カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
そこからの過渡期について
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
|
(登録者は主に事務室の住所、郵便番号を含む)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非であることをチェックマークで示すAccelerated Filer，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社である。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | 非加速ファイルマネージャ☐ | 比較的小さな報告会社 | 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 ◻
登録者が取引所法第12 b−2条で定義された空殻会社であるか否かをチェックマークで示す。はい、そうです
2022年10月31日現在、Liberty TripAdvisor Holdings，Inc.普通株の流通株数は：
Aシリーズ | Bシリーズ | ||||
Liberty TripAdvisorホールディングス普通株 | | | |||
カタログ表
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表 | ||
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。簡明総合貸借対照表(未監査) | I-3 | |
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。簡明総合業務報告書(未監査) | I-5 | |
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。簡明総合収益表(未監査) | I-6 | |
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。簡明合併現金フロー表(監査なし) | I-7 | |
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。簡明総合権益報告書(未監査) | I-8 | |
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。簡明合併財務諸表付記(未監査) | I-10 | |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | I-31 | |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | I-41 | |
項目4.制御とプログラム | I-41 | |
第II部–その他の情報 | ||
項目1.法的訴訟 | II-1 | |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | II-1 | |
項目6.展示品 | II-2 | |
サイン | II-3 | |
I-2
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明総合貸借対照表
(未監査)
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| ||
2022 | 2021 |
| ||||
百万単位の金額 |
| |||||
資産 | ||||||
流動資産： | ||||||
現金と現金等価物 | $ | |
| | ||
売掛金と契約資産、信用損失準備金#ドルを差し引く |
| |
| | ||
課税所得税 | | | ||||
その他流動資産 |
| |
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流動資産総額 |
| |
| | ||
財産と設備、純額 |
| |
| | ||
償却の影響を受けない無形資産(付記6)： | ||||||
商誉 |
| |
| | ||
商標 |
| |
| | ||
| |
| | |||
償却すべき無形資産純額 |
| |
| | ||
原価で計算した累積償却その他の資産を差し引く |
| |
| | ||
総資産 | $ | |
| | ||
(continued)
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
I-3
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明総合貸借対照表
(未監査)
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| ||
2022 | 2021 |
| ||||
百万単位の金額 |
| |||||
負債と権益 | ||||||
流動負債： | ||||||
支払いを延期した業者とその他の支払いは | $ | |
| | ||
収入を繰り越す |
| |
| | ||
負債その他流動負債を計上しなければならない |
| |
| | ||
流動負債総額 |
| |
| | ||
#ドルを含む長期債務 |
| |
| | ||
繰延所得税負債 |
| |
| | ||
金融商品負債(付記5) | | | ||||
A系列優先株負債(付記8) | | | ||||
その他負債 |
| |
| | ||
総負債 |
| |
| | ||
株本： | ||||||
Aシリーズ普通株、$ | | | ||||
Bシリーズ普通株、$ | ||||||
Cシリーズ普通株、$ | ||||||
追加実収資本 | | | ||||
その他の総合収益(損失)を累計し，税引き後純額 |
| ( |
| ( | ||
利益を残す |
| ( |
| ( | ||
株主権益総額 |
| ( |
| ( | ||
子会社持分のうち非持株権益 |
| |
| | ||
総株 |
| |
| | ||
引受金及び又は有事項(付記10) | ||||||
負債と権益総額 | $ | |
| | ||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
I-4
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明総合業務報告書
(未監査)
3か月まで |
| 9か月で終わる |
| |||||||
九月三十日 |
| 九月三十日 |
| |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
百万単位の金額ですが |
| |||||||||
1株当たりの金額 |
| |||||||||
$ | | | | | ||||||
運営コストと支出： | ||||||||||
業務費、株式ベースの報酬を含む(付記3) |
| |
| | | | ||||
株式による報酬(付記3)を含む販売、一般、行政 |
| |
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減価償却および償却 |
| |
| | | | ||||
| |
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営業収入(赤字) |
| |
| | | ( | ||||
その他の収入(支出)： | ||||||||||
利子支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
金融商品の実現と未実現収益(損失)、純額 | ( | | | | ||||||
その他、純額 |
| |
| ( | ( | ( | ||||
| ( |
| | ( | | |||||
所得税前収益 |
| |
| | | | ||||
所得税給付 |
| ( |
| ( | ( | | ||||
純収益(赤字) |
| ( |
| | | | ||||
非持株権益に起因する純収益(損失)を差し引く |
| |
| ( | | ( | ||||
Liberty TripAdvisor Holdings，Inc.株主は純収益(損失)を占めるべきである | $ | ( |
| | | | ||||
普通株主は純収益(損失)(付記4) | $ | ( | | | ( | |||||
AシリーズとBシリーズLiberty TripAdvisorホールディングス株主の1株当たり普通株の基本純収益(損失)(注4)： | $ | ( | | |
| ( | ||||
AシリーズとBシリーズLiberty TripAdvisor Holdings，Inc.株主は普通株1株当たり希釈した純収益(損失)(注4)： | $ | ( | | |
| ( | ||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
I-5
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明総合総合収益表
(未監査)
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
百万単位の金額 | ||||||||||
純収益(赤字) | $ | ( | | | | |||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額： | ||||||||||
外貨換算調整 |
| ( | ( | ( | ( | |||||
公正価値債務ツールの信用リスク損益 | ( | — | | | ||||||
純収益を計上した純損失の再分類調整 | — | | — | | ||||||
その他総合収益(損失) |
| ( | ( | ( | ( | |||||
総合収益(赤字) |
| ( | | ( | | |||||
非持株権益の不完全な収益(損失)に起因することができる |
| ( | ( | ( | ( | |||||
Liberty TripAdvisorホールディングスの株主が占めるべき全面収益(赤字) | $ | ( | | | | |||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
I-6
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
9か月で終わる |
| |||||
九月三十日 |
| |||||
2022 | 2021 |
| ||||
百万単位の金額 |
| |||||
経営活動のキャッシュフロー： |
|
|
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| ||
純収益(赤字) | $ | |
| | ||
純収益(赤字)を経営活動に提供する現金純額に調整する | ||||||
減価償却および償却 |
| |
| | ||
株に基づく報酬 |
| |
| | ||
金融商品の実現と未達成(収益)損失、純額 | ( | ( | ||||
所得税支出を繰延する |
| |
| ( | ||
その他の費用(ポイント)、純額 |
| |
| | ||
経営性資産と負債の変動 | ||||||
流動資産やその他の資産 |
| ( |
| ( | ||
帳簿とその他の負債を払うべきだ |
| |
| | ||
経営活動提供の現金純額 |
| |
| | ||
投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||
資本化されたサイト開発を含む不動産及び設備のための資本 |
| ( |
| ( | ||
その他の投資活動、純額 | | ( | ||||
投資活動提供の現金純額 |
| ( |
| ( | ||
資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||
借金を借り入れる |
| |
| | ||
Aシリーズ優先株を買い戻す | — | ( | ||||
持分奨励純額株式決済の源泉徴収税 |
| ( |
| ( | ||
付属購入被封頂のコール | — | ( | ||||
他の資金調達活動、純額 | ( | ( | ||||
融資活動提供の現金純額 |
| ( |
| | ||
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす外貨為替レートの影響 |
| ( |
| ( | ||
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
| |
| | ||
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
| |
| | ||
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | |
| | ||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
I-7
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明合併権益表
(未監査)
株主権益 | ||||||||||||||||||
積算 | 非制御性 | |||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 以下の項目に興味がある | ||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 全面的に | 保留する | の持分 | 合計する | |||||||||||||
Aシリーズ | Bシリーズ | Cシリーズ | 資本 | 収益(損失) | 収益(赤字) | 付属会社 | 株権 | |||||||||||
百万単位の金額 | ||||||||||||||||||
2022年1月1日の残高 |
| $ | |
| — |
| — |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |
純収益(赤字) | — | — | — | — |
| — |
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| |
| | ||||||
その他総合収益(損失) | — | — | — | — |
| |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
株に基づく報酬 | — | — | — | |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
株式報酬純額決算前払税金 | — | — | — | ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
子会社発行の株式 | — | — | — | ( | — | — | | — | ||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | |
| — |
| — |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | ||
株主権益 | ||||||||||||||||||
積算 | 非制御性 | |||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 以下の項目に興味がある | ||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 全面的に | 保留する | の持分 | 合計する | |||||||||||||
Aシリーズ | Bシリーズ | Cシリーズ | 資本 | 収益(損失) | 収益(赤字) | 付属会社 | 株権 | |||||||||||
百万単位の金額 | ||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | | — | — | |
| |
| ( |
| |
| | |||||
純収益(赤字) | — | — | — | — | — | ( | | ( | ||||||||||
その他総合収益(損失) | — | — | — | — | ( | — | ( | ( | ||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | — | | — | — | | | ||||||||||
株式報酬純額決算前払税金 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||
子会社発行の株式 | — | — | — | ( | — | — | | — | ||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | | — | — | | ( | ( | | | |||||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
I-8
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明合併権益表
(未監査)
株主権益 | ||||||||||||||||||
積算 | 非制御性 | |||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 以下の項目に興味がある | ||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 全面的に | 保留する | の持分 | 合計する | |||||||||||||
Aシリーズ | Bシリーズ | Cシリーズ | 資本 | 収益(損失) | 収益(赤字) | 付属会社 | 株権 | |||||||||||
百万単位の金額 | ||||||||||||||||||
2021年1月1日の残高 |
| $ | |
| — |
| — |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |
純収益(赤字) | — | — | — | — |
| — |
| |
| ( |
| | ||||||
その他総合収益(損失) | — | — | — | — |
| |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
株に基づく報酬 | — | — | — | |
| — |
| — |
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| | ||||||
株式報酬純額決算前払税金 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||
子会社発行の株式 | — | — | — | ( | — | — | | | ||||||||||
優先株調整(付記8) | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||
付属購入には上限のコールオプション、税後純額(付記7) | — | — | — | ( | — | — | ( | ( | ||||||||||
付属株式とともに買い戻した優先株(付記8) | — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
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| | |||
2021年9月30日の残高 | $ | |
| — |
| — |
| |
| ( |
| ( |
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株主権益 | ||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||
積算 | 非制御性 |
| ||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 以下の項目に興味がある |
| |||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 全面的に | 保留する | の持分 | 合計する |
| ||||||||||||
Aシリーズ | Bシリーズ | Cシリーズ | 資本 | 収益(損失) | 収益(赤字) | 付属会社 | 株権 |
| ||||||||||
百万単位の金額 |
| |||||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | $ | |
| — |
| — |
| |
| ( |
| ( |
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純収益(赤字) | — | — | — | — | — | | ( | | ||||||||||
その他総合収益(損失) | — | — | — | — | ( | — | ( | ( | ||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | — | | — | — | | | ||||||||||
株式報酬純額決算前払税金 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||
子会社発行の株式 | — | — | — | ( | — | — | | — | ||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | |
| — |
| — |
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| ( |
| ( |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
I-9
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(1)根拠の提出
添付されている簡明な連結財務諸表は、Liberty TripAdvisor Holdings，Inc.およびその制御の子会社(文脈が他に要求されない限り、総称して“TripCo”、“Consolated TripCo”、“The Company”、“We”、“Our”、または“Our”)のアカウントを含む。TripCoはその子会社TripAdvisor，Inc.(“TripAdvisor”)の持株資本以外に何の業務もない
添付されている(A)2021年12月31日までの簡明総合資産負債表は、審査財務諸表に基づいて作成され、及び(B)中期審査されていない簡明総合財務諸表は、アメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及びアメリカ証券取引委員会が公布した10-Q表指針及びS-X規則第10条に基づいて作成された。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は，これらの期間の結果を公平に列報すると考えられるすべての調整(正常経常性対策項目を含む)が含まれていると考えている。また，今期の新聞と比較可能性を持つために，ある前期額を再分類した.どんな過渡期の業務結果も必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。これらの簡明な総合財務諸表は、2021年12月31日現在の年度の総合財務諸表と付記とともに読まなければならず、これらの総合財務諸表及び付記は、会社が2021年12月31日までの年次報告10−K表に紹介する。
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付報告の資産と負債額及び報告期間内に報告された収入と支出に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。当社は，(I)営業権，無形および長期資産の確認および回収可能性，および(Ii)所得税の会計処理が最も重要な見積もりであると考えている
2019年12月、武漢市は1種の新型コロナウイルス株(新冠肺炎)、中国を報告し、2020年3月11日に全世界の大流行を発表した。TripAdvisorと当社は引き続き新冠肺炎疫病に関連するリスクと不確定要素の影響を受けている
現在まだ確定されていない問題は、ワクチンの広範な配布を継続すること、新冠肺炎に対する既存の変種と未来の変種(あれば)の有効性、ウイルスが巻き返しとその後の政府制限措置を取るかどうか、行動を抑制する程度と効力、および旅行と接待サービスに対する消費者の需要が引き続きマイナスの影響を受け続けるかどうか、あるいはよりマイナスになるかどうかである。TripAdvisorは、既存の新冠肺炎変異体および将来の変異体(ある場合)を含む、全世界または地域の新冠肺炎死灰再発の将来の経路または潜在的比率を知らず、任意の残りまたは回復の制限をいつキャンセルするか、およびウイルスの灰再発によって将来どこで追加の制限を実施または回復する可能性があるかを知らない
そのため、新冠肺炎疫病の未来はTripAdvisorの業務、運営結果、流動性と財務状況に対する影響程度はまだ確定せず、現在正確に予測できない未来の発展に依存する。TripAdvisorは、既存の新しい冠肺炎変異体が再出現した場合、または新しい変異体が出現した場合、旅行禁止および/または他の政府制限および強制執行の回復をもたらす場合、これらはすべて消費者の需要、感情、および自由に支配可能な支出パターンに悪影響を与え、実質的な影響を与え、旅行、レジャー、ホテルおよび飲食業(総称して“観光業”と呼ばれる)およびトリップアドバイザーの財務業績は不利かつ実質的な影響を受けると信じている。
また、健康に関連するより多くの事件、政治的不安定、地政学的衝突、テロ行為、通貨価値の変動、世界の経済状況の変化、インフレの激化は、観光業やトリップアドバイザーの将来の財務業績にマイナス影響を与える可能性のある他の事件の例である。
消費者の旅行支出は従来季節的なモデルに従ってきた。そのため、旅行パートナーの広告投資、およびトリップアドバイザーの収入と運営利益も、歴史的に季節的なモデルに従っている。トリップアドバイザーの財務パフォーマンスは、1年の第2四半期と第3四半期に季節的に最高になることが多い
I-10
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
特定の年、その中には消費者需要の季節的なピークが含まれていて、旅客ホテルとレンタル宿泊と旅行活動と体験を含み、第1四半期と第4四半期は季節的な低点を代表します.今年上半期には、体験·リース予約量が通常、体験·リース滞在が完了した金額を超え、運営資本に関するキャッシュフローが増加したが、下半期、特に第3四半期にはこのパターンが逆転し、これらの取引のキャッシュフローは通常マイナスとなっている.
他の要素も典型的な季節的変動に影響を与える可能性があり、TripAdvisor業務の組み合わせのさらなる重大な転換や不利な経済状況を含み、未来の季節的モデルが歴史的傾向とは異なる可能性がある。例えば私たちは消費者の移動ニーズはTripAdvisorの2020年業務に対する新冠肺炎の影響により、歴史レベルを大幅に下回ったこれらの傾向は全体的に2021年の期間は改善されたが、不均衡は収入増加をもたらし、運営資本および業務キャッシュフローは典型的な歴史的季節的傾向により類似しており、この傾向は2022年前の第3四半期に続いている. しかし、新冠肺炎疫病に関連する持続的な不確定性、及び巻き返すかどうか、あるいは新しい変種が出現するかどうか、及びTripAdvisorの肝心な市場が持続的に回復する速度を考慮すると、今後数四半期の季節性を予測することは困難である。
2020年3月26日、TripCoが発行·販売
TripCoは、Qurate Retail，Inc.(“Qurate Retail”)および/またはLiberty Media Corporation(“Liberty Media”)(またはそのいくつかの子会社)と、サービスプロトコル、施設共有プロトコル、および税金共有プロトコルを含むいくつかのプロトコルを締結している。サービスプロトコル(以下Gregory B.Maffeiに関する記述を除く)によると、Liberty Mediaは、法律、税務、会計、財務、投資家関係支援を含む一般的かつ行政サービスをTripCoに提供する。TripCoはLiberty Mediaにこれらのサービスを提供することによる直接自己負担料金を返済し，TripCoはサービスプロトコルに応じてLiberty Mediaにサービス料を支払い，このサービス料は半年ごとに必要に応じて調整可能である
2019年12月、TripCoはLiberty MediaとLiberty MediaとTripCo会長兼最高経営責任者グレゴリー·B·マフィと新たな雇用手配を締結するサービス協定修正案を締結した。改訂されたサービスプロトコルによると，彼の報酬部分はTripCo，Liberty Broadband Corporation，Qurate Retail(総称してサービス会社と呼ぶ)によって直接支払われるか，改訂されたサービスプロトコルに規定されているLiberty Mediaとサービス会社との割当てによりLiberty Mediaに返済され，現在は以下のように規定されている
施設共有プロトコルにより，TripCoはコロラド州エンゲルウッドに位置するLiberty Media社本社のオフィス空間と関連施設をLiberty Mediaと共有する.
税収共有協定は、Qurate RetailとTripCo間の税金責任と利益の分配と賠償、および税務事項に関する他の合意を規定する
これらの合意によると約$が
I-11
カタログ表
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(2)収入確認
2022年第2四半期から、TripAdvisorはその報告可能な細分化市場を変更した(付記11参照)。したがって，提供されるサービスの性質と現在報告可能な部分に関する収入確認ポリシーを以下に示す
TripAdvisorのすべての収入はお客様との契約から来ています。これは，義務履行時に収入を確認し，承諾サービスの制御権を顧客に譲渡する方法であり，金額はこれらのサービス交換から得られる予定の対価格を反映している.TripAdvisorがこの取引で代理として機能する場合、それは取引手数料の収入のみを確認する。TripAdvisorは、以下の手順で収入確認を決定します
| (1) | 顧客との1つまたは複数の契約の表示 |
| (2) | 契約における義務履行の確定 |
| (3) | 成約価格の確定 |
| (4) | 契約履行義務の取引価格配分 |
| (5) | トリップアドバイザーが履行義務を履行する際に収入を確認する |
契約開始時に、TripAdvisorは、顧客との契約で約束されたサービスを評価し、各顧客に異なるサービス(またはサービスバンドル)を譲渡する約束の履行義務を決定する。契約履行義務を決定するために、TripAdvisorは、これらのサービスが明確に宣言されているか、慣例的なビジネス慣行によって示唆されているかにかかわらず、契約で約束されたすべてのサービスを考慮している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、前の時期に履行された業績義務に関する重大な収入は確認されていない。TripAdvisorは実際の便宜的な方法を採用しており、最初の予想期限が1年未満の未履行義務の価値を開示していない。TripAdvisorは最初の取引日から1年以内に履行義務を完了する予定です。TripAdvisorの残りまたは部分的に履行された履行義務に関連する価値は、時間とともに満たされる加入サービスまたはある時点で確認されたが実現されていないサービスに関する。サービス、領収書の発行、支払いの時間スケジュールには重要な融資部分は含まれていません。トリップアドバイザーの顧客領収書は通常期限が切れます
トリップアドバイザーコア細分化市場
トリップアドバイザーブランドのホテル収入。トリップアドバイザーのコア部分収入の最大の源は、トリップアドバイザーブランドのサイト上のクリック広告からです。これは、トリップAdvisorのホテルオークション(またはホテル元)収入であり、主にトリップアドバイザー旅行パートナーサイトへのコンテキスト関連予約リンクを含みます。クリックベースの広告は、通常、クリックによって課金され、旅行パートナーが支払う費用は、リンクをクリックした旅行者の数に、動的かつ競争的なオークション中に決定された特定のクリック当たりのCPCレートを乗じて決定される
TripAdvisorはまた、コンテキストに関連する予約リンクを含み、そのプラットフォーム上に広告された旅行パートナーサイトにリンクされた行動別課金モードまたは“CPA”モードによって収入を得る。TripAdvisorは、あらかじめ決められた契約手数料率に基づいて、旅行パートナーから手数料を稼ぎ、各旅行者が旅行パートナーサイトをクリックしてそのサイトでホテルを予約すると、旅行者の宿泊を得ることができる。公認会計士の収入は各旅行者がホテルの予約で満室になった後にのみ課金できます。旅行パートナーが旅行者にサービスを提供し、TripAdvisorはASC 606に従って代理を担当する-取引先と契約した収入(“ASC 606”)。トリップアドバイザーの履行義務はホテル予約時に完了し、稼いだ手数料は予約時に確認し、トリップアドバイザーには予約後サービス義務がないためです。TripAdvisorは履歴消去率と現在の傾向を用いて，キャンセル影響の推定を差し引いてこの収入を確認した。契約資産は予約手数料時に確認し、手数料は旅行者の滞在終了時に支払わなければならない。公認会計士の収入は、毎月TripAdvisorの旅行パートナーにその月に完成した旅行者の宿泊費用を支払います。
I-12
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フリートラベルアドバイザーホールディングスです。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
また、トリップアドバイザーは、ホテル、B&Bオーナー、および他の特色ある宿泊物件に購読ベースの広告を提供することを含む、ホテル企業に対する企業ソリューションを提供しています。購読ベースの広告サービスは、主に1年又は1年以下の契約期間内の固定料金で販売され、収入は購読サービス期間中に直線ベースで確認され、契約期間全体に平均支出されるように努力されている
比較的に小さい程度で、TripAdvisorはまた旅行パートナーにそのプラットフォーム上でホテルスポンサーの手配を通じて業務を宣伝と普及する機会を提供した。このサービスは通常CPCに基づいて価格を設定し、旅行パートナーが支払う費用は、スポンサーリンクをクリックした旅行者の数に毎回特定のクリックされたCPCレートを乗じて決定される。トリップアドバイザーの旅行パートナーが支払うホテルスポンサー宿泊のCPCレートは、一般に、その旅行パートナーがオークションで提出した入札に基づいている。CPCの見積もりを提出すると、旅行パートナーは、旅行者がその旅行パートナーサイトのリンクをクリックするたびにTripAdvisorに見積金額を支払うことに同意した。入札は定期的に提出されるかもしれない-毎日のように-物件ごとに。TripAdvisorは、クリック発生時にクリックによる広告収入を記録し、旅行パートナーがその義務を履行する際に旅行者手がかりを旅行パートナーに送信する。ホテルの賛助宿泊の収入は通常、毎月トリップアドバイザーの旅行パートナーに請求書を発行して、サービスの時間と一致します。
TripAdvisorブランドのディスプレイとプラットフォーム収入。TripAdvisorは旅行パートナーにTripAdvisorプラットフォーム上の展示に基づく広告投入を通じてそのブランドを普及させる能力を提供した。TripAdvisorに基づく広告顧客は、主にホテル、航空会社、クルーズの直接サプライヤー、および目的地マーケティング組織です。TripAdvisorはまた、オンライン旅行会社および他の旅行関連企業および非旅行カテゴリの広告主に展示ベースの広告を販売する。展示に基づく広告は主に千回のイメージあたりのコストをもとに販売されている。TripAdvisorでは、展示に基づく広告スケジュールでは、そのプラットフォーム上にいくつかの広告イメージを提示し、イメージ配信時に収入を確認する義務を果たす。サービスは普通月ごとに計算されます。
トリップアドバイザー-体験と飲食収入。TripAdvisorの収入は、TripAdvisorブランドのサイトとモバイルアプリケーションでの体験とレストランサービスからです。TripAdvisorは会社間(部門間)収入を得て、その中に付属マーケティング手数料を含み、主に体験予約から来て、次はレストラン予約で、TripAdvisorブランドサイトとモバイルアプリケーションでそれぞれViatorとTheForkによって感染し，この2社は合併に基づいて淘汰されたトリップアドバイザー体験のパフォーマンス義務、お客様の支払い時間ESと飲食取引および収入確認方法はそれぞれViator部門とTheFork部門と一致し，以下に述べる.さらに、TripAdvisorは、レストランパートナーに、そのプラットフォーム上のレストランメディア広告配信によって彼らのビジネスを宣伝し、普及させる機会を提供します。このサービスはEの定価は、一般にCPCに基づいており、上述したTripAdvisorブランドホテル収入流と同様である
ほかのです。TripAdvisorは、旅行者が休暇と短期賃貸物件を検索して予約することができる情報とサービスを提供します。借家サービスは主に個人所有者とマネージャーがトリップアドバイザーのプラットフォームで彼らの不動産をリストすることで収入を発生させ、無料でリストされた手数料オプションを通じて旅行者と結びつけることができます。TripAdvisorは，その無料リストのモデルにより，旅行者や物件所有者や管理者から賃貸取引に関する手数料を稼ぐ.トリップアドバイザーは，賃貸開始時，すなわち義務履行完了時まで旅行者，不動産所有者，管理者に予約後サービスを提供する。
さらに、他の収入は、トリップアドバイザーブランドのウェブサイトおよびモバイルアプリケーション上のクルーズ、フライトおよび自動車サービスによって生成された収入、およびトリップアドバイザーの旅行メディアブランドの組み合わせを含み、主にクリックベースの広告およびディスプレイベースの広告収入を含む。
Viator細分化市場
トリップアドバイザーは旅行者が旅行、イベント、観光地を検索して予約することができるオンライン市場を提供します
I-13
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(未監査)
その独立したViatorブランドプラットフォームを通じて、ウェブサイト、モバイルネットワーク、モバイルアプリケーションを含み、世界の人気旅行先でサービスを提供する。TripAdvisorは、TripAdvisorの予約プラットフォームの使用、予約後の顧客サポート(全天候型)の体験時、および記録業者の支払い処理活動として、義務を履行することを含む、そのオンライン予約システムによって促進された各予約取引のための手数料を受け取る。TripAdvisorは、体験が発生する前に、手数料と事業者への支払い金額を含む顧客からお金を受け取ります。TripAdvisorは、支払いを受けた場合、その手数料を繰延収入として簡素化された総合貸借対照表に記録し、払戻可能な金額を含むが、解約しなければならず、収入が確認されるまでこのような場合がある。
The Fork細分化市場
TripAdvisorは、その専用のオンラインレストラン予約プラットフォームTheForkを介して、レストラン予約を検索して予約するための情報とサービスを消費者に提供します。TripAdvisorは主に取引費(または座席別食事代)を発生し，これらの料金はレストランの顧客が主にTheForkオンライン予約システムで予約した食事利用者に支払われる.取引料は予約完了後に収入が確認されたり，食事者がトリップアドバイザーのレストランの顧客が着席した場合に収入が確認されたりする.トリップアドバイザーは毎月レストランに領収書を発行し、取引費を受け取ります
実用的で便宜的な措置と免除
トリップアドバイザーは、販売インセンティブのように、発生時に契約書の費用を取得し、償却期間は、
TripAdvisorは、以下の契約の履行義務を履行していない価値を開示していない：(I)当初予想期限#の契約
収入の分類
TripAdvisorは、お客様と締結された契約の収入を主要製品/収入源に分解します。TripAdvisorは、収入をこれらのカテゴリに分解して開示目標を達成し、すなわち、収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間、および不確実性がどのように経済要素の影響を受けるかを記述することを決定した。収入は主にすべての報告部門のある時点で確認される。
3か月まで | 9か月で終わる | ||||||||||
|
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||
主な製品/収入源： |
| 百万単位の金額 | |||||||||
トリップアドバイザーコア | |||||||||||
トリップアドバイザーブランドホテル | $ | | | ||||||||
トリップアドバイザーブランドのディスプレイとプラットフォーム | | | |||||||||
トリップアドバイザー体験と食事 | | | |||||||||
他にも | | | |||||||||
トリップアドバイザーのコア総数 | | | |||||||||
ビクター |
|
| | |
| | | ||||
The Fork | | | | | |||||||
部門間相殺 | ( | ( | ( | ( | |||||||
総収入 |
| $ | | | | | |||||
I-14
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(未監査)
次の表は、顧客と締結した契約から信用損失準備後の売掛金と契約資産残高を差し引いた情報を提供します
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
百万単位の金額 | ||||||
売掛金 |
| $ |
| |||
契約資産 |
|
| |
| | |
合計する |
| $ |
| |||
売掛金は価格権が無条件になったときに確認します。契約資産とは、TripAdvisorが顧客に譲渡するサービスの対価格権利であり、このような権利が時間経過以外の他の条件を条件とする場合、例えば、手数料支払いは、取引中の依頼者がサービスを完了する場合に依存する。契約資産が増加したのは，消費者の旅行需要の増加と，旅行パートナーがTripAdvisorをより多く利用する行動ベースモデルによるものである
契約負債は、一般に、契約に基づいて契約を履行する前に受信された支払いを含み、顧客への履行義務を履行したときに収入として現金化され、トリップアドバイザーは、その合併貸借対照表上に繰延収入として計上される。TripAdvisorは2022年1月1日現在
TripAdvisor繰延収入の期首残高と期末残高との差は，主にTripAdvisorが顧客支払いを受信した時間とTripAdvisorがその履行義務を履行した時間との時間差によるものである.TripAdvisor契約資産期初め残高と期末残高との差は，主にトリップアドバイザーがその履行義務を履行する時間と，依頼者が取引サービスを完了する時間との時間差によるものである.2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、契約資産または繰延収入に大きな変化はなく、業務合併、減価、累積追跡、またはその他の重大な調整に関連している。しかし、新冠肺炎の疫病が再発したり、新しい変種が現れたりする限り、トリップアドバイザーは将来の旅行、宿泊と旅行予約に関連する消費者の追加の重大かつ予期しないキャンセルは、これらはすでに旅行者によって前払いされ、2022年9月30日までの繰延収入として記録されている.
(3)株式報酬
TripCo持分賞
TripCoは、その取締役および従業員に、TripCo普通株を購入する制限株式単位(“RSU”)および株式オプション(総称して“報酬”と呼ぶ)を付与している。TripCoは、配当分類報酬と引き換えに得られる従業員サービスのコストを、奨励付与日の公正価値(“GDFV”)に基づいて測定し、従業員がサービス期間(通常は報酬の許可期間)を提供することを要求されているコストを確認する。当社は奨励の現行公正価値に基づいて責任分類奨励の従業員サービスコストを計量し、各報告日に奨励の公正価値を再計量する。
I-15
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(未監査)
TripCoは、ブラック-スコイルマートンモデルを使用して、そのすべての持分分類報酬およびその後、その負債分類報酬の任意の再測定されたGDFVを計算した。TripCoは、過去の演習および没収データに基づいて、賞の予想期間を推定した。Awards計算に用いた変動率は，TripCo普通株に基づく履歴変動率である。TripCo使用
添付の簡明総合業務報告書は、以下の株式で計算される賠償額を含み、その大部分はTripAdvisorに関連しており、以下に説明する
3か月まで |
| 9か月で終わる |
| |||||||
九月三十日 |
| 九月三十日 |
| |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
百万単位の金額 |
| |||||||||
運営費 | $ | | | | | |||||
販売、一般、行政費用 |
| |
| | |
| | |||
$ | |
| | |
| | ||||
トリップアドバイザーに関連する株式ベースの報酬支出は$
TripCo-優れた大賞
以下の表に、当社のある高級管理者、従業員、および取締役に付与されたTripCo普通株購入奨励の数量および加重平均行使価格(“WAEP”)、報酬の加重平均残り契約期間および総内在価値を示す。
重みをつける | |||||||||||
平均値 | |||||||||||
残り | 骨材 | ||||||||||
契約書 | 固有の | ||||||||||
Aシリーズ | WAEP | 生計 | 価値がある | ||||||||
千の計で | 年単位で | 百万の計 | |||||||||
2022年1月1日に返済されていません |
| | $ | | |||||||
授与する |
| — | $ | — | |||||||
鍛えられた |
| — | $ | — | |||||||
没収/キャンセルされる |
| — | $ | — | |||||||
2022年9月30日に返済されていません |
| | $ | |
| $ | — | ||||
2022年9月30日に行使できます |
| | $ | |
| $ | — | ||||
I-16
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(未監査)
|
|
|
|
| 重みをつける |
|
|
| |||
平均値 |
| ||||||||||
残り | 骨材 |
| |||||||||
契約書 | 固有の |
| |||||||||
Bシリーズ | WAEP | 生計 | 価値がある |
| |||||||
千の計で | 年単位で | 百万の計 |
| ||||||||
2022年1月1日に返済されていません |
| | $ | |
| ||||||
授与する |
| — | $ | — |
| ||||||
鍛えられた |
| — | $ | — |
| ||||||
没収/キャンセルされる |
| — | $ | — | |||||||
2022年9月30日に返済されていません |
| | $ | |
| $ | | ||||
2022年9月30日に行使できます |
| | $ | |
| $ | | ||||
TripCoは2022年9月30日までの9ヶ月間に承認されました
2022年9月30日現在，未帰属報酬に関する未確認補償コスト総額は約$である
2022年9月30日まで、TripCo予約
トリップアドバイザー株式付与賞
次の表に、トリップアドバイザーのある高級管理者、従業員、役員にTripAdvisor普通株式(“TripAdvisor普通株”)の購入奨励の数とWAEPを示します
重みをつける | |||||||||||
平均値 | |||||||||||
旅行コンサルタント | 残り | 骨材 | |||||||||
在庫品 | 契約書 | 固有の | |||||||||
オプション | WAEP | 生計 | 価値がある | ||||||||
千の計で | 年単位で | 百万の計 | |||||||||
2022年1月1日に返済されていません |
| | $ | | |||||||
授与する |
| | $ | | |||||||
鍛えられた |
| ( | $ | | |||||||
キャンセルしたか、または期限が切れました | ( | $ | | ||||||||
2022年9月30日に返済されていません |
| | $ | |
| $ | | ||||
2022年9月30日に行使できます |
| | $ | |
| $ | — | ||||
帰属し、2022年9月30日以降に帰属する予定です |
| | $ | |
| $ | | ||||
オプションが付与された重み付き平均GDFVは$である
TripAdvisor株式オプションに関する未確認報酬の総コストは、2022年9月30日現在約1億ドル
I-17
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(未監査)
また，TripAdvisorは2022年9月30日までの9カ月間で約30%を承認した
(4)普通株式1株当たり収益(損失)
普通株1株当たり基本収益(損失)の算出方法は、当期普通株株主が占めるべき純収益(損失)を発行済み普通株の加重平均(“WASO”)で割る。減額された1株当たりの収益は、それらが列挙期間の開始時に転換されたように、1株当たりの利益が潜在的な普通株の希薄化効果を示す。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の1株当たり収益には含まれていません
Liberty TripAdvisorホールディングス普通株 | ||||||||
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
株式数(百万株) | ||||||||
分子.分子 | ||||||||
Liberty TripAdvisor Holdings，Inc.株主は純収益(損失)を占めるべきである | $ | ( | | | | |||
減算：Aシリーズ優先株式帳簿価値調整と取引コスト | — | — | — | | ||||
普通株主が獲得できる純収益(赤字) | $ | ( | | | ( | |||
分母.分母 | ||||||||
基礎瓦索 |
| |
| |
| | | |
潜在希釈性株(1) |
| |
| |
| | | |
WASOを希釈する |
| |
| |
| | | |
| (1) | 損失報告期間中、潜在的希薄化株式は1株当たりの収益を希釈する計算には計上されず、結果は逆薄になるからである。 |
(5)公正価値に応じて計量された資産と負債
公正価値報告を要求する資産と負債に対して、公認会計原則は1つの階層構造を提供し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大体のレベルに分けた。レベル1投入アクティブな市場価格見積もり
I-18
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(未監査)
報告実体は計量日に同じ資産または負債の市場に入ることができる。第2レベル投入とは、第1級に含まれる見積市場価格を除いて、資産又は負債が直接又は間接的に観察可能な投入である。三番目の投入は資産や負債の観察できない投入だ。当社には公正な価値で計量された重大な経常的資産や負債は何もありません。第3級とみなされます。
当社の公正価値に応じて計量された資産と負債は以下の通りである
2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| ||||||||||||
オファー | 意味が重大である | オファー | 意味が重大である |
| ||||||||||
活動状態にある | 他にも | 活動状態にある | 他にも |
| ||||||||||
市場： | 観察できるのは | 市場： | 観察できるのは |
| ||||||||||
同じ資産 | 入力 | 同じ資産 | 入力 |
| ||||||||||
説明する | 合計する | (レベル1) | (レベル2) | 合計する | (レベル1) | (レベル2) |
| |||||||
百万単位の金額 |
| |||||||||||||
現金等価物 |
| $ | |
| |
| |
| | | — | |||
TripCo交換可能プレミアム債券2051年満期 | $ | |
| — |
| |
| | — | | ||||
金融商品負債純額 | $ | | — | | | — | | |||||||
TripAdvisorは2022年9月30日まで
公正な価値がありますTripCo‘s
2022年8月10日、当社の完全子会社TripSPVは、金融機関との可変前払い契約(VPF)を修正した
買い戻しプロトコルの結果として，付記8で述べたように，TripCoはA系列優先株を決定して責任処理を行う必要があり，債務主体とデリバティブ(“優先株派生ツール”)との間で分割する必要がある.優先株派生ツールは一時権益から再分類する際に公正価値によって入金される。VPFと優先株デリバティブの公正価値変動は，簡明総合経営報告書の金融商品の実現と未実現収益(損失)で確認された
VPFと優先株デリバティブの公正価値はBlack−Scholes−Mertonモデルによるものであり，重要な入力として観測可能な市場データを用いた。
他の金融商品
他の公正な価値に応じて恒常的に計量されない金融商品には、売掛金、貿易勘定、売掛金、その他の流動負債、および長期債務(債券を除く)が含まれる。債務を除いて，これらのツールの満期日が短いため，我々の簡明総合貸借対照表に示すように，帳票金額は公正価値に近い.当社の固定金利債務の公正価値説明は付記7を参照されたい
I-19
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(未監査)
金融商品の実現と未実現収益(赤字)
金融商品の実現および未実現収益(損失)には、以下の公正価値の変化が含まれている
3か月まで | 9か月で終わる | ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||
百万単位の金額 | |||||||||
TripCo交換可能プレミアム債券2051年満期 | $ | ( |
| |
| ( |
| | |
金融商品負債純額 | ( | | | | |||||
トリップアドバイザー外貨長期契約 | | | | | |||||
$ | ( |
| |
| |
| | ||
当社は公正価値オプションを用いて債券を会計処理することを選択しました。簡明総合経営報告書で確認した債券及び金融商品負債の公正価値変動は主に市場要素であり、主に金融商品関連株式の公正価値変動によるものである。2021年9月30日までの9ヶ月間、簡明総合経営報告書確認の公正価値調整には約$が含まれています
(6)営業権その他無形資産
同社は2022年第2四半期にその報告可能部門を変更した(付記11参照)。営業権は、次の表に示す新しい報告可能な部分に割り当てられている。
ホテル、メディア、プラットフォーム | 体験と食事 | 他にも | トリップアドバイザーコア | ビクター | The Fork | 合計する | ||||||||||
(単位：百万) | ||||||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | $ | | | | — | — | — | | ||||||||
外貨換算調整 | — | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||
新しい細分化市場に配属される | ( | ( | ( | | | | — | |||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | — | — | — | | | | | ||||||||
報告可能部分が変化した後，新たな報告単位は，(1)TripAdvisor Core，(2)Viatorと(3)TheForkであり，商用減値テストに用いられている.この報告単位変更の結果として，我々のレガシーと現在の報告単位に対して定性的営業権減値評価を行い，レガシー単位と現在の報告単位のそれぞれの公正価値がそれぞれの帳票価値よりも大きい可能性があることを決定した。
いくつありますか
I-20
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(未監査)
2021年、累計営業権減額損失総額は1ドル
(7)債務
2022年9月30日と2021年12月31日までの未済債務の概要は以下の通り
九月三十日 | 十二月三十一日 |
| ||||
2022 | 2021 |
| ||||
百万単位の金額 |
| |||||
TripCo交換可能プレミアム債券2051年満期 | $ | | | |||
TripCo可変前払い | | | ||||
トリップアドバイザーの信用手配 | — | — | ||||
トリップアドバイザーの高度な手形は2025年に満期になります | | | ||||
TripAdvisor変換可能優先チケットは2026年に満了します | | | ||||
繰延融資コスト | ( | ( | ||||
TripCo合併債務総額 | |
| | |||
流動債務の債務に分類する |
| — |
| — | ||
長期債務総額 | $ | |
| | ||
TripCo交換可能プレミアム債券2051年満期
2021年3月25日、TripCoはドルを発行した
TripCoは、債券売却により得られた純額の一部を利用して、一部のA系列優先株の購入価格の現金部分を買い戻すために資金を提供する(以下付記8参照)。
TripCo可変前払い
付記5で述べたように、2022年8月に署名されたVPF改正案は、VPF債務部分の修正入金となる。ドルの収益は
トリップアドバイザーの信用手配
TripAdvisorは、2015年6月に最初に締結されたグループの貸手と締結された信用協定の当事者であり(改訂された“信用協定”)を除いて、この協定は規定されている
I-21
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(未監査)
ローン“)は、満期日は2024年5月12日。TripAdvisorは信用手配からドルとユーロを借りることができる。さらに、トリップアドバイザーの信用手配には$が含まれています
TripAdvisor 2022年9月30日と2021年12月31日まで
TripAdvisorは2020年以内に信用手配を改訂し、他を除いて、2020年第2四半期からレバレッジ契約を一時停止し、四半期適合性テストに使用し、代わりに2021年6月30日までの最低流動性契約(TripAdvisorの維持を要求する)$
TripAdvisorは2022年9月30日までレバー契約休暇中であるトリップアドバイザーの既存のレバレッジによると信用手配下のいかなる未返済あるいは未来の借金は一般的に利息が発生し、TripAdvisorが選択し、年利率は(I)ヨーロッパ通貨借入金利に等しい、あるいはこのような借金の有効利子期間の調整後Libo金利；適用保証金を加えて、範囲は
クレジット協定の下のいかなる借金も満期日までの特定の返済日ではない。TripAdvisorは、割増や罰金を支払うことなく、いつでも任意に信用手配下の未返済借金を返済することができますが、ヨーロッパ通貨ローンに関連する慣例の違約コストは除外されます。また、TripAdvisorは、貸手が任意の主観的加速権利を行使する可能性は低く、貸主がいかなる未返済借金の返済を加速させることを可能にするとしている。したがって、この計画された借金は長期債務に分類されるt. 信用プロトコルは複数の契約を含み、その中には、トリップアドバイザーが追加債務を招くことを制限し、留置権を設立すること、売却およびレンタル取引を行うこと、合併または合併、資産を売却または譲渡すること、配当金および割り当てを支払うこと、投資、融資または立て替えを行うこと、いくつかの二次債務を前払いすること、いくつかの買収を行うこと、連合会社といくつかの取引を行うこと、規定を管理するいくつかの二次債務の重大な合意、およびその財政年度を変更することが含まれる信用協定はまたTripAdvisorがレバレッジ契約休暇中にその普通株株の買い戻しと配当金の支払いなどの制限を制限する。そのほか、信用協定下の責任を履行するために、TripAdvisor及びいくつかの付属会社はすでにそのほとんどの資産の保証権益と留置権、及びTripAdvisorのいくつかの付属会社の質権株式を授与した。“信用協定”はまた、ある常習的な平権契約と違約事件を含み、1つの変更を含む暴走する。もし違約事件が発生した場合、信用協定下の融資者は信用手配下のすべての満期金額を加速することを含む様々な行動をとる権利がある
I-22
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2025年高級債券
2020年7月9日トリップアドバイザーは
トリップアドバイザーには、2025年契約で定められた償還価格ですべてまたは一部を償還する権利があり、2025年優先債券には、課税額と未払いの利息(あれば)が印加される。ある制限を受けた場合、制御権変更トリガイベント(2025年契約で定義されているように)が発生した場合、TripAdvisorは2025年優先チケットを以下の価格に相当する価格で購入することが要求される
TripAdvisorは2022年9月30日現在、2025年の未償還高級手形の公正価値を約ドルと推定している
2025年Indentureに含まれる契約は、他の事項に加えて、いくつかの例外および資格の制限を受けて、TripAdvisorおよびその特定の子会社が追加債務または不適格株または特定の優先株を生成または保証する能力を制限する；配当金の支払いおよび他の分配または買い戻しを行うこと；いくつかの投資を行うこと；保有権を設立または生成すること；資産を売却すること；制限された子会社がトリップアドバイザーまたは制限された子会社への割り当て、融資または立て替えを行うこと、またはTripAdvisorまたは制限された子会社への資産譲渡能力を制限する制限措置を制定すること；TripAdvisorの連結会社と特定の取引を行うこと；制限された子会社を非制限子会社として指定すること；および合併、合併、またはTripAdvisorまたは売却制限された資産またはTripAdvisorのすべての連結会社との特定の取引に影響を与える。
2026年変換可能優先チケット
2021年3月25日、トリップアドバイザーは購入契約を締結し、販売
2026年転換可能優先債券は、2024年4月1日以降および満期日直前の30番目の予定取引日または前にいつでもトリップアドバイザーの選択権によって全部または部分的に償還され、現金償還価格は償還される2026年転換可能優先債券の元本金額に相当し、課税および未払いの利息が付加されているが(ある場合)、トリップアドバイザー普通株の最終報告が1株当たり販売価格を超えることを前提としている
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トリップAdvisorが関連償還通知を送信した日までの取引日が終了した取引日，および(2)TripAdvisorがその通知を送信した日の直前の取引日.さらに、このようなチケットの償還は、そのチケットの根本的な変更を構成し、この場合、償還が要求された後にチケットを変換する場合、そのチケット変換に適用される変換率は、場合によっては増加する。
2026年に転換可能な優先手形は、保証人が優先的、無担保に基づいて連合およびいくつかの方法で無条件に保証される。2026年の転換可能優先手形は、TripAdvisorの一般的な優先無担保債務であり、そのすべての既存および将来の優先債務と同等の支払権を有し、将来のすべての二次債務に対する優先償還権を有する。2026年に転換可能な優先手形は、実際には、クレジット手配下の借金を含むTripAdvisorの既存および将来に属する任意の保証債務からであるが、このような債務を保証する資産価値を制限する
所有者は、2026年1月1日前の営業日取引終了直前のいつでも、2026年転換可能優先債券をドルの倍数に変換することができる
| ● | 2021年6月30日に終了したカレンダー四半期の後に開始される任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期内にのみ)、少なくとも |
| ● | その間にいつでも後の営業日の間連続取引日期間(“精算期間”)$ |
| ● | “2026年契約”で述べた特定会社事件が発生した場合 |
さらに、所有者は2026年の変換可能優先チケットを変換可能で、倍数は$です
2026年の転換可能優先手形の初期為替レートは
トリップアドバイザーは2026年に転換可能な優先手形を負債とし、その償却コストで評価した2026年の転換可能優先チケットの他のいかなる特徴も分岐されず、派生商品とみなされるそれは.2026年の転換可能優先手形の発行で得られた金は約$
I-24
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
いつでもいいです。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の債務発行コストを含む実質金利は約
2026年に転換可能な優先手形は無担保手形であり、いかなる財務チノ、配当の制限、優先債務または他の債務の発生、または会社の証券発行または買い戻しの制限も含まれていない。
TripAdvisorは2022年9月30日現在、2026年に転換可能な優先手形を返済していない公正価値を約ドルと推定している
上限のコール取引
2026年転換可能優先債券の発行については、TripAdvisorと2026年転換可能優先債券のいくつかの初期購入者および/またはそのそれぞれの連属会社および/または他の金融機関(“オプション相手側”)は、私的協議のトップコールオプション取引(“トップコールオプション”)を締結し、コストは約$である
2026年の転換可能優先債券換算率に適用される希薄化調整とほぼ同様の希薄化調整を経て、上限償還は、2026年の転換可能優先債券の最初に関連するTrip普通株の株式数をカバーするか、または最大約
封印されたコール電話はトリップアドバイザー自身の株にリンクしているとされ、公認会計基準に基づいて株式とされている。報告によると、2022年9月30日と2021年12月31日現在、株主権益のうち子会社の追加実収資本と非持株権益が上限を減少させている。また，TripAdvisorレコードの繰延税金資産は#ドルである
債務契約
TripAdvisorは2022年9月30日現在、債務契約を遵守している。
I-25
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(8)償還可能優先株
2020年3月15日TripCoとGregory B.MaffeiとCertares Holdings LLC，Certares Holdings(Blockable)LLC，Certares Holdings(Options)LLCは，TripCoに投資するAシリーズ優先株について合意し，これらの優先株は後にCertares LTRIP LLC(“Certares”または“買い手”)に譲渡される.“譲渡投資協定”によると2020年3月26日TripCoが発表した
2021年3月22日、TripCoとCertaresは株式買い戻し合意に達した(“買い戻し契約”)買い戻し契約によると、TripCoは2021年3月29日に買い戻しされる
いくつありますか
優先度
Aシリーズ優先株は、配当権、償還権、およびTripCoの任意の自発的または非自発的清算、解散または清算への資産分配権において、TripCoの普通株よりも優先的である。A系列優先株の清算価値は(I)$に等しい
投票権と両替できます
Aシリーズ優先株保有者は、指定証明書に別途規定またはデラウェア州法律に別途要求がある限り、任意の投票権を有する権利がない。Aシリーズ優先株の株はTripCo普通株に変換できない。
配当をする
Aシリーズ優先株の1株当たり配当は以下の比率で日累計する
I-26
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(未監査)
救いを求める
会社は(I)2020年3月26日5周年後の最初の営業日または(Ii)TripCo制御権変更後の最初の営業日に現金形式でAシリーズ優先株を償還しなければならない。強制償還における“償還価格”は、(I)償還日の清算価値の和に、最後の配当日から計算されるすべての未払い配当金の合計を加え、(Ii)初期清算価値に(Y)Trip普通株の付加価値係数(指定証明書に規定される式に従って決定される)を乗じた(Z)2020年3月26日から適用日までに現金または適格普通株で支払われるすべての配当金の総額を差し引くことに等しい
誤りを正す
2021年3月26日以降のある期間内に、買い手はTripCoにAシリーズ優先株のすべての流通株を償還価格で償還させる権利があり、TripCoの選択の下で、現金、合資格普通株、Trip普通株、または上述の株の任意の組み合わせを償還する権利があるが、いくつかの制限を受けなければならない(“株式承認権”)。同社は見落としオプションを埋め込みデリバティブとして評価し，分離する必要がないことを確認した。買い戻しプロトコルの結果として，Certaresは下落オプションを永久的に放棄している
TripCoコール権限
買い戻し協議によると、2024年3月27日から、TripCoは時々選択可能な買い戻し価格(“引受権”)でAシリーズの優先株の任意とすべての流通株を償還と買い戻す権利がある。以下の両者のうちの大きいものは、(X)選択可能な買い戻し日におけるA系列優先株株の清算価値に、最も近い配当金支払日から選択可能な買い戻し日までの間に計算すべきすべての未払い配当金の和(Y)(I)元の発行日におけるA系列優先株株式の初期清算価値にTrip普通株式に関する付加価値係数(修正された指定証明書に記載されている付加価値係数式に基づいて決定される)を乗じて、参照株式VWAPを決定することである
A系列優先株譲渡への制限
“投資協定”と“買い戻し協定”に記載されている例外的な場合を除いて、Aシリーズ優先株の株式は一般的に譲渡できない；TripCoは以下のいくつかの譲渡に無理なく同意することに同意したことを前提としている
識別する
部分償還前に、Aシリーズ優先株は償還可能であり、償還トリガ要因はTripCoの制御範囲内ではないため、同社は株式を永久持分以外のカテゴリに分類することを要求されている。当社は償還価格からA系列優先株の帳簿価値を算出し、A系列優先株の帳簿価値のどの変動も直接留保収益に計上している。部分償還直前に、当社は確認しました$
I-27
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(未監査)
したがって，A系列優先株は利益を残すことで公正な価値で計量する必要があり，これは一時的権益から負債に再分類することに関係している.A系列優先株の公正価値は$
(9)株主権益
優先株
TripCoの優先株は随時発行することができ、TripCo取締役会が採択した1つまたは複数のこのような優先株の発行に関する決議で規定および記述された権力、指定、優先および関連、参加、選択可能または他の権利および資格、制限または制限を有する。TripCo Aシリーズ優先株の説明については、付記8を参照されたい
普通株
Aシリーズ普通株は保有者に権利を持たせる
普通株の付属購入
2022年9月30日までにトリップアドバイザーは$
(10)負担およびまたは事項
訴訟を起こす
正常業務過程において、当社及びその子会社は、当社業務による法的訴訟及びクレームの当事者である。これらの事項は、特許および知的財産権のクレーム(第三者知的財産権侵害の疑いがあることを含む)、税務事項(付加価値税、消費税、暫定税および宿泊税を含む)、コンプライアンス(競争および消費者事項を含む)、誹謗、および他のクレームに関連する可能性がある。当社はこのような事項が終了した後に合理的に損失を被る可能性がありますが、いかなる損失や損失範囲も見積もることはできません。経営陣は、当該等又は有事に対応するために必要な金額(ある場合)は、添付されている簡明総合財務諸表と大きな関係はないと考えている。
(11)細分化市場情報
TripCoはTripAdvisorにおける所有権権益を通じて、主にオンラインビジネス業界に従事している。TripCoは、その報告すべき部門を、(A)その総合年度収入、年度調整後の減価償却及び償却前営業収入(“調整後OIBDA”)又は総資産の10%以上を占める経営部門、及び(B)収益がTripCoの年間税引き前収益の10%以上を占める権益法関連会社として決定する。
TripCoは，収入，調整後のOIBDA，毛金利と顧客ごとに同値な収入や売上高などの財務指標に基づいて業績を評価し，その運営部門に資源を割り当てるかどうかを決定する.また、TripCoは、独立サイトアクセス数、転化率、およびアクティブ顧客などの非財務指標を適宜検討します。
I-28
カタログ表
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(未監査)
2022年第2四半期、私たちの業務の継続的な審査の一部として、報告可能な細分化市場情報を再調整し、私たちの首席運営決定者(CODM)は、これらの情報を定期的に評価し、評価および資源配分を含む運営意思決定目的の業績を評価します。改訂された部分報告構造には，(1)TripAdvisor Core；(2)Viator；および(3)TheForkがある
| ● | TripAdvisor Core-この細分化された市場には、TripAdvisorブランドホテル収入、TripAdvisorブランド展示およびプラットフォーム収入、TripAdvisor体験および飲食収入が含まれており、その中には、関連マーケティング手数料に関連する会社間(部門間)収入が含まれており、これらの手数料は、TripAdvisorブランドサイトおよびモバイルアプリケーション(それぞれViatorおよびTheForkによって実現される)上の体験およびレストラン予約、ならびにクルーズ、レンタル、フライト、および自動車収入からなる。 |
| ● | Viator-TripAdvisorは、Viatorで人気の旅行先の旅行、イベント、体験を検索し、予約するために、消費者に情報やサービスを提供します |
| ● | The Fork-TripAdvisorは、この専用のレストラン予約サービスを通じて、消費者に情報とサービスを提供し、人気の旅行先のレストランを検索して予約する。 |
すべての前期セクション開示情報は、本テーブルの10-Qにおける現在の報告構造に適合するように再分類された。これらの再分類は、任意の期間の簡明な連結財務諸表に影響を与えない。TripCoの会計政策は，2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告に含まれる重要会計政策要約に記述されているものと同様であるが，改訂後の収入確認政策は付記2で異なる
部分報告では、TripCoは、調整されたOIBDAを収入から運営費用を減算し、株式による報酬の販売、一般、行政費用を含まないと定義する。TripCoは，個々の業務の業績や進行中の業務傾向を直接反映できない項目を識別することで，その業務運営実力と業績の重要な指標であると考えている.また、この措置は、経営陣が経営結果を見て、業務間で分析比較と基準比較を行い、業績を改善する戦略を決定することを可能にしている。この業績評価基準には、減価償却と償却、株式に基づく補償を含む株式決済負債、単独報告の訴訟和解、および公認会計原則に基づいて営業収入の再編成および減価費用を計算することは含まれていない。そのため、調整後のOIBDAは、営業収入、純収入、経営活動が提供する現金流量及び公認会計基準に基づいて作成された他の財務業績測定基準以外の他の指標とみなされ、これらの指標を代替するのではない。TripCoは一般に部門間販売と譲渡を会計処理し，販売や譲渡が第三者に行われているように，すなわち現在の価格で計算される
部門間収入には，TripAdvisorコア部門がViatorおよびTheFork部門に提供するサービスの関連マーケティング費用を含む部門間収入が含まれる.この等分部間取引は，分部ごとに公正価値に近い金額で入金され，その等取引が第三者間の取引であるように，支部表現に影響を与える.しかし、収入と相応の費用は合併で除去された。このような部門間取引の相殺は次の表の会社と相殺に含まれる。
業績評価基準
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||
収入.収入 | 調整後OIBDA |
| 収入.収入 | 調整後OIBDA | ||||||
百万単位の金額 | ||||||||||
トリップアドバイザーコア |
| $ | |
| | |
| | ||
ビクター | | | | | ||||||
The Fork | | ( | | ( | ||||||
会社と淘汰 | ( | ( | ( | ( | ||||||
合併後のTripCo | $ | |
| | |
| | |||
I-29
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||
収入.収入 | 調整後OIBDA |
| 収入.収入 | 調整後OIBDA | ||||||
百万単位の金額 | ||||||||||
トリップアドバイザーコア |
| $ | |
| | |
| | ||
ビクター | | ( | | ( | ||||||
The Fork | | ( | | ( | ||||||
会社と淘汰 | ( | ( | ( | ( | ||||||
合併後のTripCo | $ | |
| | |
| | |||
また、私たちの首席運営意思決定者(“CODM”)は、これらの情報を使用して運営部門を評価していないため、資産、資本支出、関連減価償却費用を部門ごとに報告していない。したがって、私たちは定期的に私たちのCODMにこのような情報を提供しないつもりだ。
下表は、調整後のOIBDAと営業収入(赤字)と所得税前収益(赤字)の入金を提供している
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
百万単位の金額 | ||||||||||
調整後OIBDA |
| $ | |
| |
| |
| | |
株に基づく報酬 |
| ( |
| ( | ( |
| ( | |||
減価償却および償却 |
| ( |
| ( | ( |
| ( | |||
営業収入(赤字) | | | | ( | ||||||
利子支出 |
| ( |
| ( | ( |
| ( | |||
実現した収益と未実現の純額 | ( | | | | ||||||
その他、純額 |
| |
| ( | ( |
| ( | |||
所得税前収益 | $ | |
| | |
| | |||
I-30
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
本Form 10-Q四半期報告書のいくつかの表現は、“1995年個人証券訴訟改革法案”の定義に適合する前向きな表現であり、会社の業務とマーケティング戦略、新冠肺炎(CoronaVirus)の大流行の影響、収入と旅行市場の改善、コスト削減措置および関連影響、契約遵守、私たちが予想する現金源と使用、消費者需要、予想される債務義務、金利と外国為替レートの変動、および日常業務過程で発生するいくつかのまたは負債が税務規則およびその他の方面で発生する予想的な影響を含む。展望性陳述自体に多くのリスクと不確定要素が含まれており、実際の結果はこれらの陳述で予測された結果と大きく異なる可能性がある。任意の展望的陳述において、私たちは、誠実に表現され、合理的な基礎があると考えられる未来の結果またはイベントに対する期待または信念を表現しているが、このような陳述は、必然的にリスクおよび不確定要素に関連し、予期または信念が生成または達成または達成されることを保証することはできない。以下には、実際の結果またはイベントが予想と大きく異なる可能性がある部分が含まれるが、すべての要因ではない
| ● | 私たちは持株会社なので、私たちは財務義務と他の約束を返済するのに十分な額の現金を得ることができます |
| ● | 私たちはTripAdvisor，Inc.(“トリップアドバイザー”)の経営活動から生まれた現金を得ることができます |
| ● | 私たちの会社とトリップアドバイザーは、受け入れ可能な条項で追加融資を受けたり、私たちの既存債務を再融資する能力を得たりします |
| ● | Aシリーズ累計償還可能優先株の8%が存在し、1株当たり額面0.01ドル(“Aシリーズ優先株”)と、その権利、優先権、特権が存在し、これらの権利、優先権、特権は私たちの普通株株主の権利ではなく、私たちの普通株株主に優先する権利である |
| ● | 無形資産の全ての価値を実現する能力は |
| ● | 既存または未来の変異体を含む新冠肺炎の影響 |
| ● | 健康問題、自然災害、テロ、武力衝突、内乱または政治動乱、TripAdvisorによって制御できない他の事件を含む、世界の観光業の衰退または中断 |
| ● | トリップアドバイザーは、多くの訪問者を引き付け、これらの訪問者を経済的に効率的に消費者に変換することができる |
| ● | インターネット検索エンジンとアプリケーション市場は、TripAdvisorサイトのリンクを顕著に表示することができなかった |
| ● | トリップアドバイザーの業績、マーケティング効率とその広告およびマーケティング努力の全体的な効果 |
| ● | TripAdvisorプラットフォームでの広告主の支出が減少したり、トリップアドバイザーが重要な旅行パートナーを失ったりした |
| ● | トリップアドバイザーはブランドを維持、保護、または向上させることができなかった |
| ● | TripAdvisorは、モバイルデバイス上で魅力的な製品を提供することができ、またはそのようなプラットフォーム上で効率的に動作し続けることができる |
| ● | 経済、特に観光業の衰退や中断 |
| ● | TripAdvisorは、その運営する世界的な環境で効果的に競争することができなかった |
| ● | TripAdvisorは技術発展や業界傾向に適応できなかった |
| ● | トリップアドバイザーは、消費者に有用な製品、サービス、および機能を革新し、提供する能力； |
| ● | トリップアドバイザーは、迅速な革新と消費者体験を短期的な財務業績の上に置く潜在力を持つ |
| ● | TripAdvisorは、そのネットワーク内の流量品質を維持し、その旅行パートナーに価値を提供することができる |
| ● | TripAdvisorは、いくつかの重要な指標を計算する際に依存する仮定および推定、ならびにデータの真または知覚の不正確性； |
| ● | TripAdvisor依存性の高い技能者を雇用、維持、奨励する能力 |
I-31
カタログ表
| ● | 買収、投資、重大なビジネス計画および/または新しいビジネス戦略による中断 |
| ● | トリップアドバイザーが米国内および海外の複数の管轄区域で運営することによるリスク |
| ● | トリップアドバイザーがよく受けるクレーム、訴訟、政府調査、その他の手続き |
| ● | TripAdvisorは、他人によって知的財産権が複製または使用されない能力を保護する |
| ● | TripAdvisorの個人情報および他のデータの処理、ストレージ、および使用によって生じるリスク； |
| ● | 詐欺、変化するルールや条例の遵守、第三者への依存など、消費者の支払いの利便化に関するリスク |
| ● | システムセキュリティ問題、データ保護脆弱性、ネットワーク攻撃、およびシステム中断問題によるリスク； |
| ● | トリップアドバイザーの債務とその業務と財務状況への影響 |
| ● | トリップアドバイザーの信用スケジュールと契約における様々な契約に加えられる制限 |
| ● | 2026年の転換可能優先手形(定義に添付されている簡明総合財務諸表付記7)および関連する完封促進に関連するリスク； |
| ● | トリップアドバイザーの財務業績変動 |
| ● | トリップアドバイザーの効率的な所得税率を決定する要因 |
| ● | トリップアドバイザーの税法の変化に影響を与え、TripAdvisorの税務立場を検討する |
| ● | 電子商取引をしている会社の税金待遇を変えます |
| ● | TripAdvisor運営所の管轄区域の税務機関が提起した挑戦 |
| ● | トリップアドバイザーに影響を与える外貨為替レートの変動； |
| ● | 我々の株価に関するリスクは，トリップアドバイザーの運営結果とその業務発展の不比例の影響を受けている |
他のリスク要因については、第I部第1 A項を参照されたい。2021年12月31日までの年度Form 10−K年報のリスク要因。これらの展望的陳述およびこのようなリスク、不確定要素、および他の要因は、本四半期の報告が発行された日にのみ発表され、私たちは、このような予想される任意の変化、またはそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の他の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向き陳述の任意の更新または修正を負担しないことを明確に示す。
以下の議論と分析は、我々の経営結果と財務状況に関する情報を提供する。本議論は、我々が添付した簡明総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。
概要
本明細書に添付された財務諸表および他の情報は、Liberty TripAdvisor Holdings，Inc.およびその制御の子会社を“TripCo”、“Consolated TripCo”、“The Company”、“Us”、“We”および“Our”と呼び、意味が他に言及されない限り、と呼ばれる。2022年9月30日現在、私たちはトリップアドバイザーの約21%の経済的権益と56%の投票権を持っている。すべての重要な会社間勘定と取引は、添付の簡明な連結財務諸表から抹消されました
2022年第2四半期、私たちの業務の継続的な審査の一部として、私たちの最高経営意思決定者(CODM)が定期的に評価する報告可能な細分化された市場情報を再調整して、評価および資源配分を含む運営意思決定目的の業績を評価します。改訂された部分報告構造には，(1)TripAdvisor Core；(2)Viator；および(3)TheForkがある.さらなる資料については、分部および分部内の主要収入源の変動を含め、添付の簡明総合財務諸表付記2、付記6および付記11を参照されたい。すべての前期セクション開示情報は、本テーブルの10-Qにおける現在の報告構造に適合するように再分類された。これらの再分類は、任意の期間の簡明な連結財務諸表に影響を与えない
2019年12月、武漢、中国は新冠肺炎の流行を報告し、2020年3月11日に世界大流行と発表され、その後政府は世界規模で旅行制限と検疫命令を発表した。新冠肺炎の疫病は旅行、レジャー、ホテル業と飲食業(総称して観光業と呼ぶ)に重大なマイナス影響を与えた
I-32
カタログ表
業界“)であり、そのため、トリップアドバイザーの業務、経営結果、流動資金や財務状況に悪影響と実質的な影響を与え、2020年初めから及び同年度通年を開始する。疫病は引き続きTripAdvisorの業務に重大な影響を与えているが、これらの傾向は全体的にある程度改善され、2021年全体の間に時々不均衡であるにもかかわらず、2022年前の3四半期は引き続き改善された。総合的な基礎の上で、TripAdvisorは2022年第3四半期に新冠肺炎までの収入水準を超え、主に消費者の観光業関連サービスに対する需要の増加に加え、政府の旅行制限の緩和であると考えられているからである
消費者の旅行需要の先行指標として、TripAdvisorプラットフォーム上の流量傾向は、2020年3月と4月に大幅に低下した谷以来、著しく改善されている。新冠肺炎発表前の時間枠と比較すると、2022年第3四半期のトリップアドバイザーブランドサイトの平均月間独立ユーザーは2019年比可能期間の約82%であり、2019年第3四半期比可能期間の約76%を上回っている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の連結収入は4.59億ドルで、2021年同期よりそれぞれ51%と約11億ドル増加し、外貨変動の影響にもかかわらず、TripAdvisorはそれぞれ合併収入に3400万ドルと6200万ドルのマイナス影響を与えたと推定されているまた，新冠肺炎までの時間枠との比較を示すことで，2022年第3四半期2019年同期の平価を上回り、2019年同期の約71%より増加しました2021年第3四半期.
TripAdvisorは新冠肺炎の大流行に関連するリスクと不確実性の影響を受け続けている。まだ不確実なのは、ワクチンの広範な配布、新冠肺炎の現有変種と未来変種(あれば)の治療効果、ウイルスが巻き返してくるかどうか、その後の政府制限、取った抑制行動の程度と有効性、および消費者の旅行と接待サービスに対する需要が引き続きマイナス影響を受けているかどうかである。TripAdvisorは依然として、既存の新冠肺炎の復興、あるいは新しい変異体が出現した場合、旅行禁止および/または他の政府制限と命令の回復を招き、これらはすべて消費者の需要、感情、自由に支配可能な支出パターンにマイナス影響を与え、観光業およびその財務業績は不利かつ実質的な影響を受けると考えている。
2020年3月15日、TripCoとCertares LTRIP LLCは、TripCoが新たに作成したAシリーズ優先株32.5万株について合意した。2021年3月29日と2021年4月6日に、TripCoはAシリーズ優先株の一部を買い戻した。添付の簡明な連結財務諸表付記8を参照
I-33
カタログ表
運営結果−総合−2022年と2021年9月30日
将軍。私たちは次の表で私たちの総合経営業績と他の収入と支出に関する情報を提供します
3か月まで | 9か月で終わる |
| ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 |
| ||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| ||||||
百万単位の金額 |
| |||||||||
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
トリップアドバイザーコア | $ | 284 |
| 212 | 749 |
| 503 | |||
ビクター | 174 | 73 | 366 | 125 | ||||||
The Fork |
| 35 |
| 30 | 93 |
| 55 | |||
部門間相殺 | (34) | (12) | (70) | (22) | ||||||
総収入 |
| 459 |
| 303 | 1,138 |
| 661 | |||
運営費 |
| 78 | 64 | 219 | 179 | |||||
SG&A |
| 269 | 169 | 674 | 419 | |||||
株に基づく報酬 |
| 23 |
| 30 | 68 |
| 93 | |||
減価償却および償却 |
| 23 |
| 36 | 73 |
| 112 | |||
営業収入(赤字) | 66 |
| 4 | 104 |
| (142) | ||||
その他の収入(支出)： | ||||||||||
利子支出 | (16) | (16) | (49) | (43) | ||||||
金融商品の実現と未実現収益(損失)、純額 | (24) | 82 | 35 | 189 | ||||||
その他、純額 | 1 | (1) | (2) | (2) | ||||||
(39) | 65 | (16) | 144 | |||||||
所得税前収益 | 27 | 69 | 88 | 2 | ||||||
所得税給付 | (38) | (1) | (61) | 22 | ||||||
純収益(赤字) | $ | (11) | 68 | 27 | 24 | |||||
調整後OIBDA | $ | 112 |
| 70 | 245 |
| 63 | |||
収入を得る前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、TripAdvisorコア収入はそれぞれ7200万ドルと2.46億ドル増加した。TripAdvisorコア収入の増加の詳細は以下の通りです
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
百万単位の金額 | ||||||||||
トリップアドバイザーブランドホテル | $ | 188 | 143 | 510 | 347 | |||||
トリップアドバイザーブランドのディスプレイとプラットフォーム | 33 | 29 | 97 | 69 | ||||||
トリップアドバイザー体験と食事(1) | 45 | 23 | 101 | 51 | ||||||
他にも | 18 | 17 | 41 | 36 | ||||||
トリップアドバイザーのコア総数 | $ | 284 | 212 | 749 | 503 | |||||
I-34
カタログ表
トリップアドバイザーブランドホテルの収入は、主にホテルオークション収入、主にクリックベースの広告収入、およびホテルB 2 B収入を含み、その中には主に購読ベースの広告およびホテルスポンサー配置収入が含まれる。2022年9月30日までの3カ月および9カ月はそれぞれ66%と68%だったが、2021年9月31日までの3カ月および9カ月ではそれぞれ67%および69%がトリップアドバイザーブランドホテルからの収入だった。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、TripAdvisorブランドホテルの収入はそれぞれ4500万ドルと1.63億ドル増加した。この増加は主にTripAdvisorがすべての市場でのホテル競売(あるいはホテル元)収入によって推進され、次いでホテルB 2 B収入であり、これは消費者の旅行需要の増加と観光業の回復及び政府が新冠肺炎に対する旅行とレジャー制限を緩和したためである。消費者の旅行需要が2022年前の3四半期に引き続き増加することに伴い、TripAdvisorはホテルオークションの貨幣化の面で引き続き改善している。2022年前の3四半期の毎回クリックコスト率が2019年の比較可能期間の平価に近づいているか、それを超えているため、業績チャンネルで効率的なマーケティング投資を増加させ、TripAdvisor 2022年のホテル競売収入の増加を促進した。
TripAdvisorブランドの展示ベースの広告収入は、2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ400万ドルと2800万ドル増加した。これは、主にトリップアドバイザーの広告主が消費者ニーズの増加に伴いマーケティング支出を増加させたためである。回復速度はTripAdvisorブランドホテルの収入より遅いが、2021年同期と比較して、TripAdvisorの展示とプラットフォーム収入は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ14%と41%増加した。また，新冠肺炎発表前の時間枠と比較すると，2022年9月30日までの3カ月と9カ月，TripAdvisorブランドディスプレイとプラットフォームの収入は2019年比可能時期の約80%であり，それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月の2019年比可能時期の約71%と57%を上回っている
トリップアドバイザーの体験と飲食収入には、会社間(部門間)収入が含まれており、トリップアドバイザーのレストランサービス収入のほかに、トリップアドバイザーブランドサイトとモバイルアプリケーションがそれぞれViatorとTheForkが提供する体験予約と副次的なレストラン予約収入が含まれており、これらの収入は合併に基づいてキャンセルされている。2021年の同時期と比べ、TripAdvisor Experienceと飲食収入は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ2200万ドルと5000万ドル増加し、これは主に政府の規制緩和と消費者の旅行需要の増加が旅行需要の回復を推進し、TripAdvisorが体験サービスを提供したためである
他の収入には、リース収入と、TripAdvisorウェブサイトおよびモバイルアプリケーション上のクルーズ、フライト、および自動車サービスからの主なクリックベースの広告および展示ベースの広告収入が含まれる。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、その他の収入はそれぞれ100万ドルと500万ドル増加した。以上のように、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の増加は、主に増加している消費者旅行需要と観光業回復がTripAdvisor業務に与える影響によるものである
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、Viatorの収入はそれぞれ1.01億ドルと2.41億ドル増加した。TripAdvisorは2021年第3四半期からViatorの財務業績の改善を見ており、この傾向は2022年第3四半期まで続いており、2022年9月30日までの3ヶ月間の収入は2021年同期に比べて138%増加しており、これは主に旅行需要の回復と政府の規制緩和が続いているが、一部は外国為替変動のマイナス影響によって相殺されている。クラスB新冠肺炎の前の時間枠と比較する手段ですビクター 2022年第3四半期の収入は2019年同期の約179%で、2021年第3四半期の2019年比期間の約75%より増加した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、フォークリフト部門の収入はそれぞれ500万ドルと3800万ドル増加したが、これは主に消費者の旅行需要の回復と政府がレストランへの各種制限を廃止したためであるが、外国為替変動のマイナス影響部分はこの増加を相殺した。
運営費用です前年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営費がそれぞれ1400万ドルと4000万ドル増加したのは，主に900万ドル増加したためである
I-35
カタログ表
収入コストはそれぞれ3100万ドルと3100万ドルであり，その大部分はViator部門クレジットカード支払い手数料や他の収入に関する取引コストの増加により収入増加に直接関連しており，Viatorはその大部分が予約取引を体験する記録業者であるためである。
販売、一般と行政前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売、一般と行政費用はそれぞれ1億ドルと2.55億ドル増加した。販売、一般と行政費用の最も重要な駆動要素は販売とマーケティングコストであり、その中には直売とマーケティングコスト及び人員と管理費用などの間接コストが含まれている。2021年同期と比較して、TripAdvisorの2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内の販売とマーケティングコストはそれぞれ8700万ドルと2.52億ドル増加した。これは主にTripAdvisorの検索エンジンマーケティング(“SEM”)、他の有料オンライン流量取得支出およびその他のマーケティングコストの増加によるものであり、その大部分はTripAdvisorコアとViator細分化市場であり、旅行活動制限の緩和と観光業回復に伴い増加する消費者旅行需要に対応し、次いでThek細分化市場のテレビ広告コストが増加した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、TripAdvisorの一般と行政コストはそれぞれ1100万ドルと500万ドル増加した。2022年9月30日までの3カ月間の増加は、主に旅行需要回復期間中の業務増加を支援するための従業員数の増加と、欧州デジタルサービス税が400万ドル増加し、次いで不良債権支出が増加したためである。2022年9月30日までの9カ月間の収入増加は、主に旅行需要回復期間中の業務増加を支援するための従業員数の増加と、欧州デジタルサービス税の600万ドル増加によるものであるが、この増加は、新冠肺炎減免に関連する非所得税関連政府援助のメリットによって部分的に相殺されている。
営業収入(赤字)前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちの総合営業収入はそれぞれ6200万ドルと2.46億ドル増加した。営業収入(赤字)は上記の解釈の影響を受ける
OIBDAを調整しました。投資家に我々の財務業績に関するより多くの情報を提供するために、非GAAP財務指標である調整されたOIBDAも開示した。調整されたOIBDAを，営業収入(赤字)に減価償却と償却，株式による補償，単独報告に基づく訴訟和解，再編，買収，その他関連コストと減価費用と定義した。私たちの最高運営意思決定者と管理チームは、このパフォーマンス指標を他の評価基準と組み合わせて使用して、私たちの業務を評価し、私たちの資源について意思決定をします。これは，個々の業務の業績や進行中の業務傾向を直接反映できない項目を決定したため，我々の業務運営実力と業績の重要な指標であると考えられる.また，この措置により，経営結果を見て，業務間で分析比較と基準比較を行い，業績を改善する戦略を決定することができる。そのため、調整後のOIBDAは米国公認会計原則に基づいて作成した営業収入、純収入、経営活動が提供する現金流量とその他の財務業績測定基準の補充とみなされるべきであり、代替ではない。下表は調整後のOIBDAの営業収入(赤字)台帳を提供している。
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
百万単位の金額 | ||||||||||
営業収入(赤字) | $ | 66 | 4 | 104 | (142) | |||||
株に基づく報酬 |
| 23 | 30 | 68 | 93 | |||||
減価償却および償却 | 23 | 36 | 73 | 112 | ||||||
調整後OIBDA | $ | 112 |
| 70 | 245 | 63 | ||||
I-36
カタログ表
調整後のOIBDAの概要は以下のとおりである
3か月まで | 9か月で終わる |
| ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 |
| ||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| ||||||
百万単位の金額 |
| |||||||||
調整後OIBDA | ||||||||||
トリップアドバイザーコア | $ | 112 |
| 73 | 284 | 128 | ||||
ビクター | 12 | 1 | (8) | (25) | ||||||
The Fork | (9) | (2) | (24) | (32) | ||||||
会社 |
| (3) |
| (2) | (7) | (8) | ||||
合併後のTripCo | $ | 112 |
| 70 | 245 | 63 | ||||
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月、合併調整後のOIBDAはそれぞれ4200万ドルと1.82億ドル増加した。TripAdvisor Core調整後のOIBDAは、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、前年同期に比べてそれぞれ3900万ドルと1.56億ドル増加したが、これは主に上述したような収入の増加によるものであるが、旅行制限の緩和や観光業の回復に伴い、SEMや他のオンライン決済流量取得コストに関する直販やマーケティング費用が増加し、増加した直販とマーケティング費用、および比較的小さい程度の人員と間接コストの増加を部分的に相殺し、旅行需要回復期間中の業務増加を支援する。
Viator調整後のOIBDAは、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間で、前年同期に比べてそれぞれ1，100万ドル増加し、調整後のOIBDA損失が1，700万ドル減少したのは、主に上記の収入増加によるものであり、主にSEMに関する販売やマーケティング費用、他のオンライン決済流量取得コストおよび他のマーケティングコストの増加により、消費者の体験需要の増加に対応し、消費者の旅行需要回復と市場シェア増加の一部であり、次いでクレジットカード支払いやその他の収入に関する直接コストの増加であるD収入増加に直接関連する取引コスト、および旅行需要回復中に業務増加を支援するための人員および管理費用が増加する。
フォック調整後のOIBDA損失は、前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月で700万ドル増加した主にInc.のためですテレビ広告料金に加えて、オンライン有料流量取得費用に関する販売やマーケティング費用が減少しているのは、消費者の旅行需要回復の一部として需要が増加し、旅行需要回復中の業務増加を支援するために人員や間接費用が小さく増加しているが、上述したように、収入増加分はこの費用を相殺しているからである。
フォック調整後のOIBDA損失は、前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で800万ドル減少した主にInc.のためです上述したように収入は減少したが、程度は小さかった新冠肺炎救済に関する非所得税政府援助福祉は2022年第2四半期に約1，100万ドルを受け取り，一般と行政費用福祉と記されているテレビ広告費用に加えて、消費者の旅行需要の回復による需要の増加と、旅行需要の回復中に業務の増加を支援する人員および間接費用の増加は、オンライン決済トラフィック取得コストに関する販売およびマーケティング費用の増加によって相殺される.
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月、会社調整後のOIBDA損失はそれぞれ100万ドル増加し、100万ドル減少した。企業調整後のOIBDAには，TripCoレベルの販売，一般，行政費用が含まれている
I-37
カタログ表
他の収入と支出
その他の収入(費用)の構成を下記表に示す。
3か月まで | 9か月で終わる |
| ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 |
| ||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| ||||||
百万単位の金額 |
| |||||||||
利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
旅行コンサルタント | $ | (11) |
| (11) | (33) |
| (33) | |||
会社 |
| (5) |
| (5) | (16) |
| (10) | |||
合併後のTripCo | $ | (16) |
| (16) | (49) |
| (43) | |||
金融商品の実現と未実現収益(損失)、純額 | ||||||||||
旅行コンサルタント | $ | 4 |
| 1 | 6 |
| 1 | |||
会社 |
| (28) |
| 81 | 29 |
| 188 | |||
合併後のTripCo | $ | (24) |
| 82 | 35 |
| 189 | |||
その他、純額 | ||||||||||
旅行コンサルタント | $ | — |
| (1) | (2) |
| (2) | |||
会社 |
| 1 |
| — | — |
| — | |||
合併後のTripCo | $ | 1 |
| (1) | (2) |
| (2) | |||
利息支出。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の連結利息支出はそれぞれ横ばいと600万ドル増加した。TripCoの利息支出は、2022年9月30日までの9カ月間で前年同期に比べて増加している主な理由は利子支出によりTripCoのAシリーズ優先株を増加させる(付随する簡明財務諸表付記8参照)。TripAdvisor報告書の利息支出の大部分は2025年の高級手形に関連している(添付の簡明財務諸表付記7参照)。
金融商品の実現と未実現収益(損失)、純額金融商品の実現済みと未実現収益(損失)純額は、以下の公正価値変動から構成される
3か月まで | 9か月で終わる | ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||
百万単位の金額 | |||||||||
TripCo交換可能プレミアム債券2051年満期 | $ | (2) |
| 15 |
| (2) |
| 41 | |
金融商品負債純額 | (26) | 66 | 31 | 147 | |||||
トリップアドバイザー外貨長期契約 | 4 | 1 | 6 | 1 | |||||
$ | (24) |
| 82 |
| 35 |
| 189 | ||
これらの勘定の変動は，主に市場要因とそれに関連する関連株や金融商品の公正価値変動によるものである2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、金融商品の実現と未実現収益は前年同期よりそれぞれ1.06億ドルと1.54億ドル減少し、主な原因は派生ツールに関連する未実現収益がそれぞれ9200万ドルと1.16億ドル減少し、2051年満期のTripCo交換可能優先債券(“債券”)に関する未実現収益がそれぞれ1700万ドルと4300万ドル減少したからである。
その他，Net.前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の他の純収益は200万ドル増加し、その他の純損失は変わらない。その他の純口座の活動は主に付属会社の収益(損失)シェア、利息と配当収入、その他に関連している
所得税。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税前収益はそれぞれ2700万ドルと6900万ドル、所得税支出はそれぞれ3800万ドルと100万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税前収益はそれぞれ8800万ドルと200万ドルだった
I-38
カタログ表
私たちの所得税支出は6100万ドルで、所得税は2200万ドル割引されます。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は税収優遇の変化が確認されていない追加税収支出、追加国家税収支出、および会社自身の株の未実現収益を確認しており、これらの収益は税収面では確認されていない2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は自社株の未実現収益に関する追加税収割引を確認し、これらの収益は税務上確認されておらず、連結子会社の株式に基づいて繰延税金資産を確認した。会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、税優遇の変化が確認されていない追加税額支出を確認した株式ベースの報酬に関する超過税収割引と不足の確認それは.2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は、会社自身の株式の未実現収益に関する追加税収割引を確認し、これらの収益は税務上確認されておらず、合併子会社の株式ベース差のために繰延税金資産が確認されているが、一部は一部の繰延税金資産推定準備金の増加によって相殺されている。
純収益(赤字)2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の純損失と純収益はそれぞれ1100万ドルと6800万ドルで、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純利益はそれぞれ2700万ドルと2400万ドルだった。純収益の変化は上記の収入と支出変動の結果である。
流動性と資本資源
2022年9月30日現在、私たちのほとんどの現金および現金等価物には、世界金融機関の手元現金、通貨市場基金、購入日満期日が90日以下の有価証券が含まれている。
以下は潜在的な流動性源である：利用可能な現金残高、資産売却収益、私たちの投資の貨幣化、未返済または予想される債務手配、債務と株式発行、ならびに配当金および利息収入。
TripCoの現金と現金等価物残高は2022年9月30日現在11.01億ドル。2022年9月30日現在の現金残高のうち、約10.66億ドルがトリップアドバイザーに保管されている。TripCoはTripAdvisorの中で56%の投票権を持っているが、TripAdvisorは独立した上場会社であり、重要な非持株権益を持っている。TripCoはTripAdvisorの中で21%の経済権益しか持っていないからである。TripCoはその投票権と取締役会代表を通じてトリップアドバイザーを制御しているが、トリップアドバイザーの現金残高を使用する意思決定についてはTripAdvisorの少数株主を考慮しなければならない。したがって、TripAdvisorによるTripCoへの任意の潜在的現金割り当ては、一般に、経済所有権利益に比例して行われる。TripAdvisor債務ツールにおける契約は、株主への配当金や現金分配も制限されている
トリップアドバイザー現金と現金等価物残高の約2.24億ドルは外国子会社が保有しており、その約55%がイギリスに位置している。TripAdvisorの大部分の現金は2022年9月30日までドル建てで取引されているTripAdvisorの外国子会社での累計未分配収益は2022年9月30日現在で4.79億ドル。2017年に分配されなかった外国子会社の収益と利益は送金された一次的な過渡税とされているため、2017年の減税と雇用法案により、これまで送金されていなかった収益の大部分は米国連邦所得税に納められている。これらの子会社の将来の分配が課税される程度については、我々の圧縮総合貸借対照表には繰延所得税負債が累計されており、2022年9月30日現在、実質的なものではない。
信用手配
トリップアドバイザーは、2015年6月に最初に締結されたグループの融資者と締結した信用協定の一方であるその中で、その他の事項を除いて、5億ドルの循環信用手配(“信用手配”)を提供し、期日は2024年5月12日である。TripAdvisorは、2022年9月30日と2021年12月31日まで、返済されていない借金を持っておらず、信用手配下での契約を守っているトリップアドバイザーがレバー契約休暇後にレバー比率契約を達成できる保証はありませんが(附簡明総合財務諸表付記7に記載のように)現在の予測によると、TripAdvisorは今後12ヶ月以内に実質的なコンプライアンスリスクがないとは考えていない
I-39
カタログ表
9か月で終わる |
| |||||
九月三十日 |
| |||||
2022 | 2021 |
| ||||
百万単位の金額 |
| |||||
キャッシュフロー情報 |
|
|
|
| ||
トリップアドバイザー経営活動で提供される現金 | $ | 440 | 43 | |||
経営活動が提供する企業現金 | (7) | (8) | ||||
経営活動提供の現金純額 | $ | 433 |
| 35 | ||
トリップアドバイザー投資活動で提供される現金 | $ | (37) | (41) | |||
投資活動提供会社の現金 | — | — | ||||
投資活動提供の現金純額 | $ | (37) |
| (41) | ||
トリップアドバイザー融資活動で提供される現金 | $ | (23) | 269 | |||
融資活動が提供する企業の現金 | 5 | 43 | ||||
融資活動提供の現金純額 | $ | (18) |
| 312 | ||
TripAdvisorの主な現金用途は、2022年9月30日までの9ヶ月間、物件や設備のための4，100万ドルの資本支出と、持分奨励株の純決済源泉徴収税の支払いに関する1，800万ドルである
TripCo社の現金の予想用途は、主にLiberty Media Corporation(“Liberty Media”)に費用(年間約400万ドル以下を予定)を支払い、TripCoがLiberty Mediaまたはその子会社と締結したサービス契約および施設共有プロトコルに従っていくつかのサービスを提供し、Aシリーズ優先株の配当金(清算優先株に追加されているか、またはTripCoのAシリーズ普通株で支払われない限り)、債務の利息支出の支払い、および任意の他の会社レベルの支出の支払いに使用される。債務超過コストは簡明総合財務諸表付記7に記載の可変前払い長期借入金計を付記する
TripAdvisorは、その利用可能な現金および現金等価物は、少なくとも今後12ヶ月以内にTripAdvisorの予測可能な運営資本需要、資本支出、既存のビジネス成長計画、債務および利息義務、賃貸約束、および他の財務的約束に資金を提供するのに十分であると考えている。TripAdvisorの将来の資本要件はまた、買収された資本需要、および/またはその業務戦略をサポートする他の支出を含む可能性があり、トリップアドバイザーの現金残高を減少させることができ、および/または信用に応じて借入金を手配するか、または他の融資選択を求めることをTripAdvisorに要求する可能性がある。
I-40
カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちが行っている投資と金融活動、トリップアドバイザーが様々な国で展開している業務のため、私たちは正常な業務の過程で市場リスクに直面している。市場リスクとは，株価，金利，外貨為替レートの不利な変化による損失リスクである。損失リスクは、公正な価値、キャッシュフロー、および未来の収益の不利な変化の観点から評価することができる。私たちはすでに政策、手続き、内部手続きを制定し、私たちの市場リスクの管理を管理し、金融商品を使ってこのようなリスクに対する私たちの開放を管理している。
私たちは主に貸借や投資活動によって金利変化の影響を受けており、固定金利債務ツールへの投資と、流動性の維持と業務運営に資金を提供するための借入金が含まれている。私たちの長期的かつ短期的な債務の性質と金額は、将来の要求、市場状況、その他の要因によって異なることが予想される。私たちは私たちが考えている固定金利と可変金利債務の適切な組み合わせを維持することで、私たちの金利に対する開放を管理したい。私たちはこれが私たちを金利リスクから最も保護することができると思う。(I)低い規定金利と長い満期日を持つと考えられる固定金利債券の発行，(Ii)発行期限と金利が適切であると考えられる変動金利債券，および(Iii)適切と考えられる場合に金利交換スケジュールを達成することで，この組合せを実現することが期待される.2022年9月30日現在、私たちの債務は以下の金額で構成されています
可変金利債務 | 固定金利債務 | |||||||||
元金 | 加重平均 | 元金 | 加重平均 | |||||||
金額 | 金利.金利 | 金額 | 金利.金利 | |||||||
百万の金額で | ||||||||||
旅行コンサルタント |
| $ | 北米.北米 |
| 北米.北米 | 845 |
| 4.2% | ||
TripCo債務 | $ | 北米.北米 | 北米.北米 | 380 |
| 1.0% | ||||
TripCoは為替変動のリスクに直面しており、主にTripAdvisor海外子会社の貨幣資産と負債及び財務業績と関係がある。現地通貨を本位貨幣とする外国子会社の資産と負債は期末レートでドルに換算され、経営報告書は一般にその期間の平均レートで換算される。外貨財務諸表をドルに換算して収益や損失を実現していない為替レート変動を換算調整と呼ぶ。累計換算調整は、累計その他の総合収益(損失)を計上し、株主権益の単独構成要素とする。機能通貨以外の通貨での取引は，このような取引が発生した場合の為替レートに基づいて記録される.その後の為替レートの変動により取引損益が生じ，これらの損益は収入に反映されて未実現(期末換算による)や取引決済時に実現される.私たちの海外業務のキャッシュフローはその期間の平均為替レートに換算します。そのため、外貨為替レートの変動だけで、TripCoは経済損失を受け、私たちの保有株式の収益と権益にマイナス影響を与える可能性がある。
項目4.制御とプログラム
1934年に改正された証券取引法(“取引法”)第13 a-15及び15 d-15条の規則に基づいて、会社は、経営陣(最高経営者及び主要会計及び財務官(“役員”を含む)の監督及び参加の下、本報告に記載された期間終了までの開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づいて、役員たちは、会社の開示制御および手続きが2022年9月30日まで有効であり、すなわち“取引法”に基づいて提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを提供するために有効であると結論した。
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社の財務報告内部統制に重大な影響が生じていないか、または合理的にその財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
I-41
カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年9月30日までの3ヶ月間、Liberty TripAdvisor Holdings、Inc.Aシリーズ普通株またはBシリーズ普通株は、帰属または制限株式の行使、制限株式単位またはオプションに関する源泉徴収税およびその他の控除を支払うために、私たちの役人および従業員によって提出されなかった
II-1
カタログ表
項目6.展示品
(a) | 陳列品 |
以下は，本報告の一部として保存されている証拠物(S−K条例第601項に割り当てられた番号)である
証拠品番号： | 名前.名前 | ||
31.1 | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)認証* | ||
31.2 | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)認証* | ||
32 | 第1350条認証** | ||
101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書*−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには現れない。 | ||
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント* | ||
101.CAL | インラインXBRL分類計算Linkbase文書* | ||
101.LAB | XBRL分類タグLinkbaseドキュメントをイントラネット* | ||
101.価格 | インラインXBRL分類プレゼンテーションLinkbaseドキュメント* | ||
101.DEF | XBRL分類定義文書を連結する* | ||
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式)* |
*同封のアーカイブ
**手紙でご利用いただけます
II-2
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
フリートラベルアドバイザーホールディングスです。 | |||
日付：2022年11月7日 | 差出人： | /s/Gregory B.Maffei | |
グレゴリー·B·マーフィ 社長、社長、CEO | |||
日付：2022年11月7日 | 差出人： | /s/Brian J.Wendling | |
ブライアン·J·ウィンドリン 上級副社長と首席財務官 (首席財務官と首席会計官) | |||
II-3