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2017 CreditAgreementメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-06-260000811532趣味：A 2017 CreditAgreementメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2022-06-260000811532趣味：A 2017 CreditAgreementメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000811532趣味：A 2017 CreditAgreementメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-12-310000811532趣味：A 2017 CreditAgreementメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-06-270000811532趣味：A 2017 CreditAgreementメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-06-270000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-06-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2022-06-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-06-270000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-06-270000811532趣味：A 2025高齢者注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-06-260000811532趣味：A 2025高齢者注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2022-06-260000811532趣味：A 2025高齢者注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000811532趣味：A 2025高齢者注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-12-310000811532趣味：A 2025高齢者注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-06-270000811532趣味：A 2025高齢者注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-06-270000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバー2022-06-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバー2022-06-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバー2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバー2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバー2021-06-270000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバー2021-06-270000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-06-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2022-06-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-06-270000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-06-270000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-06-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2022-06-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-06-270000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：長期債務メンバー2021-06-270000811532興味深いことに遅延単位のメンバーは2022-03-282022-06-260000811532興味深いことに遅延単位のメンバーは2021-03-292021-06-270000811532興味深いことに遅延単位のメンバーは2022-01-012022-06-260000811532興味深いことに遅延単位のメンバーは2021-01-012021-06-270000811532米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-03-282022-06-260000811532米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-03-292021-06-270000811532米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-06-260000811532米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-06-270000811532趣味：単位オプションメンバー2022-03-282022-06-260000811532趣味：単位オプションメンバー2021-03-292021-06-270000811532趣味：単位オプションメンバー2022-01-012022-06-260000811532趣味：単位オプションメンバー2021-01-012021-06-2700008115322022-01-012022-03-270000811532アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー楽しみ：カリフォルニア大学アメリカのメンバー2022-06-272022-06-270000811532アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-06-270000811532アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-06-272022-06-270000811532アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-06-270000811532アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-08-03
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 26, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの移行期間について。
依頼書類番号：1-9444
スギフィラデルフィア、L.P。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州 34-1560655
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		 (税務署の雇用主
識別番号)
Cedar Point車線です, サンダスキー, オハイオ州44870-5259
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(419) 626-0830
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
預託単位(有限パートナー権益を代表する)
面白いニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すx はい、そうです ☐ No
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すx はい、そうです ☐ No
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ x  ファイルマネージャを加速する ☐
非加速ファイルサーバ ☐  規模の小さい報告会社 ☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、そうですx違います
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
クラス名 2022年7月29日までの未完成単位
預託単位(有限パートナー権益を代表する) 57,039,740
1ページ目、全30ページ

カタログ表
スギフィラデルフィア、L.P。
表格10-Q内容
 
第1部-財務情報
  
第1項。
 
財務諸表
  
3
監査されていない簡明合併財務諸表に索引を付記する
7
第二項です。
 
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
  
16
第三項です。
 
市場リスクの定量的·定性的開示について
  
28
第四項です。
 
制御とプログラム
  
28
第II部--その他の資料
  
第1 A項。
 
リスク要因
28
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
29
第六項です。
 
陳列品
  
29
サイン
  
30

カタログ表
第1部-財務情報

項目1.財務諸表
スギフィラデルフィア、L.P。
監査されていない簡明な総合貸借対照表
(単位：千)
 June 26, 20222021年12月31日June 27, 2021
資産
流動資産：
現金と現金等価物$124,929 $61,119 $292,596 
売掛金101,449 62,109 52,259 
棚卸しをする56,608 32,113 46,983 
当期所得税2,526 84,051 91,608 
販売待ちの土地を持つ150,595 — — 
その他流動資産40,268 24,249 40,298 
476,375 263,641 523,744 
財産と設備：
土地291,166 443,190 445,274 
土地改良490,191 486,014 485,242 
建物.建物913,699 855,297 857,452 
遊具と設備2,025,153 1,986,235 2,001,500 
建設中の工事44,637 57,666 41,078 
3,764,846 3,828,402 3,830,546 
減価償却累計を差し引く(2,164,908)(2,117,659)(2,028,345)
1,599,938 1,710,743 1,802,201 
商誉265,988 267,232 269,193 
その他無形資産、純額49,702 49,994 50,751 
使用権資産17,818 16,294 13,520 
その他の資産7,176 5,116 4,824 
$2,416,997 $2,313,020 $2,664,233 
負債とパートナー権益
流動負債：
売掛金$80,948 $53,912 $51,452 
収入を繰り越す297,930 187,599 275,506 
応算利息31,374 32,011 34,402 
課税税17,734 9,075 13,002 
賃金·賃金·福祉を計算しなければならない30,358 53,833 28,344 
自己保証準備金24,662 24,573 22,336 
その他負債を計算すべき26,388 20,511 17,913 
509,394 381,514 442,955 
繰延税金負債62,956 66,483 38,488 
派生負債— 20,086 31,690 
リース責任14,548 13,345 10,620 
その他負債9,847 11,144 21,325 
長期債務：
循環信用ローン90,000 — — 
定期債務190,920 258,391 256,713 
備考2,265,114 2,260,545 2,704,002 
2,546,034 2,518,936 2,960,715 
パートナーの赤字
特殊L.P.利益5,290 5,290 5,290 
普通パートナー(7)(7)(9)
有限パートナーは57,040, 56,854そして56,8292022年6月26日現在、2021年12月31日と2021年6月27日までの未返済先
(745,680)(712,714)(840,663)
その他の総合収益を累計する14,615 8,943 (6,178)
(725,782)(698,488)(841,560)
$2,416,997 $2,313,020 $2,664,233 
    
添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
3
カタログ表
スギフィラデルフィア、L.P。
監査されていない簡明総合業務報告書と全面収益(損失)
(単位金額を除いて千で)
 3か月まで6か月まで
 June 26, 2022June 27, 2021June 26, 2022June 27, 2021
純収入：
採用する$253,494 $99,072 $302,930 $99,072 
食品、商品、ゲーム177,153 83,945 213,868 91,191 
宿泊、追加料金、その他78,844 41,120 91,528 43,616 
509,491 224,137 608,326 233,879 
コストと支出：
食品、商品、ゲーム収入のコスト49,162 23,630 59,986 25,936 
運営費232,421 155,945 352,271 222,099 
販売、一般、行政65,601 47,066 106,387 77,416 
減価償却および償却49,037 33,992 58,636 35,445 
固定資産減価·廃棄損失純額1,199 1,937 2,747 3,476 
売却投資の収益— — — (2)
397,420 262,570 580,027 364,370 
営業収入(赤字)112,071 (38,433)28,299 (130,491)
利子支出40,214 46,005 78,337 90,101 
スワップの純影響(7,739)(3,834)(21,941)(7,396)
債務損失を繰り上げ返済する— — — 4 
外貨損失(収益)9,845 (11,099)9,860 (16,904)
その他の収入(394)(27)(443)(105)
税引き前収益70,145 (69,478)(37,514)(196,191)
税金を充当する19,373 (10,608)223 (26,905)
純収益(赤字)50,772 (58,870)(37,737)(169,286)
普通のパートナーに割り当てられた純収益(赤字)1 (1)— (2)
有限責任組合員に割り当てられた純収益(赤字)$50,771 $(58,869)$(37,737)$(169,284)
純収益(赤字)$50,772 $(58,870)$(37,737)$(169,286)
その他総合収益(損失)、(税引き後純額)：
外貨換算調整2,819 (5,686)5,672 (8,777)
その他総合収益(損失)(税引き後純額)2,819 (5,686)5,672 (8,777)
全面収益合計$53,591 $(64,556)$(32,065)$(178,063)
各有限パートナー単位の基本収入(損失)：
加重平均未償還有限責任パートナー単位56,760 56,622 56,720 56,588 
有限パートナー単位あたりの純収益(赤字)$0.89 $(1.04)$(0.67)$(2.99)
有限パートナー単位ごとの減額収益(損失)：
加重平均未償還有限責任パートナー単位57,127 56,622 56,720 56,588 
有限パートナー単位あたりの純収益(赤字)$0.89 $(1.04)$(0.67)$(2.99)
添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
4
カタログ表
スギフィラデルフィア、L.P。
監査されていないパートナー赤字簡明総合レポート
(単位：千)
次の3か月まで優秀有限組合有限パートナーの赤字普通パートナー損特殊L.P.利益その他の総合収益を累計するパートナーの総数
赤字.赤字
2021年3月28日現在の残高56,828 $(785,400)$(8)$5,290 $(492)$(780,610)
純損失— (58,869)(1)— — (58,870)
持分報酬に関する有限組合単位1 3,619 — — — 3,619 
国庫単位取引における単位に係る税収効果— (13)— — — (13)
外貨換算調整、
税引き後純額$(801)
— — — — (5,686)(5,686)
2021年6月27日現在の残高56,829 $(840,663)$(9)$5,290 $(6,178)$(841,560)
2022年3月27日現在の残高57,042 $(804,659)$(8)$5,290 $11,796 $(787,581)
純収入— 50,771 1 — — 50,772 
持分報酬に関する有限組合単位(2)8,218 — — — 8,218 
国庫単位取引における単位に係る税収効果— (10)— — — (10)
外貨換算調整、
税引き後純額$982
— — — — 2,819 2,819 
2022年6月26日現在の残高57,040 $(745,680)$(7)$5,290 $14,615 $(725,782)
以下の日付までの6か月優秀有限組合有限パートナーの赤字普通パートナー損特殊L.P.利益その他の総合収益を累計するパートナーの総数
赤字.赤字
2020年12月31日の残高56,706 $(674,319)$(7)$5,290 $2,599 $(666,437)
純損失— (169,284)(2)— — (169,286)
持分報酬に関する有限組合単位123 4,501 — — — 4,501 
国庫単位取引における単位に係る税収効果— (1,561)— — — (1,561)
外貨換算調整、税引き後純額$(1,228)
— — — — (8,777)(8,777)
2021年6月27日現在の残高56,829 $(840,663)$(9)$5,290 $(6,178)$(841,560)
2021年12月31日現在の残高56,854 $(712,714)$(7)$5,290 $8,943 $(698,488)
純損失— (37,737)— — — (37,737)
持分報酬に関する有限組合単位186 6,760 — — — 6,760 
国庫単位取引における単位に係る税収効果— (1,989)— — — (1,989)
外貨換算調整、税引き後純額$557
— — — — 5,672 5,672 
2022年6月26日現在の残高57,040 $(745,680)$(7)$5,290 $14,615 $(725,782)
添付されている未監査簡明総合財務諸表付記は本報告書の構成部分である。

5
カタログ表
スギフィラデルフィア、L.P。
監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート
(単位：千)
 6か月まで
 June 26, 2022June 27, 2021
経営活動のキャッシュフロー
純損失$(37,737)$(169,286)
純損失と経営活動の現金純額の調整：
減価償却および償却58,636 35,445 
債務損失を繰り上げ返済する— 4 
非現金外貨債務収益— (15,777)
非現金権益類報酬費用11,883 9,007 
非現金繰延所得税割引(2,732)(2,495)
スワップの純影響(21,941)(7,396)
その他の非現金費用17,545 7,330 
資産と負債の変動状況：
受取金が減る(39,442)(17,723)
在庫が減る(24,573)677 
課税·課税減90,123 (19,785)
その他の資産の減少(16,245)(14,034)
売掛金が増える19,722 33,384 
繰延収入が増加する109,627 97,157 
利子の増加を計算する(637)617 
賃金·賃金·福祉の増加を計算すべきである(23,428)3,334 
その他負債増加(減少)5,447 6,560 
経営活動の現金純額146,248 (52,981)
投資活動のキャッシュフロー
資本支出(95,790)(25,491)
投資を売却して得た収益— 1,405 
投資活動現金純額(95,790)(24,086)
融資活動によるキャッシュフロー
循環信用ローンの純借款90,000 — 
定期債務(69,000)— 
債務発行コストを支払う— (77)
持分給与前払税金に関する支払い(5,126)(4,507)
他にも(1,987)(1,563)
融資活動の現金純額13,887 (6,147)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(535)(926)
現金と現金等価物
当期純増加63,810 (84,140)
期初残高61,119 376,736 
期末残高$124,929 $292,596 
情報を補充する
利子支出の現金支払い$74,345 $83,937 
利子資本化1,468 1,150 
所得税現金還付純額(78,931)(10)
売掛金中の資本支出14,715 8,302 
添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
6
カタログ表
スギフィラデルフィア、L.P。
監査されていない簡明な連結財務諸表に索引を付記する
注1
業務説明と重要会計政策
8
注2
中間報告
9
注3
収入確認
9
注4
長寿資産
10
注5
商業権その他無形資産
11
注6
長期債務
12
注7
デリバティブ金融商品
13
注8
公正価値計量
14
注9
単位収益(赤字)
14
注10
所得税と組合法人税
15
注11
後続事件
15
7
カタログ表
スギフィラデルフィア、L.P。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記

添付されている監査されていない簡明な連結財務諸表は、Cedar Fair，L.P.(“組合”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)の財務記録に基づいて作成され、監査されておらず、経営陣が本報告書に記載された中間業績を公平に報告するために必要と考えられるすべての調整(正常な経常的調整を含む)を反映している。私たちのアトラクションと水上公園運営の季節性のため、どの中期の結果も前期全体の予想結果を表すことができないかもしれない。

(1) 業務と重要な会計政策の説明：
新冠肺炎の大流行の影響
新型コロナウイルス(新冠肺炎)疫病は2020年に著者らの業務に実質的な影響を与え、2021年に持続的な負の影響を与え、更に長期的な負の影響を与える可能性がある。2020年3月14日、新冠肺炎の伝播と地元政府の要求に応えるために、私たちの物件を閉鎖した。私たちは最終的には行動の一部だけを回復しました10我々の132020年の不動産数。2020年の再開後の需要動向が疲弊しているため，毎週の運営日数の削減や運営日あたりの運営時間の削減，典型的な運営年度よりも早期閉鎖を含む公園運営カレンダーの調整が行われている。2020年3月14日以降，ノットのベリーファームの2020年における一部業務はグルメフェスティバルに限られている

2021年5月、私たちは2021年の運営季節にアメリカのすべてのホテルをずらし、容量制限、お客様の予約、その他の運営協定を制定しました。私たちの2021年の運営カレンダーは予想される容量制限、お客様の需要と労働力の可用性と一致することを目的としています。私たちのいくつかの小さいホテルの7月と8月の運営日数の減少と、大部分のホテルの9月と4四半期の追加運営日数を含む。ワクチン配布作業が2021年第2四半期に継続することに伴い、私たちはより多くの労働力を雇用することができ、2021年7月から、私たちはアメリカホテルの大多数の容量制限、お客さんの予約要求、その他の合意を取り消しました。私たちはまた2021年7月にカナダでの不動産-カナダの仙境を開放しました。カナダのワンダーランドは2021年を通じて容量制限、お客様の予約、その他の運営協定を実施しました

2022年第2四半期に、私たちのすべての物件は計画通りに2022年にオープンしました。私たちは今、すべての公園が2022年の運営季節に完全な公園運営カレンダーを維持すると予想しています。しかし、私たちは、顧客の需要、労働力の供給、また任意の連邦、省、州、地方制限の変化に対応するために、将来の公園運営カレンダーを調整し続ける可能性があります。

私たちの将来の運営は、新冠肺炎の大流行の持続時間と重症度、その伝播を制御し、公衆衛生への影響を軽減するための行動を含む、私たちの知らないかコントロールできない要素にかかっている。また、管理層は短期と長期の財務業績を含む新冠肺炎疫病のわが業務への影響を推定するために、重大な推定と仮定を行っている。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性があり，これは新冠肺炎の大流行影響の最終程度に依存する。

重大会計政策
以下の変更を除いて、本10-Qレポートに含まれる審査されていない簡明総合財務諸表は、2021年12月31日までの総合財務諸表付記に記載されている会計政策に基づいて作成されており、この等付記は2022年2月18日に提出された10−K表に含まれている。公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、米国証券取引委員会(“委員会”)の規則および規定に基づいて簡素化または省略されている。これらの財務諸表は、上記の表格10-Kの財務諸表および付記とともに読まなければならない。

新会計公告
FASBは2020年3月、会計基準更新第2020-04号を発表し、“参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04は、契約、ヘッジ関係、および参照ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)または参照金利改革によって終了すると予想される他の参照金利に対する基準金利改革の契約、ヘッジ関係、および他の取引の潜在的会計負担を軽減するためのオプションの指針を提供する(またはその影響を確認する)。ASU 2020-04の有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日まで。2021年1月、FASBはASU 2020-04を改訂し、会計基準更新番号2021-01を発表し、為替レート改革範囲(“ASU 2021-01”)を参考にした。ASU 2021-01は、割引移行の影響を受けるオプションの方便およびデリバティブ例外の範囲を明らかにした。私たちは、監査されていない簡明な総合財務諸表と関連開示に及ぼすこれらの基準の影響を評価している。

8
カタログ表
(2) 中間報告：
私たちは世界最大の地域遊園地事業者の一人です13私たちのポートフォリオの物件には遊園地、ウォーターパーク、セットのリゾート施設が含まれています。ノットのベリー農場を除いて、私たちの公園は季節ごとに運営しています。この農場は通常年中毎日開放されています。私たちの季節公園は通常3月、4月あるいは5月からの週末に開放され、その後、戦死将兵記念日から労働節まで毎日開放されます。労働節の後、私たちの季節公園は9月の特定の週末に開放され、多くの場合、第4四半期にハロウィンと冬のイベントのために開放されます。これらの季節的な公園から得られる収入の大部分は130-行くぞ140-昼間営業シーズンは、大部分が7月と8月の休暇ラッシュの第3四半期に集中している。新型肺炎は私たちの公園の2021年の運営カレンダーに影響を与えました注1.

これらの高度な季節的な運営が現在およびその後の過渡期の誤解性比較を引き起こさないことを確実にするために、(A)多用途製品の収入が各製品の予想される使用回数を超えること、チケットまたは製品が満了する前の運営季節中に、推定された使用量が審査され、定期的に更新される可能性がある会計手順を採用する。(B)減価償却、特定の広告、およびいくつかの季節的な運営コストは、季節の前に発生するいくつかのコストを含む各公園の運営季節に支出される。および(C)すべての他のコストは年間で発生したか、または比例して費用を計上する。公園の運営季節ごとにかかる運営コストについて，公園ごとの計画運営日数の費用を確認した。

(3) 収入確認：
監査されていない簡明な総合経営報告書と全面収益(損失)が開示されているように、収入は(1)私たちの遊園地や水上公園のチケット、(2)公園内外の食品、商品、ゲーム、および(3)宿泊、追加料金製品、その他の収入源から来ている。チケット収入には、私たちの公園に入るチケットを得るために支払う金額が含まれています。駐車料金も含まれています。追加料金製品に関連する収入は、一線製品などのプレミアム福祉製品と、顧客から徴収されるオンライン取引費用とを含み、“宿泊、追加料金製品、および他の製品”に含まれる

以下の表は園区内で発生した収入と園区外経営による収入から特許権会社の手配によって外部各方面に送金された金額を引いた純収入を本報告で述べた期間に分けて示す。新冠肺炎の大流行の影響で，これらの数は比較できない。
3か月まで6か月まで
(単位：千)June 26, 2022June 27, 2021June 26, 2022June 27, 2021
パーク内収入$466,987 $190,666 $552,523 $190,666 
園外収入59,622 40,833 76,114 50,980 
特許会社送金(17,118)(7,362)(20,311)(7,767)
純収入$509,491 $224,137 $608,326 $233,879 
私たちは季節的な運営のおかげで収入の大部分は130-行くぞ140-昼間の営業シーズン。ほとんどの収入はお客様の当ホテルでの実際の消費に基づいて毎日確認されています。多用途製品の収入は、入場券、飲食、飲料、その他の製品を含む1シーズンに及ぶ製品であり、種類ごとの予想使用回数に基づいて確認される。チケットや製品が満期になるまでの運営季節期間には、推定された使用回数が審査され、定期的に更新され、通常は運営季節の終了より遅くない。使用回数は，今期の傾向調整後の履歴使用状況から推定した。複数の履行義務を含む任意のバンドル製品については、収入は異なる履行義務の小売価格毎に分配され、任意の固有割引は、履行義務毎の毛金利及び期待償還に応じて分配される。私たちは通常払い戻しや返品は提供しません。

多くの製品は、1シーズンに及ぶ製品を含めて、事前に顧客に販売されていたため、契約負債(“繰延収入”)が生じた。繰延収入は通常夏の繁忙期までに最高水準に達していますが、私たちの公園運営季節が終わった後のカレンダーの年初は最低レベルに達しています。任意の所与の期間内に、季節製品は繰延収入残高の大部分を占める。

新冠肺炎疫病の影響により、私たちは2020年のシーズン長製品の有効期限を2021年運営シーズンに延長して、私たちのシーズンチケット保有者が完全なシーズンチケットを獲得して私たちの公園に入ることを保証します。2020年のロングシーズン製品の有効期限延長により大量収入が2020年から2021年に延期された。2021年12月31日現在、すべての2020と2021シーズンの製品収入が確認されているが、両公園の四半期製品は2022年に延長されている。2021年第1四半期、ノットのベリー農場は2020年の例年に更なる日間延期を提供し、2021年の園区閉鎖の毎日に2021個の季節の長い製品を提供した。ノットベリー農場2020と2021シーズン製品の延期は2022年第2四半期に終了し、すべての関連収入が確認された。2021年第2四半期に、カナダ仙境は2020年と2021シーズンの製品を2022年9月5日に延長した。カナダの仙境2020と2021シーズンのすべての製品の収入が予想されます
9
カタログ表
2022年第3四半期。似たような計画を提供する公園は他にありません。2021年6月27日までにドルを5.8カナダの仙境の延期により、繰延収入は非流動収入の百万ドルである。

これらの延長シーズン製品の確認された収入を計算するために、管理層は、移行期間を含めて、これらの延長シーズン製品が入場券、飲食、飲料、および他の製品に使用されると予想される推定数量を重大に推定した

ドルの中で187.62022年1月1日までに記録された現在の繰延収入の百万ドルは91%は季節的製品に関連しています。残りの部分は、顧客から徴収された繰延オンライン取引料、前売りチケット、前払いゲームカード、予約リゾート予約、埠頭保証金、その他の繰延収入と関係がある。約$842022年1月1日現在の繰延収入残高のうち、100万人が2022年6月26日までの6カ月間で確認された。2022年1月1日と2022年6月26日までに記録しました10.0百万ドルとドル8.7それぞれ100万ドルの非当期繰延収入であり、その大部分はカリフォルニア大アメリカ駐車場の一部前払いレンタル費用である。カリフォルニアの大アメリカ会社が土地を売却した後、前払い支払いは2027年まで確認される注11それは.販売する前に、前払いレンタル支払いは2039年まで確認されるだろう。

ほとんどの製品について、支払いは取引日にすぐに満了しなければならない。私たちの受取残高には、季節全体の製品に提供される分割払い購入計画の未返済金額が含まれており、小売業者への販売、グループ販売、請求書を発行する飲食活動が含まれています。分割払い購入プランの長さは異なります三つ毎月分割払いで12毎月分割払いです。請求書の支払い条件は通常純額です30何日ですか。典型的な経営年度では、売掛金は夏のピーク時に最も高く、冬には最も低い。私たちは顧客の信用リスクの著しい集中にさらされなかった。2022年6月26日、2021年12月31日、2021年6月27日まで、記録しました13.6百万、$5.7百万ドルとドル10.8不良債権準備は、それぞれ分割払い購入計画の見積もり違約を代表する。今期の傾向に基づいて調整された履歴違約率を使用してデフォルト推定値を計算する。収入が季節製品で確認されていなければ，不良債権は繰延収入の減少額として記入される予定である。新冠肺炎の流行の影響と、私たちの公園の再開時期の不確定性のため、私たちは2020年4月に分割払い購入計画の収蔵を一時停止した。2020年夏にオープンする公園については、観光客の分割払い購入料金を徴収し、各公園は2020年の運営シーズンに開放されています。2020年夏に開放されていない公園については、2021年4月に観光客への料金を回復し、カナダの仙境を除いて、2021年6月に料金を再開した。2021年12月31日現在、すべての2020年と2021年の分割払い計画が終了しました。

(4) 長期資産：
長期資産は、資産台帳が回収できない可能性があることや状況が変化した場合に、減価について審査を行います。資産が減値されたかどうかを決定するために、資産をグループ化し、識別可能な独立キャッシュフローの最低レベルでテストする。被害指標が発生したかどうかを決定する際には，大量の判断が必要である。他に加えて、これらの指標は、長期資産の市場価格の大幅な低下、長期資産の使用範囲または方法またはその実物状況の重大な不利な変化、法的要因または商業環境の重大な不利な変化、累積コストが長期資産の買収または建設の最初の予想額を大幅に超えること、過去、現在または未来の経営またはキャッシュフロー損失は、長期資産の使用に関連する持続的な損失を示すことを含むことができる。長期資産は、以前に推定された使用寿命が終了する前に大量に販売または処理されるであろうと現在の予想されている。これらの要素のいかなる不利な変化もこれらの資産の回収可能性に重大な影響を与える可能性があり、監査されていない簡明な総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。

2022年6月26日現在、カリフォルニア州大アメリカの土地を合計$に分類します150.6未審査の簡明総合貸借対照表に販売待ちの百万ドルを保有する。2022年6月27日にこの土地の売却を完了しました注11それは.販売と同時に賃貸契約を締結しました6年制期限は、期間を他に延長することをお選びいただけます5年それは.レンタルが終わったら、私たちは遊具と観光地を土地から移します。そこで、2022年第2四半期に、カリフォルニア州大アメリカの残りの財産と設備の推定使用寿命を更に約10%に変更しました5.5-1年、または2027年12月31日まで。私たちはこれが約$8年間減価償却費用は前年より100万円増えた5.5-年の間。資産が第三者に売却されていない場合や他の用途に譲渡されている場合、カリフォルニア大米国の残りの財産および設備の前の推定使用寿命が終了する前に、これらの財産や設備を大量に処分する可能性がある。そこで，カリフォルニア州Great Americaの長期資産についても減値テストを行った結果，減値はなかった。長期資産の公正価値はリセットコスト法を用いて決定される。

私たちが出した結論は、2022年と2021年の6ヶ月前にはそれぞれ他の欠陥指標が存在しないということだ。私たちの結論は、私たちの財務業績予測と、マクロ経済と業界の具体的な状況の最新の分析に基づいている。

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カタログ表
(5) 営業権と他の無形資産：
営業権やその他の無期限無形資産は，商号を含めて毎年減値審査が行われており，減値指標が存在すれば，より頻繁に減値審査が行われる。2022年第2四半期には、土地の売却と最終的な残存資産の処分が期待されているため、カリフォルニアのGreat America商標の使用寿命は無期限ではないと結論した注11それは.カリフォルニア州のGreat America商標をテストしました合計$です0.7減価費用を計算しないことによる減価損失は百万ドルです。この商標の公正価値は，特許権使用料救済モデルを用いて計算される。私たちは大体のものではなく、この商号を償却し始めました5.5-2022年第2四半期、すなわち2027年12月31日まで

私たちが出した結論は、2022年と2021年の6ヶ月前にはそれぞれ他の欠陥指標が存在しないということだ。私たちの結論は、私たちの財務業績予測と、マクロ経済と業界の具体的な状況の最新の分析に基づいている。

2022年6月26日と2021年6月27日までの6ヶ月間の営業日帳簿価値の変動は以下の通り
(単位：千)商誉
2021年12月31日現在の残高$267,232 
外貨換算(1,244)
2022年6月26日現在の残高$265,988 
2020年12月31日の残高$266,961 
外貨換算2,232 
2021年6月27日現在の残高$269,193 

その他の無形資産は、2022年6月26日、2021年12月31日、2021年6月27日まで
(単位：千)毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
価値がある
June 26, 2022
他の無形資産：
商号$49,238 $— $49,238 
ライセンス/フランチャイズ協定4,295 (3,831)464 
その他無形資産総額$53,533 $(3,831)$49,702 
2021年12月31日
他の無形資産：
商号$49,515 $— $49,515 
ライセンス/フランチャイズ協定4,262 (3,783)479 
その他無形資産総額$53,777 $(3,783)$49,994 
June 27, 2021
他の無形資産：
商号$49,951 $— $49,951 
ライセンス/フランチャイズ協定4,263 (3,463)800 
その他無形資産総額$54,214 $(3,463)$50,751 

11
カタログ表
(6) 長期債務：
2022年6月26日現在、2021年12月31日現在、2021年6月27日現在の長期債務は、以下の通り
(単位：千)June 26, 20222021年12月31日June 27, 2021
循環信用手配$90,000 $— $— 
アメリカの定期ローンの平均化2.19% YTD 2022; 1.85% in 2021; 1.87% YTD 2021 (1)
195,250 264,250 264,250 
備考
2024年米国固定金利優先無担保手形5.375%
— — 450,000 
2025年米国固定金利優先保証手形5.500%
1,000,000 1,000,000 1,000,000 
2027年米国固定金利優先無担保手形5.375%
500,000 500,000 500,000 
2028年米国固定金利優先無担保手形6.500%
300,000 300,000 300,000 
2029年米国固定金利優先無担保手形5.250%
500,000 500,000 500,000 
2,585,250 2,564,250 3,014,250 
比較的小さな電流部分— — — 
2,585,250 2,564,250 3,014,250 
低い債務発行コストと元の発行割引(39,216)(45,314)(53,535)
$2,546,034 $2,518,936 $2,960,715 
(1)平均金利が金利交換協定の影響を反映していない(参照)注7).

定期債務と循環信用手配
2017年4月、私たちは、私たちの優先保証定期融資手配と優先保証循環信用手配を含む当社の信用協定(“2017信用協定”)を改訂し、再説明しました。これは1ドルです7502017年の信用協定下の百万優先保証定期融資計画は2024年4月15日に満期となり、2018年3月に改訂された後、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)にコードプラスされる175基点(Bps)。2018年3月改正案の定価条項はドルを反映している0.9元発行割引(“OID”)百万元。2020年4月、新冠肺炎の流行予想の影響により、特定の金融契約を一時停止し、修正し、金利を調整し、循環信用手配の追加的な約束と能力を反映するために、2017年の信用協定(“第2修正案”)をさらに修正した。第2の修正案に合わせて$を前払いしました463.3私たちが返済していない優先保証定期融資計画の100万ドル。前金後、私たちの優先保証定期ローン手配には、予定された四半期支払い要求が残っていません。2022年第2四半期には1ドル稼いだ69.0あるローン契約の要求により、私たちの未償還優先保証定期ローン手配は100万ドルを支払いました。2020年9月、新冠肺炎疫病の持続的な影響に対応するために、私たちはさらに2017年の信用協定(“第三修正案”)を改正し、特定の金融契約をさらに一時停止し、修正し、私たちに適用される部分優先保証循環信用手配の条項を延長し、調整した。私たちはまた、2021年12月に2017年の信用協定を改正し、2024年の優先手形の償還を許可し、2022年2月により大規模な売却と借り戻し取引を許可した。改正された2017年の信用協定に基づいて提供された融資は、共同企業のほとんどの資産を担保としている。

2022年6月26日現在、私たちは修正された2017年の信用協定に基づいて、私たちの高度な保証循環信用手配能力の総額は$です300百万ドル、カナダのサブ限度額は$です15百万ドルです。循環信用手配の利息を優先的に保証してロンドン銀行の同業借り換え金利をプラスします350BPSまたは加元借り換え金利(CDOR)プラス250Bps、支払う必要があります62.5循環信用手配未使用部分の毎年BPS承諾料は、すべての場合は何の減少もなく、2023年12月に満期になる。2022年4月、$752017年の信用協定下の優先保証循環信用手配能力のうち100万人がすでに満期になり、未返済借金はすでに返済された。このようなドルは75百万優先担保循環信用融資能力が使用可能であり、この部分の左輪拳銃能力下の借金はLIBORプラス利息で計算される300BPSまたはCDOR PLUS200BPS、この循環信用手配能力の未使用部分は支払う必要があります37.5毎年基点承諾料.改訂された“2017年信用状協定”はまた、受領信用状と予備信用状の発行を規定している。借金を返済していない#ドルの後90.0百万ドル、信用状金額は$です15.8100万ドルがあります194.22022年6月26日まで、私たちの循環信用は利用可能な百万ドルを手配します。

備考
2020年4月，新冠肺炎の大流行の予想影響により，第2改正案に関連して$を発表した1.010億ドル5.5002025年に満期になった優先保証手形(“2025年優先手形”)の割合。2025年に優先手形と関連担保は発行者と保証人資産の優先留置権を担保とし、我々の信用手配下のすべての義務を担保とする。2025年優先手形の発売で得られた純額は#ドルの返済に使われる463.3私たちが返済していなかった優先保証定期融資計画の100万ドル。残りの金は一般会社および運営資金用途であり，取引に関する費用および支出を含む。2025年優先手形は半年ごとに利息を支払い、5月と11月に1回利息を支払い、元金は2025年5月1日に全額満期となる。償還日によっては、2025年優先債券は全部または一部が異なる価格で償還される可能性がある。

12
カタログ表
2014年6月にドルを発行しました450百万ドル5.3752024年満期の優先無担保手形百分率(“2024年優先手形”)。2024年優先手形は6月と12月に半年ごとに利息を支払い、元金は2024年6月1日に全額満期となる。2021年12月17日、私たちはすべての2024年優先手形を償還しました。償還価格は100.896元金の%に計算すべき利息と未払い利息を加える。その結果私たちは$を認めました5.92021年第4四半期の早期返済債務による百万ドルの損失、債務保険料#ドルの支払いを含む4.1100万ドルと債務発行抹消費用#ドル1.8百万ドルです。

2017年4月にドルを発行しました500百万ドル5.3752027年満期の優先無担保手形百分率(“2027年優先手形”)。2027年の優先手形は半年ごとに利息を支払い、4月と10月に1回利息を支払い、元金は2027年4月15日に全額満期となる。2027年に発行された優先手形は全部または部分的に償還することができ、償還価格は償還日による。

2019年6月私たちは$を発行しました500百万ドル5.2502029年満期の優先無担保手形百分率(“2029年優先手形”)。2029年の優先手形は半年ごとに利息を支払い、利息は1月と7月に支払い、元金は2029年7月15日に全額満期となる。2029年優先債券は2024年7月15日までの任意の時間に全部または一部償還でき、償還価格は償還価格に相当する100償還債券元金の%には、別途“完全”プレミアムを加え、累算及び未払い利息、及び償還日までの追加利息(あれば)を加算する。その後、2029年優先手形は全部または部分的に異なる価格で償還される可能性があり、具体的な価格は償還日によって決まる。

2020年10月に新冠肺炎の持続的な影響に対応するためにドルを発行しました300百万ドル6.5002028年満期の優先無担保手形百分率(“2028年優先手形”)。2028年優先手形を発売した純収益は、取引に関連する費用や支出を含む一般会社や運営資本用途に使用される。2028年優先手形は半年ごとに利息を支払い、4月と10月に利息を払い、元金は2028年10月1日に全額満期となる。2023年10月1日までに、352028年優先手形の%は、ある株で発行された純現金収益で償還でき、価格は106.500元金の%は、課税利息と未払い利息(あればあり)と一緒になる。2028年優先債券は2023年10月1日までの任意の時間に全部または部分的に償還でき、償還価格は償還価格に相当する100償還債券元金の%には、別途“完全”プレミアムを加え、累算及び未払い利息、及び償還日までの追加利息(あれば)を加算する。その後、2028年優先手形は全部または部分的に異なる価格で償還される可能性があり、具体的な価格は償還日によって決まる。

市況許可のように、吾などは時々個人的な協議や公開市場取引、要約買収、交換要約またはその他の方法で未償還債務証券を買い戻すことができる。

聖約
2017年に改正された信用協定には高度な保証レバレッジ率が含まれています4.50X総第一留置権高級担保債務と総合EBITDAの比は4.00Xは2023年第2四半期にさらに減少します3.752023年第3四半期。改正された2017年の信用協定には、新冠肺炎の大流行中にさらなる条約救済を提供するための追加的な制限期間が含まれている。2021年第4四半期末まで、高度担保レバー率条約を遵守し、2022年第1四半期の追加制限期間を終了しました。2022年6月26日までの6ヶ月間、私たちは私たちの信用協定の下で適用される財務契約を遵守しました。

私たちの固定金利手形協定には、支払いを制限する条項が含まれており、これは、組合員の分配を支払う能力を制限する可能性があります。2027年優先手形を管理する契約条項によると、私たちの固定金利手形協定の下でこれらの制限的な支払い条項の中で最も制限的な条項が含まれています。もし私たちの予想総負債対総合現金流量比率が大きい場合5.25Xはまだ制限的に$を支払うことができます100毎年100万ドルは、違約や違約事件が起こらない限り続いている。もし私たちの予想総負債と合併キャッシュフローの比が以下であれば5.25X、私たちは制限支払いプールまで制限支払いを行うことができます。私たちの予想総負債対合併キャッシュフロー比率は5.252022年6月26日まで。

(7) 派生金融商品：
デリバティブ金融商品は、私たちの全体的なリスク管理計画において、いくつかの金利と外国為替リスクを管理するために使用される。デリバティブを利用したロンドン銀行の同業解体金利変動のリスクにより、私たちは取引相手の信用リスク、特に取引相手が派生契約の条項に基づいて義務を履行できなかったことに直面している。このリスクを緩和するために，対沖ツールは最小信用リスクを構成すると考えられる取引相手に置かれる.私たちは派生金融商品を取引目的に使用しないつもりだ。

私たちは四つ名義価値#ドルの金利交換協定5001か月の変動金利LIBORを固定金利に変換する2.882023年12月31日まで。これは1つの4.63金利交換協定の影響を受けた後、私たちの優先担保定期融資ツール下で借金の固定金利を保証しますありません金利交換協定の一部はヘッジツールとして指定されている監査されていない簡明総合貸借対照表内の位置を含むスワップポートフォリオの公正価値は、以下のようになる
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カタログ表
(単位：千)貸借対照表位置June 26, 20222021年12月31日June 27, 2021
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
金利が入れ替わるその他の資産
(派生負債)		$1,855 $(20,086)$(31,690)
ヘッジ会計資格に適合しないツールは、各報告期間内に監査されていない簡明総合経営報告書と全面収益(損失)内の“スワップ純影響”によって公正価値に調整される。

(8) 公正価値計量：
次の表は、監査されていない簡明総合貸借対照表の位置を含む、2022年6月26日、2021年12月31日、2021年6月27日までの経常的価値に基づいて公正な価値で計量された資産および負債残高、および他の金融商品の公正価値を示している
(単位：千)貸借対照表位置公正価値階層June 26, 20222021年12月31日June 27, 2021
帳簿価値公平である
価値がある		帳簿価値公平である
価値がある		帳簿価値公平である
価値がある
経常的基礎に基づいて計量された金融資産(負債)：
短期投資その他流動資産レベル1$333 $333 $478 $478 $361 $361 
金利が入れ替わるその他資産(派生負債)レベル2$1,855 $1,855 $(20,086)$(20,086)$(31,690)$(31,690)
その他の金融資産(負債)：
定期債務
長期債務(1)
レベル2$(195,250)$(187,928)$(264,250)$(257,644)$(264,250)$(258,965)
2024年高級手形
長期債務(1)
レベル1— — — — $(450,000)$(453,938)
2025年高級手形
長期債務(1)
レベル2$(1,000,000)$(975,000)$(1,000,000)$(1,035,000)$(1,000,000)$(1,041,250)
2027年高級手形
長期債務(1)
レベル1$(500,000)$(467,500)$(500,000)$(513,750)$(500,000)$(516,250)
2028年高級手形
長期債務(1)
レベル1$(300,000)$(288,000)$(300,000)$(319,125)$(300,000)$(324,000)
2029年高級手形
長期債務(1)
レベル1$(500,000)$(446,250)$(500,000)$(513,750)$(500,000)$(515,000)
(1)長期債務残高の帳簿価値は、債務発行コストの削減と元の発行割引#ドルの前である39.2百万、$45.3百万ドルとドル53.52022年6月26日、2021年12月31日、2021年6月27日まで。

金利交換プロトコルの公正価値は重大な投入によって確定され、二次観察可能な市場投入とみなされるLIBOR長期曲線を含む。

現金および現金等価物，循環信用ローン，売掛金，売掛金および売掛金の帳簿価値は公正価値に近く，これらのツールの満期日が短いためである。2022年6月26日現在、2021年12月31日または2021年6月27日現在、公正価値の非日常的な基礎的に計量された資産はない。

(9) 単位収益(損失)：
有限パートナー単位あたりの純収益(損失)は、以下の単位金額から計算される
 3か月まで6か月まで
(単位金額を除いて千で)June 26, 2022June 27, 2021June 26, 2022June 27, 2021
基本加重平均未償還単位56,760 56,622 56,720 56,588 
希釈単位の影響：
繰延単位56 — — — 
制限された単位288 — — — 
単位オプション23 — — — 
未償還償却加重平均単位57,127 56,622 56,720 56,588 
単位純収益(損失)-基本$0.89 $(1.04)$(0.67)$(2.99)
減額後の単位純収益$0.89 $(1.04)$(0.67)$(2.99)
約あります0.42021年6月27日までの3カ月間の有限パートナー単位当たりの赤字の計算では、この期間の純損失により、それらの影響が逆になるため、百万個の潜在的な赤字単位が除外された。約あります0.52022年6月26日および2021年6月27日までの6カ月間の有限パートナー単位当たりの赤字の計算には百万個の潜在赤字単位は含まれておらず、期間ごとの純損失により、その影響は逆薄となる。

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カタログ表
(10) 所得税と共同企業税：
私たちはある組合企業レベルの毛収入(純収入から食品、商品、ゲーム収入を引いたコスト)に対して上場取引組合税(PTP税)を納め、組合企業の収入にはナ州と地方所得税を納め、わが社の子会社の収入にはアメリカ連邦、州と地方所得税を徴収し、私たちの外国子会社には外国所得税を徴収します。したがって、税収総額は、PTP総収入所得税および連邦、州、地方、および外国所得税を含む。適用される会計規則によれば、所得税準備(利益)総額は、税務目的ではなく、今年度の支払税額および繰延税金資産および負債の影響を含み、繰延税金資産および負債は、財務諸表で確認された事件の将来の税務結果を表す。

中期の総税額支出(福祉)は、適用される四半期収入(赤字)に推定された年間有効税率を適用することで決定される。私たちの総合推定年間有効税率は法定の連邦所得税税率と異なり、主な原因は州、地方と外国所得税、およびある組合企業レベルの収入は連邦税を支払う必要がないからである。

2022年第2四半期に私たちは77.1税還付百万ドルは、2020納税年度の純営業損失が米国で数年前に繰り越されたことによるものである。$を受け取りました11.12022年第1四半期、わがカナダの子会社の純運営損失がカナダに持ち越された数年前に、100万ドルの税金還付を受けました。返金は、2021年12月31日現在、合併貸借対照表内の“当期所得税”に未収金として入金されています。

CARE法案の他の福祉には#ドルが含まれています8.2雇用主が納めるべき社会保障税は百万ドル延期される502021年第4四半期と2022年第4四半期は%に増加した。2021年6月27日現在の流動部分は“計上すべき賃金、賃金、福祉”、2021年6月27日現在の非流動部分は監査されていない簡明総合貸借対照表内の“その他負債”に記入されている。

未確認の税収割引は、課税利息及び罰金を含み、列報のいかなる期間も実質的ではない。私たちは未確認の税金優遇に関する利息と罰金を所得税費用として確認した。

(11) その後の活動：
2022年6月27日、2022年第3四半期初めに、パートナーシップはカリフォルニア州大アメリカの土地を現金購入価格で売却した310百万ドルは、慣例的に比例して分配されます。土地を売ると同時に土地賃貸契約を結びました6年期限は、期間を他に延長することをお選びいただけます5年それは.このレンタルは買い手が早めに終了することができる2年．“事前にお知らせします。賃貸契約によると、毎年の基本賃貸料は最初は$である12.2100万ドルで増加します2.5毎年1%ですレンタル終了後、既存の公園運営を閉鎖し、アトラクションや観光地を土地から除去します

2022年8月3日、私たちの取締役会は、共同企業の買い戻しを許可し、総購入価格が$を超えない単位買い戻し計画を承認したと発表しました250百万ドルです。単位買い戻し計画は、1934年の証券取引法第10 b-18条の制約を受ける。適用される規則制度により、我々は不定期に公開市場でまたは協議取引によって単位を買い戻すことができる。買い戻しの金額と時間は様々な要素に基づいて、流動性、業務の資本需要、市場状況、監督管理要求と他の企業の考慮要素を含む。買い戻し計画の持続時間に制限はない。単位買い戻し計画は、パートナーが任意の最低金額または特定の数の単位を買い戻すことを要求しない。この計画は、随時修正、一時停止、または終了することができる。

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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

業務概要：
私たちの収入は、(1)遊園地と水上公園のチケット、(2)公園内外の食べ物、商品、ゲーム、および(3)宿泊、追加料金製品、その他の収入源から来ている。私たちの主なコストと支出は、給料と給料、運営用品、メンテナンスと広告を含み、典型的な運営季節には相対的に固定されており、出席率によって著しく変化することはない。

私たちのすべてのホテルは一人の社長が監督し、自主的に運営しています。経営陣は財産ごとに経営結果を審査し、業績を評価し、資源の分配を含む経営決定を行う。

席上率と園区内の一人当たりの支出統計データ以外に、単一園区の一級で離散的な財務情報と経営結果を作成し、最高運営決定者(CODM)の最高経営責任者及び最高財務官、最高運営官、高級副総裁と総経理に使用する。

新冠肺炎の大流行の影響
新型コロナウイルス(新冠肺炎)疫病は2020年に著者らの業務に実質的な影響を与え、2021年に持続的な負の影響を与え、更に長期的な負の影響を与える可能性がある。2020年3月14日、新冠肺炎の伝播と地元政府の要求に応えるために、私たちの物件を閉鎖した。2020年、私たちは最終的に13軒のホテルのうち10軒の一部しか運営を再開しなかった。2020年の再開後の需要動向が疲弊しているため，毎週の運営日数の削減や運営日あたりの運営時間の削減，典型的な運営年度よりも早期閉鎖を含む公園運営カレンダーの調整が行われている。2020年3月14日以降，ノットのベリーファームの2020年における一部業務はグルメフェスティバルに限られている

2021年5月、私たちは2021年の運営季節にアメリカのすべてのホテルをずらし、容量制限、お客様の予約、その他の運営協定を制定しました。私たちの2021年の運営カレンダーは予想される容量制限、お客様の需要と労働力の可用性と一致することを目的としています。私たちのいくつかの小さいホテルの7月と8月の運営日数の減少と、大部分のホテルの9月と4四半期の追加運営日数を含む。ワクチン配布作業が2021年第2四半期に継続することに伴い、私たちはより多くの労働力を雇用することができ、2021年7月から、私たちはアメリカホテルの大多数の容量制限、お客さんの予約要求、その他の合意を取り消しました。私たちはまた2021年7月にカナダでの不動産-カナダの仙境を開放しました。カナダのワンダーランドは2021年を通じて容量制限、お客様の予約、その他の運営協定を実施しました。

2022年第2四半期に、私たちのすべての物件は計画通りに2022年にオープンしました。私たちは今、すべての公園が2022年の運営季節に完全な公園運営カレンダーを維持すると予想しています。しかし、私たちは、顧客の需要、労働力の供給、また任意の連邦、省、州、地方制限の変化に対応するために、将来の公園運営カレンダーを調整し続ける可能性があります。私たちの将来の運営は、新冠肺炎の大流行の持続時間と重症度、その伝播を制御し、公衆衛生への影響を軽減するための行動を含む、私たちの知らないかコントロールできない要素にかかっている。

重要な会計政策：
経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、アメリカで公認されている会計原則に基づいて作成された監査されていない簡明な総合財務諸表に基づいている。これらの原則は、通常の業務過程において、監査されていない簡明な総合財務諸表に報告された金額に影響を与える判断、推定、および仮定を行うことを要求する。正常な業務過程における推定以外に、管理層は新冠肺炎疫病に関連する重大な推定と仮定を行い、私たちの流動性需要を決定し、最近と長期の財務業績を含むわが業務への影響を推定する。異なる仮定や条件では，実際の結果は推定値と大きく異なる可能性がある.

経営陣は、次の重要な会計政策に関する判断と推定は、私たちの監査されていない簡明な連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があると考えています
•長期資産減価準備
•商業権その他無形資産
•自己保証準備金
•収入確認
•所得税
2022年第2四半期、上記のキー会計政策は、我々がこれまで2021年12月31日までのForm 10-K年報で開示した政策と比較して変化はない

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カタログ表
調整後のEBITDA：
調整後のEBITDAは，利息，税項，減価償却，償却，その他の非現金項目，および我々が現在と従来のクレジットプロトコルで定義している調整前の収益を差し引くことを表す。調整されたEBITDAは公認会計原則(“GAAP”)によって計算された経営業績測定指標ではなく、GAAPによって計算された営業収入、純収入或いは経営活動キャッシュフローの代替品と見なすべきでもない。私たちは、調整後のEBITDAは、私たちの業界のアナリスト、投資家、会社よりも広く使用され、一致した基礎で私たちの経営業績を評価し、私たちの結果を業界内の他の会社の結果と比較しやすいため、意義のある測定基準であると信じています。また、管理層は調整後のEBITDAは園区レベルの運営収益能力を評価する意義のある指標であると考え、私たちはそれを用いて資本投資のリターンを評価し、潜在的な買収を評価し、奨励的な給与計画に基づいて奨励を決定し、そしてあるローン契約に対する遵守状況を計算した。調整後のEBITDAは経営業績を検討する際に提供され，これらの経営業績は我々の経営業績の補完評価であり，GAAPで定義された経営活動の営業収入，純収入やキャッシュフローに代わるつもりはない。また，調整後のEBITDAは他社の類似タイトル指標と比較できない可能性がある。

次の表は、2022年6月26日、2021年6月27日、2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の調整後のEBITDAと純収益(赤字)の入金を示しています。新冠肺炎の流行が我々の2021年の業績に与える影響により，運営実績には2021年との比較のほか，2019年との比較も含まれている。
 3か月まで6か月まで
(単位：千)June 26, 2022June 27, 2021June 30, 2019June 26, 2022June 27, 2021June 30, 2019
純収益(赤字)$50,772 $(58,870)$63,298 $(37,737)$(169,286)$(20,375)
利子支出40,214 46,005 22,927 78,337 90,101 43,847 
利子収入(509)(18)(81)(551)(31)(314)
税金を充当する19,373 (10,608)14,676 223 (26,905)(5,309)
減価償却および償却49,037 33,992 55,904 58,636 35,445 69,493 
EBITDA158,887 10,501 156,724 98,908 (70,676)87,342 
債務損失を繰り上げ返済する— — — — 4 — 
スワップの純影響(7,739)(3,834)10,779 (21,941)(7,396)17,158 
非現金外貨損失9,834 (11,018)(9,481)9,848 (16,822)(18,145)
非現金持分報酬支出8,225 3,638 3,287 11,883 9,007 5,830 
固定資産減価·廃棄損失純額1,199 1,937 682 2,747 3,476 2,106 
売却投資の収益— — — — (2)(617)
買収に関連するコスト— — 946 — — 946 
他にも(1)
147 496 124 692 507 283 
調整後EBITDA$170,553 $1,720 $163,061 $102,137 $(81,902)$94,903 
(1)現在および以前のクレジットプロトコルで定義されているいくつかのコストからなる。これらの項目には，調整後EBITDAの計算には含まれておらず，いくつかの法的費用や解散費が含まれている。この残高には短期投資の未達成収益と損失も含まれている。

運営結果：
私たちは以下が私たちの管理と運営報告の重要な運営指標であり、それらは私たちの財務と運営業績の主要な駆動要素であるため、重大な運営決定の主要な要素として使用されていると信じている
出席率遊園地と単独閉鎖式屋外水上公園の訪問者数のことです
1人当たりの園区支出遊園地と独立した屋外水上公園の収入と駐車収入を計算することですパーク内収入)を、総出席率で割る
園外収入リゾート、パーク外食品、小売店からの収入、お客様からのオンライン取引料、スポンサー、および他のすべてのパーク外ビジネスとして定義されています
純収入にはパーク内収入そして園外収入特許会社の手配に基づいて外部各方面に送金する金額が減少する(参照)注3).

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カタログ表
2022年6月26日までの6ヶ月と2021年6月27日までの6ヶ月
新冠肺炎の影響により，2022年6月26日までの6カ月の業績は，2021年6月27日までの6カ月の業績と直接比較可能性はなかった。現在の6ヶ月間は838営業日が含まれていますが、2021年6月27日までの6ヶ月間は393営業日です。この前の期間、新冠肺炎の流行の影響で、2021年の運営季節の公園の開放を2021年5月に延期します。その時、私たちのすべてのホテルは交錯方式で開放されています。私たちのカナダの不動産カナダ仙境を除いて。2021年の開業後、公園運営カレンダーが減少し、予約客を要求し、いくつかの運営制限を実施した。2021年の期間には、2021年5月に私たちの公園がオープンする前の限られた園外観光地の結果も含まれています。限られた公園外の観光地は私たちのいくつかのホテルの不動産と2021年3月5日から2021年5月2日までノットベリー農場で開催される美食祭を含みます。

次の表は、2022年6月26日と2021年6月27日までの6ヶ月間の主要財務情報を示しています
 6か月まで(減少を)増やす
June 26, 2022June 27, 2021$%
 (千単位、1人当たりと営業日数を除く)
純収入$608,326 $233,879 $374,447 160.1 %
運営コストと支出518,644 325,451 193,193 59.4 %
減価償却および償却58,636 35,445 23,191 65.4 %
固定資産減価·廃棄損失純額2,747 3,476 (729)適用されない
売却投資の収益— (2)2 適用されない
営業収入(赤字)$28,299 $(130,491)$158,790 121.7 %
その他のデータ：
調整後EBITDA(1)
$102,137 $(81,902)$184,039 224.7 %
出席率9,299 3,409 5,890 172.8 %
1人当たりの園区支出$59.42 55.94 $3.48 6.2 %
園外収入$76,114 $50,980 $25,134 49.3 %
営業日数838 393 445 113.2 %

料金行プロジェクトの性質上、N/Mは意味がありません
(1)調整後EBITDAに関するより多くの情報は、調整後EBITDAをどのように定義して使用するか、および純収益(損失)への入金を含む、17ページを参照されたい。
2022年6月26日までの6カ月間の純収入は合計6.083億ドルだったが、2021年6月27日までの6カ月間の純収入は2兆339億ドルだった。純収入の増加は本期間の445営業日の増加によるもので、見学者数は590万人増加し、園外収入は2510万ドル増加した。2022年6月26日までの6ヶ月間、園区内の一人当たりの支出は6.2%増加し、59.42ドルに達し、観光客のチケットと飲食方面の支出レベルが更に高いことを示している。純収入の増加は私たちカナダ園区の外貨為替レートの110万ドルの悪影響を含む。

2022年6月26日までの6カ月間の運営コストと支出は、2021年6月27日までの6カ月間の3兆255億ドルから5.186億ドルに増加した。これは，販売商品コストが3410万ドル増加し，運営費が1.302億ドル増加し，SG&A費用が2900万ドル増加したためであり，これらは主に本四半期445営業日が増加した結果である.業務費が1.302億ドル増加した主な原因は営業日数の増加である。また，運営費の増加はフルタイム賃金の増加によるものであり，これは主に公園選定計画が増加する従業員数や季節労働力比率の増加に関係している。運営コストと支出の増加には80万ドルの外貨為替レートが私たちカナダ園区に有利な影響が含まれています。

2022年6月26日までの6カ月間の減価償却·償却費用が2021年6月27日現在の6カ月間より2320万ドル増加したのは、主に本四半期に445営業日増加したためである。私たちは大部分の資産の減価償却費用が計画の運営日数を超えていることを確認した。この2つの時期の固定資産減価/廃棄損失は，資産が正常業務過程で廃棄されたためである。

上記の項目を差し引くと、2022年6月26日までの6カ月間の営業収入は合計2，830万ドルだったが、2021年6月27日までの6カ月間の営業損失は1兆305億ドルだった。

2024年優先手形が2021年12月に償還されたため、2022年6月26日までの6カ月間の利息支出は1180万ドル減少した。2022年6月26日までの6カ月間のスワップ純収益は2190万ドルだったが、2021年6月27日までの6カ月間の収益は740万ドルだった。違いが生じたのは，我々のスワップポートフォリオの公正価値が変化したためである.今期では990万ドルの外貨損益純費用も確認されていますが、6ヶ月までの純収益は1690万ドルです
18
カタログ表
2021年6月27日。これらの額は主にカナダ実体に対するドル建て債務の機能通貨の再計量である。

2022年6月26日までの6ヶ月間に、PTP税および連邦、州、地方、外国所得税の支払いのための20万ドルの税収準備金が記録されているが、2021年6月27日までの6ヶ月間の税収割引は2690万ドルである。税額支出の違いは主に本期の当社の課税子会社の税引き前損失の減少によるものです。

上記項目を差し引くと、2022年6月26日までの6カ月の純損失は合計3770万ドル、または1株希釈後の有限パートナー単位損失は0.67ドルだったが、2021年6月27日までの6カ月間の純損失は1億693億ドル、または1株希釈後の有限パートナー単位は2.99ドルの赤字となった。

2022年6月26日までの6カ月間の調整後のEBITDA総額は1.021億ドルだったが、2021年6月27日までの6カ月間で、調整後のEBITDAは8190万ドルの赤字となった。調整後のEBITDAの増加は主に当期が445営業日増加したこと及び着座率、園区内の一人当たり支出と園区外収入の関連改善によるものであるが、関連支出の増加、特に労働力と販売商品コストの増加は、この増加をある程度相殺した。

2022年6月26日までの6ヶ月と2019年6月30日までの6ヶ月
以上のように，新冠肺炎の影響により，2022年6月26日までの6カ月の業績と2021年6月27日までの6カ月の業績を直接比較することはできない。そこで、今期の業績と2019年6月30日までの6ヶ月間の業績を比較しました。2019年の結果は2022年の結果と比較可能であるが，2022年の結果も2019年の結果と直接比較することができないのは，2019年7月1日にSchlitterbahn Water Park and Resort New BraunfelsとSchlitterbahn Water Park Galveston(以下Schlitterbahn Park)を買収し，3年経過後に4日間の自然カレンダー変換を行ったためである。現在の6ヶ月間には838営業日が含まれていますが、2019年6月30日までの6ヶ月間には合計827営業日が含まれています。現在期間中の838営業日のうち，105営業日がシュレットバーン公園にある。Schlitterbahn公園を含まず，2019年6月30日までの6カ月と比較して，2022年6月26日までの6カ月の営業日数が94営業日数減少したのは，我々のホテルではカレンダー本数や季節早期営業日数を4日間減らす計画が計画されているためである

次の表は、2022年6月26日と2019年6月30日までの6ヶ月間の主要財務情報を示しています
 6か月まで(減少を)増やす
June 26, 2022June 30, 2019$%
 (千単位、1人当たりと営業日数を除く)
純収入$608,326 $503,167 $105,159 20.9 %
運営コストと支出518,644 414,880 103,764 25.0 %
減価償却および償却58,636 69,493 (10,857)(15.6)%
固定資産減価·廃棄損失純額2,747 2,106 641 適用されない
売却投資の収益— (617)617 適用されない
営業収入$28,299 $17,305 $10,994 63.5 %
その他のデータ：
調整後EBITDA(1)
$102,137 $94,903 $7,234 7.6 %
出席率9,299 9,675 (376)(3.9)%
1人当たりの園区支出(2)
$59.42 $47.09 $12.33 26.2 %
園外収入(2)
$76,114 $64,105 $12,009 18.7 %
営業日数838 827 11 1.3 %

料金行プロジェクトの性質上、N/Mは意味がありません
(1)調整後EBITDAに関するより多くの情報は、調整後EBITDAをどのように定義して使用するか、および純収益(損失)への入金を含む、17ページを参照されたい。
(2)経営報告書と全面収益(損失)表に開示された純収入は、園区内収入と園外収入から特許会社の手配によって外部に送金された金額を差し引く。1人当たりの園内支出の計算方法は，園内収入を総見学者数で割ったものである。2019年6月30日までの6ヶ月間の園区内収入と特許権会社の送金総額はそれぞれ4.556億ドルと1650万ドルだった。
2022年6月26日までの6カ月間の純収入は合計6.083億ドルだったが、2019年6月30日までの6カ月間の純収入は5.032億ドルだった。純収入の増加は2022年6月26日までの6ヶ月間、1人当たりの園区支出は26%増加し、59.42ドルに達し、園外収入の増加19%、すなわち1200万ドル、及びSchlitterbahn公園に組み入れられた結果を反映している。このような増加は訪問者数の4%または40万人の減少の影響によって相殺された。パーク内の一人当たり支出の増加は、すべての重要な収入カテゴリのより高い顧客支出によって推進されている
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カタログ表
特に入場料、食品、飲料、追加費用支出は、定価と取引の増加によって推進されている。パーク外収入の増加は，顧客からのオンライン取引費の増加，ノットベリー農場市場売上の増加，2019年7月に買収したSchlitterbahn New Braunfelsリゾートの収入によるものである。観光客数が減少した原因は，我々の伝統公園(Schlitterbahn公園を除く)の営業日数が94日減少し，団体販売観光客数の回復が遅いことが予想されることと，低価値チケットの削減計画が計画されていることである

2019年6月30日までの6カ月間と比較して、2022年6月26日までの6カ月間の運営コストと支出は1.038億ドル増加した。これは，販売商品コストが1，250万ドル増加し，運営費が7，630万ドル増加し，SG&A費用が1，490万ドル増加したためである.商品販売コストが食品、商品、ゲーム収入に占める割合は1%増加した。運営費増加の要因はフルタイム賃金増加であり，これは主に公園選定計画による従業員数の増加，季節労働率の増加，関連従業員福祉の増加，Schlitterbahn公園への組み入れ結果に関係している。SG&A費用の増加は，主にフルタイム賃金の増加，会社の業績改善による株式ベース報酬計画費用の増加，取引費用の増加である。SG&A料金のこれらの増加は、より効果的なマーケティング計画に推進される広告コストの低下によって相殺される。

2019年6月30日までの6ヶ月間と比較して、2022年6月26日までの6ヶ月間の減価償却·償却費用が1，090万ドル減少したのは、主にKings Dominionの長期資産とカリフォルニアGreat Americaの長期資産が2019年の推定使用寿命に変化したためである。2022年6月26日および2019年6月30日までの6ヶ月間の固定資産減価/償却損失は、正常業務過程における資産償却に含まれる

上記の項目を差し引くと、2022年6月26日までの6ヶ月間の営業収入は合計2，830万ドルですが、2019年6月30日までの6ヶ月間の営業収入は1，730万ドルです。

2019年6月30日までの6カ月間と比較して、2022年6月26日までの6カ月間の利息支出が3450万ドル増加したのは、2025年優先手形、2028年優先手形、2029年優先手形による利息部分が2021年12月償還に2024年優先手形の影響で相殺されたためである。2025年優先手形と2028年優先手形は2020年に新冠肺炎の大流行で発行され、2029年優先手形は2019年第2四半期末にシュリットバーン公園の買収に合わせて発行された。私たちのスワップ純影響による2022年6月26日までの6カ月の収益は2190万ドルだったが、2019年6月30日までの6カ月の収益支出は1720万ドルだった。違いが生じたのは，我々のスワップポートフォリオの公正価値が変化したためである.本期間中，990万ドルの外貨損益純費用も確認されたが，2019年6月30日までの6カ月間の純収益は1810万ドルであった。これらの額は主にカナダ実体に対するドル建て債務の機能通貨の再計量である。

2022年6月26日までの6ヶ月間に、PTP税および連邦、州、地方、外国所得税の支払いのための20万ドルの税収準備金が記録されているが、2019年6月30日までの6カ月間の税収割引は530万ドルである。税金支出の違いは主に私たちの税引き会社の税引き前損失の減少に起因する。

上記の項目を差し引くと、2022年6月26日までの6ヶ月間の純損失は合計3，770万ドル、または1株当たりの薄損有限パートナー単位の損失は0.67ドルだったが、2019年6月30日までの6ヶ月間の純損失は2，040万ドル、または1株当たりの薄損有限パートナー単位は0.36ドルの赤字となった。

2022年6月26日までの6カ月間の調整後EBITDA総額は1.021億ドルだったが、2019年6月30日までの6カ月は9490万ドルだった。調整後のEBITDAの増加は今期の純収入が増加したためであり，これは1人当たりの園内支出の増加，園外収入の増加およびSchlitterbahn公園の導入によるものであるが，今期のコスト増加，特に労働コストの増加は，この増加をある程度相殺したためである。

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カタログ表
2022年6月26日までの3ヶ月と2021年6月27日までの3ヶ月
新冠肺炎の影響により，2022年6月26日までの3カ月の業績と2021年6月27日までの3カ月の業績を直接比較することはできない。現在の3ヶ月間は708営業日を含み、2021年6月27日までの3ヶ月間は393営業日となっている。この前の期間、新冠肺炎の流行の影響で、2021年の運営季節の公園の開放を2021年5月に延期します。その時、私たちのすべてのホテルは交錯方式で開放されています。私たちのカナダの不動産カナダ仙境を除いて。2021年の開業後、公園運営カレンダーが減少し、予約客を要求し、いくつかの運営制限を実施した。2021年の期間には、2021年5月に私たちの公園がオープンする前の限られた園外観光地の結果も含まれています。公園の外の限られた観光地は私たちのいくつかのホテルの不動産とノットベリー農場で開催される美食祭を含めて、2021年5月2日まで続いています。

次の表は、2022年6月26日と2021年6月27日までの3ヶ月間の主要財務情報を示しています
 3か月まで(減少を)増やす
June 26, 2022June 27, 2021$%
 (千単位、1人当たりと営業日数を除く)
純収入$509,491 $224,137 $285,354 127.3 %
運営コストと支出347,184 226,641 120,543 53.2 %
減価償却および償却49,037 33,992 15,045 44.3 %
固定資産減価·廃棄損失純額1,199 1,937 (738)適用されない
営業収入(赤字)$112,071 $(38,433)$150,504 適用されない
その他のデータ：
調整後EBITDA(1)
$170,553 $1,720 $168,833 適用されない
出席率7,846 3,409 4,437 130.2 %
1人当たりの園区支出$59.52 55.94 $3.58 6.4 %
園外収入$59,622 $40,833 $18,789 46.0 %
営業日数708 393 315 80.2 %

料金行項目の性質や前期間の最小操作のため，N/Mは意味がない
(1)調整後EBITDAに関するより多くの情報は、調整後EBITDAをどのように定義して使用するか、および純収益(損失)への入金を含む、17ページを参照されたい。
2022年6月26日までの3カ月間の純収入は合計5.095億ドルだったが、2021年6月27日までの3カ月の純収入は2兆241億ドルだった。純収入の増加は本四半期の315営業日の増加によるもので、見学者数は440万人増加し、園外収入は1880万ドル増加した。2022年6月26日までの3ヶ月間、園区内の一人当たり支出は6.4%増加し、59.52ドルに達し、観光客のチケットと飲食方面の支出水準がより高いことを示している。純収入の増加には私たちカナダ園区の外貨為替レートの160万ドルの悪影響が含まれている。

2022年6月26日までの3カ月間の運営コストと支出は、2021年6月27日までの3カ月間の2兆266億ドルから3兆472億ドルに増加した。これは，販売商品コストが2550万ドル増加し，運営費が7650万ドル増加し，SG&A費用が1850万ドル増加したためであり，これらは主に本四半期315営業日が増加した結果である.運営費用とSG&A費用が増加した要因は営業日数の増加である。また，運営費の増加は季節労働率の増加やフルタイム賃金の増加によるものであり，主に公園選定計画が増加した従業員数に関係している。また、SG&A費用の増加は、会社の業績改善による株式ベースの報酬計画費用の増加にも起因している。運営コストと支出の増加には90万ドルの外貨為替レートが私たちのカナダ園区に有利な影響が含まれている。

2022年6月26日までの3カ月間の減価償却·償却費用が2021年6月27日現在の3カ月比1500万ドル増加したのは、主に本四半期の315営業日の増加によるものである。私たちは大部分の資産の減価償却費用が計画の運営日数を超えていることを確認した。この2つの時期の固定資産減価/廃棄損失は，資産が正常業務過程で廃棄されたためである。

上記の項目を差し引くと、2022年6月26日までの3カ月の営業収入は合計1億121億ドルだったが、2021年6月27日までの3カ月の営業損失は3840万ドルだった。

2024年優先手形が2021年12月に償還されたため、2022年6月26日までの3カ月間の利息支出は580万ドル減少した。2022年6月26日までの3カ月間のスワップ純収益は770万ドルだったが、2021年6月27日までの3カ月の収益は380万ドルだった。違いは
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カタログ表
私たちのスワップポートフォリオの公正な価値変動に起因することができる。この間，980万ドルの外貨損益純費用も確認されたが，2021年6月27日までの3カ月間の純収益は1110万ドルであった。これらの額は主にカナダ実体に対するドル建て債務の機能通貨の再計量である。

2022年6月26日までの3ヶ月間、PTP税および連邦、州、地方、外国所得税に入金された税金準備金は1，940万ドルであったが、2021年6月27日までの3ヶ月間の税収割引は1，060万ドルであった。課税支出の違いは主に本期の当社の課税子会社の税引き前収入の増加によるものです。

上記の項目を差し引くと、2022年6月26日までの3カ月の純収益は合計5，080万ドル、あるいは1株当たりの有限パートナー単位の損失は0.89ドルだったが、2021年6月27日までの3カ月の純損失は5，890万ドル、あるいは1株当たりの有限パートナー単位の損失は1.04ドルだった。

2022年6月26日までの3カ月間の調整後のEBITDA総額は1兆706億ドルだったが、2021年6月27日までの3カ月は170万ドルだった。調整後のEBITDAの増加は主に当期315営業日の増加、及び着座率、園区内の一人当たり支出と園区外収入の関連改善により、関連支出の増加、特に労働力と販売商品コストの増加を部分的に相殺した。

2022年6月26日までの3ヶ月と2019年6月30日までの3ヶ月
以上のように，新冠肺炎の影響により，2022年6月26日までの3カ月の業績は，2021年6月27日までの3カ月の業績と直接比較可能性はない。そこで、今期の業績と2019年6月30日までの3ヶ月間の業績を比較しました。2019年の結果は我々の2022年の結果と比較可能であるが、2022年の結果も2019年の結果と直接比較することはできない。2019年7月1日にSchlitterbahn Parkを買収し、3年の時間が経過すると、自然カレンダーは4日間変化したからである。現在の3ヶ月間には708営業日が含まれていますが、2019年6月30日までの3つの期間は合計726営業日です。現在期間中の708営業日のうち，96営業日がシュレットバーン公園にあった。Schlitterbahn公園は含まれておらず，2019年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月26日までの3カ月の営業日数が114日減少したのは，我々のホテルではカレンダー本数や季節早期営業日数を4日間減らす計画が計画されているためである

次の表は、2022年6月26日と2019年6月30日までの3ヶ月間の重要な財務情報を示しています
 3か月まで(減少を)増やす
June 26, 2022June 30, 2019$%
 (千単位、1人当たりと営業日数を除く)
純収入$509,491 $436,190 $73,301 16.8 %
運営コストと支出347,184 277,360 69,824 25.2 %
減価償却および償却49,037 55,904 (6,867)(12.3)%
固定資産減価·廃棄損失純額1,199 682 517 適用されない
営業収入$112,071 $102,244 $9,827 9.6 %
その他のデータ：
調整後EBITDA(1)
$170,553 $163,061 $7,492 4.6 %
出席率7,846 8,500 (654)(7.7)%
1人当たりの園区支出(2)
$59.52 $47.22 $12.30 26.0 %
園外収入(2)
$59,622 $49,344 $10,278 20.8 %
営業日数708 726 (18)(2.5)%

料金行プロジェクトの性質上、N/Mは意味がありません
(1)調整後EBITDAに関するより多くの情報は、調整後EBITDAをどのように定義して使用するか、および純収益(損失)への入金を含む、17ページを参照されたい。
(2)経営報告書と全面収益(損失)表に開示された純収入は、園区内収入と園外収入から特許会社の手配によって外部に送金された金額を差し引く。1人当たりの園内支出の計算方法は，園内収入を総見学者数で割ったものである。2019年6月30日までの3ヶ月間の園区内収入と特許権会社の送金総額はそれぞれ4.014億ドルと1450万ドルだった。
2022年6月26日までの3カ月間の純収入は合計5.095億ドルだったが、2019年6月30日までの3カ月の純収入は4.362億ドルだった。純収入の増加は2022年6月26日までの3ヶ月間、1人当たりの園区支出は26%増加し、59.52ドルに達し、園外収入は21%、すなわち1030万ドル増加し、Schlitterbahn公園に組み入れた結果を反映している。これらの増加は8%または70万人の減少の影響によって相殺された
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カタログ表
出席者。一人当たり園区支出の増加はすべての肝心な収入カテゴリの客支出の増加によって推進され、特にチケット、食品と飲料及び追加費用支出は、定価の上昇と取引増加の推進を受けている。公園外収入の増加は、顧客からのオンライン取引費の増加、2019年7月に買収されたSchlitterbahn New Braunfelsリゾートの収入、および私たちCedar Pointリゾートの収入増加によるものです。観光客数が減少した原因は，我々の伝統公園(Schlitterbahn公園を除く)の営業日数が114日減少し，団体販売観光客数の回復が遅いと予想されることと，低価値チケットの削減計画が計画されていることである。

2019年6月30日までの3カ月間と比較して、2022年6月26日までの3カ月間の運営コストと支出は6980万ドル増加した。これは，販売商品コストが940万ドル増加し，運営費が5460万ドル増加し，SG&A費用が580万ドル増加したためである.商品販売コストが食品、商品、ゲーム収入に占める割合は1%増加した。運営費の増加は，季節労働率の増加によるところが大きく，主に公園選定計画による従業員数の増加に関するフルタイム賃金の増加と，Schlitterbahn公園に組み入れられた結果である。SG&A費用の増加は，主にフルタイム賃金の増加，会社の業績改善による株式ベース報酬計画費用の増加，取引費用の増加である。SG&A料金のこれらの増加は、より効果的なマーケティング計画に推進される広告コストの低下によって相殺される。

2019年6月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年6月26日までの3ヶ月間の減価償却·償却費用が690万ドル減少したのは、主に2006年に買収された15年間の有用な活物質·設備の全額減価償却によるものである。2022年6月26日および2019年6月30日までの3ヶ月間の固定資産減価/償却損失は、正常業務過程における資産償却に含まれる

上記の項目を差し引くと、2022年6月26日までの3カ月の営業収入は合計1兆121億ドルだったが、2019年6月30日までの3カ月の営業収入は1.022億ドルだった。

2019年6月30日までの3カ月間と比較して、2022年6月26日までの3カ月間の利息支出が1，730万ドル増加したのは、2025年優先手形、2028年優先手形、2029年優先手形による利息部分が2024年優先手形の2021年12月償還の影響で相殺されたためである。2025年優先手形と2028年優先手形は2020年に新冠肺炎の大流行で発行され、2029年優先手形は2019年第2四半期末にシュリットバーン公園の買収に合わせて発行された。私たちのスワップ純影響による2022年6月26日までの3カ月の収益は770万ドルだったのに対し、2019年6月30日までの3カ月の収益支出は1080万ドルだった。違いが生じたのは，我々のスワップポートフォリオの公正価値が変化したためである.この間、980万ドルの外貨損益純費用も確認されましたが、2019年6月30日までの3カ月の純収益は950万ドルでした。これらの額は主にカナダ実体に対するドル建て債務の機能通貨の再計量である。

2022年6月26日までの3カ月間、PTP税および連邦、州、地方、外国所得税に入金された税準備金は1，940万ドルだったが、2019年6月30日までの3カ月は1，470万ドルだった。課税支出の増加は私たちの課税子会社の税引き前収入の増加によるものです。

上記の項目を差し引くと、2022年6月26日までの3ヶ月の純収益は合計5，080万ドル、または1株希釈後の有限パートナー単位収益は0.89ドルであるのに対し、2019年6月30日までの3カ月の純収益は6，330万ドル、または1株希釈後の有限パートナー単位収益は1.11ドルである。

2022年6月26日までの3カ月間で、調整後のEBITDA総額は1兆706億ドルだったが、2019年6月30日までの3カ月で1兆631億ドルだった。調整後のEBITDAの増加は今期の純収入が増加したためであり，これは1人当たりの園内支出の増加，園外収入の増加およびSchlitterbahn公園の導入によるものであるが，今期のコスト増加，特に労働コストの増加は，この増加をある程度相殺したためである。

7月更新
新冠肺炎疫病の影響により、2021年の運営季節の園区開放時間を2021年5月に延期した。そこで、2022年7月31日までの7ヶ月間の業績と2019年8月4日までの7ヶ月間の業績を比較しました。2022年7月31日までの7カ月間の初歩的純収入は合計約10.3億ドルで、2019年8月4日までの7カ月に比べて17%増の1億52億ドルとなった。2022年7月31日までの7ヶ月間の初歩的な結果によると、見学者数は延べ1540万人で、2019年より6%低下し、1人当たりの園区支出は60.76ドルで、2019年より25%増加し、園外収入は合計1.25億ドルで、2019年より19%増加した。2022年と2019年の7ヶ月間の営業日数はそれぞれ1362営業日と1352営業日です。Schlitterbahn公園を含まず、本四半期の営業日数が94日減少したのは、4日間のカレンダーシフトと、私たちのホテルが減少する予定のシーズン初め営業日数が原因です。

23
カタログ表
流動性と資本資源：
私たちの主な流動資金源には、経営活動からの現金、長期債務からの資金、および手元にある現金が含まれている。私たちの業務の季節性のため、私たちは通常循環信用借款を通じて開業前の操作に資金を提供します。季節的な運営期間中、循環信用借金は通常、私たちの正のキャッシュフローに従って減少する。私たちの流動性に対する主な用途は運営費用、共同企業の分配、資本支出、利息支払いと所得税義務を含む

私たちは経営活動の現金と循環信用で手配された借金で2022年の流動性需要に資金を提供する予定だ。2022年6月26日まで、私たちの手元には1.249億ドルの現金があり、循環信用手配の下で1.942億ドルの利用可能な借金がある。この流動性水準に基づいて、私たちは少なくとも2023年第3四半期まで、私たちの義務を履行するのに十分な流動性があると結論した。2021年初めの開放操作が限られ、及び新冠肺炎疫病に対応する負の影響により、著者らの2021年第1四半期の流動性需要は2020年に発行された優先手形の手元現金から来た。私たちは2021年第2四半期に運営から正のキャッシュフローを発生させた。

経営陣は、事業の利益と持続可能な成長の推進に注力し、組合企業の未返済債務を減少させ、組合企業の四半期配分を回復し、我々の単位保有者への資本返還を加速させてきた。2022年の運営シーズンの総資本支出は2億から2.15億ドルの間で、いくつかのリゾート改修プロジェクトの完成、私たちの公園製品の投資拡大、新しい収入センターの開発、キャッシュレス公園、非接触取引、労働力管理ツールのような技術強化が含まれると予想される。2021年12月、2024年に満期となった金利5.375の優先無担保手形(“2024年優先手形”)を償還することで、未返済債務の削減目標に向けて進展した。また、私たちは2022年第2四半期に私たちの未償還優先保証定期ローンツールに6900万ドルを支払いました。2022年8月3日、有限パートナー単位あたり0.30ドルを割り当て、2022年9月15日に支払うことを発表しました。これは2020年3月以来のパートナー関係分配だ。最後に、2022年8月3日に、我々の取締役会は、共同企業の買い戻し単位を許可する単位買い戻し計画を承認し、総購入価格は2.5億ドル以下であることを発表した。単位買い戻し計画は、1934年の証券取引法第10 b-18条の制約を受ける。適用される規則制度により、我々は不定期に公開市場でまたは協議取引によって単位を買い戻すことができる。買い戻しの金額と時間は様々な要素に基づいて、流動性、企業の資本需要、市場状況と監督管理要求を含みます, 他の会社も考えています買い戻し計画の持続時間に制限はない。単位買い戻し計画は、パートナーが任意の最低金額または特定の数の単位を買い戻すことを要求しない。この計画は、随時修正、一時停止、または終了することができる。

2022年の年間現金利息は1.5億ドルと予想され、その75%の支払いが第2四半期と第4四半期に発生する。2022年第2四半期に、2020納税年度の米国での純営業損失が数年前に繰り越されたため、7710万ドルの還付を受けた。1110万ドルの税金還付を受けましたが、2022年第1四半期のカナダでの純営業損失が数年前に繰り越されたことに起因しています。2022年には、所得税を支払う現金は4，000万ドルから5，500万ドルの間になり、これらの税金還付は含まれていないと予想される。

2022年6月26日現在、繰延収入は合計3.067億ドルで、その中には非当期繰延収入が含まれている。この数字は2022年3月27日以降、7260万ドル増加した。繰延収入の増加は、公園が2022年の運営季節に入る最も重要な数ヶ月に入るため、主にチケット、飲食、飲料、その他の製品の販売、事前チケット、一日製品とリゾート予約の販売によるものである

2022年6月27日、パートナー関係はカリフォルニア州大アメリカのこの土地を3.1億ドルの現金購入価格で売却したが、慣例に比例して分配しなければならない。得られたお金は、上記の戦略優先事項の進展を加速させるために使用される注11.
経営活動
2022年までの6ヶ月間の経営活動の純現金総額は1.462億ドルで、前年同期の経営活動の純現金より1兆992億ドル増加した。経営活動からの現金純額が増加したのは，主に我々の公園がこれまでの期間を2021年5月に延期し，2021年前の6カ月間に発生した現金減少によるものである。
投資活動
2022年前の6ヶ月間の投資活動に用いられた純現金総額は9580万ドルで、前年同期比7170万ドル増加した。投資活動のための純現金が増加したのは、新冠肺炎の大流行の影響を受けた後、2021年の資本支出を削減し、流動性を維持する計画だからだ
融資活動
2022年までの6ヶ月間の融資活動の純現金総額は1390万ドルで、前年同期の融資活動の現金純額より2000万ドル増加した。差が生じた理由は、私たちの循環信用手配の9，000万ドルの借金が今期の6，900万ドルの定期債務支払いによって相殺されたからだ。私たちは2020年に発行された高級手形の手元現金を利用して、2021年前の6ヶ月間の運営に資金を提供してくれます。
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カタログ表
契約義務
2022年6月26日現在、我々の主な契約義務には、未返済の長期債務協定と関連する派生協定が含まれている。債務発行コストと元の発行割引を差し引く前に、私たちの長期債務協定には以下が含まれています

•1.95億ドルの優先保証定期債務は、改正された2017年の信用協定により2024年4月に満了する。我々が2018年3月14日に達成した改正案によると、この期限債務の利息はロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)に175ベーシスポイント(Bps)プラスされる。2018年改正案の定価条項は、90万ドルのオリジナル発行割引(OID)を反映している。2020年第2四半期に4兆633億ドルを前払いした後、私たちは残りの四半期支払い需要を持っていない。2022年第2四半期に、私たちはいくつかのローン契約に基づいて要求された6，900万ドルの未償還優先保証定期ローンを支払った。2022年6月26日まで、私たちは現在の期限を持っていない。

•額面10億ドル、金利5.500の優先保証手形は、2025年5月に満期になり、額面通りに発行される。2025年に優先手形と関連担保は発行者と保証人資産の優先留置権を担保とし、我々の信用手配下のすべての義務を担保とする。償還日によっては、2025年優先債券は全部または一部が異なる価格で償還される可能性がある。2025年の優先手形は半年ごとに利息が支払われ、期間は5月と11月。

•5億ドル、金利5.375の優先無担保手形は、2027年4月に満期となり、額面通りに発行される。2027年に発行された優先手形は全部または部分的に償還することができ、償還価格は償還日による。2027年の優先手形は半年ごとに利息を支払い、期間は4月と10月。

•3億ドルの価値があり、金利6.500の優先無担保手形は、2028年10月に満期になり、額面で発行される。2023年10月1日までに、最大35%の2028年優先債券は、ある株式で発行された現金収益の純額で償還することができ、償還価格は、未払い利息および追加利息(あればある)とともに、2028年優先債券元金の106.500%に相当する。2028年優先手形は2023年10月1日までの任意の時間に全部または部分的に償還することができ、償還価格は償還手形元金の100%に等しく、別途“全”割増を加え、未払い利息および償還日までの追加利息(あれば)を加える。その後、2028年優先手形は全部または部分的に異なる価格で償還される可能性があり、具体的な価格は償還日によって決まる。2028年の優先手形は4月と10月に半年ごとに利息を支払う。

•5億ドルの価値があり、金利5.250の優先無担保手形は、2029年7月に満期になり、額面で発行される。2029年優先債券は2024年7月15日までの任意の時間に全部または部分的に償還することができ、償還価格は償還債券元金の100%に相当し、償還日に加えた未払い利息と追加利息(ある場合)に相当する。その後、2029年優先手形は全部または部分的に異なる価格で償還される可能性があり、具体的な価格は償還日によって決まる。2029年の優先手形は1月と7月に半年ごとに利息を支払う。

•現在の信用協定によると、3億ドル優先保証循環信用手配の下で9，000万ドルの借金があり、カナダ分限度額は1，500万ドルである。循環信用手配の利息はLIBORに350ベーシスポイント或いは加元解体金利(“CDOR”)に250ベーシスポイントをプラスし、信用手配中に使用されていない部分について毎年62.5ベーシスポイントの承諾料を支払うことを要求した。循環信用計画は2023年12月に満期になる予定だ。信用状協定は信用状と予備信用状を発行することを規定しています。2022年6月26日まで、信用状の総額は1580万ドルで、循環信用手配の下で、私たちは1.942億ドルの利用可能な借金があります。私たちの信用状は主に保険手配を支援することです。

2021年12月17日、私たちは2024年6月に満期になるはずの5.375%優先無担保手形を償還し、償還価格は元金の100.896に相当し、課税と未払い利息を印加した。私たちは2021年12月に2017年の信用協定をさらに改訂し、2024年の優先手形の償還を許可し、2022年2月により大規模な販売と借り戻し取引を許可した。

2022年6月26日現在、5億ドルの名目金利交換協定が4つあり、2023年12月31日までの1ヶ月間の変動金利LIBORを2.88%の固定金利に変換する。これにより、金利交換協定の影響で、定期融資ツールでの借入を優先的に保証する固定金利は4.63%となる。私たちの金利交換協定はいずれも、その期間中にキャッシュフローヘッジとして指定されていない。2022年6月26日現在、私たちのスワップポートフォリオの公正価値は、長期資産に分類され、監査されていない簡明総合貸借対照表内の“他の資産”に計上されている。

改正された2017年の信用協定には、2023年第2四半期に4.00倍に低下し、2023年第3四半期にさらに3.75倍に低下する高級担保レバレッジ率が第1留置権高級担保債務対総合EBITDA比の4.50倍になることが含まれている。改正された2017年の信用協定には、新冠肺炎の大流行中にさらなる条約救済を提供するための追加的な制限期間が含まれている。2021年第4四半期末まで、高度担保レバー率条約を遵守し、2022年第1四半期の追加制限期間を終了しました。2022年6月26日までの6ヶ月間、私たちは私たちの信用協定の下で適用される財務契約を遵守しました。

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カタログ表
私たちの固定金利手形協定には、支払いを制限する条項が含まれており、これは、組合員の分配を支払う能力を制限する可能性があります。2027年優先手形を管理する契約条項によると、我々の固定金利手形協定の下でこれらの制限的な支払い条項の中で最も限定的な条項が含まれており、総債務対総合現金流量の比が5.25倍を超えると予想される場合、違約や違約事件が発生し継続している限り、毎年1億ドルの制限支払いを行うことができる。もし私たちの予測総負債対総合キャッシュフローの比率が5.25倍以下であれば、制限支払いを行うことができ、私たちの制限支払いプールに達することができる。2022年6月26日現在、総負債対総合キャッシュフローの比は5.25倍未満と予想されている。

私たちの登録優先債券の発行者及び保証人の財務及び非財務情報開示について
長期債務脚注で議論されているように注62022年6月26日現在、4回の固定金利優先債券未償還：2025年、2027年、2028年、2029年の優先債券があります。2024年優先手形は2021年12月17日にすべて償還された。2024年、2027年、2028年、2029年の優先債券は1933年の証券法に基づいて登録されている。2025年の優先債券は、1933年の証券法の登録免除により私募方式で販売されている。Cedar Fair，L.P.，カナダのWonderland Company(“Cedar Canada”)とMagnum Management Corporation(“Magnum”)は2024年の優先チケットの共同発行者である.Cedar Fair，L.P.，Cedar Canada，MagnumとMillennium Operations LLC(“Millennium”)は2027，2028，2029年優先債券の共同発行者である.私たちの優先手形は、Cedar Fairのすべての全額付属会社(共同発行者を除く)によって共通および個別に撤回不可能かつ無条件の保証を提供し、これらの付属会社は私たちの信用協定に基づいて私たちの信用手配に保証を提供します。私たちの登録優先チケットの発行者及び保証人の完全リストは添付ファイル22で見つけることができ、私たちの登録優先チケット及び関連保証に関するより多くの情報は以下のとおりである。

2027年、2028年、2029年の優先手形は、各発行者の既存および将来のすべての優先無担保債務(他の登録された優先手形を含む)と支払権で平等にランクインしている。しかし、2027年、2028年、2029年の優先手形は、実際には、改正された2017年の信用協定に基づく保証債務や、2025年の優先手形を下回っており、そのような債務を担保する資産価値は低い。

併用発行者(Cedar Fair，L.P.を除く)または任意の付属保証人は、登録された優先手形の下での義務も免除される、私たちの高度な保証信用手配(または改正された2017年の信用協定)での義務を解除されるだろう。また，併用発行者(Cedar Fair，L.P.を除く)または任意の付属保証人は、関連取引が2027、2028、および2029年優先手形の下での義務を免除することができ、関連取引が2027、2028および2029年優先手形を管理する契約の適用条項に適合すると仮定すると、i)任意の直接または間接的な売却、譲渡、または他の方法でエンティティの株式を処分し、その後、エンティティがスギ博覧会の直接または間接子会社ではなく、またはそのエンティティの全てまたは実質的にすべての資産を売却または処分する場合、ii)エンティティが解散または清算された場合、iii)エンティティが制限されない子会社であることを指定する場合、または任意の付属保証人は、以下の場合、または任意の付属保証人は、以下の場合、2027、2028および2029年の優先手形の下での義務を免除することができる。Iv)資格に適合する取引においてそのようなエンティティを譲渡する際に、譲渡後に当該エンティティがスギ公平な直接または間接的に制限された子会社ではない場合、または任意のクレジット手配下の保証人の制限された子会社ではない場合、またはv)付属保証人の場合、契約解除または任意の法律上の失敗または契約が失効したとき。

法律の適用により，個々の保証人の義務は，このような担保構成詐欺的譲渡や詐欺的譲渡を防止するために必要な程度に限られている。しかし，この規定は，詐欺的譲渡法によって担保が撤回されないことを保護しないか，あるいは適用される保証人の義務を実際に担保する価値がない程度に減少する可能性がある。保証が無効と宣言された場合、裁判所は、保証人のすべての他の債務の後に配置することができ、そのような債務の額に応じて保証をゼロに減少させることができる。担保支払いや分配に応じた保証人は，保証人それぞれの純資産に応じて比例してお互いの保証人の分担を受ける権利がある。

次の表は、各連合席発行者および2029年、2027年、2028年および2029年優先債券(“義務者グループ”)の財務資料の概要を提供する。現在または任意の系列登録された優先チケットであった共同発行者の各エンティティをそれぞれ紹介した。2027年、2028年、2029年の優先手形に担保を提供した子会社が合併に基づいて提出され、会社間残高とこのような保証人子会社グループにおける実体間の取引が解消された。共同発行者と保証人子会社との間の会社間残高や取引はまだ流されていない。2024年の優先手形の担保を提供する子会社には、保証人子会社グループとミレニアムグループがある。ミレニアムは2027年、2028年、2029年優先債券の共同発行者であり、2024年優先債券の保証人でもある。Cedar Fairのいくつかの付属会社は、これらの付属会社(“非保証人”付属会社)の資産や経営結果が重要ではないため、私たちの信用手配や優先手形を保証していない。要約財務資料には、非保証人付属会社の業績は含まれておらず、債務者グループの非保証人付属会社への投資も反映されていない。2022年6月26日および2021年12月31日に、債務者グループは非保証人付属会社の支払い、支払金および非保証人付属会社との取引はまだ解約されておらず、非保証人からの会社間売掛金を含めてそれぞれ1，370万ドルおよび1，400万ドルである。

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カタログ表
財務情報の概要



(単位：千)		スギ市L.P.(親会社)マグナム
(連合席発行人付属会社)		スギカナダ
(連合席発行人付属会社)		ミレニアム
(Co-Issuer 2027, 2028 & 2029
保証人2024)		保証人子会社(1)
2022年6月26日現在の残高
流動資産$1,120 $26,170 $60,269 $606,349 $1,420,273 
非流動資産(216,327)1,417,172 546,320 2,453,781 1,728,623 
流動負債359,584 1,067,613 279,034 335,066 91,478 
非流動負債147,479 1,122 23,179 2,412,813 96,766 
2021年12月31日現在の残高
流動資産$517 $97,221 $96,042 $572,865 $1,187,211 
非流動資産(138,126)1,647,952 540,332 2,368,737 2,145,307 
流動負債410,779 1,331,130 29,050 227,483 58,949 
非流動負債147,021 21,274 24,043 2,385,100 97,803 
2022年6月26日までの6ヶ月間
純収入$10,707 $162,706 $43,866 $645,836 $138,809 
営業収入(赤字)9,109 (96,464)9,548 62,003 44,423 
純収益(37,305)(28,212)422 — 22,426 
2021年12月31日までの12ヶ月間
純収入$35,908 $363,340 $75,353 $1,449,022 $344,778 
営業収入(赤字)31,808 (156,079)12,545 136,844 124,405 
純収益(46,741)(34,647)1,967 — 62,586 

(1)2024年優先手形について、ミレニアム開発目標の財務情報を他の保証子会社の財務情報と統合すると、ミレニアム開発目標とこれらの他の保証エンティティとの間の次の追加会社間残高と往来はログアウトされる：流動資産と流動負債--2022年6月26日現在1，320万ドル、2021年12月31日現在1，340万ドル、非流動資産--2022年6月26日現在23.386億ドル、2021年12月31日現在22.549億ドル。純収入は2022年6月26日現在で4690万ドル、2021年12月31日現在で1兆266億ドル。表中のすべての他の内訳の2024年優先手形の全保証人の合計金額は，千年と保証子会社列に加算することで計算される。

前向きに陳述する
本報告に含まれるいくつかの非歴史的陳述(“経営層の財務状況と経営結果の討論と分析”部分を含む)は前向き陳述に属し、1933年証券法第27 A節と1934年証券取引法第21 E節の意味に符合し、未来に対する私たちの期待、信念、目標と戦略の陳述を含む。これらの展望的陳述は、予測が困難なリスクおよび不確定要素に関連する可能性があり、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの制御範囲を超える可能性があり、実際の結果は、このような陳述に記載されているものとは大きく異なる可能性がある。私たちはこのような展望的な陳述に反映された予想が合理的だと信じているが、私たちはどんな債務の返済やパートナー関係の分配の時間、または私たちの成長戦略が目標結果を達成することを含む、このような期待が正しいことが証明されることを保証することはできない。新冠肺炎の流行の影響、全体的な経済状況、不利な天気条件、消費者のレジャー時間と支出の争奪、予期しない工事遅延、私たちの資本投資計画とプロジェクトの変化、および私たちがアメリカ証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された報告書で時々議論されている他の要素は、私たちの将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、任意の債務返済やパートナー関係の分配の時間と私たちの成長戦略は、実際の結果が私たちの予想と大きく異なる、あるいは他の方法で変動または減少する可能性がある。当社の業務及び財務結果に影響を及ぼす可能性のあるリスク要因に関する他の情報は、年間報告Form 10-K及び時々アメリカ証券取引委員会に提出された文書を参照してください, この10-Q表を含めて。私たちは、本文書の提出日後に発生した未来のイベント、情報、または状況を反映するために、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務も負いません。

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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちのカナダでの業務と時々輸入されるアトラクションと設備は金利と通貨為替レートの変動の市場リスクに直面しています。私たちの金融リスク管理の目標は、金利や外貨為替レート変動の潜在的なマイナス影響を受け入れられるレベルに下げることです。私たちは取引目的で市場のリスクに敏感な道具を買収しないつもりだ。

我々は、固定金利長期債務、固定可変金利長期債務の金利スワップおよび循環信用手配下の可変金利借入金の組み合わせを用いて金利リスクを管理している。私たちのカナダでの業務に関する翻訳リスクはヘッジしません。

私たちの金利交換協定はヘッジツールとして指定されていない。ヘッジ会計資格に適合しない派生ツールの公正価値変動は、監査されていない簡明総合経営報告書と全面収益(損失)の中で“スワップ純影響”と報告されている。

2022年6月26日現在、金利交換協定の影響が発効した後の調整に基づいて、循環信用借款を除くすべての未返済の長期債務は固定金利債務である。過去12カ月間の循環信用借金の1日平均残高を約5，040万ドルとすると，我々の可変金利債務(定期債務を含み，金利交換の影響を考慮しない)の30日間でLIBORが100ベーシスポイント増加すると仮定すると，今後12カ月の現金利息コストが約250万ドル増加する。

30日期のロンドン銀行の同業解体が100ベーシスポイント上昇したと仮定すると、我々のデリバティブポートフォリオが支払う純現金利息は今後12カ月で200万ドル減少する。

ドルはカナダドルに対して統一的に10%上昇し、2022年6月26日までの12カ月の年間運営収入を320万ドル減少させる。

項目4.制御とプログラム

(a)情報開示制御とプログラムの評価-
我々は、1934年の証券取引法(改正)に基づいて、我々の報告書で開示を要求した情報が、委員会が指定した期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含む管理層に伝達して、開示を要求する決定をタイムリーに行うことを確保するための制御およびプログラムシステムを維持している。経営陣は、2022年6月26日現在、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、我々の開示制御·手順の有効性を評価している。この評価によると、最高経営責任者と財務責任者は、2022年6月26日から有効であると結論した。

(b)財務報告書の内部統制の変化-
2022年6月26日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。

第2部-その他の資料

第1 A項。リスク要因

我々がこれまで2021年12月31日までの10−K表年次報告で開示したリスク要因には実質的な変化はなかった。

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カタログ表
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

発行者が株式証券を購入する：
以下の表は、共同企業が2022年6月26日までの3ヶ月間に有限パートナーの利益を代表するCedar Fair，L.P.預託先の買い戻しをまとめたものである
(a)(b)(c)(d)








期間
購入単位の総数(1)
単位平均支払価格公開発表された計画または計画の一部として購入した単位の総数
計画または計画によって購入可能な最大単位数(または近似ドル値)(2)
三月二十八日-四月三十日— — — $— 
五月一日-五月三十一日249 $46.81 — — 
六月一日-六月二十六日— — — — 
合計する249 $46.81 — $— 

(1)すべての買い戻し単位は組合企業が再購入し，組合企業の総合インセンティブ計画の下で付与された被制単位の帰属に関する税収義務を履行する。
(2)2022年8月3日、我々の取締役会は、組合企業の買い戻し単位を許可する単位買い戻し計画を承認し、総購入価格は2.5億ドル以下であることを発表した。買い戻し計画の持続時間に制限はない。参照してください注11より多くの情報を得るために。

項目6.展示品
展示品(10.1)
販売契約は，期日は2022年6月27日であり，カリフォルニア州のGreat America有限責任会社とPrologis，L.P.によって締結され，ここでは登録者が2022年6月27日に提出した8−K表(ファイル番号001−09444)の添付ファイル10.1を引用する。
展示品(22)
担保証券の付属保証人と発行者。登録者が2022年2月18日に提出した10−Kフォーム(ファイル番号001−09444)を参照することによって添付ファイル22が本明細書に組み込まれる。
添付ファイル(31.1)
  
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。
添付ファイル(31.2)
  
2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。
展示品(32)
  
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている認証。
展示品(101)  
以下の資料は、共同企業の2022年6月26日までの四半期報告Form 10-Qから、フォーマットはイントラネットXBRL：(I)監査されていない簡明総合経営報告書と全面収益(損失)、(Ii)未監査の簡明貸借対照表、(Iii)監査されていない簡明現金フロー表、(Iv)監査されていないパートナー赤字簡明総合報告書、および(V)テキストブロックで表記され、詳細ラベルを含む関連付記である。
展示品(104)
パートナー関係2022年6月26日までの四半期報告Form 10-Qの表紙は、XBRL形式(添付ファイル101として提供)である。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
 
スギフィラデルフィア、L.P。
(登録者)
スギ公平管理会社が提供しています。
普通パートナー
日付：2022年8月3日リチャード·A·ジマーマン
リチャード·A·ジマーマン
社長と最高経営責任者
日付：2022年8月3日ブライアン·C·ウィザーロ
ブライアン·C·ウィザーロ
常務副秘書長総裁と
首席財務官
 
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