アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K/A
第1号改正案
☒ ANNUAL R届ける1934年証券取引法第13条又は15(D)条によれば

F財政年度を締め切るか2021年12月31日
あるいは…。

☐TRA1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された報告

手数料書類番号 0-16211

Dentsply SIRONA Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
 39-1434669
(州または他の管轄区域またはbr) (国際税務局雇用主身分証明書番号)
バーランティン商業広場13320号, シャーロット, ノースカロライナ州
 28277-3607
(主にオフィスアドレスを実行) (郵便番号)

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(844) 848-0137

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル 取引記号 登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです
 X線
 ナスダック株式市場有限責任会社

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください
YES☐     違います。   ☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す
はい、そうです☐    違います。   ☒
再選択マークは、登録者(1)が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告の提出を要求されたより短い時間)に、1934年の証券取引法第(Br)13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうです☐    違います。   ☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則(本章232.405節)405条に従って提出されることを要求する各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。
はい、そうです☐    違います。   ☒

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
 ☒
ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルマネージャ☐
比較的小さな報告会社☐
新興成長型会社 ☐
新興成長型企業である場合、登録者が“取引所法案”第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間 を使用しないことをチェック番号で示す☐

チェックマークは，登録者が報告書を提出したか否かを示し，その経営陣が“サバンズ−オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性の評価をその監査報告を作成又は発表する公認会計士事務所 に証明する☒

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される) は  ☐     No ☒

登録者の非関連会社が保有する投票権のある普通株の総時価は、登録者が最近完成した第2四半期終了の最終営業日の終値に基づいて算出される June 30, 2021はい$です13,791,201,522. 以下の日付による終値June 30, 2021それは.そのためのみ計算目的であり，以下のものが登録者の関連先であるかどうかが決定されない場合，登録者は(I)その取締役と役員が関連先であり，(Ii)添付表13 Dまたは13 Gのいずれも関連先ではないと仮定する.

2022年2月21日現在の終値時の登録者の発行済み普通株式数は217,554,303.

引用で編入された書類

登録者は，2022年年次総会の最終委託書の一部の内容を引用して本10−K/A表の第III部分に組み込む。
1

前向き陳述とその関連リスク

本10-K/A表のすべてのbr歴史的事実とは無関係な陳述は“前向き陳述”であり、現在予想されている方法で本10-K/A表に開示された財務報告内部統制の重大な弱点を訂正する能力があるかどうかに関する陳述を含む。これらの声明は現在の期待と信念を表しており、これらの声明に記載された結果が達成されることは保証されない。このような陳述は、多くの仮定、リスク、不確実性、および他の要因の影響を受け、これらの要素は、実際の結果が、そのような陳述に記載されている結果とは大きく異なることをもたらす可能性があり、その多くは、私たちの制御範囲内ではない。また、その中の多くのリスクと不確定性は現在 によって増幅され、新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行に拡大され続け、そして私たちの顧客、従業員、サプライヤー及びその運営に影響する経済とコミュニティの異なる個人と政府の対応措置の影響を与える可能性がある。いかなる前向き陳述で提起された任意の期待、信念、目標、または計画が達成されるか、または達成されることは保証されない。これらの陳述は、それらがなされた日から のみを説明するので、読者は、そのような陳述に過度に依存しないでください。私たちは、任意の前向きな陳述のいかなる修正も、本10-K/A表の日付後の任意のイベントまたは状況を報告するか、または予期しない事象の発生を反映する義務を負っているか、または発表されていない。

任意の前向きな陳述を検討する際には、第1 A項のリスク要因、本10−K/A表の“リスク要因”、および本報告に引用的に含まれるまたは組み込まれた任意の他の情報、および会社が米国証券取引委員会に提出された他の文書に含まれる可能性のある情報を含むこれらの要因および他の関連要因を慎重に考慮しなければならない。投資家たちはこのようなすべての要素や危険を予測または識別することは不可能だということを理解しなければならない。したがって、上記のリストまたは会社が米国証券取引委員会に提出した文書で決定されたリスクを、会社の投資に関連するすべての潜在的リスクまたは不確実性の完全な議論と見なすべきではない。

説明的説明

Dentsply Sirona Inc.(“Dentsply Sirona”または“会社”)は、以下に述べる何らかの変更を行うために、2021年12月31日までの会計年度10−Kフォーム年次報告(これを“Form 10−K/A”)の第1号修正案を米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出する。

改めて述べる

2022年10月29日、当社は取締役会監査及び財務委員会(“監査及び財務委員会”)と協議した後、当社が2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月及び2021年12月31日までの財政年度の総合財務諸表及び関連開示に依存しないことを決定した。当社は、2021年9月30日までの原申告書類とForm 10-Q四半期報告書を修正することにより、当社が先に発表した財務諸表の誤った陳述を訂正することが適切であることを決定しました。

会社が2022年5月10日に提出した12 B-25表で初めて開示されたように、監査·財務委員会は特定の財務報告事項を内部調査してきた。この調査は完了され、この説明書で結果が議論された。社内調査を受けた取引に関係のない様々な顧客激励手配を単独で行っているが同時に行われている会計審査(“会計審査”)により、経営陣はある顧客激励計画に関するミスを発見した。会計審査中には、同社がその販売返品準備金、保証準備金、可変対価格に関する推定を決定する際に不正確な会計·仮定を使用していることも確認された。経営陣は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年12月31日までの財政年度のbrエラー陳述を確認し、いくつかの定量的かつ定性的な考慮事項とともに考慮した場合、会社は、これらのエラー陳述は、2021年9月30日までの3ヶ月間の内部財務目標および外部財務アナリストの予想を達成できなかったこと、および監査·財務委員会調査過程で発見された重大な弱点brを隠蔽するなど、重大なbrであると考えている。

これらの会計エラーの是正に関するより詳細な議論は、本10-K/A表第2部第8項連結財務諸表付記の付記1重要会計政策およびbrを参照されたい。財務報告内部統制の具体的な重要な弱点および会社救済措置に関する詳細については、本10-K/A表第2部第8項財務諸表および補足データのうち、財務報告内部統制に関する経営陣の報告書を参照されたい。




2

監査·財務委員会の調査

北米考察

当社は2022年5月10日、監査·財務委員会が独立した法律顧問と法務会計士の協力を得て、2022年3月に当社の現職および元従業員が提出した特定の財務報告事項の告発の内部調査を開始すると発表した。監査·財務委員会の調査は、2021年第3四半期および第4四半期に会社がインセンティブ措置を利用して北米のある流通業者に製品を販売している場合に重点を置いており、これらのインセンティブが適切に考慮されているかどうか、およびbr社が米国証券取引委員会に提出した定期報告が、これらのインセンティブが販売に与える影響を十分に開示しているかどうかである。監査·財務委員会はまた、ある元上級管理職メンバーが、2021年の役員報酬目標を達成するためにこれらのインセンティブや他の行動を利用するように指示した可能性がある疑惑を調査した。私たちは監査と財務委員会調査のこの部分を北米調査と呼ぶ

北米調査では、監査·財務委員会は、故意の不正行為や詐欺行為があるという証拠はないと結論した。監査·財務委員会は、会社の前最高経営責任者や元最高経営責任者を含む一部の元上級管理職メンバーが、会社の“道徳的·商業行動準則”の規定に違反していると認定した。また、これらの前上級管理職メンバーは適切な制御環境を維持し、促進しておらず、会社の業務分野のコンプライアンスに重点を置いており、道徳や商業行為準則の遵守を十分に促進、監督、または強制実行していない。北米調査では、元最高経営責任者や元財務官を含む元上級管理職のメンバーが、報復を心配することなく従業員が懸念を提起する文化を作っていることが分かった。また、北米調査では、元最高経営責任者と元財務官が上層部で不適切な口調を使った疑いがあることが確認された

北米調査では、会社が2021年第3四半期と第4四半期にいくつかの内部販売目標を達成させるために、会社は北米の流通業者に支払い期限を延長し、製品の購入を奨励することを含む増量インセンティブを提供していることが分かった。これらの インセンティブは，2021年第3四半期と第4四半期にそれぞれ約3800万ドルと7000万ドルに達した純販売取引とともに提供され，さらに2022年第1四半期と第2四半期の総エージェント在庫レベルが高く となり，これらの総エージェントに対する売上高が低かった。北米調査は、奨励金及び関連販売を支援する会計及び収入確認の文書を検査することを含む増量奨励及び関連販売の分析を行い、2つの些細な課税ミスを発見した。しかし、これらの増加した激励措置とその応用の売上高は、同社が2021年第3四半期に外部財務アナリストの予想を達成できるようにした。北米調査では、これらのインセンティブを承認する手続きが不十分であり、会社も流通業者との合意やコピーを維持したり、会計部門に提供したりする適切なプログラムがないことが分かった。北米調査では、同社が2021年第3四半期と第4四半期にこれらのインセンティブの使用またはその将来の潜在的な影響について行った公開開示に漏れがある可能性があることが分かった。しかし、, 北米調査では、前最高経営責任者と前財務責任者が2021年の役員報酬目標を達成するためにインセンティブを使用することを明確に指示している証拠は発見されていない。また、調査では、当社の独立公認会計士事務所が2021年に合併財務諸表を監査した場合、これらの増額インセンティブは通知されていないことに注意した。最後に，北米調査では潜在的な制御欠陥の発見も確認された。これらの重大な弱点や財務報告内部統制で発見された他の重大な弱点および会社の救済措置についてのより多くの情報は、第2の部分、項目を参照してください8財務報告の内部統制に関する経営陣の報告。

北米調査の結果、当社はさらに同社などの製品出荷量および当社とその流通業者との対応奨励スケジュールを分析し、上記の会計審査に関するミスを除いて、ASC 606、顧客との契約収入(“ASC 606”)により、各期間の売上高に適切な 記録があることを決定した

3

中国調査

北米調査が行われている間、監査と財務委員会は2022年6月に通知を受け、会社は中国のディーラーが2021年第4四半期に製品の出荷量が高いことを発見し、会社企業監査部が行った運営監査発見の歴史的傾向と一致しないことを発見した。これにより、監査·財務委員会は内部調査範囲を拡大し、中国の2021年第4四半期の製品収益の増加状況を分析することを決定した。私たちは監査と財務委員会調査のこの部分を中国調査と呼ぶ。

中国の調査では、当社が処理している返品及び/又は交換は、中国の既存ディーラー協定及び販売契約に記載されている返品及び/又は交換条項に適合していないことが分かった。中国の調査では、当社の中国における現地ビジネスチームのメンバー は、当社の現地会計機関が要求した2021年第4四半期の中国での返品及び/又は交換に関する情報を提供していないことが分かった。中国の調査では、これらの従業員および当社のアジア太平洋商業組織の担当者は故意に不当な行為を犯し、当社の現地会計機関に要求された情報を提供できず、会計チームの仕事を阻害し、中国調査で当社と監査と財務委員会に情報を提供する際に真実性に欠けると結論した。中国調査はまた、当社の中国現地商業チームの一部のメンバーおよび当社の元首席財務官とアジア太平洋商業組織の責任者のこれらの行為が当社の道徳と商業行為準則に違反していることを確定した。これらの従業員は、会社のアジア太平洋商業組織の責任者を含め、会社のあるコンプライアンスに集中した業務分野で適切な制御環境を維持し、促進することもなく、会社の道徳と商業行為準則を遵守することを十分に促進、監督、または強制していない。中国の調査では、中国の商業運営間のコミュニケーション不足を含む制御欠陥への懸念も発見された, 財務計画とbr}分析(“FP&A”)と会計チームは、情報が不完全または不十分なリスクを増加させ、奨励条項に関連する正確な帳簿と記録を維持し、特にディーラーの返品または交換に関する製品の割引を拡大することに関する。財務報告内部統制の具体的な重大な欠陥及び会社救済措置に関するより多くの情報は、第2部第8項経営陣の本10−K/A表における財務報告内部統制に関する報告を参照されたい。

これらの返品および/または取引所およびbrを適切に計算できなかったため、2021年第3四半期の純売上高は約400万ドル多く報告され、2021年第4四半期に記録され、2021年9月30日までの10-Q表四半期報告修正案1(“Form 10-Q/A”)に含まれる2021年9月30日までの3カ月と9カ月間の中間財務諸表に反映されるはずである。これらの会計エラーの訂正に関するより詳細な議論は、本10-K/A表第2部第8項に掲げる会社合併財務諸表付記1、重大会計政策及び再記述を参照されたい。

制御とプログラム

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月および2021年12月31日までの財政年度の財務諸表と関連開示について、経営陣は社内統制の有効性を再評価し、2021年9月30日現在の社内統制に大きな弱点があることが分かった第2部第8項“本表格10-K/A財務報告の内部統制に関する経営陣の報告”を参照それは.2021年12月31日まで、このような重大な弱点が残っている。会社の現最高経営責任者と現最高財務官は、会社の開示統制と手続きが2021年12月31日現在発効していないことは、経営陣が本表格10-K/A報告の第2部第8項の財務内部統制報告書に重大な弱点を述べているためであると結論した。会社は、経営陣の開示制御やプログラムの評価を修正するために、本10-K/A表を提出しており、2021年12月31日までの重大な弱点が発見されたため、これらの制御やプログラムは無効であると結論した。また、普華永道は、2021年12月31日現在の社内財務報告内部統制で発見されたこれらの重大な弱点を反映するために、独立公認会計士事務所の報告書を修正している。

4

表格10-Kの修正案

改正された“1934年証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第12 b-15条に基づいて、元の申請文書中の次の項目が改正され、再記述され、その全文は本リスト10-K/Aに掲載されている

第I部--第1 A項。 リスク要因
第二部--第七項。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
第2部--第8項。 財務諸表と補足データ
第2部である項目9 A。 制御とプログラム
第4部--第15項。 展示品と財務諸表の付表

オリジナル出願の唯一の変更は、本明細書に記載されたbr}事項に関連する変更であり、上に記載された項目に限定されることに留意されたい。第1 A項“リスク要因”は、本改訂出願日までのリスクを反映するように更新されている。上述したことに加えて、元の申告ファイルに含まれる任意の他の財務情報または他の情報は、元の申告ファイルに含まれる任意の他の財務情報または他の情報を修正、修正または更新しない。また、米国証券取引委員会規則によれば、本10-K/Aテーブルは、添付ファイル31.1、31.2、および32に示すように、最高経営責任者および最高財務責任者の最新の認証を含む。そうでなければ，本10-K/Aテーブルに含まれる情報は元の提出日の情報であり，元の提出日 の後に発生したいかなる情報やイベントも反映されない.これらの後続の情報またはイベントには、2022年3月31日および2022年6月30日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告に記載されている情報およびイベントが含まれており、各四半期報告は、本Form 10-K/Aと同時に提出され、元の提出日後に提出された現在のForm 8-K報告に記述されている情報およびイベントが含まれる。このような後続の情報およびイベントの説明については、元の出願および本10−K/Aテーブルに含まれるいくつかの情報を更新および置換した元の出願日の後に“取引法”に従って提出された報告書を読んでください。




5

Dentsply SIRONA Inc.
カタログ表
第1部
ページ
第1 A項 リスク要因
7
第II部
第七項 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
26
プロジェクト8 財務諸表と補足データ
41
第9 A項 制御と プログラム
124
第4部
プロジェクト15 展示品と財務諸表
126
プロジェクト16 表格10-Kの概要
131

6

第1部
第1 A項。リスク要因

要約.要約

以下は、新冠肺炎に関連するリスク、我々の業務に関連するリスク、国際業務に関連するリスク、我々の規制環境に関連するリスク、普通株式所有権に関するリスク、および一般リスクを含む、会社の業務、財務状況または将来の業績に重大な影響を及ぼす可能性のある重大なリスク要因の概要である

•持続的な新冠肺炎疫病は会社の収入、経営結果、キャッシュフローと流動性に重大な不利な影響を与える可能性がある。
•経営陣は、財務報告書の内部統制における重大な弱点を発見し、財務諸表ミスを招いた。もし会社が未来にこれらの重大な弱点を補うことができない場合、あるいはもっと多くの重大な弱点を経験することができなければ、それは適時に財務業績を報告したり、上場企業の要求を守ることができない可能性があり、これは会社の普通株価格の下落を招き、その業務を損害する可能性がある。
•私たちは以前に発表したいくつかの連結財務諸表を再記述することにしました。これらの報告書は予期しないコストを招き、投資家の信頼に影響を与え、名声の問題を引き起こす可能性があります。
•私たちの内部調査および私たちが米国証券取引委員会に四半期報告書をタイムリーに提出できなかったため、会社は訴訟と監督審査、調査、訴訟または命令を受ける可能性があり、これらの事項のいずれかが解決されれば、私たちの業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性がある。
•我々は2022年3月31日と2022年6月30日までの10-Q表四半期報告書を米国証券取引委員会にタイムリーに提出しなかったため、ナスダック証券市場の上場基準を満たしていない。ナスダック株式市場から撤退すれば、私たちの普通株の流動性は不利な影響を受けるかもしれません。私たちはナスダックの上場基準を守り続けることができるということを保証することはできません。
•私たちは、公開市場を通じて債務や株式資本を調達する機会を制限し、株式証券を発行する能力を制限するために、米国証券取引委員会に定期報告を提出する準備ができず、タイムリーに提出できなかった。
•グローバル標準化プロセスおよび/または取引管理および/または実行の集中化の欠如は、制御欠陥を招き、管理層の主張および財務報告に影響を与える可能性がある。
•流通パートナーの優先順位や戦略競争やその他の要因により、会社は重要な戦略活動を実行できない可能性があり、財務損失や運営効率の低下を招く可能性がある。
•当社は情報や技術に大きく依存して業務を運営しており，情報や技術インフラに関するいかなるネットワークイベントよりも，故意に攻撃しても意図しない事件であっても，当社の運営を損なう可能性がある。
•プライバシーの問題や法律、変化する越境データ転送制限法規、その他の規制は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの業務の成功は、買収と処置、戦略投資を含む、私たちの戦略目標の実現にある程度かかっています。
•その会社は革新的な製品を開発したり、顧客の需要を刺激することができないかもしれない。
•会社が行っている業務運営はかなり長い間中断され、重大な運営コストや財務損失を招く可能性がある。
•同社は、発表されたコスト削減や再編努力を含む、その戦略的取り組みの所期的なメリットを実現できない可能性がある。
•当社は大量の営業権減価費用を確認しており、最近は2020年であり、将来的に追加営業権と無期限無形資産減価費用を確認する必要があるかもしれません。
•会社がライセンスされた特許を取得できず、会社のノウハウを保護することができない場合、会社の競争的地位を損なう可能性がある。
•第三者が当社の知的財産権を侵害したり、当社の製品が他人の知的財産権を侵害していることが発見されれば、会社の収益力が影響を受ける可能性があります。
•会社の信用格付けの変化や信用市場へのマクロ経済影響は、我々の資本コストを増加させ、融資選択を制限する可能性がある。
•その会社は多額の借金を抱えている。当社の債務未返済ツール下の契約違反は、適用合意項下の違約につながる可能性があります。
•もし会社が十分なキャッシュフローを生じて債務を返済しなければ、会社は未返済債務を返済できない可能性があり、融資契約違反により交差違約準備がトリガされる可能性がある。
•当社のヘッジと現金管理取引は当社を損失にしたり当社の潜在収益を制限したりする可能性があります。
•その会社の特定の製品は消費者が自由に支配できる支出に依存している。
•会社の国際業務により、会社は為替レート変化のリスクに直面している。
7

•私たちの業務の国際的な性質、アメリカとヨーロッパ以外の市場への開放が増加しているため、政治的あるいは経済的変化あるいはその他の要素は私たちの業務と財務業績を損なう可能性があります。
•税務規則、経営構造、譲渡定価法規、国/地域の利益組合と法規の変更または解釈は、会社の有効税率に悪影響を及ぼす可能性があります。
•その会社は必要な製品の承認とマーケティング許可を得ることができないかもしれない。
•政府や他の第三者支払者の自社製品を使用するプログラムに対する精算レベルが不足しており、当社の収入が低下する可能性がある。
•実際または感知された品質、健康や環境問題により、会社の製品に挑戦する可能性がある。
•医療詐欺に関連する法令を遵守しなければ、処罰を受けたり、会社の運営を大きく変更することが求められたりする可能性があり、会社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社の業務は広く、複雑かつ変化する国内外の法律、規則、法規、自律規則、指令、br通告と命令の制約を受けており、これらの規定を守らなければ、民事や刑事罰やその他の責任を受ける可能性があります。
•会社の四半期経営業績と会社普通株の市場価格は引き続き変動する可能性があります。
•会社が管理する書類やデラウェア州の法律のいくつかの条項は、第三者が会社を買収することを難しくするかもしれない。
•私たちの上級経営陣のメンバーの流出とそれによる経営陣の交代は私たちの将来の経営業績を損なう可能性があります。
•人材不足及びトップレベルの人材を管理と維持できないことは会社の業務発展能力に影響する可能性がある。
•その会社は固有の訴訟とクレームリスクに直面している。
•気候変動や関連する自然災害は会社の業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

以下はすべての重大なリスク要因の詳細な説明である。含まれるリスク要因は，会社が本10−K/Aと同時に提出した10−Q/A表に含まれるリスク要因と同様であり，改訂後の提出日までである。

新冠肺炎関連リスク

持続的な新冠肺炎疫病は会社の収入、運営結果、キャッシュフローと流動性に重大な不利な影響を与える可能性がある。

同社は引き続き新冠肺炎の大流行の全世界影響を密接に注目しており、最近再び出現した感染と関連する新冠肺炎変異を含み、これは収入、運営業績、キャッシュフローと流動性に重大なマイナス影響を与える可能性がある。世界の政府当局や民間企業は、公共集会、旅行、商業運営の制限、歯科診療所の一時閉鎖または減少など、新冠肺炎の流行を緩和する行動を継続している また，ある政府はある歯科手術を緊急事態と考えられる可能性のある歯科手術に制限することを規定している。これらの措置や新冠肺炎の影響は全体的に原因あるいは継続する可能性がある

•私たちが販売している製品のサプライチェーン中断には、原材料が得られないこと、投入品価格の上昇、私たちの物流、サービスプロバイダの運営中断、それによる出荷遅延が含まれています
•様々な市場の継続または新しい部分または全国的な業務閉鎖；
•これらの場所に関連する従業員を休暇にすることを含む、大多数の主要な製造および流通場所の運営を一時的に閉鎖または大幅に減少させることは、会社の製品を製造し、顧客に製品を渡す能力を低下させる可能性がある
•世界の顧客の会社の特定の製品やサービスに対する需要が減少した
•サービス提供選択の遷移およびサービス提供選択に対する顧客の期待；
•会社のサプライヤーの財務実行可能性が低下し、製品を提供したい条項を変更する可能性がある
•顧客が支払い義務をタイムリーに履行できないか、またはその履行能力に重大な中断が発生することは、それ自身の財務または経営困難のためであり、これは、会社のキャッシュフロー、流動性、および経営報告書にマイナスの実質的な影響を与える可能性がある
•業務や顧客のいる国では，新冠肺炎の大流行やその実際の影響への曝露への恐怖が，歯科診療所減少手続きを招く可能性がある。影響には、需要の大幅な減少または変動、および会社の1つまたは複数の製品の価格設定圧力の増加が含まれるが、これらに限定されない
•景気後退や長期的な減速は、企業のキャッシュフローを著しく減少させ、企業のコストや資本·資金源の獲得に悪影響を及ぼす可能性がある
•当社は循環信用手配のチノを守ることができません
8

•新冠肺炎は肝心な従業員或いは管理層のメンバーが隔離或いは疾病のために使用可能な時間を減少させ、一時的に財務業績と運営結果に影響する可能性がある。もし会社がこれらや他の類似のリスクを緩和できなければ、その業務、経営結果、財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。

同社は持続的な新冠肺炎疫病がその業務、運営或いは全世界経済に対する最終的な影響の全程度をまだ明らかにしていない。新冠肺炎疫病の動態性質を考慮して、会社業務への影響の深刻度を予測することは困難である。この影響の程度は高度の不確定と確実に予測できない未来の事態の発展に依存し、出現する可能性のある疫病の伝播と重症度に関する新しい情報、新冠肺炎の変種、及び影響に対応するための行動などを含む。最近では新冠肺炎伝播の影響を指導するような事件はない。もし新冠肺炎の疫病が引き続き業務と財務業績に悪影響を与える場合、それはまたシナリオ報告に記載されている多くの他のリスクを加える可能性がある。

再記述と内部統制に関するリスク

経営陣は、財務報告書の内部統制における重大な欠陥を発見し、財務諸表ミスを招いた。もし会社がこれらの重大な弱点を補うことができなければ、あるいは未来により多くの重大な弱点を経験することができなければ、それは財務業績を正確かつ適時に報告できないか、あるいは上場企業の要求を遵守できない可能性があり、これは会社の普通株価格の下落を招き、その業務を損なう可能性がある。

経営陣は、本テーブル10-K/A説明書に記載されている監査·財務委員会の調査と同時に、財務内部統制に大きな弱点があることを発見した。2021年12月31日現在、存在が決定された重大な弱点の記述は、本テーブルの10-K/A第8項の下に含まれている。

重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。

発見された重大な弱点を解決し，brの他の重大な弱点の発生を防ぐ措置を講じているが，当社がこれまで講じてきたこれらの重大な弱点を救済したり，将来の潜在的な重大な弱点 を回避するのに十分な措置は保証されない。そのため、未来に発見された重大な弱点或いはその他の重大な弱点或いは不足点は依然として勘定の間違った陳述或いは開示 を招く可能性があり、当社の財務諸表の重大な誤り陳述を招き、適時に防止或いは発見できない、或いは私たちは証券法、証券取引所の上場規則或いは債務契約規定の義務を履行できず、適時に定期財務報告を提出することができない。上記のいずれの失敗も、市場への悪影響(Br)の普通株価格、米国証券取引委員会がとる可能性のある行動、株主訴訟、当社株退市、およびその名声に対する普遍的な損害を含む当社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。当社は、出現する可能性のある重大な弱点や新しい問題を是正するために追加コストを招くことを予想しているが、これらの問題の存在は、その名声や投資家の感想に悪影響を与える可能性がある。同社は取締役や上級管理職責任保険を維持しているため、巨額の保険料を支払わなければならない。これらの重大な弱点による追加報告やその他の義務は、それによる可能性のあるいかなる訴訟や監督照会も含めて、法律および財務コンプライアンスコストおよび関連する法律コストを増加させる, 会計と行政活動。

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私たちは以前に発表したいくつかの連結財務諸表を再記述することにしました。これらの報告書は予期しないコストを招き、投資家の信頼に影響を与え、名声の問題を引き起こす可能性があります。

説明で述べたように、付記1、重大会計政策および再記載表格10−K/Aでは、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年12月31日までの年度の総合財務諸表と関連開示を再報告することも決定しており、これらの財務諸表に含まれるいくつかの誤った陳述が発見されたため、2021年12月31日までの財政年度の純売上高は約2000万ドル多く報告されている。元のファイルを修正して再確認することで、以前に発表された財務諸表の誤った陳述を修正することが適切であることを確認しました。再記述には，他の判明した期間外の誤り陳述と影響を受けている間に訂正されなかった誤り陳述の訂正 も含まれる.そのため、再記述に関連する会計や法的費用の意外なコストが発生し、多くの追加リスクおよび不確実性の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、投資家の財務開示正確性に対する信頼に影響を与え、私たちの業務に名声問題をもたらす可能性がある。

私たちの内部調査および私たちが米国証券取引委員会に四半期報告を提出できなかったため、会社は訴訟と監督審査、調査、訴訟、またはbr命令を受ける可能性があり、これらの事項のいずれかが解決されれば、私たちの業務、財務状況、経営業績を損なう可能性がある

  先に開示したように、私たちは自発的にアメリカ証券取引委員会に連絡し、br監査と財務委員会に特定の財務報告事項について独立した調査を行っていることを通知し、私たちはアメリカ証券取引委員会と協力を続けています。米国証券取引委員会の調査は現在も行われており、監査·財務委員会が内部調査を完了したり、2021年のForm 10-K/Aを提出したりする際には解決されていない。私たちはこの問題についてアメリカ証券取引委員会と十分に協力したい。また、2022年5月10日に監査·財務委員会の内部調査を発表した後、いくつかの証券集団訴訟を起こしました。私たちは、10-Q表の四半期報告書を米国証券取引委員会にタイムリーに提出できなかったこと、および私たちが報告した財務報告の内部統制に重大な脆弱性があり、追加の停止と停止命令、証券取引の一時停止、証券退市、民事罰金評価、その他の公平な救済措置を含む追加の訴訟および監督審査、調査、訴訟または命令に直面させる可能性がある。私たちの経営陣はこのような問題に対処するために多くの時間とエネルギーを投入する必要があるかもしれない。もしこれらの問題のいずれかが私たちに不利なら、私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。また，現時点ではこれらの事項に対する潜在的なリスクを見積もることはできないが，これらの事項の背後にあるクレームを調査して弁護するのに多くの時間と資源を費やしており，これらの事項を達成するために我々の資源がかかり続けることが予想される。より多くの情報については、付記22、承諾およびまたは事項を参照して、証券類訴訟を検討してください , 本表格10-K/A第8項の連結財務諸表に付記します。

我々は2022年3月31日と2022年6月30日までの10-Q表四半期報告を米国証券取引委員会にタイムリーに提出できなかったため、ナスダック証券市場の上場基準を満たしていない。ナスダック株式市場から撤退すれば、私たちの普通株の流動性は不利な影響を受けるかもしれません。私たちはナスダックの上場基準を守り続けることができるということを保証することはできません。

2022年5月12日、当社はナスダック証券市場有限責任会社(“ナスダック”)から通知を受け、当社は2022年3月31日までの10-Q表四半期報告(“第1四半期10-Q表”)を米国証券取引委員会に提出していないため、当社はナスダック上場規則第5250(C)(1)条の上場継続に関する要求brに適合しておらず、この規則はナスダック上場会社が直ちに米国証券取引委員会にすべての定期報告を提出することを要求している。

当社が以前に開示し、本10-K/A表でさらに検討したように、当社は2022年3月31日までの第1四半期10-Qを提出することができません。当社の監査·財務委員会と独立した外部弁護士が、当社が2021年第3四半期と第4四半期にインセンティブを用いて販売業者に製品を販売することを調査しているからです。これらのインセンティブ措置が適切に考慮されているか否か、及びこれらの販売の影響が会社が米国証券取引委員会に提出した定期報告で十分に開示されているか否か。この調査は2022年6月30日までの間も行われており、2022年6月30日までの10-Q表四半期報告(“第2四半期10-Q表”)を速やかに提出できなくなっている。

2022年8月12日、当社はナスダックのナスダック上場規則第5250(C)(1)条に違反し続けることについて通知を受けた。これに応じて、当社は2022年8月13日にナスダックに更新されたコンプライアンス計画を提出し、上場規則に適合していることを証明するためにより多くの時間を与えることを要求した。当社は2022年11月7日に期間を延長することを承認し、延期日前に米国証券取引委員会に第1四半期10-Qと第2四半期10-Qを提出し、上場規則の遵守を再開する。

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しかし、私たちは延長された猶予期間内にコンプライアンス を再獲得したり、将来的にナスダックの発売要求に対するコンプライアンスを維持することができるという保証はありません。もし私たちが延長期限内にコンプライアンスを再獲得できなければ、ナスダックは私たちの普通株が取引を一時停止され、退市することを私たちに通知するだろう。もし私たちがカードを取られたら、私たちはナスダック退市の決定を公聴会グループに控訴するかもしれない。どんな控訴過程でも、私たちの普通株はナスダックで取引を続けるだろう。

もし私たちの普通株がナスダックから撤退すれば、私たちと私たちの株主は重大な不利な結果に直面する可能性があります

•私たち普通株の流動性は
•普通の株の市場価格は
•私たちの信用格付けの変化
•私たちは追加資本を集める能力があります
·既存の債務を再融資するか、または業務を支援するための追加資金を得る能力
·私たちは、私たちの未償還債務ツールでの契約違反を含む、既存の債務ツールの契約を守り続けることができ、これは、適用プロトコルでの違約事件を引き起こす可能性があります
•私たちの普通株に投資する機関投資家と一般投資家の数を考慮します
•私たちの普通の株式のうちの市営業者の数は
•我々一般株式の取引価格と取引量に関する情報の可用性
•普通株取引を行いたい自営業者の数。

我々は、公開市場に参入して債務や持分資本を調達する機会を制限し、株式証券を発行する能力を制限するため、米国証券取引委員会に定期報告を提出する準備ができず、適時に提出することができなかった。

我々は、米国証券取引委員会が要求した各時間枠内で、2022年3月31日と2022年6月30日までの財政四半期10-Q表 をタイムリーに提出していないことは、米国証券取引委員会に対する報告要求をタイムリーに更新していないことを意味する。これは、公開市場を通じて債務や株式資本を調達する能力を制限し、取引を阻止したり、私たちの業務に有利だと思っていた業務戦略を実施したりする可能性がある。私たちは現在、私たちのアメリカ証券取引委員会報告を登録声明に統合し続けたり、現在の申請者身分 を再取得して保持してから約1年後まで、表S-3の登録声明を使用する資格がありません。もし私たちが今公募株を行いたい場合、S-1表の登録声明の提出を要求され、米国証券取引委員会が審査し、その発効を発表する。これにより，表S-3上の登録声明を使用するよりもはるかに時間がかかり，我々の取引コストが増加し，表S-1を用いて登録証券を公開発行する必要性は，代替方法を用いて発行できないため，資本のタイムリーな調達や他社の買収完了能力に悪影響を与える可能性がある.

グローバル標準化プロセスの欠如および/または取引管理および/または実行の集中化は、制御欠陥をもたらし続ける可能性があり、管理層の主張および財務報告に影響を与える可能性がある。

当社はその業務計画、再編計画を実行し、法規を遵守するために、標準化プロセス、適切な財務報告、内部統制を含む財務インフラを効率的に管理することを要求している。当社は引き続きプロセスの規範化、財務制度の整備、有効な内部統制の維持および集中取引管理および/または実行に取り組み、当社の財務報告に持続的な保証を提供し、業務の持続的な成長を支援し、財務誤報や不正を防止する。非標準化プロセスと無効な制御は、データを適時に正確にまとめて分析することができず、財務および管理報告が不正確または不完全であることを招き、管理層、監督機関および/または株主への財務報告を遅延させる可能性がある。不正確または不完全な財務報告および開示は、適用される業務や規制要件を遵守せず、関連する処罰を招く可能性もある。

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さらに、ある制限のため、財務報告の内部統制は、人為的な誤り、制御または詐欺を回避または凌駕する可能性を含む、すべての誤った陳述または漏れを防止または発見することができない可能性がある。したがって、有効な内部制御であっても、財務諸表の作成や列報の面で合理的な保証を提供することはできない。さらに、今後の財務報告の内部統制の有効性の任意の評価予測は、条件の変化によって過時または不十分であるか、または政策または手順を遵守する程度が悪化する可能性がある。会社が必要な新しい制御や改善された制御を実施できなかったこと、または会社が新しいまたは改訂された制御を実施することが困難であった場合、会社の業務や経営業績が損なわれる可能性があり、会社は会社のbr報告義務を履行できない可能性がある。

さらに、同社は現在、企業資源計画システムを含む組織全体で異なるシステムを有しており、これは、ビジネスデータを取得して分析することができず、システムアップグレードによるより高いコストによって予算を増加させる可能性があり、ビジネスパートナー接続の挑戦をもたらす可能性がある。したがって、業務を管理するために必要なデータは、不完全、不正確、または一致しない可能性があり、それにより、キー業務決定を誤ったまたは不正確に報告することが可能である

私たちの業務に関わるリスク

流通パートナー同士が競争する優先度や戦略、その他の要因により、会社は重要な戦略活動を実行できない可能性があり、財務損失や運営効率の低下を招く可能性がある。

同社は2018年11月に採択された再編計画の一部として、収入の増加、利益率の拡大、業務の簡素化を計画していると発表した。同社は限られた数の流通業者を通じてエンドユーザー顧客に重要な販売、流通、サービス支援を提供し続け、かなりの収入を創出している。2021年12月31日までの1年間に、会社最大の2社の流通業者PattersonとHenry Scheinの合計が会社の年収の約13%に貢献し、2022年までに会社収入の最大流通貢献者であり続けると予想されている。会社はその重要な戦略活動と投資を実行できないかもしれない。その流通パートナーの優先順位が互いに競争しているため、 は会社の製品と競争する自社ブランド、模倣薬或いは低コスト製品を発売する可能性があり、これらの製品はより低い価格で会社の製品と競争し、特に流通業者のルートを通じて販売とサービスの技術と設備を細分化して製品を細分化する。これらの競争製品がかなりの市場シェアを奪取したり、全体の市場価格の低下を招いたりすれば、会社の経営業績や財務状況に負の影響を与える可能性がある。

また，歯科市場の一部は価格競争の影響を受け続けており，これは歯科業務の統合，革新，製品の進歩，エンドユーザ顧客の価格感受性によってある程度推進されている。当社の流通パートナーが当社から任意の指定された最低数量の製品を購入する保証はありませんし、いかなる製品も購入し続ける保証はありません。PattersonやHenry Scheinが会社からの大量の製品の購入を停止した場合、または会社の販売促進戦略や投資の変化が会社の流通業者関係の変化や短期的な不均衡な増加を招いた場合、会社の運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

同社は将来の需要レベルと財務結果を予測する際、一部はそのディーラーと顧客関係及びディーラーと顧客在庫レベルの予測に依存する。これらの在庫水準は変動する可能性があり、会社の予測とは異なり、会社の将来の業績の予測と予想が異なる可能性がある。これらの変化はディーラーや顧客との関係の変化、経済状況、顧客の特定の製品に対する選好の影響を受ける可能性がある。会社のディーラーや顧客が会社の予測や過去の履歴に基づいて在庫レベルを維持することは保証されず、顧客の在庫蓄積や清算の時間が会社の予測や過去の履歴と一致することも保証されない。 また、会社はその顧客関係管理システムを含む各種ソフトウェアシステムを定期的にアップグレードしたり交換したりする。会社が新しいシステムを使用したり、既存のアプリケーションやシステムからの移行時に予見できない問題に遭遇した場合、私たちの運営·管理業務の能力はマイナスの影響を受ける可能性があります。

当社は情報や技術に大きく依存して業務を運営しており，情報や技術インフラに関するいかなるネットワークイベントよりも，故意に攻撃しても意図しない事件であっても，当社の運営を損なう可能性がある。

  正常な業務過程において、会社はネットワーク事件のリスクに直面しており、これらの事件は故意の攻撃や意外な事件によるものかもしれない。同社はネットワークや他の統合された情報·技術システムを使用してサービスを提供し、企業が人工知能や分析を利用するために製品供給を拡大するにつれて、会社の情報や技術システムの広さや複雑さが増加すると予想される。そのため、会社はますます発展していく情報と技術インフラの開発、統合、運営に固有のリスクに直面するだろう
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•         セキュリティホール、ウイルス、ネットワーク攻撃、恐喝ソフトウェア、または他のマルウェア、または他の障害または障害；
•         データセンター、電気通信施設、または他のインフラプラットフォームの中断、破損、または障害
•         情報および技術インフラストラクチャに含まれるソフトウェア、データベース、またはコンポーネントのアップグレードまたは交換中に障害が発生します
•         会社の業務および顧客に関連する敏感または独自の情報を漏洩または無許可に開示する
•         システム開発および配備におけるコストが高すぎる、遅延が大きすぎる、または他の欠陥 ；
•         第三者が会社のシステムまたは独自の情報に不正にアクセスすることに関する予期しないイベント；
•         停電、火災、または他の自然災害による損傷や中断、ハードウェア故障。

当社またはそのサービスプロバイダの情報や技術インフラのいかなる中断や破損も、当社の運営を脅威とし、その業務を損なう可能性があります。

  当社は引き続きネットワーク脅威の増加を観察しており，主に資産や敏感な情報の盗用，データの破損，運営中断のためにその情報や技術インフラへの不正アクセスを許可している.会社のbrは、不正アクセス、使用、または開示からこのような情報を保護するための措置をとっているが、ハッカーの不正アクセス、恐喝ソフトウェア、ネットワーク釣り攻撃、人為的エラー、汚職、自然災害、電気通信および電気障害、および他の中断のため、会社およびそのサービスプロバイダのインフラおよび記憶アプリケーションが損害を受ける可能性がある。例えば、会社は、金融資産、知的財産権、従業員情報、個人および顧客の個人情報、または他の敏感な情報を盗むことを目的としたネットワーク攻撃の被害者である可能性がある。インターネットの脅威は急速に変化しており、ますます複雑になっている。同社は他の大手グローバル会社と同様に経験しており，時々ネットワークの脅威に遭遇し続ける予定である。当社は、当社のシステムの完全性を確保するために努力しており、当社またはそのサービスプロバイダが、このような脅威を予測、検出、回避、または緩和するための措置を講じているにもかかわらず、将来のネットワーク攻撃が当社またはその業務および運営結果に実質的な損害を与えることはない保証はない。例えば、許可されていないアクセスを取得し、マルウェアを導入し、サービスを無効化または低減するためのいくつかの技術, 代替的に、破壊システムは、イベントをトリガする前に休止状態を維持するように設計されてもよく、企業は、技術が常に変化するか、または起動するまで識別され、ネットワーク攻撃が様々なソースから来る可能性があるので、これらの技術を予見することができないか、または十分な予防措置を実施することができないかもしれない。これらのデータ漏洩および会社br情報への任意の許可されていないアクセスまたは開示は、知的財産権を危険にさらし、敏感なビジネス情報を暴露する可能性がある。会社の政策、従業員訓練(ネットワーク釣り防止訓練を含む)、プログラムおよび技術保障措置は、機密、独自または敏感なデータ(個人データを含む)への不適切なアクセスを防止または検出するのに十分ではない可能性がある。サイバー攻撃はまた、会社に巨額の救済コストを発生させ、肝心な業務運営を混乱させ、管理層と肝心な情報技術資源の注意力を移転させる可能性がある。

  同社はまた、その情報や技術インフラを管理するアクセス制御の継続的な課題に直面している。当社は過去に様々なタイプのネットワーク事件を経験してきましたが、このような事件により、当社は新たな制御、ガバナンス、技術保護、その他のプログラムを実施しました。会社がこれらのアクセス制御をうまく管理できなければ、会社をセキュリティホールや中断のリスクに直面させる可能性がある。このようなセキュリティホールまたは中断のいずれも、企業ネットワークのセキュリティまたは完全性を危険にさらし、または業界機密または他の知的財産権、独自業務情報および個人情報を含む敏感なデータまたは機密情報の損失、流用、および/または許可されていないアクセス、使用、修正、または開示をもたらし、またはアクセスを阻止する可能性がある。当社の情報システムが破壊され、敏感かつ独自のデータが漏洩され、秘密に修正され、任意の時間内にアクセスできない、または公開された場合、または当社が影響を受けた個人、適切な州および連邦規制機関または法執行機関に十分またはタイムリーに開示することができない場合、巨額の罰金、br}処罰、命令、制裁、および政府または他の規制機関、顧客または第三者による当社に対する訴訟または行動を引き起こす可能性がある。もし会社が未来にネットワーク事件が発生した場合、会社は巨額のコストを発生し、責任、名声損害、重大な救済費用などの他の負の結果を受け、会社の業務と財務業績に重大な損害を与える可能性がある

これらのリスクのいずれも、企業製品の使用、データの処理、および会社業務の日常的な管理を阻害し、独自、機密、または他のデータの破損、損失、または不正な開示をもたらす可能性がある。災害復旧計画(実施された場合)は、システム障害が発生した場合に会社を十分に保護できない可能性がある。さらに、会社は現在、システムに障害が発生した場合のデータの受信、処理、および配信の中断を回避するために、世界各地に余分なコンピュータ処理またはネットワーク容量を持っていない。会社はいかなる予防措置を講じているにもかかわらず、火災、洪水、ハリケーン、停電、電気通信故障、コンピュータウイルス、侵入、ヒューマンエラー、および会社の様々なコンピュータ施設における類似イベントは、会社のサーバへのデータストリームの中断を招く可能性がある。

世界的にプライバシーとデータ保護問題の立法と規制の枠組みが発展し続けている。会社のワークフローや活動の一部として，会社は個人の身分を識別できる情報(“PII”)や他のデータを収集する.これらのデータは、様々な規制機関または他の政府機関の監視を含む様々なアメリカおよび外国の法律および法規によって制限されている。多くの外国および政府機関は、その住民またはその管轄内で経営している企業から得られたPIIおよび他のデータを収集して使用するための法律法規を持っている。例えば、EUの“汎用データ保護条例”は厳格なデータ保護要求を規定し、規定を守らない行為に対して重大な処罰を行っている。プライバシーおよびデータ保護問題を十分に解決できないと考えられたり、根拠がなくても、適用される法律、法規、政策、業界基準、契約義務または他の法的義務(新たに買収された会社を含む)を遵守することは、会社またはbr}会社の役人が追加のコストおよび責任を負い、その名声を損ない、販売を抑制し、他の方法でその業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

上記のいずれの事件も、会社に責任を負わせ、会社に巨額の費用を負担させたり、会社の名声に重大な損害を与えたりする可能性があり、これらはすべて収入損失を招く可能性がある。企業はすでに情報技術リスク管理や災害復旧計画に投資し続けているが、これらの措置は、ネットワーク事故、技術中断、データ損失、それによる会社の運営や財務業績への悪影響から会社を完全に保護することはできない。

プライバシー問題や法律，変化する国境を越えたデータ転送制限法規，その他のbr法規は我々の業務に悪影響を与える可能性がある.

連邦、州、外国政府がデータプライバシーおよび個人情報の収集、処理、保存、使用に関する新しい法律と法規を継続することに伴い、インターネット上でサービスを提供する世界的な法規が増加している。このような法律と法規は新しい解釈と異なる解釈を受けており、異なる司法管轄区域の間で一致しない可能性がある。これらの要件および他の要件は、会社サービスの需要を減少させたり、会社がデータを格納して処理する能力を制限したり、場合によっては、ある場所で将来のデジタル歯科サービスを提供する能力や、解決策を世界的に展開する能力に影響を与える可能性があります。このような法律、法規、標準のコンプライアンスコストおよび他の負担は、私たちのサービスの使用と採用を制限し、私たちのサービスに対する全体的な需要を減少させ、巨額の罰金、処罰、または不適切な責任を招く可能性があり、いずれも私たちの業務を損なう可能性があります。
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私たちの業務の成功は、買収と処置、戦略投資を含む、私たちの戦略目標の実現にある程度かかっています。

資産·業務の買収·処分および戦略投資においては、人員や技術などの統合·協力面の課題を含む様々な要因により、企業は期待されるリターンや利益を実現できない可能性がある。しかも、会社は関連した統合活動から期待される相乗効果を得ることができないかもしれない。

また、買収、処置、戦略投資は、会社の管理職の時間と注意を分散させ、私たちが行っている業務運営や顧客、従業員、サプライヤー、または他の当事者との関係を乱す可能性があります。しかし、会社は、その戦略目標を達成するのに役立つ資産や業務の潜在的な処置を評価し続け、買収をその成長戦略の重要な部分と見なしている。

買い手や売り手と買収や処分業務について合意した後、取引は依然として必要な規制と政府の承認を得て、受け入れ可能な条項で行い、成約前の条件を満たすことができ、会社が適時に完成するか、または全く取引を完了できないことを阻止する可能性がある。労働力の観点から見ると、買収および処分に関連するリスクは、予想されるリストラ遅延、追加の意外なコスト、影響を受ける従業員数を増加または減少させる再編計画の変化、会社と労働組合関係への負の影響、従業員の士気への悪影響、および従業員の流失により運営目標を達成できなかったことを含むが、これらのbrは、会社が予想されるコスト削減を達成する能力を弱めるか、あるいは他の方法でその業務を損害し、その競争地位、運営結果、キャッシュフローまたは財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

当社が資産や業務の売却を決定した場合、当社は買い手を探したり、受け入れ可能な条件で代替脱退戦略をタイムリーに実行することが困難になる可能性があり、その戦略目標の実現が遅れる可能性があります。代替的に、会社は、企業が予想している価格または条項を下回って業務を処理することができ、または単独で剥離または剥離しなければならない資産を含まないことができる。処理はまた、例えば、br持分所有権、移行サービスプロトコル、保証、賠償、または他の現在または財務的義務を継続することによって、剥離されたトラフィックへの持続的な財務参加を含む可能性がある。これらの手配により、買収又は剥離された業務の表現、又は会社 制御以外の他の条件は、その将来の財務業績に影響を与える可能性がある。

買収の場合、企業がbrをこのような買収から予想されるいかなるメリットも実現することは保証されず、買収された業務統合への関心と努力は、経営陣の注意を正常な業務運営からそらす可能性がある。会社は買収予想のすべての収入増加予想とコスト協同効果を実現できないかもしれない。

さらに、会社が買収を行う場合、債務、負債および/または追加リスクが生じる可能性があり、または追加費用が発生する可能性があり、これらのいずれもその財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。会社が買収のために必要とする任意の融資は、そのbrビジネスを制限するか、またはその経営業績を低下させる追加コストを増加させる条項の下でのみ利用可能である可能性がある。

その会社は革新的な製品を開発したり、顧客の需要を刺激することができないかもしれない。

全世界の歯科と医療製品市場の競争は激しく、その駆動要素は迅速かつ重大な技術変革、消費者選好の変化、技術変革に関連する新しい知的財産権、絶えず発展する業界標準及び新製品の発売を含む。また、 製品のいくつかの市場も大きな負の価格圧力を受けている。特許がその正常ライフサイクル内に満期になるにつれて、同社の特許組み合わせは引き続き変化している。会社の製品がこれらの要因で競争優位を失い、競争力を失ったり、時代遅れになったりすることは保証されず、製品開発への会社の投資がどんな経済的見返りも生むことは保証されない。もし製品の需要が減少すれば、私たちの収入と利益は否定的な影響を受けるかもしれない。私たちの製品の需要が減少する可能性がある重要な要素は

•歯科産業、地域経済、全体経済の低下を含むビジネス状況
•顧客の在庫レベル；
•競争相手が取る行動を含む競争と価格設定の圧力；
•顧客製品需要と顧客/患者ライフサイクル。

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もし会社がその革新的な努力をさらに発展させなかった場合、あるいは会社の研究開発が消費者の選好の変化に効果的に対応できなかったり、技術や製品の時代遅れの市場競争を招いたりした場合、会社は市場シェアと収入を失う可能性がある。また、企業の製品や技術が競争優位を失ったり、競争力がなくなったり、時代遅れになったりすれば、会社の業務はマイナス影響を受ける可能性がある。同社は新製品をその成長機会の重要な構成要素として決定した。また，新しい歯科治療技術や方法や競争相手の新製品が発売されない保証はなく，会社の製品を時代遅れにしている。

会社が行っている業務運営は長い間中断される可能性があり、 は重大な運営コストと財務損失を招く可能性がある。

同社は150以上の国と地域で業務を展開しており、会社とそのサプライヤーの製造施設は世界の複数の場所に位置している。極端な天気、自然災害、労働者ストライキ、社会的および政治的行動(例えば、貿易戦争)や他の我々がコントロールできない事件など、起こりうる事件は、潜在的なキー第三者サプライヤーが契約義務を中断または遵守できなかったこと、私たちのサプライチェーンおよび製造需要に影響を与え、またはキーを失った情報技術および電気通信システムを含む会社が行っている業務運営に影響を与える可能性がある。同社は複数の製造施設を持っているにもかかわらず，同社が製造している大量の製品は，同社などの製品の唯一の由来の施設で生産されている。これらの製品の代替サプライヤー数が限られているため、特定の会社の製造施設のどの中断も遅延、費用の増加を招き、会社の業務やbrの運営結果を損なう可能性がある。もし私たちのイベント応答、災害回復と業務連続性計画がこれらの問題を効果的かつ適時に解決できなければ、このような事件は私たちの運営中断を招き、私たちの製品の可用性と売上、私たちの運営効率と私たちの財務業績に実質的なマイナス影響を与える可能性があります。

さらに、当社の注射麻酔薬製品の大部分、矯正製品、いくつかの歯科切断器具、カテーテル、ニッケルチタン製品、およびいくつかの他の製品および原材料は、定期的に更新されたbrプロトコルに従って限られた数の供給者から購入され、場合によっては単一ソース供給者から購入され、いくつかのプロトコルはまた当社と競合する可能性がある。これらの製品のサプライヤー数は限られているため、会社が将来十分なこれらの製品や原材料の供給を受けることができる保証はない。これらの製品のいかなる交付遅延や不足も、会社の製品の生産を中断し、遅延させる可能性があり、これらの製品の注文をキャンセルする可能性がある。また、これらのサプライヤーは、これらの製品の製造を随時停止したり、当社にこれらの製品を供給したり、競合他社に製品を供給したりすることができる。同社は代替供給源 を適時に識別し、統合することができず、甚だしきに至っては識別と統合ができない可能性がある。代替サプライヤーへのいかなる移行も出荷遅延や費用増加を招く可能性があり、会社が顧客に製品を納入する能力を制限する可能性があります。

同社は、その発表されたコスト削減や再編努力を含む、その戦略的取り組みの期待収益を実現できない可能性がある。

コストをより効率的に運営し、制御するために、会社は、リストラ、グローバル施設統合、および他のコスト削減措置を含む再編計画または他の重大な措置を時々発表する可能性があり、直接および間接管理費用削減および他の節約によって、br}運営費用または商品販売コストの節約を実現することを目的としている。これらの計画を会社の業務戦略の一部として有効に実行できなかったことは、組織が獲得した期待収益を最小限に抑え、持続的な運営やコスト超過に潜在的な影響を与える可能性がある。

また，会社が予想される時間内にこれらの計画を実現できるかどうかの利点 は，多くの見積りや仮定や我々が制御できない可能性のある他の要因の影響を受ける.当社では再編計画に関する重大な費用も発生する可能性があり、このような費用が発生している間の収益性を低下させます。

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このようなコスト削減や再編活動を実施する複雑さ、および関連投資が四半期ごとに段階的に行われるため、会社は純売上高増加の目標など、予想される効率および利益を達成できない可能性があり、またはこれらの効率および利益の実現を遅延させる可能性があり、その運営および業務が中断される可能性がある。会社の経営陣は、これらの中断の管理に重点を移すことを要求される可能性があり、実施するには、労働組合や労働組合br委員会のような第三者の同意を得る必要があるかもしれない。これらの行動および他の労働力管理問題に関連するリスクは、予想リストラの実施遅延、追加の予期しないコスト、影響を受ける従業員数の増加または減少の再構成計画の変化、会社と労働組合または労使理事会との関係への負の影響、従業員の士気への悪影響、および従業員の流失により運営目標を達成できなかったことを含み、いずれも、会社が予想されるコスト削減を達成する能力を弱める可能性があり、または他の方法でその業務を損なう可能性があり、その販売増加および他の運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。キャッシュフローや財務状況、あるいは競争力のある 地位。

当社は大量の営業権減価費用を確認しており、最近は2020年であり、将来的には追加の営業権と無期限無形資産減価費用の確認が必要になる可能性があります。

当社は他社や無形資産を買収し、これらの買収からすべての経済的利益を実現できない可能性があり、営業権や無形資産の減価につながる可能性がある。事件や環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、当社は無形資産を償却すべき減値を審査します。同社は少なくとも毎年、営業権と無期限無形資産の減価テストを行っている。営業権または無期限無形資産の公正価値を決定するための推定モデルは、様々な仮定に依存し、管理職の最適な推定を反映している

2017年、2018年、2020年にある業務に35億ドルの減価費用を計上した後、2021年12月31日現在、同社の貸借対照表上の営業権総額は40億ドルとなっている。2020年3月31日までの四半期財務諸表を作成する際に、当社はトリガーイベントを決定し、技術·設備部門の1つの報告ユニットに関する1.57億ドルの非現金営業権減価費用を記録した。また、当社はこの業務に関連する無期限無形資産 をテストし、ある商号や商標が損傷していることを決定し、2020年3月31日までの3ヶ月間に3900万ドルの減価費用を計上した。2021年12月31日現在、会社の貸借対照表には6.12億ドルの無期限無形資産が記録されている。

営業権と無期限無形資産減価分析は使用される重要な仮定の変化に非常に敏感であり、例えば業務の割引率、収入成長率、永久収入成長率、特許権使用料と営業利益率、及びアメリカと全世界の歯科と医療機器業界の現在の市場状況に影響を与える。分析に用いた仮説や予測が実現されていなければ，将来的には追加の減価費用を記録する必要があるかもしれない.市場の不確実性や経営陣の仮定に影響を与える他の要因を考慮すると、会社の現在の見積もりは将来的に大きく変化する可能性があり、その際に営業権や不確定な無形資産減価費用が生じる可能性がある。さらに、完全、正確、タイムリー、または適切な記録がない推定値および減少は、潜在的な財務ミス報告および減値分析の遅延をもたらす可能性がある。

会社がライセンス特許を取得できず、会社のノウハウを保護できない場合、会社の競争地位を損なう可能性がある。

会社の成功は、会社が米国や他の国/地域で会社の製品、技術、およびプロセスに対する特許主張を獲得し、実行する能力にある程度依存するだろう。特許および特許出願において企業が直面しているリスクおよび不確定要因は、以下の通りである

•会社が提出したまたは会社が独占権を持っている係属中の特許出願は、特許を生成しないかもしれないし、特許を生成するために会社が予想しているよりも長い時間を必要とする場合がある
•発行された任意の特許の許容特許請求は、有意な保護を提供できない可能性がある
•その会社は他の特許を申請できるノウハウを開発できないかもしれない
•ライセンスまたは会社に発行された特許は競争優位性を提供しないかもしれない
•他の会社はライセンスまたは会社に発行された特許に疑問を提起することができる
•当社と当社のそれぞれのライセンス者が知的財産権を共同で創造又は使用することにより生じる発明及びそれに応じた発明及びノウハウ所有権紛争；及び
•他社はその会社の特許技術を中心に設計することができる。

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第三者が会社の知的財産権を侵害している、あるいは会社の製品が他人の知的財産権を侵害していることが発見された場合、会社の収益力が影響を受ける可能性がある。

  第三者がDentsply Sironaの知的財産権を侵害したり、Dentsply Sironaの技術や商標を盗用したりすると、会社の収益性が影響を受ける可能性がある。Dentsply Sironaの知的財産権を保護するために、Dentsply Sironaは特許と商標法、商業秘密保護、秘密保護協定、Dentsply Sironaの従業員、戦略パートナー、その他との契約手配に依存する。Dentsply Sironaは、Dentsply Sironaの任意の特許、Dentsply Sironaは、許可された人の任意の特許、Dentsply Sironaに発行される可能性がある、または当社が将来許可する可能性のある任意の特許であり、Dentsply Sironaに競争優位を提供するか、またはDentsply Sironaの他人の権利侵害からの保護を提供するか、またはDentsply Sironaを含む第三者によって成功的に挑戦または回避されることを保証することはできない。その会社が取った保護措置は、その固有の情報が盗用されるのを防ぐのに十分ではないかもしれない。当社は、不正使用や知的財産権の流用を検出または防止したり、その知的財産権を強制的に実行したりすることができない可能性があります。 Dentsply sironaは、その製品を提供または提供しようとする各国/地域で有効な特許、商標、および商業秘密保護を提供しない可能性があります。Dentsply Sironaの知的財産権を十分に保護できない行為は、Dentsply Sironaの独自コンテンツを切り下げ、Dentsply Sironaの有効な競争能力を弱める可能性がある。さらに進む, Dentsply Sironaの知的財産権を保護することは、大量の財務と管理資源の支出を招く可能性がある。

Dentsply Sironaの知的財産権を強制的に執行したり、Dentsply Sironaに対して提起された第三者の権利侵害のクレームを弁護するための訴訟を提起する必要もあるかもしれない。さらに、Dentsply Sironaは、発明の優先権を決定するために、米国特許商標局、欧州特許庁、または他の外国特許管理機関が発表した1つまたは複数の干渉プログラムに参加しなければならない可能性があり、これは巨額の費用をもたらす可能性がある。Dentsply Sironaによる他者の知的財産権侵害が発見された製品や業務の買収や，それによる業界競争パターンの変化は，このリスクをさらに増加させる可能性がある.

Dentsply Sironaが訴訟や妨害訴訟手続きに巻き込まれた場合，Dentsply Sironaは巨額の費用を発生する可能性があり，Dentsply Sironaが最終的に勝訴しても，訴訟手続きはDentsply Sirona技術や管理者の注意をそらす可能性がある。このような訴訟における不利な裁決は会社に重大な責任を負わせる可能性があり，Dentsply Sironaの競争相手がDentsply Sironaの許可を得ずに競合製品を販売することを許可し，Dentsply Sironaの販売を禁止し，Dentsply Sironaの製品を販売することを禁止するか，あるいはビジネス合理的な条項では得られない可能性のある第三者の許可を求めることを会社に要求する。Dentsply Sironaがこのようなライセンスを取得できない場合、Dentsply SironaはDentsply Sironaの製品の商業化が制限されたり禁止されたりする可能性がある。

知的財産権の法執行、弁護及び起訴は、米国特許商標局、欧州特許庁及び他の外国特許庁の介入手続き、並びに米国及び他の地方の関連法律及び行政手続を含み、複雑な法律及び事実問題に関連する。したがって、このような訴訟手続きは高価で時間がかかり、その結果も確定的ではない。訴訟を起こす必要があるかもしれません

•特許または商標侵害の疑いに対して、他人に反論したり、Dentsply Sironaを弁護したりする
•一方がDentsply Sironaに所有または許可された特許を強制的に実行する；
•Dentsply Sironaのビジネス秘密またはノウハウを保護する；または
•Dentsply Sironaの固有権利または他の人の固有権利の実行可能性、範囲、および有効性が決定されます。

会社の信用格付けの変化や信用市場へのマクロ経済影響は、私たちの資金コストを増加させ、融資選択を制限する可能性がある。

会社は時々短期と長期債務市場を利用して資金を得る。会社が流動資金源を持続的に獲得できるかどうかは多種の要素に依存し、全世界の経済状況、全世界の信用市場状況、十分な融資、経営業績と信用格付けを含む。新冠肺炎のようなマクロ経済状況は、信用市場の深刻な混乱を招く可能性があり、これは、会社が既存の債務の再融資を行ったり、運営を支援したり、新しい買収や資本集約型内部計画に資金を提供する能力を支援したりする能力に悪影響を及ぼす可能性がある

私たちの信用格付けのいかなる不利な変化も、将来の長期債務または短期借入金ツールの借入コストの増加を招く可能性があり、これは逆に無担保借入市場に入る機会を含む融資選択を制限する可能性がある。将来債務に資金を提供するための追加の債務融資がある保証もないし、それがある保証もない
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商業的に合理的な条項であり、この場合、私たちは他の資金源を求める必要があるかもしれない。さらに、未来の債務協定の条項は追加的な制限契約を含むことができ、これは柔軟性を低下させるだろう。

監査および財務委員会の内部調査に関連する事件は、信用格付けの引き下げや他の理由でも、許容可能な条件で追加または代替融資を得る能力を制限する可能性が高い追加債務金利に直面する可能性がある。

その会社は多額の借金を抱えている。当社の債務未返済ツール下の契約違反は、適用合意下の違約事件につながる可能性があります。

同社の未返済債務証券は約19億ドル。以下に述べるように、会社には循環信用手配(“2018年信用手配”)の下で7億ドルに達する債務を発生させる能力があり、将来的に明らかに多くの債務が発生する可能性がある。

会社の現在の債務協定には多くの契約と財務 比率が含まれており、会社はこれらの条件を満たさなければならない。日付が2015年12月11日の手形購入協定によると、当社は未返済債務と総資本の比率を0.6対1.0以下に維持しなければならないこと、および減価償却および償却を計算しない営業収入と利息支出の比率はいずれも3.0倍以上であり、関連条項は手形購入協定の中で定義されている。当社のすべての未返済債務協定は、これらの契約を反映するために改訂されました。同社はこの比率を満たすために、その未返済債務の額を時々減らす必要があるかもしれないが、同社がそれをできる保証はないにもかかわらず。当社はこの比率を維持できなかったり、時々その未返済債務協定下の他の契約に違反したりして、適用合意下の違約事件を招く可能性があります。このような違約は、債権者が関連債務を加速させることを可能にし、他の任意の債務の加速をもたらす可能性がある。

さらに、その循環信用手配の下で必要な貸主および適用される手形所有者は、会社の特定の財務諸表および関連証明書の交付期間を2022年11月14日に延長することに同意した。私たちはこれまですべての必要な同意を得てきたが、将来的には私たちの債務協定の下でのチノに違反する行為は、株主や債券保有者における私たちの名声と信頼を損なう可能性があり、将来的に株式公開や債務市場を通じて私たちの運営に融資する能力を危うくする可能性がある。
 
条約違反は、以下の側面を含むが、以下の側面を含む追加的な否定的結果をもたらすかもしれない

•会社が債務の義務を果たすのを難しくしています
•運営からの大量のキャッシュフローを債務元金および利息の支払いに使用するように会社に要求することは、運営資本、資本支出、研究開発および買収を含む他の用途に使用可能な資金を減少させる
•その業務や市場状況変化に対する会社の計画や反応の柔軟性を低下させる。

もし会社が十分なキャッシュフローを発生して債務を返済しなければ、会社はその未返済債務を返済できない可能性があり、契約違反によって交差違約条項をトリガする可能性があります 私たちの既存の借金の下で。

Dentsply Sironaが債務や契約義務を返済する能力およびその運営に資金を提供する能力は，その将来の業績と財務業績に依存し，ある程度，一般経済，金融，競争，規制やその他の要因，およびbrが制御できない金利環境の影響をある程度受ける。経営陣は当社が保有し、十分な流動資金を保有し続けると信じているにもかかわらず、Dentsply Sironaの業務が将来の運営から十分なキャッシュフロー を生じて債務返済、契約義務、運営業務を返済することは保証されない。

さらに、Dentsply Sironaの既存の借入金ファイルは、それが満たすことを要求する多くのチェーノと財務比率を含む。このような任意の契約または制限に違反する場合、その中で最も限定的なのは、資産処理、特定の純価値レベルの維持、および総資本および営業収入に対する債務の所定の比率(減価償却および利息支出の償却を含まない)であり、既存の借金文書の違約を招くことになり、この文書は、融資者がこのような文書下のすべての借金の即時満期および支払いを宣言することを可能にし、違約条項を交差させることによって、Dentsply Sironaの他の貸主に融資を加速させる権利がある。交差違約条項がトリガされた場合、または他の当事者が融資を提供することを望むことがない場合、Dentsply Sironaは、その未償還債務brの項目の義務を履行できない可能性がある。

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当社のヘッジと現金管理取引は当社を損失させたり当社の潜在収益を制限したりする可能性があります。

Dentsply Sironaリスク管理計画の一部として，外貨 を用いて長期契約を両替する。これらの取引は為替変動の影響を減らすことを意図しているが、デンスプリSironaの潜在的な収益を制限したり、Dentsply Sironaを損失させたりする可能性がある。Dentsply Sironaのような取引の取引相手またはそのような取引を提供する取引所の発起人が財務困難またはその他の理由でその義務を履行できない場合、私たちは潜在的損失に直面するか、またはこれらの取引から予想されるbr収益を回収することができない。

我々は為替長期契約を締結し、貿易承諾又は予想承諾の経済的ヘッジとして、機能通貨以外の通貨で価格を計算し、通貨レート変化の影響を軽減する。私たちがこれらのツールを注文するのは取引や投機のためではありません そしてDentsply Sironaの経営陣はこれらのツールがすべて関連する実物取引のヘッジとして会計上経済的に有効であると考えていますが、これらの外貨約束はDentsply Sirona取引相手のタイムリーな表現に依存しています。彼らが履行できなかったことにより、Dentsply Sironaは予想された基礎取引なしにこれらのヘッジを閉鎖せざるを得ず、外貨為替レートが変化すると損失を招く可能性がある。

私たちはDentsply Sironaの金利変動リスクの一部を管理するために時々金利交換協定を締結した。これらの交換協定は、例えば、取引相手がこれらの手配下での義務を履行できない可能性があるリスクに関するリスクを含む。また，これらのスケジュールはDentsply Sironaの金利変化リスクを減少させるうえで有効ではない可能性がある である.このようなイベントが発生すると，Dentsply Sironaの運営結果が悪影響を受ける可能性がある.

Dentsply Sironaは銀行に預けられている現金の大部分に保険がないため、銀行倒産のリスクに直面する。Dentsply Sironaの総流動資金もまた、Dentsply Sironaの2018年の信用手配の資金利用可能性にある程度依存する。Dentsply Sironaの資金を任意の銀行やDentsply Sironaの2018年の信用手配の一部である銀行が倒産した場合、私たちはDentsply Sirona業務の運営と追加投資に使用できる現金の数が減少するかもしれない。

その会社の特定の製品は消費者が自由に支配できる支出に依存している。

任意の歯科プログラムをサポートするいくつかの歯科専用製品や歯科装置及び関連製品は、経済条件の悪影響を受けやすい可能性がある。消費者の自由支配可能支出の減少は会社の業務に負の影響を与え、売上高や財務業績の低下を招く可能性がある

私たちの国際業務に関するリスク

当社の国際業務のため、当社は為替レート変化のリスクに直面しています。

Dentsply Sirona業務の国際性により、外国為替レートの変動は会社の総合経営報告書、総合貸借対照表、キャッシュフローに影響する可能性がある。会社の売上高の約3分の2は米国以外にあるため、会社の総合純売上高 は、ある外貨に対してドルが強くなったり弱くなったりするマイナス影響や積極的な影響を受けている。また、いくつかの外国為替レートの変動は、企業の多くの製造·流通業務が米国国外にあるため、会社の経営業績、財務状況、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。会社が現在使用し、将来的にいくつかの金融商品を使用して外国為替レートの市場変動を緩和しようとしている可能性があるが、これらの措置が会社に追加的な財務義務をもたらすかどうかは保証されない。

会社業務の国際性により、米国やヨーロッパ以外の市場への開放を増やすことが含まれており、政治や経済変化やその他の要因は私たちの業務や財務業績を損なう可能性がある。

同社の売上げの約三分の二はアメリカ以外の地域にあります。また，米国やヨーロッパ以外の売上高は引き続き拡大し，Dentsply Sironaの収入にかなりの割合を占めることが予想される。国際化経営は多くの不確定要素の影響を受けているが、これらに限定されない

•経済的で政治的に不安定です
•輸入または輸出許可証の要件；
•コンプライアンスに関連する追加的なリスク
•貿易制限と関税
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•製品登録要件；
•支払い周期が長い
•規制要件と関税の変化
•潜在的な不利な税金の結果
•貿易政策の変化

具体的には、関税の変化や徴収は、私たちが他の国に製品を輸出する難しさやコストを増加させるかもしれない。これらの措置はまた米国に輸入される商品のコスト増加を招く可能性がある。これは逆に顧客への価格向上を要求する可能性があり、これは需要を減少させる可能性があり、 あるいは、価格を上げることができなければ、私たちが販売する製品の利益率を低下させる可能性がある。私たちは未来の貿易政策や任意の再交渉された貿易協定の条項と私たちの業務に及ぼす影響を予測できない。貿易制限の採用と拡大、貿易戦争の発生、または関税、貿易協定または政策に関連する他の政府の行動は、私たちの製品需要、私たちのコスト、私たちの顧客、および私たちのサプライヤーに悪影響を及ぼす可能性があり、これは逆に私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

その中のいくつかのリスクは、政治的気候の変化によって増加する可能性があり、これは、貿易制限や関税、規制要件、為替変動などの分野の変化を招く可能性があり、これは私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、緊張がエスカレートし、その後ロシアがウクライナに侵入したため、米国や他の国は、その主要な金融機関やいくつかの他の企業や個人を含むロシアに対する制裁を実施した。ロシアは同じ方法で反応するかもしれないが、紛争の持続は米国、他の北大西洋条約機構加盟国、または他の国に追加的な制裁をもたらす可能性がある。これらの制裁の影響は、持続的な国内、政治、経済不安の周辺地域へのオーバーフロー効果に加え、会社が使用する通貨を大幅に切り下げたり、原材料や投入コストの増加、製造や出荷遅延 を含む他の悪影響を与える可能性がある。制裁の一部として実施されている輸出規制は、米国が開発したソフトウェアや技術を含む設備や製品のロシアへの販売を制限する可能性もある

2021年12月31日までの年度、ロシアとウクライナでの純売上高は会社合併純売上高の約3%を占め、これらの国·地域での資産は6300万ドルだった。これらの事件がこの地域の経済状況に与える影響は現在のところ不明であり、我々の運営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちの規制環境に関するリスク

税務規則、経営構造、譲渡定価法規、国/地域の利益組合および法規の変更または解釈は、会社の有効税率に悪影響を及ぼす可能性がある。

国際業務を持つ会社として、私たちはアメリカと各外国司法管轄区で所得税と非所得税を納めなければなりません。私たちの世界的な納税義務を決定する際には、重大な判断が必要だ。私たちの当時の見積もりは合理的だと信じていますが、実際の結果は私たちの財務諸表に記録されている金額 とは異なるかもしれません(このような違いは実質的かもしれません)。もしアメリカ国税局や他の税務機関が私たちの立場に同意しなければ、私たちは追加の納税義務を負うかもしれません。これは私たちの運営結果と財務状況に実質的な影響を与えるかもしれません。私たちの有効税率は、異なる法定税率国の収益組み合わせの変化、繰延税金資産と負債推定値の変化、税法法規の変化、税法解釈の変化の悪影響を受ける可能性があります。経済と政治条件によって、司法管轄区域の税率が大きく変化する可能性がある

私たちの会社構造は、私たちの運営と財務効率を向上させ、私たちの全体的な収益性を向上させることを目的としています。私たちの国の税務当局は私たちの譲渡定価方法に挑戦するかもしれません。これは私たちの有効税率を上げることができます(この増加は実質的かもしれません)。また、一部の政府は税制改革措置を検討している可能性があり、これらの措置は世界的な納税負担を著しく増加させる可能性がある。経済協力開発機構や他の政府機関は、“税ベース侵食と利益移転”の分野、すなわち税率の高い司法管轄区域の付属会社から税率の低い司法管轄区の付属会社への支払いを含む多国籍企業の課税に関する問題に重点を置く。これらの改革措置は私たちの実際の税率を引き上げ(このような増加は実質的かもしれない)、私たちの財務状況に影響を及ぼすかもしれない。

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Dentsply Sironaは必要な製品の承認とマーケティング許可を得ることができないかもしれません。

Dentsply Sironaは、Dentsply Sironaの製品をこれらの国でマーケティングおよび販売するために、FDAと外国と同様の衛生当局を含む政府当局のいくつかの承認およびマーケティング許可を得なければならない。これらの機関は医療機器のマーケティング、製造、ラベル、包装、広告、販売、流通を規制する。FDAはX線放出装置の安全に関する追加規定を実行する。Dentsply Sironaの製品は現在これらの機関によって規制されており，Dentsply Sironaの新製品はFDAを含む様々な政府機関の承認やマーケティング許可を得る必要がある。米国各州では製造、許可、流通法規も実施されている。

FDAの審査手続きは通常、新製品の安全性と有効性に関する手続きを延長する必要がある。いくつかのカテゴリの新しいまたは改装された医療機器を販売するためには、510(K)を申請する必要がある。FDAが特に要求する場合、発売前の承認やPMAが必要になる可能性がある。このようなプログラムは新しい医療機器を販売する前に完了しなければならないため，高価で時間がかかる可能性がある。それらは製品の市場進出を遅延させたり阻害したりするかもしれない。さらに、FDAまたは任意の他の適用可能な政府機関によるこれらの製品の審査または承認プロセスがタイムリーに行われることは保証されず、(あれば)、追加的な法規が採用されないか、または私たちに悪影響を与えない方法で現在の法規が改正されない保証はない。FDAはまた、FDAによって承認された医療機器に関連する広告およびマーケティング材料の内容を監視する。FDAの広告ガイドラインを守らないと処罰される可能性がある。

当社はまた、安全作業条件、実験室、製造実践に関する他の連邦、州と地方の法律、法規、提案を守らなければならない。未来のいかなる立法或いは行政行動が招く可能性のある政府の監督管理範囲を正確に予測できず、従業員の肝心なコンプライアンスと監督管理要求に対する訓練不足は適用される法律、規則と法規を遵守できない可能性がある。

FDAの審査プログラムと同様に，欧州連合(EU)の審査プログラム は通常，新製品の安全性と有効性に関するプログラムを延長する必要がある。このようなプログラムは新たな医療機器を販売する前に完成しなければならず，潜在コストが高く，時間がかかり，製品の市場進出が遅れたり阻止されたりする可能性がある。

同社の製品はEU医療機器指令がI類に分類された製品 に属しており，新たなEU医療機器法規(“MDR”)による認証が必要である。これらの規定は、EUでその医療機器を販売するすべての医療機器メーカーにも適用され、すべてのメーカーは、品質システムおよびプロセス(技術文書を含む)を重大にアップグレードし、MDRに基づいてこれらの製品を欧州連合(EU)で販売し続けるために新たな認証を受けなければならない。すべての医療機器メーカーが2021年5月までにI類製品の認証を要求されているにもかかわらず，EUの他種別の医療機器に対するMDR規制は2024年5月までに全面的に実施されることが求められている。これには，認証された品質管理システム， メーカーの品質管理システムも含まれている.Dentsply Sironaは、医療機器と考えられるすべての製品がEU MDRの日付とスケジュールの要求に従って全面的に認証されることを確保することに集中している。また、イギリスはEU離脱、すなわちイギリスの離脱を交渉しているため、EU CEマークは2023年6月までにイギリスで認められる。2023年6月以降、イギリスはEUからイギリスに輸入された製品に対して異なる規制要求を実施する可能性がある。

これらの規則、法規、自律規範、通告と命令を守らなければ、免許喪失および連邦と州医療保健計画に参加する能力を含む重大な民事と刑事罰およびコストを招き、会社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、検察、監督、または司法当局は、これらの法規を解釈または適用する可能性があり、会社に運営を変更したり、大量の弁護や和解費用を招くことを要求する可能性がある。規制機関や個人規制機関の挑戦が失敗しても、名声被害を招き、巨額のコストを招く可能性がある。また、これらの法律の多くは曖昧または不確定であり、裁判所の解釈が得られず、検察や監督当局の修正や異なる解釈を受けることが多く、コンプライアンスリスクを増加させている。

Dentsply Sirona製品を使用するプログラムに対する政府や他の第三者支払者の精算レベルが不足しており、Dentsply Sironaの収入低下を招く可能性がある。

第三者支払者は、政府衛生行政部門、民間医療保険会社、その他の組織を含み、ある診断プログラム又は医療に関連する費用の精算を管理する。第三者支払者は医療製品とサービスの価格と費用効果に対してますます高い挑戦を提出した。Dentsply Sironaは，政府エンティティや他の第三者支払者の政策が我々の製品の将来の販売にどのような影響を与えるかを予測できないが，このような政策がDentsply Sironaの収入低下につながらない保証はない。
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実際または感知された品質、健康や環境問題により、会社の製品に挑戦する可能性がある。

同社は一連の歯科·医療機器製品 を製造·販売している。当社はその製品の安全かつ有効な確保に努めていますが、当社製品や当社製品のある原材料成分の実際や予想品質、健康や環境影響に常に挑戦しない保証はありません。Dentsply sironaはビスフェノールA(通称BPA)を含む可能性のある歯科充填材を製造·販売している。ビスフェノールAは、ペットボトル、食品、洗剤および玩具のような多くの日常用品中に存在し、いくつかの歯科複合材料またはシーラント中に存在する可能性があり、他の成分分解副産物である可能性があり、このような複合材料またはシーラントに使用される他の成分製造中に残された微量物質である可能性もある。FDAは現在，歯科材料，医療機器，食品包装におけるビスフェノールAの使用を許可している。しかし，ビスフェノールAの潜在的被害に関する公開報告や懸念は，会社製品に水銀やビスフェノールAを含む製品に公認された安全リスクをもたらす可能性がある。私たちの製品の品質や安全に関する負の宣伝は、最終的に事実に基づいているかどうかにかかわらず、私たちのブランド、名声、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、この方面の法律と法規の発展は訴訟および/または製品制限または生産停止を招く可能性がある。

もし私たちが医療詐欺に関連する法律法規を遵守しなければ、私たちは処罰を受けたり、Dentsply Sironaの業務を大きく変更することが要求される可能性があり、これはDentsply Sironaの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。

Dentsply Sironaは、米国連邦反リベート法規、イギリス2010年“賄賂法案”(c.23)、ブラジル“2014年クリーン会社法”(第12，846号法律)、中国指導国家衛生·計画出産委員会第49号、第50号通告を含む連邦、州、地方および外国の法律、規則、法規、自律規則、通告および医療詐欺に関する命令の制約を受けている。これらの法律のいくつかは“虚偽請求法”と呼ばれ、連邦、州および他の医療保険支払者および計画への提出または連邦、州および他の医療保険支払者および計画への虚偽または詐欺的な精算申請の提出を禁止する。他の法律は、“リベート法”と呼ばれ、連邦、州および他の医療保険支払い者および支払い計画者によって支払いを予定された物品またはサービスを誘導するために、患者または注文、レンタルまたは手配または推薦、購入、購入またはレンタルを誘導するために、請求、提供、受信または支払いを禁止する。

アメリカ政府はサプライヤーと医師と歯医者との財務関係を懸念している。そこで、必要に応じてDentsply Sironaのマーケティングアプローチを定期的に検討し、改訂してコンプライアンスを促進します。さらに、フランスの“ベトラン法案”およびデンマーク衛生·医薬品局が発表した規則のような“米国医師支払陽光法案”および同様の外国の法律、規則、法規、自律規範、通告および命令の報告および開示義務に基づいて、このような報告および開示義務に制限された適用薬品および設備製造業者は、特定の事業者(医師、歯科医師および教育病院を含む)への支払いまたは他の方法での価値の移転に関する詳細な情報を一般公衆および政府関係者に提供する。私たちも含めて。このような情報はより厳格な検討を招く可能性があり、これは既定の接近法の修正と追加コストをもたらす可能性がある。

医療詐欺の法律、規則、法規、自律規則、通告および命令を遵守しないことは、免許喪失および連邦および州医療保健計画に参加する能力を含む重大な民事および刑事罰およびコストを招き、Dentsply Sironaの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、検察、規制、または司法当局のこれらの法律の解釈や適用は、Dentsply SironaのDentsply Sironaの運営を変更したり、巨額の弁護と和解費用を発生させることを要求する可能性がある。規制当局や個人関係者が不成功の挑戦をしても、名声被害や巨額の費用を招く可能性がある。また、これらの法律の多くは曖昧または不確定であり、裁判所の解釈が得られず、検察や監督当局の修正や異なる解釈を受けることが多く、コンプライアンスリスクを増加させている。

法律、規則、法規、自律規則、通告およびコマンドまたはその解釈の変化、または対応するDentsply Sironaサービスまたはマーケティング実践の変化がDentsply Sironaのビジネスに悪影響を及ぼすかどうかを予測することはできません。

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Dentsply Sironaの業務は広く、複雑で変化している国内と海外の法律、規則、法規、自律規則、指令、通告、命令の制約を受けており、これらの規定を守らなければ、民事または刑事罰や他の責任を受ける可能性がある。

Dentsply Sironaは、FDA、米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)、米国商務省工業·安全保障局(BIS)、米国連邦貿易委員会、米国司法省を含む様々な国際、連邦、州政府機関によって管理されている国内および海外の法律、規則、法規、自律規則、通告、命令の制約を受けている。環境保護局(“EPA”)と他の類似した国内外機関。これらの法律、規則、条例、自律規制、通告および命令には、米国食品、医薬品および化粧品法、医療機器に関する欧州理事会の第93/42/EEC指令(1993)(およびこの指令に基づく実施および地方措置)、連邦健康情報技術促進経済·臨床健康法案(HITECH法案)、1996年連邦健康保険携帯性および責任法案(HIPAA)、フランスでは1978年“データ保護法”(2004年改正)、米国“反海外腐敗法”(“海外腐敗防止法”)、米国“連邦反リベート法”および類似した国際反賄賂·反腐敗法、“医師報酬陽法”、“衝突鉱物供給に関する規定”、“連邦水汚染制御法”(“清浄水法”)、患者保護法、“平価医療法”など様々な環境法規がある。“保健·教育·解法”(“保健改革法”)および貿易·輸出入規制·経済制裁に関する条例改正。このような法律·規則·自律規範 , 通告と命令は複雑で、変化するかもしれない。

同社は2020年12月31日，消費者，医師が直接指導するClear Aligner市場のリーディングプロバイダByteを買収した。Byteの米国での業務は様々な州の法律，法規，政策に制約されており，これらの法律，法規，政策はこの州の歯科実践を管理している。Byteは全国範囲内の巨大な独立登録歯科医と矯正医師ネットワークと契約を締結し、臨床サービスを提供し、各顧客の臨床治療を監督と制御することを含む；しかし、このような商業モードが州政府当局、業界協会或いはその他の機関が企業歯科実践としての挑戦を受けないことを保証することはできない。また，これらの州の将来の立法や規制の変化はByteのビジネスモデルにマイナス影響を与える可能性がある。

多くの適用可能な既存および新しい法律、規則、法規、自律規範、通告、命令を遵守するためには、多くのコンプライアンスコストを負担する必要があるかもしれません。政府当局がコンプライアンス問題や監査を行わないことを保証し、このような法律、規則、法規、自律規範、通告、命令の遵守を確認することはできない。例えば、同社の製品の多くは、そのような製品の製造または流通が許可証を取得しなければならない要件を含む、米国連邦政府、州政府、および他の国/地域同様の規制機関によって公布された広範な法規によって制限されている医療機器または薬品に分類される。適用される法律、規則、法規、自律規範、通告または命令に従わない場合、罰金または処罰、禁止および/または刑事またはその他の民事訴訟を含む一連の政府執行行動を引き起こす可能性がある。このような行動は、予想以上のコストまたは予想よりも低い収入をもたらす可能性があり、会社の名声、業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの普通株式所有権に関連するリスク

当社の四半期経営実績と当社普通株の市場価格は引き続き変動する可能性があります。

多くの要因により、Dentsply Sironaの四半期売上高と収益は大幅に変動し、その中のいくつかの要因は会社の制御範囲を大きく超えているが、これらに限定されない

•新冠肺炎の衝撃
•会社再編計画の実行状況
•会社の組織構造の複雑さ
•Dentsply Sironaとその競争相手が新製品を発売するタイミング
•業界貿易展示会のスケジュール
•顧客の在庫レベルの変化；
•政府や第三者支払人の返済政策の発展
•顧客の好みと製品の組み合わせの変化
•当社は顧客のニーズに応じた製品を提供することができます
•製造コストの変動
•所得税法とインセンティブの変化は不利な税金結果をもたらす可能性がある
•競争相手のキャンペーン
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•通貨レートの変動
•一般経済状況、および医療業界や関連業界の具体的な状況。

したがって、同社は投資家や証券アナリストの期待を満たすことができない可能性があり、株価下落を招く可能性がある。四半期変動は通常、第2四半期と第4四半期の純売上高と営業利益が過去最高となる。同社は通常第4四半期初めまたは年初にその大部分の価格変動を実施する。これらの価格変化、正常な業務過程中に時々顧客に提供する他のマーケティングと販売促進計画、ディーラーの在庫レベルの管理および戦略計画の実施は、所与の時期の販売レベルに影響を与える可能性がある。第1四半期と第3四半期の純売上高と営業利益は一般的に低く、主な原因は前の四半期の売上高が増加しただけでなく、休暇の影響、特にヨーロッパ全体でも影響を受けた。

会社が管理する文書とデラウェア州の法律のいくつかの条項は、第三者がDentsply Sironaを買収することを難しくするかもしれない。

Dentsply Sirona社の登録証明書と定款およびデラウェア州法律のいくつかの条項は、第三者がDentsply Sironaの制御権を獲得することを困難にする可能性がある。これらの条項には，取締役会が優先株を発行することを許可する条項，普通株より優先する権利，Dentsply Sironaの定款の修正を困難にし，株主特別会議を開催することを阻止するいくつかの要求が含まれている.デラウェア州法律は、会社と任意の実益所有会社が普通株式の15%以上を発行している“利益株主”との間の合併や他の業務合併にいくつかの制限を加えている。

一般リスク

上級管理職のメンバーの流出とそれに伴う経営陣の交代は私たちの将来の経営業績を損なう可能性があります。

  2022年4月11日、会社は最高財務官執行副総裁の辞任を発表し、2022年5月6日から発効する。また、2022年4月19日、同社は最高経営責任者の解雇を発表し、直ちに発効した。取締役会は臨時最高経営責任者(2022年4月19日から発効)と臨時最高経営責任者(2022年5月6日発効)を任命した。8月25日、会社は新たな最高経営責任者、 を任命し、2022年9月12日に発効することを発表し、2022年9月22日に新たな最高経営責任者を任命し、2022年9月26日に発効すると発表した。これらの指導層交代や他の上級管理層の変動は本質的に管理が困難である可能性があり，運営や管理効率の低下，コスト増加，従業員の士気低下，不確実性や従業員の作業効率の低下，br人員の交代の可能性の増加，深い機関知識を持つ人員の流出を招き，我々の運営が深刻に中断する可能性がある。また、私たちの運営目標を達成するために、組織内の新しい管理チームメンバーを統合することに成功しなければなりません。新経営陣が私たちの業務を熟知しているにつれて、キー管理職の変動が一時的に財務業績や運営結果に影響を与える可能性があります。このような変化はまた私たちの株価の変動性を増加させるかもしれない。もし私たちがこれらや他の同様のリスクを緩和できなければ、私たちの業務、運営結果、そして財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。

人材不足及びトップレベル人材を管理と維持できないことは会社の業務発展能力に影響する可能性がある。

会社の成功は私たちが人材獲得、参加、開発と維持を通じてその人力資本を成功的に管理する能力に依存する。会社の戦略的措置を実現するために、会社は適切な技能、能力と経験を持つ従業員を吸引、管理と維持する必要があり、業務の増加を支持する必要があり、これらの従業員が肝心なポストに就くことを誘致と維持できなければ、私たちの業務業績、競争地位と未来の将来性に不利な影響を与える可能性がある。会社はまた、上級管理職の後継連続性を確保するために、チームメンバールートを維持しなければならない。合格した従業員を誘致し、維持するためには、会社は競争力のある報酬を提供し、従業員の業績と発展を効果的に管理しなければならない。私たちは人材を誘致し、維持することができず、業務の連続性、新製品の発表と革新計画にマイナスの影響を与える可能性がある。また，このような組織挑戦は会社文化の維持を困難にし，従業員が組織の理想的な価値観を堅持できなくなる可能性がある.

その会社は固有の訴訟とクレームリスクに直面している。

当社は、いわゆる証券集団訴訟、政府機関の調査、製品責任その他のタイプの法的訴訟又はクレームのリスクに直面しており、当社製品のリコール訴訟に影響を与える可能性がある。会社は、取締役および高級管理者保険および製品責任保険を含む保険証書を有しており、保険金額は十分であると考えられているが、会社が維持する保証範囲が将来のクレームを支払うのに十分であるか、または保険範囲が十分な金額または合理的なコストで提供されることを保証することはできない。また、当社に対して提出された他のタイプのクレームは保険範囲内ではない場合があります。当社に対して利用可能な保険金額を超える成功クレームを出したり、brの未加入や当社への重大なマイナス宣伝を招いたりすると、その業務や当社の全体的なキャッシュフローを損なう可能性があります。

当社を含む各当事者は，歯科や医療機器分野に適した特許やその他の知的財産権を有して維持している。当社はその運営方式が第三者の知的財産権を侵害していないと考えているにもかかわらず、一方は当社の1つ以上の製品が当該側の知的財産権を侵害していると主張し、損害賠償金の支払いおよび/またはある製品の販売を停止させる可能性がある。

また、Dentsply Sironaは通常、会社の各製品 の材料やプロセス欠陥に対して1年間の保証を提供し、保証期間は積み込みまたは設置日から計算し、顧客が購入した任意の延長保証期間を追加します。製品保証の提供に関する将来のコストは、br材料である可能性があります。Dentsply Sironaに対する製品保証クレームが成功すれば、その利益を減少させ、および/またはその財務状態を損ない、会社の名声を損なう可能性がある。

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気候変動や関連自然災害は会社の業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

同社は150以上の国と地域で事業を展開しており、そのサプライヤーの製造施設は世界の複数の場所に位置している。このような地域の任意の自然災害または他の災害または極端な天気頻度の増加は、これらの地域における私たちの製品の生産および流通を混乱させる可能性があります。気候変動に関連する自然災害の増加は、サプライチェーンまたは情報技術の中断、または当社の他の必要なサービスを含む、当社の第三者サプライヤー、サービスプロバイダ、または他の利害関係者にも影響を与える可能性があります。

連邦、州、地方政府は気候変動問題に対応し始めた。このような持続可能性へのより多くの関心は、新たな法律または法規および顧客要求をもたらす可能性があり、これは、追加のコストが生じる可能性があるか、または任意の新しい法規または顧客要求に準拠するために、私たちの運営を変更する必要があるので、私たちに負の影響を与える可能性がある。二酸化炭素などの温室効果ガス排出に制限、上限、税収またはその他の制御を加える可能性のある立法または法規は、私たちの運営や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。


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第II部

項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

概要

  以下の経営陣は、財務状況と経営結果の議論と分析(“MD&A”)は、読者が会社の経営やビジネス環境を理解するのを助けることを目的としている。MD&Aは本10-K/A表第8項に記載されている連結財務諸表と連結財務諸表の付記に対する補足であり、これと一緒に読むべきである。以下の討論はあるリスクと不確定要素に関連する展望性陳述を含む。また、本稿のいずれの前向き陳述も、2022年3月1日までに米国証券取引委員会に提出された元の届出文書の内容であるが、本10-K/A表に関連する重大な弱点や再記述に関する追加リスクは除く。本10-K/A表の冒頭の第I項、第1項、“業務−前向き陳述及び関連リスク”を参照されたい。また、第1 A項“リスク要因”のいくつかのリスクは、会社の本改訂申告書類の日までのリスクを反映するために更新されている。本10-K/A表第2部1 A項“リスク要因”における会社の前向き陳述および関連リスクに関する議論を参照してください。MD&Aには以下の部分が含まれています

•ビジネス-Dentsply Sironaビジネスの一般的な記述と業績をどのように測定するか
•経営実績--2021年12月31日までと2020年12月31日年度の総合経営業績分析
•重要な会計政策と推定-重要な判断と推定を必要とする会計政策；および
•流動資金と資本資源--キャッシュフロー分析、債務とその他の債務、表外手配、および契約債務総額。

2021年の運営のハイライト

2021年12月31日までの年間

•純売上高は前年比26.7%増加した。有機的な基礎(非公認会計基準測定、定義は以下の“肝心な業績測定” )は、2021年12月31日までの年度の純売上高は前年より24.1%増加した。ドルが前年同期より疲弊したため、純売上高は約2.9%の積極的な影響を受けた。

•純収入は4億11千万ドルに増加したが、前年の純損失は7300万ドルだった。希釈後の1株当たり収益は1株1.87ドルだったが、前年の1株当たり純損失は0.33ドルだった

•運営現金は6.57億ドル、前年は6.49億ドルだった。

最近の調査では財務報告内部統制に重大な欠陥があることが分かった

前述したように、監査·財務委員会は、独立した法律顧問や法務会計士の協力のもと、2022年3月に当社の現職·前任社員が提出した何らかの財務報告事項の告発について内部調査を開始した。監査·財務委員会内部調査及び関連調査結果の詳細については、本 表格10−K/Aの説明を参照されたい。

  監査·財務委員会の調査結果、および経営陣自身による会計審査の調査結果に鑑み、経営陣は社内財務報告の内部統制の有効性を再評価し、2021年12月31日現在の社内財務報告内部統制に重大な欠陥があることを発見した。財務報告内部統制で発見された重大な弱点や会社救済措置に関するより多くの情報は、第2項、第8項 管理層の財務報告内部統制に関する報告、及び第2部、第9 A項、本10−K/A表の制御及び手順を参照されたい。

以前に発表された財務諸表の再記述その他の訂正

添付されている“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”は、2021年12月31日現在の財政年度連結財務諸表のエラーを、2021年12月31日現在の財政年度の総合財務諸表を含む、我々が以前に報告した2021年、2020年及び2019年12月31日までの財政年度連結財務諸表の誤りを訂正した。より多くの情報およびこれらの誤り訂正の詳細については、説明説明および第2部第8項連結財務諸表付記1、重要会計政策および再記述を参照されたい。
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会社の概要

Dentsply SIRONA Inc.(“Dentsply Sirona”あるいは“会社”)は世界最大の専門歯科製品と技術メーカーであり、全世界の歯科業界と患者に革新とサービスを提供する上で135年の歴史を持っている。Dentsply Sironaは、歯科設備と歯科消耗品を含む強力な世界的ブランドの組み合わせを提供する包括的なソリューションを開発、製造、マーケティングしている。同社は保健消耗品も製造·販売している。Dentsply Sironaの製品brは、歯科ソリューション会社として、患者ケアを推進し、より良い、より安全かつ迅速な歯科治療を提供するために、革新的、高品質、かつ有効な解決策を提供する。Dentsply Sironaの世界本部はノースカロライナ州のシャーロットにある。会社普通株はアメリカのナスダックで取引されています。コードはXRAYです。

商売人

同社は技術と設備部門と消費財部門の2つの業務部門を経営している。

技術と設備部門は歯科インプラント、CAD/CAMシステム、矯正透明矯正器製品、画像システム、治療センター、機器及びある医療設備製品を含む設計、製造、販売と流通製品を担当し、主にカテーテルである。

消耗部門は歯科消耗製品の設計、製造、販売と流通を担当し、予防、修復、歯髄と歯科実験室応用などの種類を含む。

新冠肺炎の影響と会社の対応

新冠肺炎疫病は市場全体で著しい波動性と不確定性をもたらし、特に2019年末に初めて爆発した1年に、消費者行為の変化を招き、政府は個人と企業に対して制限を実施し、そして歯科設備と医療用品を含むいくつかの業界のサプライチェーンに重大な中断をもたらした。

当社の2020年の業績は，歯科診療所の閉鎖や減少を含め，疫病開始時にこのような妨害の大きな影響を受けている。2021年の間、同社製品に対する需要はほぼ回復し、疫病の影響は続いているにもかかわらず、最近の不足と原材料価格の上昇(例えば電子部品、輸送·運航サービス、労働力)はこれを証明している。

2021年の新冠肺炎が会社運営に与える影響は以下の通りである

•同社は顧客ニーズと歯科患者流量が主要市場で正常化していることを見ている。2021年末に新冠肺炎ウイルス変種で息を吹き返したにもかかわらず，多くの診療所の運営能力が大流行前よりも低下し続けているにもかかわらず，公的および個人歯科診療所は基本的に開放されている。最近変種ウイルスが再び新冠肺炎に感染したため、同社の東南アジア地区を含むある市場は今年下半期の需要に挫折した。ほとんどの政府部門は多くの制限を撤廃しているが、すべての撤廃された制限の終了日は不明であり、これらの制限を撤廃した後、顧客需要がいつ新冠肺炎以前のレベルに完全に回復するかどうかも定かではなく、将来のウイルス変異体が影響を受ける市場の需要に悪影響を及ぼすかどうかも定かではない。

•2021年の間、同社はサプライチェーンの緊張を経験し、特定の製品をタイムリーに生産·納入する能力に影響を与え、運賃上昇を招いた。これらの問題を解決するために、企業はコスト削減とサプライチェーン効率の向上を強調するなど、これらの傾向の影響を軽減する措置を講じている。当社は輸送中断、材料投入の膨張、労働力不足など、グローバルサプライチェーン問題の影響を監視し続けている。

•当社が2020年に実施した新冠肺炎感染危機管理プロセスは2021年まで有効であった。大流行期間中，同社はこの流れを利用して施設中のいくつかの暴露事件を管理した。すべての潜在的かつ実際的な事例は、会社がリスクにさらされた従業員を適切に、一致し、安全に管理することを確実にするために検討されている。これらの事件はすべて による重大な生産損失或いは会社の経営業績に悪影響を与えなかった。同社は引き続き従業員の安全を第一にし、可能な状況での在宅勤務の継続と旅行制限の維持を奨励することで、新冠肺炎の可能性の伝播を防止している。

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世界的流行病に対する公衆の持続的な結果として，その伝播を抑制するための制限的な措置が含まれており，歯科診療所は長期的に存在する可能性のある社交距離や遠隔作業の慣行に適応していることに注目されている。新たな条件は，歯科ケア市場がデジタルソリューションにもたらす効率とメリットの需要を増加させ続けることが予想される。疫病発生前からのこの傾向に対応するため、会社は引き続き投資を行い、歯科転換のデジタルワークフロー、ソフトウェアのアップグレード、3 D印刷とその他のサービス(例えば臨床教育)の進歩を促進し、会社がデジタル歯科の日々増加する需要に迅速に対応できるようにした。大流行をめぐる不確実性の持続的な存在に伴い、その長期的な影響(デジタルソリューションへの需要増加を含む)への戦略的対応の一部として、企業は顧客にこれらの革新をもたらす関連研究開発と販売、マーケティング投資を含むこの分野の投資を引き続き狙うつもりだ

ウクライナの最近の事態発展の影響

2022年2月、ロシアのウクライナ侵攻により、米国、EU、その他の一部の国はロシアの金融機関や企業に経済制裁を実施した。現在または将来の制裁が会社の業務や財務状況に及ぼす影響を見積もることは困難であるが、これらの制裁は、会社の販売、原材料調達コスト、または将来の流通コストに悪影響を及ぼす可能性がある。第1部1 A項“リスク要因”を参照私たちの国際業務に関するリスク.

2021年12月31日現在、ロシアとウクライナの子会社における会社の純資産は6300万ドルで、2021年12月31日までの年度、ロシアとウクライナでの会社の純売上高はその連結純売上高の約3%を占めている。

重要な業績評価基準

当社が業務パフォーマンスを評価する際に用いる主な測定基準は，(1)部門と地理地域別の有機売上高，(2)調整後の報告可能部門ごとの営業収入と利益率であり，調達会計，会社費用，いくつかの他の項目の影響は含まれておらず，業績期間と期間の比較性を増強している。

当社は“有機販売”を，(1)買収または剥離1周年までに記録された買収·剥離業務の純売上高，(2)今年度と前年期間の生産停止製品ラインの純売上高，および(3)外貨変化の影響，前期間と比較可能な貨幣為替レートを用いて当期純売上高に換算して計算した調整後の報告純売上高と定義した。

“有機販売”指標はアメリカ公認会計原則に基づいて計算されたものではない；そのため、 本プロジェクトは非公認会計原則の測定基準を代表する。この非GAAP測定基準は他社が使用する測定基準と異なる可能性があり、アメリカ公認会計原則に基づいて作成した財務業績測定基準と分けて考慮するべきではなく、或いはその代替とすべきではない。有機販売は会社とその上級管理職の重要な内部測定基準であり、彼らは毎月有機販売を含む経営業績分析を受けている。会社の業績はこの指標及び の他の業績指標に基づいて測定された。

当社が有機販売を開示するのは、投資家に当社の業務の業績を評価させるためであり、ある項目は含まれておらず、これらのプロジェクトは異なる時期の業績の比較可能性に影響し、当社の正常な業務の過去や未来の業績を反映できない可能性がある。同社は、これらの情報が潜在的な純売上動向を知るのに役立つと信じている。

業務駆動要因

有機販売の主要な駆動要素はマクロ経済要素、全世界の歯科市場需要、会社の革新と新製品の発売、及び販売とマーケティング資源への持続的な投資を含み、臨床教育を含む需要創造を推進する。経営陣は，時間の経過とともに，会社がその戦略を実行する能力が基礎歯科市場よりも速く成長するはずであると信じている。短期的には、新冠肺炎の影響、サプライチェーン挑戦、br戦略の変化、あるいはディーラー在庫レベルの変化など、マクロ経済環境の突然の変化は、会社の販売に影響を与えている可能性がある。

同社は世界的に運営効率を最大限に向上させることに注力している。同社は世界的な効率向上のために技術とプロセス改善計画の使用を拡大している。また、経営陣は、コストをさらに低減するために、業務と機能の世界的な統合を評価し続けています。企業は、短期的に公表された業績に悪影響を及ぼす可能性のある統合を継続して実施していますが、企業は、これらのグローバル効率的な努力の持続的なメリットがコスト構造を改善すると予想しています。
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疫病発生後の回復速度に応じて，会社は引き続き機会を求め，協力·買収により会社の製品供給，技術および販売·サービスインフラを拡大しようとしている。専門歯科市場が統合されたにもかかわらず、支離滅裂だった。経営陣は、予見可能な未来には、統合者としてこの業界に参加するのに十分な機会が続くと信じている

当社の業務は純売上高と営業収入の四半期変動の影響を受けています。価格上昇、販売促進活動、流通業者の在庫レベルの変化がこの変動を招いた。同社の大部分の業務は通常1年の1月または10月に値上げ を実施している。ディーラーの在庫レベルは値上げ前の時間内に増加し、値上げを実施してからしばらくの間に低下することが多い。主要総代理店との合意により、要求された最低調達承諾は在庫レベルを小売需要を超える可能性がある。ディーラーの在庫レベルの変化は過去に会社の総合純売上高に影響を与え、将来も影響を続ける可能性がある。また、会社は時々新しいディーラー関係を構築する可能性があり、合併純売上高や営業収入の変動を招く可能性がある。総代理店在庫レベルは変動する可能性があり、会社の予測とは異なり、 により会社の将来結果の予測が予想と異なる可能性がある

会社のディーラーや顧客が会社の予測や過去の履歴に基づいて在庫レベルや建造·清算時間のモデルを維持することは保証されない。2021年12月31日現在、あるディーラーの米国における会社CAD/CAM製品在庫は前年末比で約5，000万ドル増加している。ディーラーの在庫水準が高いのは、第4四半期の小売額が予想を下回ったためだ販売店が下半期に主に増額価格のインセンティブによる時間に関する調達を行っています会社の2022年のこれらの製品の純売上高に逆風になる可能性がある。

当社は、ディーラーや顧客の新冠肺炎やサプライチェーン規制がその業務に与える影響に伴い、在庫レベルが変動し続ける可能性があると予想しています。これらの変動のいずれも、会社の総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。我々の業務の駆動要因及び関連リスクに関するより多くの情報は、第1項、第1項、“業務”及び第1部、第1 A項、“リスク要因”を参照されたい

再編成計画

2018年、取締役会は、会社からの伝統的な矯正業務および一部の実験室業務を含むいくつかのポートフォリオ最適化目標を達成するために、2020年に拡大する会社業務の再編と簡略化計画を承認した。再編の主な目標であるbrは2022年第4四半期まで年間純売上高を4%から5%増加させ、調整後の営業利益率は22%に達した。運営コストの低減は持続的な統合と業務簡略化による追加的なレバー作用のおかげだ。拡大後の計画では約3.45億ドルの総費用が発生し、毎年約2.5億ドルのコストを節約することが予想される。2018年以降、会社がこれらの計画の下で発生した支出は約3.21億ドルであり、そのうち約1.23億ドルは非現金費用である。同社は残りのほとんどの費用が2022年第1四半期に入金されると予想している。当社はまだ見ていませんしこれらの行動によって純売上高に大きな影響を与えないと予想されます。ポートフォリオ最適化の一部として撤退した業務は売上高の低下を経験し、会社の営業利益率を希釈してきた。同社の伝統的な矯正業務には，溝，歯管，歯管，歯線が含まれており，2020年の純売上高は9200万ドル，2019年の純売上高は1.32億ドルである。同社が撤退した実験室業務は取り外し可能義歯と関連製品を部分的に生産し，2020年の純売上高は3，000万ドル，2019年の純売上高は4，400万ドルであった。これらの業務の純収入は会社の総合的な業績にとって重要ではない。

外貨の影響

会社業務が世界に及ぶため、外貨為替レートの変動はその報告書の純売上高や税引き前収入に大きな影響を与える可能性がある。会社の純売上高の約3分の2は米国以外の地域から来ているため、会社が運営する主要通貨に比べて、会社の純売上高や運営業績はドルが強くなるマイナス影響を受けたり、ドルが弱くなったりする積極的な影響を受けている



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行動の結果

純売上高

2021年12月31日までの年間純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
  十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change 変更率
純売上高 $ 4,231  $ 3,339  $ 892  26.7  %
有利な外貨影響 2.9  %
買収する 5.4  %
資産剥離 と生産停止製品 (5.7  %)
有機販売 24.1  %
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように

有機製品の売上高の増加は主に技術と設備と消耗品部門に起因し、主に前年の新冠肺炎疫病が販売量に与える影響による需要の回復である。製品ライン全体の需要がより正常化したことによる全体的な成長に加え、会社が追加のバックライン成長を実現したのは、2021年に製品の発売に成功したことや、インプラント、矯正、歯髄、消耗品修復業務の地域拡張に成功したためである

細分化市場別純売上高

技術と設備

2021年12月31日までの年間純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change 変更率
純売上高 $ 2,504  $ 1,954  $ 550  28.2  %
有利な外貨影響 2.9  %
買収する 9.2  %
資産剥離と生産停止製品 (6.4  %)
有機販売 22.5  %
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように

有機製品販売の増加はすべての製品カテゴリに現れ、主に新冠肺炎疫病の悪影響が緩和され、新製品の発売と既存製品の地域拡張である。有機製品の売上高の増加分はサプライチェーン問題によって相殺され、これらの問題はある製品の出荷を翌年に延期した。

消耗品

2021年12月31日までの年間純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change 変更率
純売上高 $ 1,727  $ 1,385  $ 342  24.6  %
有利な外貨影響 2.8  %
資産剥離 と生産停止製品 (4.5  %)
有機販売 26.3  %
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように

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有機食品売上高の増加はすべての地域に出現し，主に需要が新冠肺炎の影響から回復し，2021年12月31日までの1年間に有機食品販売量が全体的に上昇した。この細分化市場はまた、新しい歯髄と修復製品の成功発売と、有利な価格上昇から利益を得ている。

地域別純売上高

アメリカです

2021年12月31日までの年間純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
  十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change 変更率
純売上高 $ 1,480  $ 1,115  $ 365  32.6  %
有利な外貨影響 0.3  %
買収する 15.3  %
資産剥離 と生産停止製品 (4.8  %)
有機販売 21.8  %
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように

有機製品の売上高の増加は主に技術と設備部門と消耗部門に起因し、主に新冠肺炎疫病による需要低下後、2021年12月31日までの1年間に全体の販売量が増加した。各製品ラインの需要が更に正常化したことによる全体的な増加以外に、インプラント、矯正及び歯髄と修復消耗業務の成功により、会社は国内で追加の背線成長を実現したエースです。販売もディーラーの在庫増加の影響を受けており、一部の原因は下半期の定価インセンティブが増加していることだ。T.Tサプライチェーン制限により、一部の製品の出荷が年末に遅延し、上記の増加を部分的に相殺した。

ヨーロッパ.ヨーロッパ

2021年12月31日までの年間純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
  十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change 変更率
純売上高 $ 1,675  $ 1,381  $ 294  21.3  %
有利な外貨影響 4.7  %
資産剥離 と生産停止製品 (4.8  %)
有機販売 21.4  %
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように


有機製品の売上高の増加は主に技術と設備と消耗部門によるものであり、主に2021年12月31日までの1年間に、新冠肺炎の疫病による需要が低下し、全体の販売量が増加したためである。製品ラインの需要がより正常化したことによる全体的な増加のほか、CAD/CAMユニットの販売量の増加や、インプラント、矯正と消耗品修復業務の成功と地域拡張により、会社はヨーロッパで追加の増加を実現したが、サプライチェーン制限により、一部の設備と機器製品の出荷は年末に遅延し、この増加を部分的に相殺した

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世界の他の地域

2021年12月31日までの年間純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
  十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change 変更率
純売上高 $ 1,076  $ 843  $ 233  27.7  %
有利な外貨影響 3.3  %
買収する 1.0  %
資産剥離 と生産停止製品 (8.5  %)
有機販売 31.9  %
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように

有機製品の売上高の増加は主に技術と設備部門と消耗部門に起因し、主に2021年12月31日までの1年間に、新冠肺炎疫病による需要が低下し、特にアジア太平洋地区市場で、全体の販売量が上昇したためである。各製品ラインの需要がより正常化したことによる全体的な増加のほか、インプラント、CAD/CAM設備と会社の矯正製品の販売量が増加したため、会社は世界の他の市場で追加の増加を実現した

毛利
  十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change 変更率
毛利 $ 2,347  $ 1,656  $ 691  41.8  %
毛利益が純売上高のパーセントを占める 55.5  % 49.6  %
590 bps
  
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように

純売上高に占める毛金利の伸びは、主に利益率の高い製品(新製品発表関連製品を含む)の純売上高の増加によるものである。前の年と比べ、Mixは伝統的な矯正と実験室業務に関連するいくつかの低利益率製品の生産停止、および専門的なインプラント解決方案と透明矯正器のような高利益率製品への戦略投資から利益を得ている。売上高のパーセントを占める毛利益のこれらの有利な成長は、いくつかの製品の定価インセンティブおよび今年度のサプライチェーン関連費用(流通コストを含む)の増加によって相殺される。

運営費
 
十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change 変更率
販売、一般、行政費用(“SG&A”) $ 1,551  $ 1,302  $ 249  19.1  %
研究開発費(“R&D”) 171  123  48  38.9  %
営業権の減価 —  157  (157) NM
再構成とその他のコスト 17  77  (60) NM
純売上高に占めるSG&Aの割合 36.6  % 39.0  %
(240) bps
  
研究開発は純売上高のパーセントを占めている 4.1  % 3.7  %
40 bps
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように
意味がない

SG&A料金

SG&A支出増加の主な原因は重要な成長分野の販売とマーケティング資源に対して戦略投資を行い、及び外国政府が新冠肺炎に対する関連減免を減少させたことである。SG&A費用が純売上高に占める割合が低下した要因は，売上増加により費用の吸収が増加したこと，および費用規律が増加したことである。

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研究開発費

研究開発費の増加は，主にデジタルワークフローソリューション，製品開発計画，臨床アプリケーションキットやクラウド展開を含むソフトウェア開発への投資が増加し，br}T&E部門の支出が増加したためである。また、同社はノースカロライナ州シャーロット市に新たな消費財革新センターを投資した。同社は研究開発投資の拡大水準を引き続き維持し、年間純売上高の少なくとも4%を占める見通しだ。

営業権の減価

2021年12月31日までの年間では、減値は記録されていない。2020年12月31日までの年度内に，新冠肺炎疫病の影響により，当社は技術や設備部門内の設備や機器報告機関に関する営業権が被害を受けていることを決定した。そのため、同社は1.57億ドルの営業権減価費用を記録した。詳しくは、当表格10-K/Aが監査合併財務諸表に付記されている第8項、付記12、営業権及び無形資産を参照。

再構成やその他のコスト

会社は2021年12月31日までの年度内に，各種再編措置に関する再編コスト純額1，700万ドルを記録した。詳しくは、この表格10-K/Aが監査合併財務諸表付記の第8項19“再構成とその他の費用”を付記していることを参照。

当社は2020年12月31日までの年間で2，600万ドルの再編コストを記録しており，主に2020年8月に発表された再編計画の拡大に関連している。同社は無期限無形資産に関する減価費用3，900万ドルとその他の800万ドルの減値を主に含む5，100万ドルの他のコストも記録している。

同社は2020年8月6日に、その伝統的な矯正業務から撤退し、その一部の実験室業務を撤退と再編することを発表した。伝統的な矯正業務はずっと技術と設備部門の一部であり、実験室業務はずっと消耗品部門の一部である。同社は在庫償却、解散費、固定資産沖販売、その他の施設閉鎖コストに6000万~7000万ドルの期末再編費用を記録する予定だ。当社は，最終再編費用総額のうち，4，500万から5，500万ドルが在庫沖販売や固定資産沖販売に関する非現金費用となると予想している。2021年12月31日現在，会社が記録したこれらの行動に関する費用は約5，800万ドルであり，そのうち約4，600万ドルは非現金費用である

分部調整後の営業収入
十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く)(b)
 2021(a) 2020 $Change 変更率
技術と設備
$ 543  $ 382  $ 161  42.1  %
消耗品 539  316  223  70.6  %
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。    
(A)上記のように                                                   
(B)セクション調整された営業収入から合併された米国公認会計基準収入への入金のために、当表の10-K/A第8項の総合財務諸表に付記されている付記7、セクションおよび地理情報を参照してください。

Technology&Equipmentとbr}消費財調整後の営業収入の増加は，主に純売上高の増加，有利な組合せ(利益率の高い製品販売量の増加を含む)および2021年に続く費用規律によるものであるが，サプライチェーン関連費用(流通コストを含む)の増加によって相殺される。

33

他の収入と支出
  十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change 変更率
利息 費用、純額 $ 55  $ 46  $ 9  18.4  %
その他費用 (収入)、純額 8  1  7  NM
純利息と他の 費用 $ 63  $ 47  $ 16 
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように
意味がない

利子支出，純額

2020年12月31日までの年度と比較して、2021年12月31日までの年度の純利息支出が900万ドル増加したのは、主に2021年の平均債務水準が前年同期を上回ったためである。

その他の費用(収入)，純額
2020年12月31日までの年度と比較して、2021年12月31日までの年度の他の支出(収入)純額 は以下の通りである
十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020 $Change
(収益)非コア業務販売損失 $ (7) $ 2  $ (9)
外国為替収益(b)
 (6) (13) 7
権益法投資損失 10 — 10
確定的な厚生年金計画費用 10 9 1
その他 営業外損失(収益) 1 2 (1)
その他費用 (収入)、純額 $ 8  $ —  $ 8 
(A)上記のように
(B)外国為替収益は主に会社間の支払いとローンの再評価と関係がある。

所得税と純収益
  十二月三十一日までの年度
(単位：百万、1株当たりのデータおよびbrのパーセンテージは含まれていない) 2021(a) 2020 $Change
所得税引当 $ 134  $ 23  $ 111 
実際の所得税率 24.6  % (46.0  %)  
Dentsply Sironaの純収益(損失) によることができる $ 411  $ (73) $ 484 
普通株1株当たり純収益(損失)−希釈後 (b)
 $ 1.87  $ (0.33)  
*パーセンテージは、実際の値に基づいており、四捨五入のため、再計算されない場合があります。
(A)上記のように
(B)2020年12月31日まで、当社の1株当たり純損失は非償却ベースで計算します。

所得税支給

所得税の純支出は2021年12月31日までの1年間で1.34億ドルだった。当社は2021年12月31日までの年度内に，法定税率変化に関する1000万ドルの離散税務支出項目と，400万ドルのその他の離散税務事項を記録した。同社は業務剥離に関する独立項目として500万ドルの税費 も記録している。

34

実際の税率の引き上げは，会社業績の全面的な改善とそれに応じた高税収外国収入の組み合わせによるものである。当社は引き続きその繰延税金資産の現金化能力を再評価し、すべてのプラスと負の証拠をトレードオフした後、いくつかの繰延税金資産に対してbr推定値を維持することを引き続き準備している

2020年12月31日までの年間で、所得税の純支出は2300万ドル。2020年12月31日までの年度内に、会社は他の個別税務事項のために900万ドルの税額支出を記録した。同社は無期限無形資産減価費用に関する独立項目と、資産減価費用に関する200万ドルとして1，100万ドルの税収割引も記録している

所得税の詳細に関するさらなる情報は，本表格10−K/A第8項連結財務諸表付記17， 所得税に掲載されている。

重要な会計政策と試算

米国公認会計原則に適合する会社総合財務諸表を作成する際には、会社は総合財務諸表及び付記に報告された金額に影響する将来の事件を推定し、仮定する必要がある。未来に起きた事件とその影響を絶対的に決定することはできない。したがって，見積り数を決定するには判断力を用いる必要がある.実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、このような違いは連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。重大な推定数を確定する過程は具体的な状況によって異なり、歴史経験、現在と予想される経済状況、製品の組み合わせ及びある場合の精算技術などの要素を考慮する。会社はこれらの の重要な要素を事実と状況に基づいて評価する。以下に説明するいくつかのイベントは、結果が推定値を使用して決定された結果と大きく異なることをもたらす可能性がある。当社は、以下の会計見積もりを、その業務や経営結果に重要な見積もりとして決定しています。

商業買収

その会社は企業および企業の一部の権益を買収する。買収された企業は買収会計方法を採用して入金し、この方法は当社がそれぞれの公正価値に基づいて買収した資産と負担した負債を記録し、買収価格が推定公正価値を超えた部分を営業権に計上することを要求する。資産買収や負債仮定の公正価値および資産寿命を決定する際の仮定は，経営結果に大きな影響を与える可能性がある。

当社は職務調査期間中及び他の出所を通じて資料を取得し、それぞれの公正な価値を得る。会社が公正な価値を決定するための要素および情報は、有形および無形資産の評価と評価と、既存または有事、負債、および製品ライン統合情報の評価を含む。買収の初期推定値が買収発生の報告期間終了時にまだ完了していない場合、当社は財務諸表に仮推定を記録する。仮見積もりは情報利用可能な直後に最終的に確定するが、買収日から1年以内にしか完成できない。無形資産公正価値の買収を推定するための仮定に関するより多くの情報 は、本リスト10-K/A第8項の連結財務諸表付記に含まれる付記1、重大会計政策、および再記載である。

営業権と無期限無形資産

当社は営業権と無期限無形資産の会計基準に従い、公正価値方法を用いて営業権減値の年間テストを要求する。最低年度減値テストに加えて、発生したイベントや環境の変化が営業権や無期限存続資産が減値する可能性があることを示す場合、当社はより頻繁に減値評価を行います。営業権を有する報告単位の帳簿価値がその報告単位の暗黙的公正価値を超える場合、超過した金額は減価費用を確認する。同様に，無期限無形資産の帳票価値がその公正価値を超える場合には，無形資産上で減価損失を確認する.
35

減損評価

評価営業権と無期限無形資産の潜在的減値は会社の正常な持続運営審査の構成部分である。これらの資産の潜在的減値テストは重大な仮定に依存し、特定の時点での管理職の最適な推定を反映している。会社の業務運営が置かれている動的経済環境や予想販売価格，競争激化，新技術の導入に関するキー経済やビジネス仮説は，減値テストの結果に大きな影響を与える可能性がある。これらの仮定に基づく推定は実際の結果とは大きく異なる可能性がある.潜在的な減値を評価する際に用いる要因や仮説の変化は，減値の存在や程度，およびそのような減値を確認する時間に大きな影響を与える可能性がある.これらの仮定に不利な変化があれば，特に会社の割引率，収入成長率，営業利益率の変化により，会社は減価費用の確認を求められる可能性がある。

特に、公正価値の決定は、経営陣が仮説を立て、将来の業務期待を推定するために判断を適用する必要があるため、キャッシュフローを予測する不確実性に関するものである。これらの未来の予想は新冠肺炎疫病の現在と持続的な影響及び新製品開発を含むが限定されない。その仮定を決定する際には，米国や世界の歯科業界の持続的な流行期間中の現在と予想される市場や経済状況も考慮した。

年次テストで使用されるこれらの推定および仮定のいずれかの変化、および発生している新冠肺炎疫病またはこれらの報告機関がサービスする全体市場の不利な変化などの要素は、報告単位の公正価値および不確定無形資産にマイナスの実質的な影響を与え、将来の減価費用をもたらす可能性がある。会社の将来の営業権や無期限減価テストが会社の経営業績に大きな悪影響を与えないことは保証されません。

当社の営業権及び無期限無形資産の重大会計政策に関する資料は、本表格10-K/A第8項連結財務諸表に付記1“重大会計政策及び重述”に掲載されている。

営業権の減価

営業権とは、買収業務の確認可能な純資産の公正価値を超える追加コストである。営業権は償却されない；逆に、イベントまたは状況が営業権の帳簿価値が減値する可能性があることを示す場合、または事業の売却が決定された場合、営業権の減値は毎年またはより頻繁にテストされる。判断は1つの減価指標が1年以内に発生するかどうかを決定することに関連する。これらの指標には、予想されるキャッシュフローの低下、意外な競争、あるいは成長速度の減速などが含まれる可能性がある。 は、営業権の減価をテストする際に、会社はその報告単位の定性的要素を評価して、報告単位の公正価値が営業権を含む帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する可能性がある。 あるいは、会社はこの定性評価を迂回して、数量化営業権減値テストを行うことができる。実際の取引において達成可能な公正価値は、営業権減値を評価するための公正価値とは異なる可能性があることに留意されたい。

営業権は報告機関間で割り当てられ、このレベルで減値評価が行われる。ASC 350の規定によると、会社の報告単位は、運営部門又はその運営部門の一級を下回る単位である。

2021年から及び予想内に、当社は先のやり方ではなく4月1日に4月30日にその規定された年間営業権減値テストを行います。会社は、会社の戦略業務計画プロセスのスケジュールに合っているため、この変化の方が望ましいと考えている。この変化はどんな遅延、加速、または減価回避にもつながらないだろう。また，遡及を前の期間に適用することは不可能であり，当社は事後諸葛亮を採用するのではなく，早い期間に使用される仮定を客観的に決定することができないからである.

36

減値の量子化評価は、各報告単位の現在の公正価値をその帳簿純値(営業権を含む)と比較することを含む。当社では，その推定技術として割引キャッシュフローモデル(“割引キャッシュフローモデル”)を用い，その報告単位で減値テストを行った際の公正価値を計測しているが，管理層 は，予測された運営キャッシュフローがこのような公正価値の最適な指標であると考えているからである。割引キャッシュフローモデルは5年から10年の予測キャッシュフローを用いて永続成長率に基づいて前の時期のキャッシュフローを資本化する最終価値を加えた。割引キャッシュフローモデルを用いて運営キャッシュフローを予測するための重大な仮定と推定には、報告単位業務の割引率、収入成長率(永久成長率を含む)および将来の営業利益率パーセンテージが含まれるが、これらに限定されない。これらの仮定は各報告単位間で大きく異なる可能性がある.運営キャッシュフロー予測は，最初の 年に承認された業務単位運営計画およびその後数年の歴史関係と予測に基づく。キャッシュフローを予測する際には，会社は収入，毛利，運営費用の仮定を採用し，歴史的傾向と将来予想を同時に考慮している。収入増加率仮定は未来の予想を考慮する時に制定されたものであり、これらの予想は新冠肺炎疫病の現在と持続的な影響、流通ルートの変化、競争による影響及びこれらの報告部門の新製品開発を含むが、これらに限定されない。同社は米国と世界の歯科·医療機器業界の現在と予測の市場状況も考慮している, その 仮説を決定する際に.経営キャッシュフロー仮説は，再編計画収益，税率，資本支出，運営資本変化に関する仮説の影響を受ける可能性もある。割引率は地理的地域別に推定され，その地域内に位置する報告単位に適用される。これらのレートは，会社の加重平均資本コストの仮定を含む市場参加者データに基づいて作成されており，これらの仮定は，業務の具体的な特徴に関するリスクや報告単位がキャッシュフローを予測する能力に関する不確実性に基づいて調整されている.当社はその報告単位の公正価値合計をその時価と照合し，市場状況に基づく合理的な割増制御を含めている。当社は本報告年度中にその営業権減価試験方法を大きく変更することはありません。

無形資産無期限減価

無期限無形資産は、販売の影響を受けない商号、商標、および進行中の研究および開発から構成され、逆に、イベントまたは状況が無期限無形資産の帳簿価値が減値する可能性があることを示す場合、または企業の売却が決定された場合、毎年またはより頻繁に減値テストを行う。1つの減価指標が1年間に発生するかどうかを決定する際には、大量の判断が含まれる。これらの指標には、予想されるキャッシュフローの低下、予想外の競争、あるいは成長速度の鈍化などが含まれる可能性がある。実際の取引において実現可能な公正価値は、無限生活資産減値を評価するための公正価値とは異なる可能性があることに留意されたい。当社は2021年4月1日にこの年度減値テストを行うとともに、営業権減値年次テストを行っている

取得された商標名および商標の公正価値は、資産を有することにより節約された特許権使用料を推定することによって無期限無形資産を推定する特許権使用料減免方法を使用して推定される。この方法では、無期限無形資産の所有者は、所有者が第三者から資産を許可しなければならない場合、請求される可能性のある特許使用料を決定する。特許権使用料税率は，予測売上に適用される推定税率に基づいており，資産がキャッシュフローを占めるべき相対リスクに見合った割引率で現値で税と割引を実現する。経営陣は、収入増加率、永久収入成長率、特許権使用料比率、 と割引率を含む重要な仮定を決定するために必要だと判断した。他の仮定は，営業権減価テストに適用される仮定と一致する.

営業権と無期限無形資産の減価結果

2021年4月1日現在、年間テストでは営業権や無期限無形減値は発見されず、後続のトリガイベントも発見されなかった。詳しくは、この表格10-K/A第8項連結財務諸表付記12“営業権と無形資産”を参照

2020年3月31日までの3ヶ月間、年間減値テストを行う前に、当社は、新冠肺炎の流行が収入と収益性に悪影響を及ぼすため、当社の5つの報告ユニットのうち4つには、営業権残高と2つを除くすべての当社の2020年3月31日までの無期限無形資産が含まれていると結論した。第1四半期の営業権減価試験による設備および機器報告部門の減価費用は1.57億ドルであり、設備および機器報告部門に関連するいくつかの商標および商標の減価費用は3900万ドルであった。無形資産減値は、総合経営報告書の再編やその他のコストに入金する準備ができている。当社は2020年4月30日にさらに営業権および無期限減値無形資産に対して所定の年間減値テストを行い、2020年には何の追加減値も生じていない。

37

2019年12月31日までの12ヶ月間、会社は技術·設備部門で500万ドルの製品商号と商標を減額した。減値の無期限無形資産は，設備や機器報告単位内に保有する商号と商標である。減値は，非戦略的製品ラインの剥離に関する予測売上高が変化した 結果である。

所得税

所得税は所得税のバランスシートを用いて税を計算する。同社の税金支出には、米国と国際所得税と、永久投資とはみなされない国際子会社が収益を分配していない米国税準備金が含まれている。

当社は、確認閾値と計量属性を用いて、計量納税申告書において採用されたまたは採取された税務状況の財務諸表を確認する。当社は総合財務諸表で税務持倉の影響を確認し、税務機関が税務持倉の技術価値に基づいて審査を行った後、当該持倉が継続する可能性があることを前提としている。

いくつかの収入および費用項目は同じ年の納税申告書および財務諸表に報告されない。このような一時的な違いの税金の影響は繰延所得税として報告されている。繰延税金資産が今後数年で現金化される可能性が高い場合は、確認する。当社は現金化があまり不可能な繰延税金資産に評価を設定して準備しています。当社は2021年12月31日現在、外国と国内子会社のある繰延税金資産の利益を相殺するために、2.67億ドルの推定準備金を持っている。

当社の税務状況は税務機関の継続審査を受けています。 当社は世界の複数の税務管轄区域内で経営し、正常な業務過程でこのような司法管轄区の税務機関が審査を行う。不確定税務状況の調整は、税務機関が審査を完了し、訴訟時効法規を閉鎖し、税法が変化したり、税務状況の技術的利点に関する新しい情報が出現した場合に記録される。

流動資金と資本資源

十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021(a) 2020 $Change
現金( は以下の者が提供する：
操作 活動 $ 657  $ 649  $ 8 
投資 活動 (358) (1,106) 748 
活動に資金を提供する (379) 476  (855)
現金と現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 (19) 14  (33)
現金と現金等価物純額(減少) 増加 $ (99) $ 33  $ (132)
(A)上記のように

経営活動が提供する現金の増加は主に当期売上高の増加によるものであるが，一部は前年に比べて入金傾向の鈍化，仕入先への支払いのスケジュール，当期在庫の増加が会社製品回復への需要を満たすために運営資金面の不利な変化によって相殺されている。売掛金販売未清算日数は2021年12月31日までに2020年12月31日の54日より6日から60日増加し、在庫販売日数は2020年12月31日の105日より5日から110日増加した

投資活動のための現金減少は主に買収のための現金 が8.3億ドル減少したが，5500万ドルの資本支出増加と5，600万ドルの純投資ヘッジ清算の現金収益減少によって部分的に相殺された。同社は、2022年通年の資本支出は約1.5億~1.7億ドル と推定されており、これらの投資には施設の拡張が含まれ、成長に増分空間を提供し、運営を統合して効率を向上させることが予想される

38

融資活動のための現金増加は、主に前年に比べて2021年の純借入金が8.51億ドル減少し、株式買い戻しが6，000万ドル増加したが、株式オプション行使収益が4，000万ドル増加し、その増加を部分的に相殺したためである。主にこの活動に加え、為替変動による外貨債務が7600万ドル減少し、2021年12月31日までの年間で、会社の総借金は1億82億ドル減少した

当社は2021年12月31日までの年度内に、その公開市場株式買い戻し計画に基づき、出来高加重平均価格57.47ドルで、約350万株の株式を買い戻し、代償は2億ドルとした。2021年7月28日、会社取締役会は株式買い戻し計画に従って買い戻し可能な普通株式価値を10億ドルに増加させることを許可した。2021年12月31日現在も、将来の株式買い戻しに8億9千万ドルの認可がある。追加株式買い戻し(ある場合)は、公開市場を通じて購入することができ、ルール10 b 5-1計画、株式買い戻し加速、私的協議取引又はその他の取引を行うことができ、買い戻し金額及び時間は、当社が当時の市場及び業務状況及びその他の要因に基づいて適切であると考えられる。2021年12月31日現在、会社は在庫株4710万株を保有している。

会社の総純負債と総資本の比率は以下の通りである
十二月三十一日までの年度
(単位：百万、百分率を除く) 2021(a) 2020
現在の債務の 部分 $ 182  $ 299 
長期債務 1,913  1,978 
差し引く：現金と現金等価物 339  438 
純債務 $ 1,756  $ 1,839 
総株 4,997  4,935 
総時価 $ 6,753  $ 6,774 
純債務総額と総資本化比率 26.0  % 27.1  %
(A)上記のように

2021年12月31日まで、当社の信用限度額での総余剰借入能力は5.6億ドルであり、その短期手配と循環信用手配下の利用可能な限度額を含む。同社の借入能力には、2018年から2024年7月28日までの7億ドルのクレジット手配が含まれている。同社はまた、1ドルの商業手形融資で合計5億ドルの資金を提供した。7億ドルの左輪拳銃は商業手形ローンの予備であるため、商業手形ローンと多通貨循環信用手配下の利用可能な信用総額は7億ドルである。当社は2021年12月31日現在、商業手形融資項目で1.7億ドルの未返済借金があるため、循環信用と商業手形融資項目での残高は5.3億ドルとなっている。同社はまた、各種金融機関の信用限度額に基づいて4100万ドルの未承諾短期融資を得ることができる。クレジット限度額に大きな制限はありません。当社と融資機関との間の入金通知が提供されます。同社は2021年12月31日現在、短期借款により1100万ドルの未返済を手配している

会社の循環信用手配、定期ローンと優先手形は、会社の運営と財務状況に関するいくつかの 契約を含む。これらの条約の中で最も限定的なのは、未済債務総額と資本総額の比率が0.6を超えてはならず、減価償却や償却を含まない営業収入と利息支出の比率が3.0倍以上であることであり、これらの条項は関連合意に定義されている。このような契約に違反するいかなる行為も、既存の債務協定の下での違約を招くことになり、これは、融資者がそのような債務合意下のすべての借金の即時満期および支払いを宣言することを可能にし、契約違反条項を交差させることによって、当社の他の貸手がその融資を加速させる権利を有することになる。当社は2021年12月31日までこれらの条約を遵守している。

同社は継続した上で運営現金需要に資金を提供できると予想している分割払い、資本支出、債務超過現在の現金、現金等価物、業務キャッシュフロー、および既存の借入金手配のために利用可能な金額から差し引かれます。本10-K/A表第8項連結財務諸表付記15“融資手配”はさらに当社の信用手配を検討した

39

外国子会社が保有する永久再投資のための現金は、通常、子会社の経営活動や将来の外国投資に資金を提供するために用いられる。同社は現金を米国に送金する能力があり、これは外国源泉徴収税、外国および/または米国州所得税の納税義務の調整、外国為替変動の影響を招く可能性がある。はい2021年12月31日経営陣は、米国が十分な流動性を持っていると考え、今後12カ月以内にbr}を維持すると予想している。会社はすでにその非米国子会社から送金され、現地業務に資金を提供する必要のない資金を引き続き送金する予定だが、これらの特定の送金活動は会社に重大な増収税負担をもたらすことも期待されていない

会社は債務組合を継続的に検討し、短期的には追加債務の再融資や債務増加を行う可能性があり、金利はまだ歴史的に下位にあるためである。当社は今後12ヶ月で十分な流動資金を持っていると信じている。

表外手配

2021年12月31日現在、会社は複数の金融機関から4300万ドルの貴金属 を代理販売している。これらの委託手配によると，金融機関は貴金属を所有しているため，当社は総合貸借対照表においてその委託在庫をその在庫の一部として報告しない.これらの委託契約は，会社が市場価格である時点で貴金属を購入することを許可しており，会社の顧客に合金を販売する価格と同じであり，時間はほぼ同じである。金融機関がこれらの委託手配の提供を停止し、当社が他の同様の手配を得ることができない場合、当社は貴金属在庫を運営レベルに維持するために、所有権brを得るために第三者融資を得る必要があるかもしれない。より詳細については、元の届出の7 A項“市場リスク-委託手配に関する定量的および定性的開示”を参照されたい。

契約義務

当社が2021年12月31日に負担する予定の契約現金義務は以下の通りです
はい
1年

第2-3年

4年目から5年目
もっと大きい
比
5年間
 合計する
(単位：百万)
長期借入金、融資リースを含む $ 3  $ 95  $ 351  $ 1,473  $ 1,922 
経営賃貸* 58  82  42  38  220 
購入承諾 161  111  83  —  355 
金利交換協定後の長期借入金利息を差し引く
 36  71  64  96  267 
退職後の義務 23  48  50  127  248 
貴金属委託契約 43  —  —  —  43 
  $ 324  $ 407  $ 590  $ 1,734  $ 3,055 
*上述したように

当社の2021年12月31日の税務優遇に関する将来のキャッシュフローが確認されていない時間に不確実性があるため、当社は関連税務当局と現金決済期間について合理的で信頼できる見積もりをすることができません。そのため、税務利益のうち4，200万ドルは上表の契約義務表から除外されていることは確認されていません。本表格10-K/A第8項連結財務諸表付記中の付記17、所得税を参照。

新会計公告

最近の会計基準及び公告の検討については、本表格10-K/A第8項連結財務諸表付記1、重要会計政策及び再記述を参照されたい。

40

項目8.財務諸表と補足データ

1.財務諸表

会社の以下の連結財務諸表は、本10-K/A表の一部として提出されます
ページ
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
42
独立公認会計士事務所報告
44
連結業務報告書--12月31日終了年度、2021, 2020, and 2019
47
総合総合収益表--12月31日までの年度2021, 2020, and 2019
48
合併貸借対照表-12月31日2021 and 2020
49
12月31日までの総合権益変動表2021, 2020, and 2019
50
連結キャッシュフロー表--12月31日終了年度2021, 2020, and 2019
51
付記 1-重要会計政策と再記述
52
Note 2 - Revenue
66
付記3-株報酬
68
別注 4-普通株1株当たり収益
70
付記 5--総合(赤字)収入
71
注 6-業務統合
73
注 7-細分化市場と地理情報
77
付記 8--その他費用(収入)、純額
80
別注 9--在庫、純額
81
10-財産、工場と設備、純額を付記する
82
Note 11 - Leases
83
付記12-営業権と無形資産
85
付記 13--前払い料金とその他の流動資産
89
付記 14--計算すべき負債
90
付記 15--融資手配
91
Note 16 - Equity
93
Note 17 - Income Taxes
94
付記 18-福祉計画
97
付記 19--再編成とその他の費用
103
備考br}20--金融商品とデリバティブ
105
備考：21-公正価値計量
112
付記 22--支払引受及び又は事項
114
付記 23-以前発表された四半期財務情報を訂正
117

2.2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年次財務諸表スケジュール。

以下の財務諸表明細書は10-K/A表の一部として提出され、独立公認会計士事務所の報告に含まれる
ページ
別表二--12月31日終了年度の推定値と合格口座2021, 2020, and 2019.
123


41

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告(重述)

会社経営陣は、改正された1934年の証券取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。財務報告の内部統制は、アメリカ合衆国で公認されている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。財務報告の内部統制は、一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成し、会社の収入および支出が会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われるように、一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成するために、取引が必要であることを合理的に、正確かつ正確に反映する記録を保持することに関連する政策およびプログラムを含む。財務諸表に重大な影響を与える可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.

会社経営陣は、2021年12月31日現在の社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。評価には，経営陣が#年に確立した基準を用いた内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)によって発表されました。

2022年3月1日に提出された会社オリジナル年次報告10-K表では、経営陣は2022年3月1日に提出した“財務報告内部統制報告”で、会社の財務報告内部統制は2021年12月31日から有効であると結論した。その後、本稿で述べた重大な弱点は2021年12月31日まで存在すると結論した。したがって、経営陣は、中で決定された基準に基づいて、2021年12月31日現在、財務報告に対する社内統制が発効していないと結論している内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。そこで、経営陣は、社内財務報告の内部統制に関する報告を繰り返しました。

物質的弱点

重大な欠陥とは財務報告の内部制御 に欠陥或いは欠陥が存在する組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないことである

経営陣は社内財務報告統制で以下のような大きな弱点を発見した

a.会社は、前経営陣が最高層に適切な基調を設定できなかったため、効率的な内部統制環境を設計·維持していない。具体的には、ある上級管理職メンバーは、会社の前最高経営責任者および元最高経営責任者を含み、会社コンプライアンス文化および道徳および商業行動基準 と一致しない行動に従事している

b.同社は%sを維持していません十分な数の人員を有し、顧客インセンティブ手配に関する可変対価格会計に関する適切な知識を備え、我々の財務報告要求に適合している

これらの材料欠陥は以下の追加の材料欠陥を招く：

c.同社には効果的な制御措置が設計·維持されていない承認、コミュニケーションと計算は顧客の激励手配と関係があり、可変対価格を含む収入の完全性と正確性に影響を与える

これらの重大な欠陥により、2021年12月31日までの年間総合財務諸表と、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の監査されていない中期財務情報が再記述されました。これらの重大な欠陥は、私たちのほとんどの勘定 を調整し、2019、2020、2021年に関する中期と年度期間の情報を開示しました。さらに、これらの重大な弱点の各々は、私たちのほとんどのアカウント残高または開示されたエラー陳述をもたらす可能性があり、これは、防止または検出できない年間または中期連結財務諸表の重大なエラー陳述をもたらす。
42


上記の経営陣の評価を行う際には、2021年6月1日と2021年1月21日にそれぞれ買収されたPropel OrthonticsとDatum Dental業務の運営は、財務報告に対する管理層の内部統制評価に組み込まれておらず、合計では合併総資産の1%未満であり、これらの買収に関連する商誉や無形資産の予備価値は含まれておらず、2021年12月31日までの会計年度の総合収入と営業収入の1%未満である。

当社の独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所は、本報告で述べたように、当社の2021年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を監査した。


/s/ サイモン·D·カンペン /s/ グレン·G·コールマン
  サイモン·D·カンペン     グレン·G·コールマン
  社長と最高経営責任者   常務副秘書長総裁と
    首席財務官
  2022年11月7日   2022年11月7日

43

独立公認会計士事務所報告

取締役会と株主へ
DENTSPLY SIRONA Inc.

財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方

DENTSPLY SIRONA Inc.及びその子会社(“当社”)2021年12月31日現在と2020年12月31日までの連結貸借対照表、及び2021年12月31日現在の3年度に関する総合経営報告書、全面収益表、権益変動表及びキャッシュフロー表を監査した商工業下水付加費と財務諸表明細書は添付のインデックス(総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)に記載されている。2021年12月31日までの財務報告内部統制も監査しましたテレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み(2013年)”で確立された基準による。

上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、すべての重要な点で、2021年12月31日と2020年12月31日までの企業の財務状況、および2021年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、以下の基準に基づいて、会社はすべての重要な点で2021年12月31日までの財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えている内部制御--統合フレームワークCOSO発表(2013)は、この日まで、財務報告の内部統制に重大な弱点が存在し、有効な内部制御環境が不足していることに関連しているため、前管理層は最高層で適切な基調を設定できず、十分な数量の人員が不足し、会社の財務報告要求に適応した顧客激励手配に関する可変対価格会計知識を持っており、及び顧客との激励手配の承認、コミュニケーションと計算に対する有効な制御が不足しているため、収入の完全性と正確性に影響を与えている。可変的な考慮要素も含まれています

重大な欠陥とは、財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥が存在する組み合わせであり、年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告が適時に予防或いは発見されない可能性がある。添付された経営陣の財務報告書の内部統制に関する報告書は、上記の重大な弱点を説明している。我々は、2021年の総合財務諸表監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際にこれらの重大な弱点を考慮しており、当社の財務報告内部統制の有効性に対する見方は、当該等の総合財務諸表に対する見方に影響を与えない。

以前に発表された財務諸表と経営陣の財務報告の内部統制に関する結論を改めて述べる

統合財務諸表付記1に記載されているように、当社は2021年の財務諸表を再報告して、誤った陳述を訂正しました。

経営陣と我々は、2021年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論している。しかし、管理層は、2021年12月31日まで、財務報告内部統制に大きな弱点があると判断しており、これは、以前の管理層が最高層で適切な基調を設定できなかったため、顧客インセンティブ手配に関する可変対価格の適切な知識を有する十分な数の人員が、会社の財務報告要求に適合する方法で、承認の有効な制御が不足していたためである。顧客とのコミュニケーションと計算インセンティブの手配は、可変対価格を含む収入の完全性と正確性に影響を与えます。そのため、管理層の報告は再記述されており、現在、財務報告の内部統制に対する見方は、私たちの前の報告書の見方とは異なります。

意見の基礎

当社経営陣は、当該等の総合財務諸表の作成を担当し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、上記管理層報告に記載されている財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の連結財務諸表と会社の財務報告書内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、合併財務諸表に重大なミスがないかどうかを合理的に保証するために、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制を維持しているかどうかを合理的に保証するために、監査を計画し、実行することを要求する。

我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストと内部統制の設計と操作の有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

経営陣“財務報告内部統制報告”が述べたように、経営陣は2021年12月31日現在、2021年の間に会社によって事業組合を買収する形で買収されたため、Propel OrthonticsおよびDatum Dentalをその財務報告内部統制評価から除外している。私たちはまたPropel OrthodticsとDatum Dentalを財務報告書に対する私たちの内部統制監査から除外した。Propel OrthodticsとDatum Dentalはいずれも完全子会社であり、その総資産と総収入は経営陣評価の範囲に含まれていないが、私たちの財務報告に対する内部統制監査は2021年12月31日現在および今年度までの関連総合財務諸表金額に占める割合は1%未満である。

44

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。会社の財務報告に対する内部統制は、(I)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産の取引および処分を反映する記録を維持することに関連している；(Ii)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録するための合理的な保証を提供し、会社の収入と支出は会社の管理層と取締役の許可のみに基づいて行われる。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性や，政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるというリスクがある.

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、合併財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、これらの事項は、監査委員会に伝達または要求され、(I)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii)は、特に挑戦的、主観的または複雑性を有する我々の判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示に対する個別的な意見を提供することもない。

営業権の減価評価--ある報告機関

総合財務諸表付記1及び付記12に記載されているように、当社の総合営業権残高は3，976ドルである 百万 2021年12月31日まで。経営陣は毎年4月1日から減値テストを行い、イベントや状況が営業権の帳簿価値が減値可能であることを示す場合、より頻繁に減値テストを行う。経営陣は、各報告単位の公正価値とその帳簿金額とを比較することで減値テストを行い、潜在的な減値が存在するか否かを決定する。管理層は割引キャッシュフローモデルをその推定技術として用いて、その報告単位の公正価値を測定した。割引キャッシュフローモデルは5年から10年の予測キャッシュフローを用いて永続成長率に基づいて前の時期のキャッシュフローを資本化する最終価値を加えた。経営陣のキャッシュフローモデルにおける重要な仮定には，報告単位業務の割引率，収入成長率，永久収入成長率，営業利益率が含まれるが，これらに限定されない

著者らはある報告単位の営業権減価評価に関連するプログラムを実行することが重要な監査事項であることを確定した主要な考慮要素は管理層が報告単位の公正価値を制定する時の重大な判断であり、これは逆に監査人の高度な判断、経営層と割引率、収入成長率、永久収入成長率と営業利益率に関する重大な仮定を実行する際の主観性と努力を招く。また、監査業務 は、専門的なスキルと知識を持つ専門家を使用することに関連している。

この問題を処理することは、連結財務諸表に対する我々の全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、いくつかの報告単位の評価を制御することを含む、経営陣の営業権減価評価に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれる。これらのプログラムはまた、管理層がある報告単位の公正な価値を制定するプロセスをテストすること、現金流量モデルを割引することの適切性を評価すること、現金流量モデルで使用される基礎データの完全性と正確性をテストすること、および経営陣が使用する割引率、収入増加率、永久収入増加率、および 営業利益率パーセンテージに関する重大な仮定の合理性を評価することを含む。収入増加率、永久収入成長率、および営業利益率に関する管理職の仮定を評価することは、管理職が使用する仮説が合理的であるかどうかを評価することに関する(I)報告単位の現在および過去の業績を考慮する；(Ii)外部市場および業界データとの整合性を考慮する。また，(Iii)これらの仮定は，監査の他の分野で得られた証拠と一致しているかどうか， 専門技能や知識を持つ専門家が，会社のキャッシュフローモデルの妥当性の評価や，割引率や永久収入増加率に関する仮定の合理性の評価に協力している.


45

一文の価値もない株式控除に関する不確定な税収状況

総合財務諸表付記1および付記22に記載されているように、管理層は、申告表内に保有される税務状況を確認および計量するために、確認しきい値および計量属性を採用する。経営陣は総合財務諸表で税務持倉の影響を確認し、税務機関が税務持倉の技術価値に基づいて当該持倉を審査する可能性が高いことを前提としている。経営陣は価値のない株減税に関する減税のすべてのメリットを記録している。米国国税局(IRS)の2013年の監査により、同社の5.46億ドルの一文もない株式控除が否決された。2019年3月、当社は提案された税項に様々な理由で異議を申し立て、提案された税項調整に関する責任は生じていない正式な抗議書を提出した。最終的に価値のない株の差し引くことが許されない場合、会社は追加の所得税費用を支払うだろう

無価値株減額に関連する不確定税務状況を実行する手続きが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要素は、不確定税収状況を決定する際の管理層の重大な判断であり、これは逆に監査人の高度な判断、主観的、br}および経営陣の不確定税収状況に関する監査証拠を正確に評価するための努力を招く。また、監査は専門的な技能と知識を持つ専門家の使用に関するものだ

この問題を処理することは、連結財務諸表に対する我々の全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、無価値株減額に関連する不確定税務状況の確認および計量に関する制御措置の有効性をテストすることを含む。これらの手続きには、他にも、取られた税務立場の技術的利点を審査することによって、管理層評価の適切性を評価すること、管理層が提供する税務文書を評価すること、所得税監査の状況および結果を評価すること、および米国国税局との通信を評価することが含まれる。専門技能と知識を持つ専門家は、管理職の米国関連税法に対する解釈と適用状況の評価に協力し、管理層が税務地位を継続的に評価するかどうかの合理性を評価するために使用される。



/s/ 普華永道会計士事務所
  普華永道会計士事務所
  ノースカロライナ州シャーロット市
 
2022年3月1日、合併財務諸表付記1検討の重述の影響及び経営陣財務報告内部統制報告第4段落で検討された事項 日付に関する問題を除くNovember 7, 2022

2000年以来、当社の監査役を務めてきました。
46

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
連結業務報告書
(単位：百万、1株を除く)
  十二月三十一日までの年度
  2021 2020 2019
以上のように
純売上高 $ 4,231  $ 3,339  $ 4,022 
製品販売コスト 1,884  1,683  1,858 
毛利 2,347  1,656  2,164 
販売、一般と 管理費用 1,551  1,302  1,587 
研究開発費 171  123  143 
営業権の減価 —  157  — 
再構成とその他のコスト 17  77  81 
営業収入 (赤字) 608  (3) 353 
その他の収入と 支出：      
利息 費用、純額 55  46  27 
その他費用 (収入)、純額 8  1  (12)
所得税前収入(損失) 545  (50) 338 
所得税引当 134  23  82 
純収益(赤字) 411  (73) 256 
差し引く：非持株権益による純収益(損失) —  —  — 
Dentsply Sironaの純収益(損失) によることができる $ 411  $ (73) $ 256 
Dentsply Sironaの1株当たり純利益(損失)に起因することができる      
基本的な情報 $ 1.88  $ (0.33) $ 1.15 
薄めにする $ 1.87  $ (0.33) $ 1.14 
加重平均 発行済み普通株式：      
基本的な情報 218.4  219.2  223.1 
薄めにする 220.2  219.2  224.4 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

47

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
総合総合収益表
(単位：百万)

十二月三十一日までの年度
2021 2020 2019
以上のように
純収益(赤字) $ 411  $ (73) $ 256 
その他総合 (損失)収入、税引き後純額：
外貨通貨換算調整 (181) 184  (83)
デリバティブ金融商品純収益 (損失) 25  (32) (1)
年金負債調整 26  (13) (26)
その他 総合(赤字)収入合計 (130) 139  (110)
総合総収入 281  66  146 
減算： は非持株権益の全面(損失)収入に帰することができる (2) 1  1 
Dentsply Sironaの全面収入 $ 283  $ 65  $ 145 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

48

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
合併貸借対照表
(単位：百万、1株を除く)
  十二月三十一日
  2021 2020
以上のように
資産    
現在の 資産：    
現金と現金等価物 $ 339  $ 438 
売掛金とbr手形-貿易，純額 750  667 
在庫、 純額 515  476 
前払い料金と他の流動資産 248  217 
流動資産総額 1,852  1,798 
財産·工場·設備·純価値 773  791 
運営 レンタル使用権資産、純額 198  176 
識別可能な 無形資産，純額 2,319  2,504 
商誉，純額 3,976  3,986 
その他 非流動資産 121  95 
総資産 $ 9,239  $ 9,350 
負債と権益    
流動負債 ：    
売掛金 $ 262  $ 302 
課税負債 760  712 
所得税対応 57  59 
支払手形 と長期債務の当期部分 182  299 
流動負債総額 1,261  1,372 
長期債務 1,913  1,978 
経営的リース負債 149  130 
繰延所得税 391  381 
その他 非流動負債 528  554 
総負債 4,242  4,415 
引受金及び又は事項(付記22)
株本：    
優先株、$1.00額面価値0.25認可株数は百万株違います。既発行株
 —  — 
普通株、$0.01額面価値
 3  3 
400.02021年12月31日と2020年12月31日に認可された百万株
264.52021年12月31日と2020年12月31日に発行される百万株
217.4 million and 218.7それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日に百万株を発行する
額面以上の資本 6,606  6,604 
利益剰余金 1,514  1,198 
その他の総合損失を累積 (592) (464)
国庫株は、原価で計算する47.1百万ドルと45.82021年12月31日と2020年にそれぞれ百万株
 (2,535) (2,409)
Dentsply sirona資本総額 4,996  4,932 
非持株 権益 1  3 
総株 4,997  4,935 
総負債と 資本 $ 9,239  $ 9,350 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
49

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
合併権益変動表
(単位：百万、1株を除く)                
 
ごく普通である
在庫品
資本が流入する
超過
額面.額面
保留する
収益.収益
積算
他にも
全面的に
収入(損)
財務局
在庫品
合計する
Dentsply
シロナ
権益
非制御性
利益．
合計する
権益
Balance at December 31, 2018 $ 3  $ 6,522  $ 1,188  $ (491) $ (2,151) $ 5,071  $ 12  $ 5,083 
純収入 —  —  256  —  —  256  —  256 
その他総合 (赤字)収入 —  —  —  (111) —  (111) 1  (110)
非持株権の剥離 —  —  —  —  —  —  (11) (11)
株式オプションの行使 —  13  —  —  96  109  —  109 
株に基づく報酬費用 —  66  —  —  —  66  —  66 
従業員の株式購入計画に資金を提供する —  1  —  —  4  5  —  5 
在庫株を購入する —  —  —  —  (260) (260) —  (260)
制限在庫単位 分配 —  (16) —  —  10  (6) —  (6)
制限株式単位配当 —  1  (1) —  —  —  —  — 
発表された現金配当金(ドル0.38 per share)
 —  —  (84) —  —  (84) —  (84)
Balance at December 31, 2019 $ 3  $ 6,587  $ 1,359  $ (602) $ (2,301) $ 5,046  $ 2  $ 5,048 
純損失 —  —  (73) —  —  (73) —  (73)
その他総合収入 —  —  —  138  —  138  1  139 
株式オプションの行使 —  1  —  —  10  11  —  11 
株に基づく報酬費用 —  47  —  —  —  47  —  47 
従業員の株式購入計画に資金を提供する —  2  —  —  3  5  —  5 
在庫株を購入する —  —  —  —  (140) (140) —  (140)
制限在庫単位 分配 —  (34) —  —  19  (15) —  (15)
制限株式単位配当 —  1  (1) —  —  —  —  — 
発表された現金配当金(ドル0.40 per share)
 —  —  (87) —  —  (87) —  (87)
Balance at December 31, 2020 $ 3  $ 6,604  $ 1,198  $ (464) $ (2,409) $ 4,932  $ 3  $ 4,935 
純収入 —  —  411  —  —  411  —  411 
その他全面損失 —  —  —  (128) —  (128) (2) (130)
株式オプションの行使 —  15  —  —  37  52  —  52 
株に基づく報酬費用 —  49  —  —  —  49  —  49 
従業員の株式購入計画に資金を提供する —  2  —  —  3  5  —  5 
在庫株を購入する —  —  —  —  (200) (200) —  (200)
制限在庫単位 分配 —  (65) —  —  34  (31) —  (31)
制限株式単位配当 —  1  (1) —  —  —  —  — 
発表された現金配当金(ドル0.43 per share)
 —  —  (94) —  —  (94) —  (94)
Balance at December 31, 2021,
As Restated		 $ 3  $ 6,606  $ 1,514  $ (592) $ (2,535) $ 4,996  $ 1  $ 4,997 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
50

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社      
統合現金フロー表      
(単位：百万) 十二月三十一日までの年度
  2021 2020 2019
以上のように
経営活動からのキャッシュフロー：      
純収益(赤字) $ 411  $ (73) $ 256 
調整 純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整：      
減価償却 124  142  133 
無形資産の償却 222  192  190 
固定資産 減価 —  3  33 
営業権減価 —  157  — 
無形資産無期限減値 —  39  9 
繰延所得税 (25) (62) (40)
株に基づく報酬費用 48  47  66 
その他非現金 (収入)支出 34  3  6 
(収益)非戦略的業務と製品ラインの販売損失 (14) 1  2 
買収後の純営業資産と負債変動：      
売掛金とbr手形-貿易，純額 (117) 131  (90)
在庫、 純額 (64) 123  11 
前払い費用と他の流動資産、純額 (32) 39  12 
その他 非流動資産 (10) 1  (9)
売掛金 (49) (28) 27 
課税負債 100  (10) 59 
所得税 17  (41) (14)
その他 非流動負債 12  (15) (12)
経営活動が提供する現金純額 657  649  639 
投資活動のキャッシュフロー：      
買収企業と株式投資のために支払われた現金は，買収した現金を差し引く (248) (1,078) (3)
非戦略的業務や製品ライン販売時に受け取った現金 28  1  11 
資本支出 (142) (87) (123)
デリバティブ契約で受け取った現金 2  58  40 
その他投資活動(Br)純額 2  —  6 
投資活動で使用した現金純額 (358) (1,106) (69)
融資活動のキャッシュフロー：      
長期借款収益，繰延融資コストを差し引く 16  1,448  120 
長期借入金を返済する (297) (701) (251)
短期借入金純借款(返済) 179  2  (69)
終了した派生ツールに対する支払い —  (30) — 
株式オプションを行使する収益 51  11  109 
現金で物置株を買う (200) (140) (260)
支払現金配当金 (92) (88) (81)
その他融資活動(Br)純額 (36) (26) (40)
融資活動が提供する現金純額 (379) 476  (472)
現金と現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 (19) 14  (3)
現金と現金等価物純(減少)増加 (99) 33  95 
期初現金と現金等価物 438  405  310 
期末現金と現金等価物 $ 339  $ 438  $ 405 
補足 キャッシュフロー情報開示：      
支払利息は，資本化金額を差し引いた純額 $ 64  $ 45  $ 30 
所得税を納めて、返金後の純額を差し引く 148  82  112 
非現金投資活動：
期末売掛金中の財産·工場·設備 $ 33  $ 14  $ 14 
交換冠権在庫 2  4  3 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
51


Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社

連結財務諸表付記

注1-重大な会計政策と再記述

業務説明


Dentsply SIRONA Inc.(“Dentsply Sirona”または“会社”)は世界最大の歯科製品や技術メーカーであり，所有している134年世界の歯科業界と患者に革新とサービスを提供する歴史。同社の主要製品種別は，歯科消耗製品，歯科設備，歯科技術，特定の保健消耗品製品である。当社の製品は世界中に販売されています150業界で最も有名なブランドの下の国です


予算の使用


アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表の日付までの資産と負債額及び開示或いは資産と負債、及び報告期間内の収入と支出に影響を与える推定と仮定を行わなければならない。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。



具体的には、2021年12月31日までの1年間、これらの推定および仮定のうちのいくつかは、新冠肺炎大流行予想の将来の影響に対する持続的な評価に基づいている。新冠肺炎疫病がどの程度直接或いは間接的に会社の財務状況、流動性或いは未来の一定期間の経営業績にマイナスの実質的な影響を与えるかは高度な不確定かつ予測困難である。より具体的には，同社製品への需要は，社会的距離ガイドライン，患者流量を減少させる歯科実践安全協定，離れない患者が歯科ケアを求めたくない影響を受け続けてきた。当社の2020年の業績は，歯科診療所の閉鎖や減少を含め，疫病開始時に実施された予防措置の大きな影響を受けている。2021年の間、当社製品に対する需要はほぼ回復し、疫病の影響は継続しているにもかかわらず、最近出現した電子部品などの原材料不足と価格上昇、関連輸送コストの上昇と労働力不足はこのことを証明した。当社は今年度、サプライチェーンの逼迫に遭遇し、ある製品をタイムリーに生産·納入する能力に影響を与え、運賃上昇を招いた。これらの問題を解決するために、企業はコスト削減とサプライチェーン効率の向上を強調するなど、これらの傾向の影響を緩和する措置を講じている。しかし，これらの影響がどのくらい続くか，政府が余剰制限を撤廃した後，顧客ニーズが新冠肺炎以前のレベルに完全に回復するかどうかには，依然として不確実性がある, あるいはウイルスの未来の変種が影響を受ける市場の需要に悪影響を及ぼすかどうか。

陳述の基礎


連結財務諸表には、br社とその完全子会社の業績が含まれている。すべての重要な会社間口座と取引は合併で除去されるだろう



連結財務諸表 は、以下に年度期間を示し、付記23に四半期期間を示す以前に発表されたレポートの訂正を含む。追加する一般的に、2020年12月31日までおよび2019年12月31日までの年度の研究開発(“R&D”)費用は、本年度に該当するように総合経営報告書に分けて列報されています。

52

以前に発表された連結財務諸表の再記述とその他の訂正



経営陣は、当社が2021年12月31日現在、2020年12月31日までの総合財務諸表および当該3会計年度までの各年度(“以前に発表された財務諸表”)を発表した後、何らかのインセンティブ計画に関するエラーを発見した。また、同社がその販売返品準備金に関するいくつかの見積もり数を決定する際に不正確な会計と仮定を使用していることも確認された、保証準備金と可変価格です。これらの修正を行うと同時に会社は他にもいくつかの和を重述する以前に発見された誤りの修正。これらの集団ミスにより、会社は2021年12月31日までの財政年度の財務諸表のうち、純売上高と純収入を約$を誇張している20百万ドルと$10 百万ドルは、2020年12月31日までと2019年12月31日までの財政年度にそれぞれ純売上高と純収益(赤字)のミスがあり、次の表に示すようになります。また，2019年以前の期間に関する誤りを是正するには，2019年1月1日までの期初利益剰余金を$に調整する必要がある38100万ドルが総合資本報告書に反映されていますこれらの エラーは、主に、歴史的時期のいくつかの販売注文に関連する可変対価格のタイミング、確認、および推定に関連する



以前に発表された財務諸表のこれらのエラーは、2021年9月30日までの3ヶ月間の内部財務目標および外部財務アナリストの予想、および監査および財務委員会の調査過程で発見された重大な弱点を隠蔽するなど、いくつかの定性的および定量的要因と共に考慮された場合に重大であると考えられている。そこで、これらのエラーを是正するとともに、経営陣は、添付されている2021年12月31日までの年度の財務諸表を再記述し、2020年と2019年12月31日までの年度の財務諸表を改訂し、以下に示す。会社は再記述や改訂の影響を受けたすべての付設脚注や開示を更新したそれぞれ付記2、収入、付記4、1株当たり普通株収益、付記5、全面収益(損失)、付記7、分部及び地理情報、付記9、在庫、付記11、リース、付記13、前払い及びその他の流動資産、付記14、課税負債及び付注17、所得税である。また、当社は、2021年および2020年の各四半期に対応する再記述および改訂を提出するために、以前に発表された四半期財務情報の付記23修正を提供しています。



以下の表は、これらの会計ミスが会社が以前発表した財務諸表に与える影響を示しています
連結業務報告書
  2021年12月31日までの年度 2020年12月31日までの年度 2019年12月31日までの年度
(百万単位では、1株当たりのbr株は含まれていない) 先ほど発表されたように 調整、調整 以上のように 先ほど発表されたように 調整、調整 改訂された 先ほど発表されたように 調整、調整 改訂された
純売上高 $ 4,251  $ (20) $ 4,231  $ 3,342  $ (3) $ 3,339  $ 4,029  $ (7) $ 4,022 
製品販売コスト 1,890  (6) 1,884  1,685  (2) 1,683  1,864  (6) 1,858 
毛利 2,361  (14) 2,347  1,657  (1) 1,656  2,165  (1) 2,164 
販売、一般、管理費用 1,551  —  1,551  1,312  (10) 1,302  1,580  7  1,587 
研究開発費 171  —  171  123  —  123  143  —  143 
営業権の減価 —  —  —  157  —  157  —  —  — 
再構成やその他のコスト 17  —  17  77  —  77  81  —  81 
営業収入(赤字) 622  (14) 608  (12) 9  (3) 361  (8) 353 
他の収入や支出：      
利子支出，純額 55  —  55  47  (1) 46  28  (1) 27 
その他の費用(収入)，純額 8  —  8  1  —  1  (12) —  (12)
所得税前収入 559  (14) 545  (60) 10  (50) 345  (7) 338 
所得税支給 138  (4) 134  23  —  23  82  —  82 
純収益(赤字) 421  (10) 411  (83) 10  (73) 263  (7) 256 
差し引く：非持株権益による純収益(損失) —  —  —  —  —  —  —  —  — 
Dentsply Sironaの純収益(損失)に起因する $ 421  $ (10) $ 411  $ (83) $ 10  $ (73) $ 263  $ (7) $ 256 
Dentsply Sironaの1株当たり純利益(損失)に起因することができる      
基本的な情報 $ 1.93  $ (0.05) $ 1.88  $ (0.38) $ 0.05  $ (0.33) $ 1.18  $ (0.03) $ 1.15 
薄めにする $ 1.91  $ (0.04) $ 1.87  $ (0.38) $ 0.05  $ (0.33) $ 1.17  $ (0.03) $ 1.14 
53



総合総合収益表
  2021年12月31日までの年度 2020年12月31日までの年度 2019年12月31日までの年度
(単位：百万) 先ほど発表されたように 調整、調整 以上のように 先ほど発表されたように 調整、調整 改訂された 先ほど発表されたように 調整、調整 改訂された
純収益(赤字) $ 421  (10) $ 411  $ (83) 10  $ (73) $ 263  (7) $ 256 
年金負債調整 26  —  26  (13) —  (13) (36) 10  (26)
その他総合収入合計 (130) —  (130) 137  2  139  (120) 10  (110)
総合収益総額 291  (10) 281  54  12  66  143  3  146 
Dentsply sironaの全面的な収入 293  (10) 283  53  12  65  142  3  145 


合併貸借対照表
  2021年12月31日 2020年12月31日
(単位：百万) 先ほど発表されたように 調整、調整 以上のように 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised
売掛金と手形--貿易、純額 $ 747  $ 3  $ 750  $ 673  $ (6) $ 667 
在庫、純額 504  11  515  466  10  476 
前払い費用と他の流動資産 247  1  248  214  3  217 
流動資産総額 1,837  15  1,852  1,791  7  1,798 
経営的リース使用権資産純額 193  5  198  176  —  176 
他の非流動資産 122  (1) 121  94  1  95 
総資産 9,220  19  9,239  9,342  8  9,350 
売掛金 268  (6) 262  305  (3) 302 
負債を計算すべきである 679  81  760  653  59  712 
所得税に対処する 57  —  57  60  (1) 59 
流動負債総額 1,186  75  1,261  1,317  55  1,372 
リース負債を経営する 145  4  149  130  —  130 
所得税を繰延する 408  (17) 391  393  (12) 381 
総負債 4,177  65  4,242  4,372  43  4,415 
利益を残す 1,560  (46) 1,514  1,233  (35) 1,198 
Dentsply sirona総株式 5,042  (46) 4,996  4,967  (35) 4,932 
総株 5,043  (46) 4,997  4,970  (35) 4,935 
負債と権益総額 9,220  19  9,239  9,342  8  9,350 


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統合現金フロー表
  2021年12月31日までの年度 2020年12月31日までの年度 2019年12月31日までの年度
(単位：百万) 先ほど発表されたように 調整、調整 以上のように 先ほど発表されたように 調整、調整 改訂された 先ほど発表されたように 調整、調整 改訂された
経営活動のキャッシュフロー：
純収益(赤字) $ 421  $ (10) $ 411  $ (83) $ 10  $ (73) $ 263  $ (7) $ 256 
純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する：
所得税を繰延する (20) (5) (25) (64) 2  (62) (37) (3) (40)
その他の非現金支出 34  —  34  2  1  3  (6) 12  6 
経営性資産と負債の変動、買収を差し引く：
売掛金と手形--貿易、純額 (109) (8) (117) 126  5  131  (91) 1  (90)
在庫、純額 (63) (1) (64) 124  (1) 123  14  (3) 11 
前払い費用と他の流動資産、純額 (35) 3  (32) 42  (3) 39  13  (1) 12 
売掛金 (46) (3) (49) (23) (5) (28) 26  1  27 
負債を計算すべきである 78  22  100  (17) 7  (10) 45  14  59 
所得税 17  —  17  (39) (2) (41) (16) 2  (14)
他の非流動負債 10  2  12  (15) —  (15) (2) (10) (12)
経営活動が提供する現金純額 657  —  657  635  14  649  633  6  639 
資金調達活動のキャッシュフロー：
他の資金調達活動、純額 (36) —  (36) (12) (14) (26) (34) (6) (40)
融資活動が提供する現金純額 (379) —  (379) 490  (14) 476  (466) (6) (472)


現金と現金等価物


現金および現金等価物には、銀行預金と、元の満期日が90日以下の高流動性定期預金が含まれる。

短期投資


短期投資とは、初期期限が90日より大きく、残り期間が1年を超えない高流動性定期預金のことである。

売掛金


売掛金が無条件支払権を有する場合、会社は売掛金を確認し、これは会社が取引で受け取る予定額を表している。アメリカでは、支払い期限は通常30日ですが、国際市場ではもっと長くなるかもしれません。一般に、重要な融資成分を含む契約は、会社の財務諸表にとって重要ではない。



当社は顧客が必要なお金を支払うことができないことによる現在予想されている信用損失の見積もりに基づいて、不良債権準備を確立します。準備は一連の要素に基づいて確定され、売掛金の期限が過ぎた時間の長さ、核販売の歴史、及び特定の顧客がその財務義務を履行する能力に対する会社の理解を含む。不良債権は総合経営報告書の販売費用、一般費用、行政費用を計上する予定です。信用条件のある顧客に対して、会社はこれらの顧客の財務状況に対して継続的な信用評価を行い、通常彼らが担保を提供する必要がない

55


売掛金とは不審な帳簿を差し引いて準備した純額のことです13百万ドルとドル18 は2021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ100万人である.2021年12月31日および2020年12月31日まで、当社は入金$2百万 と$12それぞれ以前に予約した売掛金百万ドルです。会社は不良債権を準備して$を増やした2百万ドルとドル1それぞれ2021年と2020年の間に100万 に達した.


棚卸しをする


在庫はコストと可変現純値の中で低い者に列報します。在庫コストは先進先出し法(“FIFO”)や平均コスト法に基づいているが，#ドルは除く3百万ドルとドル5それぞれ2020年と2019年12月31日に後進先出し(“LIFO”)方法で決定された在庫百万ドル です。本年度2021年度には、これらの在庫の計算方法が後進先出から先進先出しに変更される。この会計変更は，業務の変化により，従来は後進先出コスト流量を用いて決定したコスト の在庫価値が数年前よりも低下しており，会社全体がより一致した方法を採用することを許可し，業界同業者との比較可能性 を提供することが望ましいからである



会計原則のこの変化は第2四半期に発効し、在庫が#ドル増加した4百万ドルで、それに応じて製品の販売コストを下げます。この変化は、会社の2020年12月31日までの財務状況、会社がこれまでに報告したいずれの年間の経営業績および 変化が2021年12月31日までの年間経営業績に及ぼす累積影響に大きな影響を与えない。したがって、前年の金額は遡及調整されていない。



当社は、将来の需要、市場状況、製品の期限切れの仮定に基づき、過剰、時代遅れ、または販売できない在庫を見積もるための備蓄を構築しています。

営業権、無期限無形資産、無期限無形資産の評価



2021年から及び予想内に、当社は先のやり方ではなく4月1日に4月30日にその規定された年間営業権減値テストを行います。会社は、会社の戦略業務計画プロセスのスケジュールに合っているため、この変化の方が望ましいと考えている。この変化はどんな遅延、加速、または減価回避にもつながらないだろう。また，遡及を前の期間に適用することは不可能であり，当社は後見の明を用いずに比較的早い期間に使用するという仮定を客観的に決定することができないからである.



以下の情報は、長期資産に関する会社の重要な会計政策についてタイプ別に概説する。

商誉


営業権とは、企業合併で買収された純資産と負担する負債の購入価格が公正価値を超えることを確認できる部分である。営業権は償却できません。当社は毎年4月1日から減値テストを行ったり、イベントや状況が営業権の帳簿価値が減値可能であることを示す場合にはより頻繁に減値テストを行っています。今回の減値評価には、報告単位の評価が含まれており、当社は、ASC 350に基づいて、報告単位が運営部門であるか、またはその運営部門よりも低いレベルであることを決定した。当社は，各報告単位の公正価値とその帳簿金額を比較することで減値テストを行い，潜在的な減値が存在するかどうかを決定した。営業権を有する報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、超過した金額は減価費用を確認する。当社の報告単位の公正価値を決定するために、当社は割引キャッシュ流量モデルをその推定技術として用いて、その報告単位の公正価値を計測した。割引キャッシュフローモデルは5年から10年の予測キャッシュフローを用いて永続成長率に基づいて前の時期のキャッシュフローを資本化する最終価値を加えた。割引キャッシュフローモデルにおける会社の重要な仮定には、報告単位業務の割引率、収入成長率、永久収入成長率、営業利益率パーセンテージが含まれるが、これらに限定されない。その会社はその仮定を決定する際に現在の市場状況を考慮する。最後に，当社はその報告単位の公正価値合計をその時価と照合する, その中には市場状況に基づいた合理的な価格統制が含まれている。営業権減値テストに関するその他の資料は、2021年4月1日に行った年間営業権減値テスト結果を含み、付記12、商誉及び無形資産に掲載されている。

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無期限-生きている無形資産



無期限無形資産は，主に企業合併期間中に得られた商号や商標，進行中の研究·開発からなり，これらは償却の影響を受けない。買収の無限年限無形資産の推定値は買収時に利用できる情報と仮定に基づいて、収益と市場方法を用いて公正価値を決定する。当社は毎年4月1日から減値テストを行ったり、イベントや状況が無限寿命無形資産の帳簿価値が減値可能であることを示す場合にはより頻繁に減値テストを行っています。潜在的減値は，無形資産の公正価値とその帳簿価値を比較することで確認される。多くの寿命不定無形資産については，当社は収益法を用いて減値テストを行い，より具体的には特許権使用料免除法である。キャッシュフローを予測する際に、会社は重大な判断を用いて重要な仮定を確定し、収入増加率、永久収入成長率、特許権使用料比率と割引率を含む。ある寿命不定の無形資産について、当社は定性的評価を行っている。帳票価値が公平価値を超えていれば， 超過に等しい減値損失を確認する.付記12は、2021年4月1日に行われた年間テストの結果を含む無期限減値テストに関する他の情報を商誉および無形資産に提供する。


寿命が確定した無形資産


固定的に存在する無形資産には、主に特許、商号、商標、ライセンス契約、開発された技術、顧客関係が含まれる。企業合併で買収した固定寿命無形資産の推定値は、買収時に利用できる情報と仮定に基づいて、収益と市場モデル方法を用いて公正価値を決定する



確認可能な固定寿命無形資産は，その経済的利益の資産使用年数内の使用状況を最も反映した 基準で償却したり，実際の使用と大きな差のない直線基準で償却したりする。耐用年数とは、資産が当社の将来のキャッシュフローに貢献することが期待される期間のことです会社が寿命を確定した無形資産に対して以下の耐用年数を使用する


確定された無形資産タイプ 使用寿命
特許
最新の特許が満期になる
商標名と商標
…まで20 years
許可協定
…まで20 years
取引先関係
…まで15 years
発達した技術
…まで15 years



無形資産の予想耐用年数が未知である場合、会社は、時代遅れ、需要、競争、および資産から予想される未来の経済利益を得るために必要な維持支出レベルを含む、類似の資産または資産グループ、使用年数を制限する任意の法律、法規または契約条項、経済要素の影響に基づいて無形資産の使用年数を推定する。



イベントや の場合に資産の帳票金額が回収できない可能性があることを示す場合は，これらの資産を減値審査する.当社は、これらの資産がより大きな減値リスクを有するため、新技術および既存技術に関連する資産の減価指標を含むすべての無形資産を密接に監視している。減少値は、識別可能な非割引キャッシュフローの初歩的な評価に基づく。初期評価が潜在的な減少値を発見した場合、資産の公正価値は、割引されたキャッシュフロー推定値を使用することによって決定される。減値すると、それによって生じる費用は、資産の帳簿コストがその公正価値を超えることを反映する。


不動産·工場および設備


財産·工場と設備は減価償却累計を差し引いたコストで申告する.買収によって得られた資産は公正価値で入金されるそれは.会社はソフトウェアの開発や調達によるコストを資本化し、内部使用でも外部使用でも。 社が予備プロジェクト計画段階で発生した費用E賃貸改善、減価償却、償却以外に、資産推定耐用年数の直線法で計算する

57


不動産·工場·設備資産タイプ 使用寿命
建物.建物
40 years
機械と設備
4 to 15年.年
大文字ソフト
2 to 10年.年
賃借権改善 より短い推定耐用年数またはレンタル期間



メンテナンスとメンテナンスは発生時に費用；交換 と重大な改善は資本に計上される。資産グループの帳票金額が回収できない可能性があることを示すイベントや場合があれば，資産グループの識別可能なキャッシュフローと資産の帳票価値を比較する.帳票価値が識別可能な未割引キャッシュフローを超えた場合，資産グループの帳票コストがその公正価値を超えた部分に減値費用を計上する.


賃貸借証書


FASBは2016年2月、ASU第2016-02号、レンタル(テーマ842)とその後続改訂(総称して“ASC 842”と呼ぶ)を発表した。当社は2019年1月1日に新賃貸基準を採用し、改正された遡及方法移行法を採用しています。同社は様々な経営と融資リース方式で不動産、自動車、設備をレンタルしている。経営リース使用権資産および負債は、開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認します。隠れ金利は当社の大部分の賃貸契約では容易に決定できないため、当社はレンタル開始時に入手可能な情報に基づいて、その推定された保証付き増量借入金金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定する。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。初期期間が12ヶ月以下のレンタルは貸借対照表 に記録されません。2019年1月1日から、レンタルと非レンタル構成要素を含む任意の新しい不動産と設備経営賃貸契約はすべて単一レンタル構成要素として入金され、自動車レンタルは単独のレンタル構成要素として入金される。



当社は最初からレンタルかレンタルかを確定しています。同社の賃貸契約の残り賃貸条項は約1年が来る10何年もです。同社の多くの不動産と設備のレンタルには1つ以上の更新オプションがあり、更新期間は主に1年が来る3年数は，継続可能とされるまでは，初期リース期間には含まれていない。当社には残存価値保証、販売後レンタル条項あるいは重大制限性チェーノの賃貸契約はありません。当社には何の重大な転貸手配もありません。詳細については、付記11、レンタルを参照されたい。

デリバティブ金融商品



当社はデリバティブ金融商品を使用して、外貨建てのいくつかの予想取引、約束の決定、および資産と負債をヘッジする。また、当社は、変動金利債務を固定金利債務に変換する効果があり、その逆も同様である金利交換を利用して金利変化のリスク開放を管理している。



当社は公正価値によってすべての派生ツールを記録し、公正価値変動は期間ごとに総合経営報告書或いは累積他の全面収益(“AOCI”)に記録する。派生契約の残り期間が1年以下である場合、当社は派生資産及び負債を流動資産及び負債に分類する。当社はデリバティブのキャッシュフローとヘッジされた保証項目のキャッシュフローを同じカテゴリに分類することを選択した。当社が派生ツールを締結し、brが取るに足らない融資要素を含む場合、すべての現金流量は、米国公認会計原則の要求に従って総合キャッシュフロー表の中で融資活動に分類される。派生商品に関する他の情報は、付記20、金融商品を参照されたい。

58

年金その他離職後福祉


会社及びその子会社の一部の従業員は、政府又は会社が後援する固定福祉計画及び固定払込計画によって保証される。また、米国のある労働組合や受給従業員群も退職後の医療計画のカバー範囲内にある。会社が開始した固定福祉と退職後福祉計画の予想福祉義務と純定期コストは、計画資産の期待収益率、割引率、従業員の報酬増加率、医療保健コストの傾向に関する重要な仮定を評価する年間精算値に基づいている。計画資産の期待収益率，割引率，ヘルスケア は，会社の福祉義務や離職後の福祉に関する定期純福祉コストを決定する際に，コスト傾向の仮定が重要である。これらの仮定の変化は会社の収益に影響を及ぼす可能性がある。退職後の福祉のコストを確定する時、毎年ある仮説を立てて、市場状況と計画経験を反映して、精算師が確定した期待コストを適切に反映する。これらの仮定には，br医療インフレ率，割引率，従業員流動率，死亡率がある。当社は主に負債期限を用いて割引率を決定しており，この割引率は，その計画それぞれの経済地域の上位社債収益率指数から観察されている。計画資産の期待収益は、資産配置と資産投資市場の歴史的平均収益に基づく加重平均長期期待収益である, は主に海外にあります。同社はその総合貸借対照表に固定収益年金やその他の退職後福祉計画の資金状況を純負債または資産として報告している。これらの仮説変化の影響に関する他の情報は付記18，福祉計画に掲載されている。

自己保証損失課税項目


同社は労働者補償を含む何らかのリスクに保険を提供し、従業員関連の医療福祉に自己保険を提供している。当社は，歴史クレーム経験，人口統計要因，重症度要因，その他の関連情報を考慮することにより，これらのリスクに関する期待コストを計上している。費用は、請求発生中に確認され、財務諸表の計算項目には、発生したが報告されていないクレーム推定数が含まれている。その会社には、各クレームに基づく任意の重大なリスクを制限するための止損保険がある。


訴訟を起こす


当社とその付属会社は時々経営による訴訟の当事者となります。損失が発生する可能性があり、合理的に推定できる場合、会社は負債を記録する。これらの 推定が範囲の形で行われていれば，会社はその範囲内で最も可能な結果で負債を記録する.この範囲内に可能な損失の良い推定値を表す点が1つもない場合、その範囲内の最低点が累積される。経営陣が決定した範囲は、内部と外部の法律顧問の分析に基づいており、当時知られていた最良の情報を考慮している。当社が合理的に事故が発生する可能性があると判断した場合、可能なリスクを推定し、任意の重大な潜在的責任を開示するために、同じbr情報を考慮します。これらのまたは損失があることを定期的に監視して、計算すべき調整が必要な事実や状況の変化を決定する。これらの訴訟に関する法的費用は発生時に費用を計上する。


外貨換算


高インフレ経済の体外を除いて、外国業務の現地通貨は通常その機能通貨とされている。



海外子会社の資産と負債は資産負債表の日の外国為替レートで換算し、収入と費用は月平均為替レートで換算する。これらの換算調整の影響はAOCIの総合貸借対照表で報告されている。2021年12月31日までの年間で，会社の換算損失は$である225100万ドルで$を獲得します46そのローンのうち100万ドルが純投資ヘッジに指定されている。2020年12月31日までの年間で、会社の翻訳収益は235百万ドルと損失$54その融資のうち純投資ヘッジに指定された融資は100万 である。


関わった実体の本位貨幣以外の貨幣建ての取引による外貨損益を他の費用(収入)に計上し、純額を 総合経営報告書に計上する。2021年12月31日現在、2020年12月31日までの純外貨収益はドル6百万、$13百万ドルとドル27それぞれ100万ドルです

59

収入確認


収入は主に歯科設備 および歯科や保健消耗品の販売によるものである。収入とは、ASC 606-10に従って、会社が貨物の譲渡またはサービス提供によって期待される対価格金額を意味する取引先と契約した収入それは.収入は、顧客との契約条項の下での義務を履行する際に確認され、これは、製品およびサービスの制御権を顧客に移転する際に発生し、製品の場合、これは、通常、所有権および損失リスクが顧客に移行する場合に発生し、サービスの場合、通常、顧客が収益を受信して消費する場合に発生する。販売、付加価値税、その他の税金 には、創設活動で徴収される税金は含まれていません



私たちが顧客と締結したいくつかの契約は、複数の製品とサービスを顧客に譲渡することを約束することを含む。製品とサービスが異なる履行義務とみなされているかどうかを確定し、単独で計算すべきであり、重大な判断が必要かもしれない。当社は通常観察可能価格を使用し、通常は平均販売価格で単独で義務を履行する独立販売価格を決定しています。会社は、個別販売時の特定の製品またはサービスの定価および割引実践を含む独立販売価格を会社の地理販売場所データベースに基づいて決定し、このデータを用いて製品別の平均販売価格を導出する。平均販売価格が観察されない場合、当社は関連情報を用いて独立販売価格を決定し、コストプラス保証金方法を含むがこれらに限定されない適切な推定方法を採用する。そして，決定された独立販売価格に応じて収入をそれぞれ異なる履行義務に比例して分配する.



当社は変数 を想定して価格を判断する際に、主にボリューム割引、販売返金、製品返品を含みます。当社が最も可能な対価格金額を推定することができ、予想される金額は変動または対価格決定の早い時間に収入推定を調整することができます。同社は、個人顧客の過去と推定された将来の製品購入量を含む特定の投入と仮定を評価することで、大量割引を推定する。割引は、販売時または割引を提供する場合(遅い時間を基準とする)の収入から差し引かれます。販売バックを試算する際には、会社は顧客の具体的な傾向、顧客契約返却計画の条項、 歴史経験、および顧客の予測業績と彼らの返却計画における期待達成レベルを評価する。これらの返却計画の計上項目は実際の結果に応じて更新され，更新の予測は返却計画内のクライアントの予想業績に影響する.会社が顧客に条件に合った製品を返却して信用を得る権利を与えた場合、歴史的経験の分析に基づいて返品を推定する。しかし、保証に関する返品は含まれておらず、 製品の返品は実質的な返品ではありません



取引価格に可変 対価格が含まれている場合には、収入逆転が確認された要因を招く可能性があるため、当社は推定可変対価を制限する判断を適用する。同社は顧客契約のような歴史的経験と予測経験に基づいて制約条件を評価している。



そのほとんどの製品について、製品が会社の製造施設や倉庫から顧客に出荷されると、会社は制御権を移して収入を確認する。顧客と締結した目的地出荷条項を含む契約については，約束された目的地に貨物を渡すまで収入を確認しない.したがって，会社の製品販売に関する履行義務は，顧客が製品の使用と基本的にすべての利益を獲得した時点で履行される.



当社は、顧客がbr社がサービスを提供する利益を同時に獲得し、消費するため、契約期間またはサービス実行時に契約のサポートと維持、延長保証、その他のいくつかの契約履行義務の収入を確認します。一般に、時間の経過とともに確認された収入総額は、会社の財務諸表にとって重要ではない。



契約条項によると、ある履行義務が履行されていない場合、会社は相対独立販売価格で一部の収入を確認することを延期する可能性があります。収入を確認する前に顧客から受け取った対価格は繰延収入 に分類される



当社は，販売製品コストにおける履行コストとして輸送·運搬活動を選択し，顧客から受け取った輸送·運搬コストを純売上高に計上している。会社は、貨物またはサービスの支払いが1年以上の期間と予想される場合、重要な融資構成要素が存在するかどうかを考慮することを免除する実際の便宜的な措置を取った。



収入確認に関する他の情報及び開示は付記2に記載されており、収入である。

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製品販売コスト


製品販売コストとは、会社製品の製造と流通に直接関連するコストであり、原材料、包装、直接人工、管理費用、輸送と運搬コスト、倉庫コスト、製造、倉庫と流通施設の減価償却及び無形資産の償却コストを含む。管理費用と関連費用には、給料、給料、従業員福祉、光熱費、レンタル費、維持費、財産税が含まれています。

保証付き


当社はある設備製品に対してメーカーの保証を提供します。予想される保証コストはお客様への販売時に積算されます。保証コストの見積もりは主に 歴史保証クレーム経験に基づいています。保証コストは、総合経営レポートに含まれる製品販売コストに含まれています。当社の保証費用と保証課税費用は以下の通りです
  十二月三十一日
(単位：百万) 2021 2020 2019
保証費用 $ 44  $ 27  $ 30 
課税保証 28  18  18 


販売、一般、行政費用


販売、一般、行政費用(“SG&A”)とは、収入の発生や管理会社の業務に関する間接コストのことである。このようなコストには、広告およびマーケティング費用、給料、従業員福祉、報酬報酬、出張、事務費用、レンタルコスト、内部使用のために開発された資本化ソフトウェアの償却、および行政施設の減価償却が含まれる。広告費用 は発生した費用を計上する.


研究開発コスト



研究·開発(R&D)コストには、主にソフトウェアを含む製品開発に関するコストが含まれる。これらのコストには，内部人工コスト，材料コスト，相談費，施設や情報技術コストなどの何らかの管理費用が含まれる.また、会社は外部サプライヤーと契約を結び、研究開発活動を行っている。技術が可能になる前に発生したすべての費用は費用に計上されなければならない。当社は一般的な研究開発用途に用いられる設備のコストを資本化し，特定の研究開発プロジェクトにのみ用いられる任意の設備の費用を資本に計上している。資本化設備に関する減価償却費用は、研究開発活動を直接支援するソフトウェアを含め、会社の研究開発コストに計上される。技術実現可能性を実現する前に発生した販売、レンタル、または他の方法で販売されるソフトウェアに関するソフトウェア開発コストは、研究開発費とみなされ、発生時に費用が計上される。技術実行可能性が決定されると，開発したソフトウェアを外部に使用するためのコストは，製品が顧客に全面的に発表できるまで資本化される.これらのコストの償却には，製品の予想寿命内に販売される製品コスト が含まれる

株の報酬


株式の報酬に基づいて、日当価値計量が付与され、従業員に必要なサービス期間(通常は株式奨励の取得期間)が付与されている間の費用が確認される。補償コストは、期待される部分補償のみを確認します。



付与された株式オプションは付与協定の決定により行使可能となり，満期になる10年本計画の承認日の後に。制限株式単位(“RSU”)の帰属は授出プロトコルによって決定され、サービス条件に制限され、この条件は、授権者が授出日後一定期間内に引き続き当社に雇用されることを要求する。RSUの条項により，授権期を制限 期と呼ぶ.サービス条件に加えて、いくつかの付与されたRSUは、RSU報酬の最初の年から最後の年までの間に異なる可能性がある性能要件によっても制約される。目標業績に達していない場合には、付与されたRSUを調整してパフォーマンスレベルを反映させる。適用された制限期間が満了し，適用されたすべての条件を満たした後，RSUに対する制約は失効し，普通株式の発行を各帰属RSUへの支払いとする.死亡、障害、または条件に適合した退職後、すべての報酬は直ちに行使することができ、最高で最高1年それは.報酬は、それぞれの帰属中に補償支出として、または条件に適合する退職日(短い場合)に支出される。参加者が終了すると、会社は推定没収ではなく、株式の補償に基づく没収を記録する。

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2019年、当社は2016年度総合インセンティブ計画に基づいていくつかの業績基盤RSUを配布し、当社がこれまでに開示してきた2018年11月に発表された3年間再編計画に業績目標を提供します。調整後の営業収入利益率業績目標は、当社がこれまでに開示してきた調整後営業収入利益率目標に近く、同社が収入増加と利益率拡大を支援する努力の一部である。公演期間は2019年1月1日から始まり、2022年12月31日まで。この計画によると，同社は最大発行可能である3この期間内にすべての業績目標を達成すれば、100万株の普通株となる。詳細については、付記16持分を参照されたい。

所得税


同社の税金支出には、米国と国際所得税brが加え、永久投資とはみなされない国際子会社が収益を分配していない米国税が支出されている。税金控除と他のインセンティブはその年の税金支出を減少させる。同年度の納税申告書や財務諸表には、ある項目の収入や費用は報告されていない。このような一時的な違いの税金の影響は繰延所得税として報告されている。繰延税金資産が今後の年度に現金化される可能性が高い場合、繰延税金資産を確認する。当社は現金化不可能な繰延税金資産のために評価を設けて準備しています。


当社は確認閾値と計量 属性を用いて，納税申告書に採用されているか採取される予定の納税頭寸を確認·計量する。当社は総合財務諸表で税務状況の影響を確認し、税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後、この状況が継続する可能性が高いことを前提としている。



当社の税務状況は税務機関の継続審査 を受けています。当社は世界の複数の税務管轄区域内で経営し、正常な業務過程でこのような司法管轄区の税務機関が審査を行う。不確定税務状況の調整は、税務機関が審査を完了し、訴訟時効法規を閉鎖し、税法が変化したり、税務状況の技術的利点に関する新しい情報が出現した場合に記録される。


1株当たりの収益


1株あたりの基本収益の算出方法は，会社株主が占めるべき純収益を当期の加重平均流通株数で割ることである。希釈1株当たり収益は，会社株主が占めるべき純収益を当期の加重平均流通株式数で割って算出し，これらのオプションの影響を計上しない限り，すべての未弁済希釈オプションの行使の影響を仮定して調整した。


商業買収


同社は事業およびbr業務の一部権益を買収している。被買収業務は買収会計方法を採用して入金され、この方法は当社にそれぞれの公正価値に基づいて買収資産と負担した負債を記録し、買収価格が推定公正価値を超えた部分を営業権に計上することを要求する



当社は職務調査期間中及びbrの他の出所から資料を取得し、それぞれの公正価値を確定する。会社が公正な価値を決定するために使用する要素と情報は、有形および無形資産の推定値と評価、および既存または有事、負債、および製品ライン情報の評価を含む。買収の初期推定値が買収発生の報告期間終了時にまだ完了していない場合、当社は財務諸表に仮推定を記録する。 仮推定は情報を得た後にできるだけ早く決定するが、買収日から1年遅れではない



同社は買収調達会計の一部として、収益法を用いて確認された無形資産を推定している。超過収益法を用いてノウハウを評価する.商標名とbr}商標資産は印税免除方法を用いて推定される。競業禁止プロトコルは，方法の有無を用いて評価を行う.当社は買収した無形資産の公正価値を推定する際に判断を採用し，その中で収入増加率，EBITDA利益率，特許権使用料比率，技術時代遅れ要因，資産の使用寿命と割引率に関する推定と仮定を用いて現在値を算出している。また、これらの買収された無形資産の使用寿命推定 は、減価償却や償却費用の計算に用いられる。買収会計に関する詳細は、付記6、企業合併を参照されたい

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未合併関連会社への投資


非合併連合会社、合弁企業と共同企業への投資は、もし当社が実体に対して重大な影響力を維持しているが、コントロール権を持っていなければ、権益br方法を採用して入金する。会社はこれらの投資の帳簿価値を連結貸借対照表中の他の非流動資産に計上し、被投資者の純収益または損失における会社の割合を他の費用 (収入)に計上する。当社が大きな影響を与えていない投資はコストごとに入金され、イベントや状況変化が投資の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合には、いかなる非一時的な減値も評価する。


会社の権益法の純損失は#ドルです10百万ドルとドル1それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の百万ドルであるが，2019年12月31日までの年度は無視できる

非制御的権益


当社は総合貸借対照表において、付属会社の非持株権益(“NCI”)を独立した権益構成要素としている。また、会社は合併経営報告書と合併全面収益報告書の中で、それぞれ会社とNCIに帰属する純収入(赤字)と全面収益(赤字)部分を報告している。


細分化市場報告


同社は多くの経営業務を有しており，幅広い製品や地理的地域をカバーしており，主に専門歯科市場，次いで消耗性医療機器市場にサービスしている。その会社は所有している二つ報告可能な支部とこれらの支部内の活動説明は付記7，支部と地理情報に掲載されている.


公正価値計量

経常的基礎


当社は会計指針に基づいて、公正価値に基づいていくつかの金融資産及び負債を記録し、この指針は公正価値を現在の市場における計量日と定義し、市場参加者は元本又は最も有利な市場で当該資産又は負債を秩序的に取引するために徴収した交換価格又は当該資産又は負債を移転するために支払う交換価格(退出価格)である。会計指針は公正な価値で金融商品を計量する際に使用される定価観察可能なレベルに関連する階層開示枠組みを構築した。公正価値階層構造定義の3つの主要なレベルは以下のとおりである

レベル1-報告日まで、同じ資産または負債の見積もりは、アクティブ市場で利用可能です。

第2級-定価投入は活発な市場のオファーとは異なり、報告日までに直接或いは間接的に観察することができる。これらの金融商品は、モデルの投入が市場で直接観察されることができるか、または主に観察可能な市場データから導出されるか、または観察可能な市場データの確認を得ることができるモデルを使用して導出される派生ツールを含む。

レベル3-報告日までに価格設定ツール がほとんどないか観察可能です。このような金融商品は双方向市場がなく、管理層の公正価値に対する最適な推定計量であり、公正価値の投入を決定するには管理職が重大な判断或いは推定を行う必要がある。


ある金融資産と負債の公正価値を計量するために使用される判断程度は、通常、定価の観察可能なレベルと関連している。価格設定の観測可能性は金融商品の種類を含む多くの要素の影響を受ける。既製のアクティブオファーを有するか、またはアクティブオファーに従ってその公正価値を計量することができる金融資産および負債は、一般に高い定価観測可能性を有し、公正価値を計量するための判断の程度は低い。対照的に、少ない取引またはオファーのない金融資産および負債は、一般に、より少ないまたは価格設定観察可能性を有し、公正な価値を計量する際に使用されるより高い程度の判断を有する。

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当社は主に市場手法を用いて恒常的な公正価値計測を行い，最適な利用可能な情報の利用に努めている。そこで，会社は推定技術を採用し，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入を最大限に削減した。また、会社は、その金融資産や負債の公正価値を決定する際に、その信用リスクと取引相手の信用リスクを考慮する。当社は経常的公正価値に基づいて派生ツール及び又は対価格を計上しています。



このような手形の短期的な性質から、当社は現金及び現金等価物、売掛金(貸出金準備)、前払い支出及びその他の流動資産、売掛金、売掛金、支払所得税及び支払手形の額面が公正価値に近いと信じている。当社はすでに付記21、公正価値計量に規定の開示を提出した。

非日常性基礎



イベントまたは状況が公正な価値で計量される資産または負債が必要であり、その資産または負債が一般に別の推定方法(例えば、可変純価値)で記録されている場合、当社 は、上述した推定技術を採用する。当社は非日常性に基づいてその業務合併と減価を記録しています


最近採用された会計公告


FASBは2016年6月、ASU第2016-13号“金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計測”を発表した。新たに発表された会計基準は、売掛金を含む信用損失の確認と計量を変更した。現行会計基準によると、損失は損失が発生する可能性がある場合に確認されます。新基準は，エンティティが期待信用損失推定を作成する際に考慮しなければならない情報を拡大している.今回の更新における改訂は、2019年12月15日までの会計年度と中期に有効です。早期養子縁組を許可する。今回の更新における改訂は，予想をもとにすべての提出期間に適用し，ガイドラインが発効した最初の報告期間までの最初の報告期間開始時の利益剰余金の累積影響調整を行うべきである。当社は2020年1月1日に本会計基準を採用します。この基準を採用することは、当社の総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えていない。


2018年8月、FASBは、ASU第2018-14号“補償-退職福祉-福祉計画の定義-一般(サブテーマ715-20)：開示枠組み-定義福祉計画の開示要求の変更”を発表した。新たに発行された会計基準は、既存の開示の削除および修正を含む、定義された福祉計画の開示要件を変更する。本更新中の修正案は2020年12月15日以降の財政年度に適用される。早期養子縁組を許可する。この更新中の改訂は、提出されたすべての期間にわたってさかのぼって適用されなければならない。当社は2020年1月1日に本会計基準を採用します。この基準を採用することは同社の開示に実質的な影響を与えていない。


FASBは2019年12月、ASU第2019-12号“所得税(主題740)：所得税の会計処理を簡略化する”を発表した。この新たに発表された会計基準は、FASBが会計基準の複雑さを低減する取り組みの一部である所得税会計の重要な条項を簡略化する。改正案は、期間内の税収分配方法、中期所得税算出方法、および外部ベース差を確認する繰延税金負債に関するいくつかの例外を除去した。修正案はまた所得税会計の他の側面を明確にして単純化する。今回の更新における改正案は、2020年12月31日以降に開始される中期·財務期に有効である。当社は2020年1月1日に本会計基準を採用します。この基準を採用することは、会社の総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。


未採用会計公告


2020年3月、FASBはASU第2020-04号“参考為替レート改革(特別テーマ828)を発表し、参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する”を発表し、その後、2021年1月にASU第2021-01号“参考為替レート改革(特別テーマ848)：範囲”によって改訂された。新基準は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)や参考金利改革によって停止される予定の別の金利を参考にした契約、ヘッジ関係、その他の取引に適用可能なオプションの方便と例外を提供する。本基準は、2022年12月31日までの任意の時間に採用することが可能であり、2022年12月31日以降に行われる契約修正または締結または評価のヘッジ関係には適用されない。当社はこの指針がその総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えないと予想している。

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FASBは2021年10月、米国会計基準委員会第2021-08号“企業合併：顧客との契約から契約資産及び契約負債を計算する”(主題805)を発表し、企業合併で買収された契約資産及び契約負債は、買収者がASC 606に基づいて買収日に確認及び計量しなければならない取引先と契約した収入このような契約を開始したように。現在、公正価値計量企業合併で取得した契約資産と契約負債の規定は現行方法と異なることが要求されている。本基準は，2022年12月15日以降の財政年度に適用され，これらの財政年度内の過渡期を含め，早期採用が認められる。当社は現在、この基準がその総合財務諸表および関連開示に及ぼす影響を評価している。
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注2-収入.収入


製品別の純売上高は以下の通り
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
設備と計器 $ 728  $ 577  $ 686 
CAD/CAM 574  455  523 
矯正をする 273  160  190 
インプラント 626  475  592 
医療保健 303  287  280 
技術と設備部門純売上高 $ 2,504  $ 1,954  $ 2,271 
歯髄治療と修復 $ 1,261  $ 961  $ 1,203 
その他の消耗品 466  424  548 
消費財部門純売上高 $ 1,727  $ 1,385  $ 1,751 
総純売上高 $ 4,231  $ 3,339  $ 4,022 

技術と設備細分化市場

設備と計器



装置および機器製品brは、治療センター、撮像装置、電動歯科携帯電話、および他の歯科医師および専門家が使用する機器などの基礎およびハイテク歯科装置を含む。撮像装置は、2 Dまたは3 D、パノラマおよび口腔内アプリケーションのための様々な診断撮像システムを含む会社のデジタルワークフロー製品の起点 である。治療センターには、基本的な歯科椅子から診断、衛生、人間工学の機能を統合した複雑な椅子ユニットまで、予防治療や訓練目的のための専門家センターまで幅広い製品が含まれている。この製品グループはまた他の実験室設備、例えばミキサー、ミキサーと磁器炉を含む


CAD/CAM


歯科CAD/CAM技術は，歯科オフィス専用に設計された製品であり，歯修復を含む多様なデジタル歯科プログラムを支援するためのものである。この製品カテゴリには，CERECと呼ばれる経済型美容セラミック歯科修復製品一式と，独立CAD/CAM，デジタル印(“DI”)口腔内スキャナ，ミル，サービスが含まれている。フルコースの議長サービスは歯医者が同じ日に仕事をしたり、歯科に訪問することができるようにします


矯正をする


同社の矯正製品グループ は主に歯科医師指導のCLEAR ALIGNER解決方案SureSmilleTMと直接消費者向けClear ALIGNER解決方案Byteを含む。矯正製品種別には，Byteの製品にVPROやHyperByteと呼ばれる高周波振動(“HFV”)技術設備も含まれている。Clear Aligers製品には，Clear Aligner治療計画をサポートするソフトウェア技術と，診断から治療 交付までのデジタルワークフローのシームレスな接続が含まれている


インプラント


Imants製品は栽培システムの署名デジタルワークフローを支援する技術、一連の革新的な歯科栽培製品、骨再生と修復解決策及び教育プロジェクトを含み、これらはすべて歯科専門家に新しい栽培実践方式を提供した。インプラント業務は、カスタマイズ基歯、先進的な円錐形即時負荷ねじと再生骨成長因子を含む重要な技術の支持を得た

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医療保健



この種類は主に泌尿外科カテーテルと他の医療保健に関連する消耗品を含む。


消費財細分化市場



歯科消耗品は、付加価値歯科用品と、患者を治療するための歯科オフィスの小型装置とを含む。歯科室および実験室環境で使用される専用治療製品も含まれ、歯科実験室が歯科用具を製造する際に使用される製品を含む

歯髄修復製品



同社の歯髄修復と修復製品は常に協働しており，ハイテク歯科手術において直列解決策を提供している。歯髄製品はドリル、補綴器、密封器、注入針と他の根管プログラムを支持するツール或いは一次的な解決策を含む。修復体製品は義歯、歯科セラミックス、デジタル義歯、貴金属歯科合金と冠橋磁器製品などの歯科修復体を含む

その他の消耗品



残りの消耗品は、口腔内硬化光システム、歯科診断システムおよび超音波ブレードおよび投光器などの小型デバイス製品、ならびに歯科麻酔薬、予防ペースト、歯科封止剤、印象材料、歯美白剤および局所フッ化物を含む他の歯科用品を含む



地理的地域別の純売上高は以下の通り

十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
アメリカです $ 1,480  $ 1,115  $ 1,374 
ヨーロッパ.ヨーロッパ 1,675  1,381  1,609 
世界の他の地域 1,076  843  1,039 
総純売上高 $ 4,231  $ 3,339  $ 4,022 

契約資産と負債


その会社はその業務過程で通常契約資産を持っていない。契約負債とは、確認された収入を超える請求書であり、主に履行義務を履行していない顧客調整員待遇の前払い請求書 に関連する。2021年12月31日現在、同社は68総合貸借対照表の計算すべき負債に記録された繰延収入の百万ドル。同社は今後12ヶ月以内にすべての繰延収入を大量に確認する予定だ。前年の繰延収入は#ドルだった53今年度に100万ドルを確認しました



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注3-株の報酬


当社は2016年の総合インセンティブ計画(“計画”)を維持し、この計画によると、会社は非適格株式オプション(“NQSO”)、インセンティブ株式オプション、制限株、RSU、株式付加価値権を付与することができ、総称して“奨励”と呼ぶことができる。奨励は授与日終値に等しい行使価格で授与される。会社は以下の計画に基づいて支出を許可した25100万株の普通株式には、改訂された従来のDENTSPLY International Inc.2010および2002株式インセンティブ計画および改正されたSirona Dental Systems，Inc.2015および2006持分インセンティブ計画によって付与された任意のキャンセルまたは終了された株式オプションの任意の未行使部分が追加される。発行された制限株とRSUは減収に計上されています3.09この計画に基づいて発行可能な普通株式。どんな重要な従業員も報酬を超えてはいけません1毎年の百万株の普通株。2021年12月31日現在、2016年計画により付与可能な株式数は20百万ドルです。



当社が2021年、2020年、2019年12月31日までの総合経営報告書に記録した株式補償費用 金額は以下の通りです
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
製品販売コスト
 $ 3  $ 1  $ 2 
販売、一般、管理費用 44  44  61 
研究開発費 2  1  2 
株式ベースの報酬総額 $ 49  $ 46  $ 65 
関連繰延所得税割引 $ 6  $ 5  $ 8 



同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、付与された各オプションの公正価値を推定する。当社が発行するNQSO補償コストを決定するための平均仮定は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
  2021 2020 2019
加重平均1株当たり公正価値 $ 15.90     $ 10.03     $ 12.20    
期待配当収益率 0.68  % 0.84  % 0.71  %
無リスク金利 0.79  % 0.77  % 2.36  %
予想変動率 31.5  % 24.0  % 22.6  %
予想寿命(年) 5.08 5.49 6.00


2021年12月31日現在、2020年および2019年12月31日までに年間行使されるオプション総内的価値は$16百万、$3百万ドルとドル37それぞれ100万ドルです



2021年12月31日現在、2020年および2019年12月31日までの年度帰属株式の総公平価値は$76百万、$54百万ドルとドル44それぞれ100万ドルです


2021年12月31日までの年度のNQSO取引は以下の通り
  卓越した 練習可能である
(百万単位では、1株当たりのbr株は含まれていない) 株
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
骨材
固有の
価値がある
 株
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
骨材
固有の
価値がある
2020年12月31日 4.0  $ 50.01  $ 17  2.7  $ 50.28  $ 12 
授与する 0.5  58.85         
鍛えられた (1.1) 46.81         
没収される (0.2) 53.03         
2021年12月31日 3.2  $ 52.44  $ 15  2.2  $ 52.05  $ 11 

68


いくつありますか1.02021年12月31日現在、100万NQSOは付与されていない。NQSOに関する残りの未償却補償費用は#ドル9百万ドルはオプションの加重平均残りの帰属中に支出されます1.8何年もです



すべての未平倉オプションの加重平均残り契約期間は5.6年，行使可能オプションの加重平均残余契約期間は4.2何年もです。



2021年12月31日までの年間未返済のNQSOに関する情報は以下の通りです
  卓越した 練習可能である
番号をつける
卓越した
はい。
2021年12月31日
重みをつける
平均値
残り
契約書
命
(単位：年)
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
番号をつける
練習可能である
はい。
2021年12月31日
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
行権価格区間
1株当たりの金額や寿命は含まれていません
30.01  - 40.00 0.1  1.4 $ 37.29  0.1  $ 37.29 
40.01  - 50.00 1.4  5.9 47.31  0.8  46.73 
50.01  - 60.00 1.4  6.0 56.32  0.9  55.05 
60.01  - 70.00 0.3  4.3 62.37  0.4  62.24 
  3.2  2.2 

2021年12月31日までの年次非帰属RSU取引は以下のとおりである
  未帰属限定株式単位
  株
加重平均
授与日
公正価値
(百万単位では、1株当たりのbr株は含まれていない)
2020年12月31日に帰属していません
 4.2  $ 47.29 
授与する 1.0  63.61 
既得 (1.5) 45.08 
没収される (0.6) 50.01 
2021年12月31日に帰属していません
 3.1  $ 53.52 


RSUに関する未償却賠償費用は#ドルである42100万ドルはRSUの残りの加重平均制限期間内に支出されます2.0何年もです。
69

注4-普通株1株当たり収益


12月31日までの年度普通株1株当たり基本収益と希釈後収益(損失)は以下のように計算される

1株当たり基本収益(損失) 普通株
(百万単位では、1株当たりのbr株は含まれていない) 2021 2020 2019
Dentsply Sironaの純収益(損失)に起因する $ 411  $ (73) $ 256 
加重平均普通株式発行済み 218.4  219.2  223.1 
普通株1株当たり収益(損失)-基本 $ 1.88  $ (0.33) $ 1.15 
普通株1株当たりの減額収益(損失)
(百万単位では、1株当たりのbr株は含まれていない) 2021 2020 2019
Dentsply Sironaの純収益(損失)に起因する $ 411  $ (73) $ 256 
加重平均普通株式発行済み 218.4  219.2  223.1 
増分重み付け 株式の報酬報酬に基づく希釈オプションの平均株式の行使を仮定する 1.8  —  1.3 
発行された加重平均希釈後の株式総数 220.2  219.2  224.4 
普通株1株当たり収益(損失)-希釈後 $ 1.87  $ (0.33) $ 1.14 


2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの年間では、 社は計上していません1.0百万人3.1百万ドルと3.1それらの役割は逆希釈されているため，それぞれ株式オプションとRSUの同値普通株株， から来ている.



加重平均希釈後の普通株式計算 発行済み普通株式は含まれていない0.9百万株が希釈可能な普通株は、会社が2020年12月31日までの年度の純損失を報告しているからだ。
70

注5-総合収益


AOCIには、当社の海外子会社合併に関する累積外貨換算調整、当社派生金融商品に関する公正価値調整、および当社年金計画に関する精算損益が含まれています。これらの変動は，任意の関連税項を差し引いて調整して AOCI正味値に記入する.2021年12月31日、2020年、2019年12月31日まで、これらの税項は168 million, $216百万ドルとドル173百万ドルは、主に外貨換算調整と関係があります。



累積外貨換算調整には ドルの換算損失が含まれています250百万ドルとドル252021年12月31日と2020年12月31日現在、それぞれ100万ドルで、損失$を含む116百万ドルとドル162それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日に、会社間融資が純投資ヘッジに指定されている。

2021年12月31日と2020年12月31日までの年度、構成部分別のAOCI税引き後の純額は以下のように変化する
(単位：百万) 外貨換算収益(赤字) キャッシュフローヘッジの損益 投資と公正価値ヘッジの純収益と(損失) 年金負債収益 (赤字) 合計する
2020年12月31日までの税引き後純額 $ (187) $ (25) $ (119) $ (133) $ (464)
再分類前のその他総合(赤字)収入と税収影響 (156) 3  22  26  (105)
税金支出 (23) (1) (6) (8) (38)
その他総合(赤字)収入、税引き後純額、再分類前 $ (179) $ 2  $ 16  $ 18  $ (143)
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額 —  7  —  8  15 
その他の総合収益は純増加する (179) 9  16  26  (128)
2021年12月31日までの税引き後純額 $ (366) $ (16) $ (103) $ (107) $ (592)
(単位：百万) 外貨換算収益(赤字) キャッシュフローヘッジの損益 投資と公正価値ヘッジの純収益と(損失) 年金負債収益 (赤字) 合計する
2019年12月31日までの税引き後純額 $ (370) $ (11) $ (101) $ (120) $ (602)
再分類前の他の総合収益(損失)と納税影響 153  (17) (23) (26) 87 
税収割引 30  1  5  7  43 
その他総合収益(損失)、税引き後純額、再分類前 $ 183  $ (16) $ (18) $ (19) $ 130 
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額 —  2  —  6  8 
その他の総合収益の純増加(減額) 183  (14) (18) (13) 138 
2020年12月31日までの税引き後純額 $ (187) $ (25) $ (119) $ (133) $ (464)

71

AOCIは、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日までの年次総合経営報告書を以下のように再分類した
AOCIから再分類された金額
影響を受けた行項目
連結業務報告書
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
派生金融商品の損失：
金利が入れ替わる $ (4) $ (4) $ (2) 利子支出，純額
外国為替長期契約 (3) 2  1  製品販売コスト
税前純損失 $ (7) $ (2) $ (1)
税収影響 —  —  —  所得税支給
税後純損失 $ (7) $ (2) $ (1)
固定収益年金やその他の退職後福祉プロジェクトを償却します
以前福祉の償却に勤めていた $ 1  $ 1  $ 1  (a)
損失純額を割り引く (12) (9) (6) (a)
税前純損失 $ (11) $ (8) $ (5)
税収影響 3  2  1  所得税支給
税後純損失 $ (8) $ (6) $ (4)
この期間の改叙総数 $ (15) $ (8) $ (5)
(A)これらのAOCI構成要素は、2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの定期福祉純コスト計算にそれぞれ計上される。

72

注6-企業合併

買収する

2021年取引



取引発効日2021年7月1日に会社は$を支払いました7スイスの一部が所有する付属会社の歯科業務余剰権益を買収し，同社は主にCAD/CAMシステムに特化した高度に特化したソフトウェアを開発している。今回の買収は，同社のCAD/CAMシステムに関する専門ソフトウェアの開発をさらに加速させる予定である。



共同経営会社の買収に関連する資産の買収と負担する負債の初歩的な公正価値には#ドルが含まれる4100万ドルの他の流動資産は3100万ドルの無形資産ドル2百万 流動負債と$1百万ドルの他の長期負債。支払いの現金とドル4買収前に以前に保有していた実体権益の公正価値は、買収された資産と負担した負債の公正価値の初歩的な推定に基づいて割り当てられているため、入金は#ドルである7百万ドルの善意です。この営業権は、両社が合併会社として実現することが期待されている獲得した労働力や相乗効果に関する価値を代表するとされており、税務面では差し引かれないと予想される。2021年12月31日までの年度内に、資産の買収および負債を負担する公正な価値に対する計量期調整は財務諸表にとって重要ではなく、営業権の増加を招いた#ドル2百万ドルです。経営陣は、他の無形資産を含め、特定の資産や負債の推定値を最終的に決定し続け、購入日から1年以内に推定を完了する。



取得した確認可能無形資産は以下のとおりである
加重平均
使用寿命
(単位は百万であるが、耐用年数は除く) 金額 (単位：年)
研究開発が行われています $ 3  不定である

取引発効日2021年6月1日に会社は$を支払いました132Propel Orthodontics LLCのほぼすべての資産を100万ドル買収し、Propel Orthodontics LLCはニューヨークとカリフォルニアに本社を置く民間会社です。Propel Orthodonticsは矯正設備を製造と販売し、そして主に透明矯正器市場で矯正医師及びその患者にオフィスと家庭矯正付属品設備を提供する。今回の買収は、会社合併後のClear Aligers事業の成長と収益力をさらに加速させる見通しだ。



Propel Orthodontics買収に関連する買収資産と負担する負債の初歩的な公正価値は以下の通りである


(単位：百万)
その他流動資産 $ 4 
無形資産 66 
流動負債 (1)
取得した純資産 69 
商誉 63 
購入注意事項 $ 132 



買い取り価格は，購入した資産と負担した負債の公正価値の初歩的な推定に基づいて割り当てられるため，入金は#ドルとなる63百万の商業権、 は買収した労働力と2つの会社が合併会社として期待する協同効果と関連する価値を代表すると考えられている。営業権は納税時に控除される予定です。経営陣は、他の無形資産を含むいくつかの資産の最終評価を継続しており、買収日から1年以内に推定を完了する。2021年12月31日までの年度内に、買収資産の公正価値と負担した負債に対する計量期間調整は財務諸表にとって重要ではなく、営業権の減少を招いた#ドル2百万ドルです。

73


取得した確認可能無形資産は以下のとおりである
加重平均
使用寿命
(単位は百万であるが、耐用年数は除く) 金額 (単位：年)
発達した技術 $ 66  10


取引発効日2021年1月21日に会社は$を支払いました94百万ドルで支払いのために$までの追加収入を得る可能性があります10100万ドルを買収しました100DATUM Dental，Ltd.流通株のパーセンテージ、DATUM Dental，Ltd.はイスラエルに本部を置く専門再生歯科材料の私営メーカーと販売店である。準備金を稼ぐ公正価値は#ドルだ9100万ドルで総購入価格は$になります103百万ドルです。



買収された資産とDatum買収に関連する資産と負債の公正価値は以下のとおりである


(単位：百万)
現金と現金等価物 $ 2 
その他流動資産 2 
無形資産 76 
流動負債 (2)
その他長期資産(負債)、純額 (14)
取得した純資産 64 
商誉 39 
購入注意事項 $ 103 



買い取り価格は，購入した資産と負担した負債の公正価値推定に基づいて割り当てられるため，入金は#ドルとなる39百万の営業権は、買収した労働力と両社が合併会社として期待する相乗効果を代表する価値と考えられている。営業権は納税時に控除できません。2021年12月31日までの年度内に、資産の買収および負債を負担する公正な価値に対する計量期調整は財務諸表にとって重要ではなく、営業権の増加を招いた#ドル6百万ドルです



取得した確認可能無形資産は以下のとおりである
加重平均
使用寿命
(単位は百万であるが、耐用年数は除く) 金額 (単位：年)
発達した技術 $ 66  15
研究開発が行われています 10  不定である
合計する $ 76 

2020年の取引



2020年12月31日、取引発効日、br社買収100個人持株会社Straight Sile，LLC(“バイト鼓動”)の未償還権益の%は，価格は約ドルである1.010億ドルは手元の現金を使っている。Byteは医師が指導し、直接消費者に向け、はっきりと一致した企業である。今回の買収は規模 を拡大し、会社合併後のClear Align業務の成長と収益性を加速させる見通しだ

74


2020年12月31日までの年度、Byte買収に関する買収資産と負担する負債の公正価値は以下のとおりである


(単位：百万)
現金と現金等価物 $ 14 
流動資産 16 
無形資産 416 
流動負債 (28)
取得した純資産 418 
商誉 627 
購入注意事項 $ 1,045 



買い取り価格は，購入した資産と負担する負債の公正価値推定数に応じて割り当てられるため，入金は#ドルとなる627百万ドルの善意です。営業権金額は、当社の既存のClear Aligner業務と一致することを含む、合併後の会社として実現されることが予想される買収された労働力や相乗効果に関する価値を代表するものとみなされ、税務面で控除されることができる。2021年12月31日までの年度内に、資産の買収及び負債を負担する公正な価値に対する計量期調整は財務諸表にとって重要ではなく、営業権をbrドルに減少させた4百万ドルです



取得した無形資産は以下の通り
加重平均
使用寿命
(単位は百万であるが、耐用年数は除く) 金額 (単位：年)
競業禁止協定 $ 16  5
技術のこつ 210  10
商標名と商標 190  20
合計する $ 416 

上記の各買収業務は、各取引発効日の経営結果が添付財務諸表に含まれている。当該等の業績及び上記買収業務の2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度の歴史的業績は、当社の同等期間における純売上高及び収益と大きな関係はない。したがって、当社は当該等の買収が重大な取引であるとは考えておらず、個別取引や全体取引にかかわらず、ASC 805が規定する補足備考資料を必要としないため、当該等の資料は記載されていない。



2021年12月31日と2020年12月31日までの年度に発生した買収関連コストは8百万ドルとドル162，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，

関連会社への投資


取引発効日2021年6月4日に同社は$を支払いました16イギリスに本部を置く個人持株医療消費者の少数の株式を買収する。この投資は連結貸借対照表に権益法投資として他の非流動資産に計上される。



2020年12月31日までの3ヶ月間、会社はbrドルを支払いました45個人歯科サービス会社の権利を100万ポンドで買収しましたこの投資は権益法投資に計上され、 は連結貸借対照表中の他の非流動資産に計上される

75

資産剥離


2021年4月1日、同社は、現金収入と引き換えに、これまで技術および設備部門の一部として日本に含まれていたいくつかの矯正事業を売却した8資産剥離は，2021年12月31日までの年度の総合経営報告書における他の費用(収入)純額に記録された無形損失を招く



2021年2月1日、会社は#ドルの現金収入と引き換えに、消耗品部門に計上された投資鋳造業務を売却した19百万ドルです。資産剥離による税引前収益は$132021年12月31日現在のbr年度連結経営報告書に記録されている他の費用(収入)純額は百万ドルである。



76

注7-市場と地理情報を細分化する


その会社は所有している二つ主に製品組織の運営部門によって、通常重複する地理的位置、顧客基礎、流通ルートと監督管理 監督を持っている。会社の首席運営決定者が定期的に財務結果を審査し、これらの情報を用いて会社の業績や資源を評価する方式に基づいて、これらの運営部門も会社の報告可能部門である。


当社は純売上高と調整後の営業収入に基づいて各部門の業績を評価しています。分部調整後の営業収入は、所得税とある会社本部前の営業収入、未分配コスト、再編とその他のコスト、利息支出、利息収入、その他の費用(収入)、無形資産の純資産、償却無形資産、および買収によって生じた物件、工場と設備の公正価値の増加による減価償却と定義されている。



会社ごとのbr内で提供される製品とサービスの記述二つ以下に報告可能な部分を提供する.


技術と設備



同部門は，会社の歯科技術や設備製品および保健製品の設計，製造，販売を担当している。これらの製品は、歯科インプラント、CAD/CAMシステム、矯正透明矯正器、撮像システム、治療センター、機器、および医療機器を含む。


消耗品



同部門は会社の消耗性製品の設計、製造、販売を担当しており、これらの製品には各種の予防、修復、歯髄、歯科実験室製品が含まれている。



12月31日までのbr年度の会社の部門情報は以下の通りです
純売上高 十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
技術と設備 $ 2,504  $ 1,954  $ 2,271 
消耗品 1,727  1,385  1,751 
総純売上高 $ 4,231  $ 3,339  $ 4,022 


減価償却および償却 十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
技術と設備 $ 280  $ 261  $ 258 
消耗品 52  61  54 
他のすべての(a)
 15  12  11 
合計する $ 347  $ 334  $ 323 
(A)本社に記録されている金額を含む。
77

分部調整後の営業収入 十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
技術と設備(a)
 $ 543  $ 382  $ 460 
消耗品(a)
 539  316  447 
分部調整後の営業収入 $ 1,082  $ 698  $ 907 
入金項目(収入)費用：      
他のすべての(a) (b)
 229  269  277 
営業権の減価 —  157  — 
再構成やその他のコスト 17  77  81 
利子支出，純額 55  46  27 
その他の費用(収入)，純額 8  1  (12)
無形資産の償却 222  192  189 
財産の公正な価値上昇による減価償却
工場と設備は業務組合から
 6  6  7 
所得税前収入 $ 545  $ (50) $ 338 
(a) $382019年に発生した生産停止に関する費用のうち、100万件は以前に報告可能部門の調整後の営業収入で報告されており、今年度の陳述と首席運営決定者案(“CODM”)への内部報告に適合するように“すべての その他”カテゴリに再分類されている。これらの額は列報年度の支部業績を測るためには重要ではない。
(B)割り当てられていない会社本部費用と部門間打抜きの結果を含む。

資本支出 十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
技術と設備 $ 100  $ 50  $ 73 
消耗品 37  26  34 
他のすべての(a)
 22  11  16 
合計する $ 159  $ 87  $ 123 
(A)会社本部の資本支出を含む。

資産 十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020
技術と設備 $ 6,902  $ 7,014 
消耗品 2,123  2,170 
他のすべての(a)
 214  166 
合計する $ 9,239  $ 9,350 
(A)割り当てられていない会社本部費用および部門間打抜きの結果を含む。

78

地理情報


次の表は，2021年12月31日，2020年12月31日，2019年12月31日までの年度内に，会社が地理的地域別に分けた重要業務の情報を示している。以下に報告する純売上高は，出荷先によってこれらの国/地域の外部顧客から得られた収入である。
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
純売上高
アメリカです $ 1,484  $ 1,116  $ 1,377 
ドイツ 482  432  472 
他の外国 2,265  1,791  2,173 
総純売上高 $ 4,231  $ 3,339  $ 4,022 

物件，工場，設備，純額， はそれぞれの地理的地域に位置する運営企業が持つ長期資産を表す。
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
財産·工場·設備·純価値
アメリカです $ 166  $ 145  $ 168 
ドイツ 309  337  327 
スウェーデン 107  110  99 
他の外国 191  199  208 
財産·工場と設備の合計 $ 773  $ 791  $ 802 
製品と顧客情報

当社の製品別純売上高に関する情報には、報告可能部門ごとの収入フローを構成する記述が含まれていますので、付記2、収入を参照されたい。

リスクを集中する



2021年12月31日までに、総合純売上高または総合売掛金残高の10%以上を占める顧客はいない2020年12月31日と2019年12月31日までの年間で、純売上高と売掛金の10%以上を占める顧客は以下の通り
十二月三十一日までの年度
2020 2019
純売上高のパーセント 売掛金のパーセント 純売上高のパーセント 売掛金のパーセント
ヘンリー·シュインInc. 14  % 適用されない 13  % 12  %
パターソン社は 10  % 18  % 適用されない 17  %


2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日までの年度において、米国からの第三者輸出売上高は連結純売上高の10%未満となっている。

79

注8-その他の費用(収入)，純額


その他の費用(収入)、 純額は以下の通りです
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
外国為替取引損失 $ (6) $ (13) $ (27)
その他費用(収入)， 純額 14  14 15 
その他の費用(収入)の合計，純額 $ 8  $ 1  $ (12)

80

注9-在庫、純額

在庫、正味額は以下の通りです
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020
原材料と供給品 $ 139  $ 134 
製品の中で 72  68 
完成品 304  274 
在庫、純額 $ 515  $ 476 


同社の在庫準備金は#ドルです86百万ドルとドル117それぞれ2021年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日に100万に達した。在庫はコストと可変現純値の中で低い者に列報します。

81


付記10-財産·工場·設備·純価値

財産、工場と設備の純額は以下の通りである
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020
土地 $ 51  $ 54 
建物と改善策 561  595 
機械と設備 982  1,075 
大文字ソフト 353  339 
建設中の工事 134  120 
  $ 2,081  $ 2,183 
減算：減価償却累計と償却 1,308  1,392 
財産·工場·設備·純価値 $ 773  $ 791 

82

注11-賃貸借証書


融資と経営リース使用権資産と負債の純現在価値は以下の通り
十二月三十一日までの年度
(単位は百万だが、 パーセントは含まれていない) 合併貸借対照表における位置 2021 2020
資産
融資リース 財産·工場·設備·純価値 $ 2  $ 1 
賃貸借契約を経営する 経営的リース使用権資産純額 198  176 
使用権資産総額 $ 200  $ 177 
負債.負債
流動負債
融資リース 手形と長期債務の当期分 $ 1  $ — 
賃貸借契約を経営する 負債を計算すべきである 50  48 
非流動負債
融資リース 長期債務 1  1 
賃貸借契約を経営する リース負債を経営する 149  130 
リース総負債 $ 201  $ 179 
補足情報：
加重平均割引率
融資リース 3.2  % 3.7  %
賃貸借契約を経営する 3.3  % 3.0  %
加重平均残存賃貸年限(年)
融資リース 4.3 6.5
賃貸借契約を経営する 5.3 5.2



83


2021年12月31日と2020年12月31日までの年度業務連結レポートで確認されたリースコストは以下の通りです
(単位：百万) 2021 2020
リースコストを経営する $ 67  $ 57 
短期賃貸コスト 1  1 
可変リースコスト 10  9 
総賃貸コスト $ 78  $ 67 


2021年12月31日までの年間残存賃貸負債の契約満期日は以下の通り
(単位：百万) 融資リース 賃貸借契約を経営する 合計する
2022 $ 1  $ 58  $ 59 
2023 1  46  47 
2024 —  36  36 
2025 —  24  24 
2026 —  18  18 
2027年以降 —  38  38 
賃貸支払総額 $ 2  $ 220  $ 222 
計上された利息を差し引く —  21  21 
賃貸負債現在価値 $ 2  $ 199  $ 201 





2021年12月31日と2020年12月31日までの年度補充キャッシュフロー情報 は以下のとおりである
(単位：百万) 2021 2020
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
賃貸経営のための経営キャッシュフロー $ 65  $ 56 
新しい賃貸負債と引き換えに使用権資産：
融資リース $ 1  $ — 
賃貸借契約を経営する 79  43 

84

付記12-商業権と無形資産


当社は第2四半期に営業権と無期限無形資産の減値を毎年評価し、イベントや状況変化が資産が減値可能であることを示す場合、減値をより頻繁に評価する。同社は2021年4月1日現在、年間営業権と無期限無形資産減価テストを行った

2021年年間営業権減額テスト



当社の公正価値5人割引キャッシュフローモデルを用いて報告単位を計算し，内部データと市場に基づくデータを投入した.割引キャッシュフローモデルは5年から10年の予測キャッシュフローを用いて永続成長率資本化に基づく前期キャッシュフローの最終価値を加えた。当社の割引キャッシュフローモデルにおける重要な仮定には、報告単位業務の割引率、収入成長率(永久成長率を含む)、営業利益率パーセントが含まれているが、これらに限定されない。これらの仮定は，現在の市場 条件を考慮して作成されている.報告単位ごとの予測キャッシュフロー総額は，以下の比率で割引される8.0%から9.5%です。また，同社はその報告単位の公正価値合計を市場状況に基づく合理的な割増制御を含む時価と協調した。収入増加率仮定は将来予想を考慮して策定されており，これらの予想には流通チャネルの変化，競争の影響，これらの報告機関の新製品開発が含まれているがこれらに限定されない。そのbr仮説を決定する際に、同社はまた、米国と世界の歯科業界の新冠肺炎流行期間中の現在と予測された市場と経済状況を考慮した。2021年4月1日までに行われた年間営業権テストのため、違います。損傷が認識される



推定の使用と仮説の発展は予測キャッシュフローをめぐる不確実性を招く.そこで，年次テストと同時に，同社はその報告単位を仮定した感受性分析を行った。年次営業権減価テストを行う際には，当社はその報告単位ごとに仮説感度分析を行い，これらの報告単位の割引率を100ベーシスポイント向上させ，別のテストではその報告単位の公正価値を10%減少させた。当社のすべての報告単位は仮説テストに合格しており，公正価値は帳簿価値を下回っていないため，感受性分析によると，現在のところ報告単位は減値リスクがあるとみなされていない



年次評価後の期間および2021年12月31日に、当社は、いかなる事件や環境変化により、その任意の報告単位の営業権が損なわれる可能性があるかどうかを考慮している。経営陣はこのようなイベント が発生していないと評価する.年間テストで使用された任意の推定と仮定の変化、及び持続的な新冠肺炎疫病の更なる不利な変化、これらの報告単位のサービスの全体的な市場低下などの要素は、報告単位の公正な価値にマイナスの実質的な影響を与える可能性があり、そして未来の減値費用を招く可能性がある。会社の将来の営業権減価テストがbr収益に大きな費用を発生しないことは保証されない。


2021年度無期限無形資産減価テスト


当社はまた、買収された商号や商標、および商誉の年間減価テストを主に含む2021年4月1日までの無期限無形資産の年間減値を評価した。得られた商標および商標の公正価値は、資産保有により節約された印税を推定することにより無期限無形資産を推定する免印税方法を用いて推定される。経営陣は、収入増加率、永久収入成長率、特許権使用料比率、割引率など、重要な仮定を決定するために必要だと判断した。同社が使用している割引率の範囲は8.5%から10.0%です。寿命の定まらない無形資産の年次減価テストを行ったため、違います。損傷が認識される。同社は仮説の敏感性分析を適用した。ある参加者は、これらの無期限無形資産の公正価値が2021年4月1日に10%減少あるいは割引率が100ベーシスポイント増加すると仮定すれば、これらの資産の公正価値は依然としてその帳簿価値を超えると指摘した



もし会社の未来の分析が持続的な新冠肺炎疫病に関連する他の 不利な影響、割引率の上昇或いは商標使用の減少を示すならば、その中のいずれも隠れた公正な価値にマイナスの実質的な影響を与える可能性があり、未来が無期限無形資産の帳簿価値に減値をもたらす可能性がある。会社の将来の無期限無形資産減価テストが重大な収益費用につながらないことは保証されない

85

2020年度の営業権および無期限無形資産の減価とテスト


2020年3月31日までの3ヶ月間、当社は減価費用$を計上します157減値は新冠肺炎疫病が顧客の会社の製品需要に対するマイナス影響により期待収入、営業利益率と割引率が変化し、2020年第1四半期の収入と収益力の低下を招く。当社は，2020年3月31日までにトリガイベントが存在する報告単位ごとの公正価値を決定するために，年次減値テストでは上記の推定方法と一致した割引キャッシュフローモデルを採用し，報告単位ごとに以下の範囲の割引率を採用した9.5% to 11.5%です。これらのモデルは持続的な新冠肺炎の大流行による推定と仮説の更新を含むため、会社は設備と機器報告部門に関連する商業権が損害を受けることを確定した。減価費用は連結業務報告書に個別の項目として記録されている。



当社はまた、2020年第1四半期に、新冠肺炎の流行が収入と収益力に与えるマイナス影響のため、2020年3月31日まで、当社は2つの無期限無形資産を除いて、残りのすべての無形資産にトリガー事件が存在すると結論した。当社は収益法を用いて無期限無形資産の減価テストを行い，より具体的には特許権使用料免除法である。予測キャッシュフローを策定する際には，当社は重大な判断を適用して重要な仮説を決定し，特許権使用料率と割引率を含め，その範囲は10.0%から17.5%です。減値テストによる減価費用は#ドルである392020年3月31日までの3ヶ月間，設備や機器報告機関に関連するいくつかの商標や商標に関する300万 が関連している。減価費用は，上記で検討した新冠肺炎流行による予測売上高の低下および割引率の不利な変化に起因している。減価費用は総合経営報告書の再編成やその他のコストに入金される。



上記の推定方法によると、当社は2020年4月30日にさらに営業権と無期限無形資産に対して必要な年間減値テスト を行ったが、これは2020年に何の追加減値も生じなかった。


2019年度の営業権および無期限無形資産の減価とテスト



2019年1月1日から、会社は部門間のいくつかのbr業務を再調整し、11人報告単位は5人それは.そのため、これらの変化により、会社は部門間で営業権を移転した。影響を受けた報告単位は，CAD/CAMと治療センター報告技術と設備部門の単位を含み，譲渡前に商用潜在減値テストを行った。再構成のため、営業権の減価は発見されなかった。当社は2019年4月30日にすべての5人報告単位です。会社の年間減価テストの表現は確かである違います。会社の名誉に何の欠陥も与えないだろう。



2019年3月31日までの3ヶ月以内に、当社は減価$を提案します5技術と設備の分野で数百万個の製品商号と商標がある。減値は，非戦略的製品ラインの剥離に関する予測売上高が変化した結果である。当社は2019年4月30日に余剰無期限無形資産の年間減値をさらに評価し、このような無形資産は主にbr買収の商号及び商標を含み、年間営業権減値テストと一緒になる。会社の年間減価テストの表現は確かである違います。会社の無期限無形資産に何の減価も与えないだろう。

86

報告可能な部門による会社の営業権変動に対する入金は以下の通りである
(単位：百万) 技術と設備 消耗品 合計する
2019年12月31日の残高
商誉 $ 5,253  $ 881  $ 6,134 
減価損失を累計する (2,737) —  (2,737)
商誉，純額 $ 2,516  $ 881  $ 3,397 
買収に関連する付加項目(a)
 631  —  631
減損する (157) —  (157)
翻訳とその他 102  13  115 
2020年12月31日残高
商誉 $ 5,985  $ 894  $ 6,879 
減価損失を累計する (2,893) —  (2,893)
商誉，純額 $ 3,092  $ 894  $ 3,986 
買収に関連する付加項目(a)
 109  —  109 
翻訳とその他 (105) (14) (119)
2021年12月31日の残高
商誉 $ 5,989  $ 880  $ 6,869 
減価損失を累計する (2,893) —  (2,893)
商誉，純額 $ 3,096  $ 880  $ 3,976 
(A)最近の買収に関する詳細は、付記6、業務合併を参照されたい。


確認可能な無期限無形資産および無期限無形資産は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
  2021 2020
(単位：百万)
毛収入
携帯する
金額
積算
償却する
ネットワークがあります
携帯する
金額
毛収入
携帯する
金額
積算
償却する
ネットワークがあります
携帯する
金額
発達した技術と特許 $ 1,729  $ (762) $ 967  $ 1,681  $ (677) $ 1,004 
商標名と商標 269  (79) 190  273  (70) 203 
許可協定 36  (32) 4  37  (30) 7 
取引先関係 1,091  (545) 546  1,142  (494) 648 
確定した総生存時間 $ 3,125  $ (1,418) $ 1,707  $ 3,133  $ (1,271) $ 1,862 
無限--生きている商標名と商標 598  —  598  642  —  642 
研究開発が行われています (a)
 14  —  14  —  —  — 
全くわかりません生きています 612  —  612  642  —  642 
無形資産総額が確認できます $ 3,737  $ (1,418) $ 2,319  $ 3,775  $ (1,271) $ 2,504 
(A)企業合併で取得され、研究開発活動に使用される無形資産 (“研究開発”)は、研究開発作業が完了または放棄されるまで無期限存在とみなされる。これらの資産の使用寿命と償却は研究開発が完了した後に確定します.

87


2021年12月31日現在，2020年と2019年12月31日の年度までに確認可能な固定寿命無形資産の償却費用は#ドルである222百万、$192百万ドルとドル190それぞれ100万ドルです次の5つのカレンダー年度のうち、これらの無形資産に関する年間推定償却費用は#ドルである214百万、$216百万、$219百万、$224百万ドルとドル146 million for 2022, 2023, 2024, 2025 and 2026, respectively.



2021年第2四半期に、同社はいくつかのbr開発の技術権利を購入し、第1期支払いは$3百万ドルです。購入対価格には#ドルも含まれていますか、または支払いがあります17特定の規制と商業マイルストーンに達した場合、100万ユーロが得られるが、2021年12月31日には、これらのマイルストーンはまだ可能とされていない。


88

注13-前払い費用と他の流動資産

前払い費用とその他の流動資産は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020
前払い費用 $ 89  $ 78 
付加価値税売掛金 53  39 
預金.預金 22  33 
その他流動資産 84  67 
前払い費用と他の流動資産 $ 248  $ 217 

89

付記14-負債を計算すべきである

計算すべき負債は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020
給料、手数料、ボーナス、その他の現金補償と従業員福祉 $ 172  $ 142 
販売とマーケティング計画 66  56 
ディーラーのリベート準備金 209  134 
再構成コスト 11  31 
休暇と祝日を計算すべきである 40  41 
専門と法律費用 19  33 
派生ツールの流れ部分 3  32 
普通保険 12  12 
責任を保証する 28  18 
第三者印税 7  11 
収入を繰り越す 68  53 
応算利息 8  13 
財産税を計算する 6  13 
流動経営賃貸負債 50  48 
他にも 61  75 
負債を計算すべきである $ 760  $ 712 

90

付記15-融資手配

短期債務

短期債務は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
2021 2020
元金 利子 元金 利子
( パーセントを除いて、百万単位) てんびん 料率率 てんびん 料率率
会社商業手形融資 $ 170  0.3  % $ —  —  %
その他の短期借款 11  4.8  % 3  1.9  %
新規：長期債務の当期分 1  296 
短期債務総額 $ 182  $ 299 
年内末までに短期債務の最高限度額を返済していない $ 380  $ 299 
本年度未返済短期債務の平均額 $ 265  $ 95 
年末短期債務加重平均金利 0.6  % 1.9  %

短期借款


その会社は$を得る権利がある7002024年7月28日までの百万以上の通貨循環信用手配(“2018年信用手配”)。この施設は無担保であり，会社の運営や財務状況に関する何らかの 肯定と否定契約が含まれている.これらの条約で最も制限されているのは、資産処分と規定された負債と資本総額と営業収入の比率、および減価償却と償却と利息支出の比率である。この信用手配は同社の商業手形計画の予備手配である。

その会社は1ドル持っている500百万元の商業手形融資。2021年12月31日現在、会社の借金は#ドルです170このローンの下で、返済されていない金額は100万ドルだ。2021年12月31日までの商業手形融資の平均未返済残高は#ドル16百万ドルです。2020年12月31日までに会社は違います。この商業手形融資メカニズムでの未返済借金。同社はまた$を訪問することができる41各種金融機関の信用限度額に応じて提供される未承諾短期融資は100万ドルであり、利用可能資金は他の短期借入金#ドルにより減少した11百万ドルです。

2021年7月2日、会社は固定金利高級債券を前払いし、総額は$となった2962021年8月16日に現金と短期商業手形で満期の100万ドルを使用する予定。

91

長期債務

長期債務は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
2021 2020
元金 利子 元金 利子
( パーセントを除いて、百万単位) てんびん 料率率 てんびん 料率率
固定金利優先債券$4502021年8月に期限が切れた100万ドル
 $ —  —  % $ 296  4.1  %
私募債券702024年10月に満期になった百万ユーロ
 79  1.0  % 85  1.0  %
私募債券252025年12月に満期になった百万スイスフラン
 27  0.9  % 28  0.9  %
私募債券972025年12月に満期になった百万ユーロ
 110  2.1  % 118  2.1  %
私募債券262026年2月に満期になった百万ユーロ
 30  2.1  % 32  2.1  %
私募債券582026年8月に満期になった百万スイスフラン
 64  1.0  % 65  1.0  %
私募債券1062026年8月に満期になった百万ユーロ
 121  2.3  % 129  2.3  %
私募債券702027年10月に満期になった百万ユーロ
 80  1.3  % 85  1.3  %
私募債券82027年12月に満期になった百万スイスフラン
 8  1.0  % 8  1.0  %
私募債券152027年12月に満期になった百万ユーロ
 17  2.2  % 18  2.2  %
私募債券1402028年8月に満期になった百万スイスフラン
 153  1.2  % 158  1.2  %
私募債券702029年10月に満期になった百万ユーロ
 79  1.5  % 85  1.5  %
固定金利優先債券7502030年6月に満期になった百万ドル
 750  3.3  % 750  3.3  %
私募債券702030年10月に満期になった百万ユーロ
 80  1.6  % 85  1.6  %
私募債券452031年2月に満期になった百万ユーロ
 51  2.5  % 55  2.5  %
私募債券652031年8月に満期になった百万スイスフラン
 71  1.3  % 73  1.3  %
私募債券12.62031年9月期の10億円
 109  1.0  % 122  1.0  %
私募債券702031年10月に満期になった百万ユーロ
 80  1.7  % 85  1.7  %
その他の借金、各種通貨、金利 13  7 
$ 1,922  $ 2,284 
マイナス：現在の部分
(総合貸借対照表の“支払手形及び長期債務の当期部分”に含まれる) 1  296 
繰延融資コストの長期分を差し引く 8  10 
長期部分 $ 1,913  $ 1,978 


2021年12月31日現在、同社は560未使用の信用限度額に基づいて、その短期手配と循環信用協定下の利用可能な限度額を含み、100万の借金を得ることができる。


当社の循環信用手配、定期ローン及び優先手形には、当社の運営及び財務状況に関するプラス及びマイナスのチノがいくつか含まれています。当社は2021年12月31日現在、すべての債務契約を遵守しています。



各種長期借入金を反映した契約満期日は以下の通りである
(単位：百万) 2021年12月31日
2022 $ 3 
2023 11 
2024 84 
2025 138 
2026 213 
2027年以降 1,473 
  $ 1,922 

92

付記16-株権


2021年7月28日、会社取締役会は$ に増加することを許可した1.0株式買い戻し計画により買い戻し可能な普通株価値は10億ドルである。株式買い戻しは公開市場購入，ルール10 b 5-1計画，株式買い戻し加速，私的協議取引またはその他の取引方式で行うことができ，買い戻し金額および時間は当社が当時の市場やビジネス状況やその他の要因に応じて適切であると考えられる。



当社は2021年、2020年および2019年12月31日までに発行された普通株を買い戻し、代償は$とします200百万、$140百万ドルとドル260それぞれ100万ドルです2021年12月31日、当社は$の買い戻しを許可しました890株式買い戻し計画の下で普通株百万株が残ります。



当社は2021年、2020年、2019年12月31日までに収益$を受け取りました51百万、$11100万ドルと$109百万ドルは主に株式オプションの金額が1.1百万人0.3百万ドルと2.7年間100万ドルです当社はオプション行使時に株式を在庫株で発行するのが慣例です。

普通株と在庫株の総流通株は以下の通り
(単位：百万) 普通株株 在庫株
卓越した
株
2018年12月31日の残高 264.5  (41.5) 223.0 
既発行在庫株 —  3.1  3.1 
普通株を買い戻し、平均コストは#ドルです54.18
 —  (4.8) (4.8)
2019年12月31日の残高 264.5  (43.2) 221.3 
既発行在庫株 —  1.1  1.1 
普通株を買い戻し、平均コストは#ドルです38.25
 —  (3.7) (3.7)
2020年12月31日残高 264.5  (45.8) 218.7 
既発行在庫株 —  2.2  2.2 
普通株を買い戻し、平均コストは#ドルです57.47
 —  (3.5) (3.5)
2021年12月31日の残高 264.5  (47.1) 217.4 


93

付記17-所得税

所得税前収入(損失)の構成は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
アメリカです $ 51  $ (91) $ (115)
外国.外国 494  41  453 
所得税前総収入
 $ 545  $ (50) $ 338 


業務所得税準備金(福祉)の構成は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
現在：      
アメリカ連邦政府は $ 1  $ (5) $ (11)
アメリカ州政府 4  1  2 
外国.外国 154  89  131 
合計する $ 159  $ 85  $ 122 
延期：      
アメリカ連邦政府は $ 10  $ 4  $ (3)
アメリカ州政府 2  (1) 1 
外国.外国 (37) (65) (38)
合計する $ (25) $ (62) $ (40)
所得税引当総額 $ 134  $ 23  $ 82 


米国連邦法定税率と有効税率の入金は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
  2021 2020 2019
アメリカの法定連邦所得税率 21.0  % 21.0  % 21.0  %
影響：      
連邦福祉を差し引いた州所得税 0.8  1.1  0.7 
開発された連邦福祉と外国税収控除 (0.9) 18.9  (2.0)
アメリカの他の永久的な相違は 0.4 (6.1) 0.8
国際経営の税収効果 0.3  10.0  0.9 
世界無形低税収入(GILTI) 2.4  (13.0) 3.8 
外国由来無形収入(FDII) (1.3) 11.8  (0.1)
税務監査活動の純利益 1.6  (8.2) 0.4 
法定税率の変化が米国の管轄地域でない税収に及ぼす影響 1.9  (0.2) 0.1 
ある外国子会社の未送金収益に連邦税を徴収する (0.2) (5.4) 0.1 
評価免税額調整 (1.7) (15.3) (1.4)
営業権減価と無形資産減価の税収効果 —  (60.8) (0.1)
他にも 0.3  0.2  0.1 
経営活動有効所得税率 24.6  % (46.0  %) 24.3  %

94

繰延税金資産と負債の重大な一時的な差を生じる税収の影響は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
  2021 2020
(単位：百万)
繰延税金資産
税金を繰延する
負債.負債
繰延税金資産
税金を繰延する
負債.負債
手数料とボーナスの課税額 $ 6  $ —  $ 8  $ — 
従業員福祉対策プロジェクト 51  —  58  — 
在庫品 16  —  25  — 
無形資産を識別することができる —  569  —  613 
保険料を計算する 3  —  3  — 
雑応策プロジェクト 27  —  24  — 
他にも 17  —  10  — 
赤字計上AOCIを実現していない 47  —  98  — 
財産·工場·設備 —  47  —  50 
賃貸使用権資産 —  47  —  42 
賃貸使用権責任 47  —  42  — 
製品保証には費用がかかります 1  —  1  — 
海外の税収控除と研究開発繰り越し 49  —  60  — 
再構成およびその他のコストはプロジェクトを計算しなければならない 5  —  9  — 
販売とマーケティング対策プロジェクト 14  —  7  — 
海外子会社の未送金収益への課税 —  5  —  6 
税損繰越およびその他の税務属性 275  —  280  — 
小計 $ 558  $ 668  $ 625  $ 711 
推定免税額 (267) —  (287) — 
合計する $ 291  $ 668  $ 338  $ 711 


繰延税金資産と負債を12月31日までの総合貸借対照表の項目は以下の項目に計上します
(単位：百万) 2021 2020
資産
他の非流動資産 $ 14  $ 8 
負債.負債
所得税を繰延する $ 391  $ 381 


その会社は$を持っている452021年12月31日まで、繰越された外国税収控除は100万ドルで、その中で362025年には100万ドルが満期になります32027年には100万ドルが満期になります62028年から2031年までに100万人が異なる期間で満期になる。


同社のある海外子会社や国内子会社に関連した税収損失は約$である1,2782021年12月31日百万ドルのうち1,0172041年までに100万ドルは異なる時期に満期になります261百万ドルは無期限に繰り越すかもしれません。2021年12月31日現在、繰延所得税資産に含まれる税収割引総額は228 推定控除を差し引く前に、繰越された税金のために百万ポンドの損失があります。また、会社は繰延税金資産#ドルを記録した48 百万は、税金属性に関連している。



同社はすでに$を記録している210純営業損失の税収割引を相殺するための百万ドルの推定手当45外国の税金控除を相殺するために100万ドルです12他の繰延税金資産の推定値は百万ドルに充てられている。このような資産が将来実現できるかどうかの不確実性から、当社はこの等の評価を記録して準備している。



同社はすでに$を提供している5当社はその海外子会社のある収益を分配していない源泉徴収税が国内に送金されると予想しています。

95

税金や事項があります


2021年12月31日現在、未確認税収総額は約$となっている42この総数のうち約100万ドルは41百万は未確認の税収割引金額を表し、確認すれば有効所得税税率に影響を与える。当社の総合財務諸表届出日から12ヶ月以内に、いくつかの未確認税務割引金額 が大幅に増加または減少する可能性があります。次の12ヶ月以内に、異なる管轄区域の訴訟時効満了には、約#ドルの未確認税収割引が含まれる可能性がある1百万ドルです。ここでは約$1百万は未確認の税収割引金額を表し、確認すれば有効所得税税率に影響を与える。


累計利息と罰金総額は$です8百万ドルとドル42021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ。当社は一貫して当社の会計政策選択に基づき、その総合財務諸表で確認された利息と罰金を所得税に分類しています。当社は2021年12月31日および2020年12月31日までに所得税支出を確認した2毎年百万ドルは、利息と罰金と関連がある。2019年12月31日まで、当社は所得税の割引を確認しました2百万ドルは、利息と罰金と関連がある。


当社はアメリカ連邦所得税と複数の州と外国管轄区の所得税を払わなければなりません。重要な司法管轄区域はアメリカ、ドイツ、スウェーデン、そしてスイスを含む。2011年現在、同社は米国連邦所得税のすべての事項をほぼ解決した。同社は現在、2012、2013、2015、2016年度の納税年度の監査を受けている。国税局(“国税局”)監査のさらなる情報については、付記22を参照して、引受金及び又は事項がある。2014年から2020年までの納税年度は、将来の潜在税務監査調整の影響を受けます。同社は2013年度のドイツでの監査を完了し、2014年から2017年までの監査を受けている。2018~2020納税年度は、ドイツの将来潜在監査調整の影響を受けます。スウェーデンがまだ開放されている納税年度は2013年から2020年だ。スウェーデンに関する資料は、付記22、支払いを受けること、または事項があることを参照されたい。スイスがまだ開放されている納税年度は2011年から2020年だ。


記録されていない税優遇活動の状況は以下のとおりである
(単位：百万) 2021 2020 2019
期初未確認税収割引 $ 27  $ 24  $ 28 
前期職の総変動 6  1  — 
今年度の職位の総変動 2  1  — 
決済と支払いで減少する —  —  (4)
法規の満期で減少する —  —  — 
外貨換算の影響で増加する —  1  — 
外貨両替の影響で減少する (1) —  — 
期末未確認の税金割引 $ 34  $ 27  $ 24 


アメリカ連邦立法改革



永久投資とみなされる外国子会社と関連会社の未分配収益至れり尽くせり $1,771 百万at 2021年12月31日そして$1,8072020年12月31日にそれは.“減税·雇用法案”(以下、“法案”または“米国税制改革”)は、2017年12月31日現在の1986年以降のすべての外国送金収入に対して米国税を徴収していない。2017年12月31日以降に発生した未送金収入は、現在今年度納税しております。すべての割り当てられていない収入は送金時に何らかの税金を払わなければなりません。主に外国の源泉徴収税が適用される場合です。未分配収益の未確認繰延税金負債を計算することは不可能である。



この法案の世界的無形低税収入(GILTI)条項について、会社はGILTIに関連する任意の負債を記録するための保険選択を行っている。



2020年3月，米国と世界的な影響に対応するため，米国議会ではコロナウイルス援助，救済，経済安全(CARE)法案が可決された。2020年12月、米議会は第2の救済案である“2021年総合支出法案”を可決した。立法 期間中の当社への影響は所得税支出に重要ではない。

96

付記18-福祉計画

固定払込計画


会社はアメリカと非アメリカの従業員が定義した支払い計画 を維持している。米国の主な計画はDentsply Sirona Inc.401(K)貯蓄計画(以下、計画と略す)であり、この計画は条件を満たす従業員が繰延納税に基づいてその計画に現金補償の一部を貢献することを可能にし、多くの場合、会社が相応の貢献を提供する。その計画には様々な投資基金が含まれている。その会社は自由に支配できる現金貢献を提供し、最初の目標は3賠償金の%です。その計画に従うことを選択したすべての合格者は100最初の1%の% であり、50次に5%の貢献の総最高適合貢献は3.5%です。主要な米国計画のほかに、会社は他の様々な米国と非米国の固定支払いと非限定繰延補償計画を維持している。没収後の年間支出を差し引くと$となる39百万、$36百万ドルとドル352021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日までの年度はそれぞれ百万ドルです。


固定福祉計画


同社はオーストリア、フランス、ドイツ、イタリア、日本、オランダ、ノルウェー、スウェーデン、スイス、中国台湾、米国のある従業員が固定収益年金計画を維持している。これらの計画は年齢、サービス年限、そして報酬に応じて福祉を提供する。基本的にすべてのドイツとスウェーデンの計画は資金のない帳簿備蓄計画だ。アメリカ以外のほとんどの従業員と退職者は政府医療計画のカバー範囲内にある。


当社は主に収益率曲線上の特定のスポット金利を関連する予想キャッシュフローに適用することで割引率を計算するか、あるいは、十分な深い社債市場が不足している市場において、自社は負債期限を用いてその割引率を決定し、この割引率は、その計画それぞれの経済地域の上位社債や国債収益率指数から観察される。多額固定収益年金計画については，当社は現レート法を用いて福祉コストのサービスコストと利息コスト部分を試算し，収益率曲線上の特定のキャッシュ率を関連する予想キャッシュフローに適用する方法である。


2021年12月31日までの年間退職計画福祉債務の大きな変化には$が含まれている26百万ドルの精算収益は主に割引率の増加によるものであり、その影響はいくつかの計画におけるインフレと昇給仮説の変化によってわずかに相殺される。この変化には$も含まれています6百万 人口統計仮説変化による精算収益と$16計画経験と 予想の違いによる百万回の精算損失。



2020年12月31日までの年間退職計画福祉義務の大きな変化 含む31これは主に割引率の変化によるものであり，その影響はいくつかの計画におけるインフレと昇給仮説の変化によってわずかに相殺されている。


固定収益年金計画資産


主な投資戦略は、この計画がカバーする従業員、年金受給者、受益者の当然の福祉が満期時に極めて高い確率で満たされるように、これらの計画の資産を予想された将来の払込金とともに投資することを確保することである。年金計画資産 は主に普通株と固定収益投資からなる。固定福祉計画資産の目標配分は30%から65%株式証券、30%から65固定収益証券の%は0%から15不動産の割合や0%から25%は他のすべてのタイプの投資で。株式証券には、米国内と海外に位置する会社への投資が含まれています。固定収益年金計画には、会社が直接出資する会社の普通株は含まれていません。固定収益証券には、多元化業界社債、政府債券、担保手形、質押状が含まれる。他のタイプの投資には、共同基金、保険契約、ヘッジファンド、不動産への投資が含まれる。これらの計画資産は、信託または他の表外投資ツールの形で保有されているため、会社の総合貸借対照表には計上されていない。


オーストリア、ドイツ、ノルウェー、オランダ、スイス、台湾で維持されている固定収益年金計画資産には単独の投資政策があるが、通常の目標は超過達成である2%は、予想収益が平均レベルを超える投資カテゴリに関連する投資リスクの影響を同時に軽減する。投資政策によると、これらの計画された資産は、配当現金、米国と外国株、外国固定収益証券(主に会社と国債)、保険会社契約、不動産、ヘッジファンドに投資される。


97

固定福祉債務、資産公正価値と出資状況説明の変動残高は以下の通りである
     
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020
福祉義務の変更    
年初の福祉義務 $ 675  $ 578 
サービスコスト 17  16 
利子コスト 3  5 
参加者の貢献 4  4 
精算損失(収益) (16) 31 
図は改訂される (1) — 
買収·資産剥離 (2) — 
為替レート変動の影響 (41) 59 
削減と配置を計画する (1) (1)
支払われた福祉 (19) (17)
年末福祉義務 $ 619  $ 675 
計画資産の変更    
年初計画資産の公正価値 $ 213  $ 185 
実資産収益率 10  9 
居留地を計画する (1) — 
買収·資産剥離 (3) — 
為替レート変動の影響 (7) 17 
雇い主が金を供給する 15  15 
参加者の貢献 4  4 
支払われた福祉 (19) (17)
計画資産歳末公正価値 $ 212  $ 213 
歳末資金状況 $ (407) $ (462)

総合貸借対照表で確認された税収影響を差し引いた金額は以下の通り
位置は 十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 合併貸借対照表 2021 2020
他の非流動資産、純額 他の非流動資産 $ 2  $ — 
繰延税金資産 他の非流動資産 36  49 
総資産 $ 38  $ 49 
流動負債 負債を計算すべきである (9) (10)
他の非流動負債 他の非流動負債 (400) (452)
繰延税金負債 所得税を繰延する (1) (1)
総負債 $ (410) $ (463)
その他の総合収益を累計する その他の総合損失を累計する 105  139 
純額を確認する $ (267) $ (275)

98

AOCIが確認した金額は以下のとおりである
     
  十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020
純精算損失 $ 144  $ 191 
前期サービスコスト純額 (4) (4)
税引前AOCI $ 140  $ 187 
差し引く：繰延税金 35  48 
税収純額AOCI $ 105  $ 139 

年金計画の予想または累積福祉義務が計画資産を超える情報は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020
福祉義務を見込む $ 427  $ 484 
累計収益 義務 403  455 
計画資産の公正価値 17  26 


定期利益純コストの構成は以下のとおりである
  十二月三十一日までの年度 統合中の位置
(単位：百万) 2021 2020 2019 運営説明書
サービスコスト $ 7  $ 6  $ 6  製品販売コスト
サービスコスト 10  10  8  販売、一般、行政費用
利子コスト 3  5  8  その他の費用(収入)，純額
計画資産の期待リターン (4) (4) (5) その他の費用(収入)，純額
以前のサービス信用を償却する (1) (1) (1) その他の費用(収入)，純額
損失純額を割り引く 12  9  6  その他の費用(収入)，純額
買収·資産剥離 1  —  —  その他の費用(収入)，純額
損失を削減·決算する (1) —  6  その他の費用(収入)，純額
定期純収益コスト $ 27  $ 25  $ 28 


AOCIで確認された計画資産や福祉義務の他の変化は以下のとおりである
  十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
純精算損失 $ (36) $ 43  $ 53 
償却する (11) (9) (5)
AOCIで認識された総数 $ (47) $ 34  $ 48 
純定期収益コストと AOCIで確認した総額
 $ (20) $ 59  $ 76 

99

仮に



会社計画の収益 義務を決定するための加重平均を以下のように仮定する
十二月三十一日までの年度
2021 2020 2019
利子貸記金利 1.3  % 1.3  % 1.3  %
割引率 1.1  % 0.6  % 1.0  %
補償増値率 2.6  % 2.4  % 2.5  %


会社計画を決定するための定期純利益コストの加重平均は以下のように仮定される
十二月三十一日までの年度
2021 2020 2019
利子貸記金利 1.3  % 1.3  % 1.3  %
割引率 0.6  % 1.0  % 1.8  %
計画資産の期待リターン 2.2  % 2.3  % 2.9  %
補償増値率 2.4  % 2.5  % 2.5  %
測定日 12/31/2021 12/31/2020 12/31/2019


予想長期資産収益率の仮定を作成するために、当社は、無リスク投資(主に米国政府債券)の現在の予想リターンレベル、資産が投資する他の資産カテゴリに関連するリスク割増の履歴レベル、および各資産カテゴリに対する将来リターンの予想を考慮した。次に，目標資産配置に基づいて資産種別ごとの期待収益率を重み付けし，期待長期資産収益率の仮定を作成する.


計画資産の公正価値計測

当社の年金計画資産は、2021年12月31日と2020年12月31日の公正価値を資産別に下記表に示す。大ざっぱに78計画総資産の%は1段階に分類されるため，これらの年金資産に割り当てられる価値は活発な 市場でのオファーに基づいている。他のカテゴリレベルについては、“公正価値計量”のタイトル下の付記1“重大な会計政策と再記述”は評価説明を提供している。
  2021年12月31日
(単位：百万) 合計する レベル1 レベル2 レベル3
資産種別        
現金と現金等価物 $ 17  $ 17  $ —  $ — 
株式証券：        
国際的に 65  65  —  — 
固定収益証券：        
固定金利債券(a)
 66  66  —  — 
他のタイプの投資：        
共同基金(b)
 18  18  —  — 
保険契約 34  —  —  34 
ヘッジファンド 11  —  —  11 
不動産.不動産 1  —  —  1 
合計する $ 212  $ 166  $ —  $ 46 
100

  2020年12月31日
(単位：百万) 合計する レベル1 レベル2 レベル3
資産種別        
現金と現金等価物 $ 16  $ 16  $ —  $ — 
株式証券：        
国際的に 58  58  —  — 
固定収益証券：        
固定金利債券(a)
 65  65  —  — 
他のタイプの投資：        
共同基金(b)
 20  20  —  — 
普通信託基金 (c)
 5  —  5  — 
保険契約 37  —  —  37 
ヘッジファンド 12  —  —  12 
合計する $ 213  $ 159  $ 5  $ 49 
(A)このカテゴリは、主にスイス債券、スイスフラン建て外国債券、外貨債券、担保手形、および抵当手紙に投資される固定収益証券を含む。
(B)このカテゴリは、中間所得生成と適度な資本増加との間のバランスのとれた共通基金を含み、その投資分配は約50%株と50固定収益投資の割合です
(C)このカテゴリは共通/集団基金を含み，その投資は約 である65%株と35固定収益投資で占める割合は%である。


3段階に分類された計画資産 の2020年12月31日から2021年12月31日までの入金は以下の通り
2021年12月31日
(単位：百万)
保険
契約書
生け垣
基金.基金
真実
土地.土地
 合計する
2020年12月31日残高 $ 37  $ 12  $ —  $ 49 
計画資産の実際の収益率：        
報告日にまだ保有している資産と関係がある (2) 1  1  — 
購入·販売·決算，純額 (1) (2) —  (3)
中継及び/又は(転出) 2  —  —  2 
為替レート変動の影響 (2) —  —  (2)
2021年12月31日の残高 $ 34  $ 11  $ 1  $ 46 


2020年12月31日
(単位：百万)
保険
契約書
生け垣
基金.基金
真実
土地.土地
 合計する
2019年12月31日の残高 $ 30  $ 9  $ —  $ 39 
計画資産の実際の収益率：        
報告日にまだ保有している資産と関係がある 3  —  —  3 
購入·販売·決算，純額 —  2  —  2 
為替レート変動の影響 4  1  —  5 
2020年12月31日残高 $ 37  $ 12  $ —  $ 49 

第3級資産の公正価値は以下のように決定される


保険契約：資産の価値は保険証書の数学準備金を表し、保険会社が自分の仮説を使って計算する。



ヘッジファンド：ファンド管理人が提供する資産純資産に基づいて投資を推定し、この資産純資産値は対象証券の公正価値に基づいている。



不動産：投資はその評価価値で表される。
101


キャッシュフロー


2022年には雇用主に#ドルを支払う予定です17その固定収益年金計画に100万ドルを提供した。

将来の福祉支払を予想する

今後これらの計画から支払われる給付総額は以下のとおりであると予想される
(単位：百万)
年金.年金
優位性
2022 $ 23 
2023 24 
2024 24 
2025 25 
2026 25 
2027-2031 127 



102

付記19-再構成やその他のコスト


2021年12月31日までに、当社は純再編その他コスト$を記録しました20100万ドル、主に解散費とその他の再構成費用が含まれています#ドル23百万ドル、在庫準備金調整数#ドルで相殺します3百万ドルです。


2020年12月31日までに、当社は再編その他のコスト$を記録しました123百万ドル、主に在庫減記を含めて#ドル31百万ドル加速減価償却$14百万、 解散費は$23100万ドル無期限無形資産減価39100万ドルと他の減価$8百万ドルです。


2019年12月31日までに、当社は再編その他のコスト$を記録しました128100万ドル、主に在庫減記を含む#ドル20百万ドル加速減価償却$3百万、 解散費は$37百万ドル固定資産減額の準備は33百万ドルと$9百万ドルは、固定寿命と無限寿命無形資産の減少と関連がある。



2021年、2020年、2019年までの再編総額およびその他の費用の詳細は以下の通りです


業務レポートの中で影響を受けた行項目を統合する 十二月三十一日までの年度
(単位：百万) 2021 2020 2019
製品販売コスト $ (3) $ 44  $ 25 
販売、一般、管理費用 6  2  23 
再構成やその他のコスト 17  77  81 
他の収入と支出 —  —  (1)
総再編成とその他の費用 $ 20  $ 123  $ 128 


再構成案と課税項目


2018年、会社取締役会は、会社からの伝統的な矯正業務および一部の実験室業務を含むいくつかのポートフォリオ最適化目標を達成するために、2020年に拡大する計画を承認した。これらのbr計画は2021年末までに完成し，総費用は約$と予想される345100万ドルのうち $は3212021年12月31日までに100万ドルが発生した。当社は2021年12月31日までに1ドルの利益を上げています3在庫準備金と記録の解散費に関する百万ドル調整数2これらの計画に関連した百万ドルです2021年の余剰支出は今年度取られた小型再構成行動と関連がある。これらの費用は上の表に含まれています。


当社の2021年12月31日の再編対応項目は以下の通りです
解散費
(単位：百万) 2019年とそれまでの計画 2020年計画 2021年計画 合計する
2020年12月31日残高 $ 12  $ 17  $ —  $ 29 
準備と調整 3  3  13  19 
申請した金額 (10) (11) (4) (25)
予算の変更 (2) (7) —  (9)
2021年12月31日の残高 $ 3  $ 2  $ 9  $ 14 

103

他の再構成コスト
(単位：百万) 2019年とそれまでの計画 2020年計画 2021年計画 合計する
2020年12月31日残高 $ 3  $ 2  $ —  $ 5 
準備と調整 2  5  3  10 
申請した金額 (2) (5) (3) (10)
2021年12月31日の残高 $ 3  $ 1  $ —  $ 4 


部分列別の準備と調整の累積額およびすべての計画に適用される額は以下のとおりである
(単位：百万) 2020年12月31日
条文及び
調整する
金額
応用されている
 予算の変更 2021年12月31日
技術と設備 $ 16  $ 9  $ (14) $ (4) $ 7 
消耗品 17  15  (16) (5) 11 
他のすべての 1  5  (5) (1) — 
合計する $ 34  $ 29  $ (35) $ (10) $ 18 




当社の2020年12月31日の再編請求項目は以下の通り
解散費
(単位：百万) 2018年とそれまでの計画 2019年計画 2020年計画 合計する
2019年12月31日の残高 $ 7  $ 20  $ —  $ 27 
準備と 調整 2  2  28  32 
申請した金額 (4) (8) (9) (21)
の見積もりを変更する —  (7) (2) (9)
2020年12月31日残高 $ 5  $ 7  $ 17  $ 29 
他の再構成コスト
(単位：百万) 2018年とそれまでの計画 2019年計画 2020年計画 合計する
2019年12月31日の残高 $ 3  $ —  $ —  $ 3 
準備と調整 —  1  3  4 
申請した金額 —  (1) (1) (2)
2020年12月31日残高 $ 3  $ —  $ 2  $ 5 

部分列別の準備と調整の累積額およびすべての計画に適用される額は以下のとおりである
(単位：百万) 2019年12月31日
条文及び
調整する
金額
応用されている
 予算の変更 2020年12月31日
技術と設備 $ 19  $ 16  $ (12) $ (7) $ 16 
消耗品 11  16  (8) (2) 17 
他のすべての —  4  (3) —  1 
合計する $ 30  $ 36  $ (23) $ (9) $ 34 


104

付記20-金融商品とデリバティブ
派生ツールとヘッジ活動

同社の活動は様々な市場リスクに直面しており、 は主に外貨為替レートや金利変化の影響に関するリスクを含んでいる。これらの財務リスクは、その全体的なリスク管理計画の一部として会社によって監視·管理されている。本リスク管理計画の目標は，これらの市場リスクが会社の経営業績やキャッシュフローに生じる可能性のある変動性を低減することである。会社は派生金融商品を使用して、ある予期された取引、会社が約束した、または外貨建ての資産と負債を解決する。また、同社は金利交換を利用して固定金利債務を可変金利債務に変換し、その逆も同様である。当社は取引や投機目的のためのデリバティブを持っていません。



以下では、2021年12月31日までのキャッシュフローヘッジ、純投資ヘッジ、公正価値ヘッジ、およびヘッジに指定されていないデリバティブ由来ツールの名目金額と、今後12ヶ月間の満了が予想される名目金額 ：派生ツールタイプ別にまとめます
骨材
概念上の
金額
 合計 12ヶ月以内に満期になった名義金額
(単位：百万)
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約 $ 311  $ 235 
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブツール総額 $ 311  $ 235 
純投資のヘッジ
外国為替長期契約 $ 182  $ 91 
クロスボーダー通貨交換 303  — 
純投資ヘッジに指定されたデリバティブ総額 $ 485  $ 91 
公正価値ヘッジ
外国為替長期契約 $ 217  $ 87 
金利が入れ替わる 250  — 
公正価値ヘッジに指定された派生ツール総額 $ 467  $ 87 
派生ツールはヘッジツールとして指定されていません
外国為替長期契約 $ 301  $ 301 
ヘッジに指定されていないデリバティブ総額 $ 301  $ 301 


105

キャッシュフローヘッジ


外国為替リスク管理

当社は、キャッシュフローと報告収益の変動性を低減するために、厳選された予想外貨キャッシュフローをヘッジしています。会社はある外国為替長期契約をキャッシュフローヘッジに指定しています。そのため、当社は主に外貨長期契約の評価効力に基づいて、AOCIを通じて契約の公正価値を記録している。同社は長期対長期ではなくスポット対スポットで期待取引のキャッシュフローヘッジの有効性を評価している。そのため、派生ツールの公正価値のスポット変動はAOCIで延期され、記録ヘッジ取引の同期に総合経営報告書に公表され、記録される。デリバティブの公正 価値の時間価値部分は，適用期間中の総合経営報告書に製品販売コストごとに直線的に報告されている.これらのツールに関するいずれのキャッシュフローもキャッシュフロー表統合レポートの経営活動 に計上されている



これらの外貨長期契約の満期日は通常183ヶ月間、これは会社が金流変化リスクを洗い出す期間であり、取引の取引相手は通常大型国際金融機関である。


金利リスク管理

当社は、投機的用途ではなく、長期債務ツールの金利リスクを管理するために金利交換契約を締結した。これらのツールに関するいずれのキャッシュフローも統合キャッシュフロー表の経営活動に計上されている.



2020年5月26日に会社はドルを支払いました31百万ドルでこれを終わらせる150100万件の名義T-Lock契約はドルの金利リスクを部分的にヘッジしました750百万優先無担保手形。この損失は以下の時間内に償却するだろう10年音符の命です2021年12月31日に$25この損失のうち100万ドルは今後いくつかの時期にAOCIから償却されるだろう。


AOCIリリース

全体的には，キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブは会計目的に対して高度に有効であると考えられる。2021年12月31日までに、会社は$を再分類する予定です1今後12ヶ月間AOCI総合経営報告書に記録された現金流量対沖繰延純損失は600万ユーロ。AOCIキャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブのロールについては，付記5，全面(損失) 収益を参照されたい.


対外経営における純投資ヘッジ


当社は外国子会社に大量の投資をしています。これらの子会社の純資産は通貨レート変動の影響を受けています。同社は一部のリスクをヘッジするために派生金融商品と非派生金融商品を同時に使用する。派生ツールは、外国為替長期契約とクロス通貨ベースの交換を含む。非派生ツールは親会社レベルで保有する外貨債務で構成されている。外国子会社の純資産に関する換算損益は上記ツールの損益で相殺され，これらのツールは純投資ヘッジに指定されAOCIに計上されている。デリバティブ公正価値の時間価値部分は，適用期間中の総合経営報告書における他の費用(収入)純額に直線 で記載されている.このようなツールに関連するいかなる現金流量も総合現金フロー表の投資活動に計上されているが、非重大な融資要素を含む派生ツールの を除いて、そのすべての現金流量は総合現金フロー表の中で融資活動に分類されている。



長期外貨契約及びクロス通貨ベース差交換の公正価値は当社の報告日の推定受取額或いは支払い金額であり、実際の金利、クロス通貨交換基準率及び外貨為替レートを考慮した。この等デリバティブ価値変動の有効部分は，税務の影響を差し引いたAOCIに計上される.



2021年7月2日、当社は名目金額$のクロス通貨ベーススワップ を締結しました300100万ドル、2030年6月3日に満期になります。クロス通貨ベース交換は純投資のヘッジ として指定されている。この契約は実際にドルの一部を750100万ドルの債券利回りは3.3%から1.7%は、2021年の純利息支出の減少につながります。

106


2021年5月25日、当社はユーロ純額投資ヘッジグループを再構築し、参入することにより8人外国為替長期契約、1件の名目金額は10百万ユーロです。これらの契約の四半期満期日は2023年3月31日である。



2020年4月7日、会社は事前にそのすべての外貨長期契約純投資ヘッジ組合を終了し、ドルを招いた48百万の現金領収書です。当社はこの取引を行い、有利な収益金を追加の流動資金に変換することを選択した。


公正価値ヘッジ

外国為替リスク管理


同社にはスウェーデン·クローナ建ての会社間融資があり、これらの融資は通貨レート変動の影響を受けやすい。その会社はこのような危険を解決するために派生金融商品を使用する。当社はこれらの指定された外国為替長期契約を公正価値ヘッジに計上します。会社は長期から長期までの計量期待取引の公正価値ヘッジの有効性ではなく、現品である。したがって、派生公正価値の即時変動は総合経営報告書に記録される。デリバティブ公正価値の時間価値部分は，適用期間中の合併経営報告書において他の費用(収入)純額ごとに直線的に記載されている。これらのツールに関するいずれのキャッシュフローも統合キャッシュフロー表の経営活動に計上されている.



2021年1月6日、同社は名目価値スウェーデンクローナの外貨長期契約を締結した1.310億ドル、これはスウェーデンクローナ建ての会社間融資が増加した結果だ。外国為替長期は公正価値ヘッジとして指定されている。


金利リスク管理


2021年7月1日、会社は名目金額$の変動金利交換 を締結しました250100万ドルこれは基本固定金利の一部を3.3$の%7502030年6月に満期になった百万優先手形 は、金利が可変です。ドルの中で250百万の名目金額、$100億万長者には期限があります5年2026年6月1日満期brとドル150億万長者には期限があります9年 は2030年3月1日に満期になります。


派生ツールはヘッジツールとして指定されていません


当社がデリバティブツールを締結する目的は、非機能的通貨建ての記録済み資産および負債に関する外国為替リスコアリングリスクを部分的に低減することである。同社は主に外国為替長期契約を使用してこれらのリスクをヘッジしている。これらのデリバティブ取引の損益は，基礎非機能性通貨残高のリスコアリングによる損益を相殺し，他の費用(収益)を計上し，純額は 営業総合報告書に計上した。長期外貨契約及び金利スワップ契約に関連する現金流量は、もし期限保証値として指定されていなければ、すべて総合キャッシュフロー表の経営活動に計上される。

派生ツール活動



すべての派生ツールに関する会社の総合貸借対照表と総合経営報告書に記録されている収益(損失)金額は以下の通りです

107

Year Ended December 31, 2021
(単位：百万) AOCIにおける収益(損失) 連結作業報告書位置 有効部分はAOCIから収入(費用)に再分類する 収入で確認された無効部分 収入の中で確認する
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約 $ 3  製品販売コスト $ (3) $ 2  $ — 
金利が入れ替わる —  利子支出，純額 (4) —  — 
キャッシュフローヘッジ合計 $ 3  $ (7) $ 2  $ — 
純投資のヘッジ
クロスボーダー通貨交換 $ 13  利子支出，純額 $ —  $ —  $ 6 
外国為替長期契約 10  その他の費用(収入)，純額 —  1  — 
純投資ヘッジ合計 $ 23  $ —  $ 1  $ 6 
公正価値ヘッジ
外国為替長期契約 $ (1) その他の費用(収入)，純額 $ —  $ 1  $ 23 
金利が入れ替わる —  利子支出，純額 —  —  1 
公正価値ヘッジ総額 $ (1) $ —  $ 1  $ 24 

Year Ended December 31, 2020
(単位：百万) AOCIにおける収益(損失) 連結作業報告書位置 有効部分はAOCIから収入(費用)に再分類する 収入で確認された無効部分 収入の中で確認する
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約 $ (2) 製品販売コスト $ 2  $ 4  $ — 
金利が入れ替わる (16) 利子支出，純額 (4) —  — 
キャッシュフローヘッジ合計 $ (18) $ (2) $ 4  $ — 
純投資のヘッジ
クロスボーダー通貨交換 $ (26) 利子支出，純額 $ —  $ —  $ 9 
外国為替長期契約 6  その他の費用(収入)，純額 —  6  — 
純投資ヘッジ合計 $ (20) $ —  $ 6  $ 9 
公正価値ヘッジ
外国為替長期契約 $ (3) 利子支出，純額 $ —  $ 3  $ — 
公正価値ヘッジ総額 $ (3) $ —  $ 3  $ — 
.
108

Year Ended December 31, 2019
(単位：百万) AOCIにおける収益(損失) 連結作業報告書位置 有効部分はAOCIから収入(費用)に再分類する 収入で確認された無効部分 収入の中で確認する
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約 $ (6) 製品販売コスト $ 1  $ 2  $ — 
金利が入れ替わる (11) 利子支出，純額 (2) —  — 
キャッシュフローヘッジ合計 $ (17) $ (1) $ 2  $ — 
純投資のヘッジ
クロスボーダー通貨交換 $ 9  利子支出，純額 $ —  $ —  $ 8 
外国為替長期契約 9  その他の費用(収入)，純額 —  22  — 
純投資ヘッジ合計 $ 18  $ —  $ 22  $ 8 
公正価値ヘッジ
外国為替長期契約 $ 3  利子支出，純額 $ —  $ 3  $ — 
公正価値ヘッジ総額 $ 3  $ —  $ 3  $ — 

統合 運営報告書位置 損益確認
十二月三十一日
(単位：百万) 2021 2020 2019
派生ツールはヘッジツールとして指定されていません
外国為替長期契約
 その他の費用(収入)，純額 $ (9) $ 7  $ (3)
ヘッジに指定されていないツール合計 $ (9) $ 7  $ (3)



109

合併貸借対照表由来公正価値の位置

当社の派生ツールの公正価値及び総合貸借対照表における位置は以下の通りである
Year Ended December 31, 2021
(単位：百万)
前払いする
費用.費用
他にも
流動資産
他にも
非電流
資産
応策
負債.負債
他にも
非電流
負債.負債
曖昧制限語として指定されている：
外国為替長期契約 $ 18  $ 11  $ 2  $ 1 
金利が入れ替わる 5  —  —  9 
クロスボーダー通貨交換 4  —  —  7 
合計する $ 27  $ 11  $ 2  $ 17 
曖昧制限語として指定されていない：
外国為替長期契約 $ 1  $ —  $ 1  $ — 
合計する $ 1  $ —  $ 1  $ — 
  Year Ended December 31, 2020
(単位：百万)
前払いする
費用.費用
他にも
流動資産
他にも
非電流
資産
応策
負債.負債
他にも
非電流
負債.負債
曖昧制限語として指定されている：
外国為替長期契約 $ 5  $ 2  $ 10  $ 3 
クロスボーダー通貨交換 —  —  20  — 
合計する $ 5  $ 2  $ 30  $ 3 
曖昧制限語として指定されていない：
外国為替長期契約 $ 3  $ —  $ 2  $ — 
合計する $ 3  $ —  $ 2  $ — 


110

貸借対照表

当社のほとんどの派生契約は純額決済手配を守らなければなりません。これにより、違約や取引相手との取り決めに基づいて契約が終了した場合、相殺権が発生します。これらの契約には、同一取引相手との純決済手配による相殺の強制実行権が含まれているが、当社は総合貸借対照表にこれらの契約を毛数で列記することを選択した


2021年12月31日現在、純額決済手配下の金融資産と負債の相殺状況は以下の通り
合併貸借対照表で相殺されなかった毛額
(単位：百万) 確認した総金額 合併貸借対照表における毛額相殺 合併貸借対照表に示されている純額 金融商品 寄付した現金抵当品を受け取る/承認する 純額
資産
外国為替長期契約 $ 31  $ —  $ 31  $ (9) $ —  $ 22 
総資産 $ 31  $ —  $ 31  $ (9) $ —  $ 22 
負債.負債
外国為替長期契約 $ 4  $ —  $ 4  $ (4) $ —  $ — 
金利が入れ替わる 4  —  4  (2) —  2 
クロスボーダー通貨交換 4  —  4  (3) —  1 
総負債 $ 12  $ —  $ 12  $ (9) $ —  $ 3 



2020年12月31日現在、純額決済手配下の金融資産と負債の相殺状況は以下の通り
合併貸借対照表で相殺されなかった毛額
(単位：百万) 確認した総金額 合併貸借対照表における毛額相殺 合併貸借対照表に示されている純額 金融商品 寄付した現金抵当品を受け取る/承認する 純額
資産
外国為替長期契約 $ 9  $ —  $ 9  $ (9) $ —  $ — 
クロスボーダー通貨交換 —  —  —  —  —  — 
総資産 $ 9  $ —  $ 9  $ (9) $ —  $ — 
負債.負債
外国為替長期契約 $ 15  $ —  $ 15  $ —  $ —  $ 15 
クロスボーダー通貨交換 20  —  20  (7) —  13 
総負債 $ 35  $ —  $ 35  $ (7) $ —  $ 28 

111



注21-公正価値計量


会社全体の長期債務(今期債務を含む)の推定公正価値と帳簿価値は#ドルである2,239百万ドルとドル2,095それぞれ2021年12月31日の100万人である。2020年12月31日，公正価値および帳簿価値を$と推定した2,509百万ドルとドル2,281それぞれ100万ドルです長期債務の公正価値は、会社の公共債務金融市場の最新の取引情報に基づいて、または2021年12月31日に信用格付けに類似した会社に提供される類似条項および期限の債券を発行する金利を用いて将来の現金フローを割引することによって決定される。開示に関しては、それは第二級公正価値計量とみなされる



ドル未償還元利率750百万優先債券の固定利子率は3.3%. 高級債券の公正価値は、2021年12月31日の金利に基づきます。長期債務金利の詳細については、付記15、融資手配を参照されたい。

公正な価値に基づいて経常的に計量された資産と負債


当社が公正価値階層構造の中で、公正価値によって公平価値に応じて経常会計を行う金融資産と負債は以下の通りである
Year Ended December 31, 2021
(単位：百万) 合計する レベル1 レベル2 レベル3
資産        
金利が入れ替わる $ 5  $ —  $ 5  $ — 
長期債務 4  —  4  — 
クロス通貨金利交換 4  —  4  — 
外国為替長期契約 30  —  30  — 
総資産 $ 43  $ —  $ 43  $ — 
負債.負債        
金利が入れ替わる $ 9  $ —  $ 9  $ — 
クロスボーダー通貨交換 7  —  7  — 
外国為替長期契約 4  —  4  — 
買収について考えがある 10  —  —  10 
総負債 $ 30  $ —  $ 20  $ 10 
  Year Ended December 31, 2020
(単位：百万) 合計する レベル1 レベル2 レベル3
資産        
外国為替長期契約 $ 10  $ —  $ 10  $ — 
総資産 $ 10  $ —  $ 10  $ — 
負債.負債        
クロス通貨金利交換 $ 20  $ —  $ 20  $ — 
外国為替長期契約 15  —  15  — 
買収について考えがある 5  —  —  5 
総負債 $ 40  $ —  $ 35  $ 5 


派生商品推定値は、金利、外貨為替レート、信用リスクを含む 推定モデルに対する観察可能な入力に基づいている。同社はキャッシュフローのヘッジとされる金利スワップと外貨長期契約を利用している。また、当社は何らかのクロスマネー金利スワップや長期外貨契約を使用することがあり、これらの契約は海外業務への純投資のヘッジとみなされています。このような2つの指定された派生ツールは、付記20“金融商品およびデリバティブ”でさらに議論されるであろう。

112

資産と負債は公平な価値に応じて恒常的に計測され，重大で観察できない投入 (第3級)を用いる



2021年12月31日現在、当社の3級負債は買収·許可手配の収益義務に関係している以下の表は、観察できない入力を用いて公平な価値で日常的に計量する会社三級持株の台帳を示している
 
(単位：百万) レベル3
バランス、2019年12月31日 $ 9 
新しいものを発行するか掛け値がある — 
その他費用(収入)の損失(収益)，純額 — 
支払い (4)
バランス、2020年12月31日 $ 5 
企業買収から発行または掛け値がある (a)
 9 
その他費用(収入)の損失(収益)，純額 — 
支払い (4)
バランス、2021年12月31日 $ 10 
(A)最近の買収に関する詳細は、付記6、“業務合併” を参照してください


2021年と2020年にはレベル3金融商品の追加購入や譲渡はありません
113

付記22-引受金とその他の事項

事件があったり



2018年1月25日、当社の元完全子会社Futuredontics，Inc.は、Henry Olivaresと他の類似した状況の個人がカリフォルニア州高級裁判所代表ロサンゼルス県を代表して提起した集団訴訟と呼ばれる送達を受けた。2019年1月、もう一人の原告レイチェル·クラークと様々なクレームが追加された修正された起訴状が提出された。原告グループはカリフォルニアが休憩や食事時間 を提供していないこと、残業代が支払われていないことを含むいくつかの賃金と労働時間法に違反していると非難した。双方の当事者たちは書面と他の証拠の表示を行った。2019年2月5日、原告Calethia Holt(OlivaresさんとClarkeさんと同じ弁護士によって代表される)が、Olivares/Clarke訴訟と同じ基本的なクレームに基づく民間総検察長法案に違反したとしてロサンゼルス高等裁判所に提訴した。2019年4月5日、原告ケンドラ·カントは、オリバレス/クラーク訴訟と同様の基本的な主張に基づいた個人検事総長法案違反を告発したロサンゼルス高裁に類似訴訟を起こした。同社は3つの訴訟(Olivares、Hart、Cato)の解決に同意した。br}カトー裁判所はこの事件の和解を承認し、和解金は支払われ、裁判所は訴訟を却下した。オリバレスとホルトの当事者たちは裁判所がこの和解協定を承認することを求めている。2021年12月31日現在、財務諸表に関係のない予想決済金額は、負債として会社の総合貸借対照表に記録されている。



2018年6月7日と2018年8月9日二つ仮定した集団訴訟はニューヨーク州最高裁判所で提起され、その後合併され、 会社とある個別被告は2015年12月4日に米国証券取引委員会に提出された登録声明で重大な不実陳述を行い、必要な情報を見落とし、米国証券法(以下、“州裁判所訴訟”と略す)に違反したと主張した。 と2016年Sirona Dental Systems Inc.(“Sirona”)とDENTSPLY International Inc.(“合併”)合併に関する登録声明。修正された起訴状は、被告は開示されておらず、他の事項を除いて、1社の流通業者が従来のSirona製品在庫を過剰に購入し、同社製品の3社の流通業者が反競争行為に従事してきたと主張している。原告は1種類の元Sirona株主を代表して損害賠償金を追討することを求め、これらの株主は合併中に自分の株式で会社の株を交換した。2019年9月26日、裁判所は会社がすべてのクレームを却下する動議を承認し、その後、事件を却下する判決を下した。2020年2月4日，裁判所は原告が判決後に提出した撤回または判決修正の動議を却下し，訴えの修正を承認した。原告は判決の却下と却下後の動議についてニューヨーク州最高裁第一部門上訴庭に上訴し，裁判所が訴訟を却下した裁決のうちの一部の裁決を交差控訴した。原告控訴と会社交差控訴は2021年1月12日合併討論。 2021年2月2日, 控訴司は訴訟時効を理由に、州裁判所の訴訟を却下する判決を維持することを発表した。原告は控訴部門の裁決に上訴しなかった。



2018年12月19日、米ニューヨーク東区地方裁判所は、当社とある個別被告に対して関連する推定集団訴訟(“連邦集団訴訟”)を提起した。原告は州裁判所訴訟で主張されたのと同じ告発と主張を提出した。また、原告は、被告が2014年2月20日から2018年8月7日までの間に四半期と年次報告およびその他の公開声明で虚偽や誤った陳述を行い、米国証券法に違反したと告発した。原告は、(A)2014年2月20日から2018年8月7日までの間に自社株を購入したすべての買手と、(B)合併中に保有するsirona株をコスト会社株に交換する前Sirona株主とを含む推定カテゴリを代表してクレームを出す。2019年8月15日、同社は修正された訴えを却下する行動を取った。原告は2021年1月22日に2番目の改訂された起訴状を提出し、会社は2021年3月8日に発議を提出し、2つ目の修正された起訴状の却下を要求した。動議の却下に関するブリーフィングは2021年5月21日に全面的に提出されており、この動議は現在裁判所の審理を待っている。



会社はこのようなbr行動の中で積極的に自分を弁護するつもりだ。

114


米国国税局が2012年度から2013年度までを監査した結果、2019年2月11日、国税局は同社の2013年の無価値株式控除額を$とする“30日状”と税務代理報告書(“RAR”)を同社に発行した546百万ドルです。RARは控除を許可せず、会社の純営業損失の繰越を調整した後、会社は#ドルの返金を受ける権利があると主張した52012年は100万ドル、2013年は納税義務がなく、借金は#ドル172014年の税金は100万ポンドで、利息は含まれていません。米国会計基準第740条によると、会社は2012年の財務諸表に無価値株式控除に関する税収割引を記録している。2019年3月、同社は提案された税金に様々な理由で異議を唱える正式な抗議を提出した。2020年10月28日，会社とその顧問は米国国税局控訴弁公室チームとその立場を検討し，2020年11月13日に控訴チームからの質問に対する補足回答を提出した。国税局控訴事務室グループは、同社の立場を引き続き検討している。当社は米国国税局の立場が望ましい点に欠けていると考えているが、brは米国国税局控訴弁公室グループのさらなる審査を経て、当社の立場が維持される可能性が高いと信じている。当社は提案した税金について負債を調整すべきではありません。しかし、この紛争の結果は、無価値株を控除する際の各種資産の推定値に固有の不確実性や、国税法や他の連邦所得税当局や司法先例の適用に関する不確実性など、多くの不確実性に関連している。したがって、アメリカ国税局との紛争が有利に解決される保証はない。裁決が不利であれば、論争は当期収益を費用に計上し、会社の総合経営業績、財務状況、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。



スウェーデン税務署は、同社の2013年から2018年までの納税年度の特定の利息支出控除を拒否した。この利息控除が許可されなければ、会社は追加の$を受けることになります44何百万ドルもの税金ですその会社はスウェーデン行政裁判所への控訴申請を却下した。2013~2014年度の納税年度のこのような控除について、裁判所は2017年7月5日に同社に不利な判決を下した。2017年8月7日、会社はスウェーデン行政裁判所の不利な決定を上訴した。2018年11月5日、同社は公聴会で行政控訴裁判所に最終論点を提出した。欧州委員会はスウェーデンの利息控除制限規則がEUの法律や支持法律の意見と一致しないと考えているため、当社はその財務諸表にこのような潜在費用のために税金を納めたり、計上したりしていません。この観点は現在、スウェーデン最高行政裁判所が要求した予備裁決で欧州連合裁判所の確認を得ている。その後、スウェーデンの税務当局は懸案の法廷訴訟で、同社にさらなる利息控除を与えるべきだと認めたが、利息控除による最高追加税費は#ドルだと主張した11100万人の人々は連合の法律とは関係のない理由で拒否されなければならない。当社は自分の立場を積極的に弁護し、関連控訴を提起するつもりです。



上記開示された事項を除いて、当社はしばしば業務に付随する各種訴訟及び類似法律手続の影響を受ける。これらの法律事務は主に会社の製品とサービスの使用による損害クレーム、及び知的財産権に関するクレームに関連し、特許侵害、雇用問題、税務問題、商業紛争、競争と販売及び貿易行為、人身傷害と保険範囲を含む。当社はまた、過去または将来の買収または剥離業務によって保留された債務または剥離業務に関する陳述、保証または賠償によってbr訴訟を受ける可能性がある。その中のいくつかの訴訟は懲罰的および後果的賠償および補償的損害賠償を要求することを含むかもしれない。当社の経験、最新資料及び適用法律によると、当社はこのような訴訟及び請求が当社の総合経営業績、財務状況又は流動資金に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。しかしながら、予期せぬさらなる発展が生じた場合、これらの問題または他の同様の問題の最終的な解決が不利であれば、会社の業務、財務状況、運営結果、または流動資金に重大な不利益をもたらす可能性がある。



会社は、その中のいくつかのクレームをカバーするために、一般、製品、財産、労働者賠償、自動車、貨物、航空、犯罪、受託責任、および役員および高級管理者責任保険を一定の限度額に維持しているが、この保険は、そのような損失を補うのに十分ではないか、または補うことができない可能性がある。また、当社はその中のいくつかのクレームについて第三者から賠償を受ける権利があると考えていますが、これらの権利はこのような損失を補うのに不十分である可能性もあります。


支払いを引き受ける

購入承諾



同社には、主にキー部品や原材料の長期供給契約と関係がある撤回できない未来の約束がある。2021年12月31日現在、キャンセル不可能な調達約束は以下の通り

115

(単位：百万)
2022 $ 161 
2023 73 
2024 38 
2025 41 
2026 42 
その後… — 
合計する $ 355 


表外手配



2021年12月31日まで、上述の各節で開示したいくつかの項目を除いて、私たちは貸借対照表以外の重大な手配 が私たちの総合財務状況、経営業績、流動資金、資本支出或いは資本資源に現在或いは未来の重大な影響を与えることはない。


賠償する



私たちの製品とサービスの販売を促進する通常の業務過程で、私たちは特定の当事者に賠償します：顧客、サプライヤー、レンタル者、および他の当事者は、私たちが提供するサービスおよび第三者が提出する知的財産権侵害クレームを含むが、これらに限定されません。また、取締役や役員と賠償協定を締結しており、取締役や役員としての身分やサービスとして生じる可能性のある責任について賠償を求めています。その中には賠償請求の時間と請求金額を制限するいくつかの合意がある。



各特定の合意に関連するユニークな事実および状況のため、これらの賠償協定の下での最高潜在金額を合理的に推定することはできない。また、私たちの以前の賠償請求の歴史は限られており、私たちがこのような合意に基づいて支払ったお金は、私たちの運営結果、キャッシュフロー、あるいは財務状況に実質的な影響を与えません。2021年12月31日現在、私たちは何の可能性も合理的な重大な賠償要求を受けていない。しかし、将来的に有効な賠償要求が発生すれば、私たちの将来の支払いは大きくなり、特定の時期の私たちの運営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある


他の約束



2021年12月31日現在、私たちは各種経営賃貸契約に基づいて義務があります。 詳細については、付記11、レンタルを参照してください。



2021年12月31日には、資格要件に適合した従業員を対象とした米国や他の国·地域の様々な固定収益年金計画の下で義務がある。その他の詳細については，付記18，福祉計画を参照されたい。


116

付記23-先に発表された四半期の財務情報を訂正する


付記1、重要会計政策、および再記述された会計エラー訂正会社が以前に発表した四半期財務諸表に対する効果を表に示す

連結業務報告書
  2021年3月31日までの3ヶ月間 2020年3月31日までの3ヶ月間
(百万単位では、1株当たりのbr株は含まれていない) 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised		 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised
純売上高 $ 1,027  $ (1) $ 1,026  $ 874  $ 7  $ 881 
製品販売コスト 448  (1) 447  406  —  406 
毛利 579  —  579  468  7  475 
販売、一般、管理費用 385  1  386  359  (2) 357 
研究開発費 37  3  40  34  2  36 
営業権の減価 —  —  —  157  —  157 
再構成やその他のコスト 3  —  3  43  (1) 42 
営業収入(赤字) 154  (4) 150  (125) 8  (117)
他の収入や支出：
利子支出，純額 14  —  14  7  (1) 6 
その他の費用(収入)，純額 (9) —  (9) (2) 1  (1)
所得税前収入 149  (4) 145  (130) 8  (122)
所得税支給 32  1  33  10  2  12 
純収益(赤字) 117  (5) 112  (140) 6  (134)
差し引く：非持株権益による純収益(損失) —  —  —  —  —  — 
Dentsply Sironaの純収益(損失)に起因する $ 117  $ (5) $ 112  $ (140) $ 6  $ (134)
Dentsply Sironaの1株当たり純利益(損失)に起因することができる
基本的な情報 $ 0.53  $ (0.02) $ 0.51  $ (0.63) $ 0.02  $ (0.61)
薄めにする $ 0.53  $ (0.02) $ 0.51  $ (0.63) $ 0.02  $ (0.61)


117

連結業務報告書
  2021年6月30日までの3ヶ月 2020年6月30日までの3ヶ月間
(百万単位では、1株当たりのbr株は含まれていない) 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised		 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised
純売上高 $ 1,067  $ (5) $ 1,062  $ 491  $ 8  $ 499 
製品販売コスト 469  (2) 467  315  2  317 
毛利 598  (3) 595  176  6  182 
販売、一般、管理費用 398  (5) 393  261  (2) 259 
研究開発費 40  3  43  18  2  20 
再構成やその他のコスト 5  —  5  1  1  2 
営業収入(赤字) 155  (1) 154  (104) 5  (99)
他の収入や支出：
利子支出，純額 16  (1) 15  11  —  11 
その他の費用(収入)，純額 5  3  8  5  (1) 4 
所得税前収入 134  (3) 131  (120) 6  (114)
所得税を支給する 35  —  35  (24) 2  (22)
純収益(赤字) 99  (3) 96  (96) 4  (92)
差し引く：非持株権益による純収益(損失) —  —  —  (1) —  (1)
Dentsply Sironaの純収益(損失)に起因する $ 99  $ (3) $ 96  $ (95) $ 4  $ (91)
Dentsply Sironaの1株当たり純利益(損失)に起因することができる
基本的な情報 $ 0.45  $ (0.01) $ 0.44  $ (0.44) $ 0.02  $ (0.42)
薄めにする $ 0.45  $ (0.02) $ 0.43  $ (0.44) $ 0.02  $ (0.42)

連結業務報告書
  2021年9月30日までの3ヶ月 2020年9月30日までの3ヶ月間
(百万単位では、1株当たりのbr株は含まれていない) 先ほど発表されたように 調整、調整 以上のように 先ほど発表されたように 調整、調整 改訂された
純売上高 $ 1,069  $ (29) $ 1,040  $ 895  $ (12) $ 883 
製品販売コスト 478  (7) 471  453  (2) 451 
毛利 591  (22) 569  442  (10) 432 
販売、一般、管理費用 394  1  395  315  (2) 313 
研究開発費 35  4  39  27  2  29 
再構成やその他のコスト 3  —  3  18  —  18 
営業収入 159  (27) 132  82  (10) 72 
利子支出，純額 13  1  14  14  —  14 
その他の費用(収入)，純額 8  (3) 5  1  —  1 
所得税前収入 138  (25) 113  67  (10) 57 
所得税支給 35  (6) 29  13  (4) 9 
純収入 103  (19) 84  54  (6) 48 
Dentsply Sironaの純収入 $ 103  $ (19) $ 84  $ 53  $ (6) $ 47 
Dentsply Sironaの1株当たりの純利益に起因することができる    
基本的な情報 $ 0.47  $ (0.08) $ 0.39  $ 0.25  $ (0.03) $ 0.22 
薄めにする $ 0.47  $ (0.09) $ 0.38  $ 0.25  $ (0.03) $ 0.22 
118

連結業務報告書
  2021年12月31日までの3ヶ月間 2020年12月31日までの3ヶ月間
(百万単位では、1株当たりのbr株は含まれていない) 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Restated		 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised
純売上高 $ 1,088  $ 15  $ 1,103  $ 1,082  $ (6) $ 1,076 
製品販売コスト 495  4  499  511  (2) 509 
毛利 593  11  604  571  (4) 567 
販売、一般、管理費用 374  3  377  377  (4) 373 
研究開発費 59  (10) 49  44  (6) 38 
再構成やその他のコスト 6  —  6  15  —  15 
営業収入 154  18  172  135  6  141 
他の収入や支出：
利子支出，純額 12  —  12  15  —  15 
その他の費用(収入)，純額 4  —  4  (3) —  (3)
所得税前収入 138  18  156  123  6  129 
所得税支給 36  1  37  24  —  24 
純収入 102  17  119  99  6  105 
差し引く：非持株権益による純収入 —  —  —  —  —  — 
Dentsply Sironaの純収入 $ 102  $ 17  $ 119  $ 99  $ 6  $ 105 
Dentsply Sironaの1株当たりの純利益に起因することができる
基本的な情報 $ 0.47  $ 0.08  $ 0.55  $ 0.45  $ 0.03  $ 0.48 
薄めにする $ 0.47  $ 0.07  $ 0.54  $ 0.45  $ 0.03  $ 0.48 

総合総合収益表
  2021年3月31日までの3ヶ月間 2020年3月31日までの3ヶ月間
(単位：百万) 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised		 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised
純収益(赤字) $ 117  $ (5) $ 112  $ (140) $ 6  $ (134)
総合収益総額 27  (5) 22  (252) 6  (246)
Dentsply sironaの全面的な収入 $ 27  $ (5) $ 22  $ (252) $ 6  $ (246)

総合総合収益表
  2021年6月30日までの3ヶ月 2020年6月30日までの3ヶ月間
(単位：百万) 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised		 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised
純収益(赤字) $ 99  $ (3) $ 96  $ (96) $ 4  $ (92)
総合収益総額 142  (3) 139  (28) 4  (24)
Dentsply sironaの全面的な収入 $ 142  $ (3) $ 139  $ (28) $ 4  $ (24)

119

総合総合収益表
  2021年9月30日までの3ヶ月 2020年9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万) 先ほど発表されたように 調整、調整 以上のように 先ほど発表されたように 調整、調整 改訂された
純収入 $ 103  $ (19) $ 84  $ 54  $ (6) $ 48 
総合収益総額 47  (19) 28  121  (6) 115 
Dentsply sironaの全面的な収入 $ 47  $ (19) $ 28  $ 121  $ (6) $ 115 

総合総合収益表
  2021年12月31日までの3ヶ月間 2020年12月31日までの3ヶ月間
(単位：百万) 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Restated		 先ほど発表されたように 調整、調整 AS
Revised
純収益(赤字) $ 102  $ 17  $ 119  $ 99  $ 6  $ 105 
総合収益総額 75  17  92  213  8  221 
Dentsply sironaの全面的な収入 $ 75  $ 17  $ 92  $ 213  $ 8  $ 221 




会社がこれまでに発表した合併現金フロー表のこれらの会計ミスによる違います。2021年12月31日までの四半期における、運営、投資、融資活動で使用または提供される現金の変化。2020年3月31日までの3ヶ月、2020年6月30日までの6ヶ月、2020年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供する現金と融資活動用の現金が増加しました$6百万、$12百万ドルと$13それぞれ100万ドルです
120

2021 純売上高 毛利 営業収入(赤字) Dentsply Sironaの純収入に起因することができる 普通株1株当たり純収益-基本 1株当たり純(損失)収益 普通株-割増 発表された普通株当たり現金配当金
第1四半期
先ほど発表されたように $ 1,027  $ 579  $ 154  $ 117  $ 0.53  $ 0.53  $ 0.1000 
調整、調整 (1) —  (4) (5) (0.02) (0.02) — 
改訂された $ 1,026  $ 579  $ 150  $ 112  $ 0.51  $ 0.51  $ 0.1000 
第2四半期
先ほど発表されたように $ 1,067  $ 598  $ 155  $ 99  $ 0.45  $ 0.45  $ 0.1100 
調整、調整 (5) (3) (1) (3) (0.01) (0.02) — 
改訂された $ 1,062  $ 595  $ 154  $ 96  $ 0.44  $ 0.43  $ 0.1100 
第3四半期
先ほど発表されたように $ 1,069  $ 591  $ 159  $ 103  $ 0.47  $ 0.47  $ 0.1100 
調整、調整 (29) (22) (27) (19) (0.08) (0.09) — 
以上のように $ 1,040  $ 569  $ 132  $ 84  $ 0.39  $ 0.38  $ 0.1100 
第4四半期
先ほど発表されたように $ 1,088  $ 593  $ 154  $ 102  $ 0.47  $ 0.47  $ 0.1100 
調整、調整 15  11  18  17  0.08  0.07  — 
以上のように $ 1,103  $ 604  $ 172  $ 119  $ 0.55  $ 0.54  $ 0.1100 
四捨五入は上記のとおりである —  —  —  —  0.01  (0.01) — 
切り込み：調整 —  —  —  —  (0.02) 0.02  — 
改訂された四捨五入 —  —  —  —  (0.01) 0.01  — 
合計年
先ほど発表されたように $ 4,251  $ 2,361  $ 622  $ 421  $ 1.93  $ 1.91  $ 0.4300 
調整、調整 (20) (14) (14) (10) (0.05) (0.04) — 
改訂された $ 4,231  $ 2,347  $ 608  $ 411  $ 1.88  $ 1.87  $ 0.4300 


121


2020 純売上高 毛利 営業収入(赤字) Dentsply Sironaの純収入に起因することができる 普通株1株当たり純収益-基本 1株当たり純(損失)収益 普通株-割増 発表された普通株当たり現金配当金
第1四半期
先ほど発表されたように $ 874  $ 468  $ (125) $ (140) $ (0.63) $ (0.63) $ 0.1000 
調整、調整 7  7  8  6  0.02  0.02  — 
改訂された $ 881  $ 475  $ (117) $ (134) $ (0.61) $ (0.61) $ 0.1000 
第2四半期
先ほど発表されたように $ 491  $ 176  $ (104) $ (95) $ (0.44) $ (0.44) $ 0.1000 
調整、調整 8  6  5  4  0.02  0.02  — 
改訂された $ 499  $ 182  $ (99) $ (91) $ (0.42) $ (0.42) $ 0.1000 
第3四半期
先ほど発表されたように $ 895  $ 442  $ 82  $ 53  $ 0.25  $ 0.25  $ 0.1000 
調整、調整 (12) (10) (10) (6) (0.03) (0.03) — 
改訂された $ 883  $ 432  $ 72  $ 47  $ 0.22  $ 0.22  $ 0.1000 
第4四半期
先ほど発表されたように $ 1,082  $ 571  $ 135  $ 99  $ 0.45  $ 0.45  $ 0.1000 
調整、調整 (6) (4) 6  6  0.03  0.03  — 
改訂された $ 1,076  $ 567  $ 141  $ 105  $ 0.48  $ 0.48  $ 0.1000 
四捨五入は上記のとおりである —  —  —  —  (0.01) (0.01) — 
四捨五入して調整する —  —  —  —  0.01  0.01  — 
合計年
先ほど発表されたように $ 3,342  $ 1,657  $ (12) $ (83) $ (0.38) $ (0.38) $ 0.4000 
調整、調整 (3) (1) 9  10  0.05  0.05  — 
改訂された $ 3,339  $ 1,656  $ (3) $ (73) $ (0.33) $ (0.33) $ 0.4000 

122

別表II

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
評価および合資格勘定
2021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度
    足し算      
説明する
残高は
初めから
周期の
荷電
(貸方に記入する)
原価を計上する
費用がかかります
料金は…
他にも
勘定.勘定
核販売
純額
回復する
訳す
調整、調整
てんびん
最後尾に
周期の
(単位：百万)
疑わしいbrアカウント：          
12月31日までの年度        
2019 $ 25  $ 10  $ 1  $ (6) $ (1) $ 29 
2020 29  1  (2) (12) 2  18 
2021 18  2  (3) (2) (2) 13 
在庫評価値 備蓄：
12月31日までの年度
2019 $ 93  $ 8  $ —  $ (16) $ —  $ 85 
2020 85  62  —  (33) 3  117 
2021 117  17  —  (41) (7) 86 
繰延税金資産br推定免税額：        
12月31日までの年度        
2019 $ 288  $ 8  $ —  $ (6) $ (2) $ 288 
2020 288  (5) —  (2) 6  287 
2021 287  (10) —  (3) (7) 267 



123

第9条。制御とプログラム

内部調査

本10-K/A表の説明で述べたように、監査·財務委員会は、独立した法律顧問および法務会計士の協力の下、2022年3月に当社の現職および元従業員が提出した特定の財務報告事項の告発について内部調査を開始する。br}監査および財務委員会の内部調査が完了した

監査·財務委員会の北米調査と中国調査における調査結果は、本表格10−K/Aの説明に掲載されている。

会計ミス

北米調査や中国調査で述べた事項とは異なり、会計審査の結果として、経営陣は何らかのインセンティブ計画に関する可変対価格を確認する上で何らかの誤りを発見した。会計審査中には、同社がその販売返品準備金、保証準備金、可変対価格に関する推定数を決定する際に不正確な会計·仮定を使用していることも確認された。

北米調査、中国調査、会計審査について、経営陣は当社の財務報告内部統制の有効性を再評価し、これらの事項に関する制御欠陥を発見し、当社はこれらの欠陥が2021年12月31日現在の当社の財務報告内部統制に重大な欠陥があることを示していると考えている。

情報開示制御とプログラムの有効性に関する結論

当社は、brの合理的な保証を提供することを目的として、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、更新された1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告するために、必要な開示をタイムリーに決定するために、必要な開示を直ちに決定するために、必要な情報を管理層に蓄積して伝達することを目的としている。

会社経営者は、前最高経営者及び元財務官の参加の下、2021年12月31日までに、取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)規則に基づいて定義された開示制御及び手続の有効性を評価した。2021年12月31日までの年度のオリジナル文書を2022年3月1日に提出した場合、前最高経営責任者と前財務官は、2021年12月31日から有効であると結論した。評価の後、会社の現最高経営責任者と現財務官は、2021年12月31日現在の会社の開示制御および手続きが発効していないと結論した。これは、本表の10-K/A第8項の経営陣の財務報告内部統制報告に記載されている財務報告内部統制に大きな弱点があるためである。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

経営陣の社内統制に関する経営陣の報告は、2021年12月31日までに存在する重大な弱点を特定する記述を含み、本リスト10−K/A第8項に記載されている。

救済計画と状態

監査·財務委員会の監督·取締役会の意見の下、経営陣は、以下に述べるように、経営陣の“財務報告内部統制報告”に記載されている重大な弱点を救済するために、プロセスや制御面の変化の設計·実施を開始している。経営陣や取締役会は、監査·財務委員会を含め、本報告書で指摘されている大きな弱点を補うために努力している。会社は他の救済措置をとる予定だが、これまでの行動には以下のようなものがある

a.新しい最高経営責任者、新しい財務担当者、新しい最高会計幹事を任命する
124

b.“道徳および商業行為規則”に違反したため、一部の上級管理職メンバーおよび非実行従業員を解雇した

これまでに採用されてきた救済措置を除いて、会社は、本稿で決定した重大な弱点を救済するために、以下のような行動をとることを計画している

a.会社の財務報告と開示に関連する責任 を明確にし、更新された道徳と商業行動基準について会社員に増分訓練を提供するために、会社の道徳と商業行動基準を審査し、強化する
b.このような承認を適切に許可することを含む、管理を提供し、顧客に提供される報酬スケジュールを監督する責任を確立するために、書面政策およびプログラムを実行する
c.書面政策やプログラムを本格化し、ガバナンスを提供し、顧客合意に返品契約権利が存在する場合には、顧客返品に対するガイドライン、文書及び監督の責任を確立する
d.流通業者との交渉、評価、同意、および顧客インセンティブの計算に参加した従業員に訓練を提供することを要求し、提供する
e.顧客と顧客との間の顧客インセンティブの実行、監督、および審査を担当する者に、新しいプロセスに関するトレーニングを提供する
f.インセンティブ計画および顧客合意に適用されるすべての条項および条件が、会計および財務報告を担当する個人にタイムリーに伝達されることを確保するために、プロセスを強化する
g.顧客報酬手配会計の内部制御を強化するステップであって、(1)変数ベースの報酬措置を推定するために使用される方法および仮定を継続的に審査および記録するための正式な制御を実施するステップと、(2)推定された計算すべき負債分析の正確性を保証するための正式な制御と、を含む、内部制御を強化するステップと、
h.金融と商業運営人材を評価し、発見された格差を解決する
i.商業と財務者の収入確認訓練を強化する

また、会社は、情報開示制御と手続きを改善するために、以下のような救済措置を講じた

a.開示委員会の既存の責任は、より正式な定款によって強化され、その中でメンバーが決定され、開示委員会の役割と責任、および他の要求が規定されている
b.これらのプロセスの目的および実行状況に関するトレーニングを提供することを含む、既存の二次認証および内部管理代表レターを実施し、強化する。

経営陣は、上述した救済措置を実施するための詳細な計画とスケジュールを策定し、監督を効果的に実行する。また、監査·財務委員会の指導の下、経営陣は、財務報告及び開示責任に関する資源及び訓練を増加させることを含む財務報告の開示統制及び手続及び内部統制の有効性を向上させるための行動を決定·実施し、このような統制の全体的な有効性を向上させるために必要な修正を行う。

経営陣は、上記の努力が上記材料の弱点を効果的に補うことができると信じている。企業が財務報告および開示制御プログラムの内部統制を評価し、改善しようと努力することに伴い、管理層は、制御を改善するために他の措置をとることを決定するか、または上記の救済計画を修正することを決定する可能性がある。同社は重大な弱点を可能な限り効率的に救済しようと努力しており、救済作業は2022年12月31日以降まで続く見通しだ。現在、会社 はこの救済計画の実施に関する予想コスト見積りを提供できないが、これらの救済措置は非常に時間がかかり、会社に巨額のコストが発生し、財務と運営資源に重大な要求を提出する。

本10-K/Aテーブルを提出した時点で，上記の重大な欠陥は を修復していない.適用された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによってこれらの制御措置が設計され、有効に動作していると結論するまで、上記のような重大な欠陥が修復されたとは考えられない。したがって、経営陣は、上記のような重大な弱点の影響を受ける活動において、財務報告の内部統制に対する我々の有効性を監督·評価し続ける。

財務報告の内部統制の変化

2021年12月31日までの四半期内に、会社が財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、あるいは合理的にその財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生しなかった
125

第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表

a.本報告の一部として提出された書類

1.財務諸表：

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)238)
2021年12月31日と2019年12月31日までの年度総合経営報告書
2021年，2020年，2019年12月31日までの総合総合収益表
2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の連結貸借対照表
2021年12月31日と2019年12月31日までの総合権益レポート
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの統合キャッシュフロー表
連結財務諸表付記

2.財務諸表付表：

本報告書には、2021年、2020年、2019年12月31日までの年間推定値と合格口座の付表2が含まれています。

米国証券取引委員会の適用会計規則に規定されている他のすべての付表は、関連する説明に含まれる必要がないか、または適用されないため、省略されている。

3.陳列品

以下に示す証拠品は，会社10-K/Aテーブルの一部としてアーカイブまたは統合し，参考とする.
展示品
番号をつける
   説明する
2.1
 DENTSPLY International Inc.，Sirona Dental Systems，Inc.とDawkins Merge Sub Inc.による協定と合併計画は，2015年9月15日(14)である
2.2
 持分買収協定は、2020年12月31日にDentsply Sirona Inc.，Straight Sile，LLC，Straight Sile，LLCのメンバーとSSB，LLCのメンバー代表によって達成される(37)
3.1
(a)
 第二次改正及び再登録された会社登録証明書(17)
(b)
 Dentsply Sirona Inc.第2回改訂·再登録された登録証明書改訂証明書、日付は2018年5月23日(22)
3.2
   第五回改正及び再制定付例、日付は2018年2月14日(20)
4.1
(a)
 会社とシティグローバル市場会社(前身はソロモン美邦社)が2002年3月28日に締結した米国商業手形取引業者協定。(前付表4.1(B))(3)
(b)
 会社とシティグローバル市場会社(前身はソロモン美邦社)が2002年3月28日に締結した米国商業手形取引業者協定の第1改正案(13)
4.2
(a)
 会社とモルガン大通証券有限責任会社が2011年8月18日に締結した米国商業手形取引業者協定(13)
(b)
 モルガン大通証券有限責任会社と2011年8月18日に締結した米国商業手形取引業者協定の第1改正案(13)
4.3
 2018年7月27日までの7億ドルの信用協定は、最終期限は2024年7月26日であり、会社、付属借り手、融資先、行政代理モルガン大通銀行、シティバンクがシンジケート代理、富国銀行、ドイツ商業銀行ニューヨーク支店、三菱UFG銀行、Unicredit Bank AGニューヨーク支店とTD Bank、N.A.を共通ファイル代理としている。J.P.Morgan Chase Bank，N.A.とCitibank，N.A.は連席簿記管理人と連席先頭手配人(23)
4.4
 登録者証券説明(31)
126

展示品番号 説明する
4.5
 義歯表 (10)
4.6
 補足契約は，日付は2011年8月23日，発行者はDENTSPLY International Inc.，受託者は全国富国銀行協会(Wells Fargo National Association)(11)
4.7
(a)
 当社と東京銀行が2014年9月22日に締結した125億5千万円の定期融資協定は、2019年9月28日に満期となり、契約は当社、三菱東京日連銀行が唯一の先頭コーディネーター、日本開発銀行が共同コーディネーター、三菱東京日連銀行が行政代理(13)となっている
(b)
 2015年12月18日当社が三菱東京日連銀行と締結した125億5千万円の定期融資協定第1改正案(15)
4.8
 2014年11月4日現在、会社がU.S.Bank N.A.と締結した米国商業手形発行と支払い代理協定(13)
4.9
 当社、メトロポリタン生命保険会社、保誠退職保険と年金会社、C.M.人寿保険会社、西北互助生命保険会社、リンカーン国家生命保険会社、宏利生命保険会社、メーカー人寿再保険有限会社、全国人寿保険会社、オマハ連合生命保険会社と付表Aに記載されている他の購入者間の手形購入契約は、2015年12月11日(15)
4.10
 手形購入契約は、2016年10月27日、会社、メトロポリタン生命保険会社、ニューヨーク人寿保険会社、全国人寿保険会社、西北相互生命保険会社、マサチューセッツ州相互生命保険会社、北米安聯生命保険会社、ハートフォード人寿と意外保険会社、リンカーン国家生命保険会社、アメリカ後見生命保険会社、西部人寿と年金保険会社、アメリカ保誠保険会社、および別表Aに記載されている他の購入者(17)
4.11
 当社は光明生命保険会社、メトロポリタン生命保険会社、西北相互生命保険会社、ハートフォード火災保険会社とハートフォード人寿と意外保険会社との手形購入協定で、日付は2019年6月24日です。(28)
4.12
 契約，日付は 2020年5月26日，DENTSPLY SIRONA Inc.と富国銀行全国協会が締結した.（３４）
4.13
 最初の補充契約は，日付は2020年5月26日であり，DENTSPLY SIRONA Inc.と富国銀行全国協会が共同で署名した。（３４）
4.14
 Form of 3.250% Notes due 2030 (included in Exhibit 4.13). (34)
5.1
 Skadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLPの意見(34)
10.1
 2002年株式インセンティブ計画の改訂と再改訂*(5)
10.2
   限定株式単位 延期計画*(15)
10.3
(a)
 会社とT.Rowe Price信託会社の従業員持株計画に関する信託協定は、2000年11月1日(1)
 
(b)
 計画記録は、T.Rowe Price信託会社と締結した会社員持株計画協定を記録保存し、日付は2000年11月1日(1)
10.4
 Dentsply補足プロトコル 2007年12月10日までの貯蓄計画プロトコル*(5)
10.5
 Dentsply SIRONA Inc. 取締役は報酬計画を延期し、2019年1月1日の改訂と再記述を経て*(25)
10.6
 Dentsply SIRONA Inc. 2019年1月1日に改訂·再記述された補足役員退職計画*(25)
10.7
 奨励報酬 計画、改訂と再記述*(9)
10.8
 アスリコン社とMaillefer機器ホールディングスが2001年1月18日に署名したAZ商標許可協定(1)
10.9
(a)
 貴金属在庫br豊業銀行と当社が2006年10月10日に改訂した2001年11月30日売買協定(4)
(b)
 貴金属在庫(Br)モルガン大通銀行と当社が2001年12月20日に締結した売買契約(2)
(c)
 貴金属在庫三井物産株式会社、貴金属株式会社と三井物産株式会社が2001年12月20日に締結した売買協定(2)

127


展示品
番号をつける
   説明する
(d)
 貴重なbr ドイツ商業銀行(前身はドレスストン銀行)、フランクフルト銀行と同社が2002年1月30日に締結した金属在庫購入契約(5)
(e)
 貴金属在庫HSBC米国銀行、全国協会と当社が2013年2月8日に改訂した売買契約は、2010年12月6日(12)
(f)
 貴金属在庫トロント道明銀行と会社が2013年4月29日に締結した売買契約(12)
10.10
 2010年株式インセンティブ計画、改訂および再記述*(15)
10.11
 Dentsply SIRONA Inc.2016年総合インセンティブ計画は、2018年2月14日から改訂と再記述*(21)
10.12
 Patterson Companies，Inc.およびSirona Dental Systems，Inc.によって改訂され、2012年5月31日の米国販売協定(16)に改訂され、再署名された(16)
10.13
 Patterson Companies，Inc.とSirona Dental Systems GmbHによって2012年5月31日付の米国CAD-CAM取扱協定(16)が改訂され再署名された(16)
10.14
 Sirona Dental Systems， Inc.持分インセンティブ計画は、改訂された*(17)
10.15
 Sirona Dental Systems， Inc.2015年長期インセンティブ計画*(17)
10.16
(a)
 DENTSPLY SIRONA Inc.とNicholas W.Alexosとの間の雇用契約は、2017年10月10日*(18)
(b)
 DENTSPLY SIRONA Inc.とNicholas W.Alexosとの間の雇用協定第1修正案日は2019年3月5日*(26)
(c)
 DENTSPLY SIRONA Inc.とNicholas W.Alexosが2019年5月24日に締結した“別居とクレーム解除協定”*(27)
10.17
(a)
 DENTSPLY SIRONA Inc.とKeith Eeringの間の雇用契約は、2017年10月10日*(21)
(b)
 第1修正案日は2019年3月5日で、DENTSPLY SIRONA Inc.とキース·J·エブリン*の間で締結された雇用協定(26)
10.18
(a)
 DENTSPLY SIRONA Inc.とDonald M.Casey Jr.との間の雇用契約は、2018年2月12日*(19)
(b)
 “雇用協定第1修正案”は、2018年8月3日、DENTSPLY SIRONA Inc.とDonald M.Casey Jr.*(25)
(c)
 DENTSPLY SIRONA Inc.とDonald M.Casey，Jr.の間で締結された雇用協定の第2改正案は，2019年3月5日*(26)
10.19
(a)
 DeNTSPLY SIRONA 会社賠償プロトコル表*(20)
(b)
 DENTSPLY SIRONA Inc.賠償協定のフォーマットの改訂と再署名*(提出)
10.20
 オプション付与テーブル 改訂と再記述によるDENTSPLY SIRONA Inc.2016統合インセンティブ計画からの通知*(20)
10.21
 制限性株式のフォーマット 改訂と再記述によるDENTSPLY SIRONA Inc.2016総合インセンティブ計画による単位付与通知*(20)
10.22
 履行形式 改訂と再記述によるDENTSPLY SIRONA Inc.2016総合インセンティブ計画による制限株式単位付与通知*(20)
10.23
 従業員株購入計画、日付は2018年5月23日*(24)
10.24
(a)
 非従業員役員報酬政策、2019年3月27日施行*(30)
(b)
 非従業員役員報酬政策、2019年5月22日施行*(29)
(c)
 非従業員役員報酬政策、2020年1月1日施行*(31)
(d)
 非従業員役員報酬政策、2020年9月30日施行*(36)
(e)
 非従業員役員報酬政策、2022年2月23日施行*(40)
10.25
 履行形式 制限性株式奨励プロトコル*(26)
10.26
 制限性株式のフォーマット 改訂と再記述のDENTSPLY SIRONA Inc.2016総合インセンティブ計画に基づいて取締役に発行された単位付与通知*(29)
10.27
 規制株延期計画の改正と再実行、2019年7月31日施行*(29)
10.28
 DENTSPLY SIRONA Inc.とホルヘ·ゴメスの間の招聘状は、2019年6月27日*(29)
128

展示品
番号をつける
 説明する
10.29
 DENTSPLY SIRONA Inc.とWilliam E.Newellが2018年8月6日に署名した最初の雇用協定改正案*(35)
10.30
 DENTSPLY SIRONA Inc.とWilliam E.Newell間の雇用協定は、2017年5月27日*(35)
10.31
 ウィリアム·E·ニューウェルとDENTSPLY SIRONA Inc.との別居合意は、2020年7月20日に正式に発表された*(35)
10.32
 2020年4月9日までの364日間信用協定は，DENTSPLY SIRONA Inc.，ノースカロライナ州モルガン大通銀行が行政エージェント，シティバンクがシンジケートエージェントとその融資先として締結した(32)
10.33
 Dentsply Sirona Deutschland GmbHとWalter·ピーターソン(33歳)との雇用契約は、2019年10月28日となっている
10.34
 クレーム契約の分離と解放は、2021年5月31日、DENTSPLY SIRONA Inc.とキース·J·エブリン*(38)からなる
18
 独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所の優先意向書(39)
18.1
 独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所の優先意向書(39)
21.1
 会社子会社(40)
23.1
 独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所同意書(提出)
23.2
 Skadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLP同意(添付ファイル5.1参照)(34)
31.1
 第302条認証(Br)CEO声明(現在アーカイブ)
31.2
 第302条証明(br}首席財務諸表(現アーカイブ)
32
 第906条認証 宣言(同封)
101.INS 相互接続されたXBRLインスタンス 文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)
101.衛生署署長 XBRL分類拡張 アーキテクチャ文書
101.CAL XBRL分類拡張 リンクベース文書の計算
101.DEF XBRL分類拡張 Linkbase文書を定義する
101.LAB XBRL拡張タグ Linkbaseドキュメント
101.価格 XBRL分類拡張(Br)プレゼンテーションリンクライブラリ文書
104 表紙対話型データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*契約または補償計画を管理します。
(1) 2000年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書0-16211に含まれる展示品。
(2) 2001年12月31日現在の財政年度10-K表ファイル0-16211に含まれる展示品を引用してbr}社に組み込む。
(3) 2002年12月31日までの財務年度の10-K表を引用して当社に組み込むことにより、文書0-16211に含まれる展示品。
(4) 2006年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211に含まれる展示品。
(5) 2007年12月31日までの財務年度10-K表を引用して当社に組み込むことにより、文書番号0-16211に含まれる展示品。
(6) 2008年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211の展示品。
(7) 2009年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211の展示品。
(8) 2010年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211の展示品。
(9) 2011年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211の展示品。
(10) 当社の2011年8月15日のS-3表登録説明書(第333-176307号)に含まれる証拠を引用して統合します。
(11) 当社に組み込まれた日付が2011年8月29日の8-K表を参照することにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(12) 2013年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211に含まれる展示品。
(13) 2014年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211に含まれる展示品。
(14) 当社に組み込まれた2015年9月16日の8-K表を参照することにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(15) 2015年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211に含まれる展示品。
129

(16) Sirona Dental Systems，Inc.が2012年7月12日に提出した表格8−K/Aに含まれる証拠(文書番号：000−22673)を参照して組み込む。
(17) 2016年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211に含まれる展示品。
(18) 当社に組み込まれた日付が2017年11月3日の8-K表を参照することにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(19) 当社に組み込まれた2018年1月17日の8-K表を引用することにより、アーカイブ番号は0-16211の展示品となります。
(20) 参照により2018年2月15日付の8-K表をbr社に組み込むことにより、書類番号は0-16211の展示品です。
(21) 2017年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、文書番号0-16211に含まれる展示品。
(22) 当社に組み込まれた2018年5月23日の8-K表を引用することにより、アーカイブ番号は0-16211の展示品となります。
(23) 参照により、2018年7月30日付の8-K表、書類番号0-16211の展示品に組み込まれています。
(24) 参照により、2018年6月30日までの四半期10-Q表第0-16211号ファイルに含まれるグラフをbr}社に組み込む。
(25) 2018年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(26) 当社に組み込まれた2019年3月8日の8-Kフォームを参照することにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(27) 当社に組み込まれた日付が2019年5月31日である8-Kテーブルを参照することにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(28) 当社に組み込まれた日付が2019年6月26日である8-Kテーブルを参照することにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(29) 引用により2019年6月30日までの四半期10-Q表第0-16211号ファイルに組み込まれた展示品。
(30) 2019年3月31日までの四半期10-Q表第0-16211号ファイルに組み込まれた展示品を参照してください。
(31) 2019年12月31日までの財政年度10-K表を引用してbr社に組み込むことにより、ファイル番号0-16211の展示品。
(32) 当社に組み込まれた日付が2020年4月9日である8-K表を参照することにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(33) 引用により2020年3月31日までの四半期10-Q表第0-16211号ファイルに含まれる展示品をbr社に組み込む。
(34) 当社に組み込まれた日付が2020年5月26日である8-Kテーブルを参照することにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(35) 引用により2020年6月30日までの四半期10-Q表第0-16211号文書に組み込まれた展示品
(36) 引用により2020年9月30日までの四半期10-Q表第0-16211号ファイルに含まれる展示品をbr}社に組み込む。
(37) 引用により当社に組み込まれた2021年1月4日の8-K表第0-16211号ファイルに含まれる展示品。
(38) 当社に組み込まれた2021年6月1日の8-Kテーブルを参照することにより、ファイル番号0-16211に含まれる展示品。
(39) 引用により、2021年6月30日までの四半期10-Q表第0-16211号ファイルに含まれる展示品をbr}社に組み込む。
         
(40)
2021年12月31日までの財政年度10-K表に含まれる展示品を引用して当社に組み込むことにより、文書番号0-16211

130

項目16.表格10-Kの概要

ない。
サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
Dentsply SIRONA Inc
     
差出人： /s/ グレン·G·コールマン
    グレン·G·コールマン
    常務副総裁兼最高財務官
日付： 2022年11月7日
131