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| 中間財務諸表を簡明合併する (ドルで表す)
バーラード電力システム会社です。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | |
バーラード電力システム会社です。
簡明総合中期財務状況表
未監査(単位:千ドル)
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| 注意事項 | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 955,424 | | $ | 1,123,895 | |
短期投資 | | 2,007 | | 3,004 | |
貿易その他売掛金 | 5 | | 49,537 | | 46,395 | |
棚卸しをする | 6 | | 58,635 | | 51,518 | |
前払い費用と他の流動資産 | | 5,883 | | 4,374 | |
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流動資産総額 | | 1,071,486 | | 1,229,186 | |
非流動資産: | | | |
財産·工場·設備 | 7 | | 69,327 | | 56,061 | |
無形資産 | 8 | | 18,924 | | 20,788 | |
商誉 | | 64,268 | | 64,268 | |
投資する | 9 | | 63,986 | | 70,292 | |
他の非流動資産 | | 365 | | 348 | |
総資産 | | $ | 1,288,356 | | $ | 1,440,943 | |
負債と権益 | | | |
流動負債: | | | |
貿易とその他の支払い | 10 | | $ | 40,235 | | $ | 39,555 | |
収入を繰り越す | 11 | | 10,707 | | 12,109 | |
準備金その他流動負債 | 12 | | 19,722 | | 28,257 | |
流動賃貸負債 | 13 | | 3,549 | | 3,238 | |
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流動負債総額 | | 74,213 | | 83,159 | |
非流動負債: | | | |
非流動賃貸負債 | 13 | | 12,168 | | 13,882 | |
融資リース負債繰延収益 | 13 | | 1,006 | | 1,318 | |
準備金その他非流動負債 | 12 | | 6,911 | | 8,895 | |
従業員未来福祉 | | 1,947 | | 1,894 | |
繰延所得税負債 | | 3,038 | | 3,578 | |
総負債 | | 99,283 | | 112,726 | |
株本: | | | |
株本 | 14 | | 2,418,342 | | 2,416,256 | |
払い込み黒字 | 14 | | 301,263 | | 297,819 | |
赤字を累計する | | (1,527,846) | | (1,387,579) | |
外貨準備 | | (2,686) | | 1,721 | |
総株 | | 1,189,073 | | 1,328,217 | |
負債と権益総額 | | $ | 1,288,356 | | $ | 1,440,943 | |
承諾(付記9)。
簡明総合中期財務諸表の付記を参照。
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“ダグ·ヘヘスター” | “ジム·ローチ” |
役員.取締役 | 役員.取締役 |
バーラード電力システム会社です。
簡明合併中期損失表と包括損失表
未監査(千ドルで表し、1株当たり金額と株式数を除く)
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| | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 注意事項 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
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収入: | | | | | |
製品とサービス収入 | 15 | | $ | 21,343 | | $ | 25,220 | | $ | 63,322 | | $ | 67,800 | |
製品とサービス収入コスト | | 26,108 | | 22,387 | | 70,498 | | 58,558 | |
毛利率 | | (4,765) | | 2,833 | | (7,176) | | 9,242 | |
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運営費用: | | | | | |
研究と製品開発 | | 25,263 | | 16,566 | | 73,008 | | 42,292 | |
一般と行政 | | 8,727 | | 6,768 | | 23,193 | | 17,304 | |
販売とマーケティング | | 3,486 | | 3,570 | | 9,470 | | 9,487 | |
その他の費用 | 16 | | 2,519 | | 538 | | 3,096 | | 725 | |
総運営費 | | 39,995 | | 27,442 | | 108,767 | | 69,808 | |
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経営活動の結果 | | (44,760) | | (24,609) | | (115,943) | | (60,566) | |
財務収入(損失)その他 | 17 | | 2,781 | | (1,545) | | (17,833) | | 2,553 | |
財務費用 | 17 | | (324) | | (335) | | (979) | | (981) | |
財務純収益 | | 2,457 | | (1,880) | | (18,812) | | 1,572 | |
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合弁企業と共同経営会社の投資損失における持分 | 9 & 19 | (998) | | (4,089) | | (4,844) | | (11,286) | |
財産·工場·設備の減価損失 | 7 | | — | | (263) | | — | | (263) | |
所得税前損失 | | (43,301) | | (30,841) | | (139,599) | | (70,543) | |
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所得税の払い戻し | | 420 | | (3) | | 532 | | (17) | |
この期間経営を続けた純損失 | | (42,881) | | (30,844) | | (139,067) | | (70,560) | |
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本期間の非持続経営業務の純収益(赤字) | 18 | | — | | (5) | | — | | 159 | |
当期純損失 | | $ | (42,881) | | $ | (30,849) | | $ | (139,067) | | $ | (70,401) | |
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その他の全面的な損失: | | | | | |
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その後、損益項目に再分類することができる: | | | | | |
外貨換算差異 | | (2,725) | | (83) | | (4,407) | | 113 | |
今期総合損失合計 | | $ | (45,606) | | $ | (30,932) | | $ | (143,474) | | $ | (70,288) | |
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1株当たりの基本損失と赤字 | | | | | |
継続的に運営する | | $ | (0.14) | | $ | (0.10) | | $ | (0.47) | | $ | (0.24) | |
生産経営を停止する | | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
期内1株損失 | | $ | (0.14) | | $ | (0.10) | | $ | (0.47) | | $ | (0.24) | |
発行済み普通株式加重平均 | 298,180,090 | | 297,611,652 | | 298,054,811 | | 294,497,507 | |
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簡明総合中期財務諸表付記を参照してください。 | | | |
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簡明総合中期権益変動表
未監査(株式数を除く千ドルで表す)
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| | | | | 外国.外国 | |
| 量 | 共有 | 投稿する. | 積算 | 貨幣 | 合計する |
| 株 | 資本 | 満ち欠けしている | 赤字.赤字 | 保留する | 株権 |
バランス、2021年12月31日 | 297,700,295 | | $ | 2,416,256 | | $ | 297,819 | | $ | (1,387,579) | | $ | 1,721 | | $ | 1,328,217 | |
激務契約条文(付記3及び12) | — | | — | | — | | (1,200) | | — | | (1,200) | |
残高を再報告し、2021年12月31日 | 297,700,295 | | 2,416,256 | | 297,819 | | (1,388,779) | | 1,721 | | 1,327,017 | |
| | | | | | |
純損失 | — | | — | | — | | (139,067) | | — | | (139,067) | |
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償還済みDSU(付記14) | 58,990 | | 244 | | (997) | | — | | — | | (753) | |
償還のRSU(付記14) | 210,816 | | 691 | | (3,130) | | — | | — | | (2,439) | |
選択権を行使する(付記14) | 237,290 | | 1,151 | | (366) | | — | | — | | 785 | |
株式ベースの報酬(付記14) | — | | — | | 7,937 | | — | | — | | 7,937 | |
その他の全面的な損失: | | | | | | |
対外業務の外貨換算 | — | | — | | — | | — | | (4,407) | | (4,407) | |
バランス、2022年9月30日 | 298,207,391 | | $ | 2,418,342 | | $ | 301,263 | | $ | (1,527,846) | | $ | (2,686) | | $ | 1,189,073 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 外国.外国 | |
| 量 | 共有 | 投稿する. | 積算 | 貨幣 | 合計する |
| 株 | 資本 | 満ち欠けしている | 赤字.赤字 | 保留する | 株権 |
バランス、2020年12月31日 | 282,078,177 | | $ | 1,884,735 | | $ | 290,761 | | $ | (1,275,516) | | $ | 907 | | $ | 900,887 | |
純損失 | — | | — | | — | | (70,401) | | — | | (70,401) | |
株式発行(付記14) | 14,870,000 | | 527,291 | | — | | — | | — | | 527,291 | |
償還済みDSU(付記14) | 46,388 | | 127 | | (1,417) | | — | | — | | (1,290) | |
償還のRSU(付記14) | 152,777 | | 572 | | (4,872) | | — | | — | | (4,300) | |
選択権を行使する(付記14) | 472,398 | | 3,135 | | (986) | | — | | — | | 2,149 | |
株式ベースの報酬(付記14) | — | | — | | 7,350 | | — | | — | | 7,350 | |
その他の全面的な損失: | | | | | | |
対外業務の外貨換算 | — | | — | | — | | — | | 113 | | 113 | |
バランス、2021年9月30日 | 297,619,740 | | $ | 2,415,860 | | $ | 290,836 | | $ | (1,345,917) | | $ | 1,020 | | $ | 1,361,799 | |
簡明総合中期財務諸表の付記を参照。
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簡明合併中期現金フロー表
未監査(単位:千ドル)
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| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 注意事項 | 2022 | 2021 |
現金提供側(使用):
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経営活動: | | | |
当期純損失 | | $ | (139,067) | | $ | (70,401) | |
以下の項目を調整する | | | |
減価償却および償却 | | 10,529 | | 6,480 | |
売掛金減価損失 | 16 & 22 | — | | 43 | |
長期契約は赤字を実現していない | | 1,919 | | 782 | |
合弁企業と共同経営会社の投資損失における持分 | 9 & 19 | 4,844 | | 11,286 | |
投資が公平で価値が純減する | 17 & 22 | 19,777 | | (1,264) | |
財産·工場·設備の減価損失 | | — | | 263 | |
引退負債の増加 | 12 | | (110) | | 33 | |
従業員未来福祉 | | 60 | | 98 | |
従業員の将来の福祉計画は支払います | | (7) | | (7) | |
株式ベースの報酬 | 14 | | 7,937 | | 7,350 | |
所得税を繰延する | | (540) | | — | |
| | (94,658) | | (45,337) | |
非現金運営資金変動: | | | |
貿易その他売掛金 | | (3,599) | | 12,658 | |
棚卸しをする | | (7,117) | | (21,944) | |
前払い費用と他の流動資産 | | (1,526) | | 526 | |
貿易とその他の支払い | | (5,599) | | 1,915 | |
収入を繰り越す | | (1,402) | | 3,145 | |
保証条項 | | 2,914 | | (764) | |
| | (16,329) | | (4,464) | |
経営活動用の現金 | | (110,987) | | (49,801) | |
| | | |
投資活動: | | | |
短期投資純減少 | 22 | | 1,010 | | — | |
長期投資への貢献 | 9 | | (12,600) | | — | |
物件·工場·設備の課徴金 | | (19,238) | | (8,033) | |
他の無形資産への投資 | 8 | | (495) | | (1,111) | |
合弁企業と共同経営会社への投資 | 9 & 19 | (9,272) | | (9,080) | |
Ballard動機解の獲得に関連しているか、または対価がある | 12 | | (14,900) | | — | |
投資活動用の現金 | | (55,495) | | (18,224) | |
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融資活動: | | | |
賃貸負債の元金支払い | 13 | | (2,368) | | (2,065) | |
株式オプションを行使して株を発行して得られた金の純額 | 14 | | 785 | | 2,149 | |
持分発行から配当金の純収益を発行する | 14 | | — | | 527,291 | |
融資活動から提供された現金 | | (1,583) | | 527,375 | |
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所持する現金と現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (406) | | (442) | |
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現金と現金等価物を増やす(減らす) | | (168,471) | | 458,908 | |
期初現金及び現金等価物 | | 1,123,895 | | 763,430 | |
期末現金と現金等価物 | | $ | 955,424 | | $ | 1,222,338 | |
キャッシュフロー情報を補足開示する(付記20)。
簡明総合中期財務諸表の付記を参照。
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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1.レポート主体:
Ballard Power Systems Inc.(“会社”)の主な業務は、大型動力(乗用車、トラック、鉄道および海洋アプリケーションを含む)、材料処理および固定発電の動力製品の市場販売およびサービスプロトン交換膜(“PEM”)燃料電池製品、およびエンジニアリングサービス、技術移転、および会社の広範な知的財産の組み合わせおよび様々な燃料電池アプリケーションの基礎知識の許可および販売を含む技術ソリューションの提供である。燃料電池は,水素燃料と酸素(空気中から)を組み合わせて電力を発生させる環境清浄な電気化学装置である
当社はカナダに本社を置く会社で、その登録事務所はカナダブリティッシュコロンビア州バーナビーGlenlyon Parkway 9000号、郵便番号:V 5 J 5 J 8にあります。当社の2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の簡明総合中期財務諸表は当社とその付属会社からなります。
2.根拠の準備:
(A)コンプライアンス宣言:
当社のこのような簡明総合中期財務諸表は、国際会計基準理事会(“IASB”)によって公布された国際会計基準(“IAS”)34中期財務報告書に基づいて作成され、その作成基礎は最近年度総合財務諸表が従う重要な会計政策と一致しており、以下の明記は除くので、2021年12月31日に監査された総合財務諸表とその付記と合わせて読むべきである
簡明総合中期財務諸表は2022年11月4日に取締役会監査委員会の許可を得て発表された。
(B)計測ベース:
簡明合併中期財務諸表は歴史コストで作成されているが、財務状況表中の以下の重大項目は除外した
·公正価値に応じて損益によって計量された金融資産;および
·従業員将来福祉負債は、固定福祉債務の現在値から計画資産の公正価値を差し引いた純価値であることが確認された。
(C)機能通貨と列報通貨:
これらの簡明な総合中期財務諸表はドルで記載されており、ドルは会社の機能通貨である。
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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2.根拠(続):
(D)概算の使用:
国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて簡明総合中期財務諸表を作成する時、当社の管理層は見積もりと仮定を行い、会計政策の応用及び資産、負債、収入及び支出の届出金額に影響する必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計推定数の改訂は、推定計数の改訂期間および影響を受けた任意の将来の期間で確認される。
推定不確実性を有する重要な分野には、収入確認、資産減額、保証支出、在庫調達、売掛金減価を含む金融資産、従業員の将来の福祉が含まれる。これらの仮定は,これらの簡明総合中期財務諸表に不変であり,当社が2021年12月31日までおよび同年度までの総合財務諸表に適用した仮定と同様である。
(E)将来のビジネス:
同社は,持続経営企業として経営を継続する能力を評価しなければならないか,あるいは同社が予見可能な未来に継続して継続して経営企業としての能力を有するかどうかに対する重大な疑いがある。同社は、事業の持続的な変動と固有の不確実性にもかかわらず、予測可能な将来のキャッシュフローを予測しており、同社はその運営に資金を提供するのに十分な現金流動資金と運営資金を持っていると信じている。当社が継続的に経営している企業として、正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債と契約約束を履行できるかどうかは、当社が十分な流動資金を持ち、持続可能な利益運営を実現することにかかっている
このような不確実性を減少させる会社の戦略は、持続可能な利益運営を実現するために努力し続けることであり、事業計画を実行し、燃料電池製品やサービス収入の増加に注目し続け、全体的な毛金利を向上させ、現金運営コストの規律を維持し、運営資本および資本支出要求を管理し、必要に応じて追加の資金を得ることを確保し、会社が持続可能な利益運営を達成するまで運営に資金を提供する。この計画を実行しなければ、会社の財務状況及び/又は経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
3.重大な会計政策:
以下に述べる以外に、この等簡明総合中期財務諸表における会計政策は、当社が2021年12月31日までの年度の総合財務諸表に採用されている会計政策と同じである。
同社は当初、重い契約-契約履行コスト(国際会計基準第37号改正案)を採用し、2022年1月1日から発効した。他のいくつかの新しい基準も2022年1月1日に施行されるが、それらは同社の財務諸表に実質的な影響を与えていない。
激務契約−契約履行費用(“国際会計基準”第37号改正案)
“国際会計基準”第37号は、契約が重いか否かを判定する際に、どのようなコストが契約履行コストとして具体的に説明されていないかを説明する。国際会計基準理事会の修正案は、“契約履行コスト”を明確にすることで、以下の2つを含む
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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3.重大な会計政策(継続):
激務契約−契約履行コスト(国際会計基準第37号改正案)(継続)
·増量コスト--例えば、直接労働力と材料;
·その他の直接費用の分担--例えば、契約を履行するための個人保護用品項目の減価償却費を分担する。
改正案は、2022年1月1日以降に開始される年度期間に有効であり、改正案が初めて実施された日から存在する契約に適用される。国際会計基準第37号改訂が初めて適用された日に、応用改訂の累積影響は留保収益或いは権益の他の構成部分(状況に応じて)の短期残高調整であることが確認された。私たちはこのような比較項目を再説明しないつもりだ。
同社が2021年12月31日までの“未平倉”契約の審査を完了した後、2022年1月1日に“国際会計基準第37号”改正案を採択した際に、追加超過契約費用1 200 000ドルが累積赤字の期初残高調整であることが確認された。2022年9月30日現在、準備金と他の流動負債に累計160万ドルの激務契約費用準備金が計上されている。
4.会計政策を適用するための重要な判断と推定不確実性の主な源:
会計政策を適用する際の重要な判断:
経営陣が会社の会計政策を適用する過程で行われた連結財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与える重要な判断は、会社が継続的な経営企業として経営を継続する能力の評価に限られる(付記2(E))。
不確実性を評価する主な源は
将来に関する主な仮定および他の推定不確実性の主な源は、次の会計年度報告の資産、負債、収入、および支出金額の重大な調整をもたらす可能性があり、これらの仮定には、収入確認、資産減価、保証準備、在庫準備、売掛金減額を含む金融資産、および従業員の将来の福祉が含まれる。これらの仮定は,これらの簡明総合中期財務諸表に不変であり,当社が2021年12月31日までおよび同年度までの総合財務諸表に適用した仮定と同様である。
5.貿易およびその他の入金:
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| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
| 2022 | 2021 |
売掛金 | $ | 23,708 | | $ | 19,423 | |
その他売掛金 | 5,705 | | 6,586 | |
契約資産 | 20,124 | | 20,386 | |
| $ | 49,537 | | $ | 46,395 | |
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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5.貿易およびその他の入金(継続):
契約資産
契約資産は主に、2022年9月30日までに完了したが請求書に計上されていない工事サービスと技術移転サービスに対する会社の対価格権利に関するものである。
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| 九月三十日 |
契約資産 | 2022 |
2022年1月1日 | $ | 20,386 | |
契約資産の追加 | 11,207 | |
その間に発行された領収書 | (11,469) | |
2022年9月30日 | $ | 20,124 | |
当社の信用及び市場リスク、及び売掛金及び契約資産の減価損失に関する資料は付記22に記載されている。
6.在庫:
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、在庫はそれぞれ2,319,000ドルと3,323,000ドル(2021-346,000ドルと1,005,000ドル)に減記され、以前に記録された減記はそれぞれ32,000ドルと38,000ドル(2021-20,000ドル、58,000ドル)であり、純減記2,287,000ドルと3,285,000ドル(2021-326,000ドル、947,000ドル)となった。減記および償却は、製品およびサービス収入コストまたは研究および製品開発費用に含まれ、具体的には在庫の性質に依存する。
7.不動産、工場、設備:
| | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
| 2022 | 2021 |
所有している財産·工場·設備 | $ | 56,977 | | $ | 43,855 | |
使用権資産 | 12,350 | | 12,206 | |
| $ | 69,327 | | $ | 56,061 | |
所有する財産、工場、設備
| | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
帳簿純額 | 2022 | 2021 |
コンピュータ装置 | $ | 1,254 | | $ | 1,599 | |
家具と固定装置 | 1,071 | | 762 | |
賃借権改善 | 1,360 | | 1,518 | |
生産と試験設備 | 53,292 | | 39,976 | |
| $ | 56,977 | | $ | 43,855 | |
2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の間、生産およびテスト設備は使用されておらず、会社の将来の製造やテスト能力を支援する必要がないことが確定されたため、263,000ドルの減価損失を記録した。
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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7.財産、工場、設備(続):
使用権資産:
当社は賃貸契約に基づいてある資産をレンタルし、主に土地と建物、事務設備、車両のレンタルを含む(付記13)。
| | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
帳簿純額 | 2022 | | 2021 | |
属性 | $ | 11,964 | | $ | 11,837 | |
装備 | 112 | | 139 | |
車両 | 274 | | 230 | |
| $ | 12,350 | | $ | 12,206 | |
8.無形資産:
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 | 十二月三十一日 |
| | 2022 | 2021 |
共同技術会社から得た知的財産権 | | $ | — | | $ | 74 | |
ERP管理レポートソフトウェアシステム | | 3,016 | | 3,631 | |
バーラード動機解決策会社から得た知的財産権 | | 15,908 | | 17,083 | |
| | $ | 18,924 | | $ | 20,788 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 積算 | 純積載運 |
てんびん | コスト | 償却する | 金額 |
2021年1月1日 | $ | 59,855 | | $ | 56,091 | | $ | 3,764 | |
無形資産の買収 | 17,279 | | — | | 17,279 | |
無形資産の付加価値 | 1,543 | | — | | 1,543 | |
費用を償却する | — | | 1,798 | | (1,798) | |
2021年12月31日 | 78,677 | | 57,889 | | 20,788 | |
無形資産の付加価値 | 495 | | — | | 495 | |
費用を償却する | — | | 2,359 | | (2,359) | |
2022年9月30日 | $ | 79,172 | | $ | 60,248 | | $ | 18,924 | |
無形資産の償却費用は、対象資産の性質に応じて研究·製品開発費用または一般·管理費に分配される。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、記録された償却費用はそれぞれ744,000ドルと2,359,000ドル(2021-341,000ドルと1,017,000ドル)です
2022年に無形資産は495,000ドル(2021-11000ドル)増加し、企業資源計画管理報告ソフトウェアシステムの改善の新しい第3段階を構成する
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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9.投資:
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| | | 九月三十日 | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | 2021 |
濰柴バーラード合弁会社への投資 | | | $ | 29,867 | | $ | 28,982 | |
Synergy Ballard JVCoへの投資 | | | — | | — | |
Forsee Powerへの投資 | | | 16,221 | | 33,335 | |
知的自動車に投資する | | | 10,000 | | — | |
HyCap Fund I SCSpに投資 | | | 6,927 | | 7,636 | |
クリーンH 2基金に投資する | | | 971 | | 339 | |
| | | $ | 63,986 | | $ | 70,292 | |
2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間、当社の共同経営会社および共同経営会社への投資は998,000ドルおよび4,844,000ドル(2021-4,089,000ドルおよび11,286,000ドル)を記録し、濰柴バーラルドエネルギー科技有限公司(“濰柴バーラード合営”)の持分損失99.8,000ドルおよび4,844,000ドル(2021-4,077,000ドルおよび11,234,000ドル)、および広東協力バーラード水素エネルギー有限公司(“協力バーラード合営会社”)の持分損失はゼロ(2021-12,000ドルおよび52,000ドル)だった。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社も濰柴バーラード共同経営会社に9,272,000ドルの出資を行った。
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、知恵グループ持株有限公司に1,000万ドル、HyCap投資ファンドに1,400,000ドル、クリーンH 2投資ファンドに1,200,000ドルを出資する12,600,000ドルを各長期投資に12,600,000ドル出資する
| | | | | | | | | | | | | | |
公正価値はMTMによって増加(減少)する | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
外国為替(付記22) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
短期投資−グリーン水素 | — | | (580) | | 14 | | 1,264 | |
Forsee Powerへの投資 | 2,718 | | — | | (17,114) | | — | |
| | | | |
HyCap Fund I SCSpに投資 | (859) | | — | | (2,109) | | — | |
クリーンH 2基金に投資する | (154) | | — | | (568) | | — | |
投資公正価値増加(減少) | 1,705 | | (580) | | (19,777) | | 1,264 | |
濰柴バーラード合弁会社への投資
| | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
濰柴バーラード合弁会社への投資 | 2022 | 2021 |
期初残高 | $ | 28,982 | | $ | 27,561 | |
合弁企業への出資 | 9,272 | | 12,351 | |
第三者に売却されていない在庫の49%の利益を確認し、純額 | 456 | | 3,909 | |
損失中の権益 | (4,844) | | (16,084) | |
外国為替のための累計換算調整 | (3,999) | | 1,245 | |
期末残高 | $ | 29,867 | | $ | 28,982 | |
濰柴バーラード共同経営会社は共同経営会社であり、当社は同社の共同経営会社に重大な影響力と49%の株式を所有している。二零二年九月三十日までの三ヶ月と九ヶ月以内に、当社は濰柴バーラード合営会社に2,878,000元及び9,272,000元(人民元20,825,000元及び等値62,475,000元)(2021-3,000元及び9,080,000元(人民元19,600,000元及び等値58,800,000元))を出資することを承諾した。2022年9月30日に、株権合営協議で述べたように、当社は暴柴バーラード合営会社に対する出資約束を全面的に履行した。
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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9.投資(継続):
濰柴バーラード合弁会社への投資(続)
下表は濰柴バーラード合弁会社の2022年9月30日までの財務情報を概説し、この財務情報は為替差額、会社の会計政策の応用と会社の登録コストに基づいて調整した。
| | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
| 2022 | 2021 |
所有権率(49%) | | |
流動資産 | $ | 103,777 | | $ | 104,907 | |
非流動資産 | 190 | | 2,339 | |
流動負債 | (32,566) | | (36,385) | |
非流動負債 | (2,419) | | (2,861) | |
純資産(100%) | 68,982 | | 68,000 | |
純資産における会社のシェア(49%) | 33,801 | | 33,320 | |
会社設立費用 | 324 | | 324 | |
下流販売の未実現利益を解消し,第三者への販売を差し引く | (4,258) | | (4,662) | |
濰柴バーラード合弁会社の投資帳簿金額 | $ | 29,867 | | $ | 28,982 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
収入(100%) | $ | 2,104 | | $ | 6,939 | | $ | 7,163 | | $ | 12,184 | |
純損失(100%) | 2,037 | | 8,321 | | 9,886 | | 22,927 | |
会社が純損失のシェア(49%)を占める | $ | 998 | | 4,077 | | $ | 4,844 | | $ | 11,234 | |
Synergy Ballard JVCoへの投資
| | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
Synergy Ballard JVCoへの投資 | 2022 | 2021 |
期初残高 | $ | — | | $ | — | |
第三者に売却された在庫10%の利益を確認し、純額 | — | | 56 | |
損失中の権益 | — | | (56) | |
期末残高 | $ | — | | $ | — | |
Synergy Ballard JVCOは共同経営会社であり、同社はこの共同経営会社に大きな影響力を持ち、10%の株式を持っている。当社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にSynergy Ballard JVCo.に資本ゼロドル(2021-ゼロドル)を約束した。
Forsee Powerへの投資
当社はForsee Powerと戦略的パートナーシップを構築し、同社の9.77%の所有権を持っている。
2022年9月30日までの3カ月および9カ月間の合計2,718,000ドルおよび17,114,000ドルの公正価値変動および外貨調整は、それぞれ総合損失および全面損益表で未達成収益および未達成損失と考えられ、財務収益(損失)およびその他(付記17)に計上され、Forsee Power 2022年9月30日までの公正価値投資純額は16,221,000ドルであったが、2021年12月31日までの公正価値純額は33,335,000ドルであった。
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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9.投資(継続):
知的自動車に投資する
2022年6月に、当社も智慧集団持株有限公司(“智慧自動車”)の非持株権益を買収し、知恵自動車はケイマン諸島持株会社であり、運営付属会社を設置し、主に香港のためにゼロエミッション商用車両を設計及び製造した
2022年6月15日、会社は1000万ドルの代価で898株のAシリーズ優先株を購入し、知的自動車7.169の所有権権益を獲得した。同社はまた知的自動車取締役会に取締役会メンバーを任命した。最初の資金は、その水素ゼロエミッション燃料電池トラック、客車、国際市場向けの特殊車製品の拡大と発展を含む知恵の組織成長、研究開発と製造プラットフォームを支持する
水素基金への投資
HyCap基金
当社はHyCap Fund I SCSp(“HyCap”)の有限責任パートナーであり,新たに設立された水素インフラおよび成長株基金である。同社はこの基金に25,000,000 GB(27,600,000ドル)を投資することを約束した。同社の予備寄付金は、2021年12月31日までの3ヶ月間で5,665,000英ポンド(7,610,000ドル)であった。同社は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうちに、423,000 GBおよび1,110,000 GB(501,000ドルおよび1,400,000ドル)の追加寄付も提供している
2022年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月間、公正価値変動及び外貨調整合計(859,000ドル)及び(2,109,000ドル)は、総合損失及び全面損益表では確かに損失を実現していないと考えられ、財務収益(損失)及びその他(付記17)に計上され、HyCapの2022年9月30日の公正価値投資純額は6,927,000ドルであったが、2021年12月31日までの公正価値純額は7,636,000ドルであった。
クリーンH 2インフラ投資
当社はクリーン水素インフラ基金I(“クリーン水素”)の有限パートナーであり,新たに設立された水素インフラと成長持分基金である。その会社は基金に3,000万ユーロ(29,244,000ドル)を投資することを約束した。同社は2021年12月31日までの3カ月間、30万ユーロ(34万ドル)の予備寄付金を提供した。同社は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、ユーロ(201,000ユーロ)と1,073,000ユーロ(207,000ドルおよび1,200,000ドル)の寄付金を追加または返金した
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、公正価値変動と外貨調整総額(154,000ドル)と(568,000ドル)は、総合赤字と全面損益表で未達成損失であることが確認され、財務収入(赤字)とその他(付記17)に計上され、2022年9月30日までのClean H 2への公正価値投資純額は971,000ドルであったが、2021年12月31日現在の公正価値純額は339,000ドルであった。
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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10.貿易およびその他の支払:
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| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
| 2022 | 2021 |
売掛金 | $ | 18,485 | | $ | 13,689 | |
支払うべき賠償 | 7,439 | | 15,830 | |
その他負債 | 14,025 | | 9,130 | |
課税税金を納める | 286 | | 906 | |
| $ | 40,235 | | $ | 39,555 | |
11.繰延収入:
繰延収入(すなわち契約負債)とは、顧客から受け取った現金が未完了契約確認を超えた収入を意味する。
| | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
収入を繰り越す | 2022 | 2021 |
期初残高 | $ | 12,109 | | $ | 9,888 | |
繰延収入の増加 | 16,912 | | 23,618 | |
期内確認の収入 | (18,314) | | (21,397) | |
期末残高 | $ | 10,707 | | $ | 12,109 | |
12.準備金およびその他の法的責任:
| | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
| 2022 | 2021 |
再構成条項 | $ | 281 | | $ | 5 | |
保証条項 | 11,627 | | 8,712 | |
激務契約条文 | 1,600 | | 300 | |
値段が合うかもしれない | 6,214 | | 19,240 | |
現在のところ | $ | 19,722 | | $ | 28,257 | |
| | |
値段が合うかもしれない | $ | 5,144 | | $ | 7,018 | |
退役負債準備金 | 1,767 | | 1,877 | |
当面ではない | $ | 6,911 | | $ | 8,895 | |
激務契約条文
同社が2021年12月31日までの“未平倉”契約の審査を完了した後、2022年1月1日に“国際会計基準第37号”改正案を採択した際に、追加超過契約費用1 200 000ドルが累積赤字の期初残高調整であることが確認された。2022年9月30日現在、準備金やその他の流動負債に160万ドルの激務契約コストが積算されている。
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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12.準備金およびその他の負債(継続):
値段が合うかもしれない
2021年のBallard Motive Solutions(前身はArcola Energy Ltd)の買収の一部として、総対価格は、会社が買収日から3年以内に何らかの業績マイルストーンを実現して支払う現金対価格を含む。これらの27,000,000ドルまでの将来の現金支払いは、3年間で多くのマイルストーン目標を達成することに成功し、成功する可能性と現金支払いを受け取る時間遅延を差し引いたものに基づいている
同社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、ある業績マイルストーンの実現に成功するために合計5,600,000ドルと14,900,000ドルの現金を支払った。
その他:引退負債
会社本部ビルの退役負債準備金はレンタル期間終了時に想定されるフィールド修復債務と関係がある。2022年9月30日現在、退役負債総額は1,767,000ドル(2021年12月31日-1,877,000ドル)で、増加(110,000ドル)(2021-33,000ドル)となっている。
13.レンタル責任:
その会社は賃貸契約に基づいて特定の資産をレンタルする。賃貸負債は主に土地と建物、事務設備、車両のレンタルを含む。これらの借約の年利率は2.45%から7.81%まで様々で、2022年12月から2032年6月まで満期となる。
| | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
| 2022 | 2021 |
属性 | $ | 3,470 | | $ | 3,117 | |
装備 | 34 | | 38 | |
車両 | 45 | | 83 | |
賃貸負債、流動 | $ | 3,549 | | $ | 3,238 | |
| | |
属性 | $ | 11,929 | | $ | 13,647 | |
装備 | 68 | | 105 | |
車両 | 171 | | 130 | |
賃貸負債、非流動 | $ | 12,168 | | $ | 13,882 | |
| | |
リース責任 | $ | 15,717 | | $ | 17,120 | |
同社は2022年9月30日までの9カ月間に、合計2,368,000ドル(2021-2,065,000ドル)の賃貸負債元金を支払った。同社が将来の最低賃貸支払い(元金と利息を含む)を約束したのは以下の通り
| | | | | |
成熟度分析 | 九月三十日 |
| 2022 |
1年もたたないうちに | $ | 4,542 | |
1年から5年の間に | 12,714 | |
5年余り | 1,024 | |
未割引賃貸負債総額 | $ | 18,280 | |
| | |
バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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13.レンタル責任(継続):
融資リース契約を完了した繰延収益はリース期間内に償却する。2022年9月30日現在、繰延未返済収益は1,006,000ドル(2021年12月31日-1,318,000ドル)である。
14.衡平法:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
オプション費用 | $ | 1,636 | | $ | 1,625 | | $ | 4,707 | | $ | 4,675 | |
デジタルユーザーユニット費用 | 127 | | 105 | | 400 | | 557 | |
RSU費用 | 1,065 | | 747 | | 2,830 | | 2,118 | |
| | | | |
| | | | |
株式ベースの総報酬 | $ | 2,828 | | $ | 2,477 | | $ | 7,937 | | $ | 7,350 | |
(A)エクイティ:
当社は2021年9月30日までの9ヶ月間に、1金融機関銀団との購入取引要約を完了し、自社14,870,000株を1株37.00ドルで買収し、総発行収益は550,190,000ドル、純発行収益は527,291,000ドルであった。
2022年9月30日現在、普通株298,207,391株が発行·発行されている。
(B)株式オプション:
| | | | | |
| 普通株式オプション |
2022年1月1日 | 4,041,567 | |
付与したオプション | 1,168,277 | |
行使のオプション | (237,290) | |
オプションはキャンセルされました | (167,050) | |
2022年9月30日 | 4,805,504 | |
補償支出は,2022年9月30日までの3カ月および9カ月間で,それぞれ1,636,000ドルおよび4,707,000ドル(2021-1,625,000ドルおよび4,675,000ドル)であり,付与日が帰属期間に確認されたオプション公平価値で計算される.
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、それぞれ35,469と237,290(2021-15,552および472,398)の普通株式オプションが行使され、収益はそれぞれ103,000ドルと785,000ドル(2021-44,000ドルと2,149,000ドル)だった。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、80,588株と1,168,277株の普通株(2021-51,788と435,244株)を購入するオプションが付与され、加重平均公正価値はそれぞれ0.28ドルと5.07ドル(2021-11.67ドル)だった。取締役会が別途決定しない限り、すべてのオプションの期限は授与日から7年となる。3分の1のオプション付与は、付与後2、3、4年の毎年の開始時に行使することができる。
その間に付与されたオプションの公正価値は、以下の加重平均仮定の下でBlack−Scholes推定モデルを用いて決定される
| | |
バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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14.衡平法:
(B)株式オプション(継続):
| | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | 2021 |
期待寿命 | 4年間 | 4年間 |
配当を期待する | ありません | ありません |
予想変動率 | 68 | % | 67 | % |
無リスク金利 | 2 | % | 1 | % |
2022年9月30日現在、4,805,504株の普通株を購入するオプションが発行されている(2021-4,030,407株)
(C)繰延株式単位:
| | | | | |
| 普通株のDSU |
2022年1月1日 | 756,223 | |
承認済みDSU | 53,400 | |
行使されたDSU | (126,862) | |
2022年9月30日 | 682,761 | |
繰延株式単位(“繰延株式単位”)は取締役会と執行役員に授与される。条件を満たした取締役は少なくとも半分の年間採用金を獲得することを選択しなければならず、幹部はDSUの形で年間ボーナスの全部または一部を獲得することを選択することができる。取締役または役員が会社へのサービス提供を停止した後、各DSUは1つの普通株を償還し、法定源泉徴収後の純額を差し引くことができる
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間で、同期に発行された20,236個と53,400個(2021-7,502および26,768)個の流通単位に関する純損失には、127,000ドルと400,000ドル(2021-105,000ドルと557,000ドル)の補償支出が記録されている
同時期にゼロ和126,862株(2021年はゼロ和99,761株)が行使され,適用税収を差し引いてゼロ和58,990株普通株(2021年はゼロと46,388株)が発行され,配当金への影響はゼロドルと753,000ドル(2021−ゼロドルと1,290,000ドル)であった。
2022年9月30日現在、発行された繰延株式単位は682,761個(2021-747,038個)である。
(D)限定株式単位:
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| 普通株のRSU |
2022年1月1日 | 966,220 | |
承認済みRSU | 499,744 | |
RSU性能係数調整 | (29,004) | |
RSUを行使する | (448,752) | |
没収されたRSU | (38,249) | |
2022年9月30日 | 949,959 | |
限定株式単位(“RSU”)は、ある従業員と幹部に付与される。各RSUは、法定源泉徴収税を差し引いた純額を1つの普通株に変換することができる。RSUは発行日からの所定年数後に付与され,場合によっては所定の業績基準に達することに依存する。指定された性能基準を超える(または下回る)場合、より多く(またはそれ以下)のRSUの変換をもたらす場合、性能係数調整が行われる。
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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14.衡平法:
(D)制限株式単位(継続):
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の純損失には、1,065,000ドルと2,830,000ドル(2021-747,000ドルと2,118,000ドル)の補償支出が記録されている
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、5,631株と448,752株のRSU(2021-1,669および317,965)が行使され、3,064株と210,816株の普通株(2021-776と152,777株)が発行され、20,000ドルと2,439,000ドル(2021-14,000ドルと4,300,000ドル)の株の影響が生じた。
発行された限定株式単位は2022年9月30日現在で949,959個(2021-932,469個)である
15.収入分類:
当社の業務及び主要収入源は、当社が2021年12月31日まで及び同年度までの総合財務諸表について述べたものと同様である。同社の収入は顧客との契約から来ている。
次の表では、収入は、地理的市場(顧客の所在地に基づく)、市場アプリケーション、および収入確認時間に分けられます。
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| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
地理市場 | | | | |
中国 | $ | 1,064 | | $ | 9,682 | | $ | 7,118 | | $ | 22,433 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 9,445 | | 7,912 | | 31,009 | | 28,491 | |
北米.北米 | 10,224 | | 7,387 | | 20,404 | | 14,858 | |
他にも | 610 | | 239 | | 4,791 | | 2,018 | |
| $ | 21,343 | | $ | 25,220 | | $ | 63,322 | | $ | 67,800 | |
市場応用 | | | | |
重任の動機 | $ | 12,103 | | $ | 11,224 | | $ | 29,719 | | $ | 29,126 | |
資材運搬 | 1,700 | | 3,133 | | 4,763 | | 6,851 | |
固定発電 | 2,072 | | 1,904 | | 8,224 | | 5,478 | |
技術的解決策 | 5,468 | | 8,959 | | 20,616 | | 26,345 | |
| $ | 21,343 | | $ | 25,220 | | $ | 63,322 | | $ | 67,800 | |
収入確認のタイミング | | | | |
ある時点で移動した製品 | $ | 14,824 | | $ | 15,350 | | $ | 40,359 | | $ | 39,537 | |
時間が経つにつれて移動する製品とサービス | 6,519 | | 9,870 | | 22,963 | | 28,263 | |
| $ | 21,343 | | $ | 25,220 | | $ | 63,322 | | $ | 67,800 | |
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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16.その他の支出:
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| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
売掛金減価純損失(回収) | $ | — | | $ | (6) | | $ | — | | $ | 43 | |
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買収に関連するコスト | 2,261 | | 535 | | 2,751 | | 535 | |
再構成コスト | 258 | | 9 | | 345 | | 147 | |
| $ | 2,519 | | $ | 538 | | $ | 3,096 | | $ | 725 | |
2021年9月30日までの9ヶ月間、売掛金は純損益43,000ドルを減額し、売掛金とみなされなくなった金額に触れた。2021年9月30日までの3カ月間で、これまでに減額した受取貿易額6,000ドルを回収した。もし会社が減価された売掛金を回収できれば、回収した金額は回収期間中に減価損失と確認された売掛金となる。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の買収関連コストは2,261,000ドル、2,751,000ドル(2021-535,000ドル)で、主に持続的な企業開発活動による法律、コンサルティング、取引関連コストが含まれています。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の再編費用はそれぞれ258,000ドルと345,000ドル(2021-9,000ドル、147,000ドル)で、主にコスト削減に使われています。
17.財務収支:
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| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
従業員の将来福祉計画費用 | $ | (20) | | $ | (33) | | $ | (60) | | $ | (98) | |
年金管理費 | (8) | | (106) | | (107) | | (119) | |
投資収益 | 6,055 | | 1,191 | | 9,962 | | 2,930 | |
その他の損失 | (45) | | (128) | | (145) | | (219) | |
金融資産の市価収益(赤字)(付記9及び22) | 1,705 | | (580) | | (19,777) | | 1,264 | |
為替損失 | (4,906) | | (1,689) | | (7,606) | | (405) | |
政府課税 | — | | (200) | | (100) | | (800) | |
財務収入(損失)その他 | $ | 2,781 | | $ | (1,545) | | $ | (17,833) | | $ | 2,553 | |
財務費用 | $ | (324) | | $ | (335) | | $ | (979) | | $ | (981) | |
18.生産停止の業務:
バーラード無人システム会社の子会社はすでに分類され、生産停止業務に計上されている。2021年のドローン市場の歴史的経営実績は継続経営実績から除外されており、全面損失表で業務中止の収入(損失)として単独列報に変更されている。
19.関連するパーティ取引:
関連側には,当社の重大な所有権権益を持つ株主(その付属会社および共同経営会社を含む)および当社の権益入金投資対象:濰柴バーラード合営会社および協力バラード合営会社(付記9)が含まれる
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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19.関連取引(継続):
2022年9月30日までの3ヶ月と9ケ月まで、当社の49%の株式が投資対象の濰柴バーラード合弁会社の関連側との取引と残高は以下の通りである
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| | | 九月三十日 | 十二月三十一日 |
関連先の残高-濰柴バーラードと合弁会社 | | | 2022 | 2021 |
貿易その他売掛金 | | | $ | 12,817 | | $ | 10,794 | |
投資する | | | 29,867 | | 28,982 | |
収入を繰り越す | | | 2,185 | | 2,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
濰柴バーラード合弁会社との期間内の取引 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
収入.収入 | $ | 1,064 | | $ | 8,159 | | $ | 6,991 | | $ | 20,377 | |
販売コストと営業費用 | 873 | | — | | 1,972 | | — | |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、関連側と当社との10%の株式が被投資先Synergy Ballard JVCoに占める残高は以下のとおりである
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| | | 九月三十日 | 十二月三十一日 |
関連先の残高−Synergy Ballardとの合弁会社 | | | 2022 | 2021 |
貿易その他売掛金 | | | $ | 99 | | $ | 99 | |
投資する | | | — | | — | |
収入を繰り越す | | | — | | 16 | |
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| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
期間内のSynergy Ballardとの共同経営会社との取引 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
収入.収入 | $ | — | | $ | 1,511 | | $ | — | | $ | 1,923 | |
20.キャッシュフロー情報の追加開示:
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| 9月30日までの9ヶ月間 |
非現金融資と投資活動: | | | 2022 | 2021 |
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補償株 | | | $ | 935 | | $ | 699 | |
二十一細分化市場を運営する:
同社は単一部門、すなわち燃料電池製品とサービスを経営しており、大型動力製品市場(バス、トラック、鉄道と海洋応用を含む)のためのPEM燃料電池製品、材料処理と固定発電の販売とサービス、およびエンジニアリングサービス、技術移転、許可と販売会社の広範な知的財産権の組み合わせと各種燃料電池応用の基礎知識を含む技術解決策を提供する。
Ballard Motive Solutionsの収入は、技術的解決策または大型動力市場に含まれ、特に契約収入の性質に依存する。
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バーラード電力システム会社です。 簡明合併中期財務諸表付記 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 監査を受けていない (表の金額は千ドルで表示されますが、株式数は除く) |
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22.金融商品:
(A)公正価値:
当社の金融商品には、現金及び現金等価物、短期投資、貿易及びその他の受取金、投資及び貿易及びその他の支払金が含まれています。これらのツールの短期的な性質のため、現金および現金等価物、貿易および他の売掛金、ならびに貿易および他の支払すべき債権の公正価値は、その帳簿価値に近い
短期投資には、期限が90日を超える定期預金と、これまで保有していたBallard Power Systems Europe(“BASE”)が保有するデンマーク上場企業の投資が含まれる。BASEのデンマーク民間会社Green H 2 Systems A/Sへの投資は約5,000ドルであり,同社は2021年6月にデンマーク証券取引所で初めて株式を公開した。2021年6月17日、BASEは新たな上場投資会社259,551株(前の個人持株会社の株式を放棄した後)を取得し、初期価値は1,681,000ドルであった。同社は2022年9月30日までの9カ月間に余剰のグリーン水素株を売却し,純収益は1,010,000ドルであった。
長期投資(付記9)には,新たに設立された水素インフラと成長型株式ファンド:HyCap FundとClean H 2 Fund,Forsee PowerとWisdom Motorへの投資,株式投資:濰柴Ballard合弁会社とSynergy Ballard合弁会社がある。公正価値と外貨調整の変動は,総合損益表と全面損益表で損益を確認し,財務収益(損失)とその他を計上した(付記17)。同社は2022年9月30日までの3カ月間、市価で計算した純収益と外貨収益が1,705,000ドル(2021年-580,000ドルの赤字)であることを確認した。同社は2022年9月30日までの9カ月間、時価ベースの純損失と為替損失19,777,000ドル(2021年-収益1,264,000ドル)を確認した。
(B)信用リスク:
IFRS 9金融商品は将来発生する“予想損失”に基づいて減値損失を確認し、違約に関する展望性情報を格納し、範囲内のすべての金融資産に適用する単一ECL減値モデルを採用することを要求する。ECLは信用損失の確率に対する重み付け推定である.信用損失とは、すべての現金不足の現在値(すなわち、契約に基づいて会社の現金流量と会社が予想して受信した現金流量との差額)を意味する。国際財務報告基準第9号によると、会社は、償却コストで計上された金融資産にクレジット減価が発生しているか否かを各報告日に評価しなければならない。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の審査の結果として、当社は追加的な推定ECL減価損失は確認していません。