アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づいて発表された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
への過渡期について
手数料(Br)文書番号：001-39384
代理外科会社
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) | |
マサチューセッツ州ウォルザム | ||
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
617-868-1700
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| 株式承認証はA類普通株を購入し、1株当たりの使用価格は11.50ドルです | RBOT WS | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうかを示し、 および(2)が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | 加速ファイルサーバ |
| 規模の小さい報告会社 | |
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
2022年11月1日までに登録者は
カタログ
| ページ | ||
| 第1部：財務情報 | ||
| 第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 1 |
| 2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 1 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務レポート | 2 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に優先株、普通株と株主権益/(損失)簡明連結報告書を転換することができる | 3 | |
| 2022年と2021年9月30日まで9ヶ月キャッシュフロー表簡明総合レポート | 4 | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 5 | |
| 第二項です | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
| 第三項です | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 31 |
| 第四項です | 制御とプログラム | 31 |
| 第2部：その他の情報 | ||
| 第1項 | 法律訴訟 | 32 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 32 |
| 第二項です | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 32 |
| 第三項です | 高級証券違約 | 32 |
| 第四項です | 炭鉱安全情報開示 | 32 |
| 五番目です | その他の情報 | 32 |
| 第六項です | 陳列品 | 33 |
| サイン | 34 | |
このForm 10−Q四半期報告では，用語“私たち”，“会社”，“代替外科”とは代替外科会社(前D 8ホールディングス)を指す。私たちの子会社です2021年9月17日(“締め切り”)、D 8ホールディングス(D 8ホールディングス、以前はケイマン諸島で免除を受けてデラウェア州に移転し、デラウェア州で現地化されたケイマン諸島会社(“D 8”、本稿で述べた業務合併後、“会社”)は、2021年4月15日までの合意と合併計画(“業務合併合意”)の条項に基づき、先に発表された業務合併(“業務合併”)を完了し、D 8，Snowball Merge Sub，Inc.，Inc.(デラウェア州の合併子会社)代替外科会社デラウェア州の会社(“伝統的代替外科”)と呼ばれています業務合併や業務合併協議がしようとしている他の取引(“取引”と総称されるなどの完了，すなわち“終了”)が完了すると，合併付属会社はLegacy Vicous Surgicalと合併·合併し，Legacy SurgicalはD 8の全額付属会社として存続する。これらの取引に関連して，D 8はその名称 を“Surgical Inc.”に変更した。Legacy Surgicalは“Surgical米国会社”と改称された
i
前向き陳述に関する警告説明
このForm 10-Q四半期報告書には、1933年“証券法”(以下、“証券法”)第27 A節と“1934年証券取引法”(以下、“取引法”と呼ぶ)第21 E節に適合する前向き表現が含まれており、これらの前向き表現は、未来の事件、私たちの将来の業務または財務表現、または私たちの計画、戦略、見通しと関連している。このような陳述は私たちの管理グループの信念と仮定に基づいている。私たちは、これらの展望的陳述に反映または暗示された私たちの計画、意図、および期待が合理的だと信じているが、私たちがこれらの計画、意図、または期待を達成または達成することを保証することはできない。展望的陳述は危険、不確実性、そして仮定の影響を固有に受ける。一般に、非歴史的事実の陳述は、将来可能または仮定された行動、業務戦略、事件または業績に関する陳述を含み、いずれも前向きな陳述である。これらの表現 は、すべての前向き表現がこれらの識別可能な語を含むわけではないが、“信じる”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“予測”、“可能”、“将”、“すべき”、“求める”、“計画”、“予定”、“予想”または“意図”またはこれらの用語の否定または他の類似用語の前、後、または含むことができる。前向き陳述 は、当社経営陣が作成した予測に基づいており、担当しています。本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向きな陳述は、以下のように含まれるが、これらに限定されない
| ● | 業務合併の予想収益の能力を確認し、これらの収益は、競争および収益方式で増加し、増加を管理し、肝心な従業員を維持する能力の影響を受ける可能性がある |
| ● | ニューヨーク証券取引所に上場する私たちA類普通株の能力を維持する |
| ● | 私たちの製品とサービス開発活動の成功、コスト、タイミング |
| ● | 私たちの最初の製品の商業化と採用、代替システムと呼ばれる単切開手術ロボットの成功、そして私たちの未来の任意の製品やサービス |
| ● | 代替システムおよび私たちの他の任意の製品およびサービスが商業化されると、潜在的な属性および利点； |
| ● | 私たちは、代替システムおよび私たちの製品およびサービス製品の規制承認、および任意の承認された製品またはサービス製品の任意の関連する制限および制限を得ることができ、維持することができる |
| ● | アメリカと外国の法律を変更します |
| ● | 他の技術を識別、許可、または取得する能力； |
| ● | 既存のライセンス契約および製造スケジュールの能力を維持しています |
II
| ● | 私たちは現在マーケティングや鼠径部補修や他の外科応用に従事している製品やサービス開発の他の会社と競争することができます |
| ● | 代替システムおよび将来提供される任意の製品およびサービスの市場規模および成長潜在力、ならびに各製品およびサービスが商業化されると、単独または他社と協力してこれらの市場にサービスを提供する能力； |
| ● | 費用、将来の収入、資本需要、追加融資需要の推定 |
| ● | 私たちが将来資金を集める能力は |
| ● | 私たちの財務業績は |
| ● | 私たちの知的財産権とこれらの権利を保護または実行しないことが私たちの業務、経営結果、そして財務状況をどのように損害するか |
| ● | 私たちがコントロールできない経済低迷、政治と市場状況、それが私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性 |
| ● | 新冠肺炎の流行が私たちの業務に及ぼす持続的な影響が予想されます |
| ● | タイトルが“”の節で詳述した他の要素リスク要因.” |
これらの展望的陳述は、本報告日までに得られる情報と、現在の予想、予測および仮定とに基づいており、多くの判断、リスクおよび不確定要因に関連している。 重要な要素は、実際の結果、業績または達成をもたらす可能性があり、これらの前向き陳述は、“リスク要因”の節に記載されているものとは、会社年次報告第I部、Form 10−Kの第1 A項、および米国証券取引委員会に提出された他の文書のうち、これらの前向き陳述を示すものである。このような文書に記載されている危険は詳細ではない。新しいリスク要素は時々出現し、これらのすべてのリスク要素を予測することができず、私たちはこれらのすべてのリスク要素が私たちの業務に与える影響を評価することができず、あるいは任意の要素あるいは要素の組み合わせは実際の結果といかなる前向き陳述に含まれる結果と実質的な差がある程度を招く可能性がある。前向きな陳述は業績の保証ではありません。 これらの陳述に過度に依存してはいけません。これらは、本稿の発表日までの状況のみを説明しています。私たちまたは私たちを代表して行動することができるすべての展望的陳述は、前述の警告声明によって明確に制限されている。私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によるものであっても、公開更新または修正のいかなる前向き陳述の義務も負いません。 は法律が別途要求されない限り。
三、三、
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
代弁外科会社です。
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債、転換可能優先株と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 賃貸負債、流動部分 | ||||||||
| 設備ローンの当期部分 | ||||||||
| 定期ローンの当期分 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 賃貸負債、当期分を差し引く | ||||||||
| 賃料を繰延する | ||||||||
| 設備ローン、当期分を差し引く | — | |||||||
| 定期ローン、当期分と発行コストを差し引く | ||||||||
| 株式証負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記8) | ||||||||
| レガシー転換可能優先株(付記11) | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 優先株、$ | ||||||||
| A類普通株、$ | ||||||||
| B類普通株、$ | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
これらの簡素化合併財務諸表の付記を参照してください。
1
代弁外科会社です。
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 研究開発 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利子収入 | — | |||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前収益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税支給 | ||||||||||||||||
| 純収益/(損失)と総合収益/(損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| A類とB類普通株の1株当たり純収益/(損失)、基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 希釈後A類とB類普通株1株当たり純収益/(損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
これらの簡素化合併財務諸表の付記を参照してください。
2
代弁外科会社です。
両替可能な簡素化合併報告書
優先
株、普通株、株主権益/(損失)
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| オープンカー | A類とB類 | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 普通株式オプションの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 制限株の帰属 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| オープンカー | A類とB類 | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 普通株式オプションの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公証の行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 制限株の帰属 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| オープンカー | A類とB類 | その他の内容 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 資本再編の遡及応用(注1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後の残高，期初 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 逆資本再編、取引コスト控除(注1) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式証明書の無現金行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式オプションの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| オープンカー | A類とB類 | その他の内容 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 資本再編の遡及応用(注1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後の残高，期初 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 逆資本再編、取引コスト控除(注1) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式証明書の無現金行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式オプションの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 制限株の帰属 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
これらの簡素化合併財務諸表の付記を参照してください。
3
代弁外科会社です。
簡明統合キャッシュフロー表
(未監査)
(単位：千)
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益/(損失) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 純収益/(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 資本化債務発行コストの償却 | ||||||||
| 非現金レンタル費用 | ||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 賃貸負債 | ||||||||
| 賃料を繰延する | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 設備ローンを償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 定期融資収益 | ||||||||
| 逆資本再編収益、発行コストを差し引く | ||||||||
| 定期ローンを返済する | ( | ) | ||||||
| 株式オプションを行使して得られる収益 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金、現金等価物、および限定現金の変動 | ( | ) | ||||||
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | ||||||||
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | $ | ||||||
| 制限された現金の入金： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | ||||||||
| 制限現金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| キャッシュフロー情報の追加： | ||||||||
| 支払の利子 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| 期間中に購入した不動産·工場·設備の課税項目 | $ | $ | ||||||
| Walthamリースに関するリース改善 | $ | $ | ||||||
| 買収で引き受けた引受権証 | $ | $ | ||||||
| 売掛金と売掛金における逆資本再構成コスト | $ | $ | ||||||
これらの簡素化合併財務諸表の付記を参照してください。
4
代弁外科会社です。
簡明合併財務諸表付記
(千単位で、共有および1株当たりのデータは含まれていません)
| 1. | 業務の性質と列報根拠 |
業務的性質
代替外科会社(その付属会社、“代替”または“当社”を含む)は、最初にケイマン諸島に登録されて特別な目的買収会社として設立され、名前はD 8持株会社(“D 8”)であり、D 8および1つまたは複数の業務に関連する合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を行うことを目的としている。2021年9月17日、当社はD 8、D 8の完全子会社であるSnowball Merge Sub，Inc.(“合併 付属会社”)及び2014年5月1日にデラウェア州に登録設立された米国デラウェア州の1社の合併合意及び合併計画(“業務合併合意”) 所期の取引(“完了”)(“レガシー合併 外科”)を完了した。同社はマサチューセッツ州のウォルザムに本社を置いています。
業務合併協定の条項によると、D 8間の業務合併は合併付属会社と伝統外科会社および伝統外科会社の合併を通じて行われ、伝統外科会社はD 8の全額付属会社として存続している(“合併”であり、業務合併協定に記載されている他の取引と共同で行われ、“業務合併”と呼ばれる)。取引終了からD 8はSurgical Surgical Inc.，Legacy SurgicalはSurgical US Inc.と改称された。
同社は現在，独自の人間に類似した手術ロボットや仮想現実を用いて外科医を患者に搬送し，低侵襲手術 を行う仮想現実手術システムを開発している。
添付の簡明総合財務諸表 はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って作成された。本説明における適用ガイドラインへの任意の引用は、権威的な米国公認会計原則を意味する。
別の説明または文脈で別の要求がない限り、 本四半期報告で言及されている“会社”および“代替外科”は、代替外科会社の総合業務 を意味する。言及された“D 8”は、業務合併を完了する前の会社 を意味し、言及された“レガシー代替外科”とは、業務合併を完了する前の代替外科会社を意味する。
遺留代役外科は企業合併における会計買い取り人とされている。この決定は主にLegacy Surgicalの株主が合併後の会社の多数の投票権を持ち，Legacy Surgicalは自社取締役会の多数取締役 を任命する能力があり，Legacy Surgicalの既存管理チームは合併後の会社の高級管理者からなり，Legacy Surgicalは合併後の会社の持続運営を含み，合併後の会社はVicacy の名称で命名された。したがって，会計目的のために企業合併はD 8純資産と同等のレガシー代替外科発行株とみなされ，資本再編に伴う。D 8の純資産は歴史的コスト別に記載されており、 は営業権や他の無形資産を記録していない。
D 8は業務合併における合法的な購入者であるが、 遺留代替外科は会計買収側とみなされているため、遺留代替外科の歴史財務諸表は業務合併完了後に合併後の会社の歴史財務諸表となる。そのため、本報告に含まれる財務諸表は(I)伝統代替外科の業務合併前の歴史経営業績 ；(Ii)D 8と伝統代替外科の業務合併終了後の合併結果を反映する；(Iii)伝統代替外科はその歴史コストで計算した資産と負債；及び(Iv)伝統代替外科のすべての提出期間の株式構造 は、資本再編報告の影響を受ける。
5
陳述の基礎
添付されている簡明な総合財務諸表は監査されておらず、すでにアメリカ公認会計基準とアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務報告に関する規定に基づいて作成されている。米国公認会計原則に従って作成された簡明総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と付記開示は、このような規則と規定によって簡略または漏れられている可能性がある。したがって、これらの簡明総合財務諸表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度監査された財務諸表と付記とともに読まなければならない。本稿に含まれる2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、当社が監査した総合財務諸表から来ている。
経営陣は、簡明な連結財務諸表は、2022年9月30日までの財務状況、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営業績と株主権益、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の現金流量を公平に反映するために、正常な経常的調整のみを含むすべての必要な調整を反映していると考えている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営業績 は、2022年12月31日までのbr年度、任意の中期、または任意の他の未来年度の予想結果を必ずしも代表するものではない。
合併原則
添付されている簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間取引と残高は合併で打ち切られています
| 2. | 重要会計政策の概要 |
添付された簡明総合財務諸表(Br)は、本付記および添付の簡明総合財務諸表および付記中の他の部分に記載されたいくつかの重要な会計政策の適用を反映する。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、報告の資産および負債額、br財務諸表の日付または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された費用金額に影響を与えるために、会社管理層に推定および仮定を要求する。持続経営企業としての会社の持続的な経営能力、財産や設備の減価償却、金融商品の公正価値およびまたは有事に使用されると推定される。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
6
金融商品の公正価値
アメリカ公認会計原則は金融商品に関する公正価値情報 の開示を要求し、貸借対照表で確認するかどうかにかかわらず、それを推定することは実行可能である。フレームワーク は公正価値階層構造を提供し，推定技術の入力のための優先順位を決定した.この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場における未調整の見積りに最高優先度(1レベル計測)を与え，観察できない投入(3段階計測)に最低優先度 を与え，観測不可能な投入の使用を最大限に減らす.最も顕著な入力を用いて， が利用可能であれば.公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
レベル1-評価方法の入力は、企業がアクセスできるアクティブな市場における同じ資産または負債の未調整オファーである。
レベル2推定方法の投入は、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー；同じまたは同様の資産および非アクティブ市場における負債の見積もり ；資産または負債が観察可能な見積もり以外の投入、および関連性または他の方法によって観察可能な市場データから導出または確認された投入 を含む。
レベル3-評価方法の投入は観察できず、公正な価値計量に重要な意味を持つ。
手形の短期的な性質により，前払い費用，使用権資産，売掛金，売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い
当社の公開売買承認株式証(“株式公開承認証”)の公正価値は、公開市場での取引価値に基づいて決定される。当社が私募方式で販売している引受権証(“私募株式承認証”)の公正価値は，事前償還機能を備えていないため，Black−Scholesオプション定価モデルを用いて計算された である。
現金と現金等価物
現金と現金同等物は小切手口座と通貨市場基金を含む。当社は購入日原始満期日が90日以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしている。
制限現金
同社は現金残高
$を維持する協定を持っている
短期投資
当社のすべての投資は 預金を含み、販売可能に分類され、公正価値に基づいて入金されます。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の期間、または2021年12月31日までの年度は収益が実現されていない。2022年9月30日現在、会社は何の短期投資も持っていない。
信用リスクと表外リスクの集中度
当社は外国為替契約、オプション契約、その他の海外ヘッジ手配などの重大な表外リスクはありません。会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物が含まれる。当社は主に信用の良い認可金融機関と現金及び現金等価物 を維持しています。
7
株式証負債
当社はデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場または外国為替リスクをヘッジしません。管理層は、ASC 480およびASC 815-15に基づいて、そのAクラス普通株を購入する発行された承認株式証を含む会社のすべての金融商品を評価して、そのようなツールが派生商品であるかどうかを決定するか、または埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含む。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記入されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される。
業務合併の一部として、会社は
を担っています
財産と設備
財産と設備はコストで入金される。修理·メンテナンス費用 は発生した費用を計上します。資産が廃棄または処分された場合、資産および関連する減価償却は勘定から抹消され、それによって生じるいかなる損益も純損失の確定に計上される。減価償却は、関連資産の予定耐用年数内に直線法を用いて計算される。
長期資産減価準備
当社は、その長期資産の推定残存耐用年数が改訂またはそのような資産の帳簿価値が減値する可能性があることを示すイベントや状況が発生しているかどうかを継続的に評価している。当社は2022年9月30日までに何の事件も発生したとは考えていない、すなわち はその長期資産が減少したことを示す。
賃貸借証書
2022年1月1日までに、当社は会計基準編纂(“ASC”)840に基づいてレンタルを計算します賃貸借証書(“ASC 840”)。同社は毎月のレンタル料 費用を直線的に記録しており，レンタル期間内の満期支払いの総和をレンタル期間の月数 で割ったものに等しい。記録されたレンタル料と支払済み金額との差額は繰延賃貸料に計上される。
2022年1月1日から、会社は会計基準更新(ASU)2016-02を採用した賃貸借証書(引数842)(“ASC 842”)は，修正された遡及移行手法 を用いる.この方法によると、採用後の各報告期間の財務諸表はASC 842に記載され、前期財務諸表は引き続きASC 840に記載されており、これは最初にこれらの期間に有効な会計基準である。
ASC 842を用いてテナントにリース負債を記録することを要求し、この負債は最初にすべての将来の賃貸支払いの現在値で計量され、経営リースに関連する使用権資産は会社の貸借対照表に記録される。この基準はまた、レンタル期間内に運営報告書 において単一レンタル費用を直線的に確認することが要求される。当社が2022年1月1日にASC 842を採用した影響により、当社はその総合貸借対照表にその経営賃貸に関連する賃貸負債と使用権資産を記録したが、総合経営表或いは総合キャッシュフロー表には何の影響もなかった。
ASC 842の採用の一部として、会社は移行マニュアルを使用して許可された一括実用的で便利な計を選択している。したがって、当社は、(I)任意の満了または既存契約がレンタルであるか、またはレンタルを含むかどうか、(Ii)満期または既存のレンタルのいずれかのレンタル分類、または(br}(Iii)任意の既存のレンタルの予備直接コストを再評価していない。当社がテナントとしての資産種別および関連賃貸契約(リースおよび非レンタル構成要素を含む)については、当社は、2022年1月1日以降に締結または修正されたすべてのレンタルに実際の便宜を図ることを選択し、賃貸と非レンタル構成要素を統合する。また、当社は貸借対照表に期限が12ヶ月以下の賃貸契約を記録しないことを選択しました。
8
保証と補償
デラウェア州の法律で許可されている場合、当社は当社との関係や当社が担当しているポストで発生した何らかの事件や事件について、当社はその上級管理者、取締役、コンサルタント、従業員に賠償を行います。2022年9月30日現在、会社はこれらの賠償義務に関するいかなる損失も経験しておらず、未解決のクレームもない。当社はこれらの賠償義務に関する重大なクレーム は発生しないと予想しており，これらの義務の公正価値は無視でき，関連する負債も確定していないと結論した。
研究と開発
研究と開発コストは発生した期間内に支出される。研究開発コストには、給与と人件費、コンサルティング費用、ソフトウェアとネットワークサービス、法律、原材料と分配の管理費用、例えば減価償却と償却、賃貸料、光熱費などが含まれる。将来の研究開発活動のための貨物およびサービスの前払いは、前払い費用として記録され、サービスまたは貨物を提供する際にサービス期間内に支出される。
株に基づく報酬
当社は、サービス補償として発行された株式オプション、制限株式単位(“RSU”)および他の形態の株式を含む株式ベースの報酬を公正価値で計算し、実際に没収された必要なサービス期間内の株式ベースの報酬支出を控除することを確認し、 は通常、奨励に関する帰属期間である。
当社の株式オプションの付与日における公正価値は、株価、予想変動率、期待期限などの重要な仮定を利用したBlack-Scholesオプション定価モデルによって決定される。当社のこれらの仮定の見積もりは，主に当社株の公正価値，br}履歴データ，同業者会社データおよび将来傾向の判断に基づいている。上場企業になる前に、会社の普通株の公正価値は取締役会が授与日ごとに様々な要素によって決定され、これらの要素は、独立第三者推定値から得られた結果、会社の財務状況と歴史的財務業績、br社の上場予定製品の技術発展状況、普通株の非流動性、会社株式(転換可能な優先株を含む)の公正価値売却、優先株株主の権利と選好の影響、流動性事件の見通しなど，会社の普通株取引が活発ではないためである。上場企業になって以来、同社はその普通株の公正価値として公開取引されている株価を使用している。
RSUの公平な市場価値は付与日の終値 に基づく.
所得税
当社は貸借対照法第740条に基づいて米国会計基準により所得税を計算する所得税会計これは、繰延税金資産および負債が財務諸表に含まれているイベントの予期される将来の税務結果を確認することを要求する。この方法によれば、当社 は、財務諸表と資産と負債の課税基礎との差に基づいて繰延税金資産と負債を決定し、この差が戻ると予想される年度の現行税率を採用する。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
当社は繰延税金資産の程度を確認しています： 経営陣はこれらの資産が将来的に顕在化する可能性があると考えています。このような決定を下す際に、管理層 は、既存の課税臨時差異の未来プレス、予想される将来課税所得額、税務計画戦略、最近の運営結果を含むすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮する。
9
当社は税務状況が不透明なため、各税務機関にbr税を支払うことが可能で予約準備金を確保しています。確認された金額は、会社がその税務申告や立場で得た税収利益が“より可能性が高い”かどうかを監査中に継続しているかどうかに基づいている。確認した金額
は以上
1株当たり純収益/(損失)
普通株株主が1株当たりの基本純収入/(損失)を占めるべき計算方法は、普通株株主が純収益/(損失)を当期に発行された普通株式で割る加重平均である。普通株株主が希釈純収益/(損失)を占めるべき計算方法は、普通株株主が純収益/(損失)を当期発行済み普通株で割る加重平均であり、その中に潜在的な希釈性普通株を含む。今回の計算では、発行済み株式オプション、制限性株式単位、株式承認証は潜在的に薄い普通株とされており、その影響は逆薄であるため、1株当たり純損失は計上されていない。
したがって，会社が純損失を報告している間，このような損失はこのような参加証券に割り当てられない。当社が普通株株主が純損失 を占めるべきであることを報告している間、普通株株主は希釈1株当たり純損失を占めるべきであり、普通株株主は基本的に1株当たり純損失を占めるべきであり、希釈性普通株はその反希薄効果の時に発行されたとみなされないからである。
総合収益/(損失)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営報告書では、純収益/(損失)と 全面収益/(赤字)の間に差はなかった。
細分化市場
運営分部は企業の構成要素 と識別され、企業に関する独立財務情報は首席運営決定者(“CODM”)が資源配分に関する意思決定と業績評価を行う際に評価を行うことができる。CODMは会社の最高経営責任者です。 会社はその運営を単独の部門として管理し、業績を評価し、運営決定を行います。同社の主な集中は仮想現実手術システムの開発に集中している。
新興成長型会社の地位
当社は“JumpStart Our Business Startups Act”(“JOBS法案”)で定義されている“新興成長型会社” である。雇用法案によれば、新興成長型企業 は、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)または米国証券取引委員会が発表した新たなまたは改正された会計基準を採用するか、または(I)非新興成長型企業に適用される同じ期間内に、または(Ii)民間企業と同じ期間 内にあることを選択することができる。私たちが新興成長型企業になる資格がある限り、私たちは免除を利用して民間会社と同じ時間帯に新しいまたは改正された会計基準を遵守するつもりだ。したがって、ここに含まれる情報は、他の上場企業から受信した情報とは異なる場合があります。
最近発表された会計基準
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品-信用損失：金融商品の信用損失の計測(主題326)それは.ASU 2016-13号は、金融資産の予想信用損失の計量と確認を要求している。2019年4月、FASBはASU 2019-04号内の2016-13号ASUに明らかにした主題326(金融商品-信用損失)、主題815(派生商品およびヘッジ)、および主題825(金融商品)の符号化改善それは.この更新は、新規または改正された財務会計基準の遵守を延期する新興成長型企業を選択することを含む公共事業体以外のエンティティに適用され、非発行者の企業にこのような基準の遵守を要求するまで、2022年12月15日以降の年次報告期間から開始される。当社は現在、財務諸表や関連開示に及ぼす2016-13号ASUの影響を評価しています。
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| 3. | 買収する |
付記1“業務の性質と届出基礎”に述べたように，2021年9月17日に当社とD 8はLegacy Surgicalとの業務合併を完了し，D 8の完全子会社となった。取引完了時には，Legacy Surgical最初の創設者以外の株主が保有する発行済みおよび発行済みのLegacy Surgical株1株当たり自動的にログアウトおよび終了し，br}を交換比率に相当する自社A類普通株式数を得る権利に変換し，Legacy Surgicalの初期創設者が保有する発行済みおよび発行済みLegacy 株式1株あたりの自動ログアウトおよび償還 に変換し，交換比率に相当する当社B類普通株を獲得する権利に変換する。
取引終了時に、D 8の会社登録証明書は、すべてのカテゴリの株式の許可株式総数を増加させることを含む修正および再記載された
企業合併の最終合意については，D 8は複数の投資家(“引受人”)と単独の引受契約(それぞれ“引受契約”)を締結し，これにより引受者は購入に同意し，D 8は引受人への販売に同意し，
合計する
米国公認会計原則によると、業務合併は逆資本再編成入金 となる。このような会計方法では、D 8は財務会計目的の“買収”会社とみなされる。詳細は付記1，“業務性質と列報根拠”を参照されたい。したがって，会計目的で業務合併はD 8純資産と同等の代替外科株発行とみなされ，資本再編に伴う。D 8の純資産は歴史的コストで記載されており、営業権やその他の無形資産は記録されていない。
以下の表では，業務組合せの要素を2021年12月31日までの年間キャッシュフロー表と権益変動表と照合した。
| 資本再編 | ||||
| 現金-D 8の信託と現金(償還を除く) | $ | |||
| 現金パイプ融資 | ||||
| 差し引く：取引コストと相談料 | ( | ) | ||
| 逆資本再編純収益 | ||||
| 引引く：引き受けた引受権証負債 | ( | ) | ||
| 逆資本再編で負担される純資産と純負債 | $ | |||
企業合併完了後、直ちに発行される普通株式数は以下の通り
| 株式数 | ||||
| 普通株は企業合併前に発行された | ||||
| 減価額：D 8株を償還 | ( | ) | ||
| D 8公開株式 | ||||
| D 8保証人株 | ||||
| パイプ融資で発行された株 | ||||
| 企業合併とパイプ融資株 | ||||
| 伝統外科補欠株(1) | ||||
| 企業合併直後の普通株式総数 | ||||
| (1) | レガシー外科株式の数は，業務合併終了直前に発行されたレガシー外科株式を以下の両替比率で決定する |
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| 4. | 財産と設備、純額 |
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
| 推定数 | 九月三十日 | 十二月三十一日 | ||||||||
| 有用な寿命 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 機械と設備 | $ | $ | ||||||||
| 家具と固定資産 | ||||||||||
| コンピュータハードウェアとソフトウェア | ||||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||||
| 総資産と設備 | ||||||||||
| 減価償却累計を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 財産と設備、純額 | $ | $ | ||||||||
Waltham賃貸契約について、会社は
$を受け取りました
2021年10月に改訂されたWaltham賃貸契約について、会社は$を受け取りました
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の減価償却費用は$
| 5. | 公正価値計量 |
以下の公正価値階層表は、会社が公正価値によって恒常的に計量する金融資産に関する情報を提供し、会社が公正価値の投入を決定するための公正価値階層 を示した
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| オファー | ||||||||||||||||
| 活動状態にある | 意味が重大である | |||||||||||||||
| まったく同じ市場 物品 | 他にも 観察できるのは 入力量 | 意味が重大である 見えない 入力量 | ||||||||||||||
| (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | |||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証明書法的責任--公共株式証明書 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 株式証負債を認める--個人株式証明書 | ||||||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| オファー | ||||||||||||||||
| 活動状態にある | 意味が重大である | |||||||||||||||
| 市場： 雷同 物品 | 他にも 観察できるのは 入力量 | 意味が重大である 見えない 入力量 | ||||||||||||||
| (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | |||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証明書法的責任--公共株式証明書 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 株式証負債を認める--個人株式証明書 | ||||||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
通貨市場基金は現金と現金等価物に分かれている。
株式承認証の公正価値は公開市場での取引価値に基づいて確定された。
私募株式証の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて計算された。モデルに用いられる重要な仮定は，会社の株価，行権価格，期待期限，変動性，金利，配当率である.
当社は2022年9月30日までの3ヶ月間、負債公正価値の増加#ドルによる経営報告書の損失を確認しました
当社は2021年9月30日までの3ヶ月間、負債公正価値の約$増加による経営報告書の損失を確認しました
当社は、自社公開株式証の暗黙的変動率及び引受権証の期待残存寿命に応じた同業会社普通株の選定履歴変動率に基づいて、株式承認証の変動率を推定する。無リスク金利は、付与日の米財務省のゼロ金利収益率曲線に基づいており、その満期日は引受権証の期待残存寿命と類似している。株式承認証の期待寿命は，その残存契約期間と等しいと仮定した。配当率は歴史金利に基づいており、会社は歴史金利をゼロに維持すると予想している。
次の表は、会社3級負債の公正価値を決定する際に使用される投入の量子化情報を提供します
| 自分から | 自分から | |||||||
| 私募株式証明書 | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 株価.株価 | $ | $ | ||||||
| 転換オプションの期待寿命 | ||||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 配当率 | % | % | ||||||
13
次の表 は2021年12月31日以来の株式承認証の数量と価値の変化を示している：
| 公衆 | 私 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 株 | 価値がある | 株 | 価値がある | 株 | 価値がある | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 価値変動 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| March 31, 2022 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||||||||||||||
| 価値変動 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| June 30, 2022 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||||||||||||||
| 価値変動 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 6. | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
以下の表は、会社が計算すべき費用と他の流動負債の構成要素をまとめたものである
| 自分から | ||||||||
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 関連した報酬と福祉 | $ | $ | ||||||
| 専門的なサービスやその他 | ||||||||
| 費用を計算する | $ | $ | ||||||
| 7. | 債務 |
定期ローン
2020年10月，会社は会社が最大$を借入できるように定期融資協定を締結した
この定期ローンは2021年9月30日まで利息のみとなり、その間に会社は30件の等額毎月元本プラス利息のうち最初の利息を支払いました。定期ローンの利息は変動金利であり、最優遇金利に等しいが、3.25%の最低金利を下回らない。さらに、ローン満期日または終了日(より早い者を基準とする)で行われる最終支払いは、借金金額の7.5%の繰延利息支払いを含むため、最低年利率5.98%は貸主に支払わなければならない。当社が定期ローンの満期前にそのローンを返済することを選択した場合、その定期ローンは前払い料金を受け取り、定期ローンが満期になるまでの残り時間によって罰金が異なります。当社が定期ローン終了1周年前に定期ローンを返済する場合は、未返済元金残高の3%の前払いを支払う必要があります。
このローンには財務契約はないが、確かに毎月の報告要求が含まれており、貸主に会社のすべての資産に対する優先的な留置権を与えている。2021年3月に同社は最初の$を借り入れた
2022年10月、会社は全定期ローン残高
を完済した。当社は定期ローン決済2周年前に定期ローンを返済することを選択したため、前払い費用は
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繰延融資コスト
定期ローンについて、当社は#ドルを発生しました
普通株式引受証
定期ローンについては，当社は融資者に引受権証を発行して購入する
設備ローン
2019年3月、当社はあるサプライヤーと製造機械の購入について2つの設備ローンを締結した。設備ローンの開始時の元金残高は合計185ドルであり，そのうち48カ月の元金と利息は機器を接収して90日後に等額支払いを開始した
次の表は、#ドルの利息を含む設備協定で規定されている将来の支払いをキャンセルできないことを示しています
| 十二月三十一日までの年度 | ||||
2022, remaining three months | $ | |||
| 2023 | ||||
| 将来の設備支払総額 | $ | |||
| 8. | 引受金とその他の事項 |
法律訴訟-通常の業務の過程で、会社は時々法的クレームや訴訟に直面する可能性がある。報告日ごとに、当社は、潜在損失 金額または潜在損失範囲が、権威的指針における処理または事項に関する規定によって可能かつ合理的に評価されるかどうかを評価する。当社はその法律訴訟に関連する費用が発生した場合に支出します。
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| 9. | 賃貸借証書 |
2022年1月1日、当社は会計基準更新(“ASU”)2016-02およびすべての後続改訂を通過し、総称してASCテーマ842“レンタル”(“テーマ”842)と呼ばれた。マニュアルは改正後のトレーサビリティ採用を要求しており，提出の最初の時期に開始するか，採用時期の開始時に行うかである。我々は，採択期間の開始時にこの指導を適用することを選択し，$の使用権(ROU)リース資産を記録した
当社は、2032年3月に満期となるリース契約に基づいて、そのオフィス施設をレンタルする取消不能なbr経営契約に基づいています。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のレンタル料は#ドルです
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月間のASC 842とASC 840項目の会社リースコスト構成の概要は以下の通り
| 九月三十日 | ||||||||
| レンタル料 | 2022 | 2021 | ||||||
| リースコストを経営する | $ | $ | ||||||
| 総賃貸コスト | $ | $ | ||||||
レンタルに関するキャッシュフロー情報の補足開示状況は以下の通りです
| 九月三十日 | ||||
| 2022 | ||||
| 支払いの現金 | $ | |||
| 受け取った現金 | $ | ( | ) | |
| 経営リース負債(経営キャッシュフロー)に計上した額から受け取った現金総額 | $ | ( | ) | |
重み付き平均残存期間と割引率 は以下のとおりである
| 九月三十日 | ||||
| 2022 | ||||
| 加重平均残存賃貸年限(年) | ||||
| 加重平均割引率 | % | |||
次の表は、2022年9月30日までの会社のリース負債の満期日を示しています
| 十二月三十一日までの年度 | ||||
2022, remaining three months ended December 31,2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 将来の最低賃貸支払い総額 | $ | |||
| 計上された利息を差し引く | ( | ) | ||
| 賃貸負債の帳簿価値 | $ | |||
| 10. | 所得税 税 |
当社は2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の期間および2021年12月31日までの年度に、当社は上記2つの期間に何の課税収入も得ていないため、繰延税項純資産の全額推定値を維持する準備をしている。
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| 11. | 株主権益 |
授権株
2022年9月30日に当社の認可株式には
伝統的代替外科優先株
業務合併では、業務合併により、以前中間層に分類されていたレガシー転換可能優先株(“レガシー転換可能優先株”)が遡及調整され、A類普通株に変換され、永久株式に再分類される。 2022年9月30日現在、許可されていない、発行されている、または返済されていないレガシー転換可能優先株。次の表は、業務合併直前に許可、発行、発行されたレガシー転換可能優先株の詳細をまとめています
| 業務合併前に | ||||||||||||
| 株 | ||||||||||||
| レガシー転換可能優先株 | 授権 | 発行済みと未償還 | 優先して優先する 在庫品 | |||||||||
| Aシリーズレガシー転換優先株、額面0.0001ドル | $ | |||||||||||
| A 1シリーズの伝統的な転換可能な優先株、額面0.0001ドル | ||||||||||||
| A 2シリーズの伝統的な転換可能な優先株、額面0.0001ドル | ||||||||||||
| A 3シリーズの伝統的な転換可能な優先株、額面0.0001ドル | ||||||||||||
| 合計する | $ | |||||||||||
普通株
普通株種別
A類普通株は1株当たり1票の投票権を有する。任意の発行済み優先株に適用可能な特典に適合する場合、A類普通株の保有者は、取締役会が時々発表する可能性のあるこのような用途のための資金から比例して配当金(あれば) を得る権利がある。任意の任意の自発的または非自発的な清算、解散または終了が発生した場合、Aクラス普通株の所有者は、私たちの債務および他の債務を償還した後に残ったすべての資産を比例的に共有する権利があるが、優先株またはA類普通株に優先する任意のカテゴリまたは系列株の優先分配権の制限を受ける。
B類普通株は1株当たり20票を獲得し，1株1対1の変換率で をA類に変換した。取締役会が配当を発表した場合、B類普通株保有者はA類普通株保有者と比例して共有される。B類普通株の保有者は、いつでも保有者の選択に応じて、そのB類普通株の株式を1対1でA類普通株の全額払込及び評価不可能な株式に変換する権利がある。あるイベントが発生すると，B類普通株の保有者は自動的に1対1で をA類普通株に変換する.私たちのトランザクションに任意の自動または非自発的な清算、解散または清算が発生した場合、Bクラス普通株の保有者は、私たちの債務およびbr}の他の負債を償還した後に残ったすべての資産を比例的に共有する権利があるが、優先順位またはBクラス普通株に優先する任意のカテゴリまたはシリーズ株の優先分配権は制限される。
制限株式協定 —
2021年1月30日現在、株式はすべて帰属しており、 は2021年9月17日に、業務合併については、株式をB類普通株に変換した。
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2021年、業務合併後、会社は従業員や取締役会メンバーに749，691株のA類普通株を発行した。これらの株は4年以内に付与された。2022年9月30日までの9ヶ月間の普通株式帰属活動状況は以下の通り
| 以下の条件を満たす株式 帰属.帰属 | 重みをつける 平均値 授与日 公正価値 | |||||||
| 未帰属株式残高-2022年1月1日 | $ | |||||||
| 授与する | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 未帰属株式残高-2022年3月31日 | $ | |||||||
| 授与する | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 未帰属株式残高-2022年6月30日 | $ | |||||||
| 授与する | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 没収される | ( | ) | $ | |||||
| 未帰属株式残高-2022年9月30日 | $ | |||||||
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間、RSU関連株式報酬総額はそれぞれ1，729ドル、3，856ドルだった。2022年9月30日現在，RSUに帰属していないことに関する未確認株による報酬支出総額は16，731ドルであり， は3.32年の加重平均期間内に確認されると予想される。2022年と2021年9月30日までの9カ月間に付与されたRSUの内的価値の合計はそれぞれ10，615ドルと0ドルであった。2022年9月30日までの9カ月間、帰属するRSUの総内在価値は1，623ドルであった。2022年9月30日現在，未返済のRSUの内的価値は合計11，335ドルであった。
優先株
許可された優先株は、時々1つまたは複数のシリーズを発行することができ、各シリーズの条項、投票、配当、変換、償還、清算、および他の権利は、発行時に取締役会によって決定される。2022年9月30日現在、流通株優先株は発行されていない。
株式承認証
D 8の初公募株では，2020年7月17日に1ドル単位で販売された
2022年9月30日までに会社は
公募株式証はドルで行使できる
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株式承認証は企業合併が完了してから5年以内に、あるいは償還または清算時にもっと早く満期になる
A類普通株の1株当たり価格が18.00ドル以上の場合、償還権証。当社は株式証明書の発行を公開することを要求することができる
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | 株式承認証1部当たり0.01ドルで計算した |
| ● | 最低30日前に償還書面通知を出し、 |
| ● | A類普通株の最終報告販売価格は、当社が株式承認証所有者に償還通知を出した日前の第三取引日に終了した30取引日以内のいずれか20取引日以内にのみ、1株当たり18.00ドル以上である(調整後)。 |
A類普通株の1株当たり価格が10.00ドル以上の場合、償還権証それは.当社は株式証明書の発行を公開することを要求することができる
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | 権利証1部当たり0.10ドルで計算します |
| ● | 少なくとも30日前に書面で償還します提供保有者は、償還前に無現金で引受権証を行使し、償還日および会社A類普通株の“公平市場価値”に基づいてその数の株式を取得することができる |
| ● | A類普通株の最終報告販売価格が、会社が株式承認証所有者に償還通知を発行する前の30取引日以内の任意の20取引日以内にのみ、1株10.00ドル以上である場合(調整後)。 |
| 12. | 株に基づく報酬 |
2014年計画2014年、Legacy Surgical
Surgicalは、Legacy Surgicalの従業員、高級管理者、取締役、コンサルタントおよびコンサルタントに奨励および非制限株式オプション、制限株式および他の株ベースの奨励を付与することを規定するSurgical Inc.2014株式インセンティブ計画(“2014計画”)を採択した。伝統的な代替外科手術を保留する
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2021年計画-今回の取引に関連して、当社の株主は“2021年代理外科会社株式激励計画”(“2021年計画”)を承認し、この計画に基づいて
2021年計画では、インセンティブ、非制限株式オプション、制限株式、その他を付与することが規定されている会社員、上級管理職、取締役、コンサルタント、brコンサルタントへの株式奨励。2021年計画によると、奨励性と非制限株式オプションは、付与された日の会社普通株公平時価の100%を下回らないようにすることができる。もし奨励株式オプション が当社のすべての種類の株式合計投票権を有する10%以上の個人に付与された場合、 行権価格は、日本会社の普通株式公平時価の110%を下回ってはならず、オプション期間は5年を超えてはならない。
2021年計画認可会社が最大発行
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、会社
が購入を授与します
| 9か月で終わる 9月30日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 予想期限(年単位) | ||||||||
| 配当率 | % | % | ||||||
| 予想変動率 | % | % | ||||||
無リスク金利は、関連株式オプション期間に適用される観察金利に基づくものと仮定する。従業員および非従業員株式オプションの期待寿命は、会社 が代替方法を使用して従業員の期待寿命を計算するのに十分な履歴がないので、使用オプションの契約期間およびオプションの加重平均帰属期間の平均値で計算される。会社は配当金を派遣せず、予見可能な未来にも配当金を派遣しない予定だ。当社の普通株の予想変動率は、同種の上場会社の同業グループの歴史変動率の平均値に基づいて決定される。
2022年9月30日までに
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会社が付与したすべての株式ベースの報酬に関する株式ベースの報酬支出総額は、運営報告書で以下に報告されている
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 研究開発 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
当社は一般にこれまで発行されていなかった普通株 を発行し、株式オプションの行使に用いる予定です。
いくつありますか
2021年計画2022年9月30日までの9ヶ月間のオプション活動は以下の通り
| 重みをつける 平均値 トレーニングをする | 重みをつける 平均値 残り 契約書 命 | |||||||||||
| オプション | 値段 | (単位：年) | ||||||||||
| 2022年1月1日に返済されていません | $ | |||||||||||
| 授与する | ||||||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | ||||||||||
| 没収される | ( | ) | ||||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | ||||||||||
| すでに帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定のオプション | $ | |||||||||||
2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に授受された購入権の加重平均授受日公正価値は$
未来発行の普通株を確保する
当社は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、今後の発行(単位：千株)のために、以下のA類普通株株式を予約しています
| 自分から | ||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 普通株式オプションを発行した | ||||||||
| 発行された限定株式単位 | ||||||||
| 2021年計画によると発行可能な株 | ||||||||
| 株式証を公開する | ||||||||
| 個人株式証明書 | ||||||||
| 将来の発行のために予約された法定普通株式総株式 | ||||||||
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| 13. | 従業員の退職計画 |
同社は改正後の1986年の国税法第401(K)節に基づき、代替外科会社の401(K)計画を保留し、条件を満たすすべての従業員をカバーしている。会社員
はサービス3ヶ月後に401(K)計画に参加でき、21歳にならなければならない。同社は会社が出資したマッチング寄付金を提供し、総額は$
| 14. | 1株当たり純収益/(損失) |
会社が1株当たりの基本収益/(損失)を計算する方法は： は代理外科会社の普通株株主の純収益/(損失)と毎期発行された普通株の加重平均数 に起因することができる。各償却損失には、発行済み株式オプションを行使する際に発行可能な株式と、株式ベースの奨励 とが含まれており、このようなツールの転換は希薄化される
| 9月30日までの3ヶ月間 | 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 1株当たりの基本的で純損失の分子です | ||||||||||||||||
| 純収益/(損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 1株当たりの基本純利益/(損失)の分母： | ||||||||||||||||
| 加重平均株 | ||||||||||||||||
| 希釈後の1株当たり純収益/(損失)の分母： | ||||||||||||||||
| 加重平均株 | ||||||||||||||||
| A類とB類普通株1株当たり純収益/(損失)−基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 希釈後A類とB類普通株1株当たり純収益/(損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
2022年9月30日までの9ヶ月間
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
以下に提供された情報を検討し、分析することは、我々が監査していない簡明な総合運営結果と財務状況を評価し、理解することと関係があると考えられる。本検討は、本四半期報告に記載されている簡明総合財務諸表及び付記、2022年12月31日までの年度の審査を経た総合財務諸表及び付記、2022年3月31日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−K年度報告に記載されている簡明総合財務諸表及び付記、並びに米国証券取引委員会に提出した他の公開報告書とともに読まなければならない。本議論は、2021年12月31日までの10−K表年次報告第I部第1 A項の“リスク要因”部分に記載されているリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない多くのリスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。実際の結果は，任意の前向き 陳述に含まれる結果と大きく異なる可能性がある.文意が別に指摘されている以外に、“当社”、“当社”、“当社”および“当社”について言及すると、いずれも当社とその合併付属会社の業務および運営を指す。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間の簡明な合併財務諸表はそれぞれ維信外科会社とその合併子会社の財務状況と経営業績を示した。本MD&Aを用意する際には，当社 は，読者が当社年次報告Form 10-K中のMD&Aにアクセスして読むことができると仮定し，S-K規則303項第 (B)段落の説明2に基づいている.
概要
我々は先進的な小型化ロボット技術、コンピュータ科学と3 D可視化技術を結合して、外科医を仮想的に患者に搬送して低侵襲手術、すなわちMISを行うことができる新しいスマートかつ経済的な単切り口手術ロボットを構築している。我々の次世代ロボット技術と独自のヒト手術ロボットがあれば，患者の結果，外科手術のコストと効率の改善が求められている。マサチューセッツ工科大学(MIT)の先見性のあるエンジニアチームのもとで、著者らは次世代ロボット手術を発売する予定であり、開放手術及び現在の手動とロボット支援の管理情報システムの欠点を解決することを目的としている。
私たちは3900万以上の軟組織外科手術が私たちの技術で解決できると予想している。これらの手術では，50%以上が開放手術で行われており，5%未満は現在のロボット支援の管理情報システムによって行われていると推定されている。
ロボット補助手術の緩徐な採用はいくつかの要因によるものと考えられる
| ● | 重大な資本投資。既存のロボットシステムは高い前期コストと重い年間サービス契約を必要とし、これらの契約は往々にして目を引くほど高価であり、特に外来環境である。各システムの前期資本コストは200万ドルに達し、毎年10%~20%のメンテナンスとサービス契約が追加されると推定されている。 |
| ● | 利用率が低い。巨大な調達コストに加え，既存のロボットシステムは効率低下をもたらし，採用を考慮した医療機関のコストを増加させている。その膨大な体積と限られた携帯性のため，既存のロボットシステムは専用の手術室を建設し，病院内の貴重な土地を占有する必要がある。位置に着くと，これらのロボットシステムは大量の設定と手術室回転時間を必要とし，ロボットシステムが実行可能なプログラム数を制限する. |
| ● | 能力に限りがある。既存のロボットシステムの能力は限られており，多くの外来手術には適していない。腹部内での自由度が限られているため，重大で複雑な体外ロボット運動に依存し，複数の象限内で操作する能力が限られており，腹部の“天井”で操作することが困難であり，患者の腹部内外で衝突し，手術チームの患者への全面的な接触を制限している。 |
| ● | 使いにくいです。既存のロボットシステムは設備に特化した訓練が必要であり，外科医には手術ごとに“ロボット動作を設計する”ことが求められている。切開部位を選択する際には，外科医は手術ごとにロボットの運動学的運動を効率的に設計し，良好な操作で患者の腹部内外の衝突を回避しなければならない。彼らは開放手術よりも自由度の少ない運動学的運動を設計し，彼らの自然運動を制限しなければならない。これらの残されたロボットシステムを上手に操作して，開放手術で訓練を受けるプログラムを実行するためには，広範な訓練を行い，生体患者に対して数十回の手術を行う必要がある。これらのシステムは専用で高価な手術室でメンテナンスされているため，このシステムの訓練を得ることは，このシステムを採用するための重大な障害となり，より多くの開放手術を招く。 |
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著者らのシングルポートシステムは先進的な小型化ロボット技術と先進的な可視化技術を備え、開放手術と現有の単一ポートとマルチポートロボット手術方法の深刻な局限性を解決し、患者の予後を改善し、病院と他の医療機関の採用を促進することを目的としている。代替システムの設計は、開放手術または既存のロボット補助手術の多くの制限を克服するための完全に異なるアーキテクチャおよび独自の“脱結合アクチュエータ”を有し、最小の侵襲性およびより強力なロボットシステムを有する。この構造 は超薄い支持管を通じて腹部でかつてない柔軟性を実現し、現有の伝統的なロボットシステムを大幅に改善し、そして開放手術に関連する合併症と創傷を最大限に減少した。
財務のハイライト
2022年9月30日まで、私たちは予収を行っています。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純収益は16，337ドル、2021年9月30日までの9ヶ月の純損失は56，993ドル、期間収益は73，330ドル で、主な原因は私たちの公共とプライベート株式証の時価計算で111，823ドルの収益が発生し、人員関連費用は24，672ドル増加し、専門費用は6，058ドル増加し、増加した保険料は4，116ドル、追加のレンタルと施設費用は2，279ドル ，追加の研究開発用品と材料は1，383ドル増加し、出張費用は486ドル増加し、部分的に を相殺した。 と520ドルで増加した減価償却費用。我々関係費の増加は，主に研究開発者の増加によるものであり，我々の平均従業員数は，2021年9月30日までの9カ月の平均78人から2022年9月30日までの9カ月の平均134人に増加し，72%に増加した。また，我々の一般·行政職員数は142%増加し，2021年9月30日までの9カ月の平均12人から2022年9月30日までの9カ月の平均29人に増加した。
当社は2021年および2020年12月31日までにそれぞれ純損失35，207ドルおよび12，875ドルを記録し、期間累計損失は173%増加した。2021年の純損失には、2021年第4四半期の株価下落による私たちの権証債務公正価値の低下に関する収益 $3，085が含まれています。2021年12月31日および2020年12月31日までの年度までの権証収益およびその他の収入および支出項目前の運営損失はそれぞれ38，223ドルおよび12，985ドルであり，期間損失は194%であり，主な原因は我々の平均従業員数が70%増加したためである。私たちの平均従業員数は増加し、私たちの一般と行政費用は467%増加しました。これは主に2021年に上場企業になることに関する費用と関係があります。私たちの平均従業員数の増加は研究開発者の増加のおかげであり、私たちの平均従業員数は2020年12月31日までの年度の平均51人から2021年12月31日までの平均84人に増加し、65%に増加した。
新冠肺炎
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎が全世界的に大流行に爆発することを発表した。我々は引き続き新冠肺炎の持続的伝播をめぐる最近の事態の発展に注目している。新冠肺炎の流行はすでに私たちの業務に悪影響を与え続けることが予想され、特に私たち、他の企業、政府が講じている予防的なbrと予防措置による。より多くの情報については，我々の 年次報告Form 10−Kに含まれる“リスク要因”を参照されたい。多くの不確定性、疫病の持続時間とアメリカ各地の政府当局が取る可能性のある行動を含むため、著者らは新冠肺炎疫病が著者らの未来の運営結果、流動性と財務状況に与える全面的な影響を予測できない。私たちは引き続きbr業務の表現を監視し、新冠肺炎の影響を再評価します。
世界の他の発展動向
2022年には、世界各地の中央銀行(米連邦準備委員会を含む)が金利を引き上げた。これらの金利引き上げはこれまで当社に大きな悪影響を与えていないが、このような利上げが金融市場や経済全体に与える影響は、将来的に当社に悪影響を及ぼす可能性がある。また、グローバル経済はすでに高インフレとグローバルサプライチェーンの中断を経験し続けている。brは、これらのサプライチェーン、インフレ、金利要因、および全体の経済環境による不確実性を監視し続けている。
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また、私たちはロシア、ベラルーシ、ウクライナで業務や直接リスクがないにもかかわらず、ロシア-ウクライナの軍事衝突が世界経済に与える負の影響により、私たちは獲得性の面で制限され、いくつかの材料や用品を獲得するのに要するコストも増加している。これまで、私たちの業務 は衝突の実質的な影響を受けていませんでしたが、衝突の持続や悪化に伴い、私たちの業務、財務状況、または運営結果に影響を与える可能性があります。
経営効果に影響する要素
以下の要素は私たちの業務に非常に重要で、私たちはそれらが将来私たちの運営結果と財務状況に影響を与えると予想しています
収入.収入
今まで、私たちはまだ何の収入も生まれていない。私たちは少なくとも2024年までに収入が発生しないと予想し、私たちの製品がFDAの承認を得た場合にのみ収入を発生させることができる。新製品の初期販売のどの収入も予測が困難であり，いずれにしても，最初は増加している研究，開発，マーケティング活動による持続的な純損失をわずかに減少させるだけである
研究と開発費
研究開発費には，主にbrプロジェクト，製品開発，臨床研究が含まれており，我々の製品，規制費用，医療事務，開発中の製品や技術に関する他のbrコストを開発·支援している。これらの費用には、在庫ベースの給与、用品、コンサルティング、プロトタイプ、テスト、材料、出張費用、減価償却、および施設管理費用の分配費用が含まれる従業員報酬が含まれます。また、研究開発費用は著者らの臨床研究に関連するコストを含み、臨床試験設計、臨床 試験点の起動と研究コスト、データ管理、関連出張費用と臨床試験のための製品コスト、著者らの法規遵守性と品質保証機能に関連する内部コストと外部コスト及び管理費用を含む。収入に占める研究開発費 の割合は時間の経過とともに変化すると予想され，これは我々の新製品開発のレベルと時間，我々の臨床開発，臨床試験，その他の関連活動に依存する。
一般と行政費用
一般と行政費用またはG&A費用は主に人員給与を含み、行政、財務と会計、情報技術と人的資源機能に関連する株式報酬を含む。その他のM&A費用には、出張費用、専門サービス料(法律、監査、税金を含む)、保険料、一般会社料金、分配された施設関連費用が含まれています。上場企業の追加法律、会計、保険、その他の費用のため、私たちのインフラを拡張して予想される成長を推進し、支持するにつれて、G&A費用は絶対ドルで計算し続けて増加すると予想されています。
販売とマーケティング費用
販売およびマーケティングまたはS&M費用は、主に、株式ベースの報酬を含む販売およびマーケティング機能および医師教育プロジェクトに関連する人員の報酬を含む。その他のS&M費用には、研修、出張費用、販売促進活動、マーケティング活動、市場研究と分析、会議·貿易展示、専門サービス料、分配施設関連費用が含まれています。私たちは潜在顧客の私たちの存在に対する認識を高め、将来まだ確定していない日に製品を発売するために、販売とマーケティング機能の準備をしているので、S&M費用は引き続き増加すると予想されています。
株式証負債の公正価値変動を認める
株式証負債の公正価値変動は、市価建ての公正価値調整 が業務として2021年9月17日に合併の一部を完成すると仮定した未発行の公開株式証と私募株式証の公正価値調整である。私たちの私募株式証の公正価値の変化は主に私たちの株の対象株式価格が変化したためであり、公開株式証はニューヨーク証券取引所での価格に基づいて市価で計算されている。権利証負債は、最初に2021年9月17日に公正価値で計量され、行使時に再計量され、その後の各報告期間の終了時に返済されなかった権証である。
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利子収入
利息収入には主に私たちの現金と現金等価物から稼いだ利息収入が含まれています。
利子支出
利息支出には主に私たちの未返済設備ローンによる利息が含まれています。
経営成果
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の歴史的経営実績を示しています
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千単位で、1株当たりの金額を除く) | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | ||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 研究開発 | $ | 12,120 | $ | 5,189 | $ | 6,931 | 134 | % | ||||||||
| 販売とマーケティング | 1,912 | 842 | 1,070 | 127 | % | |||||||||||
| 一般と行政 | 8,130 | 2,530 | 5,600 | 221 | % | |||||||||||
| 総運営費 | 22,162 | 8,561 | 13,601 | 159 | % | |||||||||||
| 運営損失 | (22,162 | ) | (8,561 | ) | (13,601 | ) | 159 | % | ||||||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (3,038 | ) | (36,532 | ) | 33,494 | 92 | % | |||||||||
| 利子収入 | 494 | — | 494 | 適用されない | ||||||||||||
| 利子支出 | (31 | ) | (31 | ) | — | 適用されない | ||||||||||
| 所得税前損失 | (24,737 | ) | (45,124 | ) | 20,387 | 45 | % | |||||||||
| 所得税支給 | — | — | — | 適用されない | ||||||||||||
| 純損失と総合損失 | $ | (24,737 | ) | $ | (45,124 | ) | $ | 20,387 | 45 | % | ||||||
| 普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失 | $ | (0.20 | ) | $ | (0.49 | ) | $ | 0.29 | 59 | % | ||||||
研究と開発費それは.2022年9月30日までの3カ月間で、研究開発費は6931ドル増加し、134%増の12，120ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は5，189ドルだった。研究開発費が増加した主な原因は，人事関連費用が3，630ドル増加し，専門サービスが1，512ドル増加し，材料·用品が1，050ドル増加し，レンタル·施設費が450ドル増加し，減価償却費用が223ドル増加したためである。人員関連費用の増加は主に平均従業員数が68%増加したためであり，2021年9月30日までの3カ月の平均91人から2022年9月30日までの3カ月の平均153人に増加し，残りの増加は賃金と福祉の増加によるものである。
販売とマーケティング費用それは.2021年9月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売·マーケティング費用が1，070ドル増加したことは、人員関連費用が1，182ドル増加したことに関係している。人員関連費用の増加は，従業員数が平均50%増加したためであり，2021年9月30日までの3カ月間の平均12人から2022年9月30日までの3カ月間の平均18人に増加し，残りの増加は賃金と福祉の増加によるものである。
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一般と行政費用です。2022年9月30日までの3カ月で，一般·行政費は5，600ドル増加し，221%増の8，130ドルに達したが，2021年9月30日までの3カ月は2，530ドル であった。一般·行政コストの増加は，人事関連費用が3，948ドル増加し，主に上場企業に関する保険費用が1，083ドル増加し，専門費が652ドル増加したためである。人員関連費用の増加は従業員数が平均209%増加したためであり，2021年9月30日までの3カ月の平均11人から2022年9月30日までの3カ月の34人に増加し，残りの原因は賃金と福祉の増加である。
株式証負債の公正価値変動を認めるそれは.2022年9月30日までの3ヶ月間、株式証負債の公正価値は3，038ドルに変化した。権証負債の公正価値変動は、株式証の再計量公開および私募株式証負債の再計量によるものであり、これは主に2022年9月30日までの3ヶ月以内に当社の株価が上昇したためである。
利子収入それは.2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の利息収入は494ドル増加した。利息収入の増加は、主に2022年9月30日までの3ヶ月間の金利が2021年9月30日までの3ヶ月間の金利上昇によるものである。
利子支出それは.2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の利息支出はそれぞれ31ドル。
所得税それは.私たちの所得税の準備には、制定された税率に基づいてアメリカ連邦と州所得税の推定値brが含まれ、許容される控除、控除、不確定な税収状況、繰延税金資産と負債の変化、税法の変化に基づいて調整される。純累積損失のため、私たちは私たちのアメリカと州繰延税金資産に対して推定準備金 を維持します。
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の歴史的経営実績を示します
| 9月30日までの9ヶ月 | ||||||||||||||||
| (千単位で、1株当たりの金額を除く) | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | ||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 研究開発 | $ | 32,023 | $ | 12,804 | $ | 19,219 | 150 | % | ||||||||
| 販売とマーケティング | 4,625 | 1,393 | 3,232 | 232 | % | |||||||||||
| 一般と行政 | 22,820 | 6,206 | 16,614 | 268 | % | |||||||||||
| 総運営費 | 59,468 | 20,403 | 39,065 | 191 | % | |||||||||||
| 運営損失 | (59,468 | ) | (20,403 | ) | (39,065 | ) | 191 | % | ||||||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | 75,291 | (36,532 | ) | 111,823 | 306 | % | ||||||||||
| 利子収入 | 603 | 1 | 602 | 60,200 | % | |||||||||||
| 利子支出 | (89 | ) | (59 | ) | (30 | ) | 50 | % | ||||||||
| 所得税前収益/(損失) | 16,337 | (56,993 | ) | 73,330 | 129 | % | ||||||||||
| 所得税支給 | — | — | — | 適用されない | ||||||||||||
| 純収益/(損失)と総合収益/(損失) | $ | 16,337 | $ | (56,993 | ) | $ | 73,330 | 129 | % | |||||||
| 普通株1株当たりの純収益/(損失)、基本 | $ | 0.14 | $ | (0.64 | ) | $ | 0.78 | 122 | % | |||||||
| 希釈して普通株1株当たり純収益/(損失) | $ | 0.12 | $ | (0.64 | ) | $ | 0.76 | 119 | % | |||||||
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研究と開発費それは.2022年9月30日までの9カ月間で，研究開発費は19，219ドル増加し，150%増の32，023ドルに達したが，2021年9月30日までの9カ月の研究開発費は12，804ドルであった。研究開発費が増加した主な原因は、人員関連の費用が11，156ドル増加し、専門サービスが4，038ドル増加し、レンタルと施設費用が1，990ドル増加し、材料と用品が1，312ドル増加し、減価償却費用が466ドル増加し、出張と娯楽費用が302ドル増加したからである。人員関連費用の増加は主に平均従業員数 が72%増加したためであり，2021年9月30日までの9カ月の平均78人から2022年9月30日までの9カ月の平均134人に増加し，残りの増加は賃金と福祉の増加によるものである。
販売とマーケティング費用それは.2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の販売·マーケティング費用が3，232ドル 増加したのは、主に人員関連の費用が2，987ドル増加したためである。人員関連費用の増加は従業員数が平均150%増加したためであり，2021年9月30日までの9カ月の平均6人から2022年9月30日までの9カ月の平均15人に増加し，残りの増加は賃金と福祉の増加によるものである。
一般と行政費用それは.2022年9月30日までの9カ月間で，一般·行政費は16，614ドル増加し，268%増の22，820ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月で6，206ドルであった。一般と行政費用の増加は，人事関連費用が10，529ドル増加し， が主に上場企業に関連する保険費用が4，084ドル増加したことと，専門費が1，814ドル増加したためである。人員関連費用の増加は従業員数が平均142%増加したためであり，2021年9月30日までの9カ月の平均12人から2022年9月30日までの9カ月29人に増加し，残りの原因は賃金と福祉の増加である。
株式証負債の公正価値変動を認めるそれは.2022年9月30日までの9ヶ月間、株式証負債の公正価値は111，823ドルに変動した。株式証負債の公正価値変動は公開及び私募株式証負債の再計量によるものであるが、これは主に2022年9月30日までの9ヶ月以内に当社の株価が下落したためである。
利子収入それは.2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月の利息収入は602ドル増加した。利息収入の増加は主に金利上昇と2022年9月30日までの9カ月間の平均現金残高が2021年9月30日現在の9カ月を上回ったためだ。2022年9月30日までの9カ月間の平均現金残高が高く、主に業務合併で受け取った資金です。
利子支出それは.2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は30ドル増加した。増加の主な原因は私たちの1，500ドルの定期ローンだ。
所得税それは.私たちの所得税の準備には、制定された税率に基づいてアメリカ連邦と州所得税の推定値brが含まれ、許容される控除、控除、不確定な税収状況、繰延税金資産と負債の変化、税法の変化に基づいて調整される。純累積損失のため、私たちは私たちのアメリカと州繰延税金資産に対して推定準備金 を維持します。
流動性と資本資源
これまで、我々の主な資本源は、業務合併とD 8資本再編の前に私募優先株であった。成立以来，我々は年度期間ごとに純損失 が発生した。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、それぞれ35，207ドルと12，985ドルの純損失が発生した。2022年9月30日現在、私たちが持っている現金と現金等価物は126，797ドル、累計赤字は50，461ドルです。
我々が行っている活動に関連した純損失は継続し，特に商業化や新製品開発に投資し続ける場合が予想される。総ベースで、私たちは約126，797ドルの現金を持っていて、私たちはこれらの現金が今後12ヶ月後の運営を支持するのに十分だと予想します。
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私たちは、追加の普通株または優先株または転換可能な債務証券の売却、追加の信用手配または他の形態の第三者融資を行うこと、または他の債務融資を求めることができる。株式および転換可能な債務証券の売却は、私たちの株主に希釈をもたらす可能性があり、優先持分証券または転換可能債券の場合、これらの証券は、私たちの普通株よりも優先的な権利、優先または特権を提供することができる。クレジットプロトコルによって発行または借金された債務証券の条項 は我々の業務に重大な制限を与える可能性がある。もし私たちが協力と許可手配を通じて資金を調達する場合、私たちは私たちのプラットフォーム技術や製品に対する大量の権利 を放棄するか、または私たちに不利な条項で許可を付与する必要があるかもしれない。合理的な条項や全部で追加資本を得ることができないかもしれない。
2022年10月7日、私たちはS-3表に、2022年10月27日に米国証券取引委員会によって発効を宣言された汎用棚登録声明を提出した。この声明では、時々販売される普通株、優先株、債務証券、権利証、権利および/または単位の任意の組み合わせが登録されており、最高4億ドルに達することができ、価格と条項は、時々コーエン会社を介して私たちの販売代理として発行·販売する可能性のある最高1億ドルの普通株を含む。我々がCowen and Company，LLCと2022年10月7日に締結した販売契約によると， 我々の“市場”株式計画。我々はこれまで，Cowen and Company， LLCとの販売プロトコルに基づいていかなる株式も売却していない.
現金
2022年9月30日現在、私たちの現金および現金等価物の残高は126，797ドルです。私たちの将来の資本需要は現在の計画とは異なる可能性があり、研究開発支出や他の戦略業務計画の支出の時間と程度を含む様々な要素に依存します。
キャッシュフローの概要
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日の比較
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| (単位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | $ | (42,802 | ) | $ | (23,545 | ) | ||
| 投資活動のための現金純額 | $ | (4,360 | ) | $ | (422 | ) | ||
| 融資活動が提供する現金純額 | $ | 333 | $ | 192,650 | ||||
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額が42，802ドルだったのは、純収益16，337ドルに私たちの純運営資産と負債の純変化6，076ドルを加え、65，215ドルの非現金プロジェクトによって相殺されたためである。非現金プロジェクトは、株式証明負債公正価値の変化による75，291ドルの収益、8，706ドルの株式補償、709ドルの減価償却および償却、および636ドルの非現金リース費用によって部分的に相殺されることを含む。私たちの純営業資産と負債の6，076ドルの変化は主に売掛金が3，393ドル増加し、計算費用が1，268ドル増加し、賃貸負債が1，083ドル増加し、前払い費用と他の資産が332ドル増加したためである。
2021年9月30日までの9カ月間の経営活動に用いられた現金純額は23，545ドルで、純損失56，993ドルおよび純営業資産および負債変動純額4，302ドルおよび非現金項目37，750ドルによるものである。非現金項目は、36，532ドル、株式証負債の公正価値変化、992ドルの株式補償、226ドルの減価償却および償却を含む。私たちの純営業資産と負債の4，302ドルの変化は主に前払い費用と他の資産が5，921ドル増加し、部分的に計算された費用が860ドル増加し、売掛金が190ドル増加し、繰延レンタル料が569ドル増加したことによって相殺される。
投資活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動で使用された純現金は4，360ドルで、固定資産の購入に使用され、主にレンタル改善と研究開発設備が含まれている。
2021年9月30日までの9カ月間、投資活動用の現金純額は422ドルで、設備購入に使われている。
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融資活動
融資活動が提供する現金純額は2022年9月30日までの9カ月間で333ドルで、主に株式オプション行使のための818ドルと、485ドルのローン返済が含まれている。
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は192，650ドルで、主に逆資本再編収益191，070ドルと定期融資収益1，500ドルに関係している。
表外手配
本報告に記載されている間、吾らは、表外手配を促進するために成立した非合併組織または金融パートナーシップ、例えば、構造的融資または特殊な目的エンティティとは何の関係もない。
重要な会計政策と試算
私たちの簡素化合併財務諸表はアメリカ公認会計基準 に基づいて作成されました。これらの簡明な連結財務諸表を作成するには、合併貸借対照表の日までの報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告期間内に発生した報告済み費用に影響を与えるために、推定および仮定を行う必要がある。当社の経営陣は，歴史的経験や他の様々な合理的と考えられる仮説に基づいて推定しているが，これらの仮定の結果は，資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっている。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり，このような違いは我々の連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある
我々の重要な会計政策は、我々の歴史的簡明合併財務諸表の付記(付記されている簡明合併財務諸表の付記2参照)に記載されているが、以下の重要な会計政策は、我々の簡明な連結財務諸表を作成する際に重大な判断と推定が必要であると考えられる
株に基づく報酬
私たちは、補償として発行された株式オプション、RSU、および他の形態の株式を含むすべての株式ベースの補償を公正な価値で計算し、必要なサービス期間(通常は相応の奨励の帰属期間)内にこれらの株式報酬の株式ベースの補償費用を確認し、実際の没収を差し引く。
日我々の株式オプションを付与する公正価値は、株価、予想変動率、期待期限などの重要な仮定を利用したBlack-Scholes定価モデルによって決定される。我々の これらの仮定の推定は，主に株の公正価値，履歴データ，同業者会社データおよび将来の傾向の判断 に基づいている.上場企業になる前に、私たちの普通株の公正価値は、独立第三者評価から得られた結果、当社の財務状況と歴史的財務業績、私たちの提案製品における技術発展状況、普通株の非流動性 ，当社株の公平な販売(転換可能な優先株を含む)、優先株主の権利と選好の影響、流動性イベントの将来性など、私たちの取締役会が各br授与日に様々な要素によって決定された。私たちの普通株取引は活発ではないからだ。上場企業になって以来、私たちは私たちの普通株の公正価値として公開取引の株価を使っています。履歴訓練データが不足しているため，期待期限を計算する際に簡略化手法を用いた.波動性は，手術ロボットや医療機器業界で比較可能な会社の基準 に基づいている。私たちが使用している配当金収益率はゼロです。私たちは何の現金配当金も支払ったことがなく、予測可能な未来にもそうしないからです
最近採用された会計公告
最近発表された会計声明は、私たちの10-Q四半期報告書の注釈2“重要会計政策要約 -最近発表された会計声明”で開示されている私たちの財務状況および経営結果に潜在的に影響を与える可能性がある。
新興成長型会社
業務統合後、“雇用法案”で定義されている“新興成長型会社”となった。雇用法案によれば、新興成長型企業は、財務会計基準委員会または米国証券取引委員会が発行する可能性のある新しい会計基準または改正された会計基準を採用するか、または(I)非新興成長型企業の会計基準に適用されるのと同じ期間内、または(Ii)民間企業と同じ期間内に選択することができる。私たちは免除brを利用して、民間会社と同じ時間帯に新しいまたは改正された会計基準を遵守するつもりだ。したがって、ここに含まれる情報 は、他の上場企業から受け取った情報とは異なる可能性があります。
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また、JOBS法案による新興成長型企業のいくつかの低減された監督·報告要件を利用して、新興成長型企業の資格に適合すれば、これに限定されるものではないが、サバンズ-オキシリー法案404(B)条の監査人認証要求を遵守する必要はなく、役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬と金パラシュート報酬に対する非拘束的諮問br投票の要求を免除する予定である。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
取引法ルール12 b-2の定義によると，我々は小さな報告会社であり，本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない.
項目4.制御とプログラム
物質的弱さの背景と救済
2020年12月31日と2021年12月31日までの簡明な連結財務諸表の開示制御と手順の評価について、財務報告内部統制における大きな弱点を発見した。我々の結論は、財務報告の内部統制を含む開示制御およびプログラムの評価には、上場企業の会計および財務報告要件を満たす方法で動作する必要のない業務フロー、人員、および関連する内部統制が存在するため、重大な欠陥がある。これらの重大な弱点 は記録日記帳分録と肝心な口座台帳に関連する職責分業が不適切であり、及びある取引と口座の会計分析として表現されている。
私たちは、財務報告の内部統制を含め、開示制御およびプログラムの評価を改善し、brの重大な弱点を修復するために、効率的な内部制御措置の設計と実施に集中している。このような重大な弱点を補うために、私たちは次のような行動を取ることを計画している
| ● | 上場企業の経験を持つより多くの会計、財務、法律資源を採用し、採用し、引き続き採用する |
| ● | 追加的な審査制御と手続きを実施し、特定の取引および口座をタイムリーに入金し、分析することを要求する。 |
これらの行動および計画の行動は、管理層の継続的な評価を受け、将来の財務報告における内部制御の設計および運用有効性 をテストおよび検証する必要がある。私たちは財務報告の内部統制を絶えず改善し、財務報告の内部統制を継続的に検討することに取り組んでいる。
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(最高経営責任者や財務会計官を含む)の監督·参加の下、取引法下のルール 13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2022年9月30日までの財政四半期末における開示制御およびプログラムの有効性を評価した。彼らの評価によると、我々のCEOおよび最高財務責任者は、取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されているように、合理的な保証を提供するために、2022年9月30日まで有効ではないと結論した。すなわち、証券取引法に従って提出され、提出された報告書で開示を要求した情報は、必要に応じて記録、処理、集計、および報告される。
開示制御および手順は、取引法報告において開示を要求する情報brが、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、そのような情報が蓄積され、我々の主要幹部および首席財務官または同様の機能を実行する者を含み、開示が必要かどうかをタイムリーに決定することを含む、我々の管理職に伝達されることを保証することを目的としている。
財務報告の内部統制の変化
上記の重大な弱点を除いて、2022年9月30日までの四半期内に、“取引所法案”第13 a-15(D)と15 d-15(D)規則に基づいて要求されるこのような内部統制の評価は、財務報告の内部統制に何の変化も見られず、 は財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、または合理的に大きな影響を与える可能性がある変化を発見した。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
本四半期までの報告表格10-Qの日付は、私たちの知る限り、私たちは参加しておらず、私たちの財産もいかなる重大な保留法的手続きにも制約されていません。しかし、私たちは時々法的訴訟に巻き込まれたり、私たちの正常な業務活動の過程で発生したクレームの影響を受ける可能性があります。結果にかかわらず、 のような法的手続きやクレームは、弁護と和解コスト、管理資源の移転、および他の要因によって私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
第1 A項。リスク要因です
我々が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告書に開示されたリスク要因と比較して、我々のリスク要因は実質的に変化していない。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
株式証券の未登録販売
適用されません。
発行人が株式証券を購入する
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは何の株式証券も買い戻していません。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
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プロジェクト6.展示品。
| 展示品 番号 |
展示品説明 | 以下の会社が合併する ここで引用する は表または スケジュール |
提出日 | 米国証券取引委員会文書/ 登録 番号 | ||||
| 10.1 | 登録者とCowen and Company，LLC間の販売契約は，2022年10月7日である |
表S-3 (添付ファイル1.2) |
10/7/2022 | 333-267785 | ||||
| 31.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第12 a-14(A)及び15 d-14(A)条に従って発行された首席執行幹事証明書。 | |||||||
| 31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第12 A-14(A)及び15 d-14(A)条に従って首席財務官及び首席会計官を認証する。 | |||||||
| 32*† | “米国法典”第18編1350節によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択された最高経営責任者、最高財務官、最高会計官の証明書による。 | |||||||
| 101.INS | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) | |||||||
| 101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |||||||
| 101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |||||||
| 101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |||||||
| 101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |||||||
| 101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |||||||
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | |||||||
| * | 本局に提出します。 |
| † | 本契約添付ファイル32で提供される証明は、本四半期報告と共に提供されるものとみなされ、登録者が引用によって明確に組み込まれない限り、改正された1934年“証券取引法”第18条の目的について提出された証明とはみなされない。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本10-Q表四半期報告を正式に許可された以下の署名者が登録者を代表して署名するように促した。
| 代弁外科会社です。 | ||
| 2022年11月7日 | 差出人： | /s/アダム·サックス |
| アダム·サックス | ||
| CEO兼社長 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 2022年11月7日 | 差出人： | /s/ウィリアム·ケリー |
| ウィリアム·ケリー | ||
| 首席財務官 | ||
|
(首席財務官と 首席会計官) | ||
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