fwrg-20220925
0001789940誤り十二月二十五日2022Q3Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortify20220925#PortionOfLongTerm債務現在20220925#PortionOfLongTerm債務現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations00017899402021-12-272022-09-2500017899402022-11-03Xbrli：共有00017899402022-09-25ISO 4217：ドル00017899402021-12-26ISO 4217：ドルXbrli：共有0001789940アメリカ-公認会計基準：FrancisorOwnedOutletMembers2022-06-272022-09-250001789940アメリカ-公認会計基準：FrancisorOwnedOutletMembers2021-06-282021-09-260001789940アメリカ-公認会計基準：FrancisorOwnedOutletMembers2021-12-272022-09-250001789940アメリカ-公認会計基準：FrancisorOwnedOutletMembers2020-12-282021-09-260001789940アメリカ-公認会計基準：フランスのメンバー2022-06-272022-09-250001789940アメリカ-公認会計基準：フランスのメンバー2021-06-282021-09-260001789940アメリカ-公認会計基準：フランスのメンバー2021-12-272022-09-250001789940アメリカ-公認会計基準：フランスのメンバー2020-12-282021-09-2600017899402022-06-272022-09-2500017899402021-06-282021-09-2600017899402020-12-282021-09-260001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-272022-09-250001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-282021-09-260001789940アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-260001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-260001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-2600017899402022-06-260001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-272022-09-250001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-272022-09-250001789940アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-272022-09-250001789940アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-250001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-250001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-250001789940アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-260001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-260001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-260001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-272022-09-250001789940アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-272022-09-250001789940アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-06-270001789940アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-270001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-270001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-2700017899402021-06-270001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-282021-09-260001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-282021-09-260001789940アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-09-260001789940アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-260001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-260001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-2600017899402021-09-260001789940アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-270001789940アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-270001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-270001789940アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-2700017899402020-12-270001789940US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-282021-09-26州：州0001789940米国-公認会計基準：実体運営単位のメンバー2022-09-25FWRG：レストラン0001789940米国-公認会計基準：実体運営単位のメンバー2021-12-260001789940アメリカ-公認会計基準：特許部門メンバー2022-09-250001789940アメリカ-公認会計基準：特許部門メンバー2021-12-260001789940US-GAAP：LineOfCreditMemberFwrg：TermFacilityMembersFwrg：新しい施設のメンバー2022-09-250001789940Fwrg：InRestaurantDiningSalesMember2022-06-272022-09-250001789940Fwrg：InRestaurantDiningSalesMember2021-06-282021-09-260001789940Fwrg：InRestaurantDiningSalesMember2021-12-272022-09-250001789940Fwrg：InRestaurantDiningSalesMember2020-12-282021-09-260001789940Fwrg：ThirdPartyDeliverySalesMembers2022-06-272022-09-250001789940Fwrg：ThirdPartyDeliverySalesMembers2021-06-282021-09-260001789940Fwrg：ThirdPartyDeliverySalesMembers2021-12-272022-09-250001789940Fwrg：ThirdPartyDeliverySalesMembers2020-12-282021-09-260001789940FWRG：TakeOutSalesMember2022-06-272022-09-250001789940FWRG：TakeOutSalesMember2021-06-282021-09-260001789940FWRG：TakeOutSalesMember2021-12-272022-09-250001789940FWRG：TakeOutSalesMember2020-12-282021-09-260001789940Fwrg：RoyaltyAndSystemFundContributionsMember2022-06-272022-09-250001789940Fwrg：RoyaltyAndSystemFundContributionsMember2021-06-282021-09-260001789940Fwrg：RoyaltyAndSystemFundContributionsMember2021-12-272022-09-250001789940Fwrg：RoyaltyAndSystemFundContributionsMember2020-12-282021-09-260001789940Fwrg：InitialFeesMember2022-06-272022-09-250001789940Fwrg：InitialFeesMember2021-06-282021-09-260001789940Fwrg：InitialFeesMember2021-12-272022-09-250001789940Fwrg：InitialFeesMember2020-12-282021-09-26Xbrli：純0001789940Fwrg：Second daryPublicOfferingMember2022-09-192022-09-190001789940アメリカ公認会計基準：超過割当オプションメンバー2022-09-142022-09-1400017899402022-09-142022-09-140001789940米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-272022-09-250001789940米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-06-272022-09-250001789940米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-09-250001789940米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-272022-09-250001789940米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-2500017899402022-07-31Utr：GAL00017899402022-07-012022-07-310001789940米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-06-272022-09-250001789940米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-06-282021-09-260001789940米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-12-282021-09-26

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月25日
あるいは…。
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号001-40866
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1789940/000178994022000098/fwrg-20220925_g1.jpg
First Watch飲食グループ。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
82-4271369
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
(国際税務局雇用主身分証明書番号)
ペントリー広場8725号, 201号室, ブラデントン, 平面.平面34201
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(941) 907-9800
(登録者)’S電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルFWRG
ナスダック株式市場有限責任会社
(ナスダック世界選りすぐり市場)
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：

大型加速ファイルサーバ
☐
ファイルマネージャを加速する
☐
非加速ファイルサーバ
☒
規模の小さい報告会社
☒
新興成長型会社
☒
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☒

登録者には際立った表現がある59,199,6192022年11月3日までの普通株。


カタログ
ページ
前向き陳述に関する注意事項
3
第1部金融情報
第1項。
財務諸表(監査なし)
4
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
18
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
33
第四項です。
制御とプログラム
33
第2部：その他の情報
第1項。
法律訴訟
36
第1 A項。
リスク要因
36
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
36
第三項です。
高級証券違約
36
第四項です。
炭鉱安全情報開示
36
五番目です。
その他の情報
36
第六項です。
陳列品
37
サイン
37

2


前向き陳述に関する注意事項

本Form 10-Q四半期報告(“Form 10-Q”)は、1995年の“個人証券訴訟改革法”に適合することを含む(“PSLRA”)は、既知および未知のリスク、不確実性、および他の重要な要因の影響を受ける可能性があり、これらの要因は、実際の結果を本明細書で述べたものとは大きく異なる可能性がある。歴史的事実以外のすべての陳述は前向きな陳述だ。展望性陳述は現在の財務状況、経営結果、計画、目標、未来の業績と業務に対する期待と予測を討論した。あなたはそれらがいかなる歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって前向きな陳述を識別することができる。これらの陳述は、“目標”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予想”、“予測”、“未来”、“計画”、“展望”、“潜在力”、“プロジェクト”、“予測”、“計画”、“求める”、“可能”、“可能”、“会”、“会”、“はず”、“可能”、“所有することができる。“可能性が高い”という否定は他と類似した表現である。第1の部分第2項を含む、本報告書に開示されたリスクおよび不確定要素に基づいて、本10-Q表のすべての前向き陳述を評価しなければならない。“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”及び第2部、項目1 A。“リスク要因”とは、第1部第1 A項に含まれる米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書に含まれる。2021年12月26日現在と2021年12月26日現在の年次報告Form 10−K(“2021年Form 10−K”)と第II部第1 A項における“リスク要因”である。3月27日現在の四半期報告におけるForm 10−Qにおける“リスク要因”, 2022年本10-Qテーブルに含まれる前向き陳述は，本テーブルの発行日にのみ作成され，そのすべては明確にこれらの警告的陳述によって制限される.法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来のイベント、または他の理由でいかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負いません。ここで提供されるすべての情報は私たちの会計カレンダーに基づいている。別の説明がある以外に、特定の年、四半期、月または期間について言及すると、いずれも当社の財政年度および当該などの財政年度の関連四半期、月および期間を指す。

3
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
First Watch飲食グループ。
合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
2022年9月25日2021年12月26日
資産
流動資産：
現金と現金等価物$49,371 $51,864 
制限現金251 251 
売掛金3,432 4,450 
在庫品4,116 4,023 
前払い費用4,331 5,677 
その他流動資産3,724 1,432 
流動資産総額65,225 67,697 
商誉345,219 345,219 
無形資産、純額142,988 143,000 
経営的リース使用権資産349,272 324,995 
財産、固定装置、設備、減価償却累計額を差し引く#ドル138,124そして$115,582お別れします
186,579 164,695 
その他長期資産1,195 1,311 
総資産$1,090,478 $1,046,917 
負債と権益
流動負債：
売掛金$7,500 $11,060 
負債を計算すべきである23,684 15,889 
給与と繰延賃金税を計算しなければならない15,306 21,196 
収入を繰り越す2,387 4,654 
賃貸負債の当期部分を経営する38,039 38,186 
長期債務の当期部分5,628 3,186 
支払手形— 2,352 
流動負債総額92,544 96,523 
リース負債を経営する361,172 330,495 
長期債務、純額95,908 99,753 
所得税を繰延する16,842 12,489 
その他長期負債3,741 3,228 
総負債570,207 542,488 
引受金及び又は有事項(付記9)
株本：
優先株0.01額面価値10,000,000ライセンス株；ありません発行済みと未償還
— — 
普通株0.01額面価値300,000,000ライセンス株；59,116,723そして59,048,4462022年9月25日および2021年12月26日に発行および発行された株式
591 590 
追加実収資本617,326 608,878 
赤字を累計する(97,646)(105,039)
総株520,271 504,429 
負債と権益総額$1,090,478 $1,046,917 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
4
カタログ表
First Watch飲食グループ。
合併業務表と包括収益表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
 13週間終了39週間が終わる
 2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
収入：
飲食売上高$183,978 $155,082 $536,329 $432,136 
フランチャイズ収入2,874 2,359 8,088 6,437 
総収入186,852 157,441 544,417 438,573 
運営コストと支出：
レストラン経営費用(減価償却や償却を除く)は以下の通り)
食品·飲料コスト44,578 35,871 129,200 96,383 
労務費その他関連費用61,262 50,587 175,091 136,586 
他のレストランの経営費29,685 23,905 85,761 69,348 
入居費15,091 13,969 44,318 41,035 
開業前費用1,490 510 3,569 2,573 
一般と行政費用21,689 17,019 63,194 44,360 
減価償却および償却8,679 8,203 25,302 23,965 
資産処分減価と損失338 98 572 261 
取引費用純額1,419 126 1,976 752 
総運営コストと費用184,231 150,288 528,983 415,263 
営業収入2,621 7,153 15,434 23,310 
利子支出(1,362)(6,051)(3,494)(18,656)
その他の収入、純額116 215 395 536 
所得税前収入1,375 1,317 12,335 5,190 
所得税費用(1,329)(534)(4,942)(2,644)
純収益と総合収益総額$46 $783 $7,393 $2,546 
普通株1株当たり純収益-基本$— $0.02 $0.13 $0.06 
普通株1株当たり純収益-希釈後収益$— $0.02 $0.12 $0.06 
発行済み普通株式加重平均-基本59,089,831 45,013,784 59,065,423 45,013,784 
発行済み普通株式加重平均--希薄化60,464,062 46,085,650 60,088,622 46,077,196 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
5
カタログ表
First Watch飲食グループ。
合併権益表
(単位は千で、シェアは含まれていない)
(未監査)
 普通株その他の内容
支払い済み
資本		積算
赤字.赤字		合計する
権益
 株金額
2022年6月26日の残高59,075,562 $591 $614,223 $(97,692)$517,122 
純収入— — — 46 46 
株に基づく報酬— — 2,719 — 2,719 
株式オプションを行使して発行された普通株の純額41,161 — 384 — 384 
2022年9月25日の残高59,116,723 $591 $617,326 $(97,646)$520,271 
 普通株その他の内容
支払い済み
資本		積算
赤字.赤字		合計する
権益
 株金額
2021年12月26日の残高
59,048,446 $590 $608,878 $(105,039)$504,429 
純収入— — — 7,393 7,393 
株に基づく報酬— — 7,821 — 7,821 
株式オプションを行使して発行された普通株の純額68,277 1 627 — 628 
2022年9月25日の残高59,116,723 $591 $617,326 $(97,646)$520,271 
 優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		積算
赤字.赤字		合計する
権益
 株金額株金額
2021年6月27日の残高266,667 $3 45,013,784 $450 $423,661 $(101,169)$322,945 
純収入— — — — — 783 783 
株に基づく報酬— — — — 430 — 430 
2021年9月26日の残高266,667 $3 45,013,784 $450 $424,091 $(100,386)$324,158 
 優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		積算
赤字.赤字		合計する
権益
 株金額株金額
2020年12月27日残高
266,667 $3 45,013,784 $450 $423,345 $(102,932)$320,866 
純収入— — — — — 2,546 2,546 
株に基づく報酬— — — — 746 — 746 
2021年9月26日の残高266,667 $3 45,013,784 $450 $424,091 $(100,386)$324,158 


付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
6
カタログ表
First Watch飲食グループ。
統合現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
39週間が終わる
2022年9月25日2021年9月26日
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$7,393 $2,546 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却および償却25,302 23,965 
株に基づく報酬7,821 746 
非現金経営リースコスト11,907 9,582 
レンタル修正収益の非現金部分(84)— 
所得税を繰延する4,353 2,526 
債務償却割引と繰延発行コスト334 958 
資産処分減価と損失572 261 
資産と負債の変動状況：
売掛金1,018 1,014 
在庫品(93)(558)
前払い費用1,346 (814)
繰延発売コスト— (2,454)
その他の資産、流動資産および長期資産(2,176)(639)
売掛金(3,560)2,757 
負債その他の長期負債を計上しなければならない6,032 8,406 
給与と繰延賃金税，当期·長期を計上しなければならない(5,890)4,399 
収入、当期、長期を繰延する(2,061)(1,714)
リース負債を経営する(5,570)(6,716)
経営活動が提供する現金純額46,644 44,265 
投資活動によるキャッシュフロー：
資本支出(44,985)(27,065)
無形資産を購入する(715)(359)
投資活動のための現金純額(45,700)(27,424)
資金調達活動のキャッシュフロー：
支払手形の償還(2,352)— 
融資リース負債を含む長期債務を返済する(1,635)(2,581)
株式オプションの収益を行使し，納付した従業員の税引き後の純額を差し引く628 — 
または対価格支払いがあります(78)— 
繰延発売費を支払う— (1,255)
融資活動のための現金純額(3,437)(3,836)
現金および現金等価物と制限的現金純(マイナス)増加(2,493)13,005 
現金と現金等価物および制限された現金：
期日の初め52,115 39,097 
期末$49,622 $52,102 
キャッシュフロー情報の追加：
利子を支払う現金$2,800 $14,763 
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます$777 $55 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
First Watch飲食グループ。
統合キャッシュフロー表- 継続する
(単位：千)
(未監査)
 39週間が終わる
 2022年9月25日2021年9月26日
非現金投資と融資活動の追加開示：
利子を長期債務に転換する$— $3,062 
リース資産と引き換えに新しい経営リース負債$37,961 $23,391 
賃貸資産を新たな融資リース負債と交換する$89 $185 
経営リース資産とリース負債の再計量と終了$(1,861)$(2,396)
融資リース資産とリース負債の再計量と終了$(191)$9 
財産·固定装置·設備の購入による負債の増加(減少)$2,148 $(1,153)



付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
First Watch飲食グループ。
監査されていない合併財務諸表の付記
1.    業務と組織の性質
First Watch Restaurant Group，Inc.(その完全子会社と総称して“会社”または“管理職”と呼ぶ)は、デラウェア州の持株会社である。同社経営とフランチャイズレストランはい29段階的にTESは“First Watch”の商標で運営されており、朝食、ブランチ、昼食のカスタマイズに集中している。同社は米国以外では運営されておらず、そのすべての資産は米国に位置している。2022年9月25日と2021年12月26日まで、会社が運営356会社が所有するレストランと341会社が持っているレストランと103フランチャイズのレストランと94フランチャイズのレストランです。
2.    重要会計政策の概要
陳述の基礎

同社は、例年最後の日曜日までの52週または53週までの財政年度の財務情報を報告している。同社の各会計四半期は13週で構成されているが、53週の会計年度は除外されており、このうち第4四半期は14週で構成され、各四半期の第13日曜日(適用すれば第4四半期の第14日曜日)で終了する。2022年9月25日と2021年9月26日までの四半期はいずれも13週。これらの監査されていない中期総合財務諸表は、当社が2021年12月26日まで及び12月26日までの年次報告Form 10−K(“2021年Form 10−K”)に含まれる監査された総合財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。

添付されていない審査中間総合財務諸表は、当社がアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成したものである。したがって、それらは、GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および付記を含まない。審査されていない中期総合財務諸表は、2021年のForm 10-Kに記載されている審査された総合財務諸表と同じ基準で作成されており、中間総合財務諸表の公報報告書を列記するために必要なすべての調整を含む。中期業務の結果は、必ずしも他の中期または財政年度全体の予想結果を代表するとは限らない。
再分類する

当社は添付されていない監査中期総合財務諸表のいくつかの項目を今期の分類に相当するように再分類します。これらの再定義レベルは過去の期間の総合運営及び全面収益報告書の中に開業前の支出を列報することに関連しているが、このような支出は以前に他の食品の運営支出及び占有支出に計上されていた。これらの再定義レベルは以前に報告された純収入と全面的な収入に影響を与えない。

予算の使用

公認会計原則に基づいて未監査中期総合財務諸表を作成する際には、管理層は、監査中期総合財務諸表の日付を経ていない資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内に報告された収入及び支出金額に影響を与えるために、推定と仮定を行わなければならない。実際の結果は推定とは異なる可能性があり、このような違いは実質的である可能性がある。

金融商品の公正価値

特定の資産と負債は公正な価値で勘定される。公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で1つの負債を譲渡するために徴収または支払いされる交換価格である。会社の帳簿価値’現金等価物、売掛金、支払手形、および他の流動負債を含み、その短期満期日のためにその公正価値に近い金融商品。2022年9月25日、当社が2021年10月に署名したクレジット協定に基づいて提供された融資項目における未償還債務公平値は$96.7百万ドル、帳簿価値は$98.8百万ドルです。

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カタログ表
First Watch飲食グループ。
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
最近発表された会計公告の概要
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響“(”アリゾナ州立大学2020-04“)。指導意見“は、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照為替レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされていれば、オプションの便宜的および例外を提供する。ASU 2020-04は2020年3月12日から発効し、2022年12月31日またはそれまでに締結または評価された契約修正および対沖関係に適用される可能性があります。経営陣は現在、その契約と新しい基準が提供するオプションの方便を評価している。
ここで議論されていない最近の会計基準は適用されず、ない、または予想されていないが、会社に実質的な影響を与えない。
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カタログ表
First Watch飲食グループ。
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
3.    収入.収入
次の表は、お客様との契約による負債を詳細に示しています
(単位：千)2022年9月25日2021年12月26日
繰延収入：
ギフトカード収入を繰延する$2,111 $4,410 
繰延フランチャイズ料収入--現在276 244 
当期繰延収入総額$2,387 $4,654 
他の長期負債：
繰延フランチャイズ料収入--当期外$2,498 $2,292 
繰延ギフトカード契約負債の変動は以下の通り
 13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
繰延ギフトカード収入：
期初残高$2,805 $2,657 $4,410 $4,024 
ギフトカードを販売しております1,218 1,003 4,796 4,088 
ギフトカードを両替します(1,720)(1,483)(6,399)(5,543)
ギフトカードが破損しました(192)(165)(696)(557)
期末残高$2,111 $2,012 $2,111 $2,012 

繰延専門費契約負債の変動は以下の通りである
 13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
繰延特許経営費収入：
期初残高$2,637 $2,232 $2,536 $2,274 
受け取った現金204 400 434 482 
確認された特許経営収入(67)(59)(196)(183)
期末残高$2,774 $2,573 $2,774 $2,573 

タイプ別の確認収入は以下のとおりである
 13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
レストランの売上高：
レストラン内の飲食販売$147,491 $123,311 $425,222 $327,147 
第三者配達販売20,105 15,232 60,960 52,584 
出前販売16,382 16,539 50,147 52,405 
レストラン総売上高$183,978 $155,082 $536,329 $432,136 
フランチャイズ収入：
特許使用料とシステム基金寄付$2,807 $2,300 $7,892 $6,254 
初期費用67 59 196 183 
フランチャイズ総収入$2,874 $2,359 $8,088 $6,437 
総収入$186,852 $157,441 $544,417 $438,573 
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カタログ表
First Watch飲食グループ。
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
4.    売掛金
売掛金には以下の項目が含まれる
(単位：千)2022年9月25日2021年12月26日
第三者提供者の売掛金$1,163 $1,021 
加盟商は売掛金を受け取るべきである1,230 927 
仕入先の売掛金565 428 
ギフトカード販売に関する売掛金359 1,453 
その他売掛金115 621 
売掛金総額$3,432 $4,450 
5.    負債を計算すべきである
計算すべき負債には以下の内容が含まれる
(単位：千)2022年9月25日2021年12月26日
建設工事負債$6,593 $4,445 
販売税3,884 3,337 
自己保険と一般責任準備金1,223 1,353 
公共事業1,666 1,306 
法律.法律1,561 105 
クレジットカード手数料1,049 940 
物業税1,296 638 
レンタル料があります911 628 
公共区域維持624 482 
他にも4,877 2,655 
負債総額を計算すべきである$23,684 $15,889 
6.    賃貸借証書
次の表には、リース資産と負債の詳細が含まれています
(単位：千)連結貸借対照表分類2022年9月25日2021年12月26日
経営的リース使用権資産経営的リース使用権資産$349,272 $324,995 
融資リース資産財産、固定装置および設備、純価値1,426 1,892 
リース資産総額$350,698 $326,887 
リース負債を経営する (1)-今のところ
賃貸負債の当期部分を経営する38,039 38,186 
レンタル負債を経営しています--非流動負債リース負債を経営する361,172 330,495 
融資リース負債-流動長期債務の当期部分628 686 
融資リース負債-非流動長期債務、純額902 1,331 
リース総負債$400,741 $370,698 
_____________
(1)すべての可変レンタル料金は含まれていません。
12
カタログ表
First Watch飲食グループ。
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
レンタル料金の構成は以下のとおりである
(単位：千)合併経営報告書と包括収入分類13週間終了39週間が終わる
2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
レンタル費用を経営する他のレストランの経営費
入居費
開業前費用
一般と行政費用		$12,667 $11,377 $36,843 $33,263 
可変レンタル費用食品·飲料コスト
入居費
一般と行政費用		3,676 3,202 10,669 9,294 
融資リース費用：
リース資産の償却減価償却および償却127 139 394 405 
賃貸負債利息利子支出25 43 101 133 
レンタル総費用(1)
$16,495 $14,761 $48,007 $43,095 
_____________
(1)賃貸料支出を含むか、またはある#ドル0.4百万ドルとドル0.32022年9月25日までの13週間でそして2021年9月26日と2021年9月26日1.2百万ドルとドル0.7それぞれ2022年9月25日と2021年9月26日までの39週間で100万ドルに達した。

レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
 39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
運営キャッシュフロー−運営リース−$30,506 $30,388 
運営キャッシュフロー−融資リース−$101 $133 
融資キャッシュフロー−融資リース$385 $371 
賃貸契約に関する補足資料は以下のとおりである
 39週間が終わる
 2022年9月25日2021年9月26日
加重平均残存賃貸年限(年)
賃貸借契約を経営する14.815.6
融資リース3.03.7
加重平均割引率(1)
賃貸借契約を経営する8.6 %9.1 %
融資リース7.7 %8.0 %
____________
(1)当社の増量借入金金利を基準とします。
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カタログ表
First Watch飲食グループ。
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
2022年9月25日現在、将来の経営性と融資性賃貸の最低賃貸支払いには、以下のようなものが含まれる
(単位：千)賃貸借契約を経営する融資リース
財政年度
2022$10,454 $194 
202341,398 607 
202449,185 607 
202548,934 227 
202648,762 38 
その後…540,510 39 
将来の最低賃貸支払い総額(1)
739,243 1,712 
差し引く：推定利息(340,032)(182)
賃貸負債現在価額合計$399,211 $1,530 
_____________
(1)近似を含まないTly$35.0百万人の幹部2022年9月25日現在開始されていない未期限経営賃貸契約.
7. 持分と持分報酬
株式取引
2022年9月25日までの13週間以内に、同社の大株主Advent International Corporationが管理する基金4,500,0002022年9月19日に完成した第2回公開発行(以下、“第2回公開”と略す)は当社普通株である。株を売却した株主は追加のを売却した675,000二次発行に関連する引受業者選択権条項によると、普通株は2022年10月6日に発行される。普通株を売却するすべての純収益は株を売る株主に分配された。その会社は約$を生み出した1.6総合経営報告書と全面収益表に取引費用純額の百万ドルコストを記入します
株式オプション賞
株式に基づく奨励は従業員と非従業員取締役に授与される。同社には2つの報酬計画があり、取締役会のキー従業員と非従業員に株式オプションとその他の株式ベースの奨励を付与することが規定されている。“2017年持分激励計画”(“2017持分インセンティブ計画”と略称する)と“2021年株式激励計画”(“2021年株式激励計画”と略称する)は、奨励性株式オプション、非制限株式オプション、制限性株式奨励、制限株式単位、株式付加権、株式に基づく奨励を付与することを規定している。2022年9月25日までの13週間と39週間以内に、当社は2017株権計画に基づいて何の奨励も与えておらず、当社も2017株権計画に基づいてさらなる奨励を授与するつもりはない。2022年9月25日までに2,987,5362021年株式計画によると、普通株は付与されることができる
合計する1,018,9752022年9月25日までの39週間に、2021年株式計画に基づいて時間に基づく株式オプション奨励が付与され、この計画が付与された3年制必要なサービス期間はロットの期日から起算して満了する10授与された日から数年後
2022年9月25日までの39週間の株式オプション活動の概要は以下の通り
オプション数加重平均
行権価格
内在的価値を合計する
(単位：千)
未返済、2021年12月26日
4,409,331 $9.48 $28,598 
授与する1,018,975 $12.67 
没収される(150,059)$10.24 
鍛えられた(68,277)$9.19 
優秀で2022年9月25日
5,209,970 $10.09 $23,083 
行使可能、2022年9月25日
2,355,416 $8.98 $13,037 
総内在価値は、ナスダック全世界精選市場における株式オプションに基づく行権価格と会社普通株の終値との差額である。
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カタログ表
First Watch飲食グループ。
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
2022年9月25日までの39週間の非既得株式オプション活動の概要は以下の通り
オプション数加重平均授権日公正価値
帰属していない、2021年12月26日
2,633,391 $7.03 
授与する1,018,975 $6.81 
既得(647,753)$4.01 
没収される(150,059)$7.29 
非既得権益者、2022年9月25日
2,854,554 $7.62 
株式オプションの公正価値
株式オプション奨励の公正価値は，付与日にBlack−Scholes推定モデルを用いて推定した2022年9月25日までの39週間以内に付与された株式オプション報酬の付与日公正価値を推定するための仮定は、以下のとおりである
所期期間(年)6.5
予想変動率52.4 %
無リスク金利2.6 %
期待配当収益率—
当社には十分な歴史的株式オプション行使活動がないため、経営陣は、付与された株式オプションの期待期間、すなわち毎回付与される帰属期限と契約期間との中間点を簡略化方法を用いて推定する。株式オプションの予想変動率は1組の類似業界の上場同業者会社の歴史変動率に基づいている。無リスク金利は米国債収益率曲線を参考にして決定され、時間帯は株式オプション奨励の期待期限にほぼ等しい。予想配当率は、当社が現金配当金を派遣したことがなく、予測可能な未来に配当金を派遣することも意図していないことに基づいている。

限定株単位

2022年9月25日までの39週間で38,3112021年の持分計画によると、加重平均付与日に付与される制限株式単位の公正価値は#ドルである14.36それは.制限株式単位は付与されます1年制与えられた日から必要なサービス期間

株に基づく報酬費用

株式ベースの報酬支出は$2.7百万ドルとドル7.8それぞれ2022年9月25日までの13週間と39週で100万ドルに達した。株式ベースの報酬支出は$0.4百万ドルとドル0.7それぞれ2021年9月26日までの13週間と39週で100万ドルに達した

未確認株式報酬費用
以下は、2022年9月25日現在の未確認株式報酬支出および残り加重平均帰属期間である
未確認株式報酬費用
(単位：千)
残り加重平均
帰属期間
(単位：年)
株式オプション$11,267 1.5
制限株式単位$371 0.7
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カタログ表
First Watch飲食グループ。
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
8.    所得税
 13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
所得税前収入$1,375 $1,317 $12,335 $5,190 
所得税費用$(1,329)$(534)$(4,942)$(2,644)
有効所得税率96.7 %40.5 %40.1 %50.9 %

前年同期と比較して，2022年9月25日までの13週と39週の実際の所得税率が変化したのは，主に(I)連邦と州繰延税項資産推定免税額の変化，(Ii)FICAのある従業員チップに対する税収控除のメリット，(Iii)ある補償の控除制限，および(Iv)二次発売に関する控除不可コストによるものである。

同社の連邦と州の法定混合税率は約25.0%です。2022年9月25日までの13週間と39週間の実際の所得税率が連邦や州法定税率と異なるのは，主に(I)連邦と州繰延税項資産推定免税額の変化，(Ii)FICAのある従業員チップに対する税収控除のメリット，(Iii)ある報酬に対する控除制限，および(Iv)二次発売に関する控除不可コストによるものである.
9.    引受金とその他の事項

購入承諾
2022年7月、経営陣はサプライヤーと製品購入協定を締結した。このプロトコルは(I)が購入されるまで有効である585,940ガロン製品または(Ii)5協定が発効した日から数年。2022年9月25日までの残り最低購入約束は約$9.5百万ドルです。

法律訴訟

当社は正常な業務過程で出現した法的手続き、請求及び法的責任に直面しなければならない。2022年9月25日現在、これらの事項に関する最終責任金額は重要ではない。任意の訴訟損失が可能と推定可能であれば、会社は任意の予想損失を確認するだろう。

受取人のいない財産

当社は、所定時間内に受取人がいない会社が所有している他の人の財産を州政府当局に移管することを要求する無受取財産又は遺棄財産(Escheat)の法律の制約を受ける。詐欺の法的制約を受けた財産は、一般に、未償還小切手、貿易売掛金、および未両替ギフトカード残高に関連する。2022年第1四半期、会社はデラウェア州国務秘書の書簡を受け取り、デラウェア州国務秘書の遺棄または無受取財産の自発的開示協定計画に参加するよう会社を招待し、デラウェア州財務省が監査通知を送信しないようにした。2022年8月31日、同社は、この計画参加者に提供されるいくつかの福祉および保護を得る権利があるように、デラウェア州の自発的開示協定計画に組み込まれた。同社は誠実に働き，当該計画が要求した期限内に無人認知又は遺棄財産に関する帳簿及び記録の審査を完了する予定である。同社は、デラウェア州の自発的な開示協定計画を完成させるか、監査を行うことを含む、デラウェア州詐欺法律に関する選択を引き続き審査する。この問題がもたらす可能性のある任意の潜在的損失や損失範囲は現在合理的に推定できない。
16
カタログ表
First Watch飲食グループ。
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
10.    1株当たりの純収入
以下の表に普通株基本純収入と希釈後の1株当たり純収入の計算方法を示す
 13週間終了39週間が終わる
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
分子：
純収入$46 $783 $7,393 $2,546 
分母：
加重平均発行済み普通株式-基本59,089,831 45,013,784 59,065,423 45,013,784 
加重平均普通株式発行-希釈後60,464,062 46,085,650 60,088,622 46,077,196 
普通株1株当たり純収益-基本$— $0.02 $0.13 $0.06 
普通株1株当たり純収益-希釈後収益$— $0.02 $0.12 $0.06 
未発行株式オプションは、その影響が逆希釈されているため、希釈後の普通株当たり純収入には含まれていない1,255,089 90,045 1,708,602 90,045 
普通株1株当たりの純収入の計算方法は、2種類の法で優先株として発行された潜在普通株の理論的影響に基づいて発行された加重平均株式を調整し、財務管理法に従ってそれぞれの期間までの発行済みと帰属していない株式オプションと制限性株式単位の理論的影響を調整する
2021年9月26日までの13週間および39週以内に、2017株計画に基づいて付与された業績基礎株式オプション(うちいくつかは当社初公開時に時間ベース株式オプションに転換された)は、普通株式1株当たり純収入の計算範囲から除外され、業績条件は達成不可能とされているからである。
17
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
警告声明

以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本10−Q表第1項第1項に含まれる未監査の中期総合財務諸表及びその付記、2021年12月26日現在の財政年度及び2021年12月26日現在の財務年度の監査済み総合財務諸表及び2021年10−K表の付記とともに読まなければならない。“展望性陳述に関する警告説明”で議論されているように、以下の議論および分析は、リスクおよび不確定要素に関連する展望的陳述を含む。私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。これらの差をもたらす可能性がある要因には、以下の決定要因および第2部の“リスク要因”、本10−Q表の第1 A項、2022年3月27日までの四半期の10−Qテーブル、および2021年10−K表に“第1 A項”で議論された要因が含まれるが、これらに限定されない。リスク要因“と”項目7.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析
概要

First Watchは、新鮮な食材を使ったカスタマイズされた朝食、ブランチ、昼食を提供する受賞歴のある昼間の食事の概念です。First Watchは、朝食、ブランチ、昼食が最も人気のある定番メニューを含む、数百項目の地元の“最高の朝食”と“最高のブランチ”の称号を受賞した。First Watchは2022年、ADPの念願の職場文化賞を受賞し、“ニューズウィーク”とベスト実践研究所で最も人気のある百強職場®に選ばれた。同社の多くの株式はAdvent International Corporationが保有しており、同社は世界最大の私募株式会社の一つである。2021年10月1日、同社の普通株はナスダックで取引を開始し、株式コードは“FWRG”となった

同社はアメリカ以外の地域では運営していません。同社は“First Watch”の商標で29州で経営·フランチャイズレストランを経営しており、2022年9月25日現在、356社のすべてのレストランと103のフランチャイズレストランを所有している。
最新の発展動向

2022年9月25日までの13週(“2022年第3四半期”)と、2021年9月26日現在の13週(“2021年第3四半期”)と比較した場合、財務ポイントは以下の通り

•2022年第3四半期の全システム売上高は19.2%増、2021年第3四半期の1兆974億ドルから2.352億ドルに増加
•2022年第3四半期の総収入は2021年第3四半期の1兆574億ドルから18.7%増の1兆869億ドル
•同じレストランの売上高は12.0%(2019年第3四半期比32.7%増)*)
•同レストランの客数は3.7%増(2019年第3四半期比7.0%増)*)
•2022年第3四半期の運営利益率は1.4%だったが、2021年第3四半期は4.6%だった
•飲食級営業利益率**2022年第3四半期は17.3%ですが、2021年第3四半期は19.5%です
•2022年第3四半期の純収入は4.6万ドルだったが、2021年第3四半期は80万ドルだった
•調整後EBITDA** 2022年第3四半期の1，700万ドルは2021年第3四半期並み
•9州に全システムレストラン11店(7社所有，4特許経営)を開設し，29州に全システムレストラン459店(356社所有，103特許経営)を開設した
___________________
* 2019年9月29日までの13週間(“2019年第3四半期”)と比較して、新冠肺炎の経済影響により比較可能性が増強された。
**参照非公認会計基準財務指標次の節です。
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カタログ表
重要な業績指標

“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析”では、私たちは通常以下の重要な経営指標を討論し、これらの指標は私たちの財務業績と長期成長モデルを推進すると信じている。経営陣がこれらの指標を使用して業績を評価し、当社の業務の成長およびマーケティング·運営戦略の有効性を評価するために、これらの指標が投資家に有用であると信じています。

新しいレストランがオープンする(“NRO”：その間に新たにオープンした会社が所有するFirst Watchレストランの数。経営陣は新しいレストランの数を審査し、新しいレストランの成長と会社が所有するレストランの売上を評価する。

フランチャイズの新しいレストランがオープンする(“加盟店所有のNRO”：その間に新たにオープンした加盟店First Watchレストランの数。

Same-レストランの売上が伸びている: レストランベースの同比変化率(ギフトカード割引額を含まない)を、本年度末までに、会社が所有するFirst Watchブランドレストランのオープン18ヶ月以上の数(“レストラン基数よりも長くてもよい”)と定義する。2022年9月25日までの13週間と39週間以内に、私たちの可比レストラン基地には303軒のレストランがあります。2021年9月26日までの13週間と39週間以内に、私たちの可比レストラン基地には270軒のレストランがあります。同じレストランの売上高を測ることで、経営陣は私たちの既存のレストランの基礎の表現を評価することができます。私たちはこの措置は投資家が私たちの核心、成熟したレストラン基礎内で異なる時期のレストランの販売結果と傾向の一致比較を提供することに役立ち、開店、閉鎖と他の過渡的な変化の結果の影響を受けないと信じている

Same-レストランの流量が増加しています：前年同期と比較して，レストラン基数計算可能な客数パーセント変化を用いた.私たちの同じレストランの客数の増加を測ることで、経営陣は私たちの既存のレストランの基礎の表現を評価することができます。私たちはこの措置が投資家にとって有用であると信じており、同じレストランの客数の増加が指標を提供しているため、私たちのブランドの発展と私たちのマーケティング戦略の有効性を示している。

全系統のレストランレストランの総数は、すべての会社が所有し、特許経営しているレストランを含む。

全系統販売: わが社が所有しているレストランとフランチャイズレストランのレストランの売上げが含まれています。私たちは私たちのフランチャイズレストランのレストラン販売が収入であることを認めません

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カタログ表
非公認会計基準財務指標

アメリカ公認会計原則(“GAAP”)によって作成された総合財務諸表を補充するため、吾らは以下の非GAAP計量方法を採用し、調整後の基礎の上で経営業績を報告した：(I)調整されたEBITDA、(Ii)調整されたEBITDA利益率、(Iii)レストランレベル運営利益及び(Iv)レストランレベル運営利益率。これらの非GAAP測定基準に対する私たちの表現は、本質的に非日常的であるか、または異なる時期に異なるいくつかのプロジェクトを隔離する影響を含み、私たちの持続的なコア運営実績とは何の関連性もない。これらの補完的な業績評価基準は公認会計原則に要求されるものでもなく、公認会計原則に基づいて提出されたものでもない。経営陣は、これらの非GAAP測定基準の使用は、投資家に私たちの業務のより多くの透明性を提供し、私たちが行っている業務運営の分析および比較を容易にし、私たちが行っている運営実績を示すことができない可能性のあるプロジェクトを排除し、運営傾向を決定し、財務および運営決定に使用する重要な指標がより大きな透明性を有することを可能にするからであると考えている。我々の非GAAP指標は，他社が使用している類似名称の指標と比較できない可能性があり，分析ツールとして重要な限界がある。これらの非GAAP測定基準は単独で考慮すべきではなく、GAAP報告の我々の業績分析の代替品とすべきではなく、それらは私たちの業績を全面的に理解することができないかもしれないからである。これらの非GAAP措置は、GAAPによって作成された総合財務諸表と一緒に検討されなければならない

経営陣の業績を評価する要因として調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率(I)を用いてインセンティブ報酬を決定し，(Ii)我々の経営結果と我々の業務戦略の有効性を評価し，(Iii)内部で我々の業績を競合相手の業績と比較した。

我々は、飲食レベルの営業利益と飲食レベルの営業利益率(I)を用いて、各レストランの経営業績と収益性を評価し、(Ii)将来の支出と他の運営決定について決定する。

調整後EBITDA: 減価償却および償却前純収益，利息支出，所得税，および持続的コア経営実績の評価において考慮されていない項目を指し，これらの項目は純収益(公認会計基準による最も直接的な比較可能計量)と調整後のEBITDAの入金の中で決定され，本節に含まれる非公認会計基準財務計量調整下にある.

調整後EBITDA利益率：表示 調整後のEBITDAは総収入の割合を占めている。参照してください非公認会計基準財務計量調整以下は純利益利益率に対する入金であり，これは最も直接的に比較可能なGAAP測定基準である

飲食級営業利益：レストラン売上高を代表して、飲食コスト、人工およびその他の関連費用、他のレストラン運営費用、開業前費用、入居費を含むレストラン運営費用を差し引く。レストランレベルの営業利益には会社レベルの費用やその他は含まれていませんが、当レストランの継続的なコア運営実績を評価する際に考慮していない項目は、運営収入(GAAPの最も直接的な比較可能性尺度)とレストランレベルの運営利益の入金の中で決定されており、本節に含まれています非公認会計基準財務計量調整下です

飲食級営業利益率：飲食レベルの営業利益がレストランの売上に占める割合を表す。参照してください非GAAP財務測定基準 帳簿を照合する以下は運営利益率の入金であり，これは最も直接的に比較可能なGAAP測定基準である
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カタログ表
選定された運行データ
13週間終了39週間が終わる
2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
全系統販売
(単位：千)		$235,231 $197,409 $680,588 $548,005 
全系統のレストラン459 428 459428 
会社所有356 337 356337 
フランチャイズ権所有103 91 10391 
同じレストランの売り上げが伸びている12.0 %46.2 %17.0 %75.0 %
同じレストランの客数が伸びている3.7 %40.1 %10.6 %61.6 %
営業収入
(単位：千)		$2,621 $7,153 $15,434 $23,310 
営業利益率収入1.4 %4.6 %2.9 %5.4 %
飲食業の営業利益(千元)(1)
$31,872 $30,240 $98,390 $86,230 
飲食級営業利益率(1)
17.3 %19.5 %18.3 %20.0 %
純収入(千)$46 $783 $7,393 $2,546 
純利益率— %0.5 %1.4 %0.6 %
調整後EBITDA
(単位：千) (2)
$17,023 $16,952 $54,176 $52,134 
調整後EBITDA利益率 (2)
9.1 %10.8 %10.0 %11.9 %
________________
(1)営業収入と営業利益率の調整は、公認会計基準が食堂レベルの営業利益と食堂レベルの営業利益率に対する最も比較可能な評価基準である非公認会計基準財務計量調整次の節です。
(2)調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率に最も類似したGAAP対策−純収益と純収入利益率の調整について，掲載した非公認会計基準財務計量調整次の節です。


同店販売増加と同店客数増加

13週間終了同じレストランの売り上げが伸びている同じレストランの客数が伸びている飲食基地と比べて
2022年9月25日12.0 %3.7 %303 
2021年9月26日46.2 %40.1 %270 
2020年9月27日(17.2)%(24.3)%212 
2019年9月29日5.1 %0.6 %168 

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カタログ表
経営成果
2022年9月25日までの13週と39週と2021年9月26日現在の13週と39週
次の表は、2022年9月25日と2021年9月26日までの13週と39週の運営結果と、総収入またはレストラン売上高に占めるいくつかの項目の割合をまとめています
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
収入.収入
飲食売上高$183,978 98.5 %$155,082 98.5 %$536,329 98.5 %$432,136 98.5 %
フランチャイズ収入2,874 1.5 %2,359 1.5 %8,088 1.5 %6,437 1.5 %
総収入186,852 100.0 %157,441 100.0 %544,417 100.0 %438,573 100.0 %
運営コストと支出
レストラン経営費(1)(以下に示す減価償却および償却は含まれていません)：
食品·飲料コスト44,578 24.2 %35,871 23.1 %129,200 24.1 %96,383 22.3 %
労務費その他関連費用61,262 33.3 %50,587 32.6 %175,091 32.6 %136,586 31.6 %
他のレストランの経営費29,685 16.1 %23,905 15.4 %85,761 16.0 %69,348 16.0 %
入居費15,091 8.2 %13,969 9.0 %44,318 8.3 %41,035 9.5 %
開業前費用1,490 0.8 %510 0.3 %3,569 0.7 %2,573 0.6 %
一般と行政費用21,689 11.6 %17,019 10.8 %63,194 11.6 %44,360 10.1 %
減価償却および償却8,679 4.6 %8,203 5.2 %25,302 4.6 %23,965 5.5 %
資産処分減価と損失338 0.2 %98 0.1 %572 0.1 %261 0.1 %
取引費用純額1,419 0.8 %126 0.1 %1,976 0.4 %752 0.2 %
総運営コストと費用184,231 98.6 %150,288 95.5 %528,983 97.2 %415,263 94.7 %
営業収入(1)
2,621 1.4 %7,153 4.6 %15,434 2.9 %23,310 5.4 %
利子支出(1,362)(0.7)%(6,051)(3.8)%(3,494)(0.6)%(18,656)(4.3)%
その他の収入、純額116 0.1 %215 0.1 %395 0.1 %536 0.1 %
所得税前収入1,375 0.7 %1,317 0.8 %12,335 2.3 %5,190 1.2 %
所得税費用(1,329)(0.7)%(534)(0.3)%(4,942)(0.9)%(2,644)(0.6)%
純収益と総合収益総額$46 — %$783 0.5 %$7,393 1.4 %$2,546 0.6 %
_____________
(1)百分率は食品売上高の百分率で計算する。
飲食売上高
レストラン売上高とは会社が持っているレストランが割引を差し引いた食品や飲み物の総売上のことです。どの時期のレストラン売上高も，この時期の営業週間数，開業レストラン数，顧客流量，平均検査の影響を直接受けている。平均小切手の増加は私たちのメニュー価格の上昇とメニューの組み合わせの変化によって推進された。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
レストランの売上高：
レストラン内の飲食販売$147,491 $123,311 19.6 %$425,222 $327,147 30.0 %
第三者配達販売20,105 15,232 32.0 %60,960 52,584 15.9 %
出前販売16,382 16,539 (0.9)%50,147 52,405 (4.3)%
レストラン総売上高$183,978 $155,082 18.6 %$536,329 $432,136 24.1 %

2022年9月25日までの13週間で、レストラン総売上高が前年同期比で増加した主な原因は、(1)同レストラン売上高が12.0%増加し、同レストラン客数の増加に牽引されたからである
22
カタログ表
3.7%は、メニュー価格の上昇およびサードパーティ配信販売が増加し、さらに(Ii)2021年9月26日から2022年9月25日までの23個のNROである。

2022年9月25日までの39週間でレストラン総売上高が前年同期比上昇したのは、主に(I)同一レストランの売上高が17.0%増加したためであり、これは同一レストランの客数が10.6%増加し、メニュー価格の上昇および第三者出前販売の増加によるものであり、また(Ii)は2021年9月26日から2022年9月25日までの間に23個の非営業注文があったためである。
フランチャイズ収入
フランチャイズ収入は，販売による特許権使用料，システム基金貢献，前払い初期フランチャイズ費用償却からなり，これらの費用はフランチャイズ合意期間内に直線的に収入として確認されている。どの時期のフランチャイズ収入も開業フランチャイズレストラン数の影響を直接受けている。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
フランチャイズ収入：
特許使用料とシステム基金寄付$2,807 $2,300 22.0 %$7,892 $6,254 26.2 %
初期費用67 59 13.6 %196 183 7.1 %
フランチャイズ総収入$2,874 $2,359 21.8 %$8,088 $6,437 25.6 %
2022年9月25日までの13週と39週間でフランチャイズ収入が前年同期に比べて増加した要因は，(I)フランチャイズレストランの売上増加と，(Ii)2021年9月26日から2022年9月25日までの間のフランチャイズレストランの売上高がそれぞれ20万ドルと40万ドルであったことである。
飲食費用
会社が所有するレストランの食品·飲料コストの構成は性質によって変化し，販売量に応じて変化し，製品の組合せの影響を受け，商品コストの増加や減少の影響を受ける。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
食品·飲料コスト$44,578 $35,871 24.3 %$129,200 $96,383 34.0 %
レストランの売り上げのパーセントを占める24.2 %23.1 %1.1 %24.1 %22.3 %1.8 %

2022年9月25日までの13週間と39週間で、レストラン売上高に占める食品·飲料コストの割合が前年同期に比べて増加したのは、主に市場バスケット全体のインフレにより、一部がメニュー価格の上昇によって相殺されたためである

2022年9月25日までの13週と39週間で，食品·飲料コストは前年同期に比べて上昇しており，主な原因は(I)レストラン売上高の増加，(Ii)市場全体のインフレと(Iii)2021年9月26日から2022年9月25日までに開業したNRO 23軒である

経営陣は現在、今年の残り時間に我々の市場バスケットは引き続きコスト圧力に直面し、第4四半期のインフレ率は12.0%から14.0%に達すると予想している。

労務費その他関連費用
労働力及びその他の関連費用は性質的に可変であり、時間賃金及び管理者賃金、ボーナス、賃金税、労働者補償費用及び従業員福祉を含む。労働コストに影響を与える要素には最低賃金と
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カタログ表
賃金税立法、医療コスト、わが社が持っているレストランの数と業績、合格社員への競争が激化しています。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
労務費その他関連費用$61,262 $50,587 21.1 %$175,091 $136,586 28.2 %
レストランの売り上げのパーセントを占める33.3 %32.6 %0.7 %32.6 %31.6 %1.0 %

2022年9月25日までの13週間と39週間で、レストラン売上高に占める労働力やその他の関連費用の割合が前年同期に比べて増加したのは、主に賃金や人員配置水準の増加によるものである。この増加は，(I)2021年9月26日までの13週間と39週以内に確認された留任ボーナスと(Ii)医療保険コストの減少分によって相殺され，われわれ集団健康計画のリベートが含まれている。
2022年9月25日までの13週と39週で，前年同期と比較して労働力やその他の関連費用が増加したのは，主に(I)賃金と人員整備水準の増加と，(Ii)2021年9月26日から2022年9月25日までの間に開設された23のNROによるものである。この増加は，(I)2021年9月26日までの13週間と39週以内に確認された留任ボーナスと(Ii)医療保険コストの減少分によって相殺され，われわれ集団健康計画のリベートが含まれている。

今年の余剰時間のレストラン労働力コストのインフレ率は8.0%から10.0%の間を維持すると予想される。


他のレストランの経営費

他の食品運営費には，営業費や広告費，光熱費，保険料および経営会社の自営食品に付随する他の運営変動支出，例えば，運営用品(紙製品，メニューおよび持ち帰り用品を含む)，クレジットカード料金，メンテナンスおよび保守費用，および第三者配信サービス料が含まれる。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
他のレストランの経営費$29,685 $23,905 24.2 %$85,761 $69,348 23.7 %
レストランの売り上げのパーセントを占める16.1 %15.4 %0.7 %16.0 %16.0 %— %
前年同期と比較して，2022年9月25日までの13週間で，他のレストラン運営費がレストラン売上高に占める割合が増加したのは，主に身の回り品費用およびメンテナンス·メンテナンス費用の増加によるものであった
2022年9月25日までの13週間で、他の食品の運営費が前年同期比増加した主な原因は(I)220万元、主にクレジットカード費用、光熱費、メンテナンスと保険支出に使われ、主に食事支出の増加によるものですビールやレストランが増えています(Ii)190万ドル運行中主にインフレ、レストランの売上、レストランの成長に推進されています(3)70万ドルの第三者配送サービス料。
2022年9月25日までの39週間で、他のレストラン運営支出がレストラン売上高に占める割合が前年同期と横ばいになったのは、主にレストラン内の飲食販売のレバー作用が身の回り品コストやメンテナンス·メンテナンスコストの増加によって相殺されたためである
2022年9月25日までの39週間で、他の食品の運営費が前年同期比増加したのは、主に(i) クレジットカード費用、光熱費、修理保守及び保険支出に関連する支出は780万元であり、主に食事販売と増加によって駆動される；(Ii)運営用品の支出は630万元であり、主にインフレと食品販売と食品販売の増加によって駆動される；及び(Iii)第三者配達サービス費用は80万元である。
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カタログ表
入居費
賃貸費用には主に家賃費用、財産保険、公共区域費用、財産税が含まれています
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
入居費$15,091 $13,969 8.0 %$44,318 $41,035 8.0 %
レストランの売り上げのパーセントを占める8.2 %9.0 %(0.8)%8.3 %9.5 %(1.2)%
前年同期と比較して、2022年9月25日現在の13週と39週の入居費がレストラン売上高に占める割合が低下しており、主にレストラン売上高の増加が販売レバレッジを推進している。
2022年9月25日までの13週と39週の間に前年同期に比べて入居費が増加したのは，主に会社が所有するレストラン数が増加したためである。
開業前費用
開業前の費用は新しい会社が所有するレストランを開設することで発生した費用です。開業前支出には開業前賃貸料支出が含まれており、レストラン施設を所有している日からレストラン開業日までの間に確認されている。また、開業前費用には管理職給与、求人費用、従業員賃金、研修費用が含まれており、これらの費用は発生している間に確認されている。会社が持っている新しいレストランのオープン数や時間によっては、開業前の料金が時期によって変動する可能性があります。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
開業前費用$1,490 $510 
N/m(1)
$3,569 $2,573 38.7 %
___________
(1)意味がない.
前年同期と比較して，2022年9月25日までの13週と39週の開業前支出が増加したのは，主に(I)開業予定レストラン数の増加，(Ii)開業予定レストラン数の増加，開業前賃貸料の上昇によるものであった
一般と行政費用

一般及び行政支出は主にレストランの発展と運営を支持する会社及び行政機能に関連するコストを含み、発生した市場普及及び広告費用、及び法律費用、専門費用及び株式報酬を含む。一般や管理費は従業員数の変化や戦略や成長計画に関するコストの影響を受ける。当社の2021年10月の初公開株式公開(“IPO”)を準備·完了するために、将来的に上場企業に関連する大量の追加法律、会計、その他の支出を招くことを招き、サバンズ-オキシリー法案の遵守に関するコストを含むことを予想している。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
一般と行政費用$21,689 $17,019 27.4 %$63,194 $44,360 42.5 %

2022年9月25日までの13週間で、一般および行政支出が前年同期より増加したのは、主に(I)当社初公開時のいくつかの株式オプション奨励が時間ベースの株式オプションの株式補償支出230万ドルに移行したことと、2021年株式インセンティブ計画(“2021年株式計画”)によって付与された株式オプションおよび制限株式単位、(Ii)上場企業に関する法律、会計およびコンサルティングサービスに関する130万ドル、および(Iii)上場企業に関する保険支出90万ドルによるものである。

2022年9月25日までの39週間で、一般および行政支出が前年同期より増加したのは、主に(I)自社初公募時にいくつかの株式オプション奨励から時間ベースの株式オプションへの株式ベースの報酬支出710万ドルに移行したほか、株式オプションおよび
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カタログ表
2021年の株式計画に基づいて付与された限定株式単位、(Ii)230万ドルのマーケティング費用、(Iii)290万ドルの上場企業関連保険費用、(Iv)210万ドルの上場企業に関する法律、会計、コンサルティングサービス、および(V)150万ドルと投資技術私たちのシステムとプロセスを計画して再設計する。
減価償却および償却
減価償却と償却には固定資産の減価償却が含まれ、リース改善、固定装置と設備、定期無形資産の償却を含み、これらの資産は主に特許経営権を含む。特許経営権には，合併協定に関する購入価格配分による権利，合併協定により2017年8月にAdvent International Corporationに関連または管理された基金に買収され，特許経営が所有するレストランを買収することで再獲得される権利がある。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
減価償却および償却$8,679 $8,203 5.8 %$25,302 $23,965 5.6 %
前年同期と比較して，2022年9月25日までの13週と39週の間に減価償却と償却が増加したのは，主にNROに関する資本支出の逓増減価償却によるものであった
資産処分減価と損失
売却資産の減価および損失には、(I)長期資産および無形資産の減値があり、資産の帳簿価値が回収できず、資産の公正価値を超えること、(Ii)正常業務中に廃棄またはリセットされた資産の帳簿純価値台帳、および(Iii)レストラン閉鎖に関する資産帳簿純値の台帳がある。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
資産処分減価と損失$338 $98 
N/m(1)
$572 $261 
N/m(1)
____________
(1)意味がない.
2022年9月25日および2021年9月26日までの13週間および39週間以内に、無形資産や固定資産減価損失は確認されていない。その間に確認された資産処理損失は、主に、退職、交換、およびレストラン閉鎖に関連する資産処分費用に関連する
取引費用純額
取引支出純額には，(I)連邦および州赤字繰越および2017年8月までの経営に蓄積された一般業務相殺により節約された税金を使用して株主に支払うことや対価の再評価，(Ii)リースや契約終了に関する損益，(Iii)フランチャイズレストランの買収に関するコスト，(Iv)いくつかのレストランをFirst Watch商標で経営している会社がレストランを所有していることによるコスト，(V)レストラン閉鎖に関するコスト，(Vi)普通株の二次発売に関するコストが含まれる
26
カタログ表
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
取引費用純額$1,419 $126 
N/m(1)
$1,976 $752 
N/m(1)
____________
(1)意味がない.
前年同期と比較して，2022年9月25日までの13週と39週の取引費用純額が増加したのは，主に我々の多数の株主Advent International Corporation(“第2回発売”)に関連するエンティティ第2回公開会社の普通株が約160万ドルのコストを発生させたが，あるサービス契約に関する信用部分がこの増加を相殺したためである.
営業収入
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
営業収入$2,621 $7,153 (63.4)%$15,434 $23,310 (33.8)%
レストランの売り上げのパーセントを占める1.4 %4.6 %(3.2)%2.9 %5.4 %(2.5)%
2022年9月25日までの13週と39週で、営業利益率収入は前年同期に比べて低下している耳初主に(I)商品·用品のインフレ、(Ii)レストランレベルの賃金·人員配置の増加、および(Iii)一般·行政費の増加により、主に株式ベースの給与料金と上場企業関連費用によるものである。この低下は部分的に相殺されたメニュー価格が上がります。
2022年9月25日までの13週と39週間で、運営収入が前年同期に比べて低下したのは、(I)大口商品·用品のインフレ、(Ii)レストランレベルの賃金·人員増加、(Iii)レストラン売上高やレストラン増加による運営コスト·支出の増加、および(Iv)一般·行政費の増加、主に株式ベースの給与支出と上場企業に関する支出によるものである。この低下はレストラン売上高とフランチャイズ収入の増加分によって相殺された

利子支出

利息支出には主に未済債務の利息と費用、債務割引と繰延発行コストの償却費用が含まれる
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
利子支出$(1,362)$(6,051)(77.5)%$(3,494)$(18,656)(81.3)%

2022年9月25日までの13週間および39週の利息支出が前年同期に比べて減少したのは、主に未返済債務の減少と、2021年10月に署名した信用協定(“新信用協定”)によって締結された定期融資Aローンの金利低下によるものである。
27
カタログ表
その他の収入、純額

その他の収入は、純額には、経営陣による私たちのコア業務に関するプロジェクトの性質の評価によって非運営プロジェクトとみなされています。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
その他の収入、純額$116 $215 (46.0)%$395 $536 (26.3)%
所得税費用
所得税支出は主に様々な連邦税と州税で構成されている。
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
所得税費用$(1,329)$(534)
N/m (1)
$(4,942)$(2,644)86.9 %
有効所得税率96.7 %40.5 %56.2 %40.1 %50.9 %(10.8)%
___________
(1)意味がない.

前年同期と比較して，2022年9月25日までの13週と39週の実際の所得税率が変化したのは，主に(I)連邦と州繰延税項資産推定免税額の変化，(Ii)FICAのある従業員チップに対する税収控除のメリット，(Iii)ある補償の控除制限，および(Iv)二次発売に関する控除不可コストによるものである。

純収入
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
純収入$46 $783 
N/m (1)
$7,393 $2,546 
N/m (1)
総収入のパーセントを占める— %0.5 %(0.5)%1.4 %0.6 %0.8 %
___________
(1)意味がない.

2022年9月25日までの13週間で、純収益と純収入利益率が前年同期より低下し、主な原因は(I)運営収入の減少、(Ii)二次発売に関するコストと(Iii)所得税支出の増加である。この減少幅は低い利息支出部分によって相殺される。

前年同期と比較して、2022年9月25日までの39週間の純収入と純利益率が増加したのは、主に利息支出の減少によるものである。この増加は，(I)運営収入の減少，(Ii)二次発売に関するコストによる取引費用の増加，および(Iii)所得税支出の増加によって部分的に相殺される
28
カタログ表
飲食レベルの営業利益と飲食レベルの営業利益率

13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
飲食級営業利益$31,872 $30,240 5.4 %$98,390 $86,230 14.1 %
飲食級営業利益率17.3 %19.5 %(2.2)%18.3 %20.0 %(1.7)%

2022年9月25日までの13週間と39週間でレストランレベルの営業利益率が前年同期に比べて低下したのは，主に(I)大口商品や用品のインフレおよび(Ii)レストランレベルの賃金や人員整備の増加によるものである。この下げ幅はメニュー価格の上昇分によって相殺される。

レストランレベルの営業利益は13年と2022年9月25日までの39週間前年同期に比べて増加したのは、主に同じレストランの売上が増加したためであり、同じレストランの客数の増加、メニュー価格の上昇、第三者配達販売の増加に後押しされた。この増加は，(I)大口商品や用品のインフレ，(Ii)レストランレベルの賃金と従業員数の増加，および(Iii)レストラン売上高の上昇とレストラン増加による運営コストと支出の増加によって部分的に相殺された
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率

13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日変わる2022年9月25日2021年9月26日変わる
調整後EBITDA$17,023 $16,952 0.4 %$54,176 $52,134 3.9 %
調整後EBITDA利益率9.1 %10.8 %(1.7)%10.0 %11.9 %(1.9)%
前年同期と比較して，2022年9月25日までの13週間で調整後のEBITDA利益率が低下したのは，主に(I)レストランレベルの運営利益率の低下，(Ii)一般や行政費用の増加により，主に上場企業に関する法律，会計，相談，保険コストによるものであった。
前年同期と比較して，2022年9月25日までの39週間で調整後のEBITDA利益率が低下したのは，主に(I)レストランレベルの経営利益率の低下，(Ii)一般や行政費用の増加，主に上場企業に関する法律，会計，コンサルティング，保険コスト，およびマーケティング費用の増加によるものであった
2022年9月25日までの13週間で，調整後のEBITDAは前年同期と横ばいであり，主な原因はレストランレベルの営業利益の増加であるが，この増加は一般と行政費用の増加によって相殺されており，これは主に上場企業に関する法律，会計，コンサルティング，保険コストによるものである。
前年同期と比較して，2022年9月25日までの39週間で調整後のEBITDAが増加したのは，主にレストランレベルの営業利益が増加したためである。この増加は一般と行政費用の増加によって部分的に相殺されており、これは主に上場企業に関する法律、会計、コンサルティング、保険費用、およびマーケティング費用の増加によるものである

29
カタログ表
非公認会計基準財務計量調整

調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率次の表は、GAAP測定基準と調整されたEBITDAおよび調整されたEBITDA利益率と、示された時期における最も直接的な比較可能性である純収入および純収入利益率をチェックする
.
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
純収入$46 $783 $7,393 $2,546 
減価償却および償却8,679 8,203 25,302 23,965 
利子支出1,362 6,051 3,494 18,656 
所得税1,329 534 4,942 2,644 
EBITDA11,416 15,571 41,131 47,811 
IPO準備と戦略転換コスト(1)
780 576 1,951 1,755 
株に基づく報酬(2)
2,719 430 7,821 746 
取引費用純額(3)
1,419 126 1,976 752 
資産処分減価と損失(4)
338 98 572 261 
求人と移転費用(5)
351 151 570 333 
解散費(6)
— — 155 265 
新冠肺炎関連費用(7)
— — — 211 
調整後EBITDA$17,023 $16,952 $54,176 $52,134 
総収入$186,852 $157,441 $544,417 $438,573 
純利益率— %0.5 %1.4 %0.6 %
調整後EBITDA利益率9.1 %10.8 %10.0 %11.9 %
詳細はこちら
賃料支出を繰延する(8)
$680 $(156)$1,911 $(1,963)
_____________________________
(1)我々のシステムやプロセスの評価と再設計に関する費用を表す.2021年のコストには、IPO準備に関連する情報技術サポートおよび外部専門サービスコストも含まれます。これらの費用は、総合業務報告書および包括収益表の一般的および行政費用に記入される。
(2)株式ベースの非現金給与支出を指し、総合経営及び全面収益報告書の一般及び行政支出に記入する。
(3)代表(I)2017年8月までに経営に蓄積された連邦および州赤字繰越および一般業務相殺を用いて税金を節約して前株主のあるいは代償再評価に対応する，(Ii)リースや契約終了に関する収益や損失，(Iii)フランチャイズレストラン買収に関するコスト，(Iv)あるレストランをFirst Watch商標で経営している会社がレストランを所有していることによるコスト，(V)レストラン閉鎖に関するコストおよび(Vi)自社普通株二次発売に関するコストに変換する
(4)退職、交換、またはあるレストランの倒産により資産を処分する関連費用を指す。本報告で述べた期間では減少は認められなかった
(5)我々のシステムやプロセスを再設計する際に，合格者を雇うことで発生する費用を指す.これらの費用は、総合業務報告書および包括収益表の一般的および行政費用に記入される。
(6)サービスコストは、総合経営報告書と包括収益表の一般および行政費用に記入する。
(7)新冠肺炎大流行の経済影響に関する費用を代表する。
(8)総合経営及び全面収益報告書の占有支出及び一般及び行政支出内に記録された直線賃貸料支出のうち非現金部分である。

30
カタログ表
飲食レベルの営業利益と飲食レベルの営業利益率-次の表は、運営収入および運営利益率収入、飲食レベルの運営利益および飲食レベルの運営利益率と最も比較可能なGAAP測定基準を確認しました
13週間終了39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日2022年9月25日2021年9月26日
営業収入$2,621 $7,153 $15,434 $23,310 
差し引く：フランチャイズ収入(2,874)(2,359)(8,088)(6,437)
追加：
一般と行政費用21,689 17,019 63,194 44,360 
減価償却および償却8,679 8,203 25,302 23,965 
取引費用純額(1)
1,419 126 1,976 752 
資産処分減価と損失(2)
338 98 572 261 
新冠肺炎関連費用(3)
— — — 19 
飲食級営業利益$31,872 $30,240 $98,390 $86,230 
飲食売上高$183,978 $155,082 $536,329 $432,136 
営業利益率収入1.4 %4.6 %2.9 %5.4 %
飲食級営業利益率17.3 %19.5 %18.3 %20.0 %
詳細はこちら
賃料支出を繰延する(4)
$631 $(244)$1,762 $(1,978)
_____________________________
(1)代表(I)2017年8月までに経営に蓄積された連邦および州赤字繰越および一般業務相殺を用いて株主に支払うまたは対価再評価，(Ii)リースや契約終了に関する収益や損失，(Iii)フランチャイズレストランの買収に関するコスト，(Iv)あるレストランをFirst Watch商号で経営している会社がレストランを所有していることによるコスト，(V)レストラン閉鎖に関するコストおよび(Vi)自社普通株の二次発売に関するコスト
(2)退職、交換、または特定の食品閉鎖のために資産を処分する関連費用を指す。本報告で述べた期間では減少は認められなかった
(3)新冠肺炎大流行の経済影響に関する費用を代表する。
(4)総合経営および全面収益報告書の占有費用内に記録された直線賃貸料支出のうち非現金部分である。
流動性と資本資源

流動性

2022年9月25日まで、4940万ドルの現金と現金等価物を持っています。未償還の借金があります。未償却債務の発行コストと9880万ドルの繰延発行コストは含まれていませんそれは.自分から2022年9月25日、w私たちはあった私たちの新しい信用協定によると、私たちの循環信用手配の利用可能な金額は7，500万ドルです。私たちの現金の主な用途には、レストランの開発、買収、改築のための資本支出、レンタル義務、債務返済、戦略的インフラ投資があります。私たちの顧客は販売時に現金またはデビットカードまたはクレジットカードで彼らが購入した食品や飲料を支払い、そのような物品のサプライヤーに支払う前に私たちの多くの在庫品を売ることができるので、運営資金の需要は大きくありません。

私たちは、私たちの運営キャッシュフロー、私たちの新しい信用協定での利用可能性、および利用可能な現金および現金等価物は、私たちの少なくとも今後12ヶ月の流動性需要を満たすのに十分だと信じている。私たちはもし私たちが追加的な流動性が必要なら、それは追加的な債務、株式発行、または両方の組み合わせで資金を調達するだろうと予想する。私たちの現在の総流動資金レベルは、私たちの短期的かつ長期的な流動資金需要を満たすのに十分だと信じていますが、財務的柔軟性を向上させるために、私たちの流動性状況を改善する機会を定期的に評価します。私たちは現在そのような具体的な計画はありませんが、もし私たちが1つ以上の重大な買収を行うことを決定すれば、追加の債務を発生させたり、追加の株式を売却したりして、このような買収に融資する可能性があり、これは追加費用や希釈につながります。

31
カタログ表
2022年に私たちの資本支出総額は約6000万から7000万ドルで、主に新しいレストランプロジェクト、計画中の改築と新しいレストラン内技術に投資すると推定しています。私たちは主に私たちの経営活動で発生した現金と私たちの新しい信用協定に基づいて私たちの新しいローンからお金を借りて資本支出に資金を提供する予定です。
キャッシュフローの概要
次の表は、2022年9月25日と2021年9月26日までの39週間、運営、投資、融資活動を通じて提供した現金をまとめています
39週間が終わる
(単位：千)2022年9月25日2021年9月26日
経営活動が提供する現金$46,644 $44,265 
投資活動用の現金(45,700)(27,424)
融資活動のための現金(3,437)(3,836)
現金および現金等価物と制限的現金純(マイナス)増加$(2,493)$13,005 
2022年9月25日までの39週間で、経営活動が提供した現金が2021年9月26日までの39週の4430万ドルから4660万ドルに増加したのは、主に(I)純収益が480万ドル増加したことと(Ii)非現金費用1220万ドルの影響であったが、(Iii)1460万ドルの経営資産と負債の純変化によって部分的に相殺されたためである。非現金費用の増加は、主に、特定の株式オプション報酬と、2021年の株式計画に従って発行される新規株式オプション奨励および制限株式単位による追加株式補償支出であり、これらの株式オプション報酬は、IPO終了時に時間ベースの株式オプション報酬に変換される。営業資産と負債の純変化が1，460万ドルであったのは、主に(I)従業員補償支払いの時間と増加、および(Ii)業務支払いの時間によるものである。
2022年9月25日までの39週間で、投資活動のための現金が2021年9月26日現在の39週の2740万ドルから4570万ドルに増加したのは、主に当レストランの成長と新レストラン技術を支持する資本支出の増加によるものである
2022年9月25日までの39週間で、融資活動のための現金が2021年9月26日までの39週間の380万ドルから340万ドルに減少したのは、主に長期債務の返済期間が原因だが、一部は支払手形の返済によって相殺された。

肝心な会計 推定数

我々の財務状況と経営業績の検討と分析は、添付されている監査されていない中期総合財務諸表とその付記に基づいており、これらの報告書と付記は公認会計基準に基づいて作成されている。これらの監査されていない中期総合財務諸表および関連付記を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちのいくつかの会計政策は、経営陣が財務推定を計算するために適切な仮定を選択する際に重大な判断を適用することを要求している。その性質については，これらの判断は固有度の不確実性の影響を受ける.これらの判断は，我々の歴史的経験，既存の契約条項，業界動向の評価，および他の外部源から適宜得られた情報に基づいている。私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と判断を評価する。私たちの実際の結果はこのような推定とは違うかもしれない。これらの政策実施に影響を与える判断および不確定要因は、異なる条件下または異なる仮定報告を使用する金額が大きく異なることをもたらす可能性がある。われわれの重要な会計政策には大きな変動はない，詳細は参照されたい肝心な会計見積もり” in the 2021 Form 10-K.
最近発表された会計公告
最近発表された会計声明に関する議論NTS注2を見てください重要会計政策の概要監査されていない中期総合財務諸表に付記されている
32
カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が2021年にForm 10−Kで開示した市場リスクの開放は実質的に変化しなかった。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

我々は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)の下の第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則に定義されているように、本Form 10-Q四半期報告のように、取引法に基づいて提出された報告書に開示を要求する情報を確保し、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告されることを確保するために、開示制御プログラムおよびプログラムの確立および維持を担当する

開示制御およびプログラムは、必要な開示について決定するために、そのような情報の蓄積を確実にし、必要な開示について決定するために、我々の経営陣(私たちの最高経営責任者および最高財務責任者を含む)に伝達することを目的とした制御および手順に限定されるものではない。

我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまでの、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。我々が以下に議論する財務報告内部統制には大きな弱点があるため、これらの弱点は、私たちが初めて公募し、米国証券取引委員会に提出された定期報告で発見され、開示されたものであり、私たちのCEOおよび最高財務官は、2022年9月25日現在、私たちの開示統制および手続きは無効であると結論している。この事実を考慮して、我々の経営陣は追加的な分析、照合、および他の決済後の手続きを行い、財務報告の内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、本四半期報告がカバーし、本10-Q表に含まれる総合財務諸表は、すべての重要な点で私たちの財務状況、経営成果、現金流量と一致しており、これらの財務諸表は米国公認会計基準に適合していると結論した。

これまでに報告された財務報告書の内部統制には重大な欠陥がある

私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。私たちが発見した主な弱点は以下の通りです

私たちは上場企業の財務報告要件に見合った効果的な内部統制環境を設計して維持していない。具体的には、財務報告内部統制と上場企業の報告要求について適切な知識、経験、訓練を有する十分な人員が不足している。しかも、私たちは私たちの財務と会計機能で正式に権限を委譲したり、適切な役割分担を確立したりしていない。そのため，効果的なリスク評価も行われておらず，重大な誤報リスクに対する設計や内部統制の維持も行われていない。これらの重大な弱点は次のような重大な弱点を招いた

•勘定調整および日記帳分録の作成および審査の制御、および連結財務諸表中の口座および開示の適切な分類および列報の制御を含む期末財務報告プログラムの効率的な制御を設計し、維持していない。この重大な疲弊は、2018年度連結財務諸表の計上項目およびキャッシュフロー表の調整を招き、これらの調整は、2018年度連結財務諸表の発表前に記録されている。

•私たちは所得税会計、繰延所得税の記録、および繰延税金資産の現金化の評価の効果的な制御を設計し、維持していない。この重大な疲弊は、2018年度連結財務諸表における所得税の割引、繰延税金、営業権、負債の調整を招いており、これらは発行前に記録されている。この重大な疲弊はまた、2017年度と2019年の連結財務諸表中の所得税優遇と繰延税金項目および関連開示の非実質的な調整を招き、それぞれ2019年度と2020年度の連結財務諸表で修正された。この重大な疲弊はまた、2021年度連結財務諸表において、所得税支出と繰延税項目を調整し、これらの支出と繰延税項目が発表前に記録されていることを招いた。

33
カタログ表
•我々は，連結財務諸表の作成に関する情報システムやアプリケーションの情報技術一般制御の効率的な制御を設計·保持していない.具体的には、私たちは、適切な役割分担を確保し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するための十分なユーザアクセス制御、金融情報技術アプリケーションおよび基本会計記録に影響を与える情報技術計画およびデータ変更が適切に識別、テスト、許可および実施されることを保証するための管理制御を変更し、コンピュータ動作制御は、監視キーのバッチ作業を保証し、特権を適切に付与し、データバックアップを許可および監視することと、新しいソフトウェア開発が業務および情報技術要件と一致することを保証するためのプログラム開発のテストおよび承認制御とを保証するために設計および維持されていない。これらの欠陥は、有効な役割分担を維持する能力に影響を与える可能性があり、情報技術に依存した制御措置の効力(例えば、重大な誤報リスクがあると断言された1つ以上の自動制御措置、およびシステムが生成したデータおよび報告の効力を支援する情報技術制御措置および基礎データ)に影響を与える可能性があり、これらの制御措置は、誤報を引き起こす可能性があり、それにより、すべての財務諸表アカウントおよび開示に影響を与え、年度または中期合併財務諸表の重大な誤報を引き起こす可能性があり、この場合は予防または発見できない。したがって，情報技術の欠陥が物質的な弱さを招いていると結論した。しかし、, これらの情報技術的欠陥は連結財務諸表の何のミスももたらしていない。

さらに、上記の各重大な弱点は、年度または中期総合財務諸表の重大なエラー陳述をもたらすために、総合財務諸表の誤った陳述をもたらす可能性があり、これは予防または発見できない。

救済の仕事

私たちはこのような重要な弱点を修復するためにいくつかの措置を取っている

•上場企業の財務報告、技術会計と情報技術サービスと解決方案を強化するために、新しいと再分配された上場会社の経験を持つ現有の財務報告、会計と情報技術指導者を採用する。

•財務報告能力は、所得税、内部監査、情報技術、法律の面で特殊な技能を有する専門家を配備することで強化される。

•各種の政策を制定し、正式な認可政策を含み、審査と認可承諾、契約、領収書と取引の合意、及び会社の情報技術実践を管理するための全面的な情報技術政策を定義した。

•適切な役割分担を保障することを含む公式的な役割と検討責任。

•勘定勘定、財務諸表開示および連結財務諸表の作成および審査を制御するような期末財務報告制御措置を設計および実施し、財務諸表および開示草稿を発表する前に、各機能グループの二次認証プログラムを含む審査を行うための正式な管理開示委員会を設置する。

•適切な役割分担を保証し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するために十分なユーザアクセス制御が設計されている。

•財務情報技術アプリケーションと基礎会計記録に影響を与える情報技術計画とデータ変更が識別、テスト、許可と適切に実施されることを確保するために、変更管理制御を設計と実施する

•重要な作業を監視し、特権を適切に付与することを保証するために、コンピュータ操作制御を設計および実施する

•適用可能なポリシーに基づいてすべての関連システムのデータバックアップを監視し、テストリカバリプロセスを管理するための新しいバックアップおよびリカバリプラットフォームを実施した。


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カタログ表
仕事の現状を救済する

私たちはリスク評価過程の制御措置を設計し、日記帳分録と所得税を作成·審査している。私たちは財務報告に対する私たちの内部統制を引き続き改善することに努力し、必要に応じて検討、最適化、そして私たちの統制を強化し続けるつもりだ。私たちが財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、私たちは制御欠陥を解決するために追加的な措置を取るか、または上記のいくつかの救済措置を修正するかもしれない。適切な制御措置が完全に設計され、実施され、実行されるまで、管理層はテストによって、これらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの重大な欠陥が修復されたとは考えられない。

再設計の内部制御や修復作業に関する設計と実施とそれに関する訓練が行われており，管理層による我々の制御環境設計の評価や動作有効性のテストも行われている.私たちはこのような努力が財務報告書に対する私たちの内部統制を強化すると信じている

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カタログ表
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟

私たちは時々日常業務の過程で発生した様々なクレームと法的訴訟を扱うだろう。私たちは現在、これらの行動のいかなる最終解決策も、単独でも全体的に取られても、私たちの財務状況、運営結果、流動資金、または資本資源に重大な悪影響を与えないと信じている。クレーム数の著しい増加または成功クレームの不足額の増加は、当社の業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。注9を参照引受金とその他の事項監査されていない中期総合財務諸表に付記されている。

第1 A項。リスク要因

本報告で議論されている他の情報に加えて、2021年表格10−K第1部第1 A項“リスク要因”および第2部1 A項で述べた要因を考慮してください。2022年3月27日現在と2022年3月27日現在の四半期報告10-Q表の“リスク要因” これは私たちの業務、財務状況、または未来の業績に大きな影響を及ぼすかもしれない。これは…我々の2021年Form 10-Kで開示されたリスク要因は実質的に変化しておらず、私たちの 2022年3月27日現在のForm 10-Q四半期報告この更新は参照によってここに結合され，しかしこれらはわが社が直面している唯一の危険ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確定要素はまた私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

ありません

項目3.高級証券違約

ありません

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されない
項目5.その他の情報

ありません

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カタログ表
項目6.展示品

本表格10-Qの展示品インデックスに列挙された展示品は引用によってここに結合されている.
証拠品番号：説明する合併のための書類を引用して引用する
31.1
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証
同封アーカイブ
31.2
2002年サバンズ·オキシリー法第302条核証首席財務官によると
同封アーカイブ
32.1*
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の証明
同封して提供する
101
First Watch飲食グループからの財務情報’Sが2022年11月7日に提出した2022年9月25日現在の第3四半期Form 10-Q四半期報告は、イントラネット拡張可能業務報告言語(IXBRL)である
同封アーカイブ
104表紙相互日付ファイル(添付ファイル101に含まれるiXBRL形式)同封アーカイブ
_____________
*本証明書は、取引法第18条の規定に基づいて提出されたものとはみなされず、当該条項の責任によっても制限されません。登録者が参照によって証券法または取引法に従って提出された任意の文書に明示的に組み込まれない限り、認証は参照によって組み込まれたとはみなされない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに2022年11月7日に以下の署名者がその代表として本報告に署名することを正式に許可した。

First Watch飲食グループ。
差出人：クリストファー·A·トマソ
名前：クリストファー·A·トマソ
タイトル：取締役CEO社長(最高経営責任者)
差出人：/秒/メル希望
名前.名前メル·ホープ
タイトル：首席財務官(首席財務官と首席会計官)
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