添付ファイル99.1
四立方経営陣、有限責任会社、子会社
[br]連結財務諸表
2020年12月31日と2019年12月31日
F-1
四立方経営陣、有限責任会社、子会社
ディレクトリ
独立監査員報告 | F-3 |
連結財務諸表 | |
合併貸借対照表 | F-5 |
統合の作業報告書 | F-6 |
合併のメンバー権益変動表 | F-7 |
統合されたキャッシュフロー表 | F-8 |
連結財務諸表付記 | F-9 |
F-2
独立監査員報告
メンバーたち
ミネソタ州ミネアポリス市FourCued Management,br}有限責任会社とその子会社
我々は、2020年12月31日と2019年12月31日までの連結貸借対照表と、同年度までの運営、メンバー権益変動と現金流量に関する連結財務諸表 と、連結財務諸表に関する付記 とを含む4立方管理層、有限責任会社及び子会社の連結財務諸表を監査した。
合併財務諸表に対する経営陣の責任
経営陣は、米国公認の会計原則 に基づいて、これらの合併財務諸表 の作成と公報を担当している;これには、詐欺 によるものであっても、エラーによるものであっても、不正であっても、エラーによるものであっても、br}の設計、実施と維持と作成に関するbr}内部制御と、公正列報に重大なミスが存在しない合併財務諸表 とが含まれている。
核数師の責任
私たちの責任 は、私たちの監査に基づいてこれらの合併財務諸表 に対して意見を発表することです。私たちはアメリカで公認された監査基準に基づいて監査を行っている。これらの基準は、合併財務諸表が重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することを要求します。
監査は、合併財務諸表の金額および開示に関する監査証拠を取得するためにbrプログラムを実行することに関するものである。br}選択されたプログラムは、合併財務諸表の重大な誤報リスクを評価することを含む監査人の判断に依存する。これらのリスク評価を行う際には、監査人は、合併財務諸表の作成および公報に関連する内部統制を考慮して、状況に適した監査プログラムを設計する。しかし,社内統制の有効性 について意見を述べるためではない.したがって, 我々はこのような意見を表現しない.監査 はまた、使用される会計政策の適切性 と管理層が作成した重大な会計推定の合理性を評価することと、連結財務諸表の全体レポートを評価することとを含む。
我々が得た監査証拠は十分であると考えられ,我々の監査意見に根拠を提供するのに適している.
F-3
意見
第1段落で言及した総合財務諸表は,すべての重要な点でFourCued 管理層,有限責任会社と子会社の2020年と2019年12月31日の財務状況,およびそれまでのbr年度の経営業績とキャッシュフローを公平に報告しており,米国公認の会計 の原則に適合していると考えられる。
ミネソタ州ミネアポリス
2021年12月30日
F-4
FourCued Management、LLC、および 子会社
2020年12月31日現在と2019年12月31日現在の連結貸借対照表
2020 | 2019 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | 1,186,219 | $ | 742,224 | ||||
売掛金純額 | 518,931 | 440,350 | ||||||
流動資産総額 | 1,705,150 | 1,182,574 | ||||||
非流動繰延税金資産 | 5,500 | 25,500 | ||||||
総資産 | $ | 1,710,650 | $ | 1,208,074 | ||||
負債と会員権益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
売掛金 | $ | 703,792 | $ | 400,103 | ||||
所得税に対処する | — | 11,137 | ||||||
費用を計算する | 15,394 | 12,998 | ||||||
流動負債総額 | 719,186 | 424,238 | ||||||
長期債務 | 39,184 | — | ||||||
総負債 | 758,370 | 424,238 | ||||||
会員権益 | 952,280 | 783,836 | ||||||
総負債とメンバー権益 | $ | 1,710,650 | $ | 1,208,074 |
連結財務諸表付記を参照してください。
F-5
四立方管理、 有限責任会社と子会社
合併の レポート運営は終わりました 年2020年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日
2020 | 2019 | |||||||
純売上高 | $ | 6,586,560 | $ | 5,618,385 | ||||
販売原価 | 5,090,760 | 4,355,719 | ||||||
毛利 | 1,495,800 | 1,262,666 | ||||||
運営費用 | ||||||||
売る | 132,441 | 57,159 | ||||||
一般と行政 | 603,765 | 737,282 | ||||||
総運営費 | 736,206 | 794,441 | ||||||
営業収入 | 759,594 | 468,225 | ||||||
その他収入(費用) その他収入 | 79,900 | 169 | ||||||
その他の費用 | (650 | ) | (33,108 | ) | ||||
その他の収入を合計して純額 | 79,250 | (32,939 | ) | |||||
所得税前純収益 | 838,844 | 435,286 | ||||||
税金を収入する | 63,872 | 120,006 | ||||||
純収入 | $ | 774,972 | $ | 315,280 |
合併財務諸表の付記を参照。
F-6
四立方管理、 有限責任会社と子会社
2020年12月31日と2019年12月31日までの合併 会員権益変動表 年
メンバーの 権益 | ||||
残高-2018年12月31日 | $ | 752,342 | ||
純収入 | 315,280 | |||
メンバー分布 | (283,786 | ) | ||
残高-2019年12月31日 | 783,836 | |||
純収入 | 774,972 | |||
メンバー分布 | (606,528 | ) | ||
残高-2020年12月31日 | $ | 952,280 |
連結財務諸表付記 を参照してください。
F-7
四立方管理、 有限責任会社と子会社
統合現金フロー表
2020年12月31日と2019年12月31日までの年度
2020 | 2019 | |||||||
キャッシュフロー--経営活動 | ||||||||
純収入 | $ | 774,972 | $ | 315,280 | ||||
純収入とキャッシュフローの純額を調整する−業務活動− | ||||||||
繰延税金資産 | 20,000 | (12,000 | ) | |||||
経営性資産と負債の変動 | ||||||||
売掛金純額 | (78,581 | ) | 155,338 | |||||
前払い費用 | — | 4,949 | ||||||
売掛金 | 303,689 | (348,861 | ) | |||||
所得税に対処する | (11,137 | ) | (59,026 | ) | ||||
費用を計算する | 2,396 | (2,066 | ) | |||||
総額を調整する | 236,367 | (261,666 | ) | |||||
現金流量純額--経営活動 | 1,011,339 | 53,614 | ||||||
キャッシュフロー--投資活動 | ||||||||
デジタル資産を売却して得られる収益 | — | 23,082 | ||||||
キャッシュフロー純額--投資活動 | — | 23,082 | ||||||
キャッシュフロー--融資活動 | ||||||||
長期債務収益 | 39,184 | — | ||||||
分配する | (606,528 | ) | (283,786 | ) | ||||
現金流量純額--資金調達活動 | (567,344 | ) | (283,786 | ) | ||||
現金と現金等価物の純変化 | 443,995 | (207,090 | ) | |||||
現金と現金等価物 | ||||||||
年初 | 742,224 | 949,314 | ||||||
年末.年末 | $ | 1,186,219 | $ | 742,224 | ||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
所得税の現金を納める | $ | 55,009 | $ | 191,032 |
連結財務諸表付記を参照してください。
F-8
FourCube Management、LLC、子会社
連結財務諸表付記
注1-業務 と重要会計政策
操作の性質
FourCued Management, LLC(“FCM”)と子会社(総称して“当社”と呼ぶ)は,ネットワークゲーム業界で広告エージェント として運営されており,主に業績別の支払いとインセンティブに基づく業界である.同社は国際博彩事業者と国際オンライン販売者向けにマーケティングを行っている。オンラインゲーム事業者および営業者 は、同社と協力し、報酬に基づく特典広告によってトラフィックをそのサイトに吸引する。
FCMはミネソタ州に登録された有限責任会社だ。ミネソタ州の法律によると、会社のメンバーは限られた責任がある。
Trendfront Marketing International Limitedの本部はマルタにあり,CCRTL,LLCの本部はニビスにある。
6 T 4会社(6 T 4) は、会社の管理会社として運営されているミネソタ州に本社を置くS-Corporationです。
統合原則
連結財務諸表は、FCMおよびその完全子会社Trendront Marketing International LimitedおよびCCRTL、LLCの合併残高brを代表する。 連結財務諸表はまた、 可変利息エンティティとして決定されるため、6 t 4の活動 を含む。すべての材料会社間の残高と取引は合併で抹消された。
予算の使用
米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて 連結財務諸表を作成し、経営陣に、連結財務諸表の日付に影響を与える資産及び負債の報告金額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用の報告金額の 推定及び仮定を行うことを要求する。実際の 結果はこれらの見積り値とは異なる可能性がある.
現金と現金等価物
総合現金フロー表については、当社は金融機関の現金及び購入のすべての3ヶ月以下の高流動性債務ツール を現金及び現金等価物とみなしている。同社は2020年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日に現金等価物を持っていない。同社は様々な金融機関や電子マネーの中に現金を持っています。いくつかの現金残高は、 保険限度額によって制限された残高を超える可能性がある。2020年12月31日と2019年12月31日までの未保険現金残高はそれぞれ約800,000ドルと345,000ドルである。
デジタル資産
会社は顧客が暗号化通貨を支払い方式 とすることを受け入れている。会社は暗号通貨取引で収益や損失 を出す可能性がある。当社は2020年12月31日および2019年12月31日に暗号化通貨は何もありません。
F-9
FourCued Management、LLC
と子会社
連結財務諸表付記
注1-業務と重要会計政策(継続)
売掛金、純額
会社は正常な業務過程でその顧客にクレジットを発行し、開票後30日以内に支払いを受けることを希望します。 売掛金は元の領収書金額から疑わしい帳簿に対する見積もり数を引いて入金します。br社は未返済の売掛金、履歴入金情報を審査することにより、既存の経済状況と。 収集作業が枯渇した場合、個人口座は手当から差し引かれます。 2020年12月31日と2019年12月31日まで、不良債権準備はそれぞれ約20,000ドルと89,000ドルです。
給与保障br計画ローン
当社は2020年の間に“コロナウイルス援助,救済,経済(CARE)法案”に基づいて免除可能な融資を申請し,獲得した。ローン発行後の指定期間内に、会社が同じ 従業員数を維持し、減給 が25%以下であり、得られたことを条件に適合した 支出に使用し、給料、福祉、レンタル料、 光熱費を含む場合、ローンbr}を免除することができる。当社は2020年12月31日にローンの を債務 と記すことを選択しており、免除されると、ローンを その他の収入と表記しています。
収入確認
会社は財務会計基準委員会(“FASB”)、会計基準編纂(“ASC”)に従って収入 、 を確認します収入.収入顧客との契約からの承認それは.一般的に、当社は オンライン博彩サイトから広告手数料を取得し、プレイヤー/ギャンブラー をサイトに接続し、その後の手数料は、博彩サイトとの収入に応じて に分けて当社に支払います。当社には、オンラインギャンブルサイトとプレイヤ/ギャンブラーとの間に連絡を結ぶ義務があります。 その後、当社は、プレイヤー/ギャンブラーの活動 に基づいてオンラインギャンブルサイトから将来の収益を得る権利があります。 当社は、オンラインギャンブルサイトにプレイヤー/ギャンブラー が参加するサービス ,すなわちプレイヤー/ギャンブラー がオンラインギャンブルサイトに参加することを確認し、/またはオンラインギャンブルサイトとの契約条項で決定された収入共有活動を行っている。
販売コスト
同社は、オンラインギャンブルサイトのプロトコルに関連する追加の 広告サービス を提供する第三者マーケティングパートナーを招聘する可能性がある。マーケティングパートナーは、会社から広告サービスを提供する手数料 を得ることができる。販売コストは と表記してサービスを提供する.
F-10
FourCued Management、LLC
と子会社
連結財務諸表付記
注1-業務と重要会計政策(継続)
所得税
FCMは、C−Corporation課税として選択されたLLC 。 FCMは、“ 非課税の可能性よりも大きい”閾値(すなわち、発生可能性が50%より大きい)を用いて不確定な税収状況を評価する。実体がその技術 の利点のみから結論を出した場合、税務 の頭は関連税務当局の審査を経て が持続する可能性が高いと結論した場合、確認閾値に達した。初期確認資格を満たしていない税務職は、最初の移行期間 の前に未確認の総税収割引 に分類され、その間、それらは の不基準に達する可能性が高いか、または税務機関との交渉または訴訟によって解決される可能性があり、 または訴訟時効が満了したとき。 エンティティがその後、ある税務職が継続閾値を満たしていないよりも可能性のあるbrに適合していないと判断した場合、以前に確認された税務職をキャンセルする。
が1年以内に支払われると予想される未確認税収割引の 部分のみが流動負債に分類される。したがって、 が現金を支払うことなく解決できると予想される負債(例えば、訴訟時効満了によるbr解決)や、1年以内に支払われないと予想される債務は現在の負債に分類されないと予想される。br社の政策は、推定されたbr}利息と罰金を所得税支出 として記録し、税金相殺を収入の減少税費支出として記録することである。
繰延所得税は、br資産と負債の財務報告と課税ベースとの間の差の今後数年間の税収結果 を反映するように記録される。所得税支出 とは、当期納付すべき税金と期間繰延税金資産と負債の変動 の和である。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えている場合には、推定値を算出して を用意する。FCMはすべてのプラスと負の証拠に基づいて、その繰延税金資産の現金化能力を評価し、評価値を計上する必要があるかどうかを評価する。
税務目的のため、6 T 4 HASは 直通実体とみなされる。 メンバは、その個人納税申告書に課税所得額または損失を報告します。 そのため、6 t 4に関する連結財務諸表には、所得税支出や負債 は計上されていません。
外貨取引損益
会社はすでにトレンドマーケティング国際有限会社のビットコインがドル ドルであることを確定した。外貨取引損益は総合経営報告書に一般と行政費用その他の収入(費用)別に を列記する。当社は2020年に約80,000ドルの外貨取引収益を確認し,そのうち約76,000ドルを他の収入 に計上している。当社は2019年に外貨取引損失約32,000ドルを確認し、そのうち約7,200ドルを他の費用 に計上しています。
F-11
FourCued Management、LLC
と子会社
連結財務諸表付記
注2--濃度、リスク、不確実性
FDIC保険限度額 を超える現金
当社は銀行預金口座に現金を預けていますが、連邦保険の限度額を超える場合があります。口座は連邦預金保険会社(FDIC)によって保証され、最高限度額は です。当社はこの等勘定で に何の損失も出ていません。
顧客集中度
2020年と2019年、同社の1つの顧客に対する売上高はそれぞれ総売上高の92%と87%を占めている。2020年12月31日と2019年12月31日現在、同顧客の売掛金残高はそれぞれ売掛金総額の約88%と81%を占めている。
マーケティングパートナー集中度
会社はすでに様々なマーケティングパートナー と協力関係を築いている。マーケティングパートナーを失うことは会社の財務業績に大きな影響を与える可能性がある。
新冠肺炎が大流行する
2019年12月に初めて新しい冠ウイルス株(“新冠肺炎”) が発見され、2020年3月、世界保健機関 は新冠肺炎を大流行とした。 新冠肺炎の大流行は会社のbr}顧客、マーケティングパートナー、従業員に影響を与えた。新冠肺炎が業務、運営結果、流動性と将来性に対する最終 影響 は現在まだ完全に解明されていない。新冠肺炎疫病の影響 は具体的に を確定できず、未来の運営に変化を招く可能性がある。
付記3-長期債務
同社は、小企業管理局(SBA)給与保護計画(PPP)の一部として、2020年に39,184ドルの融資を受けた。この融資の利息は年利1.00%であるが,コロナウイルス援助,救済と経済保障法の条項と条件により,融資の元金残高と利息は年末後に免除される。2021年の間、当社は許しを得た場合、免除された全額を他の収入 に入金します。
F-12
FourCued Management、LLC
と子会社
連結財務諸表付記
付注4--所得税
所得税引当金には、現在納められるべき州税brが含まれており、連邦br社の税率を適用することで計算される予想税収準備とは異なり、以下のようになる
所得税費用利益構成部分明細書 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
法定比率で計算される連邦福祉 | $ | 28,488 | $ | 86,551 | ||||
連邦福祉を差し引いた州税 | 15,384 | 45,455 | ||||||
所得税を繰延する | 20,000 | (12,000 | ) | |||||
所得税引当総額 | $ | 63,872 | $ | 120,006 | ||||
2020年12月31日と2019年12月31日現在、繰延税金資産には以下のものが含まれています | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
繰延税金資産 | ||||||||
負債を計算すべきである | $ | 5,500 | $ | 25,500 | ||||
繰延税金資産 | $ | 5,500 | $ | 25,500 |
付記5--可変利息実体
FCMは、可変利益エンティティとして決定されるので、 アクティビティを6 t 4と統合した。連結財務諸表に計上された6 T 4貸借対照額 は以下の通りである
可変利子実体明細書 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
流動資産 | $ | 823,575 | $ | 375,834 | ||||
長期資産 | — | — | ||||||
流動負債 | $ | (700,746 | ) | $ | (401,492 | ) | ||
長期負債 | (39,184 | ) | — |
注 6-後続イベント
経営陣 は、2021年12月30日まで(連結財務諸表が発行可能な日)までの後続イベントを評価し、以下のように指摘した
会社 はそのPPPローンの免除を受けた。詳細については 付記3を参照されたい.
F-13