | |
| 取引先関係 | | 170 | |
| 商誉 | | 14,648 | |
| 買収した総資産 | | $ | 15,126 | |
____________________________________
(1)滞納金も含めて1.0このお金は2022年第2四半期に支払われた。
(2)TLH買収に関連して発行される株式対価の公正価値は以下の式で計算される694,540発行されたA類普通株式に終値日の株価$を乗じた14.58.
買収については、買収価格が買収純資産が公正価値を推定する部分を超え、識別可能な無形資産を含み、営業権に計上される。営業権は主に合併業務による予想される協同効果に起因する。確認した営業権は当社に割り当てられました1つは経営部分は、一般的に税務目的で差し引くことができます。
この商標無形資産の公正価値は“収益法”を用いて決定され，具体的には使用料減免法であり，一般的に受け入れられている評価方法である。この方法は、会社が所有権ではなく、この資産の関連利益を利用するために特許使用料を支払うことを望むという仮定に基づいている。この無形資産を持つことは、基礎実体がその資産を配置する特権のためにお金を支払う必要がないということを意味する。したがって、買収された実体収益の一部は、資産を使用するために支払われる税後特許権使用料に相当し、会社の所有権に帰することができる。ソフトウェア技術無形資産の公正価値も“収益法”を用いて確定され、特に多期超過収益法であり、これは普遍的に受け入れられる推定方法である。この方法では、計量された資産または負債の占有純収益は、割引された予想純現金流量を用いて隔離されるべきである。これらの予想キャッシュフローは、計測された無形資産または負債の残存経済寿命内の統合資産グループの予想キャッシュフローとは分離されている。キャッシュフローの額と持続時間は市場参加者の観点から考えられる。適切な場合には、既存顧客が将来可能な流失を反映するようにキャッシュフロー純額を調整し、既存顧客が“浪費”資産であるため、時間の経過とともに減少することが予想される。顧客関係の公正価値は“収入法”を用いており，特に決定できないものがある, これは一般的に受け入れられる推定方法だ。この方法は、顧客関連資産が交換しなければならない場合のキャッシュフローへの影響を定量化し、顧客関連資産を除くすべての既存資産が到着していると仮定することにより、顧客関連資産の価値を推定する。本質的には，2種類の割引キャッシュフローモデル間の差額を計算することで無形資産の価値を見積もるものである.1つは資産が配置されている企業の現状を示し，もう1つは顧客に関連する資産以外の企業のすべてが到着していることを表す.キャッシュフロー期間とは，現状に回復するのに要する時間帯であると予想される。この2つのキャッシュフロー間の差額は、顧客関連資産の計算価値を表す。
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(監査を受けていない)
7. 商誉と無形資産
2022年9月30日までの9ヶ月間の営業権変動の概要は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | |
| | 商誉 |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 45,295 | |
| Eyechronicを買収 | | 21,861 | |
| 2022年9月30日の残高 | | $ | 67,156 | |
無形資産には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 加重平均償却期間(年) | | 無形資産総額 | | 累計償却する | | 無形資産純資産 |
| 商号とドメイン名 | 14.4 | | $ | 7,634 | | | $ | (4,542) | | | $ | 3,092 | |
| ソフトウェア技術 | 6.9 | | 7,520 | | | (4,135) | | | 3,385 | |
| 取引先関係 | 11.2 | | 4,783 | | | (721) | | | 4,062 | |
| 注文がたまっている | 1.0 | | 199 | | | (141) | | | 58 | |
| 無形資産総額 | 10.7 | | $ | 20,136 | | | $ | (9,539) | | | $ | 10,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 加重平均償却期間(年) | | 無形資産総額 | | 累計償却する | | 無形資産純資産 |
| 商号とドメイン名 | 14.3 | | $ | 7,532 | | | $ | (4,081) | | | $ | 3,451 | |
| ソフトウェア技術 | 7.7 | | 6,691 | | | (3,222) | | | 3,469 | |
| 取引先関係 | 3.4 | | 1,580 | | | (201) | | | 1,379 | |
| 無形資産総額 | 10.4 | | $ | 15,803 | | | $ | (7,504) | | | $ | 8,299 | |
無形資産の償却費用は#ドルです0.7百万ドルとドル0.22022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと2.0百万ドルとドル0.72022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
2022年9月30日現在の無形資産将来償却推定費用は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | |
| 2022年の残余期間(3ヶ月) | | $ | 662 | |
| 2023年12月31日までの年度 | | 2,135 | |
| 2024年12月31日までの年度 | | 1,898 | |
| 2025年12月31日までの年度 | | 1,565 | |
| 2026年12月31日までの年度 | | 1,318 | |
| その後… | | 3,019 | |
| | $ | 10,597 | |
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(監査を受けていない)
8. 前払い費用と他の流動資産
2022年9月30日と2021年12月31日までの前払い料金およびその他の流動資産には、以下が含まれています(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 前払い保険 | | $ | 4,313 | | | $ | 6,419 | |
| 前払いマーケティング | | 2,295 | | | 3,272 | |
| プリペイドソフト | | 3,776 | | | 2,088 | |
| 他の前払い費用や他の流動資産 | | 817 | | | 1,828 | |
| | $ | 11,201 | | | $ | 13,607 | |
同社はクラウド手配中に発生した実施コストを資本化し、クラウドコンピューティング手配がある要求を満たしていれば、これらの手配はサービス契約である。これらの要求は，内部使用ソフトウェアの開発による実施費用を資本化する要求と類似している.償却は直線法を用いて関連する信託手配の期限内に計算される。これらの実施コストは貸借対照表では前払い資産と他の流動資産に分類され，関連キャッシュフローは運営現金流出列として示されている。計算機ソフトウェア項目が完了して使用されることが不可能になった場合には，減少値を確認して計測する.
会社は減価費用が#ドルであることを確認した0.82022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、放棄されたクラウド計画のいくつかの資本化実施コストと関係がある。
9. 売掛金と売掛金
2022年9月30日と2021年12月31日までの売掛金および売掛金には、以下のものが含まれています(千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 売掛金 | | $ | 7,405 | | | $ | 4,298 | |
| 従業員費用を計算する | | 9,756 | | | 10,088 | |
| その他負債を計算すべき | | 7,064 | | | 8,769 | |
| | $ | 24,225 | | | $ | 23,155 | |
その他の負債には、2022年9月30日と2021年12月31日現在、短期保険料融資#ドルが含まれている3.0百万ドルとドル4.2それぞれ100万ドルです
10. 株式証法的責任
2022年9月30日には12,499,973未完済公共株式証明書と7,000,000私募株式証は返済されていない.
Silver Spikeの初公募株の一部として12,500,000株式公開承認証は既に販売された.公共持分証はその所有者に購入権を持たせる1つはA類普通株、価格は$11.50株ごとに、調整が行われるかもしれません。公共株式証明書はA類普通株の整数株に対してしか行使できない。株式証の行使を認めた場合、断片的な株式を発行することはない。株式公開承認証は午後5時に満期になります。ニューヨーク市時間2026年6月16日、あるいはそれ以上の償還または清算。公開株式証はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“MAPSW”
会社は2021年7月16日からすべてと部分的に株式証明書を公開することができ、償還価格は$とすることができる0.01公共の権限によって30株式証明書所有者1人当たり数日前の書面償還通知を発行し、かつ報告した会社A類普通株の最終販売価格が$以上である場合にのみ18.001株(株式分割、株式配当、配当、分割、再編、資本再編及び類似事項別調整)201取引日以内に30-会社が公共株式証所有者に償還通知を発行した日前の第3の取引日までの取引日。
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(監査を受けていない)
Silver Spikeの初公募と同時に、Silver Spikeは対を完成させた7,000,000Silver Spikeの保税人(“Silver Spike保税人”)に私募株式証明書を提供する。私募株式証明書1部につき行使できる1つはA類普通株、価格は$11.501株につき，調整することができる.ある例外的な状況を除いて、私募株式権証明書(私募株式承認証を行使した後に発行可能なA類普通株を含む)は業務合併完了後30日以内に譲渡、譲渡或いは売却することができず、かつSilver Spike保険者又はその譲渡者が所有を許可された限り、償還することができない。Silver Spike保証人とその譲渡許可者は、現金なしで個人配給承認株式証を行使することを選択し、このような個人販売承認持分証に関連するいくつかの登録権を持つことができる。このほか、私募株式証の条項と規定は、株式証を公開する条項と規定と同じである。もし私募株式証明書が銀穂保証人或いはその譲渡許可者以外の所有者が保有する場合、私募株式証は当社が償還することができ、そして所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。
会社がすべての適用された州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格に適合させることができなくても、会社は償還権を行使することができる。
もし会社が株式証の公開承認を要求した場合、管理層は公開株式証の行使を希望するすべての所有者に株式承認契約の規定に従って、“現金なしに基づいて”行使することを要求する権利がある。株式引受証を行使した後に発行可能なA類普通株の行使価格と数量は、株式配当、非常配当または資本再編、再編、合併または合併を含む場合によって調整される可能性がある。しかし、使用価格以下の価格でA類普通株を発行する場合には、株式公開承認証は調整されない。また、いずれの場合も、当社は現金純額決済による株式承認証の公開を要求されません
私募株式承認証は，初公開発売中に販売された単位に係る公開株式証と同様であり，私募株式証および私募株式承認証を行使した後に発行可能なA類普通株は譲渡，譲渡または売却することができない点が異なる30限られた例外を除いて、業務統合が完了してから数日以内です。また、個人配給承認株式証は、現金なしで行使することができ、初期購入者またはその譲渡者が所有することが許可されている限り、償還することはできない。個人販売承認持分証が初期購入者又はその譲渡許可者以外の者が所有する場合、個人配給株式証は自社で償還することができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる。
当社は、株式公開承認証及び私募株式証、又は株式承認証は、ASC 815-派生ツール及びヘッジ(付記2で述べたように)下の派生ツールの定義に適合し、負債として記録されていると考えている。決算時には、株式証の公正価値を貸借対照表に計上する。株式証明書の公正価値は資産負債表ごとに日ごとに再計量され、非現金収益#ドルが生じる6.6百万ドルとドル45.82022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルで、非現金収益は20.6百万ドルとドル83.62022年と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ
11. 権益
A類普通株
投票権
A類普通株の保有者一人一人に権利がある1つは株主が一般に投票権を有するすべての事項において、当該株主が保有するA類普通株の1株当たり株式に投票する。A類普通株の保有者は役員選挙で累計投票権を持っていません。一般に、すべての株主が議決しなければならない事項は、すべての自己出席またはその代表によって出席した株主が多数票(または所属取締役選挙の場合、複数票)で通過し、全体として一緒に投票しなければならない。上記の規定にもかかわらず、Aクラス普通株の流通株保有者は、Vクラス普通株式に比例しない不利な方法で、カテゴリA普通株式の権力、優先権、または特別権利を変更または変更する権利がある当社登録証明書の任意の改正(合併、合併、再編または同様の事件を含む)について単独投票する権利を有する。
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(監査を受けていない)
配当権
A類普通株の保有者は、発行された優先株に適用される可能性のある任意の特典に基づいて、当社取締役会が時々発表した配当金(ある場合)から、その等配当に合法的に利用可能な資金から配当金を徴収する権利がある。
清盤·解散·清盤時の権利
任意の任意の自発的または非自発的な清算、解散または清算が発生した場合、Aクラス普通株の保有者は、会社債務および他の債務の償還後に残ったすべての資産を比例的に共有する権利があるが、優先株またはAクラス普通株に優先する任意のカテゴリまたは系列株の優先分配権(ある場合)を除く。
優先購入権またはその他の権利
A類普通株の保有者は、優先引受権または転換権またはその他の引受権を持たない。A類普通株は償還または債務返済基金の規定に適用されない。A類普通株保有者の権利、優先権および特権は、会社が将来発行する可能性のある任意の優先株の所有者の権利、優先権、および特権に支配される。
第V類普通株
投票権
第V類普通株を持つ株主はすべての株主に権利がある1つは株主が一般的に投票権を有するすべての事項において、その株主が保有するV類普通株毎に投票する。V類普通株の保有者は役員選挙で累計投票権を持っていない。一般に、すべての株主が議決しなければならない事項は、すべての自己出席またはその代表によって出席した株主が多数票(または所属取締役選挙の場合、複数票)で通過し、全体として一緒に投票しなければならない。上記の規定にもかかわらず、第Vクラス普通株式の流通株保有者は、Aクラス普通株式に比例しない不利な方法で、カテゴリA普通株式の権力、優先権、または特別権利を変更または変更する権利がある当社登録証明書の任意の改訂(合併、合併、再編または同様の事件を含む)について単独投票する権利を有する。
配当権
V類普通株の保有者は、会社取締役会が発表したいかなる配当にも参加しない。
清盤·解散·清盤時の権利
任意の自発的または非自発的な清算、解散または終了が発生した場合、第V級普通株の保有者は、会社の任意の資産を得る権利がない。
優先購入権またはその他の権利
第V類普通株の保有者には、優先引受権、引受権、償還権または転換権がない。V類普通株に適用される償還や債務超過基金条項はないだろう。
第V類普通株の発行と解約
もしいずれかの発行された第V類普通株株式がA類単位所有者によって直接または間接的に保有されなくなった場合、当該株は自動的に自己等に無料譲渡され、すぐに解約される。当社はWMH LLCによる管理ファイルの有効発行や譲渡先に関係しない限り、追加のV類普通株を発行しない。
優先株
改正され、2021年6月15日に施行された会社登録証明書に基づいて、当社は発行を許可されました75,000,000当社の取締役会は、その指定、投票権及びその他の権利及び優遇の優先株株式を随時決定しています。2022年9月30日までに違います。発行済みまたは発行された優先株。
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(監査を受けていない)
非制御的権益
非持株権益は当社以外の保有者が保有する単位を代表する。2022年9月30日現在、非持株権益保有39.9未完成単位の割合。WMH LLC持分所有者が単位をA類普通株に交換することを選択することを含む、非持株権益の所有権パーセンテージは時間の経過とともに変動する可能性がある。当社はWMH LLCの財務状況と経営結果を総合し、WMH LLC単位持分所有者が保有する割合権益を非持株権益に反映した。
12. 株に基づく報酬
WMホールディングス、LLC持分インセンティブ計画
当社はすでにWM持株会社が発行したA-3とB類単位の発行について計算し、有限責任会社の持分激励計画はASC 718-株に基づく報酬それは.当社はA−3級とB級ユニットの実行可能性制限を履行条件と見なし，履行条件に達する可能性がある場合に補償コストを記録している
業務合併については，業務合併前に発行されたA-3クラス単位ごとにログアウトしているが，その所持者はWMH LLCの有限責任会社の権益を代表するAクラス単位(“Aクラス単位”)および同値数のV類普通株株をいくつか受け取り，額面は$である0.00011株当たり株式(Aクラス単位“ペア権益”)および業務合併前に発行されていないBクラスユニットごとにログアウトしたが，その所有者は合併プロトコルに従ってWMH LLCの有限責任会社の権益を代表するPクラス単位(“Pクラス単位”およびAクラス単位“単位”)をいくつか受け取った.
業務統合を完了するとともに，単位所有者は交換プロトコル(“交換プロトコル”)を締結する.その他の事項を除いて，交換協定の条項は，単位所有者(またはそのいくつかの許可された譲受人)に時々それ以降の権利を与える180企業合併後数日以内に、その既得権益を1対1でA類普通株に交換する-1つはA類普通株の価値からその参加敷居のP類単位の価値を減算し、又は当社が選択した場合には、A類普通株の当該等株式の現金等価物、又はA類普通株の株式価値からその参加敷居を引いたP類単位。
2022年9月30日までの9ヶ月間、P類単位の活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | |
| | 単位数 |
| 未完成のPクラス単位，2021年12月31日 | | 25,660,529 | |
| キャンセルします | | (48,807) | |
| A類普通株と引き換えに | | (10,191,901) | |
| 未完成、P類単位、2022年9月30日 | | 15,419,821 | |
| 既得権益者、2022年9月30日 | | 14,534,582 |
2022年9月30日現在、非既存P類単位の未確認株による報酬支出は$2.2100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です1.6何年もです。当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、P類単位の株式報酬支出を$と記録しています0.6百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、P類単位の株式報酬支出を$と記録しています1.8百万ドルとドル20.1それぞれ100万ドルです事業合併が2021年第2四半期に完了し、会社が従業員やコンサルタントに発行するP類持分奨励に関するいくつかの実行可能性制限が廃止されたため、会社は2021年の間に、業務合併日を通じてこれらの株式奨励に帰属する単位の寿命がこれまでに支出されていることを確認した。2021年9月30日までの9カ月間の株式報酬には、一度の増量支出#ドルも含まれている4.11人の元行政官と相談協定を締結したため、授標改正に係る費用は100万ドルだった。
WMテクノロジー社の持分インセンティブ計画
業務合併では、会社はWM科技株式会社2021年株式インセンティブ計画(“2021計画”)を採択した。2021年計画では、従業員への奨励株式オプションと付与が許可される
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簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
非法定株式オプション、株式付加価値権、制限株式奨励、制限株式単位奨励、業績奨励及びその他の形態の従業員、取締役及び顧問への株式奨励。2022年9月30日までに25,768,9712021年計画の奨励により、A類普通株の発行を許可する。2021年計画によると発行保留のA類普通株数は毎年1月1日に自動的に増加し，期限は10年2022年1月1日から2031年1月1日まで(含む)まで、金額は5%に等しい(5%)しかし、取締役会は、ある年の1月1日までに行動することができ、その年度の普通株式数が少なくなることを規定している。2022年9月30日までに12,127,760A類普通株の株は将来発行できます。
2022年9月30日までの9カ月間の限定株式単位(RSU)活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2021年12月31日現在帰属していません | | 5,829,881 | | | $ | 10.91 | |
| 授与する | | 6,639,434 | | $ | 5.50 | |
| 既得 | | (1,775,332) | | | $ | 9.44 | |
| 没収される | | (1,834,430) | | | $ | 9.22 | |
2022年9月30日は帰属していない | | 8,859,553 | | $ | 8.08 | |
2022年9月30日現在、RSUに帰属していない未確認株式ベースの報酬支出は$63.0100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です2.8何年もです。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社はRSUのために株式ベースの報酬支出#ドルを記録した5.3百万ドルとドル15.8それぞれ100万ドルです
会社は業績に基づく限定的な株式単位(“PRSU”)に業績とサービスに基づく帰属条件を付与する。これらの目標の達成度は最終的な帰属の実際の単位数から0%から200元のロット単位のパーセンテージ.指定されたパフォーマンス基準を達成する可能性がある場合、当社は、帰属中のPRSUの費用を比率で確認します。公正価値は付与された日の会社普通株の市場価格に等しい。
2022年9月30日までの9ヶ月間のPRSU活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | PRSU数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2021年12月31日現在帰属していません | | 2,437,500 | | | $ | 6.40 | |
| 授与する | | — | | | $ | — | |
| 既得 | | — | | | $ | — | |
| 没収される | | — | | | $ | — | |
2022年9月30日は帰属していない | | 2,437,500 | | | $ | 6.40 | |
2022年第2四半期に、経営陣は貧困削減株業績基準の最低ハードルを達成する可能性が低いと認定した。そこで、会社は以前にこれらの奨励記録のすべての株式補償費用を打ち消すための調整を記録した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社はPRSUのために株式ベースの報酬信用#ドルを記録した4.2百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルですこれらのPRUに関する未確認補償支出は2022年9月30日現在#ドルである15.6百万ドルは、当社が帰属する可能性があると判断した場合、残りの必要なサービス期間内に償却します
カタログ表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
同社は、Pクラス単位、RSU、およびPRSUに関する株式ベースの補償コスト(貸方)を、添付の簡明総合経営報告書の以下の費用カテゴリに記録する(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 販売とマーケティング | $ | 956 | | | $ | 689 | | | $ | 4,839 | | | $ | 4,515 | |
| 製品開発 | 1,065 | | | 1,865 | | | 3,993 | | | 3,859 | |
| 一般と行政 | (382) | | | 1,638 | | | 8,418 | | | 15,251 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | 1,639 | | | 4,192 | | | 17,250 | | | 23,625 | |
| ソフトウェア開発のための資本額 | 337 | | | 695 | | | 1,266 | | | 695 | |
| 株式に基づく報酬総コスト | $ | 1,976 | | | $ | 4,887 | | | $ | 18,516 | | | $ | 24,320 | |
13. 1株当たりの収益
A類普通株1株当たり基本収益(損失)の計算方法は，WM技術社が占めるべき純収益(損失)をその間に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割る。A類普通株1株当たりの希薄収益(損失)は、A類普通株1株当たりの基本純収益(損失)を調整し、証券の潜在的希薄化影響に対応する。負債分類の権利証については、償却に影響を与えている間、当社は報告期間中の手形の株式決済を負担し、権利証負債の公正価値変化(非持株権益占有部分を差し引く)を調整し、在庫株方法で計算された償却株式を含むように分母を調整する。
カタログ表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
WM技術会社の1株当たり収益(損失)と同社A類発行普通株の加重平均株の計算は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で以下のように計算される(金額は千単位で、株および1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | |
| 純収益 | $ | (10,464) | | | $ | 49,205 | | | $ | (21,849) | | | $ | 73,773 | |
| 減算：業務合併前のWMHの純収入 | — | | | — | | | — | | | 15,078 | |
| 差し引く：企業合併後は非持株権益に起因する純収入 | (5,300) | | | 28,370 | | | (14,484) | | | 33,597 | |
| WM技術会社A類普通株の純収入に起因する | (5,164) | | | 20,835 | | | (7,365) | | | 25,098 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 差し引く：公共と個人販売承認持分証の公正価値変化、非持株権益に起因する金額を差し引く | — | | | 19,618 | | | — | | | 35,679 | |
| WM技術社A類普通株の純(損失)収入に起因することができる−希釈 | $ | (5,164) | | | $ | 1,217 | | | $ | (7,365) | | | $ | (10,581) | |
| 分母： | | | | | | | |
| クラスA発行済み普通株式の加重平均-基本 | 89,552,914 | | 64,216,732 | | 82,872,137 | | 64,149,699 |
| 証券を希釈する加重平均効果： | | | | | | | |
株式証を公開する1 | — | | | 2,558,783 | | — | | | 3,718,232 |
個人株式証明書1 | — | | | 1,432,918 | | — | | | 2,082,210 |
| | | | | | | |
制限株式単位1 | — | | | 95,939 | | — | | | — | |
| クラスA発行済み普通株式加重平均−希釈後 | 89,552,914 | | 68,304,372 | | 82,872,137 | | 69,950,141 |
| | | | | | | |
| A類普通株1株当たり純収益−基本 | $ | (0.06) | | | $ | 0.32 | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.39 | |
| 希釈してA類普通株1株当たり純収益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.15) | |
____________________________________
？在庫株方法を用いて計算します。
第V類普通株の株は会社の収益や損失に関与しないため、証券参加ではない。そのため、2種類法では、V類普通株の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は単独で報告されていない。
同社は、これらの影響が逆希釈されるため、本報告に記載されている間の希釈流通株計算から以下の証券を除外している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 甲類単位 | 56,066,624 | | | 65,502,347 | | | 56,066,624 | | | 65,502,347 | |
| P類単位 | 15,419,821 | | | 25,679,122 | | | 15,419,821 | | | 25,679,121 | |
| RSU | 8,859,553 | | | — | | — | | 8,859,553 | | | 3,858,945 | |
| PRSU | 2,437,500 | | | — | | | 2,437,500 | | | — | |
| 株式証を公開する | 12,499,973 | | | — | | | 12,499,973 | | | — | |
| 私募株式証明書 | 7,000,000 | | | — | | | 7,000,000 | | | — | |
| 滞貨株を買い入れる | 677,847 | | | — | | | 677,847 | | | — | |
カタログ表
WMテクノロジー社はそして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(監査を受けていない)
14. 関係者取引
2022年第2四半期に、当社は取締役会メンバーの関連会社と転貸協定を締結した。転貸は2022年6月1日に開始され、レンタル期間はオリジナルリースの残り部分であり、2025年2月28日に満期となり、オリジナルリースが満期日までにキャンセルされれば、期限はさらに早くなる。最初の4ヶ月の賃貸料が大幅に減少した後、毎月の基本賃貸料は$となる69,000それは.2022年9月30日までの転貸保証金は約$である0.1付属の簡明貸借対照表に付随する他の長期負債に百万ドルを計上する。2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の転貸収入は約$である0.2この金はすでに賃貸料支出を差し引かれ、添付の簡明な経営報告書の一般及び行政支出に計上されている。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下では、我々の財務状況と経営結果の検討と分析を、我々の簡明な総合財務諸表および本Form 10-Q四半期報告書第1項“財務諸表”に記載されている報告書に関する付記とともに読む。歴史財務情報に加えて、以下の議論と分析には、リスク、不確実性、および仮説に関連する前向きな陳述が含まれている。多くの要因のため、選択されたイベントの実際の結果および時間は、“リスク要因”で議論され、本明細書の他の部分および2021年12月31日までのForm 10−K年度報告に含まれるものを含むこれらの前向き陳述で予想される結果とは大きく異なる可能性がある。
概要
2021年6月16日、WM Holding Company，LLC(その業務前合併能力では“Legacy WMH”と呼ばれ、業務合併後に“WMH LLC”と呼ばれる)は、これまでに発表されたSilver Spike買収会社(“Silver Spike”)との業務統合を完了した。アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則(“公認会計原則”)によると、レガシーWMHは会計購入者とされている。結審に関連して、Silver SpikeはWM Technology，Inc.と改名した。本四半期報告で10-Q表で使用されているように、文脈が別途規定されていない限り、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”および同様の引用とは、業務合併後のWM技術会社とその子会社、および業務合併前のLegacy WMHを指す。
WM Technology，Inc.は2008年に設立され、消費者に先行するオンライン大麻市場を運営し、大麻企業に包括的な電子商取引およびコンプライアンスソフトウェア解決策を提供し、これらの解決策は米国州合法大麻市場およびカナダ大麻市場の小売業者およびブランドに販売されている。我々の全面的な企業は消費者(B 2 C)と企業に対して企業(B 2 B)製品キットに対して様々な規模の大麻小売業者とブランドに統合ツールを提供し、彼らの業務を従順に経営し、消費者に接触、転化、維持する
我々の業務は，主にビジネス駆動の市場Weedmapとその完全に統合されたエンドツーエンドSaaSソリューションソフトウェア製品キットWeedmap for Businessからなる.雑草地図市場は大麻消費者に大麻小売業者やブランドに関する情報を提供する。また，Weedmap市場は小売業者POSソリューションを含む様々なソースからデータを収集し，我々のサイトやモバイルアプリケーションを介して系統，定価，大麻化合物，および現地で利用可能な大麻製品に関する他の情報を閲覧する能力を消費者に提供する.市場は、消費者に製品発見、取引および割引の機会を提供し、消費者のために製品を予約し、または参加した小売業者によって消費者に配信する。この市場はまた、新消費者が購入する製品のタイプを知るのに役立つ教育や学習情報を提供する。私たちのユーザー群の規模、忠誠度、参加度、そしてそのユーザー群が大麻を消費する頻度は私たちの顧客に非常に価値があり、顧客が私たちのサービスに支払うことにつながると信じています
Weedmap for Businessは私たちのSaaS製品で、大麻小売業者、配達サービス、ブランド向けの包括的な電子商取引とコンプライアンスソフトウェアソリューションです。これらの解決策は消費者漏斗の各段階で大麻企業を支援しています
•潜在的なマリファナ消費者に戦略的に接触し
•出荷、出荷、在庫を現地規定に従って管理します
•ブランド、小売業者、または配送事業者のウェブサイト上でオンライン閲覧および注文製品機能を作成し、店内で販売キオスクを使用してこの機能を拡張することで、顧客体験の改善を支援する
•顧客の忠誠度を育成し、細分化された市場の消費者に再接触する
•Weedmap for Business Productsは、統合およびアプリケーションプログラミングインターフェース(“API”)を介して他の任意の優先ソフトウェア解決策と組み合わせて使用される
•業績分析及び消費者とブランド洞察力を用いて賢明なマーケティングと商品決定を行い、特定の消費層に製品を普及させる
小売業者とブランド顧客に月額を請求して、私たちのWM Pages購読セットにアクセスします
•WM Listings：雑草マップ市場の小売業者、配達サービス、またはブランドのリストページは、私たちの顧客が市場の消費者に発見できるようにしています
•WM Orders：小売業者は、WMリストから集荷および配達注文を直接受信し、注文を顧客のPOS(POS)システム(いくつかのPOSシステムの場合)のソフトウェアに直接接続する。この市場はまた、ブランドが顧客の購入興味をブランド製品を販売する小売業者に伝えることができるようにしている
•WM Store：ブランド、小売業者、および配達事業者のためのカスタマイズ可能なメニューを彼らのサイトに埋め込み、顧客の集荷や配達注文を便利にし、広範なWeedmap市場を顧客自身のウェブサイトにもたらすことで、より多くの顧客に接触する
•WMコネクタ：顧客が時間を節約し、異なるソフトウェアシステムを統合することができるように、より容易なメニュー管理、自動在庫更新、および簡略化された注文履行ワークフローを可能にする集中統合ツール；
•WM Insights：雑草地図市場およびソフトウェアソリューションにおけるデータを利用した顧客に洞察および分析プラットフォームを提供する。
他の追加料金の追加製品も提供します
•特色リスト：Weedmap市場上の高可視度位置におけるPremium Placement広告解決策は、顧客の上場と取引存在を最大限に拡大する
•WM取引：価格に敏感な潜在的大麻顧客に戦略的に接触させ、取引または割引によって変換を推進する割引および販売促進定価ツール
•WM米国預託株式：顧客のための業務を拡大し、購入過程全体でより多くの参加度の高い大麻消費者に接触することを目的とした地図市場上の広告ソリューション；
•WM AdSuite：ある出版社、屋外単位、および他のメディア解決策を含む雑草地図市場と市場外サイトに入ることができる全チャネル(プラットフォーム上およびプラットフォーム外)マーケティングソリューション
•顧客関係管理ソフトウェア：顧客が新しい消費者に接触し、ロイヤルティを確立し、互換性のあるアプリケーション、テキスト、マーケティングツールを通じて収入を増加させることができる顧客関係管理ソフトウェア
•WM Dispatch：コンプライアンス、自動化、最適化された最後の1マイルの配送ソフトウェアは、お客様が配送チームと物流を管理するのに役立ちます。この製品は店内から前門までの配達体験を簡略化した
•WM Screens：店内のデジタルメニュー看板とセルフサービスキオスクソリューションとメディア管理ツールは、顧客が店内体験を強化し、全方位小売に影響を与えることができ、そして創造とカスタマイズ可能なデジタル標識を通じて集中的に運営することができる
私たちはアメリカで私たちのWeedmap for Businessキットを販売しています。現在カナダでは私たちのWeedmap for Businessソリューションを提供しており、オーストリア、ドイツ、オランダ、スペイン、スイスなどの他のいくつかの国/地域で限られた数の非貨幣化が発売されています。私たちはアメリカ、カナダ、その他の外国司法管轄区で業務を展開しており、これらの地域では、州または適用される国家法律に基づいて、医療および/または成人が大麻を使用することが合法である。カリフォルニア州のオーウェンに本部を置いています。
私たちの使命は透明で包容的な世界的な大麻経済を推進することだ。我々の技術は，大麻製品を知る消費者と，合法的なコンプライアンスで大麻使用者にサービスを提供することを求める企業が直面している課題を解決している。過去14年間、雑草地図市場は大麻消費者が大麻および大麻製品に関する情報を発見して閲覧する第一の目的地となっており、参加する小売業者の出荷または配達のために製品の発見と予約を可能にしている。Weedmap for Businessは電子商取引を支援するツールである
小売業者やブランドはWeedmapの消費者体験を活用し，労働効率を創出し，コンプライアンスニーズを管理している。
私たちは全世界の消費者がマリファナを安全かつ合法的に得ることの重要性を信じている。私たちは大麻小売業者が彼らの目標受け手に迅速かつ経済的に効果的に接触し、広範な需要を満たすことができる唯一の総合ソフトウェアプラットフォームを提供すると信じている。我々はソフトウェアソリューションを構築し，業界内の大麻企業にコンプライアンスの原動力を提供し，大麻合法化，ライセンス発行，社会公平を提唱し，専門家と協力することで，さらなる学習を促進し，大麻に関する詳細かつ正確な情報を提供することに取り組んでいる。
私たちはWeedmap市場を大麻消費者が大麻と大麻製品に関する情報を発見し、閲覧する第一選択目的地に発展した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちの市場の供給には、それぞれ5，576個と5，380人の平均毎月支払いの商業顧客がいる。これらの有料顧客は、小売業者、ブランド、および医師のような他の顧客タイプを含む。また、これらの顧客は、各企業のために複数の上場ソリューションを購入することができ、2022年9月30日現在、9200ページを超える上場ページを購入している。Weedmap市場は、当社のウェブサイトおよびモバイルアプリケーションを介して、大麻小売業者およびブランドに関する情報、および現地で入手可能な大麻製品の品種、価格、および他の情報を消費者に提供し、参加する小売業者が大麻製品を事前に発見して注文して、商品を回収または配達することができるようにする。我々のweedmaps.comサイト、iOS Weedmapモバイルアプリケーション、Android Weedmapモバイルアプリケーションも教育内容があり、ニュース文章、大麻品種に関する情報、いくつかの使用方法のガイドライン、政策白書と研究を含み、消費者が大麻とその歴史、用途、法的地位を独習できるようにしている。消費者は私たちのサイトで大麻製品、ブランド、小売業者を発見することができるが、私たちは大麻製品を販売(または購入)することもなく、私たちの市場またはSaaS解決策における大麻取引支払いも処理しない。
企業合併と上場企業コスト
二零二一年六月十六日、Silver Spikeは日付二零二零年十二月十日のいくつかの合併協定及び計画(“合併合意”)によって業務合併(“業務合併”)を完了し、合併協定はSilver Spike、Silver Spike Merge Sub LLC(デラウェア州有限責任会社及びSilver Spike Acquisition Corp.(“合併子会社”)の完全資本直接付属会社)、Legacy WMH及びGhost Media Group、LLC(ネバダ州有限責任会社、初期所有者代表(“所有者代表”)として完成した。合併プロトコルにより，Merge SubはLegacy WMHと合併してLegacy WMHに組み込まれ，Subを合併する独立有限責任会社は終了するが，Legacy WMHは既存の会社となり，Silver Spikeの付属会社として存在し続ける.取引終了日にSilver SpikeはWM Technologyと改名し、Inc.は会計基準アセンブリ805に概説された基準の分析に基づいて、従来のWMHは業務合併における会計買収側とみなされている。Silver Spikeは業務合併における合法的な買収者であるが，Legacy WMHは会計買収者とされているため，合併完了時にはLegacy WMHの歴史財務諸表が合併後の会社の歴史財務諸表となる。
この事業合併は“逆資本再編”とされている。逆資本再編は新たな会計基盤を生じることはなく、合併後の実体の財務諸表は多くの面でレガシーWMH財務諸表の継続を代表している。このような会計方法の下で、Silver Spikeは財務報告書で“買収された”会社とされている。会計については，Legacy WMHは取引中の会計買収側とされているため，取引はLegacy WMHの資本再編(すなわちSilver Spike発行株に係る資本取引)とみなされる。したがって，Legacy WMHの合併資産，負債，経営業績は合併後の会社の歴史財務諸表となり，Silver Spikeの資産，負債，経営業績は買収日からLegacy WMHと合併する。業務統合前の運営は従来のWMHの運営として提示される.Silver Spikeの純資産は歴史的コスト(帳簿価値と一致)で確認されており、営業権や他の無形資産は記録されていない。
業務合併の結果、Legacy WMHは、米国証券取引委員会に登録され、ナスダックに上場する企業の後継者となり、上場企業の規制要求や慣行を満たすために、より多くの人員を募集し、プログラムやプロセスを実施することを求めている。上場企業として、取締役及び上級管理者の責任保険、取締役費用、追加の内部会計、法律及び行政資源を含む追加年間費用を継続して発生させることが予想されており、追加監査及び法律費用を含む。
重要な運営と財務指標
私たちは以下の重要な財務と運営指標を監視して、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、業務計画を制定し、戦略決定を行う
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (千ドル、有料顧客あたりの収入は除く) |
| 収入.収入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | |
| 純収益 | $ | (10,464) | | | $ | 49,205 | | | $ | (21,849) | | | $ | 73,773 | |
EBITDA(1) | $ | (10,592) | | | $ | 50,578 | | | $ | (18,632) | | | $ | 76,985 | |
調整後EBITDA(1) | $ | (9,630) | | | $ | 10,424 | | | $ | (11,178) | | | $ | 27,901 | |
有料顧客あたりの平均月収(2) | $ | 3,019 | | | $ | 3,817 | | | $ | 3,433 | | | $ | 3,682 | |
平均月額払い客(3) | 5,576 | | | 4,444 | | | 5,380 | | | 4,194 | |
| | | | | | | |
___________________________
(1)EBITDAと調整後のEBITDAおよびその使用の限界およびEBITDAと調整後のEBITDAと純収入の入金をどのように計算するかについては，以下の“−EBITDAと調整後のEBITDA”を参照されたい。
(2)各有料顧客の平均月収は、任意の特定の期間の平均月収を同時期の平均月額有料顧客で割ると定義される。
(3)平均月額有料クライアントの定義は、特定の期間内(およびサービスを提供する)の1ヶ月以内の有料クライアントの平均数である
収入.収入
著者らは企業の定期購読に除草地図を提供し、除草地図市場への訪問とあるSaaS解決方案を含む。追加料金の追加サービスとして、特色のある部屋源、位置、販売促進取引、近くの部屋源、他の展示広告、顧客関係管理、デジタルメニュー、および配達および物流サービスを含む他の製品も提供します。私たちの商業購読除草剤は通常1ヶ月の期限があり、事前にキャンセル通知を提供しない限り、自動的に更新されます。私たちは各市場に固定的な上場と展示広告在庫があります。価格は通常現地の市場需要を反映した競争的なオークション過程によって確定されます。いくつかの市場でこれらの解決策のより動態的で業績に基づく定価モデルをテストしていますが。上場やその他のサービスのために私たちの費用を前払いしたお客様には、繰延収入を記録し、適用される引受期間内に収入を確認します。
不良債権準備前のEBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDAの純収益(損失)を差し引く
我々の財務諸表は、純収益(損失)を含め、公認会計基準に基づいて作成されている。我々の純収益(赤字)の構成要素に関するより多くの情報は、次の“わが経営業績の構成要素”を参照されたい。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の純(赤字)収入はそれぞれ1050万ドルと4920万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間で、純収益が5970万ドル減少したのは、主に収入が40万ドル減少し、運営費が2330万ドル増加し、その他の収入が3900万ドル減少したためであり、株式証券負債の公正価値変化を含む3920万ドルの減少と、所得税準備金が300万ドル減少したためである。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純(赤字)収入はそれぞれ2180万ドルと7380万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間で、純収益が9560万ドル減少したのは、主に収入が2730万ドル増加したが、営業費用は7090万ドル増加し、その他の収入は5790万ドル減少し、そのうち株式証負債を含む公正価値変化が6300万ドル減少したことと、所得税準備金が590万ドル減少したためである。我々の純(赤字)収入の構成要素に関するより多くの情報は、次の“我々の経営業績の構成要素”を参照されたい。
投資家に私たちの財務業績に関するより多くの情報を提供するために、私たちは疑わしい口座に備える前にEBITDA、調整後EBITDA、および調整後EBITDAを開示し、これらはすべて非公認会計基準の財務指標であり、EBITDAについては、利息、税項、減価償却、償却費用前の純収益(損失)を計算し、調整後のEBITDAについては、株式による補償、株式証負債の公正価値変化、取引関連ボーナス、取引コスト、法律和解およびその他の非現金、非常および/またはまれなコストを含まないようにさらに調整した。調整後のEBITDAは，調整後のEBITDAの場合の不良債権準備を除いて不良債権を用意するようにさらに調整した。純(損失)収入(最も直接的に比較可能なGAAP財務指標)とEBITDAの入金，EBITDAから調整後のEBITDA，および調整後のEBITDAから調整後のEBITDAまで，不良債権準備を提案した
我々がEBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA計を不良債権準備する前に，これらの指標は，我々の経営陣が我々の経営業績を評価し，将来の経営計画を策定し，投資能力の配分について戦略決定を行うための重要な指標であるからである。したがって，調整後のEBITDAは
EBITDAと未提案疑わしい口座準備前の調整後EBITDAは投資家や他の人に有用な情報を提供し，経営陣と同様の方法で我々の経営業績を理解·評価することを支援している。
EBITDA，調整後のEBITDA，疑わしい口座を用意する前の調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり，GAAPに基づいて報告された我々の結果分析を単独で考慮あるいは代替すべきではない。その中のいくつかの制限は以下のとおりである
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換する必要がある可能性があり、疑わしい口座を計上する前のEBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDAは、このような交換や新資本支出要求の現金資本支出要求を反映していない
•EBITDA、調整後EBITDAおよび未言及疑わしい口座準備の調整後EBITDAは、我々の運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•EBITDA，調整後EBITDAと未言及不審口座準備前の調整後EBITDAは反映されていない可能性があり，現金で減少した税金で支払うことができる。
これらの制限から，疑わしい口座準備を計上する前に，純収益(損失)と我々の他のGAAP結果を含むEBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDAおよびその他の財務業績指標を考慮すべきである。
疑わしい口座の準備を行う前に、純収益(損失)と非公認会計基準EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDAの入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 純収益 | $ | (10,464) | | | $ | 49,205 | | | $ | (21,849) | | | $ | 73,773 | |
| 所得税引当 | (2,641) | | | 393 | | | (5,699) | | | 242 | |
| 減価償却および償却費用 | 2,513 | | | 980 | | | 8,916 | | | 2,970 | |
| EBITDA | (10,592) | | | 50,578 | | | (18,632) | | | 76,985 | |
| 株に基づく報酬 | 1,639 | | | 4,192 | | | 17,250 | | | 23,625 | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (6,590) | | | (45,837) | | | (20,605) | | | (83,628) | |
| 取引関連ボーナス | 1,039 | | | — | | | 4,069 | | | 1,550 | |
| 法律和解その他の法律費用 | 2,148 | | | — | | | 3,212 | | | — | |
| 武力を減らす | 1,960 | | | — | | | 1,960 | | | — | |
| 減価損失 | 766 | | | — | | | 1,317 | | | 2,372 | |
| 取引コスト | — | | | 1,450 | | | 251 | | | 1,450 | |
| 権証取引コスト | — | | | 41 | | | — | | | 5,547 | |
| 調整後EBITDA | $ | (9,630) | | | $ | 10,424 | | | $ | (11,178) | | | $ | 27,901 | |
| | | | | | | |
| 不良債権準備 | 10,176 | | | 2,355 | | | 14,867 | | | 3,015 | |
| 計問不良債権準備前の調整後EBITDA | $ | 546 | | | $ | 12,779 | | | $ | 3,689 | | | $ | 30,916 | |
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有料顧客あたりの平均月収
各有料顧客の月平均収入は測定期間内に、顧客が私たちの購読と追加製品にどのくらいの費用を支払いたいか、そして私たちの特色ある上場配置の競り上げオークション過程の効率を測定します。この指標は，任意の特定期間の月平均収入を同一期間内の有料顧客の月平均数で割ることで計算される.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 有料顧客あたりの平均月収 | $ | 3,019 | | | $ | 3,817 | | | $ | 3,433 | | | $ | 3,682 | |
平均月額払い客
平均月額有料顧客を、特定の期間内に毎月請求書を支払う顧客の月平均値(およびサービスを提供する顧客)と定義する。私たちの有料顧客には個人大麻企業も含まれており、私たちと独立関係にある大きな組織の小売サイトや企業も含まれており、その多くは持ち株会社が所有しており、これらの会社では意思決定が分散しているため、調達決定と私たちとの関係はより低い組織レベルに位置している。さらに、どの顧客も、それらの各小売サイトまたはビジネスのために複数の上場ソリューションを購入することを選択することができる。2022年9月30日までの3カ月間、平均月額有料顧客数は2021年同期の4444件の平均月額有料顧客から5576件に増加し、約25%増加した。2022年9月30日までの9カ月間で、平均月額有料顧客は約28%増加し、2021年同期の平均月額有料顧客は4，194人から5，380人に増加した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均月額有料顧客数が増加したのは、主に既存と新州で新規顧客を獲得し、買収により新規顧客を獲得したためである。この成長は私たちの各有料顧客収入の減少によって完全に相殺された。顧客が直面している持続的な流動性の挑戦を考慮して、私たちはこのような圧力を予想した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 平均月額払い客 | 5,576 | | | 4,444 | | | 5,380 | | | 4,194 | |
月アクティブユーザー
上記に列挙された重要な財務および運営指標に加えて、任意の所与の期間内に、この期間の最後のカレンダー月に私たちのWeedmapモバイルアプリケーションを開くか、または有料広告チャネルを介して、私たちのWeedmaps.comサイトにアクセスする独立したユーザ総数を表す月間アクティブユーザ(MAU)を報告しました。我々が2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告(“前の10-Q”)で議論したように、四半期または年度の重要な指標としてMAUの投資家に対する価値を再評価することにした。歴史的に見て、私たちのMAUは私たちのマーケティング支出レベルと関連していると思います(先に説明したように、これはポップアップ広告を利用しています)。私たちは第3四半期にポップアップ広告への依存を減らすことを含むマーケティング支出を減少させたので、これに注目した。
2022年9月30日までの四半期では、我々のMAUは2022年6月30日までの四半期最終月の1740万から2022年9月30日の最終月の1120万に低下した。我々のリストページへのアクセス数，すなわち市場における小売業者とブランドリストページのアクセス数は，同時期に相対的に安定しており，2022年6月30日までの四半期最終月の1330万回から2022年9月30日までの四半期最終月の1280万回にやや低下している.これは，大麻を繰り返し吸引する消費者に市場が提供する価値主張などを反映していると考えられる
我々はMAUの歴史よりも下方漏斗市場の行動をより明確に示す指標を投資家に提供するための代替指標を評価しており、将来的にMAUを報告しないことにした。
われわれの業績に影響を与える要素
私たちのダブル除草剤市場の成長は
私たちは歴史的に成長しており、私たちの二国間市場を拡大することで成長を続けることに集中しようとしていますが、これは私たちのプラットフォームに誘致した企業や消費者の数やタイプの成長によって実現されています。私たちは、私たちのプラットフォームに上場する大麻企業を選択する数量とタイプの拡大は、私たちのプラットフォームを消費者に魅力的にし、流量と消費者参加を推進し続けると信じており、これは逆に私たちのプラットフォームが大麻企業にもっと価値があるようにするだろう。
私たちは顧客の増加と維持を支払います
私たちの収入増加は、主に有料顧客を獲得し、維持し、時間の経過とともに各有料顧客の収入を増加させることである。私たちは新しい有料顧客を誘致した歴史があり、時間の経過とともに彼らと私たちの年間支出が増加したのは、主に
彼らが参加して私たちの二国間市場に参加し、私たちのソフトウェア解決策を利用することができるようになると、彼らは価値を得ることができる。
天然ガス価格を含むある大口商品の価格は以前から比較的に大きく、国内と国際需給変化、労働力コスト、競争、市場投機、政府法規、貿易制限と関税、新冠肺炎(CoronaVirus)疫病の影響及びロシアがウクライナに対して軍事行動を取るなどの要素の影響を受けて変動している。私たちの顧客の商品やサービスの部品材料価格の上昇は、彼らが私たちとの支出を維持または増加させる能力と、彼らが時間通りに領収書を支払う能力に影響を与えるかもしれません。もし私たちの顧客が様々な顧客の価格設定行動とコスト低減措置を通じてインフレ上昇を緩和できなければ、燃料などの大口商品価格の迅速かつ重大な変化は私たちの収入にマイナスの影響を与える可能性があります。これはまた私たちの純ドル留保と売掛金入金に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
大麻市場の規範と成熟
より多くの司法管轄区域が医療および/または成人用途のための大麻の合法化や，規制環境の継続に伴い，より大きな成長機会があると考えられる。米国38州、コロンビア特区、プエルトリコ、いくつかの米国領は、何らかの形の全植物大麻栽培、販売、特定の医療目的のための合法化を合法化している。そのうち19州やコロンビア特区でも成人が非医療や成人用に使用されている大麻が合法化されており，他のいくつかの州も同様の合法化措置の異なる段階にある。より多くの管轄区域が医療や成人用途のための大麻を合法化し、私たちの14年間の経営歴史によって提供されたビジネスモデルを利用して新たな市場に参入するため、新たな拡張機会を探るつもりだ。
私たちはまた、ユーザが除草地図市場で小売業者との取引または私たちの商業除草解決策によって追跡することができる取引を貨幣化することができる重要な機会がある。米国連邦政府が植物に接触することを禁止している企業と、私たちの現在の政策は、大麻製品の販売に関連する商業チェーンに参加していないことから、Weedmapプラットフォーム上で小売業者と相互作用するユーザや、私たちのWeedmap for Businessソリューションによって追跡されたユーザの取引に手数料や支払い費用を請求することはない。アメリカ連邦法規の変化は、私たちの業務に悪影響を与えることなく、このような貨幣化努力に従事することができるかもしれない。
私たちの長期的な成長は私たちが新しい大麻市場と既存の大麻市場を成功的に利用できるかどうかにかかっている。すべての市場は重要な大麻企業と消費者に接触しなければならず、定期購読、広告投入、その他の解決策を列挙することができ、潜在顧客に意味のある魅力を与えることができる。規制市場の成熟と、有料顧客の誘致と非有料顧客を有料顧客に転換するための費用に伴い、私たちは長い間新市場で損失を出す可能性がある。
また，大麻に集中した一般的な二国間市場，インターネット検索エンジン，様々な他の新聞，テレビ，メディア会社，他のソフトウェアプロバイダと競争している.大麻規制制度がより安定し、大麻の合法的な市場がより受け入れられるようになり、将来的に競争が激化し、既存の市場参加者よりもはるかに大きい財政、技術、その他の資源を持つ老舗会社を含む新たな参加者の市場進出を奨励する可能性があると予想される。私たちは現在、未来の競争相手と他の競争優位性を有しているかもしれません。例えば、より高い知名度、より多くの製品、より大きなマーケティング予算などです。
ブランド認知度と栄誉度
私たちは、私たちのブランドの共感と名声を維持し、強化することが、顧客と消費者との関係を維持し、発展させるために、新しい顧客と消費者を引き付ける能力を維持して発展させるために重要であると信じている。歴史的に見ると、私たちのマーケティング支出の大部分は看板、バス、その他の非デジタルメディアの屋外広告に使われています。2019年から、人々の大麻に対する見方の全面的な転換に伴い、いくつかの需要側のデジタル広告プラットフォームは私たちがネットで広告をすることを許可してくれた。私たちはまた私たちの内部デジタル業績広告チームを発展させることに投資した。私たちはデジタルチャンネルを通じて市場効率を高める機会があると信じていて、それに応じて私たちのマーケティング支出を移転する予定です。長期的に見れば、私たちは私たちにとって利用可能だから、私たちのマーケティング支出をより多くのオンラインと伝統的なチャンネル、例えばラジオテレビや放送に移したい。
私たち、私たちの従業員、顧客、またはいずれか一方に関連する他の人の事件や活動に関する否定的な宣伝は、正当であるか否かにかかわらず、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのブランドの価値を低下させる可能性がある。私たちの可視度が高く、多くの競争相手に比べて、私たちの運営の歴史は相対的に長く、私たちは否定的な宣伝のリスクを受けやすいかもしれない。私たちの名声の損害とブランド資産の損失は私たちのプラットフォームへの需要を減少させ、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちの名声を再建し、私たちのブランド価値を回復する試みは、費用が高く、時間がかかる可能性があり、このような努力は最終的に成功しないかもしれない。
また、私たちの市場競争の継続発展に伴い、私たちのブランド認知度と名声の重要性は引き続き増加すると信じている。もし私たちのブランド普及活動が成功しなければ、私たちの経営業績と成長は不利な影響を受けるかもしれない。
成長への投資
私たちは、私たちの収入を増加させ、事業規模を拡大し、この成長を支援するために、重要な有機·無機投資を継続していきたい
私たちのアメリカでの長期運営の歴史と私たちの強力なネットワークを考慮して、通常企業は最初に私たちのプラットフォームで上場しますが、私たちは的確な販売やマーケティング努力を行っていません。しかし、私たちはオンラインとオフラインのルートを通じて私たちのブランドの知名度を維持し、向上させるために、マーケティングへの投資を加速する予定だ。私たちはまた、私たちの業務リストを拡大し、私たちの顧客と消費者体験を強化し、私たちのプラットフォームで提供される情報の深さと品質を向上させる計画です。我々は，我々のWeedmap for Business製品の機能を強化し続けるために，いくつかの分野に投資を継続していく予定である.私たちは最近の大きな投資が私たちのデータ資産を強化し、私たちのブランド顧客に現在の上場やソフトウェア製品などの分野を発展させることを予想しています。私たちは急速に拡大した大麻市場を利用できるようにこのような投資を行う予定だ
2022年1月14日、デラウェア州の有限責任会社であるEyechronic LLC(“Eyechronic”)d/b/a Enlighttenを買収し、薬局とブランドにソフトウェア、デジタルサイネージサービス、マルチメディアサービスを提供した。私たちはEyechronicと他の買収を統合し続けており、本年度2022年度にこれらの買収に適切に投資していきます。
2021年9月3日、大麻業界をリードするクラウドベースの顧客関係管理(“CRM”)およびマーケティングプラットフォームであるSproutビジネス(“Sprout”)のいくつかの資産を買収した。
2021年9月29日、Cannveya&CannCurrentの親会社輸送物流ホールディングス有限責任会社(“TLH”)の全株式を買収した。Cannveyaは大麻コンプライアンス配送を実現する物流プラットフォームであり、CannCurrentは技術集成とコネクタプラットフォームであり、第三者技術提供者とのカスタマイズ集成に便利を提供する。
運営費や資本支出が時間とともに変動するため、私たちの運営業績やキャッシュフローに短期的なマイナス影響を経験する可能性があります
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
著者らは企業の定期購読に除草地図を提供し、除草地図市場への訪問とあるSaaS解決方案を含む。追加料金の追加サービスとして、特色のある部屋源、位置、販売促進取引、近くの部屋源、他の展示広告、顧客関係管理、デジタルメニュー、および配達および物流サービスを含む他の製品も提供します。私たちの商業購読除草剤は通常1ヶ月の期限があり、事前にキャンセル通知を提供しない限り、自動的に更新されます。私たちは各市場に固定的な上場と展示広告在庫があります。価格は通常現地の市場需要を反映した競争的なオークション過程によって確定されます。いくつかの市場でこれらの解決策のより動態的で業績に基づく定価モデルをテストしていますが。上場やその他のサービスのために私たちの費用を前払いしたお客様には、繰延収入を記録し、適用される引受期間内に収入を確認します。
収入コスト
収入コストは、主にネットワークホスト、インターネットサービス、クレジットカード処理コスト、およびマルチメディアサービスに関連する在庫コストを含む。
販売とマーケティング費用
販売およびマーケティング費用には、販売およびマーケティング従業員の給料、福祉、出張費用、および奨励的な報酬が含まれる。また、販売およびマーケティング費用には、企業買収マーケティング、活動コスト、ブランドおよび広告コストが含まれる。私たちは私たちが新しい市場に入るにつれて、私たちの販売とマーケティング費用が絶対的に増加すると予想している。長期的には、販売およびマーケティング費用は収入増加と一致した方法で増加することが予想されるが、私たちが新市場に進出したり、大型の使い捨てマーケティングプロジェクトを開発したりするにつれて、ある時期に変動を経験する可能性がある。
製品開発費
製品開発コストには、新製品の開発および既存製品の維持·改善を担当する工学·技術チームを含む従業員の賃金と福祉が含まれる。資本化基準を満たしていない製品開発コストは発生時に費用を計上する。私たちの新しいソフトウェア開発コストの大部分は歴史的にかかっています。私たちは、私たちのプラットフォームへの持続的な投資が私たちの成長に非常に重要であると信じており、私たちの業務の増加に伴い、私たちの製品開発費用は収入の増加と一致した方法で増加することが予想されます。
一般と行政費用
一般および行政費用には、主に、一般会社の機能に参加する従業員(私たちの上級指導者チームを含む)の賃金および関連福祉コスト、およびこれらの機能のソフトウェアおよび施設および設備の使用に関連するコスト、例えば、レンタル料、保険および他の占有費用が含まれる。一般的かつ行政的費用には、疑わしい勘定準備と、法律および他の諮問サービスに関連する専門サービスおよび外部サービスも含まれています。
減価償却および償却費用
減価償却と償却費用は主にコンピュータ設備、家具と固定装置の減価償却、レンタル改善、資本化されたソフトウェア開発コストと購入された無形資産の償却を含む。私たちは予測可能な未来に、私たちの業務規模の拡大に伴い、減価償却と償却費用が絶対的に増加すると予想している。
経営成果
次の表に私たちの期間中の経営結果を示し、これらの時期の純売上高におけるいくつかの項目の割合を示します。財政的結果の段階的比較は必ずしも未来の結果を暗示するとは限らない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 収入.収入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 収入コスト | 4,272 | | | 2,035 | | | 11,870 | | | 5,800 | |
| 販売とマーケティング | 17,882 | | | 12,806 | | | 61,887 | | | 37,194 | |
| 製品開発 | 11,988 | | | 7,782 | | | 38,341 | | | 25,921 | |
| 一般と行政 | 33,490 | | | 23,220 | | | 92,155 | | | 70,356 | |
| 減価償却および償却 | 2,513 | | | 980 | | | 8,916 | | | 2,970 | |
| 総運営費 | 70,145 | | | 46,823 | | | 213,169 | | | 142,241 | |
| 営業収入 | (19,645) | | | 4,061 | | | (46,923) | | | (3,272) | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | 6,590 | | | 45,837 | | | 20,605 | | | 83,628 | |
| その他の費用、純額 | (50) | | | (300) | | | (1,230) | | | (6,341) | |
| 所得税前収入 | (13,105) | | | 49,598 | | | (27,548) | | | 74,015 | |
| 所得税引当 | (2,641) | | | 393 | | | (5,699) | | | 242 | |
| 純収益 | (10,464) | | | 49,205 | | | (21,849) | | | 73,773 | |
| 非持株権益の純収入に帰することができる | (5,300) | | | 28,370 | | | (14,484) | | | 48,675 | |
| WMテクノロジー社の純(赤字)収入。 | $ | (5,164) | | | $ | 20,835 | | | $ | (7,365) | | | $ | 25,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 収入コスト | 8 | % | | 4 | % | | 7 | % | | 4 | % |
| 販売とマーケティング | 35 | % | | 25 | % | | 37 | % | | 27 | % |
| 製品開発 | 24 | % | | 15 | % | | 23 | % | | 19 | % |
| 一般と行政 | 66 | % | | 46 | % | | 55 | % | | 51 | % |
| 減価償却および償却 | 5 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
| 総運営費 | 139 | % | | 92 | % | | 128 | % | | 102 | % |
| 営業収入 | (39) | % | | 8 | % | | (28) | % | | (2) | % |
| その他の収入(費用) | | | | | | | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | 13 | % | | 90 | % | | 12 | % | | 60 | % |
| その他の費用、純額 | 0 | % | | (1) | % | | (1) | % | | (5) | % |
| 所得税前収入 | (26) | % | | 97 | % | | (17) | % | | 53 | % |
| 所得税引当 | (5) | % | | 1 | % | | (3) | % | | 0 | % |
| 純収益 | (21) | % | | 97 | % | | (13) | % | | 53 | % |
| 非持株権益の純収入に帰することができる | (10) | % | | 56 | % | | (9) | % | | 35 | % |
| WMテクノロジー社の純(赤字)収入。 | (10) | % | | 41 | % | | (4) | % | | 18 | % |
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 収入.収入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | (384) | | | (1) | |
2022年9月30日までの3カ月間の総収入は2021年同期と横ばいだった。昨年同期と比較して，我々のWeedmap for Businessや他のSaaS購読の収入は130万ドル増加したが，特色や取引リストの収入は170万ドル減少した.2022年9月30日までの3ヶ月間、特徴的な広告と取引リスト、Weedmap for Businessおよび他のSaaS購読およびその他の広告ソリューションは、それぞれ私たちの総収入の69%、24%、7%を占めている。
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 収入コスト | $ | 4,272 | | | $ | 2,035 | | | $ | 2,237 | | | 110 | |
| 毛利率 | 92 | % | | 96 | % | | | | |
2022年9月30日までの3カ月間の収入コストは430万ドルだったが、2021年同期は200万ドルだった。この増加は，主にWM CRMとWM AdSuiteに関する収入コストが150万ドル増加したことと，サーバコストが70万ドル増加したためである.
販売とマーケティング費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 販売とマーケティング費用 | $ | 17,882 | | | $ | 12,806 | | | $ | 5,076 | | | 40 | |
| 収入パーセント | 35 | % | | 25 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は510万ドル増加し、40%増加した。増加の要因は，人事に関する費用が620万ドル増加し，外部サービスが50万ドル増加し，旅行や娯楽が30万ドル増加したが，サイト広告費用の200万ドル減少で相殺されたことである。人事に関する費用増加の主な原因は、賃金と賃金が440万ドル増加し、ボーナス支出が110万ドル増加し、賃金税が40万ドル増加し、株式報酬支出が30万ドル増加したことが従業員数の増加である。2022年9月30日までの3カ月間のボーナス支出には、これまでの買収に関連した将来のボーナス支出80万ドルが含まれている
製品開発費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 製品開発費 | $ | 11,988 | | | $ | 7,782 | | | $ | 4,206 | | | 54 | |
| 収入パーセント | 24 | % | | 15 | % | | | | |
2021年同期に比べ、2022年9月30日までの3カ月間の製品開発費は420万ドル増加し、54%増となった。増加の要因は，人事に関する費用が400万ドル増加し，外部サービス費用が30万ドル増加したことである。人事関連コストの増加は、主に賃金と賃金の400万ドルの増加とボーナス支出80万ドルを含む従業員数の増加によるものであるが、これまでの買収に関連した将来のボーナス支出20万ドルが含まれているが、業務合併により2021年の間に確認された追加株式報酬支出により、株式報酬支出は80万ドル減少し、この増加を相殺している
一般と行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 一般と行政費用 | $ | 33,490 | | | $ | 23,220 | | | $ | 10,270 | | | 44 | |
| 収入パーセント | 66 | % | | 46 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の一般·行政費用は1030万ドル、または44%増加した。増加の主な原因は不良債権準備が780万ドル増加し、人事関連費用が220万ドル増加し、専門費用が140万ドル増加し、ソフトウェア費用が80万ドル増加し、減価損失が80万ドル増加したが、保険料が180万ドル減少し、レンタル料費用が60万ドル減少し、外部サービス費用が50万ドル減少して相殺されたからであるそれは.不良債権準備金の増加には、リスクのある顧客のための準備金の増加が含まれており、財務困難やマクロ経済要因の影響を示している。人事関連費用の増加には、解散費の200万ドルの増加が含まれているが、これは、2022年に減少発効し、賃金と賃金が130万ドル増加し、従業員福祉が80万ドル増加し、ボーナス支出が20万ドル増加し、2022年期間の以前の買収に関する将来のボーナス支出10万ドルを含むが、株式報酬支出が200万ドル減少したことがこの増加を相殺したためである。株式ベースの給与支出が減少したのは、主に2022年第3四半期に出荷前に確認された業績に基づく制限株式単位に関するすべての支出を調整したためであり、これらの報酬を得ることは不可能であると判断した。増加した140万ドルの専門費用にはいくつかの法律関連の210万ドルの費用が含まれています
2022年の間に発生した和解やその他の法的費用およびその他の専門費用は80万ドル増加したが、業務合併に関連する取引コストは150万ドル減少し、この増加を相殺した。
減価償却および償却費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 減価償却および償却費用 | $ | 2,513 | | | $ | 980 | | | $ | 1,533 | | | 156 | |
| 収入パーセント | 5 | % | | 2 | % | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月間、減価償却と償却費用は2021年同期比150万ドル増加し、156%増加した。この増加は主に資本化ソフトウェアの償却が120万ドル増加し、無形資産の償却が40万ドル増加したためだ。
その他の収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | $ | 6,590 | | | $ | 45,837 | | | (39,247) | | | (86) | |
| その他の費用、純額 | (50) | | | (300) | | | 250 | | | (83) | |
| その他の収入、純額 | $ | 6,540 | | | $ | 45,537 | | | (38,997) | | | (86) | |
| 収入パーセント | 13 | % | | 89 | % | | | | |
2022年9月30日までの3カ月間で、2021年同期と比較して、他の収入純額は3900万ドル減少した。他の収入純額が減少した主な原因は、株式証負債の公正価値3920万ドルの相対的に不利な変化である。
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 収入.収入 | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | | | $ | 27,277 | | | 20 | |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、総収入は2730万ドル増加し、20%増加した。この増加は平均毎月の有料顧客の28%の増加によって推進された。私たちの平均月額有料顧客の増加は主に私たちの特色と取引リストの増加を反映して1710万ドル、Weedmap for Businessと他のSaaS購読の増加は780万ドル、その他の広告解決策の増加は240万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、特徴的な広告と取引リスト、Weedmap for Businessおよび他のSaaS購読およびその他の広告ソリューションは、それぞれ私たちの総収入の70%、23%、7%を占めている。
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 収入コスト | $ | 11,870 | | | $ | 5,800 | | | $ | 6,070 | | | 105 | |
| 毛利率 | 93 | % | | 96 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月の収入コストは610万ドル増加し、105%増加した。この増加は，主にWM CRMとWM AdSuiteに関する収入コストが470万ドル増加したことと，サーバコストが130万ドル増加したためである.
販売とマーケティング費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 販売とマーケティング費用 | $ | 61,887 | | | $ | 37,194 | | | $ | 24,693 | | | 66 | |
| 収入パーセント | 37 | % | | 27 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、販売とマーケティング費用は2470万ドル増加し、66%増加した。増加の要因は，人事に関する費用が2 010万ドル増加し，外部サービス費用が310万ドル増加し，ブランドや広告費用が150万ドル増加し，旅行や娯楽費が90万ドル増加したことである。サイト広告費用は70万ドル減少し、活動費は50万ドル減少し、増加した費用を部分的に相殺した。人事に関する費用増加の主な原因は、1300万ドルの賃金と賃金の増加、530万ドルのボーナス支出、120万ドルの賃金税、30万ドルの株式給与など、従業員数の増加である。増加した530万ドルのボーナス支出には、2022年の間に発生した280万ドルの支出が含まれており、これらの支出は将来の買収に関するボーナス支出と関係がある。
製品開発費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 製品開発費 | $ | 38,341 | | | $ | 25,921 | | | $ | 12,420 | | | 48 | |
| 収入パーセント | 23 | % | | 19 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、製品開発費は1240万ドル増加し、48%増加した。増加の要因は，人事に関する支出が1060万ドル増加し，外部サービス支出が160万ドル増加し，旅行や娯楽が30万ドル増加したことである。人員関連コストの増加は主に従業員数の増加によるものであり，その中には1，270万ドルの賃金と賃金支出の増加，340万ドルのボーナス支出の増加が含まれており，2022年期間の以前の買収に関する将来のボーナス支出による80万ドルの支出と，賃金税支出の60万ドルの増加が含まれているが，資本化ソフトウェア開発コストの増加は630万ドルの増加を相殺している。2022年9月30日までの9カ月間のボーナス支出には、これまでの買収に関連した将来のボーナス支出80万ドルが含まれている
一般と行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 一般と行政費用 | $ | 92,155 | | | $ | 70,356 | | | $ | 21,799 | | | 31 | |
| 収入パーセント | 55 | % | | 51 | % | | | | |
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は2180万ドル増加し，31%増となった。この増加の要因は，不良債権準備が1190万ドル増加し，専門サービスが480万ドル増加し，賃金と賃金が400万ドル増加し，上場企業の保険範囲が拡大して保険料が350万ドル増加し，ソフトウェア費用が330万ドル増加し，従業員福祉費が170万ドル増加し，施設費が160万ドル増加し，解散費が100万ドル増加したためである。その中には、2022年期間の兵力削減に関する200万ドルの支出が含まれており、2021年に発生した他の解散費に関する100万ドルの減少額および出張費用の40万ドルの増加で相殺されている増加した不良債権準備金には高いリスク準備金が含まれている
財務的困難とマクロ経済的要因の影響を反映する顧客これらの増幅は、株式給与支出が690万ドル減少し、賃貸料支出が180万ドル減少し、減価損失が110万ドル減少し、ボーナス支出が40万ドル減少したことで部分的に相殺され、その中には120万ドルの取引関連ボーナスの減少が含まれており、これは2022年期間に確認された将来の買収に関する取引関連ボーナス支出40万ドルによるものであり、2021年に確認された業務合併に関する取引関連ボーナス支出は160万ドルである株式ベースの給与支出が減少したのは、主に2022年第3四半期に出荷前に確認された業績に基づく制限株式単位に関するすべての支出を調整したためであり、これらの報酬を得ることは不可能であると判断した。専門費用は480万ドル増加し、2022年期間に発生したいくつかの法律和解や他の法律費用に関する320万ドルの支出、その他の専門費用は280万ドル増加したが、取引費用は120万ドル減少して相殺され、減少した理由は2022年期間に発生した取引費用が50万ドルであり、2021年の取引費用が160万ドルであったからである。
減価償却および償却費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 減価償却および償却費用 | $ | 8,916 | | | $ | 2,970 | | | $ | 5,946 | | | 200 | |
| 収入パーセント | 5 | % | | 2 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の減価償却と償却費用は590万ドル増加した。この増加は主に資本化ソフトウェア償却が390万ドル増加し、無形資産償却が130万ドル増加し、固定資産償却が70万ドル増加したためである。資本化されたソフトウェア償却には、2022年第1四半期のWM小売停止の製品機能に関する110万ドルの加速減価償却が含まれる。
その他の収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千ドル) |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | $ | 20,605 | | | $ | 83,628 | | | (63,023) | | | (75) | |
| その他の費用、純額 | (1,230) | | | (6,341) | | | 5,111 | | | (81) | |
| その他の収入、純額 | $ | 19,375 | | | $ | 77,287 | | | (57,912) | | | (75) | |
| 収入パーセント | 12 | % | | 56 | % | | | | |
2022年9月30日までの9カ月間で、2021年同期と比較して、他の収入純額は5790万ドル減少した。その他の純収入の減少は主に株式証券負債の公正価値6300万ドルの相対的な不利な変化によるものであるが、純額510万ドルの他の支出の減少分によって相殺され、これは主に2021年の間に確認された業務合併に関連する550万ドルの取引コストによるものである。
季節性
私たちの急速な成長と最近の法的変化は私たちの業務の季節的な傾向を歴史的に相殺した。季節性は過去には私たちの業績に大きな影響を与えていませんが、私たちの顧客は彼らの業務で季節性を経験する可能性があり、これは逆に彼らの収入に影響を与える可能性があります。私たちの業務は将来より季節的になるかもしれませんが、私たちの業務の歴史モデルは将来の業績の信頼できる指標ではないかもしれません。
流動性と資本資源
次の表に指定日までの現金、売掛金、運営資金を示します
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：千) |
| 現金 | $ | 34,170 | | | $ | 67,777 | |
| 売掛金純額 | 16,642 | | | 17,550 | |
| 運営資本 | 24,937 | | | 61,134 | |
| | | |
2022年9月30日まで、私たちは3420万ドルの現金を持っている。2021年第2四半期に業務統合を完了し、約8000万ドルの収益を得た。私たちの資金は私たちの現在の業務と未来の潜在的な戦略買収を支援するために使用されるだろう。私たちはまた私たちの業務と運営の有機的な成長を支援するために資本支出を増加させるつもりだ。私たちは経営活動から提供された現金の中から私たちの短期資本支出に資金を提供したい。私たちは私たちの既存の現金と運営によって生成された現金が、少なくとも今後12ヶ月間の私たちの予想される現金需要を満たすのに十分だと信じている。しかし、私たちの流動性仮定は正しくないことが証明されるかもしれないし、私たちは現在予想されているよりも早く私たちが利用できる財務資源を枯渇させるかもしれない。私たちはいつでも株式、株式リンク、または債務融資計画を通じて追加資金を調達することを求めることができる。私たちの未来の資本需要と利用可能な資金の十分性は多くの要素に依存するだろう。私たちは私たちの運営要求を満たすために受け入れ可能な条件で追加的な資金を得ることができないかもしれないし、全くできないかもしれない。
流動資金源
私たちは主に運営によって発生したキャッシュフローを通じて運営と資本支出に資金を提供する。
もし既存の現金と投資、業務現金が不足して未来の活動に資金を提供するなら、私たちはもっと多くの資金を集める必要があるかもしれない。私たちは株式、株式リンク、または債務融資を通じてより多くの資金を調達することを求めるかもしれない。もし私たちが負債を通じて追加資金を調達すれば、このような負債は私たちの株式証券保有者よりも優先的な権利を持っている可能性があり、運営を制限する契約を含む可能性がある。いかなる追加的な株式融資も株主の権益を希釈する可能性がある。私たちは将来投資や買収取引を行うかもしれませんが、追加の株式融資を求め、債務を発生させたり、現金資源を使用したりする必要があるかもしれません
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | (10,466) | | | $ | 28,880 | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (14,848) | | | $ | (23,246) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | $ | (8,293) | | | $ | 52,382 | |
経営活動が提供する現金純額
経営活動からの現金は主にいくつかの非現金プロジェクトによって調整された純収益(損失)を含み、減価償却及び償却、株式証負債の公正価値変動、減価費用、株式補償、不良債権準備、繰延税項及び運営資本変動の影響を含む。
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額が1050万ドルであったのは、純損失2180万ドル、経営資産や負債変化による470万ドルの現金純流出、890万ドルの減価償却·償却、2060万ドルの権証負債公正価値、1730万ドルの株式ベース補償、570万ドルの繰延所得税、1490万ドルの不良債権準備、130万ドルの減価損失を含む1600万ドルの非現金項目に加えたためだ。経営資産や負債の変化による現金純流出は主に売掛金が1310万ドル増加し、繰延収入が150万ドル減少したが、前払い費用やその他の流動資産が520万ドル減少したことと、売掛金と売掛金が500万ドル増加して部分相殺されたためである。営業資産と負債の変化は主に現金収入と支払時間の変動によるものである。
2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供した現金純額は2890万ドルで、このうち純収益は約7380万ドルで、経営資産や負債の変化による現金純流入は約680万ドル、非現金プロジェクトは5160万ドルを含む
300万ドル、株式証負債公正価値8，360万ドル、株式補償2，360万ドル、減価損失240万ドル、不良債権準備300万ドル。業務資産や負債の変化による現金純流入は，主に前払い費用や他の流動資産が720万ドル減少し，売掛金や売掛金が330万ドル増加し，繰延収入が250万ドル増加したためである。これらの変化は売掛金によって640万ドル増加して部分的に相殺された。営業資産と負債の変化は主に現金収入と支払時間の変動によるものである。
投資活動のための現金純額
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動で使用された現金は1，480万ドルで、うち1，310万ドルは財産や設備の購入に使用され、特定の資本化されたソフトウェア開発コストを含み、70万ドルの純現金が買収に使用され、100万ドルの現金が買収抑制放出に使用される。
2021年9月30日までの9カ月間、投資活動で使用された現金は2320万ドル、うち買収に用いられた現金は1600万ドル、財産や設備を購入した現金は420万ドル、他の投資用の現金は300万ドルだった。
融資活動が提供する現金純額
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動の現金流出は830万ドルで、主に580万ドルの保険料融資の返済と当社以外の単位所持者への240万ドルの配分が含まれている
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は5，240万ドルで、主に業務合併収益約8，000万ドル、1，810万ドルの分配、B類単位560万ドルの買い戻し、保険料返済370万ドルから来ている。
重要な会計政策と試算
私たちの簡明な総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成された。これらの総合財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用、および関連開示報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と仮定を評価する。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。私たちの実際の結果はこのような推定とは違うかもしれない。
収入確認，所得税，株式ベースの報酬，資本化ソフトウェア開発コスト，不良債権準備，商誉と無形資産，公正価値計測に関する仮定と推定は，我々の合併財務諸表に最大の潜在的影響を与えると考えられる。したがって、私たちはこれらが私たちの重要な会計政策と推定だと思う。当社のすべての重要会計政策のさらなる資料については、当社の簡明総合財務諸表付記2を参照されたい。
収入確認
私たちの収入は主に月間定期購読と雑草地図市場とSaaSソリューションへの追加サービスから来ています。収入確認の基本的な基準が満たされた時、私たちは収入を確認する。我々は，顧客との契約を決定すること，契約中の履行義務を決定すること，取引価格を決定すること，契約中の履行義務に取引価格を割り当てること，これらの履行義務を履行する金額が，これらのサービスと交換する権利が期待される対価格を反映している場合に，収入を確認することにより収入を確認する。取引価格を測定する時、私たちは販売税と他の似たような税金を含まない。一定期間内であっても，ある時点で義務履行やこれらの義務を履行する時間を決定しても，重大な判断と推定が必要である。
私たちの収入のほとんどは、特色のある看板、配給、販売促進取引、近くの看板、他の展示広告、および顧客関係管理と配信および物流サービスを含む標準的な看板購読サービスと他の有料看板購読サービスを提供することから来ています。これらの手配は時間の経過とともに認められ，通常製品を提供する際に月ごとに定期購読する期間である.
所得税
業務合併の結果，WM技術会社はWMH LLCの唯一の管理メンバーとなり，WMH LLCは米国連邦と最も適用される州と地方所得税目的の共同企業とされている。WMH LLCは共同企業として，米国連邦およびある州や地方の所得税を納めていない。したがって，2021年1月1日から6月16日までの間の財務諸表には，米国連邦と州所得税の準備金がこの期間として記録されていない
業務統合の前です。WMH LLCによる任意の課税所得額または損失は，業務合併後のWM Technology，Inc.を含むそのメンバに比例して伝達され，その課税所得額または損失を計上する.WMテクノロジー社は米国連邦所得税を納付する必要があり，また州と地方所得税を納める必要があり，これは合併後のWMH LLCの任意の課税所得額における分配可能シェアに関係している。その会社は外国の管轄区域でも税金を払わなければならない。
WMテクノロジー社は米国連邦所得税を納付する必要があり，また州と地方所得税を納める必要があり，これは合併後のWMH LLCの任意の課税所得額における分配可能シェアに関係している。WMH LLCによって生成された任意の課税収入または損失は、WM Technology，Inc.を含むそのメンバに比例して伝達され、そのメンバの課税収入または損失を計上する。私たちは外国の管轄区域でも税金を払わなければならない。税務法律と法規は複雑で定期的に変化し、私たちの所得税の支出を確定して、私たちの課税所得額、繰延税金項目資産と課税契約負債を含めて、私たちは重大な判断、仮定と推定を行う必要があります。業務合併については，当社は永久メンバと課税契約(“TRA”)を締結し，永久メンバにWM Technologyを支払うことを規定し，Inc.WMHユニットの償還や交換により実現または実現とされる税収割引額(あり)の85%を規定している.業務合併がもたらす可能性のある未来の税務優遇について、当社はすでに追加課税基準について繰延税金資産を構築し、予想税務割引の85%のTRA負債を負担している。残りの15%は実収資本に計上される。これまで，TRAについては何の金も支払われていない.我々はTRA資産と負債の計算には，TRA期限内の将来の合格課税所得額の見積もりが必要であり，関連税収割引が期待できるかどうかを決定する基礎としている.2022年9月30日現在、繰延税項目の純資産総額は1兆863億ドル、TRA負債総額は1兆429億ドル
株に基づく報酬
私たちは付与された日に従業員の株式報酬報酬の公正な価値を測定し、必要なサービス期間内に関連費用を分配する。制限株式単位(“RSU”)と業績に基づく制限株式単位(“PRSU”)の公正価値は、我々A類普通株が付与された日の市場価格に等しい。P類単位の公正価値はブラック−スコイルズ−マートン推定値モデルを用いて計測した。報酬に報酬の帰属に影響を与える業績条件が含まれている場合には、業績条件を満たす可能性が高い場合には、補償コストを記録する。業績に基づく限定的な株式奨励では，これらの目標の実現度は，最終的に付与される実単位数を元の付与単位の0%から200%まで様々にする可能性がある.株式奨励の没収は発生時に確認します。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株式報酬支出はそれぞれ160万ドルと1730万ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ420万ドル、2360万ドルであることが確認された。当社の簡明総合財務諸表付記12を参照されたい。
資本化ソフトウェア開発コスト
除草地図市場とSaaS解決策の開発と強化に関連するいくつかのコストを利用した。権威の指導によると、初歩的な開発作業が成功し、管理層がプロジェクト資金を承認し、約束し、プロジェクトが完成する可能性が高く、ソフトウェアが予想通りに使用される時、私たちはこれらのコストを資本化するようになった。このようなコストは，投入時に関連資産の推定耐用年数内に直線的に償却され，一般的には3年と見積もられる。これらの基準を達成するまでに発生するコストおよび訓練·メンテナンスのコストは、発生した費用として私たちの総合経営報告書の製品開発費用に計上されます。追加的な特徴や機能の改善によって生じる費用は資本化され、改善された推定使用年数内に支出されることが予想され、一般的に3年である。Webサイトや内部使用ソフトウェアコストの計算には，確認した資本化ソフトウェア開発コストの時間と金額について重大な判断，仮定，見積りが求められる.2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間，ソフトウェア開発コストをそれぞれ360万ドルと370万ドルに資本化した.2022年と2021年9月30日までの9カ月間，ソフトウェア開発コストをそれぞれ1220万ドルと370万ドルに資本化した.
売掛金
我々は、ASC 326における現在の予想されるクレジット損失モデルを使用して、私たちの貿易売掛金のクレジット損失を測定する金融商品--信用損失これは、発生した損失ではなく、予想損失に基づいている。信用損失モデルの下で、生涯予想信用損失は、履歴、現在、および予測情報に基づいて各報告日に計量および確認される。
類似したリスク特徴を持つ貿易売掛金について、著者らは集合に基づいて期待信用損失を計算した。リスク特徴の異なる売掛金については、不良債権準備をしております
個人を基礎とする。私たちの売掛金に関するリスク特徴には、顧客口座残高と帳簿年齢状況があります。2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ1390万ドルと520万ドルの不良債権準備を記録した。当社の簡明総合財務諸表付記2を参照されたい。
商誉と無形資産
買収して得られた資産と負債はその推定公正価値で入金される。買収価格は、買収された純資産(識別可能な無形資産を含む)の推定公正価値の一部を営業権に計上することを超える。商業権と無形資産の会計処理は私たちに重大な判断、推定と仮定を要求する。買収された無形資産と負債を推定する際の重大な推定と仮定には、資産や負債の予想現金流量、資産使用年数、割引率が含まれる。
営業権は償却することができず、年間減価テストを受けなければならない、あるいは年間テストの間に、事件や環境変化が発生した場合、報告単位の公正価値はその帳簿価値を下回る可能性が高い。有限年限とされている無形資産は、その推定耐用年数内に直線的に償却され、その耐用年数とは、資産が私たちの将来のキャッシュフローに直接または間接的に貢献すると予想される期間を指す。いくつかのイベントまたは状況が存在する場合、無形資産は中期基準で減値検討される。償却無形資産については，無形資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合には，減値が存在する。少なくとも毎年残りの使用寿命が評価される。当社の連結財務諸表付記2を参照されたい。
公正価値計量
業務合併については、12，499，993件の公開株式証および7，000，000件の私募株式証を想定した。2022年9月30日まで、12，499，973件の公開株式証明書とすべての私募株式証明書はまだ返済されていない。この等株式承認証はASC 820により公正価値に応じて計量される−公正価値計量それは.公開株式証の公正価値は第一級金融商品に分類され、著者らの公開株式証の公開上場取引価格に基づく。私募株式証の公正価値はブラック-スコアモデルと第三級投入によって確定された。より多くのデータを獲得することに伴い、私募株式証の公正価値は重大な変化が発生する可能性がある。これらの情報を評価する際には，仮説や見積りを発展させるためのデータを解釈するためのかなりの判断力が必要となる.公正価値の推定は、現在の市場取引で実現可能な金額に反映されない可能性がある。そのため、異なる市場仮定と/或いは異なる推定方法を使用することは公正価値の推定に重大な影響を与える可能性があり、このような変化は私たちの未来の経営業績に重大な影響を与える可能性がある。2022年9月30日と2021年12月31日まで、株式証負債はそれぞれ690万ドルと2750万ドルだった。当社の簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。
最近の会計公告
当社の簡明総合財務諸表付記2を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちはアメリカと他の司法管轄区に業務があります。私たちは正常な業務過程で外貨変動、金利変化とインフレの影響を含む市場リスクに直面しています。これらの市場リスクの定量的かつ定性的開示に関する情報は以下のとおりである。
金利変動リスク
すべての原始満期日が3カ月以下の高流動性投資は現金等価物であると考えられる。2022年9月30日まで、私たちは現金同等物を持っていない。
私たちの投資活動の主な目標は、リスクを著しく増加させることなく元本を維持しながら収益を最大化することです。私たちは現金しか持っていないので、私たちのポートフォリオの公正な価値は金利の変化に敏感ではない。今後の時期に、私たちは私たちの全体的な目標を達成し続けることを確実にするために、私たちの投資政策を評価し続けるつもりだ。
インフレ率
前文の問題とは異なり“私たちは顧客の増加と維持を支払います“インフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を与えるとは思いません。私たちは価格設定戦略、生産性の向上、コストの削減によってその影響を最小限に抑えるためにインフレの影響を監視し続けている。もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御プログラムは、取引所法案が提出した報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証することを目的としている。情報開示制御の設計も、これらの情報の蓄積を確保し、開示すべき決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む管理職に適宜伝達するためのものである。最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下、2022年9月30日までの開示制御·手順(取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。開示制御およびプログラムは、どんなにアイデアや動作が良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保する。さらに、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムの評価は、私たちが私たちのすべての制御欠陥および詐欺事例(あれば)を発見したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則による定義)に変化はなく、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりした。
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
本四半期報告表格10-Q第1項第1項に列挙された簡明な連結財務諸表付記3に記載されている“引受およびまたは事項--訴訟”の項に記載されている資料は、参照によって本項目1に組み込まれる。
また、私たちは時々法的手続きに参加し、通常の業務過程で発生したクレームの影響を受けている。法的手続きやクレームの結果は正確には予測できませんが、私たちの知る限り、私たちは現在何の法的手続きにも参加していません。決定が私たちに不利であれば、単独でまたは合併することは、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、または財務状況に大きな悪影響を与えます。私たちはまた、私たちの合法的な権利を保護するために訴訟を提起し、将来的には、私たちの知的財産権と私たちの契約権利を実行し、私たちの機密情報を保護したり、他の人の固有の権利の有効性と範囲を決定するための追加の訴訟が必要になるかもしれない。
第1 A項。リスク要因
私たちの証券に投資するのはリスクがある。投資家又は潜在的投資家は、以下及び2021年12月31日までの年次報告書10−K表第I部第1 A項“リスク要因”項で概説したリスク(“2021年10−K表”)及びこれまでの10−Q表を考慮しなければならない。以下に議論するリスク要因を除いて、我々が開示した2021年の10-Kテーブルと、以前の10-Qテーブルのリスク要因とは実質的に変化しているとは考えられない。
我々は，内部ツールを用いて何らかの性能指標を追跡し，これらの指標を独立に検証しない.私たちのいくつかの業績指標は評価に固有の挑戦を受けており、このような指標の中で真実或いは感知の不正確は私たちの名声を損害し、そして私たちの業務に負の影響を与える可能性がある
我々は内部ツールを用いて性能指標を計算·追跡し，これらのツールは第三者が独立に検証することはない.我々の指標は，我々のユーザやクライアント群の適用された測定期間の合理的な推定であると信じているが，これらの指標を測定するための方法や，これらの指標をどのように定義するかは重大な判断が必要であり，アルゴリズムや他の技術的誤りの影響を受けやすい可能性がある.例えば、ユーザアカウントは、電子メールアドレスに基づいており、ユーザは、複数の電子メールアドレスを使用して複数のアカウントを確立することができ、多くの場合、クライアントは複数のアカウントを有することになる。さらに、ユーザは、CookieおよびIPアドレスまたは他の同様の方法のような技術(例えば、隠名閲覧、阻止または削除)を使用することも可能であり、これらの技術は、ユーザの数および行動に関する有用な情報を取得する能力を低下させる可能性があり、したがって、私たちが仮定した方法で私たちのプラットフォームに積極的に参加していないユーザを含むことができ、および/または、同じ下位ユーザの複数回のアクセスを唯一のユーザと見なす可能性がある。したがって，我々が報告したデータは不正確である可能性があり，唯一のユーザ統計データは大量の重複した下位ユーザを含む可能性があると考えられる.複数の口座や詐欺口座を識別するための内部ツールやプロセスには多くの制限があり、パフォーマンス指標を追跡するための方法は時間の経過とともに変化する可能性があり、これは私たちの指標に意外な変化をもたらす可能性があります, 歴史的指標も含まれています過去の指標を再計算する能力は、データ制限または他の要因の影響を受ける可能性があり、これらの要素は、様々な方法を適用してこのような調整を行うことを要求しており、私たちは、通常、このような変化に対して以前に開示された指標を更新するつもりはない。私たちの計算指標の流れを定期的にチェックし、その正確性を向上させるために計算指標の流れを調整することが可能ですが、私たちがデータ(または私たちが測定したデータ)を測定する方法の制限や誤りは、業務のいくつかの詳細な理解に影響を与える可能性があり、これは私たちの長期戦略に影響を与える可能性があります。例えば，重要な運営指標としてMAUの報告を中止することにしたのは，この指標の投資家に対する価値を再評価したためであり，この指標の重大な四半期変動は必ずしも我々の業務の潜在的かつ最も重要な傾向を反映しているとは限らないと考えられるからである。もし私たちの業績指標が私たちの業務、ユーザーまたは顧客グループあるいは流量レベルを正確に反映できなければ、もし私たちが指標に重大な不正確な点があることを発見したら、あるいは私たちが業績を追跡するための指標が私たちの業務、ユーザーあるいは顧客グループあるいは流量レベルを正確に評価できなければ、私たちは私たちの業務戦略を効果的に実施できないかもしれません。私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちの運営と財務業績は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの顧客と投資家は私たちの業績の代表として私たちの重要な指標に依存している。これらの第三者が、私たちのユーザー指標が私たちのユーザー基盤やユーザー参加度を正確に反映していると思わない場合、またはユーザー指標に重大な不正確さを発見した場合、私たちの名声が損なわれる可能性があり、小売業者は私たちのプラットフォーム上で業務を列挙することをあまり望まない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
最高経営責任者の辞任や新CEOの任命に関連した移行に成功しなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
11月7日、共同創業者で実行委員長のダグ·フランシス氏がWM技術をリードする上でより積極的な役割を果たすことを発表した。フランシス·さんはクリス·ビルスの後任で、後者は我々のCEOと取締役会のメンバーを辞任することを決定しました。私たちは新しいCEOを探し始めた。指導部の交代自体が管理が困難であり、新たな最高経営者への移行が不十分であることが我々の業務中断を招く可能性がある。また、適格な候補者をCEOに引き付けることができなければ、財務·運営目標および戦略計画を達成する能力が悪影響を受ける可能性がある。これはまた鍵管理者や他のチームのメンバーを維持して採用することを難しくするかもしれません
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式証券の未登録販売
ない。
項目3.高級証券違約
ない
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
以下の証拠は、10-Q表の四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
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| 証拠品番号： | | 説明する |
3.1 | | 会社登録証明書は、2021年6月15日となる(2021年6月21日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
3.2 | | 当社が2021年6月16日に締結した別例を改訂および再発注する(2021年6月21日に提出された8-K表に添付ファイル3.2を参照して組み込む)。 |
31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条による特等執行幹事の証明 |
31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務幹事の証明 |
32.1* | | 2002年サバンズ·オキシリー法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席執行幹事及び首席財務幹事の証明 |
| 101.INS | | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) |
| 101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| 101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
___________________
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| # | | 契約または補償計画、契約または合意を管理することを指す。 |
| * | | 本10-Q表四半期報告添付ファイル32.1に添付されている認証は、米国証券取引委員会に提出されたものとみなされ、文書に含まれる任意の一般的な会社言語にかかわらず、参照によって会社が証券法または取引法に従って提出した任意の文書に組み込まれてはならない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
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| | WMテクノロジー社は | |
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| 日付： | 2022年11月7日 | 差出人： | /s/ダグラス·フランシス | |
| | | 名前： | ダグラス·フランシス | |
| | | タイトル： | 執行議長 | |
| | | | (首席行政主任) | |
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| 日付： | 2022年11月7日 | 差出人： | /s/Arden Lee | |
| | | 名前： | アデン·リー | |
| | | タイトル： | 首席財務官 | |
| | | | (首席財務官と首席会計官) | |
