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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1)
☑ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
依頼書類番号:001-13251
SLM社講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 52-2013874 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
| | | |
大陸大通り300号 | ニューアーク | デラウェア州 | 19713 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(302) 451-0200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、一株当たり0.20ドルの価値があります | SLM | ナスダック世界ベスト市場 |
変動金利非累積優先株、Bシリーズ、1株当たり額面0.20ドル | SLMBP | ナスダック世界ベスト市場 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ☑ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☑ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | (規模の小さい報告会社があるかどうかはチェックしないで) | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☑
2022年6月30日までに251,384,140普通株式の株式を発行しました。
SLM社
連結財務諸表
索引.索引
| | | | | | | | | | | |
第1部金融情報 | | |
第1項。 | 財務諸表 | | 3 |
第1項。 | 財務諸表付記 | | 12 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 52 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 82 |
第四項です。 | 制御とプログラム | | 85 |
第2部:その他の情報 | | |
第1項。 | 法律訴訟 | | 86 |
第1 A項。 | リスク要因 | | 86 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | | 86 |
第三項です。 | 高級証券違約 | | 86 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | | 86 |
五番目です。 | その他の情報 | | 86 |
第六項です。 | 陳列品 | | 87 |
| | | | | | | | | | | | | | |
合併貸借対照表(監査なし) | | | | |
| | 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
(千ドル、1株当たりの金額は含まれていません) | | 2022 | | 2021 |
資産 | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 3,649,651 | | | $ | 4,334,603 | |
投資: | | | | |
公正価値で投資を取引する(コストは#ドル42,203そして$29,049,別) | | 47,707 | | | 37,465 | |
公正価値で計算された売却可能投資(費用は#ドル2,713,795そして$2,535,568,別) | | 2,566,556 | | | 2,517,956 | |
その他の投資 | | 137,580 | | | 140,037 | |
総投資 | | 2,751,843 | | | 2,695,458 | |
投資のためのローン(損失準備金#ドルを差し引く)1,081,066そして$1,165,335,別) | | 19,201,328 | | | 20,341,283 | |
| | | | |
制限現金 | | 147,104 | | | 210,741 | |
他の利息を生むことができる資産 | | 10,183 | | | 9,655 | |
受取利息を計算する | | 1,192,610 | | | 1,205,667 | |
部屋と設備、純額 | | 146,814 | | | 150,516 | |
営業権と獲得した無形資産純額 | | 122,850 | | | — | |
課税所得税の純額 | | 225,073 | | | 239,578 | |
税金を受け取るべきだ | | 8,268 | | | 8,047 | |
その他の資産 | | 43,049 | | | 26,351 | |
総資産 | | $ | 27,498,773 | | | $ | 29,221,899 | |
| | | | |
負債.負債 | | | | |
預金.預金 | | $ | 19,979,721 | | | $ | 20,828,124 | |
| | | | |
長期借款 | | 5,219,310 | | | 5,930,990 | |
| | | | |
その他負債 | | 322,932 | | | 313,074 | |
総負債 | | 25,521,963 | | | 27,072,188 | |
引受金とその他の事項 | | | | |
権益 | | | | |
優先株、額面$0.20一株一株20ライセンス株式百万株: | | | | |
Bシリーズ:2.5百万ドルと2.5100万株を発行して価値を$と宣言します1001株当たり | | 251,070 | | | 251,070 | |
普通株、額面$0.20一株一株1.125億株認可株式:435.1百万ドルと432.0百万株ずつ発行する | | 87,021 | | | 86,403 | |
追加実収資本 | | 1,095,296 | | | 1,074,384 | |
その他総合損失の累計(税収控除純額(#ドル)20,409) and ($5,707)、別に) | | (63,999) | | | (17,897) | |
利益を残す | | 3,225,610 | | | 2,817,134 | |
SLM社在庫株前株主資本総額 | | 4,594,998 | | | 4,211,094 | |
差し引く:原価で保有する国庫普通株:183.7百万ドルと153.1百万株を区別する | | (2,618,188) | | | (2,061,383) | |
総株 | | 1,976,810 | | | 2,149,711 | |
負債と権益総額 | | $ | 27,498,773 | | | $ | 29,221,899 | |
連結財務諸表の付記を参照。
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合併損益表(監査を経ていない) | | | | | | |
(千ドル、1株を除く) | | 3か月まで 六月三十日 | | | | 6か月まで 六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | | | | | 2022 | | 2021 |
利息収入: | | | | | | | | | | | | |
貸し付け金 | | $ | 446,040 | | | $ | 430,099 | | | | | | | $ | 904,084 | | | $ | 861,903 | |
投資する | | 8,513 | | | 3,168 | | | | | | | 13,992 | | | 5,896 | |
現金と現金等価物 | | 8,478 | | | 1,423 | | | | | | | 9,993 | | | 3,049 | |
利子収入総額 | | 463,031 | | | 434,690 | | | | | | | 928,069 | | | 870,848 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
預金.預金 | | 60,468 | | | 57,256 | | | | | | | 110,005 | | | 123,854 | |
短期借款利息支出 | | 2,973 | | | 5,700 | | | | | | | 5,848 | | | 8,902 | |
長期借入金利息支出 | | 36,782 | | | 32,950 | | | | | | | 74,376 | | | 68,194 | |
| | | | | | | | | | | | |
利子支出総額 | | 100,223 | | | 95,906 | | | | | | | 190,229 | | | 200,950 | |
純利子収入 | | 362,808 | | | 338,784 | | | | | | | 737,840 | | | 669,898 | |
減算:信用損失準備金 | | 30,545 | | | 69,677 | | | | | | | 128,595 | | | (156,090) | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 332,263 | | | 269,107 | | | | | | | 609,245 | | | 825,988 | |
非利息収入: | | | | | | | | | | | | |
ローン販売収益、純額 | | 239,997 | | | 3,679 | | | | | | | 249,878 | | | 402,790 | |
| | | | | | | | | | | | |
派生ツールとヘッジ活動の収益(損失)、純額 | | — | | | 89 | | | | | | | (5) | | | 117 | |
その他の収入 | | 18,256 | | | 48,580 | | | | | | | 30,305 | | | 62,868 | |
非利子収入総額 | | 258,253 | | | 52,348 | | | | | | | 280,178 | | | 465,775 | |
非利息支出: | | | | | | | | | | | | |
運営費用: | | | | | | | | | | | | |
報酬と福祉 | | 66,011 | | | 62,616 | | | | | | | 137,992 | | | 134,197 | |
FDIC評価費 | | 1,225 | | | 5,925 | | | | | | | 6,909 | | | 11,113 | |
その他の運営費 | | 64,494 | | | 59,469 | | | | | | | 118,835 | | | 107,199 | |
総運営費 | | 131,730 | | | 128,010 | | | | | | | 263,736 | | | 252,509 | |
無形資産を買収して費用を償却する | | 2,417 | | | — | | | | | | | 3,150 | | | — | |
再編成費用 | | — | | | 70 | | | | | | | — | | | 1,147 | |
非利子支出総額 | | 134,147 | | | 128,080 | | | | | | | 266,886 | | | 253,656 | |
所得税前収入支出 | | 456,369 | | | 193,375 | | | | | | | 622,537 | | | 1,038,107 | |
所得税費用 | | 114,296 | | | 53,174 | | | | | | | 151,652 | | | 256,699 | |
純収入 | | 342,073 | | | 140,201 | | | | | | | 470,885 | | | 781,408 | |
優先配当金 | | 1,757 | | | 1,192 | | | | | | | 3,032 | | | 2,393 | |
SLM社の普通株式は純収益を占めなければならない | | $ | 340,316 | | | $ | 139,009 | | | | | | | $ | 467,853 | | | $ | 779,015 | |
基本的に1株当たりの収益 | | $ | 1.30 | | | $ | 0.45 | | | | | | | $ | 1.74 | | | $ | 2.32 | |
平均発行済み普通株式 | | 261,333 | | | 312,183 | | | | | | | 269,112 | | | 336,478 | |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | 1.29 | | | $ | 0.44 | | | | | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.28 | |
平均発行済み普通株と普通株等価株 | | 264,122 | | | 317,119 | | | | | | | 272,343 | | | 341,544 | |
発表された1株当たり普通配当金 | | $ | 0.11 | | | $ | 0.03 | | | | | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.06 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総合総合収益表(監査なし) |
(千ドル) | | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収入 | | $ | 342,073 | | | $ | 140,201 | | | $ | 470,885 | | | $ | 781,408 | |
その他の全面収益(損失): | | | | | | | | |
投資が未実現損失 | | (48,188) | | | 2,354 | | | (129,229) | | | (7,717) | |
キャッシュフローヘッジの未実現収益 | | 15,895 | | | 856 | | | 68,425 | | | 24,279 | |
未達成収益の合計 | | (32,293) | | | 3,210 | | | (60,804) | | | 16,562 | |
所得税給付 | | 7,808 | | | (773) | | | 14,702 | | | (4,002) | |
税額収益を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | (24,485) | | | 2,437 | | | (46,102) | | | 12,560 | |
総合収益総額 | | $ | 317,588 | | | $ | 142,638 | | | $ | 424,783 | | | $ | 793,968 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総合権益変動表(監査を経ていない) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | | | | | | | | | | | | | | |
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | 優先株 | | 発表されました | | 財務局 | | 卓越した | | 優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 利益を残す | | 在庫株 | | 総株 |
2021年3月31日の残高 | | 2,510,696 | | | 431,053,178 | | | (102,701,602) | | | 328,351,576 | | | $ | 251,070 | | | $ | 86,211 | | | $ | 1,052,904 | | | $ | (24,077) | | | $ | 2,350,986 | | | $ | (1,108,630) | | | $ | 2,608,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140,201 | | | — | | | 140,201 | |
その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,437 | | | — | | | — | | | 2,437 | |
総合収益総額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 142,638 | |
発表された現金配当金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株($0.031株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,264) | | | — | | | (9,264) | |
Bシリーズ優先株($0.471株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,192) | | | — | | | (1,192) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
従業員株報酬計画に関する配当等単位 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | (59) | | | — | | | — | |
普通株を発行する | | — | | | 454,920 | | | — | | | 454,920 | | | — | | | 91 | | | (131) | | | — | | | — | | | — | | | (40) | |
株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,444 | | | — | | | — | | | — | | | 6,444 | |
2021年第1四半期の普通株式要約買収に関する費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (578) | | | — | | | — | | | — | | | (578) | |
普通株を買い戻す | | — | | | — | | | (22,806,841) | | | (22,806,841) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (439,477) | | | (439,477) | |
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し | | — | | | — | | | (192,432) | | | (192,432) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,617) | | | (3,617) | |
2021年6月30日の残高 | | 2,510,696 | | | 431,508,098 | | | (125,700,875) | | | 305,807,223 | | | $ | 251,070 | | | $ | 86,302 | | | $ | 1,058,698 | | | $ | (21,640) | | | $ | 2,480,672 | | | $ | (1,551,724) | | | $ | 2,303,378 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総合権益変動表(監査を経ていない) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | | | | | | | | | | | | | | |
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | 優先株 | | 発表されました | | 財務局 | | 卓越した | | 優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 利益を残す | | 在庫株 | | 総株 |
2022年3月31日の残高 | | 2,510,696 | | | 434,608,189 | | | (163,524,633) | | | 271,083,556 | | | $ | 251,070 | | | $ | 86,922 | | | $ | 1,086,852 | | | $ | (39,514) | | | $ | 2,913,544 | | | $ | (2,254,667) | | | $ | 2,044,207 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 342,073 | | | — | | | 342,073 | |
その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,485) | | | — | | | — | | | (24,485) | |
総合収益総額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 317,588 | |
発表された現金配当金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株($0.111株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,083) | | | — | | | (28,083) | |
Bシリーズ優先株($0.701株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,757) | | | — | | | (1,757) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
従業員株報酬計画に関する配当等単位 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 166 | | | — | | | (167) | | | — | | | (1) | |
普通株を発行する | | — | | | 493,893 | | | — | | | 493,893 | | | — | | | 99 | | | (97) | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,375 | | | — | | | — | | | — | | | 8,375 | |
普通株を買い戻す | | — | | | — | | | (19,997,008) | | | (19,997,008) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (360,095) | | | (360,095) | |
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し | | — | | | — | | | (196,301) | | | (196,301) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,426) | | | (3,426) | |
2022年6月30日の残高 | | 2,510,696 | | | 435,102,082 | | | (183,717,942) | | | 251,384,140 | | | $ | 251,070 | | | $ | 87,021 | | | $ | 1,095,296 | | | $ | (63,999) | | | $ | 3,225,610 | | | $ | (2,618,188) | | | $ | 1,976,810 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総合権益変動表(監査を経ていない) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | | | | | | | | | | | | | | |
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | 優先株 | | 発表されました | | 財務局 | | 卓越した | | 優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 利益を残す | | 在庫株 | | 総株 |
2020年12月31日残高 | | 2,510,696 | | | 456,729,251 | | | (81,441,252) | | | 375,287,999 | | | $ | 251,070 | | | $ | 91,346 | | | $ | 1,331,247 | | | $ | (34,200) | | | $ | 1,722,365 | | | $ | (798,993) | | | $ | 2,562,835 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 781,408 | | | — | | | 781,408 | |
その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,560 | | | — | | | — | | | 12,560 | |
総合収益総額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 793,968 | |
発表された現金配当金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株($0.061株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,170) | | | — | | | (20,170) | |
Bシリーズ優先株($0.951株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,393) | | | — | | | (2,393) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
従業員株報酬計画に関する配当等単位 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 522 | | | — | | | (538) | | | — | | | (16) | |
普通株を発行する | | — | | | 3,281,307 | | | — | | | 3,281,307 | | | — | | | 656 | | | 1,365 | | | — | | | — | | | — | | | 2,021 | |
株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,568 | | | — | | | — | | | — | | | 17,568 | |
普通株を買い戻して解約する | | — | | | (28,502,460) | | | — | | | (28,502,460) | | | — | | | (5,700) | | | (466,688) | | | — | | | — | | | — | | | (472,388) | |
普通株を買い戻す | | — | | | — | | | (43,007,211) | | | (43,007,211) | | | — | | | — | | | 174,684 | | | — | | | — | | | (734,801) | | | (560,117) | |
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し | | — | | | — | | | (1,252,412) | | | (1,252,412) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,930) | | | (17,930) | |
2021年6月30日の残高 | | 2,510,696 | | | 431,508,098 | | | (125,700,875) | | | 305,807,223 | | | $ | 251,070 | | | $ | 86,302 | | | $ | 1,058,698 | | | $ | (21,640) | | | $ | 2,480,672 | | | $ | (1,551,724) | | | $ | 2,303,378 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総合権益変動表(監査を経ていない) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | | | | | | | | | | | | | | |
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | 優先株 | | 発表されました | | 財務局 | | 卓越した | | 優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 利益を残す | | 在庫株 | | 総株 |
2021年12月31日の残高 | | 2,510,696 | | | 432,013,372 | | | (153,056,639) | | | 278,956,733 | | | $ | 251,070 | | | $ | 86,403 | | | $ | 1,074,384 | | | $ | (17,897) | | | $ | 2,817,134 | | | $ | (2,061,383) | | | $ | 2,149,711 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 470,885 | | | — | | | 470,885 | |
その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,102) | | | — | | | — | | | (46,102) | |
総合収益総額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 424,783 | |
発表された現金配当金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株($0.221株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58,576) | | | — | | | (58,576) | |
Bシリーズ優先株($1.211株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,032) | | | — | | | (3,032) | |
従業員株報酬計画に関する配当等単位 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 784 | | | — | | | (801) | | | — | | | (17) | |
普通株を発行する | | — | | | 3,088,710 | | | | | 3,088,710 | | | — | | | 618 | | | (168) | | | — | | | — | | | — | | | 450 | |
株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,296 | | | — | | | — | | | — | | | 20,296 | |
普通株を買い戻す | | — | | | — | | | (29,530,400) | | | (29,530,400) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (536,038) | | | (536,038) | |
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し | | — | | | — | | | (1,130,903) | | | (1,130,903) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,767) | | | (20,767) | |
2022年6月30日の残高 | | 2,510,696 | | | 435,102,082 | | | (183,717,942) | | | 251,384,140 | | | $ | 251,070 | | | $ | 87,021 | | | $ | 1,095,296 | | | $ | (63,999) | | | $ | 3,225,610 | | | $ | (2,618,188) | | | $ | 1,976,810 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | |
合併現金フロー表(監査を経ていない) | | | | |
| | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 |
経営活動 | | | | |
純収入 | | $ | 470,885 | | | $ | 781,408 | |
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する: | | | | |
信用損失準備金 | | 128,595 | | | (156,090) | |
所得税費用 | | 151,652 | | | 256,699 | |
仲買預金配給費用を償却する | | 6,575 | | | 8,194 | |
分割償却担保付き借款の前払い費用 | | 1,218 | | | 1,486 | |
償却繰延ローン発行コストとローン割増/(割引)、純額 | | 8,186 | | | 7,983 | |
投資は割引して純償却する | | 1,022 | | | 4,079 | |
| | | | |
課税額が減る | | (221) | | | 5,649 | |
家屋と設備の減価償却 | | 8,489 | | | 7,545 | |
無形資産を買収して費用を償却する | | 3,150 | | | — | |
株に基づく報酬費用 | | 20,296 | | | 17,568 | |
派生ツールとヘッジ活動の未実現(収益)損失,純額 | | (27) | | | 17,809 | |
ローン販売収益、純額 | | (249,878) | | | (402,790) | |
| | | | |
買収取引コスト,純額 | | 2,602 | | | — | |
純収入·純収入のその他の調整 | | 10,896 | | | (31,210) | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | |
受取利息の増加を計算する | | (372,454) | | | (369,343) | |
非流通証券の増加 | | (992) | | | (8,611) | |
他の生息資産の減少 | | (528) | | | 24,759 | |
| | | | |
その他の資産増加 | | (39,862) | | | (96,253) | |
所得税の減額に対処する | | (118,724) | | | (232,124) | |
応算利息減少 | | (2,535) | | | (8,292) | |
| | | | |
その他の負債の減少 | | (25,846) | | | (8,399) | |
総額を調整する | | (468,386) | | | (961,341) | |
経営活動提供の現金純額総額 | | 2,499 | | | (179,933) | |
投資活動 | | | | |
融資を受けて発行する | | (2,857,411) | | | (2,628,056) | |
投資のために保有する融資の純収益 | | 2,333,188 | | | 3,436,085 | |
FFELPローンクレーム支払いの収益 | | 14,642 | | | 9,275 | |
投資のための融資の純減少(融資販売を除く) | | 2,007,215 | | | 1,892,800 | |
販売可能な証券を買う | | (753,129) | | | (505,004) | |
証券売却可能な販売収益と満期日 | | 741,059 | | | 582,090 | |
子会社を買収し,現金を買収した後の純額を差し引く | | (127,568) | | | — | |
投資活動が提供する現金純額総額 | | 1,357,996 | | | 2,787,190 | |
融資活動 | | | | |
| | | | |
仲買預金配置費 | | (3,790) | | | (713) | |
預金純減少 | | (1,131,940) | | | (2,312,940) | |
その他の預金純増 | | 353,506 | | | 816,013 | |
| | | | |
証券化信託における融資を担保とした借金−発行された | | — | | | 529,253 | |
証券化信託における融資を担保とした借金−返済済み− | | (716,561) | | | (534,282) | |
無担保債券発行の発行コスト | | (360) | | | (325) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
担保付き貸借手配で支払われた費用 | | (2,833) | | | (2,846) | |
| | | | |
普通配当金を支払いました | | (58,576) | | | (20,170) | |
支払優先配当金 | | (3,032) | | | (2,393) | |
普通株を買い戻す | | (545,498) | | | (1,027,298) | |
融資活動のための現金純額合計 | | (2,109,084) | | | (2,555,701) | |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | | (748,589) | | | 51,556 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 4,545,344 | | | 4,609,709 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 3,796,755 | | | $ | 4,661,265 | |
現金支出は: | | | | |
利子 | | $ | 174,681 | | | $ | 192,939 | |
納めた所得税 | | $ | 120,330 | | | $ | 232,285 | |
払戻所得税 | | $ | (2,023) | | | $ | (1,049) | |
連結キャッシュフロー表と合併貸借対照表の入金: | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 3,649,651 | | | $ | 4,497,310 | |
制限現金 | | 147,104 | | | 163,955 | |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | | $ | 3,796,755 | | | $ | 4,661,265 | |
連結財務諸表の付記を参照。
1. 重大会計政策
陳述の基礎
添付されているSLM会社(“Sallie Mae”、“SLM”、“会社”、“私たち”または“私たち”)が監査されていない総合財務諸表は、米国中期財務情報公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成された。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な連結財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。連結財務諸表は、SLM社およびその持株および制御子会社の口座を含み、会社間口座および取引の影響を除去した後である。経営陣は、中間業績を公平に陳述するために必要なすべての調整に含まれていると考えている。公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、合併財務諸表と付記報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営業績は、2022年12月31日までの1年または任意の他の時期の業績を必ずしも代表するとは限らない。これらの未監査財務諸表は、当社の2021年12月31日までのForm 10−K年次報告(“2021年Form 10−K”)における監査財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。
整固する
総合財務諸表は、当社及びその持株·制御の子会社の勘定を含み、会社間勘定や取引の影響を除いたものである
私たちは私たちが主な受益者として決定された任意の可変利益エンティティ(“VIE”)を統合した。主な受益者は,(1)仮想企業の活動を指導する権利があり,これらの活動は仮想企業の経済表現に最大の影響を与える,(2)実体の損失や仮想企業に重大な影響を与える可能性のある利益を受け入れる義務がある,という実体である.
業務合併
2022年3月4日、我々は先に発表したEpic研究教育サービス株式会社(Nitro Research Education Services,LLC)が主に使用または保有する資産の買収を完了し、同社の業務名はニトロ学院(Nitro College)である。Nitroは、学生と家庭がどのように大学の授業料を責任を持って支払い、卒業後に彼らの経済的責任を管理するかを評価するための資源を提供する。Nitroの加入は、高等教育の旅を成功させるために必要な自信を学生に提供するために、私たちの使命を支援するだろう。戦略的には、従業員や知的財産権を含むNitro資産を買収することが予想され、直ちにデジタルマーケティング能力を拡大し、顧客口座を取得するコストを低減し、大学前、大学期間、大学卒業後の教育ソリューションを学生に提供するために、より広範な教育ソリューション提供者となるプロセスを加速させる。
今回の買収は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂第805号“企業合併”で採用された買収会計方法を企業合併入金とし、即ち買収日までに、買収した有形資産と負債はその推定公正価値に基づいて入金される。無形資産は独立評価士が決定した公正価値で入金されていることが確認できた。Nitroの最終買い取り価格配分は、取得された純資産または商業権の公正価値#ドルを上回る買い取り価格をもたらす51百万ドルです。一部の金額は一時的であり、最終的な運営資本調整と営業権を含む変化が生じる可能性がある。
Nitroの運営結果は、買収の日から私たちの総合財務諸表に含まれている。今回の買収が2022年6月30日までの3カ月と6カ月の運営業績への予想影響については開示しておらず、予想影響は微々たるものと考えられている。Nitro買収に関連する取引コストは約$3総合損益表では、すでに“他の運営費”に列支されている。
買収日の確認可能無形資産には、合計公正価値約#ドルの確定終身無形資産が含まれる75商号と商標、顧客関係、開発の技術を含む100万ドル。無形資産はしばらくの間償却されるだろう三つ至れり尽くせり10関連資産ごとに発生する推定経済利益から計算される年度。
詳細については、本表の10-Qの連結財務諸表付記6“営業権および買収無形資産”を参照されたい
近く発表·採択された会計公告
FASBは2022年3月31日、会計基準更新(ASU)第2022-02号、“問題債務再編と年次開示”(“ASU番号2022-02”)を発表し、問題債務再編(TDR)に対する会計指導を廃止するとともに、ある融資再融資と債権者が借り手が財務困難に遭遇した場合の再編に対する開示要求を強化した。採用期間から行われる修正のための強化された開示を提供する必要がある。前の期間の修正情報を提供する必要はありません。
ASU 2022-02号はまた、各エンティティに当期総核販売状況を開始年ごとに開示することを要求している。米国会計基準第2016-13号“金融商品·信用損失(特別テーマ326):金融商品信用損失計量”(“CECL”)改正案が採択された実体については、改正案は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。
エンティティがCECLを採用している場合、ASU 2022−02号修正案の早期採用を許可する。修正案は前向きに適用されなければならない。TDRの確認や計測に関する移行方法については,エンティティは改訂された遡及移行方法を適用することを選択することができる.2022年1月1日から,ASU番号2022−02のすべての側面を早期に採用することにした。この採択は私たちの連結財務諸表に重要ではない。その他の情報については、本テーブル10-Qにおける連結財務諸表付記、付記4、“信用損失準備”を参照してください。
2. 投資する
取引投資
私たちは定期的に証券化取引を通じて個人教育ローンを販売しています。これらの取引では、保留する必要があります5人垂直リスク保持利息の割合(すなわち、5人証券化で発行された各種類の株の割合)。取引に関する垂直リスク保留権益を売却可能投資に分類したが,残りのカテゴリの権益は除外し,公正価値に記録された取引性投資に分類し,収益記録により変化させた。2022年6月30日と2021年12月31日に48百万ドルとドル37それぞれ取引投資の100万ドルに分類される
売却可能な投資
販売可能な証券の余剰コストと公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日まで (千ドル) | | 原価を償却する | | 信用損失準備(1) | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値を見積もる |
販売可能です | | | | | | | | | | |
担保融資支援証券 | | $ | 404,868 | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | (50,144) | | | $ | 354,745 | |
ユタ州住宅社債 | | 4,926 | | | — | | | — | | | (138) | | | 4,788 | |
アメリカ政府が支援する企業とアメリカ国債 | | 1,971,970 | | | — | | | 104 | | | (83,361) | | | 1,888,713 | |
その他の証券 | | 332,031 | | | — | | | — | | | (13,721) | | | 318,310 | |
合計する | | $ | 2,713,795 | | | $ | — | | | $ | 125 | | | $ | (147,364) | | | $ | 2,566,556 | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで (千ドル) | | 原価を償却する | | 信用損失準備(1) | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値を見積もる |
販売可能です | | | | | | | | | | |
担保融資支援証券 | | $ | 376,313 | | | $ | — | | | $ | 1,857 | | | $ | (7,073) | | | $ | 371,097 | |
ユタ州住宅社債 | | 6,943 | | | — | | | 18 | | | — | | | 6,961 | |
アメリカ政府が支援する企業とアメリカ国債 | | 1,958,943 | | | — | | | 603 | | | (11,893) | | | 1,947,653 | |
その他の証券 | | 193,369 | | | — | | | 439 | | | (1,563) | | | 192,245 | |
合計する | | $ | 2,535,568 | | | $ | — | | | $ | 2,917 | | | $ | (20,529) | | | $ | 2,517,956 | |
(1)信用関連要因による総合貸借対照表で確認された減価額(売却可能証券としての信用損失費用)を指す。この金額には非信用要素と関連した未達成損失は含まれていない。
表は,我々の売却可能証券の未実現損失総額と,証券が未実現損失状況にある時間長別に分類した未実現損失総額を持つ証券の見積公正価値をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 毛収入 実現していない 損 | | 推定数 公正価値 | | 毛収入 実現していない 損 | | 推定数 公正価値 | | 毛収入 実現していない 損 | | 推定数 公正価値 |
2022年6月30日まで: | | | | | | | | | | | | |
担保融資支援証券 | | $ | (19,258) | | | $ | 176,135 | | | $ | (30,886) | | | $ | 177,659 | | | $ | (50,144) | | | $ | 353,794 | |
ユタ州住宅社債 | | (138) | | | 4,788 | | | — | | | — | | | (138) | | | 4,788 | |
アメリカ政府が支援する企業とアメリカ国債 | | (78,992) | | | 1,679,962 | | | (4,369) | | | 110,640 | | | (83,361) | | | 1,790,602 | |
その他の証券 | | (10,018) | | | 171,782 | | | (3,703) | | | 35,888 | | | (13,721) | | | 207,670 | |
合計する | | $ | (108,406) | | | $ | 2,032,667 | | | $ | (38,958) | | | $ | 324,187 | | | $ | (147,364) | | | $ | 2,356,854 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで: | | | | | | | | | | | | |
担保融資支援証券 | | $ | (5,534) | | | $ | 261,404 | | | $ | (1,540) | | | $ | 36,587 | | | $ | (7,074) | | | $ | 297,991 | |
ユタ州住宅社債 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
アメリカ政府が支援する企業とアメリカ国債 | | (11,892) | | | 1,199,367 | | | — | | | — | | | (11,892) | | | 1,199,367 | |
その他の証券 | | (1,563) | | | 132,884 | | | — | | | — | | | (1,563) | | | 132,884 | |
合計する | | $ | (18,989) | | | $ | 1,593,655 | | | $ | (1,540) | | | $ | 36,587 | | | $ | (20,529) | | | $ | 1,630,242 | |
2022年6月30日と2021年12月31日に181のです194そして60のです180私たちの売却可能な証券はそれぞれ未実現損失状態にあります。
減損する
損失を達成していない状態にある売却可能な証券については、まず、売却しようとしているかどうかを評価し、あるいは販売コストに基づいて回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高い。この2つの基準のいずれかに該当する場合、証券の余剰コストベースは純収入によって公正価値に減記される。未実現損失頭寸がこれらの基準を満たしていない証券について、公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものであるかどうかを評価する。評価を行う際には、償却コストよりも低い公正価値、証券格付けに対する格付け機関の任意の変化、証券関連の不利な条件、および証券に適用可能な任意の保証(例えば、米国政府の保証)を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、損失のうち信用に関連する部分は証券損失の準備金として記録される
私たちのポートフォリオには、Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Macによって発行された担保ローン支援証券、ユタ州住宅会社債券が含まれています。私たちがこれらの証券を持っているのは、“コミュニティ再投資法案”(CRA)に基づく私たちの要求を満たすためです。私たちは連邦住宅ローン銀行、不動産美、連邦農場信用銀行が発行した他のアメリカ政府が支援する企業証券にも投資しています。我々がGinnie Mae計画の下で発行した担保融資支援証券は、米国政府の十分な自信と信用保証を得た。残りの純損失の担保融資支援証券はそれぞれ不動産利美または不動産美が元金と利息保証を提供する。我々の国債や他の米国政府が支援する企業債券は、ムーディーズ投資家サービス会社によってAAA級に評価されたり、スタンダードプールによってAA+レベルに評価されたりする。2021年12月31日から2022年6月30日までの間の価値低下は、信用とは無関係に現在の金利環境によって推進される。私たちはこれらの債券を十分な時間内に保有し、市場価格を少なくとも証券の調整後の償却コストに回復させる意欲と能力がある。この定性分析に基づき,信用減少値は存在しないことを確認した
私たちは定期的に証券化取引を通じて個人教育ローンを販売しています。これらの取引では、保留する必要があります5人垂直リスク留保利息の割合。私たちは残りの垂直リスク保存資本を売却可能な投資に分類する。我々は、市場価格を少なくとも証券の調整後の償却コストに回復させるために、各債券を一定期間保有する意欲と能力がある。私たちはこれらの投資に関連するすべての契約キャッシュフローを受け取る予定であり、信用減値は存在しないと考えている。
2022年6月30日まで、契約期限日に分けた証券の分担コストと公正価値の概要は以下の通りである。早期返済の影響により、契約満期日と実際の満期日が異なる可能性があります
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日まで 期日まで (千ドル) | | 原価を償却する | | 公正価値を見積もる |
2022 | | $ | 168,911 | | | $ | 167,988 | |
2023 | | 162,572 | | | 158,500 | |
2024 | | 697,203 | | | 671,600 | |
2025 | | 297,323 | | | 289,516 | |
2026 | | 547,952 | | | 502,996 | |
2027 | | 98,007 | | | 98,111 | |
2038 | | 73 | | | 76 | |
2039 | | 858 | | | 875 | |
2042 | | 2,869 | | | 2,605 | |
2043 | | 4,890 | | | 4,626 | |
2044 | | 6,003 | | | 5,766 | |
2045 | | 5,761 | | | 5,409 | |
2046 | | 8,740 | | | 8,138 | |
2047 | | 9,848 | | | 9,394 | |
2048 | | 2,423 | | | 2,373 | |
2049 | | 17,158 | | | 16,122 | |
2050 | | 122,356 | | | 104,863 | |
2051 | | 169,687 | | | 144,802 | |
2052 | | 59,129 | | | 54,486 | |
2053 | | 124,157 | | | 116,111 | |
2054 | | 97,235 | | | 91,559 | |
2055 | | 110,640 | | | 110,640 | |
合計する | | $ | 2,713,795 | | | $ | 2,566,556 | |
私たちのいくつかの証券はFRBが後援する一次信用ローン計画下の任意の前払いおよび計算すべき利息の担保として連邦準備銀行(“FRB”)に質入れされている。1元持っています680百万ドルとドル888それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日にこの借金手配の百万額面証券を抵当し、詳細は総合財務諸表に8“借金”を付記している
その他の投資
非流通証券への投資
我々は、非上場証券への投資を持ち、コストから減値を減算し、同一発行者が同じまたは類似した証券の観察可能な価格変化を加算または減算してこれらの投資を計算する。時価の変化は収益によって記録される.これらの証券は非上場証券であるため、同一発行者が同じまたは類似した証券の観察可能な価格変化に基づいて、証券価値の任意の変化を決定する。2022年6月30日と2021年12月31日まで、これらの証券への総投資は69百万ドルです。
低所得住宅税収相殺投資
低所得住宅の個人開発を促進するための低所得住宅税控除(LIHTC)を享受する資格のある経済適用住宅プロジェクトに投資する。これらの投資は主に連邦税収相殺と基礎物件純運営損失の税収優遇を実現することでリターンを生む。LIHTC投資の総帳簿価値は$642022年6月30日には百万ドルです682021年12月31日は100万人。投資の間、私たちは定期的に追加的な財政的支援を提供しなければならない。このような資金不足に対する私たちの約束の負債は#ドルだ282022年6月30日には百万ドルです302021年12月31日は100万人
これらの投資に関連して、私たちは#ドル以下の税金で税金控除と他の税金優遇を確認した12022年6月30日には百万ドルです72021年12月31日は100万人。税収控除及びその他の税収割引は、所与の四半期の税収支出を決定するための年間有効税率の一部として確認されている。したがって、任意の所与の四半期に確認された1年間の予想税金割引部分は異なる可能性がある25百分率。
3. 投資のためのローン
保有する投資ローンには、個人教育ローン、FFELPローン、クレジットカードが含まれています。私たちが使用する“個人教育ローン”は、どの州や連邦政府によって発行されたり、保証されたり、保証されたりするのではなく、学生または彼らの家庭に提供される教育ローンを指す。私立教育ローンには、先に存在した連邦家庭教育ローン計画(“FFELP”)に基づいて保証や担保されたローンは含まれていない。私たちが“クレジットカード”を使うとは、私たちのクレジットカードセットにボーナスがあるということです
私たちの私立教育ローンは、主に高等教育コストと財政援助、政府ローン、顧客資源で提供される資金との差を補うためです。民間教育ローンは顧客のすべての信用リスクを負担する。私たちはリスク表現保証戦略と合格した連名署名者によってこのリスクを管理する。個人教育ローンは固定金利であってもよいし、変動金利であってもよく、LIBOR(ロンドン銀行間同業借り換え金利)やSOFR(担保のある隔夜融資金利)にリンクされていてもよい。2022年6月30日と2021年12月31日まで50パーセントそして52私たちのすべての私立教育ローンの割合はそれぞれLIBORまたはSOFRと関連している。私たちは顧客がローンに連署者に加入することを奨励して、私たちのポートフォリオのほとんどの私立教育ローンは連署しています。私たちはまた顧客が学校中に支払うことを奨励する
FFELPローンは、違約の場合は元本と受取利息で保険をかけ、ローン支払い日に基づくリスク分担レベルに制限されています。このような保険義務はアメリカの契約権利のための支持を受けている。2006年7月1日以降に発行されたローンは、受け取ります97条件を満たしたすべての精算申請に対して百分率精算を行う。1993年10月1日以降から2006年7月1日までに発行されたローンについては、受け取ります98条件を満たしたすべての精算申請に対して百分率精算を行う。1993年10月1日までに支払われたローンについては、受け取りました100条件を満たしたすべての精算申請に対して百分率精算を行う。
2022年の6ヶ月前に確認しました250約300万ドルの株を売ることで2.2410億ドルの個人教育ローンを含めて2.10元金とドル142百万ドルの資本権を独立した第三者に売却する。2021年の6ヶ月前に確認しました403約300万ドルの株を売ることで3.1910億ドルの個人教育ローンを含めて2.99元金とドル195百万ドルの資本化利息が独立した第三者に売られましたその中のいくつかのローン販売を実行する際にVIEが作成されたが、私たちの合併分析によると、私たちはこれらのVIEの主な受益者ではない。これらの取引は売却処理の資格を満たし、それぞれの決算日に我々の貸借対照表から融資残高を削除した。販売に関連した適用サービス協定によると、私たちはまだこのような融資のサービス業者だ。詳細については、連結財務諸表付記8、“借金--未合併VIE”を参照されたい
投資のために持っているローンの概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 |
私立教育ローン: | | | | |
定率率 | | $ | 9,748,824 | | | $ | 9,920,547 | |
可変料率 | | 9,770,361 | | | 10,796,316 | |
私立教育ローン総額,毛額 | | 19,519,185 | | | 20,716,863 | |
繰延配送コストと未償却割増/(割引) | | 66,809 | | | 67,488 | |
信用損失準備 | | (1,074,744) | | | (1,158,977) | |
私立教育ローン総額,純額 | | 18,511,250 | | | 19,625,374 | |
| | | | |
FFELPローン | | 665,666 | | | 695,216 | |
繰延配送コストと未償却割増/(割引) | | 1,715 | | | 1,815 | |
信用損失準備 | | (3,929) | | | (4,077) | |
FFELPローン総額、純額 | | 663,452 | | | 692,954 | |
| | | | |
クレジットカード(固定金利) | | 28,900 | | | 25,014 | |
繰延配送コストと未償却割増/(割引) | | 119 | | | 222 | |
信用損失準備 | | (2,393) | | | (2,281) | |
クレジットカードの合計,純額 | | 26,626 | | | 22,955 | |
投資のための融資,純額 | | $ | 19,201,328 | | | $ | 20,341,283 | |
私たちのポートフォリオにおける教育ローンの推定加重平均年限は4.8年和4.7年はそれぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である
我々のポートフォリオにおける融資の平均残高とそれぞれの加重平均金利の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
6月30日までの3ヶ月間 (千ドル) | | 平均残高 | | 加重平均金利 | | 平均残高 | | 加重平均金利 |
私立教育ローン | | $ | 20,259,956 | | | 8.69 | % | | $ | 20,654,285 | | | 8.22 | % |
FFELPローン | | 675,081 | | | 4.01 | | | 723,391 | | | 3.41 | |
クレジットカード | | 28,220 | | | 4.00 | | | 11,694 | | | 6.64 | |
総ポートフォリオ | | $ | 20,963,257 | | | | | $ | 21,389,370 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
6月30日までの6ヶ月間 (千ドル) | | 平均残高 | | 加重平均金利 | | 平均残高 | | 加重平均金利 |
私立教育ローン | | $ | 21,054,698 | | | 8.53 | % | | $ | 20,818,476 | | | 8.22 | % |
FFELPローン | | 682,768 | | | 3.76 | | | 728,810 | | | 3.41 | |
クレジットカード | | 27,425 | | | 3.97 | | | 11,767 | | | 3.71 | |
総ポートフォリオ | | $ | 21,764,891 | | | | | $ | 21,559,053 | | | |
4. 信用損失準備
我々の信用損失準備金とは、保有するポートフォリオにおいて、生涯予想信用損失を吸収するのに十分な準備金を維持する定期費用である。信用損失準備金の評価自体は主観的であり、重大な変化の影響を受ける可能性のある重大な推定数を必要とするからである。私たちは、融資組合で発生すると予想される終身損失を補うために、信用損失の準備が適切だと考えている。より詳細な討論は総合財務諸表付記2を参照し、“重要会計政策--信用損失支出--2021年と2020年--私立教育ローン損失支出--2021年と2020年、--FFELP融資損失支出--2021年と2020年、及び--クレジットカードローン支出--2021年と2020年”を参照されたい
信用損失準備指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3ヶ月 (千ドル) | | FFELP 貸し付け金 | | 私立教育 貸し付け金 | | クレジットカード | | 合計する |
信用損失準備 | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 3,999 | | | $ | 1,221,053 | | | $ | 2,310 | | | $ | 1,227,362 | |
資金源のない引受債務から振り替える(1) | | — | | | 40,528 | | | — | | | 40,528 | |
条文: | | | | | | | | |
当期準備金 | | 60 | | | 24,531 | | | 459 | | | 25,050 | |
ローンの売却減額準備 | | — | | | (115,852) | | | — | | | (115,852) | |
| | | | | | | | |
支出総額(2) | | 60 | | | (91,321) | | | 459 | | | (90,802) | |
純洗浄販売: | | | | | | | | |
押し売りする | | (130) | | | (106,493) | | | (376) | | | (106,999) | |
回復する | | — | | | 10,977 | | | — | | | 10,977 | |
純販売 | | (130) | | | (95,516) | | | (376) | | | (96,022) | |
| | | | | | | | |
期末残高 | | $ | 3,929 | | | $ | 1,074,744 | | | $ | 2,393 | | | $ | 1,081,066 | |
手当: | | | | | | | | |
期末残高:個別評価減価 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期末残高:集団評価減額 | | $ | 3,929 | | | $ | 1,074,744 | | | $ | 2,393 | | | $ | 1,081,066 | |
ローン: | | | | | | | | |
期末残高:個別評価減価 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期末残高:集団評価減額 | | $ | 665,666 | | | $ | 19,519,185 | | | $ | 28,900 | | | $ | 20,213,751 | |
純償却が平均ローン返済の割合を占める(3) | | 0.10 | % | | 2.56 | % | | 5.33 | % | | |
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める | | 0.59 | % | | 5.51 | % | | 8.28 | % | | |
期末ローン返済の割合で表される免税額(3) | | 0.73 | % | | 7.40 | % | | 8.28 | % | | |
純償却の予備カバー率(年化) | | 7.56 | | | 2.81 | | | 1.59 | | | |
期末ローン総額、総金額 | | $ | 665,666 | | | $ | 19,519,185 | | | $ | 28,900 | | | |
平均返済額(3) | | $ | 537,449 | | | $ | 14,901,040 | | | $ | 28,243 | | | |
返済中に融資を中止する(3) | | $ | 538,081 | | | $ | 14,525,259 | | | $ | 28,900 | | | |
(1) 付記5,“資金源のない融資承諾”を参照して,それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高の活動について概説する
(2)以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金支援のない融資承諾に記録した負債に充てる。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す
| | | | | | | | |
合併損益表 信用損失調整準備 |
2022年6月30日までの3ヶ月(千ドル) |
民間教育ローンの信用損失対策: | | |
融資損失準備金 | | $ | (91,321) | |
資金源のない融資約束準備金 | | 121,347 | |
民間教育ローン信用損失支出総額 | | 30,026 | |
信用損失準備金への他の影響: | | |
FFELPローン | | 60 | |
クレジットカード | | 459 | |
合計する | | 519 | |
合併損益表で報告された信用損失準備金 | | $ | 30,545 | |
(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日までの3ヶ月 (千ドル) | | FFELP 貸し付け金 | | 私 教育 貸し付け金 | | クレジットカード | | 合計する |
信用損失準備 | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 4,318 | | | $ | 1,173,375 | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,179,021 | |
資金源のない引受債務から振り替える(1) | | — | | | 24,556 | | | — | | | 24,556 | |
条文: | | | | | | | | |
当期準備金 | | (2) | | | 1,014 | | | 182 | | | 1,194 | |
ローンの売却減額準備 | | — | | | (1,477) | | | — | | | (1,477) | |
| | | | | | | | |
支出総額(2) | | (2) | | | (463) | | | 182 | | | (283) | |
純洗浄販売: | | | | | | | | |
押し売りする | | (54) | | | (49,900) | | | (74) | | | (50,028) | |
回復する | | — | | | 6,972 | | | 6 | | | 6,978 | |
純販売 | | (54) | | | (42,928) | | | (68) | | | (43,050) | |
| | | | | | | | |
期末残高 | | $ | 4,262 | | | $ | 1,154,540 | | | $ | 1,442 | | | $ | 1,160,244 | |
手当: | | | | | | | | |
期末残高:個別評価減価 | | $ | — | | | $ | 80,495 | | | $ | — | | | $ | 80,495 | |
期末残高:集団評価減額 | | $ | 4,262 | | | $ | 1,074,045 | | | $ | 1,442 | | | $ | 1,079,749 | |
ローン: | | | | | | | | |
期末残高:個別評価減価 | | $ | — | | | $ | 1,192,743 | | | $ | — | | | $ | 1,192,743 | |
期末残高:集団評価減額 | | $ | 716,958 | | | $ | 19,285,014 | | | $ | 12,784 | | | $ | 20,014,756 | |
純償却が平均ローン返済の割合を占める(3) | | 0.04 | % | | 1.16 | % | | 2.29 | % | | |
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める | | 0.59 | % | | 5.64 | % | | 11.28 | % | | |
期末ローン返済の割合で表される免税額(3) | | 0.78 | % | | 7.79 | % | | 11.28 | % | | |
純償却の予備カバー率(年化) | | 19.73 | | | 6.72 | | | 5.30 | | | |
期末ローン総額、総金額 | | $ | 716,958 | | | $ | 20,477,757 | | | $ | 12,784 | | | |
平均返済額(3) | | $ | 546,306 | | | $ | 14,743,360 | | | $ | 11,855 | | | |
返済中に融資を中止する(3) | | $ | 548,488 | | | $ | 14,825,375 | | | $ | 12,784 | | | |
(1) 付記5,“資金源のない融資承諾”を参照して,それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高の活動について概説する。
(2) 以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金支援のない融資承諾に記録した負債に充てる。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す
| | | | | | | | |
合併損益表 信用損失調整準備 |
2021年6月30日までの3ヶ月(千ドル) |
民間教育ローンの信用損失対策: | | |
融資損失準備金 | | $ | (463) | |
資金源のない融資約束準備金 | | 69,960 | |
民間教育ローン信用損失支出総額 | | 69,497 | |
信用損失準備金への他の影響: | | |
FFELPローン | | (2) | |
クレジットカード | | 182 | |
合計する | | 180 | |
合併損益表で報告された信用損失準備金 | | $ | 69,677 | |
(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月間 (千ドル) | | FFELP 貸し付け金 | | 私立教育 貸し付け金 | | クレジットカード | | 合計する |
信用損失準備 | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 4,077 | | | $ | 1,158,977 | | | $ | 2,281 | | | $ | 1,165,335 | |
資金源のない引受債務から振り替える(1) | | — | | | 135,214 | | | — | | | 135,214 | |
条文: | | | | | | | | |
当期準備金 | | 81 | | | 72,991 | | | 596 | | | 73,668 | |
ローンの売却減額準備 | | — | | | (121,099) | | | — | | | (121,099) | |
| | | | | | | | |
支出総額(2) | | 81 | | | (48,108) | | | 596 | | | (47,431) | |
純洗浄販売: | | | | | | | | |
押し売りする | | (229) | | | (190,349) | | | (487) | | | (191,065) | |
回復する | | — | | | 19,010 | | | 3 | | | 19,013 | |
純販売 | | (229) | | | (171,339) | | | (484) | | | (172,052) | |
| | | | | | | | |
期末残高 | | $ | 3,929 | | | $ | 1,074,744 | | | $ | 2,393 | | | $ | 1,081,066 | |
手当: | | | | | | | | |
期末残高:個別評価減価 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期末残高:集団評価減額 | | $ | 3,929 | | | $ | 1,074,744 | | | $ | 2,393 | | | $ | 1,081,066 | |
ローン: | | | | | | | | |
期末残高:個別評価減価 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期末残高:集団評価減額 | | $ | 665,666 | | | $ | 19,519,185 | | | $ | 28,900 | | | $ | 20,213,751 | |
純償却が平均ローン返済の割合を占める(3) | | 0.08 | % | | 2.23 | % | | 3.54 | % | | |
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める | | 0.59 | % | | 5.51 | % | | 8.28 | % | | |
期末ローン返済の割合で表される免税額(3) | | 0.73 | % | | 7.40 | % | | 8.28 | % | | |
純償却の予備カバー率(年化) | | 8.58 | | | 3.14 | | | 2.47 | | | |
期末ローン総額、総金額 | | $ | 665,666 | | | $ | 19,519,185 | | | $ | 28,900 | | | |
平均返済額(3) | | $ | 541,133 | | | $ | 15,366,023 | | | $ | 27,375 | | | |
返済中に融資を中止する(3) | | $ | 538,081 | | | $ | 14,525,259 | | | $ | 28,900 | | | |
(1) 付記5,“資金源のない融資承諾”を参照して,それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高の活動について概説する
(2)以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金支援のない融資承諾に記録した負債に充てる。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す
| | | | | | | | |
合併損益表 信用損失調整準備 |
2022年6月30日までの6ヶ月(千ドル) |
民間教育ローンの信用損失対策: | | |
融資損失準備金 | | $ | (48,108) | |
資金源のない融資約束準備金 | | 176,026 | |
民間教育ローン信用損失支出総額 | | 127,918 | |
信用損失準備金への他の影響: | | |
FFELPローン | | 81 | |
クレジットカード | | 596 | |
合計する | | 677 | |
合併損益表で報告された信用損失準備金 | | $ | 128,595 | |
(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日までの6ヶ月間 (千ドル) | | FFELP 貸し付け金 | | 私立教育 貸し付け金 | | クレジットカード | | 合計する |
信用損失準備 | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 4,378 | | | $ | 1,355,844 | | | $ | 1,501 | | | $ | 1,361,723 | |
資金源のない引受債務から振り替える(1) | | — | | | 151,436 | | | — | | | 151,436 | |
条文: | | | | | | | | |
当期準備金 | | 27 | | | (253,928) | | | 96 | | | (253,805) | |
ローンの売却減額準備 | | — | | | (10,335) | | | — | | | (10,335) | |
転売先のローンを持つことから | | — | | | 1,887 | | | — | | | 1,887 | |
支出総額(2) | | 27 | | | (262,376) | | | 96 | | | (262,253) | |
純洗浄販売: | | | | | | | | |
押し売りする | | (143) | | | (105,039) | | | (162) | | | (105,344) | |
回復する | | — | | | 14,675 | | | 7 | | | 14,682 | |
純販売 | | (143) | | | (90,364) | | | (155) | | | (90,662) | |
| | | | | | | | |
期末残高 | | $ | 4,262 | | | $ | 1,154,540 | | | $ | 1,442 | | | $ | 1,160,244 | |
手当: | | | | | | | | |
期末残高:個別評価減価 | | $ | — | | | $ | 80,495 | | | $ | — | | | $ | 80,495 | |
期末残高:集団評価減額 | | $ | 4,262 | | | $ | 1,074,045 | | | $ | 1,442 | | | $ | 1,079,749 | |
ローン: | | | | | | | | |
期末残高:個別評価減価 | | $ | — | | | $ | 1,192,743 | | | $ | — | | | $ | 1,192,743 | |
期末残高:集団評価減額 | | $ | 716,958 | | | $ | 19,285,014 | | | $ | 12,784 | | | $ | 20,014,756 | |
純償却が平均ローン返済の割合を占める(3) | | 0.05 | % | | 1.23 | % | | 2.59 | % | | |
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める | | 0.59 | % | | 5.64 | % | | 11.28 | % | | |
期末ローン返済の割合で表される免税額(3) | | 0.78 | % | | 7.79 | % | | 11.28 | % | | |
純償却の予備カバー率(年化) | | 14.90 | | | 6.39 | | | 4.65 | | | |
期末ローン総額、総金額 | | $ | 716,958 | | | $ | 20,477,757 | | | $ | 12,784 | | | |
平均返済額(3) | | $ | 551,765 | | | $ | 14,738,505 | | | $ | 11,964 | | | |
返済中に融資を中止する(3) | | $ | 548,488 | | | $ | 14,825,375 | | | $ | 12,784 | | | |
(1) 付記5,“資金源のない融資承諾”を参照して,それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高の活動について概説する。
(2) 以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金支援のない融資承諾に記録した負債に充てる。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す
| | | | | | | | |
合併損益表 信用損失調整準備 |
2021年6月30日までの6ヶ月(千ドル) |
民間教育ローンの信用損失対策: | | |
融資損失準備金 | | $ | (262,376) | |
資金源のない融資約束準備金 | | 106,163 | |
民間教育ローン信用損失支出総額 | | (156,213) | |
信用損失準備金への他の影響: | | |
FFELPローン | | 27 | |
クレジットカード | | 96 | |
合計する | | 123 | |
合併損益表で報告された信用損失準備金 | | $ | (156,090) | |
(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)
信用損失準備-予測仮説
信用損失準備金の十分性を決定する際には,損失予測モデルに大卒失業率と消費者物価指数の予測を含めた。私たちはムーディーズ分析会社からこの二つの投入の予測を得た。ムーディーズ分析は上記の各投資に一連の予測を提供しており、予測の可能性はそれぞれ異なる。私たちはどのような予測を信用損失に対する私たちの推定と、各投入の関連する重みに含めることにした。2021年6月30日,2021年12月31日,2022年6月30日に基数(50%の発生可能性)/S 1(より強い短期成長シナリオ,発生可能性10%)/S 3(下りシナリオ,発生可能性10%)シナリオを用い,それぞれ40%,30%,30%の重み付けを行った.経営陣は信用損失の準備を決定する際に、四半期ごとに様々な状況とそれぞれの重みを審査する
2022年6月30日までの6ヶ月間信用損失準備金が増加しました$285前年同期に比べて100万ドル増加した。2022年6月30日までの6ヶ月間、信用損失準備金は主に期間内に行われた新しい融資承諾と追加管理の重複の影響を受けたが、#ドルに関する負の準備金部分はこの影響を相殺した2.2410億ドルの個人教育ローンを売却し、経済予測を改善し、早期返済金利を引き上げた。2021年の最初の6ヶ月、信用損失準備金は主に経済予測の改善と早期返済速度の加速の影響を受ける。また、2021年第1四半期には、2年間の合理的かつ支援可能な期間および基礎融資の残り期間内の将来の早期返済速度の推定を向上させました。合理的かつサポート可能な2年間の間、これらのより速い推定前金速度は、経済予測の重大な改善を反映し、2021年第1四半期に更新された前払い速度モデルを実施した。失業率が高い新冠肺炎が大流行している間、私たちは過去の金融危機期間の経験が予想していたよりも高い早期返済を経験した。
信用損失に対する十分性の結論の一部として、私たちは重要な支出と融資指標を検討した。これらの指標の中で最も重要なのは、純台帳比率の支出カバー率、期末ローン総額と返済期末ローンの割合、および延滞と我慢のパーセンテージを支出することである
前年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の輸出が増加したのは、2021年に実施されたクレジット管理のやり方の変化が、我慢を要求する借り手に追加要求をしたためである。この増加のもう一つの原因は、融資損失の増加であり、これらのローンの借り手は大流行期間中に“間隔年”を過ごし、2021年末から全額元金と利息返済状態に入り、労働市場の緊張による入金活動の増加と人員不足が私たちの催促チームに与える全体的な圧力である。スプリント増加により2022年6月30日に終了した3カ月と6カ月の純プレス(年化)比率の手当カバー率は前年同期に比べて低下した
経済的に困難な借り手への融資改正
信用損失準備は生涯予想信用損失の推定を含み、資産源或いは買収時に各資産を計上する。信用損失を推定する準備の起点は歴史資料であり、その中には借り手が財務困難に遭遇した入金修正による損失を含む。私たちは割引キャッシュフローモデルを使用して信用損失準備を決定する。修正の日に借り手が財務的困難に遭遇しているかどうかを評価する。
信用損失手当を推定するための計量方法により、財務困難な借り手が行った融資の大多数の修正による影響はすでに信用損失手当に含まれている。融資修正の発生に伴い、予想される将来のキャッシュフローの予測も更新される。
ある借り手のローン条項が、私たちの顧客が彼らの学生ローン義務を管理し、より良い学生結果を実現し、ローンの収集可能性を増加させるのに役立つと信じている場合、私たちはこのようなローン条項を調整します。これらの変化は、通常、返済を一時的に我慢し、金利を一時的に低下させ、金利を一時的に低下させ、融資期間を永久的に延長し、および/または短期的に返済代替案を延長する形をとる
財政難に直面している借り手に減利すると、ローンの契約金利を一時的に下げます(現在は4.0百分率)2年制そしてほとんどの場合ローンの最終期限を永久的に延長する。これらが結合しています二つ貸出期間の変化は、借り手が毎月支払うべきお金を減少させ、借り手が金利調整中であり、ローンが元の契約金利に回復したときに現在の状態を維持する可能性を増加させるのに役立つ
私立教育ローン組合ではローンは90期限を過ぎて未履行の日数。FFELPローンは少なくとも97連邦政府は違約時に元本と応算利息の割合を保証しているため、信用リスクの観点からは、FFELPローンは支払いを請求する前のライフサイクルのどの時点でも不良であるとは考えず、クレーム日までにこれらのローンに対して利息を計算し続ける
より多くの情報については、総合財務諸表付記、付記2、“重要会計政策--2021年と2020年の信用損失準備”、および付記7、“2021年10-K表における信用損失準備”を参照されたい
私たちの現在の我慢の下で、一時的に支払わないのは通常1つは-はい-2か月増量して、最高で達成できます12ローンの期限内の数ヶ月以内に12借り手が2回の贈与の間に要求する積極的な支払い表現の月数(借り手が累計して支払わなければならないことに相当することを意味する12貸金の下の毎月必要な支払い)。2021年のForm 10-Kにおける連結財務諸表の付記5を参照して、“投資のための融資-ある収集ツールである個人教育ローン”を付記します。2022年第1四半期にASU番号2022-02を採択した(本表格10-Qの付記1“重要会計政策”参照)。この新改正によると、債務が以前に再編されたことがあれば、エンティティが現在の再編による支払い遅延が些細なものであるかどうかを決定する際には、今回の再編前12ヶ月以内に行われた従来の再編の累積影響を考慮しなければならない。私たちの現在の容認やり方には、借り手に提供される容認の制限が含まれているため、容認を与えることは重大なハードルを超えないと考えられるため、この容認は融資修正とは考えられない
このような手当の支給制限は苦しい手当に適用される。私たちは、法律(例えば、“軍人民事救済法”のような)が要求する、または私たちの積極的な欠陥計画から独立した他の行政的容認(例えば、死亡および障害、破産、兵役、災害容認、および学校援助)を提供するので、ASU番号2022-02に従って開示されるローン改正が必要とはみなされない。さらに、私たちは、合併活動を減少させるために、限られた基礎の上で借り手に期限の延長または金利の低下、または両方を提供するかもしれない。本開示については、吾等は、財政難が生じた借り手の融資を改訂すべきであるとは考えていないため、この等の改訂は次の表に含まれていない
次の表は,2022年1月1日(ASU第2022−02号の発効日を採用する)から報告期間末までに修正された財務困難に遭遇した借り手に提供する融資の報告期間終了時の余剰コストベースを,受取融資種別と修正タイプ別に示している。私たちが学年開始時に私立教育ローンを承認した場合、私たちはいつも承認時にすべてのローンを支払うのではなく、その後の日付(通常2学期の開始またはその後の3ヶ月)に一部のローンに資金を提供することを約束した。借り手は退学後に経済的に困難であり,元金や利息を期日どおりに支払うことは困難であると考えられる。
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| | 経済的に困っている借り手への融資改正 |
2022年6月30日までの3ヶ月 (千ドル) | | 利下げをする | | 利下げと期限延長を結びつける |
ローンタイプ: | | 余剰コスト法 | | 未収融資総額のパーセント | | 余剰コスト法 | | 未収融資総額のパーセント |
私立教育ローン | | $ | 17,621 | | | 0.09 | % | | $ | 96,015 | | | 0.49 | % |
合計する | | $ | 17,621 | | | 0.09 | % | | $ | 96,015 | | | 0.49 | % |
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| | 経済的に困っている借り手への融資改正 |
2022年6月30日までの6ヶ月間 (千ドル) | | 利下げをする | | 利下げと期限延長を結びつける |
ローンタイプ: | | 余剰コスト法 | | 未収融資総額のパーセント | | 余剰コスト法 | | 未収融資総額のパーセント |
私立教育ローン | | $ | 23,117 | | | 0.12 | % | | $ | 162,049 | | | 0.83 | % |
合計する | | $ | 23,117 | | | 0.12 | % | | $ | 162,049 | | | 0.83 | % |
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次の表は、借り手が財務困難に遭遇した融資に対する修正された財務的影響を示している
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2022年6月30日までの3ヶ月 |
利下げをする | | 組合利回り 減縮と期限の延長 |
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ローンタイプ | | 財務効果 | | ローンタイプ | | 財務効果 |
私立教育ローン | | 平均契約率を10.38%から4.00% | | 私立教育ローン | | 加重平均値を加えた10.34毎年のローン
平均契約率を10.04%から4.00% |
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2022年6月30日までの6ヶ月間 |
利下げをする | | 組合利回り 減縮と期限の延長 |
| | | | | | |
ローンタイプ | | 財務効果 | | ローンタイプ | | 財務効果 |
私立教育ローン | | 平均契約率を10.36%から4.00% | | 私立教育ローン | | 加重平均値を加えた10.42毎年のローン
平均契約率を9.80%から4.00% |
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個人教育ローンが到着すると120延滞した日数は、ローンを解約された。そのため、ローンの余剰コストは基礎的に不良債権金額を減算し、信用損失準備に対して同等金額の調整を行う。より詳細な討論は総合財務諸表付記2を参照し、“重要会計政策--信用損失支出--2021年と2020年--私立教育ローン損失支出--2021年と2020年、--FFELP融資損失支出--2021年と2020年、及び--クレジットカードローン支出--2021年と2020年”を参照されたい。
次の表は、借り手が2022年1月1日(ASU第2022-02号の発効日を採用)から報告期間末までに財務困難および延滞支払いが発生し、修正された融資売掛金金額を示しています。支払い違約を60この開示に関して言えば、期限が過ぎた日数
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| | 3か月まで June 30, 2022 | | 6か月まで June 30, 2022 |
(千ドル) | | 修正したローン(1)(2) | | 支払いが約束を破る | | 修正したローン(1)(2) | | 支払いが約束を破る |
ローンタイプ: | | | | | | | | |
私立教育ローン | | $ | 3,512 | | | $ | 3,450 | | | $ | 3,963 | | | $ | 3,901 | |
合計する | | $ | 3,512 | | | $ | 3,450 | | | $ | 3,963 | | | $ | 3,901 | |
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(1)修正された融資の償却コストベースを代表する。
(2)2022年6月30日までの3ヶ月間、修正されたローンは$を含む3.3百万ドルの減益と期限延長ローンの改正と0.2万元の利下げはローンの修正に限られる。2022年6月30日までの6ヶ月間、改正ローンには$が含まれています3.7百万ドルの減益と期限延長ローンの改正と0.3万元の利下げはローンの修正に限られる。
財政難に遭遇した借り手に提供される融資の実行状況を密接に監視し、修正作業の有効性を把握する次の表は、2022年1月1日(ASU第2022-02号の発効日を採用)から報告期間終了までに修正された融資の実行状況を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 支払状態(償却コストベース) |
At June 30, 2022 (千ドル) | | 延期する(1) | | 現在のところ(2)(3) | | 30-59日 期限が過ぎた(2)(3) | | 60-89日 期限が過ぎた(2)(3) | | 90日以上 期限が過ぎた(2)(3) |
ローンタイプ: | | | | | | | | | | |
私立教育ローン | | $ | 1,694 | | | $ | 173,288 | | | $ | 5,542 | | | $ | 3,138 | | | $ | 1,504 | |
合計する | | $ | 1,694 | | | $ | 173,288 | | | $ | 5,542 | | | $ | 3,138 | | | $ | 1,504 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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(1)延期は、学校に戻ったか、または他の許可された教育活動に従事しているが、融資元金および利息の全額支払いが要求されていない顧客(例えば、医科学生の入院期間または弁護士資格試験準備の猶予期間)を含む。
(2)返済ローンには、借り手が任意の適用猶予期間後に元金および利息を全数支払うローンが含まれる(ただし、リスト的には、猶予期間内の当該等のローンは含まれていない)。
(3)延滞期間は、契約に定められた超過支払日数に基づいて算出される。
投資のための個人教育ローン−鍵となる信用品質指標−
FFELPローンは少なくとも97違約の場合、元本と計算すべき利息のパーセンテージを保証する;そのため、FFELPローンに関連する重要な信用品質指標はない
私立教育ローンに対して、肝心な信用品質指標はFICO採点、共同署人の存在、ローン状態とローン経験である。FICOスコアは,元の承認時に評価され,融資条項によって定期的に更新/更新される次の表は重点的に著者らの個人教育ローン組合せ(投資のために持っている)の元本残高総額を紹介し、開始年によって分け、そして主要な信用品質指標によって階層化した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日まで (千ドル) | | 投資のための個人教育ローン−信用品質指標 | | |
創立年 | | 2022(1) | | 2021(1) | | 2020(1) | | 2019(1) | | 2018(1) | | 2017年以降のバージョン(1) | | 合計する(1) | | 残高のパーセント |
連署人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
連署人を帯びる | | $ | 1,036,651 | | | $ | 4,200,604 | | | $ | 2,677,507 | | | $ | 2,150,355 | | | $ | 1,603,266 | | | $ | 5,343,522 | | | $ | 17,011,905 | | | 87 | % |
無連署人 | | 243,101 | | | 654,257 | | | 443,183 | | | 363,135 | | | 245,089 | | | 558,515 | | | 2,507,280 | | | 13 | |
合計する | | $ | 1,279,752 | | | $ | 4,854,861 | | | $ | 3,120,690 | | | $ | 2,513,490 | | | $ | 1,848,355 | | | $ | 5,902,037 | | | $ | 19,519,185 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
発信地のFICO(2): | | | | | | | | | | | | | | | | |
六七0以下です | | $ | 94,943 | | | $ | 321,567 | | | $ | 186,085 | | | $ | 201,734 | | | $ | 160,071 | | | $ | 499,905 | | | $ | 1,464,305 | | | 8 | % |
670-699 | | 182,941 | | | 644,166 | | | 426,415 | | | 389,318 | | | 295,350 | | | 1,008,825 | | | 2,947,015 | | | 15 | |
700-749 | | 412,341 | | | 1,533,720 | | | 1,007,488 | | | 830,148 | | | 614,831 | | | 1,985,185 | | | 6,383,713 | | | 33 | |
750以上です | | 589,527 | | | 2,355,408 | | | 1,500,702 | | | 1,092,290 | | | 778,103 | | | 2,408,122 | | | 8,724,152 | | | 44 | |
合計する | | $ | 1,279,752 | | | $ | 4,854,861 | | | $ | 3,120,690 | | | $ | 2,513,490 | | | $ | 1,848,355 | | | $ | 5,902,037 | | | $ | 19,519,185 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
FICOは更新されました(2)(3): | | | | | | | | | | | | | | | | |
六七0以下です | | $ | 122,222 | | | $ | 459,158 | | | $ | 261,366 | | | $ | 257,888 | | | $ | 219,132 | | | $ | 858,301 | | | $ | 2,178,067 | | | 11 | % |
670-699 | | 183,128 | | | 620,098 | | | 340,183 | | | 276,534 | | | 198,033 | | | 646,324 | | | 2,264,300 | | | 12 | |
700-749 | | 403,721 | | | 1,483,958 | | | 923,047 | | | 736,502 | | | 527,323 | | | 1,615,314 | | | 5,689,865 | | | 29 | |
750以上です | | 570,681 | | | 2,291,647 | | | 1,596,094 | | | 1,242,566 | | | 903,867 | | | 2,782,098 | | | 9,386,953 | | | 48 | |
合計する | | $ | 1,279,752 | | | $ | 4,854,861 | | | $ | 3,120,690 | | | $ | 2,513,490 | | | $ | 1,848,355 | | | $ | 5,902,037 | | | $ | 19,519,185 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調味料(4): | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-12回の支払い | | $ | 685,445 | | | $ | 2,532,502 | | | $ | 391,306 | | | $ | 378,038 | | | $ | 284,209 | | | $ | 617,732 | | | $ | 4,889,232 | | | 25 | % |
13-24支払い | | — | | | 434,578 | | | 1,564,224 | | | 179,111 | | | 163,997 | | | 550,106 | | | 2,892,016 | | | 15 | |
25-36回の支払い | | — | | | — | | | 286,503 | | | 1,234,821 | | | 144,585 | | | 555,690 | | | 2,221,599 | | | 11 | |
37-48回の支払い | | — | | | — | | | — | | | 163,552 | | | 836,832 | | | 533,301 | | | 1,533,685 | | | 8 | |
四十八件以上の支払い | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102,734 | | | 3,069,896 | | | 3,172,630 | | | 16 | |
まだ返済していない | | 594,307 | | | 1,887,781 | | | 878,657 | | | 557,968 | | | 315,998 | | | 575,312 | | | 4,810,023 | | | 25 | |
合計する | | $ | 1,279,752 | | | $ | 4,854,861 | | | $ | 3,120,690 | | | $ | 2,513,490 | | | $ | 1,848,355 | | | $ | 5,902,037 | | | $ | 19,519,185 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年今期(5) 総販売 | | $ | (79) | | | $ | (6,193) | | | $ | (20,703) | | | $ | (28,869) | | | $ | (27,542) | | | $ | (106,963) | | | $ | (190,349) | | | |
2022年今期(5)回復する | | — | | | 448 | | | 1,765 | | | 2,630 | | | 2,501 | | | 11,666 | | | 19,010 | | | |
2022年今期(5)純販売 | | $ | (79) | | | $ | (5,745) | | | $ | (18,938) | | | $ | (26,239) | | | $ | (25,041) | | | $ | (95,297) | | | $ | (171,339) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
産地年別の課税利子総額 | | $ | 28,511 | | | $ | 238,678 | | | $ | 235,273 | | | $ | 234,761 | | | $ | 163,681 | | | $ | 271,006 | | | $ | 1,171,910 | | | |
(1)残高とは、投資のために保有する個人教育ローンの総額を指す。 (2)署名者または借り手を代表するより高い信用スコア。 (3)2022年第2四半期までに更新されたFICO得点を示す。 (4)計画支払満期の有効返済月数(純利息支払い、定期支払い、全額元金、利息支払い状態)。 (5)本期は2022年1月1日から2022年6月30日までの期間を指す。 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで (千ドル) | | 投資のための個人教育ローン−信用品質指標 | | |
創立年 | | 2021(1) | | 2020(1) | | 2019(1) | | 2018(1) | | 2017(1) | | 2016年以降のバージョン(1) | | 合計する(1) | | 残高のパーセント |
連署人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
連署人を帯びる | | $ | 3,263,892 | | | $ | 3,604,553 | | | $ | 2,778,262 | | | $ | 2,025,463 | | | $ | 1,765,719 | | | $ | 4,753,775 | | | $ | 18,191,664 | | | 88 | % |
無連署人 | | 558,469 | | | 561,730 | | | 438,263 | | | 294,597 | | | 212,514 | | | 459,626 | | | 2,525,199 | | | 12 | |
合計する | | $ | 3,822,361 | | | $ | 4,166,283 | | | $ | 3,216,525 | | | $ | 2,320,060 | | | $ | 1,978,233 | | | $ | 5,213,401 | | | $ | 20,716,863 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
発信地のFICO(2): | | | | | | | | | | | | | | | | |
六七0以下です | | $ | 248,368 | | | $ | 238,005 | | | $ | 251,157 | | | $ | 193,123 | | | $ | 166,048 | | | $ | 428,416 | | | $ | 1,525,117 | | | 7 | % |
670-699 | | 508,264 | | | 564,497 | | | 493,237 | | | 363,313 | | | 329,807 | | | 884,981 | | | 3,144,099 | | | 15 | |
700-749 | | 1,210,833 | | | 1,348,269 | | | 1,057,001 | | | 770,452 | | | 660,270 | | | 1,753,709 | | | 6,800,534 | | | 33 | |
750以上です | | 1,854,896 | | | 2,015,512 | | | 1,415,130 | | | 993,172 | | | 822,108 | | | 2,146,295 | | | 9,247,113 | | | 45 | |
合計する | | $ | 3,822,361 | | | $ | 4,166,283 | | | $ | 3,216,525 | | | $ | 2,320,060 | | | $ | 1,978,233 | | | $ | 5,213,401 | | | $ | 20,716,863 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
FICOは更新されました(2)(3): | | | | | | | | | | | | | | | | |
六七0以下です | | $ | 326,613 | | | $ | 279,578 | | | $ | 273,652 | | | $ | 235,684 | | | $ | 233,022 | | | $ | 739,268 | | | $ | 2,087,817 | | | 10 | % |
670-699 | | 506,021 | | | 475,674 | | | 365,133 | | | 256,400 | | | 209,536 | | | 570,605 | | | 2,383,369 | | | 12 | |
700-749 | | 1,209,493 | | | 1,285,015 | | | 978,763 | | | 682,024 | | | 568,766 | | | 1,448,692 | | | 6,172,753 | | | 30 | |
750以上です | | 1,780,234 | | | 2,126,016 | | | 1,598,977 | | | 1,145,952 | | | 966,909 | | | 2,454,836 | | | 10,072,924 | | | 48 | |
合計する | | $ | 3,822,361 | | | $ | 4,166,283 | | | $ | 3,216,525 | | | $ | 2,320,060 | | | $ | 1,978,233 | | | $ | 5,213,401 | | | $ | 20,716,863 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調味料(4): | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-12回の支払い | | $ | 2,265,811 | | | $ | 594,850 | | | $ | 515,328 | | | $ | 385,246 | | | $ | 340,242 | | | $ | 501,269 | | | $ | 4,602,746 | | | 22 | % |
13-24支払い | | — | | 2,287,737 | | 362,674 | | 203,674 | | 211,064 | | 479,540 | | 3,544,689 | | 17 | |
25-36回の支払い | | — | | 173 | | 1,565,203 | | 312,049 | | 164,575 | | 482,369 | | 2,524,369 | | 12 | |
37-48回の支払い | | — | | — | | — | | 983,434 | | 295,206 | | 464,563 | | 1,743,203 | | 8 | |
四十八件以上の支払い | | — | | — | | — | | — | | 671,138 | | 2,726,304 | | 3,397,442 | | 16 | |
まだ返済していない | | 1,556,550 | | 1,283,523 | | 773,320 | | 435,657 | | 296,008 | | 559,356 | | 4,904,414 | | 25 | |
合計する | | $ | 3,822,361 | | | $ | 4,166,283 | | | $ | 3,216,525 | | | $ | 2,320,060 | | | $ | 1,978,233 | | | $ | 5,213,401 | | | $ | 20,716,863 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年今期(5) 総販売 | | $ | (1,183) | | | $ | (8,604) | | | $ | (23,866) | | | $ | (32,741) | | | $ | (37,186) | | | $ | (126,011) | | | $ | (229,591) | | | |
2021年今期(5) 回復する | | 35 | | | 540 | | | 2,092 | | | 3,693 | | | 4,450 | | | 18,684 | | | 29,494 | | | |
2021年今期(5)純販売 | | $ | (1,148) | | | $ | (8,064) | | | $ | (21,774) | | | $ | (29,048) | | | $ | (32,736) | | | $ | (107,327) | | | $ | (200,097) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
産地年別の課税利子総額 | | $ | 109,233 | | | $ | 247,418 | | | $ | 270,242 | | | $ | 198,816 | | | $ | 131,685 | | | $ | 229,729 | | | $ | 1,187,123 | | | |
(1)残高とは、投資のために保有する個人教育ローンの総額を指す。
(2)署名者または借り手を代表するより高い信用スコア。
(3)2021年第4四半期までに更新されたFICO得点を示す。
(4)計画支払満期の有効返済月数(純利息支払い、定期支払い、全額元金、利息支払い状態)。
(5)本期は2021年1月1日から2021年12月31日までを指す。
延滞-投資のための個人教育ローン
下表は、私たちが投資のために持っている私立教育ローンの融資状況の情報を発行年ごとに提供しています。返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とが含まれる(ただし、次の表では、我慢期間のこれらのローンは含まれていない)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投資延滞による個人教育ローン−発祥年別 |
2022年6月30日まで (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017年以降のバージョン | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | |
在学ローン/猶予/延期ローン(1) | | $ | 594,307 | | | $ | 1,887,781 | | | $ | 878,657 | | | $ | 557,968 | | | $ | 315,998 | | | $ | 575,312 | | | $ | 4,810,023 | |
ローンに耐える(2) | | 1,512 | | | 15,624 | | | 20,945 | | | 22,188 | | | 23,314 | | | 100,320 | | | 183,903 | |
返済中のローン: | | | | | | | | | | | | | | |
当座ローン | | 679,111 | | | 2,917,375 | | | 2,167,862 | | | 1,864,069 | | | 1,440,757 | | | 4,911,636 | | | 13,980,810 | |
ローンを30~59日延滞(3) | | 3,513 | | | 21,115 | | | 25,780 | | | 31,433 | | | 30,911 | | | 142,525 | | | 255,277 | |
ローンを60~89日延滞(3) | | 761 | | | 8,512 | | | 15,626 | | | 21,292 | | | 22,816 | | | 100,649 | | | 169,656 | |
90日以上のローン(3) | | 548 | | | 4,454 | | | 11,820 | | | 16,540 | | | 14,559 | | | 71,595 | | | 119,516 | |
返済中の民営教育ローン総額 | | 683,933 | | | 2,951,456 | | | 2,221,088 | | | 1,933,334 | | | 1,509,043 | | | 5,226,405 | | | 14,525,259 | |
私立教育ローン総額,毛額 | | 1,279,752 | | | 4,854,861 | | | 3,120,690 | | | 2,513,490 | | | 1,848,355 | | | 5,902,037 | | | 19,519,185 | |
私立教育ローンの返済延期コストと未償却保険料/(割引) | | 14,647 | | | 18,565 | | | 11,502 | | | 6,923 | | | 4,421 | | | 10,751 | | | 66,809 | |
民営教育ローン総額 | | 1,294,399 | | | 4,873,426 | | | 3,132,192 | | | 2,520,413 | | | 1,852,776 | | | 5,912,788 | | | 19,585,994 | |
民営教育ローン損失免税額 | | (118,056) | | | (287,653) | | | (168,698) | | | (144,986) | | | (95,567) | | | (259,784) | | | (1,074,744) | |
私立教育ローン,純額 | | $ | 1,176,343 | | | $ | 4,585,773 | | | $ | 2,963,494 | | | $ | 2,375,427 | | | $ | 1,757,209 | | | $ | 5,653,004 | | | $ | 18,511,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
民間教育ローンの返済における割合 | | 53.4 | % | | 60.8 | % | | 71.2 | % | | 76.9 | % | | 81.6 | % | | 88.6 | % | | 74.4 | % |
返済を滞納している民営教育ローンは民営教育ローンの返済の割合を占めている | | 0.7 | % | | 1.2 | % | | 2.4 | % | | 3.6 | % | | 4.5 | % | | 6.0 | % | | 3.7 | % |
我慢ローンはローン返済と我慢ローンの割合を占めています | | 0.2 | % | | 0.5 | % | | 0.9 | % | | 1.1 | % | | 1.5 | % | | 1.9 | % | | 1.3 | % |
(1)延期は、学校に戻ったか、または他の許可された教育活動に従事しているが、融資の支払いが要求されていない顧客(例えば、医科学生の入院期間または弁護士資格試験準備の猶予期間)を含む。
(2)既定の融資計画サービス政策及びプログラムに基づいて、雇用移行中に猶予期間の延長又は困難又はその他の要因により全額支払いを一時的に停止した顧客に融資を提供することが一般的に要求される。
(3)延滞期限は契約に定められた超過支払日数に基づいて計算される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投資延滞による個人教育ローン−発祥年別 |
2021年12月31日まで (千ドル) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016年以降のバージョン | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | |
在学ローン/猶予/延期ローン(1) | | $ | 1,556,550 | | | $ | 1,283,523 | | | $ | 773,320 | | | $ | 435,657 | | | $ | 296,008 | | | $ | 559,356 | | | $ | 4,904,414 | |
ローンに耐える(2) | | 11,951 | | | 55,844 | | | 52,364 | | | 43,613 | | | 41,355 | | | 96,110 | | | 301,237 | |
返済中のローン: | | | | | | | | | | | | | | |
当座ローン | | 2,234,876 | | | 2,786,646 | | | 2,321,728 | | | 1,772,651 | | | 1,570,815 | | | 4,319,057 | | | 15,005,773 | |
ローンを30~59日延滞(3) | | 15,148 | | | 29,146 | | | 46,616 | | | 43,197 | | | 41,695 | | | 132,757 | | | 308,559 | |
ローンを60~89日延滞(3) | | 3,194 | | | 7,441 | | | 14,044 | | | 14,310 | | | 16,425 | | | 61,533 | | | 116,947 | |
90日以上のローン(3) | | 642 | | | 3,683 | | | 8,453 | | | 10,632 | | | 11,935 | | | 44,588 | | | 79,933 | |
返済中の民営教育ローン総額 | | 2,253,860 | | | 2,826,916 | | | 2,390,841 | | | 1,840,790 | | | 1,640,870 | | | 4,557,935 | | | 15,511,212 | |
私立教育ローン総額,毛額 | | 3,822,361 | | | 4,166,283 | | | 3,216,525 | | | 2,320,060 | | | 1,978,233 | | | 5,213,401 | | | 20,716,863 | |
私立教育ローンの返済延期コストと未償却保険料/(割引) | | 22,169 | | | 16,067 | | | 9,575 | | | 5,918 | | | 4,588 | | | 9,171 | | | 67,488 | |
民営教育ローン総額 | | 3,844,530 | | | 4,182,350 | | | 3,226,100 | | | 2,325,978 | | | 1,982,821 | | | 5,222,572 | | | 20,784,351 | |
民営教育ローン損失免税額 | | (248,102) | | | (239,507) | | | (195,223) | | | (129,678) | | | (99,982) | | | (246,485) | | | (1,158,977) | |
私立教育ローン,純額 | | $ | 3,596,428 | | | $ | 3,942,843 | | | $ | 3,030,877 | | | $ | 2,196,300 | | | $ | 1,882,839 | | | $ | 4,976,087 | | | $ | 19,625,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
民間教育ローンの返済における割合 | | 59.0 | % | | 67.9 | % | | 74.3 | % | | 79.3 | % | | 82.9 | % | | 87.4 | % | | 74.9 | % |
返済を滞納している民営教育ローンは民営教育ローンの返済の割合を占めている | | 0.8 | % | | 1.4 | % | | 2.9 | % | | 3.7 | % | | 4.3 | % | | 5.2 | % | | 3.3 | % |
我慢ローンはローン返済と我慢ローンの割合を占めています | | 0.5 | % | | 1.9 | % | | 2.1 | % | | 2.3 | % | | 2.5 | % | | 2.1 | % | | 1.9 | % |
(1)延期は、学校に戻ったか、または他の許可された教育活動に従事しているが、融資の支払いが要求されていない顧客(例えば、医科学生の入院期間または弁護士資格試験準備の猶予期間)を含む。
(2)既定の融資計画サービス政策及びプログラムに基づいて、雇用移行中に猶予期間の延長又は困難又はその他の要因により全額支払いを一時的に停止した顧客に融資を提供することが一般的に要求される。
(3)延滞期限は契約に定められた超過支払日数に基づいて計算される。
受取利息計
次の表は私たちの個人教育ローンの利息に関する情報を提供します。この表はまた、ローンの受取利息金額を開示している90期限を過ぎた日数以上は、私たちが全額利息を支払うローンの不良債権利息支出と比較してください。受取利息総額の大部分は繰延ローンの受取利息であり、借り手が在学中に支払われていない場合は利息であり、借り手が#ドル稼いだ場合は固定支払ローンである25月返済額はその月のローンの受取利息より小さい。借り手が学校を出た後の猶予期間が終了すると、これらのローンの受取利息はローン残高に計上される。この部分の利息の準備は私たちの融資損失準備金に含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 私立教育ローン |
| | 受取利息計 |
(千ドル) | | 受取利息総額 | | 90日以上の時間 | | 不良債権利息準備 |
| | | | | | |
June 30, 2022 | | $ | 1,171,910 | | | $ | 5,433 | | | $ | 7,344 | |
2021年12月31日 | | $ | 1,187,123 | | | $ | 3,635 | | | $ | 4,937 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
5. 資金不足の融資約束
私たちは1学年が始まった時、学年全体の借金をカバーすることができる個人教育ローンを承認した。したがって、私たちは常に承認時に全額融資を支払うのではなく、その後の日付(通常2学期の開始またはその後の3ヶ月)に一部のローンに資金を提供することを約束している。私たちは信用を提供する契約義務を履行することで、私たちが信用リスクに直面している契約期間内に予想される信用損失を推定し、その義務を私たちが無条件に取り消すことができない限り。詳細については、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記2を参照してください。“重要会計政策--2021年と2020年の信用損失準備、--2021年と2020年の契約ローン約束の表外リスク”を参照してください
2022年6月30日には1.4私たちは2022/2023学年の残り時間内に未返済の契約ローンに10億ドルの資金を提供することを予定している次表は、統合アセットバランスシート上の“他の負債”に記録されている無資金引受の生涯予想信用損失を支払うために記録された準備金における活動と、資金源のない引受残高における活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
6月30日までの3ヶ月間 (千ドル) | 手当 | | 資金不足の支払い | | 手当 | | 資金不足の支払い |
期初残高 | $ | 32,707 | | | $ | 561,748 | | | $ | 19,367 | | | $ | 457,453 | |
支出/新規引受金--純額(1) | 99,692 | | | 1,466,865 | | | 48,203 | | | 1,235,604 | |
その他の準備プロジェクト | 21,654 | | | — | | | 21,757 | | | — | |
移転支払いローン(2) | (40,528) | | | (614,773) | | | (24,555) | | | (531,361) | |
期末残高 | $ | 113,525 | | | $ | 1,413,840 | | | $ | 64,772 | | | $ | 1,161,696 | |
| | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
6月30日までの6ヶ月間 (千ドル) | 手当 | | 資金不足の支払い | | 手当 | | 資金不足の支払い |
| | | | | | | |
期初残高 | $ | 72,713 | | | $ | 1,776,976 | | | $ | 110,044 | | | $ | 1,673,018 | |
支出/新規引受金--純額(1) | 147,146 | | | 2,435,695 | | | 88,400 | | | 2,078,765 | |
その他の準備プロジェクト | 28,880 | | | — | | | 17,763 | | | — | |
移転支払いローン(2) | (135,214) | | | (2,798,831) | | | (151,435) | | | (2,590,087) | |
期末残高 | $ | 113,525 | | | $ | 1,413,840 | | | $ | 64,772 | | | $ | 1,161,696 | |
(1) 未使用の約束が満期になった純額を差し引く。
(2) 融資承諾が資金を獲得した場合、その信用損失に関する責任(最初に資金を提供していない承諾準備金として入金)が信用損失準備金に移される。
上記で開示した無資金源の引受金は、各期間終了時に未清算の無資金源の引受総額である。しかし、歴史的には、このすべての約束が約束が満期になる前に資金を得たわけではない。資金引受準備金を計算する際に資金の引受額が得られると予想されます。私たちが無資金引受準備金を計算する際に予想される資金と使用金額は、関連する引受金の融資特徴によって時期によって変化する。
6. 商業権と獲得された無形資産
商誉
私たちは、買収価格が2022年第1四半期にNitroを買収した際に買収した資産と負債の推定公正価値を確認できる部分を営業権に計上した。営業権は償却しないが、定期的に減価テストを行う。私たちは今年の第4四半期に毎年営業権の減値をテストする予定で、もし私たちが減値指標が存在すると思うなら、もっと頻繁に営業権をテストします。2022年6月30日までに51合計百万ドルの営業権です。Nitro買収の詳細については、本テーブルの10-Qの連結財務諸表付記2、“重要会計政策”を参照されたい
買収した無形資産
私たちの無形資産には、取得された商号と商標、顧客関係、開発の技術が含まれている。イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、長期資産の減値を検討します。
買収された無形資産には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | June 30, 2022 | | |
(千ドル) | | 使用寿命 (単位:年)(1) | | 原価基礎 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | | | | | |
商標名と商標 | | 10 | | $ | 68,470 | | | $ | (2,282) | | | $ | 66,188 | | | | | | | |
取引先関係 | | 5 | | 5,670 | | | (728) | | | 4,942 | | | | | | | |
発達した技術 | | 3 | | 1,260 | | | (140) | | | 1,120 | | | | | | | |
買収した無形資産総額 | | | | $ | 75,400 | | | $ | (3,150) | | | $ | 72,250 | | | | | | | |
(1) Nitro買収に関連する買収済み無形資産の加重平均使用寿命は9.51何年もです。
買収した無形資産の償却総額は約$であることを記録した2百万ドルとドル3それぞれ2022年6月30日までの3カ月と6カ月で100万ドルに達した。あったことがある違います。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間に記録された買収無形資産の償却。私たちは決定された使用寿命で私たちの無形資産を償却し、その残りの予想使用寿命内に償却するつもりだ。私たちはこれらの無形資産に関連した償却費用を約#ドルと推定している8百万、$9百万、$8百万、$8百万ドルと$72022年、2023年、2024年、2025年、2026年はそれぞれ100万人。
7. 預金.預金
下表は2022年6月30日と2021年12月31日の預金総額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 |
預金--利息計算 | | $ | 19,977,265 | | | $ | 20,826,692 | |
預金--利息を計算しない | | 2,456 | | | 1,432 | |
総預金 | | $ | 19,979,721 | | | $ | 20,828,124 | |
私たちの預金総額は$です20.0億ドルですその中で9.010億ドルのブローカー預金と11.02022年6月30日まで、小売とその他の預金は10億ドルで、総預金は5億ドルです20.8億ドルというのは10.110億ドルのブローカー預金と10.72021年12月31日、小売とその他の預金は10億ドルだった。
2022年6月30日及び2021年12月31日までの利息預金には、小売及びブローカー非満期貯蓄預金、小売及び経紀非満期通貨市場預金(“MMDA”)及び小売及びブローカー預金証(“預金証”)が含まれる。配当金には、教育529や健康貯蓄計画からの預金が含まれており、これらの預金は、私たちの資金源を多様化し、コアと考えられる追加預金を含んでいます。これらと他の大型総合口座は、多くの個人預金者の預金を合計#ドルとしている7.710億ドル7.3それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日までの預金総額の10億ドル。
私たちの預金製品のいくつかは第三者提供者によってサービスを提供している。仲買証券に関する配給費用は実利法で利息支出に償却される。配給費用の支出が$であることを確認しました4百万ドルとドル42022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルで、配給費用支出は7百万ドルとドル8それぞれ2022年と2021年6月30日までの6カ月間で100万に達した。仲買CDに関連する第三者仲介人に支払う費用は$2百万ドルとドル12022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルであり,第三者仲介人に支払われるブローカーCDに関する費用は$である4百万ドルとドル12022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。
2022年6月30日と2021年12月31日の利上げ預金の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | | 金額 | | シーズン末加重平均法定利率(1) | | 金額 | | 年末加重平均法定利率(1) |
| | | | | | | | |
貨幣市場 | | $ | 10,807,991 | | | 1.46 | % | | $ | 10,473,569 | | | 0.69 | % |
貯蓄する | | 944,496 | | | 1.11 | | | 959,122 | | | 0.43 | |
預金証書 | | 8,224,778 | | | 1.74 | | | 9,394,001 | | | 1.20 | |
預金--利息計算 | | $ | 19,977,265 | | | | | $ | 20,826,692 | | | |
(1)効果的なヘッジリッジ関係における金利交換の影響を含む。
2022年6月30日と2021年12月31日まで523百万ドルとドル743連邦預金保険会社(“FDIC”)の保険限度額を超える預金はそれぞれ100万ドル。預金の受取利息は#ドルです33百万ドルとドル35それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。
8. 借金をする
未返済借入金には、我々の定期資産担保証券化(“ABS”)計画と我々の個人教育ローン多貸手担保借入手配(“担保借入手配”)によって発行される無担保債務と担保借入金が含まれる。私たちの借金の詳細については、2021年Form 10-Kの合併財務諸表付記11“借入金”を参照してください下表は2022年6月30日と2021年12月31日の私たちの借金をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | | 短期.短期 | | 長期の | | 合計する | | 短期.短期 | | 長期の | | 合計する |
無担保借金: | | | | | | | | | | | | |
無担保債務(固定金利) | | $ | — | | | $ | 987,384 | | | $ | 987,384 | | | $ | — | | | $ | 986,138 | | | $ | 986,138 | |
無担保借入金総額 | | — | | | 987,384 | | | 987,384 | | | — | | | 986,138 | | | 986,138 | |
保証借款: | | | | | | | | | | | | |
民間教育ローンの定期証券化: | | | | | | | | | | | | |
定率率 | | — | | | 3,368,758 | | | 3,368,758 | | | — | | | 3,897,996 | | | 3,897,996 | |
可変料率 | | — | | | 863,168 | | | 863,168 | | | — | | | 1,046,856 | | | 1,046,856 | |
民間教育ローンの定期証券化総額 | | — | | | 4,231,926 | | | 4,231,926 | | | — | | | 4,944,852 | | | 4,944,852 | |
保証金の手配がある | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
担保付き借入金総額 | | — | | | 4,231,926 | | | 4,231,926 | | | — | | | 4,944,852 | | | 4,944,852 | |
合計する | | $ | — | | | $ | 5,219,310 | | | $ | 5,219,310 | | | $ | — | | | $ | 5,930,990 | | | $ | 5,930,990 | |
短期借款
2022年5月17日、私たちはこのツールの期限を延長するために、私たちの保証借入ツールを修正しました。この予定によると、借り入れ可能な金額は#ドルです2十億ドルです。私たちは持っている100保証借款ツール信託残りの権益の割合がある。担保借入メカニズムの下で、未使用の借入能力と未返済前払により融資コストが発生します。改正された担保借入予定は循環期間を2023年5月16日に延長し,その間に資金を借り入れ,返済,再借入することができる。この間、担保借款手配による未返済金を返済しなければならない予定の償却期間は、2024年5月16日に終了する(何らかの重大な不利益が発生した場合は、早期に終了しなければならない)。2022年6月30日と2021年12月31日にあります違います。担保借款の下で未返済の担保借款
長期借款
発行時担保融資
次の表は私たちが2021年に発行した担保融資をまとめた。いくつありますか違います。2022年6月30日までの6ヶ月以内に発行された担保融資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
発行する. | | 発表日 | | 総発行部数 | | 加重平均資金コスト(1) | | 加重平均寿命 (単位:年) |
(千ドル) | | | | | | | | |
私立教育ローン: | | | | | | |
2021-B | | May 2021 | | $ | 531,000 | | | 1ヶ月間ロンドン銀行の同業配当金0.77% | | 4.26 |
2021-D | | 2021年8月 | | 527,000 | | | 1ヶ月間ロンドン銀行の同業配当金0.69% | | 4.22 |
2021-E | | 2021年11月 | | 534,000 | | | 1ヶ月間ロンドン銀行の同業配当金0.69% | | 4.15 |
2021年発行の紙幣総数 | | $ | 1,592,000 | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年の証券化開始時の融資総額と計上利息(2) | | $ | 1,656,263 | | | | | |
(1)変動と固定金利債券を代表するLIBORは同値資金コストであり、発行コストは含まれていない。
(2) At June 30, 2022, $1.3910億ドルの個人教育ローンを含めて1.31元金とドル86このような取引に関連した資本化された資本権のうち1,400万ドル。
総合資金調達ツール
私たちはこのような実体の主な受益者であるため、VIEの融資実体として統合された。したがって、このような融資VIEは担保借款に計上される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日まで (千ドル) | | 未済債務 | | 未済債務資産を担保する帳簿金額 |
| 短期.短期 | | 長期の | | 合計する | | 貸し付け金 | | 制限現金 | | その他の資産(1) | | 合計する |
保証借款: | | | | | | | | | | | | | | |
民間教育ローンの定期証券化 | | $ | — | | | $ | 4,231,926 | | | $ | 4,231,926 | | | $ | 5,337,560 | | | $ | 147,104 | | | $ | 308,918 | | | $ | 5,793,582 | |
保証金の手配がある | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,483 | | | 2,483 | |
合計する | | $ | — | | | $ | 4,231,926 | | | $ | 4,231,926 | | | $ | 5,337,560 | | | $ | 147,104 | | | $ | 311,401 | | | $ | 5,796,065 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで (千ドル) | | 未済債務 | | 未済債務資産を担保する帳簿金額 |
| 短期.短期 | | 長期の | | 合計する | | 貸し付け金 | | 制限現金 | | 他にも 資産(1) | | 合計する |
保証借款: | | | | | | | | | | | | | | |
民間教育ローンの定期証券化 | | $ | — | | | $ | 4,994,852 | | | $ | 4,994,852 | | | $ | 6,029,034 | | | $ | 210,741 | | | $ | 357,982 | | | $ | 6,597,757 | |
保証金の手配がある | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 867 | | | 867 | |
合計する | | $ | — | | | $ | 4,994,852 | | | $ | 4,994,852 | | | $ | 6,029,034 | | | $ | 210,741 | | | $ | 358,849 | | | $ | 6,598,624 | |
(1)その他の資産は主に計算すべき利息である
未統合VIE
民営教育ローンの証券化
未合併VIEには、私たちの個人教育ローンを独立した第三者に売却することによって作成されたいくつかの証券化信託基金に保有されている可変資本が含まれています。販売に関する適用サービス協定によると、私たちは依然としてこれらの融資のサービス業者であり、私たちもこれらの信託の管理人である。さらに私たちは5人信託発行のリスク保留要件に適合する証券の割合。私たちはこれらのエンティティを統合する必要がありません。私たちのサービス担当者/管理者決定者費用は可変利益ではありません。VIEにおける私たちの他の利益は私たちのものです5人垂直金利は、VIE予想損失を吸収しない些細な額、またはVIE予期される残り収益を得る些細な額である
2022年-取引
2022年3月16日、我々はSMBプライベート教育ローン信託2022-A定期ABS取引(“2022-A取引”)を完了し、そのうちの1つの非関連第3方向信託は約ドルで売却された973第三者販売者は2021年11月17日に私たちから購入した百万人の個人教育ローン。2022-A取引では、私たちはスポンサー、サービス業者、管理者であり、追加$の売り手でもあります95百万ドルの個人教育ローンが信託基金に入った。これらの追加ローンの販売は売却条件を満たし、2022-A取引決算日に私たちの貸借対照表からこれらのローンを削除し、私たちは1ドルを記録した10この取引に関連した販売収益は100万ドルだ。2022-A取引決済については、保留しております5人垂直リスク保持利息の割合(すなわち、5人証券化で発行される各種類の株の割合)。2022-A取引に関連する垂直リスク保留権益を売却可能投資に分類したが、残りのカテゴリの権益は除外し、公正価値で記録された取引性投資に分類し、収益記録によって変化させた。
2022-B取引
2022年5月27日、我々はSMBプライベート教育ローン信託2022-B定期ABS取引(略称2022-B取引)を完了し、そのうちの1つの非関連第3方向信託は約$を売却した2.0第三者販売者は2022年4月27日に私たちから購入した10億の個人教育ローン。2022-B取引では、私たちはスポンサー、サービス業者、管理人であり、追加$の売り手でもあります107百万ドルの個人教育ローンが信託基金に入った。これらの追加ローンの販売は売却条件を満たし、2022-B取引決算日にバランスシートからこれらのローンを削除し、#ドルを記録しました11この取引に関連した販売収益は100万ドルだ。2022-B取引決済については、保留しております5人垂直リスク保持利息の割合(すなわち、5人証券化で発行される各種類の株の割合)。2022-B取引に関連する垂直リスク保留権益を売却可能投資に分類したが、残りのカテゴリの権益は除外し、公正価値で記録された取引性投資に分類し、収益記録によって変化させた。
次の表は,未合併VIEに関するリスク開放の概要を提供している.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | | 債務利息(1) | | 株権(2) | | 総暴露量 | | 債務利息(1) | | 株権(2) | | 総暴露量 |
民間教育ローンの定期証券化 | | $ | 318,310 | | | $ | 47,707 | | | $ | 366,017 | | | $ | 192,245 | | | $ | 37,465 | | | $ | 229,710 | |
(1)売却投資が可能な垂直リスク留保金利に分類される。
(2)取引投資に分類される縦方向リスク留保利息。
他の借入金源
我々は複数の代理銀行と自由に支配可能な未承諾連邦資金信用限度額を保持し,総額は#ドルである1252022年6月30日は100万人。私たちがこれらの信用限度額で受け取った金利は連邦基金が借金を加えた時の利差で、日割りで支払います。私たちは2022年6月30日までの6ヶ月、または2021年12月31日までの1年間、これらの信用限度額を使用していない。
私たちは、FRBの割引ウィンドウ(“ウィンドウ”)で一次クレジット借入スケジュールを使用する資格要件を満たすために、FRBにアカウントを設立した。初級信用貸借ツールは財務状況が全体的に良好な預金機関に提供する融資計画である。窓口のすべての借金は完全に担保されなければならない。窓口での借入の担保として,資産支援証券と担保融資支援証券,FFELPローンと個人教育ローンをFRBに担保することができる.一般に,担保価値は質権資産の見積もり公正価値に基づいて分配される.2022年6月30日と2021年12月31日までのFRBにおける担保価値は合計$である2.110億ドル3.3それぞれ10億ドルです私たちが受け取った金利はFRBが設定した割引率です。2022年6月30日までの6ヶ月または2021年12月31日までの1年間、この施設を使用していません。
9. デリバティブ金融商品
リスク管理戦略
我々は、デリバティブを用いて金利変動の経済への影響を低減することを含む全体金利リスク管理戦略を維持している。私たちの目標は、金利変動に関連する任意の悪影響を最小限に抑えるために、特定の貸借対照表または負債の再価格設定頻度および基礎指数特徴を修正することによって、金利感受性を管理することである。金利変動により、ヘッジされた貸借対照表の時価は値上がりや切り下げ、あるいはキャッシュフローの変動をもたらす。被ヘッジ保証項目にリンクされた派生ツールの収入または損失は、一般に、このプロジェクトの被ヘッジ期間のこのような未達成切り上げまたは減価償却またはキャッシュフロー変動の影響を相殺する。私たちはこの戦略が金利リスクの慎重な管理だと思う。我々のリスク管理戦略の全面的な議論については、2021 Form 10-Kの合併財務諸表付記、付記12、“派生金融商品”を参照されたい。
“2010年ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案”(“ドッド·フランク法案”)第七章金利交換の大多数を含むすべての標準化デリバティブを要求し、取引相手のリスクを低減するために中央取引相手に清算を提出しなければならない2点我々が用いた中央取引相手はシカゴ商品取引所(“CME”)とロンドン清算所(“LCH”)である.シカゴ商品取引所とロンドン証券取引所で清算されたデリバティブのすべての変動保証金支払いは法律和解として入金される。2022年6月30日までに3.6シカゴ商品取引所で10億ドルの派生商品契約を清算しました0.3LCHで10億ドルの清算が行われた。シカゴ商品取引所とロンドン商品取引所で決済された派生契約代表93.2パーセントと6.8私たちの総名義デリバティブ契約の割合を占めるのは$です3.92022年6月30日。
シカゴ商品取引所とロンドン証券取引所で決済されたデリバティブについては、純収益(損失)には、デリバティブ決済としての変動保証金金額が含まれており、デリバティブ公正価値に対する担保ではない。2022年6月30日現在の決済の変動保証金金額は$(52)百万元と(4)は、シカゴ商品取引所とロンドン商品取引所である。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブの公正価値変動列は,達成された収益(損失)として示されている
私たちの取引相手へのリスクは、収益を持つデリバティブ契約の価値から、持っている任意の担保と、任意の入金された担保を引くことに限られています。純負リスク開放が存在する場合,取引相手に対するリスク開放はゼロであると考えられる。2022年6月30日と2021年12月31日に、デリバティブに関する純正リスク開放口を持っています(私たちのデリバティブ損益頭寸に対して、私たちが持っている担保を引いて、取引相手に提出した担保を加えて)8百万ドルとドル9それぞれ100万ドルです
派生財務諸表の影響の概要
以下の表は、2022年6月30日と2021年12月31日のすべての派生ツールの公正価値と名目金額、および2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間の収益および他の包括的収益に及ぼす影響について概説する。キャッシュフローのヘッジ、公正価値のヘッジ、取引活動の全面的な議論については、2021年のForm 10-Kにおける連結財務諸表付記12“派生金融商品”を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総合貸借対照表に対する派生ツールの影響 |
| | | キャッシュフローヘッジ | | 公正価値ヘッジ | | 取引 | | 合計する |
| | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公正価値(1) | ヘッジリスクを開放する | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生資産:(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利が入れ替わる | 金利.金利 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,781 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 1,781 | | | $ | 5 | |
他にも | 他にも | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,317 | | | — | | | 1,317 | |
派生負債:(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利が入れ替わる | 金利.金利 | | (3,853) | | | (231) | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | (3,853) | | | (252) | |
純デリバティブ集計 | | $ | (3,853) | | | $ | (231) | | | $ | 1,781 | | | $ | (21) | | | $ | — | | | $ | 1,322 | | | $ | (2,072) | | | $ | 1,070 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 報告書の公正価値には、派生契約としての法定決済の変動保証金が含まれている。資産と負債は列報時に主純額決済プロトコルを考慮しない。派生ツールは、総純額決済プロトコルに従って取引相手の純頭寸に貸借対照表に列挙し、純頭寸が正または負であることに基づいて他の資産または他の負債に分類する
(2) 以下の表では、総頭寸と主純額決済プロトコルが貸借対照表分類に与える影響を照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | その他の資産 | | その他負債 |
| | 六月三十日 | | 十二月三十一日 | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
総頭寸(1) | | $ | 1,781 | | | $ | 1,322 | | | $ | (3,853) | | | $ | (252) | |
主純額決済協定の影響 | | (1,781) | | | (5) | | | 1,781 | | | 5 | |
主要純額決済協定の影響を受けるデリバティブ価値(貸借対照表に掲載されている) | | — | | | 1,317 | | | (2,072) | | | (247) | |
現金抵当品(2) | | 10,183 | | | 9,655 | | | — | | | — | |
正味の寸 | | $ | 10,183 | | | $ | 10,972 | | | $ | (2,072) | | | $ | (247) | |
(1)総金額には受取利息と変動保証金が含まれており、派生商品契約の法定決済として使用されています
(2)質抵当の現金担保にはデリバティブ契約を代表する合法的な決済の金額は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名目価値 | | | | | | | | | | | | | | |
| | キャッシュフロー | | 公正価値 | | 取引 | | 合計する |
(千ドル) | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
金利が入れ替わる | | $ | 1,376,671 | | | $ | 1,438,144 | | | $ | 2,533,445 | | | $ | 3,915,999 | | | $ | — | | | $ | 181,953 | | | $ | 3,910,116 | | | $ | 5,536,096 | |
他にも | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,053,760 | | | — | | | 1,053,760 | |
総概念純額 | | $ | 1,376,671 | | | $ | 1,438,144 | | | $ | 2,533,445 | | | $ | 3,915,999 | | | $ | — | | | $ | 1,235,713 | | | $ | 3,910,116 | | | $ | 6,589,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日と2021年12月31日現在、連結貸借対照表には、公正価値ヘッジ累計基礎調整に関する以下の金額が記録されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | ヘッジ資産/(負債)帳簿金額 | | ヘッジ資産/(負債)帳簿額面に計上された公正価値セット期間調整累計金額 |
貸借対照表にはヘッジプロジェクトの項目が含まれている: | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 | | 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
預金.預金 | | $ | (2,508,378) | | | $ | (3,963,268) | | | $ | 21,971 | | | $ | (50,784) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
連結損益表に及ぼす派生ツールの影響 | | | | |
| | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
公正価値ヘッジ | | | | | | | | |
金利交換: | | | | | | | | |
デリバティブで確認した利息 | | $ | 8,912 | | | $ | 22,857 | | | $ | 26,200 | | | $ | 45,467 | |
利子支出のヘッジ項目を計上する | | 21,487 | | | 20,948 | | | 72,755 | | | 52,224 | |
派生商品に利子支出を計上する | | (21,152) | | | (20,934) | | | (72,471) | | | (52,185) | |
合計する | | $ | 9,247 | | | $ | 22,871 | | | $ | 26,484 | | | $ | 45,506 | |
| | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | |
金利交換: | | | | | | | | |
累積した他の総合収益の中から利子支出の損益金額に再分類する | | $ | (2,264) | | | $ | (5,294) | | | $ | (6,805) | | | $ | (10,563) | |
合計する | | $ | (2,264) | | | $ | (5,294) | | | $ | (6,805) | | | $ | (10,563) | |
| | | | | | | | |
取引 | | | | | | | | |
金利交換: | | | | | | | | |
収益に記録された将来の利息支払いの公正価値変化 | | $ | — | | | $ | (6,948) | | | $ | (248) | | | $ | (17,812) | |
合計する | | — | | | (6,948) | | | (248) | | | (17,812) | |
合計する | | $ | 6,983 | | | $ | 10,629 | | | $ | 19,431 | | | $ | 17,131 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生ツールが株主権益変動表に及ぼす影響 | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | 六月三十日 | | 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
その他の全面収益(赤字)で確認された損益金額 | | $ | 13,631 | | | $ | (4,438) | | | $ | 61,620 | | | $ | 13,716 | |
差し引く:利息支出で再分類された損益金額 | | (2,264) | | | (5,294) | | | (6,805) | | | (10,563) | |
デリバティブ収益(赤字)を実現していないその他の総合収益(赤字)の所得税(費用)収益前の総変化 | | $ | 15,895 | | | $ | 856 | | | $ | 68,425 | | | $ | 24,279 | |
デリバティブに関連する累積他の総合収益で報告された金額は利息支出に再分類されます。私たちの可変金利預金は利息を支払う必要があるからです。次の12ヶ月で23百万ドルは利息支出の減少に再分類されるだろう。
現金担保品
2022年6月30日現在、保有と質権の現金担保には、シカゴ商品取引所やロンドン商品取引所が保有するデリバティブ契約を代表する法的決済の金額は含まれていない。あったことがある違います。それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日に我々のデリバティブ取引相手とのデリバティブリスク開放に関する現金担保を保有している。本業とデリバティブ取引相手との間のデリバティブリスク開放に関する現金担保は#元である10百万ドルとドル10それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。質抵当品は総合貸借対照表の“他に利息を発生可能な資産”に計上される。
10. 株主権益
次の表は私たちの普通株の買い戻しと発行状況をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
(実際の株式と1株当たりの金額) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
買い戻し計画に基づいて買い戻しした普通株(1)(2)(3) | | 19,997,008 | | | 22,806,841 | | | 29,530,400 | | | 71,509,671 | |
1株平均買い取り価格(4) | | $ | 18.01 | | | $ | 19.27 | | | $ | 18.15 | | | $ | 16.87 | |
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し(5) | | 196,301 | | | 192,432 | | | 1,130,903 | | | 1,252,412 | |
1株平均買い取り価格 | | $ | 17.45 | | | $ | 18.80 | | | $ | 18.36 | | | $ | 14.32 | |
普通株式を発行した(6) | | 493,893 | | | 454,920 | | | 3,088,710 | | | 3,281,307 | |
(1) 私たちの株式買い戻し計画に基づいて購入した普通株。私たちは2021年の株式買い戻し計画のすべての能力を利用した。1元ある7532022年6月30日現在、2022年株式買い戻し計画に基づく余剰生産能力は100万となっている
(2) 2021年6月30日までの6ヶ月間、金額は含まれています132021年第1四半期に加速株式買い戻し協定関連株式百万株を完成させる。その他の情報については、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記、付記13、“株主権益”を参照されたい。
(3) 2021年6月30日までの6ヶ月間、金額は含まれています28.52021年第1四半期、我々普通株買収要約の決済に関する100万株。その他の情報については、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記、付記13、“株主権益”を参照されたい。
(4) 1株当たりの平均買い取り価格には買収手数料コストが含まれている。
(5) 株式オプションの行使及び帰属制限株から差し押さえられた株式、従業員の源泉徴収義務の支払い、及び従業員がオプション行使コストを満たすために提出した株式を含む
(6)私たちの様々な補償と福祉計画に基づいて発行された普通株。
2022年6月30日、私たちの普通株のナスダック世界ベスト市場での終値はドルです15.94.
普通株配当
2022年6月に普通配当金$を支払いました0.111株当たり普通株。2021年6月に普通配当金$を支払いました0.031株当たり普通株
株式買い戻し
2021年1月27日、発表日から発効し、2023年1月26日に満期となり、最初は時々普通株の買い戻しを許可していたが、総買い戻し価格は$を超えない株式買い戻し計画(“2021年株式買い戻し計画”)を発表した1.25十億ドルです。2021年の株式買い戻し計画によると、私たちは買い戻しました53.8百万株普通株、価格は$9572021年6月30日までの6ヶ月間(これらの金額には、2021年第1四半期決算の普通株買収要約に基づいて買い戻した株が含まれています。)
2021年10月に取締役会は250我々の2021年株式買い戻し計画によると、買い戻し可能な普通株数は100万株増加した。これは元の$の補充である1.252021年1月27日に発表されたライセンス総額は10億ドル、2021年の株式買い戻し計画のライセンス総額は1.5十億ドルです。2021年の株式買い戻し計画によると、私たちは買い戻しました2.0百万株普通株、価格は$382022年6月30日までの6ヶ月間私たちは今2021年の株式買い戻し計画のすべての能力を利用している
2022年1月26日、発表日から発効し、2024年1月25日に満期となり、時々普通株を買い戻し、総価格が$を超えないようにする新しい株式買い戻し計画(“2022年株式買い戻し計画”)を発表しました1.25十億ドルです。2022年の株式買い戻し計画によると、私たちは買い戻しました20.0百万株普通株、価格は$3602022年6月30日までの3ヶ月間27.5百万株普通株、価格は$4982022年6月30日までの6ヶ月間1元持っています7532022年6月30日現在、2022年株式買い戻し計画に基づく余剰生産能力は100万となっている
所与の買い戻し計画の下で未満期の能力がある限り、その計画下での買い戻しは時々発生する可能性があり、入札要約、公開市場買い戻し、ルール10 b 5-1取引計画によって実施される買い戻し、大口購入の交渉、株式買い戻し計画の加速、または他の同様の取引を含む様々な方法で行われる可能性がある。2022年の株式買い戻し計画に基づいてどのような買い戻しを行うかの時間や数量は市場状況の影響を受け、会社がその計画の上限に買い戻す保証はない、あるいは全く保証されない。
ルール10 b 5-1取引計画による株式買い戻し
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、私たちは買い戻しました20.0百万株と22.8私たちの普通株の100万株、総コストは$360百万ドルとドル4392022年と2021年6月30日までの6ヶ月間に購入しました29.5百万株と29.6私たちの普通株の100万株、総コストは$536百万ドルとドル560我々の株式買い戻し計画により認可された10 b 5-1取引計画は、それぞれ1,000,000,000ドルである。
11. 普通株1株当たり収益
普通株式1株あたりの基本収益(“EPS”)は,毎期発行済み普通株の加重平均から計算される以下に基本1株当たり収益計算と希釈1株当たり収益計算の分子と分母の台帳を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル1株当たりのデータは除く) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | | |
純収入 | | $ | 342,073 | | | $ | 140,201 | | | $ | 470,885 | | | $ | 781,408 | |
優先配当金 | | 1,757 | | | 1,192 | | | 3,032 | | | 2,393 | |
SLM社の普通株式は純収益を占めなければならない | | $ | 340,316 | | | $ | 139,009 | | | $ | 467,853 | | | $ | 779,015 | |
分母: | | | | | | | | |
基本的な1株当たりの収益を計算するための加重平均株式 | | 261,333 | | | 312,183 | | | 269,112 | | | 336,478 | |
希釈性証券の影響: | | | | | | | | |
株式オプション、制限株、制限株式単位、業績株単位および従業員株購入計画(ESPP)の希釈効果(1)(2) | | 2,789 | | | 4,936 | | | 3,231 | | | 5,066 | |
| | | | | | | | |
1株当たりの収益を希釈するための加重平均株式の計算 | | 264,122 | | | 317,119 | | | 272,343 | | | 341,544 | |
| | | | | | | | |
基本的に1株当たりの収益 | | $ | 1.30 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.74 | | | $ | 2.32 | |
| | | | | | | | |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | 1.29 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.28 | |
(1)発行済み株式オプション、制限株、制限株式単位、業績株単位を行使する際に発行可能な追加普通株の潜在的希釈効果、およびESPP発行株の未償還承諾に基づいて、在庫株方法によって決定されることを含む
(2)2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、証券は約2百万株と1それぞれ百万株、および2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、証券は約1百万株と1それぞれ100万株が発行されているが、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれておらず、逆希釈されているからである。
12. 公正価値計量
私たちは総合財務諸表に様々な会計基準を適用する際に公正価値推定を使用します
私たちは、公正な価値で金融商品を計量するための3つのレベルの価格透明性に関連する階層的枠組みに基づいて、私たちの公正な価値推定を分類する。公正価値を決定する政策と階層的枠組みに関するより多くの情報は、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記2“重要会計政策-公正価値計量”を参照されたい
2022年6月30日までの6ヶ月間、金融商品の評価方法や仮定に重大なレベル間の移行や変化が生じていないと仮定する。
次の表は、公正価値に基づいて定期的に価格を計算する金融商品の推定値をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値恒常性計量 |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | | |
貿易投資 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,707 | | | $ | 47,707 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,465 | | | $ | 37,465 | |
売却可能な投資 | | — | | | 2,566,556 | | | — | | | 2,566,556 | | | — | | | 2,517,956 | | | — | | | 2,517,956 | |
派生ツール | | — | | | 1,781 | | | — | | | 1,781 | | | — | | | 1,322 | | | — | | | 1,322 | |
合計する | | $ | — | | | $ | 2,568,337 | | | $ | 47,707 | | | $ | 2,616,044 | | | $ | — | | | $ | 2,519,278 | | | $ | 37,465 | | | $ | 2,556,743 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生ツール | | $ | — | | | $ | (3,853) | | | $ | — | | | $ | (3,853) | | | $ | — | | | $ | (252) | | | $ | — | | | $ | (252) | |
合計する | | $ | — | | | $ | (3,853) | | | $ | — | | | $ | (3,853) | | | $ | — | | | $ | (252) | | | $ | — | | | $ | (252) | |
次の表は、私たちの金融資産と負債(派生金融商品を含む)の公正価値について概説します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | | 公平である 価値がある | | 携帯する 価値がある | | 差別化する | | 公平である 価値がある | | 携帯する 価値がある | | 差別化する |
利益資産: | | | | | | | | | | | | |
投資のための融資、純額: | | | | | | | | | | | | |
私立教育ローン | | $ | 20,378,259 | | | $ | 18,511,250 | | | $ | 1,867,009 | | | $ | 22,919,836 | | | $ | 19,625,374 | | | $ | 3,294,462 | |
FFELPローン | | 675,651 | | | 663,452 | | | 12,199 | | | 705,644 | | | 692,954 | | | 12,690 | |
クレジットカード | | 28,931 | | | 26,626 | | | 2,305 | | | 25,037 | | | 22,955 | | | 2,082 | |
| | | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物 | | 3,649,651 | | | 3,649,651 | | | — | | | 4,334,603 | | | 4,334,603 | | | — | |
貿易投資 | | 47,707 | | | 47,707 | | | — | | | 37,465 | | | 37,465 | | | — | |
売却可能な投資 | | 2,566,556 | | | 2,566,556 | | | — | | | 2,517,956 | | | 2,517,956 | | | — | |
受取利息を計算する | | 1,233,370 | | | 1,192,610 | | | 40,760 | | | 1,306,410 | | | 1,205,667 | | | 100,743 | |
税金を受け取るべきだ | | 8,268 | | | 8,268 | | | — | | | 8,047 | | | 8,047 | | | — | |
派生ツール | | 1,781 | | | 1,781 | | | — | | | 1,322 | | | 1,322 | | | — | |
利益資産総額 | | $ | 28,590,174 | | | $ | 26,667,901 | | | $ | 1,922,273 | | | $ | 31,856,320 | | | $ | 28,446,343 | | | $ | 3,409,977 | |
利息負債: | | | | | | | | | | | | |
通貨市場と貯蓄口座 | | $ | 11,666,178 | | | $ | 11,752,487 | | | $ | 86,309 | | | $ | 11,457,490 | | | $ | 11,432,691 | | | $ | (24,799) | |
預金証書 | | 8,062,560 | | | 8,224,778 | | | 162,218 | | | 9,451,528 | | | 9,394,001 | | | (57,527) | |
| | | | | | | | | | | | |
長期借款 | | 4,955,323 | | | 5,219,310 | | | 263,987 | | | 6,000,174 | | | 5,930,990 | | | (69,184) | |
支払利息 | | 44,065 | | | 44,065 | | | — | | | 46,600 | | | 46,600 | | | — | |
派生ツール | | 3,853 | | | 3,853 | | | — | | | 252 | | | 252 | | | — | |
利子負債総額 | | $ | 24,731,979 | | | $ | 25,244,493 | | | $ | 512,514 | | | $ | 26,956,044 | | | $ | 26,804,534 | | | $ | (151,510) | |
| | | | | | | | | | | | |
純資産公正価値が帳簿価値を超える | | | | | | $ | 2,434,787 | | | | | | | $ | 3,258,467 | |
各種類の金融商品の公正価値を推定するための方法および仮定を全面的に議論するために、統合財務諸表付記16、2021 Form 10-K表の“公正価値計量”を参照してください。
13. 監督管理資本
Sallie Mae Bank(以下“銀行”と呼ぶ)は連邦預金保険会社とユタ州金融機関部が管理する各種監督管理資本要求の制約を受けている。最低資本要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの業務、運営結果、財務状況に直接的な実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。FDICがバーゼルIII資本フレームワークを実施する法規(“アメリカバーゼルIII”)と迅速に是正行動をとる規制枠組みによると、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準はその資産、負債、および規制会計慣行に基づいて計算されたいくつかの表外項目の数量化測定に関する。銀行の資本額とその迅速な是正行動の枠組み下での分類も、監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性的な判断に依存する
米国バーゼル協定IIIによると、同行は以下の最低資本比率を遵守しなければならない:普通株一級リスク資本比率は4.5%、一級ベンチャー資本比率は6.0%、総リスク資本比率は8.0%、一級レバレッジ率は4.0%である。しかも、この銀行は普通株式一次資本保護緩衝剤が2.5%を超えるという制約を受けている。緩衝を維持できなかったことは、配当金の支払いや役員への自由支配可能なボーナスの支払いなど、銀行の資本分配能力が制限される。緩衝を含め、銀行は米国バーゼルプロトコルIIIによって、普通株一級リスク資本比率が7.0%より大きく、一級リスク資本比率が8.5%より大きく、総リスク資本比率が10.5%より大きいという制限を回避するために、以下の資本比率を維持しなければならない。
被保険預金機関の迅速な是正行動枠組みによると、“資本充足”の要求に符合するためには、この行は普通株一級リスク自己資本充足率を少なくとも6.5%、一級リスク自己資本充足率が少なくとも8.0%、総リスク資本充足率が少なくとも10.0%、一級レバレッジ率が少なくとも5.0%を維持しなければならない。
FDICや他の連邦銀行機関が発表した規定によると CECLは2020日の例年の期間に、世銀を含めて延期することを選択することができる2年.そして、次の3年間で段階的に行われ、発生した損失方法に対するCECL規制資本への影響。世銀はこのオプションを使用することを選択した。そのため、2020年1月1日に記録された世銀がCECLを採用した移行調整が規制資本に与える影響、および25CECLが銀行の信用損失準備、留保収益と平均総合資産総額に対する持続的な影響のパーセンテージは、すべて資本を監督する目的で報告されている(“調整後の移行金額”と総称される)2年制2022年1月1日までの期間。2022年1月1日から2025年1月1日まで、調整後の移行額は段階的に資本監督目的に使用され、料率は25毎年のパーセンテージは、段階的に投入された金額が毎年年初に規制資本に計上される。銀行の2020年1月1日のCECL移行金額は、私たちの信用損失を増加させました$1.110億ドルで、私たちの貸借対照表外の資金承諾リスクのない負債を増加させました116100万ドルで繰延税金資産を増加させました306百万ドル、累積影響調整により、利益剰余金を減少させます#ドル953百万ドルです。この過渡調整には,使用するモデルにおける任意の制限を解決するために,必要に応じて我々のCECL手当の品質調整が含まれている
2022年6月30日まで、段階的期間の変化を反映した調整後の過渡額は、監督管理資本の目的のために以下のように延期される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 過渡量 | | 終了年度の調整 | | 終了年度の調整 | | 調整する 上には 6か月まで | | 調整後の過渡量 |
(千ドル) | | 2020年1月1日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | June 30, 2022 |
| | | | | | | | | | |
利益を残す | | $ | 952,639 | | | $ | (57,859) | | | $ | (58,429) | | | $ | (209,088) | | | $ | 627,263 | |
信用損失準備 | | 1,143,053 | | | (55,811) | | | (49,097) | | | (259,536) | | | 778,609 | |
未調達資金に対する引受金の負債 | | 115,758 | | | (2,048) | | | (9,333) | | | (26,094) | | | 78,283 | |
繰延税金資産 | | 306,171 | | | — | | | — | | | (76,542) | | | 229,629 | |
以下の資本額と比率は,図に示すように銀行の平均資産とリスク重み付け資産に基づく.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | 実際 | | 米国バーゼル協定IIIの最低要求 需要プラスバッファ(1)(2) |
| 金額 | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
2022年6月30日まで(3): | | | | | | | |
普通株一級資本(リスク重み付け資産) | | $ | 3,236,740 | | 14.3 | % | | $ | 1,579,060 | | > | 7.0 | % |
第1級資本(リスク重み付け資産) | | $ | 3,236,740 | | 14.3 | % | | $ | 1,917,430 | | > | 8.5 | % |
総資本(リスク重み付け資産との比) | | $ | 3,519,403 | | 15.6 | % | | $ | 2,368,590 | | > | 10.5 | % |
第一級資本(平均資産で計算) | | $ | 3,236,740 | | 11.2 | % |
| $ | 1,153,540 | | > | 4.0 | % |
| | | | | | | |
2021年12月31日まで: | | | | | | | |
普通株一級資本(リスク重み付け資産) | | $ | 3,314,657 | | 14.1 | % | | $ | 1,643,132 | | > | 7.0 | % |
第1級資本(リスク重み付け資産) | | $ | 3,314,657 | | 14.1 | % | | $ | 1,995,232 | | > | 8.5 | % |
総資本(リスク重み付け資産との比) | | $ | 3,410,183 | | 14.5 | % | | $ | 2,464,699 | | > | 10.5 | % |
第一級資本(平均資産で計算) | | $ | 3,314,657 | | 11.1 | % | | $ | 1,198,808 | | > | 4.0 | % |
(1) 米国バーゼルプロトコルIIIの最低要求比率に適用された資本節約緩衝を反映している
(2) 銀行の監督管理資本比率もすべての適用基準を超え、銀行が迅速是正行動枠組み下の“資本充足”基準を満たしている
(3) 2022年6月30日の実際額と実比率は、上記2022年初めに段階的に実施された調整後の移行額を含む。
銀行配当金
この銀行はユタ州の法律に基づいて登録されており、その預金は連邦預金保険会社が保険を受けている。銀行が配当金を支払う能力はユタ州の法律と連邦預金保険会社の規定にかかっている。一般的に、ユタ州工業銀行の法律法規とFDIC法規によると、配当金を支払った後、銀行の資本と黒字が損なわれない場合、銀行は監督部門の承認を必要とすることなく、その純利益から配当金を支払うことができる。銀行は#ドルと発表した293百万ドルとドル4012022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の配当金はそれぞれ百万ドルと123百万ドルとドル1.12021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ10億ドルの配当金を会社に派遣し、得られた資金は主に2022年、2021年、2020年の株式買い戻し計画と株式配当に用いられる。将来、当社は自社に必要な配当金を支払い、当社がBシリーズ優先株と普通株のいずれかの発表した配当を支払うことができ、当社がその株式買い戻し計画に基づいて行った任意の普通株の買い戻しを完了することができると予想される。
14. 支払いを受ける、あるいは事項と保証があります
支払いを引き受ける
私たちは1学年が始まった時、学年全体の借金をカバーすることができる個人教育ローンを承認した。したがって、私たちは常に承認時に全額融資を支払うのではなく、その後の日付(通常2学期の開始またはその後の3ヶ月)に一部のローンに資金を提供することを約束している。契約期間内に予想される信用損失、すなわち信用を提供する契約義務を履行することにより、その義務が無条件に廃止されない限り、信用リスクに直面することが予想される。2022年6月30日には1.4私たちは2022/2023年度に未返済の契約ローンに10億ドルの資金を提供する予定です。2022年6月30日にドルがあります114“他の負債”に記録されている100万ドルの準備金は、これらの無資金引受金の生涯予想信用損失を支払うために使用される。より多くの情報については、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記2、“重要会計政策-信用損失準備-2021年および2020年--契約融資約束の表外リスク”、および本Form 10-Qの付記5、“資金支援のない融資承諾”を参照されたい
規制事項
我々の規制事項に関するより多くの情報は、2021年のForm 10-Kにおける合併財務諸表付記20、“承諾、または事項および保証”を参照されたい。
事件があったり
通常の業務の過程で、私たちと私たちの子会社は、様々なクレーム者を代表して提起された訴訟を含む未解決および脅威の法的訴訟および訴訟の被告または当事者であることが多い。このような行動と訴訟は消費者保護、証券、雇用、そして他の法律違反の疑いに基づくかもしれない。いくつかの訴訟と訴訟では、私たちと私たちの子会社に対して重大な金銭損失請求が提起されるかもしれない。
会社、私たちの子会社、付属会社は、州総検察長、立法委員会、行政機関から情報や文書請求、調査要求を受けるのが一般的です。これらの要請は、情報提供や規制の目的で、私たちの業務実践、当社が経営している業界、または私たちが業務を展開している他の会社に関係している可能性があります。私たちの接近はいつもこのような機関と協力し続け、そのような要請に応答するだろう。
私たちは、これらの事項が存在し、推定可能で、または損失がある場合、訴訟と規制事項のための準備金を確立するように要求されている。損失があったり、不可能で計り知れない場合、私たちは準備金を確立しない。
現在知られているように、経営陣は、未解決の調査、訴訟、または規制の問題による損失や損失があるとは考えておらず、準備金を提示すべきである。
第二項です 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の情報は、SLM Corporationの2021年12月31日までのForm 10-K年次報告(2022年2月24日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”))(“2021年Form 10-K”)と、米国証券取引委員会に提出された後続報告とを組み合わせて読まなければならない。本報告で用いた本稿で定義していない大文字用語の定義は,2021年表格10-Kで見つけることができる.
本10-Q表で言及されている“私たち”、“Sallie Mae”、“SLM”および“会社”は、他の説明または文意が別に言及されていることに加えて、SLM社およびその子会社を指す。
本報告書には、経営陣の本報告日までの現在の予想に基づく“前向き”陳述と情報が含まれている。非歴史的事実の陳述は、私たちの信念、意見または期待に関する陳述、および未来の事件に仮定または依存する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。これは、新冠肺炎または任意の他の流行病の将来の発展をめぐる陳述を含むが、これらに限定されない:新冠肺炎または任意の他の流行病の会社の業務に対する潜在的影響、運営結果、財務状態、および/またはキャッシュフローに関する陳述を含むが、これらに限定されない。私たちの未来の普通株に対する四半期現金配当金の期待と能力は、私たちの取締役会の決定に依存し、私たちの収益、財務状況と要求、業務状況、資本分配決定とその他の要素、リスクと不確定性の評価に基づいている;会社の2022年の指導;会社の3年間の展望;会社は融資売却と株式買い戻しの期待と能力を実行する;会社の起源、純償却、非利息支出、収益、貸借対照表の状況とその他の指標の予測;会計基準変更に関連する任意の推定と、シミュレーションまたは他の行動観察の結果を含むクレジット管理慣行変化の影響に関連する任意の推定とを含む。展望性陳述はリスク、不確定要素、仮説とその他の要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果とこれらの展望性陳述に反映された結果とは大きく異なる可能性がある。これらの要因には、他にも、項目1 Aに列挙されたリスクおよび不確定要因が含まれる。“リスク要因”および2021年10-K表およびその後米国証券取引委員会に提出された文書の他の場所;, 大流行および他の公衆衛生危機の業務、立法/規制への影響、融資コストの増加、流動性制限、法律および法規遵守に関連するコストの増加、消費者保護、銀行および他の法律を遵守できなかったこと、会計基準の変化および重大な会計推定の関連変化の影響、私たちの信用損失準備および関連支出費用の測定に関する任意の変化、私たちが参加した任意の重大な訴訟におけるいかなる不利な結果、私たちのデリバティブ取引の取引相手を含む、私たちの第三者への開放に関連する信用リスク;教育ローンや教育信用市場条項の変化(新法律や現行法の施行による変化を含む)。他の事項に加えて、私たちは、私たちの融資コストと利用可能性の変化、私たちの信用格付けの低下、ネットワークセキュリティイベント、ネットワーク攻撃、および第三者サプライヤーの故障を含む当社のオペレーティングシステムまたはインフラの他の故障または破壊、私たちの名声が損なわれていること、コスト削減計画の成功に失敗したこと、およびこのような計画が私たちの業務に与える悪影響、教育融資需要の変化、融資者、教育機関、学生およびその家庭の融資選好の変化、学生ローン業務および金融機関に関する法律法規の変化、などの要素の影響を受ける可能性があります。銀行規則と法規の変化は、資本金の要求を高めることを含む;銀行と他の消費貸手からの競争の激化;私たちの顧客の信用;全体の金利環境の変化, 関連通貨市場ツール間の金利関係、および私たちの利益資産と私たちの融資スケジュールとの間の金利関係、私たちが持っているローンの早期返済金利、全体的な経済状況の変化、私たちが任意の買収を成功させる能力、その他の戦略的措置を含む。私たちの連結財務諸表を作成するには、将来のイベントの推定および仮説を含むいくつかの推定および仮説を作成することも要求されます。このような推定または仮定は正しくないことが証明されるかもしれない。本四半期報告におけるForm 10−Qに関するすべての前向き陳述は,これらの警告的陳述によって制限され,本報告の発表日にのみ行われた。私たちは、これらの陳述が実際の結果または私たちが予想している変化と一致するように、これらの前向きな陳述を更新または修正するためのいかなる義務も負わない。
著者らはGAAPに基づいて財務結果を報告し、またいくつかの非GAAP核心収益業績評価基準を提供する。我々の非GAAP“コア収益”とGAAP結果との間の差額は、派生製品契約の未実現、公正な価値で価格計算された収益/損失(派生ツールの今期の計算項目を含まない)であり、税金項目を差し引く。これらはGAAPで確認されているが,非GAAP“コア利得”の結果では確認されていない.経営陣が我々の業績や会社の資源配分に関する管理決定を行う際に使用するいくつかの測定基準のうちの1つであるため、非公認会計基準の“コア収益”測定基準を提供する。我々の非GAAP“コア収益”はGAAPにおける定義用語ではなく、他社によって報告されている類似タイトルの測定基準と比較できない可能性がある。より多くの情報については、当テーブルの10-Qの“-重要な財務指標”および“-非GAAP”コア収益“を参照してください
2022年6月30日までの四半期には、さらに検討し、GAAP純収入と非GAAP“コア収益”の間で完全入金を行ってください
今回の討論と分析を通じて、私たちの経営陣が私たちの合併財務諸表の記述的背景をどのように見ているか、私たちの経営業績の他の背景を評価し、私たちの収益、流動性、キャッシュフローの質と可変性に関する情報を読者に提供するつもりです。
サリー·メイに対する新冠肺炎の影響
2022年4月、私たちはオフィスに戻り、ほとんどの従業員は混合モードで働き、オフィスで働いたり、家で働いたりした
2019年のコロナウイルスまたは新冠肺炎(“新冠肺炎”)の大流行が当社に与える影響についてのさらなる検討は、第2部、第7項を参照されたい。2021年Form 10−K“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−新冠肺炎がサリミに及ぼす影響”
新冠肺炎危機は前例がなく、世界と米国の経済環境に大きな影響を与えている。米国経済が受ける影響の長さと広さ、それによる私たちへの影響には、大きな不確実性がある。経済学者は、新冠肺炎が米国経済に与える影響は2022年以降まで続くと予想している。第1部、第1 A項を参照。2021年10-K表の“リスク要因-大流行リスク”は、“新冠肺炎”に関連するリスクをさらに検討するためである
財務情報と比率を精選する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位で 1株当たりのデータと百分率を除く) | | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
SLM社の普通株式は純収益を占めなければならない | | $ | 340,316 | | | $ | 139,009 | | | $ | 467,853 | | | $ | 779,015 | |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | 1.29 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.28 | |
希釈後の普通株1株当たりの収益を計算するための加重平均株 | | 264,122 | | | 317,119 | | | 272,343 | | | 341,544 | |
資産収益率(1) | | 4.9 | % | | 1.9 | % | | 3.3 | % | | 5.2 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の経営統計 | | | | | | | | |
個人教育ローンを終えて純額 | | $ | 18,511,250 | | | $ | 19,389,089 | | | $ | 18,511,250 | | | $ | 19,389,089 | |
FFELPローンを終了し、純額 | | 663,452 | | | 714,609 | | | 663,452 | | | 714,609 | |
期末教育ローン総額,純額 | | $ | 19,174,702 | | | $ | 20,103,698 | | | $ | 19,174,702 | | | $ | 20,103,698 | |
| | | | | | | | |
期末クレジットカード、純額 | | $ | 26,626 | | | $ | 11,446 | | | $ | 26,626 | | | $ | 11,446 | |
| | | | | | | | |
平均教育ローン | | $ | 20,935,037 | | | $ | 21,377,676 | | | $ | 21,737,466 | | | $ | 21,547,286 | |
クレジットカードの平均数 | | $ | 28,220 | | | $ | 11,694 | | | $ | 27,425 | | | $ | 11,767 | |
(1)(A)GAAP純収入分子(年化)と(B)GAAP総平均資産分母の比率を計算し報告する。 |
|
|
概要
以下の議論と分析は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の業務と運営状況を振り返った
重要な財務措置
私たちの経営業績は主に私たちの個人教育ローン組合の純利息収入、ローン販売の損益、信用損失支出費用と運営費用によって推進されています。私たちの業務の成長と財務状況の強さは主に年間個人教育ローンを実現する能力によって推進されています
信用の質を維持し、経済的に効率的な資金源を維持して、私たちの発起を支持すると同時に、開始目標を達成する。私たちの主要な財務措置(純利息収入、融資販売と担保融資、信用損失準備、輸出と延滞、業務費用、非公認会計基準“核心収益”、個人教育融資源;および資金源)の簡単な概要は、第2部第7項を参照されたい。2021年10-K表の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”
非GAAP“コア収益”
私たちは公認会計基準に基づいて財務諸表を作成する。しかし、私たちはまた私たちの税引後収益を個別に基づいて生成して報告し、私たちは“核心収益”と呼ぶ。我々の非GAAP“コア収益”とGAAP結果との間の差は、通常、GAAPにおける“コア収益”ではなく、GAAPにおいて確認された派生契約の未実現、公正な価値ベースの収益(損失)によるものである
非GAAP“コア収益”は、デリバティブ製品がヘッジ会計処理を行う資格があるか否かによって会計処理上の違いを確認する。私たちは派生ツールを通じて私たちのポートフォリオに関連する金利とキャッシュフローリスクを経済的にヘッジする。私たちは、私たちのデリバティブは効果的な経済ヘッジであるため、私たちの金利リスク管理戦略の重要な要素だと信じている。それらのヘッジ会計処理資格に適合する派生ツールは、その関連キャッシュフローがヘッジ保証項目と共に利息収入または利息支出に計上される。著者らのいくつかの派生ツールはヘッジ会計処理の条件に符合せず、独立派生ツールは損益表の中で公正価値によって価格を計算しなければならず、ヘッジプロジェクトの公正価値の相応の変化を考慮しない。これらの損益は,主に期間中の金利変動や信用利差の変化,ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブの数や期限による“デリバティブツールとヘッジ活動の純収益(損失)”に計上されている。ヘッジ会計条件を満たしていない派生ツールのキャッシュフローは、利息収入および利息支出に記録されておらず、それらは、“デリバティブおよびヘッジ活動の収益(損失)、純額”に記録されている
我々の非GAAP“コア収益”結果から我々のGAAP運営結果(税控除後)に必要な調整は、ヘッジ会計処理の資格を満たしていない我々の経済リスクを解決するための派生ツールの異なる処理に関する。“デリバティブおよびヘッジ活動の収益(損失)、純額”には、(I)ヘッジ会計処理資格に適合しない金利スワップの当期支払いの課税金額、および(Ii)ヘッジ会計処理資格に適合しない派生ツールの将来予想キャッシュフローに関する公正価値変動が含まれる。非GAAP“コア収益”について言えば、著者らはGAAP収益にスワップの当期課税金額(利息再分類)を含み、ヘッジ会計処理資格に適合しない派生商品の公正価値変化は含まれていない。非公認会計基準の“核心収益”とは、これらのデリバティブがヘッジ会計の条件を満たし、かつ無効でなければ、それらの収益がいくらになるかを意味する。
非GAAP“コア利得”はGAAP報告の結果に代わることはできない。非GAAP“コア収益”列報ベースを提供するのは、(I)非GAAP“コア収益”ベースで計算される1株当たり収益が、経営陣の奨励的報酬を決定するためのいくつかの測定基準の1つであり、(Ii)金利リスクとしての経済ヘッジであるがヘッジ会計処理資格を満たしていないデリバティブの財務結果をよりよく反映していると考えられるからである。
GAAPは統一的で包括的な会計基盤を提供する。我々の非GAAP“コア利得”列報ベースがGAAPと異なる点は,上記のようにデリバティブを扱う方式である
下表にデリバティブ契約の利息再分類に関する“デリバティブとヘッジ活動収益(損失)純額”を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
非ヘッジツールの未実現収益(損失) | | $ | — | | | $ | (6,949) | | | $ | (248) | | | $ | (17,812) | |
利子を再分類する | | — | | | 7,038 | | | 243 | | | 17,929 | |
派生ツールとヘッジ活動の収益(損失)、純額 | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | (5) | | | $ | 117 | |
次の表は私たちの派生活動に関する調整を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル、1株を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
GAAPの非GAAP“コア収益”調整: | | | | | | | | |
公認会計基準純収益 | | $ | 342,073 | | | $ | 140,201 | | | $ | 470,885 | | | $ | 781,408 | |
優先配当金 | | 1,757 | | | 1,192 | | | 3,032 | | | 2,393 | |
SLM社の普通株式のGAAP純収入に起因することができる | | $ | 340,316 | | | $ | 139,009 | | | $ | 467,853 | | | $ | 779,015 | |
| | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | |
派生ツール会計の純影響(1) | | — | | | 6,949 | | | 248 | | | 17,812 | |
税費純額(2) | | — | | | 1,681 | | | 60 | | | 4,308 | |
GAAPの非GAAP“コア利得”に対する総額調整 | | — | | | 5,268 | | | 188 | | | 13,504 | |
SLM社の普通株式の非GAAP“コア収益” | | $ | 340,316 | | | $ | 144,277 | | | $ | 468,041 | | | $ | 792,519 | |
| | | | | | | | |
公認会計基準を希釈して1株当たりの普通株収益 | | $ | 1.29 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.28 | |
税引き後の派生調整 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.04 | |
非GAAP“コア収益”希釈後の1株当たり普通株収益 | | $ | 1.29 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.32 | |
(1)派生ツール会計:非GAAP“コア収益”は、派生ツールの公正価値計算による定期的な未達成損益を含まないが、派生ツールの当期課税項目を含む。公認会計原則によると、満期まで保有しているデリバティブについては、契約有効期間内の累計で純収益や損失が実現されていない場合は0ドルになる。
(2)非公認会計基準“コア収益”税率は、派生ツールを持つ銀行の実際の税率に基づく
次の表は私たちの信用損失準備金とポートフォリオの純輸出総額を反映しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
信用損失準備金 | | $ | 30,545 | | | $ | 69,677 | | | $ | 128,595 | | | $ | (156,090) | |
ポートフォリオ純輸出総額 | | $ | (96,022) | | | $ | (43,050) | | | $ | (172,052) | | | $ | (90,662) | |
我々は、経営陣の業績を内部評価する際に、上記で開示した期間の非GAAP“コア収益”の純収入から始まる測定基準を用い、GAAP信用損失準備金の影響を増加させ、これらの調整された税収の影響を差し引いたポートフォリオ総純売上によりさらに調整する。
Libor移行
LIBORを規制する英国金融市場行動監視局(UKFCA)とLIBOR管理人ICE Benchmark Administration Limitedが発表した後,1週間と2カ月期のドルLIBORと他の通貨のすべての期限は2021年12月31日以降に発表を停止した。残りのドル設定の発表は2023年6月30日以降に停止される予定だが、米国銀行業や他のグローバル金融サービス監督機関は、どうしても2021年末までに、LIBORによる新規契約の締結を可能な限りできるだけ早く停止するように規制対象機関に指示している。
2020年には、LIBORに基づく資産と債務の代替指数への移行を確保するとともに、当社の顧客、投資家、会社の業務、財務状況、運営結果への負の影響を最小限に抑えることを目標とした正式な職能間代替プロジェクトを開始しました。
プロジェクトチームは事態の推移をモニタリングし,影響を評価し,計画を提出し,実行委員会が承認した場合に改革を実施する。首席財務官および/またはプロジェクトチームは定期的に私たちの取締役会に状況を報告する。2020年、私たちはSOFRに基づく特定の預金を受け入れ始めた。2022年5月、我々はSOFRに基づく指数の担保付き借入金ツールを更新し、2022年第3四半期に、市場状況と投資家の需要に応じて、SOFRにリンクしたABSの発行を開始する予定である。
ロンドン銀行の同業借り換え金利に関連するすべての資産、負債、表外項目のほとんどは、2021年4月までに発行された個人教育ローン、預金、可変金利ABS、派生商品で構成されている。また、私たちのBシリーズ優先株はロンドン銀行の同業借り換え金利を基準としています。私たちは2023年6月30日までにこれらのリスク開放をLIBORの代替参考金利に変換する予定であり、改正も置換も、規制指導を含む多くの考慮事項に基づいて従来の私立教育ローンの転換を加速させる可能性がある。我々の浮動金利ABS(2017年11月までに発行された)には約2.66億ドルの代替基準金利の予備条項がなく,最近採択された連邦立法で提供された安全港に依存して,これらのABSを代替参考金利に移行する予定である。一般的に、安全港は、米ドルLIBORを指数とするいくつかの契約(通常、基準金利条項を代替していない契約)をSOFRに基づいて連邦準備委員会によって選択された基準代替金利に移行する際に、当事者の責任および損害を免除することを保護する。我々は、(I)2023年6月現在もLiborを指標とするレガシー資産および負債、ならびにSOFRを指標とする新規発行資産および負債、ならびに(Ii)SOFRを指標とする定期資産および負債、ならびに平均SOFR資産および負債に関する任意のミスマッチを含む、可変金利資産および負債のミスマッチに関する潜在的基礎リスクを評価した。このようなすべての場合、私たちは基準リスクが全体的に重要ではないと決定した。
次の表は私たちが現在2022年6月30日にLIBORの開放を示している
| | | | | | | | |
2022年6月30日まで (千ドル) | | ロンドン銀行の同業借り換え金利 暴露する |
|
私立教育ローン | | $ | 7,752,945 | |
FFELPローン | | 563,641 | |
売却可能な投資 | | 56,839 | |
総資産 | | $ | 8,373,425 | |
| | |
預金.預金 | | $ | 2,298,945 | |
個人教育ローン期限証券化-契約バックアップなし | | 265,680 | |
私立教育ローンの定期証券化−参考金利の反落に代わる− | | 599,003 | |
総負債 | | 3,163,628 | |
| | |
総株(優先株) | | 251,070 | |
| | |
負債と権益総額 | | $ | 3,414,698 | |
| | |
表外: | | |
ロンドン銀行同業借り換え金利デリバティブ名義を支払う | | $ | 2,533,445 | |
ロンドン銀行間同業借り換え金利デリバティブ名義を受け入れる | | 1,376,671 | |
全導関数概念 | | 3,910,116 | |
| | |
表外合計 | | $ | 3,910,116 | |
第1部、第1 A項を参照。2021年の表格10-Kにおける“リスク要因”は、ロンドン銀行の同業借り換え金利からの移行に関するリスクをさらに検討するためだ
戦略的要務
私たちの業務をさらに集中させ、株主価値を増加させるために、私たちは引き続き私たちの戦略的要務を推進していきます。私たちの重点は、私たちの核心的な個人学生ローン業務の収益性と成長を最大化し、私たちのブランドと魅力的な顧客基盤の力を利用して最適化することです。さらに、私たちは学生ローンとSallie Maeに関する外部叙事のためにより良い情報を提供することを求め続けている。また、株主価値を創出するために、厳格で予測可能な資本分配とリターン計画を維持するために努力しています。私たちは使命志向の文化を推進し、Sallie Maeを偉大な職場にし続けることに集中している。私たちはまた、私たちのリスクとコンプライアンス機能を強化し、私たちのリスク管理の枠組みを強化し、強化し、企業全体のリスクを評価し、監視していきます
2022年までの6ヶ月間、我々は上記企業の戦略的要務において以下のような進展を遂げた
ニトロ学院を買収する
2022年3月4日には、企業が資源を提供し、学生や家庭が大学の授業料を責任を持って支払い、卒業後に彼らの経済的責任を管理することを支援するNitroの買収を完了した。Nitroの加入は革新的な製品、道具、そして資源をもたらし、学生と家庭が彼らの高等教育の旅を自信を持って制御するのを助けるだろう
Nitroの買収は、Sallie Maeの将来の戦略的成長機会を強化し、直ちにデジタルマーケティング能力を拡大し、顧客口座を取得するコストを低減し、より広範な教育ソリューション提供者になるプロセスを加速させ、学生が完成し、すぐに大学を卒業するのを助けると予想される。この取引に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記、付記1、“重要会計政策-企業合併”および付記6、“営業権および買収の無形資産”を参照されたい
2022年ローン販売と2022年-Aと2022年-B取引
2022年の最初の6ヶ月間に、21億ドルの元金と1.42億ドルの資本化利息を含む22.4億ドルの個人教育ローンを独立した第三者に売却した。当該等の取引は売却資格を満たし、関連決算日に融資残高を我々の貸借対照表から除外する。販売に関連した適用サービス協定によると、私たちはまだこのような融資のサービス業者だ。これらの販売は2022年6ヶ月前に2.5億ドルの収益を確認させた。これらの取引に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記、付記3、“投資のための融資”および付記8、“借金--本表格10-Qにおける未合併VIE”を参照されたい
保証金の手配がある
2022年5月17日、私たちはこのツールの期限を延長するために、私たちの保証借入ツールを修正しました。この計画によると、借入できる金額は20億ドルだ。私たちは保証借款ツール信託基金の100%の残りの権利を持っている。担保借入メカニズムの下で、未使用の借入能力と未返済前払により融資コストが発生します。改正された担保借入予定は循環期間を2023年5月16日に延長し,その間に資金を借り入れ,返済,再借入することができる。この間、担保借款手配による未返済金を返済しなければならない予定の償却期間は、2024年5月16日に終了する(何らかの重大な不利益が発生した場合は、早期に終了しなければならない)。
我々のルール10 b 5-1取引計画に基づく株式買い戻し
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの株式買い戻し計画が許可した規則10 b 5-1取引計画によると、2950万株の普通株を買い戻し、総コストは5.36億ドルだった
経営成果
私たちは公認会計原則に基づいて総合的に以下の業務の結果を列記します。
米国公認会計基準合併損益表(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) 1株当たりの金を除く) | | 3か月まで 六月三十日 | | 増す (減少) | | 6か月まで 六月三十日 | | 増す (減少) |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
利息収入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸し付け金 | | $ | 446 | | | $ | 430 | | | $ | 16 | | | 4 | % | | $ | 904 | | | $ | 862 | | | $ | 42 | | | 5 | % |
投資する | | 9 | | | 3 | | | 6 | | | 200 | | | 14 | | | 6 | | | 8 | | | 133 | |
現金と現金等価物 | | 8 | | | 2 | | | 6 | | | 300 | | | 10 | | | 3 | | | 7 | | | 233 | |
利子収入総額 | | 463 | | | 435 | | | 28 | | | 6 | | | 928 | | | 871 | | | 57 | | | 7 | |
利子支出総額 | | 100 | | | 96 | | | 4 | | | 4 | | | 190 | | | 201 | | | (11) | | | (5) | |
純利子収入 | | 363 | | | 339 | | | 24 | | | 7 | | | 738 | | | 670 | | | 68 | | | 10 | |
減算:信用損失準備金 | | 31 | | | 70 | | | (39) | | | (56) | | | 129 | | | (156) | | | 285 | | | 183 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 332 | | | 269 | | | 63 | | | 23 | | | 609 | | | 826 | | | (217) | | | (26) | |
非利息収入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
ローン販売収益、純額 | | 240 | | | 4 | | | 236 | | | 5,900 | | | 250 | | | 403 | | | (153) | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の収入 | | 18 | | | 48 | | | (30) | | | (63) | | | 30 | | | 63 | | | (33) | | | (52) | |
非利子収入総額 | | 258 | | | 52 | | | 206 | | | 396 | | | 280 | | | 466 | | | (186) | | | (40) | |
非利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | |
総運営費 | | 132 | | | 128 | | | 4 | | | 3 | | | 264 | | | 253 | | | 11 | | | 4 | |
無形資産を買収して費用を償却する | | 2 | | | — | | | 2 | | | 100 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 100 | |
再編成費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | (100) | |
非利子支出総額 | | 134 | | | 128 | | | 6 | | | 5 | | | 267 | | | 254 | | | 13 | | | 5 | |
所得税前収入支出 | | 456 | | | 193 | | | 263 | | | 136 | | | 623 | | | 1,038 | | | (415) | | | (40) | |
所得税費用 | | 114 | | | 53 | | | 61 | | | 115 | | | 152 | | | 257 | | | (105) | | | (41) | |
純収入 | | 342 | | | 140 | | | 202 | | | 144 | | | 471 | | | 781 | | | (310) | | | (40) | |
優先配当金 | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 100 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 50 | |
SLM社の普通株式は純収益を占めなければならない | | $ | 340 | | | $ | 139 | | | $ | 201 | | | 145 | % | | $ | 468 | | | $ | 779 | | | $ | (311) | | | (40) | % |
基本的に1株当たりの収益 | | $ | 1.30 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.85 | | | 189 | % | | $ | 1.74 | | | $ | 2.32 | | | $ | (0.58) | | | (25) | % |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | 1.29 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.85 | | | 193 | % | | $ | 1.72 | | | $ | 2.28 | | | $ | (0.56) | | | (25) | % |
発表された1株当たり普通配当金 | | $ | 0.11 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.08 | | | 267 | % | | $ | 0.22 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.16 | | | 267 | % |
アメリカ公認会計基準総合収益の概要
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
2022年6月30日までの3ヶ月間の純収益は3.42億ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は1.29ドルであったが、2021年6月30日までの3ヶ月間の純収益は1.4億ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.44ドルであった
本四半期の純収入が前年同期と比較して変化した主な駆動要素は以下の通りである
•昨年同期と比較して、本四半期の純利息収入が2400万ドル増加したのは、主に我々の純利息差が59ベーシスポイント増加し、平均利息を稼ぐことができる資産が14億ドル減少した影響を相殺したためである。2022年第2四半期に21億ドルの私立教育ローンが売却されたため、平均未返済私立教育ローンは3.94億ドル減少した。私たちの純利益差が本四半期に前年同期より増加したのは、低収益の平均現金や他の短期投資が14億ドル減少したことと、私たちの融資や他の利息のある資産の収益率が増加したことを含む一連の要因の総合的な作用によるものだ。歴史的には,金利が上昇した時期には,我々の純利益差は通常増加し,生息資産の収益率再定価の速度は我々の資金コストよりも速いが,金利が低下した時期には純利益差の低下が見られるからである
•本四半期の信用損失準備金は3100万ドルであったが、前年同期は7000万ドルであった。2022年第2四半期、信用損失準備金は主に21億ドルの私立教育ローンの売却と経済予測の改善による1.16億ドルのマイナス準備金の影響を受けたが、新ローン約束準備金は5100万ドル増加し、この影響を部分的に相殺した。昨年同期、信用損失の準備は経済予測の改善と早期返済速度の鈍化の影響を受けた。2021年第2四半期の信用損失のためのもう一つの原因は新しいローン約束の新しい支出と新しい違約モードを採用することである
•本四半期のローン販売収益は2億4千万ドルだったが、前年同期は400万ドルだった。ローン販売収益の増加は、主に2022年第2四半期に21億ドルのプライベート教育ローンが売却されたのに対し、前年同期には2700万ドルのプライベート教育ローンが販売されたためである
•2022年第2四半期の他の収入は1800万ドルだったが、前年同期は4800万ドルだった。昨年同期と比較して、他の収入が減少した主な原因は、昨年同期にある非上場証券の推定値の変化により記録された3500万ドルの収益である。また、2021年第2四半期には不確定税収状況に関する課税税金が300万ドル減少するという負の影響を受けている。2022年第2四半期、第三者サービス料は前年同期比300万ドル増加しましたが、私たちの取引投資の公正価値ベースの100万ドルの損失によって相殺されました
•2022年第2四半期の総運営費は1.32億ドルだったが、前年同期は1.28億ドルだった。総運営費の増加は主に人員コストとイニシアティブ支出の増加によるものであるが,一部はFDIC評価費の低下によって相殺されている
•2022年第2四半期に、2022年第1四半期のNitro買収に関連した買収無形資産の償却200万ドルを記録した。詳細は、連結財務諸表付記6、“営業権及び買収無形資産”を参照されたい
•2022年第2四半期の所得税支出は1.14億ドルだったが、前年同期は5300万ドルだった。私たちの有効所得税税率は前年同期の27.5%から2022年第2四半期の25.0%に引き下げられた。2022年第2四半期の実質税率の低下は、主に2021年と比較して、2022年の不確定税収状況の準備金が減少したためだ。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
2022年6月30日までの6ヶ月間の純収益は4.71億ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は1.72ドルだったが、2021年6月30日までの6ヶ月間の純収益は7.81億ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は2.28ドルであった
2022年前の6ヶ月と2021年前の6ヶ月と比較して、純収入が変化する主要な駆動要素は以下の通りである
•前年同期と比較して,2022年前6カ月の純利息収入が6800万ドル増加したのは,主に平均未返済ローンが2.06億ドル増加し,我々の純利息差が74ベーシスポイント増加したことが,平均生息資産の16億ドル減少の影響を相殺したためである。昨年同期と比較して、私たちの純利益差が本四半期に増加したのは、低収益の平均現金と他の短期投資の23億ドルの減少と、利息を稼ぐ資産収益率の増加速度が私たちの資金コストよりも速いという一連の要素の総合的な作用によるものだ。歴史的に見ると、利息収益資産の収益率再定価は私たちの資金コストよりも速い。したがって,2021年前6カ月と比較して,金利2022年前6カ月の上昇に伴い,われわれの生息資産収益率は上昇し,我々の資金コストはやや低下した。2021年に現金やその他の短期投資水準が高い要因は、2021年6カ月前に31.9億ドルの個人教育ローンが売却されたことだ。
•2022年前の6ヶ月間の信用損失準備金は1.29億ドルだったが、前年同期はマイナス1.56億ドルだった。2022年の最初の6ヶ月、信用損失準備金は主に新しいローンの承諾と追加管理のカバーの影響を受けたが、22.4億ドルの私立教育ローンの売却に関連する負の支出、改善の経済予測とより速い予算率はこの影響を部分的に相殺した。昨年同期、信用損失の準備は経済予測の改善と早期返済速度の加速の有利な影響を受けた。また、2021年第1四半期には、2年間の合理的かつ支援可能な期間および基礎融資の残り期間内の将来の早期返済速度の推定を向上させました。より速い推定前金速度は、経済予測の著しい改善と2021年第1四半期に更新された前金速度モデルを実施したことを反映している。
•2022年前の6ヶ月間、ローン販売収益は2.5億ドルだったが、前年同期は4.03億ドルだった。ローン販売収益の減少は、主に2022年前の6ヶ月に22.4億ドルの個人教育ローンが売却されたのに対し、前年同期には31.9億ドルのプライベート教育ローンが売却されたためである
•2022年前の6ヶ月間の他の収入は3000万ドルだったが、前年同期は6300万ドルだった。昨年同期と比較して、他の収入が減少した主な原因は、昨年同期にある非上場証券の推定値が変化したことで3500万ドルの収益を記録したことである。また、2021年前の6ヶ月間の他の収入は、不確定税務状況に関する課税補償が600万ドル減少したという負の影響を受けている。2022年前の6ヶ月間、私たちの取引投資は公正な価値で計算した500万ドルの損失を記録し、前年同期に比べて、第三者サービス料は100万ドル増加し、赤字を相殺した。
•2022年上半期の総運営費は2.64億ドルだったが、前年同期は2億53億ドルだった。総運営費の増加は、主に私たちのNitro買収に関連する取引コスト、より高い人員コスト、およびより高い計画支出によるものだ。
•2022年6ヶ月前に、2022年第1四半期のNitro買収に関連した買収無形資産の償却300万ドルを記録した。詳細は、連結財務諸表付記6、“営業権及び買収無形資産”を参照されたい
•2022年上半期の所得税支出は1億52億ドルだったが、前年同期は2.57億ドルだった。私たちの有効所得税税率は前年同期の24.7%から2022年上半期の24.4%に低下した。2022年上半期の実質税率の低下は、主に2021年と比較して、2022年の不確定税収状況の準備金が減少したためだ。
財務状況
平均貸借対照表
下表は、利息資産が稼いだ金利と利息負債が支払った金利を反映しており、総合的なベースでの純利益差を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
(千ドル) | | てんびん | | 料率率 | | てんびん | | 料率率 | | てんびん | | 料率率 | | てんびん | | 料率率 |
平均資産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
私立教育ローン | | $ | 20,259,956 | | | 8.69 | % | | $ | 20,654,285 | | | 8.22 | % | | $ | 21,054,698 | | | 8.53 | % | | $ | 20,818,476 | | | 8.22 | % |
FFELPローン | | 675,081 | | | 4.01 | | | 723,391 | | | 3.41 | | | 682,768 | | | 3.76 | | | 728,810 | | | 3.41 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
クレジットカード | | 28,220 | | | 4.00 | | | 11,694 | | | 6.64 | | | 27,425 | | | 3.97 | | | 11,767 | | | 3.71 | |
課税証券 | | 2,473,128 | | | 1.38 | | | 2,021,321 | | | 0.63 | | | 2,559,284 | | | 1.10 | | | 1,996,749 | | | 0.60 | |
現金やその他の短期投資 | | 4,059,318 | | | 0.86 | | | 5,481,741 | | | 0.12 | | | 3,798,706 | | | 0.55 | | | 6,131,914 | | | 0.11 | |
生息資産総額 | | 27,495,703 | | | 6.75 | % | | 28,892,432 | | | 6.03 | % | | 28,122,881 | | | 6.65 | % | | 29,687,716 | | | 5.92 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非利子資産 | | 630,300 | | | | | 554,588 | | | | | 551,588 | | | | | 656,900 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
総資産 | | $ | 28,126,003 | | | | | $ | 29,447,020 | | | | | $ | 28,674,469 | | | | | $ | 30,344,616 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平均負債と権益 | | | | | | | | | | | | | | | | |
仲買預金 | | $ | 9,405,932 | | | 1.53 | % | | $ | 11,252,705 | | | 1.36 | % | | $ | 9,766,954 | | | 1.39 | % | | $ | 11,574,397 | | | 1.44 | % |
小売預金とその他の預金 | | 11,114,151 | | | 0.90 | | | 10,542,913 | | | 0.70 | | | 11,086,710 | | | 0.78 | | | 10,612,877 | | | 0.76 | |
その他有利子負債(1) | | 5,420,897 | | | 2.91 | | | 5,143,011 | | | 3.06 | | | 5,599,332 | | | 2.89 | | | 5,165,647 | | | 3.05 | |
利子負債総額 | | 25,940,980 | | | 1.55 | % | | 26,938,629 | | | 1.43 | % | | 26,452,996 | | | 1.45 | % | | 27,352,921 | | | 1.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
無利息負債 | | 31,975 | | | | | 143,663 | | | | | 64,597 | | | | | 406,449 | | | |
権益 | | 2,153,048 | | | | | 2,364,728 | | | | | 2,156,876 | | | | | 2,585,246 | | | |
負債と権益総額 | | $ | 28,126,003 | | | | | $ | 29,447,020 | | | | | $ | 28,674,469 | | | | | $ | 30,344,616 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
純利息差 | | | | 5.29 | % | | | | 4.70 | % | | | | 5.29 | % | | | | 4.55 | % |
(1) 私たちの無担保借入金の平均残高と、私たちの定期資産保証証券化と私たちの保証借入金ツールに関連する保証借款と取引コストの償却費用を含みます
速度/体積分析
以下の金利/出来高分析は、金利と資産量の変動が利息収入、利息支出と純利息収入変動に対する相対的な貢献を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | (減少を)増やす | | 以下のような理由で変更になりました(1) |
| 料率率 | | 巻 |
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年 | | | | | | |
利子収入 | | $ | 28,341 | | | $ | 50,078 | | | $ | (21,737) | |
利子支出 | | 4,317 | | | 7,961 | | | (3,644) | |
純利子収入 | | $ | 24,024 | | | $ | 40,973 | | | $ | (16,949) | |
| | | | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年 | | | | | | |
利子収入 | | $ | 57,221 | | | $ | 104,825 | | | $ | (47,604) | |
利子支出 | | (10,721) | | | (4,195) | | | (6,526) | |
純利子収入 | | $ | 67,942 | | | $ | 104,658 | | | $ | (36,716) | |
(1)料率や数量による収入や支出の変化は,変化ごとの絶対金額の割合で割り当てられている。表中の1行あたりの収入と費用の変化は単独で計算されている.料率列と体積列の合計は各行の総和ではない
私たちがポートフォリオが持っているローンの概要は
投資残高のための期末融資純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日まで (千ドル) | | 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | | | クレジットカード | | 投資のための融資総額 |
融資組合総額: | | | | | | | | | | |
在学生(1) | | $ | 3,003,299 | | $ | 58 | | | | $ | — | | $ | 3,003,357 |
グレイス、返済、その他(2) | | 16,515,886 | | 665,608 | | | | 28,900 | | 17,210,394 |
合計,総金額 | | 19,519,185 | | 665,666 | | | | 28,900 | | 20,213,751 |
繰延配送コストと未償却割増/(割引) | | 66,809 | | 1,715 | | | | 119 | | 68,643 |
信用損失準備 | | (1,074,744) | | (3,929) | | | | (2,393) | | (1,081,066) |
ポートフォリオが保有する融資総額のための純額 | | $ | 18,511,250 | | $ | 663,452 | | | | $ | 26,626 | | $ | 19,201,328 |
| | | | | | | | | | |
全体のパーセントを占める | | 96 | % | | 4 | % | | | | — | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで (千ドル) | | 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | | | 信用.信用 カード.カード | | 投資のための融資総額 |
融資組合総額: | | | | | | | | | | |
在学生(1) | | $ | 3,544,030 | | | $ | 82 | | | | | $ | — | | | $ | 3,544,112 | |
グレイス、返済、その他(2) | | 17,172,833 | | | 695,134 | | | | | 25,014 | | | 17,892,981 | |
合計,総金額 | | 20,716,863 | | | 695,216 | | | | | 25,014 | | | 21,437,093 | |
繰延配送コストと未償却割増/(割引) | | 67,488 | | | 1,815 | | | | | 222 | | | 69,525 | |
信用損失準備 | | (1,158,977) | | | (4,077) | | | | | (2,281) | | | (1,165,335) | |
ポートフォリオが保有する融資総額のための純額 | | $ | 19,625,374 | | | $ | 692,954 | | | | | $ | 22,955 | | | $ | 20,341,283 | |
| | | | | | | | | | |
全体のパーセントを占める | | 97 | % | | 3 | % | | | | — | % | | 100 | % |
(1) まだ学校に通っていてローンの返済が要求されていない顧客にローンを提供する
(2) 延期や我慢のローンが含まれています。返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)
平均保有投資残高ローン(未償却保険料控除/割引)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
私立教育ローン | | $ | 20,259,956 | | | 97 | % | | $ | 20,654,285 | | | 97 | % | | $ | 21,054,698 | | | 97 | % | | $ | 20,818,476 | | | 97 | % |
FFELPローン | | 675,081 | | | 3 | | | 723,391 | | | 3 | | | 682,768 | | | 3 | | | 728,810 | | | 3 | |
クレジットカード | | 28,220 | | | — | | | 11,694 | | | — | | | 27,425 | | | — | | | 11,767 | | | — | |
総ポートフォリオ | | $ | 20,963,257 | | | 100 | % | | $ | 21,389,370 | | | 100 | % | | $ | 21,764,891 | | | 100 | % | | $ | 21,559,053 | | | 100 | % |
投資のための融資,純額— 活性化するy
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3ヶ月 (千ドル) | | 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | 信用.信用 カード.カード | | 融資総額 抑留される 投資、純額 |
期初残高 | | $ | 20,586,223 | | | $ | 680,044 | | | $ | 25,408 | | | $ | 21,291,675 | |
買収とオリジナル: | | | | | | | | |
定率率 | | 430,623 | | | — | | | — | | | 430,623 | |
可変料率 | | 189,944 | | | — | | | 20,886 | | | 210,830 | |
買収とオリジナルプロジェクトの総数 | | 620,567 | | | — | | | 20,886 | | | 641,453 | |
資本化利息と繰延創設原価割増償却 | | 96,721 | | | 6,046 | | | (74) | | | 102,693 | |
売上高 | | (2,019,812) | | | — | | | — | | | (2,019,812) | |
| | | | | | | | |
第三者への融資合併 | | (336,478) | | | (9,035) | | | — | | | (345,513) | |
| | | | | | | | |
手当 | | 146,309 | | | 70 | | | (84) | | | 146,295 | |
返済その他 | | (582,280) | | | (13,673) | | | (19,510) | | | (615,463) | |
期末残高 | | $ | 18,511,250 | | | $ | 663,452 | | | $ | 26,626 | | | $ | 19,201,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日までの3ヶ月 (千ドル) | | 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | 信用.信用 カード.カード | | 融資総額 抑留される 投資、純額 |
期初残高 | | $ | 19,632,933 | | | $ | 725,300 | | | $ | 10,054 | | | $ | 20,368,287 | |
買収とオリジナル: | | | | | | | | |
定率率 | | 301,072 | | | — | | | — | | | 301,072 | |
可変料率 | | 237,951 | | | — | | | 12,398 | | | 250,349 | |
買収とオリジナルプロジェクトの総数 | | 539,023 | | | — | | | 12,398 | | | 551,421 | |
資本化利息と繰延創設原価割増償却 | | 115,294 | | | 6,500 | | | (23) | | | 121,771 | |
売上高 | | (25,136) | | | — | | | — | | | (25,136) | |
| | | | | | | | |
第三者への融資合併 | | (337,518) | | | (7,209) | | | — | | | (344,727) | |
手当 | | 18,835 | | | 56 | | | (114) | | | 18,777 | |
| | | | | | | | |
返済その他 | | (554,342) | | | (10,038) | | | (10,869) | | | (575,249) | |
期末残高 | | $ | 19,389,089 | | | $ | 714,609 | | | $ | 11,446 | | | $ | 20,115,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月間 (千ドル) | | 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | 信用.信用 カード.カード | | 融資総額 抑留される 投資、純額 |
期初残高 | | $ | 19,625,374 | | | $ | 692,954 | | | $ | 22,955 | | | $ | 20,341,283 | |
買収とオリジナル: | | | | | | | | |
定率率 | | 1,788,341 | | | — | | | — | | | 1,788,341 | |
可変料率 | | 1,026,860 | | | — | | | 42,210 | | | 1,069,070 | |
買収とオリジナルプロジェクトの総数 | | 2,815,201 | | | — | | | 42,210 | | | 2,857,411 | |
資本化利息と繰延創設原価割増償却 | | 211,412 | | | 12,613 | | | (154) | | | 223,871 | |
売上高 | | (2,108,870) | | | — | | | — | | | (2,108,870) | |
| | | | | | | | |
第三者への融資合併 | | (835,909) | | | (17,717) | | | — | | | (853,626) | |
| | | | | | | | |
手当 | | 84,233 | | | 149 | | | (113) | | | 84,269 | |
返済その他 | | (1,280,191) | | | (24,547) | | | (38,272) | | | (1,343,010) | |
期末残高 | | $ | 18,511,250 | | | $ | 663,452 | | | $ | 26,626 | | | $ | 19,201,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日までの6ヶ月間 (千ドル) | | 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | 信用.信用 カード.カード | | 融資総額 抑留される 投資、純額 |
期初残高 | | $ | 18,436,968 | | | $ | 735,208 | | | $ | 10,967 | | | $ | 19,183,143 | |
買収とオリジナル: | | | | | | | | |
定率率 | | 1,316,859 | | | — | | | — | | | 1,316,859 | |
可変料率 | | 1,290,039 | | | — | | | 21,158 | | | 1,311,197 | |
買収とオリジナルプロジェクトの総数 | | 2,606,898 | | | — | | | 21,158 | | | 2,628,056 | |
資本化利息と繰延創設原価割増償却 | | 200,764 | | | 14,129 | | | (208) | | | 214,685 | |
売上高 | | (150,928) | | | — | | | — | | | (150,928) | |
保有販売ローンから振り替える | | 25,040 | | | — | | | — | | | 25,040 | |
第三者への融資合併 | | (726,727) | | | (13,879) | | | — | | | (740,606) | |
手当 | | 201,304 | | | 116 | | | 59 | | | 201,479 | |
| | | | | | | | |
返済その他 | | (1,204,230) | | | (20,965) | | | (20,530) | | | (1,245,725) | |
期末残高 | | $ | 19,389,089 | | | $ | 714,609 | | | $ | 11,446 | | | $ | 20,115,144 | |
“第三者への融資合併”と“返済その他”は、元金と利息の全額返済状態で我々が保有しているポートフォリオにおける融資額の著しい影響を受けています。2022年6月30日現在、ポートフォリオが保有する個人教育ローンのうち元本と利息を全額返済するローンは2021年6月30日より5%増加しており、現在2022年6月30日にポートフォリオのために保有しているプライベート教育ローンの43%を占めている
2022年6月30日までの3ヶ月間の“第三者への融資合併”2022年6月30日現在、全額元利返済状態で保有しているプライベート教育ローンは、私たちポートフォリオが保有するプライベート教育ローン総額の4.2%を占めているか、2022年6月30日現在のポートフォリオが保有するプライベート教育ローン総額の1.8%を占めていますが、昨年同期、全元利返済状態でポートフォリオが保有しているプライベート教育ローンは、私たちのプライベート教育ローン総額の4.5%を占めていますか、またはポートフォリオが保有するプライベート教育ローン総額の1.7%を占めています。歴史的経験により、融資合併活動は融資が最初に全額返済利息の状態に入った時に激化し、その後時間の経過とともに弱まった。
“返済及びその他”カテゴリには、すべての予定返済と、返済ローン(全額返済利息ローンを含む)についての自発的前払とが含まれ、入金も含まれる。したがって、このカテゴリーは返済ローンの数の著しい影響を受ける可能性がある
民間教育ローンの出所
次の表は私たちの個人教育ローンの出所をまとめたものです。原始ローンとは、列報中に資金を提供したり、獲得したローンを指す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | % | | 2021 | | % |
スマートオプション-利息のみ(1) | | $ | 100,672 | | | 16 | % | | $ | 100,519 | | | 19 | % |
スマートオプション-固定報酬(1) | | 197,552 | | | 32 | | | 161,663 | | | 30 | |
スマートオプション--延期(1) | | 218,334 | | | 36 | | | 172,122 | | | 32 | |
卒業生のローン(2) | | 98,233 | | | 16 | | | 93,456 | | | 18 | |
親会社のローン(3) | | 857 | | | — | | | 5,044 | | | 1 | |
民営教育ローン総額 | | $ | 615,648 | | | 100 | % | | $ | 532,804 | | | 100 | % |
| | | | | | | | |
連署者のローンの割合は | | 74.4 | % | | | | 75.7 | % | | |
承認時の平均FICO(4) | | 746 | | | | | 750 | | | |
| | | | | | | | |
| | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | % | | 2021 | | % |
スマートオプション-利息のみ(1) | | $ | 531,001 | | | 19 | % | | $ | 575,961 | | | 22 | % |
スマートオプション-固定報酬(1) | | 908,947 | | | 32 | | | 776,546 | | | 30 | |
スマートオプション--延期(1) | | 1,085,442 | | | 39 | | | 945,714 | | | 36 | |
卒業生のローン(2) | | 248,693 | | | 9 | | | 255,939 | | | 10 | |
親会社のローン(3) | | 30,222 | | | 1 | | | 43,557 | | | 2 | |
民営教育ローン総額 | | $ | 2,804,305 | | | 100 | % | | $ | 2,597,717 | | | 100 | % |
| | | | | | | | |
連署者のローンの割合は | | 85.0 | % | | | | 85.9 | % | | |
承認時の平均FICO(4) | | 747 | | | | | 751 | | | |
(1) 利息のみ、固定支払い、および延期支払いは、学校または猶予期間内の支払いオプションを記述する。第1項を参照。“企業--我々の企業である民営教育ローン”は、2021年の10-K表でさらに検討されている
(2)2022年6月30日までの3ヶ月間、卒業生ローン源には30万ドルの親ローンと420万ドルのスマートオプションローンが含まれており、その中には学生が大学院生状態にある。2021年6月30日までの3ヶ月間、卒業生ローン源には90万ドルの親ローンと360万ドルのスマートオプションローンが含まれており、その中には学生が大学院生状態にある。2022年6月30日までの6ヶ月間、卒業生ローン源には170万ドルの親ローンと1390万ドルのスマートオプションローンが含まれており、その中には学生が大学院生状態にある。2021年6月30日までの6ヶ月間、卒業生ローン源には260万ドルの親ローンと1040万ドルのスマートオプションローンが含まれており、その中には学生が大学院生状態にある。
(3)2021年12月、私たちは親会社のローン製品の提供を停止した。発売終了日までに受け取ったこれらのローンの申請を引き続き処理し、これらのローンによる最終支払いは2022年12月中旬まで続く
(4) 署名者または借り手を代表するより高い信用スコア。
信用損失準備
信用損失準備活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
6月30日までの3ヶ月間 (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | クレジットカード | | 合計する ポートフォリオ | | 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | クレジットカード | | 合計する ポートフォリオ |
期初残高 | | $ | 1,221,053 | | | $ | 3,999 | | | $ | 2,310 | | | $ | 1,227,362 | | | $ | 1,173,375 | | | $ | 4,318 | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,179,021 | |
資金源のない引受債務から振り替える(1) | | 40,528 | | | — | | | — | | | 40,528 | | | 24,556 | | | — | | | — | | | 24,556 | |
もっと少ない: | | | | | | | | | | | | | | | | |
押し売りする | | (106,493) | | | (130) | | | (376) | | | (106,999) | | | (49,900) | | | (54) | | | (74) | | | (50,028) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
また: | | | | | | | | | | | | | | | | |
回復する | | 10,977 | | | — | | | — | | | 10,977 | | | 6,972 | | | — | | | 6 | | | 6,978 | |
信用損失準備金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
準備し,今期 | | 24,531 | | | 60 | | | 459 | | | 25,050 | | | 1,014 | | | (2) | | | 182 | | | 1,194 | |
ローンの売却減額準備 | | (115,852) | | | — | | | — | | | (115,852) | | | (1,477) | | | — | | | — | | | (1,477) | |
転売先のローンを持つことから | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用損失準備金総額(2) | | (91,321) | | | 60 | | | 459 | | | (90,802) | | | (463) | | | (2) | | | 182 | | | (283) | |
期末残高 | | $ | 1,074,744 | | | $ | 3,929 | | | $ | 2,393 | | | $ | 1,081,066 | | | $ | 1,154,540 | | | $ | 4,262 | | | $ | 1,442 | | | $ | 1,160,244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 本表格10-Qにおける付記5,“資金源のない融資承諾”を参照して,それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高面の活動について概説した
(2)以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金承諾のない負債に計上する。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す。
| | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 信用損失調整準備 |
6月30日までの3ヶ月間 (千ドル) | | |
| 2022 | | 2021 |
民間教育ローンの信用損失対策: | | | | |
融資損失準備金 | | $ | (91,321) | | | $ | (463) | |
資金源のない融資約束準備金 | | 121,347 | | | 69,960 | |
民間教育ローン信用損失支出総額 | | 30,026 | | | 69,497 | |
信用損失準備金への他の影響: | | | | |
FFELPローン | | 60 | | | (2) | |
クレジットカード | | 459 | | | 182 | |
合計する | | 519 | | | 180 | |
合併損益表で報告された信用損失準備金 | | $ | 30,545 | | | $ | 69,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
6月30日までの6ヶ月間 (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | クレジットカード | | 合計する ポートフォリオ | | 私 教育 貸し付け金 | | FFELP 貸し付け金 | | クレジットカード | | 合計する ポートフォリオ |
期初残高 | | $ | 1,158,977 | | | $ | 4,077 | | | $ | 2,281 | | | $ | 1,165,335 | | | $ | 1,355,844 | | | $ | 4,378 | | | $ | 1,501 | | | $ | 1,361,723 | |
資金源のない引受債務から振り替える(1) | | 135,214 | | | — | | | — | | | 135,214 | | | 151,436 | | | — | | | — | | | 151,436 | |
もっと少ない: | | | | | | | | | | | | | | | | |
押し売りする | | (190,349) | | | (229) | | | (487) | | | (191,065) | | | (105,039) | | | (143) | | | (162) | | | (105,344) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
また: | | | | | | | | | | | | | | | | |
回復する | | 19,010 | | | — | | | 3 | | | 19,013 | | | 14,675 | | | — | | | 7 | | | 14,682 | |
信用損失準備金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
準備し,今期 | | 72,991 | | | 81 | | | 596 | | | 73,668 | | | (253,928) | | | 27 | | | 96 | | | (253,805) | |
ローンの売却減額準備 | | (121,099) | | | — | | | — | | | (121,099) | | | (10,335) | | | — | | | — | | | (10,335) | |
転売先のローンを持つことから | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,887 | | | — | | | — | | | 1,887 | |
信用損失準備金総額(2) | | (48,108) | | | 81 | | | 596 | | | (47,431) | | | (262,376) | | | 27 | | | 96 | | | (262,253) | |
期末残高 | | $ | 1,074,744 | | | $ | 3,929 | | | $ | 2,393 | | | $ | 1,081,066 | | | $ | 1,154,540 | | | $ | 4,262 | | | $ | 1,442 | | | $ | 1,160,244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 本表格10-Qにおける付記5,“資金源のない融資承諾”を参照して,それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高面の活動について概説した
(2)以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金承諾のない負債に計上する。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す。
| | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 信用損失調整準備 |
6月30日までの6ヶ月間 (千ドル) | | |
| 2022 | | 2021 |
民間教育ローンの信用損失対策: | | | | |
融資損失準備金 | | $ | (48,108) | | | $ | (262,376) | |
資金源のない融資約束準備金 | | 176,026 | | | 106,163 | |
民間教育ローン信用損失支出総額 | | 127,918 | | | (156,213) | |
信用損失準備金への他の影響: | | | | |
FFELPローン | | 81 | | | 27 | |
クレジットカード | | 596 | | | 96 | |
合計する | | 677 | | | 123 | |
合併損益表で報告された信用損失準備金 | | $ | 128,595 | | | $ | (156,090) | |
民間教育ローン信用損失免税額
2022年6月30日までの私立教育ローン損失対策を構築する際には、私たちの私立教育ローンの組み合わせに関連するいくつかの要素、特に信用の質と延滞、容認、ログアウト傾向を考慮した。
2022年6月30日現在、全額元利返済状態投資のために保有しているプライベート教育ローンは、私たちポートフォリオが保有するプライベート教育ローン総額の43%を占めていますが、2021年6月30日現在、この割合は39%です。
私的教育ローンが私的教育ローン手当を回収·維持できるかどうかを決定する政策のより詳細な議論については、第2部、第7項を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--信用損失準備”と“2021年Form 10-K連結財務諸表付記5”、“投資のための融資-いくつかの催促ツールである個人教育ローン”
次の表は,我々がポートフォリオのために持っている個人教育ローンの延滞傾向を示している。返済ローンには、利息または定期的な支払いのみを支払う融資と、任意の適用猶予期間後に全額元金および利息返済状態に入った融資とが含まれる(ただし、次の表では、猶予期間内のこれらの融資は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資のための個人教育ローン | | 2022 | | 2021 |
六月三十日(千ドル) | | てんびん | | % | | てんびん | | % |
在学ローン/猶予/延期ローン(1)(2) | | $ | 4,810,023 | | | | | $ | 5,199,207 | | | |
ローンに耐える(1)(3) | | 183,903 | | | | | 453,175 | | | |
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返済中のローン(1)それぞれの状態の割合です | | | | | | | | |
当座ローン | | 13,980,810 | | | 96.3 | % | | 14,514,659 | | | 97.9 | % |
ローンを30~59日延滞(4) | | 255,277 | | | 1.7 | | | 162,538 | | | 1.1 | |
ローンを60~89日延滞(4) | | 169,656 | | | 1.2 | | | 85,451 | | | 0.6 | |
90日以上のローン(4) | | 119,516 | | | 0.8 | | | 62,727 | | | 0.4 | |
返済中の民営教育ローン総額 | | 14,525,259 | | | 100.0 | % | | 14,825,375 | | | 100.0 | % |
私立教育ローン総額,毛額 | | 19,519,185 | | | | | 20,477,757 | | | |
私立教育ローンの返済延期コストと未償却保険料/(割引) | | 66,809 | | | | | 65,872 | | | |
民営教育ローン総額 | | 19,585,994 | | | | | 20,543,629 | | | |
民営教育ローン損失免税額 | | (1,074,744) | | | | | (1,154,540) | | | |
私立教育ローン,純額 | | $ | 18,511,250 | | | | | $ | 19,389,089 | | | |
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民間教育ローンの返済における割合 | | | | 74.4 | % | | | | 72.4 | % |
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民間教育ローンの返済の割合を占める延滞ローン | | | | 3.7 | % | | | | 2.1 | % |
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民間教育ローンの返済と学資ローンに占める学資ローンの割合 | | | | 1.3 | % | | | | 3.0 | % |
(1)2021年6月30日現在、上記“在学/猶予/延期”カテゴリのローンには、新冠肺炎の流行やその他の理由で2020年秋に学校に復帰できなかった借り手の2.49億ドルの私立教育ローンが含まれており、猶予期間が開始される前に再登録の延長期間が得られている。2021年6月30日現在、上記の“我慢”カテゴリのローンには、2020年秋に学校に復帰していない2,300万ドルの個人教育ローンが含まれており、その後、猶予期間を開始する前に再登録される期間を延長した。上記“返済”カテゴリの貸出には、2021年6月30日現在、借り手が2020年秋に帰校せず、猶予期間を開始するまでに延長された再入学期間を取得した4.79億ドルの私立教育ローンが含まれている。この計画は2021年9月に終了する。さらなる検討については,第2部,項目7を参照されたい。2021年Form 10−K“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−新冠肺炎がサリミに及ぼす影響−財務業績”
(2)延期は、学校に戻ったか、または他の許可された教育活動に従事しているが、融資の支払いが要求されていない顧客(例えば、医科学生の入院期間または弁護士資格試験準備の猶予期間)を含む。
(3)既定の融資計画サービス政策及びプログラムに基づいて、雇用移行中に猶予期間の延長又は困難又はその他の要因により全額支払いを一時的に停止した顧客に融資を提供することが一般的に要求される。
(4)延滞期限は契約に定められた超過支払日数に基づいて計算される。
2022年6月30日、民間教育ローン(投資保有)に占める違約率の割合は2021年6月30日の2.1%から3.7%に上昇し、違約率は2021年6月30日の3.0%から1.3%に低下した。2022年6月30日の延滞率が1年前の四半期を上回ったのは、2021年に実施された信用管理のやり方の変化を含め、忍耐を要求する借り手に追加的な要求をしたためである。この成長のもう一つの原因は、あるローンの借り手が大流行期間中に“空き年”を過ごし、2021年末から全額元金と利息返済状態に入り、労働市場の緊張による催促活動の増加と人員不足が私たちの催促チームにもたらす全体的な圧力だ。低い耐性率は上記の信用管理やり方の変化の結果である。第二部分項目7中の収蔵活動と新冠肺炎大流行病に関する他の討論を見た。2021年Form 10-Kにおける“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--サリー-メイ顧客と信用パフォーマンスに対する新冠肺炎の影響”と“財務状況--信用損失準備--私的教育ローンの徴収ツールとしての容認と金利調整の使用”。
民間教育ローン損失免税額の変動
下表に個人教育ローン(投資のために保有する)損失手当の変化をまとめた
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| | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初残高 | | $ | 1,221,053 | | | $ | 1,173,375 | | | $ | 1,158,977 | | | $ | 1,355,844 | |
資金源のない引受債務から振り替える(1) | | 40,528 | | | 24,556 | | | 135,214 | | | 151,436 | |
信用損失準備金: | | | | | | | | |
準備し,今期 | | 24,531 | | | 1,014 | | | 72,991 | | | (253,928) | |
ローンの売却減額準備 | | (115,852) | | | (1,477) | | | (121,099) | | | (10,335) | |
転売先のローンを持つことから | | — | | | — | | | — | | | 1,887 | |
支出総額 | | (91,321) | | | (463) | | | (48,108) | | | (262,376) | |
純洗浄販売: | | | | | | | | |
押し売りする | | (106,493) | | | (49,900) | | | (190,349) | | | (105,039) | |
回復する | | 10,977 | | | 6,972 | | | 19,010 | | | 14,675 | |
純販売 | | (95,516) | | | (42,928) | | | (171,339) | | | (90,364) | |
| | | | | | | | |
期末残高 | | $ | 1,074,744 | | | $ | 1,154,540 | | | $ | 1,074,744 | | | $ | 1,154,540 | |
| | | | | | | | |
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める | | 5.51 | % | | 5.64 | % | | 5.51 | % | | 5.64 | % |
期末ローン返済の割合で表される免税額(2) | | 7.40 | % | | 7.79 | % | | 7.40 | % | | 7.79 | % |
純償却の予備カバー率(年化) | | 2.81 | | | 6.72 | | | 3.14 | | | 6.39 | |
純償却が平均ローン返済の割合を占める(2) | | 2.56 | % | | 1.16 | % | | 2.23 | % | | 1.23 | % |
延滞ローンが満期返済の割合を占める(2) | | 3.75 | % | | 2.10 | % | | 3.75 | % | | 2.10 | % |
| | | | | | | | |
末期返済と我慢ローンの割合を占める我慢ローン(2) | | 1.25 | % | | 2.97 | % | | 1.25 | % | | 2.97 | % |
期末ローン総額、総金額 | | $ | 19,519,185 | | | $ | 20,477,757 | | | $ | 19,519,185 | | | $ | 20,477,757 | |
平均返済額(2) | | $ | 14,901,040 | | | $ | 14,743,360 | | | $ | 15,366,023 | | | $ | 14,738,505 | |
返済中に融資を中止する(2) | | $ | 14,525,259 | | | $ | 14,825,375 | | | $ | 14,525,259 | | | $ | 14,825,375 | |
(1) 本表格10-Qにおける付記5,“資金源のない融資承諾”を参照して,それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高面の活動について概説した。
(2) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)。
信用損失に対する十分性の結論の一部として、私たちは重要な支出と融資指標を検討した。これらの指標の中で最も重要なのは、純台帳比率の支出カバー率、期末ローン総額と返済期末ローンの割合、および延滞と我慢のパーセンテージを支出することである
前年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の輸出が増加したのは、2021年に実施されたクレジット管理のやり方の変化が、我慢を要求する借り手に追加要求をしたためである。この増加のもう一つの原因は、融資損失の増加であり、これらのローンの借り手は大流行期間中に“間隔年”を過ごし、2021年末から全額元金と利息返済状態に入り、労働市場の緊張による入金活動の増加と人員不足が私たちの催促チームに与える全体的な圧力である。スプリント増加により2022年6月30日に終了した3カ月と6カ月の純プレス(年化)比率の手当カバー率は前年同期に比べて低下した
次の表に投資のために保有しているプライベート教育ローンの組合せの構成と状況を示し,活発な返済状態にある月数(毎月返済予定月数)に分けた。自主返済状態には、借り手が利息または定期支払いのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金と利息返済状態に入るローンとが含まれる。私たちの経験では、ローンが能動的な返済状態にある時間が長いほど、容認状態にあるローンの占める割合は通常低くなることが分かっています。2022年6月30日現在、自主返済状態が25カ月未満の民営教育ローン(投資用のローンを持っている)、無返済ローンが全返済および返済免除ローンに占める割合は0.9%である。私たちの個人教育ローン(投資のために持っている)のうち、約71%のローンが能動的に返済されている状態で25ヶ月未満です
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2022年6月30日まで (百万ドル) | | 投資のための個人教育ローン 月賦で期限が切れる | | まだ入っていない 金を返す | | 合計する |
| 0 to 12 | | 13 to 24 | | 25 to 36 | | 37 to 48 | | 48を超える | |
在学ローン/猶予/延期ローン | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,810 | | | $ | 4,810 | |
ローンに耐える | | 103 | | | 28 | | | 19 | | | 14 | | | 20 | | | — | | | 184 | |
返済中のローン--当期 | | 4,592 | | | 2,766 | | | 2,125 | | | 1,466 | | | 3,032 | | | — | | | 13,981 | |
ローンの返済は30~59日遅れています | | 85 | | | 47 | | | 38 | | | 25 | | | 60 | | | — | | | 255 | |
ローンを返済して60~89日滞納します | | 67 | | | 29 | | | 22 | | | 17 | | | 35 | | | — | | | 170 | |
ローンの返済-90日以上 | | 42 | | | 22 | | | 18 | | | 12 | | | 25 | | | — | | | 119 | |
合計する | | $ | 4,889 | | | $ | 2,892 | | | $ | 2,222 | | | $ | 1,534 | | | $ | 3,172 | | | $ | 4,810 | | | 19,519 | |
繰延配送コストと未償却割増/(割引) | | | | | | | | | | | | | | 67 | |
信用損失準備 | | | | | | | | | | | | | | (1,075) | |
私立教育ローン総額,純額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 18,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
民間教育ローンの総額に占める返済と猶予ローンの割合 | | 0.70 | % | | 0.19 | % | | 0.13 | % | | 0.09 | % | | 0.14 | % | | — | % | | 1.25 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日まで (百万ドル) | | 投資のための個人教育ローン 月賦で期限が切れる | | まだ入っていない 金を返す | | 合計する |
| 0 to 12 | | 13 to 24 | | 25 to 36 | | 37 to 48 | | 48を超える | |
在学ローン/猶予/延期ローン | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,199 | | | $ | 5,199 | |
ローンに耐える | | 246 | | | 68 | | | 48 | | | 35 | | | 56 | | | — | | | 453 | |
返済中のローン--当期 | | 4,537 | | | 3,230 | | | 2,188 | | | 1,589 | | | 2,971 | | | — | | | 14,515 | |
ローンの返済は30~59日遅れています | | 63 | | | 30 | | | 22 | | | 18 | | | 30 | | | — | | | 163 | |
ローンを返済して60~89日滞納します | | 36 | | | 16 | | | 11 | | | 8 | | | 14 | | | — | | | 85 | |
ローンの返済-90日以上 | | 26 | | | 11 | | | 9 | | | 6 | | | 11 | | | — | | | 63 | |
合計する | | $ | 4,908 | | | $ | 3,355 | | | $ | 2,278 | | | $ | 1,656 | | | $ | 3,082 | | | $ | 5,199 | | | 20,478 | |
繰延配送コストと未償却割増/(割引) | | | | | | | | | | | | | | 66 | |
信用損失準備 | | | | | | | | | | | | | | (1,155) | |
私立教育ローン総額,純額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 19,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
民間教育ローンの総額に占める返済と猶予ローンの割合 | | 1.61 | % | | 0.45 | % | | 0.31 | % | | 0.23 | % | | 0.37 | % | | — | % | | 2.97 | % |
投資型のための個人教育ローン
下表は、2022年6月30日と2021年12月31日に投資製品別に保有する私立教育ローンの返済残高と総ローン残高の情報を提供します
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2022年6月30日まで (千ドル) | | 署名と 他にも | | 親会社のローン(1) | | スマートオプション | | キャリア.キャリア 養成(2) | | 卒業生 貸し付け金 | | 合計する |
返済$(3) | | $ | 230,998 | | | $ | 293,272 | | | $ | 13,052,473 | | | $ | 6,489 | | | $ | 942,027 | | | $ | 14,525,259 | |
合計$ | | $ | 322,766 | | | $ | 293,924 | | | $ | 17,513,690 | | | $ | 6,583 | | | $ | 1,382,222 | | | $ | 19,519,185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで(千ドル) | | 署名と 他にも | | 親会社のローン(1) | | スマートオプション | | キャリア.キャリア 養成(2) | | 卒業生 貸し付け金 | | 合計する |
返済$(3) | | $ | 221,637 | | | $ | 301,422 | | | $ | 14,097,819 | | | $ | 9,354 | | | $ | 880,980 | | | $ | 15,511,212 | |
合計$ | | $ | 318,055 | | | $ | 302,764 | | | $ | 18,789,771 | | | $ | 9,402 | | | $ | 1,296,871 | | | $ | 20,716,863 | |
(1) 2021年12月、私たちは親会社のローン製品の提供を停止した。発売終了日までに受け取ったこれらのローンの申請を引き続き処理し、これらのローンによる最終支払いは2022年12月中旬まで続く。
(2) 2022年5月、私たちは職業訓練ローン製品の提供を停止した。発売終了日までに受け取ったこれらのローンの申請を引き続き処理し、これらのローンによる最終支払いは2023年5月まで続く。
(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)。
受取利息計
下表は私たちが投資のために持っている個人教育ローンの課税利息に関する情報を提供します。この表はまた、期限を90日以上過ぎたローンの課税利息と、私たちの不良債権利息準備と比較した金額を開示しています。計算すべき利息総額の大部分は、繰延ローンの受取利息、すなわち借り手が在学中に支払われていない場合の受取利息、及び借り手が毎月支払う25ドルが当該月に計算すべき利息を下回る固定支払ローンの利息である。借り手が学校を離れて猶予期間を離れた場合、これらのローンの受取利息はローン残高の資本化となる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 私立教育ローン |
| | 受取利息計 |
(千ドル) | | 受取利息総額 | | 90日以上の時間 | | 手当: 収蔵できない 利子 |
June 30, 2022 | | $ | 1,171,910 | | | $ | 5,433 | | | $ | 7,344 | |
2021年12月31日 | | $ | 1,187,123 | | | $ | 3,635 | | | $ | 4,937 | |
June 30, 2021 | | $ | 1,305,640 | | | $ | 3,469 | | | $ | 4,104 | |
流動性と資本資源
資金と流動性リスク管理
私たちの主な流動性需要には、私たちが市場サイクル全体(財務的緊張期を含む)で私たちの業務に資金を提供する持続能力、私たちが個人教育ローンや他のローンの開始に資金を提供する持続能力、銀行預金の任意の流出を満たす能力が含まれています。これらの目標を達成するために、私たちは私たちの流動性需要を分析し、監視し、過剰な流動性を維持し、銀行預金、主に資産証券化による担保債務の発行、その他の融資手配、融資販売などの異なる資金源を得る機会を得る。我々の政策は、通常の操作によって流動性需要を十分に満たし、最悪の緊急事態を除くすべての場合に融資を不用意に売却することを回避するための管理操作である。私たちの流動資金管理は取締役会によって承認された政策によって管轄されている。これらの政策の監督は資産·負債委員会によって実行され、これは管理レベルの委員会である。
これらの政策は、キャッシュフロー予測の変動性、予想される資産と負債満期日、予想される融資需要、および様々な他の要素を考慮して、最低流動性ガイドラインを構築する。
私たちの流動性に関連する主なリスクは、私たちが合理的な金利で資本市場や銀行預金市場に参入する能力と関係がある。この能力は私たちの業績、競争圧力、マクロ経済環境、およびそれらが市場資金源に与える影響を受ける可能性がある。私たちの目標は、深刻なマクロ経済圧力と、私たちの貸借対照表の弾力性を試す特定の圧力を含む、様々な圧力シナリオの下ですべての契約およびまたは債務を履行できるように、十分な貸借対照表内およびまたは流動性源を維持することである。銀行の発展に伴い、私たちは流動性圧力テストのやり方を改善し、業界とより緊密に一致し、これにより、私たちはより高い流動性要求を採用した。2019年第2四半期から、保有する現金や有価証券投資を増やすことで流動性レベルを向上させるようになりました。これは、強力なリスク管理の地位を維持する能力を強化するための継続的な努力の一部です。2020年初めには2021年まで続き、私たちは大量の現金と証券の流動性緩衝を持ち、2022年まで維持する予定です。私たちの業務の季節性のため、私たちの流動性レベルは四半期によって異なるかもしれない。
流動資金源と利用可能な能力
期末残高
| | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
主な流動資金源: | | | | |
無制限現金と流動投資: | | | | |
持ち株会社その他の非銀行付属会社 | | $ | 4,055 | | | $ | 2,588 | |
サリー·マイ銀行(1) | | 3,645,596 | | | 4,332,015 | |
売却可能な投資 | | 2,248,247 | | | 2,325,711 | |
制限されない現金と流動投資総額 | | $ | 5,897,898 | | | $ | 6,660,314 | |
(1)この金は主に当行で私立教育ローンを支給するために用いられる
平均残高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 六月三十日 | | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
主な流動資金源: | | | | | | | | |
無制限現金と流動投資: | | | | | | | | |
持ち株会社その他の非銀行付属会社 | | $ | 11,230 | | | $ | 4,361 | | | $ | 10,730 | | | $ | 4,050 | |
サリー·マイ銀行(1) | | 3,853,025 | | | 5,283,623 | | | 3,582,328 | | | 5,929,576 | |
売却可能な投資 | | 2,196,627 | | | 1,813,325 | | | 2,323,704 | | | 1,825,277 | |
制限されない現金と流動投資総額 | | $ | 6,060,882 | | | $ | 7,101,309 | | | $ | 5,916,762 | | | $ | 7,758,903 | |
(1)この金は主に当行で私立教育ローンを支給するために用いられる
預金.預金
下の表で預金総額をまとめました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日 | | | 十二月三十一日 |
(千ドル) | | 2022 | | | 2021 |
預金--利息計算 | | $ | 19,977,265 | | | | $ | 20,826,692 | |
預金--利息を計算しない | | 2,456 | | | | 1,432 | |
総預金 | | $ | 19,979,721 | | | | $ | 20,828,124 | |
2022年6月30日現在、私たちの総預金は200億ドルで、その中には90億ドルのブローカー預金と11億ドルの小売その他の預金が含まれているが、2021年12月31日までの総預金は208億ドルで、その中には101億ドルのブローカー預金と107億ドルの小売その他の預金が含まれている。
2022年6月30日と2021年12月31日までの利息預金には、小売·ブローカー非満期貯蓄預金、小売·ブローカー非満期MMDA、小売·ブローカーCDSが含まれる。配当金には、教育529や健康貯蓄計画からの預金が含まれており、これらの預金は、私たちの資金源を多様化し、コアと考えられる追加預金を含んでいます。2022年6月30日と2021年12月31日まで、これらと他の大型総合口座は、多くの個人預金者の預金を加えて、それぞれ私たちの預金総額の77億ドルと73億ドルを占めている。
私たちの預金製品のいくつかは第三者提供者によってサービスを提供している。仲買証券に関する配給費用は実利法で利息支出に償却される。我々は,2022年と2021年6月30日までの3カ月間にそれぞれ配給費400万ドルと400万ドルを支出することを確認し,2022年と2021年6月30日までの6カ月間にそれぞれ配給費700万ドルと800万ドルを支出することを確認した。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、第三者ブローカーに支払われるブローカーCDSに関する費用はそれぞれ200万ドルと100万ドルであり、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、第三者ブローカーに支払われるブローカーCDSに関する費用はそれぞれ400万ドルと100万ドルである。
2022年6月30日と2021年12月31日の利上げ預金の概要は以下の通り
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| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | |
(千ドル) | | 金額 | | 四半期-終了 重みをつける 平均値 所定の為替レート(1) | | 金額 | | 年末.年末 重みをつける 平均値 所定の為替レート(1) | |
貨幣市場 | | $ | 10,807,991 | | | 1.46 | % | | $ | 10,473,569 | | | 0.69 | % | |
貯蓄する | | 944,496 | | | 1.11 | | | 959,122 | | | 0.43 | | |
預金証書 | | 8,224,778 | | | 1.74 | | | 9,394,001 | | | 1.20 | | |
預金--利息計算 | | $ | 19,977,265 | | | | | $ | 20,826,692 | | | | |
(1)効果的なヘッジリッジ関係における金利交換の影響を含む。
2022年6月30日と2021年12月31日現在、それぞれ5.23億ドルと7.43億ドルの預金がFDIC保険限度額を超えている。2022年6月30日と2021年12月31日までの預金の受取利息はそれぞれ3300万ドルと3500万ドル
取引相手のリスクが口を開く
金融商品に関連する取引相手リスクは、融資、投資またはデリバティブ取引相手が我々に対する義務を履行できないリスクに起因する。
余分な現金は通常、隔夜をベースにFRBやFRBの定期預金ツールに投資し、取引相手の現金残高への開放を最低にする。
我々のポートフォリオには,主に米国政府が支援する企業や国債,政府機関や政府が支援する企業が発行する担保融資支援証券の一部が含まれており,これらの証券はCRA目標を満たすために購入されている。また、私たちの投資活動は、取締役会によって承認された発行者信用格付けに基づいてどの発行者にも投資される金額に制限され、さらに私たちの取引相手リスクを最小限に抑えます。投資価値の評価と減値を考慮する際には、取引相手の信用リスクが考慮される。
デリバティブ取引と関係があり、取引相手のリスクを防止する保障は一般的に国際スワップ及び派生ツール協会有限会社の信用支持添付ファイル(“CSA”)或いは場外デリバティブ決済所によって提供される。潜在的に違約すると他方が損失を被る場合,CSAは取引相手に担保の提供を要求する.本行が締結したすべての派生ツール契約はCSAまたは手形交換所プロトコルに適用され、担保は各取引相手の派生ツールとの公正純値で交換しなければならないことを要求する。我々の取引相手へのリスク開放は,収益の頭寸を持つデリバティブ契約の価値に限られており,我々が持っている任意の担保および取引相手に提供される担保を差し引く。
テレス·フランク法第七章は、多くの金利交換を含むすべての標準化デリバティブに、取引相手のリスクを低減するために中央取引相手に清算を提出することを要求する。私たちが使っている二つの中央取引相手はシカゴ商品取引所とロンドン商品取引所です。シカゴ商品取引所とロンドン証券取引所で清算されたデリバティブのすべての変動保証金支払いは法律和解として入金される。2022年6月30日現在、我々のデリバティブ契約は名目でシカゴ商品取引所で36億ドル、ロンドン証券取引所で3億ドルを決済した。2022年6月30日現在、シカゴ商品取引所とロンドン商品取引所を通じて決済されたデリバティブ契約は、それぞれ39億ドルの名義デリバティブ契約総額の93.2%と6.8%を占めている。
シカゴ商品取引所とロンドン証券取引所で決済されたデリバティブについては、純収益(損失)には、デリバティブ決済としての変動保証金金額が含まれており、デリバティブ公正価値に対する担保ではない。シカゴ商品取引所とロンドン商品取引所の和解としての変動保証金額は、2022年6月30日現在、それぞれ(5200万ドル)と(400万ドル)となっている。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブの公正価値変動列は,達成された収益(損失)として示されている
私たちの取引相手へのリスクは、収益を持つデリバティブ契約の価値から、持っている任意の担保と、任意の入金された担保を引くことに限られています。純負リスク開放が存在する場合,取引相手に対するリスク開放はゼロであると考えられる。2022年6月30日と2021年12月31日に、それぞれ800万ドルと900万ドルの派生商品関連純正開放口があります(私たちのデリバティブ損益金に対して、私たちが持っている担保を引いて、取引相手に掲示した担保を加えて)。
我々はデリバティブ取引相手間の担保変動に関する流動性の開放を行っている。デリバティブの価値変動は主に金利変化の影響を受け、持っている現金担保を返却する必要があるかもしれないし、取引相手に担保を提供するために主要な流動性を得る必要があるかもしれない
次の表は2022年6月30日までの我々のデリバティブ取引相手に関する開放を重点的に示している
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2022年6月30日まで (千ドル) | | SLM社 サリー·マイ銀行と 契約書 |
総リスクを口にして担保を差し引く | | $ | 8,110 | |
信用格付けの取引相手のリスクを口にして担保を差し引く | | $ | 8,110 | |
信用格付けがスタンダードスタンダードAA-またはムーディAa 3を下回る取引相手のリスクを開放する割合 | | — | % |
信用格付けがスタンダードA-またはムーディーズA 3より低い取引相手に対する開放率 | | — | % |
監督管理資本
この銀行は連邦と州銀行当局が管理する各種の監督管理資本要求の制約を受けている。最低資本要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの業務、運営結果、財務状況に直接的な実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。米国バーゼル協定IIIと迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化指標に関連する。銀行の資本額とその迅速な是正行動の枠組み下での分類も、監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性的な判断に依存する。
資本管理
資産成長と経営需要を支援し、意外な信用リスクに対応し、預金者やFDICが管理する預金保険基金の利益を保護するために、本業は、“米国バーゼル協定III”に要求される最低水準(適用緩衝を含む)に適合した規制資本レベルと、FDICの迅速な是正行動の枠組みの下で“資本充足”に必要とされるレベルを常に維持していく予定である。世界銀行の資本政策は、経営陣にこれらの資本基準を監督することと、銀行がこれらの基準を遵守することを要求する。取締役会と経営陣は銀行の資産品質、収益安定性、信用損失の十分性を定期的に評価する。同社は世銀の力の源泉であり、必要に応じて追加資本を提供する。
私たちは現在と予想される資本水準が2022年に適切だと思う。2022年6月30日現在、同行のリスクに基づく資本比率とレバレッジ比率は、全面的に段階的に実施されている米バーゼル協定III基準で要求される最低比率と適用の緩衝、および迅速是正行動枠組みでの“資本充足”基準を超えている
米国バーゼル協定IIIによると、同行は以下の最低監督資本比率を維持しなければならない:普通株一級リスク資本比率は4.5%、一級リスク資本比率は6.0%、総リスク資本比率は8.0%、一級レバレッジ率は4.0%である。しかも、この銀行は普通株式一次資本保護緩衝剤が2.5%を超えるという制約を受けている。緩衝を維持できなかったことは、配当金の支払いや役員への自由支配可能なボーナスの支払いなど、銀行の資本分配能力が制限される。
被保険預金機関の迅速な是正行動枠組みによると、“資本充足”の要求に符合するためには、この行は普通株一級リスク自己資本充足率を少なくとも6.5%、一級リスク自己資本充足率が少なくとも8.0%、総リスク資本充足率が少なくとも10.0%、一級レバレッジ率が少なくとも5.0%を維持しなければならない。
FDICや他の連邦銀行機関が発表した規定によると CECLは2020年の期間に、本行を含めて、2年遅延を選択し、その後の3年間に段階的に発生した損失方法に関するCECL監督管理資本への影響を実施することができる。世銀はこのオプションを使用することを選択した。そのため、2020年1月1日に記録された世銀がCECLを採用した移行調整が監督管理資本に与える影響、及びCECLが世銀信用損失への持続的な影響の25%を占めている
2022年1月1日までの2年間、留保収益と平均総合資産総額はいずれも監督管理資本目的(総称して“調整後移行金額”と呼ぶ)として繰延されている。2022年1月1日から2025年1月1日まで、調整後の移行額は毎年25%のペースで資本用途の監督管理に段階的に使用され、段階的に導入された金額は毎年年初に監督管理資本に計上される。銀行の2020年1月1日のCECL移行金額は私たちの信用損失を11億ドル増加させ、私たちの資金承諾のない表外開放の負債を代表して1.16億ドル増加し、私たちの繰延税資産は3.06億ドル増加し、累積効果調整を招き、留保収益を9.53億ドル減少させた。この過渡調整には,使用するモデルにおける任意の制限を解決するために,必要に応じて我々のCECL手当の品質調整が含まれている。
2022年6月30日まで、段階的期間の変化を反映した調整後の過渡額は、監督管理資本の目的のために以下のように延期される
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| | 過渡量 | | 終了年度の調整 | | 終了年度の調整 | | 調整する 上には 6か月まで | | 調整後の過渡量 |
(千ドル) | | 2020年1月1日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | June 30, 2022 |
| | | | | | | | | | |
利益を残す | | $ | 952,639 | | | $ | (57,859) | | | $ | (58,429) | | | $ | (209,088) | | | $ | 627,263 | |
信用損失準備 | | 1,143,053 | | | (55,811) | | | (49,097) | | | (259,536) | | | 778,609 | |
未調達資金に対する引受金の負債 | | 115,758 | | | (2,048) | | | (9,333) | | | (26,094) | | | 78,283 | |
繰延税金資産 | | 306,171 | | | — | | | — | | | (76,542) | | | 229,629 | |
次の表に“米国バーゼル協定III”による銀行要求と実際の規制資本金額と比率を示す。以下の資本額と比率は,図に示すように銀行の平均資産とリスク重み付け資産に基づく
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| | 実際 | | 米国バーゼル協定IIIの最低要求 需要プラスバッファ(1)(2) |
(千ドル) | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
2022年6月30日まで(3): | | | | | | | |
普通株一級資本(リスク重み付け資産) | | $ | 3,236,740 | | 14.3 | % | | $ | 1,579,060 | | > | 7.0 | % |
第1級資本(リスク重み付け資産) | | $ | 3,236,740 | | 14.3 | % | | $ | 1,917,430 | | > | 8.5 | % |
総資本(リスク重み付け資産との比) | | $ | 3,519,403 | | 15.6 | % | | $ | 2,368,590 | | > | 10.5 | % |
第一級資本(平均資産で計算) | | $ | 3,236,740 | | 11.2 | % |
| $ | 1,153,540 | | > | 4.0 | % |
| | | | | | | |
2021年12月31日まで: | | | | | | | |
普通株一級資本(リスク重み付け資産) | | $ | 3,314,657 | | 14.1 | % | | $ | 1,643,132 | | > | 7.0 | % |
第1級資本(リスク重み付け資産) | | $ | 3,314,657 | | 14.1 | % | | $ | 1,995,232 | | > | 8.5 | % |
総資本(リスク重み付け資産との比) | | $ | 3,410,183 | | 14.5 | % | | $ | 2,464,699 | | > | 10.5 | % |
第一級資本(平均資産で計算) | | $ | 3,314,657 | | 11.1 | % | | $ | 1,198,808 | | > | 4.0 | % |
(1) 米国バーゼルプロトコルIIIの最低要求比率に適用された資本節約緩衝を反映している
(2) 銀行の監督管理資本比率もすべての適用基準を超え、銀行が迅速是正行動枠組み下の“資本充足”基準を満たしている
(3) 2022年6月30日の実際額と実比率は、上記2022年初めに段階的に実施された調整後の移行額を含む
配当をする
この銀行はユタ州の法律に基づいて登録されており、その預金は連邦預金保険会社が保険を受けている。銀行が配当金を支払う能力はユタ州の法律と連邦預金保険会社の規定にかかっている。一般的に、ユタ州工業銀行の法律法規とFDIC法規によると、配当金を支払った後、銀行の資本と黒字が損なわれない場合、銀行は監督部門の承認を必要とすることなく、その純利益から配当金を支払うことができる。銀行は2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ2.93億ドルと4.01億ドルを配当し、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ1.23億ドルと11億ドルを配当し、得られた資金は主に2022年、2021年、2020年の株式買い戻し計画と株式配当に用いられると発表した。将来、当社は自社に必要な配当金を支払い、当社がBシリーズ優先株と普通株のいずれかの発表した配当を支払うことができ、当社がその株式買い戻し計画に基づいて行った任意の普通株の買い戻しを完了することができると予想される
借金をする
未返済借入金には,我々の定期ABS計画と我々の担保借入ツールにより発行された無担保債務と担保借入が含まれている。これらの担保借款の発行実体は可変収益実体であり、会計目的のために統合される。次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日の私たちの借金をまとめています。より多くの情報については、連結財務諸表付記8、当グリッド10-Qの“借金”を参照されたい。
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| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | | 短期.短期 | | 長期の | | 合計する | | 短期.短期 | | 長期の | | 合計する |
無担保借金: | | | | | | | | | | | | |
無担保債務(固定金利) | | $ | — | | | $ | 987,384 | | | $ | 987,384 | | | $ | — | | | $ | 986,138 | | | $ | 986,138 | |
無担保借入金総額 | | — | | | 987,384 | | | 987,384 | | | — | | | 986,138 | | | 986,138 | |
保証借款: | | | | | | | | | | | | |
民間教育ローンの定期証券化: | | | | | | | | | | | | |
定率率 | | — | | | 3,368,758 | | | 3,368,758 | | | — | | | 3,897,996 | | | 3,897,996 | |
可変料率 | | — | | | 863,168 | | | 863,168 | | | — | | | 1,046,856 | | | 1,046,856 | |
民間教育ローンの定期証券化総額 | | — | | | 4,231,926 | | | 4,231,926 | | | — | | | 4,944,852 | | | 4,944,852 | |
保証金の手配がある | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
担保付き借入金総額 | | — | | | 4,231,926 | | | 4,231,926 | | | — | | | 4,944,852 | | | 4,944,852 | |
合計する | | $ | — | | | $ | 5,219,310 | | | $ | 5,219,310 | | | $ | — | | | $ | 5,930,990 | | | $ | 5,930,990 | |
短期借款
2022年5月17日、私たちはこのツールの期限を延長するために、私たちの保証借入ツールを修正しました。この計画によると、借入できる金額は20億ドルだ。私たちは保証借款ツール信託基金の100%の残りの権利を持っている。担保借入メカニズムの下で、未使用の借入能力と未返済前払により融資コストが発生します。改正された担保借入予定は循環期間を2023年5月16日に延長し,その間に資金を借り入れ,返済,再借入することができる。この間、担保借款手配による未返済金を返済しなければならない予定の償却期間は、2024年5月16日に終了する(何らかの重大な不利益が発生した場合は、早期に終了しなければならない)。保証借款ツールでは、2022年6月30日と2021年12月31日現在、未返済の担保借入がない
他の借入金源
我々は複数の代理銀行と自由に支配可能な未承諾連邦資金信用限度額を維持し、2022年6月30日までに、信用限度額は合計1.25億ドルとなった。私たちがこれらの信用限度額で受け取った金利は連邦基金が借金を加えた時の利差で、日割りで支払います。私たちは2022年6月30日までの6ヶ月、または2021年12月31日までの1年間、これらの信用限度額を使用していない。
私たちは、FRBウィンドウで一次クレジット借款スケジュールを使用する資格要件を満たすために、FRBにアカウントを設立した。初級信用貸借ツールは財務状況が全体的に良好な預金機関に提供する融資計画である。窓口のすべての借金は完全に担保されなければならない。窓口での借入の担保として,資産支援証券と担保融資支援証券,FFELPローンと個人教育ローンをFRBに担保することができる.一般に,担保価値は質権資産の見積もり公正価値に基づいて分配される.2022年6月30日と2021年12月31日までのFRBにおける担保価値はそれぞれ21億ドルと33億ドルである。私たちが受け取った金利はFRBが設定した割引率です。2022年6月30日までの6ヶ月または2021年12月31日までの1年間、この施設を使用していません。
契約ローン約束
私たちは1学年が始まった時、学年全体の借金をカバーすることができる個人教育ローンを承認した。したがって、私たちは常に承認時に全額融資を支払うのではなく、その後の日付(通常2学期の開始またはその後の3ヶ月)に一部のローンに資金を提供することを約束している。私たちは信用を提供する契約義務を履行することで、私たちが信用リスクに直面している契約期間内に予想される信用損失を推定し、その義務を私たちが無条件に取り消すことができない限り。2022年6月30日現在、14億ドルの未返済契約ローン約束があり、2022/2023学年に資金を提供する予定です。2022年6月30日現在、これらの無資金承諾の生涯予想信用損失を支払うための1.14億ドルの準備金が“他の負債”に記録されている。より多くの情報については、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記2、“重要会計政策-信用損失準備-2021年および2020年--契約融資約束の表外リスク”、および本Form 10-Qの付記5、“資金支援のない融資承諾”を参照されたい
重要な会計政策と試算
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、公認会計基準に基づいて作成された我々の総合財務諸表に関連している。私たちの総合財務諸表を作成する際には、重大な判断と不確実性に関連しているので、私たちの財務諸表を理解するために最も重要な会計見積もりと仮定を決定しました
私たちが決定した重要な会計推定は信用損失準備と関連がある。これらの推定は、経営陣の重複、将来の経済、市場状況を含む現在の最適な判断を反映している。これらの推定数は、これらの財務諸表の日付までに取得可能な情報に基づく。状況が予想される状況と異なる場合、これらの判断および推定は変化する可能性があり、これは信用損失準備の変化または私たちの総合財務諸表の大きな変化を招く可能性がある。私たちのキー会計政策に関する議論は、私たちの2021年Form 10-Kで見つけることができます。2022年6月30日までの6ヶ月間、TDR会計と開示に影響を与えるASU 2022-02号を採用し、以下に述べる
近く発表·採択された会計公告
FASBは2022年3月31日、米国会計基準委員会第2022-02号“問題債務再編と年次開示”を発表し、その中でTDRに対する会計指導を廃止するとともに、ある融資再融資と債権者が借り手が財務困難に遭遇した場合の再編の開示要求を強化した。採用期間から行われる修正のための強化された開示を提供する必要がある。前の期間の修正情報を提供する必要はありません。
ASU 2022-02号はまた、各エンティティに当期総核販売状況を開始年ごとに開示することを要求している。CECLが採用された実体については,改正案は2022年12月15日以降に開始される財政年度に発効し,これらの財政年度内の過渡期を含む。
エンティティがCECLを採用している場合、ASU 2022−02号修正案の早期採用を許可する。修正案は前向きに適用されなければならない。TDRの確認や計測に関する移行方法については,エンティティは改訂された遡及移行方法を適用することを選択することができる.私たちは事前にASU 2022-02号を採用し、2022年1月1日から発効することを選択した。この採択は私たちの連結財務諸表に重要ではない。より多くの情報については、本表の10-Qの連結財務諸表付記、付記4、“信用損失準備”を参照してください。
第三項です 市場リスクの定量的·定性的開示について
金利感度分析
私たちの金利リスク管理計画は、金利変動に対するリスクの開放を減少させ、任意の金利環境下で一貫性と許容可能な利益レベル、および長期的に持続可能な純利息収入の増加を達成するために、金利リスクを管理·制御することを目的としている。私たちは2つの主な方法で金利リスクを評価し、監視します
•仮定された金利変化が純利息収入に及ぼす影響を測定するリスク収益(“EAR”)と、
•株式の経済価値(“Eve”)は、株式の経済価値の金利変化に対する感度或いは変化を測定する。
私たちは私たちの貸借対照管理システムを使って多くの潜在的な金利シナリオをシミュレーションした。当行は当社の内部金利リスクの主な源です。現在、同行の相当部分の利益資産と大量預金残高は、1ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利とリンクしている。したがって,我々の金利リスク分析では,1カ月期LIBORがコア金利とされている。別の説明がない限り、1ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利と他の金利は動揺シナリオで平行している。また、キー金利のモデリングには下限があり、これは、各特定の金利が実際に変動する可能性が低いことを示している。2021年4月1日、1カ月期のLIBORの代わりに、30日平均SOFRに基づく変動金利私立教育ローンの提供を開始した。金利は、金利衝撃と金利上昇との両方を含む一連のシナリオによって上方または下方に調整される。金利衝撃は重要な金利の即時と持続的な変化を表し、1ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利と30日平均SOFRを含み、他の指数の相応の変化も相応する。金利上昇はこれらのキー金利が12カ月以内に線形上昇することを表し、他の指数の変化もそれに応じて関連している。
次の表は今後24ヶ月の収益に対する潜在的な影響、及び6月30日、2022年と2021年の貸借対照表の資産と負債の時価に対する潜在的な影響をまとめ、これは管理層が行った敏感性分析に基づいて、この分析は市場金利がそれぞれ100と300ベーシスポイント上昇すると仮定し、信用と資金利益の差は変わらないと仮定している。EAR分析は貸借対照表が静的であると仮定し,各製品の満期日は発行された同タイプの新製品に置き換えられると仮定した.EVE感受性は、ヘッジツールを含むアセットバランスシートの日に存在する金融資産および負債にのみ適用され、将来出現する可能性のある新しい資産、負債、約束、またはヘッジツールのいかなる影響も反映しない。
現在の金利水準では、300ベーシスポイントの下り金利衝撃は金利感受性の有意な指標を提供できないため、このような場合の結果は与えられていない。2022年6月30日、このモデルで100ベーシスポイント運行するのに十分な下り金利衝撃まで上昇しており、2020年3月31日以来となる。2022年6月30日のEAR結果によると、今後2年間の静的貸借対照表の仮定によると、市場リスク状況は金利変化に対する感度が低いことが分かった。この立場は少し否定的に変わったが、非常にバランスのとれた立場を見せてくれる。EVE指標は1年前の結果と比較して低い感受性を示した
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| 2022 | | 2021 |
6月30日まで | +300 基点 | | +100 基点 | | -100 基点 | | +300 基点 | | +100 基点 | | -100 基点 |
耳をつんざく | +0.8% | | +0.3% | | -0.6% | | +2.4% | | +0.9% | | 適用されない |
耳斜道 | +0.4% | | +0.1% | | -0.3% | | +2.4% | | +0.8% | | 適用されない |
イブ | -10.8% | | -3.7% | | +3.6% | | -14.6% | | -5.2% | | 適用されない |
先の表では、金利感受性分析は、完全に可変なLIBOR、SOFR、およびPrimeベースの融資および完全に可変な資金(デリバティブ取引によってLIBORに変換されたブローカーCDSを含む)の貸借対照表の組み合わせを反映している。この分析は、小売MMDAと小売貯蓄残高は金利変化に相対的に敏感であるが、100%は完全な金利衝撃や利子に関連しないと仮定している。FFELPローンの影響も考慮しており、FFELPローンは低金利環境で最低収入を得ているため、金利ショックに伴って完全に再定価することはありません
これらの測定基準は金利感度の推定を提供していると考えられるが,信用品質,貸借対照表の組合せ,貸借対照表の規模の潜在的な変化は考慮されていない.それらはまた、純収益の他の業務発展に影響を及ぼす可能性があること、または純収益に影響を及ぼす可能性があること、または我々のリスク状況を変化させる管理行動に影響を与える可能性があることも考慮されていない。したがって,実際の結果が我々のシミュレーションの見積り結果と実質的に異なることは保証されない.また、このようなシミュレーションは、現在予想されている未来の金利動向に対する私たちの見方を表しているわけではない。
資産と負債資金不足
次の表に2022年6月30日現在の指数順に並んだ私たちの資産と負債(資金)を示す。以下のGAAP報告では,資金不足は有効ヘッジ条件を満たすデリバティブ(純利息収入に反映されたデリバティブのみを含み,総合損益表に反映された“デリバティブやヘッジ活動の収益(損失)”に反映されたデリバティブ)のみである。資産と資金の間の違いは指定された指数の資金不足だ。これは、基準リスクおよび再価格設定リスク、すなわち異なる指数が異なる頻度でリセットされる可能性があり、または同じ方向または同じ振幅で移動しない可能性があるリスクを大きく表す。(すべての固定金利資産および負債は、満期による時間差は含まれていない行項目にまとめられています。)
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2022年6月30日まで (百万ドル) 索引.索引 | | 頻度: 変数.変数 リセットする | | 資産 | | 資金源 (1) | | 資金源 差がある |
連邦基金有効金利 | | 毎日/毎週/毎月 | | $ | — | | | $ | 688.5 | | | $ | (688.5) | |
SOFR率 | | 月に1回 | | 2,016.7 | | | 2,866.9 | | | (850.2) | |
3ヶ月間国庫券 | | 毎週… | | 102.0 | | | — | | | 102.0 | |
素数.素数 | | 月に1回 | | 29.8 | | | — | | | 29.8 | |
3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 | | 四半期ごとに | | — | | | 251.1 | | | (251.1) | |
1ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 | | 月に1回 | | 7,809.8 | | | 4,320.4 | | | 3,489.4 | |
1ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 | | 毎日… | | 563.6 | | | — | | | 563.6 | |
非離散リセット(2) | | 毎日/毎週 | | 3,844.5 | | | 4,223.5 | | | (379.0) | |
定率率(3) | | | | 13,132.4 | | | 15,148.4 | | | (2,016.0) | |
合計する | | | | $ | 27,498.8 | | | $ | 27,498.8 | | | $ | — | |
(1)融資(指数計算)には、有効なヘッジ条件を満たすすべてのデリバティブの影響が含まれる。
(2)資産は、限定性および非限定的な現金等価物および他の隔夜タイプのツールを含む。融資には流動小売預金とデリバティブ開放に関する現金担保の返還が義務付けられている
(3)資産には売掛金やその他の資産(保険料や準備金を含む)が含まれる。資金には、交換されていない定期預金、固定金利に変換された流動性MMDA、株主資本が含まれる
表中の“資金不足”は連邦基金の有効、SOFR、1ヶ月期LIBOR月間、非離散リセットと固定金利カテゴリの主な不一致を示している。連邦基金有効金利、SOFR、3カ月期LIBOR、1カ月期LIBORの1日当たりの変動は通常かなり高い相関があり、これらの金利は相対的に効率的に相殺されるはずである。固定金利バケットの資金には17億ドルの持分と3億ドルの無利息負債が含まれる。私たちは全体的な再価格設定のリスクが適度であると考え、これは他の金利感受性分析の支持を得ている。
私たちは金利交換と他のデリバティブを使用して私たちのリスク管理目標を達成する。我々の貸借対照管理戦略は、資産を、同じ標的指数およびリセット頻度、または高度に関連すると考えられる金利特性を有する債務(デリバティブと組み合わせて)に適合させることである。私たちの資産とは異なる指数タイプとリセット頻度の資金を使用して、ベース差と再価格設定リスクの形で金利リスクに直面させます。これは私たちの資金コストが私たちの資産の収益率方向や振幅と異なることをもたらすかもしれない。このリスクは低いと考えられるが,これらの指数はすべて短期的であるため,金利変動は長い間高く相関しているが,市場中断(現在現在影響を受けている市場の一部)は指数間の一時的な乖離を招き,我々の収益に負の影響を与える可能性がある.
加重平均寿命
次の表は、2022年6月30日の我々の利益資産と負債の加重平均寿命を反映している
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2022年6月30日まで (年単位の平均値) | 加重平均寿命 |
資産を稼ぐ | |
学資ローン | 4.83 | |
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現金と投資 | 1.62 | |
利益資産総額 | 4.04 | |
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預金.預金 | |
短期預金 | 0.96 | |
長期預金 | 2.71 | |
総預金 | 1.32 | |
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借金をする | |
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長期借款 | 3.44 | |
借入総額 | 3.44 | |
第四項です 制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々の経営陣は、最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、2022年6月30日現在の開示統制及び手続(改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定する)の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務官は、(I)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告書を記録、処理、まとめ、報告するために、(I)取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報を保証するために、2022年6月30日までに、(I)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達することを結論した
財務報告の内部統制の変化
2022年6月30日までの財政四半期において、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった
第2部:その他の情報
第1項。 法律訴訟
私たちと私たちの子会社や付属会社は正常な業務過程で様々なクレーム、訴訟、その他の行動の影響を受けます。会社、私たちの子会社、付属会社は、州総検察長、立法委員会、行政機関から情報や文書請求、調査要求を受けるのが一般的です。これらの要請は、情報提供や規制の目的で、私たちの業務実践、当社が経営している業界、または私たちが業務を展開している他の会社に関係している可能性があります。私たちの接近はいつもこのような機関と協力し続け、そのような要請に応答するだろう。
私たちの法律手続きに関するより多くの情報は、第1項、第3項を参照されたい。2021年Form 10-Kにおける“法的訴訟”。
第1 A項。リスク要因
私たちの業務活動は様々な危険を扱っている。読者は第1部1 A項に開示された危険要素を慎重に考慮しなければならない。私たちは2021年の表格10-Kの“リスク要因”だ。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式買い戻し
次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月間の普通株購入に関する情報を提供しています。
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(千単位で 1株当たりのデータを除く) | 総数 の株 購入した(1) | | 平均価格 有料単位 共有 | | 総人数 購入株 公開活動の一部として 発表された計画 あるいはプログラムです(2)(3) | | 近似値 価値がある の株 またそうかもしれない 以下の条件で購入する 公に宣言する 計画や 番組(2) |
期間: | | | | | | | |
2022年4月1日-4月30日 | 2,277 | | | $ | 17.63 | | | 2,083 | | | $ | 1,076,000 | |
May 1 - May 31, 2022 | 13,166 | | | $ | 17.55 | | | 13,166 | | | $ | 845,000 | |
June 1 - June 30, 2022 | 4,750 | | | $ | 19.45 | | | 4,748 | | | $ | 753,000 | |
2022年第2四半期の総額 | 20,193 | | | $ | 18.00 | | | 19,997 | | | |
(1) 購入した株式総数は、(I)本稿で議論した株式買い戻し計画に従って購入した株と、(Ii)無現金行使株式オプションに関する行使価格を満たすために提供される普通株と、株式オプションおよび帰属制限株の行使、制限株式単位および業績株式単位に関する源泉徴収義務とを含む
(2) 2022年第1四半期には、2021年の株式買い戻し計画に基づいて残っていたすべての生産能力を利用した。2022年6月30日現在、2022年の株式買い戻し計画の下で7.53億ドルの残高がある
(3) 2022年第2四半期には、10 b 5-1取引計画に基づいて2000万株を買い戻した。さらなる検討のために、当社の連結財務諸表付記10“株主権益”を参照してください
2022年6月30日、我々普通株のナスダック世界ベスト市場での終値は15.94ドルだった。
第三項です。 高級証券違約
何も報告することはありません
第四項です。 炭鉱安全情報開示
適用されません。
五番目です。 その他の情報
何も報告することはありません
第六項です。 陳列品
必要に応じて、次の証拠品を提供または保存します | | | | | |
10.1 | 形式SLM社の2021年総合激励計画、独立取締役制限株式協定-2022年。 |
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10.2 | Kerri Palmerと会社の間の日付は2021年1月7日の招待状です。 |
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31.1 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。 |
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31.2 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。 |
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32.1 | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
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32.2 | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
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101.INS | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
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101.CAL | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.DEF | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
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101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
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101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
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104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
サイン
改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可している
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SLM社 (登録者) |
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差出人: | | /Sスティーブン·J·マクグリー | |
| | スティーブン·J·マクグリー 常務副総裁兼首席財務官 (首席財務官) | |
日付:2022年7月27日