アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549


表10-Q


(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年9月30日

あるいは…。

☐ 1934年証券取引法第15(D)節第13条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期

依頼書類番号：000-23329


チャールズ&コルvard
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


ノースカロライナ州
  
56-1928817
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
  
(国際税務局雇用主身分証明書番号)

南港通り170番地
モリスビル, ノースカロライナ州
  
27560
(主にオフィスアドレスを実行)
  
(郵便番号)

(919) 468-0399
(登録者の電話番号、市外局番を含む)


同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル
取引コード
登録された各取引所の名称
普通株は1株につき額面がない
CTHR
ナスダック株式市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ
 ☐  
ファイルマネージャを加速する
 ☐
非加速ファイルサーバ
 ☒
規模の小さい報告会社
 ☒
     
新興成長型会社
 ☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示し、取引所法第13(A)節に提供される任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒

2022年10月28日までに30,344,955登録者の普通株は、1株当たり額面がなく、発行されている。

チャールズ&コルvard

表格10-Q
2022年9月30日までの四半期報告

カタログ

   
ページ番号
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表
  
 
2022年9月30日(未監査)と2022年6月30日までの簡明総合貸借対照表
1
 
2022年、2022年、2021年9月30日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書(未監査)
2
 
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の簡明総合株主権益変動表(未監査)
3
 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし)
4
 
簡明合併財務諸表付記(未監査)
5
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
20
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
32
第四項です。
制御とプログラム
32
 
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
33
第1 A項。
リスク要因
33
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
33
第六項です。
陳列品
34
 
サイン
35

カタログ表
第1部-財務情報

第1項。
財務諸表

チャールズ&コルvard
合併貸借対照表を簡素化する


  
2022年9月30日
(未監査)
     June 30, 2022  
資産
            
流動資産：
            
現金と現金等価物
  
$
11,568,995
    
$
15,668,361
  
制限現金
    
5,054,778
      
5,510,979
  
売掛金純額
    
1,558,401
      
2,220,816
  
在庫、純額
    
12,092,385
      
11,024,276
  
受取手形
    
-
      
250,000
  
前払い費用と他の資産
    
1,375,093
      
1,190,012
  
流動資産総額
    
31,649,652
      
35,864,444
  
長期資産：
                
在庫、純額
    
24,476,083
      
22,488,524
  
財産と設備、純額
    
2,196,099
      
1,901,176
  
無形資産、純額
    
265,710
      
265,730
  
経営的リース使用権資産
    
2,638,400
      
2,787,419
  
所得税を繰延し，純額
     6,154,860
       5,851,904
  
受取手形
     250,000       -  
その他の資産
    
50,212
      
49,658
  
長期資産総額
    
36,031,364
      
33,344,411
  
総資産
  
$
67,681,016
    
$
69,208,855
  
                 
負債と株主権益
                
流動負債：
                
売掛金
  
$
4,718,048
    
$
4,401,229
  
賃貸負債を経営し、今期の部分
    
862,401
      
856,571
  
費用とその他の負債を計算すべきである
    
1,135,536
      
1,546,483
  
流動負債総額
    
6,715,985
      
6,804,283
  
長期負債：
                
非流動経営賃貸負債
    
2,653,039
      
2,846,805
  
長期負債総額
    
2,653,039
      
2,846,805
  
総負債
    
9,369,024
      
9,651,088
  
引受金及び又は有事項(付記9)
            
株主権益：
                
普通株違います。額面価値50,000,000ライセンス株；30,733,358 発行済みと30,344,955流通株価格は2022年9月30日そして30,778,046発行済みおよび発行済み株式30,747,759流通株価格はJune 30, 2022
    
57,242,211
      
57,242,211
  
追加実収資本
    
26,052,723
      
25,956,491
  
国庫株は、原価で計算する388,403株と30,287株価は2022年9月30日そしてJune 30, 2022お別れします
     (489,979 )     (38,164 )
赤字を累計する
    
(24,492,963
)
    
(23,602,771
)
株主権益総額
    
58,311,992
      
59,557,767
  
総負債と株主権益
  
$
67,681,016
    
$
69,208,855
  

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。

1
カタログ表
チャールズ&コルvard
[br]操作の簡素化統合レポート
(未監査)

   
9月30日までの3ヶ月間
  
   
2022
    
2021
  
純売上高
  
$
7,374,083
    
$
10,280,311
  
コストと支出：
                
販売原価
    
4,086,010
      
5,016,550
  
販売とマーケティング
    
3,107,946
      
2,730,153
  
一般と行政
    
1,413,476
      
1,584,275
  
総コストと費用
    
8,607,432
      
9,330,978
  
営業収入(赤字)
    
(1,233,349
)
    
949,333
  
その他の収入(支出)：
                
利子収入
    
40,201
      
355
  
外貨両替損失
    
-
      
(34
)
その他の収入を合計して純額
    
40,201
      
321
  
所得税前収入
    
(1,193,148
)
    
949,654
  
所得税の割引
    
302,956
      
(122,629
)
純収益
  
$
(890,192
)
  
$
827,025
  
                 
1株当たり純(損失)収益：
                
基本的な情報
  
$
(0.03
)
  
$
0.03
  
薄めにする
  
$
(0.03
)
  
$
0.03
  
                 
普通株式1株当たり純(損失)収益を計算するための加重平均株式数：
                
基本的な情報
    
30,433,195
      
29,971,178
  
薄めにする
    
30,433,195
      
31,097,540
  

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。

2
カタログ表
チャールズ&コルvard
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)

    2022年9月30日までの3ヶ月
  
   
普通株
    
               
 
   
量
卓越した
株
    
金額
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
 財務局
在庫品
    
積算
赤字.赤字
    
合計する
株主の
権益
  
2022年6月30日の残高
    
30,747,759
    
$
57,242,211
    
$
25,956,491
     $ (38,164 )  
$
(23,602,771
)
  
$
59,557,767
  
株に基づく報酬
    
-
      
-
      
96,232
       -      
-
      
96,232
  
制限株を廃止する
    
(44,688
)
    
-
      
-
       -      
-
      
-
  
普通株買い戻し
    
(358,116
)
    
-
      
-
       (451,815 )    
-
      
(451,815
)
純損失
    
-
      
-
      
-
       -      
(890,192
)
    
(890,192
)
2022年9月30日の残高
    
30,344,955
    
$
57,242,211
    
$
26,052,723
     $
(489,979 )  
$
(24,492,963
)
  
$
58,311,992
  

   
2021年9月30日までの3ヶ月
  
   
普通株
      
                
 
   
量
卓越した
株
    
金額
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
財務局
在庫品
    
積算
赤字.赤字
    
合計する
株主の
権益
  
2021年6月30日の残高
    
29,913,095
    
$
56,057,109
    
$
25,608,593
     $ -    
$
(25,976,686
)
  
$
55,689,016
  
株に基づく報酬
    
-
      
-
      
279,407
       -      
-
      
279,407
  
制限株を発行する
    
242,725
      
-
      
-
       -      
-
      
-
  
株式オプション権
    
183,637
      
397,112
      
(139,742
)
     -      
-
      
257,370
  
純収入
    
-
      
-
      
-
       -      
827,025
      
827,025
  
2021年9月30日の残高
    
30,339,457
    
$
56,454,221
    
$
25,748,258
     $ -    
$
(25,149,661
)
  
$
57,052,818
  

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。

3
カタログ表
チャールズ&コルvard
キャッシュフロー簡明統合レポート
(未監査)

   
9月30日までの3ヶ月間
  
   
2022
    
2021
  
経営活動のキャッシュフロー：
            
純収益
  
$
(890,192
)
  
$
827,025
  
純(損失)収入と経営活動で使用される現金純額を調整する：
                
減価償却および償却
    
137,711
      
124,212
  
株に基づく報酬
    
96,232
      
279,407
  
不良債権準備
    
-
      
32,000
  
販売差し戻し準備金
    
(36,000
)
    
27,000
  
在庫減記
    
119,000
      
232,000
  
売掛金割引準備
    
3,250
      
16,419
  
所得税を繰延する
     (302,956 )     122,158
  
経営性資産と負債変動状況：
                
売掛金
    
695,165
      
(1,085,046
)
在庫品
    
(3,174,668
)
    
(2,673,706
)
前払い費用とその他の資産、純額
    
(36,616
)
    
(302,985
)
売掛金
    
316,819
      
978,534
  
課税所得税
    
-
      
471
  
費用とその他の負債を計算すべきである
    
(598,883
)
    
(717,057
)
経営活動のための現金純額
    
(3,671,138
)
    
(2,139,568
)
                 
投資活動によるキャッシュフロー：
                
財産と設備を購入する
    
(430,400
)
    
(398,121
)
無形資産の支払い
    
(2,214
)
    
-
  
投資活動のための現金純額
    
(432,614
)
    
(398,121
)
                 
資金調達活動のキャッシュフロー：
                
株式オプション権
    
-
      
257,370
  
普通株買い戻し
     (451,815 )     -  
融資活動が提供する現金純額
    
(451,815
)
    
257,370
  
                 
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少
    
(4,555,567
)
    
(2,280,319
)
期初現金、現金等価物、および限定現金
    
21,179,340
      
21,446,951
  
現金、現金等価物、制限された現金、期末
  
$
16,623,773
    
$
19,166,632
  
                 
キャッシュフロー情報の追加開示：
                
その間に支払われた所得税現金
  
$
5,900
    
$
-
  

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。

4
カタログ表
チャールズ&コルvard
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

1.
業務説明

Charles&Colvard，Ltd.(“会社”)はノースカロライナ州の会社で，1995年に設立された。その会社は製造、マーケティング、流通しているチャールズ &Colvardはカーボンアルミニウム石を作成した®(以下、炭素シリカまたは炭素シリカ宝石と呼ぶ)および炭素シリカを有する完成したアクセサリーであって、永遠に同じである同社の良質なシリコンストーン宝石ブランドは、世界のセレクトジュエリー市場で販売されている。その会社はマーケティングと流通もしていますケディア®実験室で育成されたダイヤモンドと実験室で育成されたダイヤモンドを特色とした完成品ジュエリーは全世界の逸品ジュエリー市場で販売されている。炭化ケイ素は炭化ケイ素とも呼ばれ、珍しい鉱物であり、最初はクレーターで発見された。自然生成した炭化ケイ素結晶は小さすぎて商業用途には利用できないため，実験室でより大きな結晶を成長させなければならない。実験室で成長したダイヤモンドも天然ダイヤモンドの成長過程を複製する技術を用いて成長した。実験室で成長したダイヤモンドと採掘されたダイヤモンドの間の唯一の違いはその源だ。その結果，化学的，物理的，光学的に地球表面下で成長したダイヤモンドと同じ人工ダイヤモンドであった。

同社は、卸売価格で流通業者、メーカー、小売業者、およびデザイナー(世界最大の販売業者およびジュエリーメーカーを含む)に、疎な炭素シリカ宝石、疎な実験室で成長したダイヤモンド、および炭素シリカおよび実験室で成長したダイヤモンドを原料とした完成ジュエリーを販売している。同社の完成品ジュエリーと疎なカーボンシリカジュエリーと実験室で育成されたダイヤモンドは、br}他のメーカーが精巧なジュエリーにちりばめられ、小売店やインターネットで販売されている。同社はその全額所有の運営子会社charlesandcolvard.com，LLC，第三者オンライン市場，Drop-Ship，その他の純粋で専門的な電子商取引ルートを通じて，小売価格で最終消費者に製品を販売している。同社はmoissaniteoutlet.com，LLC，charlesandcolvard.com，LLCと第三者オンライン市場を通じて最終消費者に割引小売価格で製品を販売している。

2.
列報基礎と重大な会計政策

列報根拠と合併原則– 本四半期報告Form 10-Qに含まれる監査されていない簡明総合財務諸表は、米国公認の中期財務情報会計基準(“米国公認会計原則”)に従って作成されている。しかしながら、米国公認会計原則に従って作成された完全な財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報または脚注開示は、米国証券取引委員会の規則および規定に基づいて簡素化または漏れている(“米国証券取引委員会”)。当社の経営陣は、本四半期報告Form 10-Qに審査されていない簡明な総合財務諸表には、報告書に記載されている中期業績を開示するために必要なすべての正常かつ恒常的な調整が含まれていると考えています。2022年9月30日までの3カ月間の業績は、2023年6月30日までの会計年度の予想結果を必ずしも示しているとは限らない。

本四半期報告Form 10-Qに含まれる2022年9月30日現在の簡明総合財務諸表および2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の簡明総合財務諸表は監査されていない。2022年6月30日現在の貸借対照表は、この日までの監査財務諸表から得られたものである。本報告を読む際には、当社が2022年9月2日に米国証券取引委員会に提出した2022年6月30日までの10-K年度報告(以下、“2022年年報”と略す)第 8項に記載されている監査された財務諸表及び関連付記を結合しなければならない。

添付されている2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月、および2022年6月30日までの財政年度の簡明な総合財務諸表は、会社とその完全子会社charlesandcolvard.com、LLCの口座を含み、その完全子会社Moissaniteoulet.com、LLCを含み、2022年2月24日に設立され、登録設立された；Charles&Colvard Direct，LLC；同社の香港子会社Charles&Colvard(HK)Ltd.は、2017年12月に再活性化した後、2020年9月30日に休眠状態に入った。Charles&Colvard(HK)Ltd.はこれまで2009年第2四半期に休眠状態に入り、2008年以来経営活動をしていない。Charles&Colvard Direct，LLCは2022年9月30日または2021年の3ヶ月間経営活動を行っていない。すべての会社間口座は除去された。

重大会計政策– 会社経営陣から見ると、会社が2022年9月30日までの3ヶ月間に使用した重要会計政策は、2022年6月30日までの会計年度に使用されている会計政策と一致している。したがって、2022年年報の連結財務諸表付記2を参照して、会社の重要な会計政策を理解してください。

5
カタログ表
予算の使用·報告期間内に報告された資産および負債額、または資産および負債の開示および報告の収入および費用に影響を与えるために、米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に推定および仮定を要求する。未来の事件及びその影響を完全に正確に確定できないため、新冠肺炎疫病の影響と関連する対応措置を含むため、運営の実際の結果、キャッシュフローと財務状況は 推定と大きく異なる可能性がある。当社の簡明な連結財務諸表に影響を与える最も重要な推定は、在庫、売掛金準備金、繰延税金資産、株式に基づく報酬と収入確認の推定値と分類に関するものである。推定変動は推定変動期間の簡明総合財務諸表に反映される。

現金と現金等価物-購入日から元の満期日が3ヶ月以下であるすべての高流動性投資は現金等価物とみなされる。

制限された現金-当社の現金担保ドルの条項によると5.00JPMorgan Chase Bank，N.A.(“JPMorgan Chase”)が提供する100万ドルの信用手配は、その条項に従って2023年7月31日に満期になり、当社は に$の保留を要求された5.05100万ドル、モルガン大通の現金預金口座に入金します。この金額はモルガン大通が保有しており、当社の信用手配の担保としています。そのため、モルガン·チェースが保有するこの現金預金は、会社の簡素化総合貸借対照表で限定的な現金に分類され、財務報告目的に使用されている。会社の現金担保信用手配の詳細については、付記10、“債務”を参照されたい

会社と奥本ハイマー社(“奥本ハイマー”)が締結した仲買·取引業者協定の条項と条件によると、会社と奥本ハイマー社はその株式買い戻し計画について普通株の買い戻しを行い、会社は会社の利益のために奥本ハイマー社が保有する資金の流動保証金口座を維持しなければならない。この口座の目的は、会社が普通株を購入することと、任意の関連する取引コストと費用に資金を提供することです。株式買い戻し活動のレベルと時間に応じて、融資融券口座の現金残高が時々変動する。2022年9月30日と2022年6月30日までの現金金額は約$30約$と461それぞれ1000人が奥本ハイマーが持っている。奥本ハイマーが保有しているこのような現金は、会社が簡素化した総合貸借対照表では、財務報告に使用される制限的な現金に分類される。会社の株式買い戻し計画に関するより多くの情報を知るためには、付記11、“株主権益と株式ベースの補償”を参照されたい

現金フロー表の簡明な連結報告書に記載されている現金、現金等価物、および限定的な現金の入金は、報告日 までの以下を含む：

   
九月三十日
2022
    
六月三十日
2022
  
現金と現金等価物
  
$
11,568,995
    
$
15,668,361
  
制限現金
    
5,054,778
      
5,510,979
  
現金総額、現金等価物、制限された現金
  
$
16,623,773
    
$
21,179,340
  

最近採択·発表された会計公告– 2020年3月、2021年1月にbrを更新し、銀行同業解体構造リスクへの関心、特にロンドン銀行同業解体(LIBOR)停止のリスクに応えるために、財務会計基準委員会(“FASB”)発表されました会計基準更新(“ASU”) 2020-04, 参考為替レート改革(テーマ848)(“ASU 2020-04”)は、会計負担の軽減や参考金利改革が財務報告に与える影響を確認するための指導を提供しています。ASU 2020-04はオプションで、2020年3月12日から2022年12月31日まで適用可能です。付記10“債務”でより詳細に述べられているように、2022年6月30日までの財政年度内に、当社の信用限度額での借入金は等しい1か月ロンドン銀行は同業で金利を借り換えます。2022年9月30日までに会社は違います。Tはその信用限度額を担保として借金しているため，当時までの 四半期期間またはその時点で終了した四半期期間にASU 2020-04を適用することは選択されていない.

6
カタログ表
3.
ゾーン情報と地理データ

同社は“管理”方法に基づいて支部情報を報告している。管理方法は，経営陣が経営意思決定や業績評価に用いる内部報告を，会社運営や報告可能部門の出所として指定する。

会社は以下の方法でその業務を管理している二つその流通ルート経営と報告可能な細分化市場に基づいて、その製品ライン、緩い宝石と完成品ジュエリーを販売する；その“オンラインルート”の部分はcharlesandcolvard.com、moissaniteoutlet.com、 第三者オンライン市場、直運小売とその他の純粋な、電子商取引ルートを専門的に販売する電子商取引サイトを含む；及び“伝統”部分は卸売と小売顧客を含む。オンラインルート分部と伝統分部の会計政策は、本四半期報告10-Q表付記2“列報基礎と重大会計政策”と2022年年報合併財務諸表付記中の会計政策と同じである。

当社は、純売上高、製品ライン毛利または製品ライン売上高が製品ライン販売コストを超えた部分、br}と営業収入からその部門の財務業績を評価します。当社の製品ライン販売コストは、企業製造·生産制御部門からの非資本化費用を含まず、人員コスト、減価償却、レンタル、公共事業および会社間接料金分配、運賃、在庫減記およびその他の在庫調整を含む商品を販売する製品コストと定義されており、品質問題および商品破損コストを含む。

当社は、純売上高と部門営業収入に達した従業員数に応じて、そのオンラインチャネル部門と従来部門の間に一定の一般と管理費用を分配する。割り当てられていない費用はまだその伝統的な部門にある。

報告可能な部分ごとに列挙された財務情報の概要は以下の通りである

   
2022年9月30日までの3ヶ月
  
   
線上
用水路
    
従来型
    
合計する
  
純売上高
                  
完成品のアクセサリー
  
$
4,403,589
    
$
1,136,817
    
$
5,540,406
  
散らばった宝石
    
448,897
      
1,384,780
      
1,833,677
  
合計する
  
$
4,852,486
    
$
2,521,597
    
$
7,374,083
  
                         
製品ライン販売商品コスト
                        
完成品のアクセサリー
  
$
1,970,111
    
$
636,588
    
$
2,606,699
  
散らばった宝石
    
162,699
      
662,924
      
825,623
  
合計する
  
$
2,132,810
    
$
1,299,512
    
$
3,432,322
  
                         
製品線毛利
                        
完成品のアクセサリー
  
$
2,433,478
    
$
500,229
    
$
2,933,707
  
散らばった宝石
    
286,198
      
721,856
      
1,008,054
  
合計する
  
$
2,719,676
    
$
1,222,085
    
$
3,941,761
  
                         
営業損失
  
$
(609,545
)
  
$
(623,804
)
  
$
(1,233,349
)
                         
減価償却および償却
  
$
63,387
    
$
74,324
    
$
137,711
  
                         
資本支出
  
$
136,988
    
$
293,412
    
$
430,400
  

7
カタログ表
   
2021年9月30日までの3ヶ月
  
   
線上
用水路
    
従来型
    
合計する
  
純売上高
                  
完成品のアクセサリー
  
$
4,486,958
    
$
1,199,329
    
$
5,686,287
  
散らばった宝石
    
882,847
      
3,711,177
      
4,594,024
  
合計する
  
$
5,369,805
    
$
4,910,506
    
$
10,280,311
  
                         
製品ライン販売商品コスト
                        
完成品のアクセサリー
  
$
1,711,224
    
$
623,258
    
$
2,334,482
  
散らばった宝石
    
314,105
      
1,745,341
      
2,059,446
  
合計する
  
$
2,025,329
    
$
2,368,599
    
$
4,393,928
  
                         
製品線毛利
                        
完成品のアクセサリー
  
$
2,775,734
    
$
576,071
    
$
3,351,805
  
散らばった宝石
    
568,742
      
1,965,836
      
2,534,578
  
合計する
  
$
3,344,476
    
$
2,541,907
    
$
5,886,383
  
                         
営業収入
  
$
321,671
    
$
627,662
    
$
949,333
  
                         
減価償却および償却
  
$
67,702
    
$
56,510
    
$
124,212
  
                         
資本支出
  
$
59,260
    
$
338,861
    
$
398,121
  

当社は報告すべき支部にいかなる資産も割り当てないため、首席経営意思決定者に報告したり、各支部の財務情報にいかなる資産情報も開示しない。

財務諸表に報告された会社製品ラインの貨物販売コストと貨物販売コストの入金は以下の通りである

   
9月30日までの3ヶ月間
  
   
2022
    
2021
  
製品ライン販売商品コスト
  
$
3,432,322
    
$
4,393,928
  
未資本化の製造と生産制御費用
    
377,053
      
342,401
  
運賃出
    
275,737
      
217,506
  
在庫減記
    
119,000
      
232,000
  
その他在庫調整
    
(118,102
)
    
(169,285
)
販売原価
  
$
4,086,010
    
$
5,016,550
  

8
カタログ表
同社は顧客のいる国·地域に基づいて地理的地域別に売上を確認している。会社の取引サイトcharlesandcolvard.comとmoissaniteoutlet.comを介した国際端末消費者への販売は国際販売に含まれ，財務報告に用いられている.同社の国際卸売流通業者向けの従来の細分化販売の一部は、国際的に販売されている製品を代表しており、これらの製品は米国の小売業者に再輸入される可能性がある。

以下に地理的地域別の純売上高データを示す
9月30日までの3ヶ月間
  

2022
  
2021
  
純売上高：
        
アメリカです
  
$
7,095,373
    
$
9,824,730
  
国際的に
    
278,710
      
455,581
  
合計する
  
$
7,374,083
    
$
10,280,311
  


4.
公正価値計量

米国公認会計原則によれば、公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産が受信した価格を売却するか、または負債を移転して支払う価格として定義される。アメリカ公認会計基準はまた公正価値を計量する時に使用する投入のために1つの階層構造を構築し、 が使用可能な時に最も観察可能な投入を使用することを要求することを通じて、観測可能投入を最大化し、観測不可能投入の使用を最大限に減少する。観察可能な入力は、独立したソースからのものであり、第三者によって検証することができ、観察できない入力は、第三者が資産または負債の価格を設定するために何を使用するかに関する仮定を反映する。投入の信頼性に基づいて、公正価値レベルは3つの等級からなり、以下のようになる

レベル1です同じ資産と負債の活発な市場オファー
レベル2です直接または間接的に見られる第1レベル見積以外の投入；および
レベル3です市場データによって確認されていない観察できない投入。

当社は経常性及び非日常性の原則に基づいて公正な価値で計量しなければならない資産及び負債を評価し、報告期間ごとに資産及び負債を分類する適切なレベルを決定する。この決定は会社の経営陣が重大な判断を下す必要がある。公正な価値によって日常的に計量される金融商品は、現金及び現金等価物、受取手形、売掛貿易帳簿及び支払貿易帳簿を含む。すべての金融商品は帳簿価値によって簡明総合貸借対照表に反映され、これらの金融商品の性質のため、帳簿価値は公正価値に近い。

非日常的なベースで公正な価値に基づいて計量された資産は、財産および設備、リース改善、ならびに特許、許可権および商標を含む無形資産を含む。これらの項目が減値とみなされた場合、公正価値で確認される。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間違います。損傷状況を記録する。

9
カタログ表
5.
在庫品

記載された日付まで、同社の総在庫は、備蓄を差し引いた後、以下を含む

   
九月三十日
2022
    
六月三十日
2022
  
完成品のアクセサリー：
            
原料.原料
  
$
1,380,713
    
$
1,697,361
  
製品の中で
    
1,622,170
      
1,260,728
  
完成品
    
14,421,069
      
12,100,910
  
完成品を委託販売する
    
2,440,245
      
2,135,856
  
総完成品のアクセサリー
  
$
19,864,197
    
$
17,194,855
  
散らばった宝石
                
原料.原料
  
$
1,987,296
    
$
1,985,355
  
製品の中で
    
9,070,743
      
8,485,713
  
完成品
    
5,297,794
      
5,454,266
  
完成品を委託販売する
    
265,338
      
303,491
  
全部散らばった宝石です
    
16,621,171
      
16,228,825
  
総供給品在庫
    
83,100
      
89,120
  
総在庫
  
$
36,568,468
    
$
33,512,800
  

記載された日付まで、同社の総在庫は、備蓄を差し引いた後、以下のように分類される

   
九月三十日
2022
    
六月三十日
2022
  
短期部分
  
$
12,092,385
    
$
11,024,276
  
長期部分
    
24,476,083
      
22,488,524
  
合計する
  
$
36,568,468
    
$
33,512,800
  

同社の製品在庫には、人工およびソーカットなどの加工コストが生成された元の炭化ケイ素結晶と、金属鋳造品およびモザイク炭素シリカ宝石の完成品などの完成品宝石製造作業に配布された部品が含まれている。同社の炭素珪石宝石製造プロセスは中間形状の生産に関連しており，“予備成形”と呼ばれ，最終宝石の期待サイズや形状によって変化する。製造効率を最大限に向上させるために、プリフォームは、現在の完成品在庫需要の前に製造することができるが、製品在庫に残っている。2022年9月30日と2022年6月30日現在，活動生産作業に配布されている在製品在庫は$に近い2.87百万ドルとドル2.76それぞれ100万ドルです

同社のカーボンシリカや実験室製ダイヤモンドアクセサリーは時間とともに品質が低下することはなく，在庫には通常ジュエリー業界で最もよく使われている形状やサイズが含まれている。また約10万人が半分.半分同社のジュエリー在庫の半分は完成ジュエリー環境に埋め込まれていないため、ファッショントレンドの影響を受けない。各財務報告期間内に、管理層は製品の時代遅れの状況を密接に監視して検討するだろう。

10
カタログ表
同社は完成品アクセサリーを生産し，炭素シリカと実験室で育成したダイヤモンドを特色としている。疎なカーボンシリカジュエリーや実験室で育成されたダイヤモンドに対して，完成品アクセサリーはファッションを志向することが多く，造形傾向の影響を受け，時間とともにいくつかのデザインが時代遅れになる可能性がある。同社の大部分はシリカアルミニウムガーネットと実験室で育成したダイヤモンドを特色とする完成品ジュエリーはすべて在庫の中で転売され、主に核心設計から構成されており、例えばねじ柱イヤリング、カードと三石指輪、ペンダントとブレスレット、その典型的な造型のため、これらのデザインはよく重大な時代遅れのリスクの影響を受けない。また、同社は通常、デザイナーに啓発されたファッションアクセサリー を少ない数持っており、小売会社とそのオンラインチャネル部門で転売することができる。同社はまた，限られた数の在庫を携帯しており，そのサンプリングラインの一部として，顧客への販売中にこのサンプリングラインを使用している。

当社が経営を続けている子会社は純在庫がなく、在庫は会社間値上げなしに最終消費者に販売する製品ラインコスト として親会社から移行しています。

当社の在庫は平均コストベースのコストまたは可現純値の中で低い者が列報します。各会計期間において、企業は、市場要因や販売傾向の影響を含む経営陣の重大な推定を含む在庫関連備蓄の潜在的な調整の必要性を含む在庫の推定値や分類を評価する会社の在庫準備金と引当額の変化 当該等準備金と引当額の変化が観察され、適切とみなされる会計期間に計上され、管理層が当該等準備金及び計上引当額を決定する過程で使用する推定の変更を含む.

6.
受取手形

2021年3月5日、当社は契約を締結しました250,000本チケットプロトコル(“変換可能チケット”)は、関係のない第三者戦略マーケティングパートナーと変換可能である。転換可能な本チケットは無担保で、2022年3月5日に満期になる予定だった。当社は2022年2月に転換可能な本票を改訂し、2021年12月9日から発効し、満期日を2022年9月30日に変更する。当社は2022年9月26日から転換可能票(“2022年9月改訂”)をさらに改訂し、満期日を2024年6月20日(“満期日”)に変更した。2022年9月改正案に先立ち、当社は転換可能本票を受取本票として添付の簡明連結財務諸表に入金します。しかし、2022年9月改正案の条項によると、受取手形は、2022年9月30日現在の簡明連結財務諸表において非流動受取手形に分類される。

利子単純な比率で累積する0.14毎年% は、変換可能チケットが変換可能チケットにロードされた変換特権に従って変換または償還されるまで累積し続ける。違約期間中に返済されなかった元金は以下の金利で利息を計算します5年利率です。2022年9月改正案の前に、本票の課税利息と未払い利息を流動資産に分類し、添付の簡明連結財務諸表に前払い費用および他の資産を計上することができる。2022年9月改正案の条項によると、2022年9月30日現在の簡明連結財務諸表では、本票を転換可能な当計 と未払い利息が非流動資産に分類され、他の非流動資産に計上されている。
借り手が満期日またはそれまでに指定持分融資取引(“株式融資”)を完了することを制限され、未払い元金(計算すべきbrおよび未払い利息を含む)は、株式融資において投資家に発行される最高級株式証券の権益単位に自動的に変換され、より小さい者を基準とする80投資家が購入した単位単価の割合はドルの価格に等しい33,500,000 を融資終了直前の借り手の未返済単位の総数で割る.転換可能な本チケットの規定に従って転換しない限り、元本金額は、課税利息と未払い利息を含めて、満期日 に当社が選択します(i)期限が切れて当社に対応する、またはII)本チケットを変換可能な条項により，指定された変換価格で で権益単位に変換する.

11
カタログ表
7.
費用とその他の負債を計算すべきである

列挙された日付まで、計算すべき費用および他の流動負債には、以下の項目が含まれる

   
九月三十日
2022
    
六月三十日
2022
  
収入を繰り越す
  
$
504,919
    
$
452,866
  
補償と関連福祉を計算しなければならない
    
325,121
      
614,443
  
課税販売税
    
142,216
      
295,743
  
協力広告に応じる
    
139,694
      
137,467
  
特許経営税を計算する
    
23,585
      
45,963
  
その他の課税費用
    
1
      
1
  
計算しなければならない費用とその他の負債総額
  
$
1,135,536
    
$
1,546,483
  

8.
所得税

2022年9月30日までの3ヶ月間、当社の法定税率は22.98% そして連邦所得税率によって21.00%と混合州の所得税率は1.98%は、連邦福祉を差し引いた純額です。2021年9月30日までの3ヶ月間、当社の法定税率は22.24%と、以下の連邦所得税率からなります21.00%と混合州の所得税率は1.24%は、連邦福祉を差し引く。2022年9月30日までの3ヶ月間の当社の実質税率は25.39%です。当社の有効所得税税率は，連邦と州所得税の収益への影響，帳簿と税務会計の違いの影響を反映しており，これらの違いは主に株式報酬取引に関する恒久的な税収割引によるものである。

同社が確認した所得税の純収益は約$3032，000 2022年9月30日までの四半期、所得税の純支出は約1，000ドル1232021年9月30日までの四半期は3，000ドル。

各報告日まで、会社経営陣は、積極的でも消極的であっても、将来の繰延税金資産の現金化に対する見方に影響を与える可能性のある新しい証拠を考慮するだろう。
自分から九月三十日, 2022また、当社の経営陣は、将来の予想課税収入に適用される推定成長率(重要な経営陣の推定および仮定を含む)を含む今後の税務年度の将来の課税収入の予想を含み、任意の法定期限が満了する前に、会社の残りの連邦純営業赤字の繰越および何らかの繰延税金資産を十分に活用するのに十分であると考えている。そのため、会社経営陣は、以下の日付まで、十分な積極的な証拠が存在すると認定している九月三十日， 2022は，繰延税金資産でないよりも約$である可能性があると結論している6.15まだ100万ドルの現金があります逆に、当社の経営陣は、当社がそのいくつかの繰延税金資産を利用するのに十分な将来課税所得額があるかどうかを判断するのに十分な負の証拠が残っているとさらに認定している。そのため、時間的不確実性のため、当社は引き続き、当社の電子商取引子会社が繰り越したある国の純営業損失に関連する繰延税金資産維持推定値に対して、当社は関連する繰延税金資産を利用するために正の課税収入を発生させる。また、当社の香港にある不活動付属会社に関する経営赤字繰越に関するいくつかの繰延税金資産については、評価を保留しています。

12
カタログ表
9.
引受金とその他の事項

賃貸借手配
二零一三年十二月九日、当社はその会社本社について二零一三年十二月二十三日、二零一四年四月十五日及び二零二一年一月二十九日に改訂された賃貸契約(“賃貸契約”)を締結し、同社本社の敷地面積は約36,350オフィス、ストレージ、および軽量製造スペースは、財務報告の目的で運営リースに分類されます。2022年9月30日に発効する賃貸契約の基本期限の満期日は2026年10月31日 であり、賃貸契約条項には早期終了条項はない。もし賃貸契約の下で未解決の違約事件がなければ、当社はレンタル期間を延長することを選択する権利があります5年それは.会社の賃貸契約期間の延長の選択権は以下の日までに書面で行使しなければならない270その時の任期満了の数日前に。このオプションを行使すれば、延長期間ごとの毎月最低レンタル料は、そのときの公平市場為替レートに調整される。
当社は2014年5月23日に賃貸物件を引き継ぎ、当時賃貸スペースのいくつかの改善工事が完了し、その日までにこの物件を使用することができませんでした。2021年1月29日に賃貸借契約第3改正案(“賃借改正案”)に署名した後、賃料減免を含む賃料減免が含まれ、金額は約$となる214これは、使用権(“ROU”)資産を計算する際に用いられる賃貸料支払いと、賃貸期間を延長するために“賃貸修正案”を実行する際に再計量された賃貸負債とを反映する。“賃貸借修正案”には、大家が提供する賃貸権改善手当も含まれており、金額は約#ドルを超えない545000ドルです。2022年9月30日までの四半期に、会社は約1ドルの精算を受けた506,000所有者が“賃借改正案”の条項に基づいて条件に合った賃貸権を改善する。大家さんのこの補償は、同じ金額の余剰ROU 資産を減少させ、レンタル残り期間内に期待確認を行います。
当社には他に重大な経営リースはなく、br融資リース、可変賃貸または短期賃貸分類資格を満たす賃貸の方でもありません。

同社の賃貸借対照表は2022年9月30日現在、以下のように分類されている

経営リース：
      
非流動経営リースROU資産
  
$
2,638,400
  
 
        
流動経営賃貸負債
  
$
862,401
  
非流動経営賃貸負債
    
2,653,039
  
リース負債総額を経営する
  
$
3,515,440
  

当社の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の総運営リースコストは約$175,000 and $202それぞれ1000，000ドルです

2022年9月30日現在、当社が使用している推定増額借入金金利と想定した経営リース割引率は2.81%、残りの営業レンタル期間は4.08何年もです。
2022年9月30日現在、会社の2022年6月30日までの財政年度ごとの経営賃貸項目の将来の余剰支払いは以下の通り
2023
  
$
656,221
  
2024
    
893,660
  
2025
    
918,236
  
2026
    
943,487
  
2027
    
317,327
  
賃貸支払総額
    
3,728,931
  
差し引く：推定利息
    
213,491
  
賃貸支払いの現在価値
    
3,515,440
  
差し引く：当期賃貸債務
    
862,401
  
長期賃貸債務総額
  
$
2,653,039
  

当社はその賃貸負債の計量に含まれる金額を現金で支払います。 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、レンタル運営のために支払う現金は約$です231,414そして$162,000それぞれ分析を行った。

13
カタログ表
購入承諾

2014年12月12日、会社はウォルフスピッド社(前身はCree，Inc.)と独占供給協定(“供給協定”) を締結した。供給協定によると、ある条項と条件を満たした場合、会社はウォルフスピードから独占的に調達することに同意し、ウォルフスピードは独占的な供給に同意した100当社に必要な炭化ケイ素材料の割合は四半期分割で、設定された最低発注量以上でなければなりません。“供給協定”の初期期限は、双方が延長しない限り、2018年6月24日に満了する予定だった。
2018年6月22日から“供給協定”が改訂され、満期日を2023年6月25日に延長した。供給契約も改訂して(I)で当社に提供する1つはある条件を満たす場合には，一方的に供給契約の期限を延長することを選択することができる2年制(I)初期契約が満了した後の一定期間、(Ii)Wolffastが会社の仕様に従って代替炭化ケイ素材料の製造を開始することができ、これにより、会社がより広い製品でこれらの材料を柔軟に使用することができるようにするプロセスを確立し、(Iii)会社が限られた条件下で第三者から一定の数の炭化ケイ素材料を購入することを可能にする。
2020年6月30日から“供給協定”がさらに改正され、満期日を2025年6月29日に延長し、双方の同意を得て再延期することができる。供給協定も改訂され，他の事項を除いて，(I)当社が供給合意による購入承諾総額を分担し，金額は約 $である52.95(I)修正された供給契約期間内に、(Ii)Wolffastに、いくつかの条件に適合する場合に、合意された最低調達承諾量を超える調達注文を受けることに同意させる手順を確立し、(Iii)修正された炭化ケイ素材料を限られた条件下で第三者に調達することを可能にする。
改訂された“供給協定”によると、会社の2025年6月までの調達約束総額は約brドルです52.95百万ドルのうち約$は24.752022年9月30日までに、100万人が購入する必要がある。改訂された“供給協定”の有効期間内に、当社の将来の炭化ケイ素結晶に対する最低年度調達約束は約 $である4.00百万ドルから百万ドルまで10.00 毎年100万です。
同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、約を購入した1.80百万ドルとドル1.50改訂された“供給プロトコル”の条項によると，ウォルフスペードの炭化ケイ素結晶数はそれぞれ1，000，000， である
新冠肺炎が更新される
新冠肺炎の流行は企業に挑戦をもたらし続けており，同社はこれらの課題が2023年6月30日まで継続すると予想している(“2023年度”)。会社の管理層はすでに従業員を職場に再導入し、ある場合にはある労働力部門の遠隔作業と現場仕事の混合を許可し、ワクチンと関連強化注射の比率が上昇したため、新冠肺炎感染率が低下した。同社は、重要なサプライヤーへの支払いを加速させることを含む中断を最大限に低減するために、顧客およびサプライヤーとの協力を継続しており、これらの支払いは今後一定期間満了する。同社は、場合によっては2023年度まで、仕入先への支払い速度を加速させ続けると予想している。

T新冠肺炎は今後一定期間内に会社の運営と財務業績への最終的な影響、管理層が予想される時間の枠組み内でその戦略措置を実行する能力を含み、依然として不確定であり、未来の大流行と関連する発展に依存し、大流行の持続時間、新冠肺炎及びその変種ウイルス感染の後続のいかなる潜在的な波、新冠肺炎ワクチンの有効性、配布と受容度、及び政府が疾病伝播を予防と制御する関連行動を含み、これらはすべて不確定であり、br}は予測できない。当社は現在、新冠肺炎疫病の全面的な影響を予測できないが、当社は、新冠肺炎疫病は引き続きその2023年度の業務、財務状況、運営業績とキャッシュフローに影響する可能性があると予想している。
14
カタログ表
10.
債務

信用限度額

2021年7月7日から、当社はモルガン·チェースから1ドルを獲得しました5.00百万現金担保信用限度額手配(“モルガン大通信用手配”)。モルガン·チェース信用ツールは、許可された買収およびいくつかの追加借入金債務、分割払いおよび資本および経営リース項目の下の債務を含む一般会社および運営資本用途に使用することができる。モルガン大通クレジットツールは現金保証金を担保とし、保証金金額は$とします5.05モルガン大通が保有し、信用手配限度額の担保として2022年7月31日に満期になる予定だ。2022年7月28日から、モルガン大通信用手配は修正され、その中に期限を2023年7月31日に延長し、モルガン大通信用手配の下で会社の義務を追加し、会社の完全子会社Charles&Colvard Direct，LLC，charlesandcolvard.com，LLCとmoissaniteoutlet.com，LLC保証が含まれている.

改訂されたモルガン大通信用手配によると、各前金の利息はモルガン大通の毎月保証隔夜融資金利(SOFR金利)の総和に等しく、モルガン大通はアメリカ連邦準備委員会が制定した調整後のSOFR金利に対してSOFR金利を守らなければならず、加えなければならない1.25年利と無担保から有担保金利に調整する0.10年利率です。改正前、モルガン大通の信用手配下の1件当たりの前金の応算利息は、モルガン大通の毎月LIBOR金利に米連邦準備委員会が制定した調整後のLIBOR金利に対してモルガン大通が適用した欧州通貨融資法定準備金金利に等しく、加えられる1.25年利率です。利息は月単位で計算し、実際/360日で計算して、月ごとに滞納します。違約事件br期間中に返済されなかった元金は、モルガン大通の選択により、押します3上記の比率を超える年利率。任意の前金は罰を受けることなく、いつでも全部または一部前払いすることができます.

2022年9月30日までに会社は違います。Tはモルガン·チェースの信用ツールを担保に借金しています違います。 当期終了までの未返済債務.

11.
株主権益と持分報酬

普通株買い戻し

会社の取締役会が2022年4月29日に付与した許可により、会社はたかだか 約$を買い戻すことができます5.00年内に会社普通株発行株式百万株3年制2025年4月29日までの期間。買い戻し許可の条項によると、普通株の買い戻しは一般的に会社経営陣が適宜決定する。会社が普通株を買い戻すにつれて、これらの普通株は違います。額面計算では、当社は添付の簡明総合貸借対照表に在庫株として保有している当該等株式を列報し、在庫株式内に購入価格を記録している。
 
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は買い戻した358,116会社の普通株で、総価格は$です451,815 買い戻し許可により。会社の買い戻し違います。2021年9月30日までの3ヶ月以内にその普通株式の株式を取得する。

配当をする
 
会社はもう支払いました違います。2022年9月30日現在の今年度の現金配当金。

15
カタログ表
株に基づく報酬

以下の表は、本報告に記載されている期間の会社の純収入に含まれる株式ベースの報酬の構成要素をまとめたものである

   
9月30日までの3ヶ月間
  
   
2022
    
2021
  
従業員株式オプション
  
$
72,498
    
$
69,565
  
制限株奨励
    
23,734
      
209,842
合計する
  
$
96,232
    
$
279,407

違います。株式報酬は、2022年または2021年9月30日までの3ヶ月間、在庫コスト に資本化される。

株式オプション-以下に2022年9月30日までの3ヶ月間の株式オプション活動の概要を示す


  
株
    
加重平均行権値
  
未返済、2022年6月30日
    
1,658,803
    
$
1.32
  
授与する
    
55,000
    
$
1.30
  
没収される
    
(3,001
)
  
$
1.96
  
期限が切れる
    
(999
)
  
$
0.88
  
優秀で2022年9月30日
    
1,709,803
    
$
1.32
  

2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に授受された購入権の加重平均授受日の公正価値は約$である0.70そして$1.32それぞれ，である.付与された株式オプションの総公正価値は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で約$である53,000 and $38それぞれ1000，000ドルです。

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カタログ表
次の表は、2022年9月30日までの未償還株式オプションの情報をまとめています

未完成オプション
    
行使可能なオプション
    
帰属または所期帰属されたオプション
  
てんびん
時点で
9/30/2022
    
重みをつける
平均残時間
契約期限
(年)
    
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
    
てんびん
時点で
9/30/2022
    
重みをつける
平均残時間
契約期限
(年)
    
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
    
てんびん
時点で
9/30/2022
    
重みをつける
平均残時間
契約期限
(年)
    
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
  
 
1,709,803
      
6.75
    
$
1.32
      
1,315,087
      
6.07
    
$
1.11
      
1,645,429
      
6.65
    
$
1.30
  

2022年9月30日現在、未帰属株式オプションに関する未確認株式報酬支出は約1ドルである2675，000，000ドルで、加重平均期間中に約を確認する予定です26 months.

2022年9月30日と2021年9月30日まで、発行された、行使可能、帰属または予想された帰属された株式オプションの内在的価値の合計は約$である157,000 and $1.53それぞれ百万， である.これらの額は所得税適用前に計算され、会社普通株が2022年9月30日の終値から付与価格を減算し、付与価格が終値を下回る株式オプション数を乗じたものを代表する。これらの価値は，その日にこれらの株式オプションを行使すれば，オプション受給者が受け取る金額を表している.いくつありますか違います。2022年9月30日までの3ヶ月間に行使された株式オプション。2021年9月30日までの3カ月間，行使された株 オプションの総内的価値は約$であった255それぞれ3，000，000ドルであり，株式オプションの行使に関する税収割引総額は約$である77,000.

制限株-以下は、2022年9月30日までの3ヶ月間の株式限定キャンペーンの概要です


  
株
    
重みをつける
平均値
授与日
公正価値
  
許可されていない、2022年6月30日
    
178,750
    
$
2.75
  
キャンセルします
     (44,688 )   $
 2.75  
既得
    
(134,062
)
  
$
2.75
  
許可されていない、2022年9月30日
    
-
    
$
-
  

2022年9月30日までの3ヶ月間に違います。 は計画参加者に制限株を付与する.2022年9月30日までに会社は違います。未確認の は付与されていない制限株に関する株式ベースの報酬支出であり，そうでなければ業績目標実現の影響を受ける.

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カタログ表
12.
普通株1株当たり純収益

普通株1株あたりの基本純(損失)収益の算出方法は，純(損失)収益を当期発行普通株で割った加重平均である。普通株1株あたりの希薄純収入は，期内に発行された普通株と希釈性普通株等価株の加重平均から計算される。普通株等値株式は株式オプションと非帰属制限株式からなり，これらの株式は在庫株方法を用いて計算される.逆希釈株奨励は、在庫株方法の適用において逆希釈作用を有するべき株式オプションを含む。

下の表では、基本1株当たり純(損失)収益列報と希釈後の1株当たり純(損失)収益列報との差を照合した

   
9月30日までの3ヶ月間
  
   
2022
    
2021
  
分子：
            
純収益
  
$
(890,192
)
  
$
827,025
  
                 
分母：
                
加重平均発行された普通株式：
                
基本的な情報
    
30,433,195
      
29,971,178
  
希釈証券の影響
    
-
      
1,126,362
  
薄めにする
    
30,433,195
      
31,097,540
  
                 
1株当たり純(損失)収益：
                
基本的な情報
  
$
(0.03
)
  
$
0.03
  
薄めにする
  
$
(0.03
)
  
$
0.03
  

2022年9月30日までの3ヶ月間、購入した株式オプションは約1.71普通株1株当たりの純損失を計算する際には、1，000，000，000株の株式が除去され、この等金額に計上された影響で普通株当たり純損失に逆希釈される。2021年9月30日までの3ヶ月間、購入約934普通株1株当たりの純利益を計算する際には，5，000株は含まれていない。これらの株式は、本報告に記載されている間、株式オプションの発行権価格が普通株の平均市場価格よりも高いか、またはそのような金額を計上することが、1株当たりの純収入に反希薄化の影響を与えるため、1株当たりの純利益の計算には含まれない。大ざっぱに1792021年9月30日現在、非帰属制限株1株当たりの普通株の償却純収益の計算には含まれていないが、これらの株は業績に基づいているため、本稿で述べた期間まで、基本条件は満たされていない。いくつありますか違います。2022年9月30日までの未帰属制限株流通株

18
カタログ表
13.
大顧客と信用リスク集中度

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に銀行に入金された現金と現金等価物、売掛金が含まれている。同社は連邦保険の金融機関に現金を預け、高い信用品質を有すると考えられる銀行や金融機関に現金を保管している。しかし、会社の現金預金は連邦預金保険会社の保険限度額を超える可能性がある。したがって、連邦保険限度額を超える残高は保険を受けられないかもしれない。当社は当該等口座で損失を被っていませんが、経営陣は当社が当該等口座に大きなリスクはないと信じています。

売掛金は会社を信用リスクに直面させる可能性がある。当社の従来の細分化取引先の貿易売掛金支払条件は一般的に30そして90日しかし、それは時々特定の顧客と重大な注文に延長条項を提供するかもしれない。企業は、業界協会参考サービスによって確認された顧客の財務状況および信用記録の評価、顧客と会社との支払い履歴、業界における顧客の名声、および/または会社が新しいまたは拡大した市場に炭素シリカ宝石または炭素シリカおよび実験室で育成されたダイヤモンドを特徴とする完成ジュエリーを発売する機会の評価を含む複数の要因に基づいて顧客にクレジットを発行する。顧客は通常担保を必要としない。不良債権準備が必要かどうかは、特定の顧客の信用リスク、履歴傾向、および他の情報をめぐる要因に基づいて決定される。企業が金融資産の信用損失を計量·開示することに関するより多くの情報は、売掛金を含む、付記4、“公正価値計量”を参照されたい

時々、会社の売掛金の一部は、個人残高が会社の売掛金総額の10%以上を占める顧客から来ることがある。

以下は、表示日までの売掛金総額の10%以上を占めるお客様の要約です

   
九月三十日
2022
    
六月三十日
2022
  
顧客A
    
11
 %    
29
 %
顧客B
    
31
 %    
20
%
顧客C
     16 %    
13
%

売り上げの大部分は特定の顧客関係から来ています。以下に示す期間中の総純売上高の10%以上を占める顧客要約 ：

 
9月30日までの3ヶ月間
  
 
2022
  
2021
  
顧客A
    
*
 %     19 %
顧客B
    
17
 %    
14
 %

*
2022年9月30日までの3ヶ月間、顧客Aの純売上高は総純売上高の10%以上に達していない。

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カタログ表
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

このForm 10-Q四半期報告書は、1933年証券法(改正)第27 A節および1934年“証券取引法”(改正)第21 E条または取引法の意味に適合する前向きな陳述を含む。私たちの将来の期待と製品、販売、収入、および収益に関する予測を表す声明は、1995年の“個人証券訴訟改革法”に基づいて行われたこのような声明の典型的な代表である。 これらの前向き声明は、歴史的事実ではなく、私たちの計画、目標、陳述および論点に関する声明を含むが、通常、“可能”、“将”、“すべき”、“br}”、“予想”、“予定”、“計画”、“予想”などの用語を使用して識別される。いくつかの前向き表現が異なるにもかかわらず、“信じる”、“推定”、“予測”、“継続”および同様の言葉がある。

すべての展望的な陳述は未来を予測することに固有のリスクと不確実性の影響を受けるだろう。本明細書に含まれる展望的陳述は、管理職の現在の判断および予想を代表するにもかかわらず、多くの要素が含まれているが、以下の要素に限定されないため、私たちの実際の結果は、これらの前向き陳述における予測、陳述、または示唆の結果とは大きく異なる可能性があることを認識すべきである


 1.
全体的な経済と市場状況のため、私たちの業務と経営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある

2.
私たちの将来の財務業績は、消費者受容度の向上、製品販売の増加、そして私たちの戦略的取り組みの運営にかかっています

3.
新冠肺炎とその他の未来の潜在的な公衆衛生危機、流行病、流行病或いは類似事件が私たちの業務、経営業績とキャッシュフローに与える影響は不確定である

4.
私たちは世界の宝石や宝石業界の激しい競争に直面しています

5.
ネットワークセキュリティイベントの増加により、私たちの情報技術またはIT、インフラ、および私たちのネットワークは、ネットワーク攻撃または他のセキュリティイベントの影響を受ける可能性がある

6.
変化しつつあるプライバシー規制制度は新しい法律コンプライアンスの挑戦を生み出している

7.
私たちの国際業務、流通ルート、サプライヤーのため、私たちは一定のリスクに直面している

8.
私たちはすぐに注文を履行できないので、私たちの業務と経営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれません

9.
私たちは現在、限られた数量の流通業者と小売パートナーに依存して、私たちの伝統的な細分化市場で私たちの製品を販売しています

10.
私たちは時々品質管理の挑戦に直面するかもしれません。これは収入損失を招き、私たちのブランドと名声を損なうかもしれません

11.
私たちの業務の季節性は私たちの純売上高と営業収入に悪影響を及ぼすかもしれません

12.
私たちの行動は自然災害によって妨害されるかもしれない

13.
炭素シリカおよび実験室で製造されたダイヤモンドアクセサリーの販売は、私たちの制御を超えて貴金属の価格に依存するかもしれない

14.
現在の顧客は私たちを完成ジュエリー事業の競争相手と見なすかもしれません

15.
私たちのほとんどの炭化ケイ素または炭化ケイ素結晶は供給者に依存しています。炭化ケイ素結晶は私たちが炭化ケイ素宝石を生産する原料であり、もし私たちの高品質の炭化ケイ素結晶の供給が中断すれば、私たちの業務は実質的に損害を受ける可能性があります

16.
もし電子商取引の機会が大きく変化した場合、あるいは電子商取引技術やサプライヤーが彼らのモデルを変えた場合、私たちの経営結果は悪影響を受ける可能性がある

17.
政府の規制と監督は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない

18.
私たちの業務計画の実行は私たちの流動性に大きな影響を及ぼすかもしれない

19.
私たちの一人以上の主要顧客の財務困難や債務不履行、あるいは彼らは私たちの製品をマーケティングする意欲と能力が不足しており、業績に悪影響を及ぼす可能性がある

20.
ソーシャルメディア上の否定的または不正確な情報は、私たちのブランドや名声に悪影響を及ぼす可能性がある

21.
私たちは仮説、推定、およびデータに依存して、私たちのいくつかの重要な指標を計算し、これらの指標の真実または感知の不正確さは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に負の影響を与える

22.
私たちは私たちの知的財産権を十分に保護できないかもしれません。これは私たちの製品とブランドの価値を損害し、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません;

23.
環境、社会、そしてガバナンス問題は、私たちの業務、名声、財務状況、および経営結果に影響を及ぼす可能性がある

24.
もし評価できなければネイト戦略的買収や処分機会を成功させ、統合することで、私たちの業務は影響を受ける可能性がある

20
カタログ表

 25.
私たちの定款のいくつかの反買収条項はわが社への買収を延期または阻止する可能性があります

26.
私たちの株式買い戻し計画が承認された価値に活用されるか、あるいは長期株主価値が向上することは保証されません。私たちが達成した買い戻しは、私たちの普通株価格の変動性を増加させ、私たちの利用可能な現金残高に悪影響を及ぼす可能性があります

27.
私たちはナスダック株式市場の持続的な上場要求を守れず、私たちの普通株が銘柄を取られる可能性があります。

展望的陳述はその発表の日からのみ発表される。連邦証券法の要求に加えて、発生した新たな状況やアクシデント を反映するために、このような声明を更新または修正する義務はなく、我々が米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に提出された報告書に開示されている内容を確認し、考慮することを促し、これらの報告書は、我々の業務に関連する他の要因を検討する。

以下の討論は私たちの監査されていない簡明な連結財務諸表をよりよく理解することを目的としており、私たちの業務と製品に対する簡単な討論、私たちの業績に影響を与える重要な要素及び私たちの経営業績の概要を含む。本情報は、本四半期報告第I部10−Q表第1項に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表及びその付記、並びに2022年6月30日現在の10−K表年次報告又は2022年年報に含まれる連結財務諸表及びその付記及び経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析とともに読まなければならない。簡明総合財務諸表内の任意の金額に関する歴史的業績と百分率関係は、必ずしも今後の期間の経営業績の傾向を代表するとは限らない.

概要

私たちの使命は

Charles&Colvard，Ltd.では、私たちの顧客により意識的で衝突のない逸品ジュエリー体験を提供することを使命としています。私たちは企業とともにより輝かしい道を開くことに力を入れています採掘ではなく製造されています™宝石は、良識のある逸品アクセサリーの構築に力を入れています.

チャールズ&Colvardについて

Charles&Colvard，Ltd.は1995年に設立されたノースカロライナ州会社(Charles&Colvard，We，UsあるいはOurと呼ばれるかもしれない)であり、研究室で製造された宝石を専門に生産する世界的に公認されている逸品ジュエリー会社である。私たちは製造、マーケティング、流通Charles&Colvardは莫氏隕石を作った®2020年9月に実験室ダイヤモンド市場への拡張を発表し、発売されたケディア® 独自ブランドの良質な実験室で育成されたダイヤモンド。宝石と完成品ジュエリーを提供します。私たちの独自の炭素シリカ宝石と良質な実験室で成長したダイヤモンドを特色として、全世界の逸品ジュエリー市場で販売しています。Charles&Colvardは人工炭素シリカの原始的な源で、2015年にデビューしました一世一代™私たちは良質のシリコンストーンの宝石ブランドです。電子商取引と実験室で成長した宝石を特徴とする逸品ジュエリーの多チャンネル目的地として、実験室で成長するダイヤモンドの増加はCharles&Colvardブランドの自然な発展だと信じている。

私たちは二つの運営部門を通じて疎な炭素シリカ宝石、実験室で育成されたダイヤモンド、およびこれらの宝石を象嵌した完成ジュエリーを販売しています：私たちのオンラインチャネル部門は、私たちのcharlesandcolvard.comとmoissaniteoutlet.comのサイトを含む私たちのデジタル財産コンポーネントを含みます。電子商取引サイトは、市場、直運顧客および他の純粋な、専門的な電子商取引顧客を含み、国内とbr}国際流通業者と小売顧客を含む私たちの伝統部門です。私たちは“管理”方法に基づいて支部情報を報告する。この部門報告方法は、経営陣が運営決定や業績評価のための内部報告を、当社の運営部門および報告可能部門の出所として指定しています。

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カタログ表
我々は電子商取引環境の中で運営しており，グローバル市場の複雑さと米国と国際的に持続的な経済不確実性が特徴である私たちの戦略は、世界的に尊敬され、手に入りやすい宝石ブランドと、炭素シリカと実験室で育成されたダイヤモンドで作られた精巧な宝石製品を作ることです。私たちの製品は多くの消費者を引き付け、炭素シリカの原始と世界的なリード源としての優位性、良質な実験室成長ダイヤモンドのサプライヤーとして利用されていると信じている。私たちは消費者との直接関係がこの戦略の重要な構成要素であると信じており、この戦略はカスタマイズされた教育内容を提供し、私たちの受け手と相互対話を行い、私たちのブランドを現在の洞察力のある消費者の需要を満たすと位置づけているこのような環境下で、私たちの戦略の重要な構成要素は、私たちのコア製品に集中し、私たちの製品とサービス配送の品質と予測可能性を高め、これらの製品を合理的な価格で迅速にアメリカと国際顧客に送ることです。また、私たちの顧客とサプライヤーの資源が限られていることを認識し、私たちの製品の組み合わせを規律的に開発し、拡張し、私たちのコア能力に近い国内市場に重点を置き、私たちのグローバル市場販売を増加させることに重点を置いています。私たちは引き続き負担可能な計画に重点を置いている。私たちはまた、顧客が変化していく製品の需要を満たすために、研究室が作った宝石技術を革新し、投資して、投資家のための穏健な財務リターンを作る能力を制限することなく、私たちの従業員に投資して、私たちが成功するために必要な技術と生産技能を持つことを望んでいます。

私たちは、ブティックジュエリー業界と最終消費者の中で拡大している全ルート販売戦略の応用、獲得可能な宝石と価値ブランドの完成品ジュエリーを提供し、Charles&Colvardは莫氏隕石を作った®そしてケディア®Lab Growedダイヤモンドは、私たちの製品を消費者が購入決定を下す際に位置する多くの接点を位置づけ、私たちのブランドのためにより大きな露出率を創出し、消費者の需要を増加させ続けます.

新冠肺炎が更新される

新冠肺炎の流行は業務課題をもたらし続けており，これらの課題は2023年6月30日までの全年度または2023年度まで続くと予想される。著者らはある状況下である労働力部門の混合遠隔と現場作業を許可することを含む従業員を職場に再導入し、ワクチンと関連する強化ワクチン接種率が上昇し、新冠肺炎感染率が低下するためである。私たちは、キーサプライヤーへの支払いを加速させることを含む中断を最大限に低減するために、私たちの顧客やbrサプライヤーと協力し続けます。これらの支払いは今後しばらく満了します。私たちは、場合によっては、2023年度まで、サプライヤーへの支払い速度を加速させていくと予想しています。

新冠肺炎の未来の業務と財務業績に対する最終的な影響は、管理層が予想される時間の枠組み内でその戦略措置を実行する能力を含み、依然として不確定であり、未来の大流行に関連する発展に依存し、大流行の持続時間、新冠肺炎及びその変種ウイルス感染の後続のいかなる潜在的な波、新冠肺炎ワクチンの有効性、配布と受容度、及び政府が疾病の伝播を予防と制御する関連行動を含み、これらはすべて不確定であり、予測できない。現在、著者らは新冠肺炎疫病の全面的な影響を予測できないが、著者らは新冠肺炎疫病は引き続き20 23年度の業務、財務状況、運営業績とキャッシュフローに影響する可能性があると予想している。

新冠肺炎の大流行が会社にもたらすその他のリスクについては、“第1部、第1 A項を参照されたい。リスク要因“は、私たちの2022年年次報告書に含まれている。

2023年度財務展望

私たちの2023年度の戦略目標は、Charles&Colvardのブランドを世界的に拡大し、営業成長によって私たちの業務規模を拡大することです。研究室で作られた宝石が新しい世代に歓迎されているにつれて、私たちは意識のある消費者と直接炭素シリカと私たちの実験室で成長したダイヤモンドとCharles&Colvardブランドを作ることができると信じています。これは私たちの未来の成功の鍵であり、私たちの成長を推進する能力でもあります。私たちは、私たちのキー2023年度戦略を継続的に実行し、賢明な支出と持続可能な収入改善に取り組むことを計画している。

22
カタログ表
2022年10月に私たちは最初のCharles&Colvard署名展示室これは私たちの陳列室の最初の 位置です拡張計画。未来に展示室を開設し、私たちの美しい宝石を確実に展示すれば、この拡張プロジェクトは全国的に業務を広げることができると信じています。brも同様に、2022年10月、私たちはコミュニティのリーダーと影響力のある人のためにプライベートな記者会見を開催して、わが社の本社にある新しい放送スタジオを体験させました。このスタジオは販売チームの数字延長で です我々のマーケティングチームは，OLを用いてビデオコンテンツ制作，ライブショッピング，デザイナー，影響力のある人のインタビュー，ファッション撮影を行っている.私たちの実体拡張とデジタルマーケティング能力は、私たちが急速に発展していると考えられる消費者構造の中で、私たちのブランドをさらに位置づけ、定義し、より効果的に競争することができると信じており、私たちは、ブティックジュエリー分野における私たちの市場シェアを増加させると信じている。も 10月2022, we 最新の研究室で栽培された宝石の色を発表しました。これは私たちのもう一つのマイルストーンで、多彩な新しい次元を追加したと思います。私たちは印象的です採掘ではなく製造されていますお気に入りのジュエリーの曲。実験室で育成されたルビー、サファイアとエメラルドの宝石が特色で、私たちの新しい意識色シリーズも含まれていますケディア®Labはダイヤモンドを栽培し、芸術的なシルエットとより高いカラットのデザインを持つ地面のダイヤモンドを展示しています。

我々が2023年度第1四半期の業績で証明したように、国内と世界のインフレと金利上昇は、景気後退への持続的な懸念に加え、消費者の信頼を侵食し続け、世界の小売·電子商取引業界に大きな挑戦をもたらしている。私たちはすべての小売業者や電子商取引分野の小売業者と同じ挑戦に直面している。しかし、同時に、これらの同様の挑戦は、買い物の新時代を形作るために、br技術、戦略、人材を再評価する機会を提供してくれた。 多くの点で、疫病と現在の世界経済状況は、私たちの業界内で期待されていた再開の扉を開いたのではないかと考えており、小売業者や電子商取引分野の企業をより安定させるのに役立つかもしれない--より利益があるかもしれない--の地位に役立つかもしれない。私たちは引き続き私たちの業務に投資して、現在の挑戦をつかんで、それらを持続的な成長と収益性を高める機会に変えることを計画しています.

我々は，2022年年報の第1部第1項“業務”と第2部第7項“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”で，2023年度の戦略展望と重要な戦略を検討した.

重要な会計政策と試算

私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は、アメリカ公認の会計原則またはアメリカ公認会計原則に基づいて作成された私たちの合併財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額、または資産および負債に関する開示に関する推定および判断を行う必要がある。“キー会計政策および推定”は、財務諸表に記載されている最も重要で、最も困難な、最も主観的または最も複雑な判断を必要とする政策および推定として定義される。我々の見積もりは，歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の要因に基づいており，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており，これらの資産や負債は他の源からはあまり明らかではないように見える。これらの業務の実際の結果は、異なる仮定および/または条件で大きく異なる可能性がある。私たちの連結財務諸表に影響を与える最も重要な推定は、在庫、売掛金準備金、繰延税金資産、株式に基づく報酬と収入確認の推定値と分類に関するものである。私たちはまた私たちが重要な会計政策だと思う他の政策もあるが、これらの政策は通常私たちに困難や主観的な推定や判断を要求しない。

私たちは、本四半期報告書10-Q表と一緒に読まなければならない、2022年年報で私たちの重要な会計政策と推定を開示しました。2023年度の前3ヶ月で、私たちの重要な会計政策と推定に大きな変化はありません。

23
カタログ表
経営成果

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のある総合業務報告書データを示しています
9月30日までの3ヶ月間
  


2022
    
2021
  
純売上高
$
7,374,083
    
$
10,280,311
  
コストと支出：
             
販売原価
 
4,086,010
      
5,016,550
  
販売とマーケティング
 
3,107,946
      
2,730,153
  
一般と行政
 
1,413,476
      
1,584,275
  
総コストと費用
 
8,607,432
      
9,330,978
  
営業収入(赤字)
 
(1,233,349
)
    
949,333
  
その他の収入(支出)：
             
利子収入
 
40,201
      
355
  
外貨両替損失
 
-
      
(34
)
その他の収入を合計して純額
 
40,201
      
321
  
所得税前収入
 
(1,193,148
)
    
949,654
  
所得税の割引
 
302,956
      
(122,629
)
純収益
$
(890,192
)
  
$
827,025
  

連結純売上高

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総合純売上高は、

  
3か月まで
九月三十日
    
変わる
  

 
2022
    
2021
    
ドル
    
パーセント
  
完成品のアクセサリー
  
$
5,540,406
    
$
5,686,287
    
$
(145,881
)
    
(3
)%
散らばった宝石
    
1,833,677
      
4,594,024
      
(2,760,347
)
    
(60
)%
連結純売上高合計
  
$
7,374,083
    
$
10,280,311
    
$
(2,906,228
)
    
(28
)%

2022年9月30日までの3カ月間の連結純売上高は737万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1028万ドルと約291万ドル減少し、減少幅は28%だった。2022年9月30日までの3ヶ月間の総合純売上高が低下したのは、主に私たちの国内流通業者の炭素シリカジュエリーの需要が疲弊したためです。これらの低下は、私たちの伝統部門の2022年9月30日までの3ヶ月間の散漫なジュエリー製品の純売上高を低下させた。全体的な消費者自信普遍的な経済不確実性に加え、国内や世界範囲のインフレに加え、景気後退への懸念や金利上昇を含め、ドルが弱くなっている。

2022年9月30日までの3カ月間、完成品ジュエリー売上高は総総合純売上高の75%を占めたが、前年同期は総総合純売上高の55%だった。2022年9月30日までの3カ月間の完成ジュエリー売上高は554万ドルで、前年同期の569万ドルから約146，000ドル減少し、減少幅は3%だった。現在の経済状況は良くないにもかかわらず、完成品アクセサリー売上高の減少幅は前年同期と横ばいだった。

2022年9月30日までの3カ月間、バルクジュエリーの売上高は総総合純売上高の25%を占めたが、前年同期は総総合純売上高の45%を占めた。2022年9月30日までの3カ月間、ルーズジュエリーの売上高は183万ドルだったが、前年同期は459万ドルと約276万ドル減少し、減少幅は60%だった。2022年9月30日までの3ヶ月間の低下は、主に私たちの国内流通業者のバルクジュエリーに対する需要の減少によるものです。

24
カタログ表
米国の純売上高は2022年9月30日までの3カ月間で連結純売上高の約96%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月間でこの割合は96%である。我々の伝統部門の米国顧客に対する売上高が低下したため、2022年9月30日までの3ヶ月間、米国の純売上高は710万ドル、あるいは28%に低下したが、2021年同期は982万ドルだった。

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たち最大のアメリカ顧客は私たちの2番目の顧客であり、2021年9月30日までの3ヶ月間で、それぞれ総総合純売上高の17%と14%を占めている。2021年9月30日までの3ヶ月間、私たち最大の米国顧客は、この期間の総連結純売上高の19%を占めています。2022年9月30日または2021年9月30日までの3ヶ月間、総連結売上高の10%以上を占める別の米国顧客アカウントはありません。私たちと私たちの顧客は、私たちが顧客に関連する計画を維持し、強化する能力に依存し続けると予想しています。これらの顧客や小売業者関係のどんな変化や損失も、私たちの運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期において、国際純売上高はそれぞれ連結純売上高の約4%と4%を占めている。国際純売上高は2023年度第1四半期に27.9，000ドル、または39%に低下したが、2022年6月30日または2022年度第1四半期までは456，000ドルであった。国際販売が低下した原因は、私たちの国際流通業者の市場需要が低下したことで、原因はアジア太平洋地域が本期間中に生産を停止したからですそれにドルを加えて外貨を両替したほうが強いです。現在進行中の世界的な生態系の影響を受けて経済的条件に応じて、最適な長期パートナーを決定するために、これらのディーラーおよび国際市場の他の潜在的な流通業者を評価し続ける。したがって、持続的な世界的な大流行と国際貿易挑戦を受けて、各報告期間内に、これらの市場での売上高が大幅に変動する可能性が予想される。

2022年または2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの国際顧客口座は総連結売上高の10%以上を占めていません。私たちの国際合併売上の一部は国際的に販売されているジュエリーで、アメリカの小売業者に再輸入されるかもしれません。

コストと支出

販売原価

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、我々が販売している商品の総コストは以下の通りです


  
3か月まで
九月三十日
    
変わる
  

 
2022
    
2021
    
ドル
    
パーセント
  
商品を販売する製品ラインコスト：
                        
完成品のアクセサリー
  
$
2,606,699
    
$
2,334,482
    
$
272,217
      
12
%
散らばった宝石
    
825,623
      
2,059,446
      
(1,233,823
)
    
(60
)%
商品を売る製品ラインの総コスト
    
3,432,322
      
4,393,928
      
(961,606
)
    
(22
)%
商品を販売する非製品ラインコスト
    
653,688
      
622,622
      
31,066
      
5
%
商品販売総コスト
  
$
4,086,010
    
$
5,016,550
    
$
(930,540
)
    
(19
)%

2022年9月30日までの3カ月間の販売商品の総コストは409万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は502万ドルと約931，000ドル減少し、減少幅は19%だった。製品ライン商品販売コストとは、私たちの各オンラインルート部門と伝統部門で販売されている商品の製品コストであり、製造と生産制御部門の非資本化費用を含まず、人員コスト、減価償却、レンタル料、光熱費と会社の間接費用分配、運賃、在庫抹消とその他の在庫調整を含み、品質問題と商品破損コストを含む。

25
カタログ表
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の商品販売総コストが低下し、主な原因は2022年9月30日までの3ヶ月間であり、本四半期の製品需要が低下したため、我々の伝統的な細分化市場のばら売りジュエリーの販売量が減少した。

2022年9月30日までの3ヶ月間に販売された非製品ライン販売コストの純増加は、輸送費の約58，000ドルの増加を含み、主にこの期間の燃料および輸送コストの全体的な上昇によるものである；非資本化製造生産制御費用の約35，000ドルの増加は、主に製品で在庫と間接コストを分配する時間に関連しており、主に2022年度前3ヶ月の生産標準コスト差と比較して変化することによる他の在庫調整は51，000ドル増加する。前期同期と比較して、2022年度前3カ月の在庫沖販売は約113，000ドル減少し、この伸びを部分的に相殺した。

販売された貨物の非製品ラインコストの追加開示については、本四半期報告書10-Q表の第1項“財務諸表”における簡明総合財務諸表の付記3を参照されたい。

販売とマーケティング

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の販売とマーケティング費用は以下の通りです
3か月まで
九月三十日

変わる
  


2022
    
2021

ドル
    
パーセント
  
販売とマーケティング
$
3,107,946
    
$
2,730,153

$
377,793
      
14
%

2022年9月30日までの3カ月間の販売·マーケティング費は311万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は273万ドルで約37.8万ドル増加し、14%増となった。

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売とマーケティング費用は162，000ドル増加し、給与費用は80，000ドル増加した；今年度は主にマーケティング支援コンサルティングサービスを含む専門サービスが58，000ドル増加した；銀行手数料支出は41，000ドル増加し、これは主にbr}クレジットカード取引と支払いプラットフォーム費用の増加であり、一般営業税は37，000ドル増加し、新入社員の従業員関連の求人·検索費用は7，000ドル増加した。これらの増加は、出張費用が6，000ドル減少したことと、一般オフィスに関連する費用が1，000ドル減少したことによって部分的に相殺された。

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の広告とデジタルマーケティング費用が増加したのは、主にデジタル広告支出が94，000ドル増加したこと、協力広告が78，000ドル増加したこと、今年度のブランド知名度マーケティング活動支出が80，000ドル増加したこと、撮影関連制作が37，000ドル増加したこと、外部エージェント費が21，000ドル増加したためである。これらの増加は、前年四半期に開催された2022年JCK貿易展に参加することに関連する費用が133，000ドル減少し、その中で、私たちは2023年のJCK貿易展のためにブースを設立しなかった；印刷メディア費用が14，000ドル減少した；その他の一般費用が1，000ドル減少した要素によって部分的に相殺された。

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の給与支出が増加したのは、主に給料、手数料、関連従業員福祉が76，000ドル増加し、ボーナス支出が20，000ドル増加したためである。このような増加は従業員の株式給与支出の16，000ドルの減少によって部分的に相殺される。

26
カタログ表
一般と行政

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の一般·行政費用は以下の通り
3か月まで
九月三十日

変わる
  


2022

2021

ドル
  
パーセント
  
一般と行政
$
1,413,476

$
1,584,275

$
(170,799
)

(11
)%

2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は141万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は158万ドルと約171，000ドル減少し、減少幅は11%だった。

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月の一般と行政費用の減少は主に報酬費用が22.4万ドル減少したためであり、銀行手数料が7万ドル減少したのは、今期の異なる銀行が手配した料金構造与あの人たちは1年前の四半期 a32，000ドル 私たちの不良債権準備政策に関連する不良債権支出の減少、専門サービスの14，000ドルの減少、他の雑一般および行政費用の純減少7，000ドル 。一般営業税とライセンスは117，000ドル増加し、出張関連支出は33，000ドル増加し、減価償却と償却費用は14，000ドル増加し、ソフトウェア関連コストは12，000ドル増加し、これらの減少は部分的に相殺された。

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の給与支出が減少したのは、主に従業員株報酬支出の167，000ドルの減少と、ボーナス支出155，000ドル の減少によるものである。賃金と関連従業員福祉は純98000ドル増加し、これらの減少額を部分的に相殺した。

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の専門サービス費用が低下した主な原因は、コーポレート·ガバナンスに関する法律費用が24，000ドル減少し、投資家関係費用が8，000ドル減少し、監査·税務サービス関連費用が1，000ドル減少したためである。これらの減少は、コンサルティングや他の専門サービスの10，000ドルの増加によって部分的に相殺され、主に今期の会計部門のサポートと関連しており、私たちの株式買い戻し計画に関連するマネージャー手数料は9，000ドル増加します。

利子収入

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の利息収入は以下の通りです

   
3か月まで
九月三十日
    
変わる
  
   
2022
    
2021
    
ドル
    
パーセント
  
利子収入
  
$
40,201
    
$
355
    
$
39,846
      
*
%

*意味がない

業務に必要ないくつかの現金残高を超えて連邦保険商業銀行の利息口座に入金し、その口座に保持する。そこで、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、当該利息口座の現金から利息を稼いだ。2022年9月30日までの四半期収益利息の増加は、投資資金が2022年末により収益率の高い通貨市場基金に移行することを反映しており、2023年度第1四半期金利を加えて2022年度に比べて全体的に上昇している。

27
カタログ表
外貨両替損失

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル以外の機能通貨で行われた外貨販売に係る外貨両替損失は以下の通り
   
3か月まで
九月三十日
    
変わる
  
   
2022
    
2021
    
ドル
    
パーセント
  
外貨両替損失
  
$
-
    
$
34
    
$
(34
)
    
(100
)%

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル以外の通貨建ての国際販売取引を行い、外貨両替純損失を招いた。これらの赤字の純減少は、2022年9月30日までの3ヶ月間の外貨建て国際売上高が前年同期比で低下したことを反映している。

所得税支給

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの法定税率は22.98%で、21%の連邦所得税率と1.98%の混合州所得税税率(連邦福祉控除)を含む。2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの法定税率は22.24%で、21%の連邦所得税率と1.24%の混合州所得税税率(連邦福祉控除)を含む。私たちの有効所得税税率は、連邦と州所得税が収益に与える影響、および帳簿と税務会計の違いの影響を反映しており、これらの違いは主に本四半期の株式報酬取引に関する永久税収割引から来ている。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれ25.39%と12.91%です。

2022年9月30日の四半期までに確認された所得税の純収益は約303，000ドルであるのに対し，2021年9月30日までの四半期の所得税の純支出は約123，000ドルである。

すべての報告日まで、私たちは新しい証拠を考慮します。積極的でも否定的でも、これらの証拠は、将来の繰延税金資産の現金化に対する私たちの見方に影響を与えるかもしれません。2022年9月30日現在、我々は、今後予想される課税収入に適用される推定成長率を含む将来の納税年度の将来の課税収入の予想を決定し、重要な経営陣の推定および仮定を含めて、任意の法定期限までに繰り越された残りの連邦純営業損失および特定の繰延税金資産を十分に活用していくことを決定した。したがって，2022年9月30日までに十分な積極的な証拠が存在することを確認し，約615万ドルの繰延税金資産が依然として現金化可能である可能性があると結論した。代わりに、私たちはまだ十分な否定的な証拠が存在することを確認し、結論を出すと、私たちは私たちのいくつかの繰延税金資産を利用するために未来に十分な課税所得額を持っているかどうかを確定しない。したがって、私たちはいつ正の課税収入が発生して、関連する繰延税金資産の時間的不確定性を利用するため、私たちは引き続き私たちの電子商取引子会社が繰り越した特定の国の純営業損失に関連する繰延税金資産の推定値を維持してbr}を維持する。また、いくつかの営業損失繰越に関連する繰延税金資産(br}は私たちの香港にある休眠付属会社に関係している)は依然として評価を保留している。

流動性と資本資源

新冠肺炎の大流行が全世界と国内経済に与える全面的な影響はまだ不確定であり、世界は引き続き持続的な大流行と絶えず変化するウイルス変異及び全世界経済と全世界の商業運営に対する不利な影響に適応している。新冠肺炎疫病の影響は引き続き私たち自身を含む全世界とアメリカ企業にかつてない圧力をもたらした。未来の発展によると、全世界のワクチン努力の成功は潜在ウイルスの伝播と絶えず変化する変種と亜変種を制御することを含み、大流行は私たちの未来の資本資源と流動性に実質的な不利な影響を与える可能性がある。私たちはまだ ますます集中している著者らはずっと新冠肺炎の疫病に注目し、それが著者らの業務、流動性と資本資源に対する潜在的な影響を持続的に評価している。

28
カタログ表
資本構造と債務

短期流動性と資本構造

2021年の総合支出法案では、給与保護計画(PPP)ローンを取得した雇用者も従業員留任ポイント(ERC)を取得する資格があると規定されている。これまで、“コロナウイルス援助、救済、経済安全(CARE)法案”によると、購買力平価ローンを獲得した納税者はERCを申請する資格がなく、この変化は2020年3月27日に遡る。ERCに基づいて特定の雇用主関連の税金優遇を受ける資格がある可能性があり、現在、独立した第三者税収控除会社と協力して、このような特典のために適用される連邦賃金税申告書を修正していると考えられます。利用可能なERCポイントに関連して受信された任意の収益は、そのようなポイントの受信中に確認されるであろう。

長期流動性と資本構造

私たちは米国証券取引委員会が記録したS-3表に有効な保留登録声明があり、普通株、優先株、普通株または優先株を単独または任意の組み合わせで定期的に提供し、売却することを可能にする権利証、および上記のタイプの証券の任意の組み合わせからなる単位、総額は2，500万ドルに達し、これらはすべて利用可能である。しかし、どの12ヶ月以内にも、私たちは私たちの公衆流通株(非関連会社が保有する発行済み普通株の総時価)の3分の1以下のbrを提供して販売することはできない。著者らは保留登録声明に基づいて株式証券を発行する能力は市場条件の影響を受け、市場条件はまた新冠肺炎疫病の持続的な影響による潜在的な中断と変動などの要素の影響を受ける可能性がある。どんな資金調達も保証されていないし、私たちが受け入れられる条項でもないかもしれない。

債務

2022年9月30日まで、私たちは短期的または長期的な補償債務を持っていない。

融資活動

長期融資活動

我々の取締役会が2022年4月29日に付与した権力によると、2025年4月29日までの3年間で最大500万ドルの普通株流通株を買い戻すことができる。買い戻し許可条項によると、普通株の買い戻しは一般的に管理職が自ら決定する。額面のない普通株を買い戻す時、これらの株式を在庫株として私たちの濃縮br総合貸借対照表に報告し、購入価格を在庫株に記録します。

2022年9月30日までの3ヶ月間、買い戻し許可により、約358，000株の普通株を買い戻し、総価格は約452，000ドルであった。2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは普通株を買い戻していません。

経営活動とキャッシュフロー

私たちは私たちの運営費用と運営資本要求、資本支出を含む現金を支払う必要がある。2022年9月30日まで、私たちの主要な流動資金源は現金ですそして現金等価物は合計1157万ドル、売掛金は156万ドル、現在の在庫純額は1209万ドルですそして2022年6月30日現在、現金等価物は合計1567万ドル、売掛金は222万ドル、現在の純在庫は1102万ドル。2022年9月30日までの3ヶ月間、モルガン大通銀行またはモルガン大通から取得した500万ドルの現金保証信用限度額、すなわちモルガン大通信用手配を使用して、2021年7月9日から発効し、2022年7月28日に改正することもできる。

29
カタログ表
2022年9月30日までの3カ月間で、我々の運営資本は2022年6月30日の2906万ドルから2493万ドルに減少し、約413万ドル減少した。以下でより全面的に説明すると、2022年9月30日の運営資本の減少は、主に私たちの売掛金の増加、私たちの売掛金の減少、私たちの短期経営賃貸負債の増加、2022年6月30日の流れと比較して、2022年9月30日までの受取手形は非流動手形 に分類され、私たちの現金、現金等価物、および制限された現金の純減少である。これらの要因は、私たちが計算すべき費用および他の負債の減少、私たちの在庫分配の長期的な増加から短期的な増加(これは、今後しばらくの間の手元在庫の販売増加が予想される)、および私たちの前払い費用および他の資産の増加によって部分的に相殺される。私たちが投資活動に使う現金は主に私たちの小売拡張計画と私たちの最初のものに使われています署名展示室私たちのオフィスの他のレンタル改善もあります。私たちの資金調達活動のための現金は主に私たちの株式買い戻し計画に使われている。

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの業務は約367万ドルの現金を使った。私たちが現金を使用する主な駆動要素は在庫が317万ドル増加して、もうすぐ来るカレンダー年末休日の季節のための在庫を構築することです。純損失は約890，000ドルです。計算費用と他の負債は599，000ドル減少します。前払い費用と他の資産は37，000ドル増加します。これらの要素は売掛金が695，000ドル減少したことと売掛金が317，000ドル増加したことで部分的に相殺された。

売掛金減少の主な原因は、2022年9月30日までの3ヶ月間の売上高が2022年6月30日までの期間の売上高に比べて低下していることである。私たちは時々いくつかの信頼性の良い顧客に90日を超える伝統的な細分化市場の顧客支払い期限を提供します。大流行の世界経済への持続的な影響により、これらの期間の延長は今期の販売を継続する流動性を直ちに増加させることはない可能性があり、持続的な大流行の影響により、今期の販売は引き続き下押しを続ける可能性が予想される。また、私たちの競争相手や宝石卸売業界の他のサプライヤーは、延期支払い期限の使用を拡大したと信じており、全体的には、延期支払い期限を使用することによって、現在の世界経済環境下で市場に競争的な応答を提供していると信じている。私たちは、これらの行動が私たちの純売上に与える影響を見積もることはできないと思いますが、支払い期限の延長を中止すれば、現在の経済期に市場にあるいくつかの従来の細分化市場の顧客の競争劣勢 になり、私たちの純売上高と利益は悪影響を受ける可能性があると思います。

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間に、バルクジュエリーのコストとジュエリー生産に関連する貴金属と労働力を含む約283万ドルと243万ドルのバルクジュエリーと497万ドルと443万ドルの完成ジュエリーをそれぞれ生産した。完成品の宝石業務を増やすにつれて、貴金属と労働力の購入量が増加すると予想しています。また、金価格は過去10年間で大きく変動し、金アクセサリーの小売価格点がより高くなった。金や他の貴金属の市場価格は私たちのコントロールを受けていないため、価格上昇傾向は完成品ジュエリーを生産する際の運営キャッシュフローにマイナス影響を与える可能性があります。

歴史的には、我々の炭化ケイ素結晶原材料在庫は、限られた数のサプライヤーと締結された独占供給契約に基づいて購入されている。供給プロトコルはこれらの結晶が私たちに だけを販売することを制限しているため、サプライヤーは私たちと最低調達承諾を交渉し、それに加えて、調達承諾発効期間中の販売レベルの低下により、在庫レベル は私たちが他の状況で維持する可能性のあるレベルより高くなった。2022年9月30日と2022年6月30日現在、私たちの在庫のうち2448万ドルと2249万ドルが長期資産に分類されています。私たちが製造した疎ジュエリー販売と完成品ジュエリーは、現在手元にあるバルクジュエリーを使用し、いくつかの形状とサイズを消費するにつれて、既存の199万ドルの原材料炭化ケイ素結晶と、供給契約に従って購入した新しい原材料を使用します。

我々のより詳細な在庫記述は、本四半期報告書10-Q表第1項第1項“財務諸表”に記載されている簡明総合財務諸表付記5に記載されている。

2022年9月30日現在、私たちの残りのすべての連邦所得税控除は満期または使用されているので、将来の所得税を相殺するために繰り越すことができません。2022年9月30日までに、私たちは約1，653万ドルの連邦税収純営業損失があり、2034年から2037年まで期限が切れたり、期限が切れなかったりして、未来の連邦課税収入を相殺することができます。ノースカロライナ州の税収純営業損失は約1977万ドルに転換し、2023年から2035年まで満期になります。そして各種の他の州税務純営業損失は、2023年から2040年まで満期になり、未来の州課税収入を相殺することができます。

30
カタログ表
短期資本資源

信用限度額

2021年7月7日から、私たちはモルガン大通から500万ドルの現金保証モルガン大通信用ツールを獲得した。モルガン·チェース信用ツールは、許可された買収およびいくつかの追加債務を含む一般会社および運営資本用途に使用することができる借りたお金、分割払い、そして資本と経営賃貸項目の下の債務それは..モルガン·チェースが保有している505万ドルの現金預金を担保にしています信用限度額の手配それは.2022年7月28日から、モルガン大通信用手配は修正され、その中に期限を2023年7月31日に延長し、そして私たちのモルガン大通信用手配の下での義務を追加し、私たちの完全子会社Charles&Colvard、LLC、charlesandcolvard.com、LLCとmoissaniteoutlet.com、LLCによって保証される。

改訂されたモルガン大通信用手配項目の下の各立て替え金は、モルガン大通が毎月担保付き隔夜融資金利或いはSOFR金利(JPMorgan Chaseがアメリカ連邦準備委員会が制定した調整されたSOFR金利について制度を受けている)の和で利息を計算し、また毎年1.25%の保証金と毎年0.10%の無担保から有担保金利まで調整する。改正前に、モルガン大通の信用手配下の各立て替え金は、モルガン大通の毎月LIBOR金利にモルガン大通がアメリカ連邦準備委員会が決定した調整後のLIBOR に適用される欧州通貨融資法定準備金金利を乗じ、1.25%の年利で計算すべき利息を加えなければならない。利息は月単位で計算し、実際/360日で計算して、月ごとに滞納します。違約事件期間中に返済されていない元金は、モルガン大通の 選択権に基づいて、上記金利の3%を超える年利で利息を計算しなければならない。任意の前金はいつでも全部あるいは部分的に前払いできます。

2022年9月30日現在、私たちはまだモルガン大通信用ツールを担保に借金をしていません。

長期資本約束

契約協定

2014年12月12日、私たちはウォルフスピードと“供給協定”を締結した。“供給協定”によると、ある条項と条件を満たした場合、ウォルフスピードからの独占購入に同意し、ウォルフスピードは設定された最低注文量以上でなければならない100%炭化ケイ素材料を四半期分割で独占的に供給することに同意した。供給協定の初期期間は、br締約国の延長が得られない限り、2018年6月24日に満了することに限定されている。2018年6月22日から“供給協定”が改訂され、満期日を2023年6月25日に延長した。改正された供給契約では、良質な炭素シリカ製品を独占的に生産することも規定されている一世一代™ある条件を満たす場合には、供給プロトコルの期限を初期期限が満了した後に2年間一方的に延長するオプションを提供する。また、“供給プロトコル”の改訂は、Wolffastが我々の規格に基づいて代替炭化ケイ素材料の製造を開始することができ、 はこれらの材料をより多くの種類の製品で使用することを可能にし、限られた条件下で第三者から一定数の炭化ケイ素材料を購入することを可能にするプロセスを確立する。2020年8月26日、“供給協定”はさらに改正され、2020年6月30日から発効し、満期日を2025年6月29日に延長し、双方の同意を経てさらに延長することができる。“供給協定”も修正されている：i)“供給協定”の下でのすべての調達約束を、修正された“供給協定”の期間内に約5，295万ドルずつ分担しますII)ウォルフスペードは、合意された最低調達約束を超える購入注文を受け入れることに同意したが、いくつかの条件を満たす必要があるプロセスを確立した三、三、)修正された数の炭化ケイ素材料を限られた条件下で第三者から購入することができる。改正された“供給協定”によると、2025年6月現在の調達約束総額は約5，295万ドルで、このうち2022年9月30日までの調達約束は約2，475万ドルである。

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カタログ表
2022年および2021年9月30日までの3ヶ月間、修正された供給協定条項に基づいて、吾らはそれぞれWolffastに約180万ドルおよび150万ドルの炭化ケイ素結晶を購入した。将来を展望すると、改正供給協定による購入約束を支援するために、既存の現金および現金等価物を使用し、他の運営資金資源を取得することが予想されるが、これらに限定されないが、株式証券の発行が可能であること、および経営活動によって提供されることが予想される将来の現金を含む。

流動性と資本傾向

私たちの既存の現金と現金等価物と、経営活動を通じて提供されることが予想される現金を合わせると、今後12ヶ月の運営資本と資本支出需要を満たすのに十分だと信じています。

長期的には、株式証券の発行や潜在的な債務証券の発行に限定されないが、今後12ヶ月後の経営活動に提供される現金を含めて、資本市場に継続的に参入する機会が、長期運営資本や資本支出要件を満たすために必要な流動性を提供し続けると信じている。

私たちの短期と長期資本資源について、私たちはアメリカ証券取引委員会が提出したS-3表に有効な保留登録声明があり、単独または任意の の組み合わせで定期的に普通株、優先株、普通株または優先株を購入する引受権証、および上記のタイプの証券の任意の組み合わせからなる単位の総額は2，500万ドルに達し、その中で はすべて利用可能である。しかし、任意の12ヶ月の間に、3分の1以下の公開流通株(これは、非関連会社が保有する発行された普通株の総時価である)を提供して販売することができる。著者らは保留登録声明に基づいて株式証券を発行する能力 は市場状況の影響を受け、市場状況はまた新冠肺炎疫病の持続的な影響による潜在的な中断と変動などの要素の影響を受ける可能性がある。どんな資金調達も保証されていないし、私たちが受け入れられる条項でもないかもしれない。

私たちの未来の資本需要と利用可能な資金の十分性は多くの要素に依存します新冠肺炎をめぐる持続的な不確定性は世界の資本市場のさらなる中断と変動を招く可能性がある私たちの販売とマーケティング活動の拡大；原材料と労働力調達のタイミングと程度は、私たちの炭素シリカ宝石と実験室で成長したダイヤモンド業務を支持し、宝石生産に関連する貴金属と労働力調達を支持し、私たちの完成ジュエリー業務を支持し、資本支出のタイミングと範囲。リスク要因は、本四半期報告表格10−Qの第II部第1 A項と、我々の2022年年次報告表格10−Kの第I部第1 A項とにより詳細に記載されている。

第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について

適用されません。

第四項です。
制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性を評価した。取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている用語“開示制御および手順”は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための会社の制御および他の手続きを意味する。開示制御および手続は、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、会社が取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、会社管理層(その主要幹部および主要財務官を含む)に伝達されることを保証することを確保することを目的としているが、これらに限定されない。経営陣は、どのような制御やプログラムも、設計や操作がどんなに良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、我々が設計したように、管理層は、可能な制御とプログラムのコスト-収益関係を評価する際にその判断を適用しなければならない。このような評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、本四半期報告書10-Qテーブルがカバーする期間が終了するまで、我々の開示制御および手順は、適切な保証レベルで有効であると結論した。

32
カタログ表
財務報告の内部統制の変化

私たちは財務報告に対する私たちの内部統制を常に検討し、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を強化するために時々変化している。私たちは財務報告書の開示統制と手続きおよび内部統制に対する私たちの有効性を継続的に評価し、状況に応じて行動するつもりだ。2022年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に変更はありませんでしたが、この用語は“取引法”のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されており、これらの変化は財務報告の内部統制に大きな影響を与えているか、または合理的な可能性が大きな影響を与えていると考えられます。

第2部-その他の資料

第1項。
法律訴訟

私たちは一方としても私たちのどんな財産としても重大な待機法的手続きを持っていない。

第1 A項。
リスク要因

我々は，2022年6月30日までの財政年度Form 10−K年度報告と2022年9月30日四半期Form 10−Q四半期報告において，我々の業務に大きな影響を与える可能性のある様々なリスクを検討した。 このようなリスクは実質的に変化しない.

第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用

発行人が株式証券を購入する
期間
  
総人数
購入株
    
1株平均支払価格
    
公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(1)
    
計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値
  
July 1, 2022 – July 31, 2022
    
124,053
    
$
1.30
      
154,340
    
$
4,800,995
  
August 1, 2022 – August 31, 2022
    
127,080
    
$
1.32
      
281,420
    
$
4,633,303
  
2022年9月1日-2022年9月30日
    
106,983
    
$
1.15
      
388,403
    
$
4,510,021
  
合計する
    
358,116
    
$
1.26
      
388,403
    
$
4,510,021
  


(1)
2022年5月5日、我々の取締役会は、2025年4月29日までの3年間で500万ドル相当の発行済み株式と発行済み普通株を買い戻すことを可能にする株式買い戻し計画を承認したと発表した。

33
カタログ表
第六項です。
陳列品

以下の証拠品をアーカイブし、S-Kルール601項に従って番号付けします

証拠品番号：
説明する



10.1
チャールズ·コルワ株式会社が2022年7月28日にモルガン大通銀行に発行した日付は2022年7月28日の貸方手形である(本稿は、2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込む)
 
 
31.1
最高経営責任者は、2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された“1934年証券取引法”第13 a-14条(A)条に基づいてなされた証明
 
 
31.2
首席財務官は，2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条に基づく証明
 
 
32.1
最高経営責任者は2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条に基づいて可決された米国法第18編1350条に基づいて証明した
 
 
 32.2
首席財務官2002年“サバンズ·オックスリー法案”第906条に基づく“米国法典”第18編1350条の証明
 
 
101.INS
連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。
 
 
101.衛生署署長
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
 
 
101.CAL
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
 
 
101.DEF
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
 
 
101.LAB
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
 
 
101.価格
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
 
 
104
表紙相互データファイル-表紙XBRLタグは、図101に含まれるイントラネットXBRL文書に埋め込まれている

34
カタログ表
サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
チャールズ&コルvard




差出人：
/s/ドン·オコネル
2022年11月3日
ドン·オコネル


社長と最高経営責任者




差出人：
/s/Clint J.ピート
2022年11月3日
クリント·J·ピート


首席財務官


(首席財務官と首席会計官)


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