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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
第13条又は15(D)条に基づいて提出された四半期報告
1934年証券取引法
本四半期末まで2022年9月30日
手数料書類番号0-15572
第一銀行
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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ノースカロライナ州 | | 56-1421916 |
(法団または組織の州またはその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
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ブロード通り南西300番地 | 南方の松 | , | ノースカロライナ州 | | 28387 |
(主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
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(登録者の電話番号、市外局番を含む) | | (910) | 246-2500 |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
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クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録されている各取引所の名前: |
普通株で額面がない | FBNC | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す☒ はい、そうです☐違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す☒ はい、そうです☐違います
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(一つを選んで)
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| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 比較的小さな報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、そうです☒違います
登録者が2022年10月31日に発行する普通株式数は35,711,754.
索引.索引
第一銀行とその子会社
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| ページ |
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第1部金融情報 | |
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プロジェクト1--財務諸表 | |
総合貸借対照表−2022年9月30日と2021年12月31日 | 4 |
総合損益表−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 5 |
総合総合収益表−2022年9月30日まで,2021年と2021年9月30日まで3カ月と9カ月 | 6 |
株主権益総合レポート--2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 7 |
総合現金フロー表--2022年と2021年9月30日までの9ヶ月 | 9 |
連結財務諸表付記 | 11 |
プロジェクト2-経営陣の経営·財務状況合併結果の検討と分析 | 38 |
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について− | 53 |
プロジェクト4--制御とプログラム | 55 |
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第2部:その他の情報 | |
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プロジェクト1−法的訴訟 | 56 |
プロジェクト1 A--リスク要因 | 56 |
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用 | 56 |
プロジェクト6--展示品 | 57 |
サイン | 58 |
前向きに陳述する
本報告の第1部には、1934年の証券取引法第21 E節と1995年の“個人証券訴訟改革法”の意味に適合する前向きな陳述が含まれており、これらの陳述自体がリスクと不確実性の影響を受けている。前向きな陳述とは、未来のイベントまたは結果の予測、予測、期待または信念を含む陳述、または歴史的事実に属さない陳述である。また、展望的陳述は発表日までの陳述に限られている。このような陳述の特徴は、一般に、“予想”、“信じる”、“推定”、“計画”、“プロジェクト”、または未来の事件に対する私たちの見方または判断に関する他の陳述のような限定語(およびその派生語)を使用することである。私たちの実際の結果は、私たちがコントロールできない多くの要素を含む、私たちの不確実な要素に依存するので、任意の前向き陳述で予想されるものと大きく異なるかもしれない。このような展望性陳述の正確性に影響を与える可能性のある要素は、私たちの顧客の財務成功或いは絶えず変化する戦略、私たちの統合買収の成功程度、政府監督管理機関の行動、市場金利レベル、地政学的影響と全体的な経済状況を含むが、これらに限定されない。本段落の検討事項に影響を及ぼす可能性のある要因についてのより多くの情報は,2021年年次報告表格10−Kにおける“リスク要因”の節と本報告第2部1 A項を参照されたい。
第1部金融情報
プロジェクト1--財務諸表
第一銀行とその子会社
合併貸借対照表
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(千ドル) | 九月三十日 2022年(監査なし) | | 十二月三十一日 2021 |
資産 | | | |
現金と銀行が満期になったのは利息を計算しません | $ | 83,050 | | | 128,228 | |
銀行は元金を返して利息を払う | 186,465 | | | 332,934 | |
現金と現金等価物の合計 | 269,515 | | | 461,162 | |
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販売可能な証券 | 2,338,215 | | | 2,630,414 | |
満期まで保有している証券(公正価値#ドル418,599そして$511,699) | 544,193 | | | 513,825 | |
| | | |
公正価値決済過程における前売り担保ローン | 3,233 | | | 19,257 | |
SBAや他の売却のためのローン | 477 | | | 61,003 | |
| | | |
貸し付け金 | 6,525,286 | | | 6,081,715 | |
融資信用損失準備 | (86,587) | | | (78,789) | |
純ローン | 6,438,699 | | | 6,002,926 | |
| | | |
家屋と設備 | 134,288 | | | 136,092 | |
経営的使用権リース資産 | 19,230 | | | 20,719 | |
受取利息を計算する | 25,332 | | | 25,896 | |
商誉 | 364,263 | | | 364,263 | |
その他無形資産 | 13,887 | | | 17,827 | |
財産を請け負う | 658 | | | 3,071 | |
銀行所有の生命保険 | 164,793 | | | 165,786 | |
その他の資産 | 199,079 | | | 86,660 | |
総資産 | $ | 10,515,862 | | | 10,508,901 | |
| | | |
負債.負債 | | | |
預金:無利息小切手口座 | $ | 3,748,207 | | | 3,348,622 | |
利息小切手口座 | 5,481,064 | | | 5,776,007 | |
総預金 | 9,229,271 | | | 9,124,629 | |
借金をする | 226,476 | | | 67,386 | |
支払利息 | 881 | | | 607 | |
リース負債を経営する | 19,847 | | | 21,192 | |
その他負債 | 54,890 | | | 64,512 | |
総負債 | 9,531,365 | | | 9,278,326 | |
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引受金とその他の事項 | | | |
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株主権益 | | | |
優先株は,1株当たり額面がない.許可:5,000,000株 | | | |
発行済未償還(&A):ありません2022年9月30日と2021年12月31日まで | — | | | — | |
普通株は,1株当たり額面がない.許可:60,000,000株 | | | |
発行済未償還(&A):35,711,754株と35,629,1772022年9月30日と2021年12月31日までの株 | 724,694 | | | 722,671 | |
利益を残す | 617,839 | | | 532,874 | |
買収中に引き受けたラビ信託の株 | (1,585) | | | (1,803) | |
ラビ信託義務 | 1,585 | | | 1,803 | |
その他の総合損失を累計する | (358,036) | | | (24,970) | |
株主権益総額 | 984,497 | | | 1,230,575 | |
総負債と株主権益 | $ | 10,515,862 | | | 10,508,901 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
第一銀行とその子会社
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル、共有データを除く-監査なし) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利子収入 | | | | | | | |
ローンの利息と費用 | $ | 72,239 | | | 50,957 | | | 201,518 | | | 154,325 | |
投資証券の利息: | | | | | | | |
課税利子収入 | 13,450 | | | 8,383 | | | 40,045 | | | 22,085 | |
免税利息収入 | 1,115 | | | 686 | | | 3,267 | | | 1,483 | |
その他は主に隔夜投資です | 1,486 | | | 528 | | | 3,016 | | | 1,809 | |
利子収入総額 | 88,290 | | | 60,554 | | | 247,846 | | | 179,702 | |
利子支出 | | | | | | | |
預金利息 | 1,848 | | | 1,626 | | | 5,204 | | | 6,013 | |
借金の利息 | 1,108 | | | 375 | | | 2,160 | | | 1,139 | |
利子支出総額 | 2,956 | | | 2,001 | | | 7,364 | | | 7,152 | |
| | | | | | | |
純利子収入 | 85,334 | | | 58,553 | | | 240,482 | | | 172,550 | |
信用損失準備金 | 5,100 | | | (1,400) | | | 8,600 | | | (1,400) | |
未調達資金の引受金 | 300 | | | 1,049 | | | (1,200) | | | 2,988 | |
信用損失準備金総額 | 5,400 | | | (351) | | | 7,400 | | | 1,588 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 79,934 | | | 58,904 | | | 233,082 | | | 170,962 | |
非利子収入 | | | | | | | |
預金口座手数料 | 4,166 | | | 3,209 | | | 11,407 | | | 8,766 | |
その他のサービス料と料金 | 6,312 | | | 6,464 | | | 21,200 | | | 18,482 | |
住宅ローンの前売費用 | 376 | | | 2,096 | | | 1,951 | | | 8,914 | |
保険と金融商品の販売手数料 | 1,391 | | | 1,198 | | | 3,487 | | | 5,854 | |
SBA相談料 | 479 | | | 1,128 | | | 1,963 | | | 6,079 | |
SBAローン販売収益 | 479 | | | 1,655 | | | 4,581 | | | 6,981 | |
銀行が自営生命保険収入 | 962 | | | 711 | | | 2,880 | | | 1,945 | |
| | | | | | | |
その他の収益、純額 | 2,747 | | | 50 | | | 5,958 | | | 1,533 | |
非利子収入総額 | 16,912 | | | 16,511 | | | 53,427 | | | 58,554 | |
非利子支出 | | | | | | | |
賃金支出 | 24,416 | | | 20,651 | | | 71,669 | | | 61,969 | |
従業員福祉支出 | 4,156 | | | 4,447 | | | 16,044 | | | 13,105 | |
総人件費 | 28,572 | | | 25,098 | | | 87,713 | | | 75,074 | |
入居費 | 3,175 | | | 2,618 | | | 9,681 | | | 8,190 | |
設備関連費用 | 1,672 | | | 1,125 | | | 4,490 | | | 3,223 | |
M&A費用 | 548 | | | 254 | | | 4,769 | | | 665 | |
無形資産償却費 | 889 | | | 695 | | | 2,859 | | | 2,437 | |
担保償還権を失った財産損失純額 | — | | | 23 | | | (372) | | | 7 | |
その他の運営費 | 13,844 | | | 11,004 | | | 40,423 | | | 32,271 | |
非利子支出総額 | 48,700 | | | 40,817 | | | 149,563 | | | 121,867 | |
| | | | | | | |
所得税前収入 | 48,146 | | | 34,598 | | | 136,946 | | | 107,649 | |
所得税費用 | 10,197 | | | 6,955 | | | 28,443 | | | 22,527 | |
| | | | | | | |
純収入 | $ | 37,949 | | | 27,643 | | | 108,503 | | | 85,122 | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たり収益: | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 1.06 | | | 0.97 | | | 3.04 | | | 2.99 | |
薄めにする | 1.06 | | | 0.97 | | | 3.04 | | | 2.99 | |
| | | | | | | |
発表された1株当たり普通配当金 | $ | 0.22 | | | 0.20 | | | 0.66 | | | 0.60 | |
| | | | | | | |
加重平均発行された普通株式: | | | | | | | |
基本的な情報 | 35,469,001 | | | 28,385,912 | | | 35,474,239 | | | 28,358,393 | |
薄めにする | 35,703,446 | | | 28,515,328 | | | 35,662,527 | | | 28,514,405 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
第一銀行とその子会社
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル-監査なし) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 37,949 | | | 27,643 | | | 108,503 | | | 85,122 | |
その他総合(赤字)収入: | | | | | | | |
売却可能な証券の未実現(損失)収益: | | | | | | | |
期間内に生じた未実現収益 | (141,155) | | | 3,673 | | | (432,573) | | | (16,236) | |
税金優遇(費用) | 32,437 | | | (844) | | | 99,405 | | | 3,731 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
退職後の計画: | | | | | | | |
精算損失未確認純額の償却 | 44 | | | 109 | | | 132 | | | 485 | |
税金(費用)の割引 | (10) | | | 5 | | | (30) | | | (112) | |
その他総合収入 | (108,684) | | | 2,943 | | | (333,066) | | | (12,132) | |
総合収益 | $ | (70,735) | | | 30,586 | | | (224,563) | | | 72,990 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
第一銀行とその子会社
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル、共有データを除く-監査なし) | 普通株 | | 保留する 収益.収益 | | 在庫品 ラビ トラスト 仮に はい。 採掘する | | ラビ トラスト 義務 | | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 (損をする) | | 合計する 株主の 権益 |
株 | | 金額 | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | |
残高、2021年7月1日 | 28,492 | | | $ | 397,704 | | | 507,531 | | | (1,928) | | | 1,928 | | | (725) | | | 904,510 | |
純収入 | | | | | 27,643 | | | | | | | | | 27,643 | |
発表された現金配当金(ドル0.201株当たり普通株 | | | | | (5,700) | | | | | | | | | (5,700) | |
ラビ信託義務の変更 | | | | | | | 137 | | | (137) | | | | | — | |
税金の取消を代行する株 | (6) | | | (182) | | | | | | | | | | | (182) | |
株に基づく報酬 | 38 | | | 536 | | | | | | | | | | | 536 | |
その他総合収益 | | | | | | | | | | | 2,943 | | | 2,943 | |
残高、2021年9月30日 | 28,524 | | | $ | 398,058 | | | 529,474 | | | (1,791) | | | 1,791 | | | 2,218 | | | 929,750 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | |
残高、2022年7月1日 | 35,684 | | | $ | 723,956 | | | 587,739 | | | (1,573) | | | 1,573 | | | (249,352) | | | 1,062,343 | |
純収入 | | | | | 37,949 | | | | | | | | | 37,949 | |
発表された現金配当金(ドル0.221株当たり普通株 | | | | | (7,849) | | | | | | | | | (7,849) | |
ラビ信託義務の変更 | | | | | | | (12) | | | 12 | | | | | — | |
税金の取消を代行する株 | — | | | — | | | | | | | | | | | — | |
株に基づく報酬 | 28 | | | 738 | | | | | | | | | | | 738 | |
その他総合損失 | | | | | | | | | | | (108,684) | | | (108,684) | |
残高、2022年9月30日 | 35,712 | | | $ | 724,694 | | | 617,839 | | | (1,585) | | | 1,585 | | | (358,036) | | | 984,497 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
第一銀行とその子会社
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル、共有データを除く-監査なし) | 普通株 | | 保留する 収益.収益 | | 在庫品 ラビ トラスト 仮に はい。 採掘する | | ラビ トラスト 義務 | | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 (損をする) | | 合計する 株主の 権益 |
株 | | 金額 | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | |
残高、2021年1月1日 | 28,579 | | | $ | 400,582 | | | 478,489 | | | (2,243) | | | 2,243 | | | 14,350 | | | 893,421 | |
純収入 | | | | | 85,122 | | | | | | | | | 85,122 | |
新しい会計基準を採用する | | | | | (17,051) | | | | | | | | | (17,051) | |
発表された現金配当金(ドル0.601株当たり普通株 | | | | | (17,086) | | | | | | | | | (17,086) | |
ラビ信託義務の変更 | | | | | | | 452 | | | (452) | | | | | — | |
株の買い戻し | (107) | | | (4,036) | | | | | | | | | | | (4,036) | |
税金の取消を代行する株 | (13) | | | (506) | | | | | | | | | | | (506) | |
株に基づく報酬 | 65 | | | 2,018 | | | | | | | | | | | 2,018 | |
その他総合損失 | | | | | | | | | | | (12,132) | | | (12,132) | |
残高、2021年9月30日 | 28,524 | | | $ | 398,058 | | | 529,474 | | | (1,791) | | | 1,791 | | | 2,218 | | | 929,750 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | |
残高、2022年1月1日 | 35,629 | | | 722,671 | | | 532,874 | | | (1,803) | | | 1,803 | | | (24,970) | | | 1,230,575 | |
純収入 | | | | | 108,503 | | | | | | | | | 108,503 | |
発表された現金配当金(ドル0.661株当たり普通株 | | | | | (23,538) | | | | | | | | | (23,538) | |
ラビ信託義務の変更 | | | | | | | 218 | | | (218) | | | | | — | |
税金の取消を代行する株 | (17) | | | (603) | | | | | | | | | | | (603) | |
株に基づく報酬 | 100 | | | 2,626 | | | | | | | | | | | 2,626 | |
その他総合損失 | | | | | | | | | | | (333,066) | | | (333,066) | |
残高、2022年9月30日 | 35,712 | | | $ | 724,694 | | | 617,839 | | | (1,585) | | | 1,585 | | | (358,036) | | | 984,497 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
第一銀行とその子会社
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル-監査なし) | 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー | | | |
純収入 | $ | 108,503 | | | 85,122 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を入金する | | | |
信用損失準備金と未調達資金の引受金、純額 | 7,400 | | | 1,588 | |
安全割増償却純額 | 9,431 | | | 9,930 | |
ローン割引累積 | (4,736) | | | (6,199) | |
その他の調達会計は増額と償却,純額 | (335) | | | 98 | |
財産の収益と減記をやめ,純額 | (372) | | | 7 | |
その他の収益、純額 | (5,958) | | | (1,533) | |
繰延ローン費用の純額が減少する | (570) | | | (309) | |
銀行が自営生命保険収入 | (2,880) | | | (1,945) | |
家屋と設備の減価償却 | 5,152 | | | 4,434 | |
経営的リース使用権資産の償却 | 1,489 | | | 1,107 | |
賃貸債務を償還する | (1,345) | | | (1,034) | |
株に基づく報酬費用 | 2,286 | | | 1,764 | |
無形資産の償却 | 2,859 | | | 2,437 | |
小企業管理局サービス資産の償却と減価 | 2,239 | | | 1,605 | |
前売り住宅ローンと小規模企業協会ローンの売却費用·収益 | (6,532) | | | (15,895) | |
決算中の住宅ローンの前売元 | (96,589) | | | (243,737) | |
決算中に住宅ローンの前売り収益を売る | 114,133 | | | 277,394 | |
小規模企業管理局が融資の出所を売却する | (62,190) | | | (73,510) | |
小規模企業管理局その他の融資で得られた金を売却する | 109,608 | | | 72,219 | |
受取利息が減少する | 564 | | | 850 | |
その他の資産の減少 | 5,925 | | | 596 | |
繰延所得税の純資産増加 | (465) | | | (42) | |
応当利息増加 | 274 | | | (295) | |
その他の負債の減少 | (8,682) | | | (3,476) | |
経営活動が提供する現金純額 | 179,209 | | | 111,176 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
販売可能な証券を買う | (354,765) | | | (1,128,880) | |
満期まで保有している証券を購入する | (39,004) | | | (213,485) | |
証券売却可能な満期日/発行者が所得収益を催促する | 208,438 | | | 252,668 | |
満期までの証券を保有する満期日/発行者が所得収益を催促する | 5,158 | | | 11,246 | |
FRBとFHLB株の償還,純額 | (13,826) | | | 1,792 | |
銀行所有の生命保険を購入する | — | | | (25,000) | |
融資が純増加する | (422,655) | | | (125,083) | |
財産を売って得た収益をあがなう | 2,904 | | | 2,847 | |
家屋と設備を購入する | (3,749) | | | (8,847) | |
家と設備を売って得た収益 | 158 | | | 218 | |
保険業務を売却して受け取った現金純額 | — | | | 11,314 | |
銀行が持っている生命保険死亡弔慰金 | 5,827 | | | — | |
投資活動に使用した現金純額 | (611,514) | | | (1,221,210) | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | |
預金純増分 | 105,166 | | | 1,159,204 | |
短期借入金純増加 | 159,000 | | | — | |
長期借入金に対する支払い | (99) | | | (1,198) | |
支払現金配当金-普通株 | (22,806) | | | (16,527) | |
普通株買い戻し | — | | | (4,036) | |
源泉徴収株に関する税金を支払う | (603) | | | (506) | |
融資活動が提供する現金純額 | 240,658 | | | 1,136,937 | |
現金および現金等価物の増加 | (191,647) | | | 26,903 | |
期初現金及び現金等価物 | 461,162 | | | 367,290 | |
期末現金と現金等価物 | $ | 269,515 | | | 394,193 | |
(続)
第一銀行とその子会社
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル-監査なし) | 2022 | | 2021 |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
期日内支払利息現金 | $ | 7,425 | | | 7,447 | |
その間に支払われた所得税現金 | 29,091 | | | 25,602 | |
非現金:売却可能な証券の未実現損失、税引き後純額 | (333,168) | | | (12,505) | |
非現金:担保償還権を失ったローンを他の不動産に移す | 119 | | | 2,249 | |
非現金:期末配当金 | 7,857 | | | 7,125 | |
非現金:経営リース使用権資産と経営リース負債の初期確認 | — | | | 2,191 | |
非現金:保険業務の売却に関する無形資産のキャンセル確認 | — | | | (10,229) | |
連結財務諸表の付記を参照。
第一銀行とその子会社
連結財務諸表付記
(未監査)
注1-陳述の組織と基礎
総合財務諸表には、First Bancorp(“当社”)とその全額付属会社First Bank(“当行”)の勘定が含まれている。世界銀行はすでに三つ完全合併の完全子会社:SBA Complete,Inc.(“SBA Complete”),Magnolia Financial,Inc.(“Magnolia Financial”)およびFirst Troy SPE,LLC。すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
添付されている未審査総合財務諸表は、アメリカが公認している中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成されたものである。したがって、公認会計基準に従って完全な財務諸表を作成するために必要なすべての情報および付記は含まれていない当社は、添付されていない未監査総合財務諸表には、当社の2022年9月30日までの総合財務状況、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営実績および2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の総合現金流量を公平に反映するために必要な調整が含まれていると考えている。このような調整はすべて正常で繰り返し出現する。これらの中期財務諸表は、会社が監査した総合財務諸表および2021年12月31日現在の10-K表年次報告書の説明と併せて読まなければならない。中期の経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない
財務諸表に関連する会計政策やその他の関連情報を検討するために、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された“2021年年次報告Form 10−K”付記1を参照されたい。一貫性と比較可能性を維持するために、以前に報告したように純収益または株主権益に影響を与えることなく、以前に報告されたように純収益または株主権益に影響を与えることなく、従来期間のいくつかの金額が再分類されている可能性がある。
同社は財務諸表の発表日からすべての後続事件を評価している。
Note 2 – 会計声明
2022年に採用された会計基準
当社は2022年前の9ヶ月間会計基準を採用していません。
これから採用される会計基準
ASU 2022-02、“金融商品--信用損失(主題326):問題債務再構築と年次開示”本会計基準の更新(以下、“ASU”と呼ぶ)の改訂は、債権者の不良債務再編に対する会計指針を削除するとともに、ある融資再融資と債権者が財務困難に遭遇した場合の再編に対する開示要求を強化した。本会計基準はまた、各実体に融資売掛金とリース投資純額の起源年度にリストされた今期の総核販売状況を開示することを要求した。本ASUにおける改正案は,2022年12月15日以降の財政年度に発効し,これらの財政年度内の移行期間を含め,早期採用を許可する。このエンティティは、本ASUにおける修正案を採択するために、ASU 2016-13(“CECL”)における修正案を通過しなければならない。当社は現在、新たな総合財務諸表指針を採用した影響を評価していますが、その財務諸表に実質的な影響はないと予想されています。
ASU 2022-03,“公正価値計量(主題820):契約販売制限された持分証券の公正価値計量”である本ASUは、持分証券を売却する契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮しないことを明らかにした。本ASUにおける改正案は,2023年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内で公共企業実体に有効である。未印刷または印刷可能な中期および年度財務諸表については、早期採用が許可されている。同社は現在、このASUの連結財務諸表への影響を評価しているが、その財務諸表に実質的な影響はないと予想される。
Note 3 – 証券
投資証券の2022年9月30日と2021年12月31日の帳簿価値と大体公正価値の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
償却する コスト | | 公平である 価値がある | | 実現していない | | 償却する コスト | | 公平である 価値がある | | 実現していない |
| | 収益.収益 | | (損をする) | | | | 収益.収益 | | (損をする) |
販売可能な証券: | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ国債 | $ | 174,328 | | | 168,723 | | | — | | | (5,605) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
政府支援企業証券 | 71,956 | | | 57,429 | | | — | | | (14,527) | | | 71,951 | | | 69,179 | | | — | | | (2,772) | |
担保融資支援証券 | 2,512,221 | | | 2,068,769 | | | 7 | | | (443,459) | | | 2,545,150 | | | 2,514,805 | | | 9,489 | | | (39,834) | |
社債 | 44,350 | | | 43,294 | | | — | | | (1,056) | | | 45,380 | | | 46,430 | | | 1,106 | | | (56) | |
販売可能な総数量 | $ | 2,802,855 | | | 2,338,215 | | | 7 | | | (464,647) | | | 2,662,481 | | | 2,630,414 | | | 10,595 | | | (42,662) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
満期まで持っている証券: | | | | | | | | | | | | | | | |
担保融資支援証券 | $ | 16,092 | | | 14,891 | | | — | | | (1,201) | | | 20,260 | | | 20,845 | | | 585 | | | — | |
州と地方政府 | 528,101 | | | 403,708 | | | — | | | (124,393) | | | 493,565 | | | 490,854 | | | 2,955 | | | (5,666) | |
満期までの合計 | $ | 544,193 | | | 418,599 | | | — | | | (125,594) | | | 513,825 | | | 511,699 | | | 3,540 | | | (5,666) | |
公正価値#ドルのプライベート住宅ローン証券を除いて、会社のすべての住宅ローン証券は政府が支援する企業(“GSE”)が発行している0.8百万ドルとドル0.9それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
次の表は、2022年9月30日までに未実現損失のあるすべての証券の情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未現金中の証券 損失しています 12ヶ月以下です | | 未現金中の証券 損失しています 12ヶ月以上 | | 合計する |
(千ドル) | 公正価値 | | 実現していない 損 | | 公正価値 | | 実現していない 損 | | 公正価値 | | 実現していない 損 |
アメリカ国債 | $ | 168,723 | | | 5,605 | | | — | | | — | | | 168,723 | | | 5,605 | |
政府支援企業証券 | 1,519 | | | 424 | | | 55,910 | | | 14,103 | | | 57,429 | | | 14,527 | |
担保融資支援証券 | 770,879 | | | 145,469 | | | 1,308,825 | | | 299,191 | | | 2,079,704 | | | 444,660 | |
社債 | 40,633 | | | 966 | | | 910 | | | 90 | | | 41,543 | | | 1,056 | |
州と地方政府 | 252,833 | | | 70,679 | | | 149,289 | | | 53,714 | | | 402,122 | | | 124,393 | |
未実現損失合計頭寸 | $ | 1,234,587 | | | 223,143 | | | 1,514,934 | | | 367,098 | | | 2,749,521 | | | 590,241 | |
次の表は、2021年12月31日までの未実現損失のあるすべての証券の情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未現金中の証券 損失しています 12ヶ月以下です | | 未現金中の証券 損失しています 12ヶ月以上 | | 合計する |
(千ドル) | 公正価値 | | 実現していない 損 | | 公正価値 | | 実現していない 損 | | 公正価値 | | 実現していない 損 |
政府支援企業証券 | $ | 21,436 | | | 522 | | | 47,743 | | | 2,250 | | | 69,179 | | | 2,772 | |
担保融資支援証券 | 1,773,022 | | | 25,977 | | | 404,484 | | | 13,857 | | | 2,177,506 | | | 39,834 | |
社債 | 999 | | | 1 | | | 945 | | | 55 | | | 1,944 | | | 56 | |
州と地方政府 | 228,279 | | | 3,797 | | | 34,398 | | | 1,869 | | | 262,677 | | | 5,666 | |
未実現損失合計頭寸 | $ | 2,023,736 | | | 30,297 | | | 487,570 | | | 18,031 | | | 2,511,306 | | | 48,328 | |
2022年9月30日現在、会社の証券組合が保有している669その証券は641証券は未実現赤字状態にある。2021年12月31日現在、会社の証券組合が保有している648その証券は371証券は未実現赤字状態にある。上表では、2022年9月30日と2021年12月31日に赤字を達成していない状態にあるすべての証券は、当社が主に信用品質問題ではなく金利要因で赤字状態にあると判断した債券である。この結論を出した際、同社は第三者信用格付けを審査し、減値の深刻さを考慮した。州と地方政府の投資のほとんどは全国の州と地方政府が発行する高格付け市政債券からなる。その会社は一つの州や地方政府の実体から債券を大量に保有していない。我々のほとんどの担保融資支援証券はFHLMC,FNMA,GNMAまたはSBAによって発行されており,いずれも政府機関やGSEであり,証券の償還に担保を提供している.当社はこれらの証券を売却するつもりはありませんし、当社に償却コストを回収する前にこれらの証券を売却することを要求しない可能性が高いです。
2022年9月30日と2021年12月31日に、同社は満期までの債務証券の保有に関連する予想信用損失を微々たるものと認定した
契約満期日別の投資証券の2022年9月30日の帳簿価値と約公正価値を以下の表にまとめる。満期日は、発行者が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | 満期まで持っている証券 |
(千ドル) | 償却する コスト | | 公平である 価値がある | | 償却する コスト | | 公平である 価値がある |
1年以内に満期になる | $ | 25,086 | | | 25,002 | | | 435 | | | 435 | |
1年後だが5年以内に満期になる | 176,842 | | | 171,210 | | | 997 | | | 869 | |
5年後だが10年以内に満期になる | 87,706 | | | 72,324 | | | 58,625 | | | 47,494 | |
10年後に期限が切れる | 1,000 | | | 910 | | | 468,044 | | | 354,910 | |
担保融資支援証券 | 2,512,221 | | | 2,068,769 | | | 16,092 | | | 14,891 | |
総証券 | $ | 2,802,855 | | | 2,338,215 | | | 544,193 | | | 418,599 | |
2022年9月30日と2021年12月31日まで、帳簿価値ドルの投資証券731.7百万ドルとドル951.4100万ポンドが公共預金の担保として担保されている。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、米国政府及びその機関又はGSEを除いて、株主権益の10%を超える証券を保有する発行者はいない。
総合貸借対照表の“その他の資産”には、連邦住宅ローン銀行とリッチモンド連邦準備銀行株への投資が含まれ、総額は#ドルに達する36.2百万ドルとドル22.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。このような投資は簡単に確実な公正な価値を持っていない。FHLBの株のコストと公正価値は#ドルである11.3百万ドルとドル4.6それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日であり,会社のFHLBにおける信用限度額の担保としてFHLBシステムの会員要求でもある。FRBの株式コストと公正価値は#ドルだ24.9百万ドルとドル17.82022年9月30日と2021年12月31日には
FRBメンバーの銀行資格に対する要求。連邦住宅金融局もFRBも、同社に必要な持ち株水準を定期的に再計算し、同社はより多くの株を購入するか、コストで一部の株を償還する。同社は、いずれの期間が終了した場合も、2株とも減値していないことを確認した。
その会社は所有している12,356Visa,Inc.(“Visa”)Visa初公募時に受け取ったB類株。Visa社のある訴訟と和解した後、これらの株はA類Visa株に転換される予定で、同社は訴訟の側ではない。B類株には譲渡制限があり、Visaが訴訟について和解するにつれて、A類株への転換率は定期的に調整される。2022年9月30日の転換率は約1.61これは会社が約19,843A類株(その株がその日に転換された場合)。このB類株は確定しやすい公正な価値がありませんゼロそれは.B類株式に随時決定可能な公正価値がある場合や、当該等株式がA類株式に変換された場合、当社は当該株式の帳簿価値をその時価に調整し、利益を計上する。
Note 4 – 融資、信用損失準備、資産品質情報
以下に未返済ローンの主要カテゴリの概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント |
すべてのローン: | | | | | | | |
ビジネス、金融、農業 | $ | 617,538 | | | 9 | % | | $ | 648,997 | | | 11 | % |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | 919,236 | | | 14 | % | | 828,549 | | | 13 | % |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | 1,132,552 | | | 17 | % | | 1,021,966 | | | 17 | % |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | 323,218 | | | 5 | % | | 331,932 | | | 5 | % |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | 3,473,225 | | | 53 | % | | 3,194,737 | | | 53 | % |
消費ローン | 60,651 | | | 1 | % | | 57,238 | | | 1 | % |
小計 | 6,526,420 | | | 100 | % | | 6,083,419 | | | 100 | % |
未償却繰延ローン費用の純額 | (1,134) | | | | | (1,704) | | | |
融資総額 | $ | 6,525,286 | | | | | $ | 6,081,715 | | | |
表の“ビジネス、金融、農業”には合計#ドルの給与保護計画(“PPP”)ローンが含まれています39.02021年12月31日は100万人。2022年9月30日現在、PPP融資はほとんど残っていない。PPPローンはアメリカ小企業管理局(SBA)が全額保証する
上の表は未決済クレジットカード残高を含めて合計#ドルです42.0百万ドルとドル37.9それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。2022年9月30日には57以上の“商業、金融、農業”に記載されている商業クレジットカードは、クレジットカードの総残高の割合を占め、残りは43上の表の個人クレジットカードには消費ローンの割合が含まれています。
上の表には各種の非購買力平価マイクロクレジット機構ローンも含まれており、これらのローンに関する他の情報は次の表を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
上の表に含まれている非購買力平価少額融資の保証部分 | $ | 36,625 | | | 48,377 | |
上の表に含まれている非購買力平価マイクロクレジット機関ローンの無担保部分 | 119,590 | | | 122,772 | |
上の表に含まれる非購買力平価SBAローン総額 | $ | 156,215 | | | 171,149 | |
| | | |
販売された一部の小企業管理局は融資していますが、サービスは保留されています--上の表には含まれていません | $ | 396,108 | | | 414,240 | |
2022年9月30日と2021年12月31日現在、販売された非PPP SBAローンの留保部分には残りの未付加価値割引があり、金額は#ドルです4.6百万ドルとドル6.0それぞれ百万ドルです。
$のローン5.210億ドル4.32022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ10億ドルが何らかの借金の担保としてある。
上記の融資には、2022年9月30日に会社に勤務している役員や取締役及びその関係者への融資も含まれており、総額は約#ドルである6.1百万ドルとドル0.6それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。2022年9月30日までの9ヶ月間 tこれは1ドルです5.8新役員の加入で100万ドルの新規融資があった38,000ローンの前払いと返済#ドル0.4百万ドルです。 これらの融資は、似たような状況にある借り手に適用される条項や条件に基づいて発行されており、管理層は、これらの融資が正常な入金リスクを超えたり、他の不利な特徴を提示したりすることに関連しているとは考えていない。
2022年9月30日と2021年12月31日までのすべての買収融資の未償却割引総額は1ドルである12.5百万ドルとドル17.2それぞれ100万ドルです融資が良好である限り、融資割引は通常、融資の異なる期限内に収益率調整として償却される
不良資産は非課税ローン、問題債務再編ローン(TDR)、期限を90日以上過ぎても利息を計上しているローン、及び担保償還権を失った不動産と定義されている。不良資産の概要は以下のとおりである.
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
非権責発生制ローン | $ | 28,669 | | | 34,696 | |
TDRS--対策 | 11,355 | | | 13,866 | |
累計90日以上のローン | — | | | 1,004 | |
不良債権総額 | 40,024 | | | 49,566 | |
請け負った不動産 | 658 | | | 3,071 | |
不良資産総額 | $ | 40,682 | | | 52,637 | |
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は1.7百万ドルとドル1.5それぞれ担保償還権を喪失する過程で住宅担保ローンを発行する。
次の表は,2022年9月30日までの主要カテゴリ別の会社非課税融資の概要である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | 無手当非権責任発生制ローン | | 手当付き非権責発生制ローン | | 非権利責任発生制ローン総額 |
ビジネス、金融、農業 | | $ | 3,912 | | | 7,446 | | | 11,358 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | | 877 | | | 120 | | | 997 | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | | 157 | | | 3,203 | | | 3,360 | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | | — | | | 1,340 | | | 1,340 | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | | 5,517 | | | 5,992 | | | 11,509 | |
消費ローン | | — | | | 105 | | | 105 | |
合計する | | $ | 10,463 | | | 18,206 | | | 28,669 | |
次の表は,2021年12月31日までに会社が主要カテゴリ別に分類した非権利責任発生融資の概要である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | 無手当非権責任発生制ローン | | 手当付き非権責発生制ローン | | 非権利責任発生制ローン総額 |
ビジネス、金融、農業 | | $ | 3,947 | | | 8,205 | | | 12,152 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | | 495 | | | 137 | | | 632 | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | | 858 | | | 4,040 | | | 4,898 | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | | — | | | 694 | | | 694 | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | | 7,648 | | | 8,583 | | | 16,231 | |
消費ローン | | — | | | 89 | | | 89 | |
合計する | | $ | 12,948 | | | 21,748 | | | 34,696 | |
あったことがある違います。2022年9月30日までの9ヶ月間または2021年12月31日までの年度内に確認された非課税ローン利息収入。会社が非権利責任発生制状態でローンを発行する時、会社はその非権利責任発生制政策に従い、即ち損益表に契約利息収入を打ち消す
次の表は、各期間に利息収入を打ち消すことで解約した場合の受取利息を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
ビジネス、金融、農業 | $ | 56 | | | 195 | | | 160 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | 16 | | | 6 | | | — | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | 32 | | | 31 | | | 20 | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | 17 | | | 14 | | | 11 | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | 108 | | | 453 | | | 446 | |
消費ローン | 2 | | | — | | | — | |
合計する | $ | 231 | | | 699 | | | 637 | |
次の表は、同社の2022年9月30日までのローン支払い状況を分析した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 応策 30-59 ここ数日 期限が切れる | | 応策 60-89 日数 過去 期限が切れる | | 応策 90日 あるいはそれ以上 過去 期限が切れる | | 不応計プロジェクト 貸し付け金 | | 応策 現在のところ | | 融資総額 売掛金 |
ビジネス、金融、農業 | $ | 825 | | | 158 | | | — | | | 11,358 | | | 605,197 | | | 617,538 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | 3,434 | | | — | | | — | | | 997 | | | 914,805 | | | 919,236 | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | 2,008 | | | 1,053 | | | — | | | 3,360 | | | 1,126,131 | | | 1,132,552 | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | 126 | | | 244 | | | — | | | 1,340 | | | 321,508 | | | 323,218 | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | 1,077 | | | 532 | | | — | | | 11,509 | | | 3,460,107 | | | 3,473,225 | |
消費ローン | 229 | | | 74 | | | — | | | 105 | | | 60,243 | | | 60,651 | |
合計する | $ | 7,699 | | | 2,061 | | | — | | | 28,669 | | | 6,487,991 | | | 6,526,420 | |
未償却繰延ローン費用の純額 | | | | | | | | | | | (1,134) | |
融資総額 | | | | | | | | | | | 6,525,286 | |
下表は2021年12月31日現在の同社の融資支払い状況の分析である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 応策 30-59 日数 過去 期限が切れる | | 応策 60-89 日数 過去 期限が切れる | | 応策 90日 あるいはそれ以上 過去 期限が切れる | | 不応計プロジェクト 貸し付け金 | | 応策 現在のところ | | 融資総額 売掛金 |
ビジネス、金融、農業 | $ | 377 | | | 93 | | | — | | | 12,152 | | | 636,375 | | | 648,997 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | 4,046 | | | — | | | 286 | | | 632 | | | 823,585 | | | 828,549 | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | 6,571 | | | 1,488 | | | — | | | 4,898 | | | 1,009,009 | | | 1,021,966 | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | 489 | | | 124 | | | 718 | | | 694 | | | 329,907 | | | 331,932 | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | 164 | | | 1,496 | | | — | | | 16,231 | | | 3,176,846 | | | 3,194,737 | |
消費ローン | 116 | | | 62 | | | — | | | 89 | | | 56,971 | | | 57,238 | |
合計する | $ | 11,763 | | | 3,263 | | | 1,004 | | | 34,696 | | | 6,032,693 | | | 6,083,419 | |
未償却繰延ローン費用の純額 | | | | | | | | | | | (1,704) | |
融資総額 | | | | | | | | | | | $ | 6,081,715 | |
担保依存型融資とは、借り手が財務的に困難に遭遇した場合、担保を経営または売却することで返済されると予想されるローンのことである。当社は、帳簿純残高が350,000ドル以上の非計上融資を個別に評価し、担保依存型融資に指定し、未払い利息および/または当社経営陣が高いリスクを有する350,000ドル未満の規模の他の融資として指定している可能性がある。これらの融資は共通のリスク特徴を有しておらず、信用損失準備(“ACL”)を決定する集団評価融資には含まれていない。
次の表に同社の2022年9月30日までの担保依存ローンの分析を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 住宅物件 | | 企業資産 | | 土地 | | 商業地所 | | | | 担保依存型融資総額 |
ビジネス、金融、農業 | $ | — | | | 6,575 | | | — | | | — | | | | | 6,575 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | — | | | — | | | 877 | | | — | | | | | 877 | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | 157 | | | — | | | — | | | — | | | | | 157 | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | — | | | — | | | — | | | 7,257 | | | | | 7,257 | |
合計する | $ | 157 | | | 6,575 | | | 877 | | | 7,257 | | | | | 14,866 | |
次の表に同社の2021年12月31日までの担保依存ローンの分析を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 住宅物件 | | 企業資産 | | 土地 | | 商業地所 | | | | 担保依存型融資総額 |
ビジネス、金融、農業 | $ | — | | | 7,886 | | | — | | | — | | | | | 7,886 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | — | | | — | | | 533 | | | — | | | | | 533 | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | 871 | | | — | | | — | | | — | | | | | 871 | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | — | | | — | | | — | | | 10,743 | | | | | 10,743 | |
合計する | $ | 871 | | | 7,886 | | | 533 | | | 10,743 | | | | | 20,033 | |
CECLによると、担保依存融資については、当社はすでに実際の便宜策を採用し、担保の公正価値をもとにACLを計測している。ローン担保の公正価値(清算コスト/割引調整後)と償却コストとの差額から、個人ローンをもとにACLを計算する。担保の公正価値が余剰コストを超えていれば、減値する必要はない
同社の政策はどんな重要な担保に対しても第三者評価を行うことだ。不動産を抵当にした融資に対して,会社の政策は非計上ローンを減記することである90価値の%を評価し,その中で不動産担保処分時に通常発生する推定販売コストを考慮した。経済的または他の外部要因によってより大きな圧力を受ける可能性のある業界の不動産担保について、会社は追加的に担保価値を減らすことができる10-25価値の%を評価して、最近の販売で発生した追加割引を推定することを確認する。非不動産担保担保融資については,会社は一般的に非課税ローンを減記する75評価価値の%は、非不動産担保を販売する際に通常発生する販売コストおよび流動資金割引を支払うために使用される。非権利責任発生制の審査済み融資に対して、会社は上記のパラメータに基づいて特定の準備を割り当てる。
当社は上記のいずれのローンタイプにも大量の超過担保があるとは考えていません。
以下の表は,ACLにおける貸出に関するアクティビティが指定された期間ごとにあることを示している.各時期のACL変動は、融資組合せと成長、不良融資レベルの変化、損失駆動要素に影響する経済予測、CECLモデルの他の仮定と投入、および2021年に発生したように、買収融資組合せの調整に基づいている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の融資額の増加については、約半分の増加は融資組合の有機的な増加によるものだ。成長残高は,我々CECLモデルの更新経済予測入力がより高い損失率仮説を推進したためであり,主により高い失業率予測と発展する不確定な経済環境下で悪化していく商業不動産指数予測によるものである。
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(千ドル) | 商業広告は 財務、 そして 農耕 | | 不動産.不動産 – 建物は 土地 発展する その他の土地(&O) 貸し付け金 | | 不動産.不動産 – 住宅.住宅 (1~4家族) 第一に 抵当ローン | | 不動産.不動産 -担保ローン -ホームだ 権益 1行の行 信用.信用 | | 不動産.不動産 -担保ローン – 商業広告 他にも | | 消費ローン | | 未分配 | | 合計する |
2022年9月30日までの3カ月 |
期初残高 | $ | 15,450 | | | 16,171 | | | 8,650 | | | 2,086 | | | 37,194 | | | 2,630 | | | — | | | 82,181 | |
押し売りする | (512) | | | — | | | — | | | (2) | | | (470) | | | (221) | | | — | | | (1,205) | |
回復する | 166 | | | 109 | | | 1 | | | 85 | | | 112 | | | 38 | | | — | | | 511 | |
規定/(撤回) | 2,482 | | | (1,352) | | | 2,064 | | | 597 | | | 938 | | | 371 | | | — | | | 5,100 | |
期末残高 | $ | 17,586 | | | 14,928 | | | 10,715 | | | 2,766 | | | 37,774 | | | 2,818 | | | — | | | 86,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
期初残高 | $ | 16,249 | | | 16,519 | | | 8,686 | | | 4,337 | | | 30,342 | | | 2,656 | | | — | | | 78,789 | |
押し売りする | (2,030) | | | — | | | — | | | (43) | | | (1,333) | | | (602) | | | — | | | (4,008) | |
回復する | 636 | | | 376 | | | 16 | | | 446 | | | 1,567 | | | 165 | | | — | | | 3,206 | |
規定/(撤回) | 2,731 | | | (1,967) | | | 2,013 | | | (1,974) | | | 7,198 | | | 599 | | | — | | | 8,600 | |
期末残高 | $ | 17,586 | | | 14,928 | | | 10,715 | | | 2,766 | | | 37,774 | | | 2,818 | | | — | | | 86,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 商業広告は 財務、 そして 農耕 | | 不動産.不動産 – 建物は 土地 発展する その他の土地(&O) 貸し付け金 | | 不動産.不動産 – 住宅.住宅 (1~4家族) 第一に 抵当ローン | | 不動産.不動産 -担保ローン -ホームだ 権益 1行の行 信用.信用 | | 不動産.不動産 -担保ローン – 商業広告 他にも | | 消費ローン | | 未分配 | | 合計する |
2021年12月31日までの年度 |
期初残高 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
CECL実施の調整 | 3,067 | | | 6,140 | | | 2,584 | | | 2,580 | | | (257) | | | 674 | | | (213) | | | 14,575 | |
取得したPCDローンを準備する | 2,917 | | | 165 | | | 222 | | | 92 | | | 1,489 | | | 10 | | | — | | | 4,895 | |
押し売りする | (3,722) | | | (245) | | | (273) | | | (400) | | | (2,295) | | | (667) | | | — | | | (7,602) | |
回復する | 1,744 | | | 948 | | | 761 | | | 578 | | | 533 | | | 358 | | | — | | | 4,922 | |
規定/(撤回) | 927 | | | 4,156 | | | (2,656) | | | (888) | | | 7,269 | | | 803 | | | — | | | 9,611 | |
期末残高 | $ | 16,249 | | | 16,519 | | | 8,686 | | | 4,337 | | | 30,342 | | | 2,656 | | | — | | | 78,789 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(千ドル) | 商業広告は 財務、 そして 農耕 | | 不動産.不動産 – 建物は 土地 発展する その他の土地(&O) 貸し付け金 | | 不動産.不動産 – 住宅.住宅 (1~4家族) 第一に 抵当ローン | | 不動産.不動産 -担保ローン -ホームだ 権益 1行の行 信用.信用 | | 不動産.不動産 -担保ローン – 商業広告 他にも | | 消費ローン | | 未分配 | | 合計する |
2021年9月30日までの3ヶ月間 |
期初残高 | $ | 14,809 | | | 10,104 | | | 8,651 | | | 3,737 | | | 25,358 | | | 2,363 | | | — | | | 65,022 | |
押し売りする | (899) | | | — | | | (24) | | | — | | | (4) | | | (178) | | | — | | | (1,105) | |
回復する | 398 | | | 98 | | | 176 | | | 311 | | | 79 | | | 49 | | | — | | | 1,111 | |
規定/(撤回) | (808) | | | 2,187 | | | (1,032) | | | (546) | | | (1,336) | | | 135 | | | — | | | (1,400) | |
期末残高 | $ | 13,500 | | | 12,389 | | | 7,771 | | | 3,502 | | | 24,097 | | | 2,369 | | | — | | | 63,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
期初残高 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
CECL実施の調整 | 3,067 | | | 6,140 | | | 2,584 | | | 2,580 | | | (257) | | | 674 | | | (213) | | | 14,575 | |
押し売りする | (2,887) | | | (66) | | | (138) | | | (139) | | | (1,838) | | | (485) | | | — | | | (5,553) | |
回復する | 1,065 | | | 784 | | | 499 | | | 540 | | | 419 | | | 311 | | | — | | | 3,618 | |
規定/(撤回) | 939 | | | 176 | | | (3,222) | | | (1,854) | | | 2,170 | | | 391 | | | — | | | (1,400) | |
期末残高 | $ | 13,500 | | | 12,389 | | | 7,771 | | | 3,502 | | | 24,097 | | | 2,369 | | | — | | | 63,628 | |
信用品質指標
その会社はその内部リスクに基づいて信用品質を追跡している。融資は発行時に初期リスクレベルが指定され、このレベルは通常、借り手の信用スコア、融資価値比率、債務収入比率などいくつかの要因に基づいている。融資発行過程でリスク評価されて不合格となった融資は拒否される。ローンに対して初期格付けを行った後、多くの要素に基づいて定期的に融資の信用品質、例えば支払い履歴、借り手の財務状況と担保価値の変化を監視する。これらの要素に対する管理職の評価によると、融資は格下げされたりアップグレードされる可能性がある。内部リスク評価政策はすべてのローンタイプで一致している。
以下、会社の内部リスクレベルを赤字可能性の昇順に紹介した
| | | | | | | | |
| リスクレベル | 説明する |
パス: | | |
| 1 | 現金保証融資を含む危険な融資はほとんどない。 |
| 2 | 記録されている全体的な財務力の著しいローン。複数の返済源が存在するため、これらの融資の損失機会は最小である--各返済源は明らかに義務を履行するのに十分である。 |
| 3 | 全体的な財務力が満足できるローンを証明する文書がある。少なくとも2つの明確に決定された返済源があるので、これらの融資の潜在的損失は、現在の状況で義務を履行するのに十分であるため、これらの融資の潜在的損失は低い。 |
| 4 | 財務状況で受け入れられる借り手に融資を提供する。これらの融資は、軽微な操作欠陥の兆候がある可能性があり、十分な財務情報が不足しているか、又は価値又は販売可能性に問題のある担保によって支持されている融資である |
| 5 | 小さな弱点によるリスクが平均以上の融資で、経営陣がより厳しい審査を行う必要がある。通常の場合、担保は通常必要であり、現金化可能な清算価値で合理的なカバー範囲を提供すると考えられる。返済の表現が満足できます。 |
| P (通過する) | 信用品質が満足できる消費ローンは、借り手が良好な個人信用記録を示し、平均個人財務実力と中等債務レベルを示した。これらの融資はおおむね世銀政策に適合しているが、基準で承認された減刑例外を含む可能性がある |
特別なヒント: | | |
| 6 | 既存の融資は主要な返済源の面で明確な弱点があり、是正しなければ銀行に損失を与える可能性がある。 |
分類: | | |
| 7 | 債務者は現在穏健な純価値や支払能力又は質権の担保(ある場合)に対する既存融資の保護が不足している。このようなローンは債務の清算を危険にさらす1つ以上の明確な弱点を持っている。 |
| 8 | 明確な弱点を持つローンは、完全な回収や清算を非常に疑わしいし、不可能にする。損失は目前に迫っているように見えるが、正確な金額と時間はまだ確定されていない。 |
| 9 | 回収できないと思われ、解約中のローン。この職などは,行政目的に割り当てられた臨時職などであり,核販売が完了するまでである。 |
| F (失敗) | 明確な弱点を有する消費者ローン、例えば、軽減要因のない任意のタイプの例外状況、手形条項以外の支払いの履歴、収入が現在の債務レベルを支えるのに不十分であるなど。 |
次の表では、基本的にすべての“分類ローン”の格付けは7段階または不合格であり、これらのカテゴリのリスクレベルは類似している
次の表に示した期間までの当社の信用品質指標,融資源または継続年記録による融資投資を示す。買収融資は買収当時に提出されたのではなく、最初に発生した年に報告された。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、定期ローンに変換された循環信用限度額の総額は#ドルである2.4百万ドルとドル4.6それぞれ100万ドルです前年の比較可能な期間では、転換された信用限度額は重要ではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行年別の定期ローン | | | | |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 回転 | | 合計する |
2022年9月30日まで | | | | | | | | | | | | | | | |
ビジネス、金融、農業 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 126,775 | | | 136,151 | | | 89,302 | | | 56,471 | | | 59,693 | | | 22,133 | | | 110,825 | | | 601,350 | |
特に言及する | 30 | | | 175 | | | 677 | | | 1,472 | | | 906 | | | 244 | | | 85 | | | 3,589 | |
分類する | 440 | | | 2,193 | | | 902 | | | 1,251 | | | 6,864 | | | 368 | | | 581 | | | 12,599 | |
ビジネス、金融、農業の総規模 | 127,245 | | | 138,519 | | | 90,881 | | | 59,194 | | | 67,463 | | | 22,745 | | | 111,491 | | | 617,538 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 438,062 | | | 357,411 | | | 54,529 | | | 32,455 | | | 5,461 | | | 8,146 | | | 13,579 | | | 909,643 | |
特に言及する | 3,444 | | | 9 | | | 4 | | | 4,061 | | | 103 | | | — | | | — | | | 7,621 | |
分類する | 592 | | | 112 | | | 35 | | | 908 | | | 66 | | | 16 | | | 243 | | | 1,972 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン総額 | 442,098 | | | 357,532 | | | 54,568 | | | 37,424 | | | 5,630 | | | 8,162 | | | 13,822 | | | 919,236 | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 197,181 | | | 300,207 | | | 192,410 | | | 101,787 | | | 66,548 | | | 250,772 | | | 7,298 | | | 1,116,203 | |
特に言及する | 852 | | | 350 | | | 274 | | | 304 | | | 106 | | | 2,382 | | | 100 | | | 4,368 | |
分類する | 403 | | | 811 | | | 225 | | | 585 | | | 971 | | | 8,084 | | | 902 | | | 11,981 | |
不動産-担保ローン-住宅(1~4世帯)第1抵当ローン | 198,436 | | | 301,368 | | | 192,909 | | | 102,676 | | | 67,625 | | | 261,238 | | | 8,300 | | | 1,132,552 | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 1,042 | | | 2,046 | | | 365 | | | 256 | | | 869 | | | 1,902 | | | 308,219 | | | 314,699 | |
特に言及する | — | | | 179 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 977 | | | 1,174 | |
分類する | 39 | | | 158 | | | 95 | | | 82 | | | — | | | 290 | | | 6,681 | | | 7,345 | |
不動産-担保-住宅純資産ローン/信用限度額総額 | 1,081 | | | 2,383 | | | 460 | | | 338 | | | 869 | | | 2,210 | | | 315,877 | | | 323,218 | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 934,199 | | | 1,215,815 | | | 596,502 | | | 278,815 | | | 152,596 | | | 206,579 | | | 55,726 | | | 3,440,232 | |
特に言及する | 954 | | | 1,153 | | | 4,305 | | | 4,750 | | | 1,918 | | | 2,596 | | | 670 | | | 16,346 | |
分類する | 3,168 | | | 1,479 | | | 115 | | | 2,772 | | | 6,876 | | | 1,746 | | | 491 | | | 16,647 | |
不動産総額-担保ローン-ビジネスとその他 | 938,321 | | | 1,218,447 | | | 600,922 | | | 286,337 | | | 161,390 | | | 210,921 | | | 56,887 | | | 3,473,225 | |
消費ローン |
通行証 | 14,507 | | | 27,261 | | | 4,271 | | | 1,339 | | | 1,040 | | | 490 | | | 11,565 | | | 60,473 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分類する | 6 | | | 99 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | 12 | | | 55 | | | 178 | |
消費ローン総額 | 14,513 | | | 27,360 | | | 4,276 | | | 1,340 | | | 1,040 | | | 502 | | | 11,620 | | | 60,651 | |
合計する | $ | 1,721,694 | | | 2,045,609 | | | 944,016 | | | 487,309 | | | 304,017 | | | 505,778 | | | 517,997 | | | 6,526,420 | |
未償却繰延ローン費用の純額 | | | | | | | | | | | | | | | (1,134) | |
融資総額 | | | | | | | | | | | | | | | 6,525,286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行年別の定期ローン | | | | |
(千ドル) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 回転 | | 合計する |
2021年12月31日まで | | | | | | | | | | | | | | | |
ビジネス、金融、農業 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 204,945 | | | 138,540 | | | 71,369 | | | 66,645 | | | 16,009 | | | 17,492 | | | 112,933 | | | 627,933 | |
特に言及する | 225 | | | 1,255 | | | 1,313 | | | 2,729 | | | 225 | | | 9 | | | 2,348 | | | 8,104 | |
分類する | 1,609 | | | 793 | | | 1,703 | | | 7,096 | | | 511 | | | 96 | | | 1,152 | | | 12,960 | |
ビジネス、金融、農業の総規模 | 206,779 | | | 140,588 | | | 74,385 | | | 76,470 | | | 16,745 | | | 17,597 | | | 116,433 | | | 648,997 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 573,613 | | | 133,888 | | | 69,066 | | | 12,455 | | | 9,764 | | | 8,190 | | | 13,737 | | | 820,713 | |
特に言及する | 41 | | | 737 | | | 5,095 | | | 110 | | | 104 | | | 2 | | | 9 | | | 6,098 | |
分類する | 1,541 | | | 49 | | | 47 | | | 83 | | | 14 | | | 4 | | | — | | | 1,738 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン総額 | 575,195 | | | 134,674 | | | 74,208 | | | 12,648 | | | 9,882 | | | 8,196 | | | 13,746 | | | 828,549 | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 241,619 | | | 224,617 | | | 120,097 | | | 82,531 | | | 86,074 | | | 234,950 | | | 11,051 | | | 1,000,939 | |
特に言及する | 888 | | | 615 | | | 516 | | | 229 | | | 323 | | | 3,237 | | | 94 | | | 5,902 | |
分類する | 419 | | | 156 | | | 535 | | | 1,185 | | | 653 | | | 11,246 | | | 931 | | | 15,125 | |
不動産-担保ローン-住宅(1~4世帯)第1抵当ローン | 242,926 | | | 225,388 | | | 121,148 | | | 83,945 | | | 87,050 | | | 249,433 | | | 12,076 | | | 1,021,966 | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 3,111 | | | 498 | | | 439 | | | 1,304 | | | 245 | | | 1,649 | | | 317,319 | | | 324,565 | |
特に言及する | 194 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 19 | | | 1,341 | | | 1,569 | |
分類する | 75 | | | 97 | | | 71 | | | — | | | — | | | 607 | | | 4,948 | | | 5,798 | |
不動産-担保-住宅純資産ローン/信用限度額総額 | 3,380 | | | 595 | | | 525 | | | 1,304 | | | 245 | | | 2,275 | | | 323,608 | | | 331,932 | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 1,328,156 | | | 796,992 | | | 355,885 | | | 211,118 | | | 197,165 | | | 197,659 | | | 66,104 | | | 3,153,079 | |
特に言及する | 1,759 | | | 4,849 | | | 5,801 | | | 3,741 | | | 2,072 | | | 1,801 | | | 1,440 | | | 21,463 | |
分類する | 7,147 | | | 413 | | | 2,110 | | | 6,025 | | | 3,897 | | | 603 | | | — | | | 20,195 | |
不動産総額-担保ローン-ビジネスとその他 | 1,337,062 | | | 802,254 | | | 363,796 | | | 220,884 | | | 203,134 | | | 200,063 | | | 67,544 | | | 3,194,737 | |
消費ローン |
通行証 | 14,960 | | | 25,431 | | | 2,965 | | | 1,722 | | | 673 | | | 525 | | | 10,810 | | | 57,086 | |
特に言及する | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
分類する | — | | | 73 | | | — | | | 8 | | | — | | | 25 | | | 42 | | | 148 | |
消費ローン総額 | 14,960 | | | 25,508 | | | 2,965 | | | 1,730 | | | 673 | | | 550 | | | 10,852 | | | 57,238 | |
合計する | $ | 2,380,302 | | | 1,329,007 | | | 637,027 | | | 396,981 | | | 317,729 | | | 478,114 | | | 544,259 | | | 6,083,419 | |
未償却繰延ローン費用の純額 | | | | | | | | | | | | | | | (1,704) | |
融資総額 | | | | | | | | | | | | | | | 6,081,715 | |
問題債務再編
以下の2つの場合、融資再編はTDRと考えられる:(1)借り手が財務困難に遭遇した場合、(2)債権者は特許権を与えている。割引には、金利の引き下げ、または市場金利の低下、元本免除、期間の延長、および潜在的損失を最小限にすることを目的とした他の行動が含まれる場合があります
当社が2022年9月30日と2021年9月30日までに改正した大部分のTDRは金利引き下げと期限延長に関連しています。会社は普通元金を許してくれません。
ローンの支払い状態によって、会社のTDRは非課税項目と課税項目に分けることができます。非課税プロジェクトのTDRは先に提案した非課税プロジェクト融資総額で報告されている。
2022年9月30日には1つはTDRに修正された債務者に追加資金を提供するための非実質的な承諾を有する融資。2021年12月31日には違います。TDRに修正された債務者に追加資金を提供する約束。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間にTDRで修正されたローンに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 量 契約書 | | Pre- 型を変える 再構成後の 残高 | | 後- 型を変える 再構成後の 残高 | | 量 契約書 | | Pre- 型を変える 再構成後の 残高 | | 後- 型を変える 再構成後の 残高 |
TDRS--対策 | | | | | | | | | | | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | 1 | | | 176 | | | 176 | | | — | | | — | | | — | |
TDRS--非対応プロジェクト | | | | | | | | | | | |
ビジネス、金融、農業 | 1 | | | 327 | | | 327 | | | — | | | — | | | — | |
期間中に発生するTDR合計 | 2 | | | $ | 503 | | | $ | 503 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間にTDRで修正されたローンに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 量 契約書 | | Pre- 型を変える 再構成後の 残高 | | 後- 型を変える 再構成後の 残高 | | 量 契約書 | | Pre- 型を変える 再構成後の 残高 | | 後- 型を変える 再構成後の 残高 |
TDRS--対策 | | | | | | | | | | | |
ビジネス、金融、農業 | 1 | | | $ | 161 | | | $ | 161 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | 1 | | | 131 | | | 131 | | | — | | | — | | | — | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | 1 | | | 36 | | | 36 | | | 1 | | | 33 | | | 33 | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | 3 | | | 379 | | | 379 | | | — | | | — | | | — | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 160 | | | 160 | |
消費ローン | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
TDRS--非対応プロジェクト | | | | | | | | | | | |
ビジネス、金融、農業 | 4 | | | 627 | | | 627 | | | 3 | | | 826 | | | 823 | |
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 75 | | | 75 | |
不動産-担保-住宅(1-4世帯)第一抵当 | 1 | | | 36 | | | 36 | | | 1 | | | 263 | | | 263 | |
不動産-担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不動産-担保ローン-ビジネスとその他 | 2 | | | 784 | | | 784 | | | 3 | | | 1,569 | | | 1,569 | |
消費ローン | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期間中に発生するTDR合計 | 13 | | | 2,154 | | | 2,154 | | | 10 | | | 2,926 | | | 2,923 | |
TDRローンが改正された条項の下で90日以上延滞し、すでに非課税プロジェクトに転換した場合、あるいは止償還不動産に移転した場合、当社はそのローンが違約したと考えている。2022年9月30日または2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月の間、累積TDRは前の12ヶ月以内に修正または違約されていません
信用リスクが集中する
同社の業務活動の大部分は,銀行業務を持つ市場内の顧客と行われている。そのため、同社の信用リスクの開放はその市場内経済変化の大きな影響を受けている。大ざっぱに90当社の融資組合の%は不動産を担保にしているため、不動産推定値の変化の影響を受けやすい。
信用損失に備えて--資金のない融資約束
融資ACLに加えて、会社は融資に関する約束(資金融資約束や信用状のない)のためにACLを維持する。当社は、当社が信用を提供する契約義務の履行により信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を想定しており、この義務を当社が無条件に取り消すことができない限りです。表外信用リスクの融資に関する承諾準備準備は無資金準備の承諾支出準備に調整する。この推定には、内部情報から得られた履歴融資研究と、その推定寿命内に融資の承諾を得ることが期待される期待信用損失の推定とを含む融資発生の可能性を考慮することが含まれており、これらの損失率は、融資のACLを計算する際に使用される損失率と同じである。無資金融資約束ACLは$12.3百万ドルとドル13.5それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日の百万元現金は、総合貸借対照表で単独で“他の負債”に分類されている
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の無資金支援融資約束の信用損失準備残高と活動を示している。
| | | | | |
(千ドル) | 信用損失総額--資金のない融資約束 |
2021年12月31日までの期初残高 | $ | 13,506 | |
押し売りする | — | |
回復する | — | |
未調達資金引受金の引当金 | (1,200) | |
2022年9月30日までの期末残高 | $ | 12,306 | |
信用損失準備--満期まで保有している証券
2022年9月30日と2021年12月31日まで、満期証券を持つACLはどうでもいい。
Note 5 – 商業権その他無形資産
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの償却すべき無形資産帳簿総額と累積償却額、およびこの2日までの未償却無形資産帳簿金額である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | | 総輸送量 金額 | | 積算 償却する | | 総輸送量 金額 | | 積算 償却する |
無形資産を償却すべきです | | | | | | | | |
顧客リスト | | $ | 2,700 | | | 1,731 | | | 2,700 | | | 1,386 | |
コア預金無形資産 | | 29,050 | | | 20,571 | | | 29,050 | | | 18,076 | |
SBAサービス資産 | | 13,090 | | | 8,699 | | | 11,932 | | | 6,460 | |
他にも | | 100 | | | 52 | | | 100 | | | 33 | |
合計する | | $ | 44,940 | | | 31,053 | | | 43,782 | | | 25,955 | |
未償却無形資産: | | | | | | | | |
商誉 | | $ | 364,263 | | | | | 364,263 | | | |
小企業管理局サービス資産を除くすべての無形資産の償却費用は合計#ドルとなった0.9百万ドルとドル0.72022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと2.9百万ドルとドル2.42022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
SBAサービス資産は当社が販売しているが引き続き料金を徴収するSBAローン部分に計上されている。サービス資産は最初に公正価値によって入金され、関連するローンの期待年限内に償却し、四半期ごとに減値テストを行う。SBAサービス資産の償却費用は非利息収入に記録されており、SBAサービス費用に対する相殺として、“その他のサービス料、手数料、費用”の項目に列挙されている次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月のSBAサービス資産の変化を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初残高,純額 | | $ | 4,967 | | | 6,089 | | | 5,472 | | | 5,788 | |
追加:新しいサービス資産 | | 131 | | | 396 | | | 1,158 | | | 1,711 | |
差し引く:償却と減価費用 | | 707 | | | 591 | | | 2,239 | | | 1,605 | |
期末残高,純額 | | $ | 4,391 | | | 5,894 | | | 4,391 | | | 5,894 | |
A2022年9月30日と2021年12月31日同社はSBAの融資総額にサービスを提供している呉元元396.1百万aND$414.2100万ドルが他の人に使われています新聞に掲載された任意の期間内に、いかなる他のローンも返済されていない。
2022年9月30日まで3ヶ月または9ヶ月の営業権帳額面に変動はありません.
営業権は少なくとも年に1回減価評価が行われ、年間評価は毎年10月31日まで。会社は2021年第4四半期に規定された年間減値テストを行った。経営陣は2022年第3四半期に営業権が損なわれる可能性があることを示す事件や状況を評価し、その後の一時的なテストを行う必要はないと結論した。
次の表に買収に関する償却可能無形資産の見積償却費用明細書を示す。これらの金額は,連結損益表における非利子支出部分を“無形資産償却費用”と記す。経営陣が無形資産を償却した帳簿価値や推定耐用年数を調整する必要があると決定した場合、これらは将来的に変化する可能性がある。
| | | | | | | | |
(千ドル) | | 割り増しをする 費用.費用 |
2022年10月1日から2022年12月31日まで | | $ | 825 | |
2023 | | 2,545 | |
2024 | | 1,718 | |
2025 | | 1,358 | |
2026 | | 962 | |
その後… | | 2,088 | |
合計する | | $ | 9,496 | |
注6-借金をする
次の表に、同社の2022年9月30日と2021年12月31日までの未済借入金情報(千ドル単位)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
説明する | | 期日まで | | 呼び出し機能 | | 2022年9月30日 | | 金利.金利 |
FHLB元金は単位を減らす | | 7/24/2023 | | ありません | | $ | 44 | | | 1.00固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 12/22/2023 | | ありません | | 922 | | | 1.25固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 6/26/2028 | | ありません | | 216 | | | 0.25固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 7/17/2028 | | ありません | | 39 | | | 0.00固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 8/18/2028 | | ありません | | 161 | | | 1.00固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 8/22/2028 | | ありません | | 161 | | | 1.00固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 12/20/2028 | | ありません | | 332 | | | 0.50固定パーセント |
FHLB 1日料率ポイント | | 8/23/2023 | | ありません | | 34,000 | | | 3.32固定パーセント |
FHLB固定金利クレジット | | 10/27/2022 | | ありません | | 50,000 | | | 3.11固定パーセント |
FHLB固定金利クレジット | | 10/13/2022 | | ありません | | 75,000 | | | 3.03固定パーセント |
信託優先証券 | | 1/23/2034 | | 会社別の四半期 2009年1月23日から | | 10,310 | | | 5.43% at 9/30/22 調整可能料率 3ヶ月間LIBOR+2.65% |
信託優先証券 | | 1/23/2034 | | 会社別の四半期 2009年1月23日から | | 10,310 | | | 5.539/30/22年9月30日金利を%に調整可能 3ヶ月間LIBOR+2.75% |
信託優先証券 | | 9/20/2034 | | 会社別の四半期 9/20/2009から | | 12,372 | | | 5.68% at 9/30/22 調整可能料率 3ヶ月間LIBOR+2.15% |
信託優先証券 | | 1/7/2035 | | 会社別の四半期 2010年1月7日から | | 10,310 | | | 4.51% at 9/30/22 調整可能料率 3ヶ月間LIBOR+2.00% |
信託優先証券 | | 6/15/2036 | | 会社別の四半期 2011年6月15日から | | 25,774 | | | 4.68% at 9/30/22 調整可能料率 3ヶ月間LIBOR+1.39% |
2022年9月30日現在の総借入金/加重平均金利 | | 229,951 | | | 3.69% |
借入金を受けた未償却割引 | | | | (3,475) | | | |
借入総額 | | | | | | $ | 226,476 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
説明する | | 期日まで | | 呼び出し機能 | | 2021年12月31日 | | 金利.金利 |
FHLB元金は単位を減らす | | 7/24/2023 | | ありません | | $ | 79 | | | 1.00固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 12/22/2023 | | ありません | | 952 | | | 1.25固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 6/26/2028 | | ありません | | 225 | | | 0.25固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 7/17/2028 | | ありません | | 44 | | | 0.00固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 8/18/2028 | | ありません | | 166 | | | 1.00固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 8/22/2028 | | ありません | | 166 | | | 1.00固定パーセント |
FHLB元金は単位を減らす | | 12/20/2028 | | ありません | | 342 | | | 0.50固定パーセント |
信託優先証券 | | 1/23/2034 | | 会社別の四半期 2009年1月23日から | | 10,310 | | | 2.78% at 12/31/21 調整可能料率 3ヶ月間LIBOR+2.65% |
信託優先証券 | | 1/23/2034 | | 会社別の四半期 2009年1月23日から | | 10,310 | | | 2.88% at 12/31/21 調整可能料率 3ヶ月間LIBOR+2.75% |
信託優先証券 | | 9/20/2034 | | 会社別の四半期 9/20/2009から | | 12,372 | | | 2.72% at 12/31/21 調整可能料率 3ヶ月間LIBOR+2.15% |
信託優先証券 | | 1/7/2035 | | 会社別の四半期 2010年1月7日から | | 10,310 | | | 2.12% at 12/31/21 調整可能料率 3ヶ月間LIBOR+2.00% |
信託優先証券 | | 6/15/2036 | | 会社別の四半期 2011年6月15日から | | 25,774 | | | 1.59% at 12/31/21 調整可能料率 3ヶ月間LIBOR+1.39% |
2021年12月31日現在の総借入金/加重平均金利 | | 71,050 | | | 2.24% |
借入金を受けた未償却割引 | | | | (3,664) | | | |
借入総額 | | | | | | $ | 67,386 | | | |
Note 7 – 賃貸借証書
当社は通常業務中に賃貸契約を締結しています。2022年9月30日まで、当社はレンタルしております16土地や建物を借りる支店や9人土地を借りますが建物の支店を持っています。同社はまた、いくつかの運営部門のためにオフィスを借りている。当社のすべてのレンタルは会計基準の下で適用される経営性賃貸であり、レンタル契約の満期日は2023年7月から2076年5月まで様々で、その中のいくつかの合意には複数が含まれています5人-そして..10年内線です。この等賃貸借契約の加重平均残存期間は19.62022年9月30日まで。同社のいくつかのリース協定には、インフレ変化に基づく可変レンタル支払いが含まれており、この要因が会社の総レンタル費用に与える影響は取るに足らない。会計基準の適用が許可されている場合、当社は、自社総合貸借対照表で元のリース期間が12ヶ月以下であることを確認しない賃貸(短期賃貸)を選択している。各期間の短期レンタル費用は取るに足らない
リースはリース開始日に運営リースまたはファイナンスリースに分類され,前述したように当社のすべてのリースが運営リースとして決定されている。経営的リースと短期レンタルのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。使用権資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。使用権資産および賃貸負債は、レンタル開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの推定現在値を確認します。
当社は賃貸開始時に担保に基づく逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を計算しているが、レンタルに隠されている金利は未知である。レンタルの加重平均割引率は2.942022年9月30日まで。
総運営レンタル料金は$0.7百万ドルとドル0.52022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと2.3百万ドルとドル1.82022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。使用権資産と賃貸負債は#ドルです19.2百万ドルとドル19.8それぞれ2022年9月30日と2022年9月30日である20.7百万ドルとドル21.22021年12月31日現在、それぞれ100万人。
2022年9月30日まで、初期期限が1年以上の経営賃貸の将来の未割引賃貸支払いは以下の通り。
| | | | | |
(千ドル) | |
2022年10月1日から2022年12月31日まで | $ | 584 | |
2023 | 2,360 | |
2024 | 2,163 | |
2025 | 1,706 | |
2026 | 1,685 | |
その後… | 19,988 | |
未割引賃貸支払総額 | 28,486 | |
割引の影響は小さい | (8,639) | |
賃貸支払いの現在価値(賃貸負債)を見積もる | $ | 19,847 | |
Note 8 – 年金計画
会社が賛助する二つ固定利益退職金計画-全従業員に適用される適格退職計画(“退職金計画”)と、当社のいくつかの上級管理者のための補完的行政職退職計画(“SERP”)である。2012年12月31日から、当社はすべての参加者のこの2つの計画を凍結した。従来の課税給付に損失はなかったが、従業員は2012年以降のこれらのサービス計画の下で福祉を計上しなくなった。
会社が記録した定期年金費用は合計#ドルです51,000そして$158,000それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月,およびドルである153,000そして$475,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月次の表には年金費用の構成要素が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
(千ドル) | 2022年年金計画 | | 2022年SERP | | 2022年の2つの計画合計 | | 2021年年金計画 | | 2021年SERP | | 2021年の2つの計画合計 |
サービスコスト | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利子コスト | 267 | | | 28 | | | 295 | | | 283 | | | 30 | | | 313 | |
計画資産の期待リターン | (288) | | | — | | | (288) | | | (264) | | | — | | | (264) | |
減価償却 | 180 | | | (136) | | | 44 | | | 106 | | | 3 | | | 109 | |
定期年金純コスト | $ | 159 | | | (108) | | | 51 | | | 125 | | | 33 | | | 158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | 2022年年金計画 | | 2022年SERP | | 2022年の2つの計画合計 | | 2021年年金計画 | | 2021年SERP | | 2021年の2つの計画合計 |
サービスコスト | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利子コスト | 801 | | | 84 | | | 885 | | | 693 | | | 89 | | | 782 | |
計画資産の期待リターン | (864) | | | — | | | (864) | | | (792) | | | — | | | (792) | |
減価償却 | 540 | | | (408) | | | 132 | | | 474 | | | 11 | | | 485 | |
定期年金純コスト | $ | 477 | | | (324) | | | 153 | | | 375 | | | 100 | | | 475 | |
定期年金純コストのうちサービスコスト部分は賃金と福祉費用に計上され、定期年金純コストの他のすべての部分は他の非利息費用に計上される。
当社の年金計画に対する納付は、独立精算コンサルタントの計算に基づいており、所得税目的で控除することを目的としている。“会社”ができた注釈2022年までの9ヶ月間に年金計画の支払いを行い、確かに注釈2022年に残り時間が年金計画に貢献すると予想される。
会社のSERPに関する資金政策は,会社の運営キャッシュフローから収益を得ることである。
Note 9 – 公正価値
公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、当該資産又は負債が元金と最も有利な市場で負債を移転するために徴収又は支払いされる交換価格である。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります
第1レベル:測定日までに、当該エンティティが取得する能力のあるアクティブ市場上の同じ資産又は負債の見積(未調整)。
レベル2:第1レベル価格以外の他の重大な観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入。
レベル3:資産または負債の価格設定の際に市場参加者自身が使用する仮定に対する報告エンティティ自身の重大な観察不可能な入力を反映する。
次の表は、会社が2022年9月30日に経常性と非日常性に基づいて公正な価値で計量した金融商品をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル)
金融商品説明 | | 2022年9月30日の公正価値 | | 見積もりはありますか 活発な市場: 同じ資産 (レベル1) | | 大切な他の人 観測可能入力 (レベル2) | | 意味が重大である 観測不可能な入力 (レベル3) |
繰り返し現れる | | | | | | | | |
販売可能な証券: | | | | | | | | |
アメリカ財務省は | | $ | 168,723 | | | — | | | 168,723 | | | — | |
政府支援企業証券 | | 57,429 | | | — | | | 57,429 | | | — | |
担保融資支援証券 | | 2,068,769 | | | — | | | 2,068,769 | | | — | |
社債 | | 43,294 | | | — | | | 43,294 | | | — | |
売却可能な証券総額 | | $ | 2,338,215 | | | — | | | 2,338,215 | | | — | |
| | | | | | | | |
決済過程で前売された抵当ローン | | $ | 3,233 | | | 3,233 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
非再発性 | | | | | | | | |
個人評価ローン | | $ | 9,725 | | | — | | | — | | | 9,725 | |
| | | | | | | | |
次の表は、会社が2021年12月31日に経常性と非日常性に基づいて公正な価値で計量した金融商品をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル)
金融商品説明 | | 2021年12月31日の公正価値 | | 見積もりはありますか 活発な市場 同じ上の 資産(レベル1) | | 大切な他の人 観測可能入力 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) |
繰り返し現れる | | | | | | | | |
販売可能な証券: | | | | | | | | |
政府支援企業証券 | | $ | 69,179 | | | — | | | 69,179 | | | — | |
担保融資支援証券 | | 2,514,805 | | | — | | | 2,514,805 | | | — | |
社債 | | 46,430 | | | — | | | 46,430 | | | — | |
売却可能な証券総額 | | $ | 2,630,414 | | | — | | | 2,630,414 | | | — | |
| | | | | | | | |
決済過程で前売された抵当ローン | | $ | 19,257 | | | 19,257 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
非再発性 | | | | | | | | |
個人評価ローン | | $ | 11,583 | | | — | | | — | | | 11,583 | |
請け負った不動産 | | 364 | | | — | | | — | | | 364 | |
以下に公正価値に応じて計測するツールに用いた推定方法について説明する.
決済過程で前売された抵当ローン公正価値は、投資家がローンのために支払うことに同意した承諾価格に基づいており、レベル1投入とみなされる。
販売可能な証券活発な市場オファーがある市場価格の場合、証券は、評価レベルの第1のレベルに分類される。市場オファーがないが、類似した特徴を有する証券の見積を観察することによって公正価値を推定することができる場合、その証券は、推定レベルで第2のレベルに分類される。会社二級証券の大部分の公正価値は私たちの第三者債券会計提供者が行列定価を使用して決定した。マトリックス定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務証券の評価に用いられ、特定の証券の見積もりに完全に依存するのではなく、この証券と他の基準見積証券との関係に依存する。同社にとって、二級証券には、米国債、担保融資支援証券、商業担保融資支援債券、政府支援企業、社債が含まれる。1レベルまたは2レベル入力が利用できない場合,証券は階層構造の3レベルに分類される.
個人評価ローン個別に評価されたローンの公正価値は、非日常性に基づいて計量され、(1)保証ローンの基礎担保価値、推定販売コストに基づいて調整されるか、または(2)このようなローンのために受信されることが予想される現金流量の正味現在値に基づく。担保は、設備、在庫、および売掛金を含む不動産または商業資産の形態であってもよい。担保の大多数は不動産だ。不動産担保の価値は通常,第三者評価士が独立した免許のある第三者評価士(第3級)による評価に基づいて,収益や市場評価法を用いて決定される。企業設備の価値が重要であると考えられる場合は,外部評価に基づき,重要でないと考えられる場合は,借り手財務諸表上の帳票純値を適用する.同様に、在庫及び売掛金担保品の価値は、借り手の財務諸表残高又は帳簿年齢報告書に基づいて適宜割引する(第3級)。本分析で用いた評価は,通常,少なくとも毎年融資の初回減値の時間によって得られるため,評価は必ずしも列挙期間末までの評価とは限らない.いかなる公正価値調整もすでに発生した期間に計上し、総合収益表の信用損失として準備する
請け負った不動産担保償還権を喪失した不動産であって、コストまたは公正価値の低い価格で報告される担保償還権または返済ローンを廃止することによって得られた財産を含む不動産。公正価値は非日常的な基準に従って計量し、そして独立市価或いは現在の評価を基礎とし、このなどの評価は一般的に収益或いは市場推定方法を用いて作成し、そして独立、所有第三者見積師によって行い、そして推定販売コスト調整(第3級)を経ている。本分析で用いた評価は,一般に少なくとも毎年資産の購入時間によって得られるため,評価は必ずしも列挙された期間終了までの評価とは限らない.担保償還権を喪失した場合、担保としての不動産公正価値を超える融資残高は、aclに対する費用とみなされる。どのような不動産に対する評価も
担保償還権を失った後、不動産公允価値を超える不動産記録価値はすべて総合収益表中の止償還不動産減記とみなされる。
2022年9月30日までに経常性または非日常性に基づいて公正価値によって計量された第3級資産と負債について、公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | 2022年9月30日の公正価値 | | 価値を見積もる 技術 | | 重大で気づかない 入力量 | | 範囲(加重平均) |
個別評価のローンは抵当にかかっています | | $ | 5,212 | | | 価値を評価する | | 販売コストを予想した割引に適用されます | | 10% |
個別評価の融資はキャッシュフローに依存します | | 4,513 | | | キャッシュフローの現在価値を期待する | | 期待キャッシュフローの値を計算する際に用いる割引率 | | 4%-11% (6.60%) |
| | | | | | | | |
2021年12月31日までに経常性または非日常性に基づいて公正価値に基づいて計量された第3級資産と負債について、公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | 2021年12月31日の公正価値 | | 価値を見積もる 技術 | | 重大で気づかない 入力量 | | 範囲(加重平均) |
個別評価のローンは抵当にかかっています | | $ | 7,326 | | | 価値を評価する | | 販売コストを予想した割引に適用されます | | 10% |
個別評価の融資はキャッシュフローに依存します | | 4,257 | | | キャッシュフローの現在価値を期待する | | 割引率の期待キャッシュフローの現在値を計算する際の適用 | | 4%-11% (6.22%) |
請け負った不動産 | | 364 | | | 価値を評価する | | 販売コストを予想した割引に適用されます | | 10% |
| | | | | | | | |
2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値に記載されていない金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | 公平なレベル 価値がある 階層構造 | | 携帯する 金額 | | 推定数 公正価値 | | 携帯する 金額 | | 推定数 公正価値 |
現金と銀行が満期になったのは利息を計算しません | レベル1 | | $ | 83,050 | | | 83,050 | | | 128,228 | | | 128,228 | |
銀行は元金を返して利息を払う | レベル1 | | 186,465 | | | 186,465 | | | 332,934 | | | 332,934 | |
満期まで持っている証券 | レベル2 | | 544,193 | | | 418,599 | | | 513,825 | | | 511,699 | |
SBAや他の売却のためのローン | レベル2 | | 477 | | | 477 | | | 61,003 | | | 62,044 | |
手当を差し引いた融資総額 | レベル3 | | 6,438,699 | | | 6,300,474 | | | 6,002,926 | | | 5,990,235 | |
受取利息を計算する | レベル1 | | 25,332 | | | 25,332 | | | 25,896 | | | 25,896 | |
銀行所有の生命保険 | レベル1 | | 164,793 | | | 164,793 | | | 165,786 | | | 165,786 | |
SBAサービス資産 | レベル3 | | 4,392 | | | 5,343 | | | 5,472 | | | 5,546 | |
| | | | | | | | | |
預金.預金 | レベル2 | | 9,229,271 | | | 9,218,071 | | | 9,124,629 | | | 9,124,701 | |
借金をする | レベル2 | | 226,476 | | | 216,516 | | | 67,386 | | | 61,295 | |
支払利息 | レベル2 | | 881 | | | 881 | | | 607 | | | 607 | |
公正価値推定は、特定の時点で関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて作成される。これらの推定は、会社が保有するある特定の金融商品が生成する可能性のあるプレミアムまたは割引を一度に販売することを反映していない。同社の大部分の金融商品は高流動性の市場が存在しないため、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴及びその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり,不確定要素や重大な判断事項に関与しているため,正確には決定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。
公正価値推定は、期待される将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。財務資産または負債とみなされない重大な資産および負債には、繰延所得税、前払い費用口座、現在対応する所得税、および他の様々な課税費用などの不動産および設備純額、無形資産および他の資産が含まれる。また,未実現損益の実現に関する所得税の影響は公正価値推定に重大な影響を与える可能性があり,どの推定もこの影響を考慮していない。
Note 10 – 株に基づく報酬
同社が記録した株式報酬支出総額は#ドルだった0.7百万ドルとドル0.52022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.9百万ドルとドル1.82022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。また、会社は再登録しました現地化金額170,0001つはd $123,000それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の株式報酬支出に関する所得税割引とドルである445,000そして$405,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。
2022年9月30日、当社の唯一の株式給与計画は最初のBancorp 2014株式計画(“株式計画”)であり、2014年5月8日に株主の承認を得た。2022年9月30日までに、株式計画は346,033付与可能な株式を残存させる。
株式計画は1つの手段として肝心な従業員と取締役を吸引、維持、激励し、計画参加者の利益を会社及びその株主の利益と結びつけることを目的としている。持分計画は、株式付加価値、制限株式、制限業績株、非制限株式、業績単位を含む株式オプションおよび他のタイプの株式ベースの報酬を付与することを可能にする。
最近の従業員への持分奨励は限定的な株式奨励の形で行われているが、サービス帰属条件のみである。これらの報酬の補償費用は必要なサービス期間内に記録されている。没収されると、以前に確認された補償費用はすべて打ち消されるだろう。支配権が変更されると(株式計画によって定義されるように)、報酬がまだ補償されていないか、または代替同値報酬が提供されていない限り、報酬は直ちに帰属する。
当社のいくつかの持分付与には条項が含まれており、階層帰属スケジュールが規定されており、このスケジュールによると、奨励の部分は必要なサービス期間内に増分方式で付与される。当社は、逓増奨励の必要なサービス期間毎に、階層帰属スケジュールの奨励の補償費用を直線的に確認する。報酬支出は最終的に付与される株式奨励金の推定数に基づく。過去5年間、没収された金額はわずかだったため、会社はサービス条件のみを持ったすべての奨励金が授与されると仮定した
従業員の持分奨励を除いて、会社のやり方は普通株を付与し、価値は約$です32,000本年度は、非従業員全員に支給される(現在は12合計)毎年6月。帰属条件がないため、これらの役員報酬に関する補償費用は奨励日に確認される
次の表に、2022年前の9ヶ月間の会社が返済していない制限的な株式奨励に関する活動の情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 長期限定株奨励 |
| 単位数 | | 加重平均 授与日-公正価値 |
2022年1月1日は帰属していない | | 206,331 | | | $ | 35.25 | |
この期間内に承認を受ける | | 95,960 | | | 38.09 | |
その期間内に帰属する | | (52,423) | | | 35.70 | |
その間に没収されたり期限切れになったり | | (7,115) | | | 31.50 | |
2022年9月30日は帰属していない | | 242,753 | | | $ | 36.37 | |
2022年9月30日現在の未確認補償支出総額は5.5100万人の加重平均残存期間は2.3何年もです。2022年9月30日現在完成していない非既得奨励については、会社は$を記録する予定です2.7今後12ヶ月の報酬は百万ドルです0.7そのうち100万は2022年に残りの四半期に記録される予定だ。
注11-株主権益
株の買い戻し
二零二二年最初の九ヶ月以内に、当社は当社の普通株を買い戻していません。その会社は現在$を持っている40.02022年2月7日に発表された百万回購入許可は、2022年12月31日に満期となる
2021年の9ヶ月前に会社は買い戻しました106,744会社普通株、平均株価は$37.811株当たり、合計で約$です4.0百万ドル以下です20.02021年1月に公開された百万回購入許可。
Note 12 – 1株当たりの収益
以下は、1株当たりの普通株収益(EPS)を基本的に希釈する際に使用する分子と分母の台帳である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
($、千単位だが含まれていない 株式額) | | 収入.収入 (分子) | | 株 (分母) | | 1株当たり 金額 | | 収入.収入 (分子) | | 株 (分母) | | 1株当たり 金額 |
基本的に1株当たりの収益は | | | | | | | | | | | | |
純収入 | | $ | 37,949 | | | | | | | $ | 27,643 | | | | | |
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | | (249) | | | | | | | (125) | | | | | |
普通株1株あたり基本的に1株当たり収益 | | $ | 37,700 | | | 35,469,001 | | | $ | 1.06 | | | $ | 27,518 | | | 28,385,912 | | | $ | 0.97 | |
| | | | | | | | | | | | |
1株当たりの収益を希釈する: | | | | | | | | | | | | |
純収入 | | $ | 37,949 | | | 35,469,001 | | | | | $ | 27,643 | | | 28,385,912 | | | |
希釈証券の影響 | | — | | | 234,445 | | | | | — | | | 129,416 | | | |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | 37,949 | | | 35,703,446 | | | $ | 1.06 | | | $ | 27,643 | | | 28,515,328 | | | $ | 0.97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
($、千単位だが含まれていない 株式額) | | 収入.収入 (分子) | | 株 (分母) | | 1株当たり 金額 | | 収入.収入 (分子) | | 株 (分母) | | 1株当たり 金額 |
基本的に1株当たりの収益は | | | | | | | | | | | | |
純収入 | | $ | 108,503 | | | | | | | $ | 85,122 | | | | | |
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | | (573) | | | | | | | (466) | | | | | |
普通株1株あたり基本的に1株当たり収益 | | $ | 107,930 | | | 35,474,239 | | | $ | 3.04 | | | $ | 84,656 | | | 28,358,393 | | | $ | 2.99 | |
| | | | | | | | | | | | |
1株当たりの収益を希釈する: | | | | | | | | | | | | |
純収入 | | $ | 108,503 | | | 35,474,239 | | | | | $ | 85,122 | | | 28,358,393 | | | |
証券の効力を薄める | | — | | | 188,288 | | | | | — | | | 156,012 | | | |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | 108,503 | | | 35,662,527 | | | $ | 3.04 | | | $ | 85,122 | | | 28,514,405 | | | $ | 2.99 | |
Note 13 – その他の総合損失を累計する
当社は他の総合収益(損失)を累計して以下のように構成されています
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
証券売却可能な未実現損失 | $ | (464,640) | | | (32,067) | |
繰延税金資産 | 106,774 | | | 7,369 | |
証券売却可能な未実現純損失 | (357,866) | | | (24,698) | |
| | | |
退職後計画負債 | (221) | | | (353) | |
繰延税金資産 | 51 | | | 81 | |
退職後負債純額を計画する | (170) | | | (272) | |
| | | |
累計その他総合損失合計 | $ | (358,036) | | | (24,970) | |
下表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の累計その他全面収益(赤字)の変化(すべての金額が税引き後純額)を開示している。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
(千ドル) | 未実現損失 証券 販売可能である | | 退職後に資産を計画する (責任) | | 合計する |
期初残高 | $ | (249,148) | | | (204) | | | (249,352) | |
再分類前の他の全面的損失 | (108,718) | | | — | | | (108,718) | |
累積された他の全面収益から再分類された金額 | — | | | 34 | | | 34 | |
今期のその他総合収入純額 | (108,718) | | | 34 | | | (108,684) | |
| | | | | |
期末残高 | $ | (357,866) | | | (170) | | | (358,036) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
(千ドル) | 未達成収益 証券 販売可能である | | 退職後に資産を計画する (責任) | | 合計する |
期初残高 | $ | 415 | | | (1,140) | | | (725) | |
改叙前のその他の全面的な収入 | 2,829 | | | — | | | 2,829 | |
累積された他の全面収益から再分類された金額 | — | | | 114 | | | 114 | |
今期その他総合収益純額 | 2,829 | | | 114 | | | 2,943 | |
| | | | | |
期末残高 | $ | 3,244 | | | (1,026) | | | 2,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | 未実現損失 証券 販売可能である | | 退職後に資産を計画する (責任) | | 合計する |
期初残高 | $ | (24,698) | | | (272) | | | (24,970) | |
再分類前の他の全面的損失 | (333,168) | | | — | | | (333,168) | |
累積された他の全面収益から再分類された金額 | — | | | 102 | | | 102 | |
今期のその他総合収入純額 | (333,168) | | | 102 | | | (333,066) | |
| | | | | |
期末残高 | $ | (357,866) | | | (170) | | | (358,036) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | 未実現収益 (損失が)ある 証券 販売可能である | | 退職後に資産を計画する (責任) | | 合計する |
期初残高 | $ | 15,749 | | | (1,399) | | | 14,350 | |
再分類前の他の全面的損失 | (12,505) | | | — | | | (12,505) | |
累積された他の全面収益から再分類された金額 | — | | | 373 | | | 373 | |
今期のその他総合収入純額 | (12,505) | | | 373 | | | (12,132) | |
| | | | | |
期末残高 | $ | 3,244 | | | (1,026) | | | 2,218 | |
累計他の総合収益の中から再分類可能な売却可能証券の未実現収益(損失)金額は、実現した証券収益または損失であり、税収の影響を差し引いた純額である。どんな提出期間内にも証券販売はありません。退職後計画資産(負債)が累積他の全面収益から再分類された額は、他の全面収益(赤字)を累積した税引き後純額償却であり、連結損益表の“その他業務費用”項に記録されている。
Note 14 – 取引先と契約した収入
当社のすべての収入は“取引先と契約した収入会計基準(“ASC 606”)は、非利子収入において確認される次の表は、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非利息収入源を示しています。ASC 606の範囲外の項目は、このように明記されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで | | 現在までの9ヶ月間で |
(千ドル) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
非利息収入:ASC 606の範囲内: | | | | | | | |
預金口座手数料 | $ | 4,166 | | | 3,209 | | | 11,407 | | | 8,766 | |
その他のサービス料と料金: | | | | | | | |
銀行カードの交換収入、純額 | 3,009 | | | 4,405 | | | 12,532 | | | 12,338 | |
その他のサービス料と料金 | 1,594 | | | 1,086 | | | 4,347 | | | 3,237 | |
保険や金融商品の販売手数料: | | | | | | | |
保険収入 | — | | | 6 | | | — | | | 2,725 | |
富管理収入 | 1,391 | | | 1,128 | | | 3,487 | | | 3,065 | |
SBA相談料 | 479 | | | 1,128 | | | 1,963 | | | 6,079 | |
非利子収入(ASC 606の範囲内) | 10,639 | | | 10,962 | | | 33,736 | | | 36,210 | |
非利子収入(ASC 606の範囲外) | 6,273 | | | 5,549 | | | 19,691 | | | 22,344 | |
非利子収入総額 | $ | 16,912 | | | 16,511 | | | 53,427 | | | 58,554 | |
以下、ASC 606項目における会社の収入源について詳細に説明する。
預金口座手数料:同社はその預金顧客から取引、口座維持、貸越サービスに基づく費用を稼いでいる。貸越料は貸越発生時に確認します。維持費および活動費には、アカウント維持費と取引ベースの費用が含まれる。主に毎月のメンテナンスに関する口座維持費は1ヶ月以内に稼いでおり、会社が契約履行義務を履行している期間を代表する。取引ベースの料金には,ATM使用料,支払い停止料金,請求書提出などのサービスが含まれており,取引実行時に確認され,会社が顧客要求を満たしている時点であるためである.保証金の手数料はお客様の口座残高から引き出します。
その他のサービス料と料金:同社は顧客のデビットカードやクレジットカード利用から交換収入を稼ぎ、顧客が使用している他のサービスから費用を稼いでいる。交換収入には主に会社のデビットカードやクレジットカードがマスターカードなどのクレジットカードでネットワーク処理を支払うたびに稼いだ交換費が含まれています。カード保有者取引の交換料は基礎取引価値の一パーセントであり、カード保有者に取引処理サービスを提供するとともに、毎日確認されている。交換費と交換費を相殺し,純額で列記する.その他のサービス料には、電信為替、請求書支払いサービス、本チケット、ATM追加料金、その他のサービスの収入が含まれています。サービス提供やサービス完了時には,会社の費用,交換,その他のサービス料に対する履行義務がほぼ履行され,関連収入も確認された。支払いは通常すぐに受け取るか、来月に受け取ります。
保険や金融商品の販売手数料:同社は投資信託商品の販売から手数料を稼いでいる。また、この限度額には、2021年6月30日に第一銀行保険サービス会社のほとんどの資産を売却する前に販売保険証書から稼いだ手数料が含まれており、当時この収入源は停止していた
2021年6月30日現在、当社が稼いだ保険収入には、通常、保険証書を販売する手数料と保険会社の業績に基づく手数料が含まれている。当社は、保険会社と保険加入者との間の代理人とする際に、保険証券を販売する手数料収入を確認した。当社の履行義務は保険証書発行時にほぼ履行されています
富管理収入は主に年金などの金融商品販売による手数料からなる。会社の履行義務は一般的に金融製品の発行時に履行される。保険証書が発表されて間もなく、運送業者は手数料を会社に送金し、会社は収入を確認する。当社はまた、資産管理から四半期ごとに決済し、最近の契約履行義務を履行するサービスに使用する費用を稼いでいる。
SBA相談料:当社はSBAローン開始に関するコンサルティングサービス費用を稼いでいます。費用は、最初に融資されたドル金額のパーセンテージに基づいて計算され、義務履行時に入金される。
当社は、ASC 606に規定されている収入案内を適用する際には、何の重大な判断もなされていませんが、この指針は、上記顧客と締結した契約の収入額及び時間の見通しに影響を与えます。
プロジェクト2-経営陣の経営·財務状況合併結果の検討と分析
買収する
2021年10月15日、ノースカロライナ州ダンに本社を置くSelect Bancorp,Inc.(“Select”)の買収を完了し、買収日までに総資産18億ドル、総融資13億ドル、総預金16億ドルを貢献した。したがって,提供される財政期間の比較はSelectの買収に対する我々の影響を受ける
2022年6月21日、サウスカロライナ州グリーンビルに本社を置くGrandSouth Bancorporation(“GrandSouth”)を全株式取引で買収する協定が発表された。協定条項は、買収発効時間直前に発行·発行された1株当たり大南方社普通株と優先株を0.91株会社普通株に変換すると規定している。私たちはこの取引のすべての規制承認を受けた。GrandSouthの株主はまだ承認を待っており、2022年第4四半期に承認される予定だ。今回の買収は2023年1月初めに完成する予定だ。GrandSouthはサウスカロライナ州で8つの支店を経営しており,現在総資産は13億ドル,融資は9.951億ドル,預金は11億ドルである
2022年9月30日までの3ヶ月間の概要と要点
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は3790万ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は1.06ドルだったが、2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は2760万ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は0.97ドルだった
純収入増加の主な駆動要因は以下のとおりである。なお、以下の運用結果部分の他の議論を参照されたい
•2022年第3四半期の純利息収入は8530万ドルで、2021年第3四半期の5860万ドルより45.7%増加した。純利息収入の前年同期比の増加は、有機的な成長と精選買収に関する収益の高い資産によって推進されている
•純利息収入が増加したもう一つの原因は、純利息差が2021年第3四半期の3.03%から2022年第3四半期の3.40%に上昇したことであり、これは市場金利の上昇が融資収益率を上昇させたことによるものであり、我々の資金コストは低い水準を維持しており、前年同期とほぼ横ばいである。
•同社は2022年9月30日までの3カ月間に510万ドルの信用損失準備金を記録した。対照的に、2021年第3四半期は140万ドルに支出された。時期ごとの変動は、この時期の融資増加、不良融資レベルの変化、損失駆動要素に影響する経済予測及びCECLモデルの他の仮定と投入に基づいている
•2022年9月30日までの3ヶ月間、非利息収入はやや増加し、2021年同期比40万ドル増加し、2.4%増加し、サービス費用とその他の収益の増加はローン販売収益、コンサルティング収入、その他の費用の低下によって相殺された。
•前年同期と比較して、2022年9月30日までの四半期に非利息支出が790万ドル増加し、19.3%増加したのは、Select買収による運営支出が増加したためである
2022年9月30日現在、総資産は105億ドルに達し、2021年12月31日より0.1%増加した。主要貸借対照表の変動を以下に示す.また、以下の財務状況部分の他の議論を参照してください
•すべての市場の有機的な成長により、2022年9月30日現在、融資総額は65億ドルに達し、2021年12月31日より4兆436億ドル増加し、年化成長率は9.7%となった。2022年第3四半期の有機成長は2兆821億ドルに達した
•キャッシュフローは融資増加に資金を提供するために使われているため、2022年9月30日現在、投資証券総額は2021年12月31日より2兆618億ドル減少し、29億ドルに達した。低下のもう一つの原因は、証券売却可能な未実現損失の増加であり、2022年9月30日現在、未実現損失総額は4.466億ドルである。
•2022年9月30日現在、預金総額は92億ドルに達し、2021年12月31日より1.046億ドル増加し、1.1%増加した。今年はこれまで預金が増加し続けてきたが、2022年第3四半期に総預金1兆305億ドルの低下を実現したのは、市場預金金利がより競争的になり、顧客行動が新冠肺炎の大流行期間に経験した活動から移行している可能性があるためである
•すべての監督管理基準で評価すると、私たちの資本は依然として十分であり、普通株一級資本の総比率は12.76%、リスクに基づく総資本比率は14.84%である
•累計その他の総合損失は3兆331億ドル増加し、2022年3月から経験した市場金利上昇により売却可能証券の未実現損失が増加したことが原因だ。
2022年9月30日までの9ヶ月間の概要と要点
2022年9月30日までの9カ月間で、報告された総純収益は1.085億ドル、あるいは希釈後の1株当たり収益は3.04ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純収益は8510万ドル、あるいは希釈後の1株当たり収益は2.99ドルだった
純収入増加の主な駆動要因は以下のとおりである。なお、以下の運用結果部分の他の議論を参照されたい
•2022年9月30日までの9カ月間の純利息収入は2兆405億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の1兆726億ドルより39.4%増加した。純利息収入が前年同期より増加した要因は、有機的な成長と2021年第4四半期に完成した精選買収に関する収益の高い資産である。純利息収入が増加したもう1つの原因は高いNIMであり,前年に比べて2022年には10ベーシスポイント増加した。
•2022年9月30日までの9カ月間に,この時期の融資増加とCECLモデル仮説(悪化した経済予測を含む)に基づいて860万ドルの信用損失準備金を記録した。対照的に、2021年同期の信用損失準備金は140万ドルだった。
•非利息収入は前年同期比510万ドル減少し、下げ幅は8.8%で、主な原因は担保ローン銀行の収入が700万ドル減少したことであり、これは市場金利上昇による活動レベルの低下と関係がある。SBAコンサルティングおよびローン販売収益の他の減少は、より高いサービス変化および精選買収によって生成されたより高いレベルのアカウントおよび取引に関連する他の収入によって相殺される。
•前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の非利息支出は2770万ドル増加し、22.7%増となった。本年度期間に含まれる合併·買収費用は480万ドルであり,主にSelect社の買収による計算機システム転換コストに関係している。非利息支出が増加した残高はSelect買収による運営費用の増加に押されている。
重要な会計政策と試算
私たちが従う会計原則と私たちがこれらの原則を適用する方法は、公認会計原則と銀行業が従う一般的な慣例に適合している。いくつかの原則は、多くの判断を含み、推定時の私たちの最適な仮定に基づく推定を使用することを含む可能性がある。以下に議論する会計政策が我々の総合財務諸表全体に潜在的に影響していることを考慮すると、これらの会計政策は判断と見積もりの面でより敏感であると考えられる。
融資と無資金引受の信用損失準備
信用損失準備とは、金融商品の残存推定寿命に対する管理層の信用損失の現在の推定である。我々は、傾向を決定し、組み合わせの全体的な収集可能性を評価するために、融資組合せを定期的かつシステム的に詳細に検討する。私たちは、担保ローンに関連する会計推定が、(1)その変動が信用損失の準備および純収益に大きな影響を与えるからであると信じている。(2)固有の不確定な未来の経済状況を評価することを含む経営陣に借り手の返済の可能性や能力を予測すること、(3)担保依存融資の関連担保の価値を推定しなければならないこと、(4)通常の契約条項よりも短い融資の期限を推定するために事前返済活動を予測しなければならないこと、および(5)信用損失の合理的かつ支援可能な予測期間を推定する必要があるからである。したがって、これは、現在および将来のクレジットサイクル全体に関連する経済状況を評価することが困難であるため、非常に主観的なプロセスであり、ローン推定寿命が終了する前に発生すると予想される損失イベントの時間および程度を推定するためである
我々の貸借対照表は、貸借対照表毎に評価を行い、信用損失準備金に調整を記録する。ローンレベルの特徴から履歴損失率、合理的かつサポート可能な経済予測および違約確率と違約損失の仮定を用いてACLを推定する。回収できないと思われた融資残高はaclから抹消されるだろう。前十字靭帯に影響する因子が多く,定量的なものもあれば,定性的な判断が必要である。経営陣はACLを決定する過程は信用損失を招く可能性のあるすべての潜在的な要素を十分に考慮していると考えているが、この過程は主観的要素を含み、重大な変化の影響を受けやすい。実際の結果が経営陣の推定と異なる場合には、追加の信用損失対策が必要となる可能性があり、将来の収益や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
すでに購入したクレジット悪化(“PCD”)ローンとは、購入した日から軽微なクレジット悪化の証拠があって購入した資産である。買収時には、PCD資産の手当はACLに直接計上される。PCD資産のいかなる後続変動も信用損失によって入金準備されている
私たちは、貸借対照表の日まで、ローンは、融資組合の融資信用損失を消化するのに十分な予想年限を準備していると信じている。実際に発生した損失は私たちの推定とは大きく違うかもしれない
私たちは、この義務が無条件に撤回されない限り、基礎約束信用リスクに直面している契約期間内に信用を発行するために、資金承諾のない予期された信用損失を推定する。総合貸借対照表“その他の負債”を計上した表外信用リスク準備は、無資金負担準備金の増減として調整する。この推定数は、供給が発生する可能性の考慮と、その推定寿命内に供給されると予想される引受金の予想信用損失の推定とを含む。この方法は、まず履歴経験に基づいて資金調達の可能性を決定する損失率方法に基づく。上記で議論した受取ローンの組み合わせに関する方法と同様に、現在の条件下での歴史的損失および合理的かつサポート可能な予測を調整する
商業権その他無形資産
他の重要な会計政策の多くに比べて、営業権や他の無形資産の会計処理もより高度な判断に関連していると考えられる。会計基準アセンブリ350-10は、買収された無形資産の償却(一般に関連資産の推定耐用年数内に償却)と営業権減価評価のための基準を確立した。2022年9月30日現在、私たちは1390万ドルのコア預金と他の償却すべき無形資産、および3.643億ドルの営業権を持っており、これは償却の影響を受けない
企業合併による営業権とは、買収価格が取得した有形と確認可能な無形資産の推定公正価値から負担した負債の推定公正価値の和を超えることである。営業権は無期限の使用年限を有し、毎年減値を評価し、イベントと状況が資産が減値可能であることを示す場合、減値をより頻繁に評価する。帳簿金額が資産の公正価値を超えた場合には、減価損失を確認する。年間営業権減価テスト間の報告日ごとに、潜在的な減値指標を考慮します。2022年の間、中間減値評価をトリガする要素はないが、2021年の年度評価については、公正価値がその帳簿価値を超える可能性があると結論した
我々が通常記録している銀行または銀行支店買収全体に関連する主な識別可能無形資産は、取引で得られた長期預金関係の推定価値を表すコア預金無形資産の価値である。識別可能な無形資産の数およびその平均寿命を決定することは、複数の仮説および推定に関連し、一般に、顧客流失/流失、代替融資コスト、預金サービスコスト、および割引率の任意のまたはすべての仮定の組み合わせに関する割引キャッシュフロー分析を実行することによって決定される。コア預金無形資産は、その無形資産からの期待収益流に合理的に近づくと考えられる方法に基づいて、預金口座の推定利用可能年数内に償却する。推定可能寿命が合理的であるかどうかを定期的に審査し,一般的に推定寿命は7から10年であり,償却速度は加速している。イベントや状況の変化が額面が回収できない可能性があることを示した場合、無形資産を識別できる減値を審査します。我々の政策は,将来のキャッシュフローの総和が資産の帳票価値よりも少ないことが期待される場合,減値損失を確認することは,資産帳簿価値とその公平価値との差額に相当する.将来のキャッシュフローを推定することは、上述したような様々な推定および仮定の使用に関する。
現行会計事項
最近発表または採用された会計基準に関する情報は、連結財務諸表付記2を参照されたい。
行動の結果
純利子収入
純利息収入は我々の最大の収入源であり,生息資産(通常はローンや投資証券)から稼いだ利息と利息負債(通常は預金と借金)に関する利息支出との差額である。純利息収入の変化は取引量と純利益差が変化した結果であり,NIMに影響を与えている。出来高とは有利子資産と有利子負債の平均ドル水準を意味する。純利息差とは,生息資産の平均収益率と有利子負債の平均コストとの差額である。純利息収入とは,純利息収入を平均生息資産で割ったものであり,生息資産と利息負債のレベルと相対的な組み合わせの影響を受ける。純利息収入は、地元の経済状況、ローンと預金の競争、市場金利のような周辺要素の影響も受ける
2022年9月30日までの3カ月間の純利息収入は8,530万ドルで、2021年第3四半期の5,860万ドルより2,680万ドル増加し、45.7%増となった。2022年9月30日までの3カ月間、税額の同値で計算した純利息収入は8,600万ドルで、2021年第3四半期の5,910万ドルより2,690万ドル増加し、45.5%増となった。内部目的については,免税融資と証券で実現された税収割引と報告された利息収入を加算し,総平均収益資産で割る方法であるNIMを税収同値に基づいて評価した。税額の同値に基づいて純収益を分析することは有用で適切であり,これらの時期に存在する可能性のある課税と非課税融資と投資の異なる組合せを考慮することなく,異なる時期の純利息を比較できるからであると考えられる。
下表は2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の純利息収入を分析した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均残高と純利息収入分析 |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
(千ドル) | 平均値 巻 | | 平均値 料率率 | | 利子 稼いできた または支払い済みです | | 平均値 巻 | | 平均値 料率率 | | 利子 稼いできた または支払い済みです |
資産 | | | | | | | | | | | |
Loans (1) (2) | $ | 6,389,996 | | | 4.49 | % | | $ | 72,239 | | | $ | 4,820,007 | | | 4.09 | % | | $ | 50,957 | |
課税証券 | 3,078,561 | | | 1.73 | % | | 13,450 | | | 2,274,336 | | | 1.46 | % | | 8,381 | |
免税証券 | 299,822 | | | 1.48 | % | | 1,115 | | | 193,511 | | | 1.41 | % | | 688 | |
短期投資は、主に現金があります | 260,009 | | | 2.27 | % | | 1,486 | | | 447,759 | | | 0.47 | % | | 528 | |
生息資産総額 | 10,028,388 | | | 3.49 | % | | 88,290 | | | 7,735,613 | | | 3.11 | % | | 60,554 | |
| | | | | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | 89,042 | | | | | | | 82,204 | | | | | |
家屋と設備 | 134,903 | | | | | | | 123,190 | | | | | |
その他の資産 | 314,800 | | | | | | | 378,320 | | | | | |
総資産 | $ | 10,567,133 | | | | | | | $ | 8,319,327 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | | | | | |
利息計算小切手 | $ | 1,529,233 | | | 0.06 | % | | $ | 250 | | | $ | 1,349,796 | | | 0.06 | % | | $ | 194 | |
貨幣市場預金 | 2,480,043 | | | 0.13 | % | | 841 | | | 1,865,477 | | | 0.13 | % | | 613 | |
貯蓄預金 | 752,042 | | | 0.06 | % | | 111 | | | 617,064 | | | 0.06 | % | | 96 | |
定期預金>100,000ドル | 494,707 | | | 0.32 | % | | 394 | | | 504,437 | | | 0.44 | % | | 558 | |
その他定期預金 | 295,134 | | | 0.34 | % | | 252 | | | 214,686 | | | 0.30 | % | | 165 | |
有利子預金総額 | 5,551,159 | | | 0.13 | % | | 1,848 | | | 4,551,460 | | | 0.14 | % | | 1,626 | |
借金をする | 110,180 | | | 3.99 | % | | 1,108 | | | 60,822 | | | 2.45 | % | | 375 | |
利子負債総額 | 5,661,339 | | | 0.21 | % | | 2,956 | | | 4,612,282 | | | 0.17 | % | | 2,001 | |
| | | | | | | | | | | |
無利息小切手 | 3,748,119 | | | | | | | 2,728,815 | | | | | |
その他負債 | 69,912 | | | | | | | 59,244 | | | | | |
株主権益 | 1,087,763 | | | | | | | 918,986 | | | | | |
総負債と 株主権益 | $ | 10,567,133 | | | | | | | $ | 8,319,327 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
生息資産純収益と純利息収入 | | | 3.38 | % | | $ | 85,334 | | | | | 3.00 | % | | $ | 58,553 | |
生息資産純益と純利息収入−税額同値(3) | | | 3.40 | % | | $ | 86,026 | | | | | 3.03 | % | | $ | 59,129 | |
| | | | | | | | | | | |
利益が悪い | | | 3.28 | % | | | | | | 2.94 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
平均最割引金利 | | | 5.35 | % | | | | | | 3.25 | % | | |
(1)平均ローンには非課税ローンが含まれており、その効果は表示された平均金利を下げることである。稼いだ利息には、滞納金、前払い、繰延融資費用の償却(繰延購買力平価費用を含む)が確認された純融資費用が含まれ、金額はそれぞれ80万ドルと190万ドルで、2022年と2021年9月30日までの3カ月。
(2)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の買収融資とSBAローンをそれぞれ260万ドルと120万ドルの割引を含む。
(3)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、それぞれ70万ドルおよび60万ドルの税等値調整を含み、免税地位のため、これらの投資/融資の金利が同様の課税投資/融資よりも低い免税証券および免税融資に関する税優遇を反映する。この金額は,税率を23%と仮定して算出し,利息支出に関する控除不可部分を減算したものである。
全体的には、上の表に示すように、2022年9月30日までの3カ月間、純利息収入は前年同期比2680万ドル増加した。有機成長とSelect買収によるより高い利益資産量は,NIMの拡張に加えて成長を推進した。利下げ預金金利は前年比で安定を維持しているが、借入金格付けは高い市場金利に対して上昇している
•2022年3月から9月にかけて、市場金利は300ベーシスポイント上昇し、2022年9月30日までの3カ月の平均最優遇金利は5.35%だったが、前年同期は3.25%だった。
•2022年9月30日までの3カ月の平均貸金額は2021年同期より16億ドル高かった。取引量が増加したほか、2022年第3四半期の融資金利は40ベーシスポイント上昇し、4.49%に上昇し、融資利息収入が2130万ドル増加した。
•2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、総投資証券の利息収入が550万ドル増加したのは、主にポートフォリオの収益が高く、期間間の再投資率が増加したためだ。平均取引量は両時期の間に9.105億ドル増加し、利息収入の増加に貢献した
•2021年同期と比較して,2022年9月30日までの3カ月間,生息預金の平均残高は10億ドル増加し,預金利息支出は20万ドル増加した。同期の金利はほぼ変わらない。
•市場金利の上昇に関する高い借入金金利は、2021年第3四半期より154ベーシスポイント上昇し、両時期間の借入金数の増加を推進し、このカテゴリーの利息支出を70万ドル増加させた。2022年第3四半期から、必要に応じて短期借款を利用して融資増加に資金を提供し、預金残高の変動を管理する
•NIMの増加は市場金利の上昇と新貸出定価の改善の結果であることが大きい
2022年9月30日までの9カ月間の純利息収入は2兆405億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の1兆726億ドルより6790万ドル増加し、39.4%増加した。2022年9月30日までの9カ月間の税額同値ベースの純利息収入は2.425億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の1億741億ドルより6850万ドル増加し、39.3%増加した。内部目的については,免税融資と証券で実現された税収割引と報告された利息収入を加算し,総平均収益資産で割る方法であるNIMを税収同値に基づいて評価した。税額の同値に基づいて純収益を分析することは有用で適切であり,これらの時期に存在する可能性のある課税と非課税融資と投資の異なる組合せを考慮することなく,異なる時期の純利息を比較できるからであると考えられる。
下表は2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純利息収入を分析した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均残高と純利息収入分析 |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
(千ドル) | 平均値 巻 | | 平均値 料率率 | | 利子 稼いできた または支払い済みです | | 平均値 巻 | | 平均値 料率率 | | 利子 稼いできた または支払い済みです |
資産 | | | | | | | | | | | |
Loans (1) (2) | $ | 6,197,915 | | | 4.35 | % | | $ | 201,518 | | | $ | 4,728,258 | | | 4.36 | % | | $ | 154,325 | |
課税証券 | 3,070,745 | | | 1.74 | % | | 40,045 | | | 2,030,491 | | | 1.45 | % | | 22,081 | |
免税証券 | 296,132 | | | 1.48 | % | | 3,267 | | | 131,263 | | | 1.51 | % | | 1,487 | |
短期投資は、主に現金があります | 366,529 | | | 1.10 | % | | 3,016 | | | 453,267 | | | 0.53 | % | | 1,809 | |
生息資産総額 | 9,931,321 | | | 3.34 | % | | $ | 247,846 | | | 7,343,279 | | | 3.27 | % | | 179,702 | |
| | | | | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | 110,007 | | | | | | | 83,115 | | | | | |
家屋と設備 | 135,476 | | | | | | | 122,605 | | | | | |
その他の資産 | 372,405 | | | | | | | 373,918 | | | | | |
総資産 | $ | 10,549,209 | | | | | | | $ | 7,922,917 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | | | | | |
利下げ検査 | $ | 1,548,935 | | | 0.06 | % | | $ | 684 | | | $ | 1,278,103 | | | 0.07 | % | | $ | 685 | |
貨幣市場預金 | 2,550,643 | | | 0.13 | % | | 2,426 | | | 1,764,857 | | | 0.18 | % | | 2,330 | |
貯蓄預金 | 739,927 | | | 0.06 | % | | 324 | | | 579,595 | | | 0.08 | % | | 338 | |
定期預金>100,000ドル | 531,168 | | | 0.30 | % | | 1,180 | | | 528,589 | | | 0.53 | % | | 2,097 | |
その他定期預金 | 298,112 | | | 0.26 | % | | 590 | | | 219,031 | | | 0.34 | % | | 563 | |
有利子預金総額 | 5,668,785 | | | 0.12 | % | | 5,204 | | | 4,370,175 | | | 0.18 | % | | 6,013 | |
借金をする | 81,817 | | | 3.53 | % | | 2,160 | | | 61,180 | | | 2.49 | % | | 1,139 | |
利子負債総額 | 5,750,602 | | | 0.17 | % | | 7,364 | | | 4,431,355 | | | 0.22 | % | | 7,152 | |
| | | | | | | | | | | |
無利息小切手 | 3,617,293 | | | | | | | 2,534,262 | | | | | |
その他負債 | 52,130 | | | | | | | 57,839 | | | | | |
株主権益 | 1,129,184 | | | | | | | 899,461 | | | | | |
総負債と 株主権益 | $ | 10,549,209 | | | | | | | $ | 7,922,917 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
生息資産純収益と純利息収入 | | | 3.24 | % | | $ | 240,482 | | | | | 3.14 | % | | $ | 172,550 | |
生息資産純益と純利息収入−税額同値(3) | | | 3.27 | % | | $ | 242,540 | | | | | 3.17 | % | | $ | 174,086 | |
| | | | | | | | | | | |
利益が悪い | | | 3.17 | % | | | | | | 3.05 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
平均最割引金利 | | | 4.20 | % | | | | | | 3.25 | % | | |
(1)平均ローンには非課税ローンが含まれており、その効果は表示された平均金利を下げることである。稼いだ利息には、滞納金、前払い、繰延融資費用の償却(繰延購買力平価費用を含む)が確認された純融資費用が含まれ、金額はそれぞれ280万ドルと750万ドルで、2022年と2021年9月30日までの9カ月。
(2)2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の買収融資とSBA融資をそれぞれ720万ドルと620万ドルの割引を含む。
(3)2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ210万ドルと150万ドルの税額調整を含み、免税地位のため、これらの投資/融資の金利が同様の課税投資/融資よりも低い免税証券および免税融資に関する税優遇を反映する。このお金は税率が23%と仮定して計算されたもので、利息支出に関連する控除不可部分を引いています
全体的には、上の表に示すように、2022年9月30日までの9カ月間、純利息収入は前年同期比6790万ドル増加した。有機成長とSelect買収によるより高い利益資産量は,NIMの拡張に加えて成長を推進した
•2022年9月30日までの9カ月の平均貸金額は2021年同期より15億ドル高い。融資金利は時期によってかなり安定しているが、2021年に比べて2022年の市場金利の増加は、2022年の購買力平価ローン費用の増加の520万ドルによって相殺されるからだ。このような要素を総合的に考慮すると、融資利息収入は4720万ドル増加した
•2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の平均総証券取引量は12億ドル増加し、利息収入は1970万ドル増加した。利子収入が増加したもう1つの理由は、2時期間の再投資率が増加したため、課税ポートフォリオの収益が高いことである
•2021年同期に比べ、預金金利の低下により2022年9月30日までの9カ月間の預金利息支出は80万ドル減少した。預金金利の引き下げは計上預金の平均額が13億ドル増加した影響を相殺した。
•2022年第3四半期から、必要に応じて短期借款を利用して融資増加に資金を提供し、預金残高の変動を管理する。また、高い市場金利は借金金利の上昇を後押しし、2022年9月30日までの9カ月間で前年同期比104ベーシスポイント上昇した。このカテゴリーの利息支出は100万ドル増加しました
•NIMの増加は,市場金利が高いことと預金定価が低いことが大きいが,一部は購買力平価ローン費用の増加によって相殺されている
私たちのすべての期間のNIMは純増益収入から利益を得ており、主に買収に関する融資、預金、借金の購入会計プレミアム/割引に関連している。次の表に列報時間帯ごとに純利息収入を増加させる増加額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息収入--ローンを受けたローンの割引を増やすことで増加 | $ | 1,519 | | | 530 | | | 4,735 | | | 4,195 | |
利息収入-保有SBAローンのローン割引を増やすことで増加 | 1,032 | | | 697 | | | 2,428 | | | 2,004 | |
総利子収入影響 | 2,551 | | | 1,227 | | | 7,163 | | | 6,199 | |
利子支出--預金割増償却で減少する | 121 | | | 8 | | | 524 | | | 34 | |
利子支出--借金割引の増加で増加 | (64) | | | (45) | | | (190) | | | (133) | |
純利子支出が総額に影響する | 57 | | | (37) | | | 334 | | | (99) | |
純利息収入への総影響 | $ | 2,608 | | | 1,190 | | | 7,497 | | | 6,100 | |
それは..購入ローンの割引増額を増やすRは2022年9月30日までの3カ月および9カ月は前年同期と比較してSelect買収と関係がある。一般的に、買収融資組合の自然返済により、融資割引が増加する水準は毎年低下している。2022年9月30日と2021年9月30日まで、購入ローンの未付加価値ローン割引はそれぞれ1250万ドルと480万ドル
すでに購入したローンで記録されたローンの割引増額のほかに、二級市場で販売されているSBAローンに保持されている無担保部分に関する割引付加価値を記録した。SBAローンの割引増加のレベルはSBAローンの組み合わせの変動によって変化する。2022年9月30日と2021年9月30日まで、SBAローンの未付加価値ローン割引はそれぞれ460万ドルと660万ドルだった。
繰延ローンの純費用の償却は利息収入にも影響を与える。2022年9月30日までの9ヶ月間、260万ドルの繰延PPP費用の純償却を利息収入としたが、2021年9月30日までの9ヶ月間の繰延PPP費用は780万ドルであった。2022年9月30日現在、繰延PPP発起費は残っていない
信用損失準備金と無資金引受準備金
信用損失準備金は著者らの現在の融資組合中の融資信用損失と無資金ローン約束に対する推定寿命を代表する。信用損失の推定は、合理的かつサポート可能な予測および履歴損失情報に依存してACLの残高を決定し、それによって生成された信用損失の準備に依存する複雑なモデルを使用して決定される。無資金引受とは、未返済融資残高が発生すると予想される無資金融資引受金の予想損失である。資金引受金の引当金は、総合貸借対照表の“その他の負債”に計上される
各期間ごとに記録された割り当て額は、合計されたループ比が“ループ比方法”に従って決定された適切な残高を反映するように必要な額である。2022年9月30日までの3カ月で510万ドルの信用損失準備金を記録し、2022年9月30日までの9カ月で860万ドルを記録し、これは時期ごとの融資増加、損失駆動要因に影響する最新の経済予測およびCECLモデルの他の仮定と投入に基づいている。同様にCECLモデルの結果と資産品質傾向の変動により,2021年9月30日までの3カ月と9カ月に140万ドルの打抜き準備金が必要となった
また、2022年9月30日までの3ヶ月間に30万ドルの無資金承諾準備金が記録されており、2022年9月30日までの9ヶ月間に120万ドルの引抜き準備金が記録されており、これは主に未返済ローン約束の水準と組み合わせの変動によるものである。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ100万ドルと300万ドルの無資金引受支出がある
我々の資産品質と信用指標について、我々の信用損失対策に影響を与える他の議論は、以下の“不良資産”と“信用損失準備と融資損失経験”の節で提供される。
非利子収入
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの非利息収入はそれぞれ1690万ドルと1650万ドルで、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの非利息収入はそれぞれ5340万ドルと5860万ドルだった。非利息収入には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の非日常的金額がそれぞれ270万ドルと5万ドルの他の収益と、2022年9月30日までの9ヶ月間の600万ドルと150万ドルの他の収益が含まれています 2021年です
次の表は非利息収入の主要な構成要素を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
預金口座手数料 | | $ | 4,166 | | | 3,209 | | | 11,407 | | | 8,766 | |
その他の手数料と手数料--銀行カード振込収入純額 | | 3,009 | | | 4,405 | | | 12,532 | | | 12,338 | |
その他のサービス料と料金-その他 | | 3,303 | | | 2,059 | | | 8,668 | | | 6,144 | |
住宅ローンの前売費用 | | 376 | | | 2,096 | | | 1,951 | | | 8,914 | |
保険と金融商品の販売手数料 | | 1,391 | | | 1,198 | | | 3,487 | | | 5,854 | |
SBA相談料 | | 479 | | | 1,128 | | | 1,963 | | | 6,079 | |
SBAローン販売収益 | | 479 | | | 1,655 | | | 4,581 | | | 6,981 | |
銀行自営生命保険(BOLI)収入 | | 962 | | | 711 | | | 2,880 | | | 1,945 | |
その他の収益、純額 | | 2,747 | | | 50 | | | 5,958 | | | 1,533 | |
非利子収入 | | $ | 16,912 | | | 16,511 | | | 53,427 | | | 58,554 | |
預金口座手数料2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月で100万ドル増加し、29.8%増加し、2021年9月30日までの9カ月に比べて260万ドル増加した。この成長は、有機的な成長と買収から得られるより多くの新規顧客および取引口座によって推進される
その他の手数料と手数料--銀行カード振込収入純額交換費用を差し引いたデビットカードとクレジットカード取引の交換収入は、2022年9月30日までの3カ月で前年同期に比べて140万ドル、または31.7%減少し、前年同期に比べて20万ドル増加した。この減少は2010年ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法案のデビン修正案は、デビットカード交換費を制限しています。会社の2021年12月31日の総資産が100億ドルを超えたため、交換費制限は2022年7月1日に施行された。高い口座と取引量は金利制限を部分的に相殺した
その他のサービス料と料金-その他SBA保証サービス料と関連サービス権の償却、ATM費用、電信為替費用、金庫レンタル料、個人化小切手販売費用と小切手現金化費用が含まれています。2021年9月30日までの3カ月と比較して,2022年9月30日までの3カ月間で本プロジェクトは120万ドル増加し,60.4%増加し,前年同期と比較して2022年9月30日までの9カ月で250万ドル増加したこれは主に口座数や関連取引活動の増加および銀行預金基数の増加によるものである
住宅ローンの前売費用2022年9月30日までの3カ月は40万ドルで、2021年同期に比べて170万ドル減少し、減少幅は82.1%で、前年同期に比べて700万ドル減少した。これは、前年に比べて2022年に市場金利が一般的に上昇したのに対し、住宅ローン再融資や新ローンが減少したためだ
保険と金融商品の販売手数料9月30日までの3カ月間で、2022年は2021年同期より20万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間で、前年同期に比べて240万ドル減少したことは、2021年6月に私たちの財産や傷害保険子会社を売却した大部分の資産と直接関連している
SBA相談料2022年9月30日までの3カ月間は2021年同期に比べて60万ドル減少し、減少幅は57.5%で、前年同期に比べ410万ドル減少した。費用の低下は購買力平価融資計画の終了と今年度の関連収入の減少に直接関係している。
SBAローン販売収益2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月で120万ドル低下し、下げ幅は71.1%となり、前年同期と比較して2022年9月30日までの9カ月で240万ドル低下した。より低い収益は、販売のタイミングと各時期に販売可能な元のローンの数と関連がある
その他の収益、純額2022年第3四半期は主に前年の現金書簡処理差額を清算する。2022年9月30日までの9カ月間の他の収益には,BOLI保険書で実現された死亡福祉も含まれている。2021年9月20日までの9ヶ月間のその他の収益は、主に2021年6月に私たちの財産と傷害保険子会社を売却した資産の大部分と関係があります
非利子支出
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の非利息支出総額はそれぞれ4870万ドルと4080万ドルで、2022年9月30日までの9ヶ月間、非利息支出総額は1兆496億ドルと1億219億ドルだったそして2021年です非利息支出には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の非日常的な合併·買収コストが含まれ、それぞれ50万ドルと30万ドル。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、M&Aコストは合計480万ドルと70万ドルだった
次の表は非利息支出の主要な構成要素を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
賃金 | $ | 24,416 | | | 20,651 | | | 71,669 | | | 61,969 | |
従業員福祉 | 4,156 | | | 4,447 | | | 16,044 | | | 13,105 | |
総人件費 | 28,572 | | | 25,098 | | | 87,713 | | | 75,074 | |
入居費 | 3,175 | | | 2,618 | | | 9,681 | | | 8,190 | |
設備関連費用 | 1,672 | | | 1,125 | | | 4,490 | | | 3,223 | |
M&A費用 | 548 | | | 254 | | | 4,769 | | | 665 | |
無形資産の償却 | 889 | | | 695 | | | 2,859 | | | 2,437 | |
クレジットカードの奨励と他の銀行カードの費用 | 805 | | | 1,161 | | | 3,018 | | | 3,353 | |
電話線とデータ線 | 929 | | | 736 | | | 2,719 | | | 2,226 | |
ソフトウェアコスト | 1,590 | | | 1,238 | | | 4,452 | | | 3,947 | |
データ処理費用 | 1,790 | | | 1,440 | | | 5,811 | | | 4,139 | |
専門費 | 1,117 | | | 952 | | | 3,295 | | | 2,052 | |
広告費と営業費 | 856 | | | 742 | | | 2,651 | | | 1,972 | |
非信用損失 | 828 | | | 321 | | | 1,918 | | | 782 | |
預金関連費用 | 604 | | | 383 | | | 1,271 | | | 1,145 | |
担保償還権を失った財産損失純額 | — | | | 23 | | | (372) | | | 7 | |
その他の運営費 | 5,325 | | | 4,031 | | | 15,288 | | | 12,655 | |
合計する | $ | 48,700 | | | $ | 40,817 | | | $ | 149,563 | | | $ | 121,867 | |
全体的に言えば、非利息支出の増加は、人員、場所、口座数、および2021年第4四半期に完了した精選買収によるより高い活動レベルによる運営費用の増加である合併と買収費用は480万ドルです2022年9月30日までの9カ月間は,主に2022年3月のSelect買収によるコアシステム転換コストに関係している。
総人件費2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月で350万ドル増加し、13.8%増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間、従業員総支出は1260万ドル増加した 前年の同時期と比べると。各時期の増加は精選買収による従業員数の増加と定期年度昇給の直接的な結果である。前年と比較して、2022年の保険請求や費用の増加も増加の原因の一つだ
所得税
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちが記録した所得税支出は1020万ドル、2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちが記録した所得税支出は700万ドルだった。我々の有効税率は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の20.1%から21.2%にそれぞれ引き上げられた。四半期間有効税率の増加は、2021年第3四半期に追加の連邦災害免除を利用したことによるものだ
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、私たちが記録した所得税支出はそれぞれ2840万ドルと2250万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、有効税率は20.8%で安定していたが、前年同期は20.9%だった。
財務状況
2022年9月30日現在、総資産は105億ドルに達し、2021年12月31日より名目的に増加している。ローンが増加した資金は既存の現金と投資から来ているため、貸借対照表の組み合わせをある程度変えた。2022年9月30日現在、融資総額は65億ドルで、2021年12月31日より7.3%増加し、預金総額は92億ドルで、2021年12月31日より1.1%増加した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、ローンの純増加は4兆436億ドルで、増幅は7.3%で、主にコア成長と関係があり、ローンは総資産の62.1%を占めているが、2021年12月31日現在、ローンは総資産の57.9%を占めているそれは.私たちのローンのほとんどは有機的な成長や商業不動産を経験しています1-4世帯の最初の担保ローンは、建築カテゴリと最大の成長を経験した。2022年9月30日現在、私たちの融資組合は2021年12月31日とほぼ同じです。私たちの不動産ローンの大部分は個人と商業ローンで、不動産ローンに追加的な保証を提供しています。連結財務諸表付記4は、当社の融資組合に関するより詳細な情報を提供しています。
我々のポートフォリオ組成は2021年12月31日とほぼ同じであり、比較的安定した収入源を提供しながら、適切な流動性レベルを維持するという当社の投資戦略を反映し続けている。2022年9月30日現在、投資証券総額は2021年12月31日より2兆618億ドル減少し、29億ドルに達した。なぜならキャッシュフローは融資成長のための資金を提供するために使用されるからだ。低下のもう一つの原因は、証券売却可能な未実現損失の増加であり、2022年9月30日現在、未実現損失総額は4.466億ドルである。連結財務諸表付記3は、当社のポートフォリオおよび各カテゴリの未実現損失に関するより詳細な情報を提供します。
我々は主にFHLMC,FNMA,GNMA,SBAを含むGSE発行の証券に投資し,いずれも証券の償還を保証している。私たちのほとんどの担保ローン支援証券は政府支援企業によって発行され、流動性の強い二次市場で取引されている。州と地方政府の投資のほとんどは全国の州と地方政府が発行する高格付け市政債券からなる。私たちは州や地方政府の実体から債券を大量に持っていない。我々は、2022年9月30日までの個別証券の未実現損失を評価し、信用品質の問題ではなく、主に金利要因による一時的なものであることを確認した。この結論を出した際には,第三者信用格付けを審査し,減値の深刻さを考慮した
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの預金ベースは引き続き増加し、総預金は2021年12月31日より1.046億ドル増加し、1.1%に増加した。預金成長は主に取引口座(小切手や通貨市場製品)に現れており、これは私たちが行っている預金成長の取り組みや大流行中の流動性の増加と関係があると考えられる。今年はこれまで預金が増加し続けてきたが、2022年第3四半期に総預金1兆305億ドルの低下を実現したのは、市場預金金利がより競争的になり、顧客行動が新冠肺炎の大流行期間に経験した活動から移行している可能性があるためである。
不良資産
不良資産は非課税ローン、TDR、期限を90日以上超過したがまだ利息を計算しているローン、及び担保償還権を失った不動産を含む。不良資産の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
不良資産 | | | | |
非権責発生制ローン | | $ | 28,669 | | | 34,696 | |
TDRS--対策 | | 11,355 | | | 13,866 | |
累計90日以上のローン | | — | | | 1,004 | |
不良債権総額 | | 40,024 | | | 49,566 | |
請け負った不動産 | | 658 | | | 3,071 | |
不良資産総額 | | $ | 40,682 | | | 52,637 | |
| | | | |
資産品質比率 | | | | |
融資総額に占める非課税プロジェクトの融資の割合 | | 0.44 | % | | 0.57 | % |
総ローンに占める不良ローンの割合 | | 0.61 | % | | 0.82 | % |
不良資産が融資総額と担保償還権を失った財産を占める | | 0.62 | % | | 0.87 | % |
総資産に占める不良資産の割合 | | 0.39 | % | | 0.50 | % |
非計上融資のための信用損失の準備 | | 302.02 | % | | 227.08 | % |
不良債権信用損失準備 | | 216.34 | % | | 158.96 | % |
上の表に示すように、2021年12月31日から2022年9月30日まで、不良資産は減少し、すべてのカテゴリの不良資産が改善された。2022年9月30日現在、非課税融資総額は2,870万ドルですが、2021年12月31日現在で3,470万ドルですそれは.“不動産-担保-通信“社会とその他”は最大の非課税ローンで、1,150万ドルで、非課税ローン総額の40.1%を占め、次いで“商業、金融、農業”で、1,140万ドルで、非課税ローン総額の39.6%を占めている。これらのカテゴリにはSBAの非課税ローンが含まれており、2022年9月30日現在、非課税ローン総額は1,560万ドルで、非課税ローン総額の54.4%を占め、これらのローンはSBAの580万ドルが保証されている
TDRは融資を累積しており、借り手の財務困難のため、私たちは借り手に割引を提供しました。2022年9月30日までの計算によると、TDR総額は1,140万ドルであったが、2021年12月31日までに1,390万ドルであり、この減少はこの期間のいくつかの大型商業TDR相殺あるいはフラッシングによるものであり、今年これまでに増加した新しいTDRを相殺した。
添付の総合財務諸表付記4に示すように、2022年9月30日現在、分類融資総額は9.4%減の5070万ドルであるのに対し、2021年12月31日は5600万ドルである。特にローンは2021年12月31日の4310万ドルから2022年9月30日の3310万ドルに低下し、下げ幅は23.3%だった。大部分の改善は商業不動産と1-4つの家庭担保融資カテゴリである。
2022年9月30日現在、担保償還権を喪失した不動産総額は70万ドルで、2021年12月31日までの引止め不動産総額は310万ドル。期間内の販売活動と良好な全体的な資産品質により、私たちの償還財産残高は全体的に減少しています。2022年9月30日までの9ヶ月間に6カ所の止償還不動産の販売部分は1カ所の止償還不動産の増加によって相殺される償還不動産の公正価値から販売の見積もりコストを差し引くことは、それぞれに列挙された日付の帳簿価値に等しいか、またはそれを超えると考えられる
信用損失準備と融資損失の経験
私たちのACLはローン組合せ残存寿命内の予想される融資損失総額に基づいています。我々の融資信用損失の推定は複雑なモデルを使用して決定され、このモデルは合理的かつサポート可能な予測および履歴損失情報に依存してACLの残高とそれによって生成された信用損失の準備を決定する。類似したリスク特徴が存在する場合,主に集合中の個々の融資の個別特徴から計算された割引キャッシュフローに基づいて,集合をもとにACLを評価する.吾らが担保が担保償還権を失う可能性があると判断した場合、あるいは借り手が財務的困難に遭遇して主に操作または売却によって償還されることが予想される場合、予想信用損失は報告日の公正価値に基づいて、適切な販売コストで調整される。私たちは不適切な融資を含む不良資産の担保を検討し、この審査をaclを評価する要因に盛り込んだ
私たちは外国ローンがなく、農業ローンが少なく、重大な賃貸融資や高レバレッジ取引にも従事していない。商業ローンは他の産業で多様化している。私たちの不動産ローンの大部分は主に個人と商業ローンであり、不動産ローンに追加的な保証を提供している。このような融資のほとんどの担保は私たちの主要市場地域に位置している。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、それぞれ860万ドルの信用損失準備金と合計140万ドルの信用損失準備金を記録した。前年期間と比較して、2022年の支出増加の主な原因は融資組合の増加であり、2022年の増加支出の約半分を占めている。また、我々のCECLモデルの経済予測投入がより高い損失率仮定を推進しているのは、主により高い失業率予測と発展する不確定な経済環境下で悪化していく商業不動産指数予測によるものである。
示した期間中、次の表は、私たちの未返済ローン残高、平均未返済ローン、不良ローン、償却と回収、および重要な比率をまとめています.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資比率、損失、経験を取り戻す | | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 12か月 12月31日まで 2021 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
期末未返済ローン | $ | 6,525,286 | | | 6,081,715 | | | 4,869,841 | |
平均未返済額 | 6,197,915 | | | 5,018,391 | | | 4,728,258 | |
期末信用損失準備 | 86,587 | | | 78,789 | | | 63,628 | |
| | | | | |
総販売 | (4,008) | | | (7,602) | | | (5,553) | |
総回収率 | 3,206 | | | 4,922 | | | 3,618 | |
純販売 | $ | (802) | | | (2,680) | | | (1,935) | |
| | | | | |
比率: | | | | | |
純償却が平均ローンのパーセントを占める | 0.02 | % | | 0.05 | % | | 0.05 | % |
信用損失は期末ローンのパーセントを占める準備ができている | 1.33 | % | | 1.30 | % | | 1.31 | % |
以前売れていたローンを回収して借款の割合を占める | 79.99 | % | | 64.75 | % | | 65.15 | % |
未調達資金の引受金への支出
融資額に加えて、資金のない融資約束のようなローン関連の約束についても、手当を保留しています。契約期間中にこれらの承諾に関連する予想信用損失を推定し、契約期間中に、当該義務が無条件に撤回可能でない限り、信用を提供する契約義務によって信用リスクを負担する。表外信用リスクの融資に関する承諾準備準備は無資金準備の承諾支出準備に調整する。この推定数は、供給が発生する可能性の考慮と、その推定寿命内に供給されると予想される引受金の予想信用損失の推定とを含む
2022年9月30日までの9ヶ月間に、未償還融資約束の水準と組み合わせの変動による120万ドルの無資金承諾準備金を記録した。2021年という比較可能期間には、無資金引受のために300万ドルの経費を編成する必要があり、その期間の無資金引受額が高いからである。2022年9月30日と2021年12月31日の未出資引受準備金はそれぞれ1,230万ドルと1,350万ドルであり、貸借対照表では“他の負債”に分類される
ACLは,提出の各期間が終了した時点で十分であると信じている.しかしながら、経済状況や他の融資に影響を与える要因の様々な判断や仮定に依存して、我々のプログラムおよび方法を用いて免税額を決定することを強調しなければならない。私たちがどの特定の時期にも予約金額に関連したかなりの融資損失を受けないことを保証することはできませんし、その時の条件と要素に基づいて融資組み合わせの後続評価がACLの重大な変更や将来の収益の計上を要求しない保証はありません。より多くの情報については、米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年報付記1の“重要な会計政策-融資および資金承諾のない信用損失の準備”を参照されたい。
また,その審査に不可欠な一部として,各規制機関は我々ACLや他の不動産の価値を定期的に審査する.このような機関は,審査時に得られる情報の判断に基づいて,他の不動産に対する免税額や帳簿価値の調整を確認することを要求する可能性がある。
流動性、約束、または事項
私たちの流動性は、顧客が資金を引き出したり借金したりする需要を満たすために資産を現金に変換したり、代替資金源を獲得したりする能力と、必要な準備金レベルを維持し、費用を支払い、持続的な運営会社の能力に依存します。私たちの主な流動性源は運営純収入、銀行現金と満期収入、販売連邦基金、その他の短期投資です。私たちの証券ポートフォリオはほぼすべて随時販売可能な証券で構成されており、これらの証券も現金を提供するために販売することができます。2020年初めに新冠肺炎疫病が発生して以来、私たちは流動性レベルの上昇、預金口座残高の増加による現金と投資証券レベルの上昇を見た。
内部で発生した流動性源に加えて、1)FHLBで約8.57億ドルのクレジット限度額(うち1.609億ドルと200万ドルはそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に未返済)、2)いくつかの代理銀行との連邦基金限度額は合計2.65億ドル(2022年9月30日または2021年12月31日現在、未返済なし)、および3)FRBの割引窓口で約1.61億ドルの信用限度額を得ることができる(2022年9月30日現在または2021年12月31日現在、未返済なし)。2022年9月30日現在、未使用と利用可能な信用限度額は11億ドルに達している。
我々の全体的な流動性は2021年12月31日とほぼ同じであり、2022年9月30日現在、私たちの流動資産(現金と未質抵当証券)が未質預金と借金に占める割合は26.7%である。私たちは、未使用の信用限度額を含めて、私たちの流動資金源が受け入れ可能なレベルにあり、予測可能な未来における私たちの運営需要を満たすのに十分だと信じている
2021年12月31日以来、私たちの契約義務と商業承諾の金額と時間に実質的な変化はありませんHICHは契約義務および他の商業承諾表に記載されている私たちの2021年年次報告書のForm 10-K。しかも、私たちは私たちの総合的な財務状況に実質的な影響を及ぼす可能性があると思う法的手続きに何も参加していない。
表外手配と派生金融商品
表外手配には、取引、合意、または他の契約手配が含まれており、これらの手配に基づいて、未合併エンティティが義務を負うか、または保証を提供することを代表します。私たちの信託優先証券に関連する信用状と償還保証以外に、このような表外の手配はありません。
派生金融商品は、先物、長期、金利交換、オプション契約、および同様の特徴を有する他の金融機器を含む。2022年9月30日現在、我々は重大なデリバティブ活動に従事しておらず、現在のところこのような計画もない。
資本資源
同社はFRBの監督管理を受け、米国証券取引委員会の証券登録と公開報告に規定されている。私たちの銀行子会社第一銀行もFRBとノースカロライナ州銀行事務室の監督を受けています。私たちはFRBが制定した規制資本要件を守らなければならない。最低資本要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的で追加的な自由支配可能な行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。私たちは規制機関が提出した任意の提案や他の提案を知らず、もしこれらの提案が実施されれば、私たちの流動性、資本資源、または運営に実質的な影響を与えるだろう。
“バーゼル協定III”基準と自己資本充足率基準、および迅速に是正行動をとる規制枠組みによると、私たちは、私たちの資産、負債、および規制会計慣行に従って計算されたいくつかの表外項目の定量化測定に関する特定の資本基準を満たさなければならない。私たちの資本額と分類はまた構成要素、リスク重み、その他の要素に関する監督管理機関の定性的な判断を受けている。
資本基準は“普通株一級”資本と総リスク加重資産、“一級”資本と総リスク加重資産の最低比率を維持することを要求し、及び総資本とリスク加重資産の最低比率はそれぞれ4.50%、6.00%と8.00%である。普通株式一級資本は普通株と関連剰余金と利益剰余金からなり、営業権とその他の無形資産を減算し、関連繰延税金項目の負債を差し引く。一級資本は普通株一級資本と追加の一級資本を含み、その中には非累積永久優先株と信託優先証券が含まれている。総資本は一級資本にいくつかの調整を加えて構成されていて、その中で最大のは0ですあなたのACLです。リスク重み付け資産とは,我々の表内と表外を開放し,FRBが規定する式により関連リスクレベルに応じて調整することである。
上述したリスクに基づく資本要求に加えて、規制機関が決定した機関の総合格付けに依存する第1級資本(上述したように)の四半期平均総資産に対する最低比率が3.00%~5.00%であることを要求するレバレッジ資本要求を遵守しなければならない。FRBはまだ具体的な適用要件を教えていませんE私たちに.
2022年9月30日現在、我々の資本比率は上記で議論した規制最低比率を超えている。以下の表は、当社の資本比率と上記で議論した期間の規制最低限度額を示している。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
リスクに基づく資本比率: | | | |
普通株1級から1級リスク加重資産 | 12.76 | % | | 12.53 | % |
最低要求普通株一級資本 | 7.00 | % | | 7.00 | % |
| | | |
第1レベル資本から第1レベルリスク重み付け資産まで | 13.59 | % | | 13.42 | % |
最低要求第1級資本 | 8.50 | % | | 8.50 | % |
| | | |
リスクに基づく資本総額と第2レベルリスク重み付け資産との比 | 14.84 | % | | 14.67 | % |
リスクに基づく最低資本総額要求 | 10.50 | % | | 10.50 | % |
| | | |
レバレッジ資本比率: | | | |
第1級資本と四半期平均総資産の比 | 10.21 | % | | 9.39 | % |
最低要求の第1級レバレッジ資本 | 4.00 | % | | 4.00 | % |
第一銀行も当社の上述した資本比率と大きな差がない資本要求を遵守しなければならない。2022年9月30日、第1銀行は監督部門が設定した最低比率を超えた
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
金利リスク(市場リスクに関する数量と品質開示を含む)
純利息収入は私たちの収益の中で最も重要な構成要素であり、私たちは金利リスクが私たちの最も重要な市場リスクだと思う。貸金額と預金額の変化に加え、我々の純利息収入水準もリスクに直面し続けているが、これは、一般市場金利傾向の変化が、様々な利益資産や利息負債によって稼いだ利息収益率に与える影響によるものである。私たちの政策は、利益資産と有利子負債を維持するポートフォリオであり、これらのポートフォリオの満期日および再定価機会は、実質的な範囲で金利の広範な変動を保護することになる
我々の金利リスク開放は管理層によって定期的に分析され、方法は標準的な“ギャップ”報告(特定の期間内に満期または再定価された生息資産金額とその期間内に満期または再定価された利息負債金額との差額を測定する)、満期報告と資産/負債ソフトウェアモデルを使用し、このモデルは現在の金利、予想未来の金利と異なる間隔の“衝撃”または“上昇”金利シナリオに基づいて未来の利息収入と支出レベルをシミュレーションする。我々は長年,かなり安定した平均収益資産収益率(NIM)を保つことができ,金利が変化した時期でも同様である.過去5年間のうち,我々のNIMは3.16%の安値(2021年実現)から4.09%の高値(2018年実現)まで様々であった。この間,NIMは高値と安点の間で93ベーシスポイント変動しており,FRBが新冠肺炎大流行初期に実施した通貨政策により2020年3月の短期市場金利が合計150ベーシスポイント低下した直接結果である。FRBは2022年までの9カ月間、インフレ状況に対抗するための通貨政策を実施し、短期金利を300ベーシスポイント引き上げ、2022年通年でさらなる利上げが予想される。
2021年12月31日以降、会社が推定した純利息収入感度に大きな変化はなかった。すべての固定金利ツールの指定満期日を使用して、2022年9月30日までに、私たちは約ライス$3.5 10億より多くは、利益資産ではなく、1年以内の金利変化の影響を受ける有利子負債だ。これは通常、純利息収入が金利上昇環境下で下振れ圧力に直面し、金利低下環境から利益を得ることを示している。しかし,このような利子感度を分析する方法はタイミング差の大きさのみを測定しており,収益,時価,経営陣の行動は考慮されていない。また、あるタイプの資産や負債の金利は市場金利が変化する前に変動する可能性があり、他のタイプの金利は市場金利の変化よりも遅れてしまう可能性がある。“当”の金利に敏感な各種製品の再定価の影響を除いて、市場金利の変化はすべての製品の金利の統一的な変化を招くことはないかもしれない。例えば、2022年9月30日までの1年間で金利が変化した利息負債には預金総額が含まれている公定価格47億カナダドル小切手、貯蓄、特定の種類の通貨市場預金は含まれておらず、金利は管理職が設定している。歴史的に見ると、これらのタイプの預金は一般市場指標と一緒に再定価されていないか、あるいは一般市場指標の再定価の割合と同じである。
一般的に、金利が変化した場合、私たちの金利敏感型資産は金利が変化する全額ですぐに再定価されますが、私たちの金利敏感型負債は金利変化が金利変化より遅れている場合に再価格を設定し、通常は金利変化のすべての範囲で再価格を設定することはありません。短期的に(12ヶ月未満)、これは一般的に私たちが資産に敏感になることを意味し、これは私たちの純利息収入が金利上昇から利益を得て、金利低下の負の影響を受けることを意味する。私たちのNIMの2022年第3四半期の成長はこの概念を証明した。12ヶ月及びそれ以上の期間において、金利に敏感な負債水準が高い影響は、通常、金利変化の短期的な影響を軽減する。全体的に、短期的(12カ月)には、純利息収入は金利変動の大きな圧力を受けることはなく、予想される金利上昇に恩恵を受け続ける可能性があると信じている
GAP報告の静的性質と上記で議論した限界から,純利息収入の金利変動に対する感受性を分析するために収益シミュレーションモデルを用いた。このモデルは,貸借対照表内外ツールの実際のキャッシュフローと再定価の特徴に基づいており,ある資産や負債の早期返済率に及ぼす金利変化の影響に関する市場ベースの仮定を取り入れている。収益シミュレーションは、これらの金利敏感資産や負債の満期や再価格設定の潜在力を捉えるだけでなく、その可能性も捉えている。また,収益シミュレーションは,これらの貸借対照表項目の相対的な感受性を考慮し,長い間の表現を予測した
前項の一般的な議論は“正常”金利環境に最も直接的に適用されており、このような環境では、長期満期手形よりも短期満期手形よりも金利が高く、金利曲線が“平坦”な時期にはあまり適用されない。平坦な収益率曲線は短期金利が実質的に長期金利と同じであることを意味する。FRBの疫病開始時の行動は金利曲線が非常に低く平坦な環境をもたらした。最近の短期金利引き上げ行動は短端収益率曲線が急峻になっている(1年以内)。しかし,曲線の長い端は横ばいを続けており,実際には最近(1年から10年の間)に逆転が生じており,これは短期ツール(1年)の収益率が長期ツール(10年)よりも高いことを意味する.金利曲線の平坦化や倒置は、世銀を含む多くの金融機関にとって不利な金利環境であり、短期金利は通常私たちの預金定価を推進し、長期金利は通常ローン定価を推進するからだ。これらの金利が収束したり逆転したりすると、私たちが実現した融資収益率と預金金利との間の利差が縮小し、これが私たちの純利益差に圧力をかける。
短期金利が今後12ヶ月間上昇し続けると仮定すると、安定した融資コストを維持できれば、利上げは私たちの純金利差にいくつかのメリットがあることが分かるかもしれません。私たちの歴史上の経験は、私たちの普通預金口座は一般市場の利上げのタイミングと金額より遅れているということです。しかし、市場の良質な融資に対する競争と、現在収益の低い投資証券の収益資産の組み合わせが原因で、純利益差が引き続き圧力に直面することが予想される
インフレ率
銀行の資産と負債は主に通貨的な(固定的で確定可能な金額で支払われる)ため、銀行の業績は金利リスクの下で上述したインフレの影響ではなく、金利変化の影響をより多く受ける。金利は通常インフレ率の増加とともに増加するが、金利変化の幅が異なる可能性がある。インフレの銀行への影響は通常、工場や在庫に大量に投資している企業への影響ほど大きくない。私たちが最近経験した高インフレ時期には、通貨供給量は通常それに応じて増加し、銀行の資産、ローン、預金は通常平均以上の増加が見られる。また、商品やサービス価格の一般的な上昇は通常、運営費用の増加を招く。
プロジェクト4--制御とプログラム
本報告で述べた期間が終了するまで、私たちは、最高経営責任者およびCEOの監督の下で、CEOおよび財務官の参加の下で、当社の開示制御プログラムおよびプログラムの設計および動作の有効性を評価し、米国証券取引委員会の定期報告書に開示すべき情報が規定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするための制御プログラムおよび他のプログラムである。開示制御および手順は、開示を要求する決定を直ちに行うために、開示が必要な情報を我々の管理層に伝達することを確実にすることを目的としているが、これらに限定されない。評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の開示制御および手続きが有効であり、米国証券取引委員会に提出された定期報告に要求される重大な情報についてタイムリーな開示決定を行うことができると結論した。さらに、本報告の期間または後に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生する可能性がある。
第2部:その他の情報
プロジェクト1−法的訴訟
通常業務中には様々な法的手続きが発生する可能性があり、未解決または当社とその子会社への脅威にさらされる可能性があります。当社またはそのいかなる付属会社も、経営陣が当社またはその総合財務状況に重大な影響を与えると考えているいかなる係属中の法的手続きにも触れていません。リスクが発見されれば、当社の政策は、損失が発生する可能性があり、金額が確定できる会計期間に適切な準備金を確立し、計上することである。
プロジェクト1 A--リスク要因
私たちの普通株への投資は、2021年12月31日までの財政年度の10-Kフォーム年次報告第1 A項で識別され説明されたリスクと、本10-Qフォームの冒頭部分“前向き陳述”のタイトル下のリスクおよび事項、および当10-Qフォームの他の場所および米国証券取引委員会に提出された他の文書に記載されているリスクおよび事項を含むいくつかのリスクに関するものである。同社の2021年12月31日現在の10−K表年次報告に記載されているリスク要因と比較して、大きな変化はなかった。
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
発行人が株式証券を購入する |
期間 | | 総人数 株 購入した | | 平均価格 株で支払う | | 株式総数 以下の項目の一部として購入する 公に宣言する 計画または計画(1) | | 最大数量 まだ達成されていないかもしれない株(またはドルに近い価値) 以下の条項によって購入する 計画または計画(1) |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 40,000,000 | |
2022年8月1日から2022年8月31日まで | | — | | | — | | | — | | | $ | 40,000,000 | |
2022年9月1日から2022年9月30日まで | | — | | | — | | | — | | | $ | 40,000,000 | |
合計する | | — | | | — | | | — | | | $ | 40,000,000 | |
(1)すべての買い戻し可能な株式は、公開発表された株式買い戻し許可に基づいて行われる。Fについて2022年1月7日、同社は2022年12月31日までに4,000万ドルの買い戻し計画を承認した。2022年9月30日現在、会社は最大4000万ドルの会社株を買い戻す余剰ライセンスを持っている。
プロジェクト6--展示品
以下の証拠は、本報告と共にアーカイブされるか、または上述したように、参照によって組み込まれる。以下に述べることを除いて、鑑定された証拠品は、米国証券取引委員会の第000-15572号文書を有する。管理契約、補償計画、手配には星番号(*)が表示されています。
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2.a | 2016年3月3日現在、第1銀行(売り手として)と第1コミュニティ銀行(買い手として)が2016年3月3日に締結した購入·仮定協定は、当社が2016年3月7日に提出した8−Kフォームの添付ファイル99.2として提出され、参照により本明細書に組み込まれる。 |
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2.b | 2016年3月3日現在、第1コミュニティ銀行(売り手として)と第1銀行(買い手として)が2016年3月3日に締結した購入·負担協定は、当社が2016年3月7日に提出した8−Kフォームの添付ファイル99.3として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。 |
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2.c | First BancorpおよびCarolina Bank Holdings,Inc.が2016年6月21日に署名した合併協定は、2016年6月22日に会社が提出した現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル2.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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2.d | First BancorpおよびASB Bancorp,Inc.が2017年5月1日に署名した合併協定は、会社が2017年5月1日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル2.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる. |
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2.e | First BancorpとSelect Bancorp,Inc.が2021年6月1日に締結した合併協定は,当社が2021年6月1日に提出した8-Kレポートの添付ファイル2.1として提出し,参照により本明細書に組み込む. |
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2.f | First BancorpとGrandSouth Bancorporationが2022年6月21日に締結した合併協定は、当社が2022年6月21日に提出した8-Kフォームの添付ファイル2.1として提出し、参照により本明細書に組み込む. |
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3.a | 会社規約とその修正案が提出されました当社の2002年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル3.a.i~3.a.v参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は展示品3.1そして3.2会社が2009年1月13日に提出した8-Kフォームに関する現在の報告参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は会社が2010年6月29日に提出したS-3 D表の登録説明書添付ファイル3.1.b(委員会書類第333-167856号)参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は2011年9月6日に提出された企業の現在の8-Kレポート添付ファイル3.1参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は2012年12月26日に提出された会社の現在の8-Kレポート添付ファイル3.1参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は当社が2022年6月14日に提出した8-Kレポート添付ファイル99.1参照されて本明細書に組み込まれる。 |
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3.b | 改訂および再記載された定款は、2018年2月9日に会社が提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1として提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。 |
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4.a | 普通株式証明書テーブルは、1999年6月30日までの会社の四半期報告書10-Q表の添付ファイル4として提出され、参照されて本明細書に組み込まれる。 |
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31.1 | 2002年“サバンズ·オキシリー法案”第302(A)節で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する最高経営責任者認証. |
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31.2 | 2002年サバンズ-オキシリー法案第302(A)節で採択された“米国法典”第18編第1350条に規定する首席財務官認証。 |
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32.1 | 2002年にサバンズ·オキシリー法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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32.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する首席財務官認証 |
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101 | 以下の財務情報は、会社が2022年9月30日までの10-Q表四半期報告から、拡張可能な商業報告言語(XBRL):(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合総合収益表、(Iv)総合株主権益表、(V)総合キャッシュフロー表、および(Vi)総合財務諸表に付記する。 |
書面の要求があれば、次の会社に展示品のコピーを請求することができます:First Bancorp,Elizabeth B.Bostian,首席財務官,住所:ノースカロライナ州南松市南西ブロード街300号,郵便番号:28387
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 第一銀行 |
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2022年11月7日 | 作者:/s/リチャード·H·ムーア |
| リチャード·H·ムーア 最高経営責任者 (首席行政官) 役員と |
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2022年11月7日 | 作者:/s/エリザベス·B·ボスティアン |
| エリザベス·B·ボスティアン 総裁常務副社長 最高財務官と |
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2022年11月7日 | 著者:/s/Blaise B.Buczkowski |
| ブズコフスキーのブライス·B 総裁常務副社長 首席会計官と |