カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1) |
1934年“交換法” |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年“交換法” |
For the transition period from to
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別コード) |
(主な行政事務室住所)
(
(登録者電話番号)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 所在する取引所名を登録する |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
⌧ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |||
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月1日までに登録者はd
カタログ表
Certara，Inc.
別の説明がない限り、言及された“会社”、“Certara”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、いずれもCertara、Inc.およびその合併子会社を意味する。
前向き陳述に関する特別説明
この10-Q表四半期報告(本“四半期報告”)には、1933年証券法第27 A条(“証券法”)と1934年証券取引法第21 E条(“取引法”)の意味に適合する“前向き陳述”が含まれており、これらの条項によって作られた“安全港”の制約を受けている。本四半期報告では、業界の将来性、私たちの見通し、計画、財務状況と業務戦略に関するすべての陳述(歴史的事実陳述を除く)が前向きな陳述を構成する可能性がある。さらに、前向き記述は、一般に、“可能”、“すべき”、“予想”、“可能”、“意図”、“将”、“推定”、“予想”、“計画”、“信じ”、“予測”、“潜在”、“継続”、“提案”、“プロジェクト”または“目標”などの前向き用語、またはこれらの用語の否定またはそれらの変形または同様の用語を使用することによって識別することができる。私たちはこのような展望的な陳述に反映された予想が合理的だと信じているが、私たちはこのような予想が正しいことが証明されることを保証できない。これらの陳述は、我々の経営陣の現在の経営、経営結果、将来の財務業績に対する見方を反映している。以下の要因は、実際の結果が前向き陳述と大きく異なることをもたらす可能性がある
| • | 私たちが市場で競争する能力は |
| • | モデル情報生物製薬の発見を受ける上での減速やボイコット |
| • | 重要な人員やより多くの合格者を募集する能力を維持しています |
| • | 私たちは新しい市場に成功し、私たちの顧客基盤を増加させ、既存の顧客との関係を拡大することができる |
| • | 持続的な新冠ウイルスの大流行を含む自然災害および流行病が発生し、これは、顧客契約の遅延またはキャンセル、または従業員の使用率の減少をもたらす可能性がある |
| • | 生物製薬業界に関連した政府法規の変化や遅延 |
| • | 製薬とバイオテクノロジー業界で増加している競争、規制、その他のコスト圧力 |
| • | バイオ製薬会社の研究開発(“R&D”)支出と第三者の使用傾向 |
| • | インフレと為替レート変動を含むマクロ経済傾向の影響 |
| • | 生物製薬業界の内部統合 |
| • | 私たちの製品への学術機関の使用を減らし |
| • | 私たちの製品に対する顧客の使用率の増加による価格設定圧力 |
| • | 新しいまたは強化されたソフトウェアまたは他の生物シミュレーションツールのリリース中に生じる任意の遅延または欠陥； |
| • | 既存のクライアントは、そのソフトウェアライセンスを更新することができない、または既存のクライアントが契約を遅延または終了するか、または作業範囲を縮小することができない |
| • | 固定費用契約に関連するコストを正確に見積もることができます |
| • | 第三者が私たちが受け取ったこのような契約に疑問を提起する能力を含む、政府顧客の契約に関するリスク |
| • | 最近の成長率を維持する能力は |
| • | 私たちの大取引先を失ったのは |
| • | 将来の買収やこのような買収の能力の統合に成功しました |
| • | 私たちの潜在市場推定の正確さ |
| • | 私たちのソフトウェアとサービス販売サイクルの長さと予測不可能性 |
| • | 私たちがグローバルビジネスを成功させる能力は |
| • | 私たちは適用される反腐敗、貿易コンプライアンス、経済制裁の法律法規を遵守することができる |
| • | 私たちの訴訟に関連するリスクは |
| • | 私たちの保険範囲が十分であるかどうか、私たちが将来十分な保険範囲を得ることができるかどうか |
| • | 私たちは契約の要求、規制基準、道徳的考慮に従って私たちのサービスを履行することができる |
| • | 私たちの予約は私たちの未来の収入を正確に予測することができ、私たちが期待した収入を達成する能力は私たちの在庫に反映されています |
2
カタログ表
| • | 私たちのソフトウェア解決策をホストする第三者プロバイダの任意の運営中断、またはその容量の任意の制限または私たちの使用に対する任意の干渉； |
| • | 私たちは、私たちのデータ保存と管理要求を確実に満たすことができたり、インターネットを介して私たちのサービスを提供する時にどんな障害や中断に遭遇したりすることができます |
| • | 私たちはソフトウェア解決策で使用している第三者オープンソースソフトウェアを管理するライセンス条項を守ることができます |
| • | 私たちのセキュリティ措置に違反したり、顧客データに不正にアクセスしたりする行為は何でもあります |
| • | 私たちは適用されるプライバシーとデータセキュリティ法律を守る能力があります |
| • | 私たちの将来の資金需要は |
| • | 私たちの知的財産権と他の固有の権利に対する私たちの所有権と使用を十分に実行または保護する能力； |
| • | 私たちが第三者の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害した疑いはありません |
| • | 私たちは現在または未来の債務が満了した時に債務を履行し、私たちの業務を運営し、経済や業界の変化に反応するのに十分な資本を持っている |
| • | 私たちの現在または未来の債務の制限またはそのような債務の下でのいかなる制限も遵守できないため、私たちの業務戦略を実行する能力はいかなる制限を受けている |
| • | 営業権または他の無形資産の減価； |
| • | 私たちの純営業損失(“NOL”)と研究開発税収の繰越を利用して、未来の課税収入を相殺することができます |
| • | 私たちの重要な会計政策に関連する推定および判断の正確性、および財務報告基準または解釈の任意の変化 |
| • | 法律の要求時に有効な内部制御を設計、実施、維持することができない、または無効とされる内部制御をタイムリーに救済することができないこと、および |
| • | 本四半期報告、2021年12月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告(“2021年年報”)および我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書および報告に記載されている他の要因。 |
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本四半期報告における前向きな陳述は、将来の業績に対する私たちの信念、仮説、期待に基づいており、私たちが現在把握している情報を考慮している。このような陳述は私たちが現在未来の事件に対する予想と予測に基づいているだけだ。“リスク要素”の節及び本四半期報告と2021年年報に他の部分に記述されたそれらの要素を含むいくつかの重要な要素が存在し、著者らの実際の結果、活動レベル、業績或いは業績と展望性表現中の明示或いは暗示の結果、活動レベル、業績或いは業績とは大きく異なる可能性がある。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクが時々発生し、私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することができず、私たちはすべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、私たちが本四半期の報告書で作成する可能性のある任意の前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なる結果をもたらす可能性があります。このようなリスク要因は、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した定期報告書で時々更新されるかもしれない。私たちの定期申告書類はアメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govで調べることができます。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的であると考えているが、私たちは展望性陳述に反映された未来の結果、活動レベル、業績及び事件と状況が実現或いは発生することを保証できない。本四半期報告で行われた前向きな陳述は、陳述が行われた日までの事件のみに触れている。法律には別に規定がある以外に、本四半期の報告書の発表日後に、これらの陳述が実際の結果または私たちが予想している変化と一致するように、任意の理由で任意の前向き陳述を公開更新する義務はありません。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は，本四半期の報告日までに我々が把握した情報に基づいており，これらの情報がこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが，このような情報は限られているか不完全である可能性があり，我々の陳述は，入手可能なすべての関連情報について詳細な調査や検討が行われていることを示していると解釈されてはならない.これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
3
カタログ表
情報開示のルート
投資家や他の人たちは、米国証券取引委員会に提出された文書、私たちの投資家関係サイト(http：//ir.certara.com)、プレスリリース、公開電話会議、および公共ネットワーク放送を介して重大な情報を公衆に発表する可能性があることに注意しなければならない。私たちはこれらのチャンネルを使って大衆と会社、私たちの製品、私たちのサービス、その他の事項についてコミュニケーションを取ります。私たちは、これらの情報が重大な情報とみなされる可能性があるので、私たちの投資家、メディア、そして他の人たちがこれらのチャンネルを通じて開示された情報を検討することを奨励する。当チャネルに関する情報は、当サイト上の情報を含み、参照によって本四半期報告に組み込まれておらず、参照が証券法または取引法に従って提出された任意の他の文書に組み込まれているとみなされてはならず、そのような文書において参照が明示的に提示されない限り、参照されてはならない。この開示チャネルリストは時々更新される可能性があることに注意してください。
4
カタログ表
CERTARA，Inc.そして付属会社
表格10-Q
カタログ
プロジェクト | ページ | |||
|---|---|---|---|---|
第1部-財務情報 | ||||
1. | 財務諸表(監査なし) | 6 | ||
2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 6 | |||
業務簡明統合レポートとComprehTの明示損失2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 7 | |||
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益簡明総合レポート | 8 | |||
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 10 | |||
簡明合併財務諸表付記 | 11 | |||
2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 | ||
3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 46 | ||
4. | 制御とプログラム | 46 | ||
第2部-その他の資料 | ||||
1. | 法律訴訟 | 47 | ||
1A. | リスク要因 | 47 | ||
2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 47 | ||
3. | 高級証券違約 | 47 | ||
4. | 炭鉱安全情報開示 | 47 | ||
5. | その他の情報 | 47 | ||
6. | 陳列品 | 47 | ||
サイン | 48 | |||
5
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
CERTARA，Inc.そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | ||||
(千単位で、1株当たりおよび共有データは含まれていない) |
| 2022 |
| 2021 | ||
資産 |
|
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| ||
流動資産： |
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|
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| ||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金、信用損失を差し引いて純額#ドルを用意する |
| |
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制限現金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
| |
| | ||
流動資産総額 |
| |
| | ||
その他の資産： |
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| ||
財産と設備、純額 |
| |
| | ||
経営的リース使用権資産 | | | ||||
商誉 |
| |
| | ||
無形資産、累計償却純額を差し引く#ドル |
| |
| | ||
所得税を繰延する | | | ||||
その他長期資産 |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 |
|
|
|
| ||
流動負債： |
|
|
|
| ||
売掛金 | $ | | $ | | ||
費用を計算する |
| |
| | ||
繰延収入の当期分 |
| |
| | ||
長期債務の当期部分 |
| |
| | ||
流動経営賃貸負債 | | | ||||
その他流動負債 |
| |
| | ||
流動負債総額 |
| |
| | ||
長期負債： |
|
|
|
| ||
繰延収入，当期分を差し引く |
| |
| | ||
所得税を繰延する |
| |
| | ||
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | | | ||||
長期債務、現在の部分と債務割引後の純額を差し引く |
| |
| | ||
その他長期負債 |
| |
| | ||
総負債 |
| |
| | ||
引受金とその他の事項 |
|
|
|
| ||
株主権益： |
|
|
|
| ||
優先株、$ |
| |||||
普通株、$ |
| |
| | ||
追加実収資本 |
| |
| | ||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
その他の総合損失を累計する |
| ( |
| ( | ||
国庫株は原価で計算される | ( | ( | ||||
株主権益総額 |
| |
| | ||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | ||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である
6
カタログ表
CERTARA，Inc.そして付属会社
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(千単位で、1株当たりおよび共有データは含まれていない) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
収入.収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
収入コスト |
| |
| |
| |
| | |||||
運営費用： |
|
|
|
| |||||||||
販売とマーケティング |
| |
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| |
| | |||||
研究開発 |
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| |
| |
| | |||||
一般と行政 |
| |
| |
| |
| | |||||
無形資産の償却 |
| |
| |
| |
| | |||||
減価償却および償却費用 |
| |
| |
| |
| | |||||
総運営費 |
| |
| |
| |
| | |||||
営業収入(赤字) |
| |
| ( |
| |
| | |||||
その他の収入(支出)： |
|
|
|
| |||||||||
利子支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
その他、純額 |
| |
| |
| |
| | |||||
その他費用合計 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
所得税前収入 |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
所得税準備金 |
| |
| ( |
| |
| | |||||
純収益(赤字) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
その他の全面的な損失： |
|
|
|
| |||||||||
外貨換算調整 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
金利交換の公正価値変動、税引き後純額は#ドル | | ( | | | |||||||||
金利交換の公正価値は再分類され、税後の純額は#ドルです | — | — |
| — |
| | |||||||
その他総合損失合計 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
総合損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
普通株主1株当たり純収益(損失)： | |||||||||||||
基本的な情報 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
薄めにする | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
加重平均発行された普通株式： | |||||||||||||
基本的な情報 | | | | | |||||||||
薄めにする |
| |
| |
| |
| | |||||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である
7
カタログ表
CERTARA，Inc.そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
積算 | ||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 合計して | ||||||||||||||||||||
(千単位で | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | 在庫株 | 株主の | ||||||||||||||||
共有データを除く) |
| 株式.株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 損 |
| 株式.株 |
| 金額 |
| 株権 | ||||||
2021年6月30日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
普通株発行 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
制限株没収 | ( | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
納税義務で差し押さえられた制限株 | — | — | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||
税額控除後の金利交換公正価値変動 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
純損失 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
2021年9月30日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
2020年12月31日の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
普通株発行 | | | | — | — | — | | |||||||||||||||
従業員株式に基づく報酬のために発行された普通株 | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
制限株没収 | ( | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
納税義務で差し押さえられた制限株 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
税額控除後の金利交換公正価値変動 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
金利交換税後公正価値再分類 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
純損失 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
2021年9月30日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である
8
カタログ表
CERTARA，Inc.そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
積算 | ||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 合計して | ||||||||||||||||||||
(千単位で | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | 在庫株 | 株主の | ||||||||||||||||
共有データを除く) |
| 株式.株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 損 |
| 株式.株 |
| 金額 |
| 株権 | ||||||
2022年6月30日までの残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | |||||||
株式ベースの報酬費用 |
| — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||
納税義務により源泉徴収された制限株式単位 | — | — | | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
従業員株式に基づく報酬のために発行された普通株 | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
納税義務で差し押さえられた制限株 | — | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
制限株没収 | ( | ( | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
税額控除後の金利交換公正価値変動 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
純収入 |
| — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
外貨換算調整，税引き後純額 |
| — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
2021年12月31日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
納税義務により源泉徴収された制限株式単位 | — | — | | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
従業員株式に基づく報酬のために発行された普通株 | | | ( | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
納税義務で差し押さえられた制限株 | — | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
制限株没収 | ( | ( | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
税額控除後の金利交換公正価値変動 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
純収入 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
外貨換算調整，税引き後純額 | — | — | — | — | ( | — | — |
| ( | |||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である
9
カタログ表
CERTARA，Inc.そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間 | |||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
経営活動のキャッシュフロー： |
|
|
| ||||
純収益(赤字) | $ | | $ | ( | |||
純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： |
|
| |||||
財産と設備の減価償却と償却 |
| |
| | |||
無形資産の償却 |
| |
| | |||
債務発行原価償却 |
| |
| | |||
信用損失準備金 |
| |
| | |||
資産廃棄損失 |
| |
| | |||
株式ベースの報酬費用 |
| |
| | |||
金利交換は赤字を実現していない | — | | |||||
所得税を繰延する |
| ( |
| | |||
資産と負債の変動 |
| ||||||
売掛金 |
| ( |
| ( | |||
前払い費用と他の資産 |
| |
| ( | |||
売掛金とその他の負債 |
| ( |
| ( | |||
収入を繰り越す | ( | ( | |||||
その他流動負債 | ( | | |||||
経営リース資産と負債変動，純額 | ( | ( | |||||
経営活動が提供する現金純額 |
| |
| | |||
投資活動によるキャッシュフロー： |
|
|
|
| |||
資本支出 |
| ( |
| ( | |||
資本化開発コスト | ( |
| ( | ||||
企業買収，現金買収後の純額を差し引く |
| ( |
| ( | |||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | |||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
| |||
普通株を公開発行して得られた純収益 | — | | |||||
長期債務借款収益 |
| — | | ||||
長期債務と融資リース債務を支払う | ( | ( | |||||
債務発行コストを支払う | — | ( | |||||
金利交換融資部分の支払い |
| ( | ( | ||||
従業員税株式の支払いを代行する税金 |
| ( | ( | ||||
融資活動が提供した現金純額 |
| ( |
| | |||
為替レート変動が現金および現金等価物と制限的現金に及ぼす影響 |
| ( |
| ( | |||
現金および現金等価物と制限的現金純増加 |
| |
| | |||
期初の現金及び現金等価物、並びに限定現金 |
| |
| | |||
期末現金と現金等価物および制限現金 | $ | | $ | | |||
キャッシュフロー情報の補足開示 |
|
|
|
| |||
利子を支払う現金 | $ | | $ | | |||
税金の現金を納める | $ | | $ | | |||
非現金投融資活動補足付表 |
|
| |||||
業務買収に関係して負う負債 | $ | — | $ | | |||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である
10
カタログ表
CERTARA，Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
1. | 業務説明 |
Certara社及びその完全子会社(総称して“会社”と呼ぶ)は顧客にソフトウェア製品と技術駆動のサービスを提供し、薬物発見、臨床前と臨床研究、法規提出と市場参入における生物シミュレーションのすべてのメリットを有効に実施と実現する。同社はバイオシミュレーション分野のグローバルリーダーだ。同社のバイオシミュレーションソフトウェアと技術駆動のサービスは計画を加速し、コストを下げ、成功の可能性を増加させるために、いくつかの臨床試験を最適化、簡略化、甚だしきに至っては放棄することに役立つ。同社の監督管理科学と市場参入ソフトウェアとサービスは監督管理提出ソフトウェア、自然言語処理とベイズ分析などの技術を基礎としている。これらの解決策を組み合わせることで、会社が製品ライフサイクル全体で顧客にエンドツーエンド支援を提供することができる
同社は米国、カナダ、スペイン、ルクセンブルク、ポルトガル、イギリス、ドイツ、フランス、オランダ、デンマーク、スイス、イタリア、ポーランド、日本、フィリピン、インド、オーストラリア、中国で業務を行っている。
2. | 重要会計政策の概要 |
当社の2021年年報に掲載されている審査総合財務諸表付記2に記載されている重大な会計政策と比較して、当社の主要会計政策には他に変化はありません。これらの監査されていない総合財務諸表は、2021年12月31日までの年度の総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。
(a) | 予算の列報と使用根拠 |
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて簡明な総合財務諸表を作成し、管理層に計算と仮定を行い、簡明総合財務諸表の日付の資産、負債、或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と費用の報告金額に影響を与えることを要求する。重大な推定には、限定される訳ではないが、債務を別々に履行するために取引価格を割り当てる際に使用される仮定、固定価格サービス契約完了進捗計量の推定、長期資産および無形資産の公正価値および使用年数の決定、営業権、売掛金の信用損失準備、繰延税金資産の回収可能性、繰延収入の確認、金利交換の価値、株式に基づく報酬の公正価値の決定、および長期資産減値テストのための仮定が含まれる。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、このような違いは連結財務諸表の簡素化に大きな影響を与える可能性がある。
(b) 監査されていない中期財務諸表
添付されている2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表、2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月までの簡明総合経営表及び全面損失表、2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の簡明総合株主権益表、2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月の簡明総合現金流動表及び関連中期開示はすべて審査されていない。
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カタログ表
添付されていない監査を経て簡明な総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成された。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、米国公認会計原則に基づいて会社の財務状況および会社の中期運営および現金流量の結果を公平に述べるためのすべての必要な調整を含む。以前の各期間に報告されたいくつかの額は、現在の列報方式に適合するように再分類された。中期業績は必ずしも通年またはその後のどの中期の経営業績やキャッシュフローを代表するとは限らない。添付されている簡明総合財務諸表は、当社が2021年に監査した総合財務諸表及びその付記と一緒に読まなければならない。本文に含まれる会社簡明総合貸借対照表に含まれる2021年12月31日までの情報は、会社の2021年年報に含まれる会社が監査した総合財務諸表からのものである。
(c) | 未採用会計公告 |
2021年11月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)2021-10、“政府援助(テーマ832)：政府援助に関する企業実体の開示”を発表した。ASUは、各エンティティに、受け取った会計政策に関する政府援助、援助の性質、および財務諸表への援助の影響をより多く開示することを要求する。ASUは2021年12月15日以降の年次期間に有効である。ASUの早期応用は許可されている.当社は現在、これらの改訂がその簡明総合財務諸表に与える影響を評価している
(D)合併原則
添付されている簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
(e) | 現金及び現金等価物、並びに限定現金 |
現金等価物には、購入日から満期日が3ヶ月以下の高流動性投資が含まれる。
限定現金とは、会社のクレジットカード計画と未使用の制限的な贈与資金のために予約された現金のことです。制限された現金残高は#ドルです
次の表は、現金と現金等価物および現金と簡明合併現金フロー表に記載されている金額を照合した
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
流動制限現金 |
| |
| | ||
現金と現金等価物および限定的な現金総額 | $ | | $ | | ||
(f) | 派生ツール |
当社は2022年5月31日から、市場金利の変化による将来のキャッシュフロー変化の影響を減らすために、定期ローン債務の金利特徴を可変から固定に修正する固定支払い·可変金利交換協定を持っている。交換協定の名目金額は#ドルです
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カタログ表
その会社には#ドルの名目金額の金利交換協定がある
同社はデリバティブを用いてある利子の開放を管理し、すべてのデリバティブをキャッシュフローヘッジに指定している。当社はその簡明総合貸借対照表の中で公正な価値で派生製品を記録している。キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動は，他の全面収益(損失)を累積する構成要素として記録されている.ヘッジ取引が収益に影響を与える同時期に、これらの金額は利息支出に再分類される
次の表は、2022年9月30日に公正価値レベルで公正価値の恒常的に計量された資産を示しています
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計して | |||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
金利交換資産 | $ | — | $ | | $ | — |
| $ | | |||
合計する | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
次の表は、2021年12月31日に公正価値レベルで経常性と非日常性に基づいて公正価値に基づいて計量された資産を示している
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計して | |||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
金利交換資産 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
合計する | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
キャッシュフローヘッジツールとして指定されたデリバティブ収益に関する繰延収益純額は，累積された他の包括的収益から今後12カ月の収益に再分類される予定である
公正価値計量と公正価値レベルのより多くの情報については、付記2を参照されたい。会社2021年年報簡明総合財務諸表付記中の“重大会計政策概要”。
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カタログ表
(g) | 収入確認 |
会計基準符号化主題606(“ASC主題606”)、“顧客との契約収入”に基づいて、会社は、以下のステップによって収入確認を決定する
i.顧客との1つまたは複数の契約の表示
二、契約における義務履行の確定
三、三、成約価格の確定
四、契約履行義務の取引価格配分
v.会社が業績義務を果たしたときや義務を果たしたときに収入を確認する
同社の収入には，ソフトウェア製品の永久および定期ライセンス費用，契約後の顧客支援(保守と呼ぶ)，ソフトウェアすなわちサービス(SaaS)，訓練や他の収入を含む専門サービスが含まれている.収入は、約束された製品またはサービスの制御権を顧客に譲渡する際に確認され、金額は、約束された商品またはサービスと交換するために、会社が獲得する権利があると期待されている対価格を反映している。
以下に、会社の主要収入タイプの性質と、会社がその顧客と達成した取引タイプに関する収入確認政策について説明する。
多重義務履行の手配を持つ
ソフトウェアライセンスにソフトウェアトレーニング、実施および/または保守/サポートを加えるなど、複数の履行義務がある契約の場合、または複数のソフトウェアライセンスがある契約では、会社は製品またはサービスが異なるかどうかを判断し、相対的に独立した販売価格で各異なる履行義務に価格を割り当てる(“SSP”)。製品およびサービスが明確でない場合、会社は、単一の義務履行に対する全体的な約束の性質に基づいて、適切な進展測定基準を決定する。特定の種類のソフトウェアと各ユーザライセンスを渡すことは契約義務になるだろう。しかしながら、ソフトウェアライセンスプロトコルの一部である任意のトレーニング、実施、またはサポート、および保守コミットメントは、これらのコミットメントが異なり、ソフトウェアライセンスとは別に識別されることができるので、別個の履行義務とみなされるであろう。これらの手配中の支払期限は1年未満であるため、取引に重大な融資部分はない。
ソフトウェア許可証
ライセンス収入には永久ライセンス料と定期ライセンス料が含まれており，顧客が使用ソフトウェアから利益を得る持続時間が主に異なる同じ機能を顧客に提供する。永久ライセンスと定期ライセンス履行義務の収入は，通常ソフトウェアライセンス交付時にあらかじめ確認されている.
ソフトウェアサービス
保守サービスプロトコルには、特定の期間内にソフトウェア更新を提供し、ソフトウェア製品を技術的にサポートする費用が含まれる。メンテナンスサービスに割り当てられた収入は契約期間内に比例して確認され、製品交付日ごとに計算される。メンテナンス契約の期限は一般的に一年です。ソフトウェア研修や実施実績義務の制御権移譲は時間の経過とともに行われるが，サービスは通常数日で開始され完了する.業績義務の最初から最後までの迅速な性質と些細な金額のため、会社はサービス完了時に任意のソフトウェア訓練を確認したり、収入を実施したりします。ライセンスとサービス前払いのいずれの確認されていない部分も繰延収入として記録されている。同社のソフトウェア契約には、通常、割引、可変対価格、または元の商品とは異なる未来の購入のオプションは含まれていない。
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カタログ表
ソフトウェアすなわちサービスSaaS収入
SaaS収入には、同社のクラウドベースの解決策および関連サポートへの購読料が含まれています。会社は通常、年度分割払いの形式で購読料領収書を発行しておき、適用された契約期間内に比例して定期購読収入を確認し、通常至れり尽くせり
サービスやその他の収入
同社の主要な専門サービスはコンサルティングサービスを含み、コンサルティングサービスは戦略コンサルティングサービス、報告と分析サービス、監督執筆サービス、またはこれらの3つの任意の組み合わせであってもよい。戦略コンサルティングサービスはコンサルティング、訓練とプロセスの再設計を含み、顧客がどのような不確定性が最も大きく、最も重要であるかを決定できるようにし、その後、開発計画、試験序列と個別試験を設計し、これらの試験ができるだけ速く、最も費用効果のある方法で確定した不確定性を系統的に減少させる。
当社の専門サービス契約は時間計算か、固定料金です。サービス収入は通常、サービスの実行に伴って確認される。一般に，これらのサービスは電子的にクライアントに提供される.交付工数及び/又は直接費用が発生した場合には、産出確認時間及び材料契約の収入を算出する。固定価格サービスの収入は通常一定期間確認され，入力法を用いて完了前の進捗を見積もる.そこで，資源支払いの数と支払いの時間の長さが進展の測定基準を決定した.訓練収入は時間の経過とともに提供されるサービスであることが確認された。しかし，授業や現場訓練授業の制御権移譲時間が短いため，行政の実行可能性の目的で，これらの履行義務に関する収入は授業終了時に確認すべきである。
契約残高
収入確認、請求書の発行及び現金の徴収のスケジュールにより、簡明総合貸借対照表に開票された売掛金、未開票売掛金(契約資産)及び顧客立て替え及び預金(繰延収入、契約負債)が発生する。合意された契約条項に従って、定期間隔(例えば、四半期または月ごと)に、または契約マイルストーンを実現する際に、仕事の進行に応じて請求書を作成する。
契約資産は、報告日に履行されているが請求書を発行していない契約(すなわち、未開請求書収入、簡明総合貸借対照表における売掛金の一構成要素)の履行義務の対価格権利と関係がある。権利が無条件になると、契約資産は開票されて顧客売掛金に移される。同社は通常、定期許可証、定期購読、メンテナンス、サポート費用の領収書を顧客に発行し、定期購読期限の前に支払い、範囲は至れり尽くせり
2022年9月30日現在、未履行の履行債務は約#ドル
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カタログ表
繰延契約購入コスト
会社が顧客と契約した収益が1年を超えると予想される場合、会社はこれらのコストについて資産を確認する。会社は特定の販売奨励計画が資本化要求に適合することを確定した。資本化のコストは主に私たちの販売者の販売手数料です。契約を獲得した資本化コストは予想受益期間内に直線的に販売される。資本化コストの償却は、私たちの簡明な総合経営報告書と全面赤字の販売とマーケティング費用に含まれています。資本化契約購入コストは$
贈与収入
当社は時々特定のプロジェクトの贈与資金を受け取ります。これらの贈与規定によって提供される資金は、贈与協定で概説された交付成果を満たすために専用に使用される。これらのプロトコルでは、関連する双方が実質的に釣り合った価値を獲得し、犠牲にしているので、これらの価値は交換取引および収入としてASC主題606によって確認される。贈与資金は通常契約開始時に提供されるため、最初に契約負債を記録し、時間の経過とともに履行義務を履行したときに収入を確認する
収入源と時間スケジュール
その会社の履行義務は一定期間内またはある時点で履行される。次の表は、支配権とキャッシュフロー移行時間のリスクを知るために、収入確認時間別に会社の収入を挙げています
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
| 2022 | 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
ある時点で転送されたソフトウェアライセンス | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
時間とともに移行するソフトウェアライセンス |
| |
| |
| | | |||||
時間が経つにつれて得られるサービス収入 |
| |
| |
| | | |||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
(h) | 1株当たりの収益 |
普通株1株当たりの基本収益の計算方法は，普通株株主に帰属する純収入を報告期間内に発行された普通株の加重平均で割ったものであり，潜在的な希薄化証券は考慮しない。潜在的に薄くなった証券の薄化効果は基本的な1株当たりの収益を計上せず、薄くした後の1株当たりの収益を計上する。当社が付与した限定株と制限株式単位は、希釈後の1株当たり収益を計算する際に潜在的な発行済み普通株とみなされる
1株当たりの償却収益の計算方法は，株主が占めるべき収益を当期に発行された加重平均株式数と潜在的な希薄化証券数で割ることである
(i) | 新冠肺炎 |
2020年第1四半期以来、新冠肺炎疫病は公衆衛生及び全世界とアメリカ経済に対して重大な脅威を構成した。新冠肺炎変異体の持続的な伝播はコスト増加、会社従業員への負の影響、臨床試験中断によるプロジェクトの遅延或いはキャンセル、或いは持続的な経済低迷により、私たちの業務、財務状況或いは運営結果に不利な影響を与える可能性がある。その持続と動態の性質を考慮して、新冠肺炎疫病が全世界とアメリカ経済及び当社業務に与える全面的な影響を予測することは困難である。
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カタログ表
3.公募
当社はEQT ABとその連属会社(“EQT”)、アーセナル資本組合会社とある他の株主(総称して“機関投資家”と呼ぶ)と登録権契約を締結する側である。それに含まれる条項は、EQTおよびその他の機関投資家が、証券法に基づいて、会社がその証券を登録するいくつかの権利を得る権利を有するようにする。EQTは無限数の“オンデマンド”登録を得る権利があるが，何らかの制限を受ける.登録権を持つ各機関投資家も、常習的な“便式”登録権を有する権利がある。また、改正および再記載された登録権協定は、会社は、機関投資家がこのような登録に関連するいくつかの費用を支払い、1933年の証券法によって生じる可能性のある責任を賠償すると規定している。
登録権協定は終了する：(I)制御権変更に関連する機関投資家は事前に書面で同意し、(Ii)実益に対して少ない
2021年3月29日，会社は引受の二次公開を完了し，その中でEQTを含むいくつかの売却株主が売却した
2021年9月13日、会社は別の公開発行を完了し、公開発行価格は1ドルとなった
2021年11月22日、会社は2回目の公開を完了し、EQTを含む一部の売却株主が売却した
2022年8月11日，会社は別の二次公開を完了し，EQTを含むいくつかの売却株主が売却した
4. | 信用リスクの集中度 |
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金の同値投資、貿易売掛金が含まれている。同社は銀行預金、投資レベルの証券、短期的に利息を発生する投資に現金で投資でき、政府債務とその他を含む
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カタログ表
通貨市場ツールです2022年9月30日と2021年12月31日まで、投資は銀行預金と隔夜掃コード口座。会社は、信用状や銀行保証など、担保が必要な販売に関連するリスクを評価するために信用政策や基準を採用しており、必要であると考えている。経営陣は、会社と業務を展開している顧客の性質により、どの損失リスクも著しく低下すると考えている。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社の売掛金に占める顧客の売掛金の割合は10%を超えている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社の収入の10%以上を占める単一顧客はいない
5. | 買収する |
買収はすでにFASB ASC 805“企業合併”の会計買収法に従って会計計算が行われている。購入された資産および負債に割り当てられる金額は、購入総価格および独立第三者によって決定された購入発効日に当該等の資産および負債の推定公正価値に基づいて計算される。買収の日から、経営業績はすでに会社の経営業績に含まれている。
作者！B.V.
2021年3月2日、会社は企業合併資格に適合した取引を完了し、総対価格はドルとなった
洞察医療執筆有限会社
2021年6月7日、会社は企業合併資格に適合した取引を完了し、総対価格はドルであった
ピーク21有限責任会社は
2021年10月1日会社が買収しました
米国会計基準第805号“企業合併”によると、Pinnacleの買収は買収とみなされ、この条項は、買収価格を取引で買収した資産と負債の推定公正価値に割り当てることを要求している。
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カタログ表
下表は、支払いの価格の公正価値と、買収の日までに取得した資産と負担する負債の公正価値をまとめた
公正な価格価値： |
| 頂点に達する | |
販売者に支払う現金 |
| $ | |
他人と第三者に預けた現金を支払う | |||
Certara，Inc.の未登録株( | |||
総掛け値 | $ | | |
買収された資産と負担する負債： | |||
現金と現金等価物 | $ | ||
売掛金 | |||
その他流動資産 | |||
財産と設備 | |||
繰延税金資産 | |||
認識可能な無形資産： | |||
商標 | |||
買収したソフトウェア | |||
取引先関係 | |||
商誉 | |||
長期預金 | |||
流動負債 | ( | ||
繰延収入の当期分 | ( | ||
取得した純資産 | $ | | |
購入対価の一部である未登録株式の公正価値は，Certara普通株の成約日の市場価格からaを引いて決定される
今回の買収は所得税目的の資産買収であるため、会社はピーク会社で資産中の納税基礎を識別することができ、支払われた価格の公正価値を反映している。しかし、当社は買収日に負担するいくつかの負債の中で税金ベースを確認しておらず、繰延所得税が調達会計に入金されている
無形資産の公正価値は市場では観察できない重大な投入に基づいているため、公正価値計量システム中の第三級計量を代表する。顧客関係(流通商法)、商標(免版税法)、開発技術(多期超過収益法)の公正価値は収益法の下で決定される
商誉を$とする
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カタログ表
総合非臨床開発ソリューション会社。
2022年1月3日、同社はSend Explorerソフトウェアと薬物開発相談を提供する統合非臨床開発ソリューション会社(INDS)の買収を完了し、総対価格は$
簡明総合財務諸表には買収の日から毎回買収する経営業績が含まれている
6. | 前払い費用その他流動資産その他長期資産 |
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
前払い費用 | $ | | $ | | ||
課税所得税 |
| |
| | ||
研究開発課税額控除 |
| |
| | ||
金利交換資産の現在の部分 | | | ||||
その他流動資産 | | | ||||
前払い費用と他の流動資産 | $ | | $ | | ||
他の長期資産には
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
長期預金 | $ | | $ | | ||
金利交換資産-長期 | | — | ||||
繰延融資コスト |
| |
| | ||
その他長期資産総額 | $ | | $ | | ||
7. | 長期債務と循環信用限度額 |
2017年8月14日から、当社は貸手とクレジット契約を締結し、金額は$となりました
当社は貸手と2018年1月25日に追加の$を含む信用協定第1号修正案を締結しました
当社は貸手と2018年4月3日に追加ロット$を含む信用協定第2号修正案を締結しました
当社は融資者と二零二一年六月十七日に、(I)信用協定項目の循環信用承諾適用の終了日を2025年8月に延長すること、(Ii)信用協定下の定期融資の満期日を2026年8月に延長すること、および(Iii)約$を増加させることを含む、第三の改正および再記載された融資協定(“第三改訂”)を締結する
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カタログ表
第三修正案の下の融資は、既存の定期融資と循環信用約束の条項とほぼ同じである。信用協定(改訂)は、非米国子会社のほぼすべての米国資産と株式質権を担保とし、様々な金融·非金融契約を含む。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、循環信用限度額での利用可能な借金は#ドルである
信用協定の下の借金はロンドン銀行の同業解体保証金と保証金で変動金利を取らなければなりません。適用される利益率はある程度の金融契約遵守状況に基づいている。
実際の金利は
信用協定は定期ローンに対する利息を#ドルとしている
長期債務は以下の部分から構成される
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
定期ローン | $ | | $ | | ||
循環信用限度額 |
| — |
| — | ||
減算：債務発行コスト |
| ( |
| ( | ||
合計する |
| |
| | ||
長期債務の当期部分 |
| ( |
| ( | ||
長期債務、当期債務と債務発行コストを差し引く | $ | | $ | | ||
2022年9月30日までの未返済長期債務元本は以下の数年で満期になります
| 2022年までの残り時間 |
| 2023 |
| 2024 | 2025 | 2026 |
| 合計して | |||||||||
期日まで | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
クレジット協定は、当社の超過キャッシュフロー計算に関連しているため、当社に毎年強制的な前金を支払うことを要求している。当社は2021年12月31日までに定期融資について強制前払い金を支払わなければならない。信用協定の場合、当社は季節ごとに元金#元を支払わなければなりません
当社の変動金利定期貸出および循環信用限度額の公正価値はその帳簿価値と大きな差はなく、このようなツールの金利は市場金利によって変動するためである。
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カタログ表
8. | 賃貸借証書 |
当社は，取消不能な運営および融資リース方式でいくつかのオフィス施設や設備をレンタルし，残りの期限は至れり尽くせり
経営的リース使用権資産は“その他の資産”部分に計上されるが、融資リース使用権資産は簡明な連結貸借対照表の“財産と設備純額”に計上される。経営リース負債は、流動賃貸負債と非流動経営リース負債を“流動経営賃貸負債”と“経営賃貸負債から流動分を減算する”に計上している。流動融資リース負債と非流動融資リース負債は、簡明総合貸借対照表の“その他流動負債”と“非流動融資リース負債”に計上されている。2022年9月30日、加重平均残存リース期間は
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までに簡明総合貸借対照表に記録されているリース関連資産と負債をまとめています
賃貸頭寸 | 貸借対照表分類 | 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
資産 | |||||||
経営的リース資産 | 経営的リース使用権資産 | $ | | $ | | ||
融資リース資産 | | | |||||
リース資産総額 | $ | | $ | | |||
負債.負債 | |||||||
現在のところ | |||||||
運営中です | 流動経営賃貸負債 | $ | | $ | | ||
金融 | | | |||||
非電流 | |||||||
運営中です | 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | | | ||||
金融 | 非流動融資リース負債 | — | | ||||
リース総負債 | $ | | $ | | |||
次の表は2022年9月30日までの私たちの最低賃貸支払い期限を年ごとにまとめました。
| 運営中です |
| 金融 | |||
賃貸借証書 | 賃貸借証書 | |||||
|
| |||||
2022年までの残り時間 | $ | $ | ||||
2023 | ||||||
2024 | — | |||||
2025 | — | |||||
2026 | — | |||||
その後… | — | |||||
将来のレンタル支払総額 | ||||||
差し引く：推定利息 | ( | ( | ||||
合計する | $ | $ | ||||
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カタログ表
9. | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
計算すべき費用には以下が含まれている
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |||
補償すべきである |
| $ | | $ | | |
法律と専門すべき項目 |
|
| |
| | |
現地販売税と付加価値税 |
|
| |
| — | |
支払利息 |
|
| |
| | |
所得税に対処する |
|
| |
| | |
応算業務買収負債 |
|
| |
| — | |
他にも |
|
| |
| | |
費用総額を計算する |
| $ | | $ | | |
10. | 株式ベースの報酬 |
制限株
当社が従業員に付与した制限株の大部分は当初2020年12月に発行され、EQTのB類利益権益単位(“B類単位”)を交換するために発行された。
時間ベースの帰属Bクラス単位については、その帰属条件、分類、および公平な市場価値が、それらに代わる制限された普通株式の株式によって変化しなければ、会計を修正する必要はない。最初に付与された日付の公正価値は引き続き直線的に確認されるだろう。帰属条件が変化した場合には、時間に基づく帰属制限普通株式と引き換えに、業績に基づく帰属Bクラス単位を修正会計処理する必要がある。
時間ベースのBクラス単位で交換される制限株については，株による補償が報酬の必要なサービス期間内に直線的に確認されるのが一般的である
2021年に会社は
重み付けの- | |||||
平均値 | |||||
授与日 | |||||
| 株式.株 |
| 公正価値 | ||
2021年12月31日現在の非既存限定株 | | $ | | ||
授与する | | | |||
既得 | ( |
| | ||
没収される | ( |
| | ||
キャンセルします | ( | | |||
2022年9月30日現在の非既存限定株 | | $ | | ||
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は合法的な許可や制限株式を発行していない。2022年第3四半期に同社は受賞者への報酬を修正しました
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カタログ表
キャンセルされ、許可され、没収されると仮定する。帰属制限株の株式は
業績ベースのBクラス単位で交換される制限株に関する持分報酬支出(収入)は$(
時間ベースのBクラス単位で交換される制限株に関する持分報酬費用は#ドルである
Pinnacle買収の時間ベース制限株に関連する株式ベース従業員報酬支出は$
2020年インセンティブ計画
会社の株式報酬計画を上場会社のやり方と一致させるために、会社取締役会は2020年インセンティブ計画を採択し、株主はこの計画を承認した。2020年インセンティブ計画は、会社の従業員、役員、上級管理者およびコンサルタントまたはコンサルタントに不合格株式オプション、インセンティブ株式オプション、制限株式、制限株式単位(RSU)、業績株式単位(PSU)を付与することを可能にする。2020年インセンティブ計画は
限定株単位
RSUは、将来のある特定の日に会社の普通株式を受け取る権利を表す。RSUの公正価値は，日関連株式を授受する公正価値に基づいている.
同社のRSU活動の概要は以下の通り
重み付けの- | |||||
平均値 | |||||
授与日 | |||||
| 職場.職場 |
| 公正価値 | ||
2021年12月31日現在の非帰属RSU |
| | $ | | |
承認されました* |
| |
| | |
既得** |
| ( |
| | |
没収される |
| ( |
| | |
2022年9月30日までの非帰属RSU |
| | $ | | |
* 2022年期間に付与された株は主に2020年インセンティブ計画に基づいて2022年4月1日に発行される。
**RSUの帰属数は含まれます
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カタログ表
RSUに関連する株式ベースの報酬支出は#ドル
業績株単位
2021年4月と2022年4月に付与されたPSUは、2020年インセンティブ計画に基づいて発行され、各種サービス条件に対する満足度と個別PSU計画のいくつかの業績ハードル(収入前年比増加とレバレッジフリーキャッシュフロー増加を含む)に基づいて、将来の指定日に会社の普通株式を取得する権利があることを表している
ある敷居に達し、加速帰属方法を用いて確認する可能性がある場合にのみ、株式ベースのPSU報酬を確認することができる。当社は、補償コストがいつ確認されるかを決定するために、各報告期間内に各条件に到達する可能性を評価し続ける。次の表は，2022年9月30日までのPSUでの活動概要を提供している。
同社のPSU活動の概要は以下の通り
重み付けの- | |||||
平均値 | |||||
授与日 | |||||
| 職場.職場 |
| 公正価値 | ||
2021年12月31日現在の未帰属PSU |
| | $ | | |
授与する |
| |
| | |
既得 |
| ( |
| | |
没収される |
| ( |
| | |
2022年9月30日までの未帰属PSU |
| | $ | | |
PSU関連株式報酬支出は#ドルであった
次表は、各期の簡明連結業務報告書に含まれる権益に基づく補償費用総額と総合損失の構成部分をまとめたものである
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
収入コスト | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
販売とマーケティング |
| |
| |
| |
| | ||||
研究開発 |
| |
| |
| |
| | ||||
一般と行政 |
| |
| |
| |
| | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2020年従業員株購入計画
2020年12月10日、株主は“2020年従業員株購入計画”(略称“従業員株購入計画”)を承認した。従業員株式購入計画によれば、従業員及び会社子会社の従業員は、予め指定された発売期間中に普通株を購入することができる。任命された役員には参加資格がある
25
カタログ表
従業員の株購入計画の条項と条件は、他のすべての計画に参加している従業員と同じです。従業員の株購入計画に基づいて許可されている最大株の数は
2022年9月30日現在、
11. | データをセグメント化する |
運営分部は、企業の構成要素として定義され、その単独の財務情報は、首席運営意思決定者(“CODM”)によって定期的に評価され、資源をどのように分配し、業績を評価するかを決定する。
当社は最高経営責任者を最高経営責任者と決定しました。経営決定を評価して行うために、会社はその運営を個別の部門として管理している。同社のCODMは総合レベルの財務情報に基づいて資源を割り当てて業績を評価している。会社は以下の地域で運営しているため
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入を地理地域別にまとめています
3か月まで |
| 9か月で終わる | ||||||||||
九月三十日 |
| 九月三十日 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
収入.収入(1): |
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|
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| ||||||||
アメリカ.アメリカ | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
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アジア太平洋地域 |
| |
| |
| |
| | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 収入は、顧客の所在地に基づく国/地域に起因することができる。 |
12. | 所得税 |
当社は一般に当社の推定年間有効税率(“EEETR”)の予測記録に基づいて中期税務準備を行っています。本EEETRは、離散プロジェクト前の所得税の一時的な支出を決定するために、年初から現在までの合併税前収入に適用される。各期間の実際の税率(“ETR”)は、国内と国際収益の相対的な組み合わせ、推定免税額の調整、離散項目を含む複数の要素の影響を受ける。これらの要因の変化により，予測されるETRは実際の年末とは異なる可能性がある
当社の2022年および2021年9月30日までの3ヶ月間のグローバルETRは
当社の2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間のグローバルETRは
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カタログ表
13. | 1株当たりの収益 |
1株当たり収益の計算方法は，発行された加重平均普通株を純収益(損失)で割ることである。普通株1株当たりの基本収益の算出方法は、普通株式株主が獲得可能な純収入をその期間に発行された普通株の加重平均で割る。希釈後の1株当たりの普通株収益は期間内に発行される潜在的な希薄化証券を考慮する。
基本と希釈後の1株当たり収益の計算方法は、純収益(損失)を発行された加重平均普通株で割ることである
9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
分子： |
|
|
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| |||||
普通株主に使える純収益(損失) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
分母： |
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基本加重平均普通株式発行済み |
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| |
| |
| | ||||
希釈性証券の影響 | | — | | — | ||||||||
希釈加重平均普通株式発行 | | | | | ||||||||
1株当たりの収益： | ||||||||||||
基本的な情報 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
薄めにする | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の検討では，当社の以下の期間までの経営業績，財務状況，流動資金，キャッシュフローに影響する重要な要因をまとめた。以下の議論と分析は、本四半期報告と我々の2021年年報の他の部分に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表とその関連付記と一緒に読まなければならない。今回の討論中の業界の将来性に関する陳述、私たちの未来の業績、流動性と資本資源に対する期待、及び今回の討論中のすべての他の非歴史的陳述はすべて展望性陳述であり、私たちの管理層の信念及び私たちの管理層が行った仮説と現在得られる情報に基づいている。様々な要素の影響により、実際の結果は展望性陳述における討論或いは示唆の結果と大きく異なる可能性があり、本四半期報告の以下及び他の部分的に議論される要素、特に本四半期報告の“展望性陳述に関する特別な説明”及び“リスク要因”部分を含む。
私たちは後で私たちの財務状況と経営結果を討論して、読者が私たちの簡明な総合財務諸表、これらの財務諸表のいくつかの重要な項目の期間変化、これらの変化を招く主要な要素及びある会計原則、政策と推定がどのように私たちの簡明な総合財務諸表に影響を与えるかを理解するのに役立つ情報を提供するつもりです。
幹部の概要
著者らは生物シミュレーションソフトウェア、技術とサービスを利用して患者への薬物提供を加速し、伝統薬物の発見と開発を変更した。生物シミュレーションは強力な技術であり、仮想実験を行い、仮想患者を用いて異なる個体における薬物の作用を予測する。生物製薬会社は薬物発見と開発過程において私たちの独自の生物シミュレーションソフトウェアを使用して重要な意思決定に情報を提供し、これらの決定は大量の時間とお金を節約するだけでなく、薬物の安全性と有効性を高め、毎年数百万人の生活を改善している。
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カタログ表
2021年の収入に基づくバイオシミュレーション分野のグローバルリーダーとして、2020年の研究開発支出上位40位のバイオ製薬会社の38社を含む62カ国·地域の2000社以上の顧客に利用できる統合エンドツーエンドプラットフォームを提供した。2014年以降、我々のバイオシミュレーションソフトウェアおよび技術駆動サービスを使用する顧客は、FDAによって承認されたすべての新薬の90%を取得した。また、17の世界的な規制機関は、米国食品·薬物管理局、カナダ衛生部、日本のPMDA、中国のNMPAを含む、当社のバイオシミュレーションソフトウェアの独立分析、検証、検証、審査を許可した。私たちの製品に対する需要は引き続き急速に増加しています。
著者らは生物学、化学と薬理学の基本原理に基づいて、独自の数学アルゴリズムを利用して薬物と疾病の体内での行為をシミュレーションし、それによって著者らの生物シミュレーション技術を構築した。20数年来、著者らは科学文献、実験室研究、臨床前と臨床研究からの大量のデータを通じて、著者らの生物シミュレーション技術を磨き、検証した。逆に、私たちの顧客はバイオシミュレーションを用いて仮想実験を行い、重要な質問に答えます。例えば、臨床前データに基づいて、人間の薬物に対する反応は何でしょうか？他の薬はどうやってこの新薬を妨害するのでしょうか？児童、老人或いは既往疾患のある患者にとって、安全かつ有効な投与量とは何か？仮想試験は、倫理または後方勤務の原因で研究が困難な人群の投与量、例えば乳児、妊婦、高齢者と癌患者を最適化するために使用することができる。
生物シミュレーション結果は納得できる提出を得るために規制文書に格納される必要がある。そのため、私たちは規制科学的解決策を提供し、それを生物シミュレーションと組み合わせて、私たちの顧客が複雑で変化し続ける規制構造を制御し、彼らが承認を得る機会を最大限に増加させることができるようにする。我々の差別化された規制サービスは、拡張性と速度を実現するために、提出管理ソフトウェアと自然言語処理によって支援され、過去4年間に250件以上の規制提出を提出した。私たちの監督専門家チームは業界ガイドラインと全世界の監督管理要求を応用する上で豊富な経験を持っている。
患者に薬物を提供する最後の障害は市場参入であり、市場参入は患者が適切な価格で治療を獲得することを確保する戦略、プロセスと活動と定義されている。衛生システムや国が結果に基づく定価に向かうにつれて，バイオシミュレーションと市場参入がますます絡み合っていくと考えられる。私たちは市場参入解決策に拡張し、私たちの顧客が過程中に治療法と用量案の現実的な影響をより早く理解し、これを支払人と衛生当局に効果的に伝えるのを助ける。私たちの解決策はSaaSに基づく価値コミュニケーションツールに基づいている。
著者らの生物シミュレーションソフトウェア、技術とサービスの絶えずの革新と採用に伴い、著者らは全世界で更に多くの生物製薬会社が著者らのエンドツーエンドプラットフォームを利用してコストを下げ、発売速度を加速し、そしてすべての患者の薬物の安全と有効を確保すると信じている。
公開発行する
2021年3月29日、私たちは引受の二次公開を完了し、EQTを含むいくつかの売却株主は11，500，000株の私たちの普通株を売却し、その中には1，500，000株の普通株が含まれており、これは引受業者によって追加株式を購入する選択権を十分に行使するものである。その取引では、私たちは何の普通株も提供せず、普通株を売却した株主から普通株を売却しても何の収益も得られなかった。私たちは2回目の公募について110万ドルのコストを発生させた
2021年9月13日、私たちは別の公募株を完成させ、公開発行価格は1株31.00ドルで、これにより、4，500，000株の普通株を売却し、一部の売却株主は18，500，000株の普通株を売却し、その中には3，000，000株の普通株が含まれており、これは引受業者によって追加株式を購入する選択権を十分に行使している。引受業者の割引と手数料を差し引いて、私たちは1.341億ドルの純収益を得た。また、公開発売で私たちの普通株の売却に関する70万ドルの法律、会計、その他の発売コストが資本化され、受け取った収益に相殺される。
2021年11月22日、私たちは別の二次公開を完了し、EQTを含むいくつかの売却株主は私たちの普通株1000万株を売却した。今回の取引では、吾らは何の普通株も提供しておらず、売却株主が普通株を売却して得られた収益も何も受け取っていない。私たちは60万ドルのコストを発生させ、一般と行政費用を計上し、第二次公開と関係がある。
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カタログ表
2022年8月11日、会社は再び2回目の公開を完了し、EQTを含むいくつかの売却株主は700万株の会社普通株を売却した。当社は今回の取引ではいかなる普通株も提供しておらず、売却株主が普通株を売却して得られた収益も何も受け取っていない。同社の2回目の公開発売に関するコストは60万ドルで、一般と行政費に記入されている。
.
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちは私たちの業務の成長と未来の成功が多くの要素にかかっていると信じている。これらの要素のどれもが私たちの業務に重要なチャンスをもたらしているが、それらは私たちの成長を維持し、運営結果を改善するために、成功的に対応しなければならない重要な挑戦を構成している。
お客様の保留と拡張
私たちの将来の経営業績は、私たちが新しい市場に入ることに成功するかどうか、私たちの顧客基盤を増加させ、既存の顧客との関係を維持し、拡大するかどうかにある程度かかっています。著者らは2つの重要な業績指標を監視して保留と拡張を評価した：新しい予約量と更新率。
| ● | 予約：私たちの新しい予約は、お客様がソフトウェアおよび/またはサービスを支援および開始する能力および意図を十分にまたは合理的に決定する署名された契約または購入注文を表す。異なる時期の予約量は生物製薬業界の全体的な健康状況、監督管理の発展、業界の統合と販売業績を含む多くの要素に依存する。予約量はすでに異なっていて、各四半期と毎年大きく変化し続けるだろう |
| ● | 継続料金：私たちの契約率は、ライセンスまたは購読期間の終了時にそのライセンスまたは購読を更新するソフトウェア顧客のパーセンテージを測定する。契約継続率は収入ベースであり、価格上昇や拡張の影響は含まれていない。 |
次の表は、私たちの四半期の予約量と契約率の傾向をまとめています
| 2021 |
| 2022 | ||||||||||||
| Q1 | Q2 | Q3 | Q1 | Q2 | Q3 | |||||||||
予約量(単位：百万) |
| 81.9 |
| 75.1 |
| 72.3 |
| 108.5 |
| 100.3 |
| 79.8 |
| ||
契約更新率 |
| 92 | % | 90 | % | 87 | % | 92 | % | 92 | % | 93 | % | ||
成長への投資
私たちはすでに投資し、買収や国際拡張を含む私たちの解決策の広さと深さを拡大するために投資を続けるつもりだ。私たちは、(I)薬物開発分野で解決策を提供する能力を拡大するために、(I)科学的人材に投資し続けることが予想される；(Ii)新しい顧客および既存の顧客および既存および拡大された地域に私たちの解決策を普及させるための販売およびマーケティング、(Iii)既存の解決策および新技術の革新を支援するための研究および開発、および(Iv)期待される成長を支援するための他の運営および行政機能。私たちの従業員数は時間の経過とともに増加し、私たちの総運営費用も時間の経過とともに増加することが予想されます
私たちの運営環境は
規制機関がモデルインフォームドコンセントの発見と開発を受けることは，我々の製品やサービスへの需要に影響する。FDAやEMAなどの規制機関は，発見と開発にバイオシミュレーションを使用することを支援しており，バイオ製薬業界の迅速なバイオシミュレーションの採用に重要である。そこには
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カタログ表
生物製薬開発と承認過程におけるモデリングとシミュレーションの役割に対する規制と学術機関の認識は着実に増加し、生物製薬の発見、開発、テストと承認過程でモデリングとシミュレーションを使用した新しい法規と指導文書を記述し、奨励し、これを証明し、これは直接に私たちのサービスに対する需要の増加を招いた。政府や規制政策の変化、あるいはますます多くの受け入れと依存シリカゲル薬品承認中のデータが失われた場合、私たちの製品やサービスの需要を減少させたり、規制機関の使用を停止したり、私たちの製品やサービスを使用しないことを提案したりする可能性があります。
世界中の政府機関、特に私たちのほとんどの顧客がいるアメリカでは、バイオ製薬の開発過程を厳しく管理しています。私たちの業務には、戦略と戦術からバイオ製薬会社の規制承認過程を支援することが含まれています。新しい規制または改正された規制は、より高い規制基準をもたらすことが予想され、これらの業界にサービスを提供する会社に追加収入をもたらすことが多い。しかし、規制規定のいくつかの変化、例えば、規制要件の緩和や、簡略化または加速された承認手続きの導入、または私たちが満足しにくい規制要件の増加や、私たちの規制戦略サービス競争力を低下させる規制要件の増加は、私たちの規制サービスに対する需要を除去または大幅に減少させる可能性がある。
競争
我々がバイオ製薬業界に提供するバイオシミュレーション製品や関連サービスの市場競争は激しく，かつ高度に分散している。バイオシミュレーションソフトウェアでは，他の科学ソフトウェア提供者，技術会社，生物製薬会社の内部開発およびあるオープンソース解決策と競争している。技術駆動のサービス市場では，専門会社，バイオ製薬会社の内部チームおよび学術·政府機関と競合している。いくつかの標準的なバイオシミュレーションサービスの中で、規制と市場参入の面で、私たちはまた契約研究機関と競争している。私たちのいくつかの競争相手と潜在的な競争相手は私たちの業界のいくつかの分野で私たちより長い運営歴史を持っていて、より多くの財務、技術、マーケティング、研究開発、その他の資源を持っているかもしれません。私たちのいくつかの競争相手は、私たちの目標市場よりも具体的な市場に対する製品とサービスを提供し、これらの競争相手がこれらの特定の市場により大きな割合の努力と資源を集中させることができるようにする。いくつかの競合する製品は、政府組織と学術機関によってより低いコストで開発·提供され、これらの実体は大量の資源を製品開発に投入することができる可能性がある。いくつかの臨床研究機関または技術会社は、買収によっても内部開発でも、生物シミュレーション分野での彼らの製品の進出または拡大を決定する可能性がある。オープンソースソフトウェア計画からの競争にも直面しており，これらの計画では，開発者はRやPK−Simソフトウェアのようなソフトウェアや知的財産権を無料で提供している。また，自分の解決策を開発するために，我々のいくつかのクライアントは大量の内部資源を費やしている.
新冠肺炎の影響
新冠肺炎の持続的な伝播は私たちの業務、財務状況あるいは経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年9月30日まで、私たちは新冠肺炎の新しい変種がすでに私たちの業務に短期的な影響を与えると信じている。これらの新しい変種の存在は臨床試験終了の減速と監督管理サービスプロジェクトの遅延を招いた。私たちはこれらが一時的な影響であり、私たちは未来に管理する能力が完全にあると思う。
非GAAP測定基準
管理層は各種の財務指標を使用して、総収入、運営収入、純収入、及びGAAPが要求していない或いはGAAPによって提出されたいくつかの指標、例えば調整後のEBITDA、調整後の純収入と調整後の希釈後の1株当たりの収益を使用して、私たちの業務表現を評価し、私たちの業務戦略の有効性を評価し、予算決定を行い、ある給与決定を行い、そして類似の測定基準を用いて私たちの業績を他の同業者会社と比較する。この文書でGAAPおよび非GAAP指標を紹介することは、投資家が私たちの業務を理解するのに役立つと信じています。
経営陣は、調整後のEBITDAに基づいて経営業績を測定し、利息支出、所得税支出(収益)、減価償却、償却費用を含まない無形純収入(赤字)と定義している
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カタログ表
資産償却、株式ベースの報酬費用、買収と統合費用、その他私たちの持続的な経営業績を反映できないプロジェクト。経営陣はまた、特定時期の調整後の純収益に基づいて経営業績を評価しており、これらの純収益は、純収益(損失)、株式ベースの報酬費用、買収に関連する無形資産の償却、買収·統合費用、その他の私たちの持続的な経営業績を反映できない項目と定義されている。また、経営陣は特定の時期の調整後に1株当たり収益を希釈して経営業績を評価し、調整後の純収益を加重平均希釈で割って普通株を発行した
調整後のEBITDA，調整後の純収益，調整後の希釈後の1株当たり収益は投資家，アナリスト，他の関係者に役立つと信じており，我々の歴史的期間全体の運営により一致して比較可能な概要を提供することができるからである。また、アナリスト、投資家、その他の関係者は、これらの指標を用いて業績を評価·評価することが多い。
調整後のEBITDA、調整後の純収益と調整後の希釈後の1株当たり収益はすべて非GAAP測定指標であり、補充目的だけのために報告し、GAAP列報による財務情報の代替或いは代替と見なすべきではない。調整後のEBITDA，調整後の純収益，調整後の希釈後の1株当たり収益には限界があり，それらには何らかの費用の影響が含まれていないため，これらの費用は我々の統合経営報告書に反映されており，これらの費用は我々の業務を運営するために必要である。他社は，我々の業界の他の会社を含めて，これらの測定基準を使用しない可能性があり，両者を異なる方法で計算することが可能であり，比較測定基準としての有用性を制限している
下表は、純収益(損失)と調整後のEBITDAを照合する
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(単位：千) | ||||||||||||
純収益(赤字)(a) | $ | 3,936 | $ | (1,762) | $ | 5,557 | $ | (3,567) | ||||
利子支出(a) |
| 5,221 |
| 3,289 |
| 12,328 |
| 13,549 | ||||
利子収入(a) |
| (322) |
| (84) |
| (347) |
| (255) | ||||
所得税準備金(A) |
| 4,557 |
| (1,631) |
| 9,473 |
| 349 | ||||
減価償却および償却費用(a) |
| 417 |
| 533 |
| 1,321 |
| 1,687 | ||||
無形資産の償却(a) |
| 12,846 |
| 10,209 |
| 38,007 |
| 30,436 | ||||
貨幣(収益)損失(a) | (2,376) | (545) | (5,639) | (189) | ||||||||
株式ベースの報酬費用(b) |
| 6,804 |
| 8,165 |
| 23,818 |
| 20,846 | ||||
買収に関連する費用(d) |
| 253 |
| 7,561 |
| 1,331 |
| 9,713 | ||||
取引関連費用(e) |
| 596 |
| 154 |
| 724 |
| 1,776 | ||||
解散費(f) | 722 |
| — |
| 722 |
| — | |||||
固定資産処分損失(g) |
| 49 |
| 22 |
| 56 |
| 304 | ||||
役員募集費用(h) | — | 86 | — | 413 | ||||||||
1年目のサバンズ·オキシリー法案の実施コストは(i) |
| — |
| 129 |
| 961 |
| 469 | ||||
調整後EBITDA | $ | 32,703 | $ | 26,126 | $ | 88,312 | $ | 75,531 | ||||
31
カタログ表
下表は、純収益(損失)と調整後の純収益を照合する
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(単位：千) | ||||||||||||
純収益(赤字)(a) | $ | 3,936 | $ | (1,762) | $ | 5,557 | $ | (3,567) | ||||
貨幣(収益)損失(a) | (2,376) | (545) | (5,639) | (189) | ||||||||
株式ベースの報酬費用(b) |
| 6,804 |
| 8,165 |
| 23,818 |
| 20,846 | ||||
買収に関連する無形資産の償却(c) | 10,921 | 8,569 | 32,900 | 25,473 | ||||||||
買収に関連する費用(d) |
| 253 |
| 7,561 |
| 1,331 |
| 9,713 | ||||
取引関連費用(e) |
| 596 |
| 154 |
| 724 |
| 1,776 | ||||
解散費(f) | 722 |
| — |
| 722 |
| — | |||||
固定資産処分損失(g) |
| 49 |
| 22 |
| 56 |
| 304 | ||||
役員募集費用(h) |
| — |
| 86 |
| — |
| 413 | ||||
1年目のサバンズ·オキシリー法案の実施コストは(i) | — |
| 129 | 961 | 469 | |||||||
所得税費用調整の影響(j) | (4,257) | (5,188) | (12,236) | (11,810) | ||||||||
調整後純収益 | $ | 16,648 | $ | 17,191 | $ | 48,194 | $ | 43,428 | ||||
次の表は希釈後の1株当たり収益と調整後希釈後の1株当たり収益を照合する
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位) | ||||||||||||
希釈して1株当たり収益する(a) |
| $ | 0.02 |
| $ | (0.01) |
| $ | 0.03 |
| $ | (0.02) |
貨幣収益(a) | (0.01) | — | (0.04) | — | ||||||||
株式ベースの報酬費用(b) | 0.05 | 0.05 | 0.16 | 0.13 | ||||||||
買収に関連する無形資産の償却(c) | 0.07 | 0.05 | 0.21 | 0.17 | ||||||||
買収に関連する費用(d) |
| — |
| 0.05 |
| 0.01 |
| 0.06 | ||||
取引関連費用(e) |
| — |
| — |
| — |
| 0.02 | ||||
解散費(f) | — |
| — |
| — |
| — | |||||
固定資産処分損失(g) |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
役員募集費用(h) |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
1年目のサバンズ·オキシリー法案の実施コストは(i) | — | — | 0.01 | — | ||||||||
所得税費用調整の影響(j) |
| (0.03) |
| (0.03) |
| (0.08) |
| (0.08) | ||||
調整して1株当たり収益を薄める | $ | 0.10 | $ | 0.11 | $ | 0.30 | $ | 0.28 | ||||
希釈加重平均普通株式発行 | 157,140,166 | 149,016,609 | 156,523,022 | 147,894,227 | ||||||||
潜在的希薄流通株の影響(k) | 2,447,479 | 4,303,765 | 2,869,512 | 4,584,295 | ||||||||
希釈加重平均普通株式発行 | 159,587,645 | 153,320,374 | 159,392,534 | 152,478,522 | ||||||||
| (a) | 公認会計原則に基づいて決定された金額を表示する。 |
32
カタログ表
| (b) | 株式ベースの報酬に関する費用を表示する。予測可能な未来において、株式ベースの給与はずっと私たちの業務における経常的な支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素でもある。 |
| (c) | 買収した無形資産に関する事業買収に関する償却コストを代表する。 |
| (d) | 合併と買収に関連するコストおよび買収によって得られた任意の留任ボーナスを代表する。 |
| (e) | 資本化されていない私たちの公募に関連するコストを代表する。 |
| (f) | 前執行者と非執行者を代表して解散費の費用を提供する |
| (g) | 固定資産の処分に関する損益を示す。 |
| (h) | 上級管理職の採用に関する求人と移転費用を代表する。 |
| (i) | 代表者は、2021年にサバンズ-オクスリ法案404条に関連する会計·コンサルティング費用を遵守する1年目のサバンズ-オックスリーコスト、およびASC 842の実施コストを代表する。 |
| (j) | 管轄区域で適用される法定税率で計算される非GAAP調整の所得税の影響を示す。 |
| (k) | 当社のGAAP希釈加重平均発行普通株式に含まれる潜在的希薄化株式を代表します。 |
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちの業務収入はソフトウェア製品の販売とコンサルティングサービスの提供からです。
| ● | ソフトウェアそれは.私たちのソフトウェア業務がソフトウェアライセンス、ソフトウェア購読、ソフトウェアメンテナンスから生じる収入は以下の通りです |
| ● | ソフトウェア許可証：ソフトウェアライセンスの交付時にソフトウェアライセンス料収入を確認しておきます。 |
| ● | ソフトウェア注文：購読収入には、クラウドベースのソリューションへのアクセスおよび関連サポートをお客様に提供する購読料が含まれています。私たちは購読期間内に比例して購読料を確認します。通常は1年から3年です。当期で確認されていない前払い定期購読収入は、利益が出るまで、総合貸借対照表の繰延収入に計上されます。 |
| ● | ソフトウェアメンテナンス：ソフトウェア保守収入には、ソフトウェア製品の更新および技術サポートを提供する費用が含まれています。ソフトウェア保守収入は契約期間内に比例して確認され、通常は1年です。 |
| ● | サービス.サービスそれは.私たちのサービス業務収入は、主にソフトウェア実施サービスを含む技術駆動サービスおよび専門サービスから来ています。私たちのサービススケジュールは時間と材料、固定費用、あるいは前払いです。収入は、時間および材料提供サービスの時間内に確認され、一定期間内に固定料金およびプリペイドサービスの進捗を推定して完了まで確認される。 |
33
カタログ表
収入コスト
収入コストには、主に従業員に関する費用、株式ベースの給与、第三者下請け業者のコスト、出張費用、流通業者費用、資本化ソフトウェアの償却と分配の管理費用が含まれる。私たちは、コンピューティング·インフラ·サービス·プロバイダを増加または拡大し、解決策の可用性およびセキュリティの面でより多くの投資を行うか、または私たちの成長をサポートするために資源を増加させるかもしれない。
運営費
| ● | 販売とマーケティングそれは.販売およびマーケティング費用には、主に従業員関連の費用、株式ベースの報酬、販売手数料、ブランド開発、広告、旅行関連費用、業界会議および活動が含まれる。私たちは、既存の顧客の浸透率を増加させ、新規顧客に拡大するために、販売やマーケティングに投資し続ける予定です。 |
| ● | 研究と開発それは.研究開発費は私たちの運営費用の大きな部分を占めている。私たちは発生した費用を確認します。研究開発費は主に従業員に関連する費用、株式に基づく給与、第三者相談、分配されたソフトウェアコストと税収控除を含む。私たちは引き続き私たちの研究開発に投資して、新しい機能を開発し、機能を増加させることで、私たちのソフトウェア製品の供給を強化し、拡大する予定です。 |
| ● | 一般と行政それは.一般的かつ行政的費用には、賃金、福祉、ボーナス、株式ベースの報酬を含む、私たちの行政、法律、財務、人的資源、情報技術、および他の行政機能に関連する人件費が含まれています。一般および行政費用には、外部法律、会計、その他のコンサルティングサービスの専門費用、分担された間接費用、その他の一般運営費用も含まれる。 |
私たちは、私たちの業務の予想成長を支援するために、一般的かつ行政的な規模を増加させることが予想される。上場企業としては、継続的に巨額の費用が発生すると予想されており、これは民間会社としては発生していない。これらのコストには、追加の役員および上級管理者責任保険費用、および会計、監査、サバンズ-オクスリー法コンプライアンス、法律、ならびに投資家および広報費用に関連する第三者および内部資源が含まれています。したがって、私たちは予測可能な未来に、私たちの一般的で行政的な費用のドルの額が増加すると予想する。上場企業費は含まれておらず、一般的で行政費用の伸び率は収入を下回ると予想される。
| ● | 無形資産の償却それは.無形資産の償却には、主に買収や償却資本化ソフトウェア開発コストに関する無形資産に関する償却費用が含まれる。 |
| ● | 減価償却および償却費用それは.減価償却·償却費用には、財産や設備の減価償却やリース改善の償却が含まれる。 |
その他の費用
| ● | 利子支出それは.利息支出は主に信用協定に関連する利息支出を含み、債務発行コストと割引の償却を含む。私たちは未来の未返済債務が減少したため、利息支出が減少すると予想する。 |
| ● | 雑類それは.雑費用には主に外国為替取引損益からなる雑非営業費用が含まれている。 |
| ● | 所得税準備金それは.所得税準備金には、米国連邦と州所得税と、私たちが業務を展開しているいくつかの外国司法管轄区の所得税が含まれています。私たちは私たちの純収入が持続的に増加するにつれて、所得税支出が時間とともに増加すると予想する。 |
34
カタログ表
買収する
2021年3月2日、私たちは企業合併資格に合った取引を完了し、総対価格は270万ドルだった。業務統合は私たちの連結財務諸表に重要ではない。私たちの購入価格配分によると、約120万ドル、10万ドル、120万ドルの購入価格はそれぞれ顧客関係、競業禁止協定、営業権に割り当てられています
2021年6月7日、企業合併資格に適合した取引を完了し、総対価格は1520万ドルだった。業務統合は私たちの連結財務諸表に重要ではない。私たちの購入価格配分によると、約740万ドルと470万ドルの購入価格はそれぞれ顧客関係と営業権に割り当てられています。
2021年10月1日、私たちはピーク会社の100%株式の買収を完了し、総対価格は3.391億ドルで、その中には2.663億ドルの現金(買収で得られた現金純額2.469億ドルを差し引く)と2，239，717株の制限的普通株が含まれている。私たちの購入価格配分によると、約1580万ドル、1.03億ドル、2460万ドル、1.809億ドルの購入価格はそれぞれ商標、買収のソフトウェア、顧客関係、販売権に割り当てられている。買収の日から、ピークは我々の濃縮総合経営実績に含まれていた
2022年1月3日、Send Extenplorerソフトウェアと薬物開発コンサルティングを提供する統合非臨床開発ソリューション会社の買収を完了した。今回の買収の総対価格は800万ドルで、企業合併の条件を満たしている。業務統合は私たちの統合財務諸表を簡素化することに重要ではない。購入価格配分により、約240万ドル、100万ドル、10万ドル、290万ドルの購入価格はそれぞれ顧客関係、開発の技術、競業禁止協定、営業権に割り当てられます
私たちが買収したもっと多くの情報については、付記5を参照されたい。財務諸表付記の“業務合併”を簡明に連結する
経営成果
買収された会社のそれぞれの買収日からの総合運営結果を総合運営結果に組み入れており、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果を比較した場合の比較可能性に影響を与えます。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の監査されていない運営報告書データをまとめています
収入.収入
9月30日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
ソフトウェア | $ | 28,392 | $ | 19,268 | $ | 9,124 | 47 | % | ||||
サービス.サービス |
| 56,308 |
| 54,676 |
| 1,632 | 3 | % | ||||
総収入 | $ | 84,700 | $ | 73,944 | $ | 10,756 | 15 | % | ||||
35
カタログ表
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月の収入は1080万ドル増加し、15%増の8470万ドルに達した。2021年末に買収したPinnacle 770万ドルの収入を含まず、収入は300万ドル増加し、4%増となった。収入の全体的な増加は主に強い契約率、顧客拡張、新顧客及び業務買収による技術駆動型サービスとソフトウェア製品の増加によるものである。外貨為替レートの変動が私たちの収入に与える負の影響部分はこの増加を相殺した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、ソフトウェア収入は910万ドル増加し、47%増の2840万ドルに達した。Pinnacleからの730万ドルの収入は含まれておらず，ソフトウェアからの収入は190万ドル増加し，10%増加した。全体的な成長は、主に私たちのコアソフトウェア製品が高い純収入保持率と更新率を維持し、買収と新規顧客の増加に起因している。外貨為替レートの変動が私たちの収入に与える負の影響部分はこの増加を相殺した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、サービス収入は160万ドル増加し、3%増の5630万ドルに達した。全体的なサービス収入の増加は主に生物シミュレーション業務の持続的な増加に起因する。外貨為替レートの変動が私たちの収入に与える負の影響部分はこの増加を相殺した。
収入コスト
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
収入コスト | $ | 32,812 | $ | 28,769 | $ | 4,043 | 14 | % | ||||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月の収入コストは400万ドル増加し、14%増の3280万ドルに達した。この増加は主に無形資産の償却が160万ドル増加し、株式ベースの報酬コストが100万ドル増加し、従業員関連コストが40万ドル増加し、設備·出張費用が40万ドル増加し、ライセンスコストに関するものが50万ドル増加したためだ
販売とマーケティング費用
9月30日までの3ヶ月間 | 変わる |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
販売とマーケティング | $ | 6,376 | $ | 5,082 | $ | 1,294 | 25 | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 8 | % |
| 7 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売とマーケティング費用は130万ドル増加し、25%増の640万ドルに達した。販売やマーケティング費用が増加した主な原因は、従業員数の増加により従業員関連のコストが110万ドル増加したことと、マーケティング、コンサルティング、出張コストが50万ドル増加したが、株式報酬コストが40万ドル減少し、その増加を部分的に相殺したことである。
研究と開発費
9月30日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
研究開発 | $ | 6,318 | $ | 4,530 | $ | 1,788 | 39 | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 7 | % |
| 6 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、研究開発費は180万ドル増加し、39%増の630万ドルに達した。研究開発費の増加は
36
カタログ表
主な原因は従業員関連コストが230万ドル増加し、主に従業員数の増加と株式ベースの給与コストが40万ドル増加したが、研究開発資本化コストの90万ドル増加によって部分的に相殺されたためである。
一般と行政費用
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
一般と行政 | $ | 17,327 | $ | 26,199 | $ | (8,872) | (34) | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 20 | % |
| 35 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の一般·行政費は890万ドル減少し、減少幅は34%と1730万ドルに低下した。一般や行政費用が減少した要因は、業務買収コストが750万ドル減少し、株式ベースの報酬コストが240万ドル減少したが、従業員関連コストが50万ドル増加し、取引コストが40万ドル増加したことである。
無形資産の償却
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
無形資産の償却 | $ | 10,591 | $ | 9,592 | $ | 999 | 10 | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 13 | % |
| 13 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、無形資産の償却費用は100万ドル増加し、10%増の1060万ドルに達した。無形資産の償却費用の増加は、主に買収された無形資産の償却コストの増加によるものだ。
減価償却および償却費用
9月30日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
減価償却および償却 | $ | 417 | $ | 533 | $ | (116) | (22) | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 0 | % |
| 1 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の減価償却と償却費用は10万ドル減少し、減少幅は22%の40万ドルに達した。減少の要因は，2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月間のコンピュータ設備や家具の減価償却が減少したことである。
利子支出
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
利子支出 | $ | 5,221 | $ | 3,289 | $ | 1,932 | 59 | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 6 | % |
| 4 | % |
|
|
| |||
37
カタログ表
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は190万ドル増加し、59%増の520万ドルに達した。利子支出の増加は主に債務利息に反映される市場金利の上昇による定期融資債務の利息増加である
その他、純額
9月30日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) | ||||||||||||
その他、純額 | $ | (2,855) | $ | (657) | $ | (2,198) | 335 | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| (3) | % |
| (1) | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、純その他の収入は220万ドル増加し、290万ドルに達した。その他の収入増加の要因は，外貨レート変動に関する再計量収益が200万ドル増加し，利息収入が20万ドル増加したことである。
所得税支給
9月30日までの3ヶ月間 | 変わる |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
所得税支給 | $ | 4,557 |
| $ | (1,631) | $ | 6,188 | 379 | % | |||
有効所得税率 |
| 54 | % |
| 48 | % |
|
|
| |||
所得税支出は460万ドルで、2022年9月30日までの3カ月間の実質所得税税率は54%だったが、2021年同期の所得税優遇は160万ドル、または有効所得税税率は48%だった。我々の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出は、主に米国税前収入の税収影響、相殺不可能項目の影響、イギリス収益の税収選択への影響、国内と国際収益の相対的な組み合わせ、およびポルトガル税務局(PTA)が評価した140万ドルの企業所得税と利息を含む独立税項目によるものである。
純収益(赤字)
9月30日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
純収益(赤字) | $ | 3,936 | $ | (1,762) | $ | 5,698 | 323 | % | ||||
純利益は390万ドルで、2022年9月30日までの3カ月の純収益は570万ドル増加したが、2021年同期の純損失は180万ドルだった。純収入の増加は主に総収入が1080万ドル増加し、運営費が490万ドル減少し、通貨収益が200万ドル増加したが、収入コストは400万ドル増加し、税費は620万ドル増加し、利息支出は190万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。
38
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の監査されていない運営報告書データをまとめています
収入.収入
9月30日までの9ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
ソフトウェア | $ | 86,309 | $ | 61,284 | $ | 25,025 | 41 | % | ||||
サービス.サービス |
| 162,702 |
| 149,474 |
| 13,228 | 9 | % | ||||
総収入 | $ | 249,011 | $ | 210,758 | $ | 38,253 | 18 | % | ||||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月の収入は3830万ドル増加し、18%増の2.49億ドルに達した。2021年末に買収されたPinnacle 2，070万ドルの収入を含まず、収入は1，760万ドル増加し、8%増となった。収入の全体的な増加は主に強い契約率、顧客拡張、新顧客及び業務買収による技術駆動型サービスとソフトウェア製品の増加によるものである。外貨為替レートの変動が私たちの収入に与える負の影響部分はこの増加を相殺した。
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間でソフトウェア収入は2500万ドル増加し，41%増の8630万ドルに達した。Pinnacleからの1，930万ドルの収入は含まれておらず，ソフトウェアからの収入は570万ドル増加し，9%に増加した。全体的な成長は、主に私たちのコアソフトウェア製品が高い純収入保持率と更新率を維持し、買収と新規顧客の増加に起因している。外貨為替レートの変動が私たちの収入に与える負の影響部分はこの増加を相殺した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、サービス収入は1320万ドル増加し、9%増の1兆627億ドルに達した。全体的なサービス収入の増加は主に生物シミュレーション業務の持続的な増加に起因する。外貨為替レートの変動が私たちの収入に与える負の影響部分はこの増加を相殺した。
収入コスト
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 変わる |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
収入コスト | $ | 100,795 | $ | 82,327 | $ | 18,468 | 22 | % | ||||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月の収入コストは1850万ドル増加し、22%増の1.08億ドルに達した。この増加は、主に課金可能人数の増加により従業員関連コストが920万ドル増加し、無形資産償却コストが500万ドル増加し、株式ベースの報酬コストが310万ドル増加し、免許コストに関連する130万ドル増加し、出張、設備、および他の雑役運営費用が140万ドル増加したが、コンサルティングおよび専門サービスの170万ドル減少によって部分的に相殺された。
39
カタログ表
販売とマーケティング費用
9月30日までの9ヶ月間 | 変わる |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
販売とマーケティング | $ | 19,608 | $ | 13,423 | $ | 6,185 | 46 | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 8 | % |
| 6 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の販売とマーケティング費用は620万ドル増加し、46%増の1，960万ドルに達した。販売とマーケティング費用が増加した主な原因は、従業員数の増加により従業員関連のコストが450万ドル増加し、出張、コンサルティング、専門サービス、マーケティング、設備、その他の雑役運営費用が160万ドル増加したことである。
研究と開発費
9月30日までの9ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
研究開発 | $ | 21,607 | $ | 13,862 | $ | 7,745 | 56 | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 9 | % |
| 7 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の研究開発費は770万ドル増加し、56%増の2160万ドルに達した。研究開発費の増加は主に従業員関連コストが760万ドル増加したためであり、主に従業員数の増加と株による報酬コストが260万ドル増加したが、研究開発資本化コストは270万ドル増加し、その増加を部分的に相殺した
一般と行政費用
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 変わる |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
一般と行政 | $ | 53,444 | $ | 60,795 | $ | (7,351) | (12) | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 21 | % |
| 29 | % |
|
|
| |||
2021年同期に比べ、2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は740万ドル減少し、下げ幅は12%の5340万ドルに低下した。一般や行政費用が減少した要因は，買収に関するコストが890万ドル減少し，株式ベースの報酬コストが270万ドル減少し，取引コストが110万ドル減少したが，人数増加による従業員関連コストの300万ドル増加と専門·コンサルティング費用の180万ドル増加によって部分的に相殺されたためである。
無形資産の償却
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 変わる |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
無形資産の償却 | $ | 31,095 | $ | 28,527 | $ | 2,568 | 9 | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 12 | % |
| 14 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、無形資産の償却費用は260万ドル増加し、9%増の3110万ドルに達した。無形資産の償却費用の増加は、主に買収された無形資産の償却コストの増加によるものだ。
40
カタログ表
減価償却および償却費用
9月30日までの9ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
減価償却および償却 | $ | 1,321 | $ | 1,687 | $ | (366) | (22) | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 1 | % |
| 1 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の減価償却と償却費用は40万ドル減少し、減少幅は22%の130万ドルだった。減少の要因は，2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間，コンピュータ設備や家具の減価償却が減少したことである。
利子支出
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 変わる |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
利子支出 | $ | 12,328 | $ | 13,549 | $ | (1,221) | (9) | % | ||||
総収入のパーセントを占める |
| 5 | % |
| 6 | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は120万ドル減少し、減少幅は9%の1230万ドルだった。利息支出の減少は、主に2021年のヘッジ無効により他の全面収入から再分類された330万ドルの利息支出であり、定期融資債務の190万ドルの利息増加分によって相殺される。
その他、純額
9月30日までの9ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
他にもネットワークは | $ | (6,217) | $ | (194) | $ | (6,023) | NM | |||||
総収入のパーセントを占める |
| (2) | % |
| (0) | % |
|
|
| |||
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、他の収入を差し引いた純額は600万ドル増加し、620万ドルに達した。その他の収入増加の主な原因は、外貨為替レート変動に関する再計量収益が530万ドル増加し、その他外貨取引が30万ドル増加し、固定資産処分損失が20万ドル減少したことである。
所得税支給
9月30日までの9ヶ月間 | 変わる |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
所得税支給 | $ | 9,473 |
| $ | 349 | $ | 9,124 | NM | ||||
有効所得税率 |
| 63 | % |
| (11) | % |
|
|
| |||
所得税支出は950万ドル、2022年9月30日までの9カ月間の実質所得税税率は63%だったが、2021年同期の所得税支出は30万ドル、または有効所得税税率は(11%)だった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出は、主に米国の税前収入の税収の影響、控除不能項目の影響、税収選択がイギリスの収益に与える影響によるものである
41
カタログ表
ポルトガル税務署(“PTA”)が評価した2012、2014、2019年の140万ドルの企業所得税および利息を含む、国内と国際収益および独立税目の相対的な組み合わせ
純収益(赤字)
9月30日までの9ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(単位：千) |
| |||||||||||
純収益(赤字) | $ | 5,557 | $ | (3,567) | $ | 9,124 | 256 | % | ||||
2022年9月30日までの9カ月間で、純収益は910万ドル増加し、256%増の560万ドルに達したが、2021年同期の純損失は360万ドルだった。純収入が910万ドル増加した主な原因は、総収入が3830万ドル増加し、再計量や他の通貨収益に関する外貨収益が570万ドル増加し、利息支出が120万ドル減少したが、収入コストが1850万ドル増加し、営業費用が880万ドル増加し、税金が910万ドル増加したことで部分的に相殺された。
流動性と資本資源
私たちは運営から正のキャッシュフローを生成し、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に5710万ドルと3960万ドルの資金源を提供してきた。私たちの追加的な流動性は、十分な現金と現金等価物の残高を維持し、普通株を発行し、信用手配と循環信用限度額を得ることから来ている。次の表は，2022年9月30日と2021年12月31日までおよび2022年9月30日と2021年12月31日までの主要な流動性源をまとめたものである
September 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
(単位：千) | ||||||
経営活動の現金純額 | $ | 57,058 | $ | 60,388 | ||
現金と現金等価物(1) | $ | 210,509 | $ | 185,797 | ||
普通株を発行して得た純収益 | $ | — | $ | 133,351 | ||
定期融資信用手配 | $ | 298,225 | $ | 300,490 | ||
循環信用限度額 | $ | 100,000 | $ | 100,000 | ||
| (1) | 現在の現金残高九月三十日2022年を含めて金型4600万ドルのケース彼女は言いましたアメリカ国外で所持している現金同等物です |
私たちが既知の契約義務から得た重要な現金需要は長期債務の元金と利息支払いである。私たちは賃貸契約のために1260万ドルの将来の現金債務があります。これらの契約の残り期間は1年から6年です。
2022年9月30日までの未返済長期債務元本は以下の数年で満期になります
| 2022年までの残り時間 |
| 2023 |
| 2024 | 2025 | 2026 |
| 合計して | |||||||||
期日まで | $ | 755 | $ | 3,020 | $ | 3,020 | $ | 3,020 | $ | 288,410 | $ | 298,225 | ||||||
私たちは私たちが現在と未来の需要を満たすために十分な現金を生成する能力に基づいて私たちの流動性を評価する。私たちは予測可能な未来に、私たちの既存の流動資金源は私たちの運営資本、資本支出、そして契約義務を満たすのに十分だと信じている。短期と長期に基づいて、私たちが期待する主な用途は、債務の返済、利息の支払い、運営資本、資本支出、地域やサービスの拡張、買収、
42
カタログ表
投資や他の一般会社用途。私たちは、経営活動のキャッシュフロー、利用可能な現金残高、および潜在的な将来の株式または債務取引を通じて、短期および長期的に予想される将来の現金需要と債務を満たすと信じている
しかし、私たちの将来の資本需要は、潜在的な買収、投資、その他の成長、戦略的機会の資金を含む多くの要素に依存し、これは私たちの現金需要を増加させるかもしれない。私たちは、予測可能な未来の運営に資金を提供するのに十分な流動性を生み出すことができると信じているが、私たちの流動性源は、2021年年報の“リスク要因”の項に記載されている要素の影響を受ける可能性がある。
キャッシュフロー
次の表は私たちが示した期間のキャッシュフローをまとめています
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(単位：千) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | $ | 57,058 | $ | 39,557 | ||
投資活動のための現金純額 |
| (15,238) |
| (20,599) | ||
融資活動のための現金純額 |
| (6,395) |
| 127,035 | ||
為替レート変動が現金および現金等価物と制限的現金に及ぼす影響 |
| (8,266) |
| (1,326) | ||
現金および現金等価物と制限的現金純増加 | $ | 27,159 | $ | 144,667 | ||
利子を支払う現金 | $ | 12,310 | $ | 10,671 | ||
所得税の現金を納める | $ | 7,784 | $ | 6,744 | ||
経営活動
私たちの経営活動からの現金流量は、主に、(I)純収入に含まれる非現金項目、例えば、信用損失、減価償却および償却準備、株式ベースの補償、繰延税金および他の非現金項目、および(Ii)経営資産および負債残高の変化を含む。 前9か月の経営活動が提供した現金純額2022年の収入は5710万ドルだが、2021年の同時期は3960万ドル。経営活動の現金が1750万ドル増加したのは、主に収入が増加し、前払いや他の資産のための現金が減少したが、売掛金や他の負債のための現金が増加し、その増加を部分的に相殺したためである。
投資活動
2022年までの9ヶ月間、投資活動で使用された現金純額は1520万ドルで、2021年同期の2060万ドルから540万ドル減少した。投資活動の変化は主に業務買収に関する現金支払いが820万ドル減少したが、我々の成長を支援するための資本化開発コストと資本支出の現金は290万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。
43
カタログ表
融資活動
2022年までの9ヶ月間、融資活動で使用された現金の純額は640万ドルだったが、2021年同期に提供された現金は1.27億ドルだった。融資活動におけるキャッシュフローの1.334億ドルの変化は、主に2021年第3四半期に発行会社普通株から得られた1.334億ドルの現金収益によるものである。また，2021年同期と比較して，2022年前9カ月で給与税を付与·控除した株式奨励に関する現金支払いは270万ドル増加し，債務発行コストに関する290万ドルの減少は現金支払いの増加を相殺した。
負債.負債
私たちは最初に2.5億ドルの優先保証定期融資と循環信用手配下の約束を提供することを規定し、元金総額は2000万ドルで、1，000万ドルの信用状を発行することを約束した信用協定の一方である。この定期ローンは2024年8月14日に満期になる予定だったが、循環信用手配下の約束は2022年8月14日に満期になる予定だった。
2018年1月、私たちは融資者と信用協定を修正し、私たちの一般企業用途のために2500万ドルの増分定期ローンを増加させました。また，2018年4月に，吾らは貸主と信用協定を改訂し，(I)4，000，000ドルの増量定期融資を増加させ，我々の一般企業用途として，および(Ii)定期融資の保証金を50ベーシスポイント低下させた。当該等の新規定期融資の条項は、吾等の既存の定期融資の条項と同様であり、満期日に関する条項を含み、信用協定項の下で返済されていない既存の定期融資元金総額の増加とみなされ、既存の定期融資の一部である。
吾等二零二一年六月十七日には、(I)信用協定項に適用される循環信用承諾の終了日を2025年8月に延長すること、(Ii)信用協定の下での定期融資に適用される期限を2026年8月に延長すること、(Iii)循環信用限度額での利用可能な負担額を約8，000，000，000ドル増加させること(負担総額が100，000，000ドルに達することをもたらす)を含む3回目の再記載および改正融資協定(“第3改正”)を締結した。“第3修正案”に規定されている定期融資は、既存の定期融資と循環信用承諾の条項とほぼ同じである。信用協定は、非米国子会社のほとんどの米国資産と株式質権を担保とし、各種金融と非金融契約を含んでいる。
信用協定下の借入金の現在の年利率は(I)欧州通貨金利に等しく、下限は0.00%であり、連邦準備委員会が発表した法規要求の準備金パーセンテージに基づいて調整し、欧州通貨資金の最高準備金要求を決定し、3.50%の定期融資適用保証金金利と4.00%~3.50%の循環信用ローン適用保証金金利を決定し、適用される第1の留置権レバー比率に依存する；(Ii)代替基本金利(ABR)、下限1.00%；定期融資の適用保証金金利は2.50%、循環信用融資の適用保証金金利は3.00%~2.50%であり、具体的には適用される第1留置権レバー率に依存する(ABRは、(A)最優遇金利、(B)連邦基金有効金利プラス0.50%、(Iii)欧州通貨金利プラス1.00%のうち最大の1つと決定される)。
さらに、(I)循環信用スケジュールの未使用金額の年間0.50%~0.25%の承諾料を支払う義務があり、これは、適用される第1の留置権レバレッジ率、(Ii)慣行信用証発行および参加費、および(Iii)信用証発行者の他の慣行費用および支出に依存する。
いくつかの例外状況を除いて、信用協定項の下のすべての責任は私たちの全額所有の直接及び間接付属会社が無条件に保証します。一部の例外を除いて、信用協定項下のすべての債務及び当該等の債務の担保は、当社のほとんどの資産及びその他の保証人の資産を第一の留置権担保とする。
44
カタログ表
2022年9月30日まで、私たちは2.982億ドルの定期融資未返済借款があり、信用協定項目の下の循環信用手配下の利用可能金額は1.0億ドルであり、信用協定項目下の未返済信用証は10万ドルである。
2022年9月30日まで、私たちは信用協定の契約を守った。
契約義務と商業承諾
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの契約義務は、2021年年報に開示されたものと比較して実質的な変化はありませんが、正常業務過程で支払われたお金は除外されます。
所得税
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちが記録した所得税支出は950万ドル、2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちが記録した所得税支出は30万ドルだった。
2022年9月30日現在、私たちの連邦と州の純営業損失はそれぞれ約240万ドルと260万ドルで、将来の課税収入を減少させ、それぞれ2024年から2040年と2029年から2039年の間に満期にすることができる。私たちは2038年から2041年までの未来の所得税を相殺するために、連邦と州の研究開発税収控除約150万ドルと40万ドルを持っている。私たちは2025年に満期になる約1510万ドルの外国税控除を持っている。これらの将来的な期間内に使用される可能性のある繰越は、今後しばらくの間、私たちの株式所有権の変化によって制限されるかもしれない。また、2022年から満期になる約2450万ドルの外国NOL、2029年に満期となる40万ドルの外国研究開発費免除、2030年から2039年までに満期となる約380万ドルのカナダ投資税控除を繰り越した。私たちの繰り越しは適切な税務機関の検討と可能な調整を受けるだろう。
会計基準編纂(“ASC”)第740テーマ“所得税”の要求に基づいて、著者らの管理層は著者らの繰延税金項目資産の現金化に影響するプラスと負の証拠を評価し、これらの資産は主にNOL繰越、研究開発控除繰越、投資税項相殺繰越と国外税項控除繰越から構成されている。経営陣は、私たちが外国の税金控除のメリットを認識しない可能性が高いことを確認した。外国子会社では、経営陣が特定のNOL繰り越しのメリットを実現できない可能性が高いことが確認されている。したがって、2021年12月31日に1820万ドルの推定手当が記録された。2022年9月30日まで、推定手当は2021年12月31日から変わらない
表外手配
本報告に記載されている間、私たちは、現在または将来の財務状況、経営結果、流動性、資本支出、または資本資源に重大な影響を及ぼす可能性がある米国証券取引委員会規則および法規の定義に基づく表外配置もない。
肝心な会計見積もり
我々の会計政策は、我々の2021年年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表の付記2“重要会計政策概要”により包括的に記述されている。公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内に報告された収入及び支出に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。我々は，推定と仮説を監視し，事実や状況の変化とともに新たな情報を得ることで，これらの推定や仮説を更新していく.実際の結果は，これらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.第二部第七項では、私たちの運営結果と財務状況を記述するために最も重要であると考えられる会計政策について議論し、経営陣に最も困難で、最も主観的で複雑な判断を求めることを検討した
45
カタログ表
そして財務状況と経営結果分析は、私たちの2021年年次報告書にあります。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのキー会計推定に大きな変化はありません。
最近採用·発表された会計基準
私たちは、最近発表されたすべての基準を検討し、本四半期の報告の他の部分の簡明総合財務諸表付記2に開示された基準を除いて、これらの基準は、私たちの簡明総合財務諸表に大きな影響を与えないか、または私たちの業務に適用されないことを決定した。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
いくつかの市場リスクへの開放については、会社2021年年報第II部7 A項の“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい。2022年9月30日までの9カ月間、会社の市場リスクの開放に大きな変化はなかった。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(CEOや財務責任者を含む)の監督·参加の下、本報告で述べた期間終了までの取引所法案規則13 a−15(E)および15 d−15(E)による開示制御プログラムおよびプログラムの設計·動作の有効性を評価した。我々の開示制御および手続きは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む私たちの管理層に蓄積されて伝達されることを保証することを目的としている。どのような制御やプログラムも，設計や操作がどんなに良好であっても，予想される制御目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできないが，管理層は，可能な制御とプログラムのコスト-利得関係を評価する際にその判断を運用しなければならない.この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日現在、財務報告の内部統制における情報技術一般統制に大きな弱点があるため、私たちの開示制御や手続きは有効ではないと結論した。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。この内部統制欠陥が発見され、会社2021年年報で“経営陣財務報告内部統制年次報告”と題する部分が報告された。
経営陣の“財務報告内部統制年次報告”に記載されている開示制御及び手続には重大な欠陥があるにもかかわらず、我々の経営陣は、本報告に含まれる総合財務諸表は、すべての重要な点において、2022年9月30日及び2021年12月31日までの当社の財務状況をかなりリアルに反映しており、2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月間の運営結果及びキャッシュフローは、米国公認の会計原則に適合していると考えている。
経営陣が物質的弱点を補う計画
会社の2021年年報で“経営陣財務報告内部統制年次報告”と題する節で、会社は救済計画を概説した。会社は強力な内部統制環境の発展と維持に取り組んでいる。管理層は上述の重大な弱点を評価し、すでに内部制御の設計と実施を更新する上で重大な進展を得て、上述の制御欠陥を補い、社内制御環境を改善した。救済計画は、(I)アプリケーション環境におけるネットワークアクセス、ダウン、およびアクセス権限に対して、実施制御フローを修正して、最低特権に基づいて適切に権限を提供することを保証することと、(Ii)特定のロールのアクセスレベルを保証するために、特定の“許可”能力を有する特権アクセスロールのレベルを記録することと、(Iii)を含む、実施中である
46
カタログ表
記録されたサービス要求以外に特権アカウントアクセス権限が提供または削除されていないことを保証するために、事業主によって四半期ログ審査が実施され、(Iv)財務報告における変更を適切に理解することを保証するために、アプリケーション環境内のアプリケーションおよびシステムレベルの変更に制御されたプロセスが実施され、(V)修復更新を監視する機構として機能する既存のIT管理プロセスによって所有権および報告が強化される。経営陣は早急に救済計画を成功させることに力を入れており、この重大な弱点の救済作業は2022年12月31日までに完了すると予想されている
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの間、取引法ルール13 a-15(F)で定義されているように、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は発生していません。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちの法的手続きは私たちが2021年年報で開示したように実質的に変化しなかった。
第1 A項。リスク要因
以下に述べる以外に、私たちがこれまで2021年年報で開示したリスク要因に大きな変化はなく、これらの要素は私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフロー、あるいは成長見通しに重大な影響を与えていると考えられる
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ありません
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ありません
項目6.展示品
展示品索引を参照してください。
47
カタログ表
展示品索引
引用で編入する | |||||||
展示品 |
| 展示品名 | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 | |
31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証 | ||||||
31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | ||||||
32.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて発行された最高経営責任者証明書+ | ||||||
32.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証+ | ||||||
101.INS | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | ||||||
101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | ||||||
101.CAL | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | ||||||
101.DEF | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | ||||||
101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | ||||||
101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | ||||||
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | ||||||
+ | 本証明書は、取引法第18条の規定に基づいて提出されていないものとみなされ、又は当該条項の責任に制約されているものとみなされ、引用により証券法又は取引法の下に組み込まれたいかなる文書ともみなされてはならない。 |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
CERTARA，Inc. | ||
日付：2022年11月7日 | 差出人： | /s/ウィリアム·F·フェヘリー |
名前： | ウィリアム·F·フェヘリー | |
タイトル：
| 最高経営責任者 (首席行政主任) | |
日付：2022年11月7日 | 差出人： | /s/M.アンドリュー·スウィック |
名前： | M·アンドリュー·スウィック | |
タイトル： | 首席財務官 (首席財務官) | |
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