ワシントン信託銀行会社0000737468--12-312022Q3虚像00007374682022-01-012022-09-3000007374682022-10-31Xbrli：共有00007374682022-09-30ISO 4217：ドル00007374682021-12-31ISO 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QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-06-300000737468米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-06-300000737468米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-07-012021-09-300000737468US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-07-012021-09-300000737468米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-07-012021-09-300000737468米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-09-300000737468US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-09-300000737468米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-09-300000737468米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310000737468US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2020-12-310000737468米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310000737468米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-09-300000737468US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-01-012021-09-300000737468米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-09-300000737468WASH：CommentsToExtendCreditOnStandbyLettersOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-09-300000737468WASH：CommentsToExtendCreditOnStandbyLettersOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310000737468アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまでWASH：CommentsToExtendCreditOnCommerce LoansMember2022-09-300000737468アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまでWASH：CommentsToExtendCreditOnCommerce LoansMember2021-12-310000737468アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまでWash：CommentsToExtentenditOnHomeEquityLinesMember2022-09-300000737468アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまでWash：CommentsToExtentenditOnHomeEquityLinesMember2021-12-310000737468アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまでWASH：CommentsToExtendCreditOnOtherLoansMember2022-09-300000737468アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまでWASH：CommentsToExtendCreditOnOtherLoansMember2021-12-310000737468洗浄：InterestRateSwapwith Customersメンバー2022-09-300000737468洗浄：InterestRateSwapwith Customersメンバー2021-12-310000737468WASH：InterestRateMirrorSwapsWithCounterPartyのメンバー2022-09-300000737468WASH：InterestRateMirrorSwapsWithCounterPartyのメンバー2021-12-310000737468手を洗う：リスク参加協定メンバー2022-09-300000737468手を洗う：リスク参加協定メンバー2021-12-310000737468US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000737468US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-31

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒			1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された本四半期までの四半期報告
			2022年9月30日			あるいは…。

☐			1934年“証券取引法”第13又は15(D)条に基づいて提出された_過渡期からの移行報告。

依頼書類番号：001-32991

ワシントン トラスト Bancorp 会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ロードアイランド						05-0404671
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)						(税務署雇用主身分証明書番号)

ブロード通り23番地
西風			ロードアイランド						02891
(主にオフィスアドレスを実行)									(郵便番号)

(401) 348-1200

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.0625ドルです			洗濯する			ナスダック株式市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す☒ はい、そうです☐違います

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す☒ はい、そうです☐違います

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい

大型加速ファイルサーバ

☒

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。

☐ Yes ☒違います

2022年10月31日現在、登録者が発行する普通株式数は17,180,903.

---

表格10-Q
ワシントン信託銀行です。そして付属会社
2022年9月30日までの四半期
カタログ
			ページ番号
略語と用語語			3
第1部金融情報
項目1.財務諸表(監査なし)
2022年9月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表			4
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合損益表			5
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合総合収益(損失表)			6
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益変動表			7
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間統合現金フロー表			9
監査されていない総合財務諸表の簡明付記：			10
注1--根拠を述べる			10
付記2--最近発表された会計公告			10
別注3-証券			11
注4-ローン			14
付記5--融資信用損失準備			23
6-預金を付記する			24
付記7--借金			24
付記8-株主権益			25
注9-デリバティブ金融商品			27
付記10-公正価値計量			29
付記11--お客様と契約を結んだ収入			34
付記12--厚生年金計画の定義			36
注13-株式ベースの給与スケジュール			36
付記14-業務分類			37
付記15--その他全面収益(赤字)			38
付記16-普通株式1株当たり収益			40
付記17--支払引受及び又は事項			41
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析			44
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示			74
項目4.制御とプログラム			75
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟			75
第1 A項。リスク要因			75
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用			75
項目6.展示品			76
サイン			77

-2-

---

略語と用語語

以下は、本四半期の報告でForm 10-Qで使用されている略語および用語リストである：

2013年計画

Washington Trust Bancorp，Inc.2013年株式オプションとインセンティブ計画

2021年買い戻し計画

ワシントン信託銀行の株式買い戻し計画は2021年11月10日に採択された

2022年長期インセンティブ計画

ワシントン信託銀行、Inc.2022年長期インセンティブ計画

ACL

信用損失準備

アメリカのアルミ会社は

資産·負債委員会

AOCL

その他の総合損失を累計する

ASC

会計準則編集

ASU

会計基準が更新される

現金自動支払機

ATM機

AUA

管理下の資産

Bancorp

ワシントン信託銀行、Inc.

銀行.銀行

ウェストリーのワシントン信託会社

ボリー

銀行所有の生命保険

C&I

商工業

CARE法案

コロナウイルス援助·救済·経済安全法

CDARS

預金証戸籍登録サービス

会社

Bancorpとその子会社

クレイ

商業地所

CRRSA法案

コロナウイルス対応と救済補充支出法案

割引キャッシュフロー

現金流を割引する

DDM

当座預金市場

仕事がしやすい

普通株1株当たり収益

ERM

企業リスク管理

“取引所法案”

1934年改正証券取引法

FDIC

アメリカ連邦預金保険会社

FHLB

ボストン連邦住宅ローン銀行

フィコ

フェルアイザック社は

FRBB

ボストン連邦準備銀行

FTE

全額課税等価物

会計原則を公認する

アメリカで一般的に受け入れられている会計原則

国内総生産

国内総生産

HPI

全国住宅価格指数

ICS

保険現金清掃

LTV

ローンと価値の比

ニム

純利息差

看護婦

全国失業率

オレオ

担保償還権を失ったり回収したりして得られた財産

PPP.PPP

賃金保障計画

ROU

使用権

スタンダード(S&P)

スタンダード·プール社

SBA

小企業管理局

アメリカ証券取引委員会

アメリカ証券取引委員会

TDR

問題債務再編

ワシントン信託基金

Bancorpとその子会社

-3-

---

第1部金融情報

項目1.財務諸表

ワシントン信託銀行とその子会社
合併貸借対照表(未監査)
(ドルは千単位で、額面は除く)

			九月三十日 2022			十二月三十一日 2021
資産：
現金と銀行の満期金			$130,066			$175,259
短期投資			2,773			3,234
公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する			24,054			40,196
売却可能な債務証券、公正価値(償却コスト#ドル)1,165,816証券信用損失準備金#ドルを差し引く02022年9月30日；償却コストは$1,051,800証券信用損失準備金#ドルを差し引く02021年12月31日)			982,573			1,042,859
連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します			32,940			13,031
ローン：
融資総額			4,848,873			4,272,925
減額：融資信用損失対策			36,863			39,088
純ローン			4,812,010			4,233,837
部屋と設備、純額			30,152			28,908
経営的リース使用権資産			27,788			26,692
銀行所有の生命保険に投資する			101,491			92,592
商誉			63,909			63,909
無形資産純額を識別できる			4,766			5,414
その他の資産			195,529			125,196
総資産			$6,408,051			$5,851,127
負債：
預金：
無利息預金			$938,572			$945,229
利息計算預金			4,131,285			4,034,822
総預金			5,069,857			4,980,051
連邦住宅ローン銀行前払い			700,000			145,000
二次債券			22,681			22,681
リース負債を経営する			30,189			29,010
その他負債			153,050			109,577
総負債			5,975,777			5,286,319
引受金及び又は有事項(付記17)
株主権益：
普通株：$.0625額面？額面60,000,000株式；17,363,457発行済みおよび発行済み株式17,171,1472022年9月30日と17,363,457発行済みおよび発行済み株式17,330,8182021年12月31日に発行された株式			1,085			1,085
実収資本			127,055			126,511
利益を残す			485,163			458,310
その他の総合損失を累計する			(171,755)			(19,981)
在庫株は、コストで計算する192,310株式は2022年9月30日と32,639株式は2021年12月31日に			(9,274)			(1,117)
株主権益総額			432,274			564,808
総負債と株主権益			$6,408,051			$5,851,127

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

-4-

---

ワシントン信託銀行とその子会社
合併損益表(未監査)
(千単位のドルと株、1株当たりの金額を除く)

						3か月												9か月
9月30日までの間に						2022						2021						2022						2021
利息収入：
ローンの利息と費用						$45,125						$35,691						$115,657						$104,670
売却用の住宅ローンの利息を持つ						361						298						851						1,144
債務証券の課税利息						6,061						3,683						15,209						10,366
連邦住宅ローン銀行株配当						88						95						218						338
その他利子収入						503						56						769						121
利子と配当収入の合計						52,138						39,823						132,704						116,639
利息支出：
預金.預金						6,656						2,789						13,722						9,413
連邦住宅ローン銀行前払い						3,234						872						3,891						3,253
二次債券						206						92						443						278
利子支出総額						10,096						3,753						18,056						12,944
純利子収入						42,042						36,070						114,648						103,695
信用損失準備金						800						—						(2,100)						(2,000)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く						41,242						36,070						116,748						105,695
非利息収入：
富管理収入						9,525						10,455						30,122						30,778
抵当ローン銀行業務収入						2,047						6,373						7,630						24,294
カード交換料						1,287						1,265						3,754						3,714
預金口座手数料						819						673						2,250						1,917
ローン関連派生収益						1,041						728						2,011						2,370
銀行が自営生命保険収入						684						618						1,900						1,781
その他の収入						400						408						1,147						2,233
非利子収入総額						15,803						20,520						48,814						67,087
非利息支出：
報酬と従業員の福祉						21,609						22,162						62,992						65,771
アウトソーシングサービス						3,552						3,294						10,169						9,711
純入居率						2,234						2,134						6,708						6,304
装備						939						977						2,795						2,946
法律、監査、専門費用						693						767						2,140						2,042
FDIC預金保険料						430						482						1,198						1,201
広告と販売促進						799						559						1,874						1,341
無形資産の償却						215						223						648						674
債務繰り上げ返済罰金						—						—						—						4,230
その他の費用						2,596						1,922						6,839						6,025
総非利子支出						33,067						32,520						95,363						100,245
所得税前収入						23,978						24,070						70,199						72,537
所得税費用						5,310						5,319						15,091						15,855
純収入						$18,668						$18,751						$55,108						$56,682
普通株主が得られる純収入						$18,615						$18,697						$54,944						$56,520
加重平均発行済み普通株式-基本						17,174						17,320						17,269						17,303
加重平均普通株式発行-希釈後						17,298						17,444						17,389						17,451
1株当たりの情報：			基本的に1株当たりの収益			$1.08						$1.08						$3.18						$3.27
			薄めて1株当たりの収益			$1.08						$1.07						$3.16						$3.24

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

-5-

---

ワシントン信託銀行とその子会社
総合総合収益表(損益表)(未監査)
(千ドル)

			3か月												9か月
9月30日までの間に			2022						2021						2022						2021
純収入			$18,668						$18,751						$55,108						$56,682
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：
債務証券の売却が可能で価値の純変動を公平にする			(47,067)						(3,137)						(132,469)						(12,322)
現金流量ヘッジ保証価値純変動			(6,973)						(403)						(20,281)						(36)
固定福祉計画債務の純変化			326						540						976						1,621
その他総合損失総額，税引き後純額			(53,714)						(3,000)						(151,774)						(10,737)
総合収益総額			($35,046)						$15,751						($96,666)						$45,945

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

-6-

---

ワシントン信託銀行とその子会社
合併株主権益変動表(未監査)
(千単位のドルと株、1株当たりの金額を除く)

2022年9月30日までの3ヶ月			ごく普通である 未償還株			ごく普通である 在庫品			支払い済み 資本			保留する 収益.収益			積算 他にも 全面的に 損			在庫株			合計する
2022年6月30日の残高			17,190			$1,085			$126,079			$475,889			($118,041)			($8,378)			$476,634
純収入			—			—			—			18,668			—			—			18,668
その他総合損失総額，税引き後純額			—			—			—			—			(53,714)			—			(53,714)
発表された現金配当金(ドル0.541株当たり)			—			—			—			(9,394)			—			—			(9,394)
株式ベースの報酬			—			—			976			—			—			—			976
2021年買い戻し計画に基づいて購入した在庫株			(19)			—			—			—			—			(896)			(896)
2022年9月30日の残高			17,171			$1,085			$127,055			$485,163			($171,755)			($9,274)			$432,274

2022年9月30日までの9ヶ月間			ごく普通である 未償還株			ごく普通である 在庫品			支払い済み 資本			保留する 収益.収益			積算 他にも 全面的に 損			在庫株			合計する
2021年12月31日の残高			17,331			$1,085			$126,511			$458,310			($19,981)			($1,117)			$564,808
純収入			—			—			—			55,108			—			—			55,108
その他総合損失総額，税引き後純額			—			—			—			—			(151,774)			—			(151,774)
発表された現金配当金(ドル1.621株当たり)			—			—			—			(28,255)			—			—			(28,255)
株式ベースの報酬			—			—			2,589			—			—			—			2,589
株式オプションを行使し，その他の報酬に関する持分奨励を発行し，提出された奨励を差し引く			34			—			(2,045)			—			—			1,322			(723)
2021年買い戻し計画に基づいて購入した在庫株			(194)			—			—			—			—			(9,479)			(9,479)
2022年9月30日の残高			17,171			$1,085			$127,055			$485,163			($171,755)			($9,274)			$432,274

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

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ワシントン信託銀行とその子会社
合併株主権益変動表(未監査)
(千単位のドルと株、1株当たりの金額を除く)

2021年9月30日までの3ヶ月			ごく普通である 未償還株			ごく普通である 在庫品			支払い済み 資本			保留する 収益.収益			積算 他にも 全面的に 損			在庫株			合計する
2021年6月30日の残高			17,320			$1,085			$125,442			$437,927			($15,128)			($1,470)			$547,856
純収入			—			—			—			18,751			—			—			18,751
その他総合損失総額，税引き後純額			—			—			—			—			(3,000)			—			(3,000)
発表された現金配当金(ドル0.521株当たり)			—			—			—			(9,112)			—			—			(9,112)
株式ベースの報酬			—			—			823			—			—			—			823
2021年9月30日の残高			17,320			$1,085			$126,265			$447,566			($18,128)			($1,470)			$555,318

2021年9月30日までの9ヶ月間			ごく普通である 未償還株			ごく普通である 在庫品			支払い済み 資本			保留する 収益.収益			積算 他にも 全面的に 損			在庫株			合計する
2020年12月31日残高			17,265			$1,085			$125,610			$418,246			($7,391)			($3,355)			$534,195
純収入			—			—			—			56,682			—			—			56,682
その他総合損失総額，税引き後純額			—			—			—			—			(10,737)			—			(10,737)
発表された現金配当金(ドル1.561株当たり)			—			—			—			(27,362)			—			—			(27,362)
株式ベースの報酬			—			—			2,705			—			—			—			2,705
株式オプションを行使し，その他の報酬に関する持分奨励を発行し，提出された奨励を差し引く			55			—			(2,050)			—			—			1,885			(165)
2021年9月30日の残高			17,320			$1,085			$126,265			$447,566			($18,128)			($1,470)			$555,318

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

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ワシントン信託銀行とその子会社
統合現金フロー表(未監査)
(千ドル)

9月30日までの9ヶ月間						2022						2021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入						$55,108						$56,682
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金						(2,100)						(2,000)
家屋と設備の減価償却						2,554						2,549
債務証券とローンの割増と割引純償却						2,485						2,742
無形資産の償却						648						674
株式ベースの報酬						2,589						2,705
株式オプションとその他の持分奨励を行使する税収割引						71						135
銀行が自営生命保険収入						(1,900)						(1,781)
公正価値変動を含む融資販売純収益						(6,164)						(24,093)
ローンを売って得た純額						262,907						706,253
販売用の融資						(242,153)						(634,451)
経営的リース使用権資産の減額						(1,096)						2,003
経営リース負債が増加する						1,179						(1,907)
その他の資産の減少						(27,734)						34,107
その他負債増加(減少)						25,451						(36,698)
経営活動が提供する現金純額						71,845						106,920
投資活動によるキャッシュフロー：
購入：			売却可能な債務証券：担保融資支援証券			(203,826)						(297,810)
			売却可能な債務証券：その他			(10,747)						(221,166)
次の金額の満期日、引受配当金、元本支払い：			売却可能な債務証券：担保融資支援証券			97,495						274,169
			売却可能な債務証券：その他			—						70,500
連邦住宅ローン銀行株を純償還する						(19,909)						15,191
他の株式投資を購入する						(375)						—
融資が純増加する						(571,950)						(80,021)
ローンを購入する						(1,764)						(41,546)
家屋と設備を購入する						(3,824)						(2,166)
銀行所有の生命保険を購入する						(7,000)						(7,000)
不動産有限責任組合企業の株式投資						(1,861)						—
投資活動のための現金純額						(723,761)						(289,849)
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金純増分						89,806						679,789
連邦住宅ローン銀行の立て替えの収益						1,946,112						1,173,000
連邦住宅ローン銀行の前払金を返済する						(1,391,112)						(1,544,267)
購入在庫株						(9,479)						—
株式オプションの行使と他の持分奨励の純収益を発行し，提出された奨励を差し引く						(723)						(165)
支払現金配当金						(28,342)						(27,308)
融資活動が提供する現金純額						606,262						281,049
現金および現金等価物の純増加						(45,654)						98,120
期初現金及び現金等価物						178,493						202,268
期末現金および現金等価物						$132,839						$300,388
非現金活動：
ローンを解約される						$122						$630
不動産有限責任組合企業の株式投資約束						8,360						—
補足開示：
利子支払い						$15,677						$14,675
所得税を納める						13,021						15,551

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

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未監査合併財務諸表の簡明付記

注1-陳述の基礎

Bancorpは公共所有の登録銀行持株会社であり、金融持株会社になることを選択している。Bancorpの子会社は1800年に設立されたロードアイランド特許金融機関The BankとWeston Securities Corporationを含む。その子会社を通じて、Bancorpはロードアイランド、マサチューセッツ州東部およびコネチカット州の事務所を通じて、商業、住宅および消費者ローン、小売および商業預金製品、および富管理サービスを含む完全な金融サービス製品ラインを提供する。

監査されていない総合財務諸表は、Bancorpおよびその子会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。以前に報告されたいくつかの額は、今年度の列報状況に適合するように再分類された。

当社の会計及び報告政策は公認会計原則及び銀行業の一般的な慣例に適合しています。  財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表日までに報告された資産及び負債額及びその期間の収入及び費用に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。経営陣は、融資のACLは特に変化しやすい大きな見積もりだと考えている。

当社が監査を受けていない総合財務諸表は、米国証券取引委員会規則10-Q表の四半期報告書に基づいて作成されており、公認会計基準が要求するすべての情報や付記開示は含まれていない。経営陣は、すべての調整(正常な経常的調整を含む)および開示は、公正列報に添付されていると考えられる監査されていない総合財務諸表に必要であり、含まれていると考えている。中期業績は必ずしも通年の業績を代表するとは限らない。添付されている監査されていない総合財務諸表は、監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならず、これらの報告書は、2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に含まれている。

注2-最近発表された会計公告

これから採用される会計基準

ビジネスグループ-ASC 805

ASU第2021-08号“顧客と契約を締結する契約資産と契約負債の会計処理”(“ASU 2021-08”)は2021年10月に発表され、企業合併で取得した契約コスト資産と契約負債の会計処理を明らかにする。現行の公認会計原則によると、買収側は一般に買収日に公正価値で企業合併で買収した資産と負担した負債を確認する。ASU 2021-08の規定では、企業合併で取得した契約コスト、資産、契約負債は、購入者が契約を開始したかのように、米国会計基準第606条に従って入金されるべきであることが明確に規定されている。ASU 2021-08は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含め、早期採用を許可する。ASU 2021-08の規定は前向きに適用されなければならない。ASU 2021-08の採用は当社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

金融商品-信用損失-ASC 326

ASU第2022-02号“問題債務再編と年次開示”(“ASU 2022-02”)は2022年3月に発表され、TDRの会計処理と関連開示要求の最新情報を提供し、既存の信用品質指標“年”開示に関連する開示要求を修正する。TDRについて、ASU 2022-02は現行GAAP下のTDRに対する確認と計量指導を取り消し、会社に修正が新しいローンを代表するか既存のローンを継続するかを評価することを要求し、現在のGAAPの他のローン修正に対する処理と一致した。さらに、ASU 2022-02は、財政難に遭遇した借り手を含む借り手への融資修正に関連する拡張開示要求の代わりに、TDRに対する既存の開示要求をキャンセルした。ASU 2022-02はまた、既存の信用品質指標表の年次開示の最新状況を提供し、各ローンセグメントの起源年ごとに今期のログアウト総額を開示することを要求する。ASU 2022−02は2022年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含めて早期採用を許可している。ASU 2022-02の規定は予想に基づいて適用されなければならない。しかし、当社はTDR会計処理変更に関する改正遡及移行法を採用することを選択し、採用日留保収益期初め残高が確認した会計原則変更の累積効果をもとにすることができる。当社は現在このASUを評価しており，ASU 2022−02を用いて連結財務諸表に及ぼす影響は決定されていない。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

注3-証券

売却可能な債務証券

以下の表は主要証券タイプと証券種別別の償却コスト、未実現保有収益総額、未実現保有損失総額、証券減価償却と証券公正価値を示した

(千ドル)
2022年9月30日			原価を償却する						未実現収益						未実現損失						ACL						公正価値
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務			$231,204						$5						($33,354)						$—						$197,855
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券			912,063						120						(147,919)						—						764,264
個人名発行者信託優先債務証券			9,384						—						(584)						—						8,800
社債			13,165						—						(1,511)						—						11,654
売却可能な債務証券総額			$1,165,816						$125						($183,368)						$—						$982,573

(千ドル)
2021年12月31日			原価を償却する						未実現収益						未実現損失						ACL						公正価値
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務			$200,953						$12						($4,511)						$—						$196,454
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券			828,319						6,850						(10,207)						—						824,962
個人名発行者信託優先債務証券			9,373						—						(235)						—						9,138
社債			13,155						—						(850)						—						12,305
売却可能な債務証券総額			$1,051,800						$6,862						($15,803)						$—						$1,042,859

当社は債務証券の剰余コストに基づいて利息を計上せず、監査されていない総合貸借対照表に他の資産の課税利息を報告する。債務証券を売却可能な利子総額は#ドルである2.7百万ドルとドル2.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドルの証券を公正に承認する302.7百万ドルとドル332.0100万ドルはそれぞれFHLB借金、FRBBの潜在的借金、いくつかの公共預金、および他の目的の担保として質入れされた。FHLB借金の追加開示については、付記7を参照してください。

売却可能な債務証券の満期日付表は以下のとおりである。担保融資支援証券は加重平均満期日に基づいて計算され、予想に応じて事前返済が調整された。他のすべての債務証券は契約満期日に含まれている。実際の満期日は、いくつかの発行者が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利があるので、提出された金額とは異なる可能性がある。

(千ドル)
2022年9月30日			原価を償却する			公正価値
1年以下の期間で満期になる			$122,305			$102,490
1年から5年後に期限が切れなければならない			407,912			343,570
5年から10年後に満期になる			418,836			354,503
10年後に期限が切れる			216,763			182,010
債務証券総額			$1,165,816			$982,573

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

上の表には償却費用残高が#ドルの債務証券が含まれている253.0百万ドル、公正価値は$217.62022年9月30日現在、発行者が適宜償還できる債券は100万株。償還可能証券の最終期限の範囲は2数年前14年、通話機能の範囲は1月が来る1一年です。

売却可能な債務証券の減価評価準備

経営陣は投資証券の公正価値の低下を定期的に評価する。債務証券の未実現損失は、現在の市場状況、購入時以来の金利の上昇、投資の構造的変化、特定発行者の収益変動や発行者の信用品質の悪化による可能性がある。経営陣は、減値が存在するかどうかを評価するために、定性と定量的な要素を同時に評価する

任意の元金または利息支払いが90日を超えて滞納している場合、または利息または元金の全回収が不確定になった場合、債務証券は非課税状態に置かれる。非課税項目に基づく債務保証の応算利息は利子収入に相殺される。2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月であり、計算すべき状態の債務証券にほかならないため、利息収入とは逆の債務証券に関する利子はない。

下表は、未実現損失頭寸のうち売却可能な債務証券をまとめ、証券が連続して未実現損失頭寸にある時間長別に分類した

(千ドル)			12ヶ月以下です															12ヶ月以上															合計する
2022年9月30日			#						公平である 価値がある			実現していない 損						#						公平である 価値がある			実現していない 損						#						公平である 価値がある			実現していない 損
アメリカ政府が支援する企業の義務			7						$45,972			($4,983)						15						$141,878			($28,371)						22						$187,850			($33,354)
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券			122						395,493			(52,363)						47						363,645			(95,556)						169						759,138			(147,919)
個人名発行者信託優先債務証券			—						—			—						3						8,800			(584)						3						8,800			(584)
社債			—						—			—						4						11,654			(1,511)						4						11,654			(1,511)
合計する			129						$441,465			($57,346)						69						$525,977			($126,022)						198						$967,442			($183,368)

(千ドル)			12ヶ月以下です															12ヶ月以上															合計する
2021年12月31日			#						公平である 価値がある			実現していない 損						#						公平である 価値がある			実現していない 損						#						公平である 価値がある			実現していない 損
アメリカ政府が支援する企業の義務			12						$152,733			($3,313)						6						$43,202			($1,198)						18						$195,935			($4,511)
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券			41						514,419			(7,270)						21						108,983			(2,937)						62						623,402			(10,207)
個人名発行者信託優先債務証券			—						—			—						3						9,138			(235)						3						9,138			(235)
社債			—						—			—						4						12,305			(850)						4						12,305			(850)
合計する			53						$667,152			($10,583)						34						$173,628			($5,220)						87						$840,780			($15,803)

証券関連発行者の信用品質の悪化、金融サービス業の状況の悪化、現在の経済環境の悪化或いは不動産価値の下落などは、これらの証券の公正価値に更に影響を与え、そしていくつかの未実現損失を増加させることが信用損失とされる可能性がある。

アメリカ政府機関及びアメリカ政府が支援する企業証券の義務、担保ローン支援証券を含む

米国政府機関と米国政府が支援する債務証券(担保融資を含む)の未実現損失総額−

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

担保証券は、主に購入時以来の金利の相対的な変化によるものである。これらの証券の契約キャッシュフローは、米国政府機関と米国政府が支援する企業によって保証される。これらの証券の発行者は引き続き元金と利息を適時に支払い、2022年9月30日現在、これらの証券のうち1種類の期限を超えたものはない。経営陣は、これらの債務証券の未実現損失は投資利差や金利変動の関数であり、信用品質の変化ではないと考えている。経営陣はこのような証券のすべての償却費用基盤を回収することを望んでいる。また、同社はそのような証券を売却するつもりはなく、コスト基準を回収する前に当該証券を売却することを要求しない可能性が高く、コスト基準が満期になる可能性が高い。そのため、2022年9月30日現在、証券信用損失準備金は記録されていない。

個人名発行者信託優先債務証券

2022年9月30日現在の未実現損失額の債務証券には三つ信託会社が発行する優先証券三つ銀行部門の個別会社です。管理層が当該等の証券の回収可能性を検討する際には、発行者の財務状況、発行者が提出した監督管理資本比率、信用格付け(報告期間中に発効した格付けを含む)、報告期間日と本報告提出日との間の信用格付け変動、その他の資料を考慮する。2022年9月30日までに1つは個人名発行者信託債務証券を優先的に選択し、償却コストは$2.0100万ドルと未実現損失$1322022年9月30日から本報告書提出日までに、標普に投資級以下と評価された1000社はないことに注目した。本報告の提出日までに得られる情報によると、私たちポートフォリオが保有するすべての個人名発行者信託優先債務証券は、予想通りの利息および支払いを継続しており、発行者は支払いの遅延や違約はありません。経営陣は、これらの債務証券の未実現損失は、主に投資利差や金利の変化によるものであり、債務証券発行者の信用品質の変化ではないと考えている。経営陣はこのような証券のすべての償却費用基盤を回収することを望んでいる。また、同社はそのような証券を売却するつもりはなく、コスト基準を回収する前に当該証券を売却することを要求しない可能性が高く、コスト基準が満期になる可能性が高い。そのため，2022年9月30日現在，証券のACLは何も記録されていない.

社債

2022年9月30日現在の未実現損失額の債務証券には四つ保有社債は三つ金融サービス業の個別会社。管理層が当該等の証券の回収可能性を検討する際には、発行者の財務状況、発行者が提出した監督管理資本比率、信用格付け(報告期間中に発効した格付けを含む)、報告期間日と本報告提出日との間の信用格付け変動、その他の資料を考慮する。2022年9月30日までに1つは社債債務証券、償却コスト#ドル2.0100万ドルと未実現損失$1212022年9月30日から本報告書提出日までに、標普に投資級以下と評価された1000社はないことに注目した。本報告の提出日までに得られる情報によると、我々ポートフォリオが保有するすべての社債債務証券は、予想通りの利上げと支払いを継続しており、発行者は支払いの遅延や違約はない。経営陣は、これらの債務証券の未実現損失は、主に投資利差や金利の変化によるものであり、債務証券発行者の信用品質の変化ではないと考えている。経営陣はこのような証券のすべての償却費用基盤を回収することを望んでいる。また、同社はそのような証券を売却するつもりはなく、コスト基準を回収する前に当該証券を売却することを要求しない可能性が高く、コスト基準が満期になる可能性が高い。したがって，2022年9月30日にACLは何も記録されていない.

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

注4-貸し付け金

次の表はローンの概要です

(千ドル)			九月三十日 2022			2021年12月31日
コマーシャル：
商業地所(1)			$1,762,687			$1,639,062
商工業(2)			652,758			641,555
総商業広告			2,415,445			2,280,617
住宅不動産：
住宅不動産(3)			2,144,098			1,726,975
消費者：
家屋純価値			273,742			247,697
他にも(4)			15,588			17,636
総消費額			289,330			265,333
融資総額(5)			$4,848,873			$4,272,925

(1)CREには主に不動産の創設によって保証される商業担保ローンと、建設と開発ローンが含まれる。建設·開発融資は企業に提供され、土地開発や工業、商業や住宅の現場建設に用いられる。

(2)C&Iには企業や個人への融資が含まれており、その一部は全部または一部が不動産を担保としている。C&Iは$も含む1.4百万ドルとドル38.02022年9月30日と2021年12月31日まで、PPPローンはそれぞれ100万件。

(3)住宅不動産は1~4戸の住宅物件保証の担保ローンと住宅主建築ローンからなる。

(4)他のローンには、汎用航空機で保証された個人ローンと他の個人分割払いローンが含まれている。

(5)純未償却ローン支給コストを含めて#ドル10.7百万ドルとドル6.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に百万ドルで、購入したローンの未償却純保険料は#ドルです3291，000ドル414それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。

ローン残高には受取利息#ドルは含まれていません14.6百万ドルとドル10.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

2022年9月30日と2021年12月31日までの融資総額は2.310億ドル2.2一括質権協定により，FHLBとFRBBにそれぞれ10億ドルを抵当品とし，割引窓口の担保とした。借金の追加開示については、付記7を参照されたい。

同社はCRRSA法案により改正されたCARE法案第4013条に基づいて条件を満たす融資改正を説明することを選択した。2020年3月1日から2022年1月1日までの間に新冠肺炎流行に対応するために行われた条件に適合した融資改正はTDRに分類される必要はない。ほとんどの支払い延期修正または“延期”が資格に適合する融資修正は、TDRに分類されない。これらの条件付き延期されたすべての融資は2022年3月31日までに支払い遅延期間を超えた。

信用リスクの集中度

私たちの融資グループの大部分はニューイングランド南部の借り手に集中しており、ポートフォリオの大部分はその地域の不動産を担保にしている。一戸建て、住宅と消費借り手が返済約束を履行する能力は通常、市場範囲内の全体的な経済活動レベルと不動産価値に依存する。商業借主がその返済約束を履行する能力は、全体経済と、同社が所在する市場地域の不動産経済部門の健康状態に依存する。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

期限を過ぎたローン

期限を過ぎた状態はローンの契約支払い条項に基づいている次の表は期限を過ぎたローンの帳簿年齢分析を示し、ローンの種類別に分類した

(千ドル)			期限超過日数
2022年9月30日			30-59						60-89						90歳を超える						期限を過ぎて合計する						現在のところ						融資総額
コマーシャル：
商業地所			$—						$—						$—						$—						$1,762,687						$1,762,687
商工業			4						—						—						4						652,754						652,758
総商業広告			4						—						—						4						2,415,441						2,415,445
住宅不動産：
住宅不動産			1,607						219						5,430						7,256						2,136,842						2,144,098
消費者：
家屋純価値			202						—						50						252						273,490						273,742
他にも			17						—						—						17						15,571						15,588
総消費額			219						—						50						269						289,061						289,330
融資総額			$1,830						$219						$5,480						$7,529						$4,841,344						$4,848,873

(千ドル)			期限超過日数
2021年12月31日			30-59						60-89						90歳を超える						期限を過ぎて合計する						現在のところ						融資総額
コマーシャル：
商業地所			$—						$—						$—						$—						$1,639,062						$1,639,062
商工業			3						—						—						3						641,552						641,555
総商業広告			3						—						—						3						2,280,614						2,280,617
住宅不動産：
住宅不動産			1,784						3,176						4,662						9,622						1,717,353						1,726,975
消費者：
家屋純価値			580						77						108						765						246,932						247,697
他にも			21						—						—						21						17,615						17,636
総消費額			601						77						108						786						264,547						265,333
融資総額			$2,388						$3,253						$4,770						$10,411						$4,262,514						$4,272,925

2022年9月30日と2021年12月31日までの期限超過ローンには、非課税ローン#ドルが含まれています7.1百万ドルとドル9.4それぞれ100万ドルですさらに、2022年9月30日と2021年12月31日に90日以上の期間を超えたすべてのローンは、非課税プロジェクトに分類される。

非権責発生制ローン

いくつか回収されている保証が良好な融資を除いて、当該等の融資の元本及び/又は利息が90日以上経過した場合、又は管理層が適切な早い時期と考えている場合には、当該等の融資は非課税項目に置かれ、利息の確認を一時停止する。元金と利息をすべて回収することが保証され、融資が回収中であれば、良好な融資を保証すれば課税状態を保つことができる。経営陣が元金や利息を全額回収できないと判断した場合、融資も非権利責任発生状態に置かれる。ローンが非権利責任発生制状態にある時、以前は計上していたが回収されなかった利息は今期の収入を押し売りする。その後に受信された非課税ローンの利息支払いは、融資の未償還元本残高に使用されるか、または利息収入として確認されることになり、これは、経営陣による融資の最終的な回収可能性の評価に依存する。融資の元金と利息が一定期間続いた場合、借り手は返済条件を遵守する能力があることを証明し、管理層が融資を完全に回収できると考えた場合、融資は課税項目ではなくなる。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

次の表は、融資カテゴリ別の非権利責任発生制ローンの概要です

(千ドル)			九月三十日 2022			十二月三十一日 2021
コマーシャル：
商業地所			$—			$—
商工業			—			—
総商業広告			—			—
住宅不動産：
住宅不動産			11,700			13,576
消費者：
家屋純価値			422			627
他にも			—			—
総消費額			422			627
非権利責任発生制ローン総額			$12,122			$14,203
累計90日以上のローン			$—			$—

帳簿価値#ドルの非課税ローンはACLを必要としない4.3百万ドルとドル4.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

非権利責任でローンが発生します#ドル5.1百万ドルとドル4.8元金及び利息の支払については、2022年9月30日及び2021年12月31日の元金及び利息の支払額はそれぞれ百万元である。

2022年9月30日と2021年12月31日までに，1戸から4戸の住宅物件が保証される非課税融資総額は$である4.4百万ドルとドル1.5それぞれ100万人が担保償還権を失う過程にある。

2022年9月30日に非権利責任が発生した状態にある借り手に追加資金を提供するという大きな約束はない。

以下の表に非課税ローンで確認された利息収入を示します

(千ドル)			3か月									9か月
9月30日までの間に			2022			2021						2022			2021
コマーシャル：
商業地所			$—			$—						$—			$—
商工業			—			—						—			—
総商業広告			—			—						—			—
住宅不動産：
住宅不動産			77			131						242			288
消費者：
家屋純価値			9			9						21			44
他にも			—			—						3			—
総消費額			9			9						24			44
合計する			$86			$140						$266			$332

問題債務再編

修正または継続された融資は、2つの条件を満たす場合にTDRとみなされる：(1)借り手が財務的困難に遭遇し、(2)借り手の利益に譲歩し、そうでなければ、借り手または同様の信用リスクの特徴を有する取引は考慮されない。これらの割引には、支払いの延期、満期日の延長、元本残高の削減、債務条項の修正が含まれる

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

通常市場金利調整以外の所定金利、又はこれらの割引の組み合わせを低減する。債務は二つに分割される可能性があり、再編後の債務のすべての部分には個別の条項がある。融資を積極的に回収するのではなく、融資を再編することで、最終的に融資を回収する可能性が高まり、会社が利益を得る可能性がある。

経営陣が報告日に個人借り手とTDRを締結することを合理的に予想した場合、会社のACLはTDRの影響を反映している。TDRは合理的な予想とされており，経営陣が修正が最適な行動案であると結論するよりも遅くなく，苦境に陥った借り手は少なくとも何らかの形の譲歩を受けて違約を回避する可能性がある。合理的に予想されるTDRおよび実行されたTDRを個別に評価して、必要なACLを決定する。市価以下の金利優遇には触れず、一定期間合理的な期間内に修正された契約条項に従って履行されたTDRは、ACLを測定するために、融資の基本的なリスク特徴に基づいて当社の既存の融資プールに計上することができる。

TDRは経営陣の融資回収可能性の評価によって応計と非応計の2種類に分類される。再編時にすでに非課税状態になっている融資は、通常、経営陣がこれらの融資を課税状態に戻すことを考えるまで約6ヶ月間非課税状態を維持している。借り手が再編条項を遵守できず、経営陣が借り手が短期的にコンプライアンス状態を回復することは不可能であり、元金と利息の全額回収に疑問がある場合は、再編成ローンは非課税状態に置かれることを計算すべきである

TDRは再構成日から少なくとも1年以内にTDRとして報告されている。再編後数年以内に、再構成が市場を下回る金利優遇に触れず、かつ融資が合理的な時間内にその修正された契約条項に従って履行された場合、TDRはこのカテゴリから削除される。

記録されたTDR投資には、未返済元金残高、台帳純額、未償却繰延ローンの発行費とコストが含まれる。計算すべきTDRについては，記録された投資には課税利息も含まれている.

次の表にTDRへの記録投資とその他の情報を示します

(千ドル)			九月三十日 2022			十二月三十一日 2021
TDRに対応する			$7,275			$16,564
非応計項目TDR			2,890			2,819
総TDR			$10,165			$19,383
ローンに含まれるTDRの特定準備金			$132			$148
TDRを持つ借り手にローンを提供する追加の約束			$—			$—

以下の表に示す期間中に発生したTDRおよび修正前および修正後の記録投資を示す：

(千ドル)															未決済記録投資
			ローンの数												事前修正												修正した後
9月30日までの3ヶ月間			2022						2021						2022						2021						2022						2021
コマーシャル：
商業地所			—						—						$—						$—						$—						$—
商工業			2						—						844						—						844						—
総商業広告			2						—						844						—						844						—
合計する			2						—						$844						$—						$844						$—

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

(千ドル)															未決済記録投資
			ローンの数												事前修正												修正した後
9月30日までの9ヶ月間			2022						2021						2022						2021						2022						2021
コマーシャル：
商業地所			—						—						$—						$—						$—						$—
商工業			2						—						844						—						844						—
総商業広告			2						—						844						—						844						—
合計する			2						—						$844						$—						$844						$—

次の表に修正タイプで指示された期間内に発生したTDR：

(千ドル)			3か月												9か月
9月30日までの間に			2022						2021						2022						2021
市場以下の金利割引			$—						$—						$—						$—
支払いを延期する			—						—						—						—
満期·償却特許権			—						—						—						—
利子のみを支払う			—						—						—						—
組み合わせ (1)			844						—						844						—
合計する			$844						$—						$844						$—

(1) この分類に含まれる融資は，本表に示したいずれか2つの特許権の組合せによって修正される.

以下の表に、過去12ヶ月以内に支払い違約が発生した場合に修正されたTDRの情報を示す

(千ドル)			3か月																		9か月
			ローンの数									記録された投資									ローンの数									記録された投資
9月30日までの間に			2022			2021						2022			2021						2022			2021						2022			2021
支払い違約のTDRS：
住宅不動産			—			1						$—			$330						—			1						$—			$330

個別分析ローン

単独分析のローンは非計算商業ローン、合理的に予想されるTDRと実行されたTDR、及び潜在リスク特徴と管理層の個別ローンに対する適宜決定権に基づくいくつかの他のローンを含む このようなローンを分析する。

2022年9月30日現在、個別分析ローンの帳簿価値は$12.0100万ドルのうち8.3100万は担保に依存していると考えられている。2021年12月31日現在、個別分析ローンの帳簿価値は$21.1100万ドルのうち14.4100万は担保に依存していると考えられている。

担保依存型融資については、管理層が担保の償還権を喪失する可能性があると判断した場合、または借り手が財務的に困難に遭遇する可能性があり、融資の償還は主に経営または担保の売却によって提供され、担保の公正価値と計量日までのローンの残高コストベースとの差額で換算金利を計量する。個別分析担保依存融資の公正価値の追加開示については、付記10を参照されたい。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

次の表に担保依存型個別分析ローンの帳簿価値を示す

(千ドル)			2022年9月30日									2021年12月31日
			帳簿価値			関連手当						帳簿価値			関連手当
コマーシャル：
商業地所(1)			$3,609			$—						$10,603			$—
商工業			—			—						—			—
総商業広告			3,609			—						10,603			—
住宅不動産：
住宅不動産(2)			4,612			520						3,803			534
消費者：
家屋純価値(2)			71			—						—			—
他にも			—			—						—			—
総消費額			71			—						—			—
合計する			$8,292			$520						$14,406			$534

(1)    財産の創設によって保証される.

(2)    一軒から四軒の住宅物件が保証されます。

信用品質指標

商業広告

その会社は内部格付けシステムを利用してそのすべての商業ローンにリスクを分配する。融資の格付け範囲は1から10に分類される。このレベルは、1~6の格付けの“通過”、7の格付けの“特別な言及”、8、9または10の“分類”融資の3つに分類される。融資リスク格付けシステムが考慮するパラメータには、借り手の財務状況、貸出条項における借り手の表現、担保の十分性、担保の充足性、その他の信用品質の特徴がある。適切な融資損失計上を確立する際には、同社はリスク格付けを他の信用属性とともに考慮する。以上の情報については、注釈5を参照されたい。

ビジネスローンのカテゴリについての説明は以下の通りである

通行証-信用品質が許容可能な融資は、高度または非常に強力な融資から下位への融資として定義される。優れたまたは非常に強い信用品質の特徴は、高度な現金担保または強力な貸借対照表の流動性である。信用の低いローンは受け入れ可能な信用品質レベルを持っているが、担保充足率、キャッシュフロー、業績などの各種の信用指標の面でいくつかの弱点を示す可能性があり、あるいは1つの業界或いは比較的に高いリスクを持つことが知られているローンタイプの中である可能性がある。これらの弱点は小企業管理局の保証を含む二次返済源によって緩和されるかもしれない。

特に言及された-潜在的な弱点を持つローンは経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に銀行の債権者としての地位を悪化させたりする可能性がある。特に言及された資産は不利な分類ではなく、銀行を不利な分類を構成するのに十分なリスクに直面させることもない。これらの状況の例は、時代遅れ或いは品質の悪い財務データ、流動性とレバレッジの圧力、経営業績の損失或いは負の傾向、限界キャッシュフロー、入居率の疲弊或いは商業不動産の傾向及び頻繁な延滞を含むが、これらに限定されない。

分類ローン-銀行業規制機関が提供するガイドラインに基づき、基準に基づいて“不合格”、“疑わしい”または“損失”と識別された融資。“不合格”ローンは、支払い違約や元金リスクを招く可能性のある弱点を定義しているが、現在のところ確定していない。このようなローンは往々にして担保清算、第2返済源、あるいは正常業務過程以外の事件に依存する。これらの融資は、すでに非課税プロジェクト状態にあるか、経営陣が回収不確実性があると判断した場合には、非課税プロジェクト状態にある可能性が高いことが注目されている。“疑わしい”ローンは非権利責任発生状態に置かれ、高い損失確率があるが、損失の程度は定量化が困難であり、価値が確定しにくい担保に依存するか、または特定の確実性に乏しい最近のイベントに依存するからである。“損失”カテゴリのローンは通常回収できないと考えられたり、支払いの時間や金額ができません

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

決心を固める。“損失”は、融資に回収価値がないことを意味するのではなく、資産を保有し続けることは非現実的で望ましくない。

同社の手続き要求は、変更が必要であることを示す情報があれば、融資リスク格付けと分類を改訂すべきである。管理層は、四半期ごとに、リスク格付けが6以上の商業融資、高レバレッジ取引融資、高変動性商業不動産、および他の選りすぐりの融資を含む注目された資産リストを審査する。経営陣の審査の重点は、融資の現状、リスク格付けの適切性、信用改善戦略である。

年度信用審査計画は第三者が行い、商業ローン組合せの信用信頼性、保証と信用リスク管理実践の品質及びリスク格付け分類の適切性の独立した評価を提供する。この審査は商業融資組合に対する目標的な内部審査を補助する

住宅と消費者

経営陣は融資タイプの延滞情報を用いて、相対的に同質の住宅不動産と消費ローンの組み合わせを監視し続けている。

また、他の技術を利用して住宅不動産ローンや住宅純資産消費ローンの信用悪化指標をモニタリングしている。これらの技術には，定期追跡融資，FICOスコアの更新，推定LTV比率の更新がある.LTVは地理的位置，最初の評価価値，住宅価格の中央値の変化などから推定され，融資の年限を考慮した。住宅不動産及び住宅純資産消費信用の定性的損失要因を決定する際には、選定された的確な内部審査を含むこれらの分析の結果及び他の信用審査手順を考慮する。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

以下の表は、信用品質指標と融資組合別に、2022年9月30日までの同社の融資組合をまとめたものである

(千ドル)			初年度別の定期ローンの償却コスト
			2022			2021			2020			2019			2018			この前			循環ローンの償却コスト			循環ローンを定期ローンに転換する			合計する
コマーシャル：
CRE：
通行証			$461,435			$354,011			$175,390			$193,425			$175,084			$316,290			$3,579			$1,466			$1,680,680
特に言及する			14,142			22,345			406			13,115			17,567			10,633			190			—			78,398
分類する			—			—			510			—			2,685			414			—			—			3,609
総CRE			475,577			376,356			176,306			206,540			195,336			327,337			3,769			1,466			1,762,687
C&I：
通行証			86,981			63,805			76,341			88,235			94,240			121,837			103,130			798			635,367
特に言及する			1,605			—			—			—			1,444			12,123			1,497			—			16,669
分類する			—			—			—			26			—			—			696			—			722
C&I合計			88,586			63,805			76,341			88,261			95,684			133,960			105,323			798			652,758
住宅不動産：
住宅不動産：
現在のところ			622,899			718,371			283,621			127,157			74,789			310,005			—			—			2,136,842
期限が過ぎた			—			—			1,397			1,156			2,107			2,596			—			—			7,256
住宅不動産総量			622,899			718,371			285,018			128,313			76,896			312,601			—			—			2,144,098
消費者：
家屋純価値：
現在のところ			15,354			8,709			3,842			2,643			2,106			3,428			229,083			8,326			273,491
期限が過ぎた			—			—			—			—			—			81			95			75			251
総家屋正味価値			15,354			8,709			3,842			2,643			2,106			3,509			229,178			8,401			273,742
その他：
現在のところ			3,182			4,400			1,742			736			258			4,987			266			—			15,571
期限が過ぎた			17			—			—			—			—			—			—			—			17
その他を集計する			3,199			4,400			1,742			736			258			4,987			266			—			15,588
融資総額			$1,205,615			$1,171,641			$543,249			$426,493			$370,280			$782,394			$338,536			$10,665			$4,848,873

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

以下の表は、2021年12月31日現在の同社の融資組合せを信用品質指標とローン組合せ別にまとめたものである

(千ドル)			初年度別の定期ローンの償却コスト
			2021			2020			2019			2018			2017			この前			循環ローンの償却コスト			循環ローンを定期ローンに転換する			合計する
コマーシャル：
CRE：
通行証			$417,705			$212,649			$260,940			$206,164			$163,132			$266,067			$7,015			$2,202			$1,535,874
特に言及する			9,089			489			33,982			28,432			—			20,273			320			—			92,585
分類する			—			958			—			2,685			6,959			1			—			—			10,603
総CRE			426,794			214,096			294,922			237,281			170,091			286,341			7,335			2,202			1,639,062
C&I：
通行証			116,959			78,601			104,827			87,619			51,579			83,182			89,686			911			613,364
特に言及する			—			—			606			4,599			6,195			15,605			1,186			—			28,191
分類する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
C&I合計			116,959			78,601			105,433			92,218			57,774			98,787			90,872			911			641,555
住宅不動産：
住宅不動産：
現在のところ			733,658			353,742			158,140			85,656			88,365			297,792			—			—			1,717,353
期限が過ぎた			—			1,402			1,167			2,379			763			3,911			—			—			9,622
住宅不動産総量			733,658			355,144			159,307			88,035			89,128			301,703			—			—			1,726,975
消費者：
家屋純価値：
現在のところ			10,434			5,850			3,703			2,380			1,064			3,592			211,488			8,421			246,932
期限が過ぎた			—			—			185			—			—			245			115			220			765
総家屋正味価値			10,434			5,850			3,888			2,380			1,064			3,837			211,603			8,641			247,697
その他：
現在のところ			5,536			3,264			1,313			407			747			6,090			258			—			17,615
期限が過ぎた			21			—			—			—			—			—			—			—			21
その他を集計する			5,557			3,264			1,313			407			747			6,090			258			—			17,636
融資総額			$1,293,402			$656,955			$564,863			$420,321			$318,804			$696,758			$310,068			$11,754			$4,272,925

業界慣例によると、ワシントン信託は商業ローンの満期時または前に更新することができる。上の表では、承認前に全面的な信用評価を受けた更新は、更新中の元の更新として報告される。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

注5-融資信用損失準備

ローン減価償却比率は管理層が報告日における融資予想年限内の予想信用損失の推定である。融資のレベルは、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する管理層による内部および外部ソースからのすべての関連情報の継続的な検討に基づく。

会社のACL政策によると、この方法は少なくとも年に1回の審査を行う。この方法は違約確率と所与の違約フレーム下での損失を結合した。違約損失は歴史的信用損失経験に基づいて推定された。違約確率は計量経済学的要因を含む回帰モデルを用いて推定される.計量経済学的要素はポートフォリオ部門ごとの要素と歴史的信用損失との関連性に基づいて選択された。

次の表は、示された日までに融資組合せ部分ごとに使用された計量経済学的要因をまとめたものである

			計量経済学的要因
融資組合細分化市場			2022年9月30日			2021年12月31日
クレイ			ヌールとGDP			ヌールとGDP
C&I			ヌールとGDP			看護婦
住宅不動産			NurとHPI			NurとHPI
家屋純価値			NurとHPI			NurとHPI
他の消費者			国内総生産			ヌールとGDP

次の表には、2022年9月30日までの3ヶ月間のACLにおけるローンに関する活動を示しています

(千ドル)			商業広告												消費者
			クレイ			C&I			商業総金額			住宅不動産			家屋純価値			他にも			総消費額			合計する
期初残高			$17,197			$10,332			$27,529			$7,308			$1,040			$440			$1,480			$36,317
押し売りする			—			(10)			(10)			—			—			(53)			(53)			(63)
回復する			—			1			1			—			—			8			8			9
規定			414			24			438			139			31			(8)			23			600
期末残高			$17,611			$10,347			$27,958			$7,447			$1,071			$387			$1,458			$36,863

次の表には、2022年9月30日までの9ヶ月間のACLの貸出活動を示します

(千ドル)			商業広告												消費者
			クレイ			C&I			商業総金額			住宅不動産			家屋純価値			他にも			総消費額			合計する
期初残高			$18,933			$10,832			$29,765			$7,860			$1,069			$394			$1,463			$39,088
押し売りする			—			(19)			(19)			—			—			(103)			(103)			(122)
回復する			145			22			167			21			4			34			38			226
規定			(1,467)			(488)			(1,955)			(434)			(2)			62			60			(2,329)
期末残高			$17,611			$10,347			$27,958			$7,447			$1,071			$387			$1,458			$36,863

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月間のローン活動を示しています

(千ドル)			商業広告												消費者
			クレイ			C&I			商業総金額			住宅不動産			家屋純価値			他にも			総消費額			合計する
期初残高			$21,450			$11,717			$33,167			$6,877			$1,340			$495			$1,835			$41,879
押し売りする			—			2			2			(57)			(183)			(11)			(194)			(249)
回復する			—			—			—			5			73			3			76			81
規定			(613)			(392)			(1,005)			1,131			(112)			(14)			(126)			—
期末残高			$20,837			$11,327			$32,164			$7,956			$1,118			$473			$1,591			$41,711

次の表に、2021年9月30日までの9ヶ月間のACLの融資活動を示す

(千ドル)			商業広告												消費者
			クレイ			C&I			商業総金額			住宅不動産			家屋純価値			他にも			総消費額			合計する
期初残高			$22,065			$12,228			$34,293			$8,042			$1,300			$471			$1,771			$44,106
押し売りする			—			(304)			(304)			(107)			(183)			(36)			(219)			(630)
回復する			—			3			3			85			79			19			98			186
規定			(1,228)			(600)			(1,828)			(64)			(78)			19			(59)			(1,951)
期末残高			$20,837			$11,327			$32,164			$7,956			$1,118			$473			$1,591			$41,711

注6-預金.預金

次の表は預金の概要です

(千ドル)			Sep 30, 2022						Dec 31, 2021
無利子当座預金			$938,572						$945,229
有利子当座預金(1)			304,275						251,032
Nowアカウント			869,984						867,138
貨幣市場口座			1,146,826						1,072,864
貯蓄口座			600,568						555,177
定期預金(2)			1,209,632						1,288,611
総預金			$5,069,857						$4,980,051

(1)卸売取扱普通預金残高を含めて#ドル31,044そして$0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

(2)卸売取扱定期預金残高を含めて#ドル412,127そして$515,228それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

注7-借金をする

連邦住宅金融局への前金は#ドルです700.0百万ドルとドル145.02022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ100万円。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、世銀は1ドルを得ることができる40.0連邦住宅金融局が使用していない百万の信用限度額。さらに世銀はドルを持っています102.02022年9月30日にFHLBで発行された百万部の予備信用状。その銀行の残りの借金能力は#ドルだ967.1百万ドルとドル1.610億ドルは、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に連邦住宅金融局と締結された。銀行はいくつかの適格な投資証券とローンを担保としてFHLBに提供する。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

次の表は、2022年9月30日までの未返済FHLB前払いの満期日と加重平均金利を示しています

(千ドル)			順序を定める 成熟性						重みをつける 平均料率
2022年10月1日から2022年12月31日まで			$625,000						2.96		%
2023			55,000						1.92
2024			20,000						4.48
2025			—						—
2026			—						—
2027年とその後			—						—
2022年9月30日の残高			$700,000						2.92		%

注8-株主権益

株買い戻し計画

2021年の買い戻し計画は最大の買い戻しを許可850,000株、あるいは約5%は、同社の発行済み普通株式です。この権力は時々行使することができ、市場状況に必要な額で行使することができ、規制面で考慮されなければならない。株式買い戻しの時間と実際の数量は、価格、会社と監督管理要求、市場状況、その他の会社の流動性要求と優先事項を含む様々な要素に依存する。2021年の買い戻し計画は2022年12月31日に満期になり、いつでも修正、一時停止、終了することができる。同社は2022年9月30日までの9ヶ月以内に買い戻した194,162株、平均価格は$48.82そして総コストは$9.52021年の買い戻し計画によると、100万ドル。

資本要求を監督する

2022年9月30日の資本水準は、“資本充足”とされる規制最低水準を超えた

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

次の表は、会社と銀行の実際の資本金額と比率、およびそれぞれの期間に有効な対応する最低資本と十分な規制金額と比率を示しています

(千ドル)			実際												自己資本比率の目的で												即時是正措置条項によると“資本充足”
			金額						比率.比率						金額						比率.比率						金額						比率.比率
2022年9月30日
総資本(リスク重み付け資産との比)：
会社			$596,341						12.65		%				$377,111						8.00		%				適用されない						適用されない
銀行.銀行			579,854						12.30						376,991						8.00						$471,238						10.00		%
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対して)：
会社			564,194						11.97						282,833						6.00						適用されない						適用されない
銀行.銀行			547,707						11.62						282,743						6.00						376,991						8.00
普通株式一次資本(リスク加重資産に対して)：
会社			542,197						11.50						212,125						4.50						適用されない						適用されない
銀行.銀行			547,707						11.62						212,057						4.50						306,305						6.50
一級資本(平均資産で計算)：(1)
会社			564,194						8.99						251,121						4.00						適用されない						適用されない
銀行.銀行			547,707						8.73						250,995						4.00						313,743						5.00
2021年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)：
会社			578,137						14.01						330,105						8.00						適用されない						適用されない
銀行.銀行			565,087						13.70						330,025						8.00						412,532						10.00
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対して)：
会社			546,362						13.24						247,578						6.00						適用されない						適用されない
銀行.銀行			533,312						12.93						247,519						6.00						330,025						8.00
普通株式一次資本(リスク加重資産に対して)：
会社			524,363						12.71						185,684						4.50						適用されない						適用されない
銀行.銀行			533,312						12.93						185,639						4.50						268,146						6.50
一級資本(平均資産で計算)：(1)
会社			546,362						9.36						233,534						4.00						適用されない						適用されない
銀行.銀行			533,312						9.14						233,434						4.00						291,793						5.00

(1)    レバレッジです。

上表に述べた資本充足性に必要な最低規制資本に加えて、会社は資本分配と適宜ボーナスの制限を避けるために、普通株の形で最低2.50%の資本保存緩衝を維持しなければならない。2022年9月30日と2021年12月31日に、同社の資本水準は最低規制資本要求に資本保護緩衝を加えた。

Bancorpは2つの資本信託会社の普通株を持ち、この2社は信託優先証券を発行した。公認会計原則に基づき、資本信託は未合併の子会社とみなされる。2022年9月30日と2021年12月31日に22.0連合貯蔵局の資本充足指針によると、当社の一級資本は百万元の信託優先証券を含み、監督管理資本の申告のために使用される。

規制資本規則によると、同社は、2024年12月31日までの2年間の延期と、その後の3年間の移行期間内に、ASC 326がその規制資本に与える影響の推定影響を延期するオプションを選択した。したがって、資本比率は、ASC 326の採用により増加したACLが融資および資金支援のない融資承諾に与えるすべての影響を含まず、ASC 326が信用損失を占めるべき税引後準備金が2年以内に発生する損失方法に対して大まかに調整された。延期終了時の累積差額は、2022年1月1日からの3年間の移行期間内に監督管理資本に段階的に計上される。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

注9-デリバティブ金融商品

当社のデリバティブ金融商品は、当社の既知または予想される現金収入と、その既知または予想される現金支払いの金額、時間および持続時間との間の差を管理するために使用され、主に当社の金利リスクを管理するために使用される。また、当社も顧客の業務ニーズに合わせて金利デリバティブを締結しています。すべての派生ツールは、貸借対照表上で資産または負債として確認され、公正な価値で計量される。デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる名称に依存する

金利リスク管理協定

金利リスク管理プロトコルは、例えば上限、スワップ、下限であり、同社の金利リスク管理戦略の一部である。金利交換とは、会社と他方が名義元金金額で計算された利息支払い(例えば、固定金利支払い可変金利支払い)を交換することに同意するプロトコルである。金利上限と下限とは，会社がオプション契約期間全体に支払う金利を管理するために購入したオプションである.これらの取引に関連する信用リスクは取引相手の違約リスクである。このリスクをできるだけ低減するために、当社は経営陣が信用の良いと考えている高格付け取引相手と金利合意を締結しているだけだ。これらの合意の名目金額は双方が交換した金額を代表しないため，潜在的損失リスクの測定基準ではない。

キャッシュフローヘッジツール

同社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、名目総金額#ドルの金利スワップ契約を持っている20.0短期可変金利FHLBプリペイドに関連する金利リスクをヘッジするために、キャッシュフローヘッジヘッジとして指定された100万ドル。借入金利交換は2023年12月に満期となる。

同社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、名目総金額#ドルの金利スワップ契約を持っている300.0キャッシュフローヘッジに指定された100万ドルは、可変金利商業ローンプールに関連する金利リスクをヘッジする。貸出金利交換は2026年5月に満期になる。

キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの公平価値変動は他の全面収益(損失)に計上され，その後収益や損失を実現した場合に収益に再分類される.

融資関連デリバティブ契約

顧客と金利デリバティブ契約を結ぶ

同社は、商業ローン借り手がその金利リスクの管理に協力するために、金利スワップおよび金利上限契約を締結した。これらの金利交換契約は、借り手が可変金利ローン支払いを固定金利ローンに変換して支払うことを許可し、金利上限契約は借り手が金利上昇環境下で金利を制限することを許可する。当社が商業ローン借り手と金利派生契約を締結する際には、第三者と同時に“ミラー”金利契約を締結する。金利交換については、第三者は顧客の固定金利ローン支払いを可変金利ローン支払いに交換する。当社は取引相手の失敗の可能性に関するリスクと融資開始に固有のリスクを保持しています

ワシントン信託は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、商業ローン借り手と金利デリバティブ契約(主に金利スワップ契約)を締結し、名目金額は#ドルとなっている962.4百万ドルとドル1.0第三者金融機関と数十億ドルと同額の“鏡像”契約をそれぞれ締結する。これらの派生ツールはヘッジとして指定されていないため，公平価値の変動は報酬で確認される.

リスク分担協定

同社はすでに他の銀行と商業ローンの手配についてリスク分担協定を締結している。参加銀行は借り手関連金利交換契約の履行に担保を提供する。これらの派生ツールはヘッジとして指定されていないため，公平価値の変動は報酬で確認される

リスク分担協定(デリバティブ資産)に基づき、当社は参加銀行に費用を支払い、商業借り手が締結した金利交換頭寸に関する一部の信用リスクに参加する。リスク参加協定、すなわち派生負債に基づいて、当社は、別の銀行から徴収される費用を徴収するために、商業借り手の金利交換頭寸に関連する信用リスクの一部を負担または参加する

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

2022年9月30日現在、リスク参加-離脱協定とリスク参加-加入合意の名目金額は#ドル66.9百万ドルとドル177.0100万ドルと300万ドルです74.2百万ドルとドル163.22021年12月31日現在、それぞれ100万人。

住宅ローンの約束

金利ロックは借り手に拡大することを約束し、売却のために保有している担保融資の出所に関係している。当社は、金利ロック及び売却用住宅ローン保有に関する金利リスク及び定価リスクを低減するために、長期販売承諾を締結している。長期販売承諾とは、住宅不動産担保融資のような遅延交付または純決済のツールの契約を意味し、売り手は、指定された日に指定されたツールを交付することに同意するか、または指定された価格または収益率で指定されたツールを交付するか、または標的ツールの純現金で同値に標的ツールを交付する。金利ロックコミットメントと長期販売コミットメントはすべて派生金融商品であるが、ヘッジ会計基準に適合しないため、これらのコミットメントの公正な価値変動は収益に反映される。

2022年9月30日現在、金利ロック約束と長期販売承諾の名目金額は#ドルである27.4百万ドルとドル64.1100万ドルと300万ドルです49.8百万ドルとドル103.62021年12月31日現在、それぞれ100万人。

下の表は、監査されていない総合貸借対照表における派生ツールの公正価値を示している

(千ドル)			派生資産															派生負債
						公正価値															公正価値
			貸借対照表位置			Sep 30, 2022						Dec 31, 2021						貸借対照表位置			Sep 30, 2022						Dec 31, 2021
キャッシュフローヘッジツールに指定されているデリバティブ：
金利リスク管理契約：
金利が入れ替わる			その他の資産			$540						$182						その他負債			$32,936						$5,301
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ：
ローン関連デリバティブ契約：
取引先との金利契約			その他の資産			122						32,361						その他負債			71,028						2,015
取引相手とのミラー契約			その他の資産			70,679						2,001						その他負債			122						32,480
リスク分担協定			その他の資産			—						1						その他負債			—						2
住宅ローンの約束：
金利ロック約束			その他の資産			204						1,256						その他負債			186						—
長期販売承諾			その他の資産			1,069						54						その他負債			211						905
総金額						72,614						35,855									104,483						40,703
減算：オフセット量(1)						24,516						2,167									24,516						2,167
派生残高、相殺後の純額を差し引く						48,098						33,688									79,967						38,536
差し引く：質抵当品(2)						—						—									8,542						34,539
純額						$48,098						$33,688									$71,425						$3,997

(1)金利リスク管理契約及び取引相手が締結した融資関連派生ツール契約は総純額決済手配を守らなければならない。

(2)デリバティブ取引相手に質抵当を与える担保は現金の形で存在する。ワシントン信託は将来、損失を達成していない潜在的な増加割合に応じて追加の担保を提供する必要があるかもしれない。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

以下の表は監査されていない総合株主権益変動表と監査されていない総合損益表における派生ツールの影響を示した

(千ドル)			確認的損益 その他総合収益(損失)、税引き後純額
			3か月												9か月
9月30日までの間に			2022						2021						2022						2021
キャッシュフローヘッジツールに指定されているデリバティブ：
金利リスク管理契約：
金利が入れ替わる			($6,973)						($403)						($20,281)						($36)
合計する			($6,973)						($403)						($20,281)						($36)

キャッシュフローヘッジツールに指定されているデリバティブについては，AOCLから収益に再分類された金額や場所の追加開示については，付記15を参照されたい.

(千ドル)						額を得る 派生ツールの収益で確認します
						3か月												9か月
9月30日までの間に			損益表所在地			2022						2021						2022						2021
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ：
ローン関連デリバティブ契約：
取引先との金利契約			ローン関連派生収益			($33,605)						($2,715)						($93,227)						($21,281)
取引相手とのミラー契約			ローン関連派生収益			34,646						3,558						95,189						23,173
リスク分担協定			ローン関連派生収益			—						(115)						49						478
住宅ローンの約束：
金利ロック約束			抵当ローン銀行業務収入			(516)						(17)						(1,238)						(4,859)
長期販売承諾			抵当ローン銀行業務収入			998						(361)						4,729						4,994
合計する						$1,523						$350						$5,502						$2,505

付記10-公正価値計量

当社は公正価値計量を用いて、ある資産と負債の公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。公正な価値によって日常的に記録されている項目は、販売可能な証券、販売されている担保融資、派生商品を含む。また、吾らは時々、担保依存型個別分析ローン、OREOおよび住宅ローン返済権のような非日常的なベースの他の資産を公正な価値で記録することが要求される可能性がある。これらの非日常的な公正価値調整は、一般に、コストまたは市場会計または個別資産減記の採用のうちのより低い者に関する

公正価値は市場に基づく計量であり、実体に特定された計量ではない。公正価値計量は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮定に基づいて決定される。また，GAAPは推定情報のタイプや“入力”が観察可能か観察不可能かに応じて，推定技術の階層を規定している.観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入は会社の市場仮定を反映している。この2つのタイプの投資は以下の公正な価値レベルを創出します

•レベル1-見積もりまったく同じだ市場の資産や負債を活性化させる

•レベル2-見積もり似たようなアクティブ市場における資産または負債；アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー；およびすべての重要な投入および重要な価値駆動要素がアクティブ市場で観察可能なモデル派生推定値

•第3レベル-推定技術から派生した推定、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重要な価値駆動要因見えないこれは同社の市場仮定を反映している

価値オプション選択を公平にする

GAAPは、初期およびその後の計量選択公正価値会計のための撤回不可能な選択権を可能にする

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

契約ベースの金融資産と負債。住宅ローン証券会社はすでに売却用途として使用する住宅ローンのために公正価値オプションを選択し、ローンの公正価値の変動と経済ヘッジとして使用する長期販売承諾契約の公正価値変動によりよく協力する

下記の表は、公正価値に基づいて入金された販売待ち住宅ローンの概要を選択します

(千ドル)			九月三十日 2022			十二月三十一日 2021
公正価値合計			$24,054			$40,196
総元本残高			24,328			39,201
公正価値と元金残高の差額			($274)			$995

公正価値選択権に基づいて入金された販売待ち住宅ローンの公正価値変動は、未審査総合収益表の住宅ローン銀行収入に計上される。公正な価値の変化は担保ローン銀行の収入の減少を招いた#ドル5212022年9月30日までの3ヶ月は1000ドルと1.32022年9月30日までの9ヶ月間で対照的に、担保ローン銀行の業務収入は1ドル増加した3722021年9月30日までの3ヶ月は1000ドルで$が減少しました1.12021年9月30日までの9ヶ月間で

2022年9月30日と2021年12月31日まで、保有していない担保ローンは90日以上の期間を超えている。

評価技術

債務証券

売却可能な債務証券は公正価値に基づいて経常的原則に従って入金される。資料があれば、当社は市場見積もりによって債務証券の公正価値を決定します。このようなプロジェクトは第1級に指定されています。2022年9月30日及び2021年12月31日に第1級債務証券を持っていません。

二級債務証券の取引頻度は取引所取引ツールより低い。これらの証券の公正な価値は、マトリックス定価を使用して決定され、これらの投入は市場で観察可能であるか、または主に観察可能な市場データから導出されるか、または観察可能な市場データの確認を得ることができる。このカテゴリには、担保融資支援証券、個人名称発行者信託優先債務証券、社債を含む米国政府が支援する企業の債務が含まれる

取引が活発でない債務証券は、その公正価値は観察できない投入キャッシュフローを利用して決定され、レベル3に分類される。2022年9月30日と2021年12月31日現在、3級債務証券は保有されていない。

販売用の住宅ローンを持つ

販売待ち住宅ローンを持つ公正価値は，中古市場で類似したローンの当時の市場価格に基づいて推定されるため，2級資産に分類される

担保依存型個人分析ローン

担保依存型個別分析ローンの公正価値は関連担保の評価公正価値によって確定される。この担保は主に不動産であり、その次は他の商業資産だ。売却担保による返済が予想される担保依存型融資については、経営陣は担保売却の見積もりコストの公正価値を調整している。経営陣はまた、推定された市場価値の低下を反映したり、担保を理解していることによる評価価値に他の割引を適用するために評価価値を調整することができる。内部推定値は、他の企業資産の公正価値を決定するために使用することができる。担保に依存した個別分析ローンは3級ローンに分類される。

派生商品

金利デリバティブ契約は場外取引市場で取引され、場外取引の場合、市場オファーは既製品ではない。公正価値計測は、市場で観察可能な入力(例えば、長期レート仮定)を用いて割引された将来のキャッシュフローの現在値を利用する独立した推定ソフトウェアを使用して決定される。当社はその取引相手および当社の信用リスクを評価します。そのため，同社とその取引相手が違約する可能性，その純リスク開放期間や余剰契約期間などの要因が決定している

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

信用リスクに関連した公正な価値調整はすべて必要だ。対手側リスク開放の評価方法は，受主純額決済プロトコルで拘束された頭寸に対して純額決済を行い，頭寸の担保金額(あれば)を保証することを考える。同社は、その由来頭寸を推定するための大部分の投入が公正価値レベルの第二級に属することを決定した。しかし、信用推定値調整は第三レベルの投入を利用する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、当社はすでに信用推定値調整がその派生ツールの倉庫全体の推定値に与える影響を評価し、信用推定値調整が全体の推定値に重大ではないことを確定した。そこで，当社はその派生ツールの全体推定値を2段階とした

長期ローン承諾(金利ロック承諾と長期販売承諾)の公正価値計量は主に住宅ローン二級市場上の類似資産の現在の市場価格に基づいているため、2級資産に分類される。金利ロック約束の公正な価値もまた融資の最終決済にかかっている。延滞率は、同社の歴史データに基づいて決定され、同社の約束が融資の決済につながる可能性を反映した最適な見積もりである。引き戻し金利は第3次投入であるが、当社は引き出し金利がその金利ロック承諾の全体推定値に与える影響を評価しており、このような影響は全体評価に大きなものではないと考えている。したがって、同社はその金利ロック約束を2段階に分類した。

公正価値の恒常的な記録項目

以下の表に、公正な価値で経常的に報告されている資産および負債残高を示す

(千ドル)			合計する			同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1)			重要な他の観察可能な投資は (レベル2)			観察できない重要な入力 (レベル3)
2022年9月30日
資産：
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務			$197,855			$—			$197,855			$—
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券			764,264			—			764,264			—
個人名発行者信託優先債務証券			8,800			—			8,800			—
社債			11,654			—			11,654			—
売却用の住宅ローンを持っている			24,054			—			24,054			—
派生資産			48,098			—			48,098			—
公正な価値で恒常的に計算される総資産			$1,054,725			$—			$1,054,725			$—
負債：
派生負債			$79,967			$—			$79,967			$—
経常公正価値で計算された負債総額			$79,967			$—			$79,967			$—

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

(千ドル)			合計する			同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1)			重要な他の観察可能な投資は (レベル2)			観察できない重要な入力 (レベル3)
2021年12月31日
資産：
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務			$196,454			$—			$196,454			$—
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券			824,962			—			824,962			—
個人名発行者信託優先債務証券			9,138			—			9,138			—
社債			12,305			—			12,305			—
売却用の住宅ローンを持っている			40,196			—			40,196			—
派生資産			33,688			—			33,688			—
公正な価値で恒常的に計算される総資産			$1,116,743			$—			$1,116,743			$—
負債：
派生負債			$38,536			$—			$38,536			$—
経常公正価値で計算された負債総額			$38,536			$—			$38,536			$—

非日常的な基礎の上で公正な価値で記録された項目

いくつありますか違います。2022年9月30日までの9ヶ月間は公正価値の資産に減記されている。

2021年には二つ担保は個別分析に依存した融資減記を公正価値とする。#ドルの帳簿価値のローン3.12021年第4四半期、全額100万ドルを支払った。帳簿価値#ドルの2番目のローン5332021年12月31日現在、1000人全員の予約が完了している。

以下の表は公正価値によって非日常性に基づいて計量した資産の推定技術と観察できない投入を示し、会社は第3級投入を利用して公正価値を確定した

(千ドル)

公正価値

技術を評価する

観察できない入力

利用済み投入 (加重平均)

2021年12月31日

担保依存型個人分析ローン

$—

担保の評価

販売原価割引

14%

評価調整

100%

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

金融商品の価値評価

公正価値のみを開示する金融商品の見積公正価値及び関連帳簿金額は以下に示す期間である。これらの表は、現金および現金等価物、FHLB株、課税受取利息、BOLI、非満期預金、および支払利息などの帳簿価値が公正価値に近い金融商品を含まない。当社は現金及び現金等価物、受取利息及び支払利息を公正価値体系内の一次計量と見なしています。同社はFHLBストック、BOLIと非満期預金を二次評価基準としている。

(千ドル)
2022年9月30日			帳簿金額			合計する 公正価値			同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1)			重要な他の観察可能な投資は (レベル2)			観察できない重要な入力 (レベル3)
金融資産：
ローン、ローン信用損失準備後の純額を差し引く			$4,812,010			$4,778,506			$—			$—			$4,778,506
財務負債：
定期預金			$1,209,632			$1,212,810			$—			$1,212,810			$—
連邦住宅金融局は進展しました			700,000			699,221			—			699,221			—
二次債券			22,681			18,763			—			18,763			—

(千ドル)
2021年12月31日			帳簿金額			合計する 公正価値			同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1)			重要な他の観察可能な投資は (レベル2)			観察できない重要な入力 (レベル3)
金融資産：
ローン、ローン信用損失準備後の純額を差し引く			$4,233,837			$4,145,516			$—			$—			$4,145,516
財務負債：
定期預金			$1,288,611			$1,294,053			$—			$1,294,053			$—
連邦住宅金融局は進展しました			145,000			144,862			—			144,862			—
二次債券			22,681			20,181			—			20,181			—

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注11-取引先と契約した収入

下表は，監査されていない総合収益表に記載されている総収入と，ASC 606の範囲で顧客と締結した契約に関する金額をまとめたものである。以下に示すように、我々の収入の大部分は、ASC 606の範囲から明確に除外されている。

9月30日までの3ヶ月間			2022									2021
(千ドル)			収入.収入(1)			ASC 606収入(2)						収入.収入(1)			ASC 606収入(2)
純利子収入			$42,042			$—						$36,070			$—
非利息収入：
資産に基づく富管理収入			9,302			9,302						10,224			10,224
取引に基づく富管理収入			223			223						231			231
総富管理収入			9,525			9,525						10,455			10,455
抵当ローン銀行業務収入			2,047			—						6,373			—
カード交換料			1,287			1,287						1,265			1,265
預金口座手数料			819			819						673			673
ローン関連派生収益			1,041			—						728			—
銀行が自営生命保険収入			684			—						618			—
その他の収入			400			316						408			310
非利子収入総額			15,803			11,947						20,520			12,703
総収入			$57,845			$11,947						$56,590			$12,703

(1)監査総合損益表を経て報告されていない場合。

(2)ASC 606の範囲内の顧客との契約収入。

9月30日までの9ヶ月間			2022									2021
(千ドル)			収入(1)			ASC 606収入(2)						収入(1)			ASC 606収入(2)
純利子収入			$114,648			$—						$103,695			$—
非利息収入：
資産に基づく富管理収入			29,154			29,154						29,798			29,798
取引に基づく富管理収入			968			968						980			980
総富管理収入			30,122			30,122						30,778			30,778
抵当ローン銀行業務収入			7,630			—						24,294			—
カード交換料			3,754			3,754						3,714			3,714
預金口座手数料			2,250			2,250						1,917			1,917
ローン関連派生収益			2,011			—						2,370			—
銀行が自営生命保険収入			1,900			—						1,781			—
その他の収入			1,147			880						2,233			1,834
非利子収入総額			48,814			37,006						67,087			38,243
総収入			$163,462			$37,006						$170,782			$38,243

(1)監査総合損益表を経て報告されていない場合。

(2)ASC 606の範囲内の顧客との契約収入。

当社は取引の性質に属する収入を確認しており、当該等の収入はある時点で稼いでいる。ある時点で確認された収入には，カード交換料(デビットカード取引に関する料金収入)，ATM料金，電信為替料金，貸越料金，支払い停止，払い戻し費用が含まれる.このような収入は、取引情報から得られ、取引が発生したとき、またはサービスを提供して顧客の取引が完了したときに直ちに収入として確認される。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

同社は一定期間中に収入を確認し、サービスを提供して義務を履行しているため、通常月に1回である。これらの収入には富管理収入と預金口座のサービス料が含まれている。富管理収入は資産に基づく収入と取引による収入に分けられる。資産ベースの収入には信託と投資管理費が含まれており、これらの費用は管理下の資産価値の一定の割合で稼いでいる。取引ベースの収入には納税準備費、手数料、その他のサービス料が含まれています。預金口座手数料収入は、当行で預金口座を持っている顧客を指す手数料です。

次の表は、収入確認の時間に基づいて顧客と契約した収入を示しています

(千ドル)			3か月									9か月
9月30日までの間に			2022			2021						2022			2021
ある時点で確認された収入：
カード交換料			$1,287			$1,265						$3,754			$3,714
預金口座手数料			628			531						1,782			1,516
その他の収入			249			247						692			1,678
経時的に確認された収入：
富管理収入			9,525			10,455						30,122			30,778
預金口座手数料			191			142						468			401
その他の収入			67			63						188			156
主題606の範囲内の契約総収入			$11,947			$12,703						$37,006			$38,243

顧客との契約収入からの売掛金には、主に当社が履行義務を完全に履行した富管理サービスの売掛金が含まれています。売掛金は#ドルです5.6百万ドルとドル6.6それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に終了し、監査されていない総合貸借対照表の他の資産に計上する。

繰延収入は、ASC 606に従って契約負債とみなされ、顧客から受信した前払い費用を代表して、会社は依然としてこれらの費用を履行する義務を果たしている。履行義務が履行された場合、契約負債は契約有効期間内に収入として確認される。契約負債残高は2022年9月30日と2021年12月31日のいずれもわずかであり、監査されていない総合貸借対照表に含まれている他の負債である。

ASC 606の範囲内の手数料および報酬については、顧客契約を取得するために富管理サービスおよび商業銀行部門従業員に支払われる手数料および報酬のように、契約コスト資産を確立する。契約コスト資産は資産予想が利益を生む推定耐用年数内に資本化と償却を行う。契約費用資産の帳簿価値は#ドルである2.0百万ドルとドル1.9それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に終了し、監査されていない総合貸借対照表の他の資産に計上する。契約コスト資産の償却は、監査されていない総合損益表における賃金と従業員福祉支出に計上される。

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付記12-固定収益年金計画

ワシントン信託は、2007年10月1日までに雇用されたいくつかの条件に適合する従業員のための適格年金計画を保持している。ワシントン信託会社にも不合格の退職計画があり、計画中に定義された一部の従業員に補充退職福祉を提供する。従来，固定収益年金計画は，2023年12月に終了した10年間の過渡期後に福祉対策を凍結するために改正された。

次の表は、税引前ベースの定期福祉純コストと他の包括収益(損失)で確認された他の金額の構成要素を示しています

(千ドル)			合格する 年金計画																		条件を満たさない退職計画
			3か月									9か月									3か月									9か月
9月30日までの間に			2022			2021						2022			2021						2022			2021						2022			2021
定期収益純コスト：
サービスコスト(1)			$516			$592						$1,547			$1,777						$54			$52						$163			$156
利子コスト(2)			592			500						1,776			1,502						105			84						317			253
計画資産の期待リターン(2)			(1,159)			(1,203)						(3,476)			(3,611)						—			—						—			—
精算損失純額を確認する(2)			255			531						765			1,591						173			180						519			542
定期純収益コスト			$204			$420						$612			$1,259						$332			$316						$999			$951

(1)監査されていない総合収益表に賃金と従業員福祉支出を計上する。

(2)監査されていない総合収益表に他の費用が計上されている。

次の表に、定期収益純コストを決定するための計量日および加重平均仮定を示す

			適格年金計画												条件を満たさない退職計画
9月30日までの9ヶ月間			2022						2021						2022						2021
測定日			Dec 31, 2021						Dec 31, 2020						Dec 31, 2021						Dec 31, 2020
福祉義務の等値単一割引率			3.00%						2.71%						2.89%						2.51%
サービスコスト当量一回割引率			3.11						2.86						3.16						2.94
利子コストの等値単一割引率			2.67						2.16						2.48						1.97
計画資産の長期リターン			5.25						5.75						適用されない						適用されない
補償増値率			3.75						3.75						3.75						3.75

注13-株式に基づく報酬スケジュール

2022年4月26日、株主は“2022年長期インセンティブ計画”を採択した。2022年長期インセンティブ計画によると、発行可能な普通株の最高数は600,000調整の影響を受けています2022年長期インセンティブ計画によって許容される配当奨励タイプは、株式オプション(インセンティブおよび非限定オプションを含む)、株式付加価値権、限定株式、限定株式単位、非限定株式、現金報酬、および配当等価権を含む。2022年2月18日、会社取締役会は、株主が2022年長期インセンティブ計画を承認した後、2013年計画に基づいてさらなる奨励を付与しないことを投票で決定した。

2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は業績株単位と制限株式単位に奨励を付与した。業績株単位はある重要な従業員に付与されて、彼らは1年以内に普通株を稼ぐ機会があります3-年間実績期間。業績シェア単位の加重平均公正価値は#ドルである59.31それは.帰属する株式の数は、会社が業績単位奨励協定に詳細に説明されているいくつかの業績評価基準に達することに依存する。既存の最新の業績仮定に基づいて，見積もりをする42,728株は儲かるだろう。

また、会社は特定の重要な従業員と非執行役員を授与します10,717制限された株式単位3-年の崖の帰属。制限株式単位の加重平均授受日公正価値は#ドルである51.57.

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

付記14-業務の細分化

当社は商業銀行及び富管理サービスの二つの申告すべき業務部門を通じてその業務を管理しています。

経営陣は分配方法を使用して収入と費用を業務ラインに分配する。直接活動はその活動に関連する適切な業務部門に割り当てられる。間接活動、例えば会社、技術、その他の支援機能は、主にフルタイムに相当する従業員の計算に基づいて業務部門に割り当てられる。

商業銀行業務

商業銀行業務は商業、住宅及び消費ローン業務、住宅ローン銀行業務、預金業務、現金管理業務、銀行業務は顧客支援及びATM機の操作、電話銀行、ネットバンク及び流動銀行サービス、及びポートフォリオ及び卸融資業務を含む。

富管理サービス

富管理サービス部門は、投資管理、全体財務計画サービス、受託者、遺産代理人、委託者および保護者を含む個人信託および財産サービス、相続人遺産の決済、および信託および受託サービスを含む機関信託サービスを含む。

以下の表にワシントン信託会社の報告可能部門の運営報告書と総資産を示します

(千ドル)			商業銀行業務									富管理サービス									合併合計
9月30日までの3ヶ月間			2022			2021						2022			2021						2022			2021
純利息収入			$42,038			$36,085						$4			($15)						$42,042			$36,070
信用損失準備金			800			—						—			—						800			—
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			41,238			36,085						4			(15)						41,242			36,070
非利子収入			6,043			9,962						9,760			10,558						15,803			20,520
非利息支出：
減価償却および償却費用			751			740						348			365						1,099			1,105
その他の非利息支出			23,995			23,538						7,973			7,877						31,968			31,415
非利子支出総額			24,746			24,278						8,321			8,242						33,067			32,520
所得税前収入			22,535			21,769						1,443			2,301						23,978			24,070
所得税費用			4,878			4,725						432			594						5,310			5,319
純収入			$17,657			$17,044						$1,011			$1,707						$18,668			$18,751
期末総資産			$6,332,986			$5,929,230						$75,065			$73,413						$6,408,051			$6,002,643
長期資産への支出			1,206			310						137			28						1,343			338

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

(千ドル)			商業銀行業務									富管理サービス															合併合計
9月30日までの9ヶ月間			2022			2021						2022			2021															2022			2021
純利息収入			$114,709			$103,737						($61)			($42)															$114,648			$103,695
信用損失準備金			(2,100)			(2,000)						—			—															(2,100)			(2,000)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			116,809			105,737						(61)			(42)															116,748			105,695
非利子収入			18,174			35,032						30,640			32,055															48,814			67,087
非利息支出：
減価償却および償却費用			2,168			2,105						1,034			1,118															3,202			3,223
その他の非利息支出			69,110			74,425						23,051			22,597															92,161			97,022
非利子支出総額			71,278			76,530						24,085			23,715															95,363			100,245
所得税前収入			63,705			64,239						6,494			8,298															70,199			72,537
所得税費用			13,423			13,810						1,668			2,045															15,091			15,855
純収入			$50,282			$50,429						$4,826			$6,253															$55,108			$56,682
期末総資産			$6,332,986			$5,929,230						$75,065			$73,413															$6,408,051			$6,002,643
長期資産への支出			3,494			2,027						330			139															3,824			2,166

付記15-その他全面収益(赤字)

以下の表に他の全面収益(損失)における活動を示す

9月30日までの3ヶ月間			2022												2021
(千ドル)			税引き前金額			所得税			税引き後純額						税引き前金額			所得税			税引き後純額
販売可能な証券：
債務証券の売却が可能な公正価値変動			($61,931)			($14,864)			($47,067)						($4,127)			($990)			($3,137)
キャッシュフローのヘッジ：
現金流量ヘッジ保証価値変動			(10,250)			(2,460)			(7,790)						(288)			(69)			(219)
純キャッシュフローヘッジ損失(収益)を収益に再分類する(1)			1,075			258			817						(243)			(59)			(184)
現金流量ヘッジ保証価値純変動			(9,175)			(2,202)			(6,973)						(531)			(128)			(403)
定義された福祉計画義務：
損失純額を割り引く(2)			428			102			326						711			171			540
その他総合損失合計			($70,678)			($16,964)			($53,714)						($3,947)			($947)			($3,000)

(1)税引き前金額は審査されていない総合損益表のローン利息及び手数料及びFHLB利息支出に計上される。

(2)税引き前金額は監査されていない総合収益表の他の費用に計上される。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

9月30日までの9ヶ月間			2022												2021
(千ドル)			税引き前金額			所得税			税引き後純額						税引き前金額			所得税			税引き後純額
販売可能な証券：
債務証券の売却が可能な公正価値変動			($174,302)			($41,833)			($132,469)						($16,212)			($3,890)			($12,322)
キャッシュフローのヘッジ：
現金流量ヘッジ保証価値変動			(27,394)			(6,574)			(20,820)						(21)			(5)			(16)
純キャッシュフローヘッジ損失(収益)を収益に再分類する(1)			709			170			539						(27)			(7)			(20)
現金流量ヘッジ保証価値純変動			(26,685)			(6,404)			(20,281)						(48)			(12)			(36)
定義された福祉計画義務：
損失純額を割り引く(2)			1,284			308			976						2,133			512			1,621
その他総合損失合計			($199,703)			($47,929)			($151,774)						($14,127)			($3,390)			($10,737)

(1)税引き前金額は審査されていない総合損益表のローン利息及び手数料及びFHLB利息支出に計上される。

(2)税引き前金額は監査されていない総合収益表の他の費用に計上される。

以下の表に構成部分，税後純額別の累積その他総合収益(損失)の変動状況を示す

(千ドル)			債務証券の売却可能な未実現純損失												キャッシュフローヘッジの未実現純損失						福祉計画債務の未実現純損失を確定する						合計する
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年6月30日の残高			($92,197)												($17,321)						($8,523)						($118,041)
再分類前の他の全面的損失			(47,067)												(7,790)						—						(54,857)
累計他の全面赤字から再分類した金額			—												817						326						1,143
純その他総合収益			(47,067)												(6,973)						326						(53,714)
2022年9月30日の残高			($139,264)												($24,294)						($8,197)						($171,755)

(千ドル)			債務証券の売却可能な未実現純損失												キャッシュフローヘッジの未実現純損失						福祉計画債務の未実現純損失を確定する						合計する
2022年9月30日までの9ヶ月間
2021年12月31日の残高			($6,795)												($4,013)						($9,173)						($19,981)
再分類前の他の全面的損失			(132,469)												(20,820)						—						(153,289)
累計他の全面赤字から再分類した金額			—												539						976						1,515
純その他総合収益			(132,469)												(20,281)						976						(151,774)
2022年9月30日の残高			($139,264)												($24,294)						($8,197)						($171,755)

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

(千ドル)			債務証券の未実現純収益(赤字)												キャッシュフローヘッジの未実現純損失						福祉計画債務の未実現純損失を確定する						合計する
2021年9月30日までの3ヶ月
2021年6月30日の残高			$696												($1,080)						($14,744)						($15,128)
改叙前のその他の全面的な収入			(3,137)												(219)						—						(3,356)
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額			—												(184)						540						356
その他総合収益純額			(3,137)												(403)						540						(3,000)
2021年9月30日の残高			($2,441)												($1,483)						($14,204)						($18,128)

(千ドル)			債務証券の未実現純収益(赤字)												キャッシュフローヘッジの未実現純損失						福祉計画債務の未実現純損失を確定する						合計する
2021年9月30日までの9ヶ月間
2020年12月31日残高			$9,881												($1,447)						($15,825)						($7,391)
再分類前の他の総合収益(損失)			(12,322)												(16)						—						(12,338)
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額			—												(20)						1,621						1,601
純その他総合収益			(12,322)												(36)						1,621						(10,737)
2021年9月30日の残高			($2,441)												($1,483)						($14,204)						($18,128)

付記16-普通株1株当たり収益

以下の表に普通株1株当たり収益の計算方法を示す

(千単位のドルと株、1株当たりの金額を除く)
			3か月												9か月
9月30日までの間に			2022						2021						2022						2021
普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益：
純収入			$18,668						$18,751						$55,108						$56,682
減算：参加証券に割り当てられた配当金と未分配収益			(53)						(55)						(164)						(163)
普通株主が得られる純収入			$18,615						$18,696						$54,944						$56,519
シェア：
加重平均普通株式			17,174						17,320						17,269						17,303
普通株等価物の希釈効果			124						124						120						148
加重平均で普通株を希釈する			17,298						17,444						17,389						17,451
普通株式1株当たり収益：
基本的に1株当たりの収益			$1.08						$1.08						$3.18						$3.27
薄めて1株当たりの収益			$1.08						$1.07						$3.16						$3.24

加重平均普通株式等価物は、逆希釈された合計であるので、上記の普通株式等価物には含まれない137,886そして140,7772022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月です148,542そして149,675それぞれ2021年同期である.

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

付記17-引受金とその他の事項

表外リスクのある金融商品

当社は、正常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の一方であり、その顧客の融資ニーズを満たし、当社の金利変動に対するリスク開放を管理している。これらの金融商品には、信用承諾、予備信用証、長期ローン承諾、ローン関連派生ツール契約、および金利リスク管理契約が含まれる。このようなツールは異なる程度で審査されていない総合貸借対照表の確認金額を超えた信用リスク要素に関連している。これらのツールの契約又は名義金額は、同社の参加の程度、特に金融商品の種別を反映している。

契約金額は信用リスクを表す金融商品(資金承諾なし)

信用を提供する約束

信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。一部の引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。すべての借り手の信頼性はケースに基づいて評価される。得られた担保金額は、経営陣の借り手に対する信用評価に基づいて算出される。

予備信用状

予備信用状は、顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行された条件付き約束である。これらの予備信用状の発行は主に商業銀行の顧客の融資需要を支援するためだ。予備信用状の開設に係る信用リスクは，顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。このような約束を支持する担保は基本的に他の約束と同じだ。多くの予備信用状の有効期限は一年です。未割引の将来支払いの最高潜在金額は、回収可能な金額を引いておらず、合計#ドルです9.9百万ドルとドル11.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。2022年9月30日と2021年12月31日現在、予備信用状による受益者への負債はない。予備信用状の手数料収入は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間では微々たるものである。

予備信用状の大部分は担保によって保証されています。得られた担保は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいて決定される。もし会社が受益者への支払いを要求された場合、顧客は会社にお金を返済する必要がある。

名目金額が信用リスク額を超える金融商品

住宅ローンの約束

金利ロックは借り手に拡大することを約束し、売却のために保有している担保融資の出所に関係している。この等金利ロック及び住宅ローンに関する金利リスク及び定価リスクを低減するために、当社は長期販売承諾を締結した。金利ロック約束と長期売却約束は派生金融商品だ。

融資関連デリバティブ契約

同社の商業借り手との金利契約における信用政策は、融資のための政策と類似している。他の取引相手と締結される金利契約は、一般に二国間担保条項によって制限される。

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

表に表外リスクのある金融商品の契約金額と名目金額を示します

(千ドル)			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
契約金額は信用リスクを表す金融商品(資金なし約束)：
信用を提供する約束：
商業ローン			$678,907						$516,344
家屋純価値限度額			418,413						367,784
他のローン			144,584						122,492
予備信用状			9,898						11,844
名目金額が信用リスク金額を超える金融商品：
住宅ローンの約束：
金利ロック約束			27,370						49,800
長期販売承諾			64,148						103,626
ローン関連デリバティブ契約：
取引先との金利契約			962,381						1,022,388
取引相手とのミラー契約			962,381						1,022,388
リスク参加-プロトコル			176,992						163,207
金利リスク管理契約：
金利が入れ替わる			320,000						320,000

派生金融商品の追加開示については、付記9を参照されたい。

助成されていない引受金に関するACL

資金承諾のないACLは、予想契約期間(または年限)に対する管理層の予想信用損失の推定であり、予想契約期間(または年限)内で、会社は信用を発行する契約義務を履行することによって信用リスクに直面し、この義務が会社によって無条件に廃止されることができない限り、信用リスクに直面する。住宅純資産信用限度額および商業需要融資の無資金承諾は、資本規制目的で無条件に廃止されたと考えられているため、資金承諾なしと推定されるACLの計算から除外された。ポートフォリオごとに、推定損失率と資金調達率は、対応する未出資引受残高に適用される。ポートフォリオごとに，無資金引受に適用される推定損失率は，融資の換算基準を決定する際に対応する貸借対照表に適用される金額の定量的および定性的損失率と同じである.未調達資金の引受金に適用される推定供給係数は、供給が発生する可能性を表し、企業のポートフォリオごとの平均履歴利用率に基づいている。

資金が負担していない会計基準は、監査されていない総合貸借対照表の他の負債に計上される。未計上資金負担に関する会計基準は、監査されていない総合収益表で確認された信用損失準備により調整される。

2022年9月30日までの3ヶ月間の資金引受活動については以下の通り

(千ドル)			商業広告												消費者
			クレイ			C&I			商業総金額			住宅不動産			家屋純価値			他にも			総消費額			合計する
期初残高			$1,279			$834			$2,113			$58			$—			$19			$19			$2,190
規定			185			25			210			(8)			—			(2)			(2)			200
期末残高			$1,464			$859			$2,323			$50			$—			$17			$17			$2,390

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未監査総合財務諸表簡明付記−(続)

2022年9月30日までの9ヶ月間の未払い資金引受活動については以下の通り

(千ドル)			商業広告												消費者
			クレイ			C&I			商業総金額			住宅不動産			家屋純価値			他にも			総消費額			合計する
期初残高			$1,267			$816			$2,083			$62			$—			$16			$16			$2,161
規定			197			43			240			(12)			—			1			1			229
期末残高			$1,464			$859			$2,323			$50			$—			$17			$17			$2,390

2021年9月30日までの3ヶ月間の資金引受に関する活動状況は以下の通り

(千ドル)			商業広告												消費者
			クレイ			C&I			商業総金額			住宅不動産			家屋純価値			他にも			総消費額			合計する
期初残高			$1,214			$1,045			$2,259			$56			$—			$18			$18			$2,333
規定			4			(8)			(4)			4			—			—			—			—
期末残高			$1,218			$1,037			$2,255			$60			$—			$18			$18			$2,333

2021年9月30日までの9ヶ月間の未払い資金引受活動については以下の通り

(千ドル)			商業広告												消費者
			クレイ			C&I			商業総金額			住宅不動産			家屋純価値			他にも			総消費額			合計する
期初残高			$907			$1,402			$2,309			$54			$—			$19			$19			$2,382
規定			311			(365)			(54)			6			—			(1)			(1)			(49)
期末残高			$1,218			$1,037			$2,255			$60			$—			$18			$18			$2,333

他にも事項がある

訴訟を起こす

同社は日常業務過程で発生する様々な請求や法的手続きに関連している。経営陣は弁護士と共同でこの件などのこれまでの発展状況を検討しており、最終的な処分は当社の総合貸借対照表や損益表に大きな影響を与えないと考えている。

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経営陣の議論と分析

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

以下の議論は、当社が2021年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告に記載されている監査された総合財務諸表とその付記及び本報告第1項に記載されている簡明未監査総合財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの年間または任意の未来期の業績を必ずしも代表するとは限らない。

前向きに陳述する

この報告書に含まれている陳述は“展望的陳述”に属する。私たちはまた、アメリカ証券取引委員会に提出された他の書類、株主に提出された年次報告書、プレスリリース、その他の書面、ならびに私たちの役員、取締役または従業員の口頭声明で前向きに陳述することができます。前向き陳述は、歴史的事象とは無関係に、“信じる”、“予想”、“予想”、“意図”、“推定”、“仮定”、“展望”、“会議”、“はず”、および未来のイベントおよび傾向を予測または表明する他の言葉を使用することによって識別することができる。既知と未知のリスク、不確実性、および他の要素に関連しているので、前向きな陳述に依存してはいけません。その中のいくつかは私たちがコントロールできないからです。これらのリスク、不確定要素とその他の要素は著者らの実際の結果、表現或いは成果は展望性陳述中の明示或いは暗示の予想未来結果、表現或いは成果と大きく異なることを招く可能性がある。

これらの違いを引き起こす可能性のある要因は

•インフレを含む政治的、商業的、経済的条件の変化

•金利変動や変動、ローンと預金残高と組み合わせの変化

•融資需要と回収可能性の変化

•経済仮説の変化や不利な経済発展のため、将来の信用損失は現在予想されている可能性よりも高い

•国内と国際金融市場の持続的な変動

•富管理AUAの時価縮小または流出

•証券や他の資産価値が低下しています

•違約率と販売率が上昇した

•私たちの競争の規模と性質の変化

•法律または規則および会計原則、政策および基準の変化

•情報技術の変化、ネットワークセキュリティ事件、詐欺、自然災害、戦争、テロ、内乱、持続的な新冠肺炎疫病、未来の流行病を含むが、運営リスクは含まれていない

•名声のリスク

•このような前向きな陳述をする際に使用される仮説の変化。

また、2021年12月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告第1 A項に記載されている“リスク要因”項に記載されている要因は、これらの差を招く可能性があり、これらの要因は、我々のForm 10−Q四半期報告および米国証券取引委員会に提出された他の文書で更新されている。あなたはこのすべての要素を慎重に確認しなければならないし、あなたはこのような違いを引き起こす他の要素があるかもしれないということを認識しなければならない。これらの展望的陳述は、本報告日の情報、計画、および推定に基づいており、潜在的な仮説または要素、新しい情報、未来のイベント、または他の変化の変化を反映するために、任意の前向き陳述を更新する義務がない。

概要

同社はロードアイランド、マサチューセッツ州東部とコネチカット州の事務所、ATM、電話銀行、モバイル銀行とそのインターネットサイト(www.washtrust.com)を通じて、商業、住宅と消費ローン、小売と商業預金製品、富管理サービスを含む全面的な銀行と金融サービスシリーズを個人と企業に提供する

私たちの最大の営業収入源は純利息収入、すなわちローンと証券の利息と預金と借金の利息との差額です。また、富管理サービス、担保融資銀行活動、預金サービスなど、複数のソースから非利息収入を取得しています。私たちの元金は非利息です

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経営陣の議論と分析

費用には、賃金および従業員福祉費用、第三者サプライヤーが提供するアウトソーシングサービス、占用および施設関連費用、その他の行政費用が含まれる

私たちは引き続き私たちの強力な地域ブランドを利用して市場シェアを構築し、良質なサービスの提供に揺るぎなく取り組んでいる。私たちは未来の成長の鍵は顧客に便利な対面サービスとデジタル銀行の解決策を提供することだと信じている。2022年7月、コネチカット州ニューヘイブンに新しいビジネスローン事務所を開設しました。2022年8月、私たちはロードアイランド州カンバーランドに新しい全方位サービス支店を開設した。また、私たちは最近、私たちの支店の足跡をさらに拡大し、より広いロードアイランドコミュニティに奉仕するために、2023年にロードアイランド北部の3地点に支店を設立する申請を提出したと発表した。この3つの支店はロードアイランド州のバリントン、プロヴィデンズ、スミスフィールドに設置され、連邦、州、地方、監督部門の承認を待たなければならない。

リスク管理

同社には全面的な企業リスク管理計画があり、この計画を通じて、会社は現在と新たに出現した重大なリスクを識別、測定、監視、制御することができる。

取締役会は機関のリスク管理計画を監督する責任がある。企業リスク管理計画は、会社全体のリスクを集約し、会社が適切なツール、計画、プロセスを持つことを確保し、賢明な意思決定を支援し、リスクが出現する前にリスクを予測し、会社のリスク状況をそのリスク戦略と一致させることができる。

取締役会はすべての種類のリスクに対する企業リスク管理政策を承認した。リスクカテゴリは：信用リスク、金利リスク、流動性リスク、価格と市場リスク、コンプライアンスリスク、戦略と名声リスク及び操作リスクを含む。以下にリスク種別ごとの説明を提供する.

信用リスクとは、借り手又は他の取引相手が債務を履行する財務能力、能力及び意思が変化するため、借り手又は他の取引相手がその条項に基づいて融資又は他の契約義務を返済できない可能性がある。場合によっては、返済を保証する担保は償還を保証するのに十分である可能性があるが、他の場合には、同社は重大な信用損失を受ける可能性があり、その経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。同社は、借り手や取引相手の信用、返済担保としての不動産や他の資産の価値など、その融資組合の収集可能性について様々な仮説や判断を行っている。投資証券にも信用リスクがある。会社ローン組合の信用リスクと信用品質のさらなる検討については、監査されていない総合財務諸表付記4および付記5を参照されたい。未出資承諾に関する信用リスクのさらなる検討については、監査されていない総合財務諸表付記17を参照されたい。当社証券組合の更なる検討については、監査されていない総合財務諸表付記3を参照されたい。

金利リスクとは、金利の変化により将来の収益に損失を与えるリスクである。それが存在するのは、利息資産と利息負債の再価格設定頻度と幅が異なるからだ。その他の開示については、以下の“資産/負債管理及び金利リスク”の部分を参照されたい

流動資金リスクとは、会社が満期の負債義務や顧客ローン需要を満たすのに十分な現金を発生させる能力がないリスクである。流動資金管理の詳細な開示については、以下の“流動資金及び資本資源”の部分を参照されたい。

価格·市場リスクとは、株価など、金利やその他の関連市場金利や価格の不利な変化による損失リスクを指す。上述したように、金利リスクは同社が直面している最も重大な市場リスクである。同社はまた金融市場リスクと住宅市場リスクに直面している。

コンプライアンスリスクとは、法律、規則と法規及び良好な銀行実践基準を遵守できなかったことによる規制制裁或いは財務損失のリスクである。企業をコンプライアンスリスクに直面させる可能性のある活動には、マネーロンダリング防止、プライバシーやデータ保護、すべての適用される法律や法規の遵守、雇用や税務に関する活動が含まれているが、これらに限定されない。

戦略と名声リスクとは、名声被害、業務計画の十分な開発と実行ができず、業務、市場と製品中の既存と新しい機会と脅威を評価できなかったことによる損失リスクである。

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経営陣の議論と分析

操作リスクとは，人為的行為，内部システムや制御の不備や失敗，市場状況，詐欺活動，自然災害や安全リスクなどの外部影響による損失リスクである。

ERMは会社のすべての分野をカバーする全体的な計画だ。フレームワーク方法を用いて責任を分配し、リスク管理ライフサイクルに関連する各種業務単位と活動を効果的に統合することを確保する。同社は企業リスク管理の業界最良のやり方である“3つの防衛線”戦略をとっている。事業単位はリスクを管理する最初の防御線である。彼らは現在と新たに発生する危険を識別し、測定し、監視し、制御する責任がある。彼らは彼らの懸念を報告して報告する。信用リスク管理、財務管理、情報保障とコンプライアンスなどの会社の機能は第二の防御線である。彼らは政策を策定し、各業務単位のリスク管理活動を審査·挑戦している。それらはリスク管理面の計画と資源配分において業務単位と密接に協力している。内部監査と第三者信用審査は第3の防御線だ。それらは取締役会に独立した保証を提供し、そのリスク管理責任を履行する上での一線と二線の有効性を保証する。

ワシントン信託の将来の運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある他の要因については、2021年12月31日までの財政年度報告書に“リスク要因”とラベル付けされた章を参照されたい。

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経営陣の議論と分析

経営成果

次の表は総合業務報告書をまとめています

(千ドル)			3か月																		9か月
												変わる																		変わる
9月30日までの間に			2022			2021						$			%						2022			2021						$			%
純利子収入			$42,042			$36,070						$5,972			17		%				$114,648			$103,695						$10,953			11		%
非利子収入			15,803			20,520						(4,717)			(23)						48,814			67,087						(18,273)			(27)
総収入			57,845			56,590						1,255			2						163,462			170,782						(7,320)			(4)
信用損失準備金			800			—						800			100						(2,100)			(2,000)						(100)			(5)
非利子支出			33,067			32,520						547			2						95,363			100,245						(4,882)			(5)
所得税前収入			23,978			24,070						(92)			—						70,199			72,537						(2,338)			(3)
所得税費用			5,310			5,319						(9)			—						15,091			15,855						(764)			(5)
純収入			$18,668			$18,751						($83)			—		%				$55,108			$56,682						($1,574)			(3		%)

次の表は、性能指標と比率の概要を提供します

			3か月									9か月
9月30日までの間に			2022			2021						2022			2021
薄めて1株当たりの収益			$1.08			$1.07						$3.16			$3.24
平均資産収益率(純収入を平均資産で割る)			1.19		%	1.26		%				1.23		%	1.30		%
平均株主収益率(普通株主が入手可能な純収入を平均株式で割る)			15.16		%	13.37		%				14.35		%	13.93		%
純利息収入が総収入のパーセントを占める			73		%	64		%				70		%	61		%
非利子収入が総収入のパーセントを占める			27		%	36		%				30		%	39		%

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純収入はそれぞれ1870万ドルと5510万ドルだったが、2021年同期はそれぞれ1880万ドルと5670万ドルだった。

2022年、純利息収入の増加は平均金利資産収益率の上昇と成長によって推進されたが、資金コスト上昇部分はこの増加を相殺した。非金利収入の低下は、住宅ローン発行·販売活動全体の減少と、最近の金融市場の下落により、富管理資産収入が減少したことが原因である。2022年に確認された信用損失は融資成長に充てられ、低損失率、強力な資産と信用品質指標及び著者らの現在の予測経済状況の推定も反映している。私たちは様々な非利息支出カテゴリの小幅な増加を経験したが、債務早期返済罰金と数量関連担保ローン発起人補償支出の低下は2022年年初から現在までの非利息支出全体の低下を招いた。

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経営陣の議論と分析

平均残高/純利益差−全額課税同値基礎

次の表に平均残高と金利情報を示す.免税収入は法定連邦所得税率(関連連邦税収割引を差し引いた適用州所得税調整)を用いて全時当量所得税に変換される。証券を売却可能な未実現収益(損失)と売却に供する住宅ローンを持つ公正価値変動は、平均残高や収益率計算には含まれていない。非権利責任発生制ローン及びこれらのローンで確認された利息は、ローンに列記された金額に含まれる。

9月30日までの3ヶ月間			2022												2021												変わる
(千ドル)			平均残高			利子			収益率/比率						平均残高			利子			収益率/比率						平均残高			利子			収益率/比率
資産：
現金、売却連邦基金、短期投資			$92,708			$503			2.15						$179,574			$56			0.12						($86,866)			$447			2.03
売却用の住宅ローンを持っている			34,503			361			4.15						41,261			298			2.87						(6,758)			63			1.28
課税債務証券			1,150,674			6,061			2.09						1,045,997			3,683			1.40						104,677			2,378			0.69
FHLB株			25,377			88			1.38						18,909			95			1.99						6,468			(7)			(0.61)
商業地所			1,692,374			17,974			4.21						1,648,972			12,209			2.94						43,402			5,765			1.27
商工業			630,360			7,114			4.48						736,073			7,886			4.25						(105,713)			(772)			0.23
総商業広告			2,322,734			25,088			4.29						2,385,045			20,095			3.34						(62,311)			4,993			0.95
住宅不動産			2,045,833			17,379			3.37						1,623,913			13,511			3.30						421,920			3,868			0.07
家屋純価値			269,654			2,804			4.13						252,938			2,043			3.20						16,716			761			0.93
他にも			15,299			171			4.43						19,822			247			4.94						(4,523)			(76)			(0.51)
総消費額			284,953			2,975			4.14						272,760			2,290			3.33						12,193			685			0.81
融資総額			4,653,520			45,442			3.87						4,281,718			35,896			3.33						371,802			9,546			0.54
生息資産総額			5,956,782			52,455			3.49						5,567,459			40,028			2.85						389,323			12,427			0.64
非利子資産			259,347												351,678												(92,331)
総資産			$6,216,129												$5,919,137												$296,992
負債と株主資本：
有利子当座預金			$267,670			$822			1.22						$206,237			$51			0.10						$61,433			$771			1.12
Nowアカウント			871,038			212			0.10						782,963			129			0.07						88,075			83			0.03
貨幣市場口座			1,137,875			2,231			0.78						1,014,204			586			0.23						123,671			1,645			0.55
貯蓄口座			582,513			100			0.07						530,956			70			0.05						51,557			30			0.02
定期預金(市場内)			797,199			1,983			0.99						672,012			1,695			1.00						125,187			288			(0.01)
有利子市場預金			3,656,295			5,348			0.58						3,206,372			2,531			0.31						449,923			2,817			0.27
卸売り当座預金			31,014			166			2.12						—			—			—						31,014			166			2.12
卸仲買定期預金			381,984			1,142			1.19						722,233			258			0.14						(340,249)			884			1.05
卸売り仲買預金			412,998			1,308			1.26						722,233			258			0.14						(309,235)			1,050			1.12
有利子預金総額			4,069,293			6,656			0.65						3,928,605			2,789			0.28						140,688			3,867			0.37
連邦住宅金融局は進展しました			549,729			3,234			2.33						317,766			872			1.09						231,963			2,362			1.24
二次債券			22,681			206			3.60						22,681			92			1.61						—			114			1.99
利子負債総額			4,641,703			10,096			0.86						4,269,052			3,753			0.35						372,651			6,343			0.51
無利子当座預金			944,153												952,676												(8,523)
その他負債			143,043												142,562												481
株主権益			487,230												554,847												(67,617)
総負債と株主権益			$6,216,129												$5,919,137												$296,992
純利息収入(FTE)						$42,359												$36,275												$6,084
利益が悪い									2.63												2.50												0.13
純利息差									2.82												2.58												0.24

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経営陣の議論と分析

次の表に示す利息収入金額には、以下の課税等価物調整が含まれています

(千ドル)
9月30日までの3ヶ月間			2022			2021			変わる
商業ローン			$317			$205			$112

9月30日までの9ヶ月間			2022												2021												変わる
(千ドル)			平均残高			利子			収益率/比率						平均残高			利子			収益率/比率						平均残高			利子			収益率/比率
資産：
現金、売却連邦基金、短期投資			$128,606			$769			0.80						$160,350			$121			0.10						($31,744)			$648			0.70
売却用の住宅ローンを持っている			29,985			851			3.79						53,307			1,144			2.87						(23,322)			(293)			0.92
課税債務証券			1,106,632			15,209			1.84						997,741			10,366			1.39						108,891			4,843			0.45
FHLB株			15,745			218			1.85						24,265			338			1.86						(8,520)			(120)			(0.01)
商業地所			1,648,061			43,360			3.52						1,638,200			35,269			2.88						9,861			8,091			0.64
商工業			628,574			19,456			4.14						794,091			23,865			4.02						(165,517)			(4,409)			0.12
総商業広告			2,276,635			62,816			3.69						2,432,291			59,134			3.25						(155,656)			3,682			0.44
住宅不動産			1,875,175			46,376			3.31						1,531,529			39,248			3.43						343,646			7,128			(0.12)
家屋純価値			257,814			6,753			3.50						255,959			6,220			3.25						1,855			533			0.25
他にも			15,995			550			4.60						20,301			742			4.89						(4,306)			(192)			(0.29)
総消費額			273,809			7,303			3.57						276,260			6,962			3.37						(2,451)			341			0.20
融資総額			4,425,619			116,495			3.52						4,240,080			105,344			3.32						185,539			11,151			0.20
生息資産総額			5,706,587			133,542			3.13						5,475,743			117,313			2.86						230,844			16,229			0.27
非利子資産			268,744												346,514												(77,770)
総資産			$5,975,331												$5,822,257												$153,074
負債と株主資本：
有利子当座預金			$255,014			$1,114			0.58						$190,979			$196			0.14						$64,035			$918			0.44
Nowアカウント			867,464			492			0.08						747,385			350			0.06						120,079			142			0.02
貨幣市場口座			1,193,599			3,984			0.45						958,812			1,852			0.26						234,787			2,132			0.19
貯蓄口座			570,129			246			0.06						513,110			211			0.05						57,019			35			0.01
定期預金(市場内)			800,037			5,997			1.00						687,278			5,822			1.13						112,759			175			(0.13)
有利子市場預金			3,686,243			11,833			0.43						3,097,564			8,431			0.36						588,679			3,402			0.07
卸売り当座預金			17,197			212			1.65						—			—			—						17,197			212			1.65
卸仲買定期預金			396,465			1,677			0.57						655,165			982			0.20						(258,700)			695			0.37
卸売り仲買預金			413,662			1,889			0.61						655,165			982			0.20						(241,503)			907			0.41
有利子預金総額			4,099,905			13,722			0.45						3,752,729			9,413			0.34						347,176			4,309			0.11
連邦住宅金融局は進展しました			285,590			3,891			1.82						438,213			3,253			0.99						(152,623)			638			0.83
二次債券			22,681			443			2.61						22,681			278			1.64						—			165			0.97
利子負債総額			4,408,176			18,056			0.55						4,213,623			12,944			0.41						194,553			5,112			0.14
無利子当座預金			925,433												918,760												6,673
その他負債			129,967												147,244												(17,277)
株主権益			511,755												542,630												(30,875)
総負債と株主権益			$5,975,331												$5,822,257												$153,074
純利息収入(FTE)						$115,486												$104,369												$11,117
利益が悪い									2.58												2.45												0.13
純利息差									2.71												2.55												0.16

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経営陣の議論と分析

次の表に示す利息収入金額には、以下の課税等価物調整が含まれています

(千ドル)
9月30日までの9ヶ月間			2022			2021			変わる
商業ローン			$838			$674			$164

純利子収入

純利息収入は私たちの営業収入の主要な源であり、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、純利息収入はそれぞれ4200万ドルと1.146億ドルであり、2021年同期はそれぞれ3610万ドルと1.037億ドルである。純利息収入は、金利水準と金利変動、及び利息資産と計上負債の額と構成の変化の影響を受ける。返済に関連した早期返済罰金収入は純利息収入に計上される。

以下では，免税融資と証券の収入と収益を調整することにより，課税融資や証券に相当するように検討し，FTEをもとに純利息収入を提案する。

商業ローン返済に関する早期返済罰金収入を定期的に確認することは、純利息収入、純利息収入、融資収益率の分析に影響する可能性がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、前払い罰金手数料収入はそれぞれ3万ドル(またはNIM利益0ベーシスポイント)と16.8万ドル(またはNIM利益1ベーシスポイント)である。2021年第3四半期に前払い罰金費用収入は確認されず、2021年9月30日までの9ヶ月間で93.4万ドル(またはNIM 2ベーシスポイント)の利益が確認された。

純利息収入、純利息収入、融資収益率の分析も利息収入に計上された証券や融資純償却割増価格や割引水準の変化の影響を受けている。市場金利の変化は、融資早期返済の水準や担保ローン支援証券の支払い受信に影響を与える。早期返済の速度は通常、市場金利の低下とともに増加し、市場金利の上昇に伴い減少する。事前返済速度の変化は保険料と割引の純償却レベルを増加または減少させ、利息収入に影響を与える可能性がある。また、購買力平価融資は小企業管理局によって免除されているため、関連する未償却費用残高は加速して償却され、純利息収入が増加した。監査されていない総合キャッシュフロー表で指摘されているように、2022年9月30日までの9ヶ月間の証券·ローンの割増と割引(利息収入純減少)の償却純額は250万ドルであったのに対し、2021年同期は270万ドルであった。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、SBAが免除したPPPローン繰延費用の純残高の加速償却はそれぞれ2.1万ドル(またはNIM利益0ベーシスポイント)と120万ドル(またはNIM利益3ベーシスポイント)に達した。これに対し、2021年同期はそれぞれ200万ドル(またはNIM利益13ベーシスポイント)と430万ドル(またはNIM利益11ベーシスポイント)だった。

2022年9月30日までの3カ月と9カ月のFTE純利息収入はそれぞれ4240万ドルと1億155億ドルで、それぞれ2021年同期より610万ドルと1110万ドル増加した。資産収益率の伸びは融資コストの伸びを上回り、それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純利息収入に430万ドルと690万ドル貢献した。2022年9月30日までの3カ月間の平均生息資産の増加は，平均利息負債残高の増加を差し引いて約180万ドルの純利息収入に貢献した。2022年9月30日までの9カ月間で，平均生息資産の増加と平均利息負債残高の低下は約420万ドルの純利息収入に貢献した。

NIMは高い市場金利の恩恵を受けているため，2022年9月30日までの3カ月と9カ月のNIMはそれぞれ2.82%と2.71%であったのに対し，2021年同期はそれぞれ2.58%と2.55%であった。

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総平均証券残高は、それぞれ前年同期の平均残高より1.047億ドルと1.089億ドル増加した。2022年9月30日までの3カ月および9カ月の証券グループFTE収益率はそれぞれ2.09%と1.84%だったが、2021年同期はそれぞれ1.40%と1.39%であり、2022年の市場金利上昇の影響を反映している。

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の平均ローン残高総額は、それぞれ2021年同期の平均ローン残高より3兆718億ドルと1兆855億ドル増加した。この成長は成長を反映しています

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経営陣の議論と分析

平均住宅不動産ローン残高は、小企業管理局が免除しているPPPローンによる商業·工業ローンの低下部分によって相殺されている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総融資収益率はそれぞれ3.87%と3.52%だったが、2021年同期はそれぞれ3.33%と3.32%だった。融資総額の収益率は、商業融資の前払い収入を定期的に確認する影響や、小企業管理局が購買力平価融資を免除する際にこのような融資の繰延純費用残高の償却を加速する可能性がある。上記項目の上記2期間への影響を除いて、2022年9月30日までの3カ月および9カ月の総融資収益率はそれぞれ3.87%および3.48%であり、2021年同期の3.14%および3.16%よりそれぞれ上昇し、市場金利の上昇を反映している。

2021年同期の平均残高と比較すると、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の連邦住宅ローン前払平均残高はそれぞれ2.32億ドル増加し、1兆526億ドル減少した。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の平均前払い金利はそれぞれ2.33%と1.82%で、2021年同期の1.09%と0.99%を上回り、最近の市場金利の上昇を反映している。

平均利息預金総額は卸売ブローカー預金を含み、それぞれ2021年同期より3.092億ドルと2.415億ドル減少した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の卸売ブローカー預金の平均金利はそれぞれ1.26%と0.61%であるが、2021年同期はそれぞれ0.14%と0.20%であり、市場金利が最近上昇していることを反映している。

2022年9月30日までの3カ月と9カ月、市場での平均利息預金(卸売ブローカー預金を除く)はそれぞれ2021年同期の平均残高より4兆499億ドルと5兆887億ドル増加した。この成長はすべての預金カテゴリの増加を反映する。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の市場内利回り預金の平均金利はそれぞれ2021年同期比27ベーシスポイントと7ベーシスポイント上昇し、最近の市場金利の上昇を反映している

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の無利子普通預金平均残高は、それぞれ2021年同期の平均残高より850万ドル減少し、670万ドル増加した。

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経営陣の議論と分析

数量/金利分析-利息収入と費用(FTEベース)

次の表は、全時間当量に基づいて、示された期間の利息収入および利息支出の変化に関するいくつかの情報を提供します。数量および料率の正味の変化が比例的に割り当てられたことに起因することができる。

(千ドル)			2022年9月30日までの3ヶ月と2021年												2022年9月30日までの9ヶ月と2021年
			以下のような理由で変更になりました												以下のような理由で変更になりました
			巻			料率率			純変化						巻			料率率			純変化
生息資産の利息：
現金、売却された連邦基金、その他の短期投資			($39)			$486			$447						($28)			$676			$648
売却用の住宅ローンを持っている			(55)			118			63						(592)			299			(293)
課税債務証券			401			1,977			2,378						1,221			3,622			4,843
FHLB株			27			(34)			(7)						(118)			(2)			(120)
商業地所			331			5,434			5,765						213			7,878			8,091
商工業			(1,181)			409			(772)						(5,104)			695			(4,409)
総商業広告			(850)			5,843			4,993						(4,891)			8,573			3,682
住宅不動産			3,576			292			3,868						8,545			(1,417)			7,128
家屋純価値			141			620			761						46			487			533
他にも			(52)			(24)			(76)						(150)			(42)			(192)
総消費額			89			596			685						(104)			445			341
融資総額			2,815			6,731			9,546						3,550			7,601			11,151
利子収入総額			3,149			9,278			12,427						4,033			12,196			16,229
利息負債の利息：
有利子当座預金			23			748			771						88			830			918
Nowアカウント			17			66			83						46			96			142
貨幣市場口座			80			1,565			1,645						535			1,597			2,132
貯蓄口座			6			24			30						13			22			35
定期預金(市場内)			305			(17)			288						888			(713)			175
有利子市場預金			431			2,386			2,817						1,570			1,832			3,402
卸売り当座預金			166			—			166						212			—			212
卸仲買定期預金			(174)			1,058			884						(516)			1,211			695
卸売り仲買預金			(8)			1,058			1,050						(304)			1,211			907
有利子預金総額			423			3,444			3,867						1,266			3,043			4,309
連邦住宅金融局は進展しました			923			1,439			2,362						(1,410)			2,048			638
二次債券			—			114			114						—			165			165
利子支出総額			1,346			4,997			6,343						(144)			5,256			5,112
純利息収入(FTE)			$1,803			$4,281			$6,084						$4,177			$6,940			$11,117

信用損失準備

信用損失準備金を計上したのは、経営陣が会計基準の十分性を審査したためだ。ACLは、報告日までの予想される生涯信用損失の管理層の推定であり、現在予測されている経済状況の考慮を含む。適切な前十字靭帯レベルを見積もるには必然的に高度な判断が必要である。

2022年9月30日までの3ヶ月間、同社は80万ドルの信用損失準備金(または費用)を記録したが、2021年第3四半期にはいかなる信用損失準備金も確認されなかった。年初から現在に至るまで、同社は2022年の210万ドルの信用損失(または福祉)のマイナス支出を確認したが、2021年のマイナス支出(または福祉)は200万ドルだった。2022年に確認された年初から現在までの負の支出は、低損失率、強力な資産と信用品質指標、著者らの現在の予測経済状況の推定、及び融資増加を反映している。2021年記録の年初から現在までの負の支出は主に反映されている

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経営陣の議論と分析

2020年に信用供給が増加した後の予測経済状況は、これは新冠肺炎の大流行の出現によるものである。

2022年9月30日までの3カ月間の純輸出総額は5.4万ドルだったが、2021年同期は16.8万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の純回収総額は10.4万ドルだったが、2021年同期の純輸出は44.4万ドルだった。

2022年9月30日現在、ローンACLは3，690万ドルで、総ローンの0.76%を占めているが、2021年12月31日現在、ローンACLは3，910万ドルで、総ローンの0.91%を占めている。

貸出ACLの詳細については、“資産品質”というタイトルの下の他の議論を参照されたい。

非利子収入

非利息収入はワシントン信託の重要な収入源です。非利息収入の主なカテゴリを以下の表に示す：

(千ドル)			3か月																								9か月
															変わる																								変わる
9月30日までの間に			2022						2021						$						%						2022						2021						$						%
非利息収入：
富管理収入			$9,525						$10,455						($930)						(9		%)				$30,122						$30,778						($656)						(2		%)
抵当ローン銀行業務収入			2,047						6,373						(4,326)						(68)						7,630						24,294						(16,664)						(69)
カード交換料			1,287						1,265						22						2						3,754						3,714						40						1
預金口座手数料			819						673						146						22						2,250						1,917						333						17
ローン関連派生収益			1,041						728						313						43						2,011						2,370						(359)						(15)
銀行が自営生命保険収入			684						618						66						11						1,900						1,781						119						7
その他の収入			400						408						(8)						(2)						1,147						2,233						(1,086)						(49)
非利子収入総額			$15,803						$20,520						($4,717)						(23		%)				$48,814						$67,087						($18,273)						(27		%)

非利子所得分析

2022年9月30日までの9カ月間、富管理サービスからの収入は非利息収入総額の62%を占めたが、2021年同期は46%だった。富管理収入の大部分は富管理AUAの価値に依存し、金融市場の表現と密接に関連している。この部分の富管理収入は、信託や投資管理費を含む“資産ベース”と呼ばれている。富管理収入には、手数料や他のサービス料のような“取引ベース”の収入も含まれており、これらの収入は主に資産価値からのものではない。

富管理収入の種別を次の表に示す

(千ドル)			3か月																								9か月
															変わる																								変わる
9月30日までの間に			2022						2021						$						%						2022						2021						$						%
富管理収入：
資産に基づく収入			$9,302						$10,224						($922)						(9		%)				$29,154						$29,798						($644)						(2		%)
取引に基づく収入			223						231						(8)						(3)						968						980						(12)						(1)
総富管理収入			$9,525						$10,455						($930)						(9		%)				$30,122						$30,778						($656)						(2		%)

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の富管理収入はそれぞれ2021年同期比93万ドルと65.6万ドル減少し、資産ベースの収入の低下を反映している。資産に基づく収入の変化は平均オーストラリアドル残高の変化と関連している。2022年9月30日までの3カ月と9カ月のAUA平均残高は、それぞれ2021年同期の平均残高より約11%と2%低下した

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経営陣の議論と分析

以下の表に財管理AUA残高の変化を示す：

(千ドル)
			3か月												9か月
9月30日までの間に			2022						2021						2022						2021
管理下の富管理資産：
期初残高			$6,650,097						$7,441,519						$7,784,211						$6,866,737
純投資(減価償却)増価及び収益			(239,762)						(4,830)						(1,444,785)						572,506
顧客資産純流入			(87,578)						6,707						(16,669)						4,153
期末残高			$6,322,757						$7,443,396						$6,322,757						$7,443,396

2022年9月30日までに、富管理AUAは63億ドルに達した。富管理オーストラリアドル残高が2022年に低下したのは、主に最近の金融市場の下落による純投資減価償却である。

最近、私たちが登録した投資コンサルタント子会社のうち4人の顧客向け富管理コンサルタントが辞任した。この4人の従業員は2022年9月30日までに約10億ドルのAUAと関係がある。2022年10月1日から2022年11月4日まで、お客様AUAの引き出し約5.46億ドルの通知を受けました。これらの撤退に関連した年収は約320万ドル低下すると予想される。ワシントン信託は、今後数ヶ月で、元コンサルタントの退職に関連するAUA資金流出をより多く経験する可能性がある。

2022年9月30日までの9カ月間、担保ローン銀行収入は非利息収入総額の16%を占めたが、2021年同期は36%だった。これらの収入は担保ローンの発行量に依存し、金利と不動産市場の状況に敏感だ。住宅ローン銀行収入の構成と二次市場への融資額を次の表に示す

(千ドル)			3か月																		9か月
												変わる																		変わる
9月30日までの間に			2022			2021						$			%						2022			2021						$			%
担保ローン銀行の業務収入：
ローン販売はすでに収益を実現し，純額(1)			$1,718			$5,750						($4,032)			(70		%)				$6,962			$28,057						($21,095)			(75		%)
公正価値変動純額(2)			(226)			467						(693)			(148)						(798)			(3,964)						3,166			80
ローンサービス料収入、純額(3)			555			156						399			256						1,466			201						1,265			629
抵当ローン銀行の総収入			$2,047			$6,373						($4,326)			(68		%)				$7,630			$24,294						($16,664)			(69		%)
二級市場への融資(4)			$75,324			$173,861						($98,537)			(57		%)				$285,193			$756,438						($471,245)			(62		%)

(1)ローン販売収益、他人への融資の手数料収入、返済権収益、長期ローン承諾収益(損失)を含む。

(2)売却および長期融資の承諾のために保有する住宅ローンの公正価値変動を代表する。

(3)ローンサービス費用収入を代表して、サービス権償却と推定調整後の純額を差し引く。

(4)仲介ローン(他人のための融資)を含む。

2021年同期と比べ、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、担保ローン銀行の収入はそれぞれ430万ドルと1670万ドル低下した。住宅ローン銀行の業務収入の下落は、主に販売量の低下と販売収益の低下によるものだ。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、二級市場に売却された担保融資総額はそれぞれ7530万ドルと2.852億ドルであったが、2021年同期はそれぞれ1.739億ドルと7.564億ドルであり、担保ローンの発行と販売活動の全体的な減少、および2022年のローンがグループに保留される割合が上昇したことを反映している。住宅ローン銀行業務の収入も販売のための住宅ローンと長期ローンの承諾を持つ公正価値の変動に影響され、このような公正価値は主に中古市場の現在の市場価格によって決定され、そして住宅ローンルートの規模変動と関係がある。また、住宅ローン銀行業務収入の低下は、保留サービスの融資販売に関する純融資サービス費用収入の増加により部分的に相殺される。融資サービス費用収入純額が増加した主な原因は、償還権の償却が低く、サービスを提供した住宅ローン組合せの早期返済速度が遅いことを反映しているからだ。

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経営陣の議論と分析

2022年9月30日までの9カ月間、2021年第1四半期に確認された訴訟和解に関する100万ドルの収入により、その他の収入は2021年同期比110万ドル減少した。

非利子支出

次の表に非利息料金の比較を示します

(千ドル)			3か月																								9か月
															変わる																								変わる
9月30日までの間に			2022						2021						$						%						2022						2021						$						%
非利息支出：
報酬と従業員の福祉			$21,609						$22,162						($553)						(2		%)				$62,992						$65,771						($2,779)						(4		%)
アウトソーシングサービス			3,552						3,294						258						8						10,169						9,711						458						5
純入居率			2,234						2,134						100						5						6,708						6,304						404						6
装備			939						977						(38)						(4)						2,795						2,946						(151)						(5)
法律、監査、専門費用			693						767						(74)						(10)						2,140						2,042						98						5
FDIC預金保険料			430						482						(52)						(11)						1,198						1,201						(3)						—
広告と販売促進			799						559						240						43						1,874						1,341						533						40
無形資産の償却			215						223						(8)						(4)						648						674						(26)						(4)
債務繰り上げ返済罰金			—						—						—						—						—						4,230						(4,230)						(100)
他にも			2,596						1,922						674						35						6,839						6,025						814						14
総非利子支出			$33,067						$32,520						$547						2		%				$95,363						$100,245						($4,882)						(5		%)

非利子費用分析

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃金と従業員福祉支出はそれぞれ55.3万ドルと280万ドル減少し、これは非利息支出の最大の構成要素である。これには数量に関連する担保融資発起人補償費用の減少、年間業績の増加、より高い従業員レベルが含まれる

2021年9月30日までの9カ月間、前払い収益率の高いFHLB前払いにより、債務前払い罰金支出は合計420万ドル。2022年の比較可能な時期には、このような債務の早期返済はない。

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の費用はそれぞれ67.4万ドルと81.4万ドル増加し、様々な他の非利息費用種別の緩やかな増加を反映している。

所得税

以下の表は、同社の前記期間中の所得税の課税および適用税率を示す

(千ドル)
			3か月									9か月
9月30日までの間に			2022			2021						2022			2021
所得税費用			$5,310			$5,319						$15,091			$15,855
有効所得税率			22.1		%	22.1		%				21.5		%	21.9		%

3か月と9か月までの実際の所得税率 2022年9月30日と2021年9月30日の税率は21%の連邦税率と異なり、主に州所得税支出によるものであるが、一部は免税収入、BOLI収入、連邦税収控除、および株による奨励決済に関連する超過税収支出または福祉の確認によって相殺される。

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経営陣の議論と分析

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の有効税率低下は、連邦税収控除収益の増加と州税収支出の減少を大きく反映しているが、一部は免税収入収益の減少によって相殺されている。

同社の繰延税純資産は2022年9月30日現在で6210万ドルに達しているが、2021年12月31日現在の繰延税金資産は1400万ドル。当社は、いかなる繰延税金資産も推定準備に計上する必要がないことを決定しており、これらの資産は主に既存の課税仮差額を将来的に打ち消すことによって、あるいは将来の課税所得額を相殺することで現金化される可能性が高いからである。繰延税項目の純資産は2022年に増加し、主に売却可能な証券の公正価値の低下と関係のある繰延税項資産の増加、及び主に市場金利の相対変動による現金流量のヘッジを反映している。

細分化市場報告

当社は商業銀行及び富管理サービスの二つの申告すべき業務部門を通じてその業務を管理しています。業務分部の追加開示については、監査されていない総合財務諸表付記14を参照されたい。

商業銀行業務

下表に商業銀行業務部門の運営状況をまとめた

(千ドル)			3か月																		9か月
												変わる																		変わる
9月30日までの間に			2022			2021						$			%						2022			2021						$			%
純利子収入			$42,038			$36,085						$5,953			16		%				$114,709			$103,737						$10,972			11		%
信用損失準備金			800			—						800			100						(2,100)			(2,000)						(100)			5
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			41,238			36,085						5,153			14						116,809			105,737						11,072			10
非利子収入			6,043			9,962						(3,919)			(39)						18,174			35,032						(16,858)			(48)
非利子支出			24,746			24,278						468			2						71,278			76,530						(5,252)			(7)
所得税前収入			22,535			21,769						766			4						63,705			64,239						(534)			(1)
所得税費用			4,878			4,725						153			3						13,423			13,810						(387)			(3)
純収入			$17,657			$17,044						$613			4		%				$50,282			$50,429						($147)			—		%

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、商業銀行業務の純利息収入はそれぞれ2021年同期より600万ドルと1100万ドル増加した。純利息収入は主に平均的に利息資産を稼ぐことができる高い収益率と増加のおかげだが、一部は高い資金コストによって相殺されている。

同社は2022年9月30日までの3カ月間に80万ドルの信用損失(または費用)を記録しているが、2021年同期には支出されていない。同社は2022年9月30日までの9カ月間に210万ドルの信用損失(または福祉)マイナス支出を記録したが、2021年同期のマイナス支出(または福祉)は200万ドルだった。“信用損失準備”というタイトルの他の議論を参照してください

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、商業銀行部門からの非利息収入はそれぞれ2021年同期より390万ドルと1690万ドル減少したが、これは主に担保ローン銀行の収入が低下したためである。上記の“非利息収入”というタイトルの下で担保ローン銀行の収入に関する追加的な討論を参照してください。

2022年9月30日までの3カ月間、商業銀行の非利息支出は2021年同期比46.8万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間、商業銀行部門の非利息支出は2021年同期比530万ドル低下し、債務早期返済処罰および賃金·従業員福祉支出の減少を大きく反映している。“非利息支出”の下での追加的な議論を参照してください。

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経営陣の議論と分析

富管理サービス

以下の表は、財富管理サービス業務部門の運営状況をまとめたものである

(千ドル)			3か月																		9か月
												変わる																		変わる
9月30日までの間に			2022			2021						$			%						2022			2021						$			%
純利息支出			$4			($15)						$19			127		%				($61)			($42)						($19)			45		%
非利子収入			9,760			10,558						(798)			(8)						30,640			32,055						(1,415)			(4)
非利子支出			8,321			8,242						79			1						24,085			23,715						370			2
所得税前収入			1,443			2,301						(858)			(37)						6,494			8,298						(1,804)			(22)
所得税費用			432			594						(162)			(27)						1,668			2,045						(377)			(18)
純収入			$1,011			$1,707						($696)			(41		%)				$4,826			$6,253						($1,427)			(23		%)

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、富管理サービス部門からの非利息収入はそれぞれ2021年同期比79.8万ドルと140万ドル減少し、資産ベースの収入の減少を反映している。今年これまでの収入の低下には、2021年第1四半期に確認された訴訟和解に関する100万ドルの収入も含まれている。上記の“非利息収入”というタイトルの下でのさらなる議論を参照してください。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、富管理サービス部門の非利息支出はそれぞれ2021年同期より7.9万ドルと37万ドル増加した。このような変化は様々な非利息支出カテゴリの適度な変化を含む。

財務状況

要約.要約

次の表に選定された財務状況データを示す

(千ドル)															変わる
			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021						$			%
現金と銀行の満期金			$130,066						$175,259						($45,193)			(26		%)
総証券			982,573						1,042,859						(60,286)			(6)
融資総額			4,848,873						4,272,925						575,948			13
融資信用損失準備			36,863						39,088						(2,225)			(6)
総資産			6,408,051						5,851,127						556,924			10
総預金			5,069,857						4,980,051						89,806			2
連邦住宅金融局は進展しました			700,000						145,000						555,000			383
株主権益総額			432,274						564,808						(132,534)			(23)

融資増加により、2022年9月30日現在、総資産は64億ドルに達し、2021年末より5兆569億ドル増加し、10%増となった

2021年末と比較して、銀行の現金と満期残高は4520万ドル減少し、減少幅は26%で、デリバティブ取引相手への現金担保の減少と代理銀行との現金残高の減少が含まれている。派生金融商品の追加開示については、監査されていない総合財務諸表付記9を参照されたい。

証券組合は2021年末より6，030万元減少し、減少幅は6%であり、公正価値の一時的な低下及び住宅ローン証券の定例返済を反映しているが、減少幅は債務証券の購入によって部分的に相殺されている。

融資総額は2021年末より5兆759億ドル増加し、13%増となり、主に住宅不動産ポートフォリオの増加である。

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経営陣の議論と分析

総預金は2021年末より8，980万元増加し、あるいは2%増加し、その中で市場内預金は1.619億元増加し、あるいは4%増加し、一部は卸売ブローカー預金より7，210万元あるいは14%減少して相殺された。

FHLB前払は2021年12月31日と比較して5.55億ドル増加し，383%増加した。より高いレベルの卸売資金は、融資の増加と債務証券の購入に資金を提供するために使用される。

株主権益は1.325億ドル、あるいは23%減少し、主に株主権益中のAOCL部分の低下を反映し、原因は債務証券の売却と現金流量のヘッジの公正価値の減少であり、これらの公正価値は主に市場金利の相対的な変化に起因する

証券

I投資安全活動は投資委員会によって監視され、同委員会のメンバーも法律援助事務室のメンバーである。資産と負債管理目標は会社の投資活動に影響を与える主な要素だ。しかし、同社はまた、投資活動に固有の具体的なリスクが存在することを認識している。証券組合の管理は監督管理指針と既定の社内投資政策に符合し、これらの政策は特定のリスク要素(例えば市場リスク、信用リスクと集中度、流動性リスクと操作リスク)に対して制限を規定し、証券投資に関連するリスクの監視を助ける。投資委員会と法律援助事務所が展開している活動に関する報告書を定期的に取締役会に提出する

同社はその証券組合を管理し、利息収入を生成し、金利リスク管理戦略を実施し、貸借対照表管理に既製の流動資金源を提供する。証券は、売却可能、満期まで保有するか、または購入時に取引できるように指定されている。当社は満期日まで保有する証券を指定しておらず、取引証券組合も維持していません。売却可能な証券は、市場状況、早期返済リスク、金利変動、流動性または資本要求の変化に応じて販売される可能性がある。売却可能な債務証券は公正価値に応じて報告され、いかなる実現されていない収益および損失は収益に含まれず、実現前に株主権益の単独構成要素として報告される

公正価値の決定

同社は独立した価格設定サービスを使用して見積もりを得ている。独立定価サービスによって提供される価格は、一般に、アクティブ市場の観察可能な市場データに基づく。市場がアクティブであるか非アクティブであるかを決定することは、特定の証券種別に基づく取引活動レベルである。経営陣は、価格設定方法の適切性を理解するために、独立価格設定サービスの文書を審査する。経営陣はまた、証券のような現在の取引レベルに基づいて、独立定価サービスが提供する価格が合理的かどうかを審査する。価格が異常に見えたら、再検査して、その価値を確認したり修正したりします。また、経営陣は定期的に証券に対して独立した価格テストを行い、適切な評価を確保し、証券定価方式の理解を検証している。経営陣は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、定価サービス提供価格の調整を行っていない。

我々の公正な価値計量は、一般に第2レベルの投入を使用し、アクティブ市場における類似資産または負債の見積もり、同じまたは同様の資産または負債のアクティブ市場におけるオファー、およびすべての重大な投入仮説がアクティブ市場で観察されるモデル派生推定値を表す

投資証券の公正価値を決定する他の資料については、監査されていない総合財務諸表付記3及び付記10を参照してください。

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経営陣の議論と分析

証券ポートフォリオ

保有証券の帳簿金額は以下のとおりである

(千ドル)			2022年9月30日												2021年12月31日
			金額						%						金額						%
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務			$197,855						20		%				$196,454						19		%
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券			764,264						78						824,962						79
個人名発行者信託優先債務証券			8,800						1						9,138						1
社債			11,654						1						12,305						1
売却可能な債務証券総額			$982,573						100		%				$1,042,859						100		%

2022年9月30日現在、証券ポートフォリオは10億ドルに達し、総資産の15%を占めているが、2021年12月31日現在、証券ポートフォリオは10億ドルに達し、総資産の18%を占めている。証券ポートフォリオの最大の構成要素は担保ローン支援証券であり、これらの証券はすべてアメリカ政府機関やアメリカ政府が支持する企業によって発行されている。

証券組合は2021年末より6，030万ドル減少、あるいは6%減少し、売却可能な証券の公正価値の一時的な低下、及び担保ローン支援証券の定例返済を反映している。これらの下落幅は、米国政府機関と米国政府が支持する債務証券の購入部分によって相殺され、これらの証券は担保ローン支援証券を含み、合計2兆146億ドル、加重平均収益率は3.45%である。

2022年9月30日と2021年12月31日までに、債務証券を売却できる帳簿価値には、それぞれ1兆832億ドルと890万ドルの未実現純損失が含まれている。2021年末以来、債務証券を売却できる公正価値の低下は主にアメリカ政府機関とアメリカ政府が支持する企業の債務に集中しており、担保ローン支持証券を含み、主な原因は購入時以来の金利の相対的な変化である。その他の情報については、監査されていない連結財務諸表付記3を参照されたい。

貸し付け金

2022年9月30日現在、融資総額は48億ドルに達し、2021年末より5.759億ドル増加し、13.5%増加し、主に住宅不動産組合の増加によるものだ。

以下にローンの概要を示す

(千ドル)			2022年9月30日												2021年12月31日
			金額						%						金額						%
コマーシャル：
商業地所(1)			$1,762,687						36		%				$1,639,062						38		%
商工業(2)			652,758						14						641,555						15
総商業広告			2,415,445						50						2,280,617						53
住宅不動産：
住宅不動産(3)			2,144,098						44						1,726,975						40
消費者：
家屋純価値			273,742						6						247,697						6
他にも(4)			15,588						—						17,636						1
総消費額			289,330						6						265,333						7
融資総額			$4,848,873						100		%				$4,272,925						100		%

(1)CREには主に不動産の創設によって保証される商業担保ローンと、建設と開発ローンが含まれる。建設·開発融資は企業に提供され、土地開発や工業、商業や住宅の現場建設に用いられる。

(2)C&Iには企業や個人への融資が含まれており、その一部は全部または一部が不動産を担保としている。C&Iには購買力平価ローンも含まれている。

(3)住宅不動産は1~4戸の住宅物件保証の担保ローンと住宅主建築ローンからなる。

(4)他のローンには、汎用航空機で保証された個人ローンと他の個人分割払いローンが含まれている。

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経営陣の議論と分析

新冠肺炎の大流行に関連する

同社はCRRSA法案により改正されたCARE法案第4013条に基づいて条件を満たす融資改正を説明することを選択した。2020年3月1日から2022年1月1日までの間に新冠肺炎流行に対応するために行われた条件に適合した融資改正はTDRに分類される必要はない。その間、私たちは654件のローンの延期支払い修正を処理し、合計7億277億ドルに達した。大多数の延期融資資格を満たすローン修正は、TDRに分類されない。これらの条件付き延期されたすべての融資は2022年3月31日までに支払い遅延期間を超えた。

商業ローン

2022年9月30日現在、商業ローン組合は融資総額の50%を占めている。

商業ローンを発行する時、私たちは時々他の銀行の参加を求めるかもしれない。当銀行は他の銀行が始めた商業融資にも参加している。この場合、これらのローンは、私たちが自分たちが発行したローンと似たような基準を使って単独で引き受けます。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私の銀行が他の銀行の商業融資に参加した金額はそれぞれ4.319億ドルと4.516億ドルだった。私たちは共有された国家信用も含めて他の銀行が始めた商業融資に参加した。共有国家信用の定義は、3つ以上の銀行によって共有される少なくとも1億ドルの融資または融資約束に参加することである。

商業ローンは主に2種類に分けられ、CREローンとC&Iローン。CREローンは不動産を担保とした商業担保融資を含み、その主要な返済源は物件に関連する賃貸料収入或いは物件の売却、再融資或いは永久融資の収益である。CREローンには、土地開発や工業、商業または住宅の現場建設のための企業への建築ローンも含まれている。C&I融資は主に運営資金、設備融資、その他の業務関連用途の融資を提供する。C&Iローンは、通常、設備、在庫、売掛金および/または一般業務資産を担保とします。世銀C&Iローンの一部も不動産を担保にしている。C&I融資には、米国政府によって全額保証されたPPP融資、各州や政治部門に提供された免税融資、および準公共会社によって発行された工業発展または収入債券も含まれており、これらの債券は個人または非営利実体の利益のために発行され、これらの実体では政府実体ではなく債務返済が義務付けられている。

商業不動産ローン

CRE融資総額は2022年9月30日現在18億ドルで、2021年12月31日の残高より1兆236億ドル増加し、8%増となった。約4.2億ドルの融資源と立て替え金は弁済と返済部分で相殺される。

CREローンには、2022年9月30日と2021年12月31日までの建設·開発ローンが含まれており、帳簿価値はそれぞれ1.183億ドルと1.224億ドル

CREローン組合に含まれる未返済国の共有信用残高は2022年9月30日までに合計810万ドルに達した。残高は、2022年9月30日現在、商業ローン信用品質と現在の契約支払条項の合格格付けカテゴリに含まれています。

次の表は、物件の位置別の総合賃貸料ローンをまとめています

(千ドル)			2022年9月30日									2021年12月31日
			未返済残高			全体のパーセントを占める						未返済残高			全体のパーセントを占める
コネチカット州			$674,816			38		%				$643,182			39		%
マサチューセッツ州			529,364			30						464,018			28
ロードアイランド			396,869			23						408,496			25
小計			1,601,049			91						1,515,696			92
他のすべての州は			161,638			9						123,366			8
合計する			$1,762,687			100		%				$1,639,062			100		%

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経営陣の議論と分析

次の表は不動産タイプ別にCREローンをまとめました

(千ドル)			2022年9月30日												2021年12月31日
			数えてください			未返済残高			全体のパーセントを占める						数えてください			未返済残高			全体のパーセントを占める
CREポートフォリオ細分化：
小売する			109			$441,631			25		%				121			$389,487			24		%
複数戸の住宅			123			429,796			24						127			474,229			29
オフィス			55			253,816			14						57			216,602			13
親切で客好きだ			32			196,503			11						31			184,990			11
工業と倉庫			39			176,081			10						35			137,254			8
医療保健			15			138,475			8						13			128,189			8
商業混合用途			20			43,235			2						20			38,978			2
他にも			36			83,150			6						36			69,333			5
CRE融資総額			429			$1,762,687			100		%				440			$1,639,062			100		%
平均CREローン規模						$4,109												$3,725
未返済の最大の個人CREローン						$65,424												$39,945

商業·工業ローン

C&I融資総額は2022年9月30日現在で6兆528億ドルで、2021年12月31日の残高より1120万ドル増加し、2%増となった。これには購買力平価ローンが3，660万ドル減少することが含まれており、小企業管理局が免除している融資を反映している。購買力平価ローンを含まず、C&Iローンは約4，780万ドル増加し、その中で融資源と立て替え金は9，900万ドルで、一部は弁済と返済によって相殺された。

2022年9月30日現在、PPPローンの帳簿価値は140万ドルで、その中には純未償却ローンの発行費残高5.8万ドルが含まれている。PPPローンの帳簿価値は2021年12月31日現在3800万ドル。

C&I融資組合に含まれる未返済国の共有信用残高は2022年9月30日現在で合計4030万ドル。これらすべての融資は、商業融資信用品質の合格格付けカテゴリに含まれ、2022年9月30日の契約支払条項については現行である。

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経営陣の議論と分析

次の表に業界別のC&Iローンの概要を示します

(千ドル)			2022年9月30日												2021年12月31日
			数えてください			未返済残高			全体のパーセントを占める						数えてください			未返済残高			全体のパーセントを占める
C&Iポートフォリオ細分化：
医療と社会的援助			70			$194,128			30		%				101			$174,376			27		%
所有者が他の不動産を占有している			162			71,431			11						185			72,957			11
製造業			54			55,489			9						65			55,341			9
輸送と倉庫			20			50,597			8						31			35,064			5
小売する			55			49,365			8						79			47,290			7
教育サービス			20			48,208			7						28			52,211			8
金融保険			58			31,579			5						59			31,279			5
娯楽と康楽			24			26,050			4						37			32,087			5
情報			8			22,258			3						14			25,045			4
宿泊と飲食サービス			49			17,499			3						114			28,320			4
専門的科学的技術的に			37			6,357			1						69			8,912			1
公共行政			12			4,223			1						16			5,441			1
他にも			164			75,574			10						281			73,232			13
C&I融資総額			733			$652,758			100		%				1,079			$641,555			100		%
C&I平均ローン規模						$891												$595
未返済の最大個人C&Iローン						$27,671												$18,721

住宅不動産ローン

2022年9月30日現在、住宅不動産ローン組合は総ローンの44%を占めている。

2022年9月30日現在、グループが保有する住宅不動産ローン総額は21億ドルで、2021年12月31日の残高より4兆171億ドル増加し、24%増となり、2022年のグループローンにおけるグループからのローンの割合が高いことが反映されている。

以下に物件位置別の住宅不動産住宅ローン概要を示す

(千ドル)			2022年9月30日									2021年12月31日
			金額			全体のパーセントを占める						金額			全体のパーセントを占める
マサチューセッツ州			$1,552,728			72		%				$1,207,789			70		%
ロードアイランド			423,070			20						365,831			21
コネチカット州			143,701			7						132,430			8
小計			2,119,499			99						1,706,050			99
他のすべての州は			24,599			1						20,925			1
合計する(1)			$2,144,098			100		%				$1,726,975			100		%

(1)他の金融機関からの住宅担保ローンの購入と返済を含め、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ6270万ドルと7870万ドル。

住宅不動産ローンは二級市場に売却するためでもあり、銀行のローン組合に残すためでもある。私たちはまたマネージャーとして各種投資家のために住宅不動産ローンを開始し、通常の担保ローンと逆担保ローンを含む

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経営陣の議論と分析

以下の表に住宅不動産ローン発行活動を紹介した

(千ドル)			3か月																		9か月
9月30日までの間に			2022									2021									2022									2021
			金額			全体のパーセントを占める						金額			全体のパーセントを占める						金額			全体のパーセントを占める						金額			全体のパーセントを占める
ポートフォリオに保持されている出所(1)			$225,132			74		%				$205,293			52		%				$653,295			71		%				$581,905			44		%
中古市場に販売される原産地(2)			77,242			26						190,702			48						270,320			29						744,589			56
合計する			$302,374			100		%				$395,995			100		%				$923,615			100		%				$1,326,494			100		%

(1)住宅ローンの全額承諾額を含めて。

(2)仲介ローン(他人のための融資)を含む。

次の表は住宅不動産ローン販売活動の状況である

(千ドル)
			3か月																		9か月
9月30日までの間に			2022									2021									2022									2021
			金額			全体のパーセントを占める						金額			全体のパーセントを占める						金額			全体のパーセントを占める						金額			全体のパーセントを占める
維持権を保留したローンで売る			$34,659			46		%				$108,445			62		%				$72,764			26		%				$570,370			75		%
維持権のある売却済みローンを発行する(1)			40,665			54						65,416			38						212,429			74						186,068			25
合計する			$75,324			100		%				$173,861			100		%				$285,193			100		%				$756,438			100		%

(1)仲介ローン(他人のための融資)を含む。

市場金利の上昇により、住宅不動産ローンの発行、再融資、販売活動は前年比で減少した。

ローンは販売時にサービスを保留または解放します。整備権を保留した場合に売却された融資は整備権の資本化を招く。ローン返済権は他の資産に含まれ、その後、相殺として返済期間内に担保融資銀行の収入を推定する償却となる。2022年9月30日と2021年12月31日までの資本化整備権純残高はそれぞれ920万ドルと980万ドルだった。2022年9月30日と2021年12月31日現在、他の人にサービスする住宅ローン残高は15億ドルであり、これらのローンは監査されていない総合貸借対照表に入っていない。

消費ローン

消費ローンには住宅純資産ローン、信用限度額、個人分割払いローンが含まれている。2022年9月30日まで、住宅純価値信用限度額と住宅純価値ローンは消費者ポートフォリオ総額の95%を占めている。私たちの住宅純資産額と住宅純資産ローンの開始活動は主にニューイングランド南部で行われています。世銀の推定によると、合併した住宅純資産信用限度額と住宅純資産ローン残高のうち、約55%は第一留置権頭寸あるいは他のワシントン信託担保ローンに従属している。

2022年9月30日現在、消費ローン組合せ総額は2億893億ドルで、2021年12月31日より2400万ドル増加し、9%増となり、住宅純資産額とローンの増加を反映している。2022年9月30日と2021年12月31日までに、購入した消費ローンは、汎用航空機を担保とした個人ローンを含め、それぞれ890万ドルと940万ドルに達した。

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経営陣の議論と分析

資産の質

不良資産

不良資産には非課税ローンとOREOが含まれている。

次の表に不良資産と他の資産品質データを示します

(千ドル)			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
コマーシャル：
商業地所			$—						$—
商工業			—						—
総商業広告			—						—
住宅不動産：
住宅不動産			11,700						13,576
消費者：
家屋純価値			422						627
他にも			—						—
総消費額			422						627
非権利責任発生制ローン総額			12,122						14,203
オレオネット			—						—
不良資産総額			$12,122						$14,203
総資産に占める不良資産の割合			0.19		%				0.24		%
総ローンに占める不良ローンの割合			0.25		%				0.33		%
期限を過ぎた融資総額が融資総額に占める割合			0.16		%				0.24		%
累計90日以上のローン			$—						$—

不良資産総額は2021年12月31日より210万ドル減少し、非計上ローンの低下を反映している。

非権責発生制ローン

同社は2022年9月30日までの9ヶ月間、融資を非課税プロジェクトの状態に置くことに関するやり方や政策を変更していない。

以下の表に非権利責任発生制ローンの活動を示す

(千ドル)			3か月												9か月
9月30日までの期間			2022						2021						2022						2021
期初残高			$12,414						$10,481						$14,203						$13,197
非課税項目の状態に追加する			521						2,583						1,106						3,854
融資回復応計状態			(400)						—						(699)						(877)
ローンはすでに解約した			(63)						(249)						(122)						(630)
支払い、配当、その他の変更			(350)						(1,839)						(2,366)						(4,568)
期末残高			$12,122						$10,976						$12,122						$10,976

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経営陣の議論と分析

以下の表に非権利責任発生制ローンに関する他の詳細を示す

(千ドル)			2022年9月30日																					2021年12月31日
			期限超過日数																					期限超過日数
			90歳を超える						90歳以下						合計する			% (1)						90歳を超える						90歳以下						合計する			% (1)
コマーシャル：
商業地所			$—						$—						$—			—		%				$—						$—						$—			—		%
商工業			—						—						—			—						—						—						—			—
総商業広告			—						—						—			—						—						—						—			—
住宅不動産：
住宅不動産			5,430						6,270						11,700			0.55						4,662						8,914						13,576			0.79
消費者：
家屋純価値			50						372						422			0.15						108						519						627			0.25
他にも			—						—						—			—						—						—						—			—
総消費額			50						372						422			0.15						108						519						627			0.24
非権利責任発生制ローン総額			$5,480						$6,642						$12,122			0.25		%				$4,770						$9,433						$14,203			0.33		%

(1)非課税ローンは、該当カテゴリ内の未返済ローン総額の割合を占める。

2022年9月30日に非権利責任が発生した状態にある借り手に追加資金を提供するという大きな約束はない。

2022年9月30日と2021年12月31日までの非課税ローンの構成はいずれも100%住宅と消費ローンである。

2022年9月30日現在、非課税住宅不動産担保ローンは1170万ドルで、2021年末より190万ドル減少した。2022年9月30日現在、非課税住宅担保融資残高は主にマサチューセッツ州、コネチカット州、ロードアイランド州の物件によって保証されている。2022年9月30日現在、非課税住宅不動産ローン総額には4つのローンが含まれており、これらのローンはポートフォリオのために購入され、他の人によって返済され、総額110万ドルに達している。経営陣は、不良債権の回収可能性を評価する一部として、その第三者サービス業者の催促努力を監視している。

問題債務再編

問題融資を解決する過程で、同社は特定の融資の契約条項を再編することを選択する可能性がある。修正または継続された融資は、2つの条件を満たす場合にTDRとみなされる：(1)借り手が財務的困難に遭遇し、(2)借り手の利益に譲歩し、そうでなければ、借り手または同様の信用リスクの特徴を有する取引は考慮されない。融資の回収を積極的に実行するのではなく、最終回収の可能性を増やすことで会社に利益をもたらす可能性がある融資を再編することを決定した。

TDRは経営陣の融資回収可能性の評価によって応計と非応計の2種類に分類される。再編時にすでに非課税状態になっている融資は、通常、経営陣がこれらの融資を課税状態に戻すことを考えるまで約6ヶ月間非課税状態を維持している。借り手が再編条項を遵守できず、経営陣が借り手が短期的にコンプライアンス状態を回復することは不可能であり、元金と利息の全額回収に疑問がある場合は、再編成ローンは非課税状態に置かれることを計算すべきである。

TDRは再構成日から少なくとも1年以内にTDRとして報告されている。再編後数年以内に、再構成が市場を下回る金利優遇に触れず、かつ融資が一定期間内にその修正された契約条項に従って履行された場合、TDRはこの分類から削除される。

2022年9月30日現在、TDRで再編成された借り手に追加資金を提供するという大きな約束はない。

ASU 2022-02号会計声明に関する議論は付記2を参照されたいが、この声明は最近発表された会計声明であり、採択を待っている。ASU

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経営陣の議論と分析

2022-02号は2023年1月1日に発効し、TDRの会計処理と関連開示要求を更新した。上述したように、“ローン”というタイトルの下で、会社はCRRSA法案によって改正されたCARE法案第4013条に基づいて条件を満たすローン改正を選択して説明する。“CARE法案”に規定されているTDR会計減免資格を満たしていない融資改正はTDRに分類される。

以下の表に示した日付までのTDR情報を示す.以下の金額には、未払い元金残高、台帳純額及び未償却繰延ローン発行費及びコストが含まれています。計算すべき利息は、以下に掲げる帳簿金額には含まれない。

(千ドル)			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
TDRに対応する
コマーシャル：
商業地所			$3,609						$10,603
商工業			844						2,792
総商業広告			4,453						13,395
住宅不動産：
住宅不動産			2,204						2,372
消費者：
家屋純価値			557						561
他にも			—						—
総消費額			557						561
TDRに対応する			7,214						16,328
非応計項目TDR
コマーシャル：
商業地所			—						—
商工業			—						—
総商業広告			—						—
住宅不動産：
住宅不動産			2,819						2,748
消費者：
家屋純価値			71						71
他にも			—						—
総消費額			71						71
非応計項目TDR			2,890						2,819
総TDR			$10,104						$19,147

TDRの構成は2022年9月30日現在で44%の商業と56%の住宅と消費者であるが，2021年12月31日の商業と住宅と消費者の構成はそれぞれ70%と30%である。

TDRSは2022年9月30日現在で1010万ドルで、2021年末より900万ドル減少した。純減少の原因は，CRE TDRローン650万ドルを返済したことと，政策に従って280万ドルの売掛金C&Iローンを復号し，TDRから復号化したためである.

ACLには2022年9月30日現在、TDR特定準備金13.2万ドルが含まれているが、2021年12月31日時点で14.8万ドル。

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経営陣の議論と分析

期限を過ぎたローン

次の表は期限を過ぎたローンをカテゴリ別に示しています

(千ドル)			2022年9月30日												2021年12月31日
			金額						% (1)						金額						% (1)
コマーシャル：
商業地所			$—						—		%				$—						—		%
商工業			4						—						3						—
総商業広告			4						—						3						—
住宅不動産：
住宅不動産			7,256						0.34						9,622						0.56
消費者：
家屋純価値			252						0.09						765						0.31
他にも			17						0.11						21						0.12
総消費額			269						0.09						786						0.30
期限超過融資総額			$7,529						0.16		%				$10,411						0.24		%

(1)期限を過ぎたローンは該当カテゴリ内の未返済ローン総額のパーセンテージを占める。

2022年9月30日と2021年12月31日までの、超過ローン(30日以上のローン)の構成は、基本的に100%住宅·消費ローンである。超過融資総額は2021年末より290万ドル減少した。

2022年9月30日現在、超過ローン総額には710万ドルの非課税ローンが含まれているが、2021年12月31日現在の期限を過ぎたローン総額は940万ドルである。

2022年9月30日と2021年12月31日に90日以上の期間を超えたすべてのローンは、非課税プロジェクトに分類される。

潜在的問題ローン

同社は、銀行規制機関が提供するガイドラインと一致する基準に基づき、ある融資を“不合格”“疑わしい”“損失”に分類している。潜在的な問題ローンには、2022年9月30日まで90日未満の分類された商業ローン、および関連する借り手が信用問題が存在する可能性があることに関する既知の情報が含まれており、管理層がそのような借り手に対して現在の返済条項を遵守する能力があるかどうか、およびそのようなローンが将来ある時点で不良ローンとして開示される可能性のある他のローンを引き起こす可能性がある。

潜在的な問題ローンは上記の非課税項目やTDRには含まれていない。これらは、監査されていない総合財務諸表付記4の“信用品質指標”に記載されている方法を使用して、その損失リスクを評価する。経営陣は、経済状況やその他の要因が借り手や潜在的な問題融資の程度に影響を及ぼす可能性があると予測できない。そのため、他のローンが90日以上の期間を超えないことを保証することはできず、非課税項目にされず、再編が行われることもなく、ローンの手当カバー範囲の増加と信用損失の準備を要求することもない。

経営陣はすでに1つのC&I関係に関連する2つの融資を2022年9月30日の潜在問題融資に決定し、総帳簿価値は72.2万ドルである。この2つのローンは2022年9月30日の支払い条件で現行されている。2021年12月31日現在、潜在的な問題融資は発見されていない。

融資信用損失準備

ローン減価償却比率は管理層が報告日における融資予想年限内の予想信用損失の推定である。融資のACLは，収益で確認されたクレジット損失を計上することで構築される.ローンの利息限度額はローンの押し売りによって減少し、先に打ち切られた金額を回収することで増加する。

同社の一般的なやり方は、問題のある信用を早期に探し出し、融資元金の回収が不可能であることを確定した場合、できるだけ早く全部または一部の入金を確認することである。担保が帳簿価値を支持するには不十分であると考えられた場合、担保に依存した個別分析融資の全部または一部が押し流されることが確認される

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経営陣の議論と分析

ローンの価値。新しい評価が価値がその後増加したことを示した時、会社は回収を認めなかった。

評価は、不動産担保依存型商業融資について独立評価会社が徴収中や借り手の信用状況が他に悪化した場合に“そのまま”決定された価値で得られるのが一般的である。新たな評価は、通常、TDRや非課税融資、または経営陣が必要と考えた場合に行われる。同社は評価士の専門資格について適切な専門基準を維持し続け、評価の品質を監視する内部審査プログラムを有している。

収集中の住宅不動産ローンや不動産担保依存型消費ローンについては，評価値は独立評価会社から得られ，価値はそのまま決定されている。

次の表は、同社の融資組合と関連手当の詳細を提供します

(千ドル)			2022年9月30日												2021年12月31日
			貸し付け金			関連手当			手当·ローン						貸し付け金			関連手当			手当·ローン
個別分析ローン			$12,024			$652			5.42		%				$21,080			$682			3.24		%
集団評価金を集める			4,836,849			36,211			0.75						4,251,845			38,406			0.90
合計する			$4,848,873			$36,863			0.76		%				$4,272,925			$39,088			0.91		%

経営陣は1つのプロセスと方法を用いて融資のACLを評価し、定量的な要素も定性的な要素も評価した。定量的要因を評価する方法は2つの基本的な部分からなる。第1の構成要素は、類似したリスク特徴を有する融資を得るために、融資をポートフォリオ部分に集約することに関する。第2部は、ポートフォリオ部分に集約された融資と類似したリスク特徴を有さない個別分析された融資に関する。

個別にローンを分析する貸借対照表は、ローンの契約有効金利に基づいて、あるいはローンの観察可能な市場価格、あるいはローンが担保に依存する場合、担保の公正価値に従って、割引現金法を用いて計算する。

集合融資のACLは、各集合ポートフォリオ部門の信用損失を推定するために、DCF方法を用いて測定される。この方法は違約確率と所与の違約フレーム下での損失を結合した。違約損失は歴史的信用損失経験に基づいて推定された。違約確率は計量経済学的要因を含む回帰モデルを用いて推定される.経営陣は1年間の合理的かつ支持可能な予測期間と1年の直線回帰期を持つ予測計量経済学的要素を利用して、各融資組合せ部分の違約確率を推定した。現金割引法は違約確率、違約による損失、早期返済速度とローンの残存寿命を組み合わせて各ローンの準備金を推定した。ポートフォリオ部分ごとのすべての融資レベル準備金の総和をまとめ，損失率係数を得る。集合ローンの定量的損失要素はまたいくつかの定性リスク要素を補充し、管理層の損失が定量損失率に代表される損失とどのように異なるかという観点を反映している。

2022年9月30日現在、融資残高は3690万ドルで、2021年12月31日の残高より220万ドル減少した。2022年9月30日現在、ローンのACLは総ローンの割合を占めており、準備金カバー率とも呼ばれ、0.76%であるのに対し、2021年12月31日は0.91%である。

同社は2022年9月30日までの3カ月間に80万ドルの信用損失(または費用)を記録しているが、2021年同期には支出されていない。年明けから現在まで、会社は210万ドルの信用損失マイナス準備金(または福祉)を確認しているが、2021年同期のマイナス準備金(または福祉)は200万ドルである。2022年に確認された信用損失は融資成長に充てられ、低損失率、強力な資産と信用品質指標及び著者らの現在の予測経済状況の推定も反映している。

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純回収総額はそれぞれ5.4万ドルと10.4万ドルだった

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経営陣の議論と分析

融資のACLは一種の見積もりであり、最終的な損失は経営陣の推定とは異なる可能性がある。悪化し続ける条件または仮定は、融資ACLのさらなる増加をもたらす可能性があり、逆に、条件または仮定の改善は、融資ACLのさらなる減少をもたらす可能性がある。

以下の表では，融資のACL割当て状況をポートフォリオごとに細分化して紹介した。ローンの総ACLは、ローン組合せの任意の部分の損失を吸収するために使用することができる。

(千ドル)			2022年9月30日																		2021年12月31日
			割り当てられたACL						ローンのACL						総ポートフォリオに占めるローンの割合(1)						割り当てられたACL						ローンのACL						総ポートフォリオに占めるローンの割合(1)
コマーシャル：
商業地所			$17,611						1.00		%				36		%				$18,933						1.16		%				38		%
商工業			10,347						1.59						14						10,832						1.69						15
総商業広告			27,958						1.16						50						29,765						1.31						53
住宅不動産：
住宅不動産			7,447						0.35						44						7,860						0.46						40
消費者：
家屋純価値			1,071						0.39						6						1,069						0.43						6
他にも			387						2.48						—						394						2.23						1
総消費額			1,458						0.50						6						1,463						0.55						7
融資期末信用損失準備総額			$36,863						0.76		%				100		%				$39,088						0.91		%				100		%

(1)各カテゴリーの未返済ローンは未返済ローン総額の割合を占めている。

資金源

私たちの資金源は市場預金、卸売ブローカー預金、FHLB前払い、その他の借金及びローンと投資証券の販売、満期と収益の支払いを含む。同社は資金を利用して融資を開始·購入し、投資証券を購入し、業務を展開し、支店ネットワークを拡大し、株主に配当金を支払う。

預金.預金

同社は消費者や企業の顧客に様々な種類の預金製品を提供している。預金は世界銀行の重要な資金源であり、手数料収入の源泉でもある

世銀はDDM計画、ICS計画、CDARS計画の参加者である。当行はこれらの預金清算サービスを利用して、顧客及び顧客資金を他の参加銀行が発行した計利子当座口座、通貨市場口座及び/又は定期預金に入金する。顧客および顧客資金は、各預金顧客がFDIC保険の全金額を取得する資格を有することを確実にするために、1つまたは複数の参加銀行に保管される。計画参加者として、私たちは他の参加銀行から互恵金額の預金を得る。私たちはこれらの互恵預金残高は市場内預金であり、伝統的な卸売ブローカー預金とは異なると考えている。

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経営陣の議論と分析

次の表は預金の概要です

(千ドル)															変わる
			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021						$			%
無利子当座預金			$938,572						$945,229						($6,657)			(1		%)
有利子当座預金			273,231						251,032						22,199			9
Nowアカウント			869,984						867,138						2,846			—
貨幣市場口座			1,146,826						1,072,864						73,962			7
貯蓄口座			600,568						555,177						45,391			8
定期預金(市場内)			797,505						773,383						24,122			3
市場預金			4,626,686						4,464,823						161,863			4
卸売り当座預金			31,044						—						31,044			100
卸仲買定期預金			412,127						515,228						(103,101)			(20)
卸売り仲買預金			443,171						515,228						(72,057)			(14)
総預金			$5,069,857						$4,980,051						$89,806			2		%

2021年12月31日の残高と比較して、市場内預金は1兆619億ドル増加し、4%増加したが、卸売ブローカー預金は7210万ドル減少し、減少幅は14%だった

2022年9月30日現在、預金総額は51億ドルに達し、2021年12月31日より8980万ドル増加し、2%増となった。

借金をする

借入金は主にFHLB立て替え金からなり、流動性と金利リスク管理目的の資金源として用いられる。

FHLBの前払総額は2022年9月30日現在で7.0億ドルであり、2021年末の残高より5.55億ドル増加し、383%と増加している。これは、より高いレベルの卸売資金が融資増加や債務証券の購入に資金を提供するために使用されているためである。

FHLB前払いに関するより多くの情報は、監査されていない総合財務諸表付記7を参照されたい。

流動性と資本資源

流動性管理

流動性とは、金融機関が満期債務と顧客ローンの需要を満たす能力を指す。同社の主な流動性源は市場内預金であり、2022年9月30日までの9ヶ月間、市場内預金は総平均資産に約77%の資金を提供した。通常第一選択の融資戦略は低コスト預金を誘致·保留することであるが、そうする能力は市場競争金利や条項の影響を受ける。他の資金源には、購入した負債(例えば、FHLB定期立て替えおよびブローカー預金)、投資証券組合のキャッシュフローの適宜使用、およびローンの返済が含まれる。経営陣が現在そうしているわけではないにもかかわらず、売却可能な証券として指定された証券は、短期的または長期的な流動性需要に応じて売却することもできる。

同社は意外な流動資金需要に迅速かつ全面的に反応するための詳細な流動資金政策と緊急資金計画を持っている。経営陣はストレステスト方法を用いて資金需要を推定したり、資金が意外に流出したりして、“すべて通常通り”のキャッシュフローを超えている可能性がある。経営陣の見積もりでは、リスクは、(1)市場預金残高の流失、(2)融資約束の意外な減少の2つに集中している。この二つの種類の中で、預金残高の潜在的な流失は流動性に最も大きな影響を与えるだろう。そこで，我々のストレステストシナリオは，選択された時間範囲でリスクのある預金を定量化する試みを強調している。これらの意外な資金流出リスクに加えて、流動資金が十分であるかどうかを計算する際には、(1)融資や投資証券からの支払収益、(2)満期の債務、および(3)満期の定期預金を含むいくつかの“すべて”の要因がある。同社はFRBBと担保借入能力を確立し、FHLBと正常な業務過程で使用されたレベルを超える追加担保借入能力を維持した。借入能力は質資産の数量とタイプの影響を受ける

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経営陣の議論と分析

次の表は、表示された日付までの未使用供給能力をソース別に示しています

(千ドル)			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
追加資金調達能力：
ボストン連邦住宅ローン銀行(1)			$967,133						$1,642,377
ボストン連邦準備銀行(2)			24,392						16,919
未設置投資証券			672,024						702,963
合計する			$1,663,549						$2,362,259

(1)2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ23億ドルと22億ドルの帳簿価値の融資および帳簿価値がそれぞれ1.214億ドルと1.632億ドルの売却可能な証券が連邦住宅金融局に譲渡され、この追加の借金能力が生まれた。

(2)2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ帳簿価値1，780万ドルと820万ドルの融資および帳簿価値がそれぞれ1，280万ドルと1，350万ドルの売却可能な証券がFRBBに割引窓口に質入れされ、この追加の未使用借入金能力が生じた。

上記の金額に加えて、世銀はFHLBから4，000万ドルの未使用信用限度額を獲得し、FHLBから1.02億ドルの予備信用状を獲得した。

ALCOは内部流動性措置を確立し、監視し、流動性開放を管理する。流動性は2022年9月30日までの9カ月間、ALCOが設定した目標範囲内に保たれている。上記流動資金考慮要因の評価によると、経営陣は当社の資金源が予想される資金需要を満たすことができると信じている。

2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供する純現金は7180万ドルで、5510万ドルの純収益と、純収益と経営活動が提供する現金純額を調節する担保融資銀行に関する調整を反映している。2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用純現金総額は7.238億ドルで、融資増加、債務証券購入、BOLI購入に資金を提供する資金流出を反映している。これらの資金流出は債務証券の満期、催促、元金純流入部分によって相殺される。2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した純現金は6.063億ドルに達し、FHLBプリペイドと預金の純増加は株主への配当金の支払いと在庫株購入部分によって相殺された。現金源および用途に関するさらなる情報は、監査されていないキャッシュフロー表を参照されたい。

通常業務過程において、当社は各種財務取引に従事しており、公認会計原則により、これらの取引は財務諸表に記録されていない、又は記録された金額は名目金額と異なる。このような取引は顧客の融資需要を満たし、金利変動のリスクを管理するために利用される。これらの金融取引には、信用の提供、予備信用証の提供、長期融資約束、融資関連デリバティブ契約、金利リスク管理契約が含まれる。これらの取引は異なる程度で信用、金利、流動性リスクなどの要素に関連している。同社の商業借り手と締結した金利契約、信用を提供する約束、予備信用証に関する信用政策は、融資のための信用政策と似ている。他の取引相手と締結される金利リスク管理契約は一般に二国間担保条項の制約を受ける

デリバティブ金融商品及び表外リスクのある金融商品に関するその他の資料は、監査されていない総合財務諸表付記9及び付記17を参照されたい。

資本資源

2022年9月30日までの株主権益総額は4兆323億ドルで、2021年12月31日より1兆325億ドル減少した。この低下は株主権益のAOCL部分が1兆518億ドル減少したことを反映しており、これは売却可能な債務証券と現金流量ヘッジの公正価値が減少したためであり、これは主に市場金利の相対的な変化によるものである。また、この低下は2830万ドルの配当申告と820万ドルの在庫株の純買い戻し純増加を反映しているが、5510万ドルの純収益部分によって相殺されている。

同社は、2022年9月30日までの3カ月間の四半期配当金を1株54セントと発表したが、2021年同期に発表された四半期配当金は1株52セントと発表した。今年までのベースでは、2022年に発表された配当総額は1株1.62ドルで、2021年には1株1.56ドルとなる。

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経営陣の議論と分析

2022年9月30日現在、総株式と総資産の比率は6.75%であるのに対し、2021年12月31日の比率は9.65%である。2022年9月30日と2021年12月31日の1株当たりの帳簿価値はそれぞれ25.17ドルと32.59ドルだった。

BancorpとBankは各種規制資本要求の制約を受け、資本は十分であると考えられ、2022年9月30日現在、リスクに基づく総資本比率は12.65%であるのに対し、2021年12月31日は14.01%である。監査されていない総合財務諸表付記8を見て、監督管理資本要求と監督指導が提供するASC 326は段階的にオプションを導入し、このオプションは2022年1月1日からの3年間にASC 326が監督管理資本に与える影響を段階的に計上する。

資産負債管理と金利リスク

金利リスクとは、金利の変化により将来の収益に損失を与えるリスクである。ALCOは流動性と許容可能な金利リスクの開放に関する政策ガイドラインの策定を担当している。ALCOは定期的に世銀取締役会に流動性状況と金利リスク問題を報告する。ALCOの目標は、会社の流動性、自己資本比率、成長、リスク、利益目標と一致した結果を生み出すために、資産と資金源を管理することです。

当社は、ポートフォリオの規模と存続期間、卸売融資グループの存続期間と規模、表外金利契約およびローンと預金の定価と構造を利用して金利リスクを管理しています。表外金利契約は、金利交換、上限、および下限を含むことができる。このような金利契約は信用リスクと金利リスクを様々に扱っている。信用リスクとは，取引相手が契約条項に従って義務を履行できなければ，損失が発生する可能性があることである.金利契約の名義金額は利息と他の支払いに基づく金額です。名目金額は交換されないので、信用リスクの測定基準としてはいけません。その他の資料は監査されていない総合財務諸表の付記9と付記17を見た。

ALCOは収益シミュレーションを用いて、12ヶ月、13~24ヶ月、60ヶ月の純利息収入に及ぼす金利変化の影響を示すことで、会社の所与の時点における表内および表外金融商品に固有の金利リスクを測定する。シミュレーションは，会社の貸借対照表の規模と全体構成がシミュレーション範囲内で不変であると仮定しているが，選定された金利シナリオでは，ある預金組合せが低コストのコア貯蓄から高コストの定期預金に移行する.また、これらのシミュレーションは、異なる金融商品の具体的な再定価、満期日、コールオプション、早期返済の特徴も考慮しており、これらの金融商品は異なる金利シナリオで異なる可能性がある。ALCOは、その正確性と一貫性を確保するために、金融商品カテゴリの特徴を定期的に検討します。

ALCOはシミュレーション結果を審査し，会社がシミュレーション範囲内で純利息収入低下の開放を既定の許容レベル内に保っているかどうかを決定し，この開放を管理するための適切な戦略を策定した。純利息収入シミュレーションは、2022年9月30日と2021年12月31日現在、シミュレーション範囲内で変化する金利の開放が会社が設定した容認レベル内であることを示している。いずれの変動も“不変”金利シナリオでの予想純利息収入に基づいて測定されており、金利と会社貸借対照表の構成は60カ月以内に安定している。ALCOは、純利息収入と不変金利シナリオとの変化を測定するほか、60ヶ月以内の純利息収入とNIMの傾向を測定し、異なる金利シナリオにおけるこの収入源の安定性と十分性を確保する。

ALCOは定期的に各種金利変動シナリオ結果を評価し、収益率曲線が最高500ベーシスポイントの急峻化や平坦化変化効果を示すシーンと、最高400ベーシスポイントの金利平行変化を含む金利リスク開放を評価する。収入シミュレーションは会社の貸借対照表がシミュレーション範囲内で不変であると仮定しているため，ALCOが金利変化に応じて実施できる戦略調整は反映されていない.

次の表は、同社が2022年9月30日と2021年12月31日までの表内と表外金融商品を用いて市場金利の平行変化を行っている間、金利が変わらない場合の純利息収入の推定変化を示している。金利が12カ月以内に100、200または300ベーシスポイント上昇したり、100ベーシスポイント低下したりすると仮定するが、コア貯蓄預金を除くと、コア貯蓄預金は歴史的に市場金利の変動に相対的に敏感ではないため、それらの変動幅は小さいと仮定する。また預金は

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経営陣の議論と分析

一定の最低税率水準があり、その水準より低いと仮定すると、彼らは低下しないだろう。なお、表示されている金利シナリオは、示された期間内に金利が“最も可能性が高い”との見方を必ずしも反映しているわけではない。

			2022年9月30日									2021年12月31日
			1-12ヶ月			13-24ヶ月						1-12ヶ月			13-24ヶ月
利下げ100ベーシスポイント			(1.68)		%	(0.01)		%				(1.32)		%	(5.42)		%
プラス100ベーシスポイント			0.58			(2.66)						3.34			3.91
200ベーシスポイントプラス			2.23			(3.69)						6.87			8.18
300ベーシスポイントプラス			3.77			(5.42)						10.32			11.72

ALCOは、金利が変わらない場合に比べて、純利息収入の金利低下へのマイナスの開放は、預金金利よりも利益資産収益率の低下が速いためと予想される。市場金利が低下し、一定期間低い水準に維持されれば、いくつかのコア貯蓄や定期預金金利の低下速度は他の市場金利よりも遅くなり、幅も小さくなる可能性がある。現在保有している資産の満期や再定価に伴い、資産収益率の低下速度は預金コストよりも速くなる可能性があり、市場金利の低下に伴い、担保ローン関連の早期返済と償還可能証券のキャッシュフローが増加するからだ。

2022年9月30日現在、ALCOは、不変の金利シナリオに比べて、純利息収入が1年目に金利上昇に積極的に開いているのは、資産収益率の予想相対成長率が短期的に融資コストよりも速いためであると予想している。シミュレーションの目的で、預金金利の変化はタイミングも幅も他の市場金利に遅れていると予想される。ALCOの金利上昇環境(収益率曲線の形状変化に関連する環境を含む)の金利リスク開放の推定には、預金残高の低コストコア貯蓄カテゴリから高コスト預金カテゴリへの転換に関するいくつかの仮定が組み込まれており、これは過去の金利上昇周期における資金組合せ転換の特徴である。

2022年9月30日現在、金利が変わらない場合と比較して、純利息収入の金利上昇へのマイナス開口は主に融資コストの増加が予想されるためである。市場金利の上昇に伴い、ALCOモデルは預金を低コスト預金から高コスト預金に転換すると仮定している。この仮定は，金利上昇周期における履歴運用状況を反映している.金利が上昇する環境下では資産収益率は増加するが、金利に敏感な高コスト預金種別や卸売基金の相対的な増加の累積影響は、金利上昇の翌年まで、金利が変わらない場合に比べて、会社資金コストの増加が純金利差を相対的に低下させる可能性があることを示している。

上の表に示すように、2021年12月31日から金利上昇に対する金利の感度が全体的に低下しているのは、主に長期固定金利資産の水準が高いことと、2022年9月30日の総資金源に占める卸売資金の割合が上昇しているためである。金利が上昇する環境では、固定金利資産は再定価されない。卸売基金の再定価はコア預金の再定価よりも速く、幅も大きくなり、市場金利の変化に対応する。

ALCOはシミュレーション仮説を審査·更新し、シミュレーション結果を定期的に逆テストして、仮説が合理的かつ最新であることを保証するが、収益シミュレーションは常に金利リスクや将来のNIMの正確な指標であることが証明されているわけではないかもしれない。時間の経過とともに、金融商品の再定価、満期日、早期返済特徴、および会社貸借対照表の構成が見積もりとは異なる程度変化する可能性がある。シミュレーションモデリングは、貸借対照表が静的であると仮定するが、上述したように、金利が上昇した場合、いくつかのモデル化された預金組合せは、低コストのコア貯蓄預金からコストの高い定期預金に移行する。

市場金利の低下に伴い、銀行業は低コストのコア貯蓄預金を引きつけた。ALCOは、これらの増加した低コスト残高レベルの一部が、将来的により高い収益の代替製品に移行する可能性があり、特に金利上昇および金融市場への自信の増強に伴い、上述した金利上昇シミュレーションシナリオにおいて預金をこれらの低コストカテゴリからより高コストの代替製品に移行させる可能性を認識している。金利が上昇する環境では、預金残高が非銀行機関に流出する可能性もあり、これにより金利感度が示された結果と異なる可能性がある。もう一つの重要なシミュレーション仮説は、コア貯蓄預金の金利変動に対する敏感性だ。収益シミュレーション結果は，コア貯蓄預金金利と残高の変化が短期金利の変化に関係していると仮定している。短期金利変化とコア預金金利と残高変化との関係は、ALCOが収入シミュレーションで用いた見積もりとは異なる可能性がある。

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経営陣の議論と分析

なお、静的貸借対照表の仮定は、企業の将来の貸借対照表の増加に対する期待を必ずしも反映していないことであり、これはビジネス環境や顧客行動の関数である。

担保ローン支援証券と住宅不動産ローンはある程度のリスク、すなわち早期返済速度の予見できない変化は、関連キャッシュフローが異なる金利環境で著しく異なる可能性がある。このような変化は，これらのツールのキャッシュフローに関する再投資リスクレベルや，それらの市場価値に影響を与える可能性がある.早期返済速度の変化は、このようなツールに関連する割増償却または割引増加を増加または減少させ、利息収入に影響を与える可能性もある。

同社も売却可能な債務証券の時価が変化する金利環境下での潜在的な変化を監査している。収益シミュレーションは反映できない可能性があるが，会社の資本状況を変化させる可能性のある市場価値を決定することを目的としている。その結果，業界標準の分析技術と証券データを用いて計算した。

次の表は、同社が2022年9月30日と2021年12月31日までに売却可能な債務証券の時価が直ちに平行な金利変化によって起こりうる変化をまとめている

(千ドル)
セキュリティタイプ			100ベーシスポイント下落						200ベーシスポイント上昇する
アメリカ政府が支援する企業証券(償還可能)			$28,038						($3,760)
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券			55,880						(104,798)
信託優先債務と他社債務証券			(18)						7
2022年9月30日までの総時価変化			$83,900						($108,551)
2021年12月31日までの総時価変化			$10,166						($119,505)

重要な会計政策と試算

特定の会計政策やプログラムの適用に必要であり、重大な変化の影響を受ける可能性があると推定し、仮定する。キー会計政策は、重大な推定不確実性に関連し、企業の財務状況や経営結果に重大な影響を与える可能性がある政策として定義されている

経営陣は、融資会計基準に関連する会計政策が重要な会計政策であると考えている。我々が2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に開示したものと比較して、会社のキー会計政策や見積もりに大きな変化はない。

最近発表された会計公告

最近発表された会計声明及びその会社の財務諸表への予想影響の詳細については、監査されていない総合財務諸表付記2を参照されたい。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

市場リスクの定量的·定性的開示に関する情報は第2項“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”であり、タイトルは“資産/負債管理と金利リスク”である

ワシントン信託の将来の運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある要因については、2021年12月31日までの財政年度報告書に“リスク要因”と表記されている米国証券取引委員会に提出された10−Q四半期報告および他の米国証券取引委員会に提出された文書の章を参照されたい。

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項目4.制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

取引法第13 a-15条の要求に基づき、当社は、会社経営陣(当社の最高経営責任者及び最高財務責任者を含む)の監督及び参加の下、2022年9月30日までの自社の開示制御及び手続を評価した。この評価に基づいて、CEOおよび財務官は、(I)米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告書を記録、処理、および報告するために、会社が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報を確保するために、会社の開示制御および手続きが有効であると結論付け、(Ii)必要な開示について決定を下すために、最高経営者および最高財務官を適宜会社に伝達する。同社は，その開示制御やプログラムの審査·記録を継続し，適切と考えられる場合には，今後これらの制御やプログラムの有効性を評価する際にこれらの変化を考慮する。

財務報告の内部統制

当社は、2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を生じていません。

第2部：その他の情報

項目1.法的訴訟

同社は日常業務過程で発生する様々な請求や法的手続きに関連している。経営陣は弁護士と共同でこの件などのこれまでの発展状況を検討しており、最終的な処分は当社の総合財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと考えている

第1 A項。リスク要因

ワシントン信託会社が2021年12月31日までの10−K表年次報告第I部分IA項に記載されているリスク要因に実質的な変化はない。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

次の表は、2022年第3四半期の同社普通株の買い戻し状況をまとめた

			発行人が株式証券を購入する
期間			(a) 購入株式総数			(b) 1株平均支払価格			(c) 公開発表の計画の一部として購入した株式総数			(d) 計画に基づいて購入可能な最高株式数
July 1 - 31, 2022			18,754			$47.79			18,754			655,838
August 1 - 31, 2022			—			—			—			655,838
2022年9月1日から30日まで			—			—			—			655,838
合計する			18,754			$47.79			18,754			655,838

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項目6.展示品

(A)展示品。本表の格子10-Qには以下の展示品が含まれています

展示品番号
10.1			ワシントン信託銀行2022年長期インセンティブ計画下で従業員の非制限株式オプション協定フォーマット-z提出. (1)
10.2			ワシントン信託Bancorpは、Inc.2022年長期インセンティブ計画の下で従業員制限株式単位奨励協定のフォーマット-zを提出する(1)
31.1			2002年にサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて発行された最高経営責任者証明書--が現在提出されている。
31.2			2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づく首席財務官の証明--が現在提出されている。
32.1			2002年“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に規定されている最高経営責任者と最高財務責任者証明書を提供します(2)
101			以下の資料は，ワシントン信託銀行の2022年9月30日までのForm 10−Q四半期報告，Inline XBRL：(I)総合貸借対照表，(Ii)総合収益表，(Iii)総合全面収益表(損失)，(Iv)総合株主権益変動表，(V)総合現金フロー表，および(Vi)これらの総合財務諸表に関する付記から抜粋した。
104			同社の2022年9月30日現在のForm 10-Q四半期報告の表紙は、イントラネットXBRL形式を採用しており、添付ファイル101に含まれている。

(1)契約や補償計画や手配を管理します。

(2)これらの証明は、取引法第18条の規定に基づいて行われたものでもなく、証券法または証券取引法に規定されているいずれの文書にも引用されているものではない。

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サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

ワシントン信託銀行です。

(登録者)

日付：

2022年11月7日

差出人：

エドワード·O·ハンディ3世

エドワード·O·ハンディ3世

会長兼最高経営責任者

(首席行政官)

日付：

2022年11月7日

差出人：

ロナルド·S·オズバーグ

ロナルド·S·オズバーグ

上級執行副総裁、首席財務官兼財務担当者

(首席財務官)

日付：

2022年11月7日

差出人：

マリア·N·ジェーン

マリア·N·ジェーン

常務副財務長兼主計長総裁

(首席会計官)

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