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1メンバ2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：建設や他の土地ローンのメンバー2021-12-310000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2022-07-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：複数の家族5人以上の住民2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2022-01-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：複数の家族5人以上の住民2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2021-07-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：複数の家族5人以上の住民2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2021-01-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：複数の家族5人以上の住民2021-01-012021-09-300000810958Cznc：資産HeldForSaleMemberを予測するUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2022-09-300000810958Cznc：資産HeldForSaleMemberを予測するUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーCznc：商業不動産売掛金メンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2022-09-300000810958Cznc：資産HeldForSaleMemberを予測するUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300000810958Cznc：資産HeldForSaleMemberを予測するUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2021-12-310000810958Cznc：資産HeldForSaleMemberを予測するUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーCznc：商業不動産売掛金メンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2021-12-310000810958US-GAAP：FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-09-300000810958US-GAAP：FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-12-310000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバー2022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：若いメンバー2022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：HomeEquityLineOfCredit 1メンバ2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：政治部メンバー2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：Paycheck ProtectionPrograms Second DrawMember2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：Paycheck ProtectionProgramFirstDrawMember2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：他のビジネスローンメンバー2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：5世帯以上の住宅構成員2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：LoansSecuredby Farmlandのメンバー2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：商業建設と土地メンバー2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：ビジネスと業界のメンバー2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCZNC：農業ローンのメンバー2022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-09-300000810958アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバー2021-12-310000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：若いメンバー2021-12-310000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-12-310000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：HomeEquityLineOfCredit 1メンバ2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：政治部メンバー2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：Paycheck ProtectionPrograms Second DrawMember2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：Paycheck ProtectionProgramFirstDrawMember2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：他のビジネスローンメンバー2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：5世帯以上の住宅構成員2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：LoansSecuredby Farmlandのメンバー2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：商業建設と土地メンバー2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：ビジネスと業界のメンバー2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCZNC：農業ローンのメンバー2021-12-310000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310000810958アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバー2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：若いメンバー2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：HomeEquityLineOfCredit 1メンバ2022-07-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-07-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：他のビジネスローンメンバー2022-07-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：5世帯以上の住宅構成員2022-07-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：LoansSecuredby Farmlandのメンバー2022-07-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：商業建設と土地メンバー2022-07-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：ビジネスと業界のメンバー2022-07-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCZNC：農業ローンのメンバー2022-07-012022-09-300000810958米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-07-012022-09-300000810958アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-07-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバー2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：若いメンバー2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：HomeEquityLineOfCredit 1メンバ2022-01-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-01-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：他のビジネスローンメンバー2022-01-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：5世帯以上の住宅構成員2022-01-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：LoansSecuredby Farmlandのメンバー2022-01-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：商業建設と土地メンバー2022-01-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：ビジネスと業界のメンバー2022-01-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCZNC：農業ローンのメンバー2022-01-012022-09-300000810958米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-01-012022-09-300000810958アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバー2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：若いメンバー2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：HomeEquityLineOfCredit 1メンバ2021-07-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-07-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：他のビジネスローンメンバー2021-07-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：5世帯以上の住宅構成員2021-07-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：LoansSecuredby Farmlandのメンバー2021-07-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：商業建設と土地メンバー2021-07-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：ビジネスと業界のメンバー2021-07-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCZNC：農業ローンのメンバー2021-07-012021-09-300000810958米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-07-012021-09-300000810958アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-07-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバー2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：若いメンバー2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーCznc：HomeEquityLineOfCredit 1メンバ2021-01-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-01-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：他のビジネスローンメンバー2021-01-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：5世帯以上の住宅構成員2021-01-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：LoansSecuredby Farmlandのメンバー2021-01-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：商業建設と土地メンバー2021-01-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCznc：ビジネスと業界のメンバー2021-01-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCZNC：農業ローンのメンバー2021-01-012021-09-300000810958米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-01-012021-09-300000810958アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-09-300000810958米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-01-012021-09-300000810958Cznc：市場金利調整メンバー2022-09-300000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2022-09-300000810958Cznc：市場金利調整メンバー2022-06-300000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2022-06-300000810958Cznc：市場金利調整メンバー2021-12-310000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2021-12-310000810958Cznc：市場金利調整メンバー2021-09-300000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2021-09-300000810958Cznc：市場金利調整メンバー2021-06-300000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2021-06-300000810958Cznc：市場金利調整メンバー2020-12-310000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2020-12-310000810958Cznc：市場金利調整メンバー2022-07-012022-09-300000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2022-07-012022-09-300000810958Cznc：市場金利調整メンバー2022-01-012022-09-300000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2022-01-012022-09-300000810958Cznc：市場金利調整メンバー2021-07-012021-09-300000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2021-07-012021-09-300000810958Cznc：市場金利調整メンバー2021-01-012021-09-300000810958Cznc：未損傷融資上の信用調整メンバー2021-01-012021-09-3000008109582022-09-3000008109582021-12-310000810958Cznc：サービス権資産のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー2022-09-300000810958Cznc：サービス権資産のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー2021-12-3100008109582022-07-012022-09-3000008109582021-07-012021-09-300000810958Cznc：サービス権資産のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー2022-01-012022-09-300000810958Cznc：サービス権資産のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー2021-01-012021-12-3100008109582022-01-012022-09-3000008109582021-01-012021-09-300000810958アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000810958アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300000810958アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000810958アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：純Cznc：安全Xbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：共有Cznc：ローン

カタログ表

​

​

Graphic

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

⌧ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年9月30日

あるいは…。

◻ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

For the transition period from _______________ to _________________________.

依頼書類番号：000-16084

市民と北方会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

​

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ペンシルバニア州

    

23-2451943

(明またはその他の司法管轄権

​

(税務署の雇用主

会社や組織)

​

識別番号)

​

メインストリート90-92番地, ヴェルスバーラー, パ.パ 16901

(主な行政事務室住所)(郵便番号)

570-724-3411

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

​

​

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​

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​

クラスごとのタイトル

    

取引記号

    

登録された各取引所の名称

普通株式額面1.00ドル

​

CZNC

​

ナスダック資本市場

​

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ⌧違います◻

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。

はい、そうです ⌧ 違います◻

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ◻ ファイルマネージャを加速する ⌧非加速ファイルサーバ◻規模の小さい報告会社☐新興成長型会社◻

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する◻

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。

はい、そうです☐ 違います⌧

最終実行可能日までに，登録者が所属する各種類の普通株の流通株数を明記する。

​

普通株式(額面1.00ドル)

15,500,4162022年11月2日未返済株

​

​

​

​

​

​

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

市民と北方会社

索引.索引

​

​

第1部金融情報

 

 

 

項目1.財務諸表

 

 

 

総合貸借対照表(監査なし)-2022年9月30日および2021年12月31日

3ページ目

 

 

総合損益表(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日終了の3ヶ月と9ヶ月の期間

4ページ目

​

総合全面(赤字)収益表(未監査)−2022年9月30日と2021年9月30日終了の3ヶ月と9ヶ月間−

5ページ目

 

 

合併キャッシュフロー表(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日終了の9ヶ月間

6ページ目

 

 

合併株主権益変動表(監査を経ていない)−2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日の3ヶ月と9ヶ月

Pages 7 – 8

 

 

監査されていない合併財務諸表の付記

Pages 9 – 37

 

 

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

Pages 38 – 63

 

 

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

Pages 63 – 65

​

​

項目4.制御とプログラム

65ページ目

 

 

第2部：その他の情報

Pages 65 – 67

 

 

サイン

68ページ目

​

​

​

2

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

項目1.財務諸表

合併貸借対照表

(千、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)(監査を経ていない)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

資産

 

​

  

 

​

  

現金と銀行の満期金：

 

​

  

 

​

  

無利子計

​

$

30,959

​

$

16,729

利息を計算する

​

 

33,085

​

 

88,219

銀行の現金と支払金の合計

​

 

64,044

​

 

104,948

売却可能な債務証券は価値を公平にする

​

 

487,980

​

 

517,679

​

​

​

​

​

​

​

融資を受けるべきだ

​

 

1,690,246

​

 

1,564,849

融資損失準備

​

 

(16,170)

​

 

(13,537)

ローン、純額

​

 

1,674,076

​

 

1,551,312

​

​

​

​

​

​

​

銀行所有の生命保険

​

 

31,074

​

 

30,669

受取利息を計算する

​

 

8,425

​

 

7,235

銀行の家と設備、純額

​

 

21,881

​

 

20,683

販売待ちの償還資産を持っている

​

 

454

​

 

684

繰延税項目純資産

​

 

22,327

​

 

5,887

商誉

​

 

52,505

​

 

52,505

コア預金無形資産、純額

​

 

2,987

​

 

3,316

その他の資産

​

 

34,427

​

 

32,730

総資産

​

$

2,400,180

​

$

2,327,648

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

 

​

​

 

​

預金：

​

 

​

​

 

​

無利子計

​

$

557,769

​

$

521,206

利息を計算する

​

 

1,481,826

​

 

1,403,854

総預金

​

 

2,039,595

​

 

1,925,060

短期借款

​

 

2,457

​

 

1,803

長期借入金−FHLB前払

​

 

55,463

​

 

28,042

高級手形、純額

​

​

14,749

​

​

14,701

二次債務、純額

​

 

24,580

​

 

33,009

利子とその他の負債を計算しなければならない

​

 

24,547

​

 

23,628

総負債

​

 

2,161,391

​

 

2,026,243

​

​

​

​

​

​

​

株主権益

​

 

​

​

 

​

優先株、$1,000額面？額面30,000株？株1,000清算する

​

 

​

​

 

​

1株当たり優先株違います。既発行株

​

 

0

​

 

0

普通株、額面$1.00株ごとに30,000,000株式；

​

 

​

​

 

​

発表されました16,030,172群を抜いている15,500,4162022年9月30日；

​

 

​

​

 

​

発表されました16,030,172群を抜いている15,759,0902021年12月31日

​

 

16,030

​

 

16,030

実収資本

​

 

143,894

​

 

144,453

利益を残す

​

 

148,304

​

 

142,612

在庫株は、コストで計算する529,756株式は2022年9月30日と271,082

​

 

​

​

 

​

株式は2021年12月31日に

​

 

(12,970)

​

 

(6,716)

その他の総合収入を累計する

​

 

(56,469)

​

 

5,026

株主権益総額

​

 

238,789

​

 

301,405

総負債と株主権益

​

$

2,400,180

​

$

2,327,648

​

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

​

3

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

合併損益表

(1株当たりのデータを除く。)(監査を受けていない)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

利子収入

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

ローンの利息と費用：

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

課税税

​

$

20,085

​

$

18,529

​

$

56,561

​

$

56,095

免税になる

​

 

505

​

 

450

​

 

1,426

​

 

1,300

債務証券を売却できる収入：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

課税税

​

 

2,138

​

 

1,304

​

 

6,143

​

 

3,604

免税になる

​

 

768

​

 

668

​

 

2,258

​

 

1,973

その他の利息と配当収入

​

 

214

​

 

122

​

 

404

​

 

283

利子と配当収入の合計

​

 

23,710

​

 

21,073

​

 

66,792

​

 

63,255

利子支出

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

​

預金利息

​

 

1,972

​

 

1,063

​

 

4,012

​

 

3,558

短期借款利息

​

 

179

​

 

0

​

 

302

​

 

22

長期借入金利息-FHLB前払

​

 

332

​

 

87

​

 

436

​

 

330

優先手形利息，純額

​

 

119

​

​

118

​

​

357

​

​

175

二次債務利息，純額

​

 

229

​

 

346

​

 

849

​

 

947

利子支出総額

​

 

2,831

​

 

1,614

​

 

5,956

​

 

5,032

純利子収入

​

 

20,879

​

 

19,459

​

 

60,836

​

 

58,223

融資損失準備金

​

 

3,794

​

 

1,530

​

 

4,993

​

 

2,533

融資損失準備後の純利息収入を計上する

​

 

17,085

​

 

17,929

​

 

55,843

​

 

55,690

非利子収入

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

信託収入

​

 

1,744

​

 

1,821

​

 

5,245

​

 

5,254

仲買業務と保険業務収入

​

 

696

​

 

560

​

 

1,784

​

 

1,392

預金口座手数料

​

 

1,105

​

 

1,249

​

 

3,662

​

 

3,337

デビットカード取引の交換収入

​

 

1,031

​

 

975

​

 

3,050

​

 

2,854

売却ローンの純収益

​

 

131

​

 

797

​

 

733

​

 

2,786

ローンサービス料、純額

​

 

189

​

 

153

​

 

757

​

 

547

生命保険の現金払い戻し価値を増やす

​

 

133

​

 

139

​

 

405

​

 

434

他の非利息収入

​

 

622

​

 

665

​

 

2,666

​

 

2,837

債務証券の売却可能な実現収益，純額

​

​

20

​

​

23

​

​

21

​

​

25

非利子収入総額

​

 

5,671

​

 

6,382

​

 

18,323

​

 

19,466

非利子支出

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

報酬と従業員の福祉

​

​

10,826

​

​

9,427

​

​

31,698

​

​

27,821

入居率と設備費純額

​

​

1,498

​

​

1,217

​

​

4,217

​

​

3,740

データ処理と電気通信費用

​

​

1,719

​

​

1,475

​

​

5,062

​

​

4,342

ATM機と交換料金

​

 

397

​

 

357

​

 

1,128

​

 

1,049

ペンシルバニア州配当税

​

 

487

​

 

482

​

 

1,463

​

 

1,463

専門費

​

 

521

​

 

538

​

 

1,490

​

 

1,683

その他の非利息支出

​

 

1,995

​

 

1,850

​

 

6,310

​

 

6,356

総非利子支出

​

 

17,443

​

 

15,346

​

 

51,368

​

 

46,454

所得税前所得分配

​

 

5,313

​

 

8,965

​

 

22,798

​

 

28,702

所得税支給

​

 

858

​

 

1,566

​

 

3,959

​

 

5,456

純収入

​

$

4,455

​

$

7,399

​

$

18,839

​

$

23,246

普通株1株当たり収益-基本

​

$

0.29

​

$

0.47

​

$

1.21

​

$

1.46

普通株1株当たりの収益-希釈して

​

$

0.29

​

$

0.47

​

$

1.21

​

$

1.46

​

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

4

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

総合収益表

(千)(未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

 

2022

    

2021

​

2022

    

2021

純収入

​

$

4,455

​

$

7,399

​

$

18,839

​

$

23,246

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

売却可能な債務証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債務証券の未実現保有損失

​

​

(25,880)

​

​

(3,608)

​

​

(77,923)

​

​

(6,781)

収入の中で実現された収益の再分類調整

​

​

(20)

​

​

(23)

​

​

(21)

​

​

(25)

債務証券の売却が可能なその他の総合損失

​

​

(25,900)

​

​

(3,631)

​

​

(77,944)

​

​

(6,806)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資金源のない年金と退職後の債務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

計画改正と精算損益の変動

​

 

0

​

 

0

​

 

133

​

 

(5)

定期収益純コストを計上した先行サービス費用と純精算損失償却

​

 

(9)

​

 

(5)

​

 

(31)

​

 

(13)

年金と退職後債務のその他の総合(損失)収入

​

 

(9)

​

 

(5)

​

 

102

​

 

(18)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前その他総合損失

​

 

(25,909)

​

 

(3,636)

​

 

(77,842)

​

 

(6,824)

その他の総合損失に関する所得税

​

 

5,442

​

 

765

​

 

16,347

​

 

1,434

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純その他総合損失

​

 

(20,467)

​

 

(2,871)

​

 

(61,495)

​

 

(5,390)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

総合収益

​

$

(16,012)

​

$

4,528

​

$

(42,656)

​

$

17,856

​

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

​

5

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

統合現金フロー表

(千)(未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

​

2022

    

2021

経営活動のキャッシュフロー：

 

​

  

 

​

  

純収入

​

$

18,839

​

$

23,246

純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：

​

 

​

​

 

​

融資損失準備金

​

 

4,993

​

 

2,533

債務証券の売却可能な実現収益，純額

​

 

(21)

​

 

(25)

証券償却純額

​

​

2,174

​

​

1,554

生命保険の現金払い戻し価値を増やす

​

 

(405)

​

 

(434)

銀行不動産と設備の減価償却と償却

​

 

1,780

​

 

1,602

購入会計調整純増加額

​

 

(1,017)

​

 

(1,827)

株に基づく報酬

​

 

1,169

​

 

970

所得税を繰延する

​

 

(93)

​

 

(989)

整備権公正価値の減少

​

 

(128)

​

 

9

ローン販売収益、純額

​

 

(733)

​

 

(2,786)

販売のための融資源を持っている

​

 

(25,003)

​

 

(86,428)

売却のためのローンを持って得た金を売却する

​

 

26,752

​

 

87,483

受取利息その他の資産の減少に計上しなければならない

​

 

(1,562)

​

 

295

支払利息その他の負債の減少

​

 

(352)

​

 

(50)

他にも

​

 

148

​

 

(18)

経営活動が提供する現金純額

​

 

26,541

​

 

25,135

投資活動によるキャッシュフロー：

​

 

​

​

 

  

購入預金証書

​

​

(250)

​

​

(3,000)

預金が満期になって得られた収益

​

 

750

​

 

0

債務証券を売却して得られる金を売却する

​

 

4,100

​

 

2,027

償還収益と売却可能債務証券の満期日

​

 

50,263

​

 

48,262

売却可能な債務証券を購入する

​

 

(104,601)

​

 

(145,445)

ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行株償還

​

 

10,765

​

 

1,934

ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行の株を買います

​

 

(12,009)

​

 

(1,614)

融資が純減額する

​

 

(126,792)

​

 

68,018

銀行が持っている生命保険収益

​

 

0

​

 

287

家と設備を売って得た収益

​

 

0

​

 

575

家屋と設備を購入する

​

 

(2,986)

​

 

(1,173)

資産を売却して得られた収益

​

 

351

​

 

303

他にも

​

 

161

​

 

176

投資活動のための現金純額

​

 

(180,248)

​

 

(29,650)

資金調達活動のキャッシュフロー：

​

 

​

​

 

  

預金純増分

​

 

114,667

​

 

120,386

短期借入金の純増加

​

 

654

​

 

(18,082)

長期借入金からの収益−FHLB前払

​

​

39,041

​

​

0

長期借入金の返済−FHLB前払い−

​

 

(11,430)

​

 

(15,571)

優先手形を発行して得られた金は発行コストを差し引く

​

​

0

​

​

14,663

二次債務を発行して得た金は発行コストを差し引く

​

​

0

​

​

24,437

二次債務の償還

​

​

(8,500)

​

​

(8,000)

在庫株を売却する

​

 

141

​

 

212

在庫株を購入する

​

 

(9,349)

​

 

(7,412)

支払普通配当金

​

 

(11,921)

​

 

(11,980)

融資活動が提供する現金純額

​

 

113,303

​

 

98,653

現金および現金等価物の増加

​

 

(40,404)

​

 

94,138

期初現金及び現金等価物

​

 

95,848

​

 

96,017

期末現金と現金等価物

​

$

55,444

​

$

190,155

キャッシュフロー情報の補足開示：

​

 

​

​

 

​

債務証券の応算購入量が増加する

​

$

160

​

$

1,704

不動産ローンをやめて得た資産

​

$

51

​

$

317

リース資産と引き換えに新しい経営リース負債

​

$

904

​

$

739

支払の利子

​

$

5,729

​

$

6,063

納めた所得税

​

$

3,835

​

$

8,076

​

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

6

カタログ表

​

市民と北の会社-表格10-Q

合併株主権益変動表

(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く。)(監査を受けていない)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

積算

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

 

ごく普通である

 

財務局

 

ごく普通である

 

支払い済み

 

保留する

 

全面的に

 

財務局

​

​

​

2022年9月30日までの3ヶ月

 

株

 

株

 

在庫品

 

資本

 

収益.収益

 

収入を損ねる

 

在庫品

 

合計する

バランス、2022年6月30日

 

16,030,172

 

530,958

​

$

16,030

​

$

143,417

​

$

148,187

​

$

(36,002)

​

$

(13,013)

​

$

258,619

純収入

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

4,455

​

 

​

​

 

​

​

 

4,455

その他全面的な損失，純額

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(20,467)

​

 

​

​

 

(20,467)

普通株が発表した現金配当金、$.281株当たり

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,338)

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,338)

配当再投資計画のために発行した株

 

​

 

(16,019)

​

 

​

​

 

8

​

 

​

​

 

​

​

 

392

​

 

400

制限株を没収する

 

​

 

3,638

​

 

​

​

 

81

​

 

​

​

 

​

​

 

(81)

​

 

0

株に基づく報酬費用

 

​

 

​

​

 

​

​

 

388

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

388

購入制限株は税金を前払いします

​

​

​

910

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(22)

​

​

(22)

国庫株を買う

​

​

​

10,269

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(246)

​

​

(246)

バランス、2022年9月30日

 

16,030,172

 

529,756

​

$

16,030

​

$

143,894

​

$

148,304

​

$

(56,469)

​

$

(12,970)

​

$

238,789

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

バランス、2021年6月30日

 

16,030,172

 

72,660

​

$

16,030

​

$

143,817

​

$

136,756

​

$

9,276

​

$

(1,746)

​

$

304,133

純収入

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

7,399

​

 

​

​

 

​

​

 

7,399

その他全面的な損失，純額

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(2,871)

​

 

​

​

 

(2,871)

普通株が発表した現金配当金、$.281株当たり

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,440)

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,440)

配当再投資計画のために発行した株

 

​

 

(16,833)

​

 

​

​

 

10

​

 

​

​

 

​

​

 

415

​

 

425

株式オプションの行使に関する物置から発行された株式

 

​

 

(7,000)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

135

​

 

135

株に基づく報酬費用

 

​

 

​

​

 

​

​

 

345

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

345

購入制限株は税金を前払いします

​

​

​

691

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(17)

​

​

(17)

国庫株を買う

​

​

​

230,404

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(5,707)

​

​

(5,707)

バランス、2021年9月30日

 

16,030,172

 

279,922

​

$

16,030

​

$

144,172

​

$

139,715

​

$

6,405

​

$

(6,920)

​

$

299,402

​

​

7

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

合併株主権益変動表

(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く。)(監査を受けていない)

(続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

積算

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

​

ごく普通である

​

財務局

​

ごく普通である

​

支払い済み

​

保留する

​

全面的に

​

財務局

​

​

​

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

株

​

株

​

在庫品

​

資本

​

収益.収益

​

収入を損ねる

​

在庫品

​

合計する

バランス、2021年12月31日

 

16,030,172

 

271,082

​

$

16,030

​

$

144,453

​

$

142,612

​

$

5,026

​

$

(6,716)

​

$

301,405

純収入

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

18,839

​

 

  

​

 

  

​

 

18,839

その他全面的な損失，純額

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(61,495)

​

 

  

​

 

(61,495)

普通株が発表した現金配当金、$.841株当たり

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,147)

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,147)

配当再投資計画のために発行した株

 

​

 

(49,221)

​

 

​

​

 

10

​

 

​

​

 

​

​

 

1,216

​

 

1,226

株式オプションの行使に関する物置から発行された株式

 

​

 

(7,024)

​

 

​

​

 

(34)

​

 

  

​

 

  

​

 

175

​

 

141

付与制限株

 

​

 

(78,243)

​

 

​

​

 

(1,932)

​

 

  

​

 

  

​

 

1,932

​

 

0

制限株を没収する

 

​

 

10,782

​

 

​

​

 

228

​

 

  

​

 

  

​

 

(228)

​

 

0

株に基づく報酬費用

 

​

 

​

​

 

  

​

 

1,169

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

1,169

購入制限株は税金を前払いします

 

​

 

6,964

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(175)

​

 

(175)

国庫株を買う

​

​

​

375,416

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(9,174)

​

​

(9,174)

バランス、2022年9月30日

 

16,030,172

 

529,756

​

$

16,030

​

$

143,894

​

$

148,304

​

$

(56,469)

​

$

(12,970)

​

$

238,789

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

バランス、2020年12月31日

 

15,982,815

 

70,831

​

$

15,983

​

$

143,644

​

$

129,703

​

$

11,795

​

$

(1,369)

​

$

299,756

純収入

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

23,246

​

 

  

​

 

  

​

 

23,246

その他全面的な損失，純額

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(5,390)

​

 

  

​

 

(5,390)

普通株が発表した現金配当金、$.831株当たり

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,234)

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,234)

配当再投資計画のために発行した株

 

36,368

 

(16,833)

​

 

36

​

 

803

​

 

  

​

 

  

​

 

415

​

 

1,254

株式オプションの行使に関する物置から発行された株式

 

​

 

(12,414)

​

 

​

​

 

(28)

​

 

  

​

 

  

​

 

240

​

 

212

付与制限株

 

10,989

 

(67,402)

​

 

11

​

 

(1,319)

​

 

  

​

 

  

​

 

1,308

​

 

0

制限株を没収する

 

​

 

5,290

​

 

​

​

 

102

​

 

  

​

 

  

​

 

(102)

​

 

0

株に基づく報酬費用

 

​

 

​

​

 

  

​

 

970

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

970

購入制限株は税金を前払いします

 

​

 

8,350

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(174)

​

 

(174)

国庫株を買う

 

​

​

292,100

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(7,238)

​

 

(7,238)

バランス、2021年9月30日

 

16,030,172

 

279,922

​

$

16,030

​

$

144,172

​

$

139,715

​

$

6,405

​

$

(6,920)

​

$

299,402

​

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

​

​

8

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

監査されていない合併財務諸表の付記

1.中間紙の根拠と最近の会計声明の状況

総合財務諸表はCitizens&Northern Corporationとその子会社、Citizens&Northern Bank(“C&N Bank”)、Buckail Life Insurance CompanyとCitizens&Northern Investment Corporation(総称して“Corporation”)の勘定を含む。連結財務諸表には、C&N銀行の完全子会社、C&N金融サービス有限責任会社、Northern Tier Holding LLCも含まれる。C&N銀行はC&N Financial Services LLCとNorthern Tier Holding LLCの唯一のメンバーである.すべての重要な会社間残高と取引はすでに合併で販売されている。

本文に含まれる総合財務情報は、2021年12月31日の総合貸借対照表を除いて監査されていません。このような資料は管理層が公平列報中期財務状況、経営業績、全面収益、現金流量及び株主権益変動に必要なすべての調整(正常な経常的調整のみを含む)と考えていることを反映している；しかし、このような資料はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)が一連の財務諸表について要求したすべての開示を含まない。

2022年9月30日までの9カ月間に報告された経営業績は、2022年12月31日までの年間業績を指示できない可能性がある。同社は米国証券取引委員会に申請を提出した日までに後続事件を評価している。

最近の会計声明

財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)をFASB会計基準編纂(ASC)に発表する。この部分は、ASUSが最近連結財務諸表に重大な影響(選択または要求)を持っているか、または経営陣が最近発表された財務諸表に大きな影響を与える可能性が予想されているASUSについて概要を述べた。

最近の会計公告は

ASU 2020-04は、参照為替レート改革(トピック848)を参照して、参照レート改革の潜在的会計負担を軽減するための一時的なオプションの指導を提供する。ASU 2020−04における修正案は選択的であり、契約、ヘッジ関係、および参照LIBOR、または終了されることが予想される他の基準金利を有する取引のすべてのエンティティに適用される。このガイドラインは、参照為替レート改革による契約修正を、修正日に契約を再計量する必要がない、または以前の会計決定を再評価する必要がない事項とみなすことを可能にする一般的な原則を含む。いくつかの具体的なオプションは以下のとおりである

●実質金利の調整を期待することにより、受取融資や債務の修正に対応することを含む契約修正の会計処理を簡略化する
●ヘッジ有効性の評価を簡略化し、参照為替レート改革の影響を受けるヘッジ関係の継続を可能にする。

会社は適用された融資や他の契約にオプションの方便を前向きに適用することを選択しており、今回の選挙の実施は会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない。

最近発表されたがまだ発効していない会計公告

ASU 2016-13、金融商品-信用損失(主題326)、ASUはその後修正され、受取ローンと債務証券の信用損失会計方法を発生した損失方法から期待信用損失方法に変更した。また、ASU 2016−13年度は、債務証券と購入した信用悪化金融資産の信用損失の会計処理を改訂した。このASUを実施した効果は，留保報酬の累積効果を調整することで記録される.2019年11月、財務会計基準委員会は、会社を含む小規模報告会社のASU 2016-13に必要な実施日を延期することを承認し、会社に必要な実施日を2023年1月1日とした。信用損失対策は

9

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

会社の歴史的損失経験、借り手の特徴、将来の経済状況の予測、その他の関連要素。当社はまた、数量化結果または他の関連要素に反映できない可能性のある情報を定性的要素を適用して説明し、現在予想されている信用損失に対する管理層の最適な推定を反映することを保証する。初歩的な予想損失推定数は確定され、検証と検討が継続されるだろう。2022年第4四半期に、同社は引き続きその予想される信用損失推定数を改善し、最終的にこのプロセスを支持する業務と制御構造を決定する。

ASU 2022-02、金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再構成および年次開示。この更新は、特定の会計指導を廃止し、開示を強化し、年次開示の一貫性を改善することによって、TDR会計の複雑さを低減する。同社は2023年1月1日にASU 2022-02を採用する。当社はASU 2022-02の採用はその総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想している。

2.1株当たりのデータ

普通株の1株当たりの基本収益は2段階法で計算し、普通株株主が収入を占めるべきであることを確定する。付与されていない限定的な株式奨励には没収できない配当権が含まれており、2種類の方法の下で参加証券とみなされる。分配された配当金と未分配の純収益を参加証券に分配することは、普通株株主が占めるべき収入を減少させる。そして、普通株株主は収入を当期発行加重平均普通株で割って、1株当たりの普通株の基本収益を決定しなければならない。

希釈後の普通株当たり収益は国庫法あるいは二級法で希釈程度が高い方法で計算した。普通株1株当たりの希薄収益の算出方法は，加重平均して発行された普通株に，すべての希釈性株式オプションを行使して得られた加重平均普通株に加え，期内会社普通株の平均株価により株式オプションを行使して得られた買い戻し可能な株式数を減算する.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

​

3か月まで

    

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

基本的な情報

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

純収入

​

$

4,455

​

$

7,399

​

$

18,839

​

$

23,246

減算：参加証券に割り当てられた配当金と未分配収益

​

 

(39)

​

 

(63)

​

 

(169)

​

 

(189)

普通株は純収益を占めなければならない

​

$

4,416

​

$

7,336

​

$

18,670

​

$

23,057

基本加重平均普通株式発行済み

​

 

15,364,075

​

 

15,703,932

​

 

15,482,672

​

 

15,806,897

普通株の基本1株当たり収益(A)

​

$

0.29

​

$

0.47

​

$

1.21

​

$

1.46

薄めにする

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

普通株は純収益を占めなければならない

​

$

4,416

​

$

7,336

​

$

18,670

​

$

23,057

基本加重平均普通株式発行済み

​

 

15,364,075

​

 

15,703,932

​

 

15,482,672

​

 

15,806,897

潜在普通株に対する株式オプションの希釈効果

​

 

3,114

​

 

6,413

​

 

3,276

​

 

6,232

希釈加重平均普通株式発行

​

 

15,367,189

​

 

15,710,345

​

 

15,485,948

​

 

15,813,129

希釈して1株当たりの普通株収益(A)

​

$

0.29

​

$

0.47

​

$

1.21

​

$

1.46

加重平均非制限流通株

​

 

136,040

​

 

133,053

​

 

139,761

​

 

129,456

(a)2種類の方法で計算した1株当たりの基本及び当株当たりの利益は、総合損益表に提出された純収入から没収不可能な配当がある非既存制限性株式(参加証券)に割り当てられた収益を引いて決定される。

逆希釈株オプションは1株当たりの収益計算に含まれていない。いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間の逆希釈ツール。

​

10

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

3.総合収益

総合(損失)収益とは，(1)純収益と(2)非株主源からのすべての他の権益変動の総和であり，他総合(損失)収益と呼ぶ.その他の総合(損失)収入の構成要素および関連する税収の影響は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

税引き前

    

所得税

    

税金純額

​

​

金額

​

効果.効果

​

金額

2022年9月30日までの3ヶ月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

売却可能な債務証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債務証券の未実現保有損失

​

$

(25,880)

​

$

5,437

​

$

(20,443)

収入(収益)の再分類調整を実現した

​

​

(20)

​

​

4

​

​

(16)

債務証券の売却が可能なその他の総合損失

​

​

(25,900)

​

​

5,441

​

​

(20,459)

資金不足の年金と退職後の債務

​

 

  

​

 

  

​

 

  

定期収益純コストを計上した先行サービス費用と純精算損失償却

​

 

(9)

​

 

1

​

 

(8)

その他総合損失合計

​

$

(25,909)

​

$

5,442

​

$

(20,467)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

税引き前

    

所得税

    

税金純額

​

​

金額

​

効果.効果

​

金額

2021年9月30日までの3ヶ月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

売却可能な債務証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債務証券の未実現保有損失

​

$

(3,608)

​

$

759

​

$

(2,849)

収入(収益)の再分類調整を実現した

​

 

(23)

​

 

5

​

 

(18)

債務証券の売却が可能なその他の総合損失

​

$

(3,631)

​

$

764

​

$

(2,867)

資金不足の年金と退職後の債務

​

 

  

​

 

  

​

 

  

定期収益純コストを計上した先行サービス費用と純精算損失償却

​

 

(5)

​

 

1

​

 

(4)

その他総合損失合計

​

$

(3,636)

​

$

765

​

$

(2,871)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

税引き前

    

所得税

    

税金純額

​

​

金額

​

効果.効果

​

金額

2022年9月30日までの9ヶ月間

 

​

  

 

​

  

 

​

  

売却可能な債務証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債務証券の未実現保有損失

​

$

(77,923)

​

$

16,365

​

$

(61,558)

収入(収益)の再分類調整を実現した

​

​

(21)

​

​

4

​

​

(17)

債務証券の売却が可能なその他の総合損失

​

​

(77,944)

​

​

16,369

​

​

(61,575)

資金源のない年金と退職後の債務：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計画改正と精算損益の変動

​

​

133

​

​

(27)

​

​

106

定期収益純コストを計上した先行サービス費用と純精算損失償却

​

 

(31)

​

 

5

​

 

(26)

資金支援のない退職債務の他の包括的収入

​

​

102

​

​

(22)

​

​

80

その他総合損失合計

​

$

(77,842)

​

$

16,347

​

$

(61,495)

​

​

11

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

税引き前

    

所得税

    

税金純額

​

​

金額

​

効果.効果

​

金額

2021年9月30日までの9ヶ月間

 

​

  

 

​

  

 

​

  

売却可能な債務証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債務証券の未実現保有損失

​

$

(6,781)

​

$

1,425

​

$

(5,356)

収入(収益)の再分類調整を実現した

​

​

(25)

​

​

5

​

​

(20)

債務証券の売却が可能なその他の総合損失

​

​

(6,806)

​

​

1,430

​

​

(5,376)

資金源のない年金と退職後の債務：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計画改正と精算損益の変動

​

​

(5)

​

​

1

​

​

(4)

定期収益純コストを計上した先行サービス費用と純精算損失償却

​

 

(13)

​

 

3

​

 

(10)

資金支援のない退職債務のその他の全面的な損失

​

​

(18)

​

​

4

​

​

(14)

その他総合損失合計

​

$

(6,824)

​

$

1,434

​

$

(5,390)

​

上の表に列挙された額は、総合損益表の以下の項目に記載されている

​

​

​

​

​

​

影響を受けた行項目

説明する

 

合併損益表

所得税の再分類調整を実現する

​

債務証券の売却可能な実現収益，純額

定期福祉純コスト(税引前)を計上した先行サービス費用と純精算損失償却

 

その他の非利息支出

所得税効果

​

所得税支給

​

累計その他の総合(損失)収入構成要素の変動状況を以下のように示し、税引き後の純額によって示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

実現していない

    

    

​

    

積算

​

​

(損をする)

​

資金援助がない

​

他にも

​

​

収益.収益

​

定年退職する

​

全面的に

​

​

証券論

​

義務

​

収入を損ねる

2022年9月30日までの3ヶ月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初残高

​

$

(36,307)

​

$

305

​

$

(36,002)

2022年9月30日までの3ヶ月間のその他の全面赤字

​

 

(20,459)

​

 

(8)

​

 

(20,467)

期末残高

​

$

(56,766)

​

$

297

​

$

(56,469)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期初残高

​

$

9,167

​

$

109

​

$

9,276

2021年9月30日まで3ヶ月以内のその他の全面赤字

​

 

(2,867)

​

 

(4)

​

 

(2,871)

期末残高

​

$

6,300

​

$

105

​

$

6,405

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

実現していない

    

​

    

積算

​

​

(損をする)

​

資金援助がない

​

他にも

​

 

収益.収益

 

定年退職する

 

全面的に

​

 

証券論

 

義務

 

収入を損ねる

2022年9月30日までの9ヶ月間

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初残高

​

$

4,809

​

$

217

​

$

5,026

2022年9月30日までの9ヶ月間のその他の全面赤字

​

 

(61,575)

​

 

80

​

 

(61,495)

期末残高

​

$

(56,766)

​

$

297

​

$

(56,469)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期初残高

​

$

11,676

​

$

119

​

$

11,795

2021年9月30日までの9ヶ月間のその他の全面赤字

​

 

(5,376)

​

 

(14)

​

 

(5,390)

期末残高

​

$

6,300

​

$

105

​

$

6,405

​

​

​

​

​

12

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

4.銀行の現金と支払金

2022年9月30日と2021年12月31日までの銀行現金と満期現金には、

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

現金と現金等価物

​

$

55,444

​

$

95,848

預金証書

​

 

8,600

​

 

9,100

銀行の現金と支払金の合計

​

$

64,044

​

$

104,948

​

預金証書は米国銀行が発行した，原始期限が3か月を超える預金である.各預金証書は連邦預金保険会社が全額保険を提供します。同社とある金融機関との現金と現金等価物は連邦預金保険会社の保険限度額を超えている。

歴史的に見ると、C&N銀行は現金とフィラデルフィア連邦準備銀行の残高の形で預金負債保留準備金を要求されてきた。準備金は預金水準、口座活動、連邦準備銀行が提供する他のサービスに基づいている。2020年3月、FRBは米銀行の預金準備率を0%に引き下げた。したがってC&N銀行には違います。2022年9月30日または2021年12月31日の必要準備金。

​

5.証券

2022年9月30日と2021年12月31日に債務証券を売却できる償却コストと公正価値の概要は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

2022年9月30日

​

​

​

​

​

毛収入

​

毛収入

​

​

​

​

​

​

​

​

実現していない

​

実現していない

​

​

​

​

 

償却する

 

持っている

 

持っている

 

公平である

​

    

コスト

    

収益.収益

    

損

    

価値がある

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ財務省の義務

​

$

35,155

​

$

0

​

$

(3,556)

​

$

31,599

アメリカ政府機関の義務

​

​

23,939

​

​

0

​

​

(2,550)

​

​

21,389

銀行持株会社債務証券

​

​

28,944

​

​

0

​

​

(3,512)

​

​

25,432

国家と政治的区分の義務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

免税になる

​

 

146,847

​

 

153

​

 

(20,290)

​

 

126,710

課税税

​

 

69,902

​

 

0

​

 

(11,585)

​

 

58,317

米国政府機関または賛助機関によって発行または担保された担保融資支援証券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通証券

​

 

116,833

​

 

0

​

 

(14,094)

​

 

102,739

住宅担保融資債券

​

 

44,075

​

 

0

​

 

(4,443)

​

 

39,632

商業担保融資支援証券

​

 

89,349

​

 

0

​

 

(11,966)

​

 

77,383

自社ブランド商業担保ローン支援証券

​

​

4,793

​

​

0

​

​

(14)

​

​

4,779

売却可能な債務証券総額

​

$

559,837

​

$

153

​

$

(72,010)

​

$

487,980

​

13

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

2021年12月31日

​

​

​

​

​

毛収入

​

毛収入

​

​

​

​

 

​

 

実現していない

​

実現していない

​

​

​

​

 

償却する

 

持っている

 

持っている

 

公平である

​

    

コスト

    

収益.収益

    

損

    

価値がある

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ財務省の義務

​

$

25,058

​

$

52

​

$

(198)

​

$

24,912

アメリカ政府機関の義務

​

​

23,936

​

​

563

​

​

(408)

​

​

24,091

銀行持株会社債務証券

​

​

18,000

​

​

18

​

​

(31)

​

​

17,987

国家と政治的区分の義務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

免税になる

​

 

143,427

​

 

4,749

​

 

(148)

​

 

148,028

課税税

​

 

72,182

​

 

1,232

​

 

(649)

​

 

72,765

米国政府機関または賛助機関によって発行または担保された担保融資支援証券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通証券

​

 

98,048

​

 

705

​

 

(572)

​

 

98,181

住宅担保融資債券

​

 

44,015

​

 

437

​

 

(205)

​

 

44,247

商業担保融資支援証券

​

 

86,926

​

 

1,548

​

 

(1,006)

​

 

87,468

売却可能な債務証券総額

​

$

511,592

​

$

9,304

​

$

(3,217)

​

$

517,679

​

次の表は、未実現損失頭寸を持つ売却可能債務証券の未実現損失総額と公正価値を示しており、これらの未実現損失頭寸は非一時減値とはみなされず、個別証券が2022年9月30日と2021年12月31日に未実現損失頭寸が続く時間の長さでまとめた

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

    

12ヶ月以下です

    

12ヶ月以上

    

合計する

(単位：千)

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

 

価値がある

 

損

 

価値がある

 

損

 

価値がある

 

損

アメリカ財務省の義務

​

$

20,913

​

$

(2,195)

​

$

10,686

​

$

(1,361)

​

$

31,599

​

$

(3,556)

アメリカ政府機関の義務

​

​

8,486

​

​

(454)

​

​

12,903

​

​

(2,096)

​

​

21,389

​

​

(2,550)

銀行持株会社債務証券

​

​

25,432

​

​

(3,512)

​

​

0

​

​

0

​

​

25,432

​

​

(3,512)

国家と政治的区分の義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税になる

​

​

107,565

​

​

(16,818)

​

​

13,122

​

​

(3,472)

​

​

120,687

​

​

(20,290)

課税税

​

 

37,480

​

 

(6,189)

​

 

20,837

​

 

(5,396)

​

 

58,317

​

 

(11,585)

米国政府機関または賛助機関によって発行または担保された担保融資支援証券：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通証券

​

​

66,747

​

​

(7,746)

​

​

35,992

​

​

(6,348)

​

​

102,739

​

​

(14,094)

住宅担保融資債券

​

 

31,957

​

 

(2,763)

​

 

7,675

​

 

(1,680)

​

 

39,632

​

 

(4,443)

商業担保融資支援証券

​

 

47,633

​

 

(4,214)

​

 

29,750

​

 

(7,752)

​

 

77,383

​

 

(11,966)

自社ブランド商業担保ローン支援証券

​

​

4,779

​

​

(14)

​

​

0

​

​

0

​

​

4,779

​

​

(14)

臨時減価で債務証券総額を売却することができる

​

$

350,992

​

$

(43,905)

​

$

130,965

​

$

(28,105)

​

$

481,957

​

$

(72,010)

​

​

14

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

    

12ヶ月以下です

    

12ヶ月以上

    

合計する

(単位：千)

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

 

価値がある

 

損

 

価値がある

 

損

 

価値がある

 

損

アメリカ財務省の義務

​

$

18,886

​

$

(198)

​

$

0

​

$

0

​

$

18,886

​

$

(198)

アメリカ政府機関の義務

​

​

9,735

​

​

(264)

​

​

4,856

​

​

(144)

​

​

14,591

​

​

(408)

銀行持株会社債務証券

​

​

12,969

​

​

(31)

​

​

0

​

​

0

​

​

12,969

​

​

(31)

国家と政治的区分の義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税になる

​

​

17,852

​

​

(141)

​

​

549

​

​

(7)

​

​

18,401

​

​

(148)

課税税

​

 

31,261

​

 

(517)

​

 

3,277

​

 

(132)

​

 

34,538

​

 

(649)

米国政府機関または賛助機関によって発行または担保された担保融資支援証券：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通証券

​

​

71,451

​

​

(572)

​

​

0

​

​

0

​

​

71,451

​

​

(572)

住宅担保融資債券

​

 

15,117

​

 

(205)

​

 

0

​

 

0

​

 

15,117

​

 

(205)

商業担保融資支援証券

​

 

52,867

​

 

(1,006)

​

 

0

​

 

0

​

 

52,867

​

 

(1,006)

臨時減価で債務証券総額を売却することができる

​

$

230,138

​

$

(2,934)

​

$

8,682

​

$

(283)

​

$

238,820

​

$

(3,217)

​

債務証券を売却できる実現済み損益総額は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

販売収益総額を実現した

​

$

44

​

$

23

​

$

48

​

$

27

販売はすでに赤字総額を達成した

​

 

(24)

​

 

0

​

 

(27)

​

 

(2)

純収益を実現した

​

$

20

​

$

23

​

$

21

​

$

25

​

契約期限日別に列挙された債務証券の売却可能な余剰コストと公正価値は次の表に示すように、2022年9月30日までである。実際の満期日は契約満期日とは異なる可能性があり、取引相手は催促や前払いの有無にかかわらず債務を催促または前払いする権利がある可能性があるからだ。

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

2022年9月30日

​

​

償却する

​

公平である

​

    

コスト

    

価値がある

1年以下の期間で満期になる

​

$

12,648

​

$

12,490

締め切りは1年から5年である

​

 

71,702

​

 

66,612

締め切りは5年から10年だ

​

 

92,119

​

 

81,106

10年後に期限が切れる

​

 

128,318

​

 

103,239

小計

​

 

304,787

​

 

263,447

米国政府機関または賛助機関によって発行または担保された担保融資支援証券：

​

 

  

​

 

  

住宅直通証券

​

 

116,833

​

 

102,739

住宅担保融資債券

​

 

44,075

​

 

39,632

商業担保融資支援証券

​

 

89,349

​

 

77,383

自社ブランド商業担保ローン支援証券

​

​

4,793

​

​

4,779

合計する

​

$

559,837

​

$

487,980

​

借り手が債務を早期に返済する能力により、当社の担保担保証券と担保担保債券の規定満期日は実際の満期日とは異なる可能性がある。このような投資のキャッシュフローは関連担保ローンの表現に依存し、通常金利水準の影響を受ける。上表では、担保ローン支援証券と担保ローン債券が一定期間表示されている。

額面$の投資証券281,096,0002022年9月30日までに241,428,0002021年12月31日現在、法律で規定されている公共預金、信託及び何らかの他の預金の担保として質入れされている。借入手配を保証するために質入れされた証券に関する資料は付記8、金利交換債務質権の証券に関する資料は付記11を参照されたい。

15

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

管理層は、少なくとも四半期ごとに証券の非一時的減値(“OTTI”)を評価し、経済的または市場状況が必要な場合には、このような評価をより頻繁に行う。考慮要因は、(1)コストよりも低い価値を公正にする時間の長さと程度、(2)発行者の財務状況および最近の見通し、(3)会社が証券を売却しようとしているかどうか、または証券の回収が予想される前に証券を売却する必要がある可能性が高いかどうかである。

以下は、OTTIが2022年9月30日に債務と株式証券を評価する際に考慮する情報管理の概要である。

債務証券

経営陣は、2022年9月30日と2021年12月31日に、様々なソースから得られた情報に基づいて、公開利用可能な財務データ、外部機関、仲介人、および他のソースの格付けを含む会社債務証券可能なOTTIを逐一評価した。個々の証券を個別に分析する程度は、会社の投資規模、および各証券に関する信用リスクに対する管理層の認識に依存する。上の表に示すように、2022年9月30日現在、債務証券を売却できる公正価値は償却コストベースよりも#ドル低い71,857,000あるいは、あるいは12.8%です。対照的に、未達成収益の頭寸の合計は#ドルである6,087,000 (1.2%)は2021年12月31日に使用されます。2022年までの9ヶ月間のポートフォリオ公正価値の未実現減少は、この期間の市場金利の大幅な上昇と一致している。評価結果によると、経営陣は、公正価値は信用に関する低下はなく、2022年9月30日と2021年12月31日の債務証券減価は一時的であると考えている。

株式証券

C&N銀行はピッツバーグ連邦住宅ローン銀行(FHLB-ピッツバーグ)のメンバーであり、この銀行は11つの地域性連邦住宅ローン銀行の一つである。会員として、C&N銀行はFHLB-ピッツバーグの株の購入と維持を要求された。FHLB-ピッツバーグの株は活発な市場がなく、通常はFHLB-ピッツバーグによって償還されなければ清算できない。FHLB-ピッツバーグ株へのC&N銀行の投資は、合併貸借対照表に含まれる他の資産を含み、#ドルである10,557,0002022年9月30日までに9,313,0002021年12月31日。同社は保有するFHLB-ピッツバーグ株を減値評価し、2022年9月30日と2021年12月31日には減値していないと考えている。この決定を下した際、経営陣は、帳簿価値に相当する未返済額面総額を回収する予定だと結論した。この決定はFHLB-ピッツバーグに公開された財務情報の検討に基づいている。

当社は総合貸借対照表の他の資産の中に有価証券があり、帳簿価値は#ドルです857,0002022年9月30日までに971,0002021年12月31日には1つは共同基金です。共同基金は未達成の損失#ドルを持っている143,0002022年9月30日までに29,0002021年12月31日。当該証券の未実現収益又は損失の変化は、連結損益表における他の非利息収入に計上される。

​

16

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

6.ローン

受け取るべきローンの組み合わせは商業ローン、住宅ローン、消費ローンに分けられる。2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済ローンは、部門と部門別にまとめて以下のようになります

タイプ別ローンの概要

(単位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

コマーシャル：

​

 

  

​

 

  

不動産を抵当にした商業融資

​

$

658,861

​

$

569,840

商工業

​

 

172,258

​

 

159,073

給与保障計画-第一抽選

​

​

24

​

​

1,356

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

2,011

​

​

25,508

政治区分

​

 

83,725

​

 

81,301

商業建築と土地

​

 

76,194

​

 

60,579

農地を抵当にした融資

​

 

12,839

​

 

11,121

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

59,315

​

 

50,089

農業ローン

​

 

2,492

​

 

2,351

他の商業ローン

​

 

14,636

​

 

17,153

総商業広告

​

 

1,082,355

​

 

978,371

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

492,854

​

​

483,629

住宅ローン−初級留置権

​

 

24,208

​

 

23,314

家屋純資産信用限度額

​

 

42,972

​

 

39,252

1-4世帯住宅建設

​

 

29,950

​

 

23,151

住宅ローン総額

​

 

589,984

​

 

569,346

消費者

​

 

17,907

​

 

17,132

合計する

​

 

1,690,246

​

 

1,564,849

減算：融資損失準備金

​

 

(16,170)

​

 

(13,537)

ローン、純額

​

$

1,674,076

​

$

1,551,312

​

上の表では、未返済ローン残高から繰延ローン発行費が差し引かれ、純額は#ドルです4,221,0002022年9月30日までに4,247,0002021年12月31日。

その会社は個人と商業と免税実体に融資を行う。商業、住宅、個人ローンは、ペンシルバニア州中北部、ニューヨーク州南部、ペンシルバニア州東南部、ペンシルバニア州中南部に地理的に集中しているお客様に配布されます。同社は多様な融資組合を持っているが、その債務者が契約を履行する能力は、区内の地元経済状況に大きく依存している。

2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(略称“CARE法案”)が法律に署名した。CARE法案の条項の1つは、小企業管理局(SBA)と財務省によるPaycheck保護計画(PPP)の作成を含む。PPPによると、同社はSBA認証の融資者として、従業員、賃貸料、担保ローン利息、光熱費の支払いに用いられるSBA担保融資を小型企業に提供する。PPPローンは免除することができ、顧客が文書を提供し、彼らがコンプライアンスで資金を使用していることを証明し、他の方面でこの計画の条項を遵守することを前提としている。CARE法案により提供される購買力平価ローンに関する情報は、表に“第1抽選”と表記されている。

2020年12月27日、米国の総裁は、より多くの新冠肺炎対策と救済措置に関連する条項を含む“2021年総合支出法案”(以下、“法案”)に署名した。その中に含まれる追加救済措置には、CARE法案の内容のいくつかの延長が含まれており、CARE法案第4013条に基づいて確立された問題債務再編報告書の救済を国家新冠肺炎緊急事態終了日後60日まで延長することが含まれている

17

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

CAAには、購買力平価計画に追加資金を提供し、融資条件がCARE法の規定とほぼ同じ借り手に追加的な資格要求を行うことも含まれている。CAAにより提供される購買力平価ローンに関する情報は、表に“2回目の抽選”と表記される。

PPPローンの最長期限は5年です。同社の最初の購買力平価ローンの多くは2年期であるが、2回目の購買力平価ローンは5年期であり、ローンが免除されれば、会社はより早く返済されるだろう。購買力平価ローンの金利は1%で、同社の1ローンあたりのSBA獲得費用は1%から5%まで様々で、具体的にはローンの規模に依存する。購買力平価ローンの費用は、開始コストと獲得した購買力平価ローンの市場金利調整を差し引いた後、利息収入において融資期限内の収益率調整であることを確認する。

2022年9月30日現在、最初の購買力平価ローンの記録投資額は$24,000契約元金残高を含めて#ドル26,000繰延開始費用純額を差し引く$2,000それは.第2回購買力平価ローンの記録投資額は#ドルである2,011,000契約元金残高を含めて#ドル2,093,000繰延開始費を引いて純額#ドル82,000それは.購買力平価ローンの利息及び費用は、監査されていない総合収益表に含まれるローンの課税利息及び費用に計上される118,0002022年第3四半期とドル1,639,0002021年第3四半期とドル899,0002022年9月30日までの9ヶ月間と4,886,0002021年9月30日までの9ヶ月間。

買収ローンは最初に公正価値によって入金され、金利変動(市場金利調整)及び非減値ローンと減価ローンの信用公平価値調整に基づいて償却総コストを調整する。その後、当社は非減値(履行)ローンの一部の市場金利調整と信用調整の償却と付加価値、および購入したクレジット減価(PCI)ローンの一部を回収することを確認した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、履行ローンの初期市場金利と信用公価値調整の確認は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

市場為替レート調整

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期首ローンの償却総コストの調整

​

$

(866)

​

$

(5)

​

$

(637)

​

$

718

利子収入で確認した増額(償却)

​

​

5

​

​

(368)

​

​

(224)

​

​

(1,091)

期末ローンの償却総コストの調整

​

$

(861)

​

$

(373)

​

$

(861)

​

$

(373)

非減価融資に対する信用調整

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期首ローンの償却総コストの調整

​

$

(2,403)

​

$

(4,502)

​

$

(3,335)

​

$

(5,979)

利子収入で確認された増価

​

 

308

​

 

666

​

 

1,240

​

 

2,143

期末ローンの償却総コストの調整

​

$

(2,095)

​

$

(3,836)

​

$

(2,095)

​

$

(3,836)

​

2022年9月30日と2021年12月31日までに保有するPCIローンの概要は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

九月三十日

​

十二月三十一日

​

    

2022

    

2021

未返済残高

​

$

5,564

​

$

9,802

帳簿金額

​

 

3,783

​

 

6,558

​

2022年第3四半期に、当社は以前の帳簿金額を超えるPCIローン返済を受け、収入は#ドルとなった173,000ドルに比べて17,0002021年第3四半期。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は以前の帳簿金額を超えるPCIローン返済を受け、#ドルの収入が生じました1,585,000ドルに比べて35,0002021年9月30日までの9ヶ月間。これらの金額は、監査されていない総合収益表の課税融資利息と費用に計上されている。

資産負債表日までの融資組合固有損失の推定である会社留保融資損失準備金は、融資投資の減少として記録されている。融資損失準備金は、合理的に予想される損失を補うのに十分と考えられる水準に維持されている。経営陣は四半期ごとに手当の十分性を評価している。準備は会社の過去の融資損失経験、ポートフォリオにおける既知と固有のリスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の基礎担保の推定価値、組み合わせである

18

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

融資組合、現在の経済状況、そして他の関連要素の影響。この評価は本質的に主観的であり，材料推定が必要であるため，より多くの情報が得られるにつれて，これらの推定は大きく改訂される可能性がある.融資組合を評価する過程で、経営陣は、資金源のない融資承諾により同社が被った損失も考慮した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、経営陣が決定違います。資金のない融資約束と関連した信用損失を準備する必要がある。

区分とカテゴリ別にまとめた2022年と2021年9月30日に終了した3カ月と9カ月間の融資損失準備内の取引状況は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの3ヶ月

​

June 30, 2022

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

2022年9月30日

(単位：千)

    

てんびん

    

押し売りする

    

回復する

    

(貸方を)用意する

    

てんびん

ローン損失準備：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

コマーシャル：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

不動産を抵当にした商業融資

​

$

4,982

​

$

(2,160)

​

$

0

​

$

3,225

​

$

6,047

商工業

​

 

2,792

​

 

0

​

 

0

​

 

31

​

 

2,823

商業建築と土地

​

 

515

​

 

0

​

 

0

​

 

169

​

 

684

農地を抵当にした融資

​

 

112

​

 

0

​

 

0

​

 

1

​

 

113

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

339

​

 

0

​

 

0

​

 

88

​

 

427

農業ローン

​

 

23

​

 

0

​

 

0

​

 

(1)

​

 

22

他の商業ローン

​

 

131

​

 

0

​

 

0

​

 

(9)

​

 

122

総商業広告

​

 

8,894

​

 

(2,160)

​

 

0

​

 

3,504

​

 

10,238

住宅ローン：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

3,689

​

​

0

​

​

1

​

​

229

​

​

3,919

住宅ローン−初級留置権

​

 

180

​

 

0

​

 

0

​

 

14

​

 

194

家屋純資産信用限度額

​

 

308

​

 

0

​

 

0

​

 

25

​

 

333

1-4世帯住宅建設

​

 

215

​

 

0

​

 

0

​

 

36

​

 

251

住宅ローン総額

​

 

4,392

​

 

0

​

 

1

​

 

304

​

​

4,697

消費者

​

 

261

​

 

(36)

​

 

24

​

 

(14)

​

 

235

未分配

​

 

1,000

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

1,000

融資損失準備総額

​

$

14,547

​

$

(2,196)

​

$

25

​

$

3,794

​

$

16,170

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

​

June 30, 2021

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

2021年9月30日

(単位：千)

    

てんびん

    

押し売りする

    

回復する

    

(貸方を)用意する

    

てんびん

ローン損失準備：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

コマーシャル：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

不動産を抵当にした商業融資

​

$

3,452

​

$

0

​

$

0

​

$

368

​

$

3,820

商工業

​

 

2,781

​

 

(1,194)

​

 

6

​

 

947

​

 

2,540

商業建築と土地

​

 

452

​

 

0

​

 

0

​

 

107

​

 

559

農地を抵当にした融資

​

 

113

​

 

0

​

 

0

​

 

(1)

​

 

112

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

150

​

 

0

​

 

0

​

 

46

​

 

196

農業ローン

​

 

25

​

 

0

​

 

0

​

 

8

​

 

33

他の商業ローン

​

 

145

​

 

0

​

 

0

​

 

28

​

 

173

総商業広告

​

 

7,118

​

 

(1,194)

​

 

6

​

 

1,503

​

 

7,433

住宅ローン：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

3,536

​

​

0

​

​

1

​

​

29

​

​

3,566

住宅ローン−初級留置権

​

 

327

​

 

0

​

 

0

​

 

(6)

​

 

321

家屋純資産信用限度額

​

 

294

​

 

0

​

 

0

​

 

(11)

​

 

283

1-4世帯住宅建設

​

 

198

​

 

0

​

 

0

​

 

(9)

​

 

189

住宅ローン総額

​

 

4,355

​

 

0

​

 

1

​

 

3

​

 

4,359

消費者

​

 

231

​

 

(26)

​

 

8

​

 

24

​

 

237

未分配

​

 

671

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

671

融資損失準備総額

​

$

12,375

​

$

(1,220)

​

$

15

​

$

1,530

​

$

12,700

​

19

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

2022年9月30日までの3カ月間、融資損失準備金は#ドル3,794,000、費用が増加する$2,264,000ドルに比べて1,530,0002021年9月30日までの3ヶ月。2022年第3四半期の準備金には純輸出#ドルが含まれている2,171,0001ドル増加します1,623,000集団で確定された手当部分。2022年第3四半期、同社は#ドルの一部出荷を記録した2,160,000元金残高#ドルの商業不動産担保ローンについて6,920,000ログアウトしたときに。これは医療産業の借り手向けの参加ローンだ。解約の原因は，借り手が財務状況の悪化により違約するとともに，最近閉鎖された施設の財産推定値が大幅に低下したことであり，同施設は融資の主な担保源の一つであった。現在記録されているローン投資#ドル4,760,0002022年9月30日現在、主に不動産販売収益の金額に依存しており、必要であれば保証人はいかなる差額を支払うか

​

2021年第3四半期の準備金には純費用#ドルが含まれている611,000特定のローンと関係があります(純売出し#ドル1,205,000融資特定免税額の純減少#ドルで相殺する594,000)、および$を増加させる919,000集団で確定された手当部分。2021年第3四半期、同社は#ドルの一部出荷を記録した1,194,000未返済残高$の商業ローン3,496,000販売している間です。2022年9月30日現在、このローンの記録投資額は#ドルです196,000それは.また、残高が#ドルである借り手にPPP融資がある727,0002022年9月30日、これは収集の過程である。2022年9月30日には違います。その借り手のローンに関連した特別手当。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

九月三十日

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

2021

​

​

​

​

​

​

​

規定

​

2022

(単位：千)

​

てんびん

​

押し売りする

​

回復する

​

(単位)

​

てんびん

ローン損失準備：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

コマーシャル：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

不動産を抵当にした商業融資

​

$

4,405

​

$

(2,160)

​

$

0

​

$

3,802

​

$

6,047

商工業

​

 

2,723

​

 

(150)

​

 

0

​

 

250

​

 

2,823

商業建築と土地

​

 

637

​

 

0

​

 

0

​

 

47

​

 

684

農地を抵当にした融資

​

 

115

​

 

0

​

 

0

​

 

(2)

​

 

113

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

215

​

 

0

​

 

0

​

 

212

​

 

427

農業ローン

​

 

25

​

 

0

​

 

0

​

 

(3)

​

 

22

他の商業ローン

​

 

173

​

 

0

​

 

0

​

 

(51)

​

 

122

総商業広告

​

 

8,293

​

 

(2,310)

​

 

0

​

 

4,255

​

 

10,238

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

3,650

​

​

0

​

​

3

​

​

266

​

​

3,919

住宅ローン−初級留置権

​

 

184

​

 

0

​

 

0

​

 

10

​

 

194

家屋純資産信用限度額

​

 

302

​

 

0

​

 

15

​

 

16

​

 

333

1-4世帯住宅建設

​

 

202

​

 

0

​

 

0

​

 

49

​

 

251

住宅ローン総額

​

 

4,338

​

 

0

​

 

18

​

 

341

​

 

4,697

消費者

​

 

235

​

 

(107)

​

 

39

​

 

68

​

 

235

未分配

​

 

671

​

 

0

​

 

0

​

 

329

​

 

1,000

融資損失準備総額

​

$

13,537

​

$

(2,417)

​

$

57

​

$

4,993

​

$

16,170

​

​

20

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

九月三十日

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

2020

​

​

​

​

​

​

​

規定

​

2021

(単位：千)

​

てんびん

​

押し売りする

​

回復する

​

(単位)

​

てんびん

ローン損失準備：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

コマーシャル：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

不動産を抵当にした商業融資

​

$

3,051

​

$

0

​

$

2

​

$

767

​

$

3,820

商工業

​

 

2,245

​

 

(1,194)

​

 

20

​

 

1,469

​

 

2,540

商業建築と土地

​

 

454

​

 

0

​

 

0

​

 

105

​

 

559

農地を抵当にした融資

​

 

120

​

 

0

​

 

0

​

 

(8)

​

 

112

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

236

​

 

0

​

 

0

​

 

(40)

​

 

196

農業ローン

​

 

34

​

 

0

​

 

0

​

 

(1)

​

 

33

他の商業ローン

​

 

168

​

 

0

​

 

0

​

 

5

​

 

173

総商業広告

​

 

6,308

​

 

(1,194)

​

 

22

​

 

2,297

​

 

7,433

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

3,524

​

​

(11)

​

​

3

​

​

50

​

​

3,566

住宅ローン−初級留置権

​

 

349

​

 

0

​

 

0

​

 

(28)

​

 

321

家屋純資産信用限度額

​

 

281

​

 

0

​

 

2

​

 

0

​

 

283

1-4世帯住宅建設

​

 

99

​

 

0

​

 

0

​

 

90

​

 

189

住宅ローン総額

​

 

4,253

​

 

(11)

​

 

5

​

 

112

​

 

4,359

消費者

​

 

239

​

 

(73)

​

 

33

​

 

38

​

 

237

未分配

​

 

585

​

 

0

​

 

0

​

 

86

​

 

671

融資損失準備総額

​

$

11,385

​

$

(1,278)

​

$

60

​

$

2,533

​

$

12,700

​

2022年9月30日までの9カ月間、融資損失準備金は#ドル4,993,000、費用が増加する$2,460,000ドルに比べて2,533,0002021年9月30日までの前9カ月の記録。2022年の最初の9ヶ月の経費は#ドルを含む2,047,000特定ローンに関する(融資特定手当純減少#ドル313,000ドルを純輸出しています2,360,000)、$を増加させる2,617,000集団で決定された手当部分と1ドル329,000未分配部分を増加させる。対照的に、2021年前の9ヶ月の融資損失準備金には#ドルが含まれている1,176,000特定のローンと関係があります(純売出し#ドル1,218,000融資特定免税額は#ドル減少した42,000)、$を増加させる1,271,000集団で決定された手当部分と$86,000未分配部分を増加させる。

特定手当部分に基づいて大きな融資関係を決定して詳細な評価を行う場合、同社は内部リスク評価システムを使用する。リスク格付け制度の下で、同社は現在存在する事実、条件、価値に基づいて、問題や潜在的な問題ローンを“特別言及”、“不適格”または“疑わしい”に分類している。基準外の融資には、欠陥が是正されなければ、会社が明らかに損失を受ける可能性のある融資が含まれている。疑わしい融資に分類される融資は、不合格融資に分類される固有のすべての弱点を有しており、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて全面的な収集または清算を行うことが非常に疑わしいかつ不可能であるという点である。融資が現在、会社を基準外や疑わしい融資に分類するのに十分なリスクに直面していない場合、経営陣が注視すべき弱点がある場合には、特に注意を払わなければならない。リスク評価はどんな条件や状況が必要な時に更新されるだろう。未分類のローンは次の表の“通過”の欄に含まれています。

21

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までのリスク格付けで区分された未返済ローン総信用品質分類をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

購入した

    

​

​

(単位：千)

​

​

​

​

特価

​

​

​

​

​

​

​

信用.信用

​

​

​

​

​

通行証

​

言及する．

​

標準に合わない

​

疑いに値する

​

損傷の

​

合計する

コマーシャル：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

不動産を抵当にした商業融資

​

$

637,390

​

$

5,938

​

$

11,789

​

$

0

​

$

3,744

​

$

658,861

商工業

​

 

159,735

​

 

9,085

​

 

3,399

​

 

0

​

 

39

​

 

172,258

給与保障計画-第一抽選

​

​

24

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

24

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

2,011

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

2,011

政治区分

​

 

83,725

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

83,725

商業建築と土地

​

 

75,433

​

 

714

​

 

47

​

 

0

​

 

0

​

 

76,194

農地を抵当にした融資

​

 

10,903

​

 

618

​

 

1,318

​

 

0

​

 

0

​

 

12,839

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

58,458

​

 

0

​

 

857

​

 

0

​

 

0

​

 

59,315

農業ローン

​

 

1,875

​

 

29

​

 

588

​

 

0

​

 

0

​

 

2,492

他の商業ローン

​

 

14,636

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

14,636

総商業広告

​

 

1,044,190

​

 

16,384

​

 

17,998

​

 

0

​

 

3,783

​

 

1,082,355

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

478,768

​

​

7,398

​

​

6,688

​

​

0

​

​

0

​

​

492,854

住宅ローン−初級留置権

​

 

23,739

​

 

164

​

 

305

​

 

0

​

 

0

​

 

24,208

家屋純資産信用限度額

​

 

42,424

​

 

59

​

 

489

​

 

0

​

 

0

​

 

42,972

1-4世帯住宅建設

​

 

29,950

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

29,950

住宅ローン総額

​

 

574,881

​

 

7,621

​

 

7,482

​

 

0

​

 

0

​

 

589,984

消費者

​

 

17,844

​

 

0

​

 

63

​

 

0

​

 

0

​

 

17,907

合計する

​

$

1,636,915

​

$

24,005

​

$

25,543

​

$

0

​

$

3,783

​

$

1,690,246

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

購入した

    

​

​

(単位：千)

​

​

​

​

特価

​

​

​

​

​

​

​

信用.信用

​

​

​

​

​

通行証

​

言及する．

​

標準に合わない

​

疑いに値する

​

損傷の

​

合計する

コマーシャル：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

不動産を抵当にした商業融資

​

$

538,966

​

$

10,510

​

$

16,220

​

$

0

​

$

4,144

​

$

569,840

商工業

​

 

142,775

​

 

10,841

​

 

4,694

​

 

0

​

 

763

​

 

159,073

給与保障計画-第一抽選

​

​

1,356

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

1,356

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

25,508

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

25,508

政治区分

​

 

81,301

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

81,301

商業建築と土地

​

 

59,816

​

 

715

​

 

48

​

 

0

​

 

0

​

 

60,579

農地を抵当にした融資

​

 

10,011

​

 

186

​

 

924

​

 

0

​

 

0

​

 

11,121

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

47,638

​

 

0

​

 

873

​

 

0

​

 

1,578

​

 

50,089

農業ローン

​

 

1,802

​

 

0

​

 

549

​

 

0

​

 

0

​

 

2,351

他の商業ローン

​

 

17,150

​

 

3

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

17,153

総商業広告

​

 

926,323

​

 

22,255

​

 

23,308

​

 

0

​

 

6,485

​

 

978,371

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

469,044

​

​

7,981

​

​

6,534

​

​

0

​

​

70

​

​

483,629

住宅ローン−初級留置権

​

 

22,914

​

 

114

​

 

283

​

 

0

​

 

3

​

 

23,314

家屋純資産信用限度額

​

 

38,652

​

 

59

​

 

541

​

 

0

​

 

0

​

 

39,252

1-4世帯住宅建設

​

 

23,151

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

23,151

住宅ローン総額

​

 

553,761

​

 

8,154

​

 

7,358

​

 

0

​

 

73

​

 

569,346

消費者

​

 

17,092

​

 

0

​

 

40

​

 

0

​

 

0

​

 

17,132

合計する

​

$

1,497,176

​

$

30,409

​

$

30,706

​

$

0

​

$

6,558

​

$

1,564,849

​

22

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

下表は、2022年9月30日と2021年12月31日までにポートフォリオ分類とカテゴリ別にまとめた減値方法ごとの融資残高と関連融資損失準備をまとめたものである。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

    

ローン：

​

ローン損失準備：

(単位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

単独で

​

集団的に

​

​

​

​

単独で

​

集団的に

​

  

​

​

    

評価された

    

評価された

    

合計する

    

評価された

    

評価された

    

合計する

コマーシャル：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

不動産を抵当にした商業融資

​

$

12,080

​

$

646,781

​

$

658,861

​

$

427

​

$

5,620

​

$

6,047

商工業

​

 

369

​

 

171,889

​

 

172,258

​

 

0

​

 

2,823

​

 

2,823

給与保障計画-第一抽選

​

 

0

​

 

24

​

 

24

​

 

0

​

 

0

​

 

0

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

0

​

​

2,011

​

​

2,011

​

​

0

​

​

0

​

​

0

政治区分

​

 

0

​

 

83,725

​

 

83,725

​

 

0

​

 

0

​

 

0

商業建築と土地

​

 

47

​

 

76,147

​

 

76,194

​

 

0

​

 

684

​

 

684

農地を抵当にした融資

​

 

78

​

 

12,761

​

 

12,839

​

 

0

​

 

113

​

 

113

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

0

​

 

59,315

​

 

59,315

​

 

0

​

 

427

​

 

427

農業ローン

​

 

60

​

 

2,432

​

 

2,492

​

 

0

​

 

22

​

 

22

他の商業ローン

​

 

0

​

 

14,636

​

 

14,636

​

 

0

​

 

122

​

 

122

総商業広告

​

 

12,634

​

 

1,069,721

​

 

1,082,355

​

 

427

​

 

9,811

​

 

10,238

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

576

​

​

492,278

​

​

492,854

​

​

0

​

​

3,919

​

​

3,919

住宅ローン−初級留置権

​

 

31

​

 

24,177

​

 

24,208

​

 

0

​

 

194

​

 

194

家屋純資産信用限度額

​

 

68

​

 

42,904

​

 

42,972

​

 

0

​

 

333

​

 

333

1-4世帯住宅建設

​

 

0

​

 

29,950

​

 

29,950

​

 

0

​

 

251

​

 

251

住宅ローン総額

​

 

675

​

 

589,309

​

 

589,984

​

 

0

​

 

4,697

​

 

4,697

消費者

​

 

0

​

 

17,907

​

 

17,907

​

 

0

​

 

235

​

 

235

未分配

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

1,000

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合計する

​

$

13,309

​

$

1,676,937

​

$

1,690,246

​

$

427

​

$

14,743

​

$

16,170

​

23

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

    

ローン：

​

ローン損失準備：

(単位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

単独で

​

集団的に

​

​

​

​

単独で

​

集団的に

​

  

​

​

    

評価された

    

評価された

    

合計する

    

評価された

    

評価された

    

合計する

コマーシャル：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

不動産を抵当にした商業融資

​

$

10,926

​

$

558,914

​

$

569,840

​

$

669

​

$

3,736

​

$

4,405

商工業

​

 

2,503

​

 

156,570

​

 

159,073

​

 

71

​

 

2,652

​

 

2,723

給与保障計画-第一抽選

​

 

0

​

 

1,356

​

 

1,356

​

 

0

​

 

0

​

 

0

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

0

​

​

25,508

​

​

25,508

​

​

0

​

​

0

​

​

0

政治区分

​

 

0

​

 

81,301

​

 

81,301

​

 

0

​

 

0

​

 

0

商業建築と土地

​

 

0

​

 

60,579

​

 

60,579

​

 

0

​

 

637

​

 

637

農地を抵当にした融資

​

 

83

​

 

11,038

​

 

11,121

​

 

0

​

 

115

​

 

115

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

1,578

​

 

48,511

​

 

50,089

​

 

0

​

 

215

​

 

215

農業ローン

​

 

0

​

 

2,351

​

 

2,351

​

 

0

​

 

25

​

 

25

他の商業ローン

​

 

0

​

 

17,153

​

 

17,153

​

 

0

​

 

173

​

 

173

総商業広告

​

 

15,090

​

 

963,281

​

 

978,371

​

 

740

​

 

7,553

​

 

8,293

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

630

​

​

482,999

​

​

483,629

​

​

0

​

​

3,650

​

​

3,650

住宅ローン−初級留置権

​

 

14

​

 

23,300

​

 

23,314

​

 

0

​

 

184

​

 

184

家屋純資産信用限度額

​

 

0

​

 

39,252

​

 

39,252

​

 

0

​

 

302

​

 

302

1-4世帯住宅建設

​

 

0

​

 

23,151

​

 

23,151

​

 

0

​

 

202

​

 

202

住宅ローン総額

​

 

644

​

 

568,702

​

 

569,346

​

 

0

​

 

4,338

​

 

4,338

消費者

​

 

0

​

 

17,132

​

 

17,132

​

 

0

​

 

235

​

 

235

未分配

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

671

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合計する

​

$

15,734

​

$

1,549,115

​

$

1,564,849

​

$

740

​

$

12,126

​

$

13,537

​

2022年9月30日と2021年12月31日の減価融資に関する要約情報は、それに続く表で提供される。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

​

未払い

​

​

​

​

​

​

​

未払い

​

​

​

​

​

​

​

​

元金

​

録画しておく

​

関わる

​

元金

​

録画しておく

​

関わる

​

    

てんびん

    

投資する

    

手当

    

てんびん

    

投資する

    

手当

未記録関連手当：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

不動産を抵当にした商業融資

​

$

12,680

​

$

8,684

​

$

0

​

$

6,600

​

$

4,458

​

$

0

商工業

​

 

2,135

​

 

369

​

 

0

​

 

5,213

​

 

2,431

​

 

0

住宅ローン−第一留置権

​

​

601

​

​

576

​

​

0

​

​

656

​

​

630

​

​

0

住宅ローン−初級留置権

​

 

71

​

 

31

​

 

0

​

 

124

​

 

14

​

 

0

家屋純資産信用限度額

​

 

68

​

 

68

​

 

0

​

​

0

​

​

0

​

 

0

農地を抵当にした融資

​

 

78

​

 

78

​

 

0

​

 

83

​

 

83

​

 

0

農業ローン

​

​

60

​

​

60

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

建築や他の土地ローン

​

​

47

​

​

47

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

複数戸(5戸以上)住宅

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

2,734

​

​

1,578

​

​

0

合計，関連手当は記録されていない

​

 

15,740

​

 

9,913

​

 

0

​

 

15,410

​

 

9,194

​

 

0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

記録された手当：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

不動産を抵当にした商業融資

​

​

3,396

​

​

3,396

​

​

427

​

​

6,468

​

​

6,468

​

​

668

商工業

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

72

​

 

72

​

 

72

合計および記録された関連手当

​

 

3,396

​

 

3,396

​

 

427

​

 

6,540

​

 

6,540

​

 

740

合計する

​

$

19,136

​

$

13,309

​

$

427

​

$

21,950

​

$

15,734

​

$

740

​

24

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

減価ローンの平均残高とこれらの減価ローンに対して確認された利息収入は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

確認利息収入

​

​

減価融資の平均投資

​

現金で減価金を貸す

​

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

    

2022

​

2021

​

2022

    

2021

​

2022

​

2021

​

2022

    

2021

コマーシャル：

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

不動産を抵当にした商業融資

​

$

9,710

​

$

11,252

​

$

9,804

​

$

11,811

​

$

143

​

$

172

​

$

483

​

$

401

商工業

​

​

371

​

​

3,844

​

 

839

​

 

2,566

​

​

4

​

​

4

​

 

207

​

 

25

商業建築と土地

​

​

47

​

​

48

​

 

47

​

 

48

​

​

0

​

​

2

​

 

1

​

 

2

農地を抵当にした融資

​

​

79

​

​

84

​

 

81

​

 

84

​

​

0

​

​

0

​

 

0

​

 

1

複数戸(5戸以上)住宅

​

​

0

​

​

1,578

​

​

263

​

​

1,584

​

​

0

​

​

31

​

​

1,156

​

​

122

農業ローン

​

​

59

​

​

66

​

 

61

​

 

67

​

​

0

​

​

0

​

 

2

​

 

3

総商業広告

​

​

10,266

​

​

16,872

​

 

11,095

​

 

16,160

​

​

147

​

​

209

​

 

1,849

​

 

554

住宅ローン：

 

​

​

​

​

​

​

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

612

​

​

1,322

​

​

587

​

​

1,830

​

​

5

​

​

11

​

​

17

​

​

68

住宅ローン−初級留置権

​

​

31

​

​

386

​

 

33

​

 

417

​

​

0

​

​

1

​

 

6

​

 

10

家屋純資産信用限度額

​

​

68

​

​

0

​

 

34

​

 

0

​

​

1

​

​

0

​

 

3

​

 

0

住宅ローン総額

​

​

711

​

​

1,708

​

 

654

​

 

2,247

​

​

6

​

​

12

​

 

26

​

 

78

合計する

​

$

10,977

​

$

18,580

​

$

11,749

​

$

18,407

​

$

153

​

$

221

​

$

1,875

​

$

632

​

2022年に現金ベースで確認された減額融資の利息収入が増加したのは、主に2021年12月31日にクレジット減値に分類された融資の償還によるものである。

​

ポートフォリオ区分およびカテゴリに分類された非課税ローンおよび期限が90日以上経過し、現在も計算されているローンは以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

​

期限が過ぎた

​

​

​

​

期限が過ぎた

​

​

​

​

​

90日以上と

​

​

​

​

90日以上と

​

​

​

​

    

応策

    

不応計プロジェクト

    

応策

    

不応計プロジェクト

コマーシャル：

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

不動産を抵当にした商業融資

​

$

1,898

​

$

12,079

​

$

738

​

$

10,885

商工業

​

 

248

​

 

304

​

 

30

​

 

2,299

商業建築と土地

​

 

25

​

 

47

​

 

0

​

 

48

農地を抵当にした融資

​

 

0

​

 

78

​

 

28

​

 

83

複数戸(5戸以上)住宅

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

1,578

農業ローン

​

​

59

​

​

0

​

​

65

​

​

0

総商業広告

​

 

2,230

​

 

12,508

​

 

861

​

 

14,893

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

985

​

​

4,271

​

​

1,144

​

​

4,005

住宅ローン−初級留置権

​

 

55

​

 

0

​

 

69

​

 

3

家屋純資産信用限度額

​

 

186

​

 

132

​

 

102

​

 

82

住宅ローン総額

​

 

1,226

​

 

4,403

​

 

1,315

​

 

4,090

消費者

​

 

43

​

 

48

​

 

43

​

 

16

合計する

​

$

3,499

​

$

16,959

​

$

2,219

​

$

18,999

​

上の表に列挙された額は、そのようなローンが90日以上経過している場合、または計算すべきではない場合、問題債務再構成に分類されるローン(以下、より詳細に説明する)を含む。記録された総投資額#ドルのPCIローン3,783,0002022年9月30日までに6,558,0002021年12月31日に非権利責任発生制に分類された。

25

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

下表は2022年9月30日までと2021年12月31日までのローン契約帳簿齢をまとめたものである。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

2022年9月30日まで

​

2021年12月31日まで

​

    

現在&

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

現在&

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

​

​

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

​

​

​

​

少ないです

​

30-89

​

90+

​

​

​

​

少ないです

​

30-89

​

90+

​

​

​

​

​

30日間

​

日数

​

日数

​

合計する

​

30日間

​

日数

​

日数

​

合計する

コマーシャル：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

不動産を抵当にした商業融資

​

$

655,851

​

$

0

​

$

3,010

​

$

658,861

​

$

563,658

​

$

762

​

$

5,420

​

$

569,840

商工業

​

 

171,819

​

 

129

​

 

310

​

 

172,258

​

 

158,188

​

 

72

​

 

813

​

 

159,073

給与保障計画-第一抽選

​

​

24

​

​

0

​

​

0

​

​

24

​

​

1,339

​

​

17

​

​

0

​

​

1,356

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

1,062

​

​

949

​

​

0

​

​

2,011

​

​

25,508

​

​

0

​

​

0

​

​

25,508

政治区分

​

 

83,725

​

 

0

​

 

0

​

 

83,725

​

 

81,301

​

 

0

​

 

0

​

 

81,301

商業建築と土地

​

 

75,925

​

 

197

​

 

72

​

 

76,194

​

 

60,509

​

 

70

​

 

0

​

 

60,579

農地を抵当にした融資

​

 

12,675

​

 

86

​

 

78

​

 

12,839

​

 

11,010

​

 

0

​

 

111

​

 

11,121

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

59,315

​

 

0

​

 

0

​

 

59,315

​

 

48,532

​

 

0

​

 

1,557

​

 

50,089

農業ローン

​

 

2,433

​

 

0

​

 

59

​

 

2,492

​

 

2,279

​

 

7

​

 

65

​

 

2,351

他の商業ローン

​

 

14,636

​

 

0

​

 

0

​

 

14,636

​

 

17,153

​

 

0

​

 

0

​

 

17,153

総商業広告

​

 

1,077,465

​

 

1,361

​

 

3,529

​

 

1,082,355

​

 

969,477

​

 

928

​

 

7,966

​

 

978,371

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

487,629

​

​

1,934

​

​

3,291

​

​

492,854

​

​

475,637

​

​

5,038

​

​

2,954

​

​

483,629

住宅ローン−初級留置権

​

 

24,106

​

 

47

​

 

55

​

 

24,208

​

 

23,229

​

 

16

​

 

69

​

 

23,314

家屋純資産信用限度額

​

 

42,465

​

 

227

​

 

280

​

 

42,972

​

 

38,830

​

 

279

​

 

143

​

 

39,252

1-4世帯住宅建設

​

 

29,950

​

 

0

​

 

0

​

 

29,950

​

 

23,151

​

 

0

​

 

0

​

 

23,151

住宅ローン総額

​

 

584,150

​

 

2,208

​

 

3,626

​

 

589,984

​

 

560,847

​

 

5,333

​

 

3,166

​

 

569,346

消費者

​

 

17,674

​

 

142

​

 

91

​

 

17,907

​

 

17,001

​

 

72

​

 

59

​

 

17,132

合計する

​

$

1,679,289

​

$

3,711

​

$

7,246

​

$

1,690,246

​

$

1,547,325

​

$

6,333

​

$

11,191

​

$

1,564,849

​

非権利責任発生制ローンは上表の契約帳簿に含まれています。2022年9月30日と2021年12月31日の非課税ローン契約年齢の概要は以下の通りです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

現在&

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

 

​

​

​

少ないです

​

30-89

​

90+

​

 

​

​

    

30日間

    

日数

    

日数

    

合計する

2022年9月30日非課税プロジェクト合計

​

$

12,542

​

$

670

​

$

3,747

​

$

16,959

2021年12月31日非課税プロジェクト合計

​

$

8,800

​

$

1,227

​

$

8,972

​

$

18,999

​

​

26

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

会社がこれらの借り手に優遇を与える場合、条項が修正された融資は問題債務再編(TDR)に分類され、そのような借り手が財務的困難を経験しているとみなされる。TDRに分類されたローンは減値に指定されている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、TDR制約を受けたローン残高および契約帳簿年齢情報は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

現在&

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

​

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

 

​

​

 

​

​

​

少ないです

​

30-89

​

90+

​

 

​

​

 

​

​

    

30日間

    

日数

    

日数

    

不応計プロジェクト

    

合計する

2022年9月30日合計

​

$

211

​

$

20

​

$

92

​

$

3,868

​

$

4,191

2021年12月31日合計

​

$

248

​

$

40

​

$

65

​

$

5,452

​

$

5,805

​

2022年9月30日と2021年12月31日に違います。TDRに分類された借り手に追加資金を提供するという約束。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に発生したTDRSは以下の通りです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(残高は千単位)

​

3か月まで

​

3か月まで

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

​

​

​

後-

​

​

​

後-

​

​

番号をつける

​

型を変える

​

番号をつける

​

型を変える

​

​

のです。

​

録画しておく

​

のです。

​

録画しておく

​

​

貸し付け金

​

投資する

​

貸し付け金

​

投資する

住宅純資産信用限度額は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

18か月の返済額を減らす

    

0

    

$

0

    

1

​

$

70

合計する

    

0

    

$

0

    

1

    

$

70

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9か月で終わる

​

9か月で終わる

(残高は千単位)

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

    

​

    

後-

    

​

    

後-

​

​

番号をつける

​

型を変える

​

番号をつける

​

型を変える

​

​

のです。

​

録画しておく

​

のです。

​

録画しておく

​

​

貸し付け金

​

投資する

​

貸し付け金

​

投資する

住宅ローン--第一留置権：

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

毎月の返済額を減らして満期日を延長する

 

0

​

$

0

 

1

​

$

12

15ヶ月の返済額を減らす

​

0

​

​

0

​

1

​

​

116

住宅純価値信用限度額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毎月の返済額を減らして満期日を延長する

​

0

​

​

0

​

1

​

​

24

18か月の返済額を減らす

​

0

​

​

0

​

1

​

​

70

合計する

 

0

​

$

0

 

4

​

$

222

​

2022年第3四半期と2021年第3四半期に、過去12ヶ月以内にTDRのローンを締結したことに違約はなかった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、TDRとみなされ、前の12ヶ月以内に行われた修正されたローン違約の概要は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(残高は千単位)

​

9か月で終わる

​

9か月で終わる

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

​

番号をつける

​

​

​

番号をつける

​

​

​

​

のです。

​

録画しておく

​

のです。

​

録画しておく

​

​

貸し付け金

​

投資する

​

貸し付け金

​

投資する

不動産を抵当にした商業融資

​

0

​

$

0

​

1

​

$

3,392

合計する

 

0

​

$

0

 

1

​

$

3,392

​

27

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

実占有により保有された担保償還権を喪失した住宅不動産の帳簿金額(監査されていない総合貸借対照表に保有されている売却先償還資産に含まれる)は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

請け負った住宅不動産

​

$

179

​

$

256

​

本格的な停止手続きを行っている住宅物件を担保にした消費住宅ローンの記録投資額は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

担保償還権を失った住宅不動産

​

$

1,306

​

$

1,260

​

​

​

7.営業権およびその他の無形資産

コア預金無形資産に関する資料は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

総金額

​

$

6,639

​

$

6,639

累計償却する

​

 

(3,652)

​

 

(3,323)

ネットワークがあります

​

$

2,987

​

$

3,316

​

コア預金無形資産に関する償却費用は、連結損益表の他の非利息費用に計上され、具体的には以下のようになる

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

費用を償却する

​

$

110

    

$

133

    

$

329

    

$

401

​

営業権は買収コストが純資産公正価値の部分を超えていることを代表する。2022年9月30日および2021年12月31日に、営業権の帳簿純価値は$52,505,000.

​

8.資金の借り入れ

短期借款

短期借入金(1年以内の初期満期日)には、

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

FHLB-ピッツバーグ借金

​

$

0

​

$

0

顧客買い戻し協定

​

 

2,457

​

 

1,803

短期借入金総額

​

$

2,457

​

$

1,803

​

その会社の他の代理銀行での利用可能な信用総額は#ドルだ95,000,0002022年9月30日までに45,000,0002021年12月31日。このような信用限度額は主に無担保だ違います。2022年9月30日または2021年12月31日まで、未返済額。

28

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

同社はフィラデルフィア連邦準備銀行の割引窓口に信用限度額を持っている。同社は2022年9月30日までに利用可能なクレジット#ドルを持っている22,376,000この線で使う違います。著しい進歩を遂げた.2021年12月31日現在、同社の利用可能なクレジットは#ドルです13,642,000この線で使う違います。著しい進歩を遂げた.この業務の担保として、当社は帳簿価値#ドルの売却可能証券を発行しています23,420,0002022年9月30日までに14,034,0002021年12月31日。

その会社はある商業顧客と買い戻し契約を締結した。これらの協定は，同社は一夜明けて指定された投資証券を顧客に売却し，次の営業日に買い戻すことを規定している。その会社が顧客買い戻し契約について支払った加重平均金利は0.102022年9月30日と2021年12月31日。関連証券の帳簿価値は$2,480,0002022年9月30日までに1,820,0002021年12月31日。

FHLB-ピッツバーグローンメカニズムは条件に合ったローンを担保とし、帳簿価値の合計がドルの不動産を担保とする1,182,945,0002022年9月30日までに1,046,242,0002021年12月31日。また、FHLB-ピッツバーグ融資手配は、会社がFHLB-ピッツバーグ株に投資する既定の金額を要求する。同社が保有するFHLB-ピッツバーグ株(総合貸借対照表に含まれる他の資産)の帳簿価値は#ドルである10,557,0002022年9月30日までに9,313,0002021年12月31日。FHLB-ピッツバーグにおける同社の総信用限度額は#ドルです821,608,0002022年9月30日現在、未使用(利用可能)の金額を含む$754,743,000それは.2021年12月31日まで、FHLB-ピッツバーグにおける同社の総信用限度額は$756,868,000未使用(利用可能)の金額を含む$723,557,000.

2022年9月30日と2021年12月31日に違います。ピッツバーグ連邦住宅金融局からの隔夜借款または短期前払い。

長期借入金−FHLB前払

FHLB-ピッツバーグからの長期借金は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

2022年満期のローン加重平均金利は0.61%

​

$

4,013

​

$

15,452

2023年満期のローン加重平均金利は1.35%

​

​

9,330

​

​

7,119

2024年満期のローン加重平均金利は2.89%

​

​

29,822

​

​

5,099

2025年満期のローン加重平均金利は3.38%

​

​

12,298

​

​

372

長期FHLB-ピッツバーグ借入金総額

​

$

55,463

​

$

28,042

​

注：加重平均レートは2022年9月30日のデータです。

高級ノート

2021年5月19日、同社はドルを発行して販売した15.0元金の総額は百万元である2.752026年に満期となる固定金利プレミアム無担保手形(“プレミアム手形”)の割合。この高級債券は二零二六年六月一日に満期になり、年利率は固定されます2.75%です。会社は満期前のいつでもすべてまたは一部の優先債券を償還する権利がなく、保有者も優先債券を償還する必要はない。優先債券は会社の無担保および無付属債務のみであり、会社のいかなる付属会社の債務でもなく、会社のいかなる付属会社にも保証されない。

高級債券を記録し、債務発行コストを差し引いて#ドルである337,000初期額面は$です14,663,000それは.債務発行コストは高級債券期限内に償却し、実金利の調整とする。高級手形に関する債務発行コストの償却総額は#ドル16,0002022年第3四半期とドル48,0002022年9月30日までの9ヶ月間15,0002021年第3四半期とドル22,0002021年9月30日までの9ヶ月間、監査されていない総合損益表に利息支出を計上する。

​

29

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

未償還優先債券は、2022年9月30日および2021年12月31日現在、以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

総$の高級債券15,000,000利息を計算する2.75%、実質金利は3.232026年6月期

​

$

14,749

​

$

14,701

総帳簿価値

​

$

14,749

​

$

14,701

​

二次債務

開けるMay 19, 2021同社は香港ドルを発行して販売しています25.0元金の総額は百万元である3.252031年に満期になった固定金利を変動金利の二次手形パーセント(“付属手形”)にする。付属債券はJune 1, 2031一定の年利率で利息を計算します3.25%, to June 1, 2026それは.自自June 1, 2026満期や早期償還、金利は四半期ごとに年利率にリセットしてニューヨーク連邦準備銀行が提供する3ヶ月間の保証付き隔夜融資金利プラス259基点。会社は2026年6月1日以降の任意の時間にすべてまたは一部の付属債券を償還する権利があり、他の場合にはすべての付属債券を随時償還する権利がある。付属債券のいかなる償還も事前に監督管理機関の許可を得なければならず、必要な程度に達しなければならない。

付属債券は保有者によって償還を選択しないだろう。付属債券は当社の無担保付属債券のみであり、当社のいかなる付属会社の債務でもなく、当社のいかなる付属会社からも保証されない。付属債券の償還権は、当社の現在および将来の優先債務(高級債券(前述)を含む)よりも低い。規制資本について言えば、付属債券は二級資本の資格を満たすことを目的としている。

債務発行コスト$を差し引いた後、付属債券が入金される563,000初期額面は$です24,437,000それは.債券発行コストは実質金利の調整として2026年6月1日までに償却される。付属債券に関連する債務発行コスト償却総額は$27,0002022年第3四半期とドル79,0002022年9月30日までの9ヶ月間25,0002021年第3四半期とドル38,0002021年9月30日までの9ヶ月間、監査されていない総合損益表に利息支出を計上する。

2022年9月30日と2021年12月31日までの二次債務協定の帳簿金額は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

総額面価値#ドルの合意6,500,000利息を計算する6.502027年4月に期限が切れ、2022年4月に額面で償還される

​

$

0

​

$

6,500

額面$の協定2,000,000利息を計算する6.50%、実質金利は5.602027年7月に期限が切れ、2022年6月に額面で償還される

​

​

0

​

​

2,008

額面$の協定25,000,000利息を計算する3.25%、実質金利は3.74%2031年6月に満期、2026年6月に償還可能

​

​

24,580

​

​

24,501

総帳簿価値

​

$

24,580

​

$

33,009

​

​

​

30

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

9.株式報酬計画

会社には特定の上級管理者に対する株式激励計画と独立役員株激励計画があります。株式インセンティブ計画下の2022年限定株式奨励は比例で付与される3年一方、独立取締役株インセンティブ計画によって発行された2022年限定株は1年それは.以下は、2022年9月30日までの9ヶ月以内に付与された限定的な株式奨励要約であり、これらの奨励はいずれも第1四半期に授与される

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

​

    

骨材

​

​

​

​

グラント

​

​

​

​

日取り

​

​

量

​

公平である

​

​

株

​

価値がある

2022年第1四半期賞：

​

​

​

​

​

独立役員への時間ベースの報酬

​

9,588

​

$

240

従業員に時間に基づく報酬を行う

​

51,638

​

​

1,293

従業員への業績奨励

​

17,017

​

​

426

合計する

​

78,243

​

$

1,959

​

制限株に関する補償コストは、付与日株式の帰属期間における公正価値に基づいて確認し、推定及び実際の没収に基づいて調整する。2022年12月31日までの年間株式報酬総額は1,228,000そして$1,574,000適用される業績ベースの報酬が贈与文書に定義された2022年年度収益実績基準に基づくかどうかに依存する。限定的な株式報酬に起因する株式報酬支出総額は$388,0002022年第3四半期とドル345,0002021年第3四半期。限定的な株式報酬に起因する株式報酬支出総額は$1,169,0002022年9月30日までの9ヶ月間と970,0002021年9月30日までの9ヶ月間。

​

10.または事項がある

正常な業務過程で、同社は懸案や脅かされた訴訟を受け、これらの訴訟では、金銭的損失の賠償を要求する。経営陣は、同社の財政状況や経営業績は、これらの法的手続きの結果によって大きな影響を受けることはないと考えている。

11.派生金融商品

その会社は金融商品を派生する側だ。これらの金融商品には、リスク当事者を保護するための主要な純額決済および担保条項が含まれている金利交換協定が含まれている

商業融資銀行の顧客と金利交換を行い、それぞれのリスク管理戦略を促進した。これらの取り決めの条項により、商業銀行顧客はその融資の変動金利を有効に固定金利開放に変換することができる。この等金利スワップは同時に第三者との相殺金利スワップにより経済的にヘッジされ，当社は実際に固定金利リスクを変動金利リスクと交換している。これらのデリバティブはヘッジとして指定されておらず、投機的でもない。逆に，これらのデリバティブは，あるクライアントにサービスを提供した結果である.この計画に関連する金利スワップはヘッジ会計要求に適合していないため、顧客スワップと相殺スワップの公正価値変化は直接収益で確認される。

金利スワップの名目総額は#ドルです111,364,0002022年9月30日までに123,094,0002021年12月31日。いくつありますか違います。金利交換は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間から始まった。2022年9月30日現在、総合貸借対照表には相殺されていない金利交換関連資産と負債総額はない。金利スワップが総合収益表に及ぼす純影響は、融資利息収入が#ドル減少したことだ4,0002022年第3四半期とドル541,0002022年9月30日までの9ヶ月間、ローン利息収入が減少#ドル335,0002021年第3四半期とドル1,013,0002021年9月30日までの9ヶ月間。

31

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

以下の表には、同社の2022年9月30日及び2021年12月31日の派生金融商品の公正価値及び総合貸借対照表における分類を記載する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

At June 30, 2022

​

2021年12月31日

​

資産デリバティブ

​

負債誘導ツール

​

資産デリバティブ

​

負債誘導ツール

​

概念上の

​

公平である

​

概念上の

​

公平である

​

概念上の

​

公平である

​

概念上の

​

公平である

​

金額

​

値(1)

​

金額

​

価値(2)

​

金額

​

値(1)

​

金額

​

価値(2)

金利交換協定

$

55,682

​

$

3,795

​

$

55,682

​

$

3,795

​

$

61,547

​

$

3,104

​

$

61,547

​

$

3,104

​

(1)総合貸借対照表に計上されている他の資産。
(2)総合貸借対照表に計上されるべき利息及びその他の負債。

当社がそのデリバティブ取引相手と締結した合意は、当社が融資者がその債務の返済を加速していないことを含むいかなる債務を延滞している場合にも、当社はそのデリバティブ債務を滞納することを宣言することができる。さらに、その会社が資本充足または良好な機関としての地位を維持できない場合、取引相手は派生ツールポジションを終了することができ、同社は合意下での責任を弁済することを要求されるであろう。帳簿価値#ドルの売却可能証券2,242,0002022年9月30日に会社の金利スワップ関連債務の担保として質拘留された。

12.金融商品の公正価値計量および公正価値

その会社は公正な価値に基づいて特定の資産と負債を計量する。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。FASBテーマ820“公正価値計量と開示”は公正価値を計量する枠組みを構築し、その中には公正価値を計量するための投入を分類するための階層構造が含まれている。この階層構造は、推定値を決定するための入力を3つのレベルに分割する。公正価値計量が属する公正価値レベル中のレベルは公正価値計量に重要な最低レベル投入によって確定された。公正価値階層は以下のとおりである

第1レベル-公正価値は、アクティブ市場の調整されていないオファーに基づいており、この市場は同じ資産または負債を当社が使用することができる。これらは、一般に、最も信頼できる証拠を提供し、利用可能なときに公正な価値を計量するために使用される。

第2レベル−公正価値は，第1レベル投入以外の重大な投入に基づいており，観察可能な市場データとの証左により，この等投入は資産や負債の大部分の期限内に直接あるいは間接的に観察することができる。第2レベルの投入は、同種の資産または負債アクティブ市場のオファー、同じまたは同様の資産または負債の非アクティブ市場の見積もり、および他の観察可能な投入を含む。

第3段階--公正な価値は重大な観察不可能な投入に基づいている。レベル3分類をもたらす可能性のある推定方法の例は、オプション定価モデル、割引キャッシュフロー、および他の同様の技術を含む。

当社は公正価値計測に関する既存データを継続的に監査·評価し，選択された推定方法に影響を与えるイベントや環境変化が発生した日から価値階層の各階層間の移行を公平にすることを確認した。このような変化の例は、特定の資産または負債の市場が活発になったり、非アクティブになったり、オファーの利用可能性が変化したり、または他の市場データの利用可能性が変化したりすることを含むことができる。

32

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

2022年9月30日と2021年12月31日に、公正な価値で計量された資産と負債とその使用の推定方法は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

    

引用する

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

値段

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

​

活動状態にある

​

観察できるのは

​

見えない

​

合計する

​

​

市場

​

入力量

​

入力量

​

公平である

(単位：千)

​

(レベル1)

​

(レベル2)

​

(レベル3)

​

価値がある

経常的公正価値計量、資産：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

売却可能な債務証券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

アメリカ財務省の義務

​

$

31,599

​

$

0

​

$

0

​

$

31,599

アメリカ政府機関の義務

​

​

0

​

​

21,389

​

​

0

​

​

21,389

銀行持株会社債務証券

​

​

0

​

​

25,432

​

​

0

​

​

25,432

国家と政治的区分の義務：

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

​

免税になる

​

 

0

​

 

126,710

​

 

0

​

 

126,710

課税税

​

 

0

​

 

58,317

​

 

0

​

 

58,317

米国政府機関または賛助機関によって発行または担保された担保融資支援証券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通証券

​

 

0

​

 

102,739

​

 

0

​

 

102,739

住宅担保融資債券

​

 

0

​

 

39,632

​

 

0

​

 

39,632

商業担保融資支援証券

​

 

0

​

 

77,383

​

 

0

​

 

77,383

自社ブランド商業担保ローン支援証券

​

 

0

​

 

4,779

​

 

0

​

 

4,779

売却可能な債務証券総額

​

 

31,599

​

 

456,381

​

 

0

​

 

487,980

有価証券

​

 

857

​

 

0

​

 

0

​

 

857

修理権

​

 

0

​

 

0

​

 

2,649

​

 

2,649

金利交換協定、資産

​

​

0

​

​

3,795

​

​

0

​

​

3,795

経常的公正価値計量·資産総額

​

$

32,456

​

$

460,176

​

$

2,649

​

$

495,281

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

日常的な公正な価値計測負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利交換協定、債務

​

$

0

​

$

3,795

​

$

0

​

$

3,795

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非日常的公正価値計量、資産：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

減価融資純額

​

$

0

​

$

0

​

$

2,969

​

$

2,969

販売待ちの償還資産を持っている

​

 

0

​

 

0

​

 

454

​

 

454

非日常的公正価値計量·資産総額

​

$

0

​

$

0

​

$

3,423

​

$

3,423

​

33

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

    

引用する

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

値段

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

​

活動状態にある

​

観察できるのは

​

見えない

​

合計する

​

​

市場

​

入力量

​

入力量

​

公平である

(単位：千)

​

(レベル1)

​

(レベル2)

​

(レベル3)

​

価値がある

経常的公正価値計量、資産：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

売却可能な債務証券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

アメリカ財務省の義務

​

$

24,912

​

$

0

​

$

0

​

$

24,912

アメリカ政府機関の義務

​

​

0

​

​

24,091

​

​

0

​

​

24,091

銀行持株会社債務証券

​

​

0

​

​

17,987

​

​

0

​

​

17,987

国家と政治的区分の義務：

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

​

免税になる

​

 

0

​

 

148,028

​

 

0

​

 

148,028

課税税

​

 

0

​

 

72,765

​

 

0

​

 

72,765

米国政府機関または賛助機関によって発行または担保された担保融資支援証券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通証券

​

 

0

​

 

98,181

​

 

0

​

 

98,181

住宅担保融資債券

​

 

0

​

 

44,247

​

 

0

​

 

44,247

商業担保融資支援証券

​

 

0

​

 

87,468

​

 

0

​

 

87,468

売却可能な債務証券総額

​

 

24,912

​

 

492,767

​

 

0

​

 

517,679

有価証券

​

 

971

​

 

0

​

 

0

​

 

971

修理権

​

 

0

​

 

0

​

 

2,329

​

 

2,329

金利交換協定、資産

​

​

0

​

​

3,104

​

​

0

​

​

3,104

経常的公正価値計量·資産総額

​

$

25,883

​

$

495,871

​

$

2,329

​

$

524,083

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

日常的な公正な価値計測負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利交換協定、債務

​

$

0

​

$

3,104

​

$

0

​

$

3,104

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非日常的公正価値計量、資産：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

減価融資純額

​

$

0

​

$

0

​

$

5,800

​

$

5,800

販売待ちの償還資産を持っている

​

 

0

​

 

0

​

 

684

​

 

684

非日常的公正価値計量·資産総額

​

$

0

​

$

0

​

$

6,484

​

$

6,484

​

管理層の評価技術の評価と選択、および第3レベルの方法を用いて資産公正価値を決定する際に使用される観察不可能な投入は、敏感な仮定を含む。他の市場参加者は完全に異なる仮定を使用する可能性があり、これは公正価値の計算と管理職が計算した金額とが大きく異なる可能性がある。

34

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

2022年9月30日と2021年12月31日に、推定技術と観測不可能投入(第3級方法)を用いて定期的に計測された資産の重大観測不可能投入に関する量子化情報は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

公正価値の

    

  

    

  

    

​

  

    

  

​

​

9/30/2022

​

価値を見積もる

​

見えない

​

​

​

​

締め切りの方法や価値

資産

​

(単位：千)

​

技術

​

入力

​

​

​

​

9/30/2022

修理権

​

$

2,649

 

現金流を割引する

 

割引率

 

​

13.00

%  

モデリング期間内使用率

​

​

 

​

 

​

​

ローンの繰り上げ返済速度

​

​

141.00

%  

加重平均PSA

​

​

 

​

 

​

​

修理費

​

​

0.25

%  

融資残高

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

4.00

%  

%の支払いが遅れました

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

5.00

%  

評定の滞納金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1.94

​

口座ごとに毎月雑費をいただいております

​

​

 

​

​

​

 

修理コスト

​

$

6.00

​

各顧客の毎月のサービスコスト

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

24.00

​

毎月30日以上のローンを滞納する毎月の追加サービスコスト

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

1.50

%  

30日以上のローン

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

3.00

%  

修理費用の年間増加

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

公正価値の

    

  

    

  

    

​

  

    

  

​

​

12/31/2021

​

価値を見積もる

​

見えない

​

​

​

​

締め切りの方法や価値

資産

​

(単位：千)

​

技術

​

入力

​

​

​

​

12/31/2021

修理権

​

$

2,329

 

現金流を割引する

 

割引率

 

​

13.00

%  

モデリング期間内使用率

​

​

 

​

 

​

​

ローンの繰り上げ返済速度

​

​

209.00

%  

加重平均PSA

​

​

 

​

 

​

​

修理費

​

​

0.25

%  

融資残高

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

4.00

%  

%の支払いが遅れました

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

5.00

%  

評定の滞納金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1.94

​

口座ごとに毎月雑費をいただいております

​

​

​

​

​

​

 

修理コスト

​

$

6.00

​

各顧客の毎月のサービスコスト

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

24.00

​

毎月30日以上のローンを滞納する毎月の追加サービスコスト

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1.50

%  

30日以上のローン

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

3.00

%  

修理費用の年間増加

​

維持権の公正な価値は予想される未来の金利の影響を受ける。将来の予想金利の増加(減少)は、借入者の対象ローンに対する予想早期返済行為が変化したため、当社のサービス権の公正価値を増加(減少)することが多い。維持権公正価値の未実現収益(損失)は、監査されていない総合損益表に融資サービス費用純額を計上する。

以下は、公正価値の経常的に計量された三級資産活動による入金である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

修理権残高，期初

​

$

2,640

​

$

2,116

​

$

2,329

​

$

1,689

整備権の源

​

 

33

​

 

176

​

 

192

​

 

567

未達成収益を収益に計上する

​

 

(24)

​

 

(45)

​

 

128

​

 

(9)

修理権残高、期末

​

$

2,649

​

$

2,247

​

$

2,649

​

$

2,247

​

​

35

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

現在の資料及び事件により、当社は融資契約の契約条項により満期の予定元金又は利息を受け取ることができない可能性がある場合、融資は減価融資に分類される。担保償還権を失った資産には、担保償還権を失って得られた不動産が含まれる。不動産と販売停止資産を担保とした減価商業ローンについては、公正価値を推定するには主に第三者評価の価値を用いて決定する。評価価値は割引されて担保の推定販売価格が得られ、この価格は推定公正価値と考えられる。割引には不動産を売る見積もりコストも含まれています。

2022年9月30日と2021年12月31日に、第3次手法を用いた非恒常的公正価値計測に関する推定技術と重大な観察不可能投入に関する定量化情報は以下の通りである

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(千ドル)

    

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重みをつける

 

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価値を見積もる

​

  

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​

  

​

  

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平均値

 

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​

残高は

​

手当額は

​

公正価値の

​

価値を見積もる

​

見えない

​

割引は

 

資産

​

9/30/2022

​

9/30/2022

​

9/30/2022

​

技術

​

入力量

​

9/30/2022

​

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​

​

​

​

​

​

​

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​

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​

​

​

減価ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

  

 

  

​

コマーシャル：

​

 

  

​

 

​

​

 

​

 

  

 

  

 

​

​

不動産を抵当にした商業融資

​

$

3,396

​

$

427

​

$

2,969

 

販売量比較

 

評価価値の割引

 

25

%

減価融資総額

​

$

3,396

​

$

427

​

$

2,969

 

  

 

  

 

  

​

販売停止資産を持っている--不動産：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

商業地所

​

$

275

​

$

0

​

$

275

 

販売量比較

 

評価価値の割引

 

50

%

住宅(1~4世帯)

​

​

179

​

​

0

​

​

179

 

販売量比較

 

評価価値の割引

 

52

%

販売待ちの償還資産総額を持つ

​

$

454

​

$

0

​

$

454

 

  

 

  

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

​

​

    

  

​

    

  

​

    

  

    

  

    

重みをつける

 

​

​

​

​

価値を見積もる

​

  

​

​

  

​

  

​

平均値

 

​

​

残高は

​

手当額は

​

公正価値の

​

価値を見積もる

​

見えない

​

割引は

 

資産

​

12/31/2021

​

12/31/2021

​

12/31/2021

​

技術

​

入力量

​

12/31/2021

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減価ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

  

 

  

​

コマーシャル：

​

 

  

​

 

​

​

 

​

 

  

 

  

 

​

​

不動産を抵当にした商業融資

​

$

6,468

​

$

668

​

$

5,800

 

販売量比較

 

評価価値の割引

 

27

%

商工業

​

​

72

​

​

72

​

​

0

​

資産清算

 

評価価値の割引

 

100

%

減価融資総額

​

$

6,540

​

$

740

​

$

5,800

 

  

 

  

 

  

​

販売停止資産を持っている--不動産：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

商業地所

​

$

428

​

$

0

​

$

428

 

販売量比較

 

評価価値の割引

 

50

%

住宅(1~4世帯)

​

​

256

​

​

0

​

​

256

 

販売量比較

 

評価価値の割引

 

53

%

販売待ちの償還資産総額を持つ

​

$

684

​

$

0

​

$

684

 

  

 

  

 

​

​

​

当社のいくつかの金融商品は総合財務諸表において公正な価値で計量されていません。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値または他の推定方法を用いて推定したことに基づく。これらの技術は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いられた仮定の影響を大きく受けている.したがって、公正価値推定は、チケットの即時決済では実現されない可能性がある。特定の金融商品とすべての非金融商品は開示要求によって制限されない。したがって、列報の公正価値総額はその会社の基本的な公正価値を代表しない可能性がある。

36

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

当社が公正価値に記録していない金融商品の見積公正価値及び関連帳簿金額は以下の通りである

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​

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​

(単位：千)

​

公正価値

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

​

階層構造

​

携帯する

​

公平である

​

携帯する

​

公平である

​

    

水平

    

金額

    

価値がある

    

金額

    

価値がある

金融資産：

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金と現金等価物

 

レベル1

​

$

55,444

​

$

55,444

​

$

95,848

​

$

95,848

預金証書

 

レベル2

​

 

8,600

​

 

8,184

​

 

9,100

​

 

9,142

制限持分証券(他の資産に含まれる)

 

レベル2

​

 

10,807

​

 

10,807

​

 

9,562

​

 

9,562

ローン、純額

 

レベル3

​

 

1,674,076

​

 

1,643,468

​

 

1,551,312

​

 

1,573,955

受取利息を計算する

 

レベル2

​

 

8,425

​

 

8,425

​

 

7,235

​

 

7,235

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務負債：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

満期日無指定預金

 

レベル2

​

 

1,745,817

​

 

1,745,817

​

 

1,639,167

​

 

1,639,167

定期預金

 

レベル2

​

 

293,778

​

 

292,703

​

 

285,893

​

 

286,962

短期借款

 

レベル2

​

 

2,457

​

 

1,849

​

 

1,803

​

 

1,603

長期借款

 

レベル2

​

 

55,463

​

 

54,129

​

 

28,042

​

 

28,347

優先債

​

レベル2

​

​

14,749

​

​

10,492

​

​

14,701

​

​

15,016

二次債務

​

レベル2

​

​

24,580

​

​

17,567

​

​

33,009

​

​

33,171

支払利息

 

レベル2

​

 

635

​

 

635

​

 

205

​

 

205

​

その会社は信用を提供することを約束し、予備信用状を発行した。予備信用状は顧客が第三者に対して義務を履行する条件付き保証である。これらのスケジュールの短期的な性質や取引相手の信用状況のため，これらの表外項目の公正価値は推定されていない.

​

​

​

37

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

本節および本四半期報告Form 10-Qのいくつかは前向きな陳述である.Citizens&Northern Corporationとその完全子会社(総称して当社と呼ぶ)は、このような前向き陳述を“1995年個人証券改革法案”の前向き陳述に関する安全港条項に盛り込む予定である。前向きな陳述は、歴史的事実ではなく、いくつかの仮定に基づいており、将来の計画、業務目標、および予期が記述されており、一般に、“すべき”、“可能”、“予想”、“計画”、“予想”、“目標”、“予測”および“目標”などの言葉を使用することによって識別することができる。これらの展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定性は予測が困難であり、管理層の制御範囲を超える可能性があり、結果はこれらの展望性陳述が表現したり暗示したりする結果と大きく異なる可能性がある。同社の運営や将来の見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある要因には、これらに限定されない

●FRB理事会と米国政府の通貨·財政政策の変化、特に金利の変化に関する変化
●全体的な経済状況の変化
●同社の信用基準とその継続的な信用評価プログラムは重大な信用損失から保護できない可能性がある
●新型コロナウイルス新冠肺炎の作用と関連事件
●立法や規制の変化
●会社の市場では融資、預金、その他の金融サービスへの需要が低下している
●他の銀行と非銀行金融サービス提供者からの競争が激化している
●技術変革と技術関連コストの増加
●情報セキュリティホールやその他の技術的困難や障害
●会計原則の変更、又は公認会計原則の適用
●合併に関する協同作用が実現できなかったことや，被買収機関の業務や業務を統合することが困難である

​

展望性陳述を評価する際には、これらのリスクと不確実性を考慮すべきであり、このような陳述に過度に依存してはならない。

収益の概要

2022年第3四半期は2021年第3四半期と比較

2022年第3四半期の純利益は4，455，000ドル、または希釈後の1株当たり収益は0.29ドル。対照的に、2021年第3四半期の純収入は7，399，000ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は0.47ドルだった。大きな違いは以下のとおりである

●2022年第3四半期の純利息収入は20，879，000ドルで、2021年第3四半期の総額より1，420，000ドル高い。純金利差は3.46%を維持し、利益資産の平均収益率は0.29%から4.18%上昇し、有利子負債の平均金利は0.29%から0.72%上昇した。2022年第3四半期の純利益差は3.69%で、2021年第3四半期の3.59%を上回った。2022年第3四半期、米国小企業管理局(SBA)の給与保護計画(PPP)ローンを含まない融資利息と費用総額は20，602，000ドルで、2021年第3四半期の17，458，000ドルより3，144，000ドル増加した。2022年第3四半期、SBA PPPローンの利息と費用総額は118，000ドルで、2021年第3四半期の1，639，000ドルより1，521，000ドル減少した。2022年第3四半期、全額課税等値に基づいて、債務証券を売却できる利息収入は2021年第3四半期より93.9万ドル増加し、売却可能債務証券の平均残高(償却コストで計算)は1.738億ドル増加した。調達会計調整の累積と償却は2022年第3四半期の純利息収入に400，000ドルの純プラス影響を与えたが、2021年第3四半期の純プラス影響は563，000ドルであった。購買力平価は平均8，300万ドル減少したにもかかわらず、平均未返済ローンは8，240万ドル増加した。購買力平価ローンを含まず、2022年第3四半期の平均ローンは2021年第3四半期より1.655億ドル増加し、11.0%増加した。平均預金総額は6，180万元(3.2%)増加した。

38

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

●2022年第3四半期の融資損失準備金は3794，000ドルで、2021年第3四半期の1，530，000ドルより2，264，000ドル増加した。2022年第3四半期の経費には、純償却2171，000ドルと集団決定手当分が1 623，000ドル増加した。2022年第3四半期、会社は商業不動産保証ローンの一部を2160，000ドル押し売りし、売出し時の元金残高は6920 000ドルと記録した。解約の原因は，借り手が財務状況の悪化により違約するとともに，最近閉鎖された施設の財産推定値が大幅に低下したことであり，同施設は融資の主な担保源の一つであった。対照的に、2021年第3四半期の支出には、特定融資に関連する純費用611，000ドル(純償却1 205 000ドルが融資特定手当の純減少594，000ドルで相殺された)と、集団決定された手当が919，000ドル増加したことが含まれる。2021年第3四半期、会社が記録した商業ローン部分は1 194 000ドルを突破し、現像時の未返済残高は3 496，000ドルだった。
●2022年第3四半期の非利息収入は2021年第3四半期の総額より71.1万ドル低下した。大きな違いには
o販売ローンの純収益は131，000ドルで、2021年第3四半期より666，000ドル減少し、住宅担保ローンの販売量の減少を反映している。
o預金口座のサービス料は1，105，000ドルで、2021年第3四半期より144，000ドル減少しました。2022年第3四半期に、ある貸越費に対する監督指導を更新したため、当社は合計29万ドルの消費者支出費の返金を記録した。
oブローカーと保険収入は696，000ドルで、2021年第3四半期より136，000ドル増加しましたが、これは取引量の増加による手数料です。
●2022年第3四半期の非利息支出は2021年第3四半期より2，097，000ドル増加した。大きな違いには
o賃金と従業員福祉10，826，000ドルは2021年第3四半期の総額より1，399，000ドル増加し、基本給支出を含めて992，000ドル増加した。優先昇給の影響に加えて、従業員数も増加しており、これはパレスチナ権力機関南部市場の拡大を反映し、ランカスターに事務所を開設し、情報技術(IT)、人的資源、その他の機能のスタッフを増やした。全体的には、2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期のフルタイム相当従業員(FTE)数は21人(5.4%)増加し、412人に達した。同様にこのカテゴリーでは，保健費が220000ドル増加しており，会社の自己保険計画の一部に対するクレームが増加しているためである。
o純占有および設備支出は1，498，000ドルで、2021年第3四半期の総額より281，000ドル増加し、2022年11月に2つの支店を閉鎖する予定の加速減価償却支出205，000ドルが含まれている。
oデータ処理および電気通信費用は1 719，000ドルで、ソフトウェアライセンスおよび保守費用の増加の影響、およびデータ管理能力の強化に関連する費用を含む2021年第3四半期の総額より244 000ドル増加します。
●所得税の支出は858，000ドルで、2022年第3四半期の税引き前収入の16.1%を占め、2021年第3四半期の1，566，000ドルを下回り、税引き前収入の17.5%を占める。所得税支出の減少は税引き前収入の3 652，000ドルの減少を反映する。

​

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月

2022年9月30日までの9ヶ月の純収益は18，839，000ドル、または1株当たり希釈後収益は1.21ドルであり、2021年前の9ヶ月の純収益は23，246，000ドル、または1株希釈後の収益は1.46ドルであった。大きな違いは以下のとおりである

39

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

●2022年9月30日までの9ヶ月間の純利息収入は60，836，000ドルで、2021年同期より2，613，000ドル高い。2022年、全額課税等値に基づいて、債務証券を売却可能な利息収入は2021年より2，883，000ドル増加し、売却可能債務証券の平均残高(償却コストで計算)は1兆927億ドル増加した。2021年と比較して、2022年ローンの総利息と手数料は62.3万ドル増加した。ローンの利息と費用には、2022年の1，585，000ドルと2021年の35，000ドルが含まれており、これらのローンは、購入したクレジット減価ローンから受け取った以前の帳簿価値を超える返済である。2022年の購買力平価ローンの利息と費用総額は899，000ドルで、2021年の4，886，000ドルより3，987，000ドル減少した。調達会計調整の累積と償却は2022年の純利息収入に1347，000ドルの純プラス影響を与えたが、2021年の純プラス影響は2，228，000ドルであった。平均未返済ローンは690万元減少し、その中で購買力平価平均ローンは1.062億元減少した。2021年前9カ月と比較して、2022年前9カ月の平均ローン(PPPローンを除く)は9930万ドル(6.6%)増加した。2021年前9カ月と比較して、2022年前9カ月の平均総預金は6860万ドル(3.6%)増加した。
●2022年の最初の9ヶ月の融資損失準備金は4993 000ドルで、2021年の最初の9ヶ月の2 533 000ドルに比べて支出が2 460 000ドル増加した。2022年までの9ヶ月間の経費には、具体的なローンに関する2 047 000ドル(ローン特別手当純313 000ドル削減および純償却2 360 000ドル削減)、集団決定手当2 617 000ドル増加、未分配部分329，000ドル増加が含まれています。対照的に、2021年までの9ヶ月間の融資損失準備金には、特定の融資に関する1 176 000ドル(純償却1 218 000ドルと特定融資手当42，000ドルの減少)、集団決定手当の1 271 000ドルの増加、未分配部分の86，000ドルの増加が含まれる。
●2022年までの9ヶ月間の非利息収入は18，323，000ドルで、2021年前の9ヶ月の総額より1，143，000ドル減少しました。大きな違いには
o733，000元を販売するローンの純収益は2，053，000元減少し、住宅ローンの販売量の減少を反映している。
oその他の非利息収入は2，666，000ドルで171，000ドル減少した。このカテゴリーでは、有価証券の公正価値は2022年に11.4万ドル減少したのに対し、2021年には1.9万ドル減少した。
oブローカーと保険収入は1，784，000ドルで392，000ドル増加したが，これは取引量の増加による手数料である.
o預金口座サービス料3，662，000ドルの増加325，000ドルの増加は、消費者および企業貸越および他の活動の数の増加が、消費者貸越費用に関連する合計29万ドルの返金の影響を部分的に相殺したためである。
oローンサービス費用の純額は757，000元で210，000元増加し，保留サービスを反映した住宅ローンの販売量が増加した。また，保守権の公正価値は2022年に128，000ドル増加したが，2021年には9，000ドル減少したが，これは主に前払い住宅ローンに関する仮定が変化したためである.
●2022年までの9ヶ月間の非利息支出は51，368，000ドルで、2021年前の9ヶ月の総額より4，914，000ドル増加した。大きな違いには
o賃金と従業員福祉31，698，000ドルは3，877，000ドル増加し、ベース賃金支出の280万ドル増加を含み、業績ベースの賃金増加を反映し、ランカスターに事務所を開設するにつれて、パレスチナ権力機関中南部市場の拡大に関連する人員数が増加した。その他の増加には，医療費の665，000ドルの増加が含まれており，その理由は，会社の一部の自己保険計画に対するクレームが増加したためであり，227，000ドルは，2021年の大量のPPP融資による資本化された賃金コスト(融資帳簿価値に増加)の低い部分であり，204，000ドルが賃金税に関連しているためである。推定された現金と株式インセンティブを含む報酬支出の減少は12.6万ドル、2021年の解散費は24.8万ドル減少し、2022年には比べものにならない金額がなかった。

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市民と北の会社-表格10-Q

oデータ処理および電気通信5 062 000ドルは、ソフトウェアライセンスおよび保守費用の増加の影響、およびデータ管理能力の強化に関連する費用を含む720 000ドル増加します。
o純占有および設備費用は4 217 000ドルで、ITおよびデジタル部門に関連するコンピュータ用品、修理、メンテナンス、ペンシルバニア州ランカスターの新支社に関する増加、2022年11月に両支社の閉鎖を予定している加速減価償却費用205，000ドルを含む477，000ドル増加した。
o専門費用は1 490 000ドルで193，000ドル減少し、主な原因は招聘サービスと公私協力ローン処理に関する専門費用の減少である。
●2022年9月30日までの9カ月間の所得税引当金は3，959，000ドルで、税引き前収入の17.4%を占め、2021年9月30日までの9カ月の5，456，000ドルより1，497，000ドル減少し、税引き前収入の19.0%を占めた。2022年のより低い支出には、税引前収入の減少の影響が含まれる。2022年のより低い有効税率には、税引前収入のパーセントに占めるより高い免税利息の影響、制限株式報酬に関連するより大きな恒久的差(控除)と、免税処罰の廃止による301，000ドルの費用減少のメリットが含まれる。

表1-四半期の財務データ

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

次の3ヶ月まで：

1株当たりのデータを除く)

​

九月三十日

​

六月三十日

​

3月31日

​

十二月三十一日

​

九月三十日

​

六月三十日

​

3月31日

(未監査)

    

2022

​

2022

​

2022

    

2021

​

2021

    

2021

    

2021

利子収入

​

$

23,710

​

$

21,309

​

$

21,773

​

$

21,246

​

$

21,073

​

$

20,428

​

$

21,754

利子支出

​

 

2,831

​

 

1,684

​

 

1,441

​

 

1,530

​

 

1,614

​

 

1,747

​

 

1,671

純利子収入

​

 

20,879

​

 

19,625

​

 

20,332

​

 

19,716

​

 

19,459

​

 

18,681

​

 

20,083

融資損失準備金

​

 

3,794

​

 

308

​

 

891

​

 

1,128

​

 

1,530

​

 

744

​

 

259

融資損失準備後の純利息収入を計上する

​

 

17,085

​

 

19,317

​

 

19,441

​

 

18,588

​

 

17,929

​

 

17,937

​

 

19,824

非利子収入

​

 

5,671

​

 

6,829

​

 

5,823

​

 

6,415

​

 

6,382

​

 

6,302

​

 

6,782

非利子支出

​

 

17,443

​

 

17,039

​

 

16,886

​

 

16,018

​

 

15,346

​

 

15,399

​

 

15,709

所得税前所得分配

​

 

5,313

​

 

9,107

​

 

8,378

​

 

8,985

​

 

8,965

​

 

8,840

​

 

10,897

所得税支給

​

 

858

​

 

1,618

​

 

1,483

​

 

1,677

​

 

1,566

​

 

1,780

​

 

2,110

純収入

​

$

4,455

​

$

7,489

​

$

6,895

​

$

7,308

​

$

7,399

​

$

7,060

​

$

8,787

普通株は純収益を占めなければならない

​

$

4,416

​

$

7,419

​

$

6,835

​

$

7,256

​

$

7,336

​

$

6,999

​

$

8,722

基本的に1株当たりの収益

​

$

0.29

​

$

0.48

​

$

0.44

​

$

0.46

​

$

0.47

​

$

0.44

​

$

0.55

薄めて1株当たりの収益

​

$

0.29

​

$

0.48

​

$

0.44

​

$

0.46

​

$

0.47

​

$

0.44

​

$

0.55

​

非利子収入

表2--非利息収入比較

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

3か月まで

​

​

​

​

​

 

​

​

九月三十日

​

​

$

​

%

 

​

    

2022

​

2021

    

​

変わる

​

変わる

 

信託収入

​

$

1,744

​

$

1,821

​

$

(77)

​

(4.2)

%

仲買業務と保険業務収入

​

 

696

​

​

560

​

​

136

​

24.3

%

預金口座手数料

​

 

1,105

​

​

1,249

​

​

(144)

​

(11.5)

%

デビットカード取引の交換収入

​

 

1,031

​

​

975

​

​

56

​

5.7

%

売却ローンの純収益

​

 

131

​

​

797

​

​

(666)

​

(83.6)

%

ローンサービス料、純額

​

 

189

​

​

153

​

​

36

​

23.5

%

生命保険の現金払い戻し価値を増やす

​

 

133

​

​

139

​

​

(6)

​

(4.3)

%

他の非利息収入

​

 

622

​

​

665

​

​

(43)

​

(6.5)

%

債務証券の売却可能な実現収益，純額

​

​

20

​

​

23

​

​

(3)

​

(13.0)

%

非利子収入総額

​

$

5,671

​

$

6,382

​

$

(711)

​

(11.1)

%

​

​

41

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

9か月で終わる

​

​

​

​

​

 

​

​

九月三十日

​

​

$

​

%

 

​

    

2022

​

2021

    

​

変わる

​

変わる

 

信託収入

​

$

5,245

​

$

5,254

​

$

(9)

​

(0.2)

%

仲買業務と保険業務収入

​

 

1,784

​

​

1,392

​

​

392

​

28.2

%

預金口座手数料

​

 

3,662

​

​

3,337

​

​

325

​

9.7

%

デビットカード取引の交換収入

​

 

3,050

​

​

2,854

​

​

196

​

6.9

%

売却ローンの純収益

​

 

733

​

​

2,786

​

​

(2,053)

​

(73.7)

%

ローンサービス料、純額

​

 

757

​

​

547

​

​

210

​

38.4

%

生命保険の現金払い戻し価値を増やす

​

 

405

​

​

434

​

​

(29)

​

(6.7)

%

他の非利息収入

​

 

2,666

​

​

2,837

​

​

(171)

​

(6.0)

%

債務証券の売却可能な実現収益，純額

​

​

21

​

​

25

​

​

(4)

​

(16.0)

%

非利子収入総額

​

$

18,323

​

$

19,466

​

$

(1,143)

​

(5.9)

%

​

非利子支出

表3--非利息支出の比較

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

3か月まで

​

​

​

​

​

 

​

​

九月三十日

​

 $ 

​

 % 

 

​

 

2022

 

2021

 

変わる

 

変わる

​

報酬と従業員の福祉

    

$

10,826

    

$

9,427

    

$

1,399

    

14.8

%

入居率と設備費純額

​

 

1,498

​

 

1,217

​

 

281

 

23.1

%

データ処理と電気通信費用

​

 

1,719

​

 

1,475

​

 

244

 

16.5

%

ATM機と交換料金

​

 

397

​

 

357

​

 

40

 

11.2

%

ペンシルバニア州配当税

​

 

487

​

 

482

​

 

5

 

1.0

%

専門費

​

 

521

​

 

538

​

 

(17)

 

(3.2)

%

その他の非利息支出

​

​

1,995

​

​

1,850

​

​

145

​

7.8

%

総非利子支出

​

$

17,443

​

$

15,346

​

$

2,097

 

13.7

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

9か月で終わる

​

​

​

​

​

 

​

​

九月三十日

​

 $ 

​

 % 

 

​

 

2022

 

2021

 

変わる

 

変わる

​

報酬と従業員の福祉

    

$

31,698

    

$

27,821

    

$

3,877

    

13.9

%

入居率と設備費純額

​

 

4,217

​

 

3,740

​

 

477

 

12.8

%

データ処理と電気通信費用

​

 

5,062

​

 

4,342

​

 

720

 

16.6

%

ATM機と交換料金

​

 

1,128

​

 

1,049

​

 

79

 

7.5

%

ペンシルバニア州配当税

​

 

1,463

​

 

1,463

​

 

0

 

0.0

%

専門費

​

 

1,490

​

 

1,683

​

 

(193)

 

(11.5)

%

その他の非利息支出

​

​

6,310

​

​

6,356

​

​

(46)

​

(0.7)

%

総非利子支出

​

$

51,368

​

$

46,454

​

$

4,914

 

10.6

%

​

当社の利益結果変動の他の詳細資料及びその他の財務資料については、“経営陣の検討及び分析”の他の章を参照されたい。

肝心な会計政策

米国公認会計原則に従って財務諸表を列記して管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は多くの報告の金額と開示に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

融資損失準備−特に大きな変化の影響を受けやすい重要な推定の1つは、融資損失準備を決定することである。資産負債表日までの融資組合固有損失の推定である会社留保融資損失準備金は、融資投資の減少として記録されている。経営陣は

42

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

ローンの損失準備は十分で合理的だ。監査されていない連結財務諸表付記6は、融資損失準備を評価·決定するための経営陣の手続きについて概説し、融資損失準備に関する追加的な議論は“経営陣の検討と分析”の後の単独節で提供される。融資損失の確定と評価には非常に主観的な性質があることから、消息通の個人は全く異なる仮定をする可能性が高いため、異なる免税額が算出される可能性がある。経営陣は既存の情報を用いて融資損失を確認しているが、経済状況の変化は今後数年間の改訂が必要かもしれない。また、審査過程の構成要素として、各規制機関は、会社の融資損失を定期的に審査する。これらの機関は，審査時に入手可能な情報の判断に基づいて，手当の調整を確認することを会社に要求することができる。

債務証券を売却できる公正価値-もう一つの重大な推定は会社の債務証券の公正価値を計算することである。当社の大部分の債務証券については、当社は独立推定サービス機関またはブローカーから債務証券の推定公正価値を受け取る。公正価値を策定する際には，評価サービスとブローカーは，類似金利環境下での類似ツールの履歴表現に基づいて，キャッシュフローの見積りを用いる.経験によると、経営陣は債務証券の推定公正価値はしばしばブローカーと他の評価サービスによって異なることを認識している。

純利子収入

当社の主な営業収入源は純利息収入、すなわち利息収入と利息支出との差額です。表4、表5、表6には、当社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間の純利息収入の資料が含まれています。各表において、免税証券とローンから得られた利息収入金額は、完全課税同値ベースに調整されている。当社は、完全課税等値に基づいて純利息収入を申告することで、免税証券及びローンのリターンと課税証券及びローンのリターンを比較するために、投資家に有意義な資料を提供できると信じている。したがって、これらの表に反映されている利息収入純額は、連結財務諸表に記載されている金額を超えている。以下の議論は関連表中の金額に基づいている.

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月

上記3ヶ月間については、2022年の全額課税等値利息収入(非汎用会計基準で測定)は21，188，000ドルであり、2021年より1，437，000ドル(7.3%)高い。2022年第3四半期の利息収入は24，019，000ドルで、2021年より2，654，000ドル増加した。2022年の利息支出は2，831，000ドルで、2021年より1，217，000ドル高い。表Vに示すように、2021年の3.59%と比較して、2022年の純利息差は3.69%であるのに対し、“利差”(資産を稼ぐ平均収益率と計上負債の平均資金コストとの差額)は3.46%と変わらない。2021年に比べて、2022年の4.18%の平均稼ぎ資産収益率は0.29%向上し、2022年の0.72%の平均利息負債金利は0.29%向上した。

2022年第3四半期の調達会計に関する調整収入は純利息収入40万ドルに積極的な影響を与え、融資収入の31.3万ドルの増加、定期預金と借入利息支出の純減少8.7万ドルを含む。調達会計調整が2022年第3四半期の純利益差に与える積極的な影響は0.07%だった。対照的に、購買会計調整が2021年第3四半期の純利益差に及ぼす積極的な影響は563，000ドル、または0.10%だった。

利子収入と収益性資産

2022年の利息収入は合計24，019，000ドルで、2021年より2，654，000ドル増加します。

2021年と比較して、2022年の受取ローン利息と手数料は1，623，000ドル増加した。2021年と比較して、2022年に購買力平価ローンを含まない融資利息と手数料総額は314.4万ドル増加した。2022年第3四半期の購買力平価ローンの利息と費用総額は118，000ドルで、2021年第3四半期より1，521，000ドル減少した。これは、これまで繰延されていた費用が小企業管理局が基礎借り手の許しに基づいてローンを返済する際に収入で確認されたためである

43

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

平均未返済ローンは2021年の1，591，857，000ドルから2022年の1，674，270，000ドルに増加し，82，413，000ドル(5.2%)と増加したが，購買力平価ローンは平均83，038，000ドル減少したにもかかわらず。平均未返済ローン総額(購買力平価ローンを除く)は165，451，000元(11.0%)増加した。

2022年第3四半期の平均貸出収益率は4.91%で、2021年第3四半期の4.76%を上回った。PPPローンを差し引くと、2022年第3四半期の平均ローン収益率は4.90%で、2021年第3四半期にPPPローンを含まない4.60%を上回った。貸出収益率の上昇は、2022年起源の融資金利上昇と浮動金利貸出収益率上昇の影響を反映している。2022年9月30日現在、変動金利ローン総額は受取ローン総額の約18%を占めている

2022年、債務証券を売却できる利息収入は2021年より93.9万ドル増加した。2022年に売却可能な債務証券の平均残高(償却コストで計算)は、2021年の391，148，000ドルから564，920，000ドルに増加する。債務証券の売却可能な増加は資金の投資を反映しており、主に2021年第4四半期と2022年第1四半期であり、そうでなければ過剰現金を代表する。2022年に売却可能な債務証券の平均収益率は2.17%で、2021年の2.18%をやや下回った。

2022年の銀行からの利息収入は合計17.6万ドルで、2021年より7万ドル増加した。2022年の銀行満期平均利回りは2.03%、2021年は0.22%となる。2022年第3四半期、銀行の平均利息残高は34，465，000ドルで、2021年第3四半期の195，359，000ドルを下回った。このカテゴリーでは、2022年と2021年の最大の資産残高はFRBに預けられた利息預金となってきた。

利子支出と利息負債

この3ヶ月間、利息支出は2021年の1，614，000ドルから2022年の2，831，000ドルに増加し、1，217，000ドルに増加した。預金利息支出は909，000ドル増加し、利息預金の平均金利は2021年の0.30%から2022年の0.54%に上昇した。預金平均金利の引き上げには、定期預金の0.40%、通貨市場口座の0.34%、利息小切手口座の0.22%が含まれる。連邦ファンドの目標金利引き上げが市場金利に与える影響に応えるため、同社の預金金利は上昇している。連邦基金目標金利は2021年通年で0%から0.25%まで様々であるが、FRBは2022年3月、5月、6月、7月、9月に一連の利上げを実施し、2022年9月30日の連邦基金目標金利は3%から3.25%まで様々である。

2022年第3四半期の平均総預金は61，825，000ドル(3.2%)増加し、2021年第3四半期の1，936，758，000ドルから1，998，583，000ドルに増加した。平均定期預金は14，351，000ドル減少し、通貨市場の平均口座は7，615，000ドル減少したが、他の種類の無利子当座預金と他の預金の平均残高は83，791，000ドル増加した。平均預金の増加には、消費者、企業、市政実体が政府刺激計画から資金を獲得する影響と、新企業商業預金の増加が含まれる。

2022年第3四半期の短期借入金の利息支出は179，000ドルであったが、2021年には1，000ドル未満であった。短期借入平均残高は2021年の2，185，000元から2022年の33，970，000円に増加し，融資増加を支援するための臨時資金提供を反映した隔夜借款が増加した。2022年、短期借入金の平均金利は2.09%だった。

長期借入の利息支出(FHLB立て替え)は2021年の8.7万ドルから2022年の33.2万ドルに増加し、245，000ドルに増幅された。2022年の長期借入金の平均残高は51，628，000ドルで、2021年の41，083，000ドルを上回った。表において、借入金は、開始時の期限または業務統合における仮定に基づいて長期借入金として分類される。2022年の長期借入金の平均金利は2.55%だが、2021年は0.84%だ。

二次債務の利息支出は2021年の346，000ドルから2022年の229，000ドルに減少し、117，000ドル減少した。二次債務の平均残高は2021年の32，978，000元から2022年の24，566，000元に減少した。二次債務の平均金利は2021年の4.16%から2022年の3.70%に低下した。2022年第2期に、当社は二次債務を償還し、総額面価値は850万ドル、加重平均金利は6.29%だった。

借入資金条項に関するより多くの資料は、未審査総合財務諸表付記8に記載されている。

​

44

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間

この9カ月間，2022年の全額課税同値利息収入は61，759，000ドルであり，2021年より2，703，000ドル(4.6%)高かった。2022年の利息収入は67，715，000ドルで、2021年に比べて3，627，000ドル増加したのに対し、同期の利息支出は5，956，000ドルで924，000ドル増加した。表Vに示すように、2022年の純利息差は3.72%であるのに対し、2021年の純利息差は3.70%であり、2022年と2021年の“利差”(利益資産の平均収益率を計上負債の平均資金コストで割った)は3.55%と変わらない。2021年と比較して、2022年の4.08%の平均創設資産収益率は0.07%上昇し、2022年の0.53%の平均利回りも0.07%上昇した。

2022年9月30日までの9カ月間、購入会計関連調整の収入は、融資収入が1，016，000ドル増加することを含め、定期預金と借金の利息支出が合計331，000ドル減少した純利息収入1，347，000ドルに積極的な影響を与えた。2022年までの9ヶ月間、調達会計に関する調整が純利息差に与える積極的な影響は0.08%だった。これに対し、調達会計に関する調整の純プラス影響は2228，000ドルで、2021年前9カ月の純利息差が0.14%にプラスの影響を与えた

利子収入と収益性資産

2022年の利息収入は合計67，715，000ドルで、2021年より3，627，000ドル増加します。

2022年、債務証券を売却できる利息収入は2021年より2，883，000ドル増加した。2022年に売却可能な債務証券の平均残高(償却コストで計算)は、2021年の364，452，000ドルから557，155，000ドルに増加する。債務証券の売却可能性の増加は、2021年期間と2022年第1四半期に過剰現金を代表すべき資金の投資を反映している。2022年に売却可能な債務証券の平均収益率は2.15%で、2021年の2.23%を下回る。

2021年と比較して、2022年の受取ローンの利息と手数料は62.3万ドル増加した。2021年と比較して、2022年に購買力平価ローンを含まない融資利息と費用総額は461万ドル増加した。2022年の購買力平価ローンの利息と費用総額は899，000ドルで、2021年より3，987，000ドル減少したのは、これまでの繰延費用が小企業管理局が基礎借り手の許しに基づいてローンを返済した際に収入で確認されたためである。2022年、融資利息と費用総額には、購入した信用減価融資から受けた以前の帳簿価値を超える返済1，585，000ドルが含まれているが、2021年の返済に類似した収入は35，000ドルである。

平均未返済ローンは2021年の1，611，032，000元から2022年の1，604，135，000元に減少し，減少幅は6，897，000元(0.4%)であり，その中で平均購買力平価ローンは106，186，000元減少した。平均未返済ローン総額(購買力平価ローンを除く)は99，289，000元(6.6%)増加した。

2022年ローンの平均収益率は4.86%で、2021年の4.79%を上回った。ローンの平均収益率には2022年の収入がPCIローンに与える積極的な影響が含まれている。購買力平価ローンの相対的に高い収益率は、高い出来高が2021年のより大きなメリットを招いたにもかかわらず、この2つの時期の利益率にメリットを提供した。購買力平価ローンや購入した信用減価ローンの超過返済の収入を含まず、2022年前9カ月の調整後の融資収益率は4.69%で、2021年の類似調整後の4.38%を上回った。

2022年の銀行からの利息収入は合計33.5万ドルで、2021年より10.5万ドル増加した。2022年の銀行満期平均利回りは0.81%、2021年は0.20%となる。2022年の銀行の平均利息残高は55，154，000ドルであるのに対し，2021年は157，231，000ドルである。このカテゴリーでは、2022年と2021年の最大の資産残高はFRBに預けられた利息預金となってきた。

​

45

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

利子支出と利息負債

この9ヶ月間、利息支出は2021年の5，000ドルから2022年の5，956，000ドルに増加し、924，000ドルに増加した。預金利息支出は454，000ドル増加し、利上げ預金の平均金利が2021年の0.34%から2022年の0.38%に上昇したため、2022年の市場金利引き上げの影響を反映している。

平均総預金は2021年の1，896，023，000ドルから2022年の1，964，663，000ドルに増加し，68，640，000ドル(3.6%)に増加した。平均定期預金は57，885，000元減少し，その他の種別預金の平均総額は126，525，000元増加し，8.1%と増加した。平均預金の増加には、政府刺激計画からの資金の影響と、新事業からの商業預金の増加が含まれる。

2022年の短期借入金の利息支出は30.2万ドルだが、2021年には2.2万ドルとなる。短期借入平均残高は2021年の7，648，000ドルから2022年の24，306，000ドルに増加した。2022年の短期借入金の平均金利は1.66%だが、2021年は0.38%だ。

長期借入の利息支出(FHLB立て替え)は2021年の330，000ドルから2022年の436，000ドルに増加し、106，000ドル増加した。2022年の長期借入金の平均残高は32，509，000ドルで、2021年の46，863，000ドルを下回った。表において、借入金は、開始時の期限または業務統合における仮定に基づいて長期借入金として分類される。2022年の長期借入金の平均金利は1.79%だったが、2021年は0.94%だった。

2021年5月に発行された優先手形の利息支出は2022年に合計357，000ドルであるのに対し，2021年には175，000ドルである。高級手形の平均残高は2021年の7 255 000ドルから2022年の14 725 000ドルに増加した。2022年の優先手形の平均金利は3.24%、2021年は3.23%だ。

二次債務の利息支出は2021年の947，000ドルから2022年の849，000ドルに減少し、98，000ドル減少した。二次債務の平均残高は2021年の25，539，000元から2022年の27，966，000元に増加した。二次債券の平均金利は、2021年5月に3.74%の実金利で新規発行された二次債券純額24，437，000ドルの影響と、2021年第2期償還総額8，000，000ドルの二次債券と、2022年第2期償還8，500，000ドルの二次債券の影響とを含む2021年の4.96%から2022年の4.06%に低下する

46

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

表4--利息収入と支出分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

​

​

​

​

9か月で終わる

​

​

​

​

​

九月三十日

​

増加/

.

​

九月三十日

​

増加/

(単位：千)

    

2022

    

2021

    

(減少)

​

    

2022

    

2021

    

(減少)

利子収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行が満期になって利息を計算する

​

$

176

​

$

106

​

$

70

​

​

$

335

​

$

230

​

$

105

売却可能な債務証券：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

課税税

​

 

2,138

​

 

1,304

​

 

834

​

​

 

6,143

​

 

3,604

​

 

2,539

免税になる

​

 

947

​

 

842

​

 

105

​

​

 

2,811

​

 

2,467

​

 

344

売却可能な債務証券総額

​

 

3,085

​

 

2,146

​

 

939

​

​

 

8,954

​

 

6,071

​

 

2,883

融資を受けるべきです

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

課税税

​

 

19,967

​

 

16,890

​

 

3,077

​

​

 

55,662

​

 

51,209

​

 

4,453

給与保障計画-第一抽選

​

​

4

​

​

618

​

​

(614)

​

​

​

53

​

​

3,289

​

​

(3,236)

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

114

​

​

1,021

​

​

(907)

​

​

​

846

​

​

1,597

​

​

(751)

免税になる

​

 

635

​

 

568

​

 

67

​

​

 

1,796

​

 

1,639

​

 

157

融資総額を受け取る

​

 

20,720

​

 

19,097

​

 

1,623

​

​

 

58,357

​

 

57,734

​

 

623

他の利益資産

​

 

38

​

 

16

​

 

22

​

​

 

69

​

 

53

​

 

16

利子収入総額

​

 

24,019

​

 

21,365

​

 

2,654

​

​

 

67,715

​

 

64,088

​

 

3,627

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利子支出

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

利息預金：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

利子照会

​

 

487

​

 

230

​

 

257

​

​

 

989

​

 

686

​

 

303

貨幣市場

​

 

639

​

 

269

​

 

370

​

​

 

1,270

​

 

895

​

 

375

貯蓄する

​

 

66

​

 

58

​

 

8

​

​

 

191

​

 

170

​

 

21

定期預金

​

 

780

​

 

506

​

 

274

​

​

 

1,562

​

 

1,807

​

 

(245)

有利子預金総額

​

 

1,972

​

 

1,063

​

 

909

​

​

 

4,012

​

 

3,558

​

 

454

資金を借り入れる：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

短期.短期

​

 

179

​

 

0

​

 

179

​

​

 

302

​

 

22

​

 

280

長期−FHLB進展

​

 

332

​

 

87

​

 

245

​

​

 

436

​

 

330

​

 

106

高級手形、純額

​

​

119

​

​

118

​

​

1

​

​

​

357

​

​

175

​

​

182

二次債務、純額

​

 

229

​

 

346

​

 

(117)

​

​

 

849

​

 

947

​

 

(98)

借入資金総額

​

 

859

​

 

551

​

 

308

​

​

 

1,944

​

 

1,474

​

 

470

利子支出総額

​

 

2,831

​

 

1,614

​

 

1,217

​

​

 

5,956

​

 

5,032

​

 

924

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純利子収入

​

$

21,188

​

$

19,751

​

$

1,437

​

​

$

61,759

​

$

59,056

​

$

2,703

​

注：免税証券とローンからの利息収入はすでに全額課税同値基礎(非GAAP評価基準)に調整され、会社の21%の限界連邦所得税税率を採用した。下表は米国公認会計原則での純利息収入と完全課税等の値に基づいて調整した純利息収入の入金である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

3か月まで

​

​

​

​

​

9か月で終わる

​

​

​

​

​

九月三十日

​

増加/

​

​

九月三十日

​

増加/

​

​

2022

    

2021

    

(減少)

​

​

2022

    

2021

​

(減少)

アメリカ公認会計基準下の純利息収入

​

$

20,879

​

$

19,459

​

$

1,420

​

​

$

60,836

​

$

58,223

​

$

2,613

新規：全額課税--免税証券からの等値利息収入調整

​

​

179

​

​

173

​

​

6

​

​

​

553

​

​

494

​

​

59

新規：全額課税-免税ローンの等値金利収入調整

​

​

130

​

​

119

​

​

11

​

​

​

370

​

​

339

​

​

31

全額課税-等値ベース調整の純利息収入

​

$

21,188

​

$

19,751

​

$

1,437

​

​

$

61,759

​

$

59,056

​

$

2,703

47

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

表5--1日平均残高と為替レート分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

3か月

​

​

​

3か月

​

​

 

​

9か月

​

​

​

9か月

​

​

 

​

​

一段落した

​

スピード

​

一段落した

​

スピード

 

​

一段落した

​

スピード

​

一段落した

​

スピード

 

​

​

9/30/2022

​

返品/返品

​

9/30/2021

​

返品/返品

 

​

9/30/2022

​

返品/返品

​

9/30/2021

​

返品/返品

 

​

​

平均値

​

コスト

​

平均値

​

コスト

 

​

平均値

​

コスト

​

平均値

​

コスト

 

​

    

てんびん

    

資金のパーセント

    

てんびん

    

資金のパーセント

 

    

てんびん

    

資金のパーセント

    

てんびん

    

資金のパーセント

 

資産を稼ぐ

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

銀行が満期になって利息を計算する

​

$

34,465

 

2.03

%  

$

195,359

 

0.22

%

 

$

55,154

 

0.81

%  

$

157,231

 

0.20

%

売却可能な債務証券は、償却コストで計算される

 

​

​

 

  

 

​

​

 

​

​

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

課税税

​

​

414,147

 

2.05

%  

​

263,682

 

1.96

%

​

​

408,178

 

2.01

%  

​

241,716

 

1.99

%

免税になる

​

 

150,773

 

2.49

%  

 

127,466

 

2.62

%

​

 

148,977

 

2.52

%  

 

122,736

 

2.69

%

売却可能な債務証券総額

​

 

564,920

 

2.17

%  

 

391,148

 

2.18

%

​

 

557,155

 

2.15

%  

 

364,452

 

2.23

%

融資を受けるべきです

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

課税税

​

 

1,582,245

 

5.01

%  

 

1,426,503

 

4.70

%

​

 

1,507,756

 

4.94

%  

 

1,424,457

 

4.81

%

給与保障計画-第一抽選

​

​

34

​

46.68

%  

​

19,625

​

12.49

%

​

​

593

​

11.95

%  

​

58,900

​

7.47

%  

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

4,661

​

9.70

%  

​

68,108

​

5.95

%

​

​

10,294

​

10.99

%  

​

58,173

​

3.67

%  

免税になる

​

 

87,330

 

2.88

%  

 

77,621

 

2.90

%

​

 

85,492

 

2.81

%  

 

69,502

 

3.15

%

融資総額を受け取る

​

 

1,674,270

 

4.91

%  

 

1,591,857

 

4.76

%

​

 

1,604,135

 

4.86

%  

 

1,611,032

 

4.79

%

他の利益資産

​

 

3,925

 

3.84

%  

 

2,355

 

2.70

%

​

 

2,750

 

3.35

%  

 

2,556

 

2.77

%

利益資産総額

​

 

2,277,580

 

4.18

%  

 

2,180,719

 

3.89

%

​

 

2,219,194

 

4.08

%  

 

2,135,271

 

4.01

%

現金

​

 

23,731

 

  

​

 

24,436

 

  

​

​

 

22,527

 

  

​

 

24,564

 

  

​

証券が収益を実現しない

​

 

(44,559)

 

  

​

 

12,411

 

  

​

​

 

(28,068)

 

  

​

 

11,831

 

  

​

融資損失準備

​

 

(14,914)

 

  

​

 

(12,688)

 

  

​

​

 

(14,406)

 

  

​

 

(12,143)

 

  

​

銀行所有の生命保険

​

​

30,991

​

​

​

​

30,445

​

​

​

​

​

30,857

​

​

​

​

30,301

​

​

​

銀行の家と設備

​

 

21,874

 

  

​

 

20,620

 

  

​

​

 

21,494

 

  

​

 

20,860

 

  

​

無形資産

​

 

55,547

 

  

​

 

56,021

 

  

​

​

 

55,655

 

  

​

 

56,153

 

  

​

その他の資産

​

 

57,012

 

  

​

 

43,947

 

  

​

​

 

52,610

 

  

​

 

43,694

 

  

​

総資産

​

$

2,407,262

 

  

​

$

2,355,911

 

  

​

​

$

2,359,863

 

  

​

$

2,310,531

 

  

​

​

​

 

  

 

​

​

 

  

 

​

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

​

​

有利子負債

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

利息預金：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

利子照会

​

$

442,647

 

0.44

%  

$

423,371

 

0.22

%

​

$

431,344

 

0.31

%  

$

389,349

 

0.24

%

貨幣市場

​

 

438,770

 

0.58

%  

 

446,385

 

0.24

%

​

 

448,377

 

0.38

%  

 

428,985

 

0.28

%

貯蓄する

​

 

261,422

 

0.10

%  

 

231,093

 

0.10

%

​

 

255,433

 

0.10

%  

 

224,050

 

0.10

%

定期預金

​

 

298,628

 

1.04

%  

 

312,979

 

0.64

%

​

 

281,673

 

0.74

%  

 

339,558

 

0.71

%

有利子預金総額

​

 

1,441,467

 

0.54

%  

 

1,413,828

 

0.30

%

​

 

1,416,827

 

0.38

%  

 

1,381,942

 

0.34

%

資金を借り入れる：

​

 

  

 

​

​

 

  

 

​

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

短期.短期

​

 

33,970

 

2.09

%  

 

2,185

 

0.00

%

​

 

24,306

 

1.66

%  

 

7,648

 

0.38

%

長期−FHLB進展

​

 

51,628

 

2.55

%  

 

41,083

 

0.84

%

​

 

32,509

 

1.79

%  

 

46,863

 

0.94

%

高級手形、純額

​

​

14,741

​

3.20

%

​

14,674

​

3.19

%

​

​

14,725

​

3.24

%

​

7,255

​

3.23

%

二次債務、純額

​

 

24,566

 

3.70

%  

 

32,978

 

4.16

%

​

 

27,966

 

4.06

%  

 

25,539

 

4.96

%

借入資金総額

​

 

124,905

 

2.73

%  

 

90,920

 

2.40

%

​

 

99,506

 

2.61

%  

 

87,305

 

2.26

%

利子負債総額

​

 

1,566,372

 

0.72

%  

 

1,504,748

 

0.43

%

​

 

1,516,333

 

0.53

%  

 

1,469,247

 

0.46

%

当座預金

​

 

557,116

 

  

​

 

522,930

 

  

​

​

 

547,836

 

  

​

 

514,081

 

  

​

その他負債

​

 

23,588

 

  

​

 

25,386

 

  

​

​

 

22,565

 

  

​

 

25,729

 

  

​

総負債

​

 

2,147,076

 

  

​

 

2,053,064

 

  

​

​

 

2,086,734

 

  

​

 

2,009,057

 

  

​

株主権益、累積したその他の総合(赤字)収入を含まない

​

 

295,086

 

  

​

 

292,936

 

  

​

​

 

295,019

 

  

​

 

292,017

 

  

​

その他の総合収入を累計する

​

 

(34,900)

 

  

​

 

9,911

 

  

​

​

 

(21,890)

 

  

​

 

9,457

 

  

​

株主権益総額

​

 

260,186

 

  

​

 

302,847

 

  

​

​

 

273,129

 

  

​

 

301,474

 

  

​

総負債と株主権益

​

$

2,407,262

 

  

​

$

2,355,911

 

  

​

​

$

2,359,863

 

  

​

$

2,310,531

 

  

​

利益が悪い

​

 

  

 

3.46

%  

 

  

 

3.46

%

​

 

  

 

3.55

%  

 

  

 

3.55

%

純利息収入/利益資産

​

 

  

 

3.69

%  

 

  

 

3.59

%

​

 

  

 

3.72

%  

 

  

 

3.70

%

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

預金総額(利息と当座預金)

​

$

1,998,583

 

  

​

$

1,936,758

 

  

​

​

$

1,964,663

 

  

​

$

1,896,023

 

  

​

(1)免税証券とローンの年間化収益率は完全課税同値に基づいて提案されており、会社21%の限界連邦所得税率を使用している。
(2)非権利責任発生制ローンはローンに含まれ、純利息収入を分析するために使用される。
(3)収益資産収益率と資金コストは年率別に記載されている。

48

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

表6--数量と為替レートの変動状況分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

22年9月30日までの3ヶ月と21年9月30日

.

​

22年9月30日まで9カ月と21年9月30日

​

​

変更中です

​

変更中です

​

合計する

 

​

変更中です

​

変更中です

​

合計する

​

    

巻

    

料率率

    

変わる

 

​

巻

    

料率率

    

変わる

資産を稼ぐ

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

  

 

​

  

 

​

  

銀行が満期になって利息を計算する

​

$

(138)

​

$

208

​

$

70

​

​

$

(229)

​

$

334

​

$

105

売却可能な債務証券：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

課税税

​

 

779

​

 

55

​

 

834

​

​

 

2,505

​

 

34

​

 

2,539

免税になる

​

 

147

​

 

(42)

​

 

105

​

​

 

502

​

 

(158)

​

 

344

売却可能な債務証券総額

​

 

926

​

 

13

​

 

939

​

​

 

3,007

​

 

(124)

​

 

2,883

融資を受けるべきです

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

課税税

​

 

1,922

​

 

1,155

​

 

3,077

​

​

 

3,050

​

 

1,403

​

 

4,453

給与保障計画-第一抽選

​

​

(796)

​

​

182

​

​

(614)

​

​

​

(4,473)

​

​

1,237

​

​

(3,236)

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

(1,371)

​

​

464

​

​

(907)

​

​

​

(2,080)

​

​

1,329

​

​

(751)

免税になる

​

 

68

​

 

(1)

​

 

67

​

​

 

349

​

 

(192)

​

 

157

融資総額を受け取る

​

 

(177)

​

 

1,800

​

 

1,623

​

​

 

(3,154)

​

 

3,777

​

 

623

他の利益資産

​

 

11

​

 

11

​

 

22

​

​

 

4

​

 

12

​

 

16

利子収入総額

​

 

622

​

 

2,032

​

 

2,654

​

​

 

(372)

​

 

3,999

​

 

3,627

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

有利子負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利息預金：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利子照会

​

 

16

​

 

241

​

 

257

​

​

 

80

​

 

223

​

 

303

貨幣市場

​

 

(5)

​

 

375

​

 

370

​

​

 

42

​

 

333

​

 

375

貯蓄する

​

 

7

​

 

1

​

 

8

​

​

 

23

​

 

(2)

​

 

21

定期預金

​

 

(56)

​

 

330

​

 

274

​

​

 

(318)

​

 

73

​

 

(245)

有利子預金総額

​

 

(38)

​

 

947

​

 

909

​

​

 

(173)

​

 

627

​

 

454

資金を借り入れる：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

短期.短期

​

 

81

​

 

98

​

 

179

​

​

 

111

​

 

169

​

 

280

長期−FHLB進展

​

 

0

​

 

245

​

 

245

​

​

 

(124)

​

 

230

​

 

106

高級手形、純額

​

​

(1)

​

​

2

​

​

1

​

​

​

181

​

​

1

​

​

182

二次債務、純額

​

 

(102)

​

 

(15)

​

 

(117)

​

​

 

85

​

 

(183)

​

 

(98)

借入資金総額

​

 

(22)

​

 

330

​

 

308

​

​

 

253

​

 

217

​

 

470

利子支出総額

​

 

(60)

​

 

1,277

​

 

1,217

​

​

 

80

​

 

844

​

 

924

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

純利子収入

​

$

682

​

$

755

​

$

1,437

​

​

$

(452)

​

$

3,155

​

$

2,703

(1)免税証券と融資収入の変化は完全課税同値に基づいて公表されており、会社の21%の限界連邦所得税率を使用している。
(2)取引量と金利による金利変化は，取引量と金利変化の絶対金額の関係に比例して取引量と金利変化に割り当てられている.

所得税

中期所得税引当金は、通年に適用されると予想される実税率の当社の推定に基づいている。2022年までの9ヶ月間の所得税の支出は3，959，000ドルで、2021年前の9ヶ月の支出より1，497，000ドル減少した。2022年までの9カ月の有効税率(税収に占める税収の割合)は17.4%だったが、2021年までの9カ月は19.0%だった。同社の2022年と2021年前の9ヶ月間の有効税率は法定税率21%と異なり、主に免税利息収入、州所得税とその他の恒久的な差の影響によるものである。2022年のより低い支出には、税引前収入の減少の影響が含まれる。2022年より低い有効税率には、税引前収入のパーセントに占めるより高い免税利息収入の影響が含まれており、これはより大きな永久的な差である

49

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

(控除)制限株式補償および免税処罰の撤回によって減少した費用301，000ドルのメリットと関連がある。

当社は財務諸表帳額面と貸借対照税基礎との差額に基づいて繰延税金資産と負債を確認します。2022年9月30日と2021年12月31日の繰延税項目純資産は、以下の臨時差異部分を代表します

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九月三十日

    

十二月三十一日

(単位：千)

​

2022

​

2021

繰延税金資産：

 

​

  

 

​

  

証券未現金保有損失

​

$

15,089

​

$

0

融資損失準備

​

​

3,540

​

​

2,935

ローンの調達会計調整について

​

 

1,037

​

 

1,621

繰延補償

​

​

1,112

​

​

965

リース負債を経営する

​

 

897

​

 

821

純営業損失が繰り越す

​

​

689

​

​

778

奨励的報酬

​

​

340

​

​

529

その他繰延税金資産

​

 

1,778

​

 

1,766

繰延税金資産総額

​

 

24,482

​

 

9,415

​

​

 

  

​

 

  

繰延税金負債：

​

 

  

​

 

  

未実現証券保有収益

​

 

0

​

 

1,278

福祉計画の定義-ASC 835

​

 

79

​

 

57

銀行の家と設備

​

 

323

​

 

460

コア預金無形資産

​

 

654

​

 

725

経営性リースの使用権資産

​

 

897

​

 

821

その他繰延税金負債

​

 

202

​

 

187

繰延税金負債総額

​

 

2,155

​

 

3,528

繰延税項目純資産

​

$

22,327

​

$

5,887

​

当社は、利益の歴史、将来の利益の予想、および予想の一時的な差が逆転した時間に基づいて、繰延税金資産の回収可能性を定期的に審査している。繰延税金資産の現金化は、最終的に十分な課税所得額が存在するかどうかにかかっている。

経営陣は、2022年9月30日に記録された繰延税項純資産は完全に現金化可能であると信じている。しかし、管理層が当社が繰延税項目純資産の全部または一部を実現できないと判断した場合、当社は繰延税項目資産を調整し、収益にマイナスの影響を与える.

証券

経営陣は、売却可能な債務証券(ポートフォリオ)の規模、証券組合、その他の特徴を決定する際に、いくつかの目標を評価し続けている。主な目標は流動資金需要を支持し、合理的なリスクパラメータ範囲内で利益資産のリターンを最大化し、高信用品質を維持しながら、会社が資産に敏感な全体金利リスクを開放する手段を提供することを含む。

​

50

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

2022年9月30日、2021年12月31日、2020年12月31日の売却可能債務証券組合の構成は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

 

2020年12月31日

​

​

​

償却する

​

公平である

​

償却する

​

公平である

 

償却する

​

公平である

​

​

 

コスト

 

価値がある

 

コスト

 

価値がある

​

コスト

 

価値がある

​

アメリカ財務省の義務

​

$

35,155

​

$

31,599

​

$

25,058

​

$

24,912

​

$

12,184

​

$

12,182

​

アメリカ政府機関の義務

​

​

23,939

​

​

21,389

​

​

23,936

​

​

24,091

​

​

25,349

​

​

26,344

​

銀行持株会社債務証券

​

​

28,944

​

​

25,432

​

​

18,000

​

​

17,987

​

​

0

​

​

0

​

国家と政治的区分の義務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

免税になる

​

 

146,847

​

 

126,710

​

 

143,427

​

 

148,028

​

 

116,427

​

 

122,401

​

課税税

​

 

69,902

​

 

58,317

​

 

72,182

​

 

72,765

​

 

45,230

​

 

47,452

​

米国政府機関または賛助機関によって発行または担保された担保融資支援証券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

住宅直通証券

​

 

116,833

​

 

102,739

​

 

98,048

​

 

98,181

​

 

36,853

​

 

38,176

​

住宅担保融資債券

​

 

44,075

​

 

39,632

​

 

44,015

​

 

44,247

​

 

56,048

​

 

57,467

​

商業担保融資支援証券

​

 

89,349

​

 

77,383

​

 

86,926

​

 

87,468

​

 

42,461

​

 

45,310

​

自社ブランド商業担保ローン支援証券

​

​

4,793

​

​

4,779

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

売却可能な債務証券総額

​

$

559,837

​

$

487,980

​

$

511,592

​

$

517,679

​

$

334,552

​

$

349,332

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未達成収益合計

​

​

​

​

$

(71,857)

​

​

​

​

$

6,087

​

​

​

​

$

14,780

​

未実現収益の合計が償却コストのパーセントを占める

​

​

​

​

​

(12.8)

%

​

​

​

​

1.2

%

​

​

​

​

4.4

%

5年期米国債市場収益率(A)

​

​

​

​

​

4.06

%

​

​

​

​

1.26

%

​

​

​

​

0.36

%

​

(A)資料源：Treasury ury.gov(毎日国庫券額面収益率曲線金利)

2022年9月30日現在、債務証券の売却可能な償却コストは、2021年12月31日の511，592，000ドル、2020年12月31日の334，552，000ドルから559，837，000ドルに増加した。証券ポートフォリオの増加は、経営陣が2020年、2021年の大部分と2022年第1四半期に預金やローン返済の急速な増加による余分な資金を投資することを決定したためだ。

上の表に示すように、2022年9月30日現在、売却可能な証券の公正価値は、償却コストベースより71，857，000ドル、または12.8%低い。これに対し，2021年12月31日までの未実現収益総額は6，087，000ドル(1.2%)，2020年12月31日までの未実現収益総額は14，780，000ドル(4.4%)であった。2022年までの9ヶ月と2021年のポートフォリオ公正価値の未実現減少は金利上昇によるものである。以上のように、2022年9月30日、5年期米国債の市場収益率は2021年12月31日より2.80%高く、2020年12月31日より3.70%高かった。

経営陣は同社の2022年9月30日までの保有量を審査し、公正価値は信用に関する低下はなく、赤字状態にあるすべての証券の未実現損失は一時的であると結論した。非一時的減価損失があるかどうかを評価する際には、管理層は、(1)公正価値がコストよりも低い時間長さと程度、(2)発行者の財務状況と近い将来性、(3)発行者への投資に一定期間の意図や能力を保持して、公正な価値に応じた予想される回収を可能にすること、および(4)会社が証券を売却しようとしているか否か、またはその余剰コストベースを回収する前に証券を売却することを要求する可能性が高いかどうかを考慮する。

金利変動が当社のすべての金融商品に及ぼす潜在的な影響に関する追加資料は、第3項の市場リスクに関する数量化及び定性的開示に掲載されている。

​

51

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

財務状況

本節では、経営陣の議論や分析では言及されていない会社の貸出金活動やその他の重大な変化やリスクに関する情報を含む。会社の利益資産と有利子負債の平均残高の大きな変化は、“経営陣の議論と分析”の“純利息収入”の一節に掲載されている。その他の重要な貸借対照表項目は、証券、融資損失準備及び株主権益を含み、管理層の検討及び分析において単独で議論される。2022年9月30日現在、同社の表外融資約束や未返済信用状は大きな懸念を引き起こしておらず、経営陣は銀行の住宅地や設備を購入した金額が同社の2022年の財務状況に大きな悪影響を与えないと予想している。

表7に2022年9月30日までと2017年から2021年末までの融資組合せ構成を示す。2019年と2020年の融資の著しい増加は買収の影響を反映している。また、住宅ローン証券会社は、中古市場に売却された住宅ローンの割合を高め、特に2020および2021年には、住宅ローン再融資やその他のローンの出来高が過去最高を記録し、2022年9月30日現在の未返済住宅ローンは2020年12月31日より30，188，000元減少した。2022年9月30日現在、商業ローンはポートフォリオの約64%を占めているが、住宅ローンはポートフォリオの35%を占めている。

2022年9月30日現在、未返済融資総額は1，690，246，000ドルであり、2021年12月31日より125，397，000ドル増加しているが、返済により購買力平価ローンは24，829，000ドル減少している。購買力平価ローンを含まず、2022年9月30日までの商業ローン総額は2021年12月31日より128，813，000ドル増加した。商業不動産投資家や他の商業借り手が一般的に金利がさらに上昇する可能性がある前に取引を行う緊急感を示しているため、商業融資活動は2022年第2四半期と第3四半期に特に強い。2022年第4四半期と2023年の貸出増加速度は、潜在的なさらなる利上げ、経済状況の潜在的悪化、その他の要因の影響に依存する。

会社の融資活動は主にその市場分野に集中しているが、会社の商業融資部分には融資への参加が含まれている。融資への参加は比較的大規模な商業取引の一部であり、他の機関はこれらの取引の“先頭行”である。先頭行ではないが、同社は融資参加機会について詳細な引受とモニタリングを行っている。参加ローンには、本表の10-Qに記載された貸金表の“商業及び工業ローン”、“不動産を担保とした商業ローン”、“政治分部”及び“その他の商業”のカテゴリが含まれている。2022年9月30日現在、未返済参加融資総額は41，451，000ドルで、2021年12月31日の54，372，000ドルを下回っている。経営陣が検討·分析した融資損失準備·準備部分がより詳細に説明されているように、2022年第3四半期、同社は商業不動産担保参加融資の一部を2，160，000ドル、2022年9月30日に記録した投資は4，740，000ドルである。未返済の参加融資残高は、2022年9月30日現在、同社の市場地域以外の企業に提供された合計13，667，000ドルを含む。また、融資に参加するには“レバーローン”も含まれており、これは有形帳簿権益が最も低く、担保を獲得できる範囲が限られている企業への融資であり、通常開始時には、これらの企業は最近の歴史の中で強いキャッシュフローの表現を示しているにもかかわらず、これらの企業は最近の歴史の中で強いキャッシュフローを示している。2022年9月30日現在、レバー参加融資総額は660万ドルで、2021年12月31日現在、レバー参加融資総額は7469，000ドルである。

同社はピッツバーグとシカゴ連邦住宅ローン銀行が管理するMPF Xtra計画を通じて二級市場に住宅担保融資を開始·販売する。MPF Xtra計画により開始·販売された住宅担保融資には、主に準政府実体連邦国家担保融資協会(Fannie Mae)に売却された条件に応じた良質な融資が含まれる。また、住宅ローン証券会社も、ピッツバーグやシカゴ連邦住宅ローン銀行が管理する強積金オリジナル計画を通して、中古市場に住宅ローンを発行·売却している。強積金原始計画によって開始され販売された住宅担保ローンには、主にピッツバーグ連邦住宅ローン銀行に売却された条件に合った良質なローンが含まれる。2019年末、同社は強積金直接計画に基づいて残高の大きい不合格担保融資を開始し、この計画もピッツバーグとシカゴの連邦住宅ローン銀行が管理している。当社は強積金直接計画の下でローンを売却する返済権を保持していません。2022年9月30日現在、同社の強積金直接計画下での活動はわずかだ。

​

52

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

強積金計画下の融資販売については、会社は投資家に慣用的な陳述と担保を提供し、その中には、融資が投資家が制定した基準に従って引受されたことを説明することが含まれている。陳述及び担保が満たされていないと判断された場合、会社は、融資を買い戻すことを要求され、受信した費用の一部を償還し、又は投資家が融資において発生した信用損失を補償することができる。このような買い戻しまたは補償は、一般に、引受または書類不足によるものである。同社が判明した違反で買い戻した未返済融資残高総額は2022年9月30日現在で1，529，000ドルであるが、2021年12月31日現在の買い戻し融資残高総額は1，571，000ドルである。

2022年9月30日現在、強積金Xtraと原始計画による売却·返済の融資残高は合計331，495，000ドルであり、この中には、強積金Xtra計画により売却された融資158，612，000ドル、原始計画で売却された融資172，883，000ドルが含まれている。2021年12月31日現在、強積金Xtra計画により売却·返済されたローン165，668，000ドルと、オリジナル計画で販売されたローン169，073，000ドルを含む計334，741，000ドルのローンの売却と返済が予定されている。これまでに必要な買い戻しの数はかなり限られており、2022年9月30日と2021年12月31日まで、代表的かつ保証リスクのための何の手当も確立されていない。

元の計画に基づいて販売されるローンについては、会社は信用向上を提供し、会社は所定の第1の損失口座(“FLA”)残高を超える信用損失を負担し、最高で指定金額に達する。FLAはピッツバーグ連邦住宅ローン銀行が売却された未返済ローン残高のパーセンテージに基づいて資金を提供する。2022年9月30日、当社の強積金従来計画下の最高増信責任は9，090，000元であったが、当社は信用損失について500，000元を入金し、付随する総合貸借対照表の利息及びその他の負債を計上した。2021年12月31日、会社の強積金元計画下の最高増信責任は8，656，000元であり、関連信用損失は635，000元に割り当てられた。2022年9月30日までの9ヶ月間の信用増強に関する収入(総合損益表に含まれる他の非利息収入を含む)は合計251，000ドルであり、2021年9月30日現在の9ヶ月間は265，000ドルである。2022年9月30日までの9カ月間に，信用増強義務に関する損失(総合損益表に含まれる他の非利息支出を含む)が97，000ドル入金され，2021年9月30日までの9カ月の損失準備金は50，000ドルであった。当社はXtra計画で販売されているローンに信用増強を提供していません。

その会社は小規模企業管理局の参加貸手だ。小型企業管理局との手配によると、住宅ローン証券会社は商業借り手に融資を提供し、小型企業管理局が全部或いは一部保証を提供することができるが、小型企業管理局の保証と書類の規定に符合しなければならない。ある買収によると、当社は一部の小企業管理局が保証する融資を獲得したか、あるいは場合によっては、小企業管理局が保証した一部の融資は小企業管理局に再販売されたが、小企業管理局の保証と書類の要求を持続的に守らなければならない。同社は、職務調査の一環として、2020年7月1日までに各種SBAローン計画で購入したすべてのローンを審査し、SBAクレーム調整手当を記録した。津貼額の整理は主観的な性質に属し、そして同社の融資信用素に対する評価、及び小型企業管理局の要求に符合する書類の質を証明することによって決定した。2022年9月30日現在、同社のSBA購入ローン担保に関する総リスク開放は5，992，000ドルであり、2021年12月31日現在で12，856，000ドルであり、2022年9月30日現在、SBAクレーム調整準備(総合貸借対照表の計上利息や他の負債に含まれる)は90，000ドル、2021年12月31日現在で457，000ドルである。2022年9月30日までの9ヶ月間で、会社が記録した他の非利息支出は367，000ドル減少した、すなわちSBAクレーム実現金額は以前の予想を超えていたが、2021年9月30日までの9ヶ月で208，000ドル減少した。

​

53

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

表7--タイプ別のローンまとめ

タイプ別ローンの概要

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

九月三十日

​

十二月三十一日

​

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

コマーシャル：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

不動産を抵当にした商業融資

​

$

658,861

​

$

569,840

​

$

531,810

​

$

301,227

​

$

162,611

​

$

159,266

商工業

​

 

172,258

​

 

159,073

​

 

159,577

​

 

126,374

​

 

91,856

​

 

88,276

給与保障計画-第一抽選

​

​

24

​

​

1,356

​

​

132,269

​

​

0

​

​

0

​

​

0

賃金保障計画-第2回抽選

​

​

2,011

​

​

25,508

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

政治区分

​

 

83,725

​

 

81,301

​

 

53,221

​

 

53,570

​

 

53,263

​

 

59,287

商業建築と土地

​

 

76,194

​

 

60,579

​

 

42,874

​

 

33,555

​

 

11,962

​

 

14,527

農地を抵当にした融資

​

 

12,839

​

 

11,121

​

 

11,736

​

 

12,251

​

 

7,146

​

 

7,255

複数戸(5戸以上)住宅

​

 

59,315

​

 

50,089

​

 

55,811

​

 

31,070

​

 

7,180

​

 

7,713

農業ローン

​

 

2,492

​

 

2,351

​

 

3,164

​

 

4,319

​

 

5,659

​

 

6,178

他の商業ローン

​

 

14,636

​

 

17,153

​

 

17,289

​

 

16,535

​

 

13,950

​

 

10,986

総商業広告

​

 

1,082,355

​

 

978,371

​

 

1,007,751

​

 

578,901

​

 

353,627

​

 

353,488

住宅ローン：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅ローン−第一留置権

​

​

492,854

​

​

483,629

​

​

532,947

​

​

510,641

​

​

372,339

​

$

359,987

住宅ローン−初級留置権

​

 

24,208

​

 

23,314

​

 

27,311

​

 

27,503

​

 

25,450

​

 

25,325

家屋純資産信用限度額

​

 

42,972

​

 

39,252

​

 

39,301

​

 

33,638

​

 

34,319

​

 

35,758

1-4世帯住宅建設

​

 

29,950

​

 

23,151

​

 

20,613

​

 

14,798

​

 

24,698

​

 

26,216

住宅ローン総額

​

 

589,984

​

 

569,346

​

 

620,172

​

 

586,580

​

 

456,806

​

 

447,286

消費者

​

 

17,907

​

 

17,132

​

 

16,286

​

 

16,741

​

 

17,130

​

 

14,939

合計する

​

 

1,690,246

​

 

1,564,849

​

 

1,644,209

​

 

1,182,222

​

 

827,563

​

 

815,713

減算：融資損失準備金

​

 

(16,170)

​

 

(13,537)

​

 

(11,385)

​

 

(9,836)

​

 

(9,309)

​

 

(8,856)

ローン、純額

​

$

1,674,076

​

$

1,551,312

​

$

1,632,824

​

$

1,172,386

​

$

818,254

​

$

806,857

​

融資損失の準備と準備

資産負債表日までの融資組合固有損失の推定である会社留保融資損失準備金は、融資投資の減少として記録されている。監査されていない連結財務諸表付記6は、融資損失準備の評価および決定のためのプロセス管理の状況について概説する。

経営陣は既存の情報を用いて融資損失を確認しているが、経済状況の変化は今後数年間の改訂が必要かもしれない。また、審査過程の構成要素として、各規制機関は、会社の融資損失を定期的に審査する。これらの機関は，審査時に入手可能な情報の判断に基づいて，手当の調整を確認することを会社に要求することができる。

2022年9月30日現在、融資損失準備金は16，170，000ドルで、2021年12月31日の13，537，000ドルを上回っている。表9は，2022年9月30日までの減価融資特定支出総額が427，000ドルであり，2021年12月31日の740，000ドルを下回っていることを示している。表9はまた、2022年手当の増加は主に商業ローンに関連しており、商業部分に関する手当の集団評価部分が2021年12月31日の7 553 000ドルから2022年9月30日の9 811 000ドルに増加したためであることを示している。

表Xによると、2022年9月30日現在、融資損失支出は未返済融資総額の0.96%を占め、2021年12月31日の0.87%を上回り、2017年と2018年に1.00%を超える水準を下回っている。表Xはまた、2022年9月30日現在、購入した非減価融資の支出と信用調整総額が融資総額に占める割合は1.08%であり、数年前の比率と一致していることを示している。

54

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、区分別に提案された融資損失準備金(貸方)は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

    

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

(単位：千)

    

2022

​

2021

 

2022

    

2021

商業広告

​

$

3,504

​

$

1,503

​

$

4,255

​

$

2,297

住宅抵当ローン

​

​

304

​

​

3

​

​

341

​

​

112

消費者

​

 

(14)

​

 

24

​

 

68

​

 

38

未分配

​

 

0

​

 

0

​

 

329

​

 

86

合計する

​

$

3,794

​

$

1,530

​

$

4,993

​

$

2,533

​

融資損失準備(貸金)はさらに詳細化されて以下のようになる

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業細分化市場

​

3か月まで

    

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

(単位：千)

    

2022

​

2021

 

2022

    

2021

減価貸付特定準備総額の純変化は，純償却の影響を受けて調整される

​

$

2,160

​

$

596

​

$

1,997

​

$

1,154

集団決定の手当部分が増加(減少)したのは、

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸金額の変動

​

​

515

​

​

568

​

 

2,604

​

 

1,061

歴史的損失体験要因の変化

​

​

705

​

​

339

​

 

730

​

 

82

定性的要素の変化

​

​

124

​

​

0

​

 

(1,076)

​

 

0

融資損失準備金総額−商業支部

​

$

3,504

​

$

1,503

​

$

4,255

​

$

2,297

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン分部

​

3か月まで

    

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

(単位：千)

    

2022

​

2021

 

2022

    

2021

減価貸付特定準備総額の純変化は，純償却の影響を受けて調整される

​

$

(1)

​

$

(2)

​

$

(18)

​

$

(17)

集団決定の手当部分が増加(減少)したのは、

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸金額の変動

​

​

256

​

​

11

​

 

564

​

 

222

歴史的損失体験要因の変化

​

​

(2)

​

​

(6)

​

 

(56)

​

 

(48)

定性的要素の変化

​

​

51

​

​

0

​

 

(149)

​

 

(45)

融資損失準備金総額−住宅担保融資部分−

​

$

304

​

$

3

​

$

341

​

$

112

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費細分化市場

​

3か月まで

    

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

​

九月三十日

(単位：千)

    

2022

​

2021

 

2022

    

2021

減価貸付特定準備総額の純変化は，純償却の影響を受けて調整される

​

$

12

​

$

17

​

$

68

​

$

39

(減少)集団決定された手当部分の増加は、

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸金額の変動

​

​

(14)

​

​

9

​

 

12

​

 

13

歴史的損失体験要因の変化

​

​

(16)

​

​

(7)

​

 

(11)

​

 

(15)

定性的要素の変化

​

​

4

​

​

5

​

 

(1)

​

 

1

融資損失準備金総額(クレジット)−消費者部分−

​

$

(14)

​

$

24

​

$

68

​

$

38

​

​

55

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合計-すべての細分化市場

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

九月三十日

​

九月三十日

    

九月三十日

​

九月三十日

(単位：千)

    

2022

​

2021

​

2022

​

2021

減価貸付特定準備総額の純変化は，純償却の影響を受けて調整される

​

$

2,171

​

$

611

 

$

2,047

​

$

1,176

集団決定の手当部分が増加(減少)したのは、

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸金額の変動

​

​

757

​

​

588

​

 

3,180

​

 

1,296

歴史的損失体験要因の変化

​

​

687

​

​

326

​

 

663

​

 

19

定性的要素の変化

​

​

179

​

​

5

​

 

(1,226)

​

 

(44)

小計

​

​

3,794

​

​

1,530

​

 

4,664

​

 

2,447

未分配

​

​

0

​

​

0

​

 

329

​

 

86

融資損失準備金総額--すべてのサブ

​

$

3,794

​

$

1,530

​

$

4,993

​

$

2,533

​

上の表に示すように、2022年第3四半期の経費には、解約時の元金残高が6920 000ドルである2 160，000ドルの一部抹消による商業不動産担保融資への影響が含まれている。これは医療産業の借り手向けの参加ローンだ。解約の原因は，借り手が財務状況の悪化により違約するとともに，最近閉鎖された施設の財産推定値が大幅に低下したことであり，同施設は融資の主な担保源の一つであった。2022年9月30日現在、記録されている4，760，000ドルの融資投資の現金化は主に不動産販売収益の金額に依存しており、必要であれば保証人はいかなる差額も支払う。2022年第3四半期の経費には、過去の損失率の変化に関する687，000ドルも含まれており、その大部分は先に述べた部分のログアウトによるものである。また、2022年第3四半期の支出には、融資の大幅な増加による融資額の増加、特に商業部門、および購入した履行ローンに対する管理層の最新評価に関する集団決定部分の手当が増加する757，000ドルが含まれている

上記で議論した2022年第3四半期と同様に、2022年9月30日までの9ヶ月間の準備金には、2，160，000ドルの部分償却と会社の歴史的損失経験に関する増加の影響と、融資額の増加による3，180，000ドルが含まれている。2022年9月30日に終了した9カ月間、品質要因の変化により経費は1226000ドル減少した。品質要素の変化に関連する支出の減少は管理層の判断を反映し、即ち上述の商業ローンと関係があるにもかかわらず、ポートフォリオの信用品質は過去数四半期に全体的に改善された。

前表において、融資増加に起因する集団決定配当の純変化部分は、前期間末準備計算で使用された歴史的損失経験および定性的要因を、当期未償還融資(特に減値として評価された融資を含まない)の純増加または減少に適用することによって決定される。

上の表に示すように、計算履歴損失経験と品質要因の変化への影響は、(1)期末準備を決定するための各要因の前期間と比較した純変化の計算、および(2)各要因の純変化を前期間末の未返済融資残高(減値のために専門的に評価された融資は含まない)に適用することに依存する。

2022年9月30日までの9ヶ月間の純売上は236万ドルで、57000ドルの回収と241.7万ドルの輸出を含む。表8によると、2022年9月30日までの9ヶ月間、純売上率がローンの平均パーセントに占める割合は0.15%であり、年平均売上率は2020年の高値0.16%から2018年の安値0.02%まで様々である。

表Xは、期限を過ぎたローンおよび減値ローンおよびTDRとみなされる条項に従って修正されたローンに関する情報を提供する。2022年9月30日現在、記録されている上記の部分打抜き付き商業融資投資4 760 000ドルは、不良(非課税項目)と減価に分類され、特別支出は含まれていない。2022年9月30日現在の不良債権総額は20，458，000ドルで、2021年12月31日の21，218，000ドルを下回っている。2022年9月30日現在、不良債権総額が未返済ローンに占める割合は1.21%で、2021年12月31日の1.36%を下回り、不良資産が総資産に占める割合は0.87%で、2021年12月31日の0.94%を下回った。表Xに2017年12月31日から2021年までの毎年度終了時のデータを示す。表Xによると、9月現在、不良ローン総額がローンに占める割合は1.21%である

56

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

2022年30日は、2019年12月31日より上昇したが、他のすべての年の対応年末比率を下回った。同様に、2022年9月30日の資産総額に占める不良資産総額の割合は0.87%で、2019年12月31日を除く全年度の該当比率を下回った。

2022年9月30日現在、減額融資総額は13，309，000ドルで、2021年12月31日の15，734，000ドルより2，425，000ドル減少した。推定額に計上されていない減価融資が3，494，000ドル増加したのは，主に商業融資が2022年第3四半期に減値融資に分類され，上記の部分解約が行われたためであるが，購入した信用減値融資と推定計上に計上された減額融資残高が減少した。2022年9月30日現在、購入した信用減額融資総額は3783，000ドルで、2021年12月31日の6，558，000ドルを下回っている。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社はいくつかの購入したクレジット減価ローンの返済金を受け取り、以前の帳簿を超えた金額について利息収入1，585，000ドルを確認した。2022年9月30日現在、推定支出付き減額融資総額は3396，000ドルで、2021年12月31日の6，540，000ドルを下回っている。2022年9月30日現在、商業不動産保証ローンがこのカテゴリーに属しており、関連推定手当は427，000ドルである。このローンは2021年12月31日にも減値に分類され、当時の残高は3，409，000ドル、427，000ドルに割り当てられた。2021年12月31日現在、減値に分類された他の2つの商業ローンがあり、残高は合計3，136，000ドル、特定支出総額は313，000ドルであり、状況改善のため、この2つのローンはこの分類から削除され、2022年に逆転している。

2017-2021年の期間と2022年の最初の9ヶ月には、各時期に大量の監視とトレーニングを必要とするいくつかの大型ビジネス関係が含まれている。そのため、数量の限られた関係は減価融資に必要な支出総額に重大な影響を与える可能性があり、任意の時期の融資損失支出と報告の総売上額に重大な影響を与える可能性がある。

経営陣は、減価融資、損失推定、非応計状態を識別する上での決定は保守的であると考えているが、これらの関係から実現される実際の損失は、2022年9月30日までに計算された準備とは大きく異なる可能性がある。管理層は引き続きその商業融資関係に可能な信用損失が存在するかどうかを密接に監視し、適切な状況でその損失推定と非権利責任発生状態に関する決定を調整する。

表8~表10に融資と融資損失準備金に関する履歴データを示す。

表8--融資損失準備金分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

9か月で終わる

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

​

十二月三十一日までの年度

​

​

    

2022

    

2021

  

  

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

 

年初残高

​

$

13,537

​

$

11,385

​

​

$

11,385

​

$

9,836

​

$

9,309

​

$

8,856

​

$

8,473

​

プレス販売：

​

 

​

​

 

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

商業広告

​

 

(2,310)

​

 

(1,194)

​

​

 

(1,464)

​

 

(2,343)

​

 

(6)

​

 

(165)

​

 

(132)

​

住宅抵当ローン

​

 

0

​

 

(11)

​

​

 

(11)

​

 

0

​

 

(190)

​

 

(158)

​

 

(197)

​

消費者

​

 

(107)

​

 

(73)

​

​

 

(100)

​

 

(122)

​

 

(183)

​

 

(174)

​

 

(150)

​

総販売

​

 

(2,417)

​

 

(1,278)

​

​

 

(1,575)

​

 

(2,465)

​

 

(379)

​

 

(497)

​

 

(479)

​

回復：

​

 

​

​

 

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

商業広告

​

 

0

​

 

22

​

​

 

22

​

 

16

​

 

6

​

 

317

​

 

4

​

住宅抵当ローン

​

 

18

​

 

5

​

​

 

6

​

 

44

​

 

12

​

 

8

​

 

19

​

消費者

​

 

39

​

 

33

​

​

 

38

​

 

41

​

 

39

​

 

41

​

 

38

​

総回収率

​

 

57

​

 

60

​

​

 

66

​

 

101

​

 

57

​

 

366

​

 

61

​

純販売

​

 

(2,360)

​

 

(1,218)

​

​

 

(1,509)

​

 

(2,364)

​

 

(322)

​

 

(131)

​

 

(418)

​

融資損失準備金

​

 

4,993

​

 

2,533

​

​

 

3,661

​

 

3,913

​

 

849

​

 

584

​

 

801

​

期末残高

​

$

16,170

​

$

12,700

​

​

$

13,537

​

$

11,385

​

$

9,836

​

$

9,309

​

$

8,856

​

純償却は平均ローンのパーセントを占める

​

 

0.15

%  

 

0.08

%  

​

 

0.09

%  

 

0.16

%  

 

0.03

%  

 

0.02

%  

 

0.05

%

​

​

57

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

表9--融資損失準備金の構成部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

九月三十日

​

12月31日まで

​

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

ASC 310-減価融資-個別評価

​

$

427

​

$

740

​

$

925

​

$

1,051

​

$

1,605

​

$

1,279

ASC 450-集団評価：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商業広告

​

 

9,811

​

 

7,553

​

 

5,545

​

 

3,913

​

 

3,102

​

 

3,078

住宅抵当ローン

​

 

4,697

​

 

4,338

​

 

4,091

​

 

4,006

​

 

3,870

​

 

3,841

消費者

​

 

235

​

 

235

​

 

239

​

 

281

​

 

233

​

 

159

未分配

​

 

1,000

​

 

671

​

 

585

​

 

585

​

 

499

​

 

499

総免税額

​

$

16,170

​

$

13,537

​

$

11,385

​

$

9,836

​

$

9,309

​

$

8,856

​

58

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

表10--期限超過と減価貸付、不良資産

問題債務再構築(TDR)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

九月三十日

​

12月31日まで

 

​

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

 

減価計算で用意した減価ローン

​

$

3,396

​

$

6,540

​

$

8,082

​

$

3,375

​

$

4,851

​

$

4,100

​

評価手当のない減価融資

​

 

6,130

​

 

2,636

​

 

2,895

​

 

1,670

​

 

4,923

​

 

5,411

​

購入した信用減価ローン

​

​

3,783

​

​

6,558

​

​

6,841

​

​

441

​

​

0

​

​

0

​

減価融資総額

​

$

13,309

​

$

15,734

​

$

17,818

​

$

5,486

​

$

9,774

​

$

9,511

​

30日から89日を過ぎても累積されている融資総額

​

$

3,041

​

$

5,106

​

$

5,918

​

$

8,889

​

$

7,142

​

$

9,449

​

不良資産：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

購入した信用減価ローン

​

$

3,783

​

$

6,558

​

$

6,841

​

$

441

​

$

0

​

$

0

​

他の非権利責任発生制ローン

​

​

13,176

​

​

12,441

​

​

14,575

​

​

8,777

​

​

13,113

​

​

13,404

​

非権利責任発生制ローン総額

​

​

16,959

​

​

18,999

​

​

21,416

​

​

9,218

​

​

13,113

​

​

13,404

​

90日以上経過しても累積されている融資総額

​

 

3,499

​

 

2,219

​

 

1,975

​

 

1,207

​

 

2,906

​

 

3,724

​

不良債権総額

​

 

20,458

​

 

21,218

​

 

23,391

​

 

10,425

​

 

16,019

​

 

17,128

​

売止め待ち資産

​

 

454

​

 

684

​

 

1,338

​

 

2,886

​

 

1,703

​

 

1,598

​

不良資産総額

​

$

20,912

​

$

21,902

​

$

24,729

​

$

13,311

​

$

17,722

​

$

18,726

​

問題債務再編(TDR)の影響を受ける融資：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

パフォーマンス

​

$

231

​

$

288

​

$

166

​

$

889

​

$

655

​

$

636

​

不良資産

​

 

3,960

​

 

5,517

​

 

7,285

​

 

1,737

​

 

2,884

​

 

3,027

​

総TDR

​

$

4,191

​

$

5,805

​

$

7,451

​

$

2,626

​

$

3,539

​

$

3,663

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良債権総額が融資の割合を占める

​

 

1.21

%  

 

1.36

%  

 

1.42

%  

 

0.88

%  

 

1.94

%  

 

2.10

%

不良資産総額が資産のパーセントを占める

​

 

0.87

%  

 

0.94

%  

 

1.10

%  

 

0.80

%  

 

1.37

%  

 

1.47

%

融資損失は融資総額のパーセントを占める

​

 

0.96

%  

 

0.87

%  

 

0.69

%  

 

0.83

%  

 

1.12

%  

 

1.09

%

購入した非減価融資の信用調整と融資損失準備が融資総額に占める割合と信用調整(A)

​

​

1.08

%  

​

1.08

%  

​

1.05

%  

​

0.93

%  

​

1.12

%  

​

1.09

%

ローンの損失は不良ローンの割合を占める準備ができている

​

 

79.04

%  

 

63.80

%  

 

48.67

%  

 

94.35

%  

 

58.11

%  

 

51.70

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(A)期末購入の非減価融資の信用調整

​

$

2,095

​

$

3,335

​

$

5,979

​

$

1,216

​

$

0

​

$

0

​

融資損失準備

​

​

16,170

​

​

13,537

​

​

11,385

​

​

9,836

​

​

9,309

​

​

8,856

​

非減価融資を購入して期末信用調整総額および融資損失準備(1)

​

$

18,265

​

$

16,872

​

$

17,364

​

$

11,052

​

$

9,309

​

$

8,856

​

融資総額を受け取る

​

$

1,690,246

​

$

1,564,849

​

$

1,644,209

​

$

1,182,222

​

$

827,563

​

$

815,713

​

購入した非減価ローン期末与信調整

​

​

2,095

​

​

3,335

​

​

5,979

​

​

1,216

​

​

0

​

​

0

​

合計(2)

​

$

1,692,341

​

$

1,568,184

​

$

1,650,188

​

$

1,183,438

​

$

827,563

​

$

815,713

​

購入した非減価融資の信用調整と融資損失準備が融資総額に占める割合と信用調整(1)/(2)

​

​

1.08

%  

​

1.08

%  

​

1.05

%  

​

0.93

%  

​

1.12

%  

​

1.09

%  

​

59

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

流動性

流動性は合理的な費用で迅速に現金を調達する能力だ。十分な流動資金状況は、会社が債権者を弁済し、意外な預金変動を補償し、意外な融資需要に資金を提供することができる。2022年9月30日現在、同社のフィラデルフィア連邦準備銀行と他の代理銀行での隔夜利息預金総額は24，485，000ドルである。

同社はいくつかの代理銀行と隔夜の借入手配を維持し、日常流動資金源を提供している。また、同社はピッツバーグ連邦住宅ローン銀行と借款手配を維持し、各種担保ローンを担保としている。

同社はフィラデルフィア連邦準備銀行の割引窓口に信用限度額を持っている。経営陣はこの信用限度額を緊急資金源として使用することを意図している。この路線の担保として、同社は2022年9月30日現在の帳簿価値23，420，000ドルの売却可能債務証券を質抵当している。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、同社の未返済、利用可能、および総信用限度額は以下の通りです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

卓越した

​

使用可能である

​

総単位

(単位：千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

    

九月三十日

    

十二月三十一日

    

九月三十日

    

十二月三十一日

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行

​

$

66,865

​

$

33,311

​

$

754,743

​

$

723,557

​

$

821,608

​

$

756,868

連邦準備銀行割引窓口

​

 

0

​

 

0

​

 

22,376

​

 

13,642

​

 

22,376

​

 

13,642

他代理銀行

​

 

0

​

 

0

​

 

95,000

​

 

45,000

​

 

95,000

​

 

45,000

総信用限度額

​

$

66,865

​

$

33,311

​

$

872,119

​

$

782,199

​

$

938,984

​

$

815,510

​

2022年9月30日まで、ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行における会社の未返済信用手配には、55，338，000ドルの長期借入金と合計11，527，000ドルの信用状が含まれている。2021年12月31日まで、ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行における会社の未返済信用手配には、27，727，000ドルの長期借入金と合計5，584，000ドルの信用状が含まれている。借入資金に関するその他の資料は未審査総合財務諸表付記8に記載されている。

また、同社は“RepoSweep”を使って一夜にして商業銀行の顧客に資金を借り入れるよう手配した。緊急時に現金を調達する必要がある場合、その会社は、その義務を履行するために売却可能な証券を売却したり、ブローカーと締結された買い戻し契約を利用して投資資産を担保とした資金を借り入れることができる。2022年9月30日の利上げによる未実現損失を受けて、経営陣が検討·分析した証券部分がより詳細に説明されているように、経営陣は短期的にはこのような緊急時に証券を売却するのではなく、借入担保として証券を利用する可能性が高い。2022年9月30日現在、質押または買い戻し契約義務の履行に必要な金額を超える売却可能証券の帳簿価値は218，473，000ドルである。

経営陣は、同社が有利な立場にあり、その短期的かつ長期的な資金調達義務を履行できると信じている。

株主権益と資本充足率

2018年8月、FRBは一時的な最終規則を発表し、FRB小銀行持ち株会社の政策声明の適用範囲を拡大した。臨時最終規則は，政策声明の資産ハードルを10億ドルから30億ドルに引き上げ，以下の場合に適用される銀行持ち株会社や貯蓄融資持株会社：(1)重大な非銀行活動に従事していない，(2)重大な表外活動を行っていない，(3)重大な債務や持分証券がないが，信託優先証券は除く。暫定最終規則は、規制目的であれば、FRBは1社を敷居引き上げから除外することができると規定している。経営陣は、同社はFRB小型銀行持ち株会社の政策声明の条件を満たしているため、2022年9月30日に総合資本要求から除外されたとしているが、C&N銀行は依然として連邦銀行機関が管理する監督資本要求の制約を受けている。

60

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

2022年9月30日と2021年12月31日の資本比率についての詳細は以下のとおりである。経営陣は、2022年9月30日まで、C&N銀行は遵守しなければならないすべての資本充足率要求を満たし、資本保護緩衝(以下、より詳細に述べる)を維持し、銀行が役員への配当金といくつかの自由に支配可能なボーナスの支払いを含む資本分配上の制限を避けることができるようにすると考えている。また、次の表に示すように、当社の2022年9月30日および2021年12月31日の資本比率およびC&N銀行の資本比率はいずれも当社取締役会の政策敷居レベルを超えています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求は

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

メンテナンスの最低要求

​

いいですよ

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

資本節約

​

大文字で

​

満たすべき最低の要求

 

​

​

​

​

​

​

​

資本

​

報告時バッファ

​

即時に訂正する

​

その会社の

 

​

​

実際

​

要求する

​

日取り

​

訴訟条項

​

戦略閾値

 

​

    

金額

    

比率.比率

    

金額

    

比率.比率

    

金額

    

比率.比率

    

金額

    

比率.比率

    

金額

    

比率.比率

 

2022年9月30日：

​

  

​

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

​

  

 

総資本とリスク重み付け資産の比：

​

  

​

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

​

  

 

統合された

​

$

280,928

​

15.80

%  

適用されない

​

適用されない

​

適用されない

​

適用されない

​

適用されない

​

適用されない

​

$

186,683

​

≥10.5

%

C&N銀行

 

​

261,440

 

14.74

%  

141,875

 

≥8

%

186,211

 

≥10.5

%

177,344

 

≥10

%

​

186,211

 

≥10.5

%

レベル1資本とリスク重み付け資産の比：

 

​

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

​

 

  

​

統合された

 

​

239,678

 

13.48

%  

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

​

151,124

 

≥8.5

%

C&N銀行

 

​

244,770

 

13.80

%  

106,406

 

≥6

%

150,742

 

≥8.5

%

141,875

 

≥8

%

​

150,742

 

≥8.5

%

普通株式一級資本とリスク加重資産の比：

 

​

  

 

  

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

 

  

​

​

​

 

  

​

統合された

 

​

239,678

 

13.48

%  

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

​

124,455

 

≥7

%

C&N銀行

 

​

244,770

 

13.80

%  

79,805

 

≥4.5

%

124,141

 

≥7.0

%

115,273

 

≥6.5

%

​

124,141

 

≥7

%

一級資本と平均資産の比：

 

​

​

 

​

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

​

 

  

​

統合された

 

​

239,678

 

10.04

%  

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

​

190,977

 

≥8

%

C&N銀行

 

​

244,770

 

10.32

%  

94,844

 

≥4

%

適用されない

 

適用されない

 

118,555

 

≥5

%

​

189,688

 

≥8

%

​

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

​

  

 

  

​

2021年12月31日：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

​

  

 

  

​

総資本とリスク重み付け資産の比：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

​

  

 

  

​

統合された

​

$

287,614

 

18.21

%  

適用されない

 

適用されない

​

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

​

$

165,846

 

≥10.5

%

C&N銀行

​

 

252,606

 

16.04

%  

126,012

 

≥8

%

165,390

 

≥10.5

%

157,514

 

≥10

%

 

165,390

 

≥10.5

%

レベル1資本とリスク重み付け資産の比：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

統合された

​

 

240,433

 

15.22

%  

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

​

 

134,256

 

≥8.5

%

C&N銀行

​

 

238,434

 

15.14

%  

94,509

 

≥6

%

133,887

 

≥8.5

%

126,012

 

≥8

%

 

133,887

 

≥8.5

%

普通株式一級資本とリスク加重資産の比：

​

 

  

 

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

統合された

​

 

240,433

 

15.22

%  

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

​

 

110,564

 

≥7

%

C&N銀行

​

 

238,434

 

15.14

%  

70,881

 

≥4.5

%

110,260

 

≥7.0

%

102,384

 

≥6.5

%

 

110,260

 

≥7

%

一級資本と平均資産の比：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

統合された

​

 

240,433

 

10.53

%  

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

 

適用されない

​

 

182,683

 

≥8

%

C&N銀行

​

 

238,434

 

10.52

%  

90,688

 

≥4

%

適用されない

 

適用されない

 

113,360

 

≥5

%

 

181,376

 

≥8

%

​

2021年2月、同社は在庫株買い戻し計画を修正した。改訂された計画によると、同社は最大1，000，000株の普通株を買い戻す権利がある。2022年第3四半期、10，269株を買い戻し、総コストは246，000ドル、平均価格は1株23.97ドルだった。2022年9月30日までに、累計674，700株を買い戻し、総コストは16，587，000ドル、平均価格は1株24.58ドルだった。

将来の配当金支払いと普通株買い戻しは強力な財務状況の維持、未来の収益及び資本と監督管理要求に依存する。また、当社と中国建設銀行は銀行業監督管理機関の許可なしに支払うことができる配当金の額が制限されている。また、会社は本稿で述べた具体的な総合資本要求の制約を受けなくなったにもかかわらず、会社がその全体的なリスク状況に見合った資本を持っていない場合、会社が配当金を支払い、株を買い戻したり、他の活動に従事する能力がFRBによって制限される可能性がある。

61

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

資本分配の制限を回避するためには、役員への配当金およびいくつかの自由に支配可能なボーナスを支払うことを含むために、規則的に制約された銀行組織は、普通株一級資本からなる資本保存バッファを持たなければならず、この緩衝剤は、普通株一級資本がリスクに基づく最低資本要求よりも高いことからなる。緩衝はリスク重み付け資産に対して測定される。2022年9月30日現在、リスクに基づく最低自己資本比率および資本保存緩衝を含む自己資本比率は以下の通り

​

​

​

​

​

最低普通株一級資本比率

    

4.5

%

最低普通株一次資本充足率プラス資本保護緩衝

 

7.0

%

最低級自己資本比率

 

6.0

%

最低一級自己資本充足率プラス資本保全緩衝

 

8.5

%

最低総資本比率

 

8.0

%

最低総自己資本充足率プラス資本保存緩衝

 

10.5

%

​

最低リスク資本比率の2.5%を緩衝する銀行組織は、配当金支払いや適宜ボーナス支払いの追加制限を受けないが、緩衝がゼロに近づくにつれて、緩衝が2.5%未満の銀行組織はますます厳しく制限される。また、銀行機関が配当金の支払いや適宜ボーナスの支払いを禁止し、当該銀行組織が当該四半期に条件を満たした留保収入が負の値であれば、その四半期初めまでの資本保全緩衝比率は2.5%を下回る。条件を満たす純収入は、本カレンダー四半期前の4つのカレンダー四半期の純収入と定義され、純収入に反映されていないいかなる分配や関連税収の影響も控除される。資本節約バッファに基づく支払い制限の概要は以下のとおりである

​

​

​

​

​

資本節約緩衝

    

最高配当

 

(リスク重み付け資産のパーセントを占める)

​

(適合資格留保所得の割合で計算)

 

2.5%を超える

​

支払い制限は適用されません

​

≤2.5% and >1.875%

​

60

%

≤1.875% and >1.25%

​

40

%

≤1.25% and >0.625%

​

20

%

≤0.625%

​

0

%

​

C&N銀行が最低総資本比率に基づいて決定した資本保護緩衝は2022年9月30日現在で6.74%となっている。

会社の株主権益総額は売却可能な債務証券の公正価値変動の影響を受ける。債務証券を売却できる余剰コストと公正価値との差額は、繰延所得税を差し引いた後、株主権益内に累計した他の総合(損失)収入に計上する。累積的なその他の総合(赤字)収入は銀行や会社の規制資本比率以外には含まれていない。2022年9月30日現在、売却可能債務証券の未実現損失に関する累計他の全面赤字残高(繰延所得税控除)は56，766，000ドルであるが、売却可能債務証券の未実現収益に関する累計他の全面収益残高(繰延所得税控除)は2021年12月31日に4，809，000ドルである。2022年までの9ヶ月間、金利上昇により累積されたその他の総合(赤字)収入の変化により株主権益が減少した。他の総合(損失)収入の変化を累計収益に計上せず、株主権益を直接増加または減少させる。売却可能な債務証券が非一時減値とみなされれば、赤字を実現していない場合は収益費用に計上され、影響を受けた証券の償却コストが減少する。経営陣が検討し分析した証券部分および監査されていない総合財務諸表付記5は、2022年9月30日に経営陣が非一時的に減価した売却可能な債務証券の評価に関する追加情報を提供する。

インフレになる

インフレは銀行サービスを提供するための労働力、用品、サービスのコスト、そして金利に影響を及ぼす。長年の低インフレを経験した後、新冠肺炎疫病による労働市場とサプライチェーンの中断、政府政策と露烏戦争は高インフレを招いた。消費者物価指数の変化によると、2022年9月30日までの12カ月間の年間インフレ率は8.2%で、FRBの2%の目標を有意に上回った。

62

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

同社は連邦準備委員会が短期金利を変更することでインフレを抑制する努力の大きな影響を受けている。2020年3月、新冠肺炎の発生が米国経済に与える深刻な懸念に応えるため、FRBは連邦基金目標金利(区間ハイエンド)を1.75%から0.25%に引き下げ、大量の証券購入を含む様々な計画を通じて、米国の通貨システムに大量の流動性を再注入した。2022年には連邦公開市場委員会(FOMC)が路線を変更し、3月、5月、6月、7月、9月に連邦基金目標金利を引き上げ、2022年9月22日の区間ハイエンドは3.25%となった。また、2022年9月21日から22日までの会議で、連邦公開市場委員会は、進行中の目標金利引き上げが適切であると予測し、証券の減収を継続すると発表した。委員会はそれが最大限の雇用を達成することを望んでいることに気づき、インフレ率を2%に戻す目標に断固として取り組んでいる。

経営陣は将来のインフレ率の変化を予測できないが、経営陣はインフレ圧力の指標を含む管理金利や他の金融リスクの面で経済傾向の影響をモニタリングしている。

​

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

市場リスク

市場リスクとは，会社の金融商品の市場金利や価格が不利に変化することによる損失リスクである。金利の影響に加え、同社が債務証券を売却できる市場価格は、投資家が要求するリスク割増(無リスク金利との利差)変動の影響も受けている。経営陣は、強力な資本状況(経営陣で議論·分析された“株主権益·資本充足率”部分で議論)と十分な流動資金源(経営陣で議論·分析された“流動性”部分で議論)を維持することで、損失を達成したリスクを補うために会社に証券売却を迫る経済状況を制限しようとしている。

同社の主要市場リスクカテゴリーである金利リスクは次節で議論される。

金利リスク

同社はシミュレーションモデルを用いて、金利変動が純利息収入と株式経済価値に与える潜在的な影響を計算した。これらの計算については、権益の経済的価値には、証券、融資、預金、借入資金などの金融商品の割引値、住宅地や設備および課税費用などの非金融資産や負債の帳簿価値がある。このモデルは、純利息収入の潜在的変動量を測定し、予測し、金利が直ちに上昇または低下すると仮定した場合、金融商品が予想するキャッシュフローの割引値を計算する。経営陣は通常、現在の金利の正負100~400ベーシスポイントの範囲で様々なシナリオを実行している。

このモデルに基づく予測結果には、金利変化の各レベルにおける融資および担保支援証券元金償還のキャッシュフローおよび他の投資証券の償還活動に対する推定への影響が含まれる。また，予測結果は，法定期限なし預金(小切手，貯蓄，通貨市場口座)の決算や金利変化に対する感度に関する仮定の影響を受けている。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性があり、これは純利息収入と株式経済価値の予測変化を計算する際に大きな差が生じる可能性がある。また、このモデルは、預金グループの金利競争による可能性のある変動については推定されていませんが、この表は、経営陣が金利変動によって預金グループの変動を再調整することを必ずしも反映していません。

同社取締役会は金利の即時増加または減少に基づいて、許容可能な金利リスクレベルのための政策ガイドラインを策定した。この政策は、基準(統一金利)1年案の純利息収入の許容可能な変動と、株式経済価値と現在の金利に基づく基準値との差を制限している。

​

この検討後の表XIは，2022年9月30日と2021年12月31日までにシミュレーションモデルを用いて実行した計算結果に基づいている.この表は同社が資産に敏感であることを示しており、これは純利息収入と

63

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

株式の経済価値は金利上昇のシナリオで増加し、金利が低下しているシナリオで低下している。この表は，それぞれの日までの純利息収入の変化と経済価値の変化がすべての場合政策範囲内であることを示している。

​

アメリカ公認会計原則によると、売却可能な債務証券は各資産負債表の日に公正価値で帳簿に記載されている。債務証券を売却できる余剰コストと公正価値との差額は、繰延所得税を差し引いた後、株主権益内に累計された他の総合収益(損失)に計上される。金利上昇により同社が債務証券を売却できる公正価値が低下し、2022年9月30日までの累計その他の総合損失5680万ドルを招いた。これに対し、同社の他の金融商品の大部分は、受取ローン(投資のために保有)、預金、借金を含め、金利変動の影響で調整することなく、歴史的コストで貸借対照表に計上されている。

​

以上のように，シミュレーションモデルによる計算を行うために，当社のすべての金融商品の割引値は金利衝撃シナリオごとに推定されている.表XIに示すように，シミュレーションモデルの結果は，金利上昇衝撃シナリオでは株式の経済価値が増加し，金利低下衝撃シナリオでは株式の経済価値が低下することを示している。金利上昇衝撃シナリオでは、証券や固定金利ローンの価値が低下するにもかかわらず、未満期預金価値の変化による期待経済利益の幅は証券やローンに関するマイナス影響を上回る。逆に、金利下振れ衝撃シナリオでは、未満期預金価値へのマイナス影響の幅は証券や融資価値の増加値を超える。

​

表XI−金利変化の影響を仮定する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日データ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

2023年9月30日までの期間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基点

​

​

利子

​

​

利子

​

​

純利息

​

NII

​

​

NII

​

差別的変動

​

​

収入.収入

​

​

費用.費用

​

​

収入(NII)

​

変更率

​

​

リスク限度額

​

+400

​

$

122,856

​

$

25,997

​

$

96,859

​

11.9

%

​

25.0

%

+300

​

​

116,812

​

​

22,596

​

​

94,216

​

8.9

%

​

20.0

%

+200

​

​

111,011

​

​

19,194

​

​

91,817

​

6.1

%

​

15.0

%

+100

​

​

104,967

​

​

15,792

​

​

89,175

​

3.1

%

​

10.0

%

0

​

​

98,912

​

​

12,390

​

​

86,522

​

0.0

%

​

0.0

%

-100

​

​

92,780

​

​

9,709

​

​

83,071

​

(4.0)

%

​

10.0

%

-200

​

​

86,905

​

​

8,387

​

​

78,518

​

(9.3)

%

​

15.0

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日株式の経済的価値

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

提示する

​

​

提示する

​

​

提示する

​

​

​

​

​

​

基点

​

​

価値がある

​

​

価値がある

​

​

価値がある

​

​

​

​

​

​

差別的変動

​

​

権益

​

​

変更率

​

​

リスク限度額

​

​

​

​

​

​

+400

​

$

496,614

​

​

4.1

%

​

50.0

%

​

​

​

​

​

+300

​

​

491,836

​

​

3.1

%

​

45.0

%

​

​

​

​

​

+200

​

​

490,243

​

​

2.8

%

​

35.0

%

​

​

​

​

​

+100

​

​

483,666

​

​

1.4

%

​

25.0

%

​

​

​

​

​

0

​

​

477,023

​

​

0.0

%

​

0.0

%

​

​

​

​

​

-100

​

​

465,772

​

​

(2.4)

%

​

25.0

%

​

​

​

​

​

-200

​

​

449,662

​

​

(5.7)

%

​

35.0

%

​

​

​

​

​

​

​

64

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日データ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(単位：千)

​

2022年12月31日までの期間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基点

​

​

利子

​

​

利子

​

​

純利息

​

NII

​

​

NII

​

差別的変動

​

​

収入.収入

​

​

費用.費用

​

​

収入(NII)

​

変更率

​

​

リスク限度額

​

+400

​

$

98,839

​

$

18,142

​

$

80,697

​

19.1

%

​

25.0

%

+300

​

​

92,438

​

​

15,061

​

​

77,377

​

14.2

%

​

20.0

%

+200

​

​

86,112

​

​

11,981

​

​

74,131

​

9.4

%

​

15.0

%

+100

​

​

79,740

​

​

8,900

​

​

70,840

​

4.5

%

​

10.0

%

0

​

​

73,536

​

​

5,760

​

​

67,776

​

0.0

%

​

0.0

%

-100

​

​

70,118

​

​

4,820

​

​

65,298

​

(3.7)

%

​

10.0

%

-200

​

​

68,824

​

​

4,503

​

​

64,321

​

(5.1)

%

​

15.0

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日の株式の経済的価値

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

提示する

​

​

提示する

​

​

提示する

​

​

​

​

​

​

基点

​

​

価値がある

​

​

価値がある

​

​

価値がある

​

​

​

​

​

​

差別的変動

​

​

権益

​

​

変更率

​

​

リスク限度額

​

​

​

​

​

​

+400

​

$

471,951

​

​

14.1

%

​

50.0

%

​

​

​

​

​

+300

​

​

459,810

​

​

11.1

%

​

45.0

%

​

​

​

​

​

+200

​

​

447,354

​

​

8.1

%

​

35.0

%

​

​

​

​

​

+100

​

​

431,856

​

​

4.4

%

​

25.0

%

​

​

​

​

​

0

​

​

413,767

​

​

0.0

%

​

0.0

%

​

​

​

​

​

-100

​

​

388,721

​

​

(6.1)

%

​

25.0

%

​

​

​

​

​

-200

​

​

365,331

​

​

(11.7)

%

​

35.0

%

​

​

​

​

​

​

項目4.制御とプログラム

会社経営者は、会社最高経営者及び最高財務官の監督·参加の下、1934年の証券取引法規則13 a−15(E)及び規則15 d−15(E)に規定されている会社開示制御及びプログラムの設計及び有効性を評価し、本報告で述べた期間が終了するまでである。この評価に基づいて、CEOおよび最高財務官は、会社が1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告において開示を要求するすべての重要な情報が、証券取引委員会規則および表に規定されている期間内に記録、処理、集計および報告されることを保証するために、その期間が終了するまで、会社の開示制御および手続きが有効であると結論した。

​

本報告に記載されている間、当社の財務報告内部統制に大きな影響を与えることはなく、または合理的に当社の財務報告内部統制の大きな変化に影響を与える可能性がある。

​

第2部-その他の資料

項目1.法的訴訟

同社やC&N銀行はその業務に関する様々な法的訴訟に関連している。経営陣は、当該決定及び脅かされた法的手続きによる総負債(ある場合)は、当社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を与えないと信じている。

​

65

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

第1 A項。リスク要因

これまで会社が2022年2月22日に提出した10-K表第1 A項で開示されたリスク要因と比較して、実質的な変化はなかった

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

発行人が株式証券を購入する

同社は2021年2月18日から在庫株買い戻し計画を修正した。改正された計画によると、同社は2021年2月18日に最大100万株の会社普通株、または発行済みおよび発行済み株の6.25%を買い戻す権利がある。2022年9月30日までに、買い戻し計画に基づいて67.47万株を買い戻した。証券法や他の法律の規定により許可されている場合には、市場状況や他の要因に応じて、時々公開市場で当時の価格で購入したり、私的交渉による取引を行うことができる。

先に承認された計画と一致して、取締役会2021年2月18日の承認規定：(1)買い戻し許可を1，000，000株に増加させるために改正された在庫株買い戻し計画は、公開発表時に発効し、その後、取締役会が全権停止または終了を決定するまで継続する、(2)この計画に基づいて買い戻しされたすべての普通株は、在庫株として保有し、会社の配当再投資および株式買い戻し計画およびその持分補償計画を含むが、これらに限定されない取締役会決定の用途に使用することができる。

下表は同社が2022年第2四半期に購入した普通株をまとめた。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

総人数

    

極大値

​

​

​

​

​

​

​

株

​

量

​

​

​

​

​

​

​

購入した

​

その年の5月の株

​

​

​

​

​

​

​

以下の内容の一部として

​

まだです

​

​

​

​

​

​

​

公然と

​

買収される

​

​

総数

​

平均値

​

宣言

​

はい

​

​

の株

​

支払いの価格

​

平面図

​

これらの計画や

期間

​

購入した

​

1株当たり

​

あるいはプログラムです

​

番組

July 1 - 31, 2022

 

1,736

​

$

23.95

 

666,167

 

333,833

August 1 - 31, 2022

 

0

​

$

適用されない

 

666,167

 

333,833

2022年9月1日から30日まで

 

8,533

​

$

23.98

 

674,700

 

325,300

​

​

​

項目3.高級証券違約

ありません

​

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されない

​

項目5.その他の情報

ありません

​

​

66

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

​

項目6.展示品

​

3.1

法団定款細則

    

当社が2022年5月6日に提出した10-Q表の添付ファイル3.1を引用します

​

 

 

3.2

付例

 

引用合併により当社が2022年2月18日に提出した8-K表の添付ファイル3.1

​

 

 

4.

契約を含む所有者の権利を保証する文書を定義する

 

​

 

 

4.1

2021年5月19日、公民北方会社とUMB銀行が受託者として締結した契約

​

当社が2021年5月19日に提出したForm 8-K表の添付ファイル4.1を引用します

​

​

​

​

4.2

付属手形の書式

​

当社が2021年5月19日に提出した8-K表の添付ファイルA-2~添付ファイル4.1を参照して編入する

​

​

​

​

4.3

高級便箋の書式

​

当社が2021年5月19日に提出したForm 8-K表の添付ファイル4.3を引用します

​

 

 

31.

ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)証明書：

 

 

​

​

​

​

31.1

CEOの認証

 

同封アーカイブ

​

​

​

​

31.2

首席財務官の認証

 

同封アーカイブ

 

​

 

 

32.

第1350節認証

 

同封アーカイブ

 

​

 

 

101.INS

XBRLインスタンスドキュメントを連結する.

 

同封アーカイブ

 

​

 

 

101.衛生署署長

XBRLアーキテクチャドキュメントを内部接続します。

​

同封アーカイブ

​

 

101.CAL

インラインXBRLはリンクベース文書を計算する.

​

同封アーカイブ

​

​

​

​

101.DEF

XBRLを連結してLinkbaseドキュメントを定義する.

​

同封アーカイブ

​

​

​

​

101.LAB

XBRLタグLinkbaseドキュメントを連結する.

​

同封アーカイブ

​

​

​

​

101.価格

LinkbaseドキュメントをインターフェイスXBRLでプレゼンテーションします。

​

同封アーカイブ

​

​

​

​

104

2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に掲載)となっている。

​

同封アーカイブ

​

​

​

​

67

カタログ表

市民と北の会社-表格10-Q

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 

 

市民と北方会社

 

 

 

 

 

2022年11月7日

 

作者：/s/J.ブラッドリー·スコビル

日取り

 

社長と最高経営責任者

 

 

 

 

 

 

 

2022年11月7日

 

作者：マーク·A·ヒューズ

日取り

 

財務主管兼首席財務官

 

 

​

​

​

​

68