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値は再帰的メンバーを測定するMIR：DiscretionaryRetirementPlanMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-06-300001809987アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーMIR：DiscretionaryRetirementPlanMembers2022-06-300001809987アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するMIR：DiscretionaryRetirementPlanMembers2022-06-300001809987アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-06-300001809987アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-06-300001809987アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-06-300001809987アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーMIR：現金等価物と制限された現金メンバー2021-12-310001809987アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーMIR：現金等価物と制限された現金メンバー2021-12-310001809987アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するMIR：現金等価物と制限された現金メンバー2021-12-310001809987アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するMIR：DiscretionaryRetirementPlanMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001809987アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーMIR：DiscretionaryRetirementPlanMembers2021-12-310001809987アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するMIR：DiscretionaryRetirementPlanMembers2021-12-310001809987アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001809987アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001809987アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001809987米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-04-012022-06-300001809987米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-04-012021-06-300001809987米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-06-300001809987米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-06-300001809987米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-01-012022-06-300001809987US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-01-012022-06-300001809987US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-01-012022-06-300001809987SRT：最小メンバ数2022-01-012022-06-300001809987SRT：最大メンバ数2022-01-012022-06-300001809987アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-04-012022-06-300001809987アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-01-012022-06-300001809987アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2021-04-012021-06-300001809987アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2021-01-012021-06-300001809987MIR：中間クラスBCommonStockMember2021-10-202021-10-2000018099872021-10-200001809987平和号：GsahMemberMIR：中間クラスACommonStockMember2021-10-200001809987MIR：中間クラスBCommonStockMember2021-10-200001809987MIR：IntermediateCoMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-10-202021-10-200001809987MIR：IntermediateCoMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-06-300001809987MIR：中間クラスBCommonStockMember2022-06-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-39352
Mirion技術会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 83-0974996 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
| (税務署の雇用主 識別コード) |
モンロー通り1218号
アトランタです, ジョージア州30318
(主な行政事務室住所)
(770) 432-2744
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)により登録された証券: | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル | ミラーリング | ニューヨーク証券取引所 |
引受権証を償還することができ、1株当たりA類普通株を行使することができ、行権価格は11.50ドルである | MIR WS | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 比較的小さな報告会社 | ☐ |
| | | |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たな又は改正された財務会計基準)を遵守するo
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)：YES No☒
2022年7月22日までに200,068,598A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、および8,060,540B類普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行済みと発行された。
紹介性説明
2021年10月20日(“終了日”または“終了日”)、Mirion Technologies，Inc.(前にGS Acquisition Holdings Corp IIまたは“GSAH”)は，日付2021年6月17日の業務統合プロトコル(改訂された“業務統合プロトコル”)によりGSAHとの業務統合(“業務統合”)を完了する.締め切り，GSAHはMirion Technologies，Inc.と改名した.
文意に加えて，本四半期報告では“Mirion”，“Company”，“We”，“Us”または“Our”へのすべての言及はMirion Technologies，Inc.は業務統合後であるが，いくつかの履歴情報を除いて，これらの履歴情報はMirion Technologies(TopCo)，Ltd.(“Mirion Technologies”)の業務統合完了前の業務を指す.
業務統合の結果として，Mirionの財務諸表陳述はMirion TopCoを業務統合終了前の“前身”，Mirion Technologies，Inc.を業務統合終了後の“後継者”に区分した.後続期間に会計買い入れ法を採用し、後続期間の財務諸表は業務合併により完全増加基準で列記されているため、業務合併により同じ完全増加基準で列挙されていない前期間の財務諸表と比較することはできない。
前向き陳述に関する警告説明
私たちの公共通信とアメリカ証券取引委員会が提出した文書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”の“安全港”条項に適合する展望的な陳述が含まれている可能性があり、これらの陳述は未来の計画、見積もり、信念、および予想業績を反映している。本四半期報告書に含まれる歴史的事実陳述を除くすべての陳述は、私たちの将来の経営結果と財務状況、私たちの業務戦略と計画、私たちの将来の経営目標、ロシアのウクライナ侵攻、マクロ経済傾向、そして私たちの競争の位置づけに関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。これには、“第1部第2項.経営層の財務状況および経営結果の議論と分析”には、我々の財務状況、資本構造、負債、業務戦略および将来の経営の管理計画と目標、市場シェアと製品販売、未来の市場機会、将来の製造能力と施設、将来の販売ルートおよび戦略に関する陳述が含まれているが、これらに限定されない。これらの陳述は予測、予測、展望性陳述を構成し、業績の保証ではない。本10-Qテーブル四半期報告で使用する場合、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“努力”、“求める”、“計画”、“予定時間、“将”および同様の表現は、前向き陳述を識別することができるが、これらの語がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。私たちが私たちの戦略や計画について議論する時、私たちは予測、予測、または展望的な陳述をしている。これらの声明は以下の信念に基づいている, そして私たちの経営陣がしている仮説と現在利用可能な情報。
Form 10-Qに関するこの四半期報告書に含まれている展望的な陳述は、私たちの現在の未来の発展と私たちへの潜在的な影響に対する期待と信念に基づいている。私たちの未来の状況に影響を及ぼすことが私たちが期待していることに影響を与える保証はない。これらの展望的陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または他の仮定に関連し、実際の結果または表現は、これらの前向き陳述の明示的または暗示とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因は、以下のリスク、不確定要因、および他の要因を含むが、これらに限定されない
•国内外の商業、市場、経済、金融、政治、法律条件の変化
•私たちの端末市場の持続的な成長に関するリスクは
•私たちは新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持する能力を持つ
•私たちは滞っている注文と契約から予想される販売を達成することができる
•政府契約のリスクを扱っています
•インフレに関連するリスクを含む長期固定価格契約に関連するリスクを軽減することができます
•情報技術の中断やセキュリティに関するリスク
•情報システムの実施と強化に関連するリスク
•私たちがサプライチェーンを管理する能力や第三者製造業者との困難
•競争のリスクに関連しています
•私たちは、私たちの独立販売代表、流通業者、および元のデバイス製造業者の中断または変化を管理することができます
•私たちは買収や内部再構成と改善作業から任意の相乗効果の予想される利点を達成することができる
•私たちが将来株式や株式リンク証券を発行する能力は
•税法の変更と継続的な税務監査に関するリスク
•アメリカと海外の未来の立法と規制に関するリスク
•製品責任クレームに関連するコストまたは責任に関するリスク；
•私たちには指導部の重要なメンバーと他の合格者を引きつけ、育成し、維持する能力がある
•私たちの保険カバー範囲の十分性に関するリスク
•私たちのビジネスの世界的な範囲に関連するリスクは、国際および新興市場における業務を含む
•私たちの外貨為替レートの変動に関するリスクは
•私たちは様々な法律法規を遵守する能力と合法的なコンプライアンスに関連するコスト
•訴訟、政府、規制手続き、調査、調査の結果に関連するリスク
•私たちのビジネスに依存する独自の権利を保護または実行する能力に関連するリスク、または第三者知的財産権侵害クレーム；
•環境、健康、安全事項に関する責任
•私たちが将来の経営業績を予測する能力は
•私たちが独立会社として運営している限られた歴史に関するリスクは
•現在のロシア-ウクライナ紛争に関連するリスクは、新たな輸出規制や貿易制裁の拡大、インフレの激化、特定の商品の供給制限、サプライチェーンの中断、サイバー攻撃、テロの増加、資本市場の変動または中断、顧客プロジェクトの遅延または廃止を含む私たちの世界的な技術インフラの中断を含む
•ワクチンの獲得可能性、受容度および有効性、およびワクチン接種に関連する法律、私たちが予想している運営結果、財務業績または他の財務指標への影響、または前述のリスクのいずれかへの影響、およびワクチンの獲得可能性、受容度および有効性、およびワクチン接種に関連する法律法規を含む、全世界の新冠肺炎疫病の影響
•我々が2021年12月31日までの10-K表年次報告および本10-Q表四半期報告書に記載されている他のリスクおよび不確定要因は、“リスク要因”のタイトル下のリスクおよび不確実性、ならびに米国証券取引委員会に提出または提出される他の文書を含む
私たちの未来の状況に影響を及ぼすことが私たちが期待していることに影響を与える保証はない。これらの展望的陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または他の仮定に関連し、実際の結果または表現は、これらの前向き陳述の明示的または暗示とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述で予測された結果とは重大な点で異なる可能性がある
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は、Form 10−Qに関する本四半期報告の日付またはそのような陳述のために指定された任意の早い日のみを示す。私たちは、適用される証券法が要求される可能性がない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務はない。
Mirion投資家関係サイト(URLはir.mirion.com)，米国証券取引委員会の届出文書，プレスリリース，公開電話会議，公共ネットワーク放送を介して重要な情報を公衆に公表する予定である.私たちはこれらのチャンネルとソーシャルメディアを利用して、私たちの会社、私たちの製品、その他の問題について私たちの投資家、顧客、公衆とコミュニケーションを取ります。私たちが私たちのウェブサイトやソーシャルメディアで発表した情報は重要な情報とみなされるかもしれない。したがって、私たちは、投資家、メディア、および他の人が、私たちの投資家関係サイトに列挙されたソーシャルメディアチャネルを含む上に列挙されたチャネルに従うことを奨励し、これらのチャネルを通じて開示された情報を検討する。私たちは、その公表情報を介した開示チャネルリストの任意の更新を投資家関係サイトに公開します。
カタログ
| | | | | |
| ページ |
第1部-財務情報 | 5 |
項目1.財務諸表(監査なし) | 5 |
監査されていない簡明な総合貸借対照表 | 6 |
監査されていない簡明な合併経営報告書 | 7 |
監査されていない簡明総合総合損失表 | 8 |
監査されていない株主権益簡明合併報告書(損失) | 9 |
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート | 11 |
簡明合併財務諸表付記 | 12 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 36 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 63 |
項目4.制御とプログラム | 63 |
第2部-その他の資料 | 64 |
項目1.法的訴訟 | 64 |
第1 A項。リスク要因 | 64 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 65 |
項目3.高級証券違約 | 65 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 65 |
項目5.その他の情報 | 65 |
項目6.物証、財務諸表付表 | 65 |
サイン | 67 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表と補足データ
監査されていない簡明な連結財務諸表索引
| | | | | |
簡明総合貸借対照表 2022年6月30日と2021年12月31日まで | 6 |
簡明総合業務報告書 2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月 | 7 |
簡明総合総合損失表 2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月 | 8 |
株主権益簡明連結報告書 2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月 | 9 |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月 | 11 |
簡明合併財務諸表付記 | 12 |
Mirion技術会社
簡明総合貸借対照表
(未監査)
(単位：百万、共有データを除く)
| | | | | | | | |
| 後継者 |
| June 30, 2022 | 十二月三十一日
2021 |
| 資産 | | |
| 流動資産： | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 90.6 | | $ | 84.0 | |
| 制限現金 | 0.4 | | 0.6 | |
| 売掛金は，不良債権準備後の純額を差し引く | 127.1 | | 157.4 | |
| 未完成契約書の費用を超える | 72.0 | | 56.3 | |
| 棚卸しをする | 130.4 | | 123.6 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 29.7 | | 31.5 | |
| 流動資産総額 | 450.2 | | 453.4 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 122.3 | | 124.0 | |
| 経営的リース使用権資産 | 42.5 | | 45.7 | |
| 商誉 | 1,566.6 | | 1,662.6 | |
| 無形資産、純額 | 712.7 | | 806.9 | |
| 制限現金 | 1.0 | | 0.7 | |
| その他の資産 | 21.6 | | 24.7 | |
| 総資産 | $ | 2,916.9 | | $ | 3,118.0 | |
| 負債と株主権益(赤字) | | |
| 流動負債： | | |
| 売掛金 | $ | 61.8 | | $ | 59.4 | |
| 繰延契約収入 | 63.8 | | 73.0 | |
| 第三者への手形に当期する | 5.2 | | 3.9 | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | 8.7 | | 9.3 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 73.6 | | 75.4 | |
| 流動負債総額 | 213.1 | | 221.0 | |
| 第三者への非流動手形 | 804.1 | | 806.8 | |
| 株式証負債 | 28.6 | | 68.1 | |
| 賃貸負債を経営し、流動ではない | 37.6 | | 40.6 | |
| 繰延所得税、非流動所得税 | 136.1 | | 161.0 | |
| その他負債 | 38.5 | | 36.5 | |
| 総負債 | 1,258.0 | | 1,334.0 | |
| 引受金及び又は有事項(付記10) | | |
| 株主権益(赤字)： | | |
A類普通株；$0.0001額面は500,000,000ライセンス株；200,054,6462022年6月30日に発行·発行された株式199,523,2922021年12月31日発行·発行株式 | — | | — | |
B類普通株；$0.0001額面は100,000,000ライセンス株；8,060,5402022年6月30日に発行および未返済8,560,5402021年12月31日に発行および未返済 | — | | — | |
| 追加実収資本 | 1,866.8 | | 1,845.5 | |
| 赤字を累計する | (207.9) | | (131.6) | |
| その他の総合損失を累計する | (78.7) | | (20.7) | |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)株主権益 | 1,580.2 | | 1,693.2 | |
| 非制御的権益 | 78.7 | | 90.8 | |
| 株主権益総額 | 1,658.9 | | 1,784.0 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 2,916.9 | | $ | 3,118.0 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
Mirion技術会社
簡明総合業務報告書
(未監査)
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 | | 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | | 2021 | | 2022 | | | 2021 |
| 収入： | | | | | | | | | |
| 製品 | $ | 130.3 | | | | $ | 141.0 | | | $ | 247.2 | | | | $ | 267.6 | |
| サービス.サービス | 45.5 | | | | 39.0 | | | 91.8 | | | | 78.6 | |
| 総収入 | 175.8 | | | | 180.0 | | | 339.0 | | | | 346.2 | |
| 収入コスト： | | | | | | | | | |
| 製品 | 73.6 | | | | 83.7 | | | 148.4 | | | | 166.5 | |
| サービス.サービス | 23.2 | | | | 16.7 | | | 47.2 | | | | 37.6 | |
| 収入総コスト | 96.8 | | | | 100.4 | | | 195.6 | | | | 204.1 | |
| 毛利 | 79.0 | | | | 79.6 | | | 143.4 | | | | 142.1 | |
| 運営費用： | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政 | 91.0 | | | | 66.7 | | | 181.9 | | | | 127.1 | |
| 研究開発 | 7.4 | | | | 8.2 | | | 14.5 | | | | 19.2 | |
| 営業権の減価 | 55.2 | | | | — | | | 55.2 | | | | — | |
| 総運営費 | 153.6 | | | | 74.9 | | | 251.6 | | | | 146.3 | |
| 営業収入(赤字) | (74.6) | | | | 4.7 | | | (108.2) | | | | (4.2) | |
| その他の費用(収入)： | | | | | | | | | |
| 第三者利子支出 | 8.4 | | | | 11.0 | | | 16.3 | | | | 21.9 | |
| 関連側利子支出(付記8) | — | | | | 32.7 | | | — | | | | 64.9 | |
| 外貨損失純額 | 3.3 | | | | 1.1 | | | 4.8 | | | | (2.9) | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (19.6) | | | | — | | | (39.5) | | | | — | |
| その他の費用(収入)，純額 | — | | | | (0.5) | | | — | | | | (0.7) | |
| 所得税受益前損失 | (66.7) | | | | (39.6) | | | (89.8) | | | | (87.4) | |
| 所得税引当 | (7.4) | | | | 14.4 | | | (11.5) | | | | 7.3 | |
| 純損失 | (59.3) | | | | (54.0) | | | (78.3) | | | | (94.7) | |
| 非持株権の損失に起因することができる | (0.7) | | | | (0.1) | | | (2.0) | | | | (0.1) | |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)/Mirion Technologies(TopCo)，Ltd.(前身)株主の純損失 | $ | (58.6) | | | | $ | (53.9) | | | $ | (76.3) | | | | $ | (94.6) | |
| | | | | | | | | |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)/Mirion Technologies(TopCo)，Ltd.(前身)株主1株当たり普通株純損失-基本と償却 | $ | (0.32) | | | | $ | (8.14) | | | $ | (0.42) | | | | $ | (14.34) | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | 180.992 | | | | 6.621 | | | 180.884 | | | | 6.596 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
Mirion技術会社
簡明総合総合損失表
(未監査)
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 | | 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | | 2021 | | 2022 | | | 2021 |
| 純損失 | $ | (59.3) | | | | $ | (54.0) | | | $ | (78.3) | | | | $ | (94.7) | |
| その他総合(赤字)収入、税引き後純額： | | | | | | | | | |
| 外貨換算，税引き後純額 | (45.7) | | | | 6.1 | | | (61.4) | | | | (12.0) | |
| 精算収益と先のサービス福祉、税後純額は確認されていません | 0.1 | | | | 0.5 | | | 0.1 | | | | 0.7 | |
| その他総合収入，税引き後純額 | (45.6) | | | | 6.6 | | | (61.3) | | | | (11.3) | |
| 総合損失 | (104.9) | | | | (47.4) | | | (139.6) | | | | (106.0) | |
| 減額：非持株権は全面的な損失に帰する | (2.5) | | | | (0.1) | | | (5.3) | | | | (0.1) | |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)/Mirion Technologies(TopCo)，Ltd.(前身)株主の全面損失 | $ | (102.4) | | | | $ | (47.3) | | | $ | (134.3) | | | | $ | (105.9) | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
Mirion技術会社
株主権益簡明連結報告書
(未監査)
(単位：百万、株式を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前身 | 平凡な人
株 | | 平凡な人
金額 | | B普通
株 | | B普通
金額 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 売掛金源
の従業員
購入
普通株 | | 積算
赤字.赤字 | | その他を累計する
全面的に
収入(損) | | 非制御性
利益． | | 合計する
株主の
赤字.赤字 |
| 残高2020年12月31日 | 1,483,795 | | | $ | — | | | 5,353,970 | | | $ | 0.1 | | | $ | 9.6 | | | $ | (2.4) | | | $ | (793.4) | | | $ | 50.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | (733.4) | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 従業員の売掛金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40.7) | | | — | | | — | | | (40.7) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.9) | | | — | | | (17.9) | |
| 残高2021年3月31日 | 1,483,795 | | | $ | — | | | 5,353,970 | | | $ | 0.1 | | | $ | 9.5 | | | $ | (2.5) | | | $ | (834.1) | | | $ | 32.6 | | | $ | 2.2 | | | $ | (792.2) | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員の売掛金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53.9) | | | — | | | (0.1) | | | (54.0) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.6 | | | — | | | 6.6 | |
| 残高2021年6月30日 | 1,483,795 | | | $ | — | | | 5,353,970 | | | $ | 0.1 | | | $ | 9.5 | | | $ | (2.4) | | | $ | (888.0) | | | $ | 39.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | (839.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | A類普通株 | | A類普通株金額 | | B類普通株 | | B類普通株金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | その他の総合収益を累計する | | 非制御的権益 | | 株主損益総額 |
| 残高2021年12月31日 | 199,523,292 | | | $ | — | | | 8,560,540 | | | $ | — | | | $ | 1,845.5 | | | $ | (131.6) | | | $ | (20.7) | | | $ | 90.8 | | | $ | 1,784.0 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.8 | | | — | | | — | | | — | | | 7.8 | |
| 捜査令状演習 | 100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 役員に現金の代わりに株式報酬を支払う | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.7) | | | — | | | (1.3) | | | (19.0) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.2) | | | (1.5) | | | (15.7) | |
| 残高2022年3月31日 | 199,523,392 | | | $ | — | | | 8,560,540 | | | $ | — | | | $ | 1,853.4 | | | $ | (149.3) | | | $ | (34.9) | | | $ | 88.0 | | | $ | 1,757.2 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | | — | | | 8.4 | | | — | | | — | | | — | | | 8.4 | |
| 既得制限株式単位で発行された株 | 21,414 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 役員に現金の代わりに株式報酬を支払う | 9,840 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 普通株式B類株式をA類に変換する | 500,000 | | | — | | | (500,000) | | | — | | | 4.9 | | | — | | | — | | | (4.9) | | | — | |
| 非持株権益公正価値の購入会計調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.9) | | | (1.9) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58.6) | | | — | | | (0.7) | | | (59.3) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43.8) | | | (1.8) | | | (45.6) | |
| 残高2022年6月30日 | 200,054,646 | | | $ | — | | | 8,060,540 | | | $ | — | | | $ | 1,866.8 | | | $ | (207.9) | | | $ | (78.7) | | | $ | 78.7 | | | $ | 1,658.9 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
Mirion技術会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | | 2021 |
| 経営活動： | | | | |
| 純損失 | $ | (78.3) | | | | $ | (94.7) | |
| 純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | |
| 関係者側の手形への課税利子 | — | | | | 64.0 | |
| 減価償却および償却費用 | 89.8 | | | | 49.0 | |
| 株に基づく報酬費用 | 16.4 | | | | (0.1) | |
| 債務発行原価償却 | 2.3 | | | | 1.8 | |
| 不良債権準備 | — | | | | 1.4 | |
| 在庫が古くて減記する | 0.5 | | | | 0.5 | |
| 繰延所得税の変動 | (21.8) | | | | 4.8 | |
| 財産·工場·設備の損失を処分する | (0.4) | | | | (0.1) | |
| 外貨取引損失 | 4.8 | | | | (2.9) | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (39.5) | | | | — | |
| 収入を逓減して償却する | — | | | | 8.0 | |
| 在庫が逓増して償却する | 6.3 | | | | 4.7 | |
| 営業権の減価 | 55.2 | | | | — | |
| 他にも | 0.1 | | | | 1.6 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | |
| 売掛金 | 25.5 | | | | (11.8) | |
| 未完成契約書の費用を超える | (16.9) | | | | (5.2) | |
| 棚卸しをする | (18.3) | | | | 2.5 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | — | | | | (2.9) | |
| 売掛金 | 0.3 | | | | 6.3 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 1.5 | | | | 0.6 | |
| 繰延契約収入 | (3.3) | | | | (1.2) | |
| その他の資産 | 0.1 | | | | (2.9) | |
| その他負債 | 3.7 | | | | 10.3 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 28.0 | | | 33.7 |
| 投資活動： | | | | |
| 買収業務、現金及び現金等価物を差し引いた純額 | — | | | | (15.0) | |
| 財産·工場·設備·バッジを買う | (15.3) | | | | (13.9) | |
| 家屋·工場·設備の販売 | 0.8 | | | | — | |
| 投資活動のための現金純額 | (14.5) | | | | (28.9) | |
| 融資活動： | | | | |
| 元金を返して利息を払う | (2.1) | | | | (9.9) | |
| その他の融資 | (0.3) | | | | — |
| 融資活動のための現金純額 | (2.4) | | | | (9.9) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (4.4) | | | | (1.2) | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) | 6.7 | | | | (6.3) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 85.3 | | | | 108.7 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 92.0 | | | | $ | 102.4 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
Mirion技術会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 業務の性質と主要会計政策の概要
業務的性質
Mirion Technologies，Inc.(“Mirion”，“会社”または“継承者”または“US”，前身はGS Acquisition Holdings Corp II(“GSAH”))は，医療，核，国防端末市場に放射線検出，測定，分析，製品およびサービスを提供するグローバルサプライヤーである。私たちは私たちの二つ運営および申告分部，(I)医療および(Ii)工業。医療部門は放射線腫瘍学の品質保証を提供し、世界各地の診断画像と放射線治療センターに患者の安全な解決方案を提供し、医療従事者が時間に従って暴露した放射線総量を監視するための線量学的解決方案、イメージングと治療の正確性を校正と検証するための放射線治療の品質保証解決方案、及び核医学応用のための放射性核種治療製品、例えば遮蔽、製品処理、医療画像家具とリハビリテーション製品。工業部門は国防応用に堅固で、現場で整った個人放射線測定と識別設備を提供し、発電所、実験室と研究応用に放射線測定と分析ツールを提供する。原子力発電所製品は、原発の全ライフサイクルに使用され、燃料分解および遠隔環境監視中の監視および制御のための、新規、保守、除染および退役設備のためのコア検出器および基本測定装置を含む
同社はジョージア州アトランタに本社を置き、米国、カナダ、イギリス、フランス、ドイツ、フィンランド、中国、ベルギー、オランダ、エストニア、日本で業務を行っている
当社は、2021年10月20日(“締め切り”)に、いくつかの業務合併協定(“業務合併協定”)に基づいて、以前に公表された業務合併(“業務合併”)を完了する。業務合併プロトコルの想定により，同社はMirion Technologies TopCo.，Ltd.(“Mirion TopCo”)の親会社となる.同社は“UP−C”のような仕組みを実施するために，会社の子会社としてデラウェア州の会社，Mirion IntermediateCo，Inc.(“IntermediateCo”)を設立した。
列報根拠と合併原則
付附の未監査簡明財務諸表及び簡明財務諸表付記はアメリカ公認財務諸表会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務情報に関する会計及び開示規則及び規定に基づいて作成されたものである。中期簡明総合財務諸表はすべての正常な経常的性質の調整を反映し、公平な表現が提出された期間の業績に必要であると考えられ、2021年12月31日までの審査された総合財務諸表とその付記と一緒に読まなければならず、このような付記はForm 10-K年度報告に掲載された重要な会計政策を含む一連の脚注開示を含む。中期的な結果は必ずしも財政年度全体または任意の他の未来期間の予想結果を代表するとは限らない。簡明総合財務諸表には、当社及びその完全所有及び持株又は制御の子会社の勘定が含まれている。我々の所有権が100%未満の連結子会社については、非制御性権益に割り当てることができる純収益または損失部分は、簡明総合経営報告書で“非制御性権益に起因する収益(損失)”と報告されている。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた
同社はIntermediateCoのB類普通株のうち当社の非制御的権益に属さないことを確認した。付記19を参照非制御的利益
2021年10月20日、取締役会はMirion TopCoの会計年度終了日を6月30日から変更することを決定したこれは…。毎年12月31日までSTMirionの財政年度終了とGSAHの財政年度終了を一致させるために，毎年の財政年度は終了する
前任者と後継者報告
財務諸表は会社の列報を2つの異なる時期に分けます。業務合併終了日前の期間(“前の期間”)には、Mirion TopCoの財務諸表および期間が記載されている
決算後(“継承期間”)には、GSAHとMirion Technologies，Inc.の合併を含む会社の財務諸表が記載されている。
業務統合は、会計基準編集(“ASC”)805“業務合併”の項目に計上される。GSAHは会計購入者として決定された。Mirion Technologies，Inc.はASC 805により1つの業務を構成し，この業務統合は制御権の変化を構成する.そのため、業務合併は買収方法を用いて会計処理を行う。このような会計方法によれば、Mirion TopCoは、財務報告において“買収された”とされている会社において、買収された純資産を公正価値に応じて列記し、営業権または他の無形資産を記録する。
後続期間には買収会計方法が採用されているため、業務合併により、後続期間の財務諸表は完全に増加したベースで報告されているため、前期間の財務諸表と比較することはできない。
細分化市場
会社は以下のように運営を管理している二つ運営と報告部門：医療と産業。これらの細分化された市場は、会社の製品やサービスを医療や工業市場での顧客使用と一致させ、会社のCEO、経営意思決定者(“CODM”)が会社の運営を審査·評価する方式と一致している。CODMは資源を割り当て、各運営部門の財務業績を評価する。同社の部門は戦略業務であり、部門ごとに異なる製品やサービスを開発、製造、マーケティングしているため、別々に管理されている。付記15を参照してください細分化市場より詳細な情報を知るために。
予算の使用
経営陣の見積もりと判断は、公認会計基準に基づいて作成された財務諸表の構成要素である。私たちは、公認会計原則に基づいて私たちの総合財務諸表を作成する際に、以下に掲げる重要な会計政策が、経営陣が行うべきより重要な見積もりを解決したと信じている。見積もりの変化が私たちの財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性があれば、会計見積もりが重要だと思います。採用した会計見積もり数は適切であり，それによる残高も合理的であると考えられるが，実際の結果は最初の見積り数とは異なる可能性があり，将来的にはこれらの残高を調整する必要がある。私たちのより重要な推定、判断、仮定を反映する会計政策と、私たちが報告した財務結果を十分に理解し評価するのに役立つと考えられる最も重要な会計政策は、業務合併、営業権および無形資産、特定の収入契約完了の推定進展、不確定な税収状況および税収推定免税額、および派生株式証負債を含むが、これらに限定されない。
重大会計政策
2021年12月31日までの審査総合財務諸表付記1に記載されている重大会計政策と比較して、2022年6月30日までの6ヶ月間、我々の重大会計政策に大きな変化はなかった
売掛金と不良債権準備
不良債権準備は、顧客の帳簿回収可能性に対する会社の評価に基づいている。不良債権は#ドルに用意されている5.3百万ドルとドル5.4それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。
前払い費用と他の流動資産
その他の流動資産は主に各種前払い資産からなり、前払い保険、短期有価証券、課税所得税を含む。
他の流動資産の構成要素は以下のものを含む：
| | | | | | | | |
| 後継者 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 前払い保険 | $ | 2.1 | | $ | 5.3 | |
| 短期有価証券 | 4.3 | | 4.9 | |
| 課税所得税 | 0.8 | | 2.8 | |
| その他流動資産 | 22.5 | | 18.5 | |
| $ | 29.7 | | $ | 31.5 | |
施設と設備退役責任
当社には資産廃棄債務(“ARO”)があり、主に設備と施設退役コストからなる。ARO負債総額は$3.0百万ドルとドル3.1それぞれ2022年6月30日及び2021年12月31日に計算し、簡明総合貸借対照表の繰延所得税及びその他の負債を計上した。このような負債に関連した付加価値費用は新聞に記載されているどの期間も実質的ではない。
収入確認
同社は、設計、設計、製造、納入、設置製品の義務履行を含む手配からの収入を確認した。義務履行が超過収入確認の資格を満たしていない場合、収入は、特定の商品またはサービスの制御権が顧客に移行した時点で確認され、通常は交付条項に基づく
受動用量測定と分析サービスからの収入は購読性質に属し、合意された毎月、四半期または年度の日常的な基礎で顧客に提供される。収入はサービス期間中に比例して確認され，サービスは連続しているため，他に明らかな確認パターンはない
契約残高
会社の収入確認、領収書の発行、現金の受け取りのスケジュールは、売掛金、コスト、未完成契約請求書の見積もり収益および繰延契約収入を超えます。注3を参照してください進行中の契約もっと詳細を知っています。
余剰履行義務
2022年6月30日現在、すべての未締結契約の残りの履行義務には、組み立て、交付、設置、訓練が含まれています。すべての未平倉顧客契約に割り当てられた残り履行義務の取引価格総額は約Ly$692.7百万ドルとドル747.5それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。2022年6月30日現在、会社は約を確認する予定です38%, 30%, 16%、および8それぞれ2022年、2023年、2024年、2025年の財政年度期間に残りの履行債務の10%を収入とし、残りの部分を収入とする
収入分解
付記15は、部門、地理的地域、収入確認時間、製品別に分類された会社収入分類を提供している市場情報を細分化する.
株式証法的責任
2022年6月30日現在、同社は最大購入可能な未償還株式証を持っている27,249,879A類普通株会社はASC 815“派生ツールと対沖”中の指導に基づいて株式承認証に対して会計計算を行い、この指導によると、株式証は株式処理の標準に符合せず、必ず派生負債記録としなければならない。そのため、当社は株式承認証をその公正価値によって負債に分類し、各報告期間に株式承認証を公正価値に調整する。この負債は、株式証の行使または満期を認めるまで、資産負債表ごとに再計量する必要があり、公正価値のいかなる変動も当社の簡明総合経営報告書で確認する必要がある。GSAH初公募に関連して発行された引受権証(“株式公開承認証”)の公正価値
すでにこの等公開株式証の上場市価に基づいて計量した。いくつかの個人配給方式で発行された引受権証(“プライベート配給承認持分証”)をGSAHの保証人第二保証人(“保証人”)に譲渡することは、いかなる許可されていない譲渡者にも与え、個人配給承認持分証の条項は公開持分証とほぼ同じであるため、著者らは1部当たりの個人販売承認持分証の公正価値と各公開持分証の公平価値と等しいことを決定した。株式証負債の公正価値の決定は、更新された情報を得ることによって変化する可能性があるため、実際の結果は大きく異なる可能性がある。派生権証負債は、その清算が流動資産を使用する必要があることを合理的に予期しないか、または流動負債を設定する必要があることが合理的に予想されないので、非流動負債に分類される。付記16を参照公正価値計量.
リスクが集中する
信用リスク集中の影響を受ける可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物および売掛金が含まれる。同社が銀行預金口座に保持している現金は現地国の保険限度額を超える場合がある。当社はこのような勘定で何の損失も出ていません
同社は主にアメリカ、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域の大規模な民間·政府組織にその製品とサービスを販売している。同社は顧客の財務状況を継続的に評価し、必要に応じて信用限度額を制限している。同社は一般的に顧客に担保や他の保証を要求して売掛金をサポートしていない。2022年6月30日と2021年12月31日現在、10%を超える顧客の売掛金残高は1社もない。
最近の会計公告
発表されたがまだ採用されていない会計基準
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は“会計基準更新”(ASU)2020-04“参考為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”を発表した”. ASU 2020-04は、予想市場がロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)および他の銀行の同業解体から他の参考金利(例えば、担保付き隔夜融資金利)へ移行する際の財務報告負担を軽減するために、GAAPの契約修正およびヘッジ会計に関する指針を適用して一時的な便宜的な措置および例外状況を提供する。すべてのエンティティについて、ASU 2020−04は、その発行日の後から2022年12月31日まで採用することができる。同社は現在このASUの影響を評価している。
2. 企業合併と買収
2021年10月20日、Mirion Technologies，Inc.は、業務統合プロトコルに従って、以前に発表された業務統合を完了しました。2021年12月1日に会社が買収しました100中国船舶工業総公司の株式の%です
2022年6月30日までの四半期において、先に開示された企業合併で買収された純資産の初歩的な公正価値を計量期調整し、1ドルの発生を招いた2.2営業権が百万減少した。買収で買収されたすべての資産と負担する負債の推定公正価値は一時的であり、見積期間内に得られた追加情報によって改訂される可能性がある1年買収の日から、税務口座、物件、工場や設備、無形資産の推定値を含むが、これらに限定されない。
3. 進行中の契約
未完成建築類契約のコストおよび請求書には、以下のものが含まれています(単位：百万)
| | | | | | | | |
| 後継者 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 契約による費用 | $ | 197.2 | | $ | 199.4 | |
| 収益を見込む | 129.0 | | 125.5 | |
| 進行中の契約 | 326.2 | | 324.9 | |
| 減：今までのビリングス | (267.8) | | (281.8) | |
| $ | 58.4 | | $ | 43.1 | |
未完成の建築類契約に関する帳簿金額は、添付の簡明総合貸借対照表に記載されており、以下のように示されている(百万単位)
| | | | | | | | |
| 後継者 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 未完了契約のコストと請求書を超えた推定収益-現在 | $ | 72.0 | | $ | 56.3 | |
未完了契約のコストと請求書を超えた推定収益−非流動−(1) | 3.8 | | 6.5 | |
コストおよび未完了契約の推定収益を超える請求書-現在(2) | (11.3) | | (17.6) | |
コストと未完了契約を超えた推定収益の請求書−非流動−(3) | (6.1) | | (2.1) | |
| $ | 58.4 | | $ | 43.1 | |
(1)簡明な統合貸借対照表に含まれる他の資産
(2)繰延契約収入に含まれています--現在は簡明総合貸借対照表にあります
(3)簡明総合貸借対照表内の他の負債を計上する。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、会社が確認した収入は3.0百万ドルとドル6.3それぞれ2021年12月31日までの契約負債残高と関連がある。
4. 棚卸しをする
在庫の構成要素は以下のものを含む：
| | | | | | | | |
| 後継者 |
| | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 原料.原料 | $ | 64.2 | | $ | 56.8 | |
| 進行中の仕事 | 31.0 | | 26.6 | |
| 完成品 | 35.2 | | 40.2 | |
| | $ | 130.4 | | $ | 123.6 | |
2021年12月31日現在の在庫には6.32022年6月30日までの6ヶ月間、関連在庫の売却により、調達会計の公正価値が100万ドル増加し、収入コストが確認された。
5. 財産·工場·設備·純価値
財産、工場、設備の純額には以下の各項目(単位：百万)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 後継者 |
| | 減価償却可能
命 | | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 土地、建築、賃貸の改善 | 3-39年.年 | | $ | 45.7 | | $ | 45.0 | |
| 機械と設備 | 5-15年.年 | | 30.4 | | 26.7 | |
| バッジ | 3-5年.年 | | 31.0 | | 27.9 | |
| 家具、固定装置、コンピュータ機器、その他 | 3-10年.年 | | 22.0 | | 16.7 | |
| 建設中の工事 | — | | 10.4 | | 12.2 | |
| | | | 139.5 | | 128.5 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | | | (17.2) | | (4.5) | |
| | | | $ | 122.3 | | $ | 124.0 | |
収入と営業費用コストを計上した減価償却費用総額は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 | | 後継者 | | | 前身 |
| 3か月まで | | | 3か月まで | | 6か月まで | | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | | June 30, 2021 |
| 減価償却費用は： | | | | | | | | | |
| 収入コスト | $ | 4.5 | | | | $ | 4.9 | | | $ | 8.6 | | | | $ | 7.7 | |
| 運営費 | $ | 2.6 | | | | $ | 1.9 | | | $ | 4.6 | | | | $ | 4.1 | |
建設中の工事は資本化された内部使用ソフトウェアコストを含め、合計#ドルです0.6百万ドルとドル1.7それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。
6. 費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用および他の流動負債は、以下の部分からなる(単位：百万)
| | | | | | | | |
| 後継者 |
| | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 補償と関連福祉費用 | $ | 33.1 | | $ | 34.0 | |
| 取引先預金 | 8.9 | | 8.8 | |
| 手数料を計算する | 0.3 | | 0.9 | |
| 課税保証コスト | 5.3 | | 5.9 | |
| 非所得税に対処する | 6.1 | | 7.5 | |
| 年金やその他の退職後の債務 | 0.4 | | 0.3 | |
| 所得税に対処する | 4.0 | | 3.2 | |
| 再編成する | 1.8 | | 1.4 | |
| 繰延または掛け値がある | 1.9 | | 2.0 |
| その他の課税費用 | 11.8 | | 11.4 | |
| 合計する | $ | 73.6 | | $ | 75.4 | |
7. 商誉と無形資産
商誉
営業権は、買収された企業に譲渡されて確認された純資産の対価格の超過部分で計算され、買収された他の資産による将来の経済的利益を代表しており、これらの資産は単独で確認·単独で確認することはできない。営業権は、最初に営業権が記録された日に報告単位に割り当てられ、必要に応じて報告単位の構成に応じて時間とともに再割り当てされる。
当社は毎年第4四半期の初日及びトリガーイベント或いは状況変化が発生した時、報告単位のレベルによって減値商誉を評価し、トリガーイベント或いは状況変化は報告単位の公正価値をその帳簿額面より低くする可能性が高い。
トリガイベント発生時に行った定量的テストは，報告単位の公平価値とその帳票金額を比較した.当社は適用状況に応じて市場法、使用可能及び適切な場合の市場法、又は収益法又は両者の組み合わせを採用し、報告単位ごとに公正価値を決定する。当社は当社が評価を行う際のデータの相関と可用性に基づいて推定方法を評価します。複数の推定方法を用いれば，結果を適切に重み付けする.
市場法を用いた推定値は，上場企業の指標や比較可能業務の歴史取引から得られる。比較可能業務の選択は，報告単位が経営する市場に基づくとともに，リスク概況，規模，地理的位置および製品やサービスの多様性を考慮したものである。A
市場方法は当社の業務に似た特徴を持つ上場企業の報告単位に限られている。
収益法では、公正価値は、推定された将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定され、適切なリスクに応じて金利割引を調整する。同社はその内部予測を用いて将来のキャッシュフローを推定し、個々の業務の長期見通しの最新の見方に基づいて、将来の長期成長率を推定している。実際の結果は予測で仮定した結果とは異なる可能性がある.当社は資本資産定価モデルを採用し，その報告先に関連する業界が公表している割引率を分析することで株式融資コストを推定し，割引率を得ている。同社が使用している割引率は，それぞれの業務や我々の内部で策定された予測に固有のリスクと不確実性に見合っている。
2022年6月30日までの3ヶ月間、当社は、ロシアとウクライナの衝突により、工業部門の放射線監視システム(RMS)報告ユニットにトリガ事件が発生したと結論した。工業部門の営業権は2021年10月にMirion業務合併の結果が確認され，当時は約$であった257.2百万ドルの名声はRMS報告書部門のおかげだ。2022年5月1つはRMS報告部門の顧客は、フィンランドに原発を建設するロシアの国有実体との契約を終了した。我々の滞貨では，当該契約に関連する余剰履行義務は約#ドルである67百万ドルそのうちの約80%%は来年度に収益として確認する予定です5年.
そこで，我々の計画収入への影響により，会社はRMS報告単位に対して定量化テストを行い，将来のキャッシュフローの現在値を推定し，適用される割引率を差し引くことで公正価値を決定した10.5%(と9企業合併の初期営業権の割合を決定するために使用され、最終的な将来のキャッシュフロー成長率は3.5%です。同社はまた、公正価値を同業者会社の倍数と比較し、後者は業務合併の日から低下している。帳簿価値が公正価値を超えているため、当社は非現金減値損失の最適見積もりを#ドルと確認した55.22022年6月30日までの3ヶ月間で減価損失は、我々の簡明総合経営報告書の“営業権減値”の欄に記録されている。減価損失と換算の影響を差し引くと，$176.12022年6月30日まで、100万人の商業権はRMS報告部門と関連している。
違います。それぞれ2021年6月30日までの3カ月および6カ月で営業権減額を確認した。
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの報告可能部門別の営業権帳簿金額の変化(単位：百万)を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 医療.医療 | | 工業 | | 統合された |
| 残高-2021年12月31日 | $ | 712.5 | | | $ | 950.1 | | | $ | 1,662.6 | |
| 営業権の減価 | — | | | (55.2) | | | (55.2) | |
| 業務合併-計算期間調整 | (0.5) | | | (1.7) | | | (2.2) | |
| 翻訳調整 | — | | | (38.6) | | | (38.6) | |
| 残高-2022年6月30日 | $ | 712.0 | | | $ | 854.6 | | | $ | 1,566.6 | |
営業権の一部は所得税から控除されることができる。
無形資産
無形資産には，我々が開発した技術，顧客関係，在庫，商号，買収時に業務合併によって達成されたeスポーツ禁止協定がある.顧客関係が確定した生きている無形資産は2倍残高逓減法で償却し、他のすべての確定された生きている無形資産はその予想使用年数に応じて直線的に償却する。
私たちの多くの無形資産は所得税から控除されてはいけない無形資産使用年数、帳簿価値総額と関連累積償却の概要は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| | | June 30, 2022 |
| 原平均値
年単位の寿命 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | ネットブック
価値がある |
| 取引先関係 | 6 - 13 | | $ | 335.2 | | | $ | (49.9) | | | $ | 285.3 | |
| 総代理店関係 | 7 - 13 | | 60.8 | | | (5.1) | | | 55.7 | |
| 発達した技術 | 5 - 16 | | 243.3 | | | (20.8) | | | 222.5 | |
| 商号 | 3 - 10 | | 97.5 | | | (7.0) | | | 90.5 | |
| 滞貨やその他 | 1 - 4 | | 82.7 | | | (24.0) | | | 58.7 | |
| 合計する | | | $ | 819.5 | | | $ | (106.8) | | | $ | 712.7 | |
| | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| 原平均値
年単位の寿命 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | ネットブック
価値がある |
| 取引先関係 | 6 - 13 | | $ | 341.0 | | | $ | (15.3) | | | $ | 325.7 | |
| 総代理店関係 | 7 - 13 | | 61.0 | | | (1.5) | | 59.5 |
| 発達した技術 | 5 - 16 | | 251.2 | | | (5.9) | | 245.3 |
| 商号 | 3 - 10 | | 100.0 | | | (2.1) | | 97.9 |
| 滞貨やその他 | 1 - 4 | | 85.7 | | | (7.2) | | 78.4 |
| 合計する | | | $ | 838.9 | | | $ | (32.0) | | | $ | 806.9 | |
収入コストと営業費用に含まれる無形資産償却費用の合計は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 | | 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | | 2021 | | 2022 | | | 2021 |
| 無形資産償却費用は、以下の点で： | | | | | | | | | |
| 収入コスト | $ | 6.6 | | | | $ | 4.4 | | | $ | 13.3 | | | | $ | 11.3 | |
| 運営費 | $ | 30.9 | | | | $ | 14.2 | | | $ | 63.0 | | | | $ | 25.9 | |
8. 借金をする
2021年6月17日、Mirion及びいくつかの売却株主(“売り手”)は特殊目的買収会社GSAHと業務合併協定を締結した。2021年10月20日、Mirionは業務合併協定に従って業務合併を完了し、取引終了時にGSAHの子会社と合併し、総コストは約$となった2.6十億ドルです。売り手が受け取った現金の代価は約$です1.310億ドルです30,401,902A類株8,560,540B類普通株、価値約$0.4成約日の10億ドル10.45終値日GSAH A類普通株の1株平均価格)。株主手形および管理手形(定義は後述)は、成約時に全未償還元金金額に相当する価格で、成約日まで(ただし成約日を含まない)すべての当算未払い利息とともに、一部の業務合併対価で買収する。終値時、GSAHはMirion TopCoに株主債券と経営陣債券、次いで株主債券と経営陣債券を提供した
完全に鎮火された。締め切りまでの2019年の信用スケジュール(以下に定義する)の借入金は、現金対価と、以下に述べる2021年のクレジット協定によって得られた新しい融資全額によって支払われました
第三者支払手形には、以下のものが含まれる(百万単位)
| | | | | | | | |
| 後継者 |
| 六月三十日
2022 | 2021年12月31日 |
| 2021年信用協定 | $ | 825.9 | | $ | 828.3 | |
| カナダ金融機関 | 1.0 | | 1.2 | |
| 他にも | 1.9 | | 2.3 | |
| 循環信用限度額を使用する | — | | — | |
| 第三者借款総額 | 828.8 | | 831.8 |
| 差し引く：第三者への手形、当期 | (5.2) | | (3.9) | |
| 差し引く：繰延融資コスト | (19.5) | | (21.1) | |
| 第三者への非流動手形 | $ | 804.1 | | $ | 806.8 | |
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社の2021年信用協定の公平な市場価値は816.6百万ドルとドル825.2それぞれ100万ドルです2021年の信用協定の公平な市価は主に第2レベル投入試算を採用し、当社のそれぞれの期間末の利用可能な借入金金利を含む。当社の残り第三者債務の公正時価は、2022年6月30日と2021年12月31日の帳簿価値に近い
2021年信用協定
業務統合では，会社のある子会社がMirion Technologies(HoldingSub 2)，Ltd.と2021年の信用協定を締結し，Mirion Technologies(HoldingSub 2)，Ltd.はイングランドとウェールズに登録設立された有限責任会社であり，As Holdings，Mirion Technologies(US Holdings)，Inc.は親借り手，Mirion Technologies(US)，Inc.は子会社借主と融資機関側，Citibank，N.A.は行政エージェントと担保エージェントとして，Goldman Sachs Lending Partners，CitiGlobal Inets，Jeffices，Jies Jank，Jorderance，ChorLC
2021年信用協定は2019年3月からの信用協定に対して再融資を行い、この協定に代わって、この協定はメリアン科技(HoldingRep)有限会社(“美安ホールディングス”)、その子会社と行政代理であるモルガン·スタンレー高級融資有限会社、いくつかの他の循環融資者と1つの機関融資者銀団(“2019年信用手配”)の間で行われ、詳細は以下の通りである
2021年に信用協定は1ドルを規定しました830.0百万優先保証の第一留置権定期ローン手配と一件90.0百万優先担保循環融資(総称して“信用融資”と呼ぶ)。信用手配の資金は業務合併と関連取引に応用でき、以下に言及する2019年の信用手配のために再融資を手配し、そして一般企業用途とすることができる。定期ローン手配は2028年10月20日に満期になり、循環ローン手配は2026年10月20日に満期になる予定だ。この協定は以下の承諾料を要求する0.50未使用の循環引受金は毎年のパーセンテージであるが，減少しなければならない0.375年利率と0.25指定レバレッジ率に達した後の年利率です。“2021年信用協定”によって発行されたいかなる未返済信用状も循環信用限度額での獲得可能性を減少させる
2021年信用協定は、Holdingsが所有する親会社の借り手の株式および借り手およびその下の他の保証人のほとんどの資産(慣行の例外を除く)の優先保有権を保証する。融資利息は、借り手の選択に応じて決定される：(I)ドル借款の常習基本金利式、または(Ii)ドル借款のLIBOR(常習予備準備金付き)に基づく変動金利式、ユーロ借款のユーロ銀行同業解体(“EURIBOR”)に基づく変動金利式、またはポンド借款のソニアに基づく変動金利式であり、各式は2021年の信用協定で適用される借入金タイプについて記述されている。2021年のクレジット協定には、LIBORの終了時に会社の融資者とLIBORの交換金利について合意することを容易にするためのバックアップ言語が含まれているか、または特定のトリガイベント時にLIBORの代わりに保証付き隔夜融資金利(SOFR)または他の基準交換金利に基づく基準金利で自動的に置換されることを目的としている。
“2021年信用協定”には、慣用的な陳述と保証および常習的な肯定と否定契約および違約事件が含まれている。これらの負の契約には、あるハードルや例外に適合した場合の留置権に対する制限、債務に対する制限、配当やその他の分配の制限、資産売却に従事する制限、投資への制限、および任意の財政四半期末までの“第1留置権純レバー率”(“2021年信用協定”で定義されているように)に関する財務契約が含まれる7.00この財政四半期の最後の日に、循環信用手配の下のいくつかの未返済借金が超過した場合40当時の循環信用約束総額の%を占めていた。条約はMirion Technologies(HoldingSub 2)株式会社の“受動”ホールディングスとしての活動も制限している。もしいかなる違約事件が発生し、治愈または免除されていない場合、2021年の信用協定項の下の任意の未払い金は即時満期と対応と宣言されることができ、循環信用承諾は終了することができ、担保の救済措置は行使されることができる。Mirion Technologies(HoldingSub 2)、Ltd.及びその子会社は2022年6月30日と2021年12月31日にすべての債務契約を遵守した
定期ローン-定期ローンは1つあります7年制期限(2028年10月満期)、調整後ロンドン銀行同業借り換え金利(LIBOR)または0.50%と、追加2.75%、四半期ごとの元金返済額は0.25元本残高の%です。金利は3.252022年6月30日と2021年12月31日まで。同社は$を返済した2.1百万ドルとドル1.72022年6月30日までの6カ月間と2021年12月31日までの後続期間はそれぞれ100万ドルで、約#ドルの未返済残高が発生した825.9百万ドルとドル828.3それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで
循環信用限度額-循環信用限度額の設定には5年期限は、LIBORまたは0%のうち大きいもので利息を計算し、加えます2.75%です。この協定は以下の承諾料を要求する0.50未使用引受金の年利率。循環信用限度額は2026年10月に満期になり、その時、すべての未返済循環融資ローン及び課税と未払い利息が満期になる。いかなる未払い信用状も循環信用限度額の獲得可能性を減少させるだろう。この計画では、2022年6月30日と2021年12月31日までに未返済残高がない。さらに、会社はその2021年の信用協定に基づいて発行された予備信用状を持っており、これは左輪拳銃下の獲得可能な#ドルを減少させた13.6百万ドルとドル8.1それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。2022年6月30日と2021年12月31日までに，左輪拳銃で利用可能な金額は約$である76.4百万ドルとドル81.9それぞれ100万ドルです
繰延融資コスト
2021年の信用協定定期融資の発行に関連して、債務発行コスト#ドルが発生した21.7発行日は百万ドルです。債務発行コストに対する会計処理により，非循環債務と融資債務に関する繰延融資コストを並列申告し，我々の総合貸借対照表における関連債務額面の減値とすることを確認した
2021年の信用協定循環信用限度額の発行と関連して、私たちは#ドルの債務発行コストを発生させた1.8百万ドルです。循環債務手配に関連する債務発行コストを資産として確認し、繰延融資コストを我々の簡明総合貸借対照表の他の資産に計上する。私たちは関連債務の存続期間内にすべての債務発行コストを償却する
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に約$を生成しました1.3百万ドルとドル2.3それぞれ繰延融資コストにおける償却費用である。
2019年の信用手配
業務合併と一緒に、2021年の信用協定は再融資を行い、2019年の信用手配の代わりになった。
2019年の信用スケジュールは1ドルの融資を提供しています450.0百万優先保証定期融資手配と1ユーロ125.0100万ドルの定期融資と90.0百万の循環信用限度額。2019年の信用スケジュールを修正して、追加のドルを提供しました225.0百万、$34.0百万ドルとドル66.02020年12月、2019年7月、2019年12月のドル定期ローンの毛収入はそれぞれ100万ドル。
ドル定期借款-定期ローンがある7年制期限(2026年3月満期)は、調整後のロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)または0%プラス4.00%と四半期元金の返済があります0.25元本残高の%です。金利は4.152021年6月30日まで。同社は$を返済した3.92021年6月30日までの6ヶ月間
ユーロ定期ローン--定期ローンのユーロ部分は7年制期限(2026年3月満期)、利息が大きいEU銀行間市場(Euribor)または0%を加え、4.25%、四半期ごとの元金返済額は0.25元本残高の%です。2021年6月30日現在、金利は4.25%です。同社は$を返済した0.72021年6月30日までの6ヶ月間
循環信用限度額-循環信用限度額の設定には5年制期限と利息は、LIBORまたは0%が大きいものを基準として、印加します4.00%です。この協定は以下の承諾料を要求する0.50未使用引受金の年利率。循環信用限度額は2024年3月に満期になり、その時、すべての未返済循環融資ローン及び課税と未払い利息が満期になる。いかなる未払い信用状も循環信用限度額の獲得可能性を減少させるだろう
繰延融資コスト
上述したように、2021年の信用協定は2019年の信用手配の代わりに再融資された。企業合併買収会計と合わせて、私たちは残りの未償却元発行割引(OID)と債務発行コスト#ドルを解約しました15.4定期ローンに関する百万ドルとドル0.4循環信用限度額に関する100万ドルは，前期間の最終日に債務を返済した場合を損失と記す。
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に約$を生成しました0.9百万ドルとドル1.9それぞれ繰延融資コストの償却費用である。
NRGローン-NRGの買収と同時に、同社はユーロローン協定を締結した7.2百万ドル7.4百万ドル)。この協定は2023年12月に満了する予定だった。この融資の利息は欧州銀行間の同業借り換え金利である3か月番号をつけて2.0%と、強制的なコスト(あれば)。このローンの残り残高は2021年6月30日までの6ヶ月以内に全額返済される
カナダ金融機関-2019年5月、会社はカナダドルの信用協定を締結しました1.7百万ドル1.3100万ドル)は2039年4月に満期になるカナダの金融機関と協力する。この手形の年利は4.69%です。信用協定は得られた資金を使用して得られた融資によって保証される
貸越施設
その会社はいくつかのドイツとフランスの金融機関と貸越計画を持っている。2022年6月30日と2021年12月31日まで違います。これらの手配された未返済金額。
売掛金販売契約
私たちは、特定の適格顧客貿易口座の短期売掛金を、追加権のない独立したフランス金融機関に売却する協定を締結した。この協定によると、同社はユーロまで売ることができます8.5百万ドル8.9百万ユーロとユーロ8.0百万ドル9.1百万)は、それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで、条件を満たす売掛金。本契約項の下の売掛金は額面通りに販売されており、収入が関連売掛金で確認されている場合は、連結残高には含まれていません。関連収入が売掛金で確認されていない場合、会社は売掛金を短期借款の担保とする。2022年6月30日と2021年12月31日まで、金額と約ドルはありません0.4このような手配での未清算金はそれぞれ1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルである.
この手配に関連する総コストは、後続期間および前述の期間のすべてに重要ではなく、簡明総合経営報告書の販売、一般および行政支出に計上される。
履行保証金その他の信用手配
同社はフランスとドイツの現地銀行と様々な信用限度額の手配を達成した。これらの手配はユーロまでの信用状と予備信用状を発行することを規定しています64.5百万ドル67.4百万ユーロとユーロ70.3百万ドル79.7百万)は、それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで、ある現地の制限を受けている。2022年6月30日と2021年12月31日まで、ユーロがあります43.4百万ドル45.3百万ユーロとユーロ37.7百万ドル42.7百万ドルはそれぞれ担保信用状と予備信用状に使用し、金利は0.5%から2.0%です。また、同社は、顧客への設備のいくつかの契約義務を支援するために、取消不可信用状を持つ履行保証金を提供している。これらの信用状は制限された現金口座によってサポートされ、これらの口座の総額は#ドルだ1.4百万ドルとドル1.3それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで
2022年6月30日現在、第三者借入金総額の契約元本支払い状況は以下の通り(単位：百万)
| | | | | |
| 2022年までの残り時間 | $ | 4.2 | |
| 12月31日までの財政年度： | |
| 2023 | 8.4 | |
| 2024 | 8.3 | |
| 2025 | 8.2 | |
| 2026 | 9.6 | |
| その後… | 790.1 | |
| 総払い | 828.8 | |
| 未償却債務発行コスト | (19.5) | |
| 債務発行コストを差し引いた第三者借入金総額 | $ | 809.3 | |
関係者手形の支払い
終値と同時に、業務合併対価の一部は、株主手形および経営陣手形の全部抹消に使用される
株主と経営陣の注意事項-Mirion Technologies(HoldingSub 1)、Ltd.が$の発行を許可900.0株主宛手形(“株主手形”)百万元(計算に応じて支払うべき実物(PIK)利息を加える)及び最大$5.0ある経営陣メンバーに支給された百万(支給された実物(PIK)現金と利息を加えた)手形(“管理手形”)。この等手形は当社の他の無担保債務と並んでいる。このような手形は、罰を受けることなく当社によって前払いを選択することができ、返済権において、(既存または将来発生することにかかわらず)当社に従属する銀行または他の金融機関の任意の債務を有することができる。一部の株主や経営陣手形は取引が許可され、国際証券取引所(TISE)に正式に上場している
2021年6月30日までの6ヶ月間、追加株主手形が取引を許可されず、TISEで正式に発売された。2021年6月30日までの6ヶ月間、株主及び経営陣手形に関する取引活動はなかった
これらの手形の年間金利は11.5%です。株主債券については、利息が毎年12月31日の未償還元本に追加され、償還されるまでTIE上の株主融資債券と呼ばれる。管理手形については，利息の半分が毎年12月31日の未償還元金に追加され，清算されるまでTIT上の管理融資債券と呼ばれ，残りの半分は毎年現金で支払われる。株主と経営陣融資債券の上場はオプションの選挙であり、ある株主はその株主融資債券の上場から撤退することを選択している。他のすべての株主と経営陣は彼らの融資債券をTISEに上場することを選択した。この等の手形は当社で公開発売、清算、販売を完了し、あるいは2026年3月30日に満期になり、両者は比較的早い発生者を基準とする。償還価格は未返済元金に当時のすべての課税利息と未返済利息を加えたものに等しい。
9. 賃貸資産
同社は主にいくつかの物流、事務と製造施設、車両、コピー機、その他の設備をレンタルしています。これらの賃貸契約の残りのレンタル期間は一般的に1月和30年、そのいくつかには延長のオプションが含まれている(通常1至れり尽くせり10年)。当社は賃貸借継続選択権を行使するかどうかを適宜決定することができます。当社は、リース開始時および継続的に継続的に継続的な評価継続権を行い、賃貸を分類し、賃貸負債を測定する際に、その予想されるリース期間内に行使される継続権を合理的に決定することを含む。レンタルプロトコルは、通常、実質的な可変レンタル支払い、残存価値保証または制限契約を必要としない
次の表に、2022年6月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表における経営リース資産と負債の位置(単位：百万)を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 後継者 |
| 貸借対照表行プロジェクト | | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 経営的リース資産 | 経営的リース使用権資産 | | $ | 42.5 | | $ | 45.7 | |
| 融資リース資産 | その他の資産 | | $ | 0.7 | | $ | 0.9 | |
| | | | |
| 賃貸負債を経営する： | | | | |
| 流動経営賃貸負債 | 流動経営賃貸負債 | | $ | 8.7 | | $ | 9.3 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 賃貸負債を経営し、流動ではない | | 37.6 | | 40.6 | |
| 経営リース負債総額： | | | $ | 46.3 | | $ | 49.9 | |
| | | | |
| 融資リース負債： | | | | |
| 流動融資リース負債 | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | $ | 0.6 | | $ | 0.6 | |
| 非流動融資リース負債 | 繰延所得税とその他の長期負債 | | — | | 0.3 | |
| 融資リース負債総額： | | | $ | 0.6 | | $ | 0.9 | |
減価償却年限は経営性賃貸資産の予想賃貸期間及び融資リース資産の期待賃貸期間或いは経済使用年限の中で比較的に短い項目に制限される。
当社の賃貸は一般に暗黙的な金利を提供していないため、当社は賃貸負債を計量する際に割引率としてその逓増借入金金利を使用しています。逓増借款金利は、特定の通貨環境下での賃貸期間内に担保に基づく賃貸支払いに相当する当社がリース開始時に生じる金利の見積もりである。2021年7月1日までに開始されたレンタルについて、同社は逓増借款金利を使用しています
2022年6月30日と2021年12月31日までの会社の加重平均残存期間と経営賃貸の加重平均割引率はそれぞれ：
| | | | | | | | | | | |
| | 後継者 |
| | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 賃貸借契約を経営する | | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | 7.2 | 7.5 |
| 加重平均割引率 | | 4.15 | % | 4.19 | % |
次の表では、期限が1年を超える取消不可経営賃貸項目で割引されていない将来の最低賃貸支払い(年と合計表示)と、2022年6月30日現在簡明総合貸借対照表で確認された賃貸負債総額(百万単位)とを照合した
| | | | | |
| 12月31日までの財政年度： | |
| 2022 | $ | 5.4 | |
| 2023 | 9.7 | |
| 2024 | 8.2 | |
| 2025 | 6.8 | |
| 2026 | 5.0 | |
| 2027年とその後 | 18.6 | |
| 未割引の将来最低賃貸支払い総額 | $ | 53.7 | |
| 差し引く：推定利息 | (7.4) | |
| リース負債総額を経営する | $ | 46.3 | |
| |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、運営レンタル料金(ASU 2016-02定義)は#ドルです2.7百万ドルとドル5.3それぞれ100万ドルです経営リースコストは，総合損益表および全面収益表の販売コスト，販売コスト，一般および行政コストおよび研究開発費に計上されている。短期賃貸コスト、可変レンタルコスト、および分譲収入は、本報告で述べた期間において重要ではない。
賃貸を経営する賃貸料(ASC 2016−02年度までの定義)は約#ドルである2.8百万ドルとドル5.62021年6月30日までの前3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル
レンタル負債を計上した金額で支払われた現金は#ドルです2.9百万ドルとドル5.82022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ100万ドルであり、この金額は簡明合併キャッシュフロー表の経営活動に含まれている。新しい経営リース負債と交換するための経営リース資産は#ドルです2.0百万ドルとドル2.92022年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
10. 引受金とその他の事項
無条件購入義務
当社はすでにサプライヤーといくつかの長期無条件調達義務を締結している。これらの合意はキャンセルできず、購入された固定または最低数量、固定または可変価格条項、および約の支払い時間を含む条項が規定されている2022年6月30日現在、無条件購入義務は以下の通り(単位：百万)
| | | | | |
| 12月31日までの財政年度： | |
| 2022 | $ | 19.2 | |
| 2023 | 14.8 | |
| 2024 | 5.2 | |
| 2025 | 3.1 | |
| 2026 | 2.6 | |
| 2027年とその後 | 0.3 | |
| 合計する | $ | 45.2 | |
訴訟を起こす
当社は各種法律手続き、クレーム、訴訟、調査、正常業務過程によるものや事項の影響を受けています。同社に対するこのような訴訟や他の訴訟の最終結果は正確には予測できないが、これらの問題の解決は、私たちの運営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと信じている。もし私たちが不利な法的結果が発生する可能性があり、金額が合理的に推定できると思うなら、私たちは事項会計基準に基づいて負債を計算しなければならない。私たちは訴訟に関する事項について法律顧問に相談し、社内外の意見を求めます。
11. 所得税
実際の所得税率は11.1%和12.82022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月はそれぞれ%および(36.4)% and (8.4)は、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月である。期間内の実際の税率の違いは，主に収益組合，業務合併による後継期の若干の調整，および前期の推定免税額によるものである。
その後の期間の有効所得税税率は米国の法定税率21%と異なり、これは主に米国連邦の恒久的な差によるものである。前期間の有効所得税税率はイギリスの法定税率19%と異なり、これは主にいくつかのイギリス損失の推定手当によるものである。
12. キャッシュフロー表簡明連結報告書の補足開示
非現金投資および融資活動の補完キャッシュフロー情報とスケジュール(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | | 2021 |
| 支払いの現金： | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 13.9 | | | | $ | 20.1 | |
| 所得税の現金を納める | 4.5 | | | | 8.9 | |
| 非現金投融資活動： | | | | |
| 帳簿中の財産·工場·設備購入を支払うべきである | 1.0 | | | | 0.8 | |
| 計算すべき費用とその他の負債のうち購入金 | — | | | | 0.1 | |
次の表は、簡明統合残高表内に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金合計は、簡明統合現金フロー表に列挙された同じ金額の合計(百万単位)である。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| 六月三十日 | | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | | 2021 |
| 現金と現金等価物 | $ | 90.6 | | | | $ | 84.0 | |
| 制限された現金-流れ | 0.4 | | | | 0.6 | |
| 制限された現金--非流動現金 | 1.0 | | | | 0.7 | |
| 現金総額、現金等価物、制限された現金 | $ | 92.0 | | | | $ | 85.3 | |
限定的な現金に含まれる金額とは、特定の顧客に対して契約義務を履行することを支援する取消不能信用状の履行保証金を支援するための各種金融機関との資金である。
13. 株に基づく報酬
株式に基づく報酬は、会社の従業員·取締役に支給され、米国会計基準第718条“報酬-株式報酬”に基づいて計算される。株式に基づく報酬支出は、帰属期間中の持分奨励において、その付与日の公正価値で確認される。株式ベースの報酬支出は、受給者の他の報酬を報告する同じ財務諸表のタイトルに含まれる。当社は発生した没収行為を計算します。会社は、限定株式単位(“RSU”)および業績に基づく制限単位(“PSU”)を含むが、これらに限定されない様々な形態の長期インセンティブを採用しており、2021年12月27日に米国証券取引委員会のS-8表に提出された同社の2021年総合インセンティブ計画(“2021年計画”)に適合することが条件である
2021年総合インセンティブ計画
2021年10月19日、株主特別会議で株主の承認を得た2021年計画を採択します。最初に予約しました19,952,3292021年計画の奨励に基づいて私たちのA類普通株を発行します。2021年計画によると発行可能なA類普通株式総数は、2021年計画が可決された日以降の財政年度ごとの初日に増加し、額は少なくとも(I)3%に等しい(3%)前会計年度最終日のA類普通株式流通株、(Ii)9,976,164A類普通株及び(Iii)委員会が適宜決定したA類普通株株式数(定義及び指定は“2021年計画”参照)。これらの自動増資条項によると、2021年計画によると、予約を奨励して発行するA類普通株数は24,699,345株式は2022年1月1日に発売された。会社またはその任意の子会社または関連会社の任意の従業員、取締役またはコンサルタントは、法律、株式市場または取引所規則、法規または会計または税務規則および条例が適用される限り、2021年計画下の奨励を受ける資格がある。2021年計画では、株式オプション(奨励株式オプションおよび非制限株式オプションを含む)、株式付加価値権、制限株式、RSU、PSU、他の株式ベースの報酬、またはそれらの任意の組み合わせの付与が規定される。各報酬は、個別の贈与通知またはプロトコルに列挙され、報酬の種類および条項および条件が指定されます。
2021年計画の目的は、従業員や他の個人を彼らの最高レベルで激励し、奨励し、会社の成功に大きな貢献をすることだ。2022年6月30日までの3ヶ月以内に、当社は授与します914,216RSUと187,356会社の取締役会の一部のメンバーと従業員にPSUを送信します。サービス付与単位はサービス帰属条件を遵守しなければならず、各奨励の3分の1は授与日の周年日に帰属するので、すべての奨励は授与日後にすべて帰属する三つ(3)年限。PSUはサービスと業績/市場帰属条件の制限を受け、私たちA類普通株の株式を最大発行することを許可し、最高で200会社の付与PSUの割合に基づいていくつかの既定のハードルを達成した。もし受賞者が2025年3月31日の業績評価期間終了までに会社にサービスを提供しなくなった場合、受賞者は通常すべての報酬を失う。50%(50%)502022年4月1日から2025年3月31日までの業績期間における会社の相対総株主リターン(TSR)は、ラッセル2000工業指数における会社と同業者の比較百分桁で測定し、業績レベルを補間したところ：(I)0%TSRパーセンタイル値が30パーセンタイルレベル未満である場合、(Ii)50%和100%TSRパーセンタイル値が少なくとも30パーセンタイルレベルにある場合、55パーセンタイルレベルまで、および(Iii)100%和200TSRパーセンタイル値が少なくとも56パーセンタイルレベルにある場合、80パーセンタイルレベルまで(または80パーセンタイルレベルよりも高く、かつ200%が最大値です)。残りの50%(50%のPSU奨励は、2024年4月1日から2025年3月31日までの会社の有機収入増加率と、2022年4月1日から2023年3月31日までの有機収入増加率とによって決定される業績状況に応じて付与され、挿入実績レベルは(I)である0有機的な収入の割合が3.0%，(Ii)はい50%和100有機収入の増加率が少なくとも3.0%と最高5.0%および(Iii)100%和200有機収入の増加率が少なくとも5.0%と最高7.0%(以上)7.0%だが、持っている200%が最大値です)。この費用は各奨励金の関連サービス期間内に直線的に確認されるだろう。
次の3か月と6か月までJune 30, 2022, $1.7百万ドルとドル2.7100万株の報酬を記録しました#ドル0.2百万ドルとドル0.4百万ドルは、それぞれ非従業員役員と関連がある。
また、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社の一部の取締役は、A種類の普通株式の形で彼らの四半期事前招聘料を受け取ることを選択した。そのため、会社は関連株補償費用#ドルを記録した0.1百万ドルとドル0.2同じ時期にはそれぞれ100万ドルでした
利益と利息
“企業合併協定”を締結するため、発起人は2021年6月17日に発表された4,200,000会社の取締役会長ローレンス·キングズリーに利益を支払い3,200,000Mirion最高経営責任者トーマス·ローガンの利益と700,000利益利息はMirionのBrian Schopfer最高財務責任者に与えられる。米国所得税の場合、利益権益は利益権益とみなされ、これによりローガン、ショプフェール、キングズリーさんは保税人の創業者株で間接的権益を持つことになる
利益利益はサービス帰属条件と市場帰属条件に支配される。50%(50%)50取引完了の2回目および3周年目には、LoganおよびSchopfer SERVICE-VESTそれぞれの利益資本、および50%が付与されます(50金思礼さんの専利権を授与する(第一及び第二回忌の完了に伴い毎年帰属する)が、場合によっては、その日に叙任者は引き続きサービスを提供する。市場帰属条件は、MirionのA類普通株1株当たりの価格が、以下の点のいくつかの既定のハードルを達成しなければならないか、または超える必要があることを要求する20外へ出る30締め切り5周年前の取引日)。この費用は各奨励金の関連サービス期間内に直線的に確認されるだろう。
利益利息の中で3.2100万ドルの市場帰属ハードル価格は12ミリオンA類の普通株1株当たり2.0百万の敷居価格は$です14Mirion A類普通株1株と3.0百万の敷居価格は$です16ミリオンA類普通株一株です。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に6.8百万ドルとドル13.6株式給与はそれぞれ100万ポンド支出され、新たな利益利息は発行されていない。
14. 関係者取引
方正株
企業合併が終了するまで，発起人は18,750,000B類普通株式(“方正株式”)を自動変換18,750,000A類普通株は企業合併終了時の株式です。方正株式は、業績帰属条件を含むいくつかの帰属および没収条件および譲渡制限を遵守しなければならず、これらの条件に基づいて、Mirion A類普通株の1株当たり価格は、いくつかの既定の閾値、すなわち#ドルに達しなければならない12, $14, or $161株当たり20外へ出る30取引日のいくつかの取引日
企業合併終了日5周年)。方正株式が2026年10月20日までに会社に帰属できなかった場合、方正株式は没収され、何の代価もない。
私募株式証明書
スポンサーは全部で購入した8,500,000個人配給承認株式証(“個人配給株式承認証”)は、価格は$2.00全ての手令($17.0GSAH初公募(“初公募”)終了と同時に完成した私募(“私募”)。私募株式証明書1部につきA類普通株の価格行使が可能で、価格は$11.50各株は、場合によっては、いくつかの再構成イベントが発生した場合を含めて調整される可能性がある。個人販売承認株式証は償還することができず、現金のない上で行使することができ、それらが保証人またはその譲受人が所有することが許可されている限り、行使することができる
私募株式証に含まれる条項と特徴はASC 815の持分分類に適合しないため、この等株式証は負債とされている。付記16を参照公正価値計量私募株式証の2022年6月30日の公正価値に使用する。
利益と利息
企業合併協定について保険者が発表した8,100,000業務合併後、ミリオンと関連しているか、またはミリオンに関連しているいくつかの個人の利益を期待する。利益権益の保有者は、発起人が保有する方正株式に対して間接権益を有することになる。オーバーフロー権益はサービスおよび帰属条件を表現するために制限されなければならず，決済が発生した場合を含めて，すべての適用条件が満たされるまで完全に帰属することはない.また、利益利息はいくつかの没収条件によって制限されなければならない。付記13を参照株の報酬に基づいて利益利息のさらなる詳細については、参照されたい
登録権
方正株式及び個人配給承認持分証所有者は、期日が二零二一年十月二十日の改訂及び再予約された登録権協定(“登録権協定”)に基づいて、行使時に任意の方正株式及び個人配給承認株式証関連株式の転売を登録することを要求する。このような所有者たちはまた特定の便乗的登録権を享受する権利がある。RRAはまた一般的な補償と秘密条項を含む。当社は、2021年10月27日に提出され、2021年11月2日に発効を宣言したS-1表の登録声明の棚上げに関連する費用を含む、RRA条項に従って提出された任意の登録声明の提出に関連する費用を負担する
Charterhouse Capital Partners LLP
当社はすでにその前身期間の主要投資家であるスラグ資本組合有限会社(“CCP”)と合意し、当社は四半期管理費#ドルを支払う必要があることを規定した0.1年間百万ドルです。その見返りとして、CCPは融資手配、M&Aなどに関する様々な投資サービスを提供している。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社はCCPに$を支払いました0.1百万ドルとドル0.1それぞれ専門費用と費用精算に使われます。業務統合が完了すると，CCPとのプロトコルは終了する.そのため、2022年6月30日現在、会社は専門費用や費用を追加して精算していない。
15. 市場情報を細分化する
報告可能部門ごとの精選運営結果(百万単位)を表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 | | 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | | 2021 | | 2022 | | | 2021 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | |
| 医療.医療 | $ | 66.8 | | | | $ | 52.1 | | | $ | 126.9 | | | | $ | 103.6 | |
| 工業 | 109.0 | | | | 127.9 | | | 212.1 | | | | 242.6 | |
| 合併収入 | $ | 175.8 | | | | $ | 180.0 | | | $ | 339.0 | | | | $ | 346.2 | |
| 分部営業収入 | | | | | | | | | |
| 医療.医療 | $ | (0.1) | | | | $ | (0.4) | | | $ | (3.6) | | | | $ | (2.7) | |
| 工業 | (45.3) | | | | 29.9 | | | (46.7) | | | | 47.7 | |
| 営業収入合計 | (45.4) | | | | 29.5 | | | (50.3) | | | | 45.0 | |
| 会社や他の | (29.2) | | | | (24.8) | | | (57.9) | | | | (49.2) | |
| 総合運営損失 | $ | (74.6) | | | | $ | 4.7 | | | $ | (108.2) | | | | $ | (4.2) | |
当社の報告可能な部門別に区分された資産は含まれていません。このような資料は首席経営決定者が審査することもなく、経営意思決定者に経営意思決定や資源を分配するために他の方法で提供することもありません
以下に地理的地域別収入の詳細を示す。外部顧客からの収入は、サイト位置(すなわち原産地)からの販売によって(百万単位で)地理的領域に起因する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 |
| 後継者 | | | 前身 | | 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | | 2021 | | 2022 | | | 2021 |
| 北米.北米 | | | | | | | | | |
| 医療.医療 | $ | 61.7 | | | | $ | 46.7 | | | $ | 117.3 | | | | $ | 93.9 | |
| 工業 | 49.8 | | | | 61.1 | | | 92.0 | | | | 104.9 | |
| 北米地域の総数は | 111.5 | | | | 107.8 | | | 209.3 | | | | 198.8 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | | | | | | | |
| 医療.医療 | 5.1 | | | | 5.4 | | | 9.6 | | | | 9.7 | |
| 工業 | 57.9 | | | | 65.0 | | | 111.1 | | | | 126.7 | |
| ヨーロッパ全体が | 63.0 | | | | 70.4 | | | 120.7 | | | | 136.4 | |
| アジア太平洋地域 | | | | | | | | | |
| 医療.医療 | — | | | | — | | | — | | | | — | |
| 工業 | 1.3 | | | | 1.8 | | | 9.0 | | | | 11.0 | |
| アジア太平洋地域合計 | 1.3 | | | | 1.8 | | | 9.0 | | | | 11.0 | |
| 総収入 | $ | 175.8 | | | | $ | 180.0 | | | $ | 339.0 | | | | $ | 346.2 | |
以下に確認時間ごとに示した収入詳細(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 |
| 後継者 | | | 前身 | | 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | | 2021 | | 2022 | | | 2021 |
| 時点 | $ | 117.2 | | | | $ | 132.6 | | | $ | 234.2 | | | | $ | 254.0 | |
| 時がたつにつれて | 58.6 | | | | 47.4 | | | 104.8 | | | | 92.2 | |
| 総収入 | $ | 175.8 | | | | $ | 180.0 | | | $ | 339.0 | | | | $ | 346.2 | |
以下に製品種別別の収入詳細情報(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 |
| 後継者 | | | 前身 | | 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | | 2021 | | 2022 | | | 2021 |
| 医療プレート： | | | | | | | | | |
| 医療.医療 | $ | 66.8 | | | | $ | 52.1 | | | $ | 126.9 | | | | $ | 103.6 | |
| 産業細分化市場： | | | | | | | | | |
| 原子炉安全·制御システム | 34.7 | | | | 42.7 | | | 65.5 | | | | 79.6 | |
| 放射線学的検索·測定·分析システム | 74.3 | | | | 85.2 | | | 146.6 | | | | 163.0 | |
| 総収入 | $ | 175.8 | | | | $ | 180.0 | | | $ | 339.0 | | | | $ | 346.2 | |
16. 公正価値計量
当社は、連結財務諸表において公正価値で確認又は開示された金融資産及び負債について公正価値会計を採用しています。これらの項目の納期が相対的に短いため、会社の現金と現金等価物、制限された現金、売掛金、その他の流動資産と負債の公正価値はその帳簿価値に近い。第三者支払手形の公正価値は帳簿価値に近く、金利は可変であるため、市場金利を反映している。
金融商品の公正価値
当社は、その公正価値を計量するための投入に関する判断レベルに基づいて、簡明総合貸借対照表において公正価値で記録された資産と負債を分類する。コストや作業のため，当社は関連側に手形を発行する公正な価値を見積もることは不可能であり，主な原因はこのような手形の条項が実体の資本構造に関係しているためである
公正価値台帳の資産と負債の推定レベルの次の3つのレベルのうちの1つに基づいて評価および開示を行う
レベル1-投入は、アクティブ市場での同じ資産または負債の調整されていない見積もりです
レベル2-投入とは、資産または負債のようなアクティブな市場に投入されたオファーを意味し、資産または負債の実質的に完全な期限の観察可能な市場データによって確認することができる
レベル3-投入は観察できず、大量の管理判断や見積もりが必要だ
以下の表は、同社が公平な価値で恒常的に計測している金融資産と負債(単位：百万)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 2022年6月30日の公正価値計測 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産 | | | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金 | $ | 92.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 自由に支配できる退職計画 | 3.1 | | | 0.9 | | | — | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 自由に支配できる退職計画 | 3.1 | | | 0.9 | | | — | |
| 株式証を公開する | 19.7 | | | — | | | — | |
| 私募株式証明書 | — | | | 8.9 | | | — | |
| | | | | |
| 2021年12月31日の公正価値計測 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産 | | | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金 | $ | 85.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 自由に支配できる退職計画 | 3.7 | | | 0.8 | | | — | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 自由に支配できる退職計画 | 3.7 | | | 0.8 | | | — | |
| 株式証を公開する | 46.9 | | | — | | | — | |
| 私募株式証明書 | — | | | 21.2 | | | — | |
2022年6月30日と2021年12月31日まで、GSAH初公募株に関連して発行された公共株式証の公正価値はこのような公共株式証の上場市場価格に基づいて計量され、これは1級の評価基準である。
個人配給承認持分証を譲渡していかなる許可されていない人に与えることは、個人配給株式証の条項は公開持分証とほぼ同じであるため、著者らは各個人配給株式証の公平価値は各公開持分証の公平価値と等しいことを決定した。株式証負債の公正価値の決定は、更新された情報を得ることによって変化する可能性があるため、実際の結果は大きく異なる可能性がある。派生権証負債は、その清算が流動資産を使用する必要があることを合理的に予期しないか、または流動負債を設定する必要があることが合理的に予想されないので、非流動負債に分類される
2022年6月30日までの6ヶ月間、当社は株式証負債公正価値の減少による未実現収益$を確認しました39.5百万ドルは、簡明総合経営報告書の中で株式証負債の公正価値変動として列報されている。
17. 1株当たり損失
普通株1株当たりの基本損失と希薄損失を計算する際に使用する分子と分母の入金は以下のとおりである(単位は百万、1株当たり金額は除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 | | 後継者 | | | 前身 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | | 2021 | | 2022 | | | 2021 |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)/Mirion Technologies(TopCo)，Ltd.(前身)株主は純損失を占めるべきである | $ | (58.6) | | | | $ | (53.9) | | | $ | (76.3) | | | | $ | (94.6) | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | 180.992 | | | | 6.621 | | | 180.884 | | | | 6.596 | |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)/Mirion Technologies(TopCo)，Ltd.(前身)の普通株1株当たり純損失−基本損失と希薄損失− | $ | (0.32) | | | | $ | (8.14) | | | $ | (0.42) | | | | $ | (14.34) | |
| 従業員の株式報酬を逆希釈して、含まれていません | 0.933 | | | 0.217 | | 0.938 | | | 0.242 |
普通株1株当たりの純損失は、その期間のすべての収入が分配されたように、複数種類の普通株および参加証券がそれぞれ配当金を受け取る権利に必要な2段階法で計算される。1株当たり基本損失の算出方法は，普通株株主が獲得可能な損失を発行済み普通株の加重平均で除算し，発行された非既得株に基づいて調整する。1株当たりの赤字はこのような証券の性質に基づいて、在庫株方法あるいはIF転換法を用いて計算し、この期間のすべての潜在的な希薄化証券の価値を計算する。会社が純損失を報告している間、普通株株主は普通株1株当たりの純損失を占めるべきであり、普通株株主が普通株の基本純損失を占めるべきであるのと同じであり、潜在的な希薄普通株の影響が反希薄であれば、潜在的な希薄普通株が発行されたとは仮定しないからである。当社はそれぞれ2022年および2021年6月30日までの3カ月および6カ月で純損失を記録しているため、いずれの償却作用を持つ潜在普通株も、本来は反ダンピングであるため、同期間の償却株式計算には計上されていない
後継期
業務合併終了時には，1株当たり損失を計算する際に以下の種別の普通株を考慮した
A類普通株
我々A類普通株の保有者は、株主が投票権を有するすべての事項に、取締役の選挙又は罷免を含めて、登録されている株式を保有する毎に、一票を投じる権利がある。私たちA種類の普通株の所持者は役員選挙で投票権を累積していません。私たちA種類の普通株式の保有者は、会社の取締役会で合法的に配当金を支払うために利用可能な資金から配当を得る権利があると発表したが、任意の法定または契約の制限、および発行された優先株条項の配当金支払いに対するいかなる制限も受けている。当社の清算、解散または清算後、債権者と清算優先権を有する優先株保有者(ある場合)に全額支払いした後、A類普通株の保有者は、私たちが分配可能な余剰資産を比例して獲得する権利があります。発行済みと発行済みのA類普通株は会社1株当たり基本損失に計上されており、方正株式は除く。
B類普通株
私たちB類普通株の保有者は、株主が投票する権利のあるすべての事項について、選挙または罷免役員を含めて、登録されている株式を保有するごとに1票を投じる権利がある。いつでも，IntermediateCo B系普通株株が償還可能または交換可能である場合，我々A類普通株株の比率が1対1から変化すると，我々B類普通株株主が獲得する権利がある投票権数はそれに応じて調整される.私たちB類普通株の保有者は役員選挙で累積投票権を持っていません。ペアリング権益は、IntermediateCo社の登録証明書に規定されているいくつかの許可された譲渡者に譲渡または譲渡される場合を除き、売却、譲渡、または他の方法で処分することはできません。
私たちB種類の普通株式の保有者は、私たちの清算や清算時に私たちの経済的利益を得る権利がありません。しかし，IntermediateCoが我々に割り当てられていれば，我々のAクラス普通株だけでなく，ペア資本の所有者は，IntermediateCo Bクラス普通株にそれぞれ占める割合に応じて割り当てる権利がある
我々のB類普通株は投票権を持っているが，会社には経済的利益がないため，基本的かつ希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない
株式承認証
上述したように、同社は最大購入可能な未償還株式証を持っている27,249,879A類普通株。完全な引受権証明書はその所有者に1ドルの価格でミリオンA類普通株を購入する権利を持たせる11.50一株ずつです。当社の引受権証は、当社の1株当たり基本損失計算には含まれておらず、1株当たりの償却損失の計算にも含まれていません。この等引受権証に組み込まれているのは逆償却性質であるためです
方正株
方正株式は何らかの帰属事件の影響を受け、業務合併終了後5年以内に必要な帰属事件が発生しなければ、方正株式は没収される。我々A類普通株の出来高加重平均価格がドル以上であることにより、方正株は3つの等量部分に分けて帰属する12.00, $14.00そして$16.001株当たりで計算する20どの取引日でも30取引日期間。方正株式の所有者は、帰属前投票及び方正株式に関する配当金及びその他の分配を受ける権利があるが、方正株式に帰属していない配当及びその他の割当は当社が準備し、方正株式が帰属した場合にのみ方正株式所有者に支払う。
なぜなら方正株式の所有者は帰属条件を満たさない限り収益を共有する権利がないからである18,750,000創始者株は基本的な1株当たりの収益の計算から除外された。創業者の株も希釈後の1株当たり収益の計算から除外されており、それらが含まれているため逆希釈される
株に基づく奨励
株式ベースの奨励は、奨励が付与されたときにA類普通株を獲得する権利を表す。ASC 260によれば、1株当たり収益(“EPS”)、すなわち、いくつかの条件が満たされたときに少ない現金コストまたは現金コストで発行された株式(すなわち、発行株あり)は、すべての要件が満たされた日から基本的な1株当たり収益に計上されなければならない。したがって、すべての要件を満たした日から、後継期に属するRSUのような株式ベースの報酬は、会社の1株当たりの基本損失計算に含まれる
前身時代
提出前の数期間において、Mirion TopCoのA普通株B普通株の権利は、清算、配当権を含み、損失分担と投票権は同じである。2種類の株式の権利は同じであり、未分配収益は比例的に分配されるため、普通株式株主に帰属する1株当たり純損失は、個別または合併に基づいてA普通株およびB普通株に対して同じである
当社の参加証券には、当社の非帰属A株普通株が含まれており、普通株が配当金を派遣する場合、保有者は没収できない配当権を有する権利があるからです。非既得権益A株の保有者は契約上損失を分担する義務はない。
18. 再編成する
同社は経営業績、収益性、運営資本水準の改善を目指した再編措置に関するコストを発生させている。このような計画に関連した行動は生産性の向上、人員削減、そして施設の統合を含むかもしれない
2022年6月30日現在、会社は再編行動を決定しており、これらの行動は約$を招くだろう0.7100万人は主に次の12ヶ月間です
同社の再編費用は以下の部分からなる(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| 収入コスト | | 販売、普通
行政管理と | | 合計する |
| 解散費と従業員費用 | $ | 0.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | |
他にも(1) | 0.5 | | | 1.8 | | | 2.3 | |
| 合計する | $ | 0.6 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2.8 | |
| | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| 収入コスト | | 販売、普通
行政管理と | | 合計する |
| 解散費と従業員費用 | $ | 0.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.5 | |
他にも(1) | 0.5 | | | 2.8 | | | 3.3 | |
| 合計する | $ | 0.7 | | | $ | 4.1 | | | $ | 4.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前身 |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 収入コスト | | 販売、普通
行政管理と | | 合計する |
| 解散費と従業員費用 | $ | 0.3 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.1 | |
他にも(1) | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
| 合計する | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.7 | |
| | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：百万) | 収入コスト | | 販売、普通
行政管理と | | 合計する |
| 解散費と従業員費用 | $ | 2.2 | | | $ | 0.8 | | | $ | 3.0 | |
他にも(1) | 0.6 | | | 0.1 | | | 0.7 | |
| 合計する | $ | 2.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | 3.7 | |
(1)施設、在庫削減、外部サービス、法務、ITコストが含まれています。
当社は再編費用を分部収入に計上しません。逆に、これらのコストは会社その他に計上されています。
下表は、添付の簡明総合貸借対照表における課税費用と他の流動負債(百万単位)に含まれる会社の再編残高の変化をまとめたものである
| | | | | |
| 後継者 |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 1.4 | |
| 再編成費用 | 4.8 | |
| 支払い | (4.4) | |
| 調整する | — | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 1.8 | |
19. 非制御的権益
2021年10月20日、Mirion Technologies，Inc.は、業務統合プロトコルに従って、以前に発表された業務統合を完了しました
業務合併が終了する前に、売り手はA種類の普通株式またはペア権益の形でその株式対価格を発行することを選択する権利がある。B類普通株を取得した売り手も受け取りました1つはペア権益であるIntermediateCo B類普通株1株当たりB類普通株。A類普通株の1株当たりと1対1の権益の価値は$10.001株につき，売り手に発行する株式の総数を整理する.私たちB類普通株の保有者は、株主が投票する権利のあるすべての事項について、選挙または罷免役員を含めて、登録されている株式を保有するごとに1票を投じる権利がある。いつでも、IntermediateCo B類普通株の株式が償還可能または会社A類普通株と交換可能な株式の比率が1対1から変更される場合、我々のB類普通株株主が獲得する権利がある投票権数は、それに応じて調整される。わが社のB類普通株の保有者は役員選挙で投票権を累積していません。ペアリング権益は、IntermediateCo社の登録証明書に規定されているいくつかの許可された譲渡者に譲渡または譲渡される場合を除き、売却、譲渡、または他の方法で処分することはできません
IntermediateCo B類普通株の保有者は、IntermediateCoの全部または一部のIntermediateCo B類普通株の償還を要求する権利がある。(1)1対1で発行された会社A類普通株新規発行株、または(2)現金支払いは、償還が必要なIntermediateCo B類普通株数と、会社A類普通株とが連続して3(3)個の完全取引日(償還日直前の最終完全取引日を含む)における毎日の終値の積に相当する(株式分割、株式配当および再分類を含む慣例調整されている)。この償還権は、特定のロック制限が2022年4月18日に満了したときに利用可能である。2022年6月30日までの3ヶ月間で500,000株はIntermediateCo B系普通株から会社A類普通株に変換され，$に変換される4.9百万ドル、非持株資本から普通株式と追加実収資本まで。
締め切りに当社が所有している100IntermediateCo議決権を有する株式(クラスA)の割合と約96IntermediateCo.投票権のないBクラスの株式の割合当社は非持株権を確認しました8,560,540株式は約10億ドルに相当します4当社のIntermediateCo無投票権Bクラス株式の百分率に帰属しない。本四半期の転換後、当社は確認しました8,060,540株、代表3.9当社に属さないIntermediateCo無投票権B類株式の百分率。
2022年6月30日現在、非持株権益は$78.7株主権益簡明総合報告書(損失)に反映される百万ドル。
20. 後続事件
当社は後続事件を審査し、後続事件が計上されたり、追加開示されたりする必要がないことを確認した。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
Mirion社の財務状況および経営業績に関する以下の議論および分析、および本Form 10-Q四半期報告書の他の部分に含まれるMirion Technologies，Inc.の監査されていない簡明な総合財務諸表および関連付記、ならびに私たちのForm 10-K年度報告書に含まれる2021年12月31日までの監査済報告書および関連付記を読むべきです。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。本Form 10−Q四半期報告やForm 10−K年次報告における“リスク要因”の節で述べた要因を含む様々な要因により，我々の実際の結果は，これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性がある。文意が別に指摘されているほか、本節で言及する“私たち”、“私たち”、“Mirion”と“当社”とは、Mirion Technologies TopCo，Ltd.とその合併子会社の業務合併前の業務と運営、およびMirionとその合併子会社の業務合併完了後の業務と運営を指す。本節のすべての金額は，文意が別に指摘されているか，あるいは別の説明があるかを除いて百万ドル単位である
概要
著者らは全世界の製品、サービスとソフトウェア提供者であり、私たちの顧客が医療、核と国防市場及び実験室、科学研究、分析と探索における肝心な応用を通じて、電離放射線の力を安全に利用し、人類に幸福をもたらすことができるようにした
医療従事者の経時的曝露の放射線総量を監視するための線量学的解決策、イメージングおよび治療の正確性を較正および検証するための放射線治療品質保証解決策、および核医学応用のための放射性核種治療製品、例えば遮蔽、製品処理、医学画像家具およびリハビリテーション製品を提供する。著者らは国防応用に堅固で、現場で整った個人放射線検出と識別設備を提供し、発電所、実験室と研究応用に放射線測定と分析ツールを提供する。原子力発電所製品は、炉心検出器、新設、保守、除染および退役のための基本測定装置、燃料解体および遠隔環境監視のための監視および制御装置を含む原発の全ライフサイクルに使用される
私たちは二つの業務部門の運営結果を管理して報告します：医療と産業。
•2022年6月30日までの3カ月間の収入は1.758億ドル，2021年6月30日までの3カ月間の収入は1.8億ドルであり，このうち2022年6月30日までの3カ月間の医療部門の収入はそれぞれ38.0%，28.9%であった2021それぞれ62.0%，71.1%であり，それぞれ2022年6月30日現在となっている2021それぞれ，である.
•2022年6月30日までの6カ月間の収入は3.39億ドル，2021年6月30日までの6カ月間の収入は3.462億ドルであり，このうち2022年6月30日までの6カ月間の医療部門の収入はそれぞれ37.4%，29.9%であった2021それぞれ62.6%と70.1%であり，それぞれ2022年6月30日現在となっている2021それぞれ，である.
•現在、在庫(約束されたが提出されていない契約および調達注文を代表し、資金および資金のない政府契約を含む)はそれぞれ6.927億ドルと7.475億ドルであるJune 30, 20222021年12月31日です
Mirionの業務統合
業務合併は2021年10月20日(“締め切り”)に終了し，GS Acquisition Holdings Corp II(“GSAH”)はMirion Technologies，Inc.我々のA類普通株はニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場し，株式コードは“MIR”となった
業務統合は、ASC 805“業務合併”の項で入金されている。GSAHは会計買収側として決定された。MirionはASC 805により1つの業務を構成し，業務統合により制御権の変更を構成する.そのため、業務合併は買収方法を用いて入金されている。このような会計方法によると、Mirionは財務報告書で“買収された”とされている会社で、私たちの純資産は公正な価値で列記され、営業権や他の無形資産を記録している
業務統合の結果として，Mirionの財務諸表陳述はMirion TopCoを業務統合終了前の“前身”，Mirion Technologies，Inc.を業務統合終了後の“後継者”に区分した.後続期間の会計買い入れ法を採用しているため、後続期間の財務諸表を全面的に列記する
業務統合による逓増基礎のため、業務合併により同じ完全増加基準で列報されていない前期間の財務諸表と比較することはできない。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちの業務、経営結果、財務状況は将来、以下のいくつかの側面を含む様々な傾向と条件の影響を受ける可能性があると考えられます
•世界的なリスク-私たちの業務はアメリカ以外の運営と販売にある程度依存しています。これらの国際業務や販売に関するリスクには、新たな外国投資法、新たな輸出入条例、追加の貿易制限(制裁や禁輸など)がある。地元の競争相手に有利な新しい法律はアメリカ以外での私たちの競争能力を阻害するかもしれません。他の潜在的な問題は、これらの同じリスクが私たちのサプライヤーと顧客に与える影響と関連がある。もし私たちの顧客やサプライヤーがこれらのリスク要因の影響を受けたら、お客様の注文の減少やキャンセル、あるいは原材料や部品の中断を見ることができます。
•関税や制裁-米国は中国などの輸入品に関税をかけ、中国などに報復関税と制限を実施した。いつでも、世界各地で大量の武力衝突が発生したり脅かされたりしている。例えば、ロシアの紛争に関連するロシアの実体または個人に対する米国、EU、および他の国の制裁、およびロシアのいかなる報復措置も、私たちのコストを増加させ、私たちの行動に悪影響を与えたり、既存の契約義務を履行する能力に影響を与えたりする可能性がある。
•医療端末市場の動向-当社の医療部門の成長と経営業績は、以下の要因の影響を受けています
•新しい基準や拡大された基準を含む世界的な規制基準の変化
•医療安全への関心を高め
•医療費の変化は
•病院や他の医療提供者の潜在的な予算制限
•医療·実験室線量学の増加は，人口増加と高齢化，医療専門家数の増加および放射線治療/診断普及の支持を受けている
•医療放射線治療の品質保証(“RT QA”)の増加は人口増加と高齢化、RT QA技術の新興市場における低浸透率及びますます多くの先進的なソフトウェアとハードウェア解決方案を採用して結果及び行政と労働力効率を改善することによって推進されている
•企業合併-私たちの歴史的に成長した大きな推進力は、関連事業の買収と統合です。時間が経つにつれて、これらの業務の相乗効果を統合、再編、利用する能力は私たちの経営業績に影響を与えるだろう
•政府の環境目標-我が国の産業部門の成長および経営実績は、我が国/地域政府の環境政策決定の影響を受けています。原発の他の既存エネルギーに対する炭素足跡が相対的に低いことから、私たちの原発顧客は脱炭素努力から利益を得る可能性がある。また、政府が新発電所を建設したり既存発電所を引退したりする決定は、私たちの顧客群に積極的で消極的な影響を与える可能性がある
•政府予算-私たち2つの細分化された市場の政府顧客は成長を達成すると信じていますが、私たちの政府顧客からの収入およびキャッシュフローは、特に短期的には予算周期の影響を受けています。このような影響は肯定的であってもよく、否定的であってもよい
•核新設プロジェクト-私たちの滞納作業の一部は、新しい原子力発電所の建設に関連する契約によって推進されている。これらの契約は長期的であることができ、私たちの産業部門の将来の収入を確認する強力なルートを提供してくれた。私たちは私たちのサービスを履行し、いくつかの契約に基づいて固定価格で製品を提供する。固定価格契約は内在的なリスクを持ち、コストの過小評価、操作困難と契約期間内に発生する可能性のある他の変化による損失のリスクを含む。もし私たちが契約のコスト推定が正確でなければ、あるいは私たちがコスト推定の範囲内で契約を実行しなければ、私たちは損失を受けるかもしれないし、契約は私たちが予想したように利益にならないかもしれない。さらに、私たちのより長期的な契約に価格上昇の条項が記載されていても、これらの条項は、インフレ、これらの契約に基づいて交付された商品およびサービスのコスト、または他の理由によるコスト増加に完全に対応できない可能性がある
•研究開発-当社の運営費用の一部は、新製品設計に関する研究および開発活動に関連しています。その中のいくつかの製品の具体的な設計と応用を考慮すると、これらのコストは製品の市場での成功を招くことはないかもしれない。また，これらの製品の発売時間が変化する可能性もあり，予測も困難である
•金融リスク·当社の業務および財務諸表は、外貨為替レート、法人税率の変化(税法の変化を含む)または所得税負債/評価、金利変化、当社の営業権または他の無形資産の減価費用確認、ならびに商品コストおよび獲得可能性変動の悪影響を受ける可能性があります。
•新冠肺炎·新冠肺炎は、主に私たちの医療端末市場にサービスを提供する事業のいくつかの事業の収入増加に影響を与える可能性があり、これらの影響が長い間継続的または悪化した場合、新冠肺炎が私たちの世界的な業務にどれだけ実質的な影響を与えるかはまだ確定されていない。影響の程度や持続時間は不確定であり，一部は顧客の職場復帰や経済活動の増加に依存する。新冠肺炎が顧客に与える影響は、注文に関する顧客のトラブルの増加、顧客からの生産継続の遅延、顧客の支払い遅延、およびごく少数の場合、顧客が彼らの注文の完全な支払いを拒否することを含むいくつかの点で私たちの販売業務に影響を与えている。また、場合によっては、顧客先に入って販売する機会が制限される場合がある。
•ロシアとウクライナの衝突ロシア-ウクライナ紛争は、インフレ上昇、特定の商品の限られた供給、サプライチェーンの中断、ネットワーク攻撃、テロ活動の増加、資本市場の変動または中断、および顧客プロジェクトの遅延またはキャンセルを含む、私たちに影響を与え続ける可能性があります。
非公認会計基準財務指標
私たちはアメリカで公認された会計原則に基づいて私たちの財政結果を報告する。(“公認会計原則”)。しかしながら、経営陣は、いくつかの非GAAP財務指標が投資家および他のユーザに追加的な意味のある情報を提供し、我々の継続的な業績を評価する際にこれらの情報を考慮すべきであると考えている。管理層はまた、これらの非GAAP財務指標を使用して財務、運営、計画決定を制定し、私たちの業績を評価する。非GAAP財務指標は代替ではなく、我々GAAP結果の補完とみなされるべきである。我々が提案した非公認会計基準財務指標は、他社が提案した類似タイトルの指標とは異なる可能性がある。投資家が関連するGAAP財務指標、及びこれらの非GAAP財務指標とそれの最も直接比較可能なGAAP財務指標との協調状況を審査することを奨励し、いかなる単一の財務指標に依存しないで著者らの業務を評価する。
非GAAP財務計測“収入調整”，“調整後純(損失)収入”，“調整後1株当たり収益”，“EBITDA”，“EBITA”，“調整後EBITDA”，“自由キャッシュフロー”，“調整後自由キャッシュフロー”を用いた。我々の非GAAP財務指標の定義とそれと最も直接的に比較可能なGAAP指標の入金については、以下の“四半期経営業績”と“キャッシュフロー”の部分を参照されたい
“陳述基礎”の部分Beloを参照W継承期と前縁期について.T.T次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(後継者)と、2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月(前身)のいくつかの非GAAP財務測定基準の入金を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| 3か月まで | | | 3か月まで |
| June 30, 2022 | | | June 30, 2021 |
| (単位：百万、1株を除く) | 収入.収入 | | 純収益(赤字) | | | 収入.収入 | | 純収益(赤字) |
| GAAP総額 | $ | 175.8 | | | $ | (59.3) | | | | $ | 180.0 | | | $ | (54.0) | |
| 仕入会計収入が減る | — | | | — | | | | 3.7 | | | 3.7 | |
| 外貨損失純額 | | | 3.3 | | | | | | 1.1 | |
| 無形資産の償却を獲得した | | | 37.5 | | | | | | 18.6 | |
| 株に基づく報酬費用 | | | 8.5 | | | | | | — | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | | | (19.6) | | | | | | — | |
| 営業権の減価 | | | 55.2 | | | | | | — | |
| 営業外費用 | | | 8.7 | | | | | | 15.6 | |
| これらの調整が税収に与える影響 | | | (9.9) | | | | | | (8.4) | |
| 調整後の | $ | 175.8 | | | $ | 24.4 | | | | $ | 183.7 | | | $ | (23.4) | |
| | | | | | | | |
| 調整後加重平均普通株式 | | | 180.992 | | | | | | ニューメキシコ州(1) |
| 希釈潜在力普通株-RSU | | | 0.031 | | | | | |
| 調整後加重平均普通株式−希釈後 | | | 181.023 | | | | | | ニューメキシコ州 |
| | | | | | | | |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)普通株1株当たり純損失 | | | $ | (0.32) | | | | | | ニューメキシコ州 |
| 非持株権の損失に起因することができる | | | (0.01) | | | | | | |
| 外貨損失，純額 | | | 0.02 | | | | | | |
| 無形資産の償却を獲得した | | | 0.21 | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | | 0.05 | | | | | | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | | | (0.11) | | | | | | |
| 営業権の減価 | | | 0.30 | | | | | | |
| 営業外費用 | | | 0.05 | | | | | | |
| これらの調整が税収に与える影響 | | | (0.06) | | | | | | |
| 調整して1株当たりの収益 | | | $ | 0.13 | | | | | | ニューメキシコ州 |
| | | | | | | | |
(1)注意してください、N.M.意味がありません。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| 6か月まで | | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | | June 30, 2021 |
| (単位：百万、1株を除く) | 収入.収入 | | 純収益(赤字) | | | 収入.収入 | | 純収益(赤字) |
| GAAP総額 | $ | 339.0 | | | $ | (78.3) | | | | $ | 346.2 | | | $ | (94.7) | |
| 仕入会計収入が減る | — | | | — | | | | 8.0 | | | 8.0 | |
| 在庫建て仕入会計が収入コストに及ぼす影響 | | | 6.3 | | | | | | 4.7 | |
| 外貨損失純額 | | | 4.8 | | | | | | (2.9) | |
| 無形資産の償却を獲得した | | | 76.3 | | | | | | 37.2 | |
| 株に基づく報酬費用 | | | 16.3 | | | | | | (0.1) | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | | | (39.5) | | | | | | — | |
| 営業権の減価 | | | 55.2 | | | | | | — | |
| 営業外費用 | | | 18.1 | | | | | | 31.7 | |
| これらの調整が税収に与える影響 | | | (17.3) | | | | | | (17.4) | |
| 調整後の | $ | 339.0 | | | $ | 41.9 | | | | $ | 354.2 | | | $ | (33.5) | |
| | | | | | | | |
| 調整後加重平均普通株式 | | | 180.884 | | | | | | ニューメキシコ州(1) |
| 希釈潜在力普通株-RSU | | | 0.021 | | | | | | |
| 調整後加重平均普通株式−希釈後 | | | 180.905 | | | | | | ニューメキシコ州 |
| | | | | | | | |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)普通株1株当たり純損失 | | | $ | (0.42) | | | | | | ニューメキシコ州 |
| 非持株権の損失に起因することができる | | | (0.01) | | | | | | |
| 仕入会計収入が減る | | | — | | | | | | |
| 在庫建て仕入会計が収入コストに及ぼす影響 | | | 0.04 | | | | | | |
| 外貨損失，純額 | | | 0.03 | | | | | | |
| 無形資産の償却を獲得した | | | 0.42 | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | | 0.09 | | | | | | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | | | (0.22) | | | | | | |
| 債務が返済される | | | — | | | | | | |
| 営業権の減価 | | | 0.30 | | | | | | |
| 営業外費用 | | | 0.10 | | | | | | |
| これらの調整が税収に与える影響 | | | (0.10) | | | | | | |
| 調整して1株当たりの収益 | | | $ | 0.23 | | | | | | ニューメキシコ州 |
| | | | | | | | |
(1)注意，N.M.意味がありません。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | 2022年6月30日までの3ヶ月 | | | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 純損失 | $ | (59.3) | | | | $ | (54.0) | |
| 利子支出，純額 | 8.4 | | | | 43.7 | |
| 所得税を支給する | (7.4) | | | | 14.4 | |
| 償却する | 37.5 | | | | 18.6 | |
| 利税前利益 | $ | (20.8) | | | | $ | 22.7 | |
| 減価償却-Mirionビジネス統合ステップ | 1.7 | | | | — | |
| 減価償却-その他すべて | 5.6 | | | | 6.8 | |
| EBITDA | $ | (13.5) | | | | $ | 29.5 | |
| 株に基づく報酬費用 | 8.5 | | | | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (19.6) | | | | — | |
| 営業権の減価 | 55.2 | | | | — | |
| 外貨損失，純額 | 3.3 | | | | 1.1 | |
| 仕入会計収入が減る | — | | | | 3.7 | |
営業外費用(1)(2) | 8.7 | | | | 15.6 | |
| 調整後EBITDA | $ | 42.6 | | | | $ | 49.9 | |
(1)2022年6月30日までの3ヶ月間の税引前非運営支出は870万ドルで、統合と運営協同効果を実現するコスト290万ドル、再編コスト290万ドル、業務合併に関連する140万ドルと上場関連の増分一次コスト、情報技術システムの統合と効率を実現する100万ドルのコスト、50万ドルの合併·買収支出を含む。
(2)2021年6月30日までの3ヶ月間の税引前非運営費用は1，560万ドルで、業務合併と上場企業の増量コストに関する860万ドル、統合と運営協同効果を実現する360万ドルのコスト、再編コスト190万ドル、情報技術システムの統合と効率を実現する150万ドルのコストが含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | 6か月まで
June 30, 2022 | | | 6か月まで
June 30, 2021 |
| 純損失 | $ | (78.3) | | | | $ | (94.7) | |
| 利子支出，純額 | 16.3 | | | | 86.8 | |
| 所得税を支給する | (11.5) | | | | 7.3 | |
| 償却する | 76.3 | | | | 37.2 | |
| 利税前利益 | $ | 2.8 | | | | $ | 36.6 | |
| 減価償却-Mirionビジネス統合ステップ | 3.3 | | | | — | |
| 減価償却-その他すべて | 10.2 | | | | 11.9 | |
| EBITDA | $ | 16.3 | | | | $ | 48.5 | |
| 株に基づく報酬費用 | 16.3 | | | | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (39.5) | | | | — | |
| 営業権の減価 | 55.2 | | | | — | |
| 外貨損失，純額 | 4.8 | | | | (2.9) | |
| 仕入会計収入が減る | — | | | | 8.0 | |
| 在庫建て仕入会計が収入コストに及ぼす影響 | 6.3 | | | | 4.7 | |
営業外費用(1)(2) | 18.1 | | | | 31.7 | |
| 調整後EBITDA | $ | 77.5 | | | | $ | 89.9 | |
(1)2022年6月30日までの6ヶ月間の税引前非運営支出は1810万ドルで、統合と運営協同効果を実現する650万ドルのコスト、490万ドルの再編コスト、業務合併に関連する420万ドル、上場に関連する増分一次コスト、情報技術システムの統合と効率を実現する200万ドルのコスト、合併と買収支出に関する50万ドルを含む。
(2)2021年6月30日までの6ヶ月間の税引前非運営費は3170万ドルで、業務合併と上場企業の増量コストに関する1420万ドル、統合と運営協同効果を実現する860万ドルのコスト、420万ドルの再編コスト、情報技術システムの統合と効率を実現する300万ドルのコスト、160万ドルの合併·買収費用を含む。
以下の表は、2022年6月30日までの3ヶ月(後継者)と2021年6月30日までの3ヶ月(前身)の非GAAP調整後収入と調整後EBITDAの入金を部門別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月(後継者) |
| (単位：百万) | 医療.医療 | | 工業 | | 会社や他の | | 統合された |
| 収入.収入 | $ | 66.8 | | | $ | 109.0 | | | $ | — | | | $ | 175.8 | |
| 仕入会計収入が減る | — | | | — | | | — | | | — | |
| 調整後の収入 | $ | 66.8 | | | $ | 109.0 | | | $ | — | | | $ | 175.8 | |
| | | | | | | |
| 営業収入 | $ | (0.1) | | | $ | (45.3) | | | $ | (29.2) | | | $ | (74.6) | |
| 償却する | 17.0 | | | 20.5 | | | — | | | 37.5 | |
| 減価償却-コア | 3.5 | | | 1.9 | | | 0.2 | | | 5.6 | |
| 減価償却-Mirionビジネス統合ステップ | 1.2 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 1.7 | |
| 株に基づく報酬 | 0.2 | | | 0.3 | | | 8.0 | | | 8.5 | |
| 営業権の減価 | — | | | 55.2 | | | — | | | 55.2 | |
| 営業外費用 | — | | | — | | | 8.4 | | | 8.4 | |
| その他の収入/支出 | 0.4 | | | — | | | (0.1) | | | 0.3 | |
| 調整後EBITDA | $ | 22.2 | | | $ | 33.0 | | | $ | (12.6) | | | $ | 42.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月(前身) |
| (単位：百万) | 医療.医療 | | 工業 | | 会社や他の | | 統合された |
| 収入.収入 | $ | 52.1 | | | $ | 127.9 | | | $ | — | | | $ | 180.0 | |
| 仕入会計収入が減る | 3.7 | | | — | | | — | | | 3.7 | |
| 調整後の収入 | $ | 55.8 | | | $ | 127.9 | | | $ | — | | | $ | 183.7 | |
| | | | | | | |
| 営業収入 | $ | (0.4) | | | $ | 29.9 | | | $ | (24.8) | | | $ | 4.7 | |
| 償却する | 8.9 | | | 9.7 | | | — | | | 18.6 | |
| 減価償却-コア | 3.9 | | | 2.6 | | | 0.3 | | | 6.8 | |
| 仕入会計収入が減る | 3.7 | | | — | | | — | | | 3.7 | |
| 営業外費用 | — | | | — | | | 16.1 | | | 16.1 | |
| その他の収入/支出 | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| 調整後EBITDA | $ | 16.0 | | | $ | 42.3 | | | $ | (8.4) | | | $ | 49.9 | |
以下の表は、2022年6月30日までの6ヶ月(後継者)と2021年6月30日までの6ヶ月(前身)の非GAAP調整後収入と調整後EBITDAの入金を部門別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月(後継者) |
| (単位：百万) | 医療.医療 | | 工業 | | 会社や他の | | 統合された |
| 収入.収入 | $ | 126.9 | | | $ | 212.1 | | | $ | — | | | $ | 339.0 | |
| 仕入会計収入が減る | — | | | — | | | — | | | — | |
| 調整後の収入 | $ | 126.9 | | | $ | 212.1 | | | $ | — | | | $ | 339.0 | |
| | | | | | | |
| 営業収入 | $ | (3.6) | | | $ | (46.7) | | | $ | (57.9) | | | $ | (108.2) | |
| 償却する | 34.3 | | | 42.0 | | | — | | | 76.3 | |
| 減価償却-コア | 6.1 | | | 3.8 | | | 0.3 | | | 10.2 | |
| 減価償却-Mirionビジネス統合ステップ | 2.4 | | | 0.8 | | | 0.1 | | | 3.3 | |
| 在庫建て仕入会計が収入コストに及ぼす影響 | — | | | 6.3 | | | — | | | 6.3 | |
| 株に基づく報酬 | 0.3 | | | 0.4 | | | 15.6 | | | 16.3 | |
| 営業権の減価 | — | | | 55.2 | | | — | | | 55.2 | |
| 営業外費用 | — | | | — | | | 17.8 | | | 17.8 | |
| その他の収入/支出 | 0.4 | | | — | | | (0.1) | | | 0.3 | |
| 調整後EBITDA | $ | 39.9 | | | $ | 61.8 | | | $ | (24.2) | | | $ | 77.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月(前任者) |
| (単位：百万) | 医療.医療 | | 工業 | | 会社や他の | | 統合された |
| 収入.収入 | $ | 103.6 | | | $ | 242.6 | | | $ | — | | | $ | 346.2 | |
| 仕入会計収入が減る | 8.0 | | | — | | | — | | | 8.0 | |
| 調整後の収入 | $ | 111.6 | | | $ | 242.6 | | | $ | — | | | $ | 354.2 | |
| | | | | | | |
| 営業収入 | $ | (2.7) | | | $ | 47.7 | | | $ | (49.2) | | | $ | (4.2) | |
| 償却する | 17.2 | | | 20.0 | | | — | | | 37.2 | |
| 減価償却-コア | 6.4 | | | 5.1 | | | 0.4 | | | 11.9 | |
| 仕入会計収入が減る | 8.0 | | | — | | | — | | | 8.0 | |
| 在庫建て仕入会計が収入コストに及ぼす影響 | 4.7 | | | — | | | — | | | 4.7 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 営業外費用 | — | | | — | | | 32.1 | | | 32.1 | |
| その他の収入/支出 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 調整後EBITDA | $ | 33.6 | | | $ | 72.8 | | | $ | (16.5) | | | $ | 89.9 | |
私たちの業務部門は
私たちは二つの業務部門で私たちの業務を管理して報告します：医療と産業
医療.医療放射線治療と個人線量測定の製品とサービスを含む。この部門の主な製品は、画像形成、治療機、患者治療計画、および患者の治療正確性を較正および/または検証するための解決策と、医療従事者が時間とともに曝露する放射線総量を監視するための解決策と、放射線測定、遮蔽、製品処理、医療画像家具、およびリハビリテーションのための核医学製品とを含む
工業国防、原子力、実験室、研究、そして他の工業市場の製品とサービスが含まれている。この細分化された市場の主な製品は
•原子炉安全·制御システム原子炉および他の核燃料循環施設の安全な運転を確保するための放射線監視システムと、原子炉計装および制御システムとを含む
•放射線学的検索·測定·分析システムその中には、放射線安全、安保と科学応用のための放射源の定位、測定と深い科学分析の解決策が含まれている
最新の発展動向
ロシアとウクライナ
ロシアのウクライナ侵攻に対し、米国、EU、英国などの政府はロシアや関係者に対して重大な貿易と金融制裁を実施している。私たちはロシア国内外のロシアの顧客とロシアの取引相手と契約のある顧客と商売をしています。紛争が会社に与える影響は主に私たちの工業部門であり、会社はロシアの顧客や他のロシアの取引相手に関連するいくつかのプロジェクトを持っている。2022年5月2日、私たちの顧客は、フィンランドに原発を建設するロシアの国有実体との契約を終了したと発表した。この契約は我々が蓄積している約6700万ドルの残りの履行義務を表しており，その約80%は今後5年間で収入として確認される予定である。ログアウトが私たちの計画収入に与える影響のため、著者らはRMS報告単位に対して営業権減価の中期量子化テストを行った。数量化テストの結果として、同社は5520万ドルの営業権減価費用を記録した。2022年6月30日現在、他のロシアプロジェクトのキャンセル通知は受けていないが、これまで実施されてきた貿易·金融制裁のため、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間にプロジェクト収入の確認を延期した。2022年6月30日現在、私たちが蓄積しているロシア関連プロジェクトの残り履行義務は9770万ドルです。以下の“運営結果”部分のさらなる議論を参照されたい。また、これらの顧客は前払い返金を要求していませんが、彼らは将来の発展に応じてこれらの支払いを取り戻すことを求めるかもしれません。同社はウクライナとロシアの社会、政治、規制、経済環境を監視し続ける, 行動を取ることを考慮しています
サプライチェーン
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、グローバル·サプライチェーンは需要増加や大流行に関連するイベントや他のグローバルイベントの圧力を受け続け、これらのイベントが会社に与える中断が増加している。会社への最も顕著な影響は、わが製品の調達に必要なキー設備やコンポーネントを遅延させ、収入確認遅延、材料や運賃コストの増加を招くことです。同社はある製品の価格を上げることで一部のコスト影響を緩和した。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、輸送配送と関連労働力可用性の面で若干の改善が得られましたが、サプライチェーン中断は依然として課題であり、将来の運営利益率に悪影響を及ぼす可能性があります。
貨幣為替レート
2021年同期と比較して、通貨レートは2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の報告売上高にそれぞれ約4.5%と3.5%の負の影響を与えたが、これは主に2022年のドルが大多数の主要通貨に強くなったためである。2022年6月30日に発効した為替レートが2022年の残り時間内に一般的に存在すれば、通貨レートは通年売上高を前年比約3.7%低下させると予想される。2022年6月30日から本四半期報告Form 10-Qまでの日付は、ユーロを含む他の主要通貨に比べてドルが引き続き強い。ドルが主要通貨に対してさらに強くなることは、会社の今年の残り時間の販売と経営業績に悪影響を与え、ドルが主要通貨(例えばユーロ、ポンド)に対するいかなる切り下げも、今年の残り時間の販売と経営業績に積極的な影響を与えるだろう。
上場企業コスト
ニューヨーク証券取引所に上場する上場企業として、より多くの従業員を募集し、上場企業に関する要求を満たすための新たなプロセスやプログラムを実施していく予定です。これまで、取締役および上級管理職の責任保険、取締役費用、および投資家関係、会計、監査、法律およびその他の機能の追加的な内部および外部コストが巨額の費用を招くことが予想されています
陳述の基礎
掲載された財務情報は当社の歴史上の総合財務諸表及び会計記録に由来し、当社の歴史財務状況、経営成果及び現金流量を反映し、アメリカ公認会計基準財務諸表及びアメリカ証券取引委員会の会計及び開示規則及び規定に符合する。総合財務諸表には、当社及びその全資本及び持株又は持株子会社の勘定が含まれる。我々の所有権が100%未満の連結子会社については、非制御性権益に割り当てることができる純収益または損失部分は、簡明総合経営報告書で“非制御性権益に起因する収益(損失)”と報告されている。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
業務合併の結果、同社の財務諸表陳述は、締め切りまでにMirion TopCoが“前身”であることを示している。同社は、業務合併後のGSAHとMirionの合併を含み、終了日以降の“相続人”である。後続期間に会計買い入れ法を採用し、後続期間の財務諸表は業務合併により完全増加基準で列記されているため、業務合併により同じ完全増加基準で記載されていない前期間の財務諸表と比較することはできない。
前期の財務業績の比較可能性に影響するいくつかの要素
業務合併前に、GSAHは特別目的買収会社であり、1つまたは複数の業務または資産との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を目的としている。そのため，業務統合前の運営はわずかであり，業務統合上位報の前置期間には報告されていない.業務合併後、我々の経営結果は、上記期間の経営履歴結果と直接比較することができず、主に業務合併に関連しているため、ある資産と負債が、前身の決算日の連結財務諸表を公正価値調整したことに注目すべきである
•在庫；
•財産、工場、設備
•善意
•無形資産
•税金です。
したがって、運営の履歴結果と他の財務データ、及びこれらの結果との期間間比較は、将来の運営結果又は将来の財務状況と比較又は指示することができない可能性がある。
経営成果
3か月までの後継期June 30, 2022前の時期が終わったのは3か月だったJune 30, 2021
以下に示す期間の業務成果(単位：百万)を表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 後継者 | | | 前身 |
| 3か月まで
June 30, 2022 | | | 3か月まで
June 30, 2021 |
| 収入.収入 | $ | 175.8 | | | | $ | 180.0 | |
| 収入コスト | 96.8 | | | | 100.4 | |
| 毛利 | 79.0 | | | | 79.6 | |
| 販売、一般、行政費用 | 91.0 | | | | 66.7 | |
| 研究開発 | 7.4 | | | | 8.2 | |
| 営業権の減価 | 55.2 | | | | — | |
| 運営損失 | (74.6) | | | | 4.7 | |
| 利子支出，純額 | 8.4 | | | 43.7 |
| 外貨損失純額 | 3.3 | | | | 1.1 | |
| 株式証負債公正価値変動−(収益)/損失 | (19.6) | | | | — | |
| その他の費用(収入)，純額 | — | | | | (0.5) | |
| 所得税受益前損失 | (66.7) | | | | (39.6) | |
| 所得税引当 | (7.4) | | | | 14.4 | |
| 純損失 | (59.3) | | | | (54.0) | |
| 非持株権の損失に起因することができる | (0.7) | | | | (0.1) | |
| 株主は純損失を占めるべきだ | $ | (58.6) | | | | $ | (53.9) | |
概要
収入は1兆758億ドル2022年6月30日までの3ヶ月1億8千万ドルです2021年6月30日までの3ヶ月それは.我々の医療部門は2022年と2021年6月30日までの3カ月間，それぞれ6680万ドルと5210万ドルの収入を貢献した。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、私たちの工業部門はそれぞれ1.09億ドルと1億279億ドルの収入に貢献した毛利は7，900万ドルで、3ヶ月まで7，960万ドルです2022年と2021年6月30日に3ヶ月までの四半期に比べて60万ドル減少しましたJune 30, 2021.
純損失は5，930万ドルで、3ヶ月までの純損失は5，400万ドルですそれぞれ2022年6月30日と2021年6月30日である。私たちの医療部門は10万ドルと40万ドルの運営損失をもたらしました3か月までそれぞれ2022年6月30日と2021年6月30日である。年間、私たちの工業部門の運営損失は4，530万ドル、運営収入は2，990万ドルです3か月までそれぞれ2022年6月30日と2021年6月30日である。純損失の全体的な増加は主に工業部門5520万ドルの営業権減価費用、無形資産及び業務合併の物件、工場と設備の公正価値に関する調達会計の影響による償却と減価償却費用の増加、株式補償費用と上場会社に関する販売、一般と行政コストの増加、及び部門毛利益の低下である。利子支出の減少および株式証明負債公正価値変化による1，960万ドルの収益はこれらの減少を相殺した。
収入.収入
収入は1兆758億ドル2022年6月30日までの3ヶ月1億8千万ドルです2021年6月30日までの3ヶ月それは.収入は前年同期までの3カ月より420万ドル減少したJune 30, 2021.
2021年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月の医療部門収入が増加しており，これは主に医療部門の買収結果によるものである(CIRSそして他の買収)、価格上昇、有機的な成長。成長を推進しているのは、太陽原子力会社(SNC)買収の繰延収入公正価値調整の影響もあり、2021年6月30日までの3カ月間の収入減少を招いている。外貨両替の負の影響は同期の医療部門の収入の増加を相殺した。
工業部門の収入が下がる次の3か月まで 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月主にオウ紛争の影響を受けています契約実行時間、サプライチェーンの問題、とf価格上昇で相殺された為替レートの変動.
収入コスト
収入コストは9680万ドルです2022年6月30日までの3ヶ月3ヶ月間の利益は1兆004億ドルでしたJune 30, 2021それは.収入コストは360万ドル減少しました2022年6月30日までの3カ月と2021年6月30日までの3カ月の比較.
医療部門に関する収入コストが同時期に480万ドル増加したのは，製造用品，材料，間接費用の増加および同期収入の増加によるものである2021年の買収に伴う収入コスト(CIRS)は、2022年6月30日までの3カ月間の収入コストの増加を招いている。また、2022年6月30日までの3ヶ月間の収入コストには、業務合併による増加した償却·減価償却費用が含まれている
産業部門に関連した収入コストはこの間720万ドル減少した。この低下は主に全体の収入低下に関する製造供給，材料，間接コストの低下によるものである。業務合併により増加した償却費と減価償却費用は収入コストの低下を相殺した。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの3カ月間の販売·一般·行政(“SG&A”)費用は9，100万ドルで、2021年6月30日までの3カ月間で6，670万ドルと2，430万ドル増加した
われわれの医療部門では，2021年6月30日までの3カ月間と比較して，2022年6月30日までの3カ月で940万ドルのSG&A費用が発生している。この増加は，主に医療部門によるCIRS買収の影響や業務合併で買収された無形資産による償却費用の増加によるものである。また，医療部門では2021年の総合インセンティブ計画による株式奨励に関する増分SG&A費用が発生している(付記13参照株に基づく報酬また、本四半期報告の他の部分の簡明な連結財務諸表(Form 10-Q)と比較する
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの工業部門はより高いSG&A費用を発生し、960万ドルだった。この伸びは、主に企業合併で買収された無形資産による償却費の増加と、2021年の総合インセンティブ計画の下での増額株報酬支出である(付記13参照)株に基づく報酬本四半期報告の他の部分の簡明総合財務諸表(表格10-Q参照)を参照されたい。
2022年6月30日までの3ヶ月間、会社SG&A費用は2780万ドル、2021年6月30日までの3ヶ月、会社SG&A費用は2250万ドル。SG&A費用が530万ドル増加したのは、2021年の総合インセンティブ計画下で株式ベースの報酬費用が増加したためである(付記13参照株に基づく報酬本四半期報告(Form 10-Q)の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表と比較して、給与支出、施設コスト、専門サービスの増加は、主に上場企業となるが、全社範囲内の取り組みに関する他のコストの減少によって相殺される(業務合併に関する法律や専門費用の減少は、再編コストの増加によって相殺される)。
研究開発
2022年6月30日までの3カ月間の研究開発(R&D)費用は740万ドル、2021年6月30日までの3カ月間の研究開発(R&D)費用は820万ドルで、同期比80万ドル減少した。研究開発費の減少は主に工業部門の研究開発計画支出の減少によるものであるが，2022年6月30日までの3カ月間の会社と医療部門の研究開発計画支出のやや増加によって相殺された。
営業権の減価
2022年6月30日までの3ヶ月間、営業権減価費用は5520万ドル。同社は、ロシアとウクライナの衝突により、工業部門のRMS報告機関でトリガ事件が発生したと結論している。均方根報告単位の数量化テストに基づいて、当社は帳簿価値が公正価値を超えることを確定した。そこで，工業部門は非現金減価損失の最適推定を確認した(付記7参照商誉と無形資産本四半期報告の他の部分の簡明総合財務諸表(表格10-Q参照)を参照されたい。
営業収入(赤字)
2022年6月30日までの3カ月間の運営損失は7，460万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の運営収入は470万ドルだった。分部の基礎の上で、2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の医療業務運営損失はそれぞれ10万ドルと40万ドルであり、同期より30万ドル減少し、その中にはそれぞれ上記の収入、収入コストとSG&Aで述べた購入会計影響中の820万ドルと370万ドルが含まれている。2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月間、工業部門の運営収入(赤字)はそれぞれ4，530万ドル及び2，990万ドルで、同期より7，520万ドル減少し、その中には上記収入コスト及びSG&Aで述べた2022年6月30日までの3ヶ月の1，120万ドル調達会計の影響が含まれている。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、会社の支出はそれぞれ2920万ドルと2480万ドルで、運営収入は440万ドル減少した。詳細については、以下の“業務細分化”および“会社その他”を参照されたい
利子支出，純額
2022年6月30日までの3カ月間の純利息支出は840万ドル、2021年6月30日までの3カ月、利息支出は4370万ドル。減少した3，270万ドルは株主手形に関する利息の非現金減少であり、これらの利息は業務合併終了時に全額支払われている。260万ドルが利息減少の原因は、2019年の信用手配と比較して、2019年の信用手配に比べて、2021年の信用協定の関連金利が低く、2019年の信用手配は業務合併の終了により全額支払いされるからである。詳細については注8を参照されたい借金をする本四半期報告10-Q表の他の部分に列挙されている簡明な連結財務諸表に記載されている
純外貨損失
私たちは2022年6月30日までの3ヶ月で330万ドルの損失を記録し、2021年6月30日までの3ヶ月で110万ドルの外貨両替損失を記録した。純外貨損失の変化は，ドルに対する欧州とカナダの現地通貨の切り下げと会社の海外収入への影響によるものである。
株式証負債の公正価値変動を認める
2022年6月30日までの3ヶ月間に、公共株式証と私募株式証負債の公正価値が低下したため、1，960万ドルの未実現収益が発生したことを確認した。付記16を参照公正価値計量なお、本四半期報告10−Q表の他の部分に記載されている簡明な連結財務諸表まで
所得税
2022年6月30日までの3カ月間の所得税割引は740万ドル、2021年6月30日までの3カ月分の所得税は1440万ドルに計上されている。2022年6月30日までの3カ月間の所得税優遇は、2021年6月30日までの3カ月分の所得税支給とは異なり、主に収益の組み合わせ、業務合併による後継期の何らかの調整および前時期の推定手当である。
業務の細分化
以下は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の業務部門業績の詳細です。運営からの分部(損失)収入には，分部の収入から当該等の収入に直接関連する支出が差し引かれているが，収入コストの若干の費用は含まれておらず，主に会社コスト，再編活動に関する共同管理費用及びその他のコスト，運営計画を実現するコストは，下表の会社その他に含まれている。利子支出、債務清算損失、外貨損失(収益)、純額、その他の費用(収入)純額は分部に分配されない
分部収入と営業(赤字)収入と我々の総合業績との入金については、付記15を参照市場情報を細分化するこの四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる連結財務諸表に含まれる
医療.医療
| | | | | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | 2022年6月30日までの3ヶ月 | | | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 収入.収入 | $ | 66.8 | | | | $ | 52.1 | |
| 運営損失 | $ | (0.1) | | | | $ | (0.4) | |
| 営業赤字が収入のパーセントを占める | (0.1) | % | | | (0.8) | % |
2022年6月30日までの3カ月間の医療部門の収入は6680万ドルで，2021年6月30日までの3カ月は5210万ドルと1470万ドル増加した。収入増加は主に買収が370万ドル貢献した影響(うち310万ドルはCIRS、60万ドルは他の買収から)、SNC買収に関連する前年の調達会計調整の影響による収入は370万ドル減少し、価格上昇と有機的な増加により収入が730万ドル増加した。外貨両替による負の影響は同期の医療部門の収入の増加を相殺し、約60万ドル減少した。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、非運営コストを含まない運営損失はそれぞれ10万ドルと40万ドルで、運営損失は30万ドル減少した。同期の営業損失の減少は主に上記で議論した収入増加によるものであるが、無形資産の増加と業務合併物件、工場と設備の公正価値の増加による償却と減価償却支出の820万ドルの増加、CIRS業務に関連するコスト320万ドルと株式補償支出20万ドルによって相殺される。
工業
| | | | | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | 2022年6月30日までの3ヶ月 | | | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 収入.収入 | $ | 109.0 | | | | $ | 127.9 | |
| 営業収入(赤字) | $ | (45.3) | | | | $ | 29.9 | |
| 収入のパーセントを占める営業収入 | (41.6) | % | | | 23.4 | % |
2022年6月30日までの3ヶ月間の工業部門の収入は1.09億ドルで、2021年6月30日までの3ヶ月間の収入は1兆279億ドルで、1890万ドル減少した。減少の主な理由は720万ドルのプロジェクト実行時間ですサプライチェーンの問題があります契約が遅れて810万ドルに影響を与えましたロシアとウクライナの紛争の影響はとf810万ドルの為替レート変動350万ドルの価格上昇と100万ドルの他の収入増加によって相殺された。
2022年6月30日までの3カ月間の非運営コストを除く運営損失は4530万ドル、2021年6月30日までの3カ月の運営収入は2990万ドルだった。非運営コストを含まない運営損失は2022年6月30日までの3カ月で7520万ドル増加したが，主に上記の収入の減少により確認された営業権減価費用は5520万ドルであった
企業合併買収会計に関する1080万ドルの割高償却。研究開発プロジェクト支出は130万ドル減少し、運営損失の増加を相殺した。
会社や他の
会社コストおよびその他のコストには、ジョージア州に位置する当社本社に関連するコストと、実行、財務、法律およびコンプライアンス、人的資源、技術、戦略およびマーケティング、および会社の範囲内の行動に関連する他のコスト(例えば、業務合併取引費用、M&A活動、再編およびその他の取り組み)を含む集中的なグローバル機能が含まれています
2022年6月30日までの3ヶ月間、会社やその他のコストは2920万ドルで、2021年6月30日までの3ヶ月は2480万ドルで440万ドル増加した。比較可能期間と比較して増加した要因は、株式報酬支出が800万ドル増加したことである(付記13参照株に基づく報酬本四半期報告書(Form 10-Q)の他の部分の総合財務諸表によると、給与支出は70万ドル増加し、施設コストは190万ドル増加し、専門サービスは80万ドル増加したが、これは主に上場企業となったことによるものであるが、全社計画に関連する他のコストは690万ドル減少し、業務合併に関する法律や専門費用720万ドル、運営と情報技術統合の120万ドルが含まれているが、再構成コストの増加と100万ドルの増加と合併·買収コストの50万ドルの増加によって相殺されている。分部営業収入と会社その他のコストと我々の総合業績との入金については、付記15を参照市場情報を細分化する本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表
2022年6月30日までの後継期間6カ月と2021年6月30日までの先行期間6カ月
以下に示す期間の業務成果(単位：百万)を表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 後継者 | | | 前身 |
| 6か月まで
June 30, 2022 | | | 6か月まで
June 30, 2021 |
| 収入.収入 | $ | 339.0 | | | | $ | 346.2 | |
| 収入コスト | 195.6 | | | | 204.1 | |
| 毛利 | 143.4 | | | | 142.1 | |
| 販売、一般、行政費用 | 181.9 | | | | 127.1 | |
| 研究開発 | 14.5 | | | | 19.2 | |
| 営業権の減価 | 55.2 | | | | — | |
| 運営損失 | (108.2) | | | | (4.2) | |
| 利子支出，純額 | 16.3 | | | | 86.8 | |
| 外貨損失純額 | 4.8 | | | | (2.9) | |
| 株式証負債公正価値変動−(収益)/損失 | (39.5) | | | | — | |
| その他の費用(収入)，純額 | — | | | | (0.7) | |
| 所得税受益前損失 | (89.8) | | | | (87.4) | |
| 所得税から利益を得る | (11.5) | | | | 7.3 | |
| 純損失 | (78.3) | | | | (94.7) | |
| 非持株権の損失に起因することができる | (2.0) | | | | (0.1) | |
| 株主は純損失を占めるべきだ | $ | (76.3) | | | | $ | (94.6) | |
概要
収入は3.39億ドル2022年6月30日までの6ヶ月間3億462億ドルです2021年6月30日までの6ヶ月。2022年と2021年6月30日までの6カ月間，我々の医療部門はそれぞれ1億269億ドルと1.036億ドルの収入を貢献した。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの工業部門はそれぞれ2.121億ドルと2.426億ドルの収入を貢献した。毛利益は1兆434億ドルです
それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間で、2021年6月30日までの6カ月より130万ドル増加した
2022年と2021年6月30日までの6カ月間の純損失はそれぞれ7830万ドルと9470万ドルだった。2022年と2021年6月30日までの6カ月間，我々の医療部門はそれぞれ360万ドルと270万ドルの運営損失をもたらした。私たちの工業部門は2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ4670万ドルの運営損失と4770万ドルの運営収入を生み出した。純損失の全体的な減少は，主に医療部門収入の増加，利息支出の減少および株式証明負債公正価値変化による3950万ドルの収益である。この増加を相殺したのは工業部門収入の減少であり、工業部門の営業権減価費用は5520万ドルであり、業務合併の無形資産と財産、工場と設備の公正価値に関する購入会計の影響により、償却と減価償却費用の増加、株式補償支出と上場企業に関するコスト増加である
収入.収入
2022年6月30日までの6カ月間の収入は3.39億ドル、2021年6月30日までの6カ月の収入は3.462億ドルだった。2021年6月30日までの6カ月間と比較して、収入は720万ドル減少した
2021年6月30日までの6カ月と比較して，2022年6月30日までの6カ月間で医療部門の収入が増加しており，これは主に医療部門買収(CIRやその他買収)の結果，価格上昇，有機的な増加によるものである。成長を推進したのはSNC買収の繰延収入公正価値調整の影響もあり、2021年6月30日までの6カ月間の収入を減少させた。サプライチェーン問題の影響は同期の医療部門の収入の増加を相殺し、サプライチェーン問題は私たちの2022年6月30日までの6ヶ月の出荷量、及び外貨両替のマイナス影響を影響した。
工業部門の収入低下の主な原因はロシアとウクライナの紛争の影響は契約執行時間、サプライチェーン問題、為替レート変動は、価格上昇によって相殺される。
収入コスト
2022年6月30日までの6カ月の収入コストは1兆956億ドル、2021年6月30日までの6カ月の収入コストは2.041億ドル。2021年6月30日までの6カ月間と比較して、収入コストは850万ドル減少した。
医療部門に関する収入コストが同時期に560万ドル増加したのは，製造供給，材料，管理費用の増加，同期運営と収入の増加が原因であった。2021年の買収に伴う収入コスト(CIRS)は、2022年6月30日までの6カ月間の収入コストの増加を招いている。また、2022年6月30日までの6ヶ月間の収入コストには、業務合併からの在庫の公正価値に関する調達会計と、無形資産の増加および業務合併からの財産、建屋、設備の公正価値の増加により増加した償却·減価償却費用が含まれる。最後に、2021年6月30日までの6ヶ月間の収入コストには、以前に買収した在庫公正価値に関する調達会計コストが含まれており、これらのコストは2022年6月30日までの6ヶ月間に影響を与えなくなった。
産業部門に関連した収入コストはこの間1550万ドル減少した。この低下は，主に工業部門全体の収入低下に関する契約実行遅延による製造供給，材料，間接コストの低下によるものである。業務合併により増加した償却費と減価償却費用は収入コストの低下を相殺した
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの6カ月間の販売·一般·行政(“SG&A”)費用は1兆819億ドルで、2021年6月30日までの6カ月間で1兆271億ドルと5480万ドル増加した
2022年6月30日までの6カ月間に，我々の医療部門は1730万ドルのより高いSG&A費用を発生させた。この増加は，主に医療部門によるCIRS買収の影響や業務合併で買収された無形資産による償却費用の増加によるものである。また，医療部門では2021年の総合インセンティブ計画による株式奨励に関する増分SG&A費用が発生している(付記13参照株に基づく報酬本四半期報告の他の部分の簡明総合財務諸表(表格10-Q参照)を参照されたい。
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの工業部門は1680万ドルの高いSG&A費用を発生した。この増加は、主に企業合併で買収された無形資産による償却費の増加と、2021年の総合インセンティブ計画項目における株式報酬支出の増加である(付記13参照)株に基づく報酬本四半期報告の他の部分の簡明総合財務諸表(表格10-Q参照)を参照されたい
2022年6月30日までの6カ月間、会社SG&A費用は5510万ドル、2021年6月30日までの6カ月、会社SG&A費用は3440万ドルだった。高いSG&A支出2，070万ドルは、2021年の総合インセンティブ計画下で株式ベースの報酬支出が増加したためである(付記13参照株の報酬に基づいて本四半期報告(Form 10-Q)に含まれる他の部分に含まれる簡明な総合財務諸表と比較して、給与支出、施設コスト、専門サービスの増加は、主に上場企業となるが、全社範囲内の取り組みに関連する他のコストの減少によって相殺される(業務合併、運営·情報技術統合および合併·買収コストに関する法律および専門費用の減少は、再編コストの増加によって相殺される)。
研究開発
2022年6月30日までの6カ月間の研究開発(R&D)費用は1，450万ドルで、2021年6月30日までの3カ月で1，920万ドルと470万ドル減少した。研究開発費の減少は，主に2022年6月30日までの6カ月間，会社や工業部門の研究開発計画支出の減少と，医療部門の人員が非研究開発部門に再編されたためである。
営業権の減価
2022年6月30日までの6カ月間、営業権減価費用は5520万ドル。同社は、ロシアとウクライナの衝突により、工業部門のRMS報告機関でトリガ事件が発生したと結論している。均方根報告単位の数量化テストに基づいて、当社は帳簿価値が公正価値を超えることを確定した。そこで，工業部門は非現金減価損失の最適推定を確認した(付記7参照商業権と無形資産また、本四半期報告の他の部分の簡明な連結財務諸表(Form 10-Q)と比較する
営業収入(赤字)
2022年と2021年6月30日までの6カ月間、運営損失はそれぞれ1.082億ドルと420万ドルで、赤字は1.04億ドル増加した。分部ベースでは、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の医療業務運営損失はそれぞれ360万ドルと270万ドルであり、90万ドル減少し、その中にはそれぞれ上記の収入、収入コスト、SG&Aで述べた購入会計影響1330万ドルと800万ドルが含まれている。2022年6月30日までの6カ月間の工業部門運営損失は4，670万ドル、2021年6月30日までの6カ月間の営業収入は4，770万ドルで、上記収入コストおよびSG&Aで述べた購入会計影響2，820万ドルおよび営業権減値費用5，520万ドルを含む9，440万ドル減少した。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、会社の支出はそれぞれ5790万ドルと4920万ドルで、運営収入は870万ドル減少した。詳細については、以下の“業務細分化”および“会社その他”を参照されたい
利子支出，純額
2022年6月30日までの6カ月間の純利息支出は1，630万ドルで、2021年6月30日までの6カ月、利息支出は8，680万ドルだった。減少した6，490万ドルは株主手形に関連する利息の非現金減少であり、これらの利息は業務合併終了時に全額支払われている。560万ドルは利息が減少した原因であり、2019年の信用手配に比べて、2021年の信用協定の関連金利が低く、2019年の信用手配は業務合併の終了に関連して全額支払われたからである。詳細については注8を参照されたい借金をする本四半期報告10-Q表の他の部分に列挙されている簡明な連結財務諸表に記載されている
純外貨損失
2022年6月30日までの6ヶ月間、480万ドルの損失を記録しましたが、2021年6月30日までの6ヶ月間、外貨両替から290万ドルの収益を得ました。純外貨損失の変化は，ドルに対する欧州とカナダの現地通貨の切り下げと会社の海外収入への影響によるものである。
株式証負債の公正価値変動を認める
2022年6月30日までの6カ月間に，公共株式証と私募株式証負債の公正価値の低下により，3950万ドルの未実現収益が生じていることを確認した。付記16を参照公正価値計量なお、本四半期報告10−Q表の他の部分に記載されている簡明な連結財務諸表まで
所得税
2022年6月30日までの6カ月間、所得税の割引は1，150万ドル、2021年6月30日までの6カ月、所得税は730万ドルに充てられた。2022年6月30日までの6カ月間の所得税優遇は、2021年6月30日までの6カ月間の所得税支給とは異なり、主に収益の組み合わせ、業務合併による後継期の何らかの調整、前時期の推定手当である。
業務の細分化
以下は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の業務部門業績の詳細です。運営からの分部(損失)収入には，分部の収入から当該等の収入に直接関連する支出が差し引かれているが，収入コストの若干の費用は含まれておらず，主に会社コスト，再編活動に関する共同管理費用及びその他のコスト，運営計画を実現するコストは，下表の会社その他に含まれている。利子支出、債務清算損失、外貨損失(収益)、純額、その他の費用(収入)純額は分部に分配されない
分部収入と営業(赤字)収入と我々の総合業績との入金については、付記15を参照市場情報を細分化するこの四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる連結財務諸表に含まれる
医療.医療
| | | | | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | 6か月まで
June 30, 2022 | | | 6か月まで
June 30, 2021 |
| 収入.収入 | $ | 126.9 | | | | $ | 103.6 | |
| 運営損失 | $ | (3.6) | | | | $ | (2.7) | |
| 営業赤字が収入のパーセントを占める | (2.8) | % | | | (2.6) | % |
2022年6月30日までの6カ月間の医療部門の収入は1兆269億ドルであり，2021年6月30日までの6カ月間の収入は1.036億ドルと2330万ドル増加した。収入増加は主に買収が800万ドル貢献した影響(うち680万ドルはCIRSから、200万ドルは他の買収から)、SNC買収に関連する前年の調達会計調整の影響により収入が800万ドル減少し、価格上昇と有機的な増加により1070万ドル増加した。サプライチェーン問題による収入は230万ドル減少し、外貨両替の負の影響は約110万ドルであり、同期の医療部門の収入の増加を相殺した。
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、非運営コストを含まない運営損失はそれぞれ360万ドルと270万ドルで、運営損失は90万ドル増加した。期間中の経営損失の増加は主に業務合併による無形資産の増加と物件、工場と設備の公正価値の増加により、それぞれ償却と減価償却支出が1330万ドル増加し、CIRS業務に関するコスト(740万ドル)と株補償支出が30万ドル増加した。上記の収入の増加は運営損失の増加を相殺した。
工業
| | | | | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | 6か月まで
June 30, 2022 | | | 6か月まで
June 30, 2021 |
| 収入.収入 | $ | 212.1 | | | | $ | 242.6 | |
| 営業収入(赤字) | $ | (46.7) | | | | $ | 47.7 | |
| 収入のパーセントを占める営業収入 | (22.0) | % | | | 19.7 | % |
2022年6月30日までの6カ月間の工業部門収入は2.121億ドルで、2021年6月30日までの6カ月間の収入は2兆426億ドルで3050万ドル減少した。減少の主な原因はプロジェクトの実行時間遅延1，480万ドル、サプライチェーン問題と関連契約遅延が1 010万ドルに影響することであり、その中にはオウ紛争の影響1 260万ドルの為替レート変動は、460万ドルの価格上昇と110万ドルの他の収入増加によって相殺された。
2022年6月30日までの6カ月間の非運営コストを除く運営損失は4670万ドル、2021年6月30日までの6カ月間の運営収入は4770万ドル。非運営コストを含まない運営損失がこの間9440万ドル増加したのは、主に上記の収入の低下により、2022年6月30日までの6カ月間に確認された営業権減価費用5520万ドル、収入コスト増加、540万ドルの在庫増加と2200万ドルの償却を含め、両者とも企業合併購入会計に関係している
会社や他の
会社コストおよびその他のコストには、ジョージア州に位置する当社本社に関連するコストと、実行、財務、法律およびコンプライアンス、人的資源、技術、戦略およびマーケティング、および会社の範囲内の行動に関連する他のコスト(例えば、業務合併取引費用、M&A活動、再編およびその他の取り組み)を含む集中的なグローバル機能が含まれています
2022年6月30日までの6カ月間の会社やその他のコストは5790万ドルで、2021年6月30日までの6カ月は4920万ドルと870万ドル増加した。比較可能期間と比較して増加した要因は、株式報酬支出が1，560万ドル増加したことである(付記13参照株の報酬に基づいて主に上場企業になるため、給与支出は160万ドル増加し、施設コストは330万ドル増加し、専門サービスは210万ドル増加したが、全社計画に関連する他のコストは1360万ドル減少した(企業合併に関する法律と専門費用1000万ドル、運営·情報技術統合310万ドル、合併·買収コスト110万ドル、債務融資に関する費用10万ドル。再編成費用の70万ドルの増加によって相殺される)。分部営業収入と会社その他のコストと我々の総合業績との入金については、付記15を参照市場情報を細分化するなお、本四半期報告10−Q表の他の部分に記載されている簡明な連結財務諸表まで
四半期運営実績
以下の表は、現在の後続四半期、我々が最近完了した7つの財務四半期(前四半期)、および2021年7月1日から2021年10月19日(前身は控え期間)および2021年10月20日から2021年12月31日(後継期間)までの移行期間を含む、厳選された監査されていない四半期財務データを示している。これらの期間の情報はすべて正常で恒常的な性質に属する調整を反映しており，これらの期間の経営業績を公平に列記するために必要であると考えられる.提出された経営業績は、私たちが監査していない総合財務諸表とその付記と一緒に読まなければなりません。これらの報告書と付記は本文書の他の部分に現れており、必ずしも私たちの今後のどの時期の経営業績を示すとは限りません。ある四半期/期間の収入は政府顧客資本支出モデルの影響を受け、政府顧客の資本支出モデルは予算要素の影響を受け、財政年度終了時間の影響を受ける。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年10月20日から2021年12月31日まで | | | 2021年7月1日から2021年10月19日まで | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| 収入.収入 | $ | 175.8 | | | $ | 163.2 | | | $ | 154.1 | | | | $ | 168.0 | | | $ | 144.3 | | | $ | 180.0 | | | $ | 166.2 | | | $ | 150.8 | | | $ | 114.6 | |
調整後の収入(1)(2) | $ | 175.8 | | | $ | 163.2 | | | $ | 156.4 | | | | $ | 172.5 | | | $ | 148.0 | | | $ | 183.7 | | | $ | 170.5 | | | $ | 150.8 | | | $ | 114.6 | |
| 純損失 | $ | (59.3) | | | $ | (19.0) | | | $ | (23.0) | | | | $ | (105.7) | | | $ | (46.7) | | | $ | (54.0) | | | $ | (40.7) | | | $ | (23.4) | | | $ | (40.4) | |
調整後純収益(1)(3) | $ | 24.4 | | | $ | 17.5 | | | $ | 25.6 | | | | $ | (33.9) | | | $ | (20.1) | | | $ | (23.4) | | | $ | (10.1) | | | $ | (0.4) | | | $ | (20.9) | |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)普通株1株当たり純損失 | $ | (0.32) | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.12) | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
調整して1株当たりの収益(1)(4) | $ | 0.13 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.14 | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
利税前利益(1)(5) | $ | (20.8) | | | $ | 23.6 | | | $ | 8.4 | | | | $ | (38.8) | | | $ | 8.5 | | | $ | 22.7 | | | $ | 13.8 | | | $ | 16.4 | | | $ | 8.8 | |
EBITDA(1)(5) | $ | (13.5) | | | $ | 29.8 | | | $ | 13.7 | | | | $ | (32.6) | | | $ | 13.6 | | | $ | 29.5 | | | $ | 18.8 | | | $ | 21.0 | | | $ | 13.1 | |
調整後EBITDA(1)(5) | $ | 42.6 | | | $ | 34.9 | | | $ | 44.5 | | | | $ | 31.2 | | | $ | 30.9 | | | $ | 49.9 | | | $ | 39.8 | | | $ | 38.3 | | | $ | 24.1 | |
(1)調整後の収入、調整後の純(赤字)収入、調整後の1株当たり収益、EBITA、EBITDAと調整後のEBITDAは我々の業績に対する補充評価基準であり、米国公認会計原則に要求されているものでもなく、米国公認会計原則に基づいて提出されたものでもない。本文の枠は調整後の収入、調整後の純(損失)収入、調整後の1株当たりの収益、EBITA、EBITDAと調整後のEBITDAを含み、それらは管理層が私たちの財務業績を評価するための肝心な指標であるからである。私たちはこれらの措置が有用であると信じています。投資家に私たちの経営業績に関する情報を提供しているので、私たちの経営陣は報告や計画過程でこれらの情報を使用しています。このような措置は、他社報告書の類似したタイトルの措置と開示と比較できないかもしれない
調整後の収入は、調達会計が繰延収入確認に与える影響を除去するために、米国公認会計原則調整後の収入と定義されている。私たちは繰延収入を含む有形資産純資産額を買収した。公認会計基準の報告要件に基づき、これまでに発生したすべての業務合併に適用される業務合併前の手配の下で繰延収入を公正価値に減少させる調整を記録した。したがって，買収の日以降のGAAP収入は，買収の繰延収入が公正価値に減記されていなければ報告すべき全収入を反映しないであろう。そのため、調整後の収入はこの繰延収入減記の影響を転換し、特定時期の収入稼働率に別の見方を提供し、将来の時期の比較結果に意義のある情報を提供した
調整後の純(損失)収入は、外貨損益、獲得された無形資産の償却、繰延収入確認に対する購入会計の影響、株式証の公正価値変化、営業権減値の影響、ある非営業費用(収入と在庫、運営協同効果を実現する再編とコストに関するある購入会計影響、合併と買収費用及びITプロジェクト実施費用)及びこれらの調整された所得税の影響によって調整された米国公認会計純収益と定義される。調整後の1株当たり収益は、調整後の純(損失)収入を加重平均発行普通株で割った基本と希釈された普通株と定義される。
EBITAは，純利息支出(債務清算損失を含む)，所得税(福祉)の支出，償却前の収入を差し引くと定義されている。EBITDAは，純利息支出(債務清算損失を含む)，所得税(福祉)支出，減価償却(融資リース償却を含む)，償却前の収入を差し引くと定義されている。EBITAとEBITDAは米国公認会計原則で定義された用語ではなく，経営業績の純収入や流動性を測る経営活動キャッシュフローの代替品とするつもりもない。また、EBITAおよびEBITDAは、利息支払い、税金支払い、債務超過要求のような何らかの現金要求を考慮していないため、管理層の適宜使用可能な自由キャッシュフローの測定基準として意図していない
調整後のEBITDAは，以下に述べる項目を含まないEBITDAと定義する.調整後のEBITDAは経営陣が経営業績を測る指標として用いられている。私たちは補完的調整を
EBITDAは，調整後のEBITDAを列報するために投資家に我々の経営結果に関するより多くの情報を提供するためであり，管理層はこれらの情報を利用して我々のコア経営業績を評価し続ける
EBITA，EBITDA，調整後のEBITDAは，他社が使用している類似名称の尺度と比較できない可能性がある。私たちのEBITA、EBITDA、調整されたEBITDAを、米国公認会計基準に基づいて決定された営業収入または純収入の代替案と見なすべきではありません
(2)次の表は調整後の収入を最も直接比較可能なアメリカ公認会計原則の財務業績指標と照合し、即ち収入である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年10月20日から2021年12月31日まで | | | 2021年7月1日から2021年10月19日まで | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| 収入.収入 | $ | 175.8 | | | $ | 163.2 | | | $ | 154.1 | | | | $ | 168.0 | | | $ | 144.3 | | | $ | 180.0 | | | $ | 166.2 | | | $ | 150.8 | | | $ | 114.6 | |
| 仕入会計収入が減る | — | | | — | | | 2.3 | | | | 4.5 | | | 3.7 | | | 3.7 | | | 4.3 | | | — | | | — | |
| 調整後の収入 | $ | 175.8 | | | $ | 163.2 | | | $ | 156.4 | | | | $ | 172.5 | | | $ | 148.0 | | | $ | 183.7 | | | $ | 170.5 | | | $ | 150.8 | | | $ | 114.6 | |
(3)下表は、調整後の純収益(赤字)と最も直接的に比較可能な米国公認会計基準の財務業績指標である純損失を照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2022年3月31日までの3ヶ月間 | | 2021年10月20日から2021年12月31日まで | | | 2021年7月1日から2021年10月19日まで | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| 純損失 | $ | (59.3) | | | $ | (19.0) | | | $ | (23.0) | | | | $ | (105.7) | | | $ | (46.7) | | | $ | (54.0) | | | $ | (40.7) | | | $ | (23.4) | | | $ | (40.4) | |
| 仕入会計収入が減る | — | | | — | | | 2.3 | | | | 4.5 | | | 3.7 | | | 3.7 | | | 4.3 | | | — | | | — | |
| 在庫建て仕入会計が収入コストに及ぼす影響 | — | | | 6.3 | | | 15.8 | | | | — | | | — | | | — | | | 4.7 | | | 0.5 | | | — | |
| 外貨損失純額 | 3.3 | | | 1.5 | | | 1.6 | | | | (0.6) | | | (1.4) | | | 1.1 | | | (4.0) | | | 8.2 | | | 8.1 | |
| 無形資産の償却を獲得した | 37.5 | | | 38.8 | | | 32.0 | | | | 19.7 | | | 16.1 | | | 18.6 | | | 18.6 | | | 13.5 | | | 12.2 | |
| 株式·株式に基づく報酬 | 8.5 | | | 7.8 | | | 5.3 | | | | 9.3 | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | — | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (19.6) | | | (19.9) | | | (1.2) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 営業権の減価 | 55.2 | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務が返済される | — | | | — | | | — | | | | 15.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 営業外費用 | 8.7 | | | 9.4 | | | 7.0 | | | | 34.7 | | | 15.0 | | | 15.6 | | | 16.1 | | | 8.5 | | | 2.9 | |
| これらの調整が税収に与える影響 | (9.9) | | | (7.4) | | | (14.2) | | | | (11.7) | | | (6.8) | | | (8.4) | | | (9.0) | | | (7.8) | | | (3.7) | |
| 調整後純収益 | $ | 24.4 | | | $ | 17.5 | | | $ | 25.6 | | | | $ | (33.9) | | | $ | (20.1) | | | $ | (23.4) | | | $ | (10.1) | | | $ | (0.4) | | | $ | (20.9) | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | 180.992 | | | 180.992 | | | 180.773 | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 調整して1株当たりの収益 | $ | 0.13 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.14 | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
(4)次の表は調整後の1株当たり収益を最も直接比較可能なアメリカ公認会計原則財務業績測定基準と一致させ、Mirion技術会社(後継者)の1株当たり普通株純損失に帰することができる
| | | | | | | | | | | |
| 後継者* |
| (1株当たりの金額、流通株を除く。) | 2022年6月30日までの3ヶ月 | 2022年3月31日までの3ヶ月間 | 2021年10月20日から12月31日まで
2021 |
| Mirion Technologies，Inc.(後継者)普通株1株当たり純損失 | $ | (0.32) | | $ | (0.10) | | $ | (0.12) | |
| 非持株権の損失に起因することができる | (0.01) | | (0.01) | | (0.01) | |
| 仕入会計収入が減る | — | | — | | 0.01 | |
| 在庫建て仕入会計が収入コストに及ぼす影響 | — | | 0.04 | | 0.09 | |
| 外貨損失純額 | 0.02 | | 0.01 | | 0.01 | |
| 無形資産の償却を獲得した | 0.21 | | 0.22 | | 0.18 | |
| 株に基づく報酬 | 0.05 | | 0.04 | | 0.03 | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (0.11) | | (0.11) | | (0.01) | |
| 営業権の減価 | 0.30 | | 0.00 | 0.00 |
| 営業外費用 | 0.05 | | 0.05 | | 0.04 | |
| これらの調整が税収に与える影響 | (0.06) | | (0.04) | | (0.08) | |
| 調整して1株当たりの収益 | $ | 0.13 | | $ | 0.10 | | $ | 0.14 | |
| | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | 180.992 | | 180.774 | | 180.773 | |
| 希釈潜在力普通株-RSU | 0.031 | — | | 0.003 | |
| 調整後加重平均普通株式−希釈後 | 181.023 | | 180.774 | | 180.776 | |
*資本構造の変化により、前四半期は調整後の1株当たり収益として列記されておらず、業務合併前の時期には意味がありません。
(5)表は，EBITA，EBITDAと調整後のEBITDAと最も直接比較可能な米国公認会計原則財務業績指標である純損失−を照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年10月20日から2021年12月31日まで | | | 2021年7月1日から10月19日まで
2021 | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| 純損失 | $ | (59.3) | | | $ | (19.0) | | | $ | (23.0) | | | | $ | (105.7) | | | $ | (46.7) | | | $ | (54.0) | | | $ | (40.7) | | | $ | (23.4) | | | $ | (40.4) | |
| 利子支出，純額 | 8.4 | | | 7.9 | | | 6.2 | | | | 52.8 | | | 43.8 | | | 43.7 | | | 43.0 | | | 38.5 | | | 38.0 | |
| 所得税を支給する | (7.4) | | | (4.1) | | | (6.8) | | | | (5.6) | | | (4.7) | | | 14.4 | | | (7.1) | | | (12.2) | | | (1.0) | |
| 償却する | 37.5 | | | 38.8 | | | 32.0 | | | | 19.7 | | | 16.1 | | | 18.5 | | | 18.6 | | | 13.5 | | | 12.2 | |
| 利税前利益 | $ | (20.8) | | | $ | 23.6 | | | $ | 8.4 | | | | $ | (38.8) | | | $ | 8.5 | | | $ | 22.6 | | | $ | 13.8 | | | $ | 16.4 | | | $ | 8.8 | |
| 減価償却 | 7.3 | | | 6.2 | | | 5.3 | | | | 6.2 | | | 5.1 | | | 6.9 | | | 5.0 | | | 4.6 | | | 4.3 | |
| EBITDA | $ | (13.5) | | | $ | 29.8 | | | $ | 13.7 | | | | $ | (32.6) | | | $ | 13.6 | | | $ | 29.5 | | | $ | 18.8 | | | $ | 21.0 | | | $ | 13.1 | |
| 株補償費用 | 8.5 | | | 7.8 | | | 5.3 | | | | 9.3 | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | — | |
| 株式証負債の公正価値変動を認める | (19.6) | | | (19.9) | | | (1.2) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 営業権の減価 | 55.2 | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務が返済される | — | | | — | | | — | | | | 15.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外貨損失純額 | 3.3 | | | 1.5 | | | 1.6 | | | | (0.6) | | | (1.4) | | | 1.1 | | | (4.0) | | | 8.2 | | | 8.1 | |
| 仕入会計収入が減る | — | | | — | | | 2.3 | | | | 4.5 | | | 3.7 | | | 3.7 | | | 4.3 | | | — | | | — | |
| 在庫建て仕入会計が収入コストに及ぼす影響 | — | | | 6.3 | | | 15.8 | | | | — | | | — | | | — | | | 4.7 | | | 0.5 | | | — | |
| 営業外費用 | 8.7 | | | 9.4 | | | 7.0 | | | | 34.7 | | | 15.0 | | | 15.6 | | | 16.1 | | | 8.5 | | | 2.9 | |
| 調整後EBITDA | $ | 42.6 | | | $ | 34.9 | | | $ | 44.5 | | | | $ | 31.2 | | | $ | 30.9 | | | $ | 49.9 | | | $ | 39.8 | | | $ | 38.3 | | | $ | 24.1 | |
流動性と資本資源
流動性の概要
私たちの未来の主要な現金需要は運営資本、経営活動、資本支出、戦略投資と債務超過と関係がある
Mirion経営陣は、経営活動が提供する純現金と長期債務手配は、今後12ヶ月の独立運営に十分な流動性を提供し、既存の業務成長に必要な資源に投資し、短期と長期に基づいてその資本構造を管理すると信じている。未来に受け入れ可能な条件で資金と融資を獲得できるかどうかは、私たちの信用格付け、経済状況と資本市場の全体的な流動性を含む多くの要素の影響を受ける。受け入れ可能な条件で継続して資本市場から融資を受けることができないという保証はない
2022年6月30日と2021年12月31日まで、私たちはそれぞれ9060万ドルの現金と現金等価物を持っています。その中には、アメリカ以外の実体がそれぞれ持っている約6800万ドルと6950万ドルを含み、主にヨーロッパとカナダにあります。アメリカではない現金は通常法律の制限を受けずに送金することができますが、いくつかの税金を支払う必要があります。主に源泉徴収税です。非現金への無期限再投資を主張しています
アメリカの子会社です。必要があれば、配当以外にも、同社には他の送金選択があります。2021年の信用協定は9000万ドルまでの循環借款を規定した。
注8にはある議論があります借金をする米リヨンが発表した本10-Q表の長期債務スケジュールの他の部分に記載されている簡明な連結財務諸表にある。私たちのレンタル約束に関するより多くの情報は付記9を参照してください賃貸資産簡明な連結財務諸表その他の引受金及びその他の事項については、付記10を参照引受金とその他の事項本四半期の報告書10-Q表の他の部分を含む簡略化された連結財務諸表
債務状況
2021年信用協定
締め切りには，当社のいくつかの付属会社がMirion Technologies(HoldingSub 2)，Ltd.(イングランドおよびウェールズに登録設立された有限責任会社として)とクレジットプロトコル(“2021年クレジットプロトコル”)を締結し，ホールディングス，Mirion Technologies(US Holdings)，Inc.(親会社として)，Mirion Technologies(US)，Inc.(付属借主および融資機関側として)，Citibank，N.A.(行政エージェントおよび担保エージェントとして)，およびGoldman Sachs Lending Partners，CitiGlobal Markets Inc.，JefferiesおよびFinLance ChorLance A.を手配した。2021年に信用協定が再融資され、以前の信用手配(“2019年信用手配”)の代わりになった。
2021年の信用協定は、8.3億ドル優先担保第一留置権定期融資および9，000万ドル優先担保循環融資(総称して“信用融資”と呼ぶ)を提供する。信用手配の資金は業務合併と関連取引に応用でき、上述の2019年の信用手配に再融資を提供し、そして一般企業用途とする。定期ローン手配は2028年10月20日に満期になり、循環ローン手配は2026年10月20日に満期になる予定だ。この協定は未使用の循環承諾に対して毎年0.50%の承諾料を支払うことを要求するが、毎年0.375%まで段階的に下げ、規定されたレバー率に達した後に毎年0.25%を支払う必要がある。“2021年信用協定”によって発行されたいかなる未返済信用状も循環信用限度額での獲得可能性を減少させる
2021年信用協定は、Holdingsが所有する親会社の借り手の株式および借り手およびその下の他の保証人のほとんどの資産(慣行の例外を除く)の優先保有権を保証する。借り手の選択によれば、融資利息は、(I)ドル借款の習慣基本金利式または(Ii)ドル借款のLIBORベースの変動金利式(以下に説明する習慣的予備条項を有する)、ユーロ借款のEURIBORに基づく変動金利式またはポンド借款に基づくソニアベースの変動金利式に基づいており、各式は、2021年のクレジット合意において適用される借入金タイプについて説明されている。2021年のクレジット協定は、LIBORの中断時にLIBORの交換金利について融資者と合意することを容易にするための予備言語を含むか、またはイベントをトリガしたときに、保証付き隔夜融資金利(SOFR)または他の基準交換金利に基づく基準金利でLIBORを自動的に置換することを目的としている。2022年7月1日、LIBORの最近の引き上げにより、2021年の信用協議での金利は約240ベーシスポイント増加して5.65%に増加したが、2022年6月30日までの金利は3.25%であり、2022年の残り時間にこの金利を維持する。
“2021年信用協定”には、慣用的な陳述と保証および常習的な肯定と否定契約および違約事件が含まれている。このような負の契約には、(ある敷居と例外に抵抗することなく)留置権に対する制限、債務に対する制限、配当及びその他の割り当ての制限、資産売却への制限、投資に対する制限、及び1つの財務契約、即ち任意の財政四半期が終了した時、もし循環信用手配の下でいくつかの未返済借金が循環信用約束総額の40%を超えていれば、任意の財政四半期末までの“第1保留権純レバレッジ率”(2021年信用協定参照)は7.00~1.00を超えない。条約はMirion Technologies(HoldingSub 2)株式会社の“受動”ホールディングスとしての活動も制限している。もしいかなる違約事件が発生し、治愈または免除されていない場合、2021年の信用協定項の下の任意の未払い金は即時満期と対応と宣言されることができ、循環信用承諾は終了することができ、担保の救済措置は行使されることができる
キャッシュフロー
2022年6月30日までの6ヶ月(後継者)と2021年6月30日までの6ヶ月(前任者)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 28.0 | | | | $ | 33.7 | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (14.5) | | | | $ | (28.9) | |
| 融資活動のための現金純額 | $ | (2.4) | | | | $ | (9.9) | |
非GAAP：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 監査を受けていない |
| | | | | 後継者 | | | 前身 |
| (単位：百万) | | | | | 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 経営活動が提供する現金純額 | | | | | $ | 28.0 | | | | $ | 33.7 | |
| 財産·工場·設備·バッジを買う | | | | | (15.3) | | | | (13.9) | |
自由キャッシュフロー(1) | | | | | $ | 12.7 | | | | $ | 19.8 | |
| 非営業料金用の現金 | | | | | 10.6 | | | | 21.2 | |
調整後自由キャッシュフロー(1) | | | | | $ | 23.3 | | | | $ | 41.0 | |
(1)自由キャッシュフローと調整後の自由キャッシュフローは私たちの業績に対する補充評価であり、アメリカ公認会計基準の要求でもなく、アメリカ公認会計基準に基づいて提出されたものでもない。経営陣に支払義務や投資機会(債務返済や買収に資金を提供するなど)の運営に利用可能な現金の測定を提供しているため、自由キャッシュフローと調整後の自由キャッシュフローが重要であると考えられる
自由キャッシュフローは、財産の購入、工場および設備の購入、バッジ購入の影響を含むように調整された経営活動によって提供される米国公認会計基準の純現金と定義されている。調整された自由現金流量は、(上記で定義したように)非営業費用に資金を提供するための現金の影響を含むように、調整された自由現金流量として定義される。調整された自由現金流量を列報する際に自由現金流量の補充調整を加えることは適切であり，我々のキャッシュフローに関する追加情報を投資家に提供するためには，管理層はこれらの情報を利用して，買収や他の投資や融資活動のために現金を生成する能力を評価し続けると考えられる
自由キャッシュフローと調整後のフリーキャッシュフローは，他社が使用している類似タイトル指標と比較できない可能性がある.米国公認会計原則によると、あなたは私たちの自由キャッシュフローや調整された自由キャッシュフローを経営活動が純現金を提供する代替案と見なしてはいけません
経営活動が提供する現金純額
2022年6月30日までの6カ月間の経営活動で提供された現金純額は2，800万ドル(後継者)で、2021年6月30日までの6カ月(前身)は3，370万ドルと570万ドル減少した。
減少の一部の原因は、非現金プロジェクト調整後、私たちの純損失が260万ドル減少したからだ。純損失は1，640万ドル減少した。純収益の非現金リベートには、関連側の手形に対応する実物利息応算が6400万ドル減少し、株式証明負債の公正価値が3950万ドル減少し、繰延所得税が2660万ドル減少したが、営業権減価額は5520万ドル増加し、減価償却と償却償却が4080万ドル増加し、株式補償支出が1650万ドル増加してこの影響を部分的に相殺した。同期の運営資本からの現金は310万ドル減少した。運転資金のうち、売掛金は600万ドル減少し、請求書を超えたコストは1170万ドル減少し、在庫は2080万ドル減少し、その他の負債は660万ドル減少したが、請求書の増加により売掛金は3730万ドル増加し、この減少額を部分的に相殺した。
投資活動のための現金純額
2022年6月30日までの6カ月(後継者)と2021年6月30日までの6カ月間の投資活動用現金純額は1，450万ドルと2，890万ドルだった。この差額は，主に2021年6月30日までの6カ月間にSNC買収に関する1，500万ドルの繰延対価格が支払われたためである。また、2022年6月30日までの6ヶ月間、不動産、建屋、設備を売却して提供された現金80万ドルは、不動産購入、建屋と設備、バッジの140万ドルの増加によって相殺された。
融資活動のための現金純額
2022年6月30日までの6カ月間の融資活動用現金純額は240万ドル、2021年6月30日(前身)までの6カ月間の融資活動用現金純額は990万ドルであった。780万ドルの減少は主に債務構造の変化による元金返済の減少だ。
重要な会計政策と試算
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されました。これらの財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、コストおよび費用の報告金額および関連開示に影響を与えるために、推定および仮定を行う必要がある。このような推定は、過去の経験や管理層が当時の状況で部下が合理的だと考えていた様々な他の要素に基づいて行われたものであり、このような要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており、当該などの資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるものではない。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの判断および推定とは異なる可能性があり、任意のこのような違いは実質的である可能性がある。
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちのキー会計政策と推定は、Form 10-K年報における“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析--キー会計政策と推定”の記述と実質的な変化はありません。
最近の会計公告
注1を参照業務の性質と主要会計政策の概要より多くの情報を知るためには、本四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる監査されていない簡明財務諸表を参照してください。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクの定量的·定性的開示について
我々は，2022年6月30日と2021年12月31日までのForm 10−K年次報告でこの問題についての開示に実質的な変化はなかった。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御及び手続は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”という。)に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための制御及びその他の手続である。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する重大な情報が蓄積されることを確保し、開示を要求する決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営者及び最高財務官を含む我々の経営陣に適宜伝達されることを目的としている。
取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条の要求に基づいて、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年6月30日現在の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。彼らの評価によると、我々の最高経営責任者とCEOは、2022年6月30日までに、我々の開示制御および手順(“取引法”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)が有効であると結論した。
経営陣は、どのような制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良好であっても、その目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理部門は、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際に判断しなければならないことを認識している。
財務報告の内部統制の変化
2022年6月30日までの四半期内に、私たちは財務報告の内部統制(取引規制13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
私たちの活動の性質のため、私たちは正常な業務過程で出現する未解決と脅威の法的行動の影響を受けることがあります私たちが関与する法律手続きおよび他のクレームに関する情報は、本四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる簡明な総合財務諸表の“付記10.支払いおよびまたは事項”を参照されたいこのような現在未解決または脅威を受けている事項のいずれの処置も、我々の業務、運営結果、または財務状況に実質的な影響を与えないと予想される。しかし、法的行動の結果は肯定的に予測できない。したがって、任意の特定の時期に、私たちの業務、経営結果、および財務状況は、1つまたは複数の法的訴訟の不利な解決によって重大な悪影響を受ける可能性がある。結果にかかわらず，弁護や和解コスト，管理資源分流などの要因により，訴訟は我々の業務に悪影響を与える可能性がある.また、各時期の訴訟費用やこの費用の時間を見積もることは困難であり、変化する可能性があり、我々の総合財務諸表に悪影響を及ぼす可能性がある。
第1 A項。リスク要因
本報告に掲載されている他の資料を除いて、閣下は当社が2021年12月31日までの年度の10-K表年報第I部分“第1 A項リスク要素”で議論されている要素を慎重に考慮すべきであり、このような要素は以下のようにさらに更新及び補充され、これらの要素は当社の業務、経営業績及び財務状況に重大な影響を与える可能性がある。このような危険はわが社が直面している唯一の危険ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
ロシアとウクライナの間の軍事衝突とそれによって実施された制裁は、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を与え、さらに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはロシア国内外のロシアの顧客とロシアの取引相手と契約のある顧客と商売をしています。不確定な地政学的条件、ウクライナへの侵入、制裁、およびその地域の経済環境および通貨に対する他の潜在的な影響は、私たちの製品やサービスに対する需要の変動や顧客プロジェクトの延期を招き、この地理的地域で製品を供給または調達する能力に影響を与え、特定の顧客が私たちに義務を履行する能力を制限し、衝突が継続するにつれて、さらなる影響を経験する可能性がある。2022年5月2日、当社の顧客は、フィンランドでのロシアの国有実体との原発建設契約を終了し、契約終了は私たちの営業権と私たちの滞貨に影響を与えたと発表した(第1部、第2項参照。経営陣の財務状況と運営結果の議論と分析-最近の発展-ロシアとウクライナ、および付記7、商誉と無形資産財務諸表を簡明に統合し、各部分は本四半期報告の10-Q表の他の部分に含まれる)。また、これまで実施されてきた輸出規制や他の制裁により、収入確認の遅延を経験し続ける可能性がある。状況が発展するにつれて、他の契約やプロジェクトは遅延または終了の影響を受ける可能性がある。また、これらの顧客は前払い返金を要求していませんが、彼らは将来の発展に応じてこれらの支払いを取り戻すことを求めるかもしれません。露烏紛争もエスカレートしたり拡大したりする可能性があり、この衝突のより広範な結果は予測できず、世界経済や私たちの業務、運営結果、財務状況に対する紛争の最終的な影響を予測することもできない。ロシアとウクライナの衝突は、インフレ上昇、特定の商品の獲得可能性の限られた、サプライチェーンの中断、サイバー攻撃、テロ活動の増加、資本市場の変動または中断、および顧客プロジェクトの遅延または廃止を含む、2021年12月31日までのForm 10-K年度報告書で開示された他のリスクを悪化させ、これらは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
適用されません。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
適用されません。
ITEM 6. EXHIBITS
1.財務ファクトシート
本年度報告第1項“財務諸表と補足データ”における連結財務諸表索引を参照。
2.展示品
添付されている展示品インデックスに記載されている展示品は、本四半期報告の一部として保存または統合されています。
展示品索引
| | | | | |
展示品 番号をつける | 展示品名 |
| 3.1 | 改訂および再登録された会社証明書(2021年10月25日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入される)。 |
| 3.2 | 定款の改訂と見直し(2021年10月25日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2参照)。 |
| 10.1* | 2021年総合インセンティブ計画の下で業績に基づく限定的な株式単位奨励形式。 |
| 31.1* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
| 31.2* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 |
| 32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
| 32.2** | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
| 101.INS* | XBRLインスタンスドキュメント。 |
| 101.SCH* | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| 101.CAL* | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.DEF* | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| 101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
| 104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
| | | | | |
| * | 本局に提出します。 |
| ** | 本文書添付ファイル32.1および32.2で提供された証明は、本四半期報告の10-Qテーブルと共に提供されるものとみなされ、“既存枠”とみなされることもなく、改正された1934年証券取引法第18条に基づく目的ともみなされず、このような文書に含まれる任意の一般登録言語にかかわらず、改正された1933年証券法に基づいて会社が提出された任意の文書に引用されることもない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 名前.名前 | タイトル | 日取り |
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/s/トーマス·D·ローガン トーマス·D·ローガン | 取締役CEO兼最高経営責任者 (首席行政官) | July 29, 2022 |
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/s/Brian Schopfer ブライアン·ショプフェール | 首席財務官 (首席財務官) | July 29, 2022 |
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/s/クリストファー·ムーア クリストファー·ムーア | 首席会計官 (首席会計官) | July 29, 2022 |