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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主な行政事務室住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
☒ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年7月31日に登録者は
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
インデックステーブル10-Q
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ページ |
第1部金融情報 |
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プロジェクト1--簡明連結財務諸表 |
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3 |
2022年6月30日(未監査)及び2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表1 |
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3 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(監査なし) |
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4 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)レポート(未監査) |
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5 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明合併相手資本報告書(未監査) |
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6-7 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間簡明総合現金フロー表(監査なし) |
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8 |
簡明合併財務諸表付記(未監査) |
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9-20 |
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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21-37 |
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について− |
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38 |
プロジェクト4--制御とプログラム |
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38 |
第2の部分その他の情報： |
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39 |
プロジェクト1−法的訴訟 |
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39 |
プロジェクト1 A--リスク要因 |
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39 |
プロジェクト2−発行者による持分証券の購入 |
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39 |
第3項-高級証券違約 |
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39 |
プロジェクト4−炭鉱安全情報開示 |
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39 |
プロジェクト5--その他の情報 |
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39 |
プロジェクト6--展示品 |
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40 |
サイン |
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41 |
2
第1部金融L情報
項目1.簡明合併TED財務諸表
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
濃縮Consolidaテッド貸借対照表
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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(単位：千) |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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売掛金、準備純額を差し引いて#ドル |
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棚卸しをする |
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派生ツールの公正な資産価値 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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商誉 |
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無形資産、純資産 |
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制限現金 |
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自己保険担保 |
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繰延費用とその他の資産、純額 |
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総資産 |
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負債とパートナー資本 |
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流動負債 |
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売掛金 |
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循環信用ツール借款 |
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長期債務当期満期日 |
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賃貸負債の当期部分を経営する |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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未稼いだサービス契約収入 |
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顧客信用残高 |
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流動負債総額 |
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長期債務(1) |
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長期経営賃貸負債 |
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繰延税金負債，純額 |
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その他長期負債 |
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パートナー資本 |
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普通単位所持者 |
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普通パートナー |
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その他の総合損失を累計して税引き後純額 |
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パートナー資本総額 |
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総負債とパートナー資本 |
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(1)
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
濃縮合併ST操作の特徴
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3か月 |
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9か月 |
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(単位は千、単位データは除く--監査を経ていない) |
2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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販売： |
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製品 |
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インストールとサービス |
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総売上高 |
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コストと費用： |
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製品コスト |
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インストールとサービスの費用 |
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派生ツール公正価値の減少 |
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配達と支店費用 |
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減価償却および償却費用 |
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一般と行政費用 |
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財務手数料収入 |
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営業収入(赤字) |
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利子支出，純額 |
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債務発行原価償却 |
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所得税前収入 |
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所得税支出 |
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純収益(赤字) |
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純利益(赤字)における普通パートナーの権益 |
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有限パートナーの純収益における権益 |
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各有限パートナー単位の基本と償却収益(損失)(1)： |
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有限パートナー単位の加重平均： |
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基本版と希釈版 |
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(1)有限パートナー単位あたりの利益について付記15を参照。
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
合併状態を簡素化する総合収益プロジェクト
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3か月 |
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9か月 |
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(千計--監査を経ていない) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収益(赤字) |
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その他の全面収益(損失)： |
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年金計画債務の未実現収益 |
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未実現収益が年金計画債務に及ぼす税収の影響 |
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専属自己保証担保の未実現損失 |
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) |
専属自己保証担保に対する未実現損失の税収影響 |
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金利ヘッジの未実現収益 |
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金利ヘッジに対する収益の税収効果を実現しない |
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その他全面収益合計 |
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全面収益合計 |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
パレスチナ権力機関簡明合併報告書RTNエルス資本
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2022年6月30日までの3ヶ月 |
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単位数 |
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アカムです。他にも |
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合計する |
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(千計--監査を経ていない) |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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全面的に |
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パートナーの |
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2022年3月31日現在の残高 |
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純損失 |
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年金計画債務の未実現収益 |
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未実現収益が年金計画債務に及ぼす税収の影響 |
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専属自己保証担保の未実現損失 |
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専属自己保証担保に対する未実現損失の税収影響 |
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金利ヘッジの未実現収益 |
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金利ヘッジに対する収益の税収効果を実現しない |
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分配する |
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職場の引退 |
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2022年6月30日現在の残高(監査なし) |
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2021年6月30日までの3ヶ月 |
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単位数 |
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アカムです。他にも |
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合計する |
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(千計--監査を経ていない) |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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全面的に |
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パートナーの |
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2021年3月31日現在の残高 |
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純損失 |
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年金計画債務の未実現収益 |
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未実現収益が年金計画債務に及ぼす税収の影響 |
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専属自己保証担保の未実現損失 |
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専属自己保証担保に対する未実現損失の税収影響 |
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金利ヘッジの未実現収益 |
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金利ヘッジに対する収益の税収効果を実現しない |
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分配する |
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職場の引退 |
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2021年6月30日現在の残高(監査なし) |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
濃縮ConsolidaTEDパートナー資本表
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2022年6月30日までの9ヶ月 |
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単位数 |
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アカムです。他にも |
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合計する |
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(千計--監査を経ていない) |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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全面的に |
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パートナーの |
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2021年9月30日現在の残高 |
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未実現収益が年金計画債務に及ぼす税収の影響 |
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専属自己保証担保の未実現損失 |
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専属自己保証担保に対する未実現損失の税収影響 |
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2022年6月30日現在の残高(監査なし) |
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2021年6月30日までの9ヶ月 |
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単位数 |
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アカムです。他にも |
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合計する |
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(千計--監査を経ていない) |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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全面的に |
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パートナーの |
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2020年9月30日までの残高 |
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未実現収益が年金計画債務に及ぼす税収の影響 |
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専属自己保証担保の未実現損失 |
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専属自己保証担保に対する未実現損失の税収影響 |
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金利ヘッジの未実現収益 |
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金利ヘッジに対する収益の税収効果を実現しない |
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職場の引退 |
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2021年6月30日現在の残高(監査なし) |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
濃縮合併STキャッシュフロー特徴
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9か月 |
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(千計--監査を経ていない) |
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2022 |
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2021 |
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経営活動提供のキャッシュフロー： |
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純収入 |
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純収入を提供された純現金と照合するように調整する |
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派生ツール公正価値の減少 |
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減価償却および償却 |
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売掛金損失準備 |
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繰延税金変動 |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金が増える |
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在庫が増える |
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その他の資産の減少 |
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売掛金が増える |
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顧客信用残高が減少する |
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その他の流動負債と長期負債の増加 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によって提供されるキャッシュフロー： |
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資本支出 |
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固定資産販売収入 |
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プロパン資産を売却して得られる収益 |
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購入投資 |
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買収する |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によって提供されるキャッシュフロー： |
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循環信用ツール借款 |
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循環信用償還を手配する |
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定期ローン返済 |
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分配する |
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職場の買い戻し |
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顧客保証金 |
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債務発行費用の支払い |
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融資活動提供の現金純額 |
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現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
凝集統合Fに関する注記財務諸表(監査なし)
1)組織
Star Group，L.P.(“Star”，“Company”，“We”，“Us”または“Our”)は全方位サービスプロバイダーであり，住宅や商業家に暖房油やプロパン顧客に家庭用暖房やエアコン製品やサービスを販売している.その会社は所有している
当社の組織構成は以下のとおりである
2)重要な会計政策の概要
陳述の基礎
総合財務諸表には、星空とその付属会社の勘定が含まれている。すべての材料、会社間プロジェクト、そして取引は合併でキャンセルされた。
本文書に掲載されている財務資料は審査されていない；しかし、この資料は経営陣が中期財務状況及び業績を公平に報告するために必要なすべての調整(正常な経常的調整のみを含む)を反映している。会社業務の季節性により、2022年6月30日までの9ヶ月間の運営とキャッシュフロー結果は、必ずしも年間の予想結果を代表するとは限らない。
会社のこれらの中期財務諸表は、米国中期財務情報公認会計原則と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)S-X規則第10-01条に基づいて作成されたものであり、会社が2021年9月30日までの年次報告Form 10-Kにおける財務諸表と併せて読まなければならない。
総合収益(赤字)
総合収益(損失)は純収益(赤字)とその他の総合収益(赤字)からなる。その他の包括収益(赤字)には、会社の2つの凍結固定収益年金計画の年金計画債務の償却未実現収益、売却投資可能な未実現損失、金利ヘッジの未実現収益、およびそれに応じた税収影響が含まれる。
9
現金、現金等価物、制限された現金
当社はすべての原始期限を
公正価値評価法
当社は推定方法を採用し，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に採用されている仮定に基づいて、公正価値を決定する。公正価値計測における市場参加者の仮定を考慮した場合、以下の公正価値レベルは、観察可能な投入と観察不可能な投入とを区別し、この2つの投入は、以下のレベルの1つに分類される
専属自己保証担保
自己保証担保は、ある労働者賠償と自動車責任クレームの担保として、当社の専属自己保険会社が取り消すことのできない信託形式で保有しています。担保は第三者保険会社が要求し、当該保険会社は請求金額ごとに1セットの免除額を超える保険を提供する。もし私たちが信託基金に現金を預けていなければ、第三者運送業者は私たちに等額の信用状を発行することを要求し、これは私たちの6つ目の改正と再記載の信用協定の下での利用可能性を減少させるだろう。予想されるクレーム支払い時間、運送業者と合意した担保合意の性質、および私たちの専属自己保険会社の他の運営現金源により、担保は今後12ヶ月以内に債務返済に使用されないと予想される。
関連所得税を差し引いた未実現損益は累計他の総合収益(損失)に記載されているが，非一時的な減値損失は除外されている。売却可能証券の実現損益および非一時的と認定された価値低下が純収益の確定に計上され，利子支出純額が計上され，これらの証券の平均コストベースが公正価値に調整される。
天気ヘッジ契約
暖かい天気がキャッシュフローに与える悪影響を一部緩和するため、同社は長年にわたり天気ヘッジ契約を使用してきた。天気ヘッジ契約は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)815-45-15派生ツールおよびヘッジ、気象派生ツール(EITF 99-2)によって定義された内在価値法に従って記録される。支払われたプレミアムは、添付の貸借対照表の“前払い費用および他の流動資産”のタイトルに含まれ、契約有効期間内に償却され、各過渡期に内在価値法が採用される。
同社は2023年度の天気ヘッジ契約を締結した。ヘッジ期間は11月1日から3月31日までで、全体として。“支払ハードル”は、又はストは、異なるレベルで設定されており、前10年の平均学位日数を参考にする。会社が受け取ることができる最大額は$
10
ニューイングランドトラック運転手と輸送業年金基金(“Netti基金”)責任
2022年6月30日までに
最近採用された会計公告
同社は2022年度までの9ヶ月間、その連結財務諸表や関連開示に重大な影響を与える新基準を採用していない。
最近発表された会計公告
2021年10月、米国財務会計基準委員会は、企業合併において顧客との契約資産と契約負債を計算し、米国会計基準第606号に従って会計計算を行うことを要求する米国会計基準委員会第2021-08号“顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”を発表した。この基準は2022年12月15日以降の会計年度に施行される。同社はASU 2021-08の採用時期は未定だが、ASU 2021-08はその総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想される。
3)収入確認
以下は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の主要ソース別の収入です
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3か月 |
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9か月 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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石油製品： |
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家庭用暖房油とプロパン |
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他の石油製品 |
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石油製品の総量 |
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インストールとサービス： |
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設備の設置 |
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設備修理サービス契約 |
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課金コールサービス |
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総インストールとサービス |
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総売上高 |
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繰延契約コスト
新たな住宅顧客製品と設備維持サービス契約を取得した際に販売者に支払う逓増手数料費用の資産を確認した。手数料は実際に増加していると確定して、顧客契約がなければこれらの費用が発生しない場合、私たちはこれらの費用を延期します。契約を取得したコストは比例して償却され、資産に関する貨物又はサービス譲渡を代表する期間内に引渡し及び分岐機関費用として比例して記載される。新住宅製品と設備メンテナンスサービス契約を取得するコストは、推定された顧客関係期間内に償却費用となり、約0.5%となる
契約負債残高
それは..会社は顧客から受け取った将来の石油納入の前払い(主に石油交付前の“スマート支払い”予算支払い計画で顧客から受け取った金額)とサービス義務に契約責任がある
11
お客様設備修理サービス契約書があります。契約責任は一般にサービス契約期間内に直線的に確認されます
売掛金と不良債権準備
顧客の売掛金は開票金額で入金される。融資手数料は、期限を30日以上過ぎた売掛金に適用され、融資手数料収入と記入することができる。
不良債権準備は、回収できない可能性のある貿易売掛金金額の会社の見積もりです。ある口座基準及びその売掛齢に基づいて口座をグループ化することにより、全体レベルで引当金額を決定する。手当は数量と品質の2つの要素に基づいており、歴史損失経験、歴史収集モード、過期状況、高齢化傾向、現在と未来の経済状況を含む。会社は現在と過去の売掛金残高を定期的に審査して、準備の十分性を決定する既定の手続きを持っている。手当の十分性を決定するための単一の統計や測定基準はない。支出総額は、資産負債表の日における管理職の売掛金固有損失の推定を反映している。異なる仮定や経済条件の変化は、不良債権準備の実質的な変化をもたらす可能性がある。
信用損失準備の変化は以下の通りである
(単位：千) |
信用損失を計上する |
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2021年9月30日の残高 |
$ |
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当期準備金 |
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核販売、純額、その他 |
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) |
2022年6月30日までの残高 |
$ |
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4)一般単位の買い戻しと退職
2012年7月、取締役会は2018年度に改訂された当社のいくつかの共通単位を買い戻す計画(“買い戻し計画”)を採択した。2020年8月までに会社は約を買い戻した
当社の期日が2022年7月6日である第6の改正及び信用協定によると、分配及び買い戻し共通単位を支払うためには、可獲得性を維持しなければならない(第6の改正及び再記載信用協定で定義されているように)$
12
次の表は買い戻し計画での買い戻しを示しています
(単位金額を除いて千で) |
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総人数 |
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平均価格 |
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総人数 |
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最大数量 |
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2012年度から2021年度までの合計 |
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2022年度第1四半期の合計 |
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(b) |
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2022年度第2四半期の合計 |
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2022年4月 |
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May 2022 |
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2022年6月 |
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||||
2022年度第3四半期の合計 |
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2022年7月 |
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$ |
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(c) |
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5)専属自己保証担保
同社はそのすべての専属自己保証担保は販売可能な一級投資だと考えている。2022年6月30日現在の投資には、以下の内容が含まれています(千単位)
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原価を償却する |
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毛利を実現していない |
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未実現総額 |
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公正価値 |
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現金と売掛金 |
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アメリカ政府が支持する機関は |
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会社債務証券 |
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合計する |
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( |
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2021年9月30日現在の投資には、以下の内容が含まれています(千単位)
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原価を償却する |
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毛利を実現していない |
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未実現総額 |
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公正価値 |
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現金と売掛金 |
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アメリカ政府が支持する機関は |
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会社債務証券 |
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外国債券と手形 |
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合計する |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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2022年6月30日までの投資満期日は以下の通り(単位：千)
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帳簿純額 |
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1年以内に満期になる |
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1年から5年後に期限が切れなければならない |
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5年から10年後に満期になる |
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合計する |
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13
6)派生ツールおよびヘッジ--開示および公正価値計測
同社は先物、オプション、スワップ協定などの派生ツールを使用して、価格保護された顧客のための家庭用暖房油の購入、手元実物在庫、在途在庫、定価購入承諾と内部燃料使用に関する市場リスクを減少させる。FASB ASC 815-10-05派生ツールとヘッジ保証値は、会計と報告基準を構築し、派生ツールが公正な価値に従って入金することを要求し、そして資産或いは負債として総合貸借対照表に計上し、同時に派生ツールの活動に関する品質情報を開示する。当社は，その商品デリバティブをヘッジデリバティブとして指定するのではなく，経済ヘッジツールとして指定することを選択しており，その公正価値の変動は，その経営報告書のタイトル“デリバティブの公正価値(増加)減少”で確認されている。経済ヘッジされたリスクに基づいて、実現された収益および損失は、製品コスト、設置およびサービスコストまたは交付および支店費用に計上される。
2022年6月30日現在、価格保護された顧客への販売が予想される暖房油ガロンに関する大部分の購入価格をヘッジするために、同社は今後数ヶ月で決算し、予想される販売に適合するデリバティブツールを持っている
2021年6月30日現在、価格保護された顧客に販売されることが予想される暖房油ガロンに関する大部分の購入価格をヘッジするために、同社は、予想される販売に適合するために、今後数ヶ月で決済するデリバティブツールを持っている
会社は2022年6月30日現在、ドルの変動金利に関する市場リスクを軽減するための金利交換協定に合意している
当社のデリバティブは、米国銀行、モントリオール銀行、嘉吉会社、シティバンク、モルガン大通銀行、Key Bank、トロント道明銀行、富国銀行と取引相手に関するものです。当社は取引相手の信用リスクを評価し、低リスクと考えています。私らは主要な純額決済手配を維持し、取引相手と無条件に応受金と対応金を相殺することを許容し、私たちのリスクの管理と純額による派生ツールの記録に協力した。当社は一般的に取引相手から現金担保を受け取ることはなく、取引相手に持っている現金担保の使用も制限しない。取引相手が通常業務中に担保として入金した現金総額は2022年6月30日現在#ドル
同社の一次デリバティブ資産と負債は、そのヘッジ活動で使用されている商品契約の公正価値を表しており、これらの契約は同じであり、活発な市場で取引されている。同社の二級デリバティブ資産と負債とはそのヘッジ活動で使用される商品と金利契約の公正価値であり、これらの契約は直接或いは間接的に観察できる投入を用いて推定し、その性質、リスクとカテゴリは類似している。重大な資産や負債は一次または二級に移行したり除去されたりしない。すべての派生商品ツールは非取引頭寸であり、一級ツールであるか、二級ツールであるか。当社には3級デリバティブツールはありません。私たちのレベル1とレベル2の派生資産と負債の公正な市場価値は私たちの取引相手が計算し、当社が独立して検証します。一級デリバティブおよび負債については、同社の計算は、期末商品契約のニューヨーク商品取引所(“NYMEX”)が公表した市場価格に基づいて計算される。二次派生資産と負債について、当社の計算はNYMEXが公表した市場価格と他の投入の組み合わせに基づいており、現在値、変動性、持続期間などの要素を含む。
14
当社には初期確認後に公正価値に応じて非日常的な基礎に応じて計量された資産や負債はありません
(単位：千) |
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報告日の公正価値計量使用： |
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デリバティブは指定されていない |
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見積もりはありますか |
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大切な他の人 |
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FASB ASC 815-10による |
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貸借対照表位置 |
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合計する |
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レベル1 |
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レベル2 |
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2022年6月30日の資産デリバティブ |
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商品契約 |
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派生ツールの公正な資産価値 |
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商品契約 |
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繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
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|
|
||
2022年6月30日の大口商品契約資産 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
2022年6月30日の負債デリバティブ |
|
|||||||||||||
商品契約 |
|
派生ツールの公正な資産価値 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
商品契約 |
|
繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2022年6月30日の商品契約負債 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
||
2021年9月30日の資産デリバティブ |
|
|||||||||||||
商品契約 |
|
派生ツールの公正な資産価値 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
商品契約 |
|
繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
大口商品契約資産2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
2021年9月30日の負債派生ツール |
|
|||||||||||||
商品契約 |
|
派生ツールの公正な資産価値 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
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|
$ |
( |
) |
商品契約 |
|
繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
|
|
( |
) |
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|
— |
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( |
) |
商品契約負債2021年9月30日 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
||
15
当社の商品デリバティブ(負債)は取引相手によって相殺され、強制的に実行可能な総純額決済手配に規定されていますので、詳細は次の表を参照されたい。
(単位：千) |
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|
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|
未相殺の総金額 |
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金融資産(負債)を相殺する |
|
毛収入 |
|
|
毛収入 |
|
|
純資産 |
|
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金融 |
|
|
現金 |
|
|
ネットワークがあります |
|
||||||
派生ツールの公正な資産価値 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
他の長期負債に含まれる長期派生負債、純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
合計2022年6月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
派生ツールの公正な資産価値 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|||
2021年9月30日合計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
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$ |
|
|||
(単位：千) |
|
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||||
デリバティブが経営報告書に与える影響 |
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||||||||||
|
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|
|
確認した(収益)または損失の金額 |
|
確認した(収益)または損失の金額 |
|
|||||||||
FASB ASC 815-10によりヘッジツールとして指定されていないデリバティブ |
|
(収益)または損失の位置 |
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
6月30日までの9ヶ月間 |
|
|
6月30日までの9ヶ月間 |
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商品契約 |
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製品コスト(A) |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
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$ |
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商品契約 |
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インストールとサービス料金(A) |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
商品契約 |
|
配達と支店費用(A) |
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$ |
( |
) |
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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商品契約 |
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(増加)/見本市の減少 |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
7)在庫
当社の製品在庫は加重平均コスト法で計算したコストと可変現純値のうち低いものを列記しています。代表部品と設備の他のすべての在庫は先進先出し法を採用し、コストと可変現純値の中の低い者で報告した
|
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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製品 |
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部品と設備 |
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総在庫 |
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$ |
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$ |
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||
16
8)財産と設備
財産と設備はコストに応じて列記する.減価償却は、直線方法を用いて減価償却資産の推定耐用年数内に計算される(千単位)
|
|
六月三十日 |
|
|
九月三十日 |
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財産と設備 |
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$ |
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|
$ |
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減算：減価償却累計 |
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|
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財産と設備、純額 |
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$ |
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|
$ |
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||
9)業務合併と資産剥離
2022年度に同社は買収しました
2021年度に同社は買収しました
10)営業権と無形資産、純額
商誉
会社の営業権の変化の概要は以下の通り(千計)
2021年9月30日現在の残高 |
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$ |
|
|
2022年度ビジネスグループ |
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|
2022年6月30日までの残高 |
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$ |
|
無形資産、純資産
無形資産を償却すべき帳簿価値と累積償却総額は以下の通り(単位：千)：
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|
June 30, 2022 |
|
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2021年9月30日 |
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||||||||||||||||||
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毛収入 |
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毛収入 |
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携帯する |
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アカムです。 |
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|
携帯する |
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|
アカムです。 |
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|
||||||
|
|
金額 |
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償却する |
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ネットワークがあります |
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|
金額 |
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|
償却する |
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|
ネットワークがあります |
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顧客リスト |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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商号やその他の無形資産 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||||
無形資産の償却費用は#ドルです
11)長期債務と銀行ローン
同社の債務は以下の通り(千で計算)
|
|
六月三十日 |
|
|
九月三十日 |
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||||||||||
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|
2022 |
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2021 |
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||||||||||
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|
携帯する |
|
|
公正価値(A) |
|
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携帯する |
|
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公正価値(A) |
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循環信用ツール借款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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定期融資を優先的に保証する(B) |
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債務総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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債務の短期部分総額(C) |
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$ |
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$ |
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$ |
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債務の長期部分総額(B)、(C) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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17
2022年7月6日、当社は10名の参加者からなる第6の改正と再記載の循環信用手配を実行することにより、第5の改正と再記載の循環信用手配を再融資した。新しい信用協定は、第5の改正と再記述された循環信用手配プロトコルのすべての内容を代替し、定期ローンを#ドルに増加させる
会社は循環信用限度額を1ドル増やすことができます
第六項の改正と再循環信用手配の下でのすべての未返済金額は、融資終了日2027年7月6日に満了して支払います。定期ローンは四半期ごとに返済され、金額は#ドルです
第5回改正と再記述された循環信用手配と定期融資の金利は、ロンドン銀行の同業借り換え金利または基本金利の利差に基づいている。2022年6月30日現在、定期ローンの実質金利は約
循環信用手配に使用されていない部分の承諾料は
6つ目の改正および再記述された信用協定は、信用協定によって定義された固定料金カバー比率を下回ることを含むいくつかの財務契約に適合することを要求する
6つ目の改正および再記述された信用協定も、当社が追加債務を招くことを制限すること、単位所有者に割り当てを支払うこと、いくつかの会社間の配当金または分配を支払うこと、単位を買い戻すこと、投資を行うこと、留置権を付与すること、資産を売却すること、買収を行うこと、およびいくつかの他の活動に従事する能力を含むいくつかの制限を加えた。
At June 30, 2022, $
2022年6月30日に利用可能な金額は
18
12)所得税
添付された財務諸表は、会計年度報告書に記載されているが、同社及びその会社の子会社は、連邦及び州所得税申告書をカレンダー年度に提出する。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の当期と繰延所得税支出は以下の通り
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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||||||||||
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六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
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||||||||||
(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
|
|
2021 |
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所得税前収入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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当期所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税を繰延する |
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所得税支出(福祉)合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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2022年6月30日に私たちは
私たちの一貫したやり方は、所得税に関連する利息と罰金を所得税費用の構成要素として確認することだ。私たちはアメリカ連邦所得税申告書と各種州と地方の申告書を提出します。不確実な税金状況は監査されて最終的に解決されるまで数年かかるかもしれない。連邦所得税申告書には検査を受けなければなりません。ニューヨーク州コネチカット州ペンシルベニア州などの主要な州税収管理区域にあります
13)キャッシュフロー情報の追加開示
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9か月で終わる |
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期間内に支払われた現金： |
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六月三十日 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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所得税，純額 |
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$ |
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$ |
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利子 |
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$ |
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$ |
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14)引受金およびその他の事項
当社の業務は経営リスクやリスクの影響を受けており，これらのリスクは通常，処理，貯蔵，輸送，他の方法で消費者に提供される危険液体(例えば家庭用暖房油やプロパン)に関連している。通常業務の過程で、会社は様々な法的手続きや訴訟の被告である。損失が発生した可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合、会社は負債を記録する。個別または全体的にこのような事項を考慮した場合、そのような事項が当社の経営業績、財務状況、または流動資金に重大な悪影響を及ぼすことを合理的に期待することは信じられません。
当社は保険者に保険証書の金額及び保険範囲及び賠償免除額を維持することは、合理的かつ慎重であると考えられる。しかし、当社は、特定のタイプのクレームが私たちの保険範囲から除外される可能性があるので、現在および将来発生する可能性のあるクレーム、法的訴訟、および訴訟に関連するすべての重大な費用から保険を保障するのに十分な保険を保証することはできません。もし私たちが重大な責任を負い、損害が保険範囲内でない場合、あるいは保険限度額を超えたり、責任保険を受けることができない場合に責任が生じた場合、私たちの業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります。
19
15)有限パートナー単位あたりの収益
次の表に純収入分配と単位データ当たりのデータを示します
|
|
3か月まで |
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9か月で終わる |
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|||||||||
有限パートナーの基本的な収益と希薄な収益： |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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|||||||||
(単位は千、単位データは除く) |
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2022 |
|
2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
純収益(赤字) |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
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$ |
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||
普通組合員の純収益(赤字)での利息が減少する |
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|
( |
) |
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( |
) |
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||
有限パートナーが使える純収益(赤字) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
||
理論収益分配の希釈影響は小さい* |
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— |
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— |
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有限責任パートナーの純収益における権益 |
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$ |
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単位データあたり： |
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有限パートナーが獲得できる基本と減額純収益(赤字) |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
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$ |
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||
理論収益分配の希釈影響は小さい* |
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— |
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— |
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||
有限責任パートナーの純収益における権益 |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
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$ |
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有限パートナー単位加重平均 |
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*
16)サブシーケンスUE.UENT事件
発表された四半期分配
2022年7月に四半期流通を$と発表しました
買い戻しと退役の公用単位
2022年7月、買い戻し計画により、会社は買い戻しして引退する
6回目の改訂と再署名された循環信用手配協定
2022年7月6日、当社は10人の参加者からなる銀行銀団と6つ目の改訂され再説明された循環信用手配協定を締結し、最大$を借りることができるようにした
会社の第六回改正と再記述された信用協定によると、分配と買い戻し共通単位を支払うためには、#ドルの可用性を維持しなければならない
20
プロジェクト 2.
経営陣の議論と分析
財務状況と経営成果
前向き開示に関する声明
本Form 10-Q四半期報告(以下、“報告”と略称する)は、新型コロナウイルスまたは新冠肺炎の大流行の深刻度と持続時間、大流行がアメリカと世界経済に与える影響、連邦、州と地方政府が大流行に対応する時間、範囲と有効性、ウクライナ危機のような地政学的事件(例えばウクライナ危機)の卸売製品コスト変動への影響、天気状況が私たちの財務業績に与える影響などに関する報告書を含む“展望性陳述”を含む。私たちが販売している製品の価格と供給、顧客の消費パターン、私たちは満足できる毛金利を得る能力、私たちは新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持する能力、私たちが戦略的買収を行う能力、訴訟の影響、私たちは現在と未来の供給需要のために契約を締結する能力、天然ガス転化、未来の労働組合関係、そして現在と未来の労働組合交渉の結果、気候変動、環境、健康と安全法規、従業員を誘致し、維持する能力、顧客信用、取引相手の信用、マーケティング計画、ネットワーク攻撃、インフレ、グローバルサプライチェーン問題、労働力不足、全体的な経済状況と新技術。本報告では、歴史的事実に関する陳述以外のすべての陳述は、“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析”および本報告の他の部分の陳述を含むが、これらに限定されず、前向きな陳述である。前述の場合に限定されない場合には、“信じる”、“予想”、“計画”、“期待”、“求める”、“見積もる”などの語, “同様の表現は、前向きな陳述を識別することを目的としている。私たちはこれらの展望的陳述に反映された予想が合理的だと信じているが、私たちはこれらの予想が正しいことが証明されることを保証することはできず、実際の結果はいくつかのリスクと不確定要素によって予測の結果と大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因には、本報告の“リスク要因”および“財務状況および経営成果の検討および分析”および本年度2021年度表格10−K第I部分第1 A項“リスク要因”に記載されているリスクおよび不確実性が含まれているが、これらに限定されない。実際の結果が我々の予想と大きく異なることをもたらす可能性のある重要な要素(“警告声明”)は、本報告および2021年度Form 10−Kで開示される可能性がある。会社または会社を代表して行動する人に起因するすべての後続の書面および口頭前向き陳述は、戒告声明によって明確に制限されている。法律に別の要求がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または本報告の日付後の他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務はない。
新しいコロナウイルス19--世界的な大流行が私たちの業務と将来性に与える影響
2019年12月、中国は1種の新型コロナウイルス株(“新冠肺炎”)を突然発生した。2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎の爆発を全世界大流行と同定し、抑制と緩和措置を提案した。アメリカは疫病が全国緊急事態に入ったことを発表し、これは世界の活動に悪影響を与え、金融市場の大幅な下落と変動を招いた。国と影響を受けた地域の公衆衛生·政府当局は、旅行や商業運営の制限、隔離、および多くの個人が日常活動を大幅に制限し、多くの企業が正常な運営を減少または停止することを要求する非常に広範な行動を継続し、新冠肺炎の発生と伝播を抑制し、対抗する。
私たちは今まで、私たちが顧客に石油製品を渡す能力に影響を与えるサプライチェーンの問題に直面していません。しかし、私たちはサービスと設置材料の調達中断を見続けているかもしれない。2020年3月以来、私たちは様々な措置を実施して、例えば私たちの大部分の事務室の人員はリモートオフィスです。これまで、これらの措置はお客様にサービスを提供する能力に顕著な影響を与えていませんが、これらの措置は緊張したり、サービス遅延を招いたりする可能性があります。
新冠肺炎疫病の影響により、そして私たちの従業員と顧客の安全と健康を保護するために、著者らはある従業員の福祉計画を拡大し、そして設備を消毒し、従業員に個人保護設備を提供し、ITインフラを提供するなどの追加の運営コストを発生し、多くの事務室、事務員、販売とカスタマーサービス従業員が家で仕事をできるようにした。2021年度には、これらの事業の年間コストは約200万ドルとなる。
疫病はまだ私たちが顧客にサービスを提供する能力に実質的な影響を与えていないが、疫病の持続的な影響は、しかしこれらに限らず、現有の従業員と未来の従業員が家で仕事をする願望は日々増強し、すでに私たちは顧客サービス、販売とその他の機能に全面的な従業員を提供する能力に影響を与えている。また，我々は経験しており，これらの職を埋めるために賃金率の上昇を経験し続けることが予想され，既存従業員の現行賃金率を調整する必要があるかもしれない。このような人員配置問題がどのくらい続くかは予測できないが，不足に加えて顧客活動のどのような形でも急増し，受け入れられない応答時間の遅延を招き，顧客損失を増加させる可能性がある.
2022年6月30日現在、私たちの売掛金は1.874億ドルで、このうち住宅顧客の売掛金は1.219億ドル、商業顧客の売掛金は6550万ドルである。私たちが銀行グループから借金する能力部分は、これらの売掛金の帳簿年齢に基づいている。期限を過ぎた残高が私たちの6回目の改正と再記述された信用協定で発見された資格テストに適合しなければ、歴史的水準から増加すれば、私たちの将来の借金能力は低下するだろう。
21
同社はある税収と立法行動を利用して、会社がある2020年の賃金税の源泉徴収を2021年と2022年12月に延期することを許可し、その約半分は2021年度に支払うことを可能にした。
新冠肺炎の流行が私たちの運営と財務業績(私たちが業務戦略と措置を実行する能力を含む)に与える影響の程度は、新冠肺炎の持続時間と蔓延、旅行と一般流動性に関する制限、石油製品価格、連邦、州と地方政府が対応する時間、範囲、有効性を含む未来の発展に依存する。これらはすべて不確定で予測できない。新冠肺炎及びその変種によるグローバルサプライチェーンの延長と経済中断は著者らの業務、運営結果、流動性源と財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。
液体製品の価格変動
変動性は家庭用暖房油，プロパン，自動車燃料を含む液体製品の卸売価格に反映され，価格が上昇した場合，我々の業務への影響が大きい。消費者は暖房コストの上昇に敏感で、これは顧客の総損失を増加させる可能性がある。商品として、家庭暖房油の価格は通常、経済と地政学的な力、そして最近のウクライナ危機を含む多くの要素の影響を受け、ディーゼル価格と密接に関連している。ニューヨーク商品取引所が測定した2018年9月30日までの財政年度から2022年までのディーゼル卸売コストの四半期変動性は以下の図(1ガロン当たり価格)である
|
|
2022年度(A) |
|
|
2021年度 |
|
|
2020年度 |
|
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2019年度 |
|
|
2018年度 |
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|||||||||||||||||||||||||
現在の四半期 |
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ロー |
|
|
高 |
|
|
ロー |
|
|
高 |
|
|
ロー |
|
|
高 |
|
|
ロー |
|
|
高 |
|
|
ロー |
|
|
高 |
|
||||||||||
十二月三十一日 |
|
$ |
2.06 |
|
|
$ |
2.59 |
|
|
$ |
1.08 |
|
|
$ |
1.51 |
|
|
$ |
1.86 |
|
|
$ |
2.05 |
|
|
$ |
1.66 |
|
|
$ |
2.44 |
|
|
$ |
1.74 |
|
|
$ |
2.08 |
|
三月三十一日 |
|
|
2.36 |
|
|
|
4.44 |
|
|
|
1.46 |
|
|
|
1.97 |
|
|
|
0.95 |
|
|
|
2.06 |
|
|
|
1.70 |
|
|
|
2.04 |
|
|
|
1.84 |
|
|
|
2.14 |
|
六月三十日 |
|
|
3.27 |
|
|
|
5.14 |
|
|
|
1.77 |
|
|
|
2.16 |
|
|
|
0.61 |
|
|
|
1.22 |
|
|
|
1.78 |
|
|
|
2.12 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
2.29 |
|
九月三十日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.91 |
|
|
|
2.34 |
|
|
|
1.08 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
1.75 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
2.05 |
|
|
|
2.35 |
|
2022年度の第2四半期と第3四半期には、家庭用暖房油の卸売価格の変動が極めて大きく、私たちの製品コストが大幅に上昇した。私たちはこのような状況が特定の地政学的力、特にウクライナ危機に起因すると思う。ニューヨーク商品取引所(NYMEX)の計算によると、家庭用暖房油の価格は2022年1月1日に1ガロン当たり2.36ドル、2022年4月28日に5.14ドルのピークに達し、2022年6月30日に3.90ドルになった。時々、会社(および私たちの競争相手)は、タイムリーな納品を確保するために、購入した製品にNYMEXが公表した価格よりも高い割増価格を支払うことがある。製品コストの著しい増加は、クレジットカード費用、不良債権費用、車用燃料のような2四半期の運営費用の増加を招き、また、私たちのいくつかのヘッジツールの保険料と現金要求の増加を含む運営資金要求の増加を招く。これらのより高い製品コストを満たすために、季節的な運営資金需要が増加し、私たちの運営活動に資金を提供するために必要な現金は1億ドル以上増加した。また、会社は一部の現金流動をこれらのより高い運営資金需要を満たすことに使用しているため、私たちの在庫残高に対する保証金要求を満たすため、私たちの信用可獲得性(私たちの信用協定で定義されているような)は減少している。2022年3月31日現在、会社は1億ドルの季節的運営資金限度額を獲得し、循環信用限度額を4億ドルに増加させ、その追加的な運営資金需要を満たし、これにより利息支出が増加した。当社は、今後数ヶ月、私たちの顧客がより高い製品価格に反応するにつれて、私たちの口座の入金が減速する可能性があり、顧客はより高い製品価格に対応するために、液体製品の購入を延期または減少させる可能性があると考えています。
第三四半期が終わって以来、私たちは家庭用暖房油に1ガロン5.32ドルまでの価格を支払いました。その中には、私たちのサプライヤーが適時に納品するために受け取ったNYMEX指数より高い割増価格が含まれています。私たちの製品コストがこれほど高いレベルを維持しているかどうかは予測できませんし、将来の利益率や顧客流出への影響も予測できません。
改正され再改正された6つ目の循環資産信用協定を実行する
2022年7月6日、当社はその信用手配協定に対して再融資を行い、10名の参加者からなる銀行銀団と新しい6件の改正及び再記述された循環信用手配協定を締結し、循環信用限度額で最大4億ドル(毎年12月から毎年4月の暖房季節)を運営資金目的(ある借入基礎制限とカバー比率の制限を受ける)に借入し、1.65億ドルの5年間優先保証定期融資を提供し、最大2500万ドルの信用証の発行を許可し、以前の合意の期限を2027年7月6日に延長した。新定期融資で得られた金は9，590万ドルの定期融資残高と古い信用手配下の6，910万ドルの循環信用手配借款の返済に用いられる。新しい信用協定のため、可獲得性は6910万ドル増加した。
会社の6回目の改正と再記述された信用協定によると、分配および買い戻し共通単位を支払うためには、6000万ドルの可用性を維持し、歴史的予想と展望性に基づいて4億ドルの融資規模の15%(非季節的総約束が返済されていないと仮定)を維持し、買い戻しまたは分配の日に測定された1.15以上の固定費用カバー率を維持しなければならない。
製品コストの増加に伴い、将来的に信用協定下の借金が増加することが予想される。借金の増加に最近の金利の上昇が加わり、金利支出の増加を招く可能性がある。
22
所得税
帳簿減額と税収減額
毎年発生するキャッシュフローは、必要な現金所得税を含む様々な要素に依存し、減価償却や償却の減少に伴い、必要な現金所得税が増加する。我々が帳簿(すなわち財務報告)目的で控除した減価償却と償却金額は、会社が連邦税収目的で控除した金額とは異なる。下表は，帳簿用途の見積減価償却と償却と，現在所有している資産に基づいて連邦税収目的に控除されると予想される金額とを比較したものである。カレンダー年度に基づいて納税申告書を提出しますが、以下の金額は9月30日の財政年度に基づいており、税額には固定資産購入に利用可能な100%ボーナス減価償却が含まれています。しかし、この表は今後の年間資本購入に対するいかなる予測も含まない。
減価償却と償却費用の見込み
(単位：千)財政年度 |
|
本.本 |
|
税収 |
|
||
2022 |
|
$ |
33,411 |
|
$ |
33,233 |
|
2023 |
|
|
29,754 |
|
|
21,515 |
|
2024 |
|
|
24,496 |
|
|
20,838 |
|
2025 |
|
|
19,688 |
|
|
19,693 |
|
2026 |
|
|
15,679 |
|
|
18,869 |
|
2027 |
|
|
14,070 |
|
|
17,418 |
|
天気ヘッジ契約
天気条件は主にこれらの製品に依存して空間暖房に使用されるため、家庭暖房油とプロパンの需要に大きな影響を与える。年ごとに実際の天気状況が大きく異なる可能性があり、会社の財務業績に大きな影響を与える。暖かい天気がキャッシュフローに与える悪影響を部分的に緩和するために、私たちはいくつかのサプライヤーと長年の天気ヘッジ契約を締結した。
これらの契約によると、対立期間内に学位日数の総数が適用される“支払ハードル”またはストライキより少ない場合、私たちは支払いを受ける権利がある。2021年度と2022年度には、気象ヘッジ契約を締結し、これらの契約によると、学位日数が支払閾値より少ない場合には、上限1，250万ドルの支払いを受ける権利があり、学位日数が支払閾値を超えた場合には、年間500万ドルの上限を支払う義務がある。各事業年度のヘッジ期間は、全体として11月1日~3月31日である。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、それぞれ110万ドルと340万ドルの収益を記録した。2023年度については、同社は同様の手配を有する気象ヘッジ契約を締結している。
1ガロン当たりの利回り
家庭用暖房油とプロパン利益率は，基礎取引決済前のヘッジ市場価値の非現金変化の影響を受けることなく，基礎取引決済前のヘッジ市場価値の非現金変化の影響を受けることなく，1ガロン当たりの利益率を1ガロン(誘導ツールの公正価値の増加や減少の影響前)に基づいて評価すべきであると考えられる。
私たちの家庭暖房油の大部分は、あらかじめ家庭暖房油の最高価格や固定価格を設定した手配に基づいて個人顧客に販売されています。この期間は通常12~24ヶ月です(“価格保護”お客様)。これらの価格保護された顧客が次の暖房季節に私たちから家庭用暖房油を購入することに同意した時、私たちはオプション契約、スワップ、先物契約を購入して、これらの顧客に販売される予定の大部分の暖房油を購入します。価格保護された顧客ごとにヘッジされた家庭用暖房油数は、平均顧客あたりの毎月の燃料消費量に基づいて推定されている。実際の使用量が毎月のヘッジ取引量を超えると、不利なコストで追加の取引量を得る必要があるかもしれない。また、いずれの月の実際の使用量がヘッジ取引量よりも低ければ、私たちのヘッジコストと損失はより大きくなり、期待利益率を下げる可能性がある。
2022年6月30日まで、私たちは天井顧客のために5040万ガロンの家庭用暖房油をヘッジし、固定価格の顧客のために470万ガロンをヘッジした。天井顧客のためのヘッジは86%を超えて実行価格(天井)にあり、家庭用暖房油価格が低下しない限り、これらの顧客の1ガロン当たり利益率拡大の潜在力を低下させた。
派生商品
FASB ASC 815-10-05派生ツールおよびヘッジ要求派生ツールは、公正な価値で記録され、資産または負債として総合貸借対照表に計上されることを必要とする。本指針の定義によると，キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利デリバティブが有効であれば，公正価値の変動は他の全面収益(損失)で確認され，予測されたヘッジプロジェクトが利益で確認されるまで確認される.我々は，本指針でのヘッジツールとして我々のデリバティブツールを指定しないことを選択したため，デリバティブの公正価値変動は我々の経営レポートで確認された.そのため，未償還デリバティブは市価建てと，顧客に商品を販売する前に非現金収益と損失を記録するため，我々の収益に変動が生じる.与えられた期間の変動性は
23
実現されていない非現金収益や損失に関するデリバティブは我々の全体的な業績に大きな影響を与える可能性がある。しかし、私たちは最終的にこのような収益と損失が購入時の製品コストによって相殺されると予想している。
顧客が流失する
私たちは私たちの全方位サービス住宅と商業家庭暖房油とプロパン顧客のために顧客の純流出率を持続的に測定します。純顧客流出とは、総顧客流失とマーケティング努力により増加した顧客との差額である。買収により増加した顧客は顧客の総収益の計算に含まれていない。しかしながら、マーケティング努力によって得られた追加顧客または新たに買収された企業で失われた顧客もこれらの計算に含まれる。クライアントフロー率計算には，重み付き平均に基づいて計算された分母に買収によって増加したクライアントが含まれる.大量の顧客流失は一連の要素の結果であり、価格競争、移転、信用損失、天然ガスとサービス中断への変更を含む。ある顧客が現在の部屋を搬出する時、私たちは“搬出”を損失と見なし、もし私たちが新しい住宅主と契約することに成功すれば、“搬入”は収益とみなされる。ある地政学的力、特にウクライナ危機が流動性製品価格に与える影響は、信用に関連する問題による損失がより大きいため、将来の損失を増加させる可能性がある。
家庭用暖房油とプロパン顧客の得失
|
|
財政年度が終わる |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|||||||||
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
|
総取引先 |
|
|
|
|
|
収益/収益 |
|
|||||||||||||||
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|||||||||
第1四半期 |
|
|
19,800 |
|
|
|
18,500 |
|
|
|
1,300 |
|
|
|
19,100 |
|
|
|
19,900 |
|
|
|
(800 |
) |
|
|
23,900 |
|
|
|
23,100 |
|
|
|
800 |
|
第2四半期 |
|
|
12,700 |
|
|
|
17,300 |
|
|
|
(4,600 |
) |
|
|
12,600 |
|
|
|
17,800 |
|
|
|
(5,200 |
) |
|
|
12,600 |
|
|
|
18,200 |
|
|
|
(5,600 |
) |
第3四半期 |
|
|
6,400 |
|
|
|
14,300 |
|
|
|
(7,900 |
) |
|
|
6,700 |
|
|
|
12,300 |
|
|
|
(5,600 |
) |
|
|
8,000 |
|
|
|
13,600 |
|
|
|
(5,600 |
) |
第4四半期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,500 |
|
|
|
14,900 |
|
|
|
(5,400 |
) |
|
|
10,700 |
|
|
|
15,800 |
|
|
|
(5,100 |
) |
合計する |
|
|
38,900 |
|
|
|
50,100 |
|
|
|
(11,200 |
) |
|
|
47,900 |
|
|
|
64,900 |
|
|
|
(17,000 |
) |
|
|
55,200 |
|
|
|
70,700 |
|
|
|
(15,500 |
) |
顧客収益(消費量)は家庭用暖房油とプロパンクライアント群の割合を占める
|
|
財政年度が終わる |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|||||||||
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
||||||||||||||||||
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|||||||||
第1四半期 |
|
|
4.7 |
% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
(0.2 |
%) |
|
|
5.3 |
% |
|
|
5.1 |
% |
|
|
0.2 |
% |
第2四半期 |
|
|
3.0 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
(1.1 |
%) |
|
|
2.9 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
(1.2 |
%) |
|
|
2.8 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
(1.2 |
%) |
第3四半期 |
|
|
1.5 |
% |
|
|
3.4 |
% |
|
|
(1.9 |
%) |
|
|
1.3 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
(1.3 |
%) |
|
|
1.8 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
|
(1.2 |
%) |
第4四半期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
(1.2 |
%) |
|
|
2.3 |
% |
|
|
3.5 |
% |
|
|
(1.2 |
%) |
合計する |
|
|
9.2 |
% |
|
|
11.9 |
% |
|
|
(2.7 |
%) |
|
|
10.7 |
% |
|
|
14.6 |
% |
|
|
(3.9 |
%) |
|
|
12.2 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
(3.4 |
%) |
2022年6月30日までの3ヶ月間に、同社は7，900人の顧客(純額)を流失し、その家庭用暖房油とプロパンクライアント群の1.9%を占めたが、昨年第3四半期には5，600人の顧客(純額)が流失し、その家庭用暖房とオイルプロパンクライアント群の1.3%を占めた。顧客の総収益は前年同期より300減少し、顧客の総損失は2，000増加し、主な原因は製品価格、顧客信用のキャンセルと燃料転換である。
2022年6月30日までの9カ月間で、同社は11，200人の顧客(純額)を流失し、その家庭用暖房油とプロパンクライアント群の2.7%を占めているが、2021年6月30日までの9カ月で、同社は11，600顧客(純額)、あるいはその家庭用暖房油とプロパンクライアント群の2.7%を流失している。顧客総収益は前年同期より500件増加し、顧客総損失は100口座増加したが、これは主に2022年度第3四半期の製品価格、顧客信用キャンセル、燃料転換による顧客損失が増加したが、新口座の売上の減少分がこれらの損失を相殺したためである。
2022年6月30日までの9カ月間で，天然ガス転換により暖房油とプロパン口座が1.3%損失したのに対し，2021年6月30日までの9カ月で1.0%，2020年6月30日までの9カ月で0.9%損失したと推定される。私たちの暖房油とプロパン産業では、天然ガスの損失は会社の推定値よりも大きいか低いかもしれない。
買収する
買収のタイミングは買収された会社が販売する製品タイプと前年比比較に影響している。同社は2022年6月30日までの2022年度に5社の暖房油販売店を買収した。2021年度に同社は2社を買収した
24
プロパンと3つの暖房販売店です次の表は，会社の買収活動および買収日前12カ月間の販売に関する数量を詳細に説明した。
(単位：千ガロン) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022年度買収 |
|
|||||||||||||
採取番号 |
|
買収月 |
|
家庭用暖房油とプロパン |
|
|
他の石油製品 |
|
|
合計する |
|
|||
1 |
|
10月 |
|
|
437 |
|
|
|
48 |
|
|
|
485 |
|
2 |
|
12月 |
|
|
741 |
|
|
|
— |
|
|
|
741 |
|
3 |
|
12月 |
|
|
1,768 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,768 |
|
4 |
|
3月 |
|
|
1,225 |
|
|
|
446 |
|
|
|
1,671 |
|
5 |
|
四月 |
|
|
3,678 |
|
|
|
166 |
|
|
|
3,844 |
|
|
|
|
|
|
7,849 |
|
|
|
660 |
|
|
|
8,509 |
|
(単位：千ガロン) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年度買収 |
|
|||||||||||||
採取番号 |
|
買収月 |
|
家庭用暖房油とプロパン |
|
|
他の石油製品 |
|
|
合計する |
|
|||
1 |
|
12月 |
|
|
5,452 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,452 |
|
2 |
|
12月 |
|
|
1,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,318 |
|
3 |
|
2月 |
|
|
305 |
|
|
|
— |
|
|
|
305 |
|
4 |
|
3月 |
|
|
1,163 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,163 |
|
5 |
|
四月 |
|
|
4,509 |
|
|
|
166 |
|
|
|
4,675 |
|
|
|
|
|
|
12,747 |
|
|
|
166 |
|
|
|
12,913 |
|
保護価格口座の更新
同社のほとんどの価格保護された顧客は、各財政年度の4月から11月まで毎年更新する協定を締結しています。これらの顧客のかなりの部分が私たちとの価格保護協定を更新しないことを選択し、可変価格計画に従って私たちの顧客として継続しなければ、会社の短期収益力、流動資金、キャッシュフローは不利な影響を受けるだろう。ニューヨーク商品取引所の家庭用暖房油卸売コストは2022年7月29日現在、1ガロン当たり3.62ドルで、2021年7月31日より1ガロン当たり約1.42ドル高い。これらの最近の価格によると、私たちの価格保護顧客は昨年よりはるかに高い更新契約を得ることになり、これらの更新の受け入れ率に悪影響を及ぼす可能性がある。
季節性
同社の財政年度は9月30日に終了する。別の説明がない限り、本文書で言及されている四半期および年度は、それぞれ財政四半期および財政年度を指す。過去5年間、私たちの業務の季節的平均は第一四半期の家庭用暖房油とプロパンの販売量の30%程度、第二四半期の暖房シーズンの販売量の50%を招いた。自動車燃料や他の石油製品の販売量の約25%は第4四半期の四半期ごとに販売されている。我々は一般に12月と3月までの四半期に純収益を達成し、6月と9月までの四半期に純損失を達成している。また、販売量は通常、天気、エネルギー卸売価格、その他の要素の変化によって変動する。
学位日
“摂氏日”は、エネルギー需要と消費を評価するための業界温度測定方法である。日平均気温と華氏65度の距離から計算し，華氏65度より高い気温を降温日，華氏65度より低い気温を暖房日とした。学位日数は1年間に毎日蓄積されており、月間や長期(長年)の平均値と比較して、1ヶ月や1年が普段より暖かいか涼しいかを決定することができる。アメリカ国家気象局は正式に華氏の日を祝った。
米国国家海洋·大気管理局(“NOAA”)は地理的位置によって区分された過去30年間の平均気温と対応する度数を含む10年ごとに平均気象量を計算·公表している。最新で最も広く使用されているデータは1991年から2020年までの数年間をカバーしている。“正常”天気の計算は，これらが公表された30年の平均暖房度日数に基づいて，既存の運営地点の体積に応じて重み付けした。
総合経営成果
以下は会社とその子会社の総合経営結果の検討であり、本四半期報告における他の部分の歴史財務と経営データとその注釈を結合して読むべきである。
25
2022年6月30日までの3ヶ月
2021年6月30日までの3ヶ月間と比較すると
巻
2022年6月30日までの3カ月間で，家庭用暖房油とプロパンの小売量は270万ガロン増加し，上昇幅は7.3%の4070万ガロンに達したが，2021年6月30日までの3カ月は3800万ガロンであった。我々がこの2つの時期に既存業務を持っている場所については，“基本業務”(すなわち買収を含まない)と呼ぶことがあり，NOAAの報告によると，2022年6月30日までの3カ月の気温(暖房生活ベース)は2021年6月30日までの3カ月より0.7%高く，正常より8.0%高かった。2022年6月30日までの12カ月間の基本業務の顧客純流出率は3.8%であった。燃料節約の影響、および納品計画の期間間差異、会計年度期間増加または紛失した口座の時間、設備効率および他の説明されていない数量差は、下表“その他”というタイトルの下に含まれる。以下は家庭用暖房油とプロパン小売量の変化の分析であり、この分析は管理層の推定、サンプリングとその他の数学的計算とある仮定に基づいている
(単位：百万ガロン) |
|
暖かい油を取る |
|
|
販売台数-2021年6月30日までの3ヶ月 |
|
|
38.0 |
|
純顧客流出率 |
|
|
(1.6 |
) |
温度の影響 |
|
|
— |
|
買収する |
|
|
0.9 |
|
他にも |
|
|
3.4 |
|
変わる |
|
|
2.7 |
|
販売台数-2022年6月30日までの3ヶ月 |
|
|
40.7 |
|
次の図は、2022年6月30日までの3ヶ月間の住宅変価顧客、住宅価格保護顧客と商業/工業/その他の顧客への家庭用暖房油総量と2021年6月30日現在の3ヶ月間の割合を示している
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|
3か月まで |
|
|||||
顧客 |
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||
居住変数 |
|
|
41.9 |
% |
|
|
41.6 |
% |
住宅価格保護(最高限度価格と固定価格) |
|
|
46.5 |
% |
|
|
46.0 |
% |
商業/工業 |
|
|
11.6 |
% |
|
|
12.4 |
% |
合計する |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
2022年6月30日までの3カ月間，車用燃料や他の石油製品の販売量は270万ガロン減少し，3810万ガロン，減少幅は6.5%であったが，2021年6月30日までの3カ月間は4080万ガロンであった。
製品販売
2022年6月30日までの3ヶ月間で、製品売上高は1兆532億ドル増加した74.7%の3兆582億ドルに達したが、2021年6月30日までの3ヶ月間の製品売上高は2.05億ドルであり、これは主に卸売製品コストが1ガロン当たり1.8377ドル、または99.0%上昇したためである。
インストールとサービス
2022年6月30日までの3ヶ月間で、インストール販売の増加により、インストール·サービス収入は280万ドル、または3.6%増加して8090万ドルに達したが、2021年6月30日現在の3ヶ月は7810万ドルであった。
26
製品コスト
2022年6月30日までの3ヶ月間、卸売製品コストは1ガロン当たり1.8377ドルまたは99.0%の影響で、製品コストは1.451億ドル、あるいは99.3%から2.912億ドル増加したが、2021年6月30日までの3ヶ月間の製品コストは1.461億ドルであった。
毛利-製品
次表は我々の1ガロン当たりの利益率を計算し，家庭用暖房油，プロパン，自動車燃料，他の石油製品の毛利を照合した。家庭用暖房油とプロパン利益率の変化は，誘導ツールの公正価値の増加や減少の影響の前に評価すべきであると考えられ，実現した1ガロン当たりの利益率は，基礎取引決済前に市場価値の非現金変化をヘッジする影響を含むべきではないと考えられる。その上で、2022年6月30日までの3ヶ月間、家庭用暖房油とプロパン利益率は1ガロン当たり0.0499ドル上昇し、上昇幅は1ガロン当たり1.3203ドルであったが、2021年6月30日までの3ヶ月間、家庭暖房油とプロパン利益率は1ガロン当たり1.2704ドルであった。将来を展望すると，2022年6月30日までの3カ月間に実現された1ガロンあたりの利益率は持続可能であり，特に暖房油とプロパンコストが最近上昇した場合を想定することはできない。製品の売上高と製品コストには、家庭用暖房油、プロパン、その他の石油製品、違約金請求書が含まれている。
|
|
3か月まで |
|
|||||||||||||
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||||||||||
家庭用暖房油とプロパン |
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
||||
巻 |
|
|
40.7 |
|
|
|
|
|
|
38.0 |
|
|
|
|
||
売上高 |
|
$ |
189.2 |
|
|
$ |
4.6453 |
|
|
$ |
111.4 |
|
|
$ |
2.9346 |
|
コスト |
|
$ |
135.4 |
|
|
$ |
3.3250 |
|
|
$ |
63.2 |
|
|
$ |
1.6642 |
|
毛利 |
|
$ |
53.8 |
|
|
$ |
1.3203 |
|
|
$ |
48.2 |
|
|
$ |
1.2704 |
|
自動車燃料や他の石油製品は |
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
||||
巻 |
|
|
38.1 |
|
|
|
|
|
|
40.8 |
|
|
|
|
||
売上高 |
|
$ |
169.0 |
|
|
$ |
4.4339 |
|
|
$ |
93.6 |
|
|
$ |
2.2964 |
|
コスト |
|
$ |
155.8 |
|
|
$ |
4.0873 |
|
|
$ |
82.9 |
|
|
$ |
2.0341 |
|
毛利 |
|
$ |
13.2 |
|
|
$ |
0.3466 |
|
|
$ |
10.7 |
|
|
$ |
0.2623 |
|
総製品 |
|
金額 |
|
|
|
|
金額 |
|
|
|
||
売上高 |
|
$ |
358.2 |
|
|
|
|
$ |
205.0 |
|
|
|
コスト |
|
$ |
291.2 |
|
|
|
|
$ |
146.1 |
|
|
|
毛利 |
|
$ |
67.0 |
|
|
|
|
$ |
58.9 |
|
|
|
2022年6月30日までの3ヶ月間の総製品毛利は6，700万ドルであり、2021年6月30日までの3ヶ月より810万ドル、または13.7%増加したのは、家庭用暖房油とプロパン数の増加(350万ドル)、家庭用暖房油とプロパン利益率の増加(210万ドル)、他の石油製品からの毛利増加(250万ドル、主に1ガロン当たり利益率の増加によるもの)である。
インストールとサービスのコスト
2022年6月30日までの3カ月間の総実装コストは180万ドル増加し，7.8%増の2500万ドルに達したが，2021年6月30日までの3カ月間の実装コストは2320万ドルであり，これは主に実装収入の増加によるものである。2022年6月30日までの3カ月間，設置コストが設置売上高に占める割合は82.5%であり，2021年6月30日までの3カ月間，設置コストは設置売上高の81.4%を占めている。
2022年6月30日までの3カ月間、サービス支出は180万ドル増加し、4.2%増の4550万ドルに達し、サービス売上高の90.1%を占めたが、2021年6月30日までの3ヶ月間のサービス支出は4370万ドルで、サービス売上高の88.2%を占めた。私たちのサービス費用の大部分は固定料金前払いサービス契約手配によって発生するため、サービス料金の傾向は関連収入の傾向と直接関連しない可能性がある。 サービス毛利は90万ドル減少した。
2022年6月30日までの3カ月間で，我々が実現したサービスと装着毛利の合計は1，030万ドルであったが，2021年6月30日までの3カ月の毛利は1，120万ドルと90万ドル減少した。
27
派生ツール公正価値の減少
2022年6月30日までの3ヶ月間、派生ツールの公正価値変動により770万ドルのクレジットが発生したが、これは未満期ヘッジの市場価値の増加(1970万ドルの信用)によるものであるが、一部の対ヘッジ期限の満了による1200万ドルの費用はこの影響を部分的に相殺した。
2021年6月30日までの3ヶ月間、派生ツールの公正価値変動により470万ドルのクレジットが発生したが、これは未満期ヘッジの市場価値の増加(1000万ドルの信用)によるものであるが、一部の対ヘッジ期限の満了による530万ドルの費用はこの影響を部分的に相殺した。
配達と支店費用
2022年6月30日までの3カ月間、交付·支店費用は900万ドル増加し、12.1%増の8390万ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月は7490万ドルで、買収による追加コスト90万ドル、および基礎業務内部支出が810万ドル増加し、11.0%増加したことを反映している。基礎業務では、製品コスト上昇による売上高上昇により不良債権やクレジットカード料金が390万ドル増加した。しかも、ディーゼルとガソリンコストの上昇は車両燃料支出を110万ドル増加させた。また，基本業務における医療や他の保険関連費用は90万ドル増加した。基本業務の残りの費用が220万ドル増加したのは、賃金、福祉、その他の費用の増加によるものである。
減価償却および償却費用
2022年6月30日までの3ヶ月間で、減価償却·償却費用は50万ドル、または5.8%減少して810万ドルに低下したが、2021年6月30日までの3ヶ月間の減価償却·償却費用は860万ドルであり、これは主に前会計年度の全面的に償却された無形資産に関する償却費用の減少によるものである。
一般と行政費用
2022年6月30日までの3カ月間で、一般·行政費は10万ドル増加し、0.7%増加し、2021年6月30日までの3カ月間の620万ドルから630万ドルに増加したのは、賃金と福祉支出が40万ドル増加したが、利益共有支出は30万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したためである。同社は，その利益共有計画で定義されている調整後EBITDAの約6.0%を計上し，従業員への分配に用いるべきである。会社が調整を実現した後EBITDAが予算金額の少なくとも70%に達した場合には，この金額を支払うべきである。利益分担池のドル金額は調整後のEBITDAレベルに応じて調整した。
財務手数料収入
2022年6月30日までの3ヶ月間で、財務費用収入は2021年6月30日までの3ヶ月間の110万ドルから180万ドルに増加し、主に顧客の支払い遅延費用の増加によるものだ。
利子支出，純額
2022年6月30日までの3カ月間で、純利息支出は60万ドル増加し、34.6%増の260万ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月の純利息支出は200万ドルだった。この前年比変化は、平均借入金が1兆255億ドル増加し、2021年6月30日までの3カ月の1兆276億ドルから2022年6月30日までの3カ月間の2億531億ドルに増加したが、我々の循環信用手配下の平均借入割合が高いため、加重平均金利は2021年6月30日までの3カ月の4.2%から2022年6月30日までの3カ月の3.2%に低下し、この増加を部分的に相殺した。平均借入金が増加した要因は，製品コストの増加により売掛金や在庫が増加し，運転資金に資金を提供する資金が増加したことである。金利上昇のリスクをヘッジするために、同社は金利スワップを利用している。2022年6月30日現在、Starの長期債務は5530万ドルで、その長期債務の58%を占めている。
債務発行原価償却
2022年6月30日までの3カ月間の債券発行コストの償却コストは20万ドルで、2021年6月30日までの3カ月とほぼ横ばいだった。
所得税割引
2022年6月30日までの3カ月間で、会社の所得税優遇は2021年6月30日現在の390万ドルから380万ドルに減少し、10万ドル減少した。所得税割引の減少は160万ドルの減少によるものです
28
税引前損失は、2021年6月30日までの3カ月間の24.5%の実質所得税税率が2022年6月30日までの3カ月の26.2%に部分的に増加して相殺される。実際の所得税率の引き上げは国の所得税によって推進される。
純損失
2022年6月30日までの3ヶ月間で、Starの純損失は2021年6月30日までの3ヶ月より150万ドル減少し、1060万ドルに低下したが、これは主に派生ツールの公正価値300万ドルの有利な変化によるものであるが、調整されたEBITDAが120万ドル減少した部分はこの変化を相殺した。
調整後のEBITDA損失
2022年6月30日までの3カ月間で，調整後のEBITDA損失は2021年6月30日までの3カ月より120万ドル増加して1，110万ドルに達したが，これは，運営費の増加が家庭暖房油とプロパン生産量の270万ガロン増加および家庭暖房油とプロパン1ガロン当たり利益率の0.0499ドル増加の影響，あるいは3.9%を相殺したためである。
EBITDAや調整後のEBITDAは，純収益の代替案(経営実績の指標として)やキャッシュフローの代替案(流動性や債務超過能力の指標として)と見なすべきではないが，会社が最低四半期配分を行う能力を評価するために追加的な情報を提供している。EBITDAと調整後のEBITDAは以下のように計算される
|
|
3か月 |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
純損失 |
|
$ |
(10,587 |
) |
|
$ |
(12,054 |
) |
また： |
|
|
|
|
|
|
||
所得税割引 |
|
|
(3,766 |
) |
|
|
(3,909 |
) |
債務発行原価償却 |
|
|
222 |
|
|
|
242 |
|
利子支出，純額 |
|
|
2,635 |
|
|
|
1,957 |
|
減価償却および償却 |
|
|
8,067 |
|
|
|
8,568 |
|
EBITDA(A) |
|
|
(3,429 |
) |
|
|
(5,196 |
) |
派生ツールの公正価値の増加/減少 |
|
|
(7,669 |
) |
|
|
(4,714 |
) |
調整後EBITDA(A) |
|
|
(11,098 |
) |
|
|
(9,910 |
) |
プラス/(マイナス) |
|
|
|
|
|
|
||
所得税割引 |
|
|
3,766 |
|
|
|
3,909 |
|
利子支出，純額 |
|
|
(2,635 |
) |
|
|
(1,957 |
) |
売掛金損失準備 |
|
|
3,097 |
|
|
|
366 |
|
売掛金が減る |
|
|
72,459 |
|
|
|
68,033 |
|
在庫が減る |
|
|
(1,924 |
) |
|
|
2,701 |
|
顧客信用残高が増加する |
|
|
12,416 |
|
|
|
12,902 |
|
繰延税金変動 |
|
|
3,292 |
|
|
|
59 |
|
その他経営性資産と負債変動 |
|
|
(5,365 |
) |
|
|
(22,118 |
) |
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
74,008 |
|
|
$ |
53,985 |
|
投資活動のための現金純額 |
|
$ |
(11,267 |
) |
|
$ |
(6,900 |
) |
融資活動のための現金純額 |
|
$ |
(71,459 |
) |
|
$ |
(50,468 |
) |
私たちが債務協定に含まれているいくつかの金融契約を遵守することを確実にする
私たちの財務業績は融資方式、資本構造、所得税、または歴史的コストの基礎を考慮していない
製品油小売流通において、私たちの経営業績と投資資本収益率は他社と比較して、融資方式や資本構造を考慮していない
29
私たちは私たちの借金の利息を支払い、私たちのパートナーに分配するのに十分な現金を生産することができる
買収と資本支出プロジェクトの実行可能性および代替投資機会の全体収益率。
調整後EBITDAの計算方法は他社の方法と一致しない可能性があり，またEBITDAと調整後EBITDAは分析ツールとして限界があるため，単独で見るべきではなく，GAAP計算による計測と組み合わせるべきである。EBITDAと調整後のEBITDAのいくつかの制限には，
-EBITDAおよび調整されたEBITDAは、資本支出のための当社の現金を反映しません。
*減価償却や償却は非現金費用ですが、減価償却や償却の資産を交換する必要があることが多く、EBITDAや調整後のEBITDAは、この交換に必要な現金を反映していません
*EBITDAおよび調整されたEBITDAは、当社の運営資金需要の変化または現金需要を反映しません
EBITDAと調整後のEBITDAは我々の債務利息や元金の支払いに必要な現金を反映しておらず，EBITDAと調整後のEBITDAは納税に必要な現金を反映していない。
30
2022年6月30日までの9ヶ月
2021年6月30日までの9ヶ月間と比較すると
巻
2022年6月30日までの9カ月間で，家庭用暖房油とプロパンの小売量は840万ガロン減少し，減少幅は2.9%から2.767億ガロンであったが，2021年6月30日までの9カ月間の小売量は2.851億ガロンであった。我々がこの2つの時期に既存業務を持っている場所については，“基本業務”(すなわち，買収を除く)と呼ぶことがあり，2022年6月30日までの9カ月の気温(暖房生活ベース)は2021年6月30日現在の9カ月より0.5%高い。NOAAによると、2022年6月30日までの9カ月間、気温は正常水準より9.3%高かった。2022年6月30日までの12カ月間の基本業務の顧客純流出率は3.8%であった。燃料節約の影響、および納品計画の期間間差異、会計年度期間増加または紛失した口座の時間、設備効率および他の説明されていない数量差は、下表“その他”というタイトルの下に含まれる。以下は家庭用暖房油とプロパン小売量の変化の分析であり、この分析は管理層の推定、サンプリングとその他の数学的計算とある仮定に基づいている
(単位：百万ガロン) |
|
暖かい油を取る |
|
|
出来高-2021年6月30日までの9ヶ月 |
|
|
285.1 |
|
純顧客流出率 |
|
|
(13.2 |
) |
気温上昇の影響 |
|
|
(1.0 |
) |
買収する |
|
|
7.3 |
|
いくつかのプロパン資産を販売します |
|
|
(0.2 |
) |
他にも |
|
|
(1.3 |
) |
変わる |
|
|
(8.4 |
) |
出来高-2022年6月30日までの9ヶ月 |
|
|
276.7 |
|
次の図は、2022年6月30日までの9ヶ月間の住宅価格変動顧客、住宅価格保護顧客と商業/工業/その他の顧客への家庭用暖房油総量と2021年6月30日現在の9ヶ月間との割合を示している
|
|
9か月で終わる |
|
|||||
顧客 |
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||
居住変数 |
|
|
44.3 |
% |
|
|
43.2 |
% |
住宅価格保護(最高限度価格と固定価格) |
|
|
43.3 |
% |
|
|
44.8 |
% |
商業/工業 |
|
|
12.4 |
% |
|
|
12.0 |
% |
合計する |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
2022年6月30日までの9カ月間，自動車燃料や他の石油製品の販売量は40万ガロン減少し，1兆137億ガロン，減少幅は0.4%であったが，2021年6月30日までの9カ月間の自動車燃料や他の石油製品の販売量は1.141億ガロンであった。
製品販売
2022年6月30日までの9カ月間で、製品売上高は5億ドル増加し、41.8%増の15億ドルに達したが、2021年6月30日までの9カ月間の売上高が10億ドルであったのは、販売価格の上昇が総販売量の低下を相殺したためである。販売価格が上昇したのは、主に卸売製品のコストが1ガロン当たり1.1278元、すなわち71.3%上昇したためだ。
インストールとサービス
2022年6月30日までの9カ月間で，設置·サービス収入は1，220万ドル増加し，5.6%増の2.28億ドルに達したが，2021年6月30日までの9カ月間の設置·サービス収入は2.158億ドルであり，新冠肺炎規制の撤廃に伴い経済活動が増加したためである。2021年6月30日までの9ヶ月間、非緊急サービス電話の電話を停止し、一部のお客様は新しい設備の設置を延期したと考えられます。
31
製品コスト
2022年6月30日までの9ヶ月間で、製品コストは4.264億ドル、すなわち67.5%増加して10.582億ドルに達したが、2021年6月30日までの9ヶ月間の製品コストは6.318億ドルであり、これは卸売製品コストが1ガロン当たり1.1278ドル、あるいは71.3%の影響で総販売量の低下を相殺したためである。
毛利-製品
次表は我々の1ガロン当たりの利益率を計算し，家庭用暖房油，プロパン，自動車燃料，他の石油製品の毛利を照合した。家庭用暖房油とプロパン利益率の変化は，誘導ツールの公正価値の増加や減少の影響の前に評価すべきであると考えられ，実現した1ガロン当たりの利益率は，基礎取引決済前に市場価値の非現金変化をヘッジする影響を含むべきではないと考えられる。その上で，2022年6月30日までの9カ月間，家庭用暖房油とプロパン利益率は1ガロン当たり0.0627ドル，1ガロン1.4046ドルに上昇し，上昇幅は4.7%であったが，2021年6月30日までの9カ月の利益率は1ガロン1.3419ドルであった。将来を展望すると，2022年6月30日までの9カ月間に実現された1ガロンあたりの利益率は持続可能であり，特に暖房油やプロパンコストが最近上昇した場合を想定することはできない。製品の売上高と製品コストには、家庭用暖房油、プロパン、その他の石油製品、違約金請求書が含まれている。
|
|
9か月で終わる |
|
|||||||||||||
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||||||||||
家庭用暖房油とプロパン |
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
||||
巻 |
|
|
276.7 |
|
|
|
|
|
|
285.1 |
|
|
|
|
||
売上高 |
|
$ |
1,088.5 |
|
|
$ |
3.9342 |
|
|
$ |
818.6 |
|
|
$ |
2.8719 |
|
コスト |
|
$ |
699.9 |
|
|
$ |
2.5296 |
|
|
$ |
436.1 |
|
|
$ |
1.5300 |
|
毛利 |
|
$ |
388.6 |
|
|
$ |
1.4046 |
|
|
$ |
382.5 |
|
|
$ |
1.3419 |
|
自動車燃料や他の石油製品は |
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
||||
巻 |
|
|
113.7 |
|
|
|
|
|
|
114.1 |
|
|
|
|
||
売上高 |
|
$ |
393.5 |
|
|
$ |
3.4601 |
|
|
$ |
226.1 |
|
|
$ |
1.9807 |
|
コスト |
|
$ |
358.3 |
|
|
$ |
3.1506 |
|
|
$ |
195.7 |
|
|
$ |
1.7142 |
|
毛利 |
|
$ |
35.2 |
|
|
$ |
0.3095 |
|
|
$ |
30.4 |
|
|
$ |
0.2665 |
|
総製品 |
|
金額 |
|
|
|
|
金額 |
|
|
|
||
売上高 |
|
$ |
1,482.0 |
|
|
|
|
$ |
1,044.7 |
|
|
|
コスト |
|
$ |
1,058.2 |
|
|
|
|
$ |
631.8 |
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|
|
毛利 |
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$ |
423.8 |
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|
|
|
$ |
412.9 |
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|
|
2022年6月30日までの9ヶ月間の総製品毛利は4.238億ドルで、2021年6月30日までの9ヶ月より1，090万ドル、または2.6%増加した。これは、家庭用暖房油とプロパン販売量の減少(1，130万ドル)が家庭用暖房油とプロパン利益率の増加(1，740万ドル)と他の石油製品毛利増加(480万ドル)によって相殺されたためである。
インストールとサービスのコスト
2022年6月30日までの9カ月の総実装コストは840万ドルまたは12.7%増加して7440万ドルに達したが，2021年6月30日までの9カ月の実装コストは6600万ドルであり，これは主に実装収入の増加によるものである。2022年6月30日までの9カ月間，設置コストが設置売上高に占める割合は82.3%であり，2021年6月30日までの9カ月間，設置コストは設置売上高の81.1%を占めている。新冠肺炎の多くの制限が撤廃されるに伴い，設置販売が正常レベルに回復し，設置活動の増加が推進された。設置毛利は60万ドル増加した。
2022年6月30日までの9ヶ月間、サービス支出は590万ドル増加し、4.3%増の1兆404億ドルに達し、サービス売上高の102.0%を占めたが、2021年6月30日までの9ヶ月間のサービス支出は1.345億ドルで、サービス売上高の100.2%を占めた。会社が正常なサービス業務と活動を回復するにつれて、サービス費用が上昇し、これらの仕事と活動は2021年度前の9ヶ月に新冠肺炎で減少した。私たちのサービス費用の大部分は固定料金前払いサービス契約手配によって発生するため、サービス料金の傾向は関連収入の傾向と直接関連しない可能性がある。 サービス総損失は260万ドル増加した。
2022年6月30日までの9カ月間で1320万ドルのサービスと取付毛利を実現したが，2021年6月30日までの9カ月の毛利は1520万ドルと200万ドル減少した。
32
派生ツール公正価値の減少
2022年6月30日までの9ヶ月間、派生ツールの公正価値変動により1，190万ドルのクレジットが発生したが、これは未満期ヘッジの市場価値が増加した(3360万ドルのクレジット)ためであるが、一部の対沖期限の満了による2170万ドルの費用部分はこの影響を相殺した。
2021年6月30日までの9ケ月以内に、派生ツールの公正価値変動は3，030万ドルの信用を発生し、期限が切れていないヘッジの時価の1，780万ドルの増加、及びある対沖期限の満了による1，250万ドルの信用を反映している。
配達と支店費用
2022年6月30日までの9ヶ月間、交付と支店費用は2390万ドルまたは9.3%増加し、2.804億ドルに増加したが、2021年6月30日までの9ヶ月は2兆565億ドルであり、会社の天気ヘッジ収益の230万ドルの減少、買収による追加コスト390万ドルおよび基礎業務支出の1770万ドルまたは6.9%の増加を反映している。基本業務では、製品コストの上昇により売上高が上昇し、不良債権やクレジットカード料金が570万ドル増加した。また，ディーゼルとガソリンコストの上昇により車両用燃料コストは130万ドル増加した。また，基本業務における医療や他の保険関連費用は480万ドル増加した。基本業務の残りの費用が590万ドル増加したのは、賃金、福祉、その他の費用の増加によるものである。2022年6月30日現在、納品と支店費用を削減する110万ドルの収益を記録していますが、2021年6月30日現在、11月1日から3月31日までの天気ヘッジ期間中の気温上昇により、340万ドルの収益を得ています。
減価償却および償却費用
2022年6月30日までの9ヶ月間で、減価償却·償却費用は20万ドル、または0.8%減少して2460万ドルに低下したが、2021年6月30日までの9ヶ月間の減価償却·償却費用は2480万ドルであり、これは主に前会計年度の全面的に償却された無形資産に関する償却費用の減少によるものである。
一般と行政費用
2022年6月30日までの9カ月間の一般·行政費は1880万ドルで、2021年6月30日までの9カ月とほぼ横ばいで、賃金と福祉支出の70万ドルの増加が利益共有費用の70万ドルの減少で相殺されている。同社は，その利益共有計画で定義されている調整後EBITDAの約6.0%を計上し，従業員への分配に用いるべきである。会社が調整を実現した後EBITDAが予算金額の少なくとも70%に達した場合には，この金額を支払うべきである。利益分担池のドル金額は調整後のEBITDAレベルに応じて調整した。
財務手数料収入
2022年6月30日までの9ヶ月間、財務費用収入が2021年6月30日までの9ヶ月間の230万ドルから330万ドルに増加したのは、主に顧客の支払い遅延費用の増加によるものである。
利子支出，純額
2022年6月30日までの9カ月間で、純利息支出は150万ドル増加し、24.9%増の740万ドルに達したが、2021年6月30日までの9カ月の純利息支出は590万ドルだった。この前年比変化は、平均借金が8，410万ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月の1兆467億ドルから2022年6月30日までの9カ月の2.308億ドルに増加したが、我々の循環信用手配下の平均借入金割合が高いため、加重平均金利は2021年6月30日までの9カ月の3.9%から2022年6月30日までの9カ月の3.2%に低下し、この増加を部分的に相殺した。平均借入金が増加した要因は，製品コストの増加により売掛金や在庫が増加し，運転資金に資金を提供する資金が増加したことである。金利上昇のリスクをヘッジするために、同社は金利スワップを利用している。2022年6月30日現在、Starの長期債務は5530万ドルで、その長期債務の58%を占めている。
債務発行原価償却
2022年6月30日までの9カ月間の債券発行コストの償却コストは70万ドルで、2021年6月30日までの9カ月とほぼ横ばいだった。
33
所得税費用
2022年6月30日までの9カ月間で、会社の所得税支出が2021年6月30日までの9カ月間の4310万ドルから3500万ドルに減少したのは、主に所得税前収入が3380万ドル減少したためだが、実際の所得税税率は2021年6月30日までの9カ月の28.0%から2022年6月30日までの9カ月の29.1%に増加し、この減少を部分的に相殺した。実際の所得税率の引き上げは主に州所得税によるものだ。
純収入
2022年6月30日までの9カ月間で、Starの純収入は2021年6月30日までの9カ月より2570万ドル減少し、8530万ドルに低下したが、これは主に派生ツールの公正価値1850万ドルの不利な変化と調整後のEBITDAが1410万ドル減少したが、この部分は会社所得税支出の810万ドル減少によって相殺された。
調整後EBITDA
2022年6月30日までの9カ月間で，調整後のEBITDAは2021年6月30日までの9カ月に比べて1，410万ドル減少し，1兆411億ドルに低下したのは，家庭暖房油とプロパンの販売量が840万ガロン減少し，運営費の増加が家庭暖房油とプロパンの1ガロン当たり利益率の0.0627ドルまたは4.7%増加の影響を相殺したためである。
EBITDAや調整後のEBITDAは，純収益の代替案(経営実績の指標として)やキャッシュフローの代替案(流動性や債務超過能力の指標として)と見なすべきではないが，会社が最低四半期配分を行う能力を評価するために追加的な情報を提供している。EBITDAと調整後のEBITDAは以下のように計算される
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|
9か月 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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||
純収入 |
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$ |
85,281 |
|
|
$ |
110,970 |
|
また： |
|
|
|
|
|
|
||
所得税費用 |
|
|
34,972 |
|
|
|
43,071 |
|
債務発行原価償却 |
|
|
698 |
|
|
|
732 |
|
利子支出，純額 |
|
|
7,422 |
|
|
|
5,944 |
|
減価償却および償却 |
|
|
24,596 |
|
|
|
24,793 |
|
EBITDA(A) |
|
|
152,969 |
|
|
|
185,510 |
|
派生ツール公正価値(増加)/減少 |
|
|
(11,881 |
) |
|
|
(30,333 |
) |
調整後EBITDA(A) |
|
|
141,088 |
|
|
|
155,177 |
|
プラス/(マイナス) |
|
|
|
|
|
|
||
所得税費用 |
|
|
(34,972 |
) |
|
|
(43,071 |
) |
利子支出，純額 |
|
|
(7,422 |
) |
|
|
(5,944 |
) |
売掛金損失準備 |
|
|
5,264 |
|
|
|
622 |
|
売掛金が増える |
|
|
(92,604 |
) |
|
|
(35,954 |
) |
在庫が増える |
|
|
(19,972 |
) |
|
|
(6,951 |
) |
顧客信用残高が減少する |
|
|
(38,497 |
) |
|
|
(30,519 |
) |
繰延税金変動 |
|
|
7,837 |
|
|
|
12,682 |
|
その他経営性資産と負債変動 |
|
|
7,845 |
|
|
|
13,416 |
|
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
(31,433 |
) |
|
$ |
59,458 |
|
投資活動のための現金純額 |
|
$ |
(24,770 |
) |
|
$ |
(46,862 |
) |
融資活動提供の現金純額 |
|
$ |
60,400 |
|
|
$ |
(64,007 |
) |
私たちが債務協定に含まれているいくつかの金融契約を遵守することを確実にする
私たちの財務業績は融資方式、資本構造、所得税、または歴史的コストの基礎を考慮していない
製品油小売流通において、私たちの経営業績と投資資本収益率は他社と比較して、融資方式や資本構造を考慮していない
34
私たちは私たちの借金の利息を支払い、私たちのパートナーに分配するのに十分な現金を生産することができる
買収と資本支出プロジェクトの実行可能性および代替投資機会の全体収益率。
調整後EBITDAの計算方法は他社の方法と一致しない可能性があり，またEBITDAと調整後EBITDAは分析ツールとして限界があるため，単独で見るべきではなく，GAAP計算による計測と組み合わせるべきである。EBITDAと調整後のEBITDAのいくつかの制限には，
-EBITDAおよび調整されたEBITDAは、資本支出のための当社の現金を反映しません。
*減価償却や償却は非現金費用ですが、減価償却や償却の資産を交換する必要があることが多く、EBITDAや調整後のEBITDAは、この交換に必要な現金を反映していません
*EBITDAおよび調整されたEBITDAは、当社の運営資金需要の変化または現金需要を反映しません
EBITDAと調整後のEBITDAは我々の債務利息や元金の支払いに必要な現金を反映しておらず，EBITDAと調整後のEBITDAは納税に必要な現金を反映していない。
キャッシュフローに関する議論
私たちは間接法を使って現金フロー表を作成する。この方法では、純収入に影響を与えるが期間中の実際の現金収入や支払いにつながらない項目の純収入を調整することにより、純収入と経営活動が提供するキャッシュフローとを照合する。
経営活動
私たちの業務の季節性のため、私たちは通常、この時期の大量販売を支援するための追加の運営資金が必要なので、冬(私たちの第1および第2のシーズン)の運営に現金を使用し、現金は通常、顧客支払いが交付コストを超えた場合に、春と夏(私たちの第3および第4の四半期)の運営活動によって提供される。
2022年6月30日までの9カ月間で、運営活動で使用された現金は9090万ドル増加して3140万ドルに達したが、2021年6月30日までの9カ月間、運営活動で使用された現金は5950万ドルだった。1ガロン当たりの製品コストの上昇は、売掛金をベースに6600万ドル(売掛金、顧客信用残高口座、対洗決済売掛金を含む)を増加させることができる。2022年6月30日の売掛金は2021年6月30日より6800万ドル、または57.0%増加したが、2022年6月30日の未返済販売日数は1日のみ増加し、6月30日の38日から39日に増加した。2021年。高い製品コストはまた、流動製品在庫を購入するために必要な現金を1300万ドル増加させ、特定の対金に支払われる純現金を440万ドル増加させた。2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期に390万ドルの賃金税を多く支払ったのは、2021年度第1四半期のある賃金税の源泉徴収が2023年度第1四半期に延期され、運営キャッシュフローが770万ドル減少し、運営資本その他の純変化が70万ドルになったためである。これらのキャッシュフローの変化は，在庫購入の定価やタイミングによる480万ドルの売掛金有利な変化によって部分的に相殺される.
投資活動
2022年6月30日までの9ヶ月間に、同社は5社の暖房油販売店を買収し、総価格は約1，560万ドルで、現金1，310万ドルと250万ドルの繰延負債を含む。買収総価格は無形資産730万ドル、営業権配分310万ドル、固定資産割り当て560万ドル、マイナス運営資本40万ドル減少した。
2022年6月30日までの9ヶ月間、私たちの資本支出は合計1170万ドルで、コンピュータハードウェアとソフトウェアへの投資(130万ドル)、ある物理工場の改修(240万ドル)、プロパン事業の拡大(260万ドル)、私たちの機械チームや他の設備(540万ドル)の増加を含む。
2022年6月30日までの9カ月間、60万ドルの収益がこの撤回不可能な信託基金に再投資された。信託に入金された現金は私たちの貸借対照表に専属保険担保として表示され、それに応じて、私たちの貸借対照表の現金も減少しました。取消不能信託への投資は、私たちの信用状費用を下げ、投資現金残高の利息収入を増加させ、専属自己保険会社に起因するいくつかの税金優遇を提供してくれると思います。
2021年6月30日までの9ヶ月間、私たちの資本支出は合計1170万ドルで、コンピュータハードウェアとソフトウェアへの投資(260万ドル)、特定の物理工場の改修(200万ドル)、プロパン事業の拡大(160万ドル)、私たちの機械チームや他の設備(550万ドル)の増加を含む。
2021年6月30日までの9カ月間、80万ドルの収益がこの撤回不可能な信託基金に再投資された。
35
同社は2020年10月27日、あるプロパン資産を売却し、現金収益610万ドルを獲得した。同社は2021年6月30日までの9カ月間、約4250万ドル、現金4070万ドル、繰延負債180万ドルでプロパン2社と暖房油販売店3社を買収した。買収総価格には無形資産3730万ドル、固定資産620万ドルが割り当てられ、100万ドルのマイナス運営資金が差し引かれている。
融資活動
2022年6月30日までの9ヶ月間、私たちは1，460万ドルの定期融資を返済し、私たちの循環信用手配の下で2，020万ドルを借り、その後7，950万ドルを返済し、2，730万ドルの主に私たちの単位買い戻し計画に関連する価格で260万個の一般単位を買い戻し、私たちの一般単位所有者に1，660万ドルの分配を支払い、私たちの一般パートナー単位所有者に80万ドルの分配(私たちのパートナー協定に規定されている80万ドルの奨励分配を含む)を支払った。
2021年6月30日までの9ヶ月間、私たちは980万ドルの定期融資を返済し、私たちの循環信用手配に基づいて借りて7520万ドルを返済し、370万個の一般単位を買い戻し、主に私たちの単位の買い戻し計画と関係があり、私たちの共同単位所有者に1680万ドルの分配を支払い、私たちの一般パートナー単位所有者に70万ドル(私たちのパートナー協定に規定されている70万ドルの奨励分配を含む)を支払った。
融資と流動資金源
流動性と資本資源の比較
私たちの流動性の主な用途は私たちの運営資本、資本支出、私たちの部門の分配、買収、単位買い戻しに資金を提供することです。私たちがこのような用途に資金を提供する能力は、現在の経済、金融、地政学的、ビジネス条件の影響を受け、特に新冠肺炎とウクライナ危機の影響、天気、現在と未来の売掛金を回収する能力、高製品コストの影響を顧客に全面的に転嫁する能力、高顧客純流出率の影響、節約、インフレ、その他の要素に依存する。2022年度第2四半期と第3四半期に、私たちの流動性は家庭暖房油卸売価格の変動と製品コストの大幅な上昇の影響を受けている。製品コストの著しい増加は、クレジットカード費用、不良債権費用と車用燃料のような本四半期の運営費用の増加を招き、私たちのあるヘッジツールのヘッジコストの増加を招いた。これらのより高い製品コストを満たすために、季節的な運営資金需要が増加し、私たちの運営活動に資金を提供するために必要な現金は1億ドル以上増加した。また、会社は一部の現金流動をこれらのより高い運営資金需要を満たすことに使用しているため、私たちの在庫残高に対する保証金要求を満たすため、私たちの信用可獲得性(私たちの信用協定で定義されているような)は減少している。2022年6月30日まで、会社は1億ドルの季節的運営資金限度額を獲得し、循環信用限度額を4億ドルに増加し、その追加の運営資金需要を満たす, これは利息支出の増加を招いた。当社は、顧客の製品価格上昇に対する反応に伴い、今後数ヶ月間私たちの売掛金入金が鈍化する可能性があると考えています。
少なくとも短期的には、資本需要は、経営活動のキャッシュフロー、2022年6月30日現在の手元現金(900万ドル)、または両者の組み合わせによって提供されると予想される。私たちは長期的に見て、このような現金源もまた私たちの資本需要を満たすのに十分だと信じている。しかしながら、それらが十分でない場合、以下に説明するように、運営資金は、以下に説明するように、在庫および売掛金の季節的な減少を提供することが予想される。2022年6月30日現在、私たちは1.874億ドルの売掛金があり、その中の1.219億ドルは住宅顧客の売掛金であり、6550万ドルは商業顧客の売掛金である。私たちが銀行グループから借金する能力部分は、これらの売掛金の帳簿年齢に基づいている。これらの残高が私たちの6回目の改正と再記述された信用協定における資格テストに適合しなければ、私たちの借金能力は低下し、私たちの経営活動からの期待キャッシュフローも減少するだろう。2022年6月30日現在、私たちの循環信用手配では1億295億ドルの借金があり、定期ローンでの未返済ローンは9590万ドル、未返済信用状は510万ドルである。
2022年7月6日、当社はその信用手配協定に対して再融資を行い、10人の参加者からなる銀行銀団と新たな6つ目の改訂され再説明された循環信用手配協定を締結した。第六の改正および再記述された信用協定の条項によれば、吾等は、いつでも最高融資規模の12.5%の利用可能性(借入ベースから借入金額および発行された信用状を差し引く)、および1.1を下回らない固定料金カバー率を維持しなければならない。6月30日から、私たちはまた3.0以下の高級保証レバー率を維持しなければなりませんこれは…。あるいは九月三十日これは…。12月31日まで5.5を超えないSTあるいは三月三十一日STそれは.2022年6月30日まで、第5回改訂と再記述した循環信用手配プロトコルの定義によると、獲得可能性は1.244億ドルであり、著者らは固定費用カバー率と高級保証レバー率に符合する。もし新しい信用手配が2022年6月30日に到着した場合、新しい信用協定によると、2022年6月30日までの可用性は1兆244億ドルから1兆935億ドルに増加する。
2022年度の残り時間の維持資本支出は、リースチームの資本需要を除く約550万~650万ドルと推定される。しかも、私たちはプロパン事業に100万ドル以下を投資する予定だ。1単位当たり0.1525ドルの現在の四半期レベルで2022年の財政年度残高を割り当てると、共通単位所有者に合計約550万ドル、一般パートナーに30万ドル(パートナー協定に規定されている30万ドルの奨励分配を含む)、管理職に応じて管理層に30万ドルを支払うことになります
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報酬計画は、特定の管理職メンバーが奨励分配を受けることを規定し、そうでなければ一般パートナーに支払われる。私たちの六回目の改正と再記述された循環信用手配協定の条項によると、私たちの定期ローンは四半期ごとに410万ドル返済されます。2022年度には、私たちの専属自己保険会社に追加預金を支払う必要はありません。また、現在の新冠肺炎の流行や卸売価格の変動による任意の追加的な流動性問題や懸念の影響を受けて、私たちは引き続き私たちの単位買い戻し計画(時々改訂された)に基づいて汎用単位を買い戻し、私たちの循環信用手配と資金源の獲得可能性の制限の下で魅力的な買収機会を探すつもりだ。
契約義務と表外手配
我々が2021年9月30日にForm 10-Kを開示して以来、契約義務と表外スケジュールに実質的な変化はないため、この表は本Form 10-Qに含まれていない。
最近の勘定呉亮星声明
付記2-主要会計政策の概要を参照して、最近採択されたが発効していない会計基準が私たちの連結財務諸表に与える影響を検討してください。
キー会計政策とキー会計見積もり
2022年6月30日までの9ヶ月間、私たちのキー会計政策およびキー会計推定は、2021年9月30日までの財政年度Form 10-K年度報告で開示された経営陣の財務状況や経営結果の検討および分析で開示された内容と比較して大きな変化はないと信じている。2022年6月30日までの9ヶ月間、我々のキー会計政策及び見積もりには大きな変化はなかったが、以下の内容は我々のキー会計政策及びキー会計推定を開示している。
肝心な会計政策
派生製品の公正価値
FASB ASC 815-10-05派生ツールおよびヘッジ要求派生ツールは、公正な価値で記録され、資産または負債として総合貸借対照表に計上されることを必要とする。当社はそのデリバティブツールを本ガイドライン下のヘッジツールとして指定しないことを選択しているため，このようなデリバティブツールの公正価値変動は我々の経営報告書で確認されている。
我々は、取引相手によって決定された推定値を使用して派生ツールの公正価値を決定し、その後、既定の指数価格および他のソースを使用して内部評価を行う。これらの価値は未来の価格、波動性、満期時間価値と信用リスクなどの要素に基づいている。財務諸表で報告された公正価値推定値は、実際の結果、市場状況の変化、あるいはその他の要素を反映するために、これらの推定値の修正に従って変化し、その多くの要素は制御できない。
肝心な会計見積もり
自己保証責任
私たちは現在労働者賠償、自動車、一般責任、そして医療クレームの一部に自己保険を提供している。著者らは未解決クレームの最終責任に対する期待に基づいて自己保険責任を確立し、定期的に評価し、歴史的クレーム経験に基づく発展要素を使用して、頻度、深刻性、人口要素とその他の精算仮説を含み、合格した第三者精算師の支持を補助する。2021年9月30日現在、私たちの自己保険負債は約8060万ドルです。これらのクレームの最終的な解決は、自己保険負債を計算するための仮定とは大きく異なる可能性があり、業務結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
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第三項です。
定量と定性D市場リスクに関するいくつかの問題
金利リスク
私たちは主に銀行信用ツールを通じて金利リスクを負担する。私たちはこのような借金を利用して私たちの運営資金の需要を満たす。
2022年6月30日現在、私たちの未返済借入金総額は2.254億ドルで、その中の1.701億ドルは私たちの信用協定に基づいて変動金利を支払います。この融資に関連する金利が100ベーシスポイント増加すれば、将来年度のキャッシュフローへの税引後影響は120万ドル減少する。
市場リスク
私たちはよく派生金融ツールを使って、家庭用暖房油と車用燃料の現在と未来の市場価格変化に関する市場リスクの開放を管理しています。市場敏感型デリバティブの価値は市場価格変動によって変動する。敏感性分析は仮説市場価値変化の影響を評価するための技術である。2022年6月30日に製品コストが10%増加すると仮定すると、私たちの沖活動への潜在的な影響は、これらの未償還デリバティブの公平な市場価値を1，100万ドルから5910万ドル増加させることになる。逆に、製品コストが10%低下すると、これらの未償還デリバティブの公平な市場価値を980万ドルから3830万ドル減少させると仮定する。
第四項です。
コントロールとプログラム.プログラム
A)開示制御とプログラムの評価
一般パートナーの最高経営責任者および最高財務責任者は、1934年の証券取引法改正後の第13 a-15(E)条で定義された2022年6月30日までの会社開示制御および手続きの有効性を評価した。この評価に基づき、同社最高経営責任者および財務責任者は、会社の開示統制および手続が2022年6月30日まで合理的な保証水準で有効であると結論した。規則13 a~15(E)の場合、開示制御およびプログラムという用語は、発行者が改正された1934年の証券取引法(以下、“法案”と略す)(米国法第15編78 a以降)に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報を保証するための発行者の制御および他のプログラムを意味する。委員会規則と表に規定された期限内に記録、処理、まとめ、報告する。開示制御およびプログラムは、同法に従って提出または提出された報告書において発行者が開示を要求する情報が蓄積され、発行者管理者に伝達されることを確実にすることを目的としているが、そのCEOおよび最高財務官、または同様の機能を適宜履行する者を含むが、必要な開示についてタイムリーな決定を行うために使用される。
B)財務報告書の内部統制の変更
当社の最近の会計四半期内に、当社の財務報告の内部統制に重大な影響や合理的な影響は発生しておらず、当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性があります。
C)その他
一般パートナーと当社は、制御システムの設計や動作がどのように良好であっても、制御システムの目標が実現されることを絶対に保証することはできず、どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件が発見されたことを絶対に保証することはできないと信じている。したがって、発想や動作がどのように整備されていても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、制御システムの目標を達成することを確保する制御システムである。我々の開示制御およびプログラムは、我々の予想される制御目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としており、2022年6月30日現在、一般パートナーのCEOおよび最高財務官は、この合理的な保証レベルを達成する上で有効であると結論している。
38
第II部その他情報.情報
プロジェクト1.
法律手続き放送する
経営陣は、吾等はいかなる訴訟にも参加していないが、個別又は全体訴訟は吾等の経営業績、財務状況又は流動資金に重大な悪影響を及ぼすことを合理的に予想することができると考えている。
プロジェクト1A.
リスク要因主因子
本報告に記載されている他の情報に加えて、投資家は、第1の部分1 A項に記載されている、当社の業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに大きな影響を与える可能性のある要因の情報を慎重に検討し、考慮しなければならない。我が国2021年度表格10−Kにおける“リスク要因”私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない。
イットm 2.
Se持分を購入する発行者が提供する骨董品
当社が2022年6月30日までの9ヶ月以内に一般単位を買い戻す簡明総合財務諸表付記4について参考方式で本プロジェクト2に組み込む。
イットm 3.
高級証券違約
ない。
イットm 4.
炭鉱安全情報開示
適用されない
五番目です。
その他の情報編隊
適用されない
39
プロジェクト 6.
展示会ITS.ITS
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3.1 |
改訂及び改訂された有限責任組合証明書(登録者が2006年5月9日に証監会に提出した10-Q表四半期報告の証拠物に基づいて法団として設立された。) |
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3.2 |
改訂及び改訂された有限責任組合証明書改訂証明書(登録者が2017年10月27日に証監会に提出した表格8−Kの現行報告書の証拠物に基づいて法団として設立された。) |
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3.3 |
3回目の改正と再署名された“有限組合協定”(登録者が2017年11月6日に証監会に提出した現在の8-K表報告書の証拠品に基づいて法団として設立された。) |
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10.02 |
第六回改正及び再署名された信用協定は、期日は2022年7月6日である(登録者は2022年7月7日に証監会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイルを法団として設立する。) |
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10.03 |
第六回改正及び再署名された質権及び担保協定は、2022年7月6日(登録者が2022年7月7日に委員会に提出された現在の表格8−Kの証拠品を参考にして法団として設立された。) |
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31.1* |
星空グループL.P.CEOは，ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)条に従って認証された. |
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31.2* |
星空グループL.P.最高財務官は、第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に従って認証された。 |
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32.1** |
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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32.2** |
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 |
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101 |
以下の材料はStar Group，L.P.2022年6月30日までの四半期報告Form 10-Qから，フォーマットはイントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)：(I)簡明総合貸借対照表，(Ii)簡明総合経営報告書，(Iii)簡明全面収益表，(Iv)パートナー資本簡明総合報告書，(V)簡明現金流動表と(Vi)に関する付記からである。 |
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101.INS |
XBRLインスタンスドキュメントを連結する. |
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101.SCH |
インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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101.CAL |
インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.LAB |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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101.価格 |
XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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101.DEF |
XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*同封のアーカイブ
** 本契約添付ファイル32.1および32.2で提供される証明は、本四半期報告の10-Qテーブルと共に提供されるものとみなされ、取引法第18節の目的に従って“既存枠”とみなされないか、または節の責任を受けず、証券法または取引法に従って提出された任意の文書に参照によって統合されたものとみなされてはならず、文書に含まれる任意の一般登録言語とみなされてはならない。
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標札題材.題材
1934年の“証券取引法”の要求に基づいて、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した以下の署名者が署名することを促進した
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スターグループ、L.P. |
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(登録者) |
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差出人： |
普通のパートナーであるカムリ熱力有限責任会社 |
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サイン |
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タイトル |
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日取り |
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//リチャード·F·アンブリー リチャード·F·アンブリー |
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常務副首席財務官総裁 Kestrel Height LLCの財務担当兼秘書 (首席財務官) |
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2022年8月3日 |
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サイン |
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タイトル |
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日取り |
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コリー·A·チェカンスキー コリー·A·チェカンスキー |
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社長副主計長カムリ熱力有限責任会社 (首席会計主任) |
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2022年8月3日 |
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