アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
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本四半期末まで |
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
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そこからの過渡期について |
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
|
登録された各取引所の名称 |
|
|
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
☒ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
|
非加速ファイルサーバ |
☐ |
規模の小さい報告会社 |
|
新興成長型会社 |
|
|
新興成長型企業であれば、登録者が取引法第13条(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)：YES No
2022年7月31日まで,
カタログ表
Avista社
Avista社
工業前任者
項目番号 |
|
|
ページ番号. |
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頭文字縮写語と用語 |
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三、三、 |
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前向きに陳述する |
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1 |
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利用可能な情報 |
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4 |
第1部金融情報 |
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第1項。 |
財務諸表を簡略化する |
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5 |
|
簡明総合損益表- |
|
5 |
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簡明総合総合収益表- |
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6 |
|
簡明な総合貸借対照表- |
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7 |
|
現金フロー表簡明連結報告書- |
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8 |
|
簡明総合権益報告書- |
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10 |
|
簡明合併財務諸表付記 |
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11 |
|
付記1.主要会計政策の概要 |
|
11 |
|
付記2.新会計基準 |
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12 |
|
付記3.貸借対照表の構成要素 |
|
12 |
|
注4.収入 |
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14 |
|
付記5.派生ツールとリスク管理 |
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18 |
|
注6.年金計画やその他の退職後福祉計画 |
|
22 |
|
注7.所得税 |
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22 |
|
付記8.約束信用限度額 |
|
23 |
|
注9.長期債務 |
|
24 |
|
付記10.付属信託基金の長期債務 |
|
24 |
|
付記11.公正価値 |
|
24 |
|
付記12.普通株式 |
|
28 |
|
付記13.その他の全面的損失を累積する |
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28 |
|
付記14.普通株式1株当たり収益 |
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29 |
|
付記15.支払の引受及び又は事項 |
|
29 |
|
注16.ビジネス種別別の情報 |
|
33 |
|
独立公認会計士事務所報告 |
|
35 |
|
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|
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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36 |
|
業務の細分化 |
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36 |
|
幹部の概要 |
|
36 |
|
規制事項 |
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38 |
|
経営の成果--全体 |
|
41 |
|
非公認会計基準財務指標 |
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43 |
|
運営結果−Avista公共事業 |
|
44 |
i
カタログ表
|
運営実績−アラスカ電力会社 |
|
56 |
|
経営実績--その他の業務 |
|
56 |
|
重要な会計政策と試算 |
|
56 |
|
流動性と資本資源 |
|
56 |
|
全体流動性 |
|
57 |
|
キャッシュフロー表の再検討 |
|
57 |
|
資本資源 |
|
57 |
|
資本支出 |
|
59 |
|
年金計画 |
|
59 |
|
環境問題やその他の意外な状況 |
|
59 |
|
企業リスク管理 |
|
60 |
|
|
|
|
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
|
61 |
|
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|
|
第四項です。 |
制御とプログラム |
|
61 |
|
|
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|
第2部：その他の情報 |
|
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|
第1項。 |
法律訴訟 |
|
63 |
|
|
|
|
第1 A項。 |
リスク要因 |
|
63 |
|
|
|
|
第六項です。 |
陳列品 |
|
64 |
|
|
|
|
|
サイン |
|
65 |
II
カタログ表
Avista社
略語そして条項は
(以下の略語および用語は、文書の複数の位置で見つけることができる)
頭文字の略語/用語 |
意味がある |
|
AMW |
- |
平均メガワット-特定の発電源が一定期間エネルギーを発生する平均速度を測定する |
AEL&P |
- |
アラスカ電力照明と電力会社、AERCの主要運営子会社、アラスカガジュノで電力サービスを提供 |
AERC |
- |
アラスカエネルギーと資源会社、同社の完全子会社、アラスカに本部を置くジュノ |
AFUDC |
- |
建設中に使用される資金の準備；建設中に公共事業所の拡張に資金を提供するための債務と持分資金のコストを代表する |
ASC |
- |
会計準則編集 |
ASU |
- |
会計基準が更新される |
アヴィスタ資本 |
- |
当社の非公共事業の親会社、AJT鉱業地産会社を除く、AJT鉱業地産会社はAERCの子会社である。 |
Avista Corp. |
- |
アビス社The Company |
Avistaユーティリティ |
- |
Avista Corp.の運営部門(子会社ではない)は、太平洋北西部で規制されている公共事業を含む |
容量 |
- |
ある特定の発電源がエネルギーを発生させる速度は、単位はキロワットまたはメガワットです |
屋根裏峡谷 |
- |
内閣峡谷水力発電プロジェクトはアイダホ州クラクフォーク川にあります |
CETA |
- |
“クリーンエネルギー転換法案” |
高露潔 |
- |
モンタナ州東南部の石炭冷間圧延帯鋼発電所 |
降温程度日数 |
- |
天気の暖かさの尺度は、1日の平均最高温度と最低温度が65華氏度を超える程度に基づいている(過去の記録よりも高い年間気温表示は平均温度よりも高い) |
新冠肺炎 |
- |
コロナウイルス病2019年、呼吸器疾患であり、2020年3月に大流行と発表された |
デッドゾーンかERM |
- |
ワシントン州ERM下でワシントン州の基本小売価格に含まれる最初の400万ドルの年間電力供給コスト |
EIM |
- |
エネルギー不均衡市場 |
エネルギー？エネルギー |
- |
一定期間内に発生または消費される電力量は、キロワット時またはメガワットの場合を単位とする。消費された天然ガスのことでデカムで計測されています |
環境保護局 |
- |
環境保護局 |
ERM |
- |
エネルギー回収機構，ワシントン州公共事業委員会が受け入れたいくつかの電力供給コストの計算と料率回収の仕組み |
FASB |
- |
財務会計基準委員会 |
FCA |
- |
固定コスト調整アイダホ州電力と天然ガス脱フック機構 |
FERC |
- |
連邦エネルギー管理委員会 |
会計原則を公認する |
- |
会計原則を公認する |
暖房度日数 |
- |
天気の寒さの測定は、1日の平均最高および最低温度が65華氏度を下回る程度に基づく(過去の温度よりも低い年間摂氏度は平均温度よりも暑いことを表す)。 |
IPUC |
- |
アイダホ州公共事業委員会 |
キロワット、キロワット時 |
- |
キロワット(1000ワット)：発電電力または能力の測定値。キロワット時(1000 WHr)：一定期間にわたって生成されるエネルギーの測定値 |
三、三、
カタログ表
Avista社
MPSC |
- |
モンタナ州公共サービス委員会 |
メガワット、メガワット |
- |
メガワット：1000キロワットギガワット時：1000キロワット時 |
ノックソン急流 |
- |
モンタナ州クラクフォーク川にあるノクソン急流水力発電プロジェクト |
OPUC |
- |
オレゴン州公共事業委員会 |
主成分分析 |
- |
電力コスト調整機構，アイダホ州公共事業委員会が受け入れたある電力供給コストの計算と料率回収の手順 |
PGA |
- |
仕入ガス調整 |
PPA |
- |
電気購入協定 |
RCA |
- |
アラスカ管理委員会 |
録画する |
- |
再生可能エネルギークレジット |
羅 |
- |
株式収益率 |
RoR |
- |
金利基準に基づく収益率 |
ROU |
- |
リース資産を使用する |
アメリカ証券取引委員会 |
- |
アメリカ証券取引委員会 |
タロン |
- |
Talen Montana，LLC，Talen Energy Corporationの間接子会社。 |
熱エネルギー |
- |
天然ガス計量単位；1カードは約100立方フィート(体積)または100000英熱単位(エネルギー) |
ワット.ワット |
- |
電力または容量の測定単位；ワットは1ボルトの圧力で1アンペア電流で表される電力に等しい |
WUTC |
- |
ワシントン公共事業と運輸委員会 |
四
カタログ表
Avista社
前向きである呉昌俊は声明した
私たちは時々予測や未来に関する声明のような前向きな声明を発表する
これらの陳述は，基本的な仮定に基づいている(その多くの仮説は逆にさらなる仮説に基づいている).このような声明は、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出された報告書(本四半期報告Form 10-Qを含む)および他の報告書で言及されている。前向きな陳述は、歴史的事実以外のすべての陳述であり、“将”、“可能”、“可能”、“すべき”、“意図”、“計画”、“求める”、“予想”、“予測”、“計画”および同様の表現を使用することによって識別されることを含むが、これらに限定されない。
前向きな陳述(本四半期報告におけるForm 10-Qに関する陳述を含む)は、様々なリスク、不確実性、および他の要因の影響を受ける。これらの要素の多くは私たちがコントロールできないもので、私たちの運営、運営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに大きな影響を与えるかもしれません。これは、実際の結果が私たちの報告書で予想されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスク、不確定要因、その他の要因は：
公共事業規制リスク
操作リスク
1
カタログ表
Avista社
ネットワークと技術リスク
2
カタログ表
Avista社
戦略的リスク
外部委託リスク
財務リスク
3
カタログ表
Avista社
エネルギー商品リスク
コンプライアンスリスク
私たちの期待、信念、そして予測は誠実に表現されている。私たちは、歴史的経営傾向、私たちの記録、そして第三者が提供した他の情報の検査に基づいて、これらの数字は合理的だと信じている。私たちの期待、信念、または計画が必ず達成されるか達成されるか保証されない。しかも、どんな展望的な陳述もその陳述が行われた日から発表されるだけだ。私たちは、このような声明が出された日の後に発生した事件や状況を反映したり、意外な事件の発生を反映したりするために、いかなる前向き声明も更新する義務はない。新しいリスク、不確定要素、および他の要素は時々出現し、私たちはすべてのこれらの要素を予測することができず、各このような要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできず、あるいは任意のこのような要素或いは要素の組み合わせは実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。
利用可能な時間は情報
私たちはアメリカ証券取引委員会に年度、四半期と現在の報告書、そして依頼書を提出します。米国証券取引委員会には、これらのファイルが含まれており、サイトはwww.sec.govである。これらの書類を米国証券取引委員会に電子的に提出した後、可能な場合には、できるだけ早く当社のサイトで年度、四半期、現在の報告書、および依頼書を提供します。本報告で特に言及されている米国証券取引委員会の届出文書または一部の文書を除いて、これらのサイトに含まれる情報は、本報告の一部ではない。
4
カタログ表
第一部分融資IAL情報
第1項.簡素化統合財務諸表を列記した
濃縮合併損益表
Avista社
6月30日までの3か月と6か月
千ドルで1株当たりの金額を除く
(未監査)
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6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
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||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
|
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2021 |
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||||
営業収入： |
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||||
公共事業収入： |
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||||
公共事業収入、代替収入計画は含まれていません |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
代替収入計画 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
総公共事業収入 |
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非公共事業収入 |
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||||
総営業収入 |
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||||
運営費用： |
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||||
公共事業運営費： |
|
|
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||||
資源コスト |
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||||
その他の運営費 |
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||||
減価償却および償却 |
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||||
所得税以外の税種 |
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非公共事業運営費： |
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||||
その他の運営費 |
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||||
減価償却および償却 |
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||||
総運営費 |
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営業収入 |
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利子支出 |
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||||
関連信託の利子支出 |
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||||
資本化利息 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他の収入--純額 |
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( |
) |
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( |
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( |
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( |
) |
所得税前収入 |
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所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
純収入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
加重平均は普通株式(千株)を発行し、基本 |
|
|
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|
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|
|
||||
加重平均普通株式(千株)を発行し，希釈した後 |
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||||
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||||
普通株式1株当たり収益： |
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基本的な情報 |
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$ |
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$ |
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||||
薄めにする |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
5
カタログ表
合併状態を簡素化する全面収益の企業
Avista社
6月30日までの3か月と6か月
千単位のドル
(未監査)
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
純収入 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
他の全面的な収入： |
|
|
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|
||||
年金とその他の退職後福祉計画の未出資福祉債務の変化−税金純額を差し引く#ドル |
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|
||||
その他の全面収入合計 |
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||||
総合収益 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
6
カタログ表
凝集固形体換算貸借対照表
Avista社
千単位のドル
(未監査)
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
資産： |
|
|
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||
流動資産： |
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|
|
|
||
現金と現金等価物 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
売掛金と手形--#ドルの引当を引く |
|
|
|
|
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|
||
材料と用品、燃料在庫、貯蔵天然ガス |
|
|
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|
|
||
監督管理資産 |
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||
その他流動資産 |
|
|
|
|
|
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||
流動資産総額 |
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|
|
||
NETユーティリティ属性 |
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||
商誉 |
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||
非流動規制資産 |
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その他の財産と投資−純資産とその他の非流動資産 |
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||
総資産 |
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$ |
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$ |
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負債と資本： |
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流動負債： |
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||
売掛金 |
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$ |
|
|
$ |
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||
長期債務の当期部分 |
|
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||
短期借款 |
|
|
|
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||
監督責任 |
|
|
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||
その他流動負債 |
|
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流動負債総額 |
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||
長期債務 |
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関連信託の長期債務 |
|
|
|
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||
年金やその他の退職後の福祉 |
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||
所得税を繰延する |
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||
非流動規制負債 |
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||
その他の非流動負債と繰延信用 |
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||
総負債 |
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|
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そして(“簡明総合説明”を参照) |
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|
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||
株本： |
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||
株主権益： |
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|
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普通株額面価値 |
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||
その他の総合損失を累計する |
|
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( |
) |
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( |
) |
利益を残す |
|
|
|
|
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||
株主権益総額 |
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||
負債と権益総額 |
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$ |
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|
$ |
|
||
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
7
カタログ表
濃縮合併現金フロー表
Avista社
6月30日までの6か月
千単位のドル
(未監査)
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動： |
|
|
|
|
|
|
||
純収入 |
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$ |
|
|
$ |
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||
純収入に含まれる非現金項目： |
|
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||
減価償却および償却 |
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||
繰延所得税の引当と投資税収控除 |
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( |
) |
|
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電力と天然ガスコストの延期、純額 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
債務費用の償却 |
|
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|
|
|
||
株に基づく報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
||
株式関連AFUDC |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
年金やその他の退職後の福祉支出 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の規制資産と負債、繰延借款と貸金 |
|
|
|
|
|
|
||
規制延期との乖離の変化 |
|
|
|
|
|
|
||
実現され、実現されなかった資産と投資収益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
他にも |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
固定収益年金計画への納付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
金利交換協定の決済のために支払った現金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
流動資産や負債の変動があります |
|
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売掛金と手形 |
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材料と用品、燃料在庫、貯蔵天然ガス |
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( |
) |
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( |
) |
デリバティブに入金する担保 |
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( |
) |
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課税所得税 |
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( |
) |
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その他流動資産 |
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( |
) |
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売掛金 |
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( |
) |
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その他流動負債 |
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||
経営活動が提供する現金純額 |
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||
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投資活動： |
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公共事業財産資本支出(持分に関連するAFUDCを除く) |
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( |
) |
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( |
) |
株式と不動産投資 |
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( |
) |
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( |
) |
投資を売却して得た収益 |
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— |
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他にも |
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( |
) |
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|
投資活動のための現金純額 |
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( |
) |
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( |
) |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
8
カタログ表
簡明合併現金フロー表(続)
Avista社
6月30日までの6か月
千単位のドル
(未監査)
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2022 |
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2021 |
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融資活動： |
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短期借入金の純増加 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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長期債券を発行して得られる収益 |
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— |
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長期債務と融資リース満期日 |
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( |
) |
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( |
) |
普通株発行は発行コストを差し引く |
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支払現金配当金 |
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( |
) |
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( |
) |
他にも |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
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||
現金および現金等価物の純増加(減額) |
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( |
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期初現金及び現金等価物 |
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||
期末現金および現金等価物 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
9
カタログ表
濃縮合併権益表
Avista社
6月30日までの3か月と6か月
千単位のドル
(未監査)
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
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||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
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||||
普通株式、株式： |
|
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期初既発行株 |
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既発行株 |
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期末既発行株 |
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普通株、金額： |
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期初残高 |
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持分補償費用 |
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||||
普通株発行は発行コストを差し引く |
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||||
株に奨励金を支払うには最低源泉徴収税を支払う |
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( |
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期末残高 |
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その他の全面的な損失を累計する： |
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期初残高 |
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その他総合収益 |
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期末残高 |
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利益剰余金： |
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期初残高 |
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純収入 |
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普通配当金 |
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期末残高 |
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総株 |
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発表された1株当たり普通配当金 |
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$ |
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付記はこのような声明の不可分の一部だ。
10
カタログ表
Avista社
凝集統合Fに関する注記財務諸表(監査なし)
Avista Corp.2022年6月30日と2021年6月30日までの中期および2021年6月30日までの中期の簡明総合財務諸表は監査されていないが、経営陣は、これらの報告書は中間業績を公平に陳述するために必要なすべての調整を反映していると考えている。このようなすべての調整は正常な日常的な調整だ。簡明総合財務諸表は中期財務資料公認会計原則及び表格10-Q及び条例S-X規則第10-01条の指示に基づいて作成された。中期の簡明総合収益表は必ずしも年間の予想結果を示すとは限らない。これらの簡明な総合財務諸表は、会計政策および他の事項に関する詳細または脚注開示を含まず、これらの会計政策および他の事項は、会計年度全体の総合財務諸表に含まれる。したがって、それらは、会社が2021年12月31日までの年間報告Form 10-K(2021年Form 10-K)に含まれる会社が監査した総合財務諸表と共に読まなければならない。
注1.署名要約ICANT会計政策
業務的性質
Avista Corp.は主に電力と天然ガス公共事業会社であり、他のいくつかの商業プロジェクトもある。Avista UtilitiesはAvista Corp.の運営部門であり、太平洋北西部で規制されている公共事業を含む。Avista Utilitiesはワシントン州東部とアイダホ州北部の一部地域で配電と送電および天然ガス配送サービスを提供している。Avista Utilitiesはまたオレゴン州東北部と南西部の一部の地域で天然ガス流通サービスを提供している。アビスタ公共事業会社はワシントン、アイダホ州、オレゴン州、モンタナ州に発電施設を持っている。Avista公共事業会社はまたモンタナ州の顧客の一部に電力を供給している。
AERCはAvista Corp.の完全子会社である。AERCの主要子会社はAEL&Pであり、後者はAvista Corp.がアラスカで規制されている公共事業を含む。
Avista CapitalはAvista Corp.の完全非規制子会社であり、非公共事業のすべての子会社の親会社であり、AJT Mining Properties，Inc.を除くAERCの子会社である。業務細分化に関する情報は、付記16を参照されたい。
報告根拠
簡明総合財務諸表は、当社及びその付属会社及び当社又はその付属会社が主要な受益者である他の持株付属会社及び可変権益実体の資産、負債、収入及び支出を含む。会社間残高は合併中に流された。添付されている簡明総合財務諸表には、共同所有工場における会社の権益によって生じる公共事業工場と関連業務の割合シェアが含まれている。
監督管理
同社はワシントン州、アイダホ州、モンタナ州、オレゴン州、アラスカ州の州によって規制されている。同社はまた連邦の監督管理を受けており、主にFERCとその運営の特定の方面を監督する様々な他の連邦機関が監督している。
派生ツール資産と負債
派生ツールは、推定公正価値に基づいて簡明総合貸借対照表の資産又は負債を計上する。
WUTCとIPUCは、Avista Corp.エネルギー大口商品デリバティブ資産または負債を規制資産または負債で相殺することを許可する会計命令を発表した。この会計処理の目的は，エネルギー商品取引の市価建て損益の確認を納期に延期することである。達成された収益およびコストは、PGA、ワシントンのERM、アイダホ州のPCAメカニズム、および定期一般料金ケースによる小売レートの調整につながる。これにより発生したエネルギー商品デリバティブに関する規制資産は，将来の金利で回収可能であると判断された。
11
カタログ表
Avista社
電力と天然ガスを売買するほとんどの長期契約は推定公正価値に従って派生資産或いは負債として記録され、相殺された監督管理資産或いは負債が添付されている。デリバティブとみなされない契約は、決済または現金化の前に、契約の公正価値が非一時的に低下すると判断されない限り、権責に従って課金される。
金利交換デリバティブについては、Avista Corp.は、会計期間ごとのすべての時価損益を資産と負債として記録し、監督管理資産と負債を相殺するため、損益表に影響を与えない。金利交換デリバティブはエネルギー商品デリバティブのようなリスク管理ツールである。決済金利交換派生ツールの場合、監督管理資産または負債は、関連する債務期限内に利息支出の一部として償却される。当社は、金利交換デリバティブ資産及び負債と規制資産及び負債の相殺を記録し、これは、手数料に基づいて差込プロセスを策定して回収を提供する以前のやり方である。
当社は複数の実体と複数の総純額決済協定を締結し，同一取引相手とのデリバティブ協定の商品横断純額決済(すなわち電力デリバティブと天然ガスデリバティブ純額決済)を許可している。また、一部の主要純額決済プロトコルは、同一取引相手の商品デリバティブと金利スワップデリバティブに対する純額決済を許可している。当社では、複数の関連法人エンティティ間で交差関連算入決済を許可するプロトコルは何もありません。合意が簡明総合貸借対照表に記載されることを許可した場合、当社はすべての派生ツールに対して純額計算を行う。
公正価値計量
公正価値とは、計量日に資産を売却する際に受信された価格または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させて支払われた価格(退出価格)を意味する。エネルギー商品派生資産と負債、繰延補償資産、及び金利交換及び外貨両替契約に関連する派生ツールは、すべて公平価値を見積もりに従って簡明総合資産負債表に記載した。当社の公正価値開示は付記11を参照されたい。
事件があったり
同社にはまだ解決されていない規制、法律、税務問題があり、これらの問題自体が不確定な結果を持っている。負債が発生し、損失または減価の金額が合理的に推定できる場合、当社は計上または損失を計上すべきである。重大な損失が発生する可能性がある合理的な可能性があれば、当社はこれらの計算すべき条件を満たしていないものや損失があることも開示している。会社の承諾及び又は有事項のさらなる検討については、付記15を参照。
注2.新しいACCO基準を取り消す
当社に重大な影響を与える新しい会計基準はありません。
注3.残高板材部品
材料と供給品、燃料在庫、貯蔵された天然ガス
材料および供給品、燃料在庫および天然ガス貯蔵在庫は、規制された作業の平均コストおよび非規制作業のコストまたは現金化可能な純価値の低いものに記録されており、以下を含む2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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材料と用品 |
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燃料在庫 |
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天然ガスを貯蔵する |
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合計する |
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$ |
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$ |
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12
カタログ表
Avista社
その他流動資産
以下の日付まで、その他の流動資産には2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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デリバティブ担保は未返済債務を清算して入金する |
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繰り上げ返済する |
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課税所得税 |
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デリバティブ資産担保を差し引いた純額 |
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他にも |
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合計する |
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$ |
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$ |
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ネットワークユーティリティ属性
公共事業純資産は，原始コストで減価償却累計を差し引いて入金され，次の部分からなる2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
|
|
六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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投入された公共事業工場 |
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進行中の建築工事 |
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合計する |
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減算：減価償却累計と償却 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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||
その他の財産と投資−純資産とその他の非流動資産
その他の財産と投資--純資産とその他の非流動資産は2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
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2022 |
|
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2021 |
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$ |
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$ |
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|||
株式投資 |
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非公共事業性質 |
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受取手形 |
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長期前払い許可証料 |
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関連信託への投資 |
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デリバティブ資産担保を差し引いた純額 |
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||
資産を繰延補償する |
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他にも |
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||
合計する |
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$ |
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$ |
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||
その他流動負債
その他の流動負債には、以下の日付が含まれています2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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所得税以外の課税種 |
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$ |
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派生負債 |
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従業員の有給休暇は費用を計算する |
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応算利息 |
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繰延デリバティブ収入 |
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年金やその他の退職後の福祉 |
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他にも |
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合計する |
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$ |
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13
カタログ表
Avista社
その他の非流動負債と繰延債務
以下の日付まで、他の非流動負債と繰延信用は含まれています2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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融資リース負債 |
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繰延投資税収控除 |
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資産廃棄債務 |
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派生負債 |
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他にも |
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合計する |
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$ |
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$ |
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資産と負債を規制する
監督管理資産と負債は次の資産と負債からなる2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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||||||||||
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現在のところ |
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当面ではない |
|
|
現在のところ |
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|
当面ではない |
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監督管理資産 |
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エネルギー商品デリバティブ |
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脱フック付加費 |
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繰延天然ガスコスト |
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繰延電力コスト |
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年金とその他の退職後福祉計画 |
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金利が入れ替わる |
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所得税を繰延する |
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Coeur d‘Alene部族と住んでいます |
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AFUDCはFERCの許容レートを上回っている |
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需要側管理計画 |
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公共事業所は廃棄される |
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新冠肺炎延期 |
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未償却債務買い戻しコスト |
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先進的計器インフラ |
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その他規制資産 |
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監督管理総資産 |
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監督責任 |
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所得税関連負債 |
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エネルギー商品デリバティブ |
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繰延電力コスト |
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脱フックして利益を返す |
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公共事業所退役コスト |
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金利が入れ替わる |
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新冠肺炎延期 |
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他の規制責任 |
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総負債を監督する |
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注4収入.収入
ASC 606によれば、所得確認モードの核心原則は、エンティティが契約中の各種履行義務を識別し、各履行義務の間に取引価格を割り当て、エンティティが個々の履行義務を履行したときに収入を確認することである。
14
カタログ表
Avista社
公共事業収入
取引先と契約した収入
一般情報
Avista Corp.の収入の大部分は，小売顧客への電力と天然ガスの売却の料率規制販売からのものであり，この業務には，(1)特定期間(通常は1カ月)にサービスを提供する，(2)顧客にエネルギーを輸送する，の2つの義務がある。総エネルギー価格は、一般に、サービス提供に関連する固定構成要素(基本課金)と、エネルギー輸送および消費に関連する使用ベース構成要素とを有する。商品を同時に販売および/または顧客に渡し、顧客によって消費され、関連する公共事業手数料の許可の条項は、会社が顧客に受け取る可能性のある費用を決定する。すべての収入確認基準は顧客にエネルギーを納入する際に該当するため，収入はその時点で直ちに確認される。
顧客と契約した収入は、簡明総合損益表の“公共事業収入、他の収入計画は含まれていない”項目に記載されている
非派生卸売契約
同社にはデリバティブに計上されていない卸売契約があるため、ASC 606の範囲に属し、顧客との契約収入とみなされている。収入は、エネルギーが顧客またはサービスに送達されることが特定の期間内に利用可能であることが確認され、これは、料率規制販売に関する上記の議論と一致する。
別の収入計画
ASC 606は、代替収入計画に関連する既存のGAAPを保持し、代替収入計画は、エンティティと顧客との間の契約ではなく、エンティティとユーティリティ規制機関との間の契約であることを規定する。公認会計原則は、1つの実体が簡明合併損益表に代替収入計画からの収入と顧客との契約からの収入をそれぞれ列記することを要求する。同社の脱フック機構(アイダホ州ではFCAとも呼ばれる)は代替収入計画の条件を満たしている。フック繰延収入がその発生期間(すなわち、顧客の使用状況の変動により収入不足または超過期間が発生する)で確認されることを除いて、簡明総合収益表で確認されるが、いくつかの制限によって制限され、将来の期間に顧客に追加料金を徴収するか、または顧客に返却する規制された資産または負債を確立する必要がある。GAAP要求は、任意の代替収入計画、例えば脱フックに対して、期待収入は延期後24ヶ月以内に顧客から受け取る必要があり、今期の簡明合併損益表で確認する資格がある。会社脱フック計画に含まれるいかなる予想も24ヶ月以内に顧客から徴収されない金額は、収入確認基準が達成されるまで財務諸表に記録されていない。24ヶ月以内に顧客に受け取る予定の金額は、将来顧客に販売される電力と天然ガスの数に基づいているため、当社が継続的に行わなければならない見積もりである。
派生ツール収入
電力や天然ガス卸取引(実物や金融取引を含む)および燃料販売の多くは派生商品とされており、具体的な範囲はASC 606の範囲内ではない。したがって、これらの収入は顧客と締結された契約収入とは別に開示される。このような項目の収入は，デリバティブ契約決済/満了時に確認される.デリバティブ収入には、同じ月内に行われ決済された取引が含まれる。
他の公共事業収入
他の公共事業収入には、レンタル料、材料販売、滞納金、その他の顧客との契約を結ぶ費用を含まない。 他の公共事業収入には収益共有支出も含まれている。この収入の範囲は、顧客が製品としての製品またはサービスの一方の項目を得るために会社と契約を締結することを表すものではないので、ASC 606を超える
15
カタログ表
Avista社
会社の正常な活動と引き換えに価格を比較する.したがって，これらの収入は顧客と締結された契約収入とは別に列報される.
公共事業収入の他の考慮要素
総プレゼンテーションと純プレゼンテーション
Avistaユーティリティが決済したエネルギー契約の収入と資源コストは、派生商品収入の一部として純額をもとに報告されています。これらの契約は“解約されました”(非実物交付)です。
顧客に徴収される公共事業に関する税金(主に州消費税および都市公共事業税)は、その顧客に徴収される税ではなく、Avista Utilitiesに対して徴収される税であり、したがって、Avista Utilitiesは納税者であり、顧客との契約収入および運営費用(所得税以外の税収)の毛数に基づいてこれらの取引を記録する。AEL&P；顧客から徴収される公共事業に関する税収はAEL&P；ではなく顧客に徴収される；したがって，顧客は納税者であり，AEL&Pは彼らの代理人として機能する.したがって，AEL&Pのこれらの取引はクライアントとの契約収入に純額で記載されている.
公共事業に関する税収は顧客との契約収入に含まれており，具体的には以下のとおりである6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(千ドル)：
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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公共事業に関する税収 |
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重大判決と未履行義務
収入確認に関する唯一の重大な判断は、未開請求書収入および顧客との契約売掛金をめぐる推定と、24ヶ月以内に顧客から徴収されるフックされた収入金額をめぐる推定である(上記議論)。
会社には一定の生産能力手配があり、会社は固定費用でその顧客に電力や天然ガス生産能力を提供する義務がある。これらの手配の多くは顧客が支払いを滞納しており、繰延収入を招くことはなく、顧客の売掛金のみを招く。同社には、顧客が年間を通じて費用を支払う輸送力協定がある。2022年6月30日現在、同社はその未履行生産能力表現義務を$
16
カタログ表
Avista社
営業収入総額の分類
以下の表は、6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総営業収入(千ドル単位)を部門と出所別に並べています
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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Avistaユーティリティ |
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取引先と契約した収入 |
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デリバティブ収入 |
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代替収入計画 |
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( |
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( |
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顧客への差配の延期と償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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他の公共事業収入 |
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||||
Avistaユーティリティの総数 |
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AEL&P |
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取引先と契約した収入 |
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顧客への差配の延期と償却 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
他の公共事業収入 |
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AELとPの合計 |
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他の非公共事業収入 |
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総営業収入 |
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種類とサービス別の顧客との契約の公共事業収入
次の表は、6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の電力事業に関連する顧客契約からの収入(千ドル単位)を示しています
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2022 |
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2021 |
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アヴィスタ |
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AEL&P |
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総効用 |
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アヴィスタ |
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AEL&P |
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総効用 |
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6月30日までの3ヶ月： |
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電気操作 |
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取引先と契約した収入 |
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住宅.住宅 |
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商業広告 |
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工業 |
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— |
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公共の街とショッキング金属加工照明 |
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小売総収入 |
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転送する |
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— |
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顧客と契約を結んだその他の収入 |
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— |
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契約からの総電力収入 |
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6月30日までの6ヶ月： |
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電気操作 |
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取引先と契約した収入 |
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住宅.住宅 |
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商業広告 |
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工業 |
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公共の街とショッキング金属加工照明 |
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小売総収入 |
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転送する |
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顧客と契約を結んだその他の収入 |
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契約からの総電力収入 |
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17
カタログ表
Avista社
次の表は、6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の同社の天然ガス事業に関連する顧客からの契約収入(千ドル単位)を示しています
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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Avistaユーティリティ |
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Avistaユーティリティ |
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Avistaユーティリティ |
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Avistaユーティリティ |
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天然ガス作業 |
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取引先と契約した収入 |
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住宅.住宅 |
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商業広告 |
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工業と中断可能 |
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小売総収入 |
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交通輸送 |
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顧客と契約を結んだその他の収入 |
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顧客と契約を結んだ天然ガス総収入 |
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注5.派生ツールリスク管理をしています
エネルギー商品デリバティブ
Avista Corp.は電力と天然ガス大口商品価格およびいくつかの他の燃料価格の変化に関する市場リスクに直面している。市場リスクとは一般に取引される商品の市場価格変動のリスクであり，主に需給関係の影響を受ける。市場リスクには関連派生商品ツールの市場価格変動が含まれる。Avista Corp.は，これらの大口商品の価格開放に関する様々なリスクを長期，先物，スワップデリバティブやオプションなどの派生ツールを用いて管理する.Avista Corp.はこのようなリスクを管理するためのエネルギー資源リスク政策と制御プログラムを持っている。
Avista Corp.Avista Corp.は、Avista Corp.の電力事業の資源調達·管理業務の一部として、Avista Corp.の負荷義務を満たすために利用可能なエネルギーの中から経済的選択を行い、これらの資源を利用して卸売市場取引で利用可能な経済的価値を得ることを含む持続的な資源最適化プロセスに従事している。これらの取引には、電力、エネルギー、発電燃料の販売および購入、容量、エネルギー、燃料に関する派生商品契約が含まれている。このような取引は、資源を負荷義務に合わせて部分的な財務リスクを処理する過程の一部である。これらの取引の期間は時間から数年まで様々である。
その天然ガス事業の資源調達と管理の一部として、Avista Corp.はその天然ガス負荷を持続的に予測し、天然ガス貯蔵の可用性を含む利用可能な天然ガス資源を評価した。天然ガス資源計画は通常、ピーク需要、毎月の低需要と平均需要、および天然ガス供給地点からAvista Corp.流通システムへの輸送制限を含む。しかし，天然ガス需要の日変化は月需要予測と大きく異なる可能性がある。これらの予測に基づいて、Avista Corp.は一連の取引を計画し、実行し、長期市場取引とデリバティブツールを通じてその予測した天然ガス需要の一部をヘッジする。これらの取引は3年間にわたる天然ガス運営年(11月~10月)を将来まで延長する可能性がある。Avista Corp.はまた、天然ガス供給需要の大部分を短期とスポット市場に残して購入している。
Avista Corp.計画は理論上のピーク日活動に十分な天然ガス輸送能力を提供し、小売顧客にサービスを提供する。Avista Corp.のパイプやメモリ能力は，通常ピーク日以外の時間帯に必要な能力よりも大きい.Avista Corp.は市場機会を利用して経済価値を創造し、固定コストを低減し、その天然ガス資源を最適化する。Avista Corp.はまた，天然ガス価格が従来より低い時期(通常は夏季)に天然ガスを購入·貯蔵し，価格の高い月(通常は冬季)に撤退することにより，天然ガスの貯蔵能力を最適化した。しかし、市場状況と価格が示すなら、Avista Corp.は年内の他の時間に天然ガスを売買すべきであり、Avista Corp.は市場価値を得るために最適化された取引を行うだろう。天然ガス最適化活動には、卸売市場における過剰な天然ガス供給の販売、パイプラインおよび貯蔵能力の最適化のための天然ガスの購入および販売、および輸送能力放出市場への参加が含まれるが、これらに限定されない。
18
カタログ表
Avista社
次の表に現在までの基礎エネルギー商品デリバティブ取引量を示す2022年6月30日には、毎年配信予定(MWHとMMBTU単位)：
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購入 |
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売上高 |
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電気伝導数 |
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ガスデリバティブ |
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電気伝導数 |
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ガスデリバティブ |
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年.年 |
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物理 |
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物理 |
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残りの部分2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2022年6月30日までここにあります
次の表は、2021年12月31日までの基礎エネルギー大口商品デリバティブ取引量を示し、毎年受け渡し(単位MWHとMMBTU)を予定している
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購入 |
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売上高 |
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電気伝導数 |
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ガスデリバティブ |
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電気伝導数 |
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ガスデリバティブ |
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年.年 |
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物理 |
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物理 |
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金融 |
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物理 |
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金融 |
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物理 |
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金融 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2021年12月31日までここにあります
上記の電力および天然ガス由来契約は、所定の交付期間の電力供給コストまたは天然ガス供給コストに計上され、様々な延期および回収メカニズム(ERM、PCAおよびPGAS)または一般料率ケースプログラムに計上され、顧客からの小売料率の徴収が予想される。
外貨両替デリバティブ
Avista Corp.天然ガス供給の大部分(発電燃料を含む)はカナダから来ている。これらの取引はドルで行われることが多く、外貨リスクを回避している。Avista Corp.の短期天然ガス取引とカナダ長期輸送契約の一部はカナダ通貨価格に基づいて行われている。短期天然ガス取引は以下の時間で決済されます
次の表はAvista Corp.までの未償還外貨両替派生商品をまとめています2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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契約数量 |
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名目金額(ドル) |
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名目金額(カナダドル) |
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カタログ表
Avista社
金利交換デリバティブ
Avista Corp.は、既存債務の一部に関する金利変動や将来の借金要求の影響を受けている。Avista Corp.は、金利交換デリバティブを含む可能性がある金融デリバティブツールによって一部の金利リスクをヘッジしています。これらの金利交換デリバティブは、予想債務発行に関する将来のキャッシュフロー変動に対する経済ヘッジとされている。
次の表は，Avista Corp.までの未決済金利スワップ派生商品をまとめたものである2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
貸借対照表日 |
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量 |
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概念上の |
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強制性 |
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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第1住宅ローン債券の発行及び2022年3月期債券定価に関する金利スワップ払いについての検討は、付記9参照。
未償還金利スワップ派生ツールの公正価値は期間によって大きな差がある可能性があり、未償還のスワップ派生ツールの名義総額及び市場金利のスワップ所定金利に対する変動に依存する。金利交換デリバティブの固定金利が決済当日の市場金利よりも高い場合、Avista Corp.は現金の支払いを要求されて金利交換デリバティブを決済する。逆に，決済時の現行市場金利が固定スワップ金利を超えた場合，Avista Corp.はその金利スワップデリバティブを決済するための現金を受け取る.
優れた派生ツールの概要
2022年6月30日と2021年12月31日までに簡明総合貸借対照表に記録された金額は、法定相殺権が存在する派生資産と負債の相殺を反映している。
次の表は簡明総合貸借対照表に記載されている派生ツール現在2022年6月30日(千)：
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公正価値 |
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派生ツール及び貸借対照表の位置 |
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毛収入 |
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毛収入 |
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抵当品 |
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純資産 |
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外貨両替デリバティブ |
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その他流動負債 |
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金利交換デリバティブ |
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その他の財産と投資−純資産とその他の非流動資産 |
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エネルギー商品デリバティブ |
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その他流動資産 |
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その他の財産と投資−純資産とその他の非流動資産 |
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その他流動負債 |
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その他の非流動負債と繰延信用 |
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貸借対照表に記録されている派生ツール総額 |
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20
カタログ表
Avista社
次の表は、2021年12月31日までに簡明総合貸借対照表に記録されている派生ツールの公正価値と位置(単位：千)を示している
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公正価値 |
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派生ツール及び貸借対照表の位置 |
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毛収入 |
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毛収入 |
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抵当品 |
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純資産 |
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外貨両替デリバティブ |
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その他流動負債 |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
金利交換デリバティブ |
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||||
その他の財産と投資−純資産とその他の非流動資産 |
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— |
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— |
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その他流動負債 |
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— |
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( |
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その他の非流動負債と繰延信用 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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エネルギー商品デリバティブ |
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その他流動資産 |
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( |
) |
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— |
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その他の財産と投資−純資産とその他の非流動資産 |
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( |
) |
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— |
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||
その他流動負債 |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の非流動負債と繰延信用 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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貸借対照表に記録されている派生ツール総額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
||
担保要求のリスク開放
Avista Corp.のデリバティブ契約は、通常、担保(現金や信用状の形で)や他の信用増強、あるいは現金決済によって一部の契約を減少または終了する必要があります。Avista Corp.の信用格付けが引き下げられたり、市場価格が変化したりすると、追加の担保が必要になる可能性があります。価格変動時期には、リスク開放が大きく変化する可能性があります。そのため、Avista Corp.の信用手配と現金に突然重大な要求を出す可能性があります。Avista Corp.は、出現する可能性のある担保催促リスクを積極的に監視し、資本金要求を低減する措置を取っています。
次の表にAvista Corpを示します2022年6月30日と2021年12月31日(単位：千)：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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エネルギー商品デリバティブ |
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帳簿を済ませた現金担保 |
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$ |
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$ |
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未払い信用状 |
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貸借対照表 |
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あったことがある
Avista Corp.のいくつかの派生ツールは、Avista Corp.が主要な信用格付け機関の“投資レベル”の信用格付けを維持することを要求するいくつかの条項を含む。Avista Corp.の信用格付けが“投資レベル”以下に低下した場合、これらの規定に違反して、派生ツールの取引相手は即時支払いを要求することができ、または純負債頭寸中の派生ツールを直ちにかつ継続的に担保することを要求することができる。
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの、信用リスク関連または特徴を有するすべての派生ツールの公正価値の合計、およびAvista Corp.提供が必要かもしれない追加担保金額(千単位)を示しています
|
|
六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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金利交換デリバティブ |
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信用リスク関連または特徴的な負債 |
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$ |
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$ |
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発表する他の抵当品 |
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||
21
カタログ表
Avista社
注6.退職金計画その他退職後福祉計画
Avistaユーティリティ
Avista Utilitiesは2022年6月30日までの6ヶ月間、2021年12月31日現在の年金と他の退職後計画と同じ年金と他の退職後計画を維持した。その会社は$を貢献した
同社の固定収益年金やその他の退職後福祉計画は12月31日の測定日を用いている。次の表に定期福祉純コストの構成部分を示す6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(千ドル)：
|
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年金福祉 |
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その他退職後福祉 |
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||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
6月30日までの3ヶ月： |
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サービスコスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
利子コスト |
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||||
計画資産の期待リターン |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
以前のサービス費用を償却する |
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( |
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( |
) |
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純損失確認 |
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||||
定期純収益コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
6月30日までの6ヶ月： |
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サービスコスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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利子コスト |
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||||
計画資産の期待リターン |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
以前のサービス費用を償却する |
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( |
) |
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( |
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純損失確認 |
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定期純収益コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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上の表の総サービスコストは人件費と同じ口座に記入します。仕事が資本項目か運営費用かに応じて、労働や福祉費用を各種項目に計上する。大ざっぱに
上表中の非サービスコスト部分は簡明総合損益表に営業収入以下の他の支出を記入し、あるいは監督資産として資本化する。大ざっぱに
注7税金を払います
中間報告の要求によると、当社は推定年間有効税率を用いてその所得税の支出を計算する。年間税前収入、所得税調整、税収控除の推定を用いて、過渡期ごとに年間所得税費用(または福祉)を推定する。年間有効税率には、税法変更、審査決済、会計方法変更、あるいは数年前の税費や福祉調整などの離散事件は含まれていないと推定される。離散事件は事件の発生や知られている過渡期に記録される。推定された年間税率は、年初から現在までの税前収入に適用され、年間推定と一致する中期所得税支出(または福祉)を決定する。その後の中期において、当該期間の所得税支出(又は福祉)は、前中間報告の年明け現在金額と今期年初現在金額との差額として算出される。
22
カタログ表
Avista社
下表はわが国の有効税率と連邦法定税率との差異に影響する重要な要素をまとめた6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(千ドル)：
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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法定税率で徴収される連邦所得税 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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以下の理由で増加(減少)する税収： |
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計装控除に関する流れ |
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( |
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公共事業規制処理の税収効果 |
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( |
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( |
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( |
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国家所得税支出 |
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持分奨励の決算 |
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— |
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) |
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( |
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他にも |
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( |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税支出(福祉)合計 |
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$ |
( |
) |
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( |
)% |
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$ |
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% |
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$ |
( |
) |
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( |
)% |
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$ |
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% |
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注8.提出済み信用限度額
Avista Corp.
Avista Corp.は複数の金融機関と約束された信用限度額で、総金額は#ドルです
会社循環承諾信用限度額における未返済残高と借入金利(信用状を除く)は以下のとおりである2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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期末未済残高 |
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$ |
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$ |
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||
期末未払い信用状 |
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$ |
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|
$ |
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||
期末平均金利 |
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% |
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|
% |
||
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カタログ表
Avista社
AEL&P
AEL&Pは#ドルの約束された信用限度額を持っている
付記9.長期債務
2022年3月会社は発行と販売$
新しい債券を売却して得られた純額は当社の未返済の借金の返済に用いられます
注10.長期DEB関連信託基金に振り替える
はい
年内に支払われた分割率は以下のとおりである2022年6月30日までの6ヶ月と2021年12月31日までの年度：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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流通率が低い |
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% |
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% |
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高流通率 |
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% |
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% |
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期末分配率 |
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% |
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|
% |
||
優先信託証券の発行と同時に，Avista Capital IIは$を発行した
その会社は所有している
注11公正価値
総合貸借対照表に記載されている現金及び現金等価物、売掛金及び手形、支払すべき帳簿及び短期借入金の帳簿価値はその公正価値に対する合理的な推定である。総合貸借対照表に記載されている長期債務(当期部分及び重大融資リースを含む)及び付属信託長期債務の帳簿価値は推定公正価値と異なる可能性がある。関連信託に対する長期債務と長期債務の推定公正価値は以下のとおりである。
24
カタログ表
Avista社
公正価値階層構造は公正価値を計量するための投入を優先順位付けする。この階層構造は、同じ資産或いは負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先権(第1級計量)を与え、観察不可能な投入からの公正価値に最低優先権(第3級計量)を与える。
公正価値レベルの3つの階層を以下のように定義する
第1レベル-同じ資産または負債の見積もりは活発な市場で利用可能である。アクティブ市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が、定価情報を継続的に提供するのに十分な市場である。
第2レベル-定価入力は第1レベルに含まれるアクティブ市場の見積以外の価格であるが，報告日には直接または間接的に観察することができる.第2レベルには，モデルや他の推定方法を用いて評価を行う金融商品がある.これらのモデルは主に業界標準モデルであり、各種の仮定を考慮し、大口商品の長期見積もり、時間価値、変動要素、標的ツールの現在の市場と契約価格及びその他の関連経済指標を含む。基本的にこれらの仮定は，ツールの全期間にわたって市場で観察可能であり，観察可能なデータから得られるか，市場で取引を行う観察可能なレベルの支援を得ることができる.
第三段階-価格設定投入は、一般的に客観的な源からは観察できない重要な投入を含む。これらの投入は、内部開発の方法と一緒に使用することができ、管理層の公正な価値の最適な推定を生成する。
金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。当社は公正価値計量の特定投入の重要性の評価に判断する必要があり、公正価値資産と負債の推定値及び公正価値階層における配置に影響を与える可能性がある。公正価値の確定は各種の要素を含んでおり、これらの要素は関連する取引相手の信用状況と信用向上(例えば現金預金と信用状)の影響だけでなく、Avista Corp.の不履行リスクがその負債に与える影響も含む。
次の表に当社を掲載します2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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携帯する |
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推定数 |
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携帯する |
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推定数 |
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長期債務(二級) |
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$ |
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$ |
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長期債務(レベル3) |
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Snettisham融資リース義務(レベル3) |
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関連信託の長期債務(レベル3) |
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このような長期債務および長期債務の関連信託に対する公正価値の推定は、主に既存の市場情報に基づいており、これらの情報は、通常、類似のリスクおよび条項を有する債務に対する第三者ブローカーの予測市場価格を含む。第三者ブローカーから得られた価格区間には以下の市場価格が含まれている
25
カタログ表
Avista社
以下の表は公正価値体系内の水準で当社現在を開示した2022年6月30日と2021年12月31日は、公正価値で日常的に計算される(千ドル単位)：
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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取引相手 |
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合計する |
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June 30, 2022 |
|
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資産： |
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エネルギー商品デリバティブ |
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— |
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$ |
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— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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3級エネルギー商品デリバティブ： |
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天然ガス交換協定 |
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金利交換デリバティブ |
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— |
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繰延補償資産： |
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共同基金： |
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固定収益証券(2) |
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株式証券(2) |
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合計する |
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負債： |
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エネルギー商品デリバティブ |
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$ |
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$ |
— |
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( |
) |
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$ |
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||
3級エネルギー商品デリバティブ： |
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天然ガス交換協定 |
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外貨両替デリバティブ |
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— |
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合計する |
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2021年12月31日 |
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資産： |
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エネルギー商品デリバティブ |
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$ |
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— |
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$ |
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) |
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$ |
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3級エネルギー商品デリバティブ： |
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天然ガス交換協定 |
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金利交換デリバティブ |
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繰延補償資産： |
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共同基金： |
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固定収益証券(2) |
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— |
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— |
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— |
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株式証券(2) |
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合計する |
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$ |
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負債： |
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エネルギー商品デリバティブ |
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3級エネルギー商品デリバティブ： |
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天然ガス交換協定 |
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( |
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外貨両替デリバティブ |
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— |
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— |
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金利交換デリバティブ |
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合計する |
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26
カタログ表
Avista社
上の表が異なるレベルで開示した派生ツール資産及び負債額と総合貸借対照表に開示された派生ツール資産及び負債額との差額は、いくつかの取引相手と締結した純額手配によるものである。派生ツールの純額決済の追加検討については、付記5を参照されたい。
エネルギー商品デリバティブの公正価値を決定するために、当社は、市場見積と長期価格曲線を用いて、第2段階に含まれるエネルギー商品デリバティブの公正価値を推定する。特に、電力デリバティブの推定値は、市場オファーを用いて行い、見積可能期間間の期間に応じて調整する。天然ガスデリバティブ推定値は，ニューヨーク商品取引所を用いて類似ツールの定価を用いて盆地差に応じて調整し，市場見積を用いて推定した。契約期間全体にわたって観察可能な投入がある場合、派生資産または負債は第2レベルに計上される。
金利交換デリバティブの公正価値を決定するために，当社は交換期限内の長期市場金利曲線を用いて，適切な割引率を用いてキャッシュフローを現在値に割引した。割引率は第三者ブローカーがスワップ派生ツールの条項に基づいて計算し，当社がその合理性を評価し，当社の潜在的不履行リスクを考慮する。金利スワップデリバティブの将来のキャッシュフローは、スワップの固定金利と変動市場金利に期間ごとの名目金額を乗じたものに等しい。
外貨デリバティブの公正価値を決定するために、当社はカナダドルの長期市場曲線を使用し、ロック価格と市場価格との差額にデリバティブの名目金額を乗じた。長期外国為替市場曲線は第三者ブローカーによって提供される。同社の信用価格差は外国為替契約のロック価格に計上されている。
繰延補償資産と負債とは、会社がラビ信託基金において役員延期計画のために持っている資金のことである。これらの基金は取引が活発な株式と債券基金からなり、活発な市場でオファーされている。
第3級公正価値
次の表には、上述した第3レベルの資産および負債の現在を推定するためのリストが記載されている2022年6月30日(千ドル)：
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公正価値 |
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価値を見積もる |
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見えない |
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範囲と重み付け |
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June 30, 2022 |
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技術 |
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入力 |
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平均価格 |
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天然ガス交換協定 |
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内部導出天然ガス加重平均コスト |
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長期買い入れ価格 |
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長期販売価格 |
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購買量 |
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販売量 |
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以下の表に天然ガス交換プロトコル由来資産(負債)の活動を示し、この派生資産(負債)は、公正価値に応じて重大な観察不可能な投入(第3レベル)計量を使用する6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(千ドル)：
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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期初残高 |
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( |
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( |
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( |
) |
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総収益(実現済み/未実現)： |
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監督管理資産/負債に含まれる(1) |
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集まって落ち合う |
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( |
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期末残高(2) |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
27
カタログ表
Avista社
非日常的公正価値計測
同社はその非公共事業子会社を通じて株式投資を保有しており、公正価値は容易に確定できない。公正価値は、計量日(例えば、標的資産に係る取引日)の可視変動により、非日常的な基準で計量代替案を用いて調整される。これらの資産は市場法で計量され、二級資産である。
これらの株式投資の帳簿価値は#ドルであるが、公正価値は容易に確定できない
注12.COMMON株
同社は普通株を発行し，純収益総額は$
2022年4月、当社は取締役会と監督部門の承認手続きを完了し、増発した
注13.残業代の累計彼女の全面的な損失
その他の総合損失を累計し，税額を差し引いた後，以下の項目を含む2022年6月30日と2021年12月31日(千ドル)：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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年金とその他の退職後福祉計画の未出資福祉義務− |
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$ |
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以下の表では，累積他の総合損失を構成部分ごとに純収益に再分類した場合を詳細に説明する6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(千ドル)：
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他の金額を積算して再分類した金額 |
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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累積その他全面損失構成明細 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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固定収益年金と |
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前のサービス費用の純償却(A) |
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純損失償却(A) |
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条例(A)の影響による調整 |
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税引き前合計(B) |
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税金(B) |
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税引き後純額(B) |
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$ |
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28
カタログ表
Avista社
表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の算出方法を示す6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(単位は千、1株当たりを除く)：
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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純収入 |
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分母： |
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重み付け-発行済み普通株式の平均数-基本 |
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希釈性証券の影響： |
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加重-発行された普通株式の平均-希釈 |
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普通株式1株当たり収益： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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いくつありますか
注15.承諾Sとまたはある事項
業務過程において、当社は、本付記に記載された事項を含む様々なクレーム、論争、紛争およびその他の事項に関連する。その中のいくつかのクレーム、論争、論争、およびその他の事項は、訴訟または他の論争の法的手続きに関連する。このようなすべての問題について、会社はその利益を強力に維持し、守り、その権利を追求するだろう。しかし、訴訟や他の論争のある手続き自体が多くの不確定要素の影響を受けるため、特定の事項の最終結果は保証されない。Avista公共事業会社やAEL&P社の運営に影響を与える事項については、当社は不適切な範囲で発生したコストを適切な範囲で回収する予定です。
集団交渉協定
同社とIBEWとの集団交渉協定は約
ボイド火災(ワシントン州自然資源部アヴィスタ事件)
2019年8月、同社は“ワシントン州自然資源部がAvista社を訴える”というタイトルの訴状を受け取り、最高$の回収を要求した
このような訴訟はワシントン州フィッシャー県高等裁判所で提起された。その会社は訴訟で積極的に自分を弁護し続けている。しかし、現時点では同社は不利な結果が出る可能性を予測できず、このような結果が出た場合の一連の潜在損失を見積もることもできない。
29
カタログ表
Avista社
11号線が炎上した
2022年4月、Avista Corp.は所有者からのクレーム通知を受け、#ドルの賠償を要求した
2020年労働節嵐
一般情報
2020年9月、ワシントン州東部とアイダホ州北部で深刻な嵐が発生した。極端な天気事件はこの地域の顧客の停電と多くの野火を招いた。
当社は，嵐の間，通行権維持以外の地域に位置する他の健康樹木や枝が異常風力条件下で破断し，そのエネルギー輸送システムが野火の潜在的な起源地と考えられる地域や付近で被害を受けていることを意識している。これらの事件には、Babb Road火災(ワシントン州マルデンと松樹城付近)、Christensen路火災(ワシントン州Airway Heights付近)、Mile Marker 49火災(アイダホ州オロフィノ付近)、Kewaフィールド火災(ワシントン州コルビル付近)と呼ばれる。その会社の推定では
当社の調査では、このような火災に関する不注意な証拠は何も発見されておらず、当社は極端な風力事件による野火について当社に提出した損害賠償要求を有力に弁護していますが、当社は現在、不利な結果が発生する可能性や、このような結果が発生する可能性のある一連の潜在的損失を予測することはできません。
八宝路火災警報
同社は2021年5月、ワシントン州自然資源部(DNR)が調査を完了したことを知り、Babb路火災に関する報告書を発表した。パプウェイの大火は約
他の事項を除いて，DNRが報告している結論は
DNRの報告は以下のようにまとめられている：“この木の形状は尋常ではなく，電線に近いため，より詳細な検査が必要であると考えられる。この木をより近距離で検査すると，切断されたLBL末端とそれまでの故障が発見されるはずであり，Babb路火災の発生に関する近傍LBLの故障可能性を決定する必要がある
DNRの報告では，樹木の近距離検査や伐採がなければ，樹木の多重優位を除いて容易には見られないことが認められている。近くの車線から複数の先端の存在が見られたが，この木は複数の先端が存在するためV字叉口で倒れていなかったことも報告されている。
30
カタログ表
Avista社
会社は，適用された検査基準は本来健康な樹木のより詳細な検査を要求しておらず，会社はその維持，検査や植生管理にもおろそかにしていないと主張している。
高露潔
Colstrainオーナー仲裁と訴訟
1981年5月6日に改訂された所有権·運営協定(O&Oプロトコル)によると、Colband 3号および4号機は、会社、PacifiCorp、ポートランド汎用電気(PGE)およびPuget Sound Energy(PSE)(総称して“西部共同所有者”)およびNorthwestとTalen Montana、LLC(Talen)が共有テナントとして所有しており、その割合は以下の通りである
共同所有者 |
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第3ユニット |
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第4ユニット |
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アヴィスタ |
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太平洋会社 |
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プロスタグランジンE |
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PSE |
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西北大学 |
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% |
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タロン |
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% |
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— |
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PSEとTalenが所有するColstrain 1号と2号機は2020年に閉鎖され，現在引退中である。3号機と4号機の共通の所有者は、3号機と4号機に共通する施設で不可分の権益を有しており、4つのColstrieユニット全体に共通するいくつかの施設では不可分の権益を持っている。
“ワシントンクリーンエネルギー転換法案”(CETA)は最終期限を規定しており、各電力会社はワシントンの電気価格でColstratなどの石炭燃焼資源に関するコストと収益を除去しなければならないと規定している。CETAの実際の影響は、2025年後、このような資源からの電力がColstrieを含むワシントンの小売顧客に供給されなくなる可能性があることである。
Colstrain 3号と4号機の共同所有者はこれらのユニットの発電能力に異なる需要を持っている。そのため，これらの単位を閉鎖する要求に関する分岐を含む共通所有者の間に何らかのビジネス分岐が生じている.
また、モンタナ州連邦地域裁判所には法律訴訟があり、上記紛争発生後2021年に公布されたモンタナ州法改正の有効性と合憲性に触れている。西洋の共同所有者たちはこのような訴訟の原告だ。具体的には、西側の共同所有者は、モンタナ州上院第265号法案の有効性および合憲性を疑問視し、“運営·運営協定”における運営と運営協定によって引き起こされるまたはそれに関連する任意の論争を仲裁する条項を修正することを目的としており、モンタナ州(ワシントンとは反対)およびモンタナ州法律(ワシントンとは反対)に基づいて、このテーマ事項について経験のある単一の仲裁人による仲裁を要求している。西北大学とタロンは上院第265号法案に対する被告だ。西側の共同所有者はまた、(1)同州が共同所有する発電施設の所有者が分担する運営コストの資金提供を失敗または拒否することを目的とした参議院第266号法案の合憲性を疑問視している
31
カタログ表
Avista社
共同所有する発電施設に関する行為、及び(2)当該州が共同所有する発電施設の1つ又は複数の所有者が、発電ユニットの所有者の同意を求めることなく施設の発電ユニットを恒久的に閉鎖する行為は、モンタナ州の消費者保護法に違反する。このような法的手続きはまだ未解決のままだ。
2022年5月9日、Colbandの事業者Talen及びその付属会社は、米国破産法第11章に基づいて米国テキサス州南区破産裁判所(ヒューストン支部)に自発的な訴訟を提起した。Talen破産手続きの自動中止のため、上述したColstrie法律手続きのすべての活動は一時停止された。
当社は、上記問題や法的手続の結果、又はその解決の時間、又は結果が当社の利益に反する場合に生じる潜在的影響の額又は範囲を予測することができない。しかし、会社はColstrieに関連するすべての事項および法的手続きにおいて、自分(およびその利害関係者)の利益を強力に擁護し、保護し続けるだろう。
Burnettら。V.Talenら。
複数の所有者が法的手続きを開始した(タイトルはBurnettら。V.Talenら。)Talen、PSE、PacifiCorp、PGE、Avista Corp.，Northwest、およびWestmoland Rosebud Miningは、モンタナ州ロスバード県地域裁判所で起訴された。原告は，Colstrieの運営に関する煤塵が制御されておらず，指定されていない賠償を求めていると主張した。タロンが起こした破産手続きのため、双方は訴訟を一時的に棚上げすることに同意した。当社は訴訟で積極的に自己弁護するが、現時点では結果を予測することができず、当社の利益を損なう結果が発生した場合の潜在的な影響の金額や範囲を予測することもできない。
ウェストモラン採鉱許可証
モンタナ州環境情報センターは，Colstrieに石炭を提供するWestmoland Rosebud鉱の運営に関するいくつかの許可に挑戦した2つの訴訟を提起している。最初の事件では、モンタナ州ロスバード県地域裁判所は鉱区の許可証を廃止する命令を出した。2件目の事件では、モンタナ州連邦地方裁判所が調査結果を発表し、同鉱を新たな地域に拡大する決定の撤回を提案したが、この決定は最終命令が発表された日から365日以内に発効しないことを提案し、この命令はまだ待っている。この二つの決定は控訴審査を受ける可能性がある。Avista Corp.はこの2つの訴訟のいずれかではないが，この2つの訴訟の進展に注目し続けており，Westmolandが石炭供給契約義務を履行する能力に及ぼす訴訟の影響を評価している(あれば)。
国立公園管理局(NPS)−自然と文化被害クレーム−
同社は2017年3月、スポカン川が洪水に囲まれた電柱の故障を防ぐため、国立公園管理局(NPS)が管理する財産に参入した。数日後、同社は自発的にNPSにその行動を報告した。その後、2018年3月、原子力発電局は、“システムユニット資源保護法”(“システムユニット資源保護法”)[“米国連邦法典”54編、100721ページおよび以降の各ページ]に基づいて、事件期間中に生じたとされる未指定の費用や損害の賠償を要求する可能性があることを当社に通知した。2021年1月、米司法省(DoJ)は同社と米司法省に再検討を求めた。2021年7月、米司法省は約#ドルの賠償を要求する可能性があると表明した
当社は、この事件に対する米司法省の立場および司法省が呼んでいる損害の性質と程度に異議を唱え、この件に関するいかなる訴訟においても積極的に自己弁護することを表明している。同社と米司法省は、それぞれの立場を理解し、紛争解決が可能かどうかを確認するための議論に同意している。しかし、その会社はこの問題の結果を予測できない。
アイダホ州ラストルム天然ガス事件
2021年10月、アイダホ州のラストルムで同社の天然ガスインフラに関わる事件が発生した。この事件は第三者が掘削中にこのような施設を破損した後に発生した。この事件は大火を招いて1つ焼失した
32
カタログ表
Avista社
この爆発事件は住宅地で発生し、居住者に軽傷を負わせた。当社はこの事件のためにいかなる請求や訴訟も提起していませんが、当社は当社に対して提起可能な損害賠償要求について、積極的に自己弁護します。
他にも事項がある
通常業務の過程で、当社には様々な他の法律債権や事項があり、まだ解決されていません。当社は、これらの行動によるいかなる最終責任も、その財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと信じている。同社は負債が発生する確率や金額の見積もりが変化する可能性がある。もしこのような変化が起きたら、意味が大きいかもしれない。“2021年連結財務諸表付記22”を参照他またはある事項に関する追加的な議論のリスト10-K。
注16.情報業務によって細分化する
業務分類報告は、会社管理層が業績を分析し、資源配分を決定するための基礎を反映している。会社経営陣は、所得税前の営業収入(赤字)と純収益(赤字)に基づいて業績を評価する。各支部の会計政策は、主要会計政策の要約で述べたものと同じである。Avista公共事業の業務は規制された公共事業の運営総額に基づいて管理されている；したがって、それは考慮されている市場を細分化する。AEL&Pは個別の報告可能な業務部門であり、単独の財務報告があるため、首席運営決定者によって詳細に検討され、その運営およびリスクは、Avista UtilitiesおよびAERCの他の業務とは大きく異なり、他の運営部門と統合することはできない。別の種類は、各子会社の他の投資および業務、ならびにAvista Capitalのいくつかの他の業務を含む報告可能な部門ではない。
33
カタログ表
Avista社
以下の表に同社の業務部門ごとの情報(千ドル単位)を示す
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アヴィスタ |
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アラスカ州 |
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総効用 |
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他にも |
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網段間 |
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合計する |
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2022年6月30日までの3ヶ月： |
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2021年6月30日までの3ヶ月： |
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資本支出(3) |
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2022年6月30日までの6ヶ月： |
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所得税 |
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2021年6月30日までの6ヶ月： |
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2022年6月30日まで： |
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2021年12月31日まで： |
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カタログ表
Avista社
独立登録者の報告公認会計士事務所
当社の株主および取締役会へ
Avista社
中間財務資料審査結果
吾らは添付のAvista Corporation及びその付属会社(“貴社”)の2022年6月30日までの簡明総合貸借対照表、2022年6月30日及び2021年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間の関連簡明総合収益表、全面収益及び権益表、及び2022年6月30日及び2021年6月30日までの6ヶ月間の現金流量及び関連付記(総称して“中期財務資料”と総称する)を検討した。吾等の審査によると、添付されている中期財務資料は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に適合するように、いかなる重大な改訂も行わなければならないことは承知していない。
我々はこれまで，米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って，当社の2021年12月31日までの総合貸借対照表と，同年度までの関連総合収益表，全面収益表，権益表，現金フロー表(本稿では示していない)を監査しており，2022年2月22日の報告では，このような総合財務諸表について保留のない意見を述べてきた。添付されている2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表に記載されている情報は，すべての重大な点でその情報を得た総合貸借対照表に関係していると考えられる.
レビュー結果の根拠
本中期財務情報は会社経営陣が担当します。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に基づいて検討した。一時財務情報の審査には、主にアプリケーション分析プログラムと、財務·会計事項を担当する者を問い合わせる者が含まれる。PCAOB基準に基づく監査よりもはるかに小さい範囲であり、財務諸表全体に対する意見を表明することを目的としている。したがって、私たちはそのような観点を表現しない。
/s/徳勤法律事務所
オレゴン州ポートランド
2022年8月2日
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カタログ表
Avista社
プロジェクト2.経営陣の議論と分析F財務状況と経営成果
経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析は、米国証券取引委員会の臨時財務情報に関するS−Kルールと10−Q表を形成する説明に基づいて作成されている。本管理者の財務状況および経営結果の議論および分析には、完全な詳細または分析が含まれていないか、または傾向および不確実性の全面的な議論が含まれておらず、これらは、会計年度全体の財務諸表を伴うものであり、したがって、会社の2021年10-Kレポートと共に読まなければならない。
業務.業務細分化市場
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの業務部門に変化はありません。我々の業務部門のさらなる情報については、2021年Form 10-Kおよび“簡明合併財務諸表付記16”を参照されたい。
次の表は、6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の各業務部門(その他の業務)の純収入(千ドル単位)を示しています
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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Avistaユーティリティ |
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3,950 |
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7,717 |
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$ |
71,228 |
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71,775 |
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AEL&P |
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771 |
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1,299 |
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4,064 |
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4,775 |
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他にも |
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6,732 |
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5,058 |
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7,726 |
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5,541 |
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純収入 |
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$ |
11,453 |
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$ |
14,074 |
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$ |
83,018 |
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$ |
82,091 |
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幹部の概要
全体的な結果
2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3カ月間の純収入が低下したのは、主にAvistaユーティリティの純収入が低下したためである。Avistaユーティリティの純収入が低下した主な原因は、2022年のワシントン一般料率事件に関する和解合意において、Colstrainの乾燥灰処分システムプロジェクトに関するコストが400万ドル削減されたことと、その間に増加した運営コスト、減価償却、利息支出である。2021年第2四半期と比較して、公共事業利益率の上昇、所得税支出の低下、その他の業務投資収益の増加は、これらの増加した費用を部分的に相殺した。
2022年6月30日までの6カ月間の純収入は、2021年6月30日までの6カ月間に比べてやや増加しており、これは主に公共事業利益率の増加と、2021年と比較して2022年上半期の純投資収益が増加したためである。これらの増加は高い運営コスト、減価償却、利息支出部分によって相殺される。
2022年3月にEIMに加入した後、私たちは引き続き純収益を獲得します。環境影響管理に関する純収入と資源コストは，環境リスク管理機構と人的資源管理機構に含まれる。
本要約以降の運営と業務部門議論(Avista Utilities，AEL&P，その他の業務)の結果から，収入や支出変動のより詳細な説明を提供している.
サプライチェーンが遅延している
著者らは引き続きサプライチェーン遅延を経験し、原因は頭から離れない新冠肺炎疫病、多数の業界の人員不足及びウクライナ/ロシア衝突などの総合的な影響を含む。これらの異なる問題は、私たちのいくつかの材料と設備の配送時間に影響を与え、いくつかの材料と設備が必要な数量を得ることを困難にした。今まで、遅延は積極的に緩和されており、影響は小さく、私たちは私たちの材料の引き上げ前延長に対応するためにプロジェクト計画を修正したので、場合によっては、私たちはその国の他の地域や国際的に新しい供給者を見つけることができるようになった。しかしながら、将来の遅延による可能性のあるいかなる問題も、サプライヤーまたは請負業者の履行能力に影響を与える可能性があり、これは、私たちの運営コストを増加させ、私たちの資本プロジェクトのコストを遅延および/または増加させる可能性がある。
36
カタログ表
Avista社
インフレ率
私たちは業務の多くの分野でインフレ圧力に直面している。最も注目すべきは、より高い電力と天然ガスコストが公共事業利益率に影響を与え、より高いガソリンとディーゼルコストが私たちのチームの運営コストを増加させるということだ。私たちはインフレがどのくらいの間上昇し続けるか高い位置に維持されると予測できない。しかし、私たちは電力と天然ガス市場を監視し、私たちの様々なヘッジとリスク緩和計画に従うことで、これらの圧力を緩和するために努力している。私たちはまた私たちのJackson Prairie天然ガス貯蔵施設を持っていて、私たちはそれを使って私たちのシステムを最適化し、私たちが高い天然ガス価格の影響を受けることを制限する。我々の電力や天然ガスコストには様々な規制回収機構があるが，最終的にはこれらのコスト(ERM，PCA，オレゴン州PGAにおける会社/顧客共有範囲に依存)を回収することが予想されるが，商品の最初の購入とこれらのコストの回収には遅延がある。この遅延を緩和するために，2022年4月にワシントンとアイダホ州で周期外PGA大口商品価格更新を提出し，2022年7月1日に承認された。
また、金利が2020年一般金利案で承認された金利を上回っているため、私たちの債務コストも増加しています。この赤字は短期的であると予想される。最近和解が成立したワシントン一般料率事件にコスト変化を含め、将来の一般料率事件届出にこれらのコストを含めることができるからである。
規制が遅れている
私たちは引き続き規制の遅れを経験しており、公共事業インフラへの持続的な投資により、この状況は2022年末まで続くと予想される。2022年のワシントン一般料率事件の和解は、規制の遅れを著しく減少させ、私たちの収益を2023年に許可された見返りとより緊密に一致させるべきだと考えています。一般税率ケースの追加的な議論については、“規制事項”を参照されたい。
気候変動
平均気温は上昇傾向にあり，我々の業務に様々な重大な直接的·間接的な影響を与え続けている可能性がある。直接影響には，年間エネルギー需要量と時間の変化，年間降水レベルと時間の変化，需要ピーク時の水力資源供給の減少が含まれているが限定されない。間接的影響は、化石燃料発電の使用を制限(または廃止)すること、および住宅および商業建築において天然ガスを使用して暖房を使用する連邦、州および地方立法または条例(現行および提案されている)を含むが、これらに限定されない。2022年4月、ワシントン州建築法規は、大多数の新築商業建築と大型多戸建築に全電動空間暖房を設置することを要求し、2023年7月から発効する改正されたエネルギー法規を承認した。しかし、この規制の修正案は天然ガス補充電動ヒートポンプを可能にする。
気候変動，最近の気候変動が我々の業務に及ぼす影響，気候変動緩和のための業務や立法法規の結果に関するより多くの情報は，2021年Form 10−Kを参照されたい。また、野火に関する以下の議論を参照されたい。
野火と野火回復計画
私たちのサービス地域では多くの野火が発生しており、その多くは単独または合併が高風速条件、異常高温および/または異常強風に関連している。
私たちは私たちのサービス領土内で潜在的な野火とその影響を軽減する能力を強化するために、より多くの措置を実施している。我々の10年間のWildfire Resilience計画は、より弾力性と安全なシステムを実現するために、防御戦略と操作実践を改善することを含む。私たちは10年計画期間中に約3億3千万ドルをかけて計画構成要素を実施する予定だ。IPUCおよびWUTCは野火回復計画を延期するいくつかのコストを承認しており、将来の料率申告文書で回収を求める予定である。
野火のさらなる検討については，“連結財務諸表付記15”を参照されたいが，Wildfire回復能力計画のさらなる検討については，2021年Form 10−Kを参照されたい。
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カタログ表
Avista社
規制事項
一般的なケース
私たちは私たちがサービスを提供する州ごとに電力と天然ガス料金の変化に対する需要を定期的に検討する。私たちは引き続きレート調整申請を提出する予定です
後日差込申請を提出する時間と計画については，広い差込や差込申請計画の作成が必要であるかどうかを評価する際に，短期と長期需要，および差申請提出時間に影響を与える可能性のある具体的な要因を考慮する。これらの要因には、重大な資本投資の有効日と主要収入および支出項目の変化時間が含まれているが、これらに限定されない。
Avistaユーティリティ
ワシントン一般税率事件
2020件の一般出張ケース
2021年9月、私たちは世界貿易連合の命令を受け、一部の多目的解決協定を承認し、他のすべての残された問題を解決した承認された料率は、年間基礎電力収入を1360万ドル増加させ、基礎収入の2.6%を占めることを目的としている年間天然ガス基礎収入は810万ドル増加し、基礎収入の7.7%を占め、2021年10月1日から発効した。収入増加は9.4%の純資産収益率(ROE)に基づき、普通株式権益比率は48.5%、純資産収益率(ROR)は7.12%だった。
基本税率は増加したが、相殺的な税収割引を使用しているため、請求書税率は増加していない。
WUTCの命令は、先進的な計量インフラへの投資、野火回復能力、西部エネルギー不均衡市場への加入、その他のプロジェクトを含む資本補充の回復を承認した。WUTCはColstrie SmartBurn技術に関連した250万ドルのコストを拒否した。
WUTCの命令はまた、2021年の間に発生した増量野火費用の遅延に関する同社の要求と、同社が野火復元力に関連する費用レベルを追跡するために野火バランスアカウントを使用する要求を承認した。
2022件の一般出張ケース
2022年6月、私たちは世界貿易委員会の審議に提出された他のいくつかの方面と和解合意に達した。WUTCの承認が得られれば，新しいレートは2022年12月と2023年12月に発効する。
これらの費用率事件の当事者は、WUTC、ワシントン総検事室公共弁護士株(公共弁護士)、西部エネルギー消費者連盟、西北エネルギー連盟、エネルギープロジェクト、ウォルマート、小企業公共事業提唱者、セラクラブの職員を含む。公共弁護士を除いて、すべての当事者たちは格差事件のすべての問題を解決する条項に同意する。
その他の事項に加えて，和解協定には，長年料率計画の2年間の電力と天然ガス収入の引き上げ要求について合意することも含まれている。
承認されれば、和解協定は電力年収を3800万ドル(または6.9%)増加させ、2022年12月から発効し、1250万ドル(または2.1%)増加し、2023年12月から発効する。この協定はまた、天然ガス年収を750万ドル(または6.5%)増加させ、2022年12月から発効し、150万ドル(または1.2%)増加し、2023年12月から発効することを目的としている。
収入増加が顧客全体に与える影響を軽減するために、決済者は、2022年基本金利要求の一部を余剰税収顧客相殺で相殺することに同意した(2021年年報Form 10-Kに記載)。これがもたらす総収益は
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カタログ表
Avista社
電力顧客に2760万ドルの信用を提供し、天然ガス顧客に1250万ドルの信用を提供し、2022年12月から2024年12月までの2年間で返却する。
さらに、和解協定は、既存および将来のColstrieコストを回収するための別個の追跡メカニズムおよび関税を含む。
電力と天然ガスの請求は7.03%の提案RORに基づいているが，和解プロトコルはROE，債務コストや資本構造を明確に説明していない。
今年7月、公共弁護士は和解内容の一部に反対する証言を提出した。特に，Public Counselは，2022年12月から毎年40万ドルの電力収入を増加させ，2023年12月から280万ドル増加することを支援する会社が最初に提出した一般料率申請を若干調整した。天然ガスについては，公共弁護士は2022年12月から毎年170万ドルの天然ガス収入を増加させ，2023年12月から毎年20万ドルの収入増加を支持している。私たちは2022年8月下旬に他の和解当事者とともに反論証言を提出し、和解合意を強力に守る。証拠公聴会は2022年9月に開催される予定だ。
ワシントンは上院代替法案5295に集中しています
この法案は2021年7月に法律に署名され、電力と天然ガス公共事業の長年レート計画と業績費率の制定を促進することを目的としている。この法案は、必要な2~4年の年間レート計画のように、WUTCは、規制の遅れを最大限に低減するために使用することができ、および/または収入不足を調整する方法を使用することができ、業績に基づくレート制定指標の調査を開始することができ、この初歩的な措置は、歴史的テスト年間レート制定構造を修正するのに役立つ可能性がある。2021年10月、WUTCは提案された2021年から2025年までの間に段階的に行った仕事計画に対してコメントを発表する機会通知を発表し、最初の重点は業績に基づく料率の制定と業績指標の確定である。その後、WUTCは長年の料率計画を背景に収入調整メカニズムと業績激励問題を処理する。新しい法律はWUTCの自由裁量に大きく残されており、WUTCが現在許容されている選択肢をどの程度受け入れるか予測できない。しかし、上記で議論された2022年の一般税率案件の解決で合意された長年の計画はこの立法に適合している。
アイダホ州一般料率事件
2021件の一般出張ケース
2021年9月、IPUCは、2021年9月1日から年間ベース電力収入を1060万ドル、またはベース収入の4.3%増加させ、2022年9月1日から800万ドル、またはベース収入の3.1%増加させることを目的とした当事者和解協定を承認した。天然ガスについては，和解協議で提案された料率は，2021年9月1日から基礎天然ガス年収を160万ドル減少させ，基礎収入の3.7%を占め，2022年9月1日から90万ドル増加し，基礎収入の2.2%を占めることを目的としている。双方は、2年間計画で提案された電力および天然ガス料金の全体的な変化を相殺するために、私たちが最初に提出した文書に含まれる特定の税目の流れに関連する税収顧客控除を使用することに同意した。
和解合意は9.4%の純資産収益率(ROE)に基づき、普通株比率は50%、純資産収益率は7.05%だった。
2023件の一般出張ケース
私たちは2023年上半期にIPUCに電力と天然ガス総合料金訴訟を提起する予定だ。
オレゴン州一般税率のケース
2021年の一般出張ケース
2022年1月、我々が2021年10月に提起した天然ガス一般料率案件では、資本コスト問題を解決する部分和解規定をOPUCに提出した。双方は50%の普通株比率と9.4%の純資産収益率に基づいて、全体株式収益率が7.05%であることに同意した。
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カタログ表
Avista社
2022年3月、OPUCに2つ目の和解規定を提出し、他のすべての残りの問題を解決し、解決した。各方面は2022年8月22日から160万ドルの収入増加を全体的に支持している。この合意は“ブラックボックス”であり、収入要求の中で唯一明確に規定されている部分は、以前に合意された資本コストである。双方はまた、ある税収顧客控除と約300万ドルの州所得税控除が顧客に転嫁され、基本収入の増加を軽減することに同意した。
AEL&P
アラスカ普通税率案
AEL&Pは2022年7月にアラスカ規制委員会(RCA)に電力総合料金訴訟を起こした。AEL&Pは、臨時基本金利を4.5%(160万ドルの電力収入増加を目指している)に引き上げることを求めており、承認されれば、早ければ2022年9月2日に発効し、基本金利を4.5%(160万ドルの電力収入の増加を目指している)を永久的に増加させ、承認されれば2023年10月に発効する可能性がある。これは総料金が9%増加したことを意味する(320万ドルの電力収入を増加させることを目的としている)。提案された収入増加要求は13.45%のROEに基づき，普通株式権益比率は60.7%，RORは10.0%であった。
RCAは通常、45日以内に一時的な利上げ要求に行動し、申請を提出した日から450日(約15ヶ月)以内に永久利上げを裁決しなければならない。
Avistaユーティリティ
仕入ガス調整
PGAは、公共事業利益率(運営収入から資源コストを引く)や純利益を変えることなく、天然ガスコストの変化を顧客に転嫁することを目的としている。オレゴン州では、未ヘッジの供給小売価格に含まれる実際の天然ガスコストと予想される天然ガスコストとの差額(コストまたは収益)の10%を吸収する。2022年6月30日と2021年12月31日まで、すべての管轄区域の天然ガス純繰延コスト総額はそれぞれ4100万ドルと2100万ドルだった。2022年4月、大口商品価格を現在の天然ガス市場価格に更新するために、周期外のワシントンとアイダホ州PGAを提出した。これらの税率は承認され、2022年7月1日に施行される。我々は2022年第3四半期にワシントン、アイダホ州、オレゴン州に従来のPGA申請を提出し、新金利は2022年11月1日に発効する。
電力コスト延期と回収メカニズム
ERMは、実際の電力供給コスト(卸売販売および燃料販売を差し引く)とワシントン顧客の基本小売価格に含まれる金額との間のいくつかの差を追跡するための会計方法である。企業リスク管理によると、毎年4月1日またはそれまでに年次文書を提出し、世界貿易センターのスタッフや他の利害関係のある当事者に、過去1年間の企業リスク管理を審査·監査する機会を持たせ、電力コスト取引の慎重さを検討する。ERM機構と各種クライアント/会社共有帯域の完全な議論については，2021 Form 10−Kを参照されたい。ERMでの繰延電力純コスト総額は，2022年6月30日と2021年12月31日までにそれぞれ660万ドルと1190万ドルであった。この繰延電力コスト残高は顧客に不足している金額を表す。WUTCの要求によると、返金または追加料金方向の累積延期残高が3，000万ドルを超えた場合、私たちはWUTCに申請を提出し、顧客料金を調整して、顧客に残高を返却するか、顧客に残高を取り戻すかを調整しなければならない。
アイダホ州にはIPUCが承認された場合に毎年10月1日に電気料金を修正することを可能にするPCA機構があります。PCAメカニズムによると、アイダホ州の顧客のある実際の純電力供給費用と基本小売価格に含まれる金額との差額の90%を延期します。10月1日の料率調整は、前年7~6月12カ月間に延期された電力供給コストを回収またはリベートした。2022年6月30日と2021年12月31日までのPCAメカニズム下で繰延される総純電力供給コストはそれぞれ640万ドルと1080万ドルである。この繰延電力コスト残高は顧客が支払わなければならない金額を表す。
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カタログ表
Avista社
脱フック機構
脱フック(アイダホ州ではFCAとも呼ばれる)は、公共事業収入と消費者エネルギー使用とのつながりを断ち切るための仕組みである。我々の各管轄地域では、電力および天然ガス収入は、ある顧客レートカテゴリにおける顧客数に応じて調整され、実際のキロワット時および熱電販売に基づくのではなく、“通常”のキロワット時および熱電販売と仮定される。顧客数と“正常”売上に基づく収入と実際の使用量に基づく収入との差額が繰延され、翌年から顧客に追加料金または返却が開始される。私たちの脱フックメカニズムは住宅と特定の商業顧客カテゴリだけを含む。各管轄区のメカニズムに関する検討は，2021年の表格10−Kを参照されたい。
2022年6月30日までの全管轄区域の純累計脱フック延期総額は730万ドル、2021年12月31日現在の監督管理資産は1520万ドル。脱フック資産は顧客が不足している金額を表し、負債は顧客が不足している金額を表す。
2022年と2021年に記録された脱フック機構に関する営業収入額のさらなる検討については，“業務成果であるAvista公共事業”を参照されたい。
経営の成果--全体
以下に我々の簡明総合損益表の変化について概説する。本節以降の業務部門検討(Avistaユーティリティ，AEL&P，その他の業務)では，特に運営収入と運営費用についてより詳細な説明を提供している.
以下に列挙した公共事業の残高は簡明総合損益表と一致する。
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
次の図は、2021年第2四半期と比較した2022年第2四半期の純収入の総変化と、このような変化を招く様々な要因(百万ドル単位)を示している
Avista Utilitiesの公共事業収入は2021年第2四半期と比較して増加した。これは主に電力や天然ガス卸売収入の増加，主な原因は販売価格の上昇，燃料販売の増加であり，熱エネルギー発電資源の最適化活動の機会増加と小売顧客の増加が原因である。
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カタログ表
Avista社
Avistaユーティリティの公共事業資源コストが増加したのは，発電燃料の増加と天然ガス調達(主に天然ガス市場価格の上昇による)であった。
2021年第2四半期と比較して公共事業運営費が増加したのは，2022年ワシントン金利案和解協定に基づき，Colstrieの乾灰処理システムに関連した400万ドルのログアウトと，インフレに関連した従業員賃金と福祉および外部サービス費用の増加によるものである。インフレのさらなる議論については、“執行概要”を参照されたいが、一般格差事件の和解に関する他の議論については、“規制事項”を参照されたい。
公共事業減価償却と償却が増加した主な原因は公共事業工場が増加したことだ。
所得税支出が低下した主な原因は、2021年末に完成したアイダホ州とワシントン州の一般税率案件に関連する所得税が確認され、いくつかの税金が処理によって流れることができるようになったことである。
その他の業務の減少は，主に所得税以外の税収増加，利息コストの上昇，および我々の他の業務に関連する他の非公共事業運営費用の増加に関係している。2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の純投資収益は増加し、これらの増加を部分的に相殺した。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
次の図は、2021年上半期と比較した2022年上半期の純収入の総変化と、このような変化を招く様々な要因(百万ドル単位)を示している
Avista公共事業会社の公共事業収入は2021年上半期に比べて増加した。これは主に天然ガスPGA料率の上昇，電力と天然ガス顧客使用量の増加，電力と天然ガス小売顧客の増加によるものである。また，販売価格の上昇や卸電力量の増加により，電力と天然ガス卸売売上高が増加した。
Avistaユーティリティの公共事業資源コストが増加したのは，発電燃料の増加と天然ガス調達(主に天然ガス市場価格の上昇による)であった。
2021年上半期と比較して、公共事業運営費が増加したのは、主に2022年のワシントン金利案和解合意で合意されたColstrain乾灰処分システムに関する400万ドルのログアウトと、インフレ関連の従業員賃金と福祉および外部サービス費用の増加によるものである。私たちはまたもっと高い野火回復力費用と保険費用を持っている。インフレのさらなる議論については、“執行概要”を参照されたいが、一般格差事件の和解に関する他の議論については、“規制事項”を参照されたい。
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カタログ表
Avista社
公共事業減価償却と償却が増加した主な原因は公共事業工場が増加したことだ。
所得税支出が低下した主な原因は、2021年末に完成したアイダホ州とワシントン州の一般税率案件に関連する所得税が確認され、いくつかの税金が処理によって流れることができるようになったことである。2022年通年について、私たちは私たちの有効税率がマイナス16.6%だと予想する。2022年上半期の我々の有効税率のさらなる詳細と入金については、“簡明連結財務諸表付記7”を参照されたい。
その他の収入減少の要因は所得税以外の税収増加と利息コストの上昇であるが，2021年上半期に比べて2022年上半期の純投資収益が増加し，この減少額を部分的に相殺した。
非公認会計基準財務指標
Avistaユーティリティの以下の議論には、“非公認会計基準財務指標”と考えられる2つの財務指標が含まれている：電力公共事業利益と天然ガス公共事業利益。AEL&P部分では，効用利益率を検討し，これも非GAAP財務測定基準である.
一般に、非GAAP財務計量は、ある会社の財務業績、財務状態、またはキャッシュフローのデジタル計量であり、GAAP計算および列報による最も直接的な比較可能な計量に含まれる(除外された)金額を含まない(または含む)。電力公共事業の限界は電力運営収入から電力資源コストを減算し、天然ガス公共事業の限界は天然ガス運営収入から天然ガス資源コストを引くことである。電力と天然ガス公共事業利益率と最も直接比較可能なGAAP財務指標は公共事業営業収入であり、“簡明合併財務諸表付記16”に示されている
電力利益率と天然ガス利益率を紹介する目的は，経営業績への理解を強化することである。私たちは内部でこれらの測定基準を使用し、投資家が負荷(天気、経済または他の条件のため)、レート、供給コスト、および他の要素の変化が私たちの運営結果にどのように影響するかを分析するために有用な情報を提供していると信じている。負荷および電力と天然ガス供給コストの変化は通常延期され、監督会計メカニズムによって顧客から回収される。そのため、公共事業利益率の分析は通常、これらの規制メカニズムによる収入変化の大部分を排除している。事業ごとに異なるコスト源，コスト回収機構，司法管轄区があるため，単独分析は有益であると考えられるため，以下にAvista Utilitiesの電力と天然ガス公共事業利益率をそれぞれ示す。これらの措置は、公認会計原則に基づいて決定された公共事業会社の営業収入を経営業績の指標とするためではない。営業収入と公共事業利益率の入金は以下のとおりである。
43
カタログ表
Avista社
経営成果-Avistaユーティリティ
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
公共事業の営業収入
次のグラフは、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間のAvistaユーティリティの電力運用収入とメガワット売上高(百万ドルとメガワットの場合)を示しています
上図の電力運転総収入には，2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間の社内売上高がそれぞれ420万ドルと650万ドルであった。
44
カタログ表
Avista社
次の表は、今年度の延期と前年のフック残高の償却を示し、6月30日までの3カ月の公共事業電力運営収入(千ドル単位)に反映されている
|
|
電力脱フック収入 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
本年度の脱フック延期(A) |
|
$ |
708 |
|
|
$ |
(4,765 |
) |
前年脱フック延期償却(B) |
|
|
(3,062 |
) |
|
|
(3,249 |
) |
電力脱フック総収入 |
|
$ |
(2,354 |
) |
|
$ |
(8,014 |
) |
2021年第2四半期に比べ、2022年第2四半期の電力総収入は5360万ドル増加した。その間に発生する主な変動は以下のとおりである
45
カタログ表
Avista社
次の図にAvista Utilities 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の天然ガス運営収入と納入熱量(百万ドル単位，千熱量単位)を示す
上図の天然ガス運営総収入には、2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間の社内売上高がそれぞれ1190万ドル、1410万ドルとなっている。
46
カタログ表
Avista社
本年度の延期と前年の脱フック残高の償却を示し、6月30日までの3カ月間の公共事業天然ガス運営収入(千ドル単位)に反映した
|
|
天然ガス収入が抜けている |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
本年度の脱フック延期(A) |
|
$ |
(3,235 |
) |
|
$ |
4,433 |
|
前年脱フック延期償却(B) |
|
|
(204 |
) |
|
|
512 |
|
天然ガス脱フック総収入 |
|
$ |
(3,439 |
) |
|
$ |
4,945 |
|
2021年第2四半期に比べ、2022年第2四半期の天然ガス総収入は2280万ドル増加した。その間に発生する主な変動は以下のとおりである
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間のAvista Utilitiesの電力と天然ガス小売顧客の平均数を示しています
|
|
電力取引先 |
|
|
天然ガス需要家 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
住宅.住宅 |
|
|
360,765 |
|
|
|
355,802 |
|
|
|
336,947 |
|
|
|
331,795 |
|
商業広告 |
|
|
44,594 |
|
|
|
44,106 |
|
|
|
36,808 |
|
|
|
36,463 |
|
中断可能である |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44 |
|
|
|
44 |
|
工業 |
|
|
1,196 |
|
|
|
1,209 |
|
|
|
189 |
|
|
|
189 |
|
公共の街とショッキング金属加工照明 |
|
|
685 |
|
|
|
664 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
小売顧客総数 |
|
|
407,240 |
|
|
|
401,781 |
|
|
|
373,989 |
|
|
|
368,491 |
|
47
カタログ表
Avista社
公共事業資源コスト
次のグラフは、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間のAvista Utilitiesの資源コスト(百万ドル単位)を示しています
上の図の総電力資源コストには，2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間の社内資源コストがそれぞれ1190万ドル，1410万ドルである。
2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の電力資源総コストは4120万ドル増加した。その間に発生する主な変動は以下のとおりである
48
カタログ表
Avista社
上の図の天然ガス資源総コストには、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の社内資源コストがそれぞれ420万ドルと650万ドルである。
2021年第2四半期と比べ、2022年第2四半期の天然ガス資源総コストは2100万ドル増加し、主な原因は以下の通りである
効用が限界である
下記表では、Avistaユーティリティの営業収入と2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の非GAAP財務が公共事業利益率(千ドル単位)を測定して入金されており、詳細は“簡明合併財務諸表付記16”を参照されたい
|
|
電気式 |
|
|
天然ガス |
|
|
社内.社内 |
|
|
合計する |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||
営業収入 |
|
$ |
281,633 |
|
|
$ |
228,019 |
|
|
$ |
102,919 |
|
|
$ |
80,070 |
|
|
$ |
(16,037 |
) |
|
$ |
(20,529 |
) |
|
$ |
368,515 |
|
|
$ |
287,560 |
|
資源コスト |
|
|
112,480 |
|
|
|
71,289 |
|
|
|
59,778 |
|
|
|
38,755 |
|
|
|
(16,037 |
) |
|
|
(20,529 |
) |
|
|
156,221 |
|
|
|
89,515 |
|
効用が限界である |
|
$ |
169,153 |
|
|
$ |
156,730 |
|
|
$ |
43,141 |
|
|
$ |
41,315 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
212,294 |
|
|
$ |
198,045 |
|
電力公共事業利益率は1240万ドル増加し、天然ガス公共事業利益率は180万ドル増加した。
前年と比較して電力会社利益率が上昇した要因は，顧客増加と純電力供給コストの低下と，2021年に比べて許容される脱フック基数収入の増加である。2022年第2四半期、2021年第2四半期と比較して、天候の変わり目により顧客負荷が減少し、純電力供給コストが低い。また，我々の水力発電量は2021年より増加し，2021年には正常発電量よりも低い状況を経験した。2022年第2四半期、ワシントンERMでの税引前支出は480万ドルだったが、2021年第2四半期の税引き前支出は760万ドルだった。
天然ガス公共事業利益率の増加は主に顧客の増加と，前年に比べて天気が寒く非脱フック顧客からの使用量の増加によるものである。
49
カタログ表
Avista社
社内収入と資源コストとは，我々の天然ガス流通事業と我々の発電事業(我々の発電所の燃料として)との間で天然ガスを購入·販売することである。これらの取引は、Avista公共事業会社の総業績と簡明な連結財務諸表を列記する際に廃止されたが、上記の電力と天然ガスの単独業績に含まれている。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
公共事業の営業収入
以下のグラフは、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のAvistaユーティリティの電力運営収入とメガワット売上高(百万ドルとメガワットの場合)を示している
上図の電力運転総収入には，2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の社内売上高がそれぞれ440万ドルと1250万ドルであった。
50
カタログ表
Avista社
本年度の延期と前年の脱フック残高の償却を示し、6月30日までの6カ月間の公共事業電力運営収入(千ドル単位)に反映した
|
|
電力脱フック収入 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
本年度の脱フック延期(A) |
|
$ |
(8,096 |
) |
|
$ |
(439 |
) |
前年脱フック延期償却(B) |
|
|
(5,885 |
) |
|
|
(6,794 |
) |
電力脱フック総収入 |
|
$ |
(13,981 |
) |
|
$ |
(7,233 |
) |
2021年上半期と比較して、2022年上半期の電力総収入は6400万ドル増加した。その間に発生する主な変動は以下のとおりである
51
カタログ表
Avista社
以下のグラフは、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のAvista Utilitiesの天然ガス運営収入と納入熱量(百万ドル単位、千熱量単位)を示している
上図の天然ガス運営総収入には、2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の社内売上高がそれぞれ2120万ドルと2660万ドル。
52
カタログ表
Avista社
本年度の延期と前年の脱フック残高の償却を示し、6月30日までの6カ月間の公共事業天然ガス運営収入(千ドル単位)に反映した
|
|
天然ガス収入が抜けている |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
本年度の脱フック延期(A) |
|
$ |
(7,905 |
) |
|
$ |
2,890 |
|
前年脱フック延期償却(B) |
|
|
(684 |
) |
|
|
1,773 |
|
天然ガス脱フック総収入 |
|
$ |
(8,589 |
) |
|
$ |
4,663 |
|
2021年上半期に比べ、2022年上半期の天然ガス総収入は5260万ドル増加した。その間に発生する主な変動は以下のとおりである
53
カタログ表
Avista社
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のAvista Utilitiesの電力と天然ガス小売顧客の平均数を示しています
|
|
電力取引先 |
|
|
天然ガス需要家 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
住宅.住宅 |
|
|
360,483 |
|
|
|
354,997 |
|
|
|
336,261 |
|
|
|
330,959 |
|
商業広告 |
|
|
44,497 |
|
|
|
44,037 |
|
|
|
36,748 |
|
|
|
36,473 |
|
中断可能である |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44 |
|
|
|
40 |
|
工業 |
|
|
1,197 |
|
|
|
1,210 |
|
|
|
189 |
|
|
|
191 |
|
公共の街とショッキング金属加工照明 |
|
|
676 |
|
|
|
657 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
小売顧客総数 |
|
|
406,853 |
|
|
|
400,900 |
|
|
|
373,243 |
|
|
|
367,663 |
|
公共事業資源コスト
次のグラフは、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のAvista Utilitiesのリソースコスト(百万ドル単位)を示しています
上の図の総電力資源コストには，2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の社内資源コストがそれぞれ2120万ドル，2660万ドルである。
2021年上半期と比較して，2022年上半期の電力資源総コストは5840万ドル増加した。その間に発生する主な変動は以下のとおりである
54
カタログ表
Avista社
上の図の天然ガス資源総コストには、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の社内資源コストがそれぞれ440万ドルと1250万ドルである。
2021年上半期と比べ、2022年上半期の天然ガス資源の総コストは4750万ドル増加し、主な原因は以下の通りである
効用が限界である
下記表では、Avistaユーティリティの営業収入と2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の非GAAP財務が公共事業利益率(千ドル単位)を測定して入金されており、詳細は“簡明合併財務諸表付記16”を参照されたい
|
|
電気式 |
|
|
天然ガス |
|
|
社内.社内 |
|
|
合計する |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||
営業収入 |
|
$ |
549,558 |
|
|
$ |
485,599 |
|
|
$ |
293,431 |
|
|
$ |
240,866 |
|
|
$ |
(25,602 |
) |
|
$ |
(39,045 |
) |
|
$ |
817,387 |
|
|
$ |
687,420 |
|
資源コスト |
|
|
207,519 |
|
|
|
149,156 |
|
|
|
160,728 |
|
|
|
113,244 |
|
|
|
(25,602 |
) |
|
|
(39,045 |
) |
|
|
342,645 |
|
|
|
223,355 |
|
効用が限界である |
|
$ |
342,039 |
|
|
$ |
336,443 |
|
|
$ |
132,703 |
|
|
$ |
127,622 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
474,742 |
|
|
$ |
464,065 |
|
電力公共事業利益率は560万ドル増加し、天然ガス公共事業利益率は510万ドル増加した。
55
カタログ表
Avista社
前年と比較して電力会社利益率が増加した要因は，顧客増加と純電力供給コストの低下である。2021年上半期には，通常水力発電量を下回る状況と，より高い顧客負荷を経験し，純電力供給コストが増加した。2022年上半期、ワシントンのERMで280万ドルの税引前支出があり、2021年上半期の税引き前支出は330万ドルだった。2022年末までに、費用状況は90%の顧客/10%の会社共有範囲に達すると予想されています。
天然ガス公共事業利益率の増加は主に顧客の増加によるものだ。
社内収入と資源コストとは，我々の天然ガス流通事業と我々の発電事業(我々の発電所の燃料として)との間で天然ガスを購入·販売することである。これらの取引は、Avista公共事業会社の総業績と簡明な連結財務諸表を列記する際に廃止されたが、上記の電力と天然ガスの単独業績に含まれている。
運用結果−アラスカE電灯電力会社
AEL&Pの純収入は2022年6月30日までの3カ月間で80万ドル、2021年6月30日までの3カ月の純収入は130万ドル。2022年6月30日までの6カ月の純収入は410万ドル、2021年6月30日までの6カ月の純収入は480万ドルだった。
次の表にAEL&Pの2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の営業収入、資源コスト、それによる公共事業利益率(千ドル単位)を示す
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
営業収入 |
|
$ |
9,906 |
|
|
$ |
10,547 |
|
|
$ |
22,960 |
|
|
$ |
23,368 |
|
資源コスト |
|
|
1,176 |
|
|
|
1,163 |
|
|
|
1,620 |
|
|
|
1,902 |
|
効用が限界である |
|
$ |
8,730 |
|
|
$ |
9,384 |
|
|
$ |
21,340 |
|
|
$ |
21,466 |
|
公共事業利益率が2021年よりやや低下したのは，主に2022年の顧客への販売量が2021年を下回ったためであり，この期間の暖房程度の低い日数が原因である。公共事業利益率の低下に加え、AEL&Pの2022年の運営費も2021年よりやや増加している。
返事をする運営状況−その他の業務
2022年6月30日までの3ヶ月間の私たちのその他の業務の純収入は670万ドルですが、2021年6月30日までの3ヶ月の純収入は510万ドルです。2022年6月30日までの6カ月の純収益は770万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の純収益は550万ドルだった。
純収入が増加した要因は、2021年上半期に比べて2022年上半期の純投資収益が増加したことだ。2022年の純投資収益は主に第2四半期のある株式投資の公正価値再計量の結果である。さらに、“連結財務諸表付記11”を参照されたい。
重要な会計政策と試算
公認会計原則に基づいて私たちの連結財務諸表を作成する際には、連結財務諸表における報告金額に影響を与える推定と仮定を行う必要があります。これらの推定および仮定の変化は、合理的に可能であると考えられ、我々の総合財務諸表に大きな影響を与える可能性があるため、実際の結果は、本稿の報告および開示された金額とは異なる可能性がある。我々は，見積りと仮定を用いたキー会計政策を2021年Form 10−Kで詳細に検討することを求めており，実質的な変化はない。
流動性と資本資源
56
カタログ表
Avista社
全体流動性
2022年6月30日までの6ヶ月間、我々の全体的な流動資金源と流動資金に対する要求に実質的な変化はなかった。さらなる検討については，2021年Form 10-Kを参照されたい.
2022年3月には、約束したクレジット限度額での未返済残高の返済に使用される4.0億ドルの第1担保債券を発行しました。2022年4月、残りの収益および約束信用限度額上の借金は、2.5億ドル満期の長期債務の返済に使用される。
2022年6月30日まで、私たちはAvista Corp.約束信用限度額の下で1.987億ドルの利用可能な流動資金があり、AEL&P約束信用限度額の下で2500万ドルがある。私たちの4.0億ドルの信用手配は2026年6月に満期になり、AEL&Pの2500万ドルの信用手配は2024年11月に満期になり、2022年下半期と2023年上半期に普通株が発行される予定であることに加え、私たちは今後12ヶ月の需要を満たすのに十分な流動性があると信じている。
キャッシュフロー表の再検討
経営活動
2022年6月30日までの6カ月間の経営活動で提供された純現金は2.059億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月で1兆901億ドルだった。この増加は主に以前に発表されたデリバティブ担保を受け取ったためであり、2022年のキャッシュフローを1810万ドル増加させたのに対し、2021年には2410万ドル減少した。エネルギーデリバティブに関する現金担保品は2022年に返金され，市場価格が我々のデリバティブに含まれる価格より上昇したため，公正価値が年末より増加した。2022年上半期、私たちは1700万ドルの決済と4.0億ドルの債券発行に関する金利交換を支払い、この成長を相殺した。
投資活動
2022年6月30日までの6カ月間の投資活動用純現金は2.194億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間は2.108億ドルだった。2022年6月30日までの6ヶ月間に、2.106億ドルの公共資本支出を支払ったが、2021年6月30日までの6ヶ月間は2兆138億ドルであった。また、2021年上半期には、売却投資から680万ドルを獲得した。
融資活動
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した純現金は1，290万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間は4，560万ドルだった。2022年6月30日までの6ヶ月間に4.0億ドルの債券を発行し、その一部で2022年4月に満期となった2億5千万ドルの長期債務を返済した。また、2022年に6080万ドルの普通株を発行しましたが、2021年には1570万ドルです。
資本資源
2022年6月30日と2021年12月31日まで、長期債務および短期借入金の現在部分を含む総合資本構造は、以下(千ドル単位)を含む
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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||||||||||
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金額 |
|
|
パーセント |
|
|
金額 |
|
|
パーセント |
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||||
長期債務と賃貸の当期部分 |
|
$ |
13,985 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
$ |
257,386 |
|
|
|
5.4 |
% |
短期借款 |
|
|
158,000 |
|
|
|
3.2 |
% |
|
|
284,000 |
|
|
|
6.0 |
% |
関連信託の長期債務 |
|
|
51,547 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
51,547 |
|
|
|
1.1 |
% |
長期債務と賃貸 |
|
|
2,398,864 |
|
|
|
49.4 |
% |
|
|
2,010,168 |
|
|
|
42.2 |
% |
債務総額 |
|
|
2,622,396 |
|
|
|
54.0 |
% |
|
|
2,603,101 |
|
|
|
54.7 |
% |
Avista社の株主権益総額 |
|
|
2,237,494 |
|
|
|
46.0 |
% |
|
|
2,154,744 |
|
|
|
45.3 |
% |
合計する |
|
$ |
4,859,890 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,757,845 |
|
|
|
100.0 |
% |
57
カタログ表
Avista社
2022年上半期、私たちの株主権益は8280万ドル増加し、主に純収益と普通株発行によるものだったが、配当部分はこの増加を相殺した。
私たちは資本支出に資金を提供し、時々運営のための追加資金を得る必要がある。短期および長期債務の返済に必要な現金需要は、資本支出、電力購入、燃料および天然ガスコスト、配当金、および他の需要の支払いに利用できるキャッシュフローを減少させる。
約束した信用限度額
Avista Corp.と複数の金融機関は総額4.0億ドルの約束信用限度額を持っており、満期日は2026年6月であり、さらに1年間延長することを選択することができる(慣例条件による)。約束された信用限度額は、私たちが代理銀行に発行した譲渡不可能な第1担保融資債券によって保証され、これらの債券は、約束信用限度額を滞納する義務がある場合にのみ満期と支払いが行われる。
Avista Corp.の信用スケジュールは、いかなる財政四半期終了時の“総合総債務”と“総合総資本”の比率が65%を超えることを許可しない契約を含む習慣契約を含み、制御権変更を含む通常の違約イベントを含む(プロトコルで定義されている)。2022年6月30日まで、私たちがこの条約を遵守した割合は54.0%だった。
AEL&Pは2500万ドルの約束信用限度額があり、2024年11月に満期になる。2022年6月30日現在、この承諾された信用限度額の下で、未返済の借金又は信用状はない。
AEL&P信用手配は、“AEL&P総合総債務”と“AEL&P総合総資本”の比率(Snettisham債務の影響を含む)がいつでも67.5%を超えない契約を含む慣例契約と違約条項を含む。AEL&Pが2022年6月30日までにこの条約を遵守した割合は50.7%であった。
6月30日までの6ヶ月間、Avista Corp.約束信用限度額での未返済残高と借入金利は以下の通り(千ドル単位)
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
期末未返済借金 |
|
$ |
158,000 |
|
|
$ |
296,000 |
|
期末未払い信用状(1) |
|
$ |
43,288 |
|
|
$ |
24,118 |
|
期限内に借入金の最高限度額を返済しない |
|
$ |
292,000 |
|
|
$ |
296,000 |
|
期日内平均未返済借入金 |
|
$ |
156,718 |
|
|
$ |
143,498 |
|
期内平均借入金金利 |
|
|
1.34 |
% |
|
|
1.18 |
% |
借入金期末平均金利 |
|
|
2.35 |
% |
|
|
1.08 |
% |
Avista Corp.およびその子会社は2022年6月30日現在、融資合意のすべての条項を遵守しており、Avista Corp.のどの子会社もAvista Corp.が約束した信用限度額に定義されている“重要な子会社”を構成していない。
流動性予想
2022年第1四半期には、4億ドルの長期債を発行し、年内にはこれ以上の発行はないと予想しています。我々は1.35億ドルの普通株式(2022年上半期に発行された6080万ドルの普通株を含む)を発行する予定だ。2022年の債務と株式発行は、2022年4月に満期となった2億5千万ドルの長期債務を返済し、資本支出に資金を提供する。
2022年に予想される長期債務と普通株を考慮した後、運営からの純現金流に、私たちが約束した信用限度額での利用可能な現金を加えて、十分な資源を提供し、資本支出、配当金、その他の契約約束に資金を提供することが予想される。
58
カタログ表
Avista社
資本支出
顧客のサービスやシステム信頼性を向上させ、老朽化したインフラを交換するための資本投資を行っている。私たちはAvista Utilities資本支出に対する私たちの推定を最初の年間4.45億ドルから2022年から2024年までの年間4.75億ドルに修正した。我々の予想資本支出の詳細については、2021年Form 10-Kを参照されたい。
年金計画
Avistaユーティリティ
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちは年金計画に2800万ドルを貢献し、2022年通年で4200万ドルを貢献すると予想している。2022年から2026年までの間に年金計画に合計8200万ドル，2022年に毎年4200万ドル，2023年から2026年に1000万ドルを貢献する予定である。
将来の年金計画納付の最終決定は複数の変数の影響を受け、その多くの変数は、年金計画資産の公正価値の変化、精算仮定(特に福祉義務を決定する際に使用される割引率)の変化、あるいは連邦立法の変化を含む私たちの制御範囲を超えている。私たちは、上記に列挙された変数を含めて、任意の変数の変化に応じて、未来に私たちの年金計画支払いを変更するかもしれない。
年金計画に関するより多くの情報は、“簡明連結財務諸表付記6”を参照されたい。
環境問題と突発的事件
2022年6月30日までの6ヶ月間、我々の環境問題や事項開示に実質的な変化は生じていないが、以下の場合を除く
オレゴン州気候保護計画
2020年3月、オレゴン州のケイト·ブラウン知事は“温室効果ガス排出の削減と規制に行動するよう各州機関に指示する”と第20-04号行政命令を発表した。この行政命令は，オレゴン州における温室効果ガス(GHG)関連事務に管轄権を有する機関ごとの規則策定プログラムを開始し，2050年までにオレゴン州の温室効果ガス総排出量を1990年の水準より80%削減することを目標としている。この行政命令によりオレゴン州環境品質部は気候保全計画(CPP)と呼ばれる規制と削減規則を策定した。2022年1月に発効したCPPは，2035年までに温室効果ガス排出量を1990年ベースラインに基づいて50%削減と2050年までに90%削減する目標について概説した。最初の3年間のコンプライアンス期間は2022年から2024年までだ。私たちはCPPを守らなければならないし、この規則に基づいて、私たちは2025年に最初のコンプライアンス申請を提出しなければならない。私たちは差を定めるプログラムを通して、CPPに関するコンプライアンスコストを回収するつもりだ。
2022年3月、我々は公共事業会社NW Naturalと天然ガス下落とともに訴訟を提起し、CPPの司法審査を要求した。この訴訟はその後、他のいくつかの当事者が提起した訴訟と統合され、現在も未解決のままだ。
クリーンエネルギー実施計画(CEIP)
CETAの要求に基づき、私たちは2021年10月に最初のCEIPを提出した。我々のCEIPは、クリーンエネルギー目標の実現およびCETA構築のすべての顧客への利益と負担の公平な分配における進展を示すために、今後4年(2022−2025年)に講じられる具体的な行動を提案する路線図であり、CETAはワシントン立法機関によって採択され、2019年に発効する。CETAは2030年までの電力供給が温室効果ガス中性に達し，2045年までに100%再生可能またはゼロ炭素資源から発生することが求められている。
2022年6月、私たちのCEIPは世界貿易委員会の承認を得た。
私たちが承認した計画のいくつかの要点は
59
カタログ表
Avista社
我々の環境問題と意外な状況のさらなる検討については，2021年10−K表を参照されたい。
企業リスク管理
我々の業務が直面している重大なリスクとこれらのリスクへの対応の流れと手順は，2021年のForm 10−Kで検討されており，2022年6月30日までの6カ月間で実質的な変化は生じていない。2021年のグリッド10-Kを参照してください。
財務リスク
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの財務リスクは実質的に変化しなかった。2021年のグリッド10-Kを参照してください。以下に含まれる財務リスクは、それらが2021年12月31日以来実質的に変化していなくても、必須の中期開示である。
金利リスク
私たちは金利リスクを管理するために様々な技術を使用する。私たちは金利リスク政策を持っていて、私たちの変動金利を総資本の一定の割合に制限する政策を制定した。また、金利リスクは、長期債務の発行とオプション債務の償還のタイミングを決定し、異なる期限の固定金利長期債務を決定する際に市場状況を監視することで管理される。2022年6月30日現在と2021年12月31日現在の未償還金利交換デリバティブおよび場合によっては提出しなければならない追加担保金額の概要については、“簡明総合財務諸表付記5”を参照されたい。
信用リスク
定期的に締結されている金利交換デリバティブ条項によると、ツールの公正な価値の変動に応じて、現金や信用状を担保として提出する必要があるかもしれません。私たちの信用格付けの引き下げは必要な担保の数にさらに影響を及ぼすかもしれない。詳細は2021年Form 10-Kの“信用格付け”を参照されたい。2022年6月30日現在、未返済の金利スワップデリバティブがあり、名目金額は合計4000万ドルで、私たちは担保として現金もなく、これらの金利スワップ派生商品の未返済信用状もありません。もし私たちが2022年6月30日に返済されていない金利交換デリバティブに基づいて、私たちの信用格付けが“投資レベル”以下に引き下げられたら、私たちはすべての未返済の金利交換が資産であったので、追加担保の提供を要求されないだろう。
2022年6月30日まで、私たちは担保として1670万ドルの現金と、3900万ドルの未返済信用状が私たちのエネルギー契約と関係があります。価格変動および/または私たちの信用格付けの引き下げは、必要な担保金額にさらに影響を与える可能性がある。詳細は2021年Form 10-Kの“信用格付け”を参照されたい。例えば、私たちの取引能力を制限するほか、私たちの信用格付けが2022年6月30日の未平倉(デリバティブと考えられるものと非派生商品と考えられる契約を含む)に基づいて“投資レベル”以下に引き下げられた場合、以下の追加担保(千計)の提供を要求される可能性もあります
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|
June 30, 2022 |
|
|
契約のハードルを考慮した追加担保 |
|
$ |
6,406 |
|
契約の敷居のない付加担保 |
|
|
7,596 |
|
60
カタログ表
Avista社
エネルギー商品リスク
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちのエネルギー大口商品リスクは実質的に変化しなかった。2021年のグリッド10-Kを参照してください。次の表は，2022年6月30日までの純資産や(負債)としてのエネルギー商品デリバティブ公正価値を示し，1年ごとに決算(千ドル単位)する予定である。2025年以降、エネルギー大口商品デリバティブの受け渡しはないと予想される。
|
|
購入 |
|
|
売上高 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
電気伝導数 |
|
|
ガスデリバティブ |
|
|
電気伝導数 |
|
|
ガスデリバティブ |
|
||||||||||||||||||||
年.年 |
|
物理(1) |
|
|
金融(1) |
|
|
物理(1) |
|
|
金融(1) |
|
|
物理(1) |
|
|
金融(1) |
|
|
物理(1) |
|
|
金融(1) |
|
||||||||
残りの部分2022 |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
(174 |
) |
|
$ |
(4,057 |
) |
|
$ |
(3,210 |
) |
|
$ |
(30 |
) |
|
$ |
2,530 |
|
|
$ |
36 |
|
|
$ |
(956 |
) |
2023 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
364 |
|
|
|
11,089 |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,433 |
) |
|
|
(128 |
) |
|
|
457 |
|
2024 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
291 |
|
|
|
2,076 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,142 |
) |
|
|
(521 |
) |
2025 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
141 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,037 |
) |
|
|
(2 |
) |
次の表は，2021年12月31日までのエネルギー商品デリバティブ公正価値を純資産または(負債)として示し，1年ごとに交付される予定である(千ドル単位)。2025年以降、エネルギー大口商品デリバティブの受け渡しはないと予想される。
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|
購入 |
|
|
売上高 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
電気伝導数 |
|
|
ガスデリバティブ |
|
|
電気伝導数 |
|
|
ガスデリバティブ |
|
||||||||||||||||||||
年.年 |
|
物理(1) |
|
|
金融(1) |
|
|
物理(1) |
|
|
金融(1) |
|
|
物理(1) |
|
|
金融(1) |
|
|
物理(1) |
|
|
金融(1) |
|
||||||||
2022 |
|
$ |
(269 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(260 |
) |
|
$ |
6,198 |
|
|
$ |
650 |
|
|
$ |
1,572 |
|
|
$ |
(3,479 |
) |
|
$ |
(16,859 |
) |
2023 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(54 |
) |
|
|
1,964 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,612 |
) |
|
|
(757 |
) |
2024 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
296 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,603 |
) |
|
|
5 |
|
2025 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,146 |
) |
|
|
— |
|
上記の電力および天然ガス由来契約は、交付中の電力供給コストまたは天然ガス供給コストに計上され、様々な延期および回収メカニズム(ERM、PCAおよびPGAS)または一般的な料率ケースの流れに計上され、最終的に小売料率によって顧客から徴収されることが予想される。
項目3.定量と合格IVE市場リスクに関する開示
本プロジェクトに要求された資料は“企業リスク管理”第二項“管理層の財務状況と経営成果の討論と分析”の節に掲載され、本文を参考に組み込む。
項目4.制御プログラムがあります
開示制御とプログラムの有効性に関する結論
会社には、1934年の証券取引法(改正)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されている開示制御および手続き(例えば、1934年の証券取引法(改正)第13 a-15(E)条に定義されているように)が設けられており、同法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報がタイムリーに記録され、処理され、まとめられ、報告されることを確保することを目的としている。開示制御及び手続は、会社法に基づいて提出又は提出された報告書に開示すべき情報が蓄積され、その主要幹部及び主要財務官の制御及び手続を含む会社管理層に伝達されることを確実にすることを目的としているが、開示を要求する決定を直ちに行うために、会社法に基づいて提出又は提出された報告書に基づいて開示すべき情報が蓄積され、会社経営者に伝達されることに限定されない。会社の経営陣は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加の下、本報告で述べた期間終了までの開示制御および手順を評価した。いかなる開示制御やプログラム制度の有効性にも固有の限界があり、人為的な誤りの可能性や制御やプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって，効率的な開示制御やプログラムであっても，その制御目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできない.この評価によると、会社の最高経営責任者と最高財務官は、2022年6月30日までに、会社の開示統制及び手続が合理的な保証水準で有効であると結論した。
61
カタログ表
Avista社
当社の2022年第2四半期の財務報告内部統制に重大な影響がないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化はありません。
62
カタログ表
Avista社
第2部：その他R情報
項目1.法律規定訴訟手続き
“第1部財務情報第1項--簡明連結財務諸表付記15”を参照
第1 A項。国際ロータリーSK因子
2021年10-K表季報を参照して、リスク要因の開示について理解してください。これらのリスク要因は、私たちの経営結果、財務状況、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があり、実際の結果または結果は、米国証券取引委員会(本10-Q表季報を含む)および他の場所に提出された報告書で議論されている内容とは大きく異なる可能性があります。これらのリスク要因は，2021年のForm 10−Kで提供された開示と実質的に変化しなかった。
63
カタログ表
Avista社
第六項です陳列品
15 |
|
書簡Re：未監査の中期財務資料(1) |
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|
|
31.1 |
|
最高経営責任者証明書(“米国法典”第18編第1350条に基づき、2002年“サバンズ·オキシリー法案”第302条により可決)(1) |
|
|
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31.2 |
|
首席財務官証明書(“米国法”第18編第1350条に基づき、2002年“サバンズ·オキシリー法案”第302条により可決)(1) |
|
|
|
32 |
|
会社上級管理職証明書(2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて可決された“米国法典”第18編第1350条に基づいて提供)(2) |
|
|
|
101.INS |
|
XBRLインスタンスドキュメントを連結する.インスタンス文書は、相互接続されたXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには現れない。 |
101.衛生署署長 |
|
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL |
|
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.LAB |
|
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.価格 |
|
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
101.DEF |
|
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
104 |
|
表紙フォーマットは、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLである。 |
|
|
|
(1) |
|
本局に提出します。 |
(2) |
|
手紙で提供する。 |
64
カタログ表
Avista社
標札ジャンル.ジャンル
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
|
|
Avista社 |
|
|
|
(登録者) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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日付： |
2022年8月2日 |
|
/s/Mark T.Thies |
|
|
|
マーク·T·セス |
|
|
|
常務副総裁 首席財務官兼財務主管 (首席財務官) |
65