添付ファイル 99.1
ボンド自然生命有限公司とその子会社
簡素化された合併貸借対照表
(未監査)
| 締め切り： | ||||||||
| March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫、 純額 | ||||||||
| 前払い 仕入先に、純額 | ||||||||
| 保証金を得る | ||||||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 使用権 賃貸資産、純額 | ||||||||
| 繰延納税資産、純額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 と資本 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期ローン | $ | $ | ||||||
| 長期ローンの現在の部分 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 欠関連側 | ||||||||
| 課税税金 | ||||||||
| 繰延収入 | ||||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
| 融資リース負債、流動 | ||||||||
| 営業 レンタル負債、流動 | ||||||||
| 流動負債合計 | $ | $ | ||||||
| 長期ローン | ||||||||
| 融資リース負債、非流動 | ||||||||
| 営業賃貸負債、非流動 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 支払いを受ける とあるか | ||||||||
| 株権 | ||||||||
| 普通株 、$額面は株式を許可してそして2022年3月31日と2021年9月30日までにそれぞれ発行と発行された株 | $ | $ | ||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 法定準備金 | ||||||||
| 利益剰余金 | ||||||||
| 累計 その他総合収益 | ||||||||
| 天美生物株主権益合計 | ||||||||
| 非持株権 | ||||||||
| 株主権益合計 | ||||||||
| 負債と資本合計 | $ | $ | ||||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
| F-1 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
簡素化されたbr合併損益表と全面収益表
(未監査)
For the six months ended March 31, | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | $ | $ | ||||||
| 収入コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費用 | ||||||||
| 販売費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 一般料金と管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 研究開発費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運営費総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運営収入 | ||||||||
| その他 収入(支出) | ||||||||
| 利息収入 | ||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未実現の外国為替取引為替損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 政府補助金 | ||||||||
| 短期投資収入 | ||||||||
| その他 収入 | ||||||||
| その他収入合計 純額 | ||||||||
| 所得税引当前収入 | ||||||||
| 所得税引当 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純収入 | ||||||||
| 減算： は非持株権益の純損失に起因することができる | ( | ) | ( | ) | ||||
| 天美生物の純収入 | $ | $ | ||||||
| 純収入 | ||||||||
| その他 総合収益 | ||||||||
| 外貨換算調整合計 | ||||||||
| 合計 総合収益 | ||||||||
| 減算： は非持株権益の総合損失に起因することができる | ( | ) | ( | ) | ||||
| 天美生物の総合収入 | $ | $ | ||||||
| 1株当たり収益 | ||||||||
| 基本的な情報 | $ | $ | ||||||
| 薄めにする | $ | $ | ||||||
| 重み 平均流通株数 | ||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||
| 薄めにする | ||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| F-2 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
合併株主権益変動表を簡素化する
2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月間
(未監査)
| 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 法律を定める | 保留する | 累計 その他全面 | 株主総数 | -ではない 制御管 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 保留する | 収益.収益 | 損 | 株権 | 利子 | 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 純収益(損失) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与償却 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非現金行使引受権証 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式オプション償却 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収益(損失) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
| F-3 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
簡明 統合キャッシュフロー表
(未監査)
For the six months ended March 31, | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
| 調整 純収入と経営活動が提供する現金を照合する | ||||||||
| 不良債権準備 | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 繰延所得税 | ( | ) | ||||||
| 経営リース使用権資産を償却する | ||||||||
| 株式オプション償却 | ||||||||
| 未実現外貨為替損失 | ||||||||
| 処分財産と設備収益 | ( | ) | ||||||
| 経営資産と負債の変化 ： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 棚卸しをする | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い 仕入先に、純額 | ||||||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 経営的リース負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 課税税金 | ( | ) | ||||||
| 繰延収入 | ( | ) | ||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
| 純額経営活動が提供する現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 短期投資を購入 | ( | ) | ||||||
| 短期投資の収益を償還する | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備を売却して得られる収益 | ||||||||
| 建設中の工事資本支出 | ( | ) | ||||||
| 投資活動用現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 短期ローン収益 | ||||||||
| 長期ローン収益 | ||||||||
| 短期ローンを返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期ローンを返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 関連側の借金(返済)収益 | ( | ) | ||||||
| 第三者融資収益 (返済) | ( | ) | ||||||
| 元金資本リース(償還)の支払い | ( | ) | ||||||
| 延期発売費用の支払い | ( | ) | ||||||
| 純額(Br)融資活動から提供される現金 | ( | ) | ||||||
| 為替レート変動が現金に与える影響 | ( | ) | ||||||
| 現金純増(マイナス) | ( | ) | ||||||
| 現金、 年明け | ||||||||
| 現金、年末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報を補足開示する | ||||||||
| 利息料金を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 所得税を納める現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動の追加 | ||||||||
| 初公開サービスの株式補償を償却する | $ | $ | ||||||
| 経営的リース義務と引き換えに使用する資産 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| F-4 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注 1-組織機関と業務記述
業務.業務
天然人寿有限会社(“天美生物”あるいは“当社”)はその全額付属会社を通して、天然草本植物から抽出した機能性活性成分の研究開発、製造及び販売に従事しており、これらの天然草本植物は機能食品、パーソナルケア、化粧品及び製薬業界でメーカーの顧客に広く使用されている。同社は中国と国際市場にある顧客にその製品を販売している。
組織する
Bon Natural Life Limitedは2019年12月11日にケイマン諸島法律により免除された有限責任会社として登録されました。
Bon NaturalはTea Essence Limited(“Tea Essence”)の100%持分を有し、Tea Essence Limited(“Tea Essential”)は香港の法律と法規に基づいて2020年1月9日に登録設立されたエンティティである。
西安細胞分子情報技術有限会社。西安建工集団は2020年4月9日に設立され、中国人民Republic of China(“中国”)の外商独資企業(“外商独資企業”)である。
Bon Natural，Tea Essence，西安CMITは現在活発な業務運営を行っておらず，持ち株会社 のみとしている。
以下に述べる再編前に、当社の取締役会長兼行政総裁の胡永偉を西安応用化学生物(科学技術)有限公司(“西安応用化学”)の株主とし、当該事業体が中国の法律に基づき2000年4月23日に登録設立する。西安App-Chemは以下の子会社100%の株式を所有している： (1)陝西App-Chem健康産業有限公司(“App-Chem Health”)は2006年4月17日に中国の法律に基づいて銅川市に登録設立された；(2)陝西App-Chem Ag-tech有限公司(“App-Chem Ag-tech”)は2013年4月19日に陝西省大理県で法律に基づいて登録設立された。(3)西安炎黄中医薬研究開発有限公司(“西安YH”)は2009年9月15日に中国の法律に基づいて西安市に登録設立された。(4)巴里坤天美生物(科技)有限公司(“巴里坤”)は2016年12月16日に中国の法律に基づいて巴里坤市に登録設立された。(5)App-Chem生物(科学技術)(広州)有限公司(“App-Chem広州”)は2018年4月27日に中国の法律に基づいて広州市に登録設立され、(6)銅川飲食治療健康科技有限公司(“銅川DT”)が2017年5月22日に中国の法律に基づいて銅川市に登録設立された。
また、西安App-Chemは以下の2つの実体の多数の株式を持っている：西安食療医療科技有限公司(“西安DT”)は中国の法律により2015年4月24日に登録設立され、西安App-Chemは75%の株式を所有している；天津永和祥生物(科技)有限公司(“天津YHX”)は2019年9月16日に中国の法律登録により設立され、西安App-Chemは51%の株式を所有している。2020年3月11日、西安応用化学は100%持株の子会社である甘粛百美康生物工程有限公司(以下は甘粛百美康と略称する)を新たに設立した。
2021年9月27日、当社は1.00元でバリ坤を第三者に売却した。Balikunは経営活動もなく、重大な資産もないため、Balikunを売却することは経営停止にはならない。
西安 App-Chemとその子会社を以下総称して“Bon運営会社”と呼ぶ。
再編成する
私たちの法的構造の再編(“再編”)は2020年5月28日に完了した。再編は天美生物、茶精及び西安建工を合併し、西安建工、邦運営会社の株主及び邦運営会社の間にいくつかの契約手配を締結することに関連する。そのため、当社はTea Essence、西安CMIT、Bon運営会社の最終持株会社となりました。
| F-5 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 1−組織と業務説明(続)
西安CMITは2020年5月28日にBON運営会社の株主と一連の契約手配を締結した。このような協定は独占サービスプロトコル、株式質権プロトコル、依頼書、独占株式購入プロトコル、br}代理権、配偶者同意書及び独占持分契約及び配偶者合意の行使を保証するための融資プロトコル(総称して“VIEプロトコル”と呼ぶ)を含む。VIEプロトコルによれば、西安CMITは、技術および管理コンサルティングサービス を含むBON運営会社に業務運営に関するコンサルティングサービスを提供する独占的な権利を有する。VIEプロトコルは、制御権およびBON運営会社の資産、財産および収入に対するbr権利を含む西安CMITに、すべての重大な態様で、BON運営会社の唯一の持分所有者として所有する権力、権利および義務と同じ権力、権利および義務を与えることを目的としている。吾らは西安CMITやVIEプロトコルを直接所有しているため，吾らはBON運営会社が財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”) 810合併声明を可変利益実体(“VIE”) と見なすべきであると考えているが，吾らはVIEの主要な受益者とされている。私たちは私たちのVIEをアメリカ公認会計原則に適合した統合実体と見なしている。当社はその全額付属会社およびVIEとともに再編前および再編後に同一株主が実際に制御するため，再編は共同制御下の実体の資本再編とみなされる。当社とその子会社の合併, そのVIEはすでに歴史的コストで入金され、上述の取引が添付された総合財務諸表に掲載された第1期初めから発効した。再編完了後、当社は中国及び香港の国家及び司法管轄区に付属会社を設置しています。
2021年9月8日、西安優品翠生物科技有限公司(“西安優品翠”)は中国で設立され、外商独資企業である。茶精は西安油品翠100%の株式を持っている。西安油品翠は現在、何の活発な業務経営にも従事しておらず、投資持株会社としてだけである。
2021年6月28日、会社は初公募株を完成し、220万株の普通株を発行し、1株当たり額面0.0001ドル、公開発行価格は1株5.00ドルであり、会社の普通株は2021年6月24日からナスダック資本市場で看板取引を行い、株式コード：BON。2021年7月2日、引受業者は超過配給選択権を行使し、1株5ドルの価格で330，000株を増加し、1株当たり0.0001ドルの価値がある。引受割引及びその他の関連支出を差し引いた後、当社は初めて公募して得られた金(超過配給株式の売却による金を含む)を合わせて1，265万元、純収益は約1，130万元である。
会社再編VIEプロトコルを終了する
中国法律がネット販売に従事する会社の外資持株に対する制限のため、当社は最初に付加価値電気通信ライセンスを持つ中国国内会社西安応用化学工業を通じて可変権益の実体構造でその業務を展開したが、これは中国付加価値電気通信サービス業界の外資投資が広範な監督管理と多くの制限を受けているためである。しかし、歴史的に見ると、同社のオンライン販売による収入は少ない。2021年9月28日、当社取締役会は当社の構造再編を許可し、元のVIE契約合意を終了し、西安App-Chemを中国国内会社から中外合弁企業に転換し、西安App-Chemの100%所有権権益を元株主から西安CMITと西安優品翠に譲渡した。2021年11月1日から、当社は中国での会社アーキテクチャ再編を完了し、西安App-Chemの間接 唯一の株主となった。西安App-Chemは2つのWOFE西安CMITと西安優品翠が所有しています。 この2つのWOFEはそれぞれ当社の香港での直接完全子会社Tea Essenceが完全所有しています。上記VIEプロトコルの終了 は、当社及びその完全子会社が再編前及び再編後に実際に同じ株主によって制御されるため、当社の業務、財務状況及び経営結果に悪影響を与えない。したがって，再構成は共同制御下の実体を資本再構成するものと考えられる.Br社が改制された後、西安App-Chemが持っている付加価値電気通信許可証が取り消された。
| F-6 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
当社の2022年3月31日までの子会社詳細 は以下の通りです
会社付属会社付表
| エンティティ名 | 登録日 | 登録場所： | % の所有権 | エージェント活動 | ||||
| Bon 自然 | 父級、
|
|||||||
| お茶のエッセンス | ||||||||
| 西安 CMIT | ||||||||
| 西安は油が青々としている | ||||||||
| 中国 子会社： | ||||||||
| 西安応用化学生物(科学技術) | ||||||||
| Bon 運営会社(西安App-Chem所有) | ||||||||
| App-Chem 健康 | ||||||||
| APP-化学 Ag-TECH | ||||||||
| 西安 YH | ||||||||
| アプリ-化学 広州 | ||||||||
| 銅川 dt | ||||||||
| 西安 dt | ||||||||
| 天津 YHX | ||||||||
| 甘粛BMK | ||||||||
付記 2--重要会計政策の概要
列報根拠と合併原則
添付されていない審査簡明総合財務諸表は、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び条例 が中期財務資料について採択した会計原則に基づいて作成されたものである。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注 を含まない。監査されていない簡明総合財務諸表は、会社の総合財務諸表とともに読まなければならず、2021年9月30日現在の年度連結財務諸表の付記は会社年報20-F表に含まれている。経営陣は，財務諸表が誤っていないようにするために必要なすべての調整(正常経常的計上項目を含む) が含まれていると考えている。2022年3月31日までの中期経営業績は、2022年9月30日までの会計年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない
非持株権益
非持株利益は小株主の利益を代表する25西安DTおよび小株主の所有権
| F-7 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
見積もりを使った
アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて簡明な総合財務諸表を作成しない場合、管理層が作成した推定及び仮定は、審査されていない簡明財務諸表の日付の資産及び負債額及び或いは有資産及び負債の開示 に影響する。そして報告期間内に報告された収入と費用の金額。これらの推定は、監査されていない簡明な総合財務諸表日までの情報に基づいている。管理職が必要とする重大な推定は、推定された売掛金準備、仕入先への前払い現金化、在庫推定値、財産、工場および設備の使用年数、無形資産、長期資産の回収可能性、または負債の必要な準備、株式に基づく補償の公正価値、収入確認および繰延税金資産の現金化を含むが、これらに限定されない。会社の判断と見積もりの投入 は新冠肺炎が会社の鍵と重大な会計推定に与える経済影響を考慮した。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
リスク と不確実性
当社の主な業務は中国にあります。そのため、会社の業務、財務状況、経営結果 は中国の政治、経済と法律環境及び中国経済の全体的な状況の影響を受ける可能性がある。Br社の業績は中国の政治、規制、社会条件の変化の悪影響を受ける可能性がある。当社は上記のような状況で損失を被っておらず、当社は付記1に開示された組織やアーキテクチャを含む現行の法律や法規に適合していると信じているが、これは将来の業績を代表していない可能性がある。
天然と健康の抽出物と化合物製品の開発と商業化競争は激しく、現在この業界の特徴は技術の迅速な変化、競争の激しさと知的財産権に対する高度な重視である。会社のbrは現在と未来の候補薬品の面で中国の主要な製薬会社からの競争に直面する可能性がある。
新冠肺炎の持続的な爆発は会社の運営にさらに影響を与える可能性がある。新冠肺炎の息が再発することは顧客契約の実行、顧客支払いの徴収、会社のサプライチェーンの中断にマイナス影響を与える可能性がある。新冠肺炎に関連する持続的な不確実性 は同社の収入とキャッシュフローが今後12ヶ月で不振を招く可能性がある。新冠肺炎の未来の影響程度は依然として高度に不確定であり、会社が監査を受けていない簡明合併財務諸表が発表された日まで予測できない。
現金 と現金等価物
現金 には手元の通貨と銀行が持っている預金が含まれており，制限なく増加や引き出しが可能である.当社のほとんどの銀行口座は中国国内に設置されています。中国国内の銀行口座の現金残高は連邦預金保険会社やその他の計画の保険を受けない。
売掛金純額
Br社は個人口座分析と歴史収集傾向に基づいて不良債権準備の十分性を決定しています。 会社は会社が 満期金額を回収できない可能性があることを客観的な証拠がある場合には、疑わしい売掛金準備を確立します。この手当は、個別露出に対する経営陣の具体的な損失の最適な推定と、コレクションの歴史的傾向に関する支出に基づいている。実際に受け取った金額は、経営陣の信用や経済環境の見積もりとは異なる可能性がある。経営陣が入金不可能と判断した後、延滞債権残高は不良債権準備からログアウトし、2022年と2021年3月31日までの6カ月間の売掛金はそれぞれゼロと98，851ドルであった。不良債権準備は、2022年3月31日と2021年9月30日現在、それぞれ15 145ドルと14 691ドル。
| F-8 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
前払い 仕入先に、純額
仕入先への前払い は、仕入先に支払われる会社 建設中のプロジェクトに関する在庫、原材料、建築材料の残高を含み、これらの項目はまだ提供または受信されていません。仕入先への前払いを定期的に審査して、その帳簿価値が減値されたかどうかを決定する。前金の回収可能性が不審になった場合、当社はその資産が減価されたと考えている。当社は帳簿年齢法を用いて未現金残高を想定して準備しています。また、各報告日において、当社は、通常、取得可能なすべての情報を評価することによって、不良債権準備の十分性を決定し、その後、特定の事実および状況に基づいて、これらのパッドの具体的な準備を記録する。2022年3月31日と2021年9月30日まで、疑わしい口座の準備は何も記録されていない。
在庫、 純額
在庫 は重み付き平均法を用いて可変速算入値で列記する.コストには、原材料コスト、送料コスト、直接人工コスト、関連生産管理費用が含まれる。コストがすべての在庫価値の換算可能な純資産値を超えるどの部分も在庫価値減価の準備として確認しなければなりません。換金可能な算入値は、通常のビジネスプロセスにおける推定販売価格から、製品の完成および販売のための任意のコストを差し引くことである。当社は在庫の可変現純値を四半期ごとに評価し、 を調整し、帳簿齢、満期日(場合によっては)を含む様々な要因に基づいて、時代遅れまたは予測使用量を超えた在庫の帳簿価値を推定可能純額 に減らし、過去および予想される未来の製品販売量を考慮する。同社は2022年3月31日と2021年9月30日まで、それぞれ150，640ドルと147，960ドルの在庫備蓄を記録した。
短期投資
会社の短期投資には中国国内の銀行から購入した投資信託商品が含まれており、これらの投資信託商品はいつでも償還することができる。銀行は、通貨市場基金、債券、または共同基金を含むいくつかの金融商品に当社の資金を投資し、変動金利を実行する。短期投資の満期日が短いため、会社の短期投資の帳簿価値は公正価値に近い。得られた利息は，当該等投資の契約期間内に審査されていない簡明総合収益表および総合収益表で確認された。短期投資は、2022年3月31日と2021年9月30日まで
短期投資スケジュール
| March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 期初 残高 | $ | $ | ||||||
| 新規： 投資信託商品の購入 | ||||||||
| 減算： 短期投資満期時に受け取った収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外貨通貨換算調整 | ||||||||
| 期末 短期投資残高 | $ | $ | ||||||
| F-9 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
投資短期投資による収入は12，419ドルそして2022年3月31日までおよび2021年3月31日までの6カ月はそれぞれ である。この金額は、監査されていない簡明な総合収益表と総合収入の他の収入に計上されている。
金融商品の公正価値
公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債の移転を支払うことによって課金される価格として定義される。3級公正価値階層構造は公正価値を計量するための投入を優先順位付けする。 階層構造は，実体が観察可能な入力を最大限に使用し，観察できない入力を最大限に削減することを要求する.公正価値を計測するための3つのレベルの は以下のように投入される
| ● | 第1レベルVI-評価方法の入力とは、 アクティブ市場における同じ資産または負債の見積(調整されていない)である。 | |
| ● | 評価方法の二次オスミウム入力は、アクティブ市場における類似の資産および負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の見積もり、観察可能なオファー以外の入力、および観察可能な市場データからの入力、または観察可能な市場データから確認された入力を含む。 | |
| ● | 評価方法の3段階オスミウム−VI入力は観察できなかった。 |
別の開示がない限り、会社の現金、短期投資、売掛金、在庫、仕入先への前払い、前払い費用及びその他の流動資産、売掛金、短期銀行ローン、計上費用及びその他の流動負債、関連側税項への対応及び対応の公正価値は、資産及び負債の短期的性質により、それぞれの資産及び負債が2022年3月31日及び2021年9月30日に公正価値にほぼ相当する。
当社は、長期ローンの帳簿価値は、借入条項と現在の市場金利によって2022年3月31日と2021年9月30日に公正価値に近づいていると考えており、借入金金利が現在の市場金利を反映しているためである。
財産·工場·設備·純価値
財産·工場と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて列報する.財産と設備の減価償却と償却はその予想耐用年数に応じて直線法で計算され、具体的には以下の通りである
財産·工場·設備の耐用年数一覧表
| 有用な寿命 | ||
| 建物.建物 | ||
| 機械と設備 | ||
| 自動車 | ||
| オフィスと電気機器 |
メンテナンス·メンテナンス支出 は資産の使用寿命を実質的に延長することなく，発生時に費用を計上する。資産使用寿命を大幅に延長するための重大な更新と改善のための支出 が資本化されている。廃棄または売却資産のコストおよび関連減価償却は、それぞれの口座から差し引かれ、任意の損益は、監査されていない簡明総合収益表および包括収益表で他の収入または費用として確認される。
建設中の工事 (“CIP”)
建設中の工事brは、建築支出、設備調達、建築に起因することができる他の直接コストを含む建設中の財産と建物を表す。建設中の工事は減価償却しません。完成して予想用途に使用する準備ができた後、建設中の工事 は物件、工場、設備の適切なカテゴリに再分類される。
| F-10 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
無形資産、純額
会社の無形資産には主に二つの土地使用権が含まれている。中国において、土地使用権とは、土地使用権の契約期間内に1つの土地を占有、使用、開発する独自の権利である。土地使用権の原価は通常、土地使用権が付与された日に一括払いで支払われる。前払い金は一般的に土地使用権の全期間をカバーする。一括前払い は資本化され土地使用権として記録され，その後 使用権期間中に直線的に料金が計上され，通常50年である。
当社は二零一年に約2，000，000元の代価で中国陝西省銅川市にある初の土地使用権4.1エーカーを購入した。当社は現在、この土地に新しい製造工場を建設しており、銅川CIPプロジェクトは2022年12月に全面的に竣工して操業する予定だ。2021年5月10日、当社は甘粛省玉門市に約30万ドルで、政府組織の中国オークションを通じてもう1枚の8.2エーカーの土地使用権を獲得した。当社は現在この土地に新たな製造工場を建設しており、玉門園区プロジェクトは2022年10月に竣工する予定である(付記8参照)。
長期資産減価
物件、工場及び設備、土地使用権及び長期投資などの長期資産の帳簿価値が回収できない可能性がある場合、事件や状況の変化が発生した場合、その等の資産は減値が審査される。保有および使用される長期資産または資産グループの回収可能性は、資産または資産グループの帳簿金額を、その資産または資産グループによって生成されると予想される推定未割引将来のキャッシュフローと比較することによって測定される。1つの資産または資産グループの帳簿価値がその推定された未割引将来のキャッシュフローを超えた場合、減値費用は、帳簿価値がその資産または資産グループの推定公正価値を超える金額で確認される。公正価値は各種の推定方法によって決定され、現金流量割引モデル、見積時価及び第三者独立評価(必要に応じて決定される)を含む。処分すべき資産は、帳簿価値または公正価値から売却コストの中の低い者を引いて報告し、これ以上減価償却しない。2022年3月31日と2021年9月30日現在、長期資産減価 は確認されていない。
賃貸借証書
ASC 842は、リース支払い現在値に基づいて計算されたリース期間が12ヶ月を超えるすべてのリース契約のROU資産およびリース負債をテナントに確認することを要求する。ASC 842はリース区を融資リースまたは経営リースに分け、これは賃貸が経営報告書と現金フロー表でどのように計量および報告されるかに影響を与える。
レンタルを経営している場合，会社は採用日までの余剰賃貸支払いの現在値からROU資産とリース負債 を計算する。会社の資本リース組合に変化はなく、ASC 842によると、これらのポートフォリオは現在“融資 リース”と命名されている。
2020年10月1日に新指針を採択した後、当社は経営リース使用権資産および経営リース負債約20万ドルを確認した。リース負債残高は、総合貸借対照表における経営リース負債の流動部分 および経営リース負債の非流動部分に示されている(付記14参照)。
二零二年十二月二十五日、当社付属会社西安応用化学工業(“テナント”)は太中銀金融リース(蘇州)有限公司(“レンタル人”)と売買レンタル契約を締結し、帳簿価値が人民元2，000，000元(約3，000，000ドル)の一部の工場機械をレンタル者に販売し、2年以内にレンタル人からレンタルした。契約条項によると、当社は月ごとにレンタル者にレンタル金と利息を支払わなければならず、レンタル期間が満了した後にそのような機械と設備の所有権を徴用価格で取得する権利がある。経営陣はこの計画を融資リースと見なしている(付記13参照)。
| F-11 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
外貨換算
天美生物のビットコインはドルです。茶精は香港ドルを機能通貨としている。しかし、天美生物と茶精は現在持ち株会社としてのみであり、2022年3月31日まで積極的に運営されていない。2022年3月31日から、当社は中国の付属会社を通じて業務を経営している。 当社子会社の本位貨幣は人民元です。当社の総合財務諸表はドルに換算されています。
資産 と負債口座は、報告期間終了日毎にレート換算を使用します。権益口座は 履歴為替レートで換算されます。収入と費用口座は報告に記載されている期間の平均為替レートで換算される。これによる換算調整は，他の全面収益項では次のように報告される.外貨取引と残高を換算することによる損益は業務結果に反映される。
人民元は自由に外貨に両替できません。すべての外国為替取引は許可機関で行わなければなりません。 人民元の金額については、または換算で使用できる為替レートでドルに両替できるという言い方はありません。
以下の表は、監査されていない簡明な連結財務諸表を作成する際に使用される通貨レート ：
貨幣為替レート表
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | 2021年9月30日 | ||||||||||
| 期末即期為替レート | ドル | ドル | ドル | |||||||||
| 平均為替レート | ドル | ドル | ドル | |||||||||
収入 確認
顧客と締結した契約の収入確認を決定するために，会社は，(I)顧客と締結した契約を決定する，(Ii)契約中の履行義務を決定する，(Iii)将来大きな逆転が生じない可能性のある範囲に含まれる変数 対価格を取引価格を決定する，(Iv)取引 価格を契約に割り当てる各履行義務，および(V)会社が履行義務を履行する際(または履行義務として)収入を確認する，の5つのステップを実行する.
ASC 606によれば、会社は、その商品やサービスを顧客に譲渡する際に収入を確認し、その金額は、会社がこのような交換で獲得する権利があると予想される対価格を反映している。当社はその製品の顧客への販売による収入を計算しており，その中で当社はこれらの取引の依頼者として在庫リスクの影響を受け， には価格を制定する自由があり，顧客に指定された商品を提供する約束を果たしている。当社のすべての契約には単一の履行義務があり、単一の商品を顧客に譲渡することを承諾しているため、契約には他に単独で識別可能な承諾はありません。
会社の収入フローは所有権と損失リスクが過去であり、顧客が貨物を受け取ったときに確認します。 は通常納品時に発生します。当社の製品は販売時に返品する権利がありませんので、当社はお客様に他のbrポイントや販売インセンティブを提供しておりません。当社の売上高は、付加価値税(“付加価値税”)と営業税および税務機関を代表して製品販売について受け取る付加価値を差し引いた純額です。
| F-12 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
契約資産負債
支払条項は、顧客信用の評価に基づいて、会社が予め定めた信用要求に基づいて作成されています。 2022年3月31日と2021年9月30日まで、会社には契約資産がありません。
会社の契約負債は、主に会社の製品交付前に顧客支払いを受ける際に履行されていない履行義務
に関連し、合併貸借対照表に繰延収入として入金される。
制御権移譲前に発生した顧客調達注文(たとえば出荷，運搬，納品)の履行コストは，発生時に販売，一般，管理費用で確認される.繰延収入は673，974ドルですそして$
収入分解
会社は製品タイプ別に契約収入を分類しているが，会社は収入とキャッシュフローの性質，金額，タイミング および不確実性がどのように経済要因の影響を受けるかを最もよく記述していると考えているからである。当社の2022年及び2021年3月31日までの6ヶ月間の収入分類は、未監査簡明総合財務諸表付記19に開示されています。
研究開発費
Br社は発生したすべての内部研究開発コストを支出し、主に従業員コスト、研究実行に関連する内部と外部コストを含み、製造コスト、研究センター施設コスト及び無形資産と研究開発活動で使用される財産、工場と設備の償却と減価償却を含む。2022年と2021年3月31日までの6ヶ月間の研究開発費はそれぞれ約164，675ドルと106，998ドルだった。
販売、一般、管理費用
販売費用には主に給料、福祉、販売代表手数料、広告費用が含まれている。一般とbr行政費用は主に行政従業員の給料と福祉コスト、オフィスの賃貸料と運営コスト、事務施設の減価償却と償却、専門費用とその他の行政費用である。
広告費
広告費用は主に屋外看板や微博、WeChatなどのソーシャルメディアで会社のブランドや製品を宣伝するために使われている。広告費用は総合損益表と総合収益表の販売費用に計上される。2022年と2021年3月31日までの6ヶ月間、広告費用はそれぞれ27，774ドルと20，384ドル。
政府補助金
政府補助金は主に地方政府のハイテク企業(HNTE)に対する現金奨励に関連し、br創業を奨励し、現地経済を刺激する。このような奨励金は具体的な状況に応じて地方政府によって支給される。当社の子会社である西安アプリ-CHEMはHNTEとして承認され、年間財務業績に基づいて輸出販売返金と現金奨励形式の政府補助金 を獲得した。
| F-13 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
Br社は政府補助金を受けた時にそれを他の営業収入として確認した。これらの補助金はいかなる過去或いは未来の条件の制約を受けないため、業績条件や使用条件が存在せず、未来の返金の制限も受けない。2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月間、他の営業収入と確認された政府補助金 はそれぞれ542，256ドル、446，910ドルだった。
所得税 税
会社は税務機関に関する法律に基づいて当期所得税を計算する。資産と負債の課税基礎と連結財務諸表に報告されている金額との間に一時的な差がある場合には、繰延所得税を確認しなければならない。繰延税項資産及び負債は、当該等の一時的な差額の回収又は決済が予想される年度の課税所得額の制定税率計測に期待される。税率変動が繰延税金資産および負債に及ぼす影響は、制定日を含む期間内に収入で確認される。繰延税金資産を予想変動額に減らすために、必要に応じて推定免税額を設定する。
不確定な税務状況は、税務審査において“より可能性が高い”その税務状況を維持している場合にのみ確認されます。
確認された金額は、審査によって実現される可能性が50%を超える最大税収割引金額です。
は、“最も可能性のある”テストに該当しない税務職については、税金特典は何も記録されていません。所得税の過納に関する罰金と利息
は発生期間中に所得税費用に分類される。2022年3月31日現在、会社の所得税は約1.5ドルです百万は、主に中国が納めていない所得税
と関係がある。当社は当初、2021年5月に2020年度所得税申告書を現地税務機関に提出する際に所得税債務を返済する予定です。しかし，2020年度納税申告書提出時に手元現金が限られているため，br社はさらに現地税務機関と協議し，現地税務機関の承認を得て，所得税責任決算日を2021年5月から2021年12月に延長し，延長期間内に利息や罰金を計上しない。2021年12月、最近の新冠肺炎の巻き返しにより、当社の本部所在地である西安市は厳格に封鎖され、当社は国家税務総局が出した通知に基づいて、現地の税務機関と再協議し、許可を得て、製造業のマイクロ、中小企業を奨励し、延長された期限内に納税義務清算日を2021年12月31日から2022年6月30日までさらに延長し、無罰である。2022年3月31日までの6ヶ月間に会社は$を支払いました
当社の中国での付属会社は中国の所得税法律を守らなければなりません。2022年3月31日および2020年3月31日までの6カ月間、中国国外では大きな収入は生じていない。2022年3月31日および2021年9月30日まで、当社のすべての中国付属会社の納税表は依然として中国税務機関に開放されて法定審査を行っている。
付加価値税(“付加価値税”)
売上高 収入は貨物の領収書価値を表し、付加価値税は含まれていません。付加価値税は販売毛価格で徴収され、税率は最高17%(2018年5月1日から増値税税率は16%に低下し、2019年4月1日から付加価値税税率はさらに13%に引き下げられる)、具体的には販売の製品タイプに依存する。付加価値税は、企業がそのbr完成品を生産または買収するコストに含まれる原材料および他の材料のために支払う付加価値税を相殺することができる。当社は添付されている審査されていない簡明総合財務諸表に対応または回収可能な付加価値税支払純額を記録しています。
Br輸出販売については、販売毛価格に増値税を徴収せず、原材料調達関連付加価値税は輸出完了後に返却する。
| F-14 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
2022年3月31日現在、会社の付加価値税課税税金は約1.7ドルです百万ドルは、主に中国の付加価値税未納と関係がある。会社は当初、未納の付加価値税税を2021年9月30日までに決済する予定だった。しかし、2021年5月には、当社は現地税務機関とさらに協議し、現地税務機関の承認通知を得て、決済日を2021年9月から2021年12月に延長し、延長された期間内に利息や罰金を計上しない。2021年12月、新冠肺炎の巻き返しにより、当社の本部所在地である西安市が厳格に封鎖され、当社は国家税務総局が出した通知に基づいて、br現地の税務機関と再協議し、承認を得て、製造業のマイクロ、中小企業がこの延長期限内に納税義務清算日を2021年12月31日から2022年6月30日までさらに延長し、無利子免罰がないことを奨励した。その会社は$を支払った
従業員 支払い計画を定義する
会社は中国の子会社が政府が規定する多雇用主固定払込計画に参加し、この計画に基づいて、条件を満たす全従業員に年金、労災福祉、生育保険、医療保険、失業救済と住宅積立金を提供する。関連労働法規は、当社の中国の子会社が現地政府が規定している適用基準と料率に基づいて、毎月現地労働者と社会福祉機関に支払いを支払うことを要求している。本計画の納付は発生時に費用を計上する。付属の未監査の簡明総合収益表と総合収益表に費用として含まれている従業員社会保障·福祉福祉は33，449ドルそして$
2020年6月23日、当社は第三者コンサルタント会社3社(総称して“コンサルタント会社”)とコンサルティングサービス協定を締結し、これにより、コンサルタント会社は当社の初公募について当社に上場に関するコンサルティングサービスを提供する。当社は、当該等のサービスについて現金を支払う代わりに、コンサルタントに633，333株の普通株を発行します。この633，333株は633，333ドルの価値がある。このようなサービス料は2020年6月23日から2021年6月22日までの1年間のサービス期間内に償却される(付記 16参照)。
Br社は、ASC 718および関連解釈を使用して、コンサルタントを計量するために、発行された株式中の株式報酬コストを交換するためのサービスを提供しなければならない。コンサルタントは当社が2021年6月に初公募を完了した時点でサービスを完了しているため、株式ベースの報酬はすべて償却されている。2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月間、ゼロ そして$株式ベースの給与支出を確認した。
当社の独立取締役と締結した取締役サービス協定と、当社が初公募を完了した後、当社は2021年6月23日に3人の独立取締役に購入権を付与し、合計36，000株の当社普通株を購入し、1株当たり0.0001ドルを当該等の独立取締役に支払う給与 の一部とする。付与された株式オプションは月額分割払いで、2021年7月1日から2022年6月30日まで12カ月間となる。株式に基づく報酬奨励は，付与日に奨励の公正価値で計量され，サービス期間内に直線法を用いて支出が確認された(付記16参照)。
| F-15 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
会社は、ASC 260“1株当たり収益”(“ASC 260”)に基づいて1株当たり収益(“EPS”)を計算する。 ASC 260は、複雑な資本構造を有する会社に基本的かつ希釈された1株当たり収益を提供することを要求する。基本的に1株当たり収益は純収入を当期発行済み加重平均普通株で割って計算する。薄化とは、潜在的な普通株(例えば、転換可能な証券、オプション及び株式承認証)の1株当たりの償却効果を指し、それが提出期間の開始時或いは発行日(例えば比較後のように)に転換されたようである。逆償却作用を有する潜在的普通株(即ち1株当たり収益を増加或いは1株損失を減少する)は希釈後の1株当たり収益の計算に計上しない。2022年3月31日までの6カ月間で，36，000株オプション株式と50，600件の引受権証は，在庫株方法を用いて1株当たり収益を希釈する際に考慮されている。2021年3月31日までの6ヶ月間は株式を売却していない。
1株当たりの収益明細書
For the six months ended March 31, | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 普通株主は純収益 を占めるべきである | $ | $ | ||||||
| 分母： | ||||||||
| 加重平均値 発行済み普通株式数−基本 | ||||||||
| 未完了の オプション | ||||||||
| 未償還引受権証 | ||||||||
| 発行済みオプションと引受権証からの潜在的希釈株式 | ||||||||
| 加重平均 発行済み普通株式数−希釈 | ||||||||
| 1株当たり収益 -基本 | $ | $ | ||||||
| 1株当たり収益 -希釈した後 | $ | $ | ||||||
総合収入
総合収益は純収益と他の総合収益(損失)の2つからなる。人民元で表される財務諸表をドルに換算した外貨換算損益は、監査されていない簡明総合収益表と全面収益表のうち他の全面収益(損失)に記載されている。
現金フロー表
米国会計基準230号“キャッシュフロー表”によると、会社が運営するキャッシュフローは現地通貨に基づいて計算されている。したがって、監査されていない簡明総合現金フロー表で報告されている資産と負債に関する金額は、必ずしも監査されていない簡明総合貸借対照表上の対応する残高の変化と一致するとは限らない。
支部報告
社は管理方法を用いて報告すべき運営部門を決定する.管理方法は，当社の首席経営決定者が部門資源配分に関する経営決定を行う際に用いる内部報告 と，当社が報告すべき経営部門を決定する上での業績の評価を考える。経営陣は当社に1つの経営部門しかないことを決定した(付記17参照)。
| F-16 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2--重要会計政策概要(続)
最近の会計声明
2016年6月、FASBは、実体が歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融資産のすべての予期される信用損失を測定することを要求するASU 2016-13、金融商品-信用損失(主題326)を発表した。これは現有の発生した損失モデルの代わりに、余剰コストで計量した金融資産の信用損失計量に適している。ASU 2016-13は、その後、ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、およびASU 2020-02によって改訂されます。公共実体については、ASU 2016−13及びその改正案は、2019年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内で有効である。他のすべての実体について、本指導とその改正案は、これらの財政年度内の移行期間を含む2022年12月15日以降に開始される財政年度 で発効する。2018年12月15日以降から、すべての実体は財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内に事前に申請することができる。本指針の採択は当社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていません。
2020年10月、財務会計基準委員会は、ASU 2020-10“サブタイトル205-10財務諸表列報の編集改善”を発表した。 本更新における改訂改善は編集を改善し、要求または提供エンティティが財務諸表付記に情報を提供するすべてのガイドラインが編集された開示部分に組み込まれることを確保した。これは が予想される開示要求に達していない可能性を低下させる.ASU 2020-10は2022年1月1日から会社の年度と中間報告期間 を発効させます。財務諸表を発行可能な任意の年度または中期内に修正を早期に適用することを可能にする。本更新での改正は遡及適用されなければならない。エンティティは、通過日を含む期間の開始時に改訂 を実施すべきである。会社は現在、この新しい基準が会社の連結財務諸表や関連開示に与える影響を評価している。
| F-17 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3−流動性
当社が監査していない簡明総合財務諸表に反映されているように、当社は現在2つの新しい製造工場を建設しています。2022年3月31日現在、会社は今後12ヶ月以内にその建設中プロジェクトに対する将来の最低資本支出約束を約100万ドルとしている(付記8参照)。同社には約330万ドルの未納税があり、1年以内に現地税務機関と決算する予定だ。また，新冠肺炎の持続的な爆発は会社の業務運営に負の影響を与え続ける可能性がある。回復は、会社が顧客の販売注文を履行し、顧客の支払いを適時に受け取る能力にマイナス影響を与えたり、会社のサプライチェーン を乱したりする可能性がある。そのため、同社の収入やキャッシュフローは今後12カ月以内に不振になる可能性がある。
その流動性を評価する際には、管理層は、会社の手元の現金、将来十分な収入を発生させる能力、および運営と資本支出約束を監視し、分析する。2021年6月、会社は初公募株を完成させ、純収益約1130万ドルを獲得した(付記1と付記15参照)。
2022年3月31日現在、会社の手元現金は1.6ドル
百万ドルです。同社には約$の売掛金がある
現在の運営計画によると、経営陣は、上記の措置は、手元現金1.6ドルを含むと考えている百万ドルと
別注 4-売掛金，純額
売掛金(Br)純額は以下の各項目からなる：
売掛金明細書，純額
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 減算： 不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金純額 | $ | $ | ||||||
| F-18 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 4--売掛金、純額(続)
Br社の売掛金には、主に会社が顧客に製品を販売し、顧客に渡す際の売掛金が含まれています。約7.47ドルです百万か
以下の表は、会社の売掛金および後続入金状況を帳簿年齢区間ごとにまとめた
売掛金および後続の帳簿通り区間入金明細書
| 帳簿年齢区間売掛金 | 2022年3月31日までの残高 | 後続する 募集する | % of 後継者 募集する | |||||||||
| (未監査) | ||||||||||||
| 月にならない | $ | $ | % | |||||||||
| 4から6ヶ月 | % | |||||||||||
| 7から9ヶ月 | ||||||||||||
| 10から12ヶ月 | ||||||||||||
| 1年を超える | ||||||||||||
| 売掛金総額 | % | |||||||||||
| 不良債権準備 | ( | ) | ||||||||||
| 売掛金純額 | $ | $ | % | |||||||||
不良債権転送準備 は以下のとおりである
不良債権準備付表
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 期初 残高 | $ | $ | ||||||
| 足し算 | ||||||||
| 不良債権を査定する | ( | ) | ||||||
| 外貨通貨換算調整 | ||||||||
| 期末 残高 | $ | $ | ||||||
別注 5--在庫、純額
在庫、 純額は、以下を含む：
在庫明細書
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 完成品 件 | ||||||||
| 在庫 建て準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総在庫(Br)純額 | $ | $ | ||||||
付記 6-仕入先への前払い、純額
仕入先への前払い純額は以下のものを含む：
仕入先前払い明細書
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 在庫原材料のサプライヤーへの前払い | $ | $ | ||||||
| 減算： 不良債権準備 | ||||||||
| 前払い 仕入先に、純額 | $ | $ | ||||||
| F-19 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 6--仕入先への前払い、純額(続)
2021年9月30日サプライヤーバランス前払いは2022年1月に全面的に実現されました。2022年3月31日現在の残高については、会社がサプライヤーから調達した在庫原材料を受け取った場合、サプライヤーに在庫原材料残高を約300万ドル前払いすることが実現しており、前金の92.6%を占め、残り残高は2022年7月に実現する予定だ。
付注7-購入保証金
2021年7月6日、当社はニューヨークに本社を置くコンサルティング会社(“コンサルティング会社”)とコンサルティング契約を締結し、同社(I)がニューヨークまたはカリフォルニア州で適切なビジネスパートナーを探すのを支援し、将来の新製品開発のための研究開発センターを米国に共同で設立する。(Ii)OEM需要のある米国企業と業務関係を構築し、会社の製造力やbr能力を利用してOEMに応じて米国会社のために保健具製品を生産する機会を探し、(Iii)会社が米国で適切な商業施設を購入またはレンタルするのを助けるなど。コンサルティング会社は30，000ドルの補償を受けるこれらの指定問合せサービスを提供する交換
とする.同社はアメリカで信用記録が不足していることから、同社は#ドルの保証金の支払いを要求されました
最近の西安市の新冠肺炎の再発や政府の強制隔離と都市封鎖のため、2022年1月20日、会社はコンサルティング会社と補充協定を結び、必要な保証金を元の150万ドルから100万ドルに引き下げた。そのため、会社はコンサルティング会社に追加保証金を支払う義務はない。
同社は2022年3月31日現在、アンチエイジング配合を開発する小型研究開発会社である潜在的な買収目標を同社に交付している。同社は現在、同社の職務遂行調査を支援しており、同社は現在、同買収目標と詳細な条項を協議している。この意向買収は2023年3月頃に完了する予定だ。職務調査に失敗した場合、または双方が最終的な買収条項を達成していない場合、会社 はいつでも相談合意を終了し、保証金の全額返金を要求することができる。
備考br 8--財産、工場と設備、純額
不動産、工場と設備、純価値は、以下の部分からなる
財産·工場·設備表
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 建物.建物 | $ | $ | ||||||
| 機械、設備、家具 | ||||||||
| 自動車 台 | ||||||||
| 建設中工事 (“CIP”)(1) | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減算： 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | $ | ||||||
2022年と2021年3月31日までの6ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ110，478ドルと122，814ドルである。
(1) 建設中工事(“CIP”)とは、会社の製造施設建設の直接コストである。 2017年8月16日、会社子会社の西安応用化学生物(科技)有限公司は陝西省銅川市に新しい製造工場(“銅川プロジェクト”)の建設を開始し、予算総額は9500万元(約1500万ドル)で、製造工場主体の建設、工場の内装、機械設備調達に使用されている。2021年7月2日、材料と人的コストの増加、及び新冠肺炎の流行により工期が延長され、予算総額は1.14億元(約1800万ドル)に増加した。銅川プロジェクトは2022年12月に全面的に完成して操業する予定だ。
| F-20 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
備考br 8--財産、工場と設備、純額(継続)
2021年5月10日、当社の西安応用化学工業子会社の甘粛百美康生物工程有限公司は土地使用権を獲得し、甘粛省玉門市に新しい製造工場の建設を開始し、予算総額は人民元4，000万元(約630万ドル)で、製造工場の主体建設、工場の内装と機械設備の購入を含む。玉門工事は2022年10月に竣工する予定だ。
2022年3月31日までに、会社は約130.4元を支出した百万ドル
2022年3月31日まで、会社の2つのCIPプロジェクトの将来の最低資本支出は以下のように推定される
建設中工事の将来最低資本支出明細書
| 3月31日までの12ヶ月間 | 銅川CIPプロジェクト | 玉門CIPプロジェクト | 合計する | |||||||||
| 2023 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
付記 9--無形資産、純額
無形資産、純額は主に：
無形資産付表
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 土地使用権 | $ | $ | ||||||
| 差し引く： 累計償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 土地使用権，純額 | $ | $ | ||||||
2022年と2021年3月31日までの6ヶ月間、償却費用はそれぞれ2，467ドルと2，176ドルだった。将来の無形資産償却費用は以下のように予想される
償却費用明細書{br
| 3月31日までの12ヶ月間 | 償却費用 | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
| F-21 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 10-債務
会社は中国の銀行、他の金融機関、第三者から借金し、運営資金としている。同社の債務は、2022年3月31日と2021年9月30日まで
(A) 短期ローン：
短期ローン付表
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||||
| (未監査) | ||||||||||
| 西安市新昌少額融資有限公司(以下、新昌と略す) | (1) | $ | $ | |||||||
| 中国建設銀行(“建行”) | (2) | |||||||||
| 上海 浦発銀行(“浦発銀行”) | (3) | $ | $ | |||||||
| 短期ローン総額 | $ | $ | ||||||||
(1) 2020年11月4日、当社の子会社西安App-Chemは西安新昌マイクロクレジット有限公司(“新昌”)と借入協定を締結し、100万元(同値154，847ドル)を運営資金とし、期限は1年、満期日は2021年11月3日、年率は15.12%である。ローンが満期になった時は全額返済しました。
(2) 2021年1月12日，当社付属銅川DTは中国建設銀行(“建行”) と融資合意を締結し，借入人民元183，903元(同値28，477ドル)を運営資金として1年，満期日は2022年1月12日，年利は3.85%であった.ローンが満期になった時は全額返済しました。
2022年1月17日、銅川ドイツ銀行は中国建設銀行(“建行”)と別の融資協定を締結し、人民元247，300元(同値38，987ドル)を運営資金として借り入れ、1年、満期日は2023年1月17日、年間金利は3.91分の。
(3) 2021年12月6日、当社の子会社西安App-Chemが上海浦東発展銀行(“浦発銀行”)の承認を得た最高1，500万元(約250万ドル)の融資を1年間の運営資金とした。2022年1月10日、会社は同与信限度額から人民元1000万元(等値160万ドル)の短期ローンを運営資金として借り入れ、期間は1年、年利5.0%、満期日は2023年1月10日とした。第三者西安金融保証有限公司はこの融資に保証を提供した。また，会社はApp-Chem Healthの100%所有権権益と会社が所有しているいくつかの無料特許を担保とし，この融資に担保を提供している.本出願日までに、当社は2022年12月5日までにSPD銀行から約500万元(80万ドルに相当)を追加借入することができる。
(B) 長期ローン：
長期ローン付表
3月31日 2022 | 2021年9月30日 | |||||||||
| (未監査) | ||||||||||
| 西安ハイテク新興産業投資基金共同企業 | (4) | |||||||||
| 微衆銀行有限公司 | (5) | |||||||||
| 華夏銀行 | (6) | |||||||||
| 斉商銀行 | (7) | |||||||||
| 微衆銀行有限公司 | (8) | |||||||||
| 中国資源深セン国際投資信託 | (9) | |||||||||
| 合計する | ||||||||||
| マイナス： 長期ローンの現在部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 長期ローン総額 | $ | $ | ||||||||
(4) 2017年6月26日、当社の子会社西安App-Chemは第三者西安高新新興産業投資基金パートナーシップ企業(“貸手”)と融資協定を締結し、借入人民元800万元(約130万ドル)を運営資金として3年間、期限は2020年6月25日、年率は3.8%とした。当社の株主である胡永偉さん氏は、西安応用化学の比例所有権権益を担保に、この融資を保障している。
| F-22 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 10--債務(継続)
このローンは2020年6月25日に満期になり、新冠肺炎の影響を受け、時間通りに返済されなかった。現地政府が発表した新冠肺炎困窮通知によると、br社はすでに融資者と協議し、融資返済日を2022年12月25日まで延長し、2020年6月26日から2021年6月25日までの間の調整後の年利率は4.75%であり、2021年6月26日から2022年12月25日までの間の調整後の年利率は5.222%である。
(5) 2020年1月19日、当社の子会社西安App-Chemは深セン市前海微衆銀行 有限公司と借入合意を締結し、借金人民元87，500元(同値13，549ドル)を運営資金として27ヶ月、期限は2022年4月12日、年利は18.0%であった。また、2020年10月22日、西安App-Chemは深セン市前海微衆銀行有限公司と2つの融資協定を締結し、借金総額は人民元922，381元(同値142，827ドル)で、運営資金として期限は2年、満期日は2022年10月12日、年利率は14.4%だった。これらのローンは2022年2月11日に全額返済された。
2022年2月10日、西安App-Chemは深セン市前海微衆銀行有限公司と2つの融資協定を締結し、借金総額は人民元187万元(同値294，809ドル)、期限は2年、満期日は2024年2月12日、年利率は8.1%だった。また、2022年2月11日、西安App-Chemは深セン市前海微衆銀行有限公司と別の融資合意に達し、人民元766，667元(同値120，866ドル)を借金し、運営資金として期限2年、満期日は2024年2月12日、年利12.6%となった。
2022年3月31日から、深セン市前海微衆銀行有限公司の1，290，476元(同値203，446ドル)ローンは長期ローンの現在部分に再分類された。
(6) 2020年4月3日、西安応用化学は華夏銀行の許可を得た最高1，500万元(約240万ドル)の融資限度額を含み、その中には300万元(約50万ドル)のローンを1年間の運営資金として含み、固定金利 の年率は9%、1，200万元(約190万ドル)のローンは3年間の運営資金として、固定金利 の年利は6.6%である。2020年4月16日、当社は華夏銀行の与信限度額から200万元(約30万ドル)を借金し、3年間の運営資金として年利6.6%、満期日2023年4月16日とした。2021年5月14日から2021年7月7日まで、西安応用化学は華夏銀行と追加の2つの融資協定を締結し、300万元(約50万ドル)を借金して運営資金とし、2年間、年利8.5%、満期日はそれぞれ2023年5月14日及び2023年7月8日である。当社は2022年3月31日現在、この信用限度額から合計500万元の長期ローンを借り入れている。返済条項によると、当社は2022年3月31日までに華夏銀行に60万元(同値94，591ドル)を返済し、2023年3月31日までに人民元50万元(同値78，826ドル)を追加返済し、残り残高人民元390万元(同値614，841ドル)の満期返済を必要とする。したがって、2022年3月31日現在、78，826ドルは長期ローンの現在部分に再分類されている。
(7) 2020年12月10日、当社の子会社である西安App-Chemは、斉商銀行株式会社(“斉商銀行”)の最高1，300万元(約200万ドル)の融資を運営資金の与信限度額として取得した。2020年12月15日、当社は運営資金として300万元(約50万ドル)を借り入れ、期限は3年、満期日は2023年12月13日、年利率は6.65%だった。会社は会社が持っているいくつかの無料特許を担保として、この融資に保証を提供している。また、当社の株主である胡永偉さん氏とその妻の劉静さんも、個人住宅物件を担保に、この融資を保障している。当社は2022年3月31日までに100万元(同値157，652ドル) を返済し、2022年3月31日までの未返済融資残高は200万元(同値315，303ドル)となる。支払条項によると、当社はそれぞれ2021年6月21日および2022年12月21日に50万元(同値78，826ドル)を返済し、残高100万元(同値157，652ドル)の満期で返済しなければならない。そのため、2022年3月31日現在、100万元(157，652ドルに相当)が長期ローンの当期部分に再分類されている。本出願日までに、当社は2023年12月9日までに斉商銀行から約150万ドル(約1000万円)を追加借入する能力があります。
(8) は2021年6月20日、西安App-Chemの子会社天津YHXと深セン市前海微衆銀行有限公司と融資協定を締結し、借金人民元442，857元(同値69，817ドル)を運営資金として24カ月、期限は2023年6月20日、年利率は14.4%であった。
2022年3月14日、天津YHXは深セン市前海微衆銀行有限公司と別の融資合意に達し、12万元の借金をした(ドルに相当する)
2022年3月31日から、深セン市前海微衆銀行有限公司の414，286元(同値65，313ドル)ローンは長期ローンの当期部分に再分類された。
(9) 2021年3月1日、天津YHXは深セン市前海微衆銀行有限公司と別の融資協定を締結し、100万元(同値151，083ドル)を運営資金とし、期限は24ヶ月、満期日は2024年2月20日、年利率は16.2%であった。
上述した中国銀行および金融機関からの短期および長期融資の2022年および2021年3月31日までの6カ月間の利息支出はそれぞれ277，764ドルおよび197，168ドルだった。
| F-23 |
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付記 10--債務(継続)
本書類の提出日までに、当社は2023年12月までに以下の金融機関から合計約440万ドル(人民元2800万円)の信用限度額を取得しています
信用限度額明細書
| 金融機関名： | 金額 | |||
| 斉商銀行 | $ | |||
| 渤海銀行 | ||||
| SPD銀行 | ||||
| 合計する | $ | |||
付記 11-関連先取引
係り先明細書 への対応
| (a) | 欠関連側 |
| 関連の 側関係 | March 31, 2022 | 2021年9月30日 | ||||||||
| (未監査) | ||||||||||
| 文虎郭 | $ | $ | ||||||||
| 永衛胡 | ||||||||||
| 劉静 劉 | ||||||||||
| 王社英(Br)王 | ||||||||||
| 袁濤王 | ||||||||||
| 集計 は係り先を集計する | $ | $ | ||||||||
| F-24 |
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付記 11-関連先取引(継続)
関連側の残高は，2022年3月31日と2021年9月30日現在，会社から関連側への借入金で構成され，会社の正常業務過程における運営資金に用いられている。この前金は利息を計算しないので，必要に応じて支払わなければならない.
(B) 関連側が融資保証を提供する
当社が中国の銀行その他金融機関(当社の持ち株株主)から借入した短期·長期融資について、胡永偉さんが西安応用化工の比例所有権権益及び個人銀行預金を担保として担保し、当社の銀行及び金融機関からの借入金を保障している。胡永偉さん氏とその妻の劉静女史も連名でその個人住宅物件を抵当に入れ、当社の若干の貸付を担保している(付記10参照)。
付記12-税
(A) 会社所得税(CIT)
ケイマン諸島
ケイマン諸島現行税法によると、天美生物(“天美生物”)の収入や資本利益は納税する必要がない。 また、当社がその株主に配当金を支払う場合には、ケイマン諸島源泉徴収税は徴収しません。
香港 香港
Tea Essence Limited(“Tea Essence”)は香港で登録成立し、香港では16.5%の税率で利益税を徴収する。しかし、Tea Essenceは二年三月三十一日及び二零二一年三月三十一日までの六ヶ月間、香港にいかなる課税オーバー利益を発生させることができないため、この期間中に香港利得税を支出することはない。
中華人民共和国
“中華人民共和国外商投資企業所得税法”によると、内資企業と外商投資企業(“外商投資企業”)は通常統一的な25%の企業所得税率を適用し、現地政府は具体的な状況に応じて優遇税率、免税期間、甚だしきに至っては免税 をハイテク企業(“HNTE”)に対する税収優遇として与えることができる。
この税収割引により、HNTEは15%の所得税率を受ける権利があるが、3年ごとにHNTE身分を再申請しなければならない。当社の子会社である西安App-ChemはHNTEとして承認され、2017年10月18日から15%の減税所得税税率を受け、有効期限は3年です。2020年12月、西安App-Chemは現地政府にHNTE証明書の更新に成功し、2023年12月1日まで15%の所得税税率減免3年を継続する。
CIT は通常中国現地税務機関によって管理されている。起業を奨励し、地方経済を刺激する一つの方式として、各地の税務機関は現地企業に税収減免 を与えることがある。西安アプリ-CHEMはHNTEとして承認され、15%の減税 所得税税率を享受するため、2022年3月31日までの6ヶ月と2021年の企業所得税は混合減税税率で申告されるが、西安アプリ-CHEMの子会社は25%の所得税税率を適用する。上記の免税期間の影響は、2022年と2021年3月31日までの6ヶ月間でそれぞれ375，177ドル、302，123ドルの外国税が減少した。2022年3月31日と2021年3月31日までの6カ月間の1株当たり純収益(基本と希釈後)の免税期間のメリットはそれぞれ0.04ドルと0.05ドルだった。
| F-25 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 12--税(続)
下表は、中国の法定税率と、会社の2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月の実質税率とを照合した
実税率表
For the six months ended March 31, | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 中華人民共和国法定所得税税率 | % | % | ||||||
| 所得税免税期間の影響 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 恒久的差異 | % | |||||||
| 研究と開発演繹 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 評価免税額の変更 | % | % | ||||||
| 有効税率 | % | % | ||||||
所得税規定(福祉)の 構成要素は以下のとおりである
所得税引当構成部分(福祉)付表
For the six months ended March 31, | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 現在の課税額： | ||||||||
| ケイマン諸島 | $ | $ | ||||||
| 香港 香港 | ||||||||
| 中国 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 繰延税金支出(割引)： | ||||||||
| ケイマン諸島 | ||||||||
| 香港 香港 | ||||||||
| 中国 | ( | ) | ||||||
| 小計 | ( | ) | ||||||
| 所得税引当 | $ | $ | ||||||
繰延納税資産
同社の繰延税金資産には以下の項目が含まれている
繰延税金資産明細書
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 繰延不良債権と純営業損失準備から得られた納税資産(“NOL”) | $ | $ | ||||||
| 減算： 推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延納税資産 | $ | $ | ||||||
会社は、財務諸表または納税申告書に含まれているイベントの予期されるbrの将来の税務結果の繰延税金資産および負債を確認することを要求する米国会計基準740条“所得税”に従う。この方法によると、繰延収入 は、制定された税法と法定税率に基づいて、資産と負債の計税基礎とその期間末における財務報告金額との差の将来年度の税収結果について確認し、 に適用される差が課税所得額の期間に影響すると予想される。
| F-26 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 12--税(続)
当社が繰延税金資産が将来使用されない可能性が高いと判断した場合、繰延税金資産の推定値について準備します。当社は中国に付属会社を設置しており、そのうち7社の実体は、西安CMIT、App-Chem Ag-TECH、App-Chem広州、銅川DT、西安DT、天津YHX及び甘粛BMKを含み、設立以来経常的な経営損失 を記録しているが、このような前期に経常的な損失を出した付属会社は、予見可能な近いうちに黒字になり、その経営純損失を利用する機会はわずかである。そこで、会社はこれらの子会社の2022年3月31日と2021年9月30日までの繰延税金資産にそれぞれ256，381ドルと215，354ドルの推定値を計上した。
2022年3月31日現在、当社のすべての中国子会社の納税申告書は中国税務機関の法に基づく審査に開放されている。
(B) 課税税金
課税税金 は以下のものを含む：
課税額別表
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 所得(Br)は税金を納めるべきだ | $ | $ | ||||||
| 価値(Br)は付加価値税を納めるべきである | ||||||||
| その他 税 | ||||||||
| 課税税金合計 | $ | $ | ||||||
2022年3月31日及び2021年9月30日まで、当社の課税項目はそれぞれ約330万ドル及び510万ドルであり、 は主に中国の付加価値税及び所得税の未納と関係がある。中国税務条例によると、税金を十分に納めていない場合、税務機関は3年以内に税金と滞納金の処罰を科すことができる。実際には、すべての税収は現地税務機関からbrを徴収するため、現地税務機関は会社に対して通常より柔軟であり、現地中小企業に激励或いは和解を提供し、彼らの負担を軽減し、現地経済を刺激することを望んでいる。
会社は当初、2021年5月に2020年年度所得税申告書を現地税務機関に提出する際に未納の所得税を清算し、2021年9月30日までに未納の付加価値税税を決済する予定だった。2021年5月、当社は現地政府が発表した企業の株式公開奨励の通知に基づき、br地方税務機関と協議し、延期決済申請を提出した。未納所得税と増値税税については、当社は現地税務機関の承認を得て、納税義務清算日を2021年5月から2021年12月31日に延長します。2021年12月、最近の新冠肺炎の死が再燃したため、会社の本部所在地である西安市は厳格に封鎖され、会社は現地の税務機関と再協議し、国家税務総局の製造業のマイクロ、中小企業の奨励に関する通知に基づいて、決済延期申請を提出した。未払いの所得税と付加価値税については、当社は現地税務機関の承認を得て、納税責任清算日を2021年12月31日から2022年6月30日までさらに延長し、延長された時間帯に利息と罰金を計上しない。会社は2022年3月に785，853ドルの所得税と200万ドルの付加価値税を支払い、現地税務機関と再交渉し、納税義務清算日を2022年6月30日から2022年12月31日までさらに延長し、延長された期間内に利息と罰金を計上しない。当社は2022年12月31日までに残りの330万ドルの未納税を現地税務機関に全額返済する予定です。当社の場合は期限どおりに税金を払い込むことはできません, あるいは利息や税務機関が評価した未納税の罰金が経営陣の見積もりを大きく超え、会社の財務状況や経営業績に負の影響を与える可能性がある。
| F-27 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記Br 13--融資リース負債
二零二年十二月二十五日、当社付属会社西安応用化学工業(“テナント”)は太中銀金融リース(蘇州)有限公司(“レンタル人”)と売買レンタル契約を締結し、帳簿価値が人民元2，000，000元(約3，000，000ドル)の一部の工場機械をレンタル者に販売し、2年以内にレンタル人からレンタルした。契約条項によると、当社は月ごとにレンタル者にレンタル金と利息を支払わなければならず、レンタル期間が満了した後にそのような機械と設備の所有権を徴用価格で取得する権利がある。経営陣は受け取った金額を融資リース負債として入金する。レンタル期間内に、各最低賃貸支払いは、債務残高の一定の定期金利を生成するために、債務削減とbr}利息支出との間に分配される。2022年3月31日までのレンタル設備の累計利息総額は5599ドル。
会社融資リース負債の満期日は以下の通りである
融資リース貸借対照表
| ドル | ||||
| 3月31日までの12ヶ月間 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 合計する | $ | |||
付記 14--レンタル経営
当社は、陝西省大理県に位置する工場を中国にリースし、陝西省西安市に位置するオフィスを中国にリースする賃貸契約を締結した。その会社は今後3年以内にこのような賃貸契約を続けるつもりだ。
2020年1月1日、当社は1人の個人と5年間の賃貸契約を締結し、中国大理県にある工場の面積19，333平方メートルをレンタルした。2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月間、レンタル関連のレンタル料はそれぞれ11，772ドルと11，443ドル である。
2020年6月30日、当社は西安ハイテク区創業園と1年間の賃貸契約を締結し、中国西安市にあるオフィスビルを借りる面積は807平方メートルである。2021年6月3日、当社は3年間の賃貸契約を更新し、レンタル期間は2021年7月1日から2024年6月30日まで。2022年及び2021年3月31日までの6ヶ月間、これらのレンタル契約に関するレンタル料はそれぞれ21，708元及び21，102元である。
経営リースに関する貸借対照表情報は以下のとおりである
経営リースに関する貸借対照表情報一覧
| March 31, 2022 | September 30, 2021 |
|||||||
| (未監査) | ||||||||
| 運営 リース資産： | ||||||||
| 運営 レンタル使用権資産 | $ | $ | 201,007 | |||||
| 経営リース資産合計 | 201,007 | |||||||
| 運営 レンタル義務： | ||||||||
| 当期賃貸負債を経営する | 62,871 | |||||||
| 非流動経営リース負債 | 146,703 | |||||||
| 経営リース債務合計 | $ | $ | 209,574 | |||||
| F-28 |
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付記 14--経営リース(継続)
賃貸の加重平均残存期間と加重平均割引率は以下のとおりである
加重平均残存賃貸年限と加重平均割引率スケジュール
| March 31, 2022 | ||||
| 加重平均 残りのレンタル期間 | ||||
| 加重平均割引率 | % | |||
次の表は、2022年3月31日までの経営賃貸負債満期日をまとめています
賃貸負債満期表を経営する
| 3月31日までの12ヶ月間 | ドル | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| レンタル支払総額 | ||||
| 差し引く： 利子を計上する | ( | ) | ||
| 賃貸負債合計 | $ | |||
付記 15-株主権益
普通株 株
邦 自然生命有限公司(“天美生物”または“当社”)は2019年12月11日にケイマン諸島法律登録により設立された。法定普通株数は50，000，000株，額面は0.0001ドルで15，500，000株 株を発行した。
2020年6月17日、当社株主は、発行済み普通株の逆分割 (“逆分割”)を1対3の割合で行うことを承認し、これまで既存株主に発行されていた15，500，000株の普通株のうち10，333，333株を償還した。逆分割は、普通株式の許可数を変更するのではなく、発行された普通株式 のみを変更した。逆分割は2020年6月24日に施行される。今回の逆分割の結果，5，166，667株が発行され，流通株 があった。この5，166，667株の発行は、取引が届出期間の開始で発生したように、当社の再編の一部とみなされている。
当社は二零年六月二十三日に第三者コンサルタント会社(総称して“コンサルタント会社”と総称する)とコンサルティングサービス協定を締結し、これにより、コンサルタント会社は当社が行う初公開募集について当社に上場に関するコンサルティングサービスを提供する。この等のコンサルティングサービスには、市場研究や実行可能性研究、業務計画草案作成、再編、上場前教育及び指導、再編、法律及び監査事務所の推薦及び調整、投資家推薦及び上場前株式融資源鑑定及び推薦、独立役員及び監査委員会候補者推薦などが含まれているが、当社は現金の代わりにコンサルタントに633，333株の普通株を発行して当該サービスを支払う。このようなサービス料は2020年6月23日から2021年6月22日までのサービス期間内に償却される。
当社が2021年6月に初公募を完了した際には、当社の初公募関連サービスに関するコンサルタントに支払う株式ベースの報酬がすべて償却されました。2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月間で、ゼロドル そして$提供されたサービスによりそれぞれ株式報酬支出 であることが確認された.
| F-29 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 15--株主権益(続)
2021年6月28日、会社は初公募株を完成し、220万株の普通株を発行し、1株当たり額面0.0001ドル、公開発行価格は1株5ドルであり、会社の普通株は2021年6月24日からナスダック資本市場で看板取引を行い、株式コード：BON。2021年7月2日、引受業者は超過配給選択権を行使し、1株5ドルの価格で330，000株を増加し、1株当たり0.0001ドルの価値がある。
2022年3月31日と2021年9月30日現在、当社の発行済み普通株と発行済み普通株はそれぞれ8，350，381株と8，330，000株である。
引受業者は持分証を承認する
当社の初公開株式についても、当社は引受業者への発行およびここに株式承認証を登録し、最大101，200株の自社普通株(初公開普通株総数の4%に相当)を購入することに同意した(“引受業者株式承認証”)。
これらの引受権証の引受期間は5年であり，行使価格は1株5.00ドル(会社初公募株価格1株5.00ドルの100%に相当)である。引受業者は持分証を現金または無現金行使で購入することができ、有効期間は5(5) 年であり、その後5周年で終了する。
株式承認証は初の公募終了後180日から計算した任意の時間及び時々全部或いは部分的に行使することができる。経営陣は、これらの権利証がASC 815-40の株式分類要求に適合していると判断した。それらは自分の株をインデックスとしているからである。 2021年10月1日、引受業者は50，600の行使を選択した無現金取引権株式は、 による当社は今回の取引から何の収益も受けずに発行された普通株 です。2022年3月31日まで50，600引受業者は株式証明書をすべて発行し、返済していない。
2022年7月13日、引受業者は現金なしで残りの50，600株の株式承認証を行使することを選択し、31，845株の普通株を発行し、会社は今回の取引から何の収益も得られなかった。
2022年3月31日と2021年9月30日までの権証活動の概要は以下の通り
株式証明書活動スケジュール
| 株式承認証数 | 重み 平均行重み | 加重 平均残余契約期間 | 公正価値 | |||||||||||||
| 実行可能、 2021年9月30日 | $ | |||||||||||||||
| 授与する | - | $ | ||||||||||||||
| 没収される | - | |||||||||||||||
| 鍛えられた | - | |||||||||||||||
| 未完成、 2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 実行可能、 2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| F-30 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
非持株権
会社の子会社西安応用化学は以下の2つの実体の多数の持分を持っている：西安飲食治療医療技術有限会社(“西安DT”)と天津永和翔生物(科技)有限会社(“天津YHX”) 非持株権益は少数の株主の西安DTでの25%所有権権益と天津YHXの49%所有権権益を代表する。次の表は、2022年3月31日と2021年9月30日までの非持株権益を照合した
非持株権益明細書
| 西安 dt | 天津 YHX | 合計する | ||||||||||
| 2021年9月30日まで | $ | $ | $ | |||||||||
| 非持株権は純損失に起因する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2022年3月31日まで | $ | $ | $ | |||||||||
法定準備金と制限純資産
中国の関連法律法規は、当社の中国子会社が融資、下敷きまたは現金配当の形で当社にその法定備蓄と配当に相当する一部の純資産を譲渡することを制限している。中国実体の累積利益のみが第三者の同意を得ずに配当金として会社に分配することができる。
当社は中国公認会計原則(“中華人民共和国公認会計原則”)に基づいて定められた税後純収入に基づいて、法定黒字積立金及び適宜黒字積立金を含む若干の備蓄金を支出しなければならない。法定黒字積立金の分配は少なくとも中国公認会計原則に基づいて定められた税引き後純収入の10% であり、備蓄金が実体登録資本の50%に等しくなるまででなければならない。黒字積立金を自由に支配できる分配は取締役会が適宜決定する。法定準備金は、前年度の損失(ある場合)を補うために使用することができ、一般業務拡張および生産または登録資本の増加に使用することができるが、現金配当金として分配することはできない。
中国組織の単位支払配当金には制限があり、プログラムがあり、手続きがある。中国の現在の法規 は中国が会計基準と法規に基づいて確定した累積利益の中から配当金を支払うことのみを許可している。米国公認会計原則に基づいて作成された総合財務諸表に反映された経営結果は、外商独資企業及びその付属会社の法定財務諸表に反映されている経営結果とは異なる。外商独資会社は中国から配当金を送金するには、国家外国為替管理局が指定した銀行の審査を経なければならない。
上記の制限に鑑み、当社の外商独資企業西安CMIT及び付属会社がその純資産を当社に移転する能力が制限されている。中国の外国為替やその他の法規は、外商独資企業とその子会社が配当、融資、立て替えの形で当社に資金を移転することをさらに制限する可能性がある。
二零二二年三月三十一日及び二零二一年九月三十日には、中国成文法に基づいて定められた制限金額は合計1，050，721ドルであり、制限純資産総額はそれぞれ16，681，807ドル及び16，591，987ドルであった。
| F-31 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
当社は二零年六月二十三日に第三者コンサルタント会社(総称して“コンサルタント会社”と総称する)とコンサルティングサービス協定を締結し、これにより、コンサルタント会社は当社が行う初公開募集について当社に上場に関するコンサルティングサービスを提供する。会社は633，333部を発行したこのようなサービスについて現金を支払う代わりに、その普通株をコンサルタントに売却する。それは..株式価値633，333ドル このようなサービス料は2020年6月23日から2021年6月22日までのサービス期間中に償却されています。
Br社は、ASC 718および関連解釈を使用して、コンサルタントを計量するために、発行された株式中の株式報酬コストを交換するためのサービスを提供しなければならない。2022年及び2021年3月31日までの6ヶ月間、無及び316，668ドルの株式ベースの報酬支出はそれぞれ繰延初公開募集コストの一部 を確認及び資本化し、その後、初公募が完了した後に株主権益を計上し、コンサルタントサービスとして当社が行う初の公募と直接関連している
当社の独立取締役と締結した取締役サービス協定と、当社が初公募を完了した後、当社は2021年6月23日に3人の独立取締役に購入権を付与し、合計36，000株の当社普通株を購入し、1株当たり0.0001ドルを当該等の独立取締役に支払う給与 の一部とする。付与された株式オプションは月額分割払いで、2021年7月1日から2022年6月30日まで12カ月間となる。株式ベースの報酬奨励は，付与日に奨励の公正価値で計量し，サービス期間内に直線法を用いて費用として確認した。独立役員に付与されたオプションの公正価値は合計179，640ドルであった。公正価値はすでにBlack-Scholes定価モデルを使用して、以下の加重平均仮定の下で推定した：標的普通株の時価は1株5.0ドルであり、無リスク金利は4.35%であり、予想 期間は1年であり、オプションの行権価格は0.01ドルであり、変動率は71.1%であり、将来の配当金はゼロであると予想される。
2022年と2021年3月31日までの6ヶ月間、89，820ドルとゼロ株式オプション支出が確認され、それぞれ一般支出と行政支出に計上された。
株式オプション活動スケジュール
| オプション数 | 重み 平均行重み | 加重 平均残余契約期間 | 公正価値 | |||||||||||||
| 素晴らしい、 2021年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | - | |||||||||||||||
| 没収される | - | |||||||||||||||
| 鍛えられた | - | |||||||||||||||
| 未完成、 2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 実行可能、 2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| F-32 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注： 17-集中
当社の大部分の収入と費用取引は人民元で計算され、当社とその子会社の大部分の資産と負債は人民元で計算される。人民元は自由に外貨に両替できません。中国では、ある外国為替取引は認可された金融機関が人民銀行(“中国人民銀行”)が制定した為替レートでしか行われないことが法律で規定されている。当社の中国での人民元以外の通貨送金は中国人民銀行や他の中国外国為替監督管理機関で処理しなければなりません。 は送金に影響を与えるために一定の証明書類が必要です。2022年および2021年3月31日までの6ヶ月間、当社の主要資産は中国にあり、当社の主な収入は中国にある付属会社から来ています。
2022年3月31日および2021年9月30日まで、当社の現金のうち1，604，754ドルおよび1，903，453ドルは中国の金融機関 に保管されているが、中国は現在、このような金融機関が銀行倒産時に銀行預金に保険 を提供することを要求している規則や法規はない。2022年3月31日および2021年9月30日現在、当社の主要資産は中国にあり、当社の主な収入は中国にある付属会社から来ています。
会社は主にRepublic of China(“中国”)直売業者とある程度の海外顧客を通じてヨーロッパ、北米、中東で製品を販売している。2022年3月31日までの6カ月間、3社の顧客はそれぞれ当社の総収入の44.0%、24.4%、11.2%を占めている。2021年3月31日までの6カ月間、両顧客はそれぞれ会社総収入の40.2%と37.1%を占めた
2022年3月31日現在、3社の顧客はそれぞれ売掛金残高の49.4%、27.0%、19.5%を占めている。2021年9月30日現在、両顧客はそれぞれ売掛金残高の61.0%と33.1%を占めている。
2022年3月31日までの6ヶ月間、2つのサプライヤーはそれぞれ総調達量の約24.2%と22.1%を占めている。brは2021年3月31日までの6ヶ月間、3つのサプライヤーがそれぞれ総調達量の27.6%、16.0%、15.9%を占めている。
付記 18--支払引受及び又は事項
当社は通常業務の過程で発生した様々な法的訴訟に時々参加しています。当該等の事項が可能となり、金額が合理的に見積もることができる場合は、当社は当該等の事項に関するコストを計上しなければならない。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する。2022年3月31日および2021年3月31日までの6ヶ月以内に、当社はいかなる重大な法律請求や訴訟もなく、個別または全体にかかわらず、当社の総合財務状況、経営業績およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Br社には新しい製造施設の建設に関連したCIPプロジェクトが行われている。2022年3月31日までの会社CIPプロジェクトの将来の最低資本支出は約2.0ドルである100万ドルのうち約1，000万ドル
| F-33 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注 19--分部報告
経営部門は、会社の構成要素であり、収入及び支出が生じる可能性のある業務活動に従事し、会社の首席運営意思決定者に提供され、定期的に審査される内部財務報告に基づいて決定され、資源及び評価部門の業績を分配する。
会社は完全子会社を通じて中国で事業を展開している。当社の子会社西安応用化学は主に当社製品の一般管理と販売に従事しています。西安応用化学の子会社は製造、研究開発と原材料調達に従事している(付記1参照)。
同社は中国や国際市場にある顧客に製品を開発·製造·販売している。同社のbr製品は、原材料、サプライヤー、マーケティングと販売促進、顧客と流通方式の面で類似した経済的特徴 を持っている。会社の経営意思決定者は、製品タイプや地理 地域ではなく、資源の分配と会社の業績評価に関する決定を行う際に、製品タイプや地理 地域ではなく、合併の結果を審査するCEOに指定されている。したがって、会社は1つの報告支部しかない。
各地域の収入明細書
地域別収入
| 3月31日までの6ヶ月間、 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 中華人民共和国 | $ | $ | ||||||
| 海外 | ||||||||
| 総収入 | $ | $ | ||||||
製品別収入明細書
製品別収入
2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月間、製品別の総収入の概要は以下の通りです
| 3月31日までの6ヶ月間、 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 香料化合物 | $ | $ | ||||||
| 健康補助剤(固形飲料) | ||||||||
| 生物活性食品具 | ||||||||
| 総収入 | $ | $ | ||||||
付記 20-後続イベント
(1). 銀行ローン
2022年5月18日、西安App-Chemの子会社天津YHXは中国建設銀行と融資合意に達し、人民元100万元(米ドル換算)を借り入れることになった
2022年6月23日、当社付属会社西安App-Chemは北京銀行と融資協定を締結し、600万元(同値90万ドル)の短期ローンを運営資金として借り入れ、1年間、年利5.22%、満期日は2023年6月22日とした。当社の株主である胡永偉さん氏とその妻の劉静さんは、この融資に対して担保を提供している。また，会社はApp−Chem Ag−techの100%所有権権益と会社が所有しているいくつかの無料特許をこの融資を担保する担保としている。
(2). 新規取締役会メンバーに株式オプションを発行する
2022年6月27日、クリストファー·コンストブルは取締役独立取締役と取締役監査委員会議長を辞任した。
取締役会は2022年6月28日からJeffrey J.Guzyを新たな独立取締役および取締役会監査委員会のメンバーと議長に任命した。Guzyさんは、2022年6月27日の当社の上場価格を参考にして、1株当たり0.01ドルの株式購入権を付与することができます。また、20，000ドル相当のオプションも授与され、グッチ·さんが監査委員会の議長を務めた対価としても授与されました。オプションは取締役サービスの最初の年以内に月額分割払いで付与して行使しなければなりません。
(3). 株式オプションの行使
付記16に開示された者のように、当社の独立取締役と締結した取締役サービス協定に基づいて、当社が初めて公募を完了した後、当社は3人の独立取締役に購入持分を付与し、合計36，000株の自社普通株を購入し、1株当たり0.0001ドルを当該等の独立取締役への給与の一部とする。2022年7月4日、1人の独立役員が14，000株の株式承認証を行使した。
(4). 引受権証の行使
付記15で開示されたように、当社の初めての公募について、当社は引受業者に株式承認証を発行することに同意し、合計101，200株の自社普通株を購入し、株式承認証の期限は5年であり、行使価格は1株5.00ドルであり、その中の50，600株の株式承認証はすでに2021年10月1日に無現金で行使され、 が20，381株の普通株を発行したが、当社は次の取引でいかなる収益を受け取ることもできない。その後、引受業者は2022年7月13日に残りの50，600株を無現金で行使することを選択し、その結果、31，845株の普通株を発行したが、当社は次の取引でいかなる収益も受け取ることができなかった。
| F-34 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
備考： 21-親会社簡明財務情報
S-X法規第 12-04(A)、5-04(C)及び4-08(E)(3)条は、連結子会社の制限純資産が直近の会計年度終了時に連結純資産の25%を超えた場合には、親会社の簡明財務情報を提出しなければならないと規定している。当社はこのbrの要求に応じて連結子会社の制限純資産をテストし，このテストを当社に適用し，当社の中国子会社の制限純資産 が当社の総合純資産の25%を超えているため，親会社の財務諸表を本表に入れたと結論した。
上記テストについては、連結子会社の制限純資産とは、最近の会計年度が終了した時点で、第三者の同意を得ず、子会社が融資、下敷き又は現金配当金の形で親会社に移転してはならない自社が連結子会社の純資産に占める割合(会社間相殺後)の金額を指すものである。
親会社の財務資料はすでに当社の総合財務諸表に掲載されているのと同じ会計政策で作成されており、親会社は権益法を用いてその付属会社への投資を計算しているだけである。この等投資は簡明貸借対照表に“付属会社への投資”と示され、簡明全面収益表では“付属会社の利益における権益”と示されている。
脚注開示には、当社の運営に関する補足情報が含まれているため、これらの報告書は、当社の総合財務諸表の付記とともに読まなければならない。一般に、米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。
Br社は本報告で述べた間に何の配当金も支払わなかった。2022年3月31日と2021年9月30日まで、連結財務諸表に単独で開示されていることを除いて、当社には重大または有事項、br長期債務の準備または保証はありません。
| F-35 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
親会社貸借対照表
簡明貸借対照表
March 31, 2022 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 保証金を得る | ||||||||
| 子会社が満期になる | ||||||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 子会社への投資 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 と株主権益 | ||||||||
| 負債.負債 | $ | $ | ||||||
| 支払いを受ける とあるか | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株 、$額面は株式を許可してそして2022年3月31日と2021年9月30日までにそれぞれ発行と発行された株 | $ | $ | ||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 利益剰余金 | ||||||||
| 累計 その他総合収益(損失) | ||||||||
| 天美生物株主権益合計 | ||||||||
| 負債総額と天美生物株主権益 | $ | $ | ||||||
| F-36 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
親会社の全面収益表
簡明損益表
| 3月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 一般と行政費用 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 利子収入 | ||||||||
| 子会社収益における権益 | ||||||||
| 純収入 | ||||||||
| 外貨換算調整 | ||||||||
| 天美生物は総合収益を占めなければならない | $ | $ | ||||||
| F-37 |
ボンド自然生命有限公司とその子会社
親会社の現金フロー表
簡明現金フロー表
| 3月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
| 業務活動によるキャッシュフロー純額の調整： | - | |||||||
| 付属会社および付属会社の利益の権益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 子会社からの現金 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金と制限現金の変動 | ( | ) | ||||||
| 期初現金と制限現金 | ||||||||
| 現金と制限現金、期末 | $ | $ | ||||||
| F-38 |