アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
|
取引 記号 |
|
登録された各取引所の名称 |
|
|
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
|
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
☒ |
|
規模の小さい報告会社 |
|
|
新興成長型会社 |
|
|
|
|
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
Yes ☐ No
2022年11月1日現在、未返済のものがございます
グレアム社とその子会社
インデックステーブル10-Q
2022年9月30日と2022年3月31日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月
|
|
ページ |
第1部: |
財務情報 |
|
|
|
|
第1項。 |
監査されていない簡明な連結財務諸表 |
3 |
|
|
|
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
21 |
|
|
|
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
30 |
|
|
|
第四項です。 |
制御とプログラム |
31 |
|
|
|
第二部です。 |
その他の情報 |
|
|
|
|
第1 A項。 |
リスク要因 |
32 |
|
|
|
第六項です。 |
陳列品 |
33 |
|
|
|
サイン |
34 |
|
|
|
|
2
グレアム社とその子会社
表格10-Q
2022年9月30日
最初の部分は資金調達ですAL情報
項目1.監査されていない濃縮CON連結財務諸表
グレアム社とその子会社
合併報告書Oを簡素化するF演算
(未監査)
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
|
|
(金額は千単位、1株当たりデータを除く) |
|
|
(金額は千単位、1株当たりデータを除く) |
|
|
||||||||||
純売上高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
製品販売コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他の支出や収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売、一般、行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売、一般、行政-償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の営業収入、純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
||
営業収入(赤字) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
その他の収入、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利子収入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税引当前収益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
所得税を支給する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
純収益(赤字) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
1株当たりのデータ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収益(赤字) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
希釈: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収益(赤字) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
加重平均普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薄めにする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
発表された1株当たり配当金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
3
グレアム社とその子会社
合併状態を簡素化する総合収益プロジェクト
(未監査)
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
|
|
(金額は千単位) |
|
|
(金額は千単位) |
|
|
||||||||||
純収益(赤字) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
その他総合(赤字)収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨換算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
固定収益年金その他退職後計画純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他総合収入合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
全面収益合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
4
グレアム社とその子会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
|
|
2022年9月30日 |
|
|
March 31, 2022 |
|
|
||
|
|
(金額は千単位、1株当たりデータを除く) |
|
|
|||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資産: |
|
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
売掛金、準備金を差し引いた純額(#ドル) |
|
|
|
|
|
|
|
||
未開勘定書の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
||
棚卸しをする |
|
|
|
|
|
|
|
||
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
課税所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資産総額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
財産·工場·設備·純価値 |
|
|
|
|
|
|
|
||
前払い年金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
経営的リース資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
||
顧客関係、ネットワーク |
|
|
|
|
|
|
|
||
技術と技術のノウハウ、ネットワーク |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
|
||
短期債務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
長期債務の当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
||
融資リース債務の当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
補償すべきである |
|
|
|
|
|
|
|
||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
|
|
|
|
|
|
|
||
取引先預金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
リース負債を経営する |
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税に対処する |
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債総額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
長期債務 |
|
|
|
|
|
|
|
||
融資リース義務 |
|
|
|
|
|
|
|
||
リース負債を経営する |
|
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
年金と退職後の福祉負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|||
株主権益: |
|
|
|
|
|
|
|
||
優先株、$ |
|
|
|
|
|
|
|
||
普通株、$ |
|
|
|
|
|
|
|
||
額面価値を超えた資本 |
|
|
|
|
|
|
|
||
利益を残す |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の総合損失を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
在庫株(株) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
5
グレアム社とその子会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
|
|
6か月まで |
|
|||||
|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動: |
|
(千単位のドル額) |
|
|||||
純収益(赤字) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
純収益(損失)と経営活動に使用する現金純額を調整する |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
||
償却する |
|
|
|
|
|
|
||
精算損失償却 |
|
|
|
|
|
|
||
債務発行原価償却 |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
||
財産·工場·設備の収益を処分または売却する |
|
|
|
|
|
|
||
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税を繰延する |
|
|
|
|
|
|
||
(増加)運営資産の減少: |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
未開勘定書の収入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
棚卸しをする |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
前払い費用その他流動資産と非流動資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
課税所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
経営的リース資産 |
|
|
|
|
|
|
||
前払い年金資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
経営負債の増加(減少): |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
給与、課税費用及びその他の流動及び非流動を計算しなければならない |
|
|
|
|
|
|
||
取引先預金 |
|
|
|
|
|
|
||
リース負債を経営する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
補償すべき年金負債の長期部分 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
経営活動に使用した現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
家屋·工場·設備を購入する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
満期償還投資 |
|
|
|
|
|
|
||
バーバー·Nichols LLCを買収しました |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投資活動に使用した現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
短期債務の借款 |
|
|
|
|
|
|
||
債務元金の償還 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債券発行で得られた金 |
|
|
|
|
|
|
||
リース融資債務の償還 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務発行コストを支払う |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支払済み配当金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
在庫株を購入する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
為替レート変動が現金に与える影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金と現金等価物の純減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初現金及び現金等価物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末現金および現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
6
グレアム社とその子会社
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
|
|
普通株 |
|
|
資本が流入する |
|
|
|
|
|
積算 |
|
|
|
|
|
合計する |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
パル |
|
|
超過 |
|
|
保留する |
|
|
全面的に |
|
|
財務局 |
|
|
株主の |
|
|||||||
|
|
株 |
|
|
価値がある |
|
|
額面.額面 |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
在庫品 |
|
|
権益 |
|
|||||||
2022年4月1日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
総合収益(赤字) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||||
株式の没収 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
持分ベースの確認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
在庫株を購入する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||||
2022年6月30日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
総合収益(赤字) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
株式を発行する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||||
株式の没収 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
持分ベースの確認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
在庫株を発行する |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022年9月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株 |
|
|
資本が流入する |
|
|
|
|
|
積算 |
|
|
|
|
|
合計する |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
パル |
|
|
超過 |
|
|
保留する |
|
|
全面的に |
|
|
財務局 |
|
|
株主の |
|
|||||||
|
|
株 |
|
|
価値がある |
|
|
額面.額面 |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
在庫品 |
|
|
権益 |
|
|||||||
2021年4月1日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
総合収益(赤字) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
株式を発行する |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||||
株式の没収 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
配当をする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
持分ベースの確認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
在庫株を発行する |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
在庫株を購入する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||||
2021年6月30日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
総合損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
株式を発行する |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||||
株式の没収 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
配当をする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
持分ベースの確認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
在庫株を発行する |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2021年9月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
7
グレアム社とその子会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(金額は千単位、1株当たりデータを除く)
注1--根拠を提出する:
グレアム社(“当社”)の簡明総合財務諸表には、2022年9月30日と3月31日にインド蘇州、中国、アフマダバードで買収された完全子会社と、2022年9月30日と2022年3月31日に買収されたコロラド州アバダにある完全子会社Barber-Nichols,LLC(“BN”)が含まれている(付記2参照)。簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及びアメリカ証券取引委員会が公布した表格10-Q及びS-X規則第8-03条の指示に基づいて作成された。同社の簡明な総合財務諸表には、GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および付記は含まれていません。本稿で提供する2022年3月31日現在の監査されていない総合貸借対照表は、会社が2022年3月31日までの監査された総合貸借対照表から提供される。もっと知りたいのは、会社が2022年3月31日までの財政年度(“2022年度”)のForm 10-K年度報告書に含まれる総合財務諸表と付記を参照してください。経営陣は、公正新聞に必要とされる正常な経常的な計上項目を含むすべての調整は、会社の簡明な総合財務諸表に含まれていると考えている。
同社の2022年9月30日までの3カ月と6カ月の経営業績とキャッシュフローは、2023年3月31日現在の本年度(“2023年度”)の予想結果を必ずしも代表するものではない。
注2--購入:
2021年6月1日、同社はコロラド州アルバダにあるターボ機械製品設計およびメーカーBNを買収し、国防·航空宇宙業界およびエネルギー·低温市場にサービスしている。同社は、今回の買収は市場と製品の多様化を通じてその成長戦略をさらに推進し、その製品供給を拡大し、国防業界での存在を強化し、エネルギー市場での存在を強化し、宇宙業界における能力を増加させると信じている。
この取引は業務合併入金として、買収された資産と負担した負債が買収の日にその公正価値で確認されることを要求する。購入価格は$
買収のコストは、買収の日の推定公正価値に基づいて、買収した資産と負担する負債に分配される
8
|
|
六月一日 |
|
|
|
|
2021 |
|
|
買収した資産: |
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
売掛金は準備後の純額を差し引く |
|
|
|
|
未開勘定書の収入 |
|
|
|
|
棚卸しをする |
|
|
|
|
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
不動産·工場·設備·純価値 |
|
|
|
|
経営的リース資産 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
取引先関係 |
|
|
|
|
技術と技術のノウハウ |
|
|
|
|
その他無形資産、純額 |
|
|
|
|
買収した総資産 |
|
|
|
|
負債を抱えています |
|
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
|
補償すべきである |
|
|
|
|
費用とその他の当期費用を計算しなければならない |
|
|
|
|
取引先預金 |
|
|
|
|
リース負債を経営する |
|
|
|
|
その他長期負債 |
|
|
|
|
負担総負債 |
|
|
|
|
購入価格 |
|
$ |
|
買収に関連する無形資産の公正価値は、顧客関係、技術と技術ノウハウ、在庫と商号を含む。在庫·商品名は、簡明総合貸借対照表の“その他無形資産、純額”項目に含まれている。顧客関係の公正価値は収益法を用いて計算され,特に多期超過収益法は,保留率,新規顧客増加と顧客に関するコストに関する仮定を取り入れている.商品名,技術,技術ノウハウの公正価値はいずれも特許権使用料減免法を用いて計算され,無形資産の所有により節約された税後特許権使用料を反映するための市場に基づく特許権使用料税率が制定されている。在庫の公正価値は可変動純価値法を用いて決定され、計算方法は蓄積された予想販売現在値から在庫を完成した残りのコストを差し引くことができる。
具体的な無形資産の購入価格配分は以下のとおりである
|
加重平均販売期間 |
|
総帳簿金額 |
|
|
累計償却する |
|
|
帳簿純額 |
|
|||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
償却すべき無形資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
取引先関係 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
技術と技術のノウハウ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
たまっている |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
販売の影響を受けない無形資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商標名 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
技術と技術ノウハウおよび顧客関係は、販売、一般、管理費用において直線的にその推定耐用年数内に償却される。調達時の経営陣の見積もりによると、予想転換期間内に販売されている製品のコスト償却が滞っている。無形資産の償却は#ドル
9
|
|
年度の償却 |
|
|
2023年の残り時間 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028年以降 |
|
|
|
|
全額無形償却 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営報告書にはBNからの純売上高$が含まれている
|
|
6か月まで |
|
|
|
|
2021年9月30日 |
|
|
純売上高 |
|
$ |
|
|
純損失 |
|
|
( |
) |
1株当たり損失 |
|
|
|
|
基本的な情報 |
|
$ |
( |
) |
薄めにする |
|
$ |
( |
) |
監査されていない備考情報はGraham CorporationとBNの総合経営業績を示し、買収日までの業績は、初歩的な買収価格分配に基づく固定資産減価償却調整の備考影響を含むように調整し、会社加重平均金利による買収関連現金(買収関連費用を含む)の利息収入の調整、会社の現在の金利で計算した利息支出と融資支給費用、無形資産公正価値調整に関する償却費用、非日常的買収関連コスト、及び所得税が利用法定税率を利用して試験調整を行う影響を含むように調整した。
監査を受けていない予備試験の結果は参考に供するだけである。これらの形式的な結果は、前記各期間開始時に買収を行えば、実際に取得される結果を示すものではなく、形式的なデータも将来取得可能な結果の予測であるつもりはない。
注3-収入確認:
会社が製品統制権を顧客に移すことで義務を履行する場合、会社は契約収入を確認する。出荷時に収入が確認された契約については、制御権は、通常、製品出荷、所有権移転、重大な所有権リスク移転、会社が支払いを受ける権利があり、所有権報酬を顧客に移転する際に移転する。時間の経過とともに収入を確認する契約については、会社が当社に代替用途のない資産を作成し、当社がこれまでに完成した業績支払いを強制的に執行する権利があるため、支配権は通常移行される。
次の表に製品ラインと地理地域別の会社の収入を示します
10
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
製品ライン |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
精油 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
化学/石化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
防御する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
空間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他の商業広告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純売上高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
地理的地域 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アジア |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
カナダ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
中東.中東 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南米.南米 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アメリカです。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他のすべての |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純売上高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
当社は、経営陣がその製品·サービスの業務パフォーマンスを評価する方法を反映するために、その分類製品ライン情報の記述を変更した。同社の製品とサービスには、国防、空間、エネルギーと加工工業のための重要な任務流体、電力、熱伝達と真空技術が設計·製造されている。前期の結果を今期に該当するように再分類した。
履行義務とは,契約中に顧客に独自の商品やサービスを提供することを承諾することである.会社が契約を計算する際には、双方の承認と承諾を得て、当事者の権利を確定し、支払い条件を確定し、契約は商業実質を持ち、対価格可収がある可能性がある。取引価格は、譲渡製品の対価格金額と交換する権利があると予想されている会社の予想を反映している。契約の取引価格はそれぞれ異なる履行義務に割り当てられ、収入は履行義務の履行として確認される。場合によっては、会社は、1つの契約を複数の履行義務に分割することができ、他の場合、いくつかの製品は、完全に統合された解決策の一部である可能性があり、契約義務にバンドルされることができる。1つの契約が1つ以上の履行義務に分類された場合、当社は、各履行義務に係る承諾貨物の推定相対独立販売価格に基づいて、総取引価格を各履行義務に割り当てる。当社はすでに、当社がその顧客から徴収した政府当局が評価した税項を契約価格の計量範囲から除外する会計政策選択を行っている。会社が契約開始時に顧客と顧客に製品を譲渡することを期待する期間が1年を超えない場合、会社は融資部分の影響に対して契約価格を調整しない。顧客から受け取った運賃及び手数料を収入に計上し、関連する運賃及び手数料を製品販売コストに計上する。
当社の大部分の契約の収入は、契約数で測定し、顧客に出荷する際に確認します。大きな契約の収入は時間の経過とともに確認されており、これらの契約の数は少ないが、収入の大部分を占めている。出荷時に確認された契約収入の約
11
価格変化と完成時の見積もりコストによる契約価値の改訂。経営陣が契約損失を発見した場合は、直ちに確認しなければならない。
収入確認、領収書発行、現金徴収時間は、総合貸借対照表上の売掛金、未開請求書収入(契約資産)と顧客預金(契約負債)に影響を与える。未開収入とは、時間の経過とともに確認された契約収入であり、顧客に請求書を発行した金額を超える。未開収入は簡明総合貸借対照表に単独で記載されている。当社は義務を履行する前に、無条件に支払いの権利を得ることができます。そして、会社は保証金の徴収及び義務履行まで、等額の契約負債と相殺資産を記録する。顧客預金は簡明総合貸借対照表に個別に示されている。顧客保証金は、通常、製品完成前の1年未満で受信されるか、または契約上の特定の材料の調達、および設計および施工中に生じる関連間接費用のための重要な融資構成要素とみなされない。
契約純資産(負債)には、:
|
|
2022年9月30日 |
|
|
March 31, 2022 |
|
|
変わる |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未開収入(契約資産) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
顧客預金(契約負債) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
契約純資産(負債) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
2022年9月30日と3月31日の契約負債$も含めて
会社の顧客契約中の予約条項によって開票されますが、支払われていない入金は#ドルです
契約を取得する増額費用には、販売者と代理店手数料が含まれる。従業員や販売代理に支払う手数料は,支払い時に資本化し,関連収入を確認する際に販売,一般,行政費用を償却する。契約を獲得した資本化コストは、償却を差し引くと#ドルとなる
同社の残りの未履行履行は、付与され、進行中の契約が実行された仕事の総ドル価値の測定である。その会社はまたこの措置を滞貨と呼んでいる。2022年9月30日まで会社はまだ履行されていない履行債務#ドルを持っている
注4--在庫:
在庫品は平均コスト法を採用し,コストまたは可現金化純値の中で低い者に列報する。
在庫品の主な分類は以下の通りです
|
|
九月三十日 |
|
|
3月31日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
原材料と供給品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Oracle Work in Process |
|
|
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
12
注5--株式ベースの報酬:
会社株主が2020年8月11日年度株主総会で採択した“2020年グレアム社株式激励計画”(以下“2020年計画”)の規定により発行される
以下の制限株式単位は年内に付与する2022年9月30日までの6ヶ月:
|
|
6か月まで |
|
|
|
|
|
九月三十日 |
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
高級乗組員 |
|
$ |
|
|
|
役員.取締役 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月以内に会社は、限定的な株式奨励に関連する株式ベースの報酬コストが$であることを確認します
会社は、条件を満たした従業員が最高割引で会社の普通株を購入することを許可する改訂された従業員株式購入計画(ESPP)を持っている
注6-1株当たり収益(損失):
基本的な情報1株当たり収益(損失)の計算方法は,当期に発行された普通株の加重平均を純収益(損失)で割る。1株当たり償却収益(損失)の計算方法は,純収益(損失)を加重平均で割ることである
13
のです期間内に発行された普通株式および潜在的に発行された普通株
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
1株当たりの基本収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収益(赤字) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの基本収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり減額収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収益(赤字) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
発行された限定株式単位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均公共和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり減額収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
注7-製品保証責任:
製品保証責任変更に対する入金は以下の通りです
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
期初残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
買収したBN保証課税プロジェクト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品保証費用(収入) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
支払い済み製品保証クレーム |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
収入$
製品保証負債は、簡明総合貸借対照表の“計上すべき費用および他の流動負債”の項目に含まれる。
注8--キャッシュフロー表:
支払いの利息は$
2022年と2021年9月30日一ドルあります
これは1ドルです
14
非現金活動には所得税控除の年金調整数#ドルが含まれています
注9--従業員福祉計画:
年金費用の構成は以下のとおりである
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
サービスコスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
利子コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予想資産収益率 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
精算損失償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
年金純コスト(収益) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
その会社は製造した
退職後の福祉費の構成は以下のとおりである
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
利子コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
精算損失償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
退職後の純収益コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
その会社は支払いました
サービス費用以外の定期福祉純費用の構成部分は,業務報告書を簡明に統合した“その他収入,純額”の項に含まれている。
その会社は自分で資金を調達してバダビアにいる従業員に医療保険を提供する。同社は損失保険証書の停止を維持し、それが直面するクレームリスクを制限する。ドルの負債
付記10--支払いの引受およびまたは事項:
訴訟では、同社は被告とされ、同社が生産した製品に含まれたり、それに伴うアスベストによる人身被害を告発している。同社はこれらの訴訟の多くの他の被告の共通被告であり、これらのクレームを積極的に弁護しようとしている。同社の現在の訴訟中のクレームは,以前同社を被告としていたアスベスト関連訴訟におけるクレームと類似しており,後者は会社が原告の勤務先に製品を供給していないことを証明する際に却下されるか,わずかな金額で決着している。当社では未解決または未来の問題がこれまでの訴訟と同様の方法で解決される保証はありません。
同社は、2022年9月30日現在、上記クレーム及び正常業務過程で発生した他の潜在的クレームの制約を受けている。
会社がその一方の訴訟、法的手続き、あるいは潜在的なクレームの結果であるかどうかは確定できず、大部分のクレームの合理的な可能性損失または損失範囲を推定することもできないが、管理層はこれらの結果を信じず、個別であっても全体的であっても、会社の運営業績、財務状況またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えることはない。
注11--所得税:
その会社はいくつかの国内と国際司法管轄区で連邦と州所得税申告書を提出した。大多数の税務管轄区では、申告表は提出後の数年以内に関連税務機関が審査しなければならない。同社は納税年度にアメリカ連邦審査を受けている
15
♪the the the納税年度
あったことがある
注12--累計その他総合赤字変動状況:
構成部分別累計その他総合損失変動状況2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月の状況は以下の通り
|
|
年金と |
|
|
外国.外国 |
|
|
合計する |
|
|||
2022年4月1日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
改叙前のその他の全面的な収入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
累積された他の総合金額から再分類された金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
今期その他総合収益純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
年金と |
|
|
外国.外国 |
|
|
合計する |
|
|||
2021年4月1日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
改叙前のその他の全面的な収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
累積された他の総合金額から再分類された金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
今期その他総合収益純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年9月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
構成部分ごとに積算された他の総合損失における再分類2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月は以下の通りです
その他の詳細情報を集計する |
|
再分類された金額は |
|
|
|
圧縮中に影響を受けた行項目 |
||||||
|
|
3か月まで |
|
|
|
|
||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
|
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
||
年金や他の退職後の福祉プロジェクト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
収入を計算して償却する |
|
$ |
|
(1) |
|
$ |
( |
) |
(1) |
|
所得税引前収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
所得税割引 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
純収益(赤字) |
その他の詳細情報を集計する |
|
再分類された金額は |
|
|
|
圧縮中に影響を受けた行項目 |
||||||
|
|
6か月まで |
|
|
|
|
||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
|
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
||
年金や他の退職後の福祉プロジェクト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
精算損失償却 |
|
$ |
|
(1) |
|
$ |
( |
) |
(1) |
|
所得税収益前損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
所得税割引 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
純損失 |
16
備考13-賃貸借契約:
同社はある製造施設、オフィススペース、機械、オフィス設備をレンタルしている。決定された資産を一定期間使用して制御する権利が譲渡された場合、価格と交換される場合、スケジュールはレンタルを含むとみなされる。1つの手配がレンタルを含むと決定された場合、リースの経営または融資分類は、リース会計基準に要約された5つの基準を評価することによって決定される。賃貸契約の残り期限は一般的です
使用権(“ROU”)リース資産およびリース負債は、発効日にレンタル期間内に将来最低賃貸支払いの現在値を確認します。ROU資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は,リース負債代表会社がその使用権と引き換えに金を支払う義務である。融資リースROU資産と経営リースROU資産はそれぞれ簡明総合貸借対照表の“財産、工場と設備純額”と“経営賃貸資産”項目に計上されている。融資と経営リース負債の現在部分と非流動部分はいずれも簡明総合貸借対照表に単独で示されている。
当社の賃貸借契約に隠されている割引率は一般に容易ではないため、当社は逓増借款金利を採用し、開始時の金利で賃貸支払いの現在値を決定している。
融資リースと経営的リースの加重平均残存期間と割引率は以下のとおりである
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
融資リース |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均残存賃貸年限(年) |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
賃貸借契約を経営する |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均残存賃貸年限(年) |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
17
レンタル料金の構成は以下のとおりである
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
融資リースコスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用権資産の償却 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
賃貸負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リースコストを経営する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期賃貸コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総賃貸コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の運営リースコストには、販売と販売コスト、一般、行政費用が含まれています。
自分から2022年9月30日、レンタル規定をキャンセルできない将来の最低支払い要件は:
|
|
運営中です |
|
|
金融 |
|
||
2023年の残り時間 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
2028年以降 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸支払総額 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
少ない-利息の金額を表します |
|
|
|
|
|
|
||
最低賃貸支払純額の現在価値 |
|
$ |
|
|
$ |
|
付記14--債務:
2021年6月1日、当社は契約を締結しました
長期債務は以下の部分から構成される
|
|
九月三十日 |
|
|
3月31日 |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
||
アメリカ銀行の定期ローン |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
差し引く:未償却債務発行コスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
マイナス:現在の部分 |
|
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
自分から2022年9月30日、将来要求される最低返済額は以下の通り
2023年の残り時間 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028年以降 |
|
|
|
|
合計する |
|
$ |
|
18
2021年6月1日、当社はモルガン大通銀行との循環信用手配協定を終了し、アメリカ銀行と5年間の循環信用手配を締結し、提供した
最初のアメリカ銀行の定期ローン協定と循環信用手配によると、会社はこのような合意の中で定義された最高総レバレッジ率を維持することを約束しました
当社は設立以来アメリカ銀行と改訂協定を締結してきました。改訂された合意によると、当社は2021年12月31日、2021年6月30日及び2022年9月30日までの期間について、原始定期ローン協定に記載されている最高総レバー率及び最低固定費用カバー率を遵守する必要はありません。信用限度額の元金残高は$を超えてはいけない
上記の免除と改正については、同社はバックエンド料金#元を支払わなければならない
2021年6月1日、当社は米国ノースカロライナ州HSBC銀行と協定を締結し、その信用状融資協定を改訂し、当社の信用限度額を
2022年9月30日と2022年3月31日までの未済信用状はい$です
注15--その他の営業収入、純額:
2021年8月9日、当社はJames R.Linesとサービス·移行協定(“取引協定”)を締結したそれによりますと、Linesさんは、当社の最高経営責任者と取締役会のメンバーを辞任し、当社のすべての子会社と連結会社を辞任し、2021年8月31日の営業終了時から効力を発揮します。移行協定は、退職した日から18ヶ月以内に、Linesさんに基本給と保健費を支払うことを規定しています。したがって、#ドルの負債を記録した
19
当社は2021年9月30日まで第2四半期までBN買収に関する利益協定を終了したため(付記2参照)、当社が確認または負債のある公正価値は#ドルに変動した
20
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況及び経営実績
(ドルと株の金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
概要
我々は国防、空間、エネルギーとプロセス工業のために重要な任務流体、電力、熱交換と真空技術を設計と製造する全世界の先頭者である。国防工業の場合、私たちの設備は主に核と非核推進、電力、流体伝送と熱管理システムに使用され、主にアメリカ海軍に使用されている。宇宙産業では,我々の設備は推進,電力,エネルギー管理システム,生命支援システムに用いられている。私たちのエネルギーと新エネルギー市場には製油、コージェネレーション、水素を含む多くの代替とクリーンエネルギー応用が含まれている。化学工業と石化産業のために、私たちの設備は化学肥料、アンモニア、エチレン、メタノール、下流化学工業施設に使用されている。
私たちのブランドは私たちの工学の専門知識と密接な顧客協力の上に創立して、肝心な任務設備とシステムを設計、開発と生産して、私たちの顧客が彼らの経済と運営目標を満たすことができるようにします。合格とコンプライアンスの設備が私たちのブランドのマークであることを確実にするために、私たちの流れとシステムを絶えず改善していきます。私たちの顧客との早期接触とサービスライフサイクル終了前の支援は私たちのブランドの価値です。
私たちの会社の本社はニューヨークのバダビアの生産施設と同じ場所にあります。地上凝縮器とインジェクタはそこで設計、工事と製造されています。当社の完全子会社Barber-Nichols,LLC(“BN”)は,コロラド州アルバダに本社を置き,航空宇宙,低温,国防とエネルギー市場のために特殊透平機械製品を設計,開発,製造,販売している(以下“買収”参照)。蘇州にあるグレアム真空·伝熱技術有限公司(“GVHTT”)、インドのアフマダーバードにあるグレアムインド民間有限公司(“GIPL”)と中国の完全子会社も持っている。GVHTTは私たちの東南アジアでのRepublic of Chinaと管理監督のために販売と工学支援を提供してくれます。GIPLは販売と市場開発オフィスで、インドと中東の製油、石化、化学肥料市場に集中している。
我々の現在の財政年度(“2023財政年度”と呼ぶ)は2023年3月31日に終了する。
採掘する
私たちは2021年6月1日にBNの買収を完了した。BNは1966年に設立され,専門の透平機械工学会社であり,複雑な生産とシステム統合に関わるプロジェクトから急速に発展してきた。回転設備、発電サイクルと電気管理システムに関する知識を統合することによって、BNは水中ロボットのための異なる動力、流体伝送と推進システムの設計と開発、その他の多くの成果を獲得することに成功した。
BNの買収は私たちの端末市場グループの構成を変えた。2023年度第2四半期には、国防·宇宙業界向けの売上高がわが事業の50%を占め、買収前の売上高は約25%を占めた。2023年度第2四半期の残りの50%の売上高は、製油、化学工業/石化、および他の商業市場から来ています。買収前、これらの市場は私たちの売上の約75%を占めていた。
国陣の取引は業務合併として入金され、買収された資産と負担した負債が買収の日にその公正価値で確認されることが求められている。72014ドルの購入価格には610株の普通株が含まれており、1株当たり14.69ドルで計算すると8964ドル、現金対価格は61150ドルである。現金対価格の資金は手元の現金と債務収益から来ている(本四半期報告第1部表10-Q第1項に記載されている簡明総合財務諸表付記2参照)。購入契約には、買収後のBNのいくつかの財務的措置に依存する1つまたは複数の収益が含まれており、これにより、売り手は、最大14,000ドルの追加現金対価格を得る資格がある。2021年6月30日現在、負債1900ドルを収入または有償で記入している。2022年3月31日現在の会計年度第2四半期(“2022年度”と呼ぶ)では、利益協定が終了したり、簡明な総合経営報告書で他の営業収入純額に負債が戻ったりします。本獲得協定の終了については、業績ボーナス協定(“ボーナス協定”)を締結し、2024年3月31日、2025年、2026年3月31日までの財政年度BN業績目標の実現状況に基づいて、BNのある従業員に業績ベースの奨励を提供し、ボーナス範囲は年間2,000~4,000ドルである。
要約.要約
2022年9月30日までの3ヶ月間のポイントは、
21
前向き陳述に関する注意事項
本報告および我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書には、1933年の証券法(改正)第27 A節および1934年の“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の意味に適合する前向きな表現が含まれている。本報告では、歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確実性、および他の要因に関連し、これらのリスク、不確実性、および他の要素は、実際の結果が前向き陳述で示唆された未来の結果と大きく異なることをもたらす可能性がある。前向きな陳述は、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“可能”、“意図”、“予想”、“予測”、“プロジェクト”、“潜在”、“すべき”、“将”などの語彙および表現によって表される。
展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、リスクと不確定要素に関連しており、いくつかの重要な要素は、私たちの実際の結果がこのような展望性陳述に反映されている予想または推定と大きく異なる可能性があり、我々の2022年度年次報告Form 10-Kおよび本報告の他の部分“リスク要因”の部分に記載されている要素を含むが、これらに限定されない。私たちの前向きな陳述に過度に依存してはいけない。新しいリスクと不確実性が時々発生し、私たちはこれらの事件やそれらがどのように私たちに影響を与える可能性があるかを予測することができず、実際の結果は私たちの前向きな陳述における明示的または暗示的なものとは大きく異なる。したがって、あなたは未来の事件の予測として、私たちの展望的な陳述に依存してはいけない。これらのリスク、不確実性、および仮定を考慮する際には、本報告書に含まれる警告的声明および本明細書に含まれる任意の文書を参考にしなければならない。あなたは、本文書と、本四半期報告書で私たちが言及した10-Q表(“10-Q表”)を完全に読み、私たちの将来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく異なる可能性があることを理解しなければなりません。しかし、私たちのすべての展望的な陳述がこのような警告声明によって明確に制限されているからだ。
この10-Qテーブルに含まれるすべての前向き記述は、本10-Qテーブルに示された日付または10-Qテーブルまでの日付のみで行われる。法的要件がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本報告書に含まれる前向きな陳述の任意の修正を更新または発表する義務はありません。
22
現在の市場状況
私たちの大量の在庫、改善の実行、アメリカ海軍との長期的な関係、国防予算計画、潜水艦、航空母艦、海底推進と電力システムの予想調達、そして私たちが提供した解決策に基づいて、私たちの国防工業設備とシステムに対する需要は強力で拡大し続ける見通しだ。米国海軍の応用に加えて、国防総省レーダー、レーザー、電子および電力システムで使用される様々な流体および熱管理システムに専用ポンプ、タービン、圧縮機、コントローラを提供する。私たちは国防工業のいくつかのシステムと装備のためにリードを確立し、場合によっては唯一の出所地位を確立した。
私たちの伝統的なエネルギー市場は大きな転換を経験している。化石燃料は今後数年間も世界のエネルギー業界の重要な構成要素になると予想されているが,我々の顧客とこれらの投資を行う地域の資本投資の重点は大きく変化している。消費者が代替燃料をますます使用していることの影響で、エネルギー市場の変化は化石燃料の需要増加を世界の成長率よりも低くすることが予想される。現在,北米以外のエネルギー市場の機会は北米内部の機会よりも大きくなっているが,北米以外の機会競争は激しく,定価は挑戦的である。このような状況で、私たちは私たちの投資が適切な見返りを得ることを確実にするために、私たちが追求する機会を選択してきた。長期的に見ると、石油精製業者は、より大きな生産能力を得るために、または新しい生産能力(例えば、石化製品能力を有する総合製油所)の建設への投資を促進するために、再生可能燃料(例えば、再生可能ディーゼル)、既存の製油所(例えば、原料加工の柔軟性を拡大し、石油製品油への変換を向上させる)への投資が、引き続き私たちの製品とサービスの需要を推進すると予想される。これらの市場(原油精製と化学工業/石化)回復のタイミングや触媒はまだ確定していない。したがって、短期的には、私たちが競争できるプロジェクトの数は低いレベルを維持し、新しいプロジェクトの定価は依然として挑戦的になると考えられる。
注目すべきは、過去一年間、私たちのエネルギーと化学品の販売後の市場注文が増加し、主に国内市場から来たということだ。歴史的に見ると、販売後の注文はずっと私たちの顧客がそのアップグレードと拡張施設に対する未来の資本投資のリード的な指標である。したがって,低原油価格環境下での資本支出が数年連続で減少した後,2023年には周期的に好転する可能性があると考えられる。しかし、このような要素のため、私たちは次の周期が過去数年ほど強くないと予想する。
私たちの熱輸送、電力生産、流体輸送システムの代替エネルギーとクリーンエネルギーの機会は引き続き増加すると予想される。水素生産,分配·燃料システム,集中型太陽光発電·貯蔵,小型モジュール化核システムの設備の設計,開発,生産に協力している。このような市場の持続的な発展に伴い、私たちは会社をより重要な貢献者として位置づけている。
私たちは化学工業と石化資本投資が引き続きエネルギー投資から離れていくと考えている。長期的に見ると、人口増加、全世界の中産階級の拡大及び人々の生活の質の向上と消費財の獲得に対する日々の強い渇望は、プラスチックと樹脂価値チェーン中の工業品及び化学肥料と関連製品の需要増加を推進すると予想される。したがって,長期的には,新たなグローバル化学工業や石化生産能力への投資が改善され,我々の製品やサービスへの需要増加を推進することが予想される。
我々のタービン機械、ポンプと低温製品及び市場参入は商業空間/航空宇宙市場に収入と成長潜在力を提供した。商業宇宙市場の発展は迅速で、私たちはこの業界の多くの重要な参加者にロケットエンジンターボポンプシステムと部品を提供する。長期的には,拡張された宇宙探索がより一般的になることが予想され,我々の熱/流体管理および環境制御と生命支援システムタービン機械が重要な役割を果たすことが予想される。流体と熱管理システムコンポーネントを供給することにより,将来の航空動力や推進システム開発にも関与している。これらの応用には,小電力高密度システムが不可欠であり,我々の技術や専門知識は,この市場で販売増加を実現できると信じている。2023年度の前6カ月では、宇宙業界向けの売上高が売上高の15%を占め、BN買収前は0%だった。
次のグラフは私たちが国防市場に参加する戦略を増加させることを示している。2022年9月30日まで、国防市場は私たちの総在庫の79%を占め、通常私たちの他の市場よりも長い転換時間がある。私たちはこの戦略転換が私たちにもっと多くの安定性と可視性を提供し、私たちの製油と加工市場が疲弊した時に特に有益だと信じている。
23
*注:FYEとは、3月31日までの会計年度を指す
我々は、特に労働力コスト、原材料、その他のサプライチェーンコストに引き続き著しいコスト上昇に直面している可能性があり、これは、新冠肺炎の影響によりグローバルサプライチェーンが広く中断され、原材料や資源の需要が増加しているためである。2022年のロシアのウクライナ侵攻を含む国際紛争や他の地政学的事件は、原材料不足、輸送とエネルギーコストの増加、サプライチェーンの中断およびインフレの激化がさらに原因となる可能性がある。地政学的緊張のさらなるエスカレートは、為替レートや金融市場の変化を招く可能性もあり、いずれも私たちの業務やサプライチェーンに悪影響を与え、運営結果に影響を与える可能性がある。最終的には我々の運営や流動性に実質的な影響を与える可能性があるが,本報告発表時には影響は確定できない。
経営成果
本報告で述べた期間に私たちの業績に影響を与える重要な要素をよりよく理解するために、私たちの簡明総合財務諸表と本表格10-Q第1項の中で私たちの簡明総合財務諸表の付記を結合して以下の討論を読むべきである。
以下の表に示した期間の業務成果をまとめる
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
純売上高 |
|
$ |
38,143 |
|
|
$ |
34,146 |
|
|
$ |
74,218 |
|
|
$ |
54,303 |
|
毛利 |
|
$ |
5,280 |
|
|
$ |
3,443 |
|
|
$ |
12,024 |
|
|
$ |
4,357 |
|
毛利率 |
|
|
14 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
8 |
% |
SG&A料金(1) |
|
$ |
5,332 |
|
|
$ |
5,247 |
|
|
$ |
11,091 |
|
|
$ |
10,170 |
|
売上高に占めるSG&A |
|
|
14 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
19 |
% |
純収益(赤字) |
|
$ |
(196 |
) |
|
$ |
(492 |
) |
|
$ |
480 |
|
|
$ |
(3,618 |
) |
1株当たり減額収益 |
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
(0.05 |
) |
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
(0.35 |
) |
総資産 |
|
$ |
188,905 |
|
|
$ |
191,836 |
|
|
$ |
188,905 |
|
|
$ |
191,836 |
|
現金および現金等価物を含まない総資産 |
|
$ |
174,783 |
|
|
$ |
175,373 |
|
|
$ |
174,783 |
|
|
$ |
175,373 |
|
2023年度第2四半期および最初の6ヶ月を2022年度第2四半期および前6ヶ月と比較する
2023年度第2四半期の純売上高は38,143ドルで、2022年度第2四半期より12%増加し、多様な収入基盤をカバーしている。この成長は私たちの商業空間市場が3,014ドル増加したことを含み、私たちの新エネルギー市場は新たに付与されたプロジェクトが引き続き増加しているため、約1,500ドル増加した。また、私たちの売上は
24
引き続き私たちの商業販売後市場の強い成長を受けて、4672ドル増加しました。プロジェクトのスケジュールにより、国防売上高は4943ドル低下し、これらの増加を部分的に相殺した。2023年度第2四半期、総売上高に占める国内売上高の割合は80%であったが、2022年度第2四半期は77%であり、米国における国防·商業宇宙事業の増加を反映している。2022年9月30日までの3カ月間の製油業界への売上高は20%,化学工業や石化業界への売上高は15%,国防工業への売上高は39%,宇宙業界への売上高は11%,新エネルギー市場を含む他の商業·工業応用への売上高は15%であった。2021年9月30日までの3カ月間の製油業界の売上高は18%,化学工業と石化業界の売上高は10%,国防工業の売上高は58%,宇宙業界の売上高は4%,その他の商業·工業応用の売上高は10%であった。市場,製品,地理的位置間の販売変動は項目の時間や規模によって異なり,大きく異なる場合がある。
2023年度前6ヶ月の純売上高は74,218ドルで、2022年度前6ヶ月より19,915ドル増加し、37%増加し、多様な収入基盤をカバーしている。このうち約8900ドルの増加は、2023年度第1四半期のBN業績が3カ月、2022年度第1四半期が1カ月だったためだ。また、私たちの販売は、商業販売後市場の強力な増加を含めて、私たちの多様な収入基盤から利益を得続けており、商業空間市場の3,014ドルと、私たちの新エネルギー市場は約1,500ドル増加した。プロジェクトのスケジュールにより、国防売上高は2222ドル低下し、これらの増加を部分的に相殺した。2023年度前6ヶ月、国内売上高が総売上高に占める割合は79%であったが、2022年度前6ヶ月は74%であり、米国における国防·宇宙工業事業の増加を反映している。2022年9月30日までの6カ月間で,製油業界の売上高は21%,化学工業と石化業界の売上高は16%,国防工業の売上高は33%,宇宙業界の売上高は15%,その他の商業·工業応用の売上高は15%であった。2021年9月30日までの6カ月間では,製油業界への売上高は20%,化学工業や石化業界への売上高は15%,国防工業への売上高は49%,宇宙への売上高は4%,他の商業·工業応用への売上高は12%であった。また、上記の“現在の市場状況”を参照する。今後の販売予想や当社の市場に関するより多くの情報については、次の“注文·在庫”を参照されたい。
2023年度第2四半期毛金利は14%であり、2022年度第2四半期毛金利は10%である。2022年度と比較して、2023年度第2四半期の毛利益は3443ドルから5280ドルに増加した。これらの増加は、主に、より高い利益率プロジェクト(空間と商業販売後市場)に関する販売組み合わせの改善と、国防契約の実行と定価の改善によるものであるが、部分的にはより高い奨励的な報酬によって相殺される。2023年度第2四半期には、米国海軍第1記事プロジェクトを追加交付し、2024年度第1四半期末に残りの重要な第1記事項目を計画的に完成させた。
2023年度前の6ヶ月の毛金利は16%であり、2022年度前の6ヶ月の毛金利は8%である。2022年度と比較して、2023年度前6ヶ月の毛利益は4,357ドルから12,024ドルに増加した。これらの増加は、主に、より高い利益率プロジェクト(空間と商業販売後市場)に関する販売組み合わせの改善と、国防契約の実行と定価の改善によるものであるが、部分的にはより高い奨励的な報酬によって相殺される。2023年度の最初の6ヶ月で、私たちは3つの最初のアメリカ海軍プロジェクトを完成させた。また,2023年度前6カ月のBNの運営期間は,2022年度前6カ月と比較して2カ月増加した。
2023年度第2四半期の償却を含むSG&A支出は5332ドルであり、2022年度第2四半期は5247ドルであった。この増加は奨励的な報酬の増加によるものだが、コスト節約と延期措置によって部分的に相殺されている。これらの努力は、外部販売エージェントの使用、コスト管理、および非クリティカルポストの採用を減少させることを含む。したがって、2023年度第2四半期には、売上高に占めるSG&A費用の割合は14%であったのに対し、2022年度同期は15%であった。
2023年度前6ヶ月の償却を含むSG&A支出は11,091ドルで、2022年度前6ヶ月の10,170ドルより921ドル増加した。このうち約1400ドルの増加は、2023年度前の6カ月のBN業績が前年同期より2カ月増加したことと、より高い奨励報酬が増加したためである。これらの増加は、外部販売エージェントの使用、費用管理、および雇用遅延の減少を含む費用節約および遅延措置によって部分的に相殺される。したがって,2023年度前6カ月のSG&A費用が売上高に占める割合は15%であったのに対し,2022年度同期は19%であった。
2022年度第2四半期に、私たちはBNまたは利益協定を終了し、1,900ドルまたは負債を私たちの簡明な総合経営報告書で他の営業収入純額に戻しました。本獲得契約の終了については、BNの2024年3月31日現在、2025年、2026年3月31日会計年度の業績に基づいて、BNのある従業員に業績ベースの報酬を提供するボーナス協定を締結しました。また、2022年度第2四半期には、最高経営責任者の退職に関する解散費798ドルが発生し、この費用も他の運営収入純額に計上された。
2023年度第2四半期の純利息支出は246ドルであったが、2022年度第2四半期は115ドルであり、2022年度第2四半期以来金利が上昇し、2022年度第2四半期以来返済された4375ドルの低い債務水準を部分的に相殺したためである。
25
2023年度前6ヶ月の純利息支出は403ドルであったが、2022年度前6ヶ月は137ドルであり、主な原因はBN買収に関連する借金の増加と、2022年度第1四半期以来の金利上昇である。
2023年度第2四半期の有効税率は17%であり、2022年度第2四半期は27%であった。我々の2023年度前6ヶ月の有効税率は27%であり、2022年度前の6ヶ月の有効税率は20%である。この成長は、主に2023年度第1四半期に確認された限定的な株式奨励に関する離散税金支出によるものである。これらの離散税項目が我々の有効税率に及ぼす影響は2023年度には弱まるため、2023年度の有効税率は21%~22%と予想される。
上述の要素を総合すると、2023年度第2四半期の1株当たり純損失と希釈後の1株当たり損失はそれぞれ196ドルと0.02ドルであったが、2022年度第2四半期の1株当たり損失はそれぞれ492ドルと0.05ドルであった。2023年度第2四半期の調整後純利益および調整後希釈後の1株当たり純収益はそれぞれ325ドルと0.03ドルだったが、2022年度第2四半期はそれぞれ639ドルと0.06ドルの赤字だった。2023年度前の6ヶ月の純利益および希釈後の1株当たり収益はそれぞれ480ドルと0.05ドルだったが、2022年度前の6ヶ月はそれぞれ3618ドルと0.35ドルの赤字だった。2023年度前の6ヶ月の調整後の純収益と調整後の希釈後の1株当たりの純収益はそれぞれ1,654ドルと0.16ドルだったが、2022年度前の6ヶ月はそれぞれ3,450ドルと0.33ドルの赤字だった。調整後純収益(損失)と調整後希釈後の1株当たり純収益(損失)と比較可能GAAP金額の入金については、以下の“非GAAP測定基準”を参照されたい。
非GAAP測定基準
調整された利息支出、所得税、減価償却及び償却前の純収益(赤字)(“EBITDA”)、調整された純収益(損失)と調整された希釈後の1株当たり純収益(損失)は参考に供するだけであり、米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務業績を評価する指標ではない。経営陣は、非GAAP調整を反映したこれらの財務措置の列報は、投資家や我々財務諸表の他のユーザに重要な補足情報を提供し、会社の経営業績を評価すると考えている。特に,経営業績とは直接関係のない費用や信用,特にそれらの予測不可能性を考慮すると,これらの費用や信用は我々の基礎業務業績を評価する有用な指標ではない.これらの非GAAP開示は分析ツールとして局限性があり、GAAPによって確定された純収益(損失)や希釈後の1株当たりの純収益(損失)の代替品と見なすべきではなく、孤立的にGAAP報告による業績分析の代替とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提出可能な非GAAP業績測定基準と比較するとは限らない。また、補足陳述は、私たちの将来の業績は、公認会計原則によって決定された純収益(損失)や希釈後の1株当たり純収益(損失)のような調整の影響を受けないと解釈されてはならない。調整後のEBITDA,調整後の純収益(損失)と調整後の希釈後の1株当たり純収益(赤字)は経営層と取締役会が会社の財務や経営業績を評価するための重要な指標であり,調整後のEBITDAは経営層の業績に基づく報酬の一部の基礎である。
調整後のEBITDAには,減価償却,償却,純利息支出,税金,買収関連費用,その他の非常/非日常的費用は含まれていない。調整後の純収益(損失)と調整後の1株当たり希釈後の純収益(損失)には、無形償却、買収に関する費用、その他の非常/非日常的な費用、およびこれらの調整に関する税務影響は含まれていない。
公認会計原則によると、調整後のEBITDA、調整後の純収益(損失)と調整後の希釈後の1株当たり純収益(損失)と純収益(損失)の入金は以下の通り
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
純収益(赤字) |
$ |
(196 |
) |
|
$ |
(492 |
) |
|
$ |
480 |
|
|
$ |
(3,618 |
) |
買い入れに係る在庫増額 |
|
- |
|
|
|
41 |
|
|
|
- |
|
|
|
41 |
|
買収と統合コスト |
|
- |
|
|
|
93 |
|
|
|
54 |
|
|
|
262 |
|
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
- |
|
|
|
(1,900 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,900 |
) |
CEOとCFOの移行コスト |
|
- |
|
|
|
798 |
|
|
|
- |
|
|
|
798 |
|
債務修正費 |
|
41 |
|
|
|
- |
|
|
|
194 |
|
|
|
- |
|
純利息支出 |
|
246 |
|
|
|
115 |
|
|
|
403 |
|
|
|
137 |
|
所得税 |
|
(40 |
) |
|
|
(180 |
) |
|
|
175 |
|
|
|
(925 |
) |
減価償却および償却 |
|
1,487 |
|
|
|
1,588 |
|
|
|
2,962 |
|
|
|
2,408 |
|
調整後EBITDA |
$ |
1,538 |
|
|
$ |
63 |
|
|
$ |
4,268 |
|
|
$ |
(2,797 |
) |
調整後のEBITDA利益率% |
|
4.0 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
5.8 |
% |
|
|
-5.2 |
% |
26
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||||
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|||||
純収益(赤字) |
$ |
(196 |
) |
|
$ |
(492 |
) |
|
$ |
480 |
|
|
|
$ |
(3,618 |
) |
|
買い入れに係る在庫増額 |
|
- |
|
|
|
41 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
41 |
|
買収と統合コスト |
|
- |
|
|
|
93 |
|
|
|
54 |
|
|
- |
|
|
262 |
|
無形資産の償却 |
|
619 |
|
|
|
784 |
|
|
|
1,238 |
|
|
|
|
1,009 |
|
|
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
- |
|
|
|
(1,900 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
(1,900 |
) |
|
CEOとCFOの移行コスト |
|
- |
|
|
|
798 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
798 |
|
|
債務修正費 |
|
41 |
|
|
|
- |
|
|
|
194 |
|
|
|
|
- |
|
|
税率を正常化する(1) |
|
(139 |
) |
|
|
37 |
|
|
|
(312 |
) |
|
|
|
(42 |
) |
|
調整後純収益 |
$ |
325 |
|
|
$ |
(639 |
) |
|
$ |
1,654 |
|
|
|
$ |
(3,450 |
) |
|
調整して1株当たり利益を薄くする |
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.16 |
|
|
|
$ |
(0.33 |
) |
(1)会計年度全体の期待有効税率に基づき,標準化税率を税引前の非GAAP調整に適用した。
流動性と資本資源
以下の議論は、私たちの簡明な連結貸借対照表とキャッシュフロー表の簡明な連結報告書と一緒に読むべきである
|
|
九月三十日 |
|
|
3月31日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
現金と現金等価物 |
|
$ |
14,122 |
|
|
$ |
14,741 |
|
運営資本(1) |
|
|
28,297 |
|
|
|
27,796 |
|
運営資本比率(1) |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
営業資本、現金及び現金等価物を含まない |
|
|
14,175 |
|
|
|
13,055 |
|
百分率で表される運営資本、現金及び現金等価物を含まない |
|
|
9.9 |
% |
|
|
10.6 |
% |
2023年度までの6ヶ月間、経営活動で使用された純現金は398ドル、2022年度前の6ヶ月に使用された現金は8,702ドル。業務使用現金が減少した要因は,2023財政年度前6カ月の現金純収入が前年同期を上回り,運営資本建設が低いことと,支払いと入金のタイミングである。
2023年度前6ヶ月の配当金支払いおよび資本支出はそれぞれ0ドルおよび1,176ドルであり、2022年度前6ヶ月はそれぞれ2,353ドルおよび1,227ドルであった。2022年度第4四半期には、米国銀行との信用協定条項に基づいて配当を停止した。私たちは私たちが未来に配当金を派遣することを保証することはできません。私たちの取締役会の配当に対するいかなる決定も様々な要素に依存します。私たちの未来の財務表現、有機的な成長と買収機会、全体的な経済状況、その他の要素を含み、その多くの要素は私たちがコントロールできません。2023年度の資本支出は約3,000~4,000ドルと予想される。2023年度の資本支出は、主に機械や設備、建築·リース改善に使用され、成長とコスト改善計画に資金を提供することが予想されます。私たちが計画した資本支出の大部分は自由に支配可能だ。
2022年9月30日現在、現金および現金等価物は14,122ドルであるが、2022年3月31日現在、現金および現金等価物は14,741ドルであり、これは、運営活動や資本支出に使用されている現金が我々の信用手配の下で借りた資金であるためである。2022年9月30日現在、約6,400ドルの現金と現金等価物が私たちの信用状を保証するために使用され、1,802ドルの現金は私たちの中国とインド業務によって保有されている。
2021年6月1日、私たちはアメリカ銀行と2万ドルの5年間ローンを締結した。定期ローンは2026年6月1日までに毎月167ドルの元金を支払う必要があり、残りの元金に満期日に満期になったすべての利息を加える必要があります。定期融資の金利は適用されるブルームバーグ短期銀行収益率指数(“BSBY”)に1.50%を加え、下限は0.00%である。
27
2021年6月1日、私たちはアメリカ銀行と5年間の循環信用計画を締結し、信用状と銀行保証を含む30,000ドルの信用限度額を提供し、いつでも私たちの選択と銀行の承認に基づいて拡張することができ、最高40,000ドルに達する。2022年9月30日現在、信用限度額には2500ドルが返済されていない。融資合意項における未返済額はBSBYに1.50%の金利を加えて利上げし、最低金利は0.00%であった。BSBY率は2022年9月30日まで3.9509%であった。2022年9月30日現在、米国銀行の未返済信用状残高は5,706ドルである。
元の定期ローン協定と循環信用手配によると、吾らは買収完了後12ヶ月以内に、このような合意で定義された最高総レバー率を3.0から1.0に維持し、3.25から1.0までの増加を許容することを約束した。さらに、吾等は、これらのプロトコルによって定義された最低固定保証カバー率を1.2~1.0と維持することを約束し、これらのプロトコルによって定義された最低保証金資産は、循環信用手配(信用状を含む)の未償還総額の100%である。2021年12月31日、私たちは私たちの銀行協定契約に違反し、アメリカ銀行に守られない免除権を授与された。
私たちは最初からアメリカ銀行と修正協定を締結した。改訂された合意によると、吾等は2021年12月31日及び3月31日、2022年6月30日及び2022年9月30日までの期間について、元の定期融資協定に記載されている最高総レバー率及び最低固定費用カバー率契約を遵守する必要はない。信用状の元本残高は15,000ドルを超えてはいけません。信用状が11,500ドルを超えない限り、この場合、契約履行日までの限度額は17,000ドルです。コンプライアンス日付は、米国銀行が2023年3月31日までの会計年度に我々に関連するすべての必要な財務情報を受信し、違約事件が存在しない日と定義される。さらに、2023年9月1日またはそれ以降のいつでも、私たちのすべての預金口座は、いくつかの口座を除いて、預金口座制御プロトコルによって制限されるか、または米国銀行と一致するだろう。2022年6月30日までの12ヶ月間に少なくとも(700ドル)のEBITDAを維持し、2022年9月30日までの12ヶ月間1,800ドルを維持し、2022年12月31日までの12ヶ月間に4.0~1.0の総最高レバー率を維持し、2023年3月31日までの間に3.0~1.0の総レバー率を維持し、コンプライアンス発生日までの少なくとも10,000ドルの流動性およびコンプライアンス発生日前後の20,000ドルの流動性を維持することを約束した。2022年9月30日現在、融資協定改正後の財務契約を遵守しています。2022年9月30日、循環信用手配下の利用可能金額は7,657ドルであり、上述の流動性とレバレッジ契約の制限を受けている。
上記の免除および改正については、(I)任意の違約または違約事件、(Ii)循環信用手配の最後の利用可能日、および(Iii)すべての元金、利息、手数料、および他の債務を全額返済する場合に支払われる725ドルのバックエンド費用を米国銀行に支払う必要があり、いくつかの条件が満たされれば、これらの債務は免除またはキャンセルされる可能性がある。
2022年9月30日と2021年9月30日まで、正常な業務過程で発生した信用状を除いて、私たちは何の表外手配もありません。
私たちは、運営によって発生した現金と、私たちの信用手配下の利用可能な融資能力が提供する流動性を加えて、近い将来の現金需要を満たすことができると信じています。
注文と在庫
経営陣は私たちの現在と未来の業務と財務業績の測定基準として注文と在庫を使用する。注文とは、私たちに製品および/またはサービスの提供を要求する顧客から受信した書面通信のことです。2022年9月30日までの3カ月間、注文は91,511ドルだったが、前年同期は31,386ドルだった。この成長は私たちのすべての多様な収入基盤の強力な需要に起因する。より具体的には、2023年度第2四半期の受注水準は、以下の要因によって推進されている
2023年度第2四半期の国内注文は総注文の93%を占め、2022年度第2四半期の国内注文は総注文の80%を占めた。2023年度第2四半期には、受注対純売上高の比が2.4となった。
28
2023年度までの6ヶ月間、受注額は131,819ドル、2022年度同期は52,253ドルだった。2023年度前6ヶ月、国内注文は総注文の87%を占め、2022年度同期は77%だった。2023年度前の6ヶ月間、私たちの注文と純売上高の比は1.78です。
2022年9月30日現在、滞っている注文は313,340ドルで、2022年3月31日の256,536ドルに比べて22%増加した。在庫注文は、受信した収入が確認されていない注文の総ドル価値として定義される。現在、私たちの在庫注文のうち、約40%から45%の注文は1年以内に販売に転換されると予想されていますが、1年後には2年以内に25%~30%に変換されます。12カ月後に転換する予定の注文の多くは国防工業、特に転換周期が長い(6年に及ぶ)米海軍に使われる。2022年9月30日現在、私たちが蓄積している注文のうち、79%は国防プロジェクト、9%は製油プロジェクト、4%は化学工業と石化プロジェクト、4%は宇宙プロジェクト、4%は他の工業応用に使用されている。2022年3月31日現在、76%の貯蔵が国防プロジェクト、10%が製油プロジェクト、5%が化学工業と石化プロジェクト、4%が宇宙プロジェクト、5%が他の工業応用に使用されている。
展望
私たちの目標は私たちの工学の専門知識と深い応用経験を利用して、私たちの目標市場で私たちの製品と技術のためにより多くの機会を探すことです。
2023年度の売上高は13.5万ドルから15万ドルの間になると予想される。本年度の利回りは売上高の約16%から17%、SG&A費用は売上高の約15%から16%と予想される。2023年度調整後のEBITDAは、6,500ドル~9,500ドルと予想される。私たちの2023年度上半期の業績は私たちの予想に合致しており、通年目標を達成できると確信しています。2022年度と2023年度のこれまでの業績は、利益率の低い大型米海軍第1記事プロジェクトの影響を受けており、この負の影響は2024年第1四半期まで続き、これらの大きな第1記事プロジェクトの最後の1つが完成すると信じています。価格設定を向上させ、より良い実行を行うことで、これらのより大規模な米海軍プロジェクトの重複注文がより高い利益率を得ることが予想される。同様に、会社の第3四半期は通常、休暇による労働時間の減少の影響を受けることに注意しなければならない。
私たちの販売と利益の予想は、計画された生産能力で私たちの生産施設を運営することができ、私たちのグローバルサプライチェーンに触れることができ、私たちの下請け業者を含み、新冠肺炎に関連する重大な中断や他の予見できない事件を経験しないだろうと仮定している。S−K条例第10(E)(1)(I)(B)項の規定に従い,非GAAP前向き調整EBITDAと最も直接比較可能なGAAP指標を調整した。このような入金には各種の必要な公認会計基準の構成部分を推定と数量化するための不合理な努力が必要であり、これは主に私たちの未来の経営結果を予測或いは予測することは多くの私たちがコントロールできない或いは予測しにくい要素の影響を受けるためである。
29
あるいは事項と支払いがあります
訴訟で、私たちは私たちの製品に暴露されたか、または私たちの製品に伴うアスベストによる人身被害を告発する被告とされた。私たちはこのような訴訟の多くの他の被告たちの共通被告であり、このような疑いに対して積極的に自分を弁護しようとしている。私たちの現在の訴訟のクレームは、以前私たちを被告としていたアスベスト訴訟のクレームと似ている。以前のこれらの訴訟は却下されるか、原告の勤務先に製品を供給していないか、または非実質的な金額で和解が成立したことが証明された。
2022年9月30日現在、私たちは上記のクレーム、および正常な業務過程で発生した他の法的手続きおよび潜在的なクレームを受け入れなければならない。私たちは当事者になる可能性のある訴訟、法的手続き、あるいは潜在的なクレームの結果として確定できず、大部分のクレームの合理的な可能性損失または損失範囲を推定することもできないが、これらの結果は、単独でも全体的にも、私たちの運営業績、財務状況、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。
重要な会計政策、見積もり、判断
私たちが監査していない簡明な総合財務諸表は会計政策の選択と重大な会計推定に基づく応用であり、その中のいくつかの推定は管理層が重大な仮説を立てる必要がある。 我々の簡明な連結財務諸表を作成する際に用いられる最も重要な会計見積りは,工数見積り,総コスト,運営マイルストーンの構築に関連しており,一定期間の収入の確認,計上や事項の確認に用いられ,負債が発生し金額が合理的に見積もることができる場合には赤字を計上し,業務合併や無形資産の計上,年金やその他の退職後福祉を計上していると考えられる。より詳細を知るためには、2022年3月31日現在のForm 10-K年度報告書の第7項“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”と第8項“財務諸表と補足データ”を参照されたい。
プロジェクト3.数量市場リスクに関する定性的な開示と
我々が直面している主要な市場リスク(すなわち市場変化による損失リスク)は、外貨為替レート、価格リスク、金利リスクである。
外貨為替レート、価格リスク、金利リスクに関する以下の定性と定量開示を作成する際に適用される仮定は、関連する歴史的時期に経験した変動範囲、現在の市場に対する理解、および私たちの市場の歴史的傾向と経済状況に基づいて未来の変動可能性を判断することに基づいている。
外貨?外貨
2023年度前6カ月の国際連結売上高は総売上高の21%を占めたが、2022年度同期は26%だった。世界各地の市場で作動し、私たちを通貨レート変動のリスクにさらさせてくれた。為替レート変動はいくつかの面で販売に影響を与えることができ、最も重要なのは私たちが外国のライバルと注文できるかどうかであり、これらの競争相手の価格は相対的に疲弊した通貨に基づいている。相対的に疲弊した通貨を使用する競争相手と注文を奪い合うことによる業務損失は定量化できない。また、外貨販売をドルに変換することは現金に悪影響を及ぼす可能性があります。2023年度と2022年度の最初の6ヶ月間、私たちと私たちの完全子会社が支払うほとんどの売上高は、それぞれの子会社の現地通貨(ドル、人民元、またはインドルピー)で計算されます。2023年度の最初の6ヶ月に、外貨為替レートの変動が私たちの現金残高を254ドル減少させたのは、主にドルが人民元に対して強くなったためだ。
私たちは外貨購入の開放が限られています。2023年度の前6ヶ月間、外貨で購入した製品は販売製品コストの約7%を占めている。ある時、私たちは外貨で交渉する重大な売買契約上の外貨価値の不利な変化を解決するために、長期外貨両替協定を締結するかもしれません。長期外貨両替契約は本10-Q表で報告されている期間内に使用されておらず、2022年9月30日および2022年3月31日まで、長期外貨契約を持っていません。
価格リスク
グローバル市場での運営には、他のグローバルメーカーと競争する必要があり、場合によっては、これらのメーカーは、より低い生産コストとより有利な経済条件から利益を得る。私たちの顧客は私たちの製造品質、工程経験、顧客サービスによって私たちの製品を区別すると思いますが、他の要素を除いて、このような低い生産コストとより有利な経済条件は、私たちの競争相手が私たちと似たような製品をより低い価格で提供できることを意味します。私たちが最近経験したような極端な市場低迷期には、私たちは一般的に低迷した価格水準を見るだろう。さらに私たちが直面しているのは
30
引き続き著しいコストインフレに直面し、特に労働力コスト、原材料コストなどのサプライチェーンコストの面で、原材料と資源需要の増加によるグローバルサプライチェーンが広く中断され、新冠肺炎に関連する衝撃がある。2022年のロシアのウクライナ侵攻を含む国際紛争や他の地政学的事件は、原材料不足、輸送とエネルギーコストの増加、サプライチェーンの中断およびインフレの激化がさらに原因となる可能性がある。地政学的緊張のさらなるエスカレートは、為替レートや金融市場の変化を招く可能性もあり、いずれも私たちの業務やサプライチェーンに悪影響を与え、運営結果に影響を与える可能性がある。最終的には我々の運営や流動性に実質的な影響を与える可能性があるが,本報告発表時には影響は確定できない。
金利リスク
BN買収では,米国銀行と20,000ドルの5年間定期融資と5年間循環信用手配を締結した。定期ローンと循環信用手配の利率はBSBYとリンクし、1.50%をプラスし、下限は0.00%である。私たちのリスク管理活動の一部として、金利デリバティブの使用を評価し、金利支出の安定性を増加させ、金利変動に対するリスクの開放を管理しています。2022年9月30日現在、私たちは17,500ドルの定期融資が未返済で、2,500ドルの循環信用手配が返済されておらず、金利派生商品が返済されていません。当行未済債務のその他の資料については、本四半期報告10-Q表第1項内に簡明総合財務諸表付記14内の“債務”が審査されていないことを参照してください。2022年9月30日に返済されていない2万ドルの可変金利債務のBSBY金利が1ポイント(100ベーシスポイント)変化したと仮定すると、2023年度の利息支出に約200ドルの影響を与える。
項目4.制御Sとプログラム
開示制御とプログラムの有効性に関する結論
我々の総裁、最高経営責任者(CEO)、副総裁-財務および最高財務責任者(最高財務責任者)は、それぞれ、本四半期報告書10-Qテーブルに含まれる期間終了までの開示制御および手順(取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)を定義)の有効性を評価した。上記の評価に基づき、これまで、我々の総裁兼最高経営責任者兼副財務兼財務官総裁の結論は、我々の開示制御及び手続きがすべての重大な面で有効であるということである。
財務報告の内部統制の変化
Barber-Nichols買収の節で議論される以下のイベントを除いて、本Form 10-Q四半期報告がカバーする四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与え、あるいは合理的に大きな影響を与える可能性がある。私たちは財政報告書の内部統制に何の実質的な影響も受けていない。
バーバー·ニコルズ買収
2021年6月1日、コロラド州アバダに位置する個人所有のタービン機械製品設計およびメーカーBarber-Nichols,LLCを買収し、同社は航空宇宙、低温、国防、エネルギー市場にターボ機械製品を提供した。買収に関するその他の資料は、本10-Q表四半期報告第1項に記載されている簡明な総合財務諸表付記2及び本10-Q四半期報告第2項に記載されている経営層の財務状況及び経営業績に関する検討及び分析を参照されたい。最近完了したこの買収によると、米国証券取引委員会の指導意見によると、買収日から1年を超えないうちに、最近の買収業務の評価を評価範囲から省略することができ、2022年3月31日までの年度の財務報告内部統制の有効性の評価範囲にはBarber−Nichols,LLCは含まれていない。Barber−Nichols,LLCを2023年3月31日までの年度年度評価に組み込む予定である。
31
P第二条-その他の資料
第1 A項。リスク要因主因子
2022年3月31日までの会計年度では、これまで会社10-K表第1部第1 A項で開示されていたリスク要因と比較して大きな変化はなかった。
第二項:未登録持分証券販売及び収益の使用
Diビデオ終了戦略
私たちは現在普通株のための現金配当金を支払わない。私たちのアメリカ銀行との信用手配には、私たちが現金配当金を支払うことを制限するいくつかの条項が含まれている。取締役会の将来の配当に対するいかなる決定も様々な要素に依存し、信用協定条項の遵守状況、有機成長と買収機会、未来の財務表現、一般経済状況及び財務、競争、監督管理とその他の要素を含み、その多くの要素は私たちがコントロールできない。私たちが将来配当するという保証はない。
32
第六項です。陳列品
展示品索引
(10) |
|
材料契約 |
|
|
|
|
|
|
|
+# |
|
10.1 |
Graham Acquisition I,LLCとBarber−Nichols,LLC間の業績ボーナス協定を改訂·再署名した。 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
10.2 |
2022年8月2日まで、Graham Corporation、Barber-Nichols LLC、GHM Acquisition Corp.,Graham Acquisition I,LLCとBank of America,LLC間の融資協定第4改正案と免除。 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
10.3 |
2022年9月6日現在、Graham Corporation、Barber-Nichols LLC、GHM Acquisition Corp.,Graham Acquisition I,LLCとBank of America,LLC間の融資協定第5改正案と免除。 |
(31) |
|
第十三a-14(A)/15 d-14(A)条証明書 |
||
|
|
|
|
|
+ |
|
31.1 |
首席行政主任の核証 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
31.2 |
最高財務主任の認証 |
|
|
|
|
|
|
(32) |
|
第1350節認証 |
||
|
|
|
|
|
++ |
|
32.1 |
第1350節認証 |
|
|
|
|
|
|
(101) |
|
相互データ·ファイル |
||
|
|
|
|
|
+ |
|
101.INS |
連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
101.衛生署署長 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
101.CAL |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
101.DEF |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
101.LAB |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
101.価格 |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
|
|
|
|
|
(104) |
|
|
内蔵されたXBRL文書に埋め込まれた表紙対話データファイル
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ ++ # |
この報告書とともに提出された証拠品 本報告書に従って提供された添付ファイル 契約または報酬計画を管理する |
33
標札すきま
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
グレアム社
|
||
差出人: |
|
|
/s/Christopher J.Thome |
|
|
|
クリストファー·J·トム |
|
|
|
総裁副局長-金融と |
|
|
|
首席財務官 |
|
|
|
(代表登録者及び首席財務官) |
日付:2022年11月7日
34