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MananagementFeesMembers2021-12-310001464790瑞麗：CAGlobalPartnersLLCMメンバー2021-01-012021-12-310001464790Rly：BRileyPartnersOpportunityFundMembers2022-01-012022-09-300001464790Rly：BRileyPartnersOpportunityFundMembers2022-07-012022-09-300001464790Rly：BRileyPartnersOpportunityFundMembers2021-07-012021-09-300001464790Rly：BRileyPartnersOpportunityFundMembers2021-01-012021-09-300001464790Rly：BRileyPartnersOpportunityFundMembersリリー：執行役員と取締役会のメンバー2022-09-300001464790Rly：CoChiefExecutiveOfficerMemberRly：BRileyPartnersOpportunityFundMembers2022-09-300001464790レイリー：白鷹資本パートナーLPMのメンバー2022-07-012022-09-300001464790レイリー：白鷹資本パートナーLPMのメンバー2021-07-012021-09-300001464790レイリー：白鷹資本パートナーLPMのメンバー2022-01-012022-09-300001464790レイリー：白鷹資本パートナーLPMのメンバー2021-01-012021-09-300001464790リリイ：ババコックとウィルコックスのメンバー2022-07-012022-09-300001464790リリイ：ババコックとウィルコックスのメンバー2021-07-012021-09-300001464790リリイ：ババコックとウィルコックスのメンバー2022-01-012022-09-300001464790リリイ：ババコックとウィルコックスのメンバー2021-01-012021-09-300001464790リリイ：ババコックとウィルコックスのメンバー2022-03-012022-03-310001464790Rly：The 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GroupoldingsIncMember2022-07-012022-09-300001464790レイリー：カリフォルニア州自然資源組織LLCMのメンバー2021-11-010001464790米国-公認会計基準：間接保証または間接負債メンバーレイリー：カリフォルニア州自然資源組織LLCMのメンバー2022-01-030001464790アメリカ公認会計基準：InvesteeMembers2022-03-090001464790アメリカ公認会計基準：InvesteeMembers2022-04-250001464790レイリー：FaZeClanHoldingsIncMemberレイリー：BRileyFinancialMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-07-192022-07-190001464790レイリー：FaZeClanHoldingsIncMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-07-190001464790瑞麗：引受と財務顧問FeeMemberアメリカ公認会計基準：InvesteeMembers2022-07-012022-09-300001464790レイリー：タグズのメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-182022-10-180001464790レイリー：タグズのメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-180001464790レイリー：他の関係者は2022-09-300001464790レイリー：他の関係者は2021-12-310001464790レイリー：他の関係者は2022-07-012022-09-300001464790レイリー：他の関係者は2021-07-012021-09-300001464790レイリー：他の関係者は2022-01-012022-09-300001464790レイリー：他の関係者は2021-01-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーリリー：資本市場細分化市場のメンバー2022-07-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーリリー：資本市場細分化市場のメンバー2021-07-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーリリー：資本市場細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーリリー：資本市場細分化市場のメンバー2021-01-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRly：WealthManagementSegmentMember2022-07-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRly：WealthManagementSegmentMember2021-07-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRly：WealthManagementSegmentMember2022-01-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRly：WealthManagementSegmentMember2021-01-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：競売と清算細分化市場のメンバー2022-07-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：競売と清算細分化市場のメンバー2021-07-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：競売と清算細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：競売と清算細分化市場のメンバー2021-01-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：財務コンサルティング細分化市場のメンバー2022-07-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：財務コンサルティング細分化市場のメンバー2021-07-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：財務コンサルティング細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：財務コンサルティング細分化市場のメンバー2021-01-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRly：原則投資コミュニケーションや他の部門のメンバーは2022-07-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRly：原則投資コミュニケーションや他の部門のメンバーは2021-07-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRly：原則投資コミュニケーションや他の部門のメンバーは2022-01-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRly：原則投資コミュニケーションや他の部門のメンバーは2021-01-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：BrandsSegmentMember2022-07-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：BrandsSegmentMember2021-07-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：BrandsSegmentMember2022-01-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーレイリー：BrandsSegmentMember2021-01-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300001464790アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-300001464790SRT：北米メンバ2022-07-012022-09-300001464790SRT：北米メンバ2021-07-012021-09-300001464790SRT：北米メンバ2022-01-012022-09-300001464790SRT：北米メンバ2021-01-012021-09-300001464790SRT：ヨーロッパメンバ2022-07-012022-09-300001464790SRT：ヨーロッパメンバ2021-07-012021-09-300001464790SRT：ヨーロッパメンバ2022-01-012022-09-300001464790SRT：ヨーロッパメンバ2021-01-012021-09-300001464790SRT：北米メンバ2021-12-31
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
x 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
o 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-37503
B.ライリー金融会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州27-0223495
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
(税務署の雇用主
識別番号)
サンタモニカ通り1100番地., 800軒の部屋
ロサンゼルス機, カルシウム.カルシウム
90025
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(310)966-1444
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります瑞麗ナスダック世界市場
預託株式は1株当たり千分の1に相当する
Aシリーズ6.875株式の断片的な資本
累積永久優先株		RILYPナスダック世界市場
預託株式は1株当たり千分の1に相当する
Bシリーズ7.375株式の断片的な権益
累積永久優先株		RILYLナスダック世界市場
高級債券は2026年に満期になり、利息率は6.50%リリエンナスダック世界市場
優先債券2025年満期、利子率6.375RILYMナスダック世界市場
6.75%優先債券は2024年に満期になりますリルユーナスダック世界市場
高級債券は2028年に満期になり、金利は6.00%RILYTナスダック世界市場
5.50%優先債券は2026年に満期になりますRILYKナスダック世界市場
5.25%優先債券が2028年に満期になりますリアーツナスダック世界市場
5.00%優先債券が2026年に満期になりますRILYGナスダック世界市場
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバxファイルマネージャを加速するo
非加速ファイルサーバo規模の小さい報告会社o
新興成長型会社o
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo違いますx
2022年10月28日までに28,582,004登録者の普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行されている。

カタログ表
B.ライリー金融会社
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの四半期報告
カタログ表
ページ
第1部財務情報
第1項。
財務諸表
1
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表
1
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(未監査)
2
2022年9月30日および2021年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月簡明総合総合収益(赤字)表(未監査)
3
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合権益表(未監査)
4
2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし)
8
未監査簡明合併財務諸表付記(未監査)
10
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
46
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
68
第四項です。
制御とプログラム
69
第2部：その他の情報
 
第1項
法律訴訟
70
第1 A項。
リスク要因
70
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
70
第三項です。
高級証券違約
70
第四項です。
炭鉱安全情報開示
71
五番目です。
その他の情報
71
第六項です。
陳列品
71
サイン
73
i
カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
B.ライリー金融会社そして付属会社
簡明総合貸借対照表
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(未監査) 
資産
資産：
現金と現金等価物$231,805 $278,933 
制限現金1,578 927 
決算ブローカーが支払わなければならない53,472 29,657 
公正価値に応じて所有する証券やその他の投資1,238,613 1,532,095 
借入証券2,243,306 2,090,966 
売掛金純額64,707 49,673 
関係者が支払うべき金814 2,074 
公正な価値で計算されるべき借款(#ドルを含む)68,575そして$167,744関連先はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日)
814,715 873,186 
前払い費用と他の資産355,875 463,502 
経営的リース使用権資産84,550 56,969 
財産と設備、純額16,174 12,870 
商誉429,187 250,568 
その他無形資産、純額296,346 207,651 
税金資産を繰延し，純額2,845 2,848 
総資産$5,833,987 $5,851,919 
負債と権益  
負債：  
売掛金$22,167 $6,326 
費用とその他の負債を計算すべきである278,889 343,750 
収入を繰り越す89,157 69,507 
繰延税金負債，純額10,932 93,055 
関係者とパートナーへ396 — 
清算仲介人によって3,942 69,398 
販売されたがまだ購入していない証券17,751 28,623 
証券を貸し出す2,239,250 2,088,685 
リース負債を経営する96,049 69,072 
支払手形25,075 357 
循環信用手配74,700 80,000 
定期ローン，純額558,035 346,385 
支払優先手形，純額1,661,191 1,606,560 
総負債5,077,534 4,801,718 
引受金及び又は有事項(付記15)
償還可能な子会社持分のうち非持株権益178,759 345,000 
B.Riley Financial，Inc.株：  
優先株、$0.0001額面価値1,000,000ライセンス株；4,535そして4,5122022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行と発行された株；清算優先権は$113,380そして$112,7902022年9月30日と2021年12月31日まで
— — 
普通株、$0.0001額面価値100,000,000ライセンス株；28,300,003そして27,591,0282022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行と未返済
3 3 
追加実収資本473,420 413,486 
利益を残す46,916 248,862 
その他の総合損失を累計する(6,726)(1,080)
B·ライリー金融会社の株主権益総額513,613 661,271 
非制御的権益64,081 43,930 
総株577,694 705,201 
負債と権益総額$5,833,987 $5,851,919 
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
1
カタログ表
B.ライリー金融会社そして付属会社
簡明総合業務報告書
(未監査)
(千ドル、共有データを除く)
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
収入：
サービスと費用$266,485 $301,497 $678,065 $857,109 
融資の取引収益(損失)と公正価値調整12,154 18,197 (280,163)317,818 
利息収入--ローンと証券ローン57,594 26,869 182,855 89,280 
品物を販売する4,130 34,959 7,895 54,244 
総収入340,363 381,522 588,652 1,318,451 
運営費用：
サービスの直接コスト44,523 18,019 73,959 41,435 
販売原価3,089 12,442 7,334 21,394 
販売、一般、行政費用163,727 244,218 506,062 635,484 
再編成費用8,016 — 8,016 — 
利息支出-証券ローンの売却とローン参加17,447 10,097 43,757 40,269 
総運営費236,802 284,776 639,128 738,582 
営業収入(赤字)103,561 96,746 (50,476)579,869 
その他の収入(支出)：    
利子収入686 70 1,253 175 
金融商品その他の資産の公正価値変動(574)1,758 9,728 8,267 
株式投資収益(91)1,149 3,285 1,172 
利子支出(34,587)(25,372)(96,787)(66,014)
所得税前収入68,995 74,351 (132,997)523,469 
所得税から利益を得る(16,350)(22,693)39,858 (140,113)
純収益(赤字)52,645 51,658 (93,139)383,356 
非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる4,808 1,108 9,245 2,474 
B.ライリー金融会社の純収益(赤字)47,837 50,550 (102,384)380,882 
優先配当金2,002 1,929 6,006 5,467 
普通株主に使える純収益(損失)$45,835 $48,621 $(108,390)$375,415 
普通株1株当たりの基本収益$1.62 $1.76 $(3.86)$13.75 
1株当たりの減価償却収益$1.53 $1.69 $(3.86)$13.07 
加重平均はほぼ普通株式を発行しました28,293,064 27,570,716 28,068,160 27,297,917 
加重平均希釈して普通株式を発行しました29,968,417 28,794,066 28,068,160 28,726,492 
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
2
カタログ表
B.ライリー金融会社そして付属会社
簡明総合包括収益表
(未監査)
(千ドル)
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
純収益(赤字)$52,645 $51,658 $(93,139)$383,356 
その他の全面収益(損失)：    
累計換算調整の変化(2,842)(1,029)(5,646)(1,384)
その他総合損失、税引き後純額(2,842)(1,029)(5,646)(1,384)
全面収益合計49,803 50,629 (98,785)381,972 
非制御的権益と非制御的権益の償還可能な総合収益6,187 1,108 10,751 2,474 
B·ライリー金融会社の全面収益(赤字)$43,616 $49,521 $(109,536)$379,498 
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
カタログ表
B.ライリー金融会社そして付属会社
簡明合併権益表
(未監査)
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
損		非制御性
利益．		合計する
権益
株金額株金額
バランス、2022年7月1日4,535 $— 28,290,458 $3 $459,220 $32,570 $(3,884)$55,467 $543,376 
制限株式及びその他の株式の帰属は、雇用主の納税により差し押さえられた株式を差し引く— — 10,116 — (293)— — — (293)
株を買い戻して解約する— — (571)— (27)— — — (27)
株式ベースの支払い— — — — 14,498 — — — 14,498 
株式ベースの付属会社権益支払い— — — — 57 — — — 57 
株式を付属会社の権益に帰属する— — — — (35)— — 35 — 
普通配当金(ドル1.001株当たり)
— — — — — (31,061)— — (31,061)
優先配当金— — — — — (2,002)— — (2,002)
純収入— — — — — 47,837 — 6,187 54,024 
B·ライリー本体150と250合併会社子会社の仮資本の再計量— — — — — (428)— — (428)
非持株権への分配— — — — — — — (431)(431)
非制御的権益の貢献— — — — — — — 2,823 2,823 
その他総合損失— — — — — — (2,842)— (2,842)
バランス、2022年9月30日
4,535 $— 28,300,003 $3 $473,420 $46,916 $(6,726)$64,081 $577,694 
        
バランス、2021年7月1日4,275 $— 27,580,300 $3 $387,084 $320,078 $(1,178)$37,578 $743,565 
発行済み優先株210 — — — 5,716 — — — 5,716 
制限株式及びその他の株式の帰属は、雇用主の納税により差し押さえられた株式を差し引く— — 7,359 — (169)— — — (169)
普通株を買い戻して解約する— — (44,650)— (2,656)— — — (2,656)
引受権証を行使した— — 11,655 — — — — — 
株式ベースの支払い— — — — 9,374 — — — 9,374 
普通配当金(ドル2.001株当たり)
— — — — — (59,149)— — (59,149)
優先配当金— — — — — (1,929)— — (1,929)
純収入— — — — — 50,550 — 1,108 51,658 
非持株権への分配— — — — — — — (841)(841)
非制御的権益の貢献— — — — — — — 2,084 2,084 
非制御的権益を買収する— — — — — — — 583 583 
その他総合損失— — — — — — (1,029)— (1,029)
バランス、2021年9月30日
4,485 $— 27,554,664 $3 $399,349 $309,550 $(2,207)$40,512 $747,207 
4
カタログ表
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
5
カタログ表
優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
損		非制御性
利益．		合計する
権益
株金額株金額
残高、2022年1月1日4,512 $— 27,591,028 $3 $413,486 $248,862 $(1,080)$43,930 $705,201 
発行済み優先株23 — — — 639 — — — 639 
ESPP発行及び帰属制限株及びその他の株は、雇用主の納税により差し押さえられた株を差し引く— — 404,668 — (6,733)— — — (6,733)
普通株を買い戻して解約する— — (571)— (27)— — — (27)
FocalPoint買収のために発行された株— — 304,878 — 20,320 — — — 20,320 
株式ベースの支払い— — — — 45,713 — — — 45,713 
株式ベースの付属会社権益支払い— — — — 57 — — — 57 
株式を付属会社の権益に帰属する— — — — (35)— — 35 — 
普通配当金(ドル3.001株当たり)
— — — — — (93,128)— — (93,128)
優先配当金— — — — — (6,006)— — (6,006)
純収入— — — — — (102,384)— 10,751 (91,633)
B·ライリー本体150と250合併会社子会社の仮資本の再計量— — — — — (428)— — (428)
非持株権への分配— — — — — — — (2,167)(2,167)
非制御的権益の貢献— — — — — — — 11,350 11,350 
非制御的権益を買収する— — — — — — — 182 182 
その他総合損失— — — — — — (5,646)— (5,646)
バランス、2022年9月30日
4,535 $— 28,300,003 $3 $473,420 $46,916 $(6,726)$64,081 $577,694 
        
残高、2021年1月1日3,971 $— 25,777,796 $3 $310,326 $203,080 $(823)$26,374 $538,960 
発行済み普通株は発行コストを差し引く— — 1,413,045 — 64,713 — — — 64,713 
発行済み優先株514 — — — 13,997 — — — 13,997 
ESPP発行及び帰属制限株及びその他の株は、雇用主の納税により差し押さえられた株を差し引く— — 396,818 — (10,539)— — — (10,539)
普通株を買い戻して解約する— — (44,650)— (2,656)— — — (2,656)
引受権証を行使した— — 11,655 — — — — — — 
株式ベースの支払い— — — — 23,508 — — — 23,508 
普通配当金(ドル8.501株当たり)
— — — — — (250,763)— — (250,763)
優先配当金— — — — — (5,467)— — (5,467)
純収入— — — — — 380,882 — 2,474 383,356 
B·ライリー本体150と250合併会社子会社の仮資本の再計量— — — — — (18,182)— — (18,182)
非持株権への分配— — — — — — — (14,695)(14,695)
非制御的権益の貢献— — — — — — — 12,734 12,734 
非制御的権益を買収する— — — — — — — 13,625 13,625 
その他総合損失— — — — — — (1,384)— (1,384)
バランス、2021年9月30日
4,485 $— 27,554,664 $3 $399,349 $309,550 $(2,207)$40,512 $747,207 
6
カタログ表
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
7
カタログ表
B.ライリー金融会社そして付属会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
(千ドル)
9か月で終わる
九月三十日
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純収益$(93,139)$383,356 
純(損失)収入と経営活動で使用される現金純額を調整する：  
減価償却および償却26,526 19,066 
不良債権準備2,786 1,248 
株式ベースの報酬45,828 23,508 
公正価値調整、非現金6,251 (10,728)
非現金利息その他(5,392)(15,742)
外貨の経営への影響3,157 (1,327)
株式投資収益(3,285)(1,172)
配当投資の配当2,491 1,373 
所得税を繰延する(81,832)28,550 
無形資産減価及び固定資産処分損失(収益)5,537 (137)
ローンの収益を弁済する(1,102)(6,509)
債務返済損失— 4,888 
株式投資収益(6,790)(3,544)
BRPM 150の統合解除(8,294)— 
非持株権益の強制償還可能な収益分配と公正価値調整792 548 
営業資産と負債の変動：  
会計担当者からの支払·決済(89,271)(598,828)
所有する証券や他の投資295,411 (401,789)
借入証券(152,340)(582,199)
顧客契約に基づいて売掛金と下敷き金3,933 7,031 
前払い費用と他の資産(50,688)(18,390)
売掛金、売掛金及び関連費用、売掛金及びその他の負債(128,028)13,655 
関係者およびパートナーの金への対応/対応2,378 (678)
売れた証券、まだ購入していない証券(10,873)408,598 
収入を繰り越す12,565 (3,445)
証券を貸し出す150,565 586,015 
経営活動のための現金純額(72,814)(166,652)
投資活動によるキャッシュフロー：  
買取ローン(421,718)(186,317)
応受ローンの返済408,654 132,542 
売却済みの賃借株を償還する— (15,216)
事業を買収し，純額を$とする32,135そして$34,9242022年と2021年にそれぞれ得られた現金
(113,605)(2,122)
財産·設備·無形資産を購入する(1,385)(552)
財産、設備、無形資産を売却して得られる収益2 3 
8
カタログ表
子会社の初公開で得られた金を信託口座に投資する— (345,000)
子会社信託口座から受け取った資金172,584 — 
株式購入やその他の投資(2,786)— 
投資活動提供の現金純額41,746 (416,662)
資金調達活動のキャッシュフロー：  
循環信用限度額収益、純額— 80,000 
循環信用限度額の返済(5,300)— 
支払手形の償還(409)(37,610)
定期ローンを返済する(60,879)(16,084)
定期融資収益275,700 200,000 
優先手形発行で得られた金51,215 890,568 
優先手形の償還— (390,465)
債務発行と発行コストを支払う(1,355)(30,968)
支払うか掛け値がある(674)(1,560)
帰属制限株で雇用税を払う(6,733)(10,540)
支払普通配当金(90,351)(236,554)
支払優先配当金(6,006)(5,467)
普通株買い戻し(27)(2,656)
非持株権への分配(3,408)(15,742)
非制御的権益の貢献11,350 12,732 
付属会社の臨時権益と分配を償還する(172,584)— 
子会社初公開株の収益— 345,000 
普通株式を発行して得た金— 64,713 
優先株発行で得た金639 13,997 
融資活動が提供する現金純額(8,822)859,364 
現金、現金等価物、および制限現金の増加(39,890)276,050 
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす外貨の影響(6,587)(1,755)
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(46,477)274,295 
期初現金、現金等価物、および限定現金279,860 104,837 
現金、現金等価物、制限された現金、期末$233,383 $379,132 
補足開示：  
支払の利子$133,359 $100,997 
納めた税金$45,390 $87,857 
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
9
カタログ表
B.ライリー金融会社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(千ドル、共有データを除く)
NOTE 1 — 業務運営の組織と性質
B.ライリー金融会社およびその子会社(総称して“会社”と呼ぶ)は、企業、機関および高純資産顧客に投資銀行と金融サービスを提供し、広範な小売、卸売と工業顧客およびアメリカ、オーストラリア、カナダとヨーロッパの融資者、資本提供者、私募株式投資家と専門サービス会社に資産処分、財務コンサルティング、評価と資本コンサルティングサービスを提供し、その完全子会社連合オンライン会社(“UOL”または“連合オンライン”)、MagicJack vocalTec株式会社(“MagicJack”)を通じて消費者インターネットアクセスとクラウド通信サービスを提供する。Marconi Wireless(“Marconi”)、Lingo Management，LLC(“Lingo”)の多数の持分。同社はまた、BR Brands Holding LLC(“BR Brands”または“Brands”)の多数の株式を有しており、同社は商標許可を提供している。
同社は以下の地域で運営している6人経営部門：(I)会社および機関顧客に投資銀行、企業融資、証券貸借、再編、研究、販売、および取引サービスを提供する資本市場、(Ii)富管理、会社、機関および高純価値顧客に富管理と税務サービスを提供する；(Iii)オークションと清算、会社はオークションおよび清算サービスを通じて、顧客が多地点小売在庫、卸売在庫、貿易固定装置、機械および設備、知的財産権および不動産を含む資産の処分を支援する。(Iv)財務コンサルティング、当社は同社などのサービスを通じて破産、財務コンサルティング、法務会計、不動産コンサルティング及び評価サービスを提供し、(V)信安投資-通信及びその他、当社は主にMagicJack設備を介して消費者のインターネット接続及び関連するネット購読サービス、クラウド通信サービス及びLingoのホストサービス、携帯電話音声、テキスト及びデータサービス及び設備を介してモバイル仮想ネットワーク事業者を提供する単一ソースの通信やクラウド技術サービスと牛眼電気通信(“牛眼”；(Vi)Brandsは、商標許可による収入の創出に専念している
二零二二年九月二十三日、当社の付属会社B.Riley Receivables II，LLC(デラウェア州にある有限責任会社)とPLC代理会社、行政代理としての有限責任会社が信用協定(“街灯信用協定”)を締結し、街灯資本基金I LP、街灯資本基金II LP及び街灯資本基金III LPを貸主とした5年制 $148,200定期的にローンを組む。新光信用プロトコルは付記2で述べた2022年Badcock売掛金の購入について締結した
2022年8月25日、会社のいくつかの子会社は、ニューヨーク市の大部分の市街地で住宅および商業回収サービスを提供する大西洋海岸繊維有限責任会社(およびその関連事業)の資産を買収した。買収価格の対価格は合計1ドルです27,541$を含んでいます14,482現金、$1,642借金を抱えています11,416約次の月以内に支払うか、割引がありますか2年．それは.“会計基準編纂”(“ASC”)第805条の規定によると、当社は今回の買収に対して買収会計方法を採用している。商誉を$とする3,913他の無形資産を$に13,080買収の結果として記録されている
2022年8月16日、同社のホールディングス子会社Lingoは、単一ソース通信およびクラウドテクニカルプロバイダBulseyeを買収した。買収価格の対価格は合計1ドルです64,907Lingoは$を使用して資金の一部を提供しました52,500付記9に記載の定期融資。米国会計基準第805条の規定により、当社は今回の買収に対して買収会計方法を採用している。商誉を$とする29,284他の無形資産を$に28,700買収の結果として記録されている。今回の買収はLingoに多地点企業業務顧客からの収入をもたらし、規模と柔軟性を高める予定だ
二零二二年八月十六日、Lingoは保証保証人である当社及び行政代理及び貸手としてのカリフォルニア州銀行と信用協定(“Lingo信用協定”)を締結した5年制 $45,000定期的にローンを組む。2022年9月9日、Lingoは草の根銀行とLingo信用協定第1修正案を締結し、1ドルの増量定期ローンを獲得した7,500定期ローンの元本残高を#ドルに増やす52,500.

2022年5月31日Lingoにおける会社の所有権は40%から80%は$に変換された結果です17,500Lingoは持分の債務を抱えている。Lingoを合併したため、元の株式投資は公正価値に従って再計量し、収益#ドルを確認した6,790簡明総合経営報告書における融資の取引(損失)収益と公正価値調整を計上する。ASC 805によれば
10
カタログ表
当社は買収会計方法を採用しています。買収したLingo資産の総公正価値は$115,538公正な価値があります20非持株権の%が$8,0212022年5月31日。商誉を$とする33,622他の無形資産を$に63,000買収の結果として記録されている。今回の買収は、会社の主な投資である通信や他部門が提供するサービスを拡大する予定だ
2022年1月19日、当社はカリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置く独立投資銀行FocalPoint Securities，LLC(“FocalPoint”)を買収した。買収価格の対価格は合計1ドルです124,479$を含んでいます64,248現金、$20,320当社の普通株、及び$を発行する39,911次の年に現金を繰延するか、または代価で支払います3年それは.会社は今回の買収に対して買収法を採用して計算を行った。商誉を$とする110,512他の無形資産を$に10,780買収結果として記録された資産は税収面で控除される。今回の買収はB.Riley SecuritiesのM&A(M&A)コンサルティング業務を拡大し、その債務資本市場と財務再編能力を強化する予定だ。
NOTE 2 — 重要会計政策の概要
(A)合併原則と列報根拠
簡明な総合財務諸表には、B.Riley金融会社とその完全資本および持株子会社の勘定が含まれる。簡単な総合財務諸表にはGreat American Global Partners LLCの口座も含まれています50%のメンバー権益は、執行幹事3人のうち2人を任命し、業務資金に大きな影響を与えます。合併後、すべての会社間口座と取引は無効になりました
適用される会計基準は企業に分析を要求し、企業の1つまたは複数の可変利益が可変利益実体の持株権を持たせるかどうかを確定する；企業が可変利益実体の主要な受益者であるかどうかを持続的に再評価することを要求する；以前可変利益実体の主要な受益者を確定するために必要な単純な数量化方法を取り消した。追加の再検討イベントは、エンティティがVIEであるかどうかを決定するために追加され、リスク持分投資の保有者が全体としてこれらの投資の投票権または同様の権利からエンティティの活動を指導し、エンティティの経済表現に最も大きな影響を与える権限を失うように事実および状況が変化した場合、財務諸表使用者に企業参加VIEに関するより透明な情報を提供するための開示を強化する必要がある。
簡明総合財務諸表は当社が中期財務報告指針及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成し、監査を受けていない。米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と脚注開示は、このような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。当社経営陣は、公平列報に掲げる期間の財務状況と経営業績に必要なすべての調整が含まれており、これらの調整には正常かつ恒常的な調整のみが含まれていると考えている。これらの簡明な総合財務諸表とその付記は、会社が2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告に含まれている監査された総合財務諸表および付記とともに読まなければならない。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績は、会計年度全体または今後のどの時期の予想経営業績を示すとは限らない。
(b) 予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合財務諸表の日付の資産及び負債額及び報告期間内の収入と支出に影響するため、推定と仮定をしなければならない。見積もり数は、証券評価、不良債権準備、受取ローン、無形資産と商業権の公正価値、株式ベースの手配、あるいは代償、所得税推定値準備の会計処理、契約資産の回収、販売差し戻しと準備などのいくつかの項目の計算に使用される。歴史的経験(適用など)と経営陣が当時の状況で合理的と考えた仮定に基づいていると推定される。推定自体に不確実性があるため，実際の結果が異なる可能性がある.
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(c) 利子支出-証券貸借活動
証券貸借活動の利息支出は資本市場業務に関する運営支出に計上される。証券貸借活動の利息支出は，会社に貸した持分と固定収益証券からであり，総額は#ドルである17,447そして$9,9452022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル43,757そして$39,391それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。売却ローン参加の利息支出総額は$152そして$878それぞれ2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内である。
(d) リスクが集中する
資本市場、金融コンサルティング、富管理、ブランドと主要な投資--通信とその他の部門の収入は現在主にアメリカから来ている。競売と清算部分の収入は主にアメリカ、カナダ、ヨーロッパから来ている。
その会社は様々な連邦保険の銀行機関で現金を持っています。各機関の口座残高は定期的に連邦預金保険会社(FDIC)の保険範囲を超えているため、FDIC保険範囲を超える金額に関する信用リスクが集中している。当社はこのような勘定で何の損失も出ていません。協力手配によると、同社はオークションや清算活動から受け取った収益から得られた大量の現金残高も持っており、これらのお金は各方面に分配される。
(e) 広告費
当社は広告費用を支出し、その中には主に発生した印刷物費用が含まれている。広告費用は合計1ドルです1,584そして$8082022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル5,941そして$1,964それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。広告費用は、販売、一般、および行政費用の構成要素として添付された簡明総合経営報告書に含まれる。
(f) 株式ベースの報酬
同社の株式支払い奨励には、主に制限株の付与、制限株式単位、および会社の従業員の株式購入計画に関するコストが含まれる。適用される会計基準によると、株式ベースの報酬報酬は、株式または負債に分類される。株式分類奨励については、当社は付与された日に付与メンバー権益の補償コストを公正価値で計量し、簡明総合経営報告書で奨励予想付与に必要なサービス又は業績期間の補償費用を確認する。
2018年6月、会社は“2018年従業員株購入計画”を採択し、条件を満たした従業員が以下の価格で賃金控除で普通株を購入することを許可しました85発行期間の最終日に普通株式時価のパーセンテージ。ASC 718の規定に従って-報酬--株式報酬(“ASC 718”)、当社は、購入計画が提供する株式に関する補償支出を確認する必要があります。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が確認した補償費用は120そして$132それぞれ調達計画に関連している。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が確認した補償費用は316そして$474それぞれ調達計画に関連している。
(g) 所得税
当社は、財務諸表または納税申告書に含まれる事件の将来の税務結果が予想される繰延税金負債および資産を簡明に確認した。繰延税金項負債及び資産は、資産及び負債の財務諸表基準と課税基準との差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度の現行税率を決定する。当社は税務管轄区の予想収益力に基づいて、税務資産と信用繰越がどの程度利益をもたらすかを推定する。このような繰延税金資産の利益が将来的に現金化できない可能性が高いと判断した場合、当該等税金資産及び損失繰越について評価値を準備する。経営損失の繰越の税務利益は、過去の回顧及び未来の経営業績の予測、資格に合った繰越期間及びその他の状況を含む継続的に評価される。税金資産がより使用される可能性があれば、このような資産の関連評価免税額は減少するだろう。
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当社は税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後、税務状況を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定税務状況からの税務利益を確認します。このハードルに達すると、同社の予想される税収割引の測定は、その財務諸表で確認される。同社は未確認の税収割引を所得税支出の一部として利子に計上している。罰金が発生した場合、所得税費用の構成要素として確認されるだろう。
(h) 現金と現金等価物
当社はすべての購入時満期日が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。
(i) 制限現金
2022年9月30日と2021年12月31日まで、制限された現金はドルを含む1,578そして$927レンタルの現金担保にそれぞれ使われています
現金、現金等価物、および限定的な現金は、
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
現金と現金等価物$231,805 $278,933 
制限現金1,578 927 
現金総額、現金等価物、および限定現金$233,383 $279,860 
(j) 借入証券と借出証券
借り入れと貸し出された証券は前払いまたは受け取った現金金額に基づいて入金される。証券貸借取引は決済過程を促進し、会社に融資者に現金または他の担保を入金することを要求する。貸し出した証券については、当社は現金形式で担保を受け取ります。借入又は貸し出された証券については、入金された担保の金額が通常、借入又は貸し出された適用証券の時価を超えることを要求する。同社は証券の借入·貸し出しの市場価値を毎日モニタリングし、適切と考えられた場合に追加担保を獲得したり、余分な担保をリコールしたりしている。
当社はASC 210による証券貸借取引の会計処理を行う貸借対照表それは、会社に資産と負債の開示を報告することを要求する。当社は証券の借入及び貸し出しの純値を計算しておらず、この等の項目は簡明総合貸借対照表に毛数で示されている。
(k) 財産と設備
財産と設備はコストに応じて列記する.減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線方法で計算される。融資リース保有物件や設備に基づいて資産のリース期間や推定耐用年数の短い時間を直線的に償却する。財産と設備の減価償却費用は#ドルです1,327そして$9862022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル3,380そして$2,890それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。
(l) 融資を受けるべきだ
ASC 326による-金融商品--信用損失会社はすべての未返済受取ローンのために公正価値オプションを選択した。公正価値選択に基づいて、融資は各報告期間にその秩序取引の脱退価値によって計量し、価値変動の未実現収益或いは損失を総合経営報告書に計上すべきである
公正価値で計算した受取ローン総額は#ドルである814,715そして$873,186それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。これらのローンには異なる期限があります2027年3月それは.2022年9月30日と2021年12月31日まで、公正価値オプションに基づいて計上された受取ローンの歴史的コストは#ドルです846,933そして$877,527元金残高#ドルが含まれています851,689そして$886,831未償却コストや発起金
13

保険料と割引、総額は$4,756そして$9,304それぞれ，である.当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、純損失を計上していません$19,158そして$1,317当社は2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間、赤字純額$を記録していません19,287未達成の純利益#ドル8,729公正価値に基づいて提出された応収ローンは、簡明総合経営報告書の営業収入(赤字)とローンの公正価値調整にそれぞれ計上される。
当社は定期的に投資銀行や融資顧客に提供する融資のために第三者に有限担保を提供することができます。会社は2022年9月30日現在、付記15で述べたように、Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.(“B&W”)に対して未償還の有限保証手配を行っている。信用損失基準によると、会社は表外信用リスクがあるため、これらの融資担保のための信用損失準備金を記録する必要があるかどうかを評価する。当社は、当社がいかなる信用損失リスクから当社を保護するのに十分な担保があると信じているため、2022年9月30日現在、B&W保証にはいかなる信用損失準備金も記録されていません。
受取すべきローンの利息収入は、元金残高を返済していないローン金利に任意のコスト、発行費用、流出価格と割引の償却確認を加え、簡明な総合経営報告書の利息収入であるローンと証券貸借を計上する。ローン発行料とある直接発行料が繰延され、関連融資の存続期間内の利息収入の調整と確認された。非労働収入、割引と保険料は水平収益率方法で利息収入に償却される。
Badcokはローンを受けています
2022年9月23日、会社の子会社B Riley Receivables II、LLC(デラウェア州の有限責任会社)は、フロリダ州のW.S.Badcock Corporation(W.S.Badcock Corporation，WSBC)(デラウェア州の特許経営グループの間接完全子会社)と売掛金調達主契約(“Receivables Purchase Agreement II”)を締結した。このドルの購入168,363WBCの消費信用売掛金(“2022年Badcok売掛金”)の資金の一部は#ドルから来ている148,200注9で検討した定期融資。2022年9月30日現在、2022年Badcok売掛金の未返済元金は#ドル168,363また、圧縮総合貸借対照表上の公正価値に応じて受取ローンを計上する。
当社は2021年12月20日に、WBCと売掛金調達主契約(“売掛金調達合意”)を締結した。その会社は$を支払った400,000WBCのいくつかの消費クレジット売掛金(“2021年Badcok売掛金”)を購入するための現金をWBCに支払い、この金はWBCの消費信用売掛金の履行を担保とする。売掛金購入プロトコルについては、当社はWBCとサービスプロトコル(“サービスプロトコル”)を締結し、このプロトコルにより、WBCは、当社が売掛金購入プロトコルに基づいて購入した入金に関するいくつかの通常サービス及び口座管理サービスを当社に提供する。さらに、いくつかの条項および条件の制約の下で、FRGは、入金調達プロトコルおよびサービスプロトコルの下でのWBCの義務を履行することを保証することに同意した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、2021年の売掛金元金はドル212,551そして$400,000そして、公正価値に基づいて簡明総合貸借対照表の受取すべきローンを計上する。
(m) 所有している証券やその他の投資や販売されているがまだ購入されていない証券
所有する証券及びその他の投資には、有価証券及び共同権益投資、公正価値に記録された他の証券が含まれる。販売されたがまだ購入していない証券は当社を代表して契約価格で指定証券を交付する義務があり、現行価格で市場でその証券を購入する責任が生じる。これらの証券の価値変化は現在業務結果に反映されている。
14

2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社が所有する証券およびその他の投資、および公正な価値で購入されていない売却証券には、以下の証券が含まれている
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
所有している証券や他の投資：
株式証券$1,140,728 $1,444,474 
社債6,761 7,632 
その他固定収益証券8,649 2,606 
共同権益その他82,475 77,383 
$1,238,613 $1,532,095 
販売されたがまだ購入されていない証券：
株式証券$10,801 $20,302 
社債6,264 6,327 
その他固定収益証券686 1,994 
$17,751 $28,623 
(n) 公正価値計量
当社は、ある特定の投入が公正価値計量全体の重要性を評価するために判断し、その資産や負債特有の要素を考慮する必要がある。公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正価値計量は、資産の売却または負債の移転の取引が、資産または負債の主要市場で発生するか、または主要市場がない場合に最も有利な市場で発生すると仮定する。一般に，第1レベルの投入センチによって決定される公正価値は，流動性が高く，観察可能であり，場外市場での取引が活発な同じツールの見積(調整されていない)を用いている。第2級投入によって決定された公正価値は、第1級オファー以外に直接或いは間接的に観察できる資産或いは負債の投入を採用する。第2レベルの投入には、アクティブ市場における同種のツールの見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールの見積もり、およびその投入が観察可能であり、市場データによって確認可能なモデルベースの推定値が含まれる。第三級投入とは市場活動支持が非常に少ない或いは全く観察できない投入であり、資産或いは負債の公正価値に対して重大な意義を持っている。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合には, 公正価値階層構造中のレベルは、このレベル内で、全公正価値計量は全体の公正価値計量に対して重要な意義を持つ最低レベル投入によって決定される。当社は、ある特定の投入が公正価値計量全体の重要性を評価するために判断し、その資産や負債特有の要素を考慮する必要がある。
同社が所有する証券やその他の投資および売却·未購入の証券には、普通株と優先株、株式承認証、社債、および共同企業投資が含まれる。活発な市場オファーに基づく普通株投資には、公正価値レベルの第1級が含まれている。当社はまた、公正価値で評価された受取ローン、非公開発行の普通株と優先株および引受権証を持っており、これらの株式と株式証は少ないか、あるいは全く公開市場がなく、公正価値は管理層が一致した基礎に基づいて決定されている。公開市場が少ないか、または全く公開されていない投資については、管理層は、入手可能な最適な情報に基づいて公正価値を決定し、これらの情報は、管理職自身の仮定を含み、重大な程度の判断を含む可能性があり、利益履歴、財務状況、発行者証券の最近の販売価格および流動性リスクを含む様々な要因を考慮する。このような投資は公正な価値階層構造の第3段階に含まれている。共同権益投資は私募株式組合企業への投資を含み、これらの投資は主に株式証券、債券と直接融資基金に投資する。当社は優先投資ファンドにも投資していますが、当該ファンドが保有する対象証券は主に会社や資産支援の固定収益証券であり、当社の投資金額の償還には制限があります。会社の組合と投資基金権益は、組合企業と基金純資産における会社の比例シェアに基づいて推定され、これらの投資の価値は、一般パートナーまたは基金管理人が受け取った最新の報告書から得られる。ASC 820によれば、これらの組合企業および投資基金権益は、資産純資産(“資産純資産”)に基づいて推定される−公正価値計量。2022年9月30日と2021年12月31日までの共同企業と投資基金の権益価値は82,475そして$77,383添付の簡明総合貸借対照表が所有する証券及びその他の投資をそれぞれ計上する。
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保有する証券やその他の投資には非上場実体への投資も含まれており、これらの投資は確定しやすい公正な価値を持っておらず、1株当たりの資産純価値も報告されていない。この等投資は、別の計量方法で入金され、すなわちコストで計量され、見える価格変動や減値に応じて調整される。観察される価格変動は、報告期間内に同じ発行者のために実行される株式取引、後続の株式発行または同一の発行者に関連する他の報告された持分取引を含むことに起因する。同じ発行者に観察可能な価格変化と考えられるこれらの取引について、これらの取引が、投票権、流通選好、転換権、および他の要因を含む、私たちが持っている投資と同様の権利および義務を有するかどうかを評価する。計量代替方案を適用することによって、その公正価値に調整された任意の投資は、使用される公正価値レベルのレベルを含む非日常的な公正価値計量として開示される。2022年9月30日と2021年12月31日までの代替計量手法を用いた非公共実体への投資価値は84,280そして$59,745添付の簡明総合貸借対照表が所有する証券及びその他の投資をそれぞれ計上する。
信託形式で保有する資金とは、B.Riley主体250合併会社(“BRPM 250”)により調達された資金を初めて公開発行して購入した米国国庫券であり、同社は合併の特殊目的買収会社(“SPAC”)である。募集資金は、信託プロトコルに規定されているSPACを完了するためのAクラス公開普通株の初期業務合併または償還に限定される信託口座に格納される。信託形式で保有する資金は、公正価値体系の第1級に計上され、添付の簡明総合貸借対照表における前払い費用及びその他の資産に計上される。
同社は投資家がBRPM 250で保有するSPAC株式承認証に関する引受権証債務を持っている。この等株式証明書はASC 815により負債として入金される-派生ツールおよびヘッジまた，開始時に公正価値で計量し，場外取引市場の見積を用いて恒常的な基礎で計測した。株式証券負債は、計上すべき費用および付属の簡明総合貸借対照表の他の負債#ドルに計上される633BRPM 250および$の場合12,938B.Riley本体150は、2022年9月30日および2021年12月31日まで、会社(“BRPM 150”)およびBRPM 250を統合する。株式証の公正価値変動は金融商品の公正価値変動に計上され、その他の権証の公正価値変動は簡明総合経営報告書の他の収入(支出)に計上される。非制御権益を強制償還可能な公正価値は、類似現金権益の発行、参考業界比較資料及び一部は評価報告及び内部推定モデルから取得した資料に依存して決定される。
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次の表には、2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値に応じて恒常的に計量·記録された金融資産と負債の情報を示す。
金融資産と負債は公正価値に応じて計量される
2022年9月30日までの恒常的基礎、使用
2022年9月30日までの公正価値
市場オファーを活発にする
同じ資産上の
(レベル1)		他に観察される入力は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
資産：
信託口座に保有している資金$173,216 $173,216 $— $— 
所有している証券や他の投資：    
株式証券1,056,448 717,092 — 339,356 
社債6,761 — 6,761 — 
その他固定収益証券8,649 — 8,649 — 
所有する証券やその他の投資総額1,071,858 717,092 15,410 339,356 
公正な価値で計算した受取金814,715 — — 814,715 
公正価値に応じて計量された総資産$2,059,789 $890,308 $15,410 $1,154,071 
負債：
販売されたがまだ購入されていない証券：
株式証券$10,801 $10,801 $— $— 
社債6,264 — 6,264 — 
その他固定収益証券686 — 686 — 
販売されたがまだ購入していない証券総額17,751 10,801 6,950 — 
2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益4,322 — — 4,322 
株式証負債633 633 — — 
値段が合うかもしれない29,578 — — 29,578 
公平な価値で計量された負債総額$52,284 $11,434 $6,950 $33,900 
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金融資産と負債は公正価値に応じて計量される
2021年12月31日の日常的な基礎、使用
2021年12月31日の公正価値
市場オファーを活発にする
同じ資産上の
(レベル1)		他に観察される入力は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
資産：
信託口座に保有している資金$345,024 $345,024 $— $— 
所有している証券や他の投資：
株式証券1,384,729 1,007,180 — 377,549 
社債7,632 — 7,632 — 
その他固定収益証券2,606 — 2,606 — 
所有する証券やその他の投資総額1,394,967 1,007,180 10,238 377,549 
公正な価値で計算した受取金873,186 — — 873,186 
公正価値に応じて計量された総資産$2,613,177 $1,352,204 $10,238 $1,250,735 
    
負債：    
販売されたがまだ購入されていない証券：    
株式証券$20,302 $20,302 $— $— 
社債6,327 — 6,327 — 
その他固定収益証券1,994 — 1,994 — 
販売されたがまだ購入していない証券総額28,623 20,302 8,321 — 
2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益4,506 — — 4,506 
株式証負債12,938 12,938 — — 
公平な価値で計量された負債総額$46,067 $33,240 $8,321 $4,506 
2022年9月30日と2021年12月31日までに、公正価値に応じて定期的に計量·報告され、第3レベルに分類される金融資産は#ドルである1,154,071そして$1,250,735または、または20.0%和21.4それぞれ会社の総資産の1%を占めている。これらの3級金融資産の公正価値を確定する時、当社は各種の財務、業績と市場要素を分析して、適用すれば、場外市場取引活動を含む価値を推定する。
次の表は、2022年9月30日までに投資種別と推定技術別に3級金融資産と負債を公正価値計量する際の重大な観察不可能な投入をまとめた
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公正価値の
2022年9月30日
価値を見積もる
技術		見えない
入力		射程距離重みをつける
平均値
資産：
株式証券$267,745 市場方法EBITDAの倍数
1.80x - 13.00x
6.49x
販売倍数
1.00x
1.00x
関連証券の市場価格
$10.03 - $16.81
$13.72
65,044 現金流を割引する市場金利17.8%17.8%
6,567 オプション定価モデル年化変動率
30.0% - 200.0%
57.4%
公正な価値で計算した受取金814,715 割引キャッシュフロー/市場法関連証券の市場金利/市場価格
6.0% - 33.5%
21.9%
公正な価値で計量された3級資産総額$1,154,071 
負債：
2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益$4,322 市場方法営業収入倍数6.0x6.0x
値段が合うかもしれない29,578 現金流を割引するEBITDA変動率65.0%65.0%
市場金利8.5%8.5%
公正な価値で計量された3級負債総額$33,900 
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2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、第3級公正価値レベルの変化は以下の通りである
レベル3
残高は
始まったのは
年.年		その間の第3レベルの変化はレベル3
残高は
終わりだ
期間
公平である
価値がある
調整する		以下の内容と関係がある
未配布
収益.収益		購入して、
販売と
集まって落ち合う		中に入って
および/または駅を出る
第3級に属する
2022年9月30日までの9ヶ月間
株式証券$377,549 $(18,594)$— $18,457 $(38,056)$339,356 
公正な価値で計算した受取金873,186 (19,205)9,554 (7,983)(40,837)814,715 
2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益4,506 — 824 (1,008)— 4,322 
値段が合うかもしれない— (3,880)— 33,458 — 29,578 
2021年9月30日までの9ヶ月間
株式証券$149,292 $52,102 $— $125,794 $5,777 $332,965 
公正な価値で計算した受取金390,689 9,059 9,003 (57,989)— 350,762 
2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益4,700 — (504)— — 4,196 
株式証負債— — — 10,466 (10,466)— 
上表で報告された金額には、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に、四半期ごとに割り当てられた非持株権益の未分配収益額が含まれている。財務諸表に記載されている現金及び現金等価物、制限性現金、売掛金、売掛金及び売掛金及びその他の負債の帳簿額面を簡明総合し、当該等のツールの短期満期日に計算して、公正価値に近い。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、優先手形対応の帳簿金額は#ドル1,661,191そして$1,606,560公正な価値は#ドルです1,539,876そして$1,661,189それぞれ，である.このようなツールの実際の収益率は、比較可能な信用リスクを有するツールの現在の市場金利と一致するので、定期融資の帳票金額は公正価値に近い。
純資産純価値を報告していない非上場実体の投資はコストで計量し、目に見える価格変化と減価に基づいて調整し、簡明総合経営報告書で取引収入(損失)と融資の公正価値調整を確認した。これらの投資は，同一発行者の同じまたは類似した投資の秩序取引で観察される価格変化に基づいて，非日常的な基礎で評価される。別の観察可能な取引が発生するまで、これ以上の調整は行われないだろう。したがって、純資産の純資産値を報告しない非公共エンティティにおいて、これらの投資の公正価値を決定することは、重大な推定および仮定にも触れず、主観的かつ複雑な判断にも触れない。資産純益を報告しない非上場実体への投資は減値指標の定性的評価を受けるべきである。減値指標が存在する場合、当社は投資の公正価値を推定し、投資帳簿価値がその推定公正価値を超える減価費用に相当することを直ちに確認しなければならない。
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次の表は，2022年9月30日までに公正価値階層内で非日常的に公平価値に基づいて計量された資産の情報を示している。これらの投資は、2022年9月30日までの9ヶ月以内に見られる価格変化や減値によって測定されている
公正価値計量使用
合計する市場オファーを活発にする
同じ資産上の
(レベル1)		他に観察される入力は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
2022年9月30日まで
  
資産純資産を報告しない非公共実体への投資$16,387 $— $15,737 $650 
(o) 派生ツールと外貨換算
同社は定期的に派生ツールを使用し、主に長期外国為替契約を購入し、ある受取ローン及びアメリカ海外業務とのオークションと清算活動に用いられる。2022年9月30日までに違います。未平倉長期外国為替契約。2021年12月31日までユーロ6,000長期外国為替契約は棚卸ししていない.
長期為替契約を締結するのは，小売店清算業務や受取ローンに関するキャッシュフローの予測可能性を向上させるためである。長期外国為替契約の純収益はゼロそして$2482022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル68そして$921それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。この額は、簡明総合業務報告書において販売、一般、行政費用の構成要素として報告されている。
同社は各種外貨業務を経営しています。基本業務の機能通貨が現地通貨として決定された国では、米国以外の業務の収入·費用使用平均レートはドルに換算されるが、米国以外の業務の資産·負債は期末為替レートを用いてドルに換算される。外貨換算調整の影響を株主権益に計上し、添付の簡明総合貸借対照表に他の全面的損失を累計する構成要素とする。取引収益は$783そして$689それぞれ2022年と2021年9月30日までの3カ月間の収益は$であった1,913そして$855それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。これらの金額には、会社の簡明総合経営報告書における販売、一般、行政費用が含まれています。
以下に付記2(S)に開示され、同社はその初公募株で発行された未償還株式証を有するVIE，BRPM 250を合併している。株式承認証は負債として記録されており，株式承認証には1つの条項が含まれているため，BRPM 250に対して条件を満たす現金入札要約を提出した場合に現金で決済することは会社の制御範囲内ではない.未弁済株式証は派生ツールとされ、権利証負債は報告日ごとに公正価値によって計量され、権利証を行使するか満期になるまで、公正価値変動は簡明総合経営報告書の他の収益に列報される。2022年9月30日と2021年12月31日までのBRPM 250の権証負債総額は$633BRPM 150とBRPM 250の合計$12,938簡明総合貸借対照表の課税費用とその他の負債をそれぞれ計上する。
(p) 償還可能な子会社持分のうち非持株権益
BRPM 250が協賛するSPACにおけるA類一般株主と20Lingoの%非持株権。この等権益は簡明総合貸借対照表内にあり、永久権益部分以外は、付属会社の償還可能非制御権益として示されている。BRPM 250のA類一般株主は，会社の制御範囲内ではないと考えられる償還権を持つ.子会社の持分のうち非持株権益を償還できる償還価値の再計量を留保収益に計上する。Lingoとの経営協定には条項があり、非持株権益が一時持分に計上される。純収益(損失)は、簡明総合経営報告書における非持株権益と償還可能非持株権益の純収益(損失)に反映される
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償還可能な非持株資本の変更には、以下が含まれる
2022年9月30日までの9ヶ月間
残高、2022年1月1日$345,000 
純損失(1,078)
BRPM 150の統合解除(172,584)
投稿する．8,021 
分配する(600)
バランス、2022年9月30日$178,759 
(q) 株式投資
2022年9月30日と2021年12月31日までの株式投資は42,560そして$39,190それぞれ権益会計方法に従って入金し、添付の簡明総合貸借対照表中の前払い費用及びその他の資産を計上する。当社権益法投資収益又は赤字のシェアは、添付の簡明総合経営報告書における権益投資収益に計上する。
Bebeショップ会社
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は40.1Bebe Stores，Inc.(“Bebe”)の%所有権。2021年12月に会社は別の台を購入しました71,970貝新発行の普通株式価格は#ドルです612所有権を増やしました39.5%から40.1%です。BEBEの持分は権益会計方法に従って入金され、簡明総合貸借対照表中の前払い費用と他の資産に計上される
2022年9月30日現在、当社の株式投資の帳簿価値は市場見積もりで計算された公正価値を超える。これらの事実を考慮して，同社はASC 323に基づいてその投資を非一時的な減値評価を行った。同社は評価に明線テストを使用していない。東亜銀行の経営業績に関する既存の事実及び資料、当社が投資を回収するまでの能力及び意向、赤字の相対金額、及び公正価値が帳簿価値よりも少ない時間長を有することから、当社は利益の中で減価損失を確認する必要があると結論した。しかし、当社は引き続きこの投資を監視し、事実や状況や意図の変化に応じて、今後の間に減価損失を収益に計上する可能性があります。
(R)追加非現金開示
2022年9月30日までの9ヶ月間、非現金投資活動には20,320発行会社の普通株は，FocalPointの買収価格対価格の一部とする22,661売主が繰延現金と交換するために融資した場合、17,500Lingoの配当金の返済と未収ローンの返済#ドル850持分証券を保有する。非現金投資活動は、2021年9月30日までの9ヶ月間、未収ローン#ドルの全額返済を含む133,453株式証券については、A$51,000株式証券を第三者に売却するために発行された受取手形，$35,000の受取ローンを#ドルに両替します35,000新たに発行された債務証券では、未収ローンを全額返済する2,800株式証券と1ドルを持っています200受取手形は権益証券を第三者に売却するために発行される
(s) 可変利子実体
当社はVIEの特徴に適合していますが合併していない各種エンティティの権益を持っています。当社は主な受益者ではないからです。これらの実体の権益は通常、持分、受取ローン、または費用手配の形で存在する。
22

当社は、VIEに参加する際にVIEの主な受益者であるか否かを決定し、各報告日にこの結論を再考する。当社が主な受益者であるかどうかを評価する際に、当社は、当社が直接または関連先を介して間接的に保有する実体における経済的利益を評価する。合併分析は一般的に定性分析が可能であるが、当社が主要な受益者ではないことを明確に示すことができなければ、定量化分析も可能である。
当社はすでに合意を締結しており、会計指針の下でVIEとされている多くの投資ファンド(“基金”)に投資銀行やコンサルタントサービスを提供している。
当社は配給代理費と権益付きの形で基金から費用を稼いでいます。配給代理費については、当社が受け取る現金料金は一般的です7%から10資金金額の%を募集し、費用は配給サービス発生時に確認します。当社は百分率として付帯権益を徴収している(8%から15%)は、基金に提供される資産管理サービスの補償として、ASC 323の所有権モードに従って確認される-投資−権益法と合弁企業権益法投資として、現在、経営結果に分配の変化が記録されている。このようなプロトコル項下の課金スケジュールは公平原則であり，慣用条項や条件を含み，提供されたサービスとみなされる公平価値の補償を代表するため，このような課金スケジュールは可変権益とはみなされないため，当社はこのようなVIEを統合していない.
このような手配による配給代理費用は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に$となる349そして$26,7322022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれドルです12,437そして$52,114それぞれ簡明総合経営報告書のサービスと費用を計上した。
当社の未合併VIEへの投資の帳簿価値は以下のとおりである。
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
公正価値に応じて所有する証券やその他の投資$35,291 $27,445 
公正な価値で計算した受取金70,400 205,265 
その他の資産3,129 4,956 
最大損失リスク$108,820 $237,666 
B.ライリー社150社と合併会社250社
二零二年に、当社はB.Riley主体150合併会社(“BRPM 150”)およびBRPM 250(いずれもデラウェア州社が登録設立した特殊目的買収会社)とともに初公開を完了した17,250,000BRPM 150と単位17,250,000単位はBRPM 250である.BRPM 150およびBRPM 250の各ユニットは1つはA類普通株と1部の引戻し可能な株式証の3分の1は、1部の完全株式証明書の所有者は購入する権利がある1つはBRPM 150またはBRPM 250 Aクラス普通株の株、$の行使11.50一株ずつです。BRPM 150とBRPM 250は1台当たり1ドルで販売されている10.00単位当たりの毛収入はBRPM 150ドルです172,500BRPM 250ドルです172,500それは.これらの収益の合計は$です345,000BRPM 150およびBRPM 250 Aクラスの公衆株主のために設立された信託口座に入金され、簡明貸借対照表の前払い費用および他の資産に計上される。BRPM 150およびBRPM 250の管理ファイルによると、これらの収益は米国債にのみ投資される。BRPM 150およびBRPM 250が最初に公開された条項によれば、BRPM 150およびBRPM 250は、以下の時間でビジネス統合取引を完了する必要がある24月(または27場合によっては)それぞれの初公募を完了する
BRPM 150とBRPM 250の初公開の完了に伴い、当社はBRPM 150とBRPM 250の私募部門に投資した。BRPM 150およびBRPM 250の両方は、各エンティティが十分なリスク·エクイティを有さないので、追加の従属財務サポートなしにその活動に資金を提供するためにVIEとして決定される。当社は、これらの株式が一時持分として決定されたので、BRPM 150およびBRPM 250のA株主が、BRPM 150およびBRPM 250の株主として実質的な権利を有さないことを決定した。したがって、当社は、利益を得る権利があるか、または各エンティティの損失を吸収する義務があるため、BRPM 150およびBRPM 250の主要な受益者であると判断し、BRPM 150およびBRPM 250の経済パフォーマンスに大きな影響を与える活動の大部分を指導する権利がある。会社が主な受益者として決定されたので、BRPM 150およびBRPM 250は、会社の財務諸表に統合される。
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2022年7月19日、BRPM 150は、FaZeClan Holdings，Inc.(“法沢ホールディングス”)との逆合併取引を完了し、BRPM 150はもはや会社のVIEではなく、会社の合併グループに含まれなくなった。統合BRPM 150の解除に関連して、他の項目を除いて、前払い費用および他の資産は#ドル減少する172,584信託口座に保有する資金および子会社持分のうち償還可能な非持株権益に関する資金減少#ドル172,500それは.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が確認した奨励費用は41,885簡明な総合経営報告書に含まれるサービスおよび費用。さらに議論は付記18を参照されたい。
(t) 最新の会計基準
まだ採用されていない
2022年9月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2022-04を発表した負債-仕入先財務案(主題405-50)：仕入先財務案義務の開示至れり尽くせり 仕入先融資計画を使用する実体の透明性を向上させる。ASUによると，サプライヤー融資計画中の買い手は，その計画に関するキー条項，期末までの未確認金額，年度期間ごとにこのような金額の前触れおよび財務諸表における未返済金額の説明を開示しなければならない。実体はまた、サプライヤー融資計画の存在が計画中の売掛金の適切な列報方式を変更し、貿易売掛金から借入金に変更するかどうかを考慮すべきである。本更新における改訂は、企業が2022年12月15日以降の会計期間に有効であり、これらの会計年度内の移行期間を含むが、前転情報の開示を除き、当該情報は、早期採用が許可された場合には、2023年12月15日以降の会計年度に発効する。同社は現在、この新基準の効果を評価しており、その財務状況や経営業績に実質的な影響を与えないと予想される。
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した契約販売制限された持分証券の公正価値計量(主題820)この更新は、株式保証を売却する契約制限が持分保証である報告エンティティの特徴を明らかにし、持分保証の課金単位には含まれない。そのため、株式証券の公正価値を評価する際には、契約販売制限を考慮すべきではない。今回の更新はまた、エンティティが契約販売制限を単独の課金単位と見なすことを禁止する。契約販売制限された持分証券に関連する具体的な開示は、貸借対照表上のこれらの持分証券の公正価値、対応する制限された性質および残り期限、および制限失効をもたらす可能性がある任意の場合を含む、具体的な開示が必要である。今回の更新における改訂は、企業が2023年12月15日以降の会計期間に有効であり、これらの会計年度内の移行期間を含め、早期採用を許可する。主題946の定義によれば、投資会社は、本更新における改訂を、通過の日または後に実行または修正された販売制限を含む株式証券に適用しなければならない。株式証券については、その契約は、採用日前に実行される販売制限を含み、投資会社は、契約制限が満了するまで、または修正されるまで、その計量されたこのような証券の歴史会計政策に従って当該持分証券を計算し続けなければならない。同社はこの更新を採用しておらず、この新基準がその財務状況や経営結果に与える影響(あれば)を評価している。
最近採用された
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する買収エンティティは、購入日の公正価値のみでこのような項目を確認するのではなく、契約資産および契約負債を確認および計量する際に主題606を適用することを要求する。最新の状況は，取得した契約責任や支払い条件に関するやり方の多様性と，購入者がその後確認した収入への影響に関するものである。同社は2022年1月1日にASUを初歩的に採用した。ASUを採用した影響は総合経営結果、キャッシュフロー、財務状況と情報開示に重要ではない。
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)制限された時間内にオプションの指導意見が提供され、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)のような予期される基準金利からの移行による潜在的会計影響を緩和する。これらの改訂は、契約、ヘッジ関係、およびロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)または終了が予想される他の基準金利を参照する他の取引にのみ適用される。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)それはオプションの便宜的な方法と例外状況を通じてテーマ848の範囲を細分化して、派生商品契約といくつかの計算で
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ヘッジ関係。当社はASUを採用して2022年1月1日に発効します。ASUを採用した影響は総合経営結果、キャッシュフロー、財務状況と情報開示に重要ではない。
NOTE 3 — 再編成費用
同社は$を記録した8,0162022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の再編費用。“会社”ができた違います。T tは、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の任意の再構成費用を記録します。
2022年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の再編費用は主に富管理部門及び信安投資-通信及びその他の部門の再編及び統合活動と関係がある。再編と合併活動には、人員削減、施設閉鎖、および関連する無形減価と資産処分が含まれる
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に計上すべき再編費用の変化をまとめています
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
期初残高$574 $676 $624 $727 
再編成費用8,016 — 8,016 — 
支払いの現金(1,448)(29)(1,503)(86)
非現金項目(4,620)3 (4,615)9 
期末残高$2,522 $650 $2,522 $650 
次の表は，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の再編活動を報告可能部門別にまとめた。
富の管理主な投資-通信やその他合計する
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の再編費用(回収)   
従業員が退職する$354 $906 $1,260 
無形資産減価2,012 2,162 4,174 
施設の閉鎖と統合1,741 841 2,582 
総再編成費用$4,107 $3,909 $8,016 

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NOTE 4 — 証券貸借
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの契約証券貸借残高総額と純額および関連する相殺金額を示しています
確認した総金額
合併残高のうち相殺の総金額
シーツ(1)
総合貸借対照表に掲げる純額
総合貸借対照表では相殺されていないが取引相手に違約時に相殺する資格のある金額(2)
純額
2022年9月30日まで
   
借入証券$2,243,306 $— $2,243,306 $2,243,306 $— 
証券を貸し出す$2,239,250 $— $2,239,250 $2,239,250 $— 
2021年12月31日まで
借入証券$2,090,966 $— $2,090,966 $2,090,966 $— 
証券を貸し出す$2,088,685 $— $2,088,685 $2,088,685 $— 
_________________________
(1)強制執行可能な総純額決済条項の制約を含む金融商品は、違約事件の発生時に相殺することを許可する。
(2)所持/入金された現金担保金額を含む。
NOTE 5 — 売掛金
売掛金純額の構成部分は、
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
売掛金$60,137 $39,045 
投資銀行手数料、手数料、その他の入金8,165 14,286 
売掛金総額68,302 53,331 
不良債権準備(3,595)(3,658)
売掛金純額$64,707 $49,673 
不良債権準備の追加および変更には、以下のことが含まれます
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
期初残高$2,773 $3,565 $3,658 $3,599 
追加：保留する追加1,510 493 2,786 1,248 
差し引く：ログアウト(688)(266)(2,857)(1,087)
減算：蘇生— — 8 32 
期末残高$3,595 $3,792 $3,595 $3,792 
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NOTE 6 — 前払い費用と他の資産
前払い費用およびその他の資産には、以下のものが含まれる
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
信託口座に保有している資金$173,216 $345,024 
株式投資42,560 39,190 
前払い費用21,322 14,965 
未開票売掛金12,483 12,315 
その他売掛金71,797 40,483 
その他の資産34,497 11,525 
前払い費用と他の資産$355,875 $463,502 
未開請求書の入金とは、オークション及び清算部分が費用及びサービスに基づく契約、主要投資−通信及びその他の部分の携帯電話及び財務相談部の相談関連業務に関するサービスの契約により費用及び手数料を償還することができる。
NOTE 7 — 営業権とその他の無形資産
営業権は$429,187そして$250,568それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
2022年9月30日までの9ヶ月間の営業利益額の変化は、主に資本市場部門を買収したFocalPointと主要投資-通信と他部門のLingoとBulseye(先に付記1で議論したように)が以下のようになったためである
資本市場細分化市場富管理細分化市場オークションと清算部分財務諮問部門元本投資-通信とその他の細分化市場合計する
2021年12月31日現在の残高$51,338 $51,195 $1,975 $23,680 $122,380 $250,568 
期間内に取得した営業権：
他の事業を買収する110,512 — — — 68,107 178,619 
2022年9月30日までの残高
$161,850 $51,195 $1,975 $23,680 $190,487 $429,187 
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無形資産には以下が含まれる
2022年9月30日まで
2021年12月31日まで
使用寿命総帳簿価値累計償却する無形資産純資産総帳簿価値累計償却する無形資産純資産
資産を売ることができる：
取引先関係
1.9至れり尽くせり16年.年
$220,811 $(80,900)$139,911 $130,801 $(59,671)$71,130 
ドメイン名7年.年185 (162)23 185 (143)42 
広告関係8年.年100 (78)22 100 (69)31 
内部開発されたソフトウェアや他の無形資産
0.5至れり尽くせり5年.年
24,295 (11,016)13,279 15,275 (8,820)6,455 
商標
3至れり尽くせり10年.年
20,683 (2,848)17,835 6,369 (1,652)4,717 
合計する266,074 (95,004)171,070 152,730 (70,355)82,375 
資産を償却できない：      
商標名125,276 — 125,276 125,276 — 125,276 
無形資産総額$391,350 $(95,004)$296,346 $278,006 $(70,355)$207,651 
償却費用を$とする9,390そして$5,1562022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル23,146そして$16,176それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。2022年9月30日現在、将来の償却費用は9,466, $32,249, $28,169, $23,685、と$20,9162022年12月31日まで(残り3カ月)、2023年、2024年、2025年、2026年の年度。2026年12月31日以降の将来の償却費用は$と予想されます56,585.
NOTE 8 — 支払手形
資産に基づく信用手配
当社は富国銀行(“富国銀行”)と信用協定(改訂され、“信用協定”)を締結し、資産ベースの信用手配を管理し、最高借款限度額は$である200,000期日は2027年4月20日である。信用手配項目の下の現金立て替え金と信用状の発行は貸金人が自分で決定します。この手配に基づいて発行された信用状は、清算サービス契約の下で最低限の保証を得ることを主目的とする貸主によって第三者に提供され、この点は、表10−K年度報告付記2(D)により包括的に記載されている。すべての未返済ローン、信用状、利息は満期日に期限が切れなければなりません。満期日は一般的に資金が到着してから180日以内です。信用手配の担保は、清算サービス契約に関連するサービスを提供するために得られた収益であり、これらの契約に基づいて任意の未返済の融資または信用状を発行し、清算時にそのような契約に関連する資産を売却する。信用協定項目の下で各循環信用立て替え金の利率はいくつかの条項と条件によって制限されなければならず、保証のある隔夜融資金利(“SOFR”)のプラスに相当する2.25%から3.25%は、パッドのタイプおよび下敷きによって表される関連取引のパーセンテージに依存します。信用手配が提供したビザ代の金額は1.0%から10.0信用協定に基づいて資金を提供する清算活動によって稼いだ純利益(ある場合)の%である。信用手配はまた#の金額の資金費用を規定している0.05%から0.20清算販売に関連するすべての信用前払および信用状元金総額のパーセンテージ。利子支出総額は$18そして$1092022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル165そして$325それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。あったことがある違います。2022年9月30日と2021年12月31日まで、この信用手配の未返済残高。2022年9月30日までに違います。未償還の開設信用状。
当社は2022年9月30日現在、資産に基づく信用手配中のすべての財務契約を遵守している。
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他支払手形
2022年9月30日と2021年12月31日までの他の支払手形の未返済残高は#ドル25,075そして$357それぞれ，である.利子支出を$とする298そして$42022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル825そして$16それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。支払手形には、2022年9月30日までのFocalPoint販売者の追加繰延現金代が含まれています。決済組織に支払う手形は，会社の仲買業者が支払い，最優遇金利に応じて利子を加算する2.0%は、2022年1月31日に満期になり、2022年9月30日までの9ヶ月以内に返済されます。
NOTE 9 — 定期ローンと循環信用手配
新光信用協定
二零二二年九月二十三日、当社付属会社B.Riley Receivables II，LLC(デラウェア州有限責任会社(“借り手”)とPLC代理、行政代理としての有限責任会社と貸手(総称して“街灯”と呼ぶ)である街灯資本基金I有限会社、街灯資本基金II有限会社及び街灯資本基金III有限会社(総称して“街灯資本”)は信用協定(“街灯信用協定”)を締結した5年制 $148,200定期的にローンを組む。新光信用プロトコルは付記2で述べた2022年Badcock売掛金の購入について締結した
定期ローンの未返済元本金額の利息は定期SOFR金利に適用保証金を加算したものに等しい6.50%です。2022年9月30日現在、新光信用協定の金利は10.00%.
新光信用協定には、借り手による債務の発生を制限し、留置権を発生させ、資産または業務を売却または買収し、その業務の性質を変更し、関連側と取引を行い、いくつかの投資または配当を行う能力を含むいくつかの契約が盛り込まれている。新光信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定的な契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。違約事件が発生した場合、代理人は未償還の新光信用協定によって満期になった金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利があるだろう。
新光信用協定項下の未返済元金は2022年Badcock売掛金から新光信用協定で定義された他の支払いの入金で返済され、残り元金残高は2027年9月23日の最終満期日に満期になる。
2022年9月30日現在、定期ローンの未返済残高は#ドル144,584(未償却債務発行コストを差し引く#ドル3,616)である。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、定期ローンの利息支出は$418(償却繰延債務発行コストを含む#ドル89).
Lingo信用協定
2022年8月16日、当社の付属会社Lingo(デラウェア州の有限責任会社(“借り手”)は、借り手、担保保証人である会社、行政代理と融資者であるカリフォルニア州銀行と信用協定(“Lingo信用協定”)を締結した5年制 $45,000定期的にローンを組む。2022年9月9日、LingoはGrasshop Bank(“新融資者”)とLingo信用協定第1修正案を締結し、増量定期ローン$を獲得した7,500定期ローンの元本残高を#ドルに増やす52,500.
定期ローンの未返済元本金額の利息は定期SOFR金利プラスになります3.00%から3.75年利率は、Lingo信用プロトコルで定義されている総合総融資債務比率に依存し、適用の利差調整を加える。2022年9月30日現在、Lingo Creditプロトコルの金利は6.29%.
このプロトコルは、借り手が債務を発生させることを制限すること、留置権を生成すること、資産または企業を売却または買収すること、その企業の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。しかも、協定は借り手たちに一定の財政比率を維持することを要求する。この協定はまた、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む慣例陳述と保証、平権契約と違約事件を含む。もしある事件が
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違約が発生した場合、代理人は、未履行合意での満期金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利がある。
未返済元金は2023年3月31日から四半期別分割払いを開始しなければならない。2023年3月31日から2023年12月31日までの四半期分割払い金額は$1,641四半期ごとに、2024年3月31日から2024年12月31日まで、金額は$1,9692025年3月31日から2027年6月30日まで、四半期ごとの費用は$2,625残り元金残高は2027年8月16日に最終的に満期になる。
2022年9月30日現在、定期ローンの未返済残高は#ドル51,595(未償却債務発行コストを差し引く#ドル905)である。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、定期ローンの利息支出は$403(償却繰延債務発行コストを含む#ドル26).
野村信用協定
2021年6月23日，当社とその全資本付属会社BR Financial Holdings，LLC(“主要保証人”)及びBR Consulting&Investments，LLC(“借り手”)と野村企業融資アメリカ有限会社を行政代理(“行政代理”)及び富国銀行を担保代理(“担保代理”)として信用協定(改訂，“信用協定”)を締結した4年制 $200,000担保付き定期融資信用手配(“定期融資手配”)と14年制 $80,000保証循環ローン信用手配(“循環信用手配”)がある
二零二一年十二月十七日(“改訂日”)に、当社、主要保証人及び借り手は第二部の増額信用改訂協定を締結し、この合意に基づいて、借主は元金総額$の増量融資を設立した100,000(“インクリメンタルローン”及びその下で発行される増分定期ローン、“増量定期ローン”)信用協定項下の担保付き定期ローンは、その条項が定期ローンメカニズムに適用される条項と同じである。借り手は改訂日にすべて増額定期ローンを借り入れる.定期ローン手配、循環信用手配と増量ローン手配(総称して“信用手配”と呼ぶ)は2025年6月23日に満期になるが、返済が加速または早期に返済される可能性がある。
信用手配項目の下のヨーロッパドルローンはヨーロッパドル金利プラス保証金で利息を計算します4.50%です。基本金利ローン基本金利プラス適用利益率で計算すべき利息3.50%です。循環信用手配の未返済借金の利息を支払うほか、当社は循環信用手配の未使用部分に基づいて四半期承諾料を支払わなければならず、この費用は前の四半期にこの手配の平均使用率によって決定された。
いくつかの資格要求を満たす場合、当社のいくつかの信用資産、私募株式資産及び公衆持分資産を持つ付属会社の資産は借入基礎に入れられ、信用手配下の借入を制限する。ローンが借金ベースを超えていれば、当社にはその超過金額のローンに等しい前払い総額が責任があります。信用協定は、このような融資の慣例のいくつかの陳述および保証(いくつかの合意された資格によって制限される)を含む。
信用協定には、このような融資慣用のいくつかのプラスおよび負の契約が記載されており、その中には、当社、主要な保証人、借り手および借り手を制限する付属会社が、そのそれぞれの持分権益について追加債務または留置権を招き、資産を処置し、いくつかの基本的な変更を行い、制限的な合意を締結し、いくつかの投資、融資、下敷き、担保および買収、前払いおよびいくつかの債務および配当金の支払い、あるいは他の割り当てまたは償還/買い戻しを行う能力を含む。また、信用協定には、会社に少なくとも#ドルの未計上利息、税項、減価償却および償却前の営業収益(“EBITDA”)の維持を要求する財務契約が含まれている135,000主要保証人が少なくとも#ドルの純資産額を維持しています1,100,000それは.信用協定には慣例違約事件が掲載されており、信用に基づいて支払いを手配できなかったこと、交差違約、ある破産と資金不償還事件及び慣例コントロール権変更事件を含む。
2022年9月30日から、定期ローン手配と増量ローン手配は同じ四半期の分期で返済されます1.25締め切りまでの定期貸付元金総額の%は、残り残高は最終満期日に満期としなければならない。2022年9月30日から2025年3月31日までの四半期分割払い金額は$3,750四半期ごとです。
30

定期ローンと増量ローンの未返済残高は、2022年9月30日と2021年12月31日現在で#ドルとなっている290,448(未償却債務発行コストを差し引く#ドル5,802)および$292,650(未償却債務発行コストを差し引く#ドル7,350)である。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間の定期ローン利息は$5,720(償却繰延債務発行コストを含む#ドル523)および$2,720(償却繰延債務発行コストを含む#ドル350)である。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の定期ローン利息は$である14,557(償却繰延債務発行コストを含む#ドル1,548)および$2,956(償却繰延債務発行コストを含む#ドル380)である。2022年9月30日と2021年12月31日までの定期貸出金利は8.10%和4.72%です。
同社の未清算残高は#ドルです74,700そして$80,000循環信用手配によると、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日になる。循環施設の利息は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間$である1,410(未使用の承諾料を含む$6そして償却繰延融資コスト#ドル146)および$790(未使用の承諾料を含む$58そして償却繰延融資コスト#ドル146)である。循環施設の利息は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間$である3,737(未使用の承諾料を含む$6そして償却繰延融資コスト#ドル434)および$820(未使用の承諾料を含む$76そして償却繰延融資コスト#ドル159)である。2022年9月30日と2021年12月31日までの循環ローン金利は7.64%和4.67%です。
BRPACクレジットプロトコル
2018年12月19日、当社の間接完全資本付属会社アメリカオンライン及びデラウェア州YMAX Corporation(総称して“借り手”と呼ぶ)は、借り手としてノースカロライナ州カリフォルニア銀行(“代理”)及び融資者(“成約日貸手”)と信用協定(“BRPAC信用協定”)を締結し、BRPI Acquisition Co LLC(“BRPAC”)はデラウェア州UOL及びYMAX Corporation(総称して“借り手”)間接全額付属会社である。借主のいくつかの米国子会社は、BRPAC信用協定項目の下のすべての債務の保証人であり、BRPAC信用協定の当事者である(総称して“保証保証人”と呼ばれる；借り手と共に“信用貸方”と呼ばれる)。また，独立保証プロトコルにより，当社およびBRPACの親会社および当社付属会社B.Riley Trust Investments，LLCはBRPACクレジットプロトコルの下で責任を負う保証人であり，このプロトコルにより，BRPACの発行済み会員権益が担保として担保される
BRPACクレジット協定項目の下の債務は、融資先のほぼすべての資産の第1優先保有権および第1優先保証権益を担保とする(A)を含む100貸方持分の%，(B)65共同オンラインソフトウェア開発(インド)プライベート株式会社、これはインドの法律に基づいて設立されたプライベート株式会社である；及び(C)65MagicJack vocalTec Ltd.の株式です。これはイスラエルの法律に基づいて設立された有限会社です。このような保証権益は質権、保証、そして他の関連協定を証明する。
BRPAC信用プロトコルは、貸手およびその付属会社の債務の発生を制限すること、留置権を生成すること、資産または業務を売却または買収すること、その業務の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかのチノを含む。また、BRPAC信用協定は融資先に一定の財務比率を維持することを要求した。BRPAC信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。違約事件が発生した場合、代理人は未返済のBRPAC信用協定下の満期金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利がある。
2022年6月21日のBRPAC信用協定の最新第4改正案(“第4修正案”)を含む一連の改正により、借り手、保証保証人、代理人、締め切り貸手は、他の事項を除いて、(I)貸手が新しい$を作成することに同意した75,000借り手に提供される定期融資は、借り手が得た金を既存の定期融資と選択可能な融資の未償還元金の返済に用い、他の一般企業用途に使用する；(Ii)新たな適用保証金レベル3.50第4改正案の規定によると、(Iii)借主はMarconi Wireless Holdings、LLC、(Iv)定期融資の満期日を2027年6月30日に設定し、(V)借り手が借り手の親会社に何らかの割り当てを行うことを許可する。
改訂されたBRPAC信用協定項の借金の利息はSOFR金利プラスに等しい2.75%から3.50年利率は借り手の総合総融資債務比率に依存する
31

BRPAC信用協定。BRPACクレジット協定の金利は、2022年9月30日と2021年12月31日まで6.04%和3.17%です。
改訂されたBRPAC信用協定下の未返済元金は四半期ごとに分割払いしなければならない。2022年12月31日の四半期分割払い金額は$2,813，2023年3月31日から2023年12月31日まで，金額は$4,688四半期ごとに、2024年3月31日から2026年12月31日まで、金額は$3,750四半期ごとに2027年3月31日の金額は$2,813残り元金残高は2027年6月30日に最終的に満期になる。
定期ローンの未返済残高は2022年9月30日と2021年12月31日現在で#ドルとなっている71,408(未償却債務発行コストを差し引く#ドル779)および$53,735(未償却債務発行コストを差し引く#ドル582)である。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、定期ローンの利息支出は$1,088(償却繰延債務発行コストを含む#ドル81)および$554(償却繰延債務発行コストを含む#ドル72)である。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の定期ローンの利息支出は$2,168(償却繰延債務発行コストを含む#ドル252)および$1,931(償却繰延債務発行コストを含む#ドル229)である。
NOTE 10 — 支払優先手形
支払優先手形の純額は以下の項目からなる
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
6.7502024年5月31日に満期になった優先手形の割合
$138,712 $111,170 
6.5002026年9月30日満期の優先債券率
180,532 178,787 
6.3752025年2月28日満期の優先債券率
146,432 144,521 
6.0002028年1月31日に満期となった優先手形の割合
266,058 259,347 
5.5002026年3月31日満期の優先債券率
217,440 214,243 
5.2502028年8月31日満期の優先債券率
405,483 397,302 
5.0002026年12月31日満期の優先債券率
324,714 322,679 
1,679,371 1,628,049 
差し引く：未償却債務発行コスト(18,180)(21,489)
$1,661,191 $1,606,560 
同社は2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に発行した15,448そして$97,715当社は2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間にドルを発行します51,321そして$183,042B.Riley Securities，Inc.と締結した市場発行販売契約に基づき、満期日の2024年5月から2028年8月までの優先チケットをそれぞれ販売します。B.Riley Securities，Inc.は自社優先チケットの市場販売計画を管理しています。当社は当社がこの等優先手形を発売したことについて米国証券取引委員会に一連の目論見書補充書類を提出しました。
2022年9月30日と2021年12月31日までの未償還優先手形総額は$1,661,191(未償却債務発行コストを差し引く#ドル18,180)および$1,606,560(未償却債務発行コストを差し引く#ドル21,489)、加重平均金利は5.70%和5.69%です。優先手形の利息は季節ごとに支払います。優先手形の支払利息の合計は$25,149そして$21,4582022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総額は74,221そして$60,010それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。
販売契約募集説明書は最大$を発行いたします250,000高級ノートの
当社の最近の販売協定目論見書は、2021年8月11日に米国証券取引委員会に提出された目論見書の代わりに、2022年1月5日に米国証券取引委員会に提出され、2021年4月6日に米国証券取引委員会に提出された目論見書と、2021年1月28日に米国証券取引委員会に提出された目論見書の代わりに提出される。この計画は会社が最高可達$を販売することを規定している250,000当社のいくつかの優先手形。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は60,590そして$111,911それぞれ販売契約募集説明書下の残りの供給可能量である。
32

NOTE 11 — 費用とその他の負債を計算すべきである
計算すべき費用と他の負債には以下の項目が含まれている
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
給料と関連費用を計算しなければならない$79,532 $107,904 
配当金に応じる31,263 28,486 
所得税に対処する34,129 39,776 
その他納税義務25,699 20,106 
値段が合うかもしれない29,578 — 
費用を計算する23,723 96,250 
その他負債54,965 51,228 
費用とその他の負債を計算すべきである$278,889 $343,750 
その他の税務負債には、主に不確定な税務状況、対応する販売税と付加価値税、その他の非所得税負債が含まれる。計算すべき費用は主に計算すべき貿易支払い、投資銀行の支払いと法律決済を含む。他の負債には主に支払利息、顧客保証金、そして法的費用が含まれている。

33

NOTE 12 — 取引先と契約した収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、報告可能部門別のお客様との契約収入は以下の通りです
資本
市場
細分化市場		富
管理する
細分化市場		オークションと
清算する
細分化市場		金融
相談する
細分化市場		元金
投資-
通信や他の細分化市場		ブランド
細分化市場		合計する
2022年9月30日までの3か月分の収入
       
企業融資、相談費、投資銀行費$41,302 $— $— $12,342 $— $— $53,644 
富と資産管理費3,280 44,322 — — — — 47,602 
手数料、費用及び返済済みの支出8,827 1,728 1,949 10,493 — — 22,997 
定期購読サービス— — — — 70,152 — 70,152 
広告、許可、その他(1)
— — 2,550 — 7,744 5,023 15,317 
取引先と契約した総収入53,409 46,050 4,499 22,835 77,896 5,023 209,712 
       
利息収入--ローンと証券ローン55,054 — 2,540 — — — 57,594 
投資取引収益15,171 1,027 — — —  16,198 
融資公正価値調整(4,044)— — — — — (4,044)
他にも59,808 1,095 — — — — 60,903 
総収入$179,398 $48,172 $7,039 $22,835 $77,896 $5,023 $340,363 
(1)#ドルを販売する貨物も含めて2,550オークションと清算と$1,580信安に投資して-通信と他。
34

資本
市場
細分化市場		富
管理する
細分化市場		オークションと
清算する
細分化市場		金融
相談する
細分化市場		元金
投資-
通信や他の細分化市場		ブランド
細分化市場		合計する
2021年9月30日までの3か月分の収入
       
企業融資、相談費、投資銀行費$116,044 $— $— $12,350 $— $— $128,394 
富と資産管理費679 86,579 — — — — 87,258 
手数料、費用及び返済済みの支出10,893 28,379 2,740 8,941 — — 50,953 
定期購読サービス— — — — 16,303 — 16,303 
サービス契約収入— — 5 — — — 5 
広告、許可、その他(1)
— — 34,327 — 2,997 6,372 43,696 
取引先と契約した総収入127,616 114,958 37,072 21,291 19,300 6,372 326,609 
       
利息収入--ローンと証券ローン26,869 — — — — — 26,869 
投資取引収益18,184 1,262 — — — — 19,446 
融資公正価値調整(1,249)— — — — — (1,249)
他にも7,233 2,614 —  — — 9,847 
総収入$178,653 $118,834 $37,072 $21,291 $19,300 $6,372 $381,522 
(1)#ドルを販売する貨物も含めて34,327オークションと清算と$631信安に投資して-通信と他。
35

資本
市場
細分化市場		富
管理する
細分化市場		オークションと
清算する
細分化市場		金融
相談する
細分化市場		元金
投資-
通信や他の細分化市場		ブランド
細分化市場		合計する
2022年9月30日までの9カ月分の収入       
企業融資、相談費、投資銀行費$118,448 $— $— $44,958 $— $— $163,406 
富と資産管理費8,199 161,835 — — — — 170,034 
手数料、費用及び返済済みの支出32,208 17,889 7,792 28,123 — — 86,012 
定期購読サービス— — — — 135,774 — 135,774 
広告、許可、その他(1)
— — 2,550 — 17,319 14,754 34,623 
取引先と契約した総収入158,855 179,724 10,342 73,081 153,093 14,754 589,849 
       
利息収入--ローンと証券ローン178,879 — 3,976 — — — 182,855 
取引投資収益(279,172)3,077 — — — — (276,095)
融資公正価値調整(4,068)— — — — — (4,068)
他にも90,872 5,239 — — — — 96,111 
総収入$145,366 $188,040 $14,318 $73,081 $153,093 $14,754 $588,652 
(1)#ドルを販売する貨物も含めて2,550オークションと清算と$5,345信安に投資して-通信と他。

36

資本
市場
細分化市場		富
管理する
細分化市場		オークションと
清算する
細分化市場		金融
相談する
細分化市場		元金
投資-
通信や他の細分化市場		ブランド
細分化市場		合計する
2021年9月30日までの9ヶ月間の収入       
企業融資、相談費、投資銀行費$370,337 $— $— $40,290 $— $— $410,627 
富と資産管理費5,557 204,107 — — — — 209,664 
手数料、費用及び返済済みの支出37,703 59,979 14,547 26,145 — — 138,374 
定期購読サービス— — — — 50,802 — 50,802 
サービス契約収入— — 1,090 — — — 1,090 
広告、許可、その他(1)
— — 52,162 — 8,673 15,261 76,096 
取引先と契約した総収入413,597 264,086 67,799 66,435 59,475 15,261 886,653 
       
利息収入--ローンと証券ローン89,280 — — — — — 89,280 
取引投資収益302,539 6,483 — — — — 309,022 
融資公正価値調整8,796 — — — — — 8,796 
他にも18,228 6,472 — — — — 24,700 
総収入$832,440 $277,041 $67,799 $66,435 $59,475 $15,261 $1,318,451 
(1)#ドルを販売する貨物も含めて52,162オークションと清算と$2,081信安に投資して-通信と他。
契約残高
同社が収入を確認する時間は、その顧客が支払う時間とは異なる可能性がある。収入が支払い前に確認され、会社が無条件に支払いを得る権利がある場合、会社は売掛金を記録する。あるいは、支払いが関連サービスを提供する前に行われた場合、会社は義務が履行されるまで、繰延収入を記録する。顧客契約収入に関する売掛金総額は#ドルである64,707そして$49,673それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社はこれらの売掛金に関する大きな減価を持っていない。その会社は$を持っている12,483そして$12,3152022年9月30日現在と2021年12月31日までにそれぞれ前払い費用と他の資産の未開請求書を計上して入金します。会社の繰延収入は、主に、会社融資·投資銀行コンサルティング業務、資産管理プロトコル、財務コンサルティング業務、契約義務を履行していない購読サービス、および保証された最低使用料支払いの許可契約および広告/マーケティング費用から受信された求人費およびマイルストーン費用に関連する
37

定義売上高のパーセンテージに基づいて計算される追加印税収入。2022年9月30日と2021年12月31日までの繰延収入はドル89,157そして$69,507それぞれ，である.会社は繰延収入#ドルを確認する予定です89,1572022年9月30日現在、2022年12月31日(残り3ヶ月)、2023年、2024年、2025年、2026年に履行義務を履行した場合のサービス料収入として、金額は$57,058, $13,519, $8,637, $4,496、と$2,105それぞれ，である.会社は繰延収入#ドルを確認する予定です3,3422026年12月31日以降。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が確認した収入は7,293そして$4,728この金はその年の初めに繰延収入に入金された.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が確認した収入は32,287そして$31,377この金はその年の初めに繰延収入に入金された
契約費用
契約コストには、(1)会社融資·投資銀行業務に関連する契約を履行するコスト、収入がある時点で確認され、コストが回収可能と判定された場合、資本化される、(2)オークションまたは清算で販売された貨物の最低回収価値を保証するオークションおよび清算サービス契約の履行コスト、義務履行時に時間の経過とともに収入が確認される収入、(3)契約期間内に比例して確認されるMagicJackおよび関連機器の第三者支援コスト、これらの設備がサービス期間中に比例して確認される手数料が含まれる。
契約履行の資本化コストは$である5,483そして$1,605それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで、簡明合併貸借対照表に前払い費用とその他の資産を計上した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が確認した費用は723そして$324それぞれ契約履行の資本化コストと関連がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が確認した費用は1,813そして$433それぞれ契約履行の資本化コストと関連がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、これらの資本化コストに関する重大な減価費用は確認されていない。
余剰履行債務と過去実績から確認した収入
同社は、当初予想期限が1年以上である契約に関する残りの履行義務に関する情報を開示しない。2022年9月30日現在、元の予想期限が1年を超えた残りの未償還または一部未履行の履行債務に割り当てられた取引価格は重要ではない。特定のマイルストーンの完了状況に応じた会社融資および投資銀行費用、ならびに小売清算交渉費用、およびいくつかの流通サービスに関連する費用も除外されています。これらの費用は可変と考えられ、2022年9月30日の取引価格には含まれていません。
NOTE 13 — 所得税
その会社の有効所得税税率は30.0%および規定26.82022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間はそれぞれ2%だった。
2022年9月30日現在、同社の連邦純営業損失は48,869和州純営業損失繰越$52,548それは.同社が繰り越した連邦純営業損失は2031年12月31日から2038年12月31日までの納税年度で満期となる。繰り越しの国の純営業損失は2025年12月31日に始まる納税年度で満期になる。
既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、当社は推定値を作成して準備します。運営損失、資本損失及び税項相殺の税項利益は継続的に評価され、過去の回顧及び未来の経営業績の予測、資格に合った繰越期間及びその他の状況を含む。米国国税法第382節の規定によると、会社の純営業損失は年間制限されている。したがって、当社の実際の課税所得額によると、当社の純営業損失は、将来の納税年度に使用可能な純営業損失額に限られています。2022年9月30日現在、当社は既存の繰越純営業損失が赤字繰越満期までに将来の税期に使用されると考えており、将来の課税所得額は繰延税金資産を実現するのに十分である可能性が高く、評価支出を提供していない。当社は信じない
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当社は資本損失繰越に関する利益を利用し、#元の推定手当を支給している可能性が高い65,900これらの繰延税金資産を担保にする。
同社はアメリカ、各州と地方司法管轄区及びある他の外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。同社は現在、ある連邦、州、地方、外国の税務機関の監査を受けている。監査は違う完了段階にある。当社はその税務状況を評価し、税務機関が疑問を提起する可能性のある不確定税務状況のために負債を確定する。不確定な税務状況を継続的に審査し、絶えず変化する事実と状況に基づいて調整を行い、税務監査の進展、判例法の発展と訴訟時効の終了を含む。このような調整は所得税の準備に適宜反映される。同社は現在、米国国税局が訴訟時効に基づいて2018年12月31日から2021年までの経年監査を受けている。
NOTE 14 — 1株当たりの収益
1株当たり基本収益の算出方法は，純収益(損失)をその期間の加重平均流通株数で割ったものである。1株当たり償却収益の計算方法は，純収入を発行済み普通株の加重平均で割り，計上期間内に希釈可能な普通株をすべて計上した後，加重平均で割る。子会社持分のうち非持株権益を償還可能な帳簿価値の再計量は配当金とはみなされない(付記2(P)参照)。ASC 480によると負債と持分を区別する非持株権益を償還可能な帳簿価値変動が実質的に公正価値に近い場合、普通株株主の基本及び1株当たり収益を計算する際に、1株当たりの利益に影響を与えない。
将来的には1株当たりの基本純収入を希釈する可能性があるが、希釈後の1株当たり純収入に含まれる証券は含まれていない1,721,132そして1,069,1842022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、1,609,425そして911,302それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月であり，逆希釈となるためである。
基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は以下のように計算される
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
B.ライリー金融会社の純収益(赤字)$47,837 $50,550 $(102,384)$380,882 
優先配当金(2,002)(1,929)(6,006)(5,467)
普通株主に適用される純収益(損失)$45,835 $48,621 $(108,390)$375,415 
    
加重平均発行された普通株式：    
基本的な情報28,293,064 27,570,716 28,068,160 27,297,917 
潜在的普通株を希釈する影響：    
制限株式単位及び引受権証1,675,353 1,223,350 — 1,428,575 
薄めにする29,968,417 28,794,066 28,068,160 28,726,492 
    
普通株1株当たりの基本収益$1.62 $1.76 $(3.86)$13.75 
1株当たりの減価償却収益$1.53 $1.69 $(3.86)$13.07 
NOTE 15 — 引受金とその他の事項
(A)法律事項
その会社はその正常な業務過程でいくつかの法律と他のクレームの制約を受ける。特に、当社及びその付属会社は、訴訟、仲裁クレーム、集団訴訟、規制事項を含む、主に当社の証券業務活動に起因する様々な法的手続きやクレームとして指名されている。幾らか
39

これらのクレームの一部は、実質的な補償性、懲罰的又は不確定な損害賠償を求める。当社およびその子会社はまた、政府および自律組織による当社業務の他の審査、調査、訴訟に参加しており、不利な判決、和解、罰金、処罰、禁止、その他の救済を招く可能性がある。当社に対する請求数と多様性、訴訟保留司法管轄区域の数、および訴訟やその他の請求結果を予測する固有の困難に鑑み、当社は係争訴訟や他の請求の最終結果が何になるかを肯定的に説明することはできない。このような不確実性があるにもかかわらず、同社はこれらのクレームの結果がその財務状況や経営結果に実質的な影響を与えない可能性があると考えている。
(B)Babcock&Wilcox約束と保証
2021年6月30日、当社は最高で保証(B.Riley Guaranty)に同意しました110,000B&WはB&W債務融資に関する質抵当現金担保提供者の債務を抱えている可能性がある。B.Riley保証は、いくつかの違約イベントを含む場合があり、B&Wは、そのような現金担保に関する償還合意に従って義務の履行を加速する場合がある。B&Wは同社に$を支払う935毎年B.Riley保証と関連した費用。B&WはB·ライリー保証を要求した範囲で会社に補償を行うことに同意した。
2020年8月10日、同社はB&Wとその保証人を受益者とする一般賠償協定に署名し、プロジェクト特定賠償条項を締結した。補償付加条項によると、当社はB&Wについて基本的な合意に基づいて$を支払うことに同意しました29,970保証人は、B&W社が建設を請け負った1つの建築プロジェクトについて発行した支払いと履行保証金。賠償を提供する代償として、B&W社はB&W社に#ドルの費用を支払った6002020年8月26日。
同社は2021年12月22日、B&Wの保証人を受益者とする一般賠償協定に調印した。この賠償契約に基づき，会社はB&Wのユーロ下での違約について保証人に賠償することに同意した30,000保証人は、B&W社が建設を請け負った1つの建築プロジェクトについて発行した支払いと履行保証金。賠償を提供する代償として、B&W社はB&W社に#ドルの費用を支払った1,6942022年1月20日。
(C)その他の約束

通常の業務過程において、当社は特定の条項及び条件に従って融資を提供するために、特定の条項及び条件に従って融資を提供するために、会社が委託販売、株式信用限度額又はその他の約束を承諾することを顧客に融資取引に関連する承諾を行う。これらの承諾は、会社に所定の価格で証券を購入するか、または所定の条件で債務または持分融資を提供することを要求する。証券引受は会社を市場と信用リスクに直面させ、主に会社が購入した証券が任意の原因で予想価格で分配できない場合と、債務や株式融資約束がシンジケートできない場合に貸借対照表のリスクに直面する。
NOTE 16 — 株式ベースの支払い
(A)従業員株インセンティブ計画
2021年5月27日、改訂された“2009年株式インセンティブ計画”に代わって、“2021年株式インセンティブ計画”(略称“2021年計画”)が発表された。会社の2021年計画によると、制限株式単位の株式報酬支出は$14,378そして$9,243それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである45,397そして$23,035それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。2022年9月30日までの9ヶ月間、従業員株激励計画について、当社は559,168付与日公正価値$の制限株式単位31,859そして65,000業績に基づく制限株式単位は、付与日公正価値を$とする2,329それは.2021年9月30日までの9ヶ月間、従業員株激励計画について、当社は423,660付与日公正価値$の制限株式単位29,439そして1,100,000業績に基づく制限株式単位は、付与日公正価値を$とする40,876それは.制限株式単位は一般に一定期間付与される1つは至れり尽くせり5年持続的なサービスに基づいています業績に基づく制限株式単位は、通常、従業員の継続サービスと、付与期間中に付与に到達する中で定義された会社普通株価格の設定閾値に基づいて付与される二つ至れり尽くせり3年制お金を贈ってからしばらく。付与日制限株式単位の公正価値を決定する際には、公正価値は、(A)推定没収、(B)歴史モデルに基づく予想配当金、および会社の予想保有期間内の予想配当金支払い、および(C)予想保有期間に一致する満期日の米国債の無リスク金利に基づいて調整される。
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(B)従業員の株購入計画
会社の従業員株購入計画(“株購入計画”)については、株式ベースの報酬は#ドルとなっている120そして$1322022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル316そして$474それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。2022年9月30日と2021年12月31日までに398,442そして450,717購入計画に応じて発行された株式を別々に予約する。
(C)普通株式
2018年10月30日以来、会社取締役会は毎年1ドルまでの株式買い戻し計画を承認しました50,000普通株式を発行しました。すべての株式買い戻しは公開市場で当時の市場価格や内々交渉の取引で行われている。当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に買い戻します571その普通株価格は$27そして44,650その普通株価格は$2,656それぞれ，である.この計画に基づいて買い戻した株は中止されるだろう。2022年10月31日、取締役会は株式買い戻し計画を再承認し、最高でドルを買い戻すことができる50,000発行された普通株式を売却し、2023年10月に満期になる。
(D)優先株
2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は発送します19,659そして207,599それぞれA系列優先株の預託株式である.いくつありますか2,834,144そして2,814,4852022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株。2022年9月30日と2021年12月31日までのA系列優先株の総清算優先権は$70,854そして$70,362それぞれ，である.A系列優先株の配当は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間$である0.4296875預託株で計算する。
2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は発送します3,941そして307,148Bシリーズ優先株の預託株式。いくつありますか1,701,075そして1,697,1342022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株。B系列優先株の総清算優先権は2022年9月30日と2021年12月31日現在$42,527そして$42,428それぞれ，である.B系列優先株の配当は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間$である0.4609375預託株で計算する。
NOTE 17 — 純資本要求
会社のブローカー·トレーダー子会社B.ライリー証券会社(“BRS”)とB.Riley Wealth Management(“BWM”)は、米国証券取引委員会において、自営業·金融業監督局(“FINRA”)のメンバーとして登録されている。当社のブローカー·トレーダー付属会社は、“米国証券取引委員会統一純資本規則”(第15 c 3-1条)の規定を遵守しなければならず、この規則は最低純資本を維持し、合計負債と純資本の比率は15対1を超えてはならないと規定している。そのため、米国証券取引委員会が公布した最低純資本要求を遵守しなければならない。2022年9月30日までのBRSの純資本は153,244つまり$です146,718規定された最低純資本#ドルを超える6,526BRWMの純資本は#ドルです14,915つまり$です12,415規定された最低純資本#ドルを超える2,500.
2021年12月31日現在、BRSの純資本は$277,611つまり$です265,093その要求を超える最低純資本#ドル12,518BRWMの純資本は#ドルです13,833つまり$です12,819その要求を超える最低純資本#ドル1,014.
NOTE 18 — 関係者取引
当社は当社に付属する未合併ファンド(“ファンド”)に資産管理および配給代理サービスを提供しています。 これらのサービスに関連して、基金はある運営コストと支出を負担する可能性があり、これらのコストと支出は最初に会社が支払い、その後基金が精算する
2022年9月30日現在、関連先が支払うべき金額は814基金からの管理費と他の運営費用。2021年12月31日現在、関連先が支払うべき金額は2,306$も含めて621管理費やその他の業務費の資金、そして#ドル1,635CA Global Partners(“CA Global”)が支払うべきCA Global代表GA Global Partnersが管理する卸売と業界清算活動に関する運営費用
41

違います。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、BRC Partners Opportunity Fund，LP(“BRCPOF”)への融資に関する利息支出が記録されており、BRC Partners Opportunity Fund，LP(“BRCPOF”)は会社の子会社が管理する私募株式ファンドである。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は利息支出$を記録しました46そして$525それぞれBRCPOFに売却された融資参加と関係がある違います。手数料収入は、BRCPOFが2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間にそれぞれ取引を導入することで記録されている。その会社が記録した手数料収入は#ドルです131そして$553それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月間にBRCPOFを代表して取引を導入した。私たちの執行役員と取締役会のメンバーは46.8私たちの連席最高経営責任者Bryant Rileyの財務的権益も含まれています27.8BRCPOFの割合は2022年9月30日まで
2020年6月には、会社首席財務官兼最高経営責任者Phil Ahnの兄弟J.Ahnさんが経営する有限責任組合会社Whitehawk Capital Partners，L.P.(“WhiteHawk”)と投資諮問サービス契約を締結した。白鷹は、そのうちの2つの基金GACP I、L.P.とGACP II、L.P.に投資相談サービスを提供することに同意した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、白鷹が投資相談サービスに支払う管理費はゼロそして$1422022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に支払われた管理費はそれぞれ1,173そして$1,588それぞれ，である.
当社は定期的に当社が株式を所有し、取締役会(または同様の管理機関)に代表される融資や融資手配に参加しています。会社はコンサルティングサービスや投資銀行サービスを提供し、これらの会社のために資金を調達することもできる。これらの取引は以下のようにまとめることができる
パプコックとウィルコックスは
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で会社が稼いだ65そして$401B&Wはそれぞれその融資活動に関する引受と財務相談およびその他の費用を徴収する.2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に、会社が稼いでいる129そして$12,749B&Wはそれぞれその融資活動に関する引受と財務相談およびその他の費用を徴収する.
当社の全資付属会社の1社はB&Wとサービス協定を締結し、当社の総裁がB&Wの最高経営責任者を2020年11月30日まで担当することを規定している(“コンサルティング協議の実行”)30日書面でお知らせします。その協定は2023年12月31日まで延長された。この合意によると、サービスを提供する費用は#ドルです750毎年、月ごとに支払います。また、B&W取締役会報酬委員会が決定したいくつかの業績目標の実現状況に基づいて、会社に1つまたは複数のボーナスを稼いで支払うこともできる。2022年3月1ドル1,000パフォーマンス費用は“諮問協定の実行”によって承認された
当社もB&WとB.Riley Guarantyの利益のために締結された賠償協定の一方であり、いずれも上記付記15-承諾およびまたはある事項で開示されている。
競技場グループホールディングス(FKA The Maven，Inc.)
同社は競技場グループホールディングス(FKA The Maven，Inc.)からの受取ローンを持っている。(“競技場”)は受取ローンに計上され、公正価値は#ドル68,575そして$69,835それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。これらのローンの利息は10満期日は2023年12月までの年利率です。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社が稼いだゼロそして$2,023アリーナの引受や財務相談，アリーナの融資活動に関する他の費用にそれぞれ用いられる
カリフォルニア州自然資源グループ有限責任会社

2021年11月1日に会社はドルを延長しました34,393この切符を引受すると利息が最高になる10.0カリフォルニア自然資源グループ有限責任会社(“カリフォルニア自然資源グループ”)の年利率。2022年1月3日、CalNRGは第三者銀行との新しい信用手配(“CalNRG信用手配”)を使用してこのチケットを返済した。同社はCalNRGの債務を保証しており、最高で$に達する10,375CalNRGの信用手配の下で

法沢族

2022年3月9日、同社は$を貸し出した10,000ブリッジ信用プロトコル(“ブリッジプロトコル”)に従ってClan，Inc.(“FAMZE”)をかき乱す。2022年4月25日、同社はまた1ドルを貸した10,000“橋梁協定”による
42

橋梁合意により，すべての元本および課税利息は法策とBRPM 150の業務合併(“業務合併”)が完了したときに償還され，業務合併後に法策ホールディングスと改称される.業務統合のため、BRPM 150はもはや会社のVIEではない。2022年7月19日、業務合併について、会社が購入しました5,342,500法沢ホールディングスA類普通株価格は$10.00一株ずつです。2022年9月30日までの3ヶ月間に会社は$を稼いだ41,885分割BRPM 150とドルの奨励費用9,632FzeおよびBRPM 150企業合併および融資活動に関連する引受および財務相談費。

タルゴス

2022年10月18日、当社の付属会社がTargus Cayman Holdco Limited(“Targus”)のすべての発行済み株式と発行済み株式を買収し、取引の企業価値は約$となった250,000，Targus，その中で決定された売手が他の当事者と締結した証券購入プロトコル(“購入プロトコル”)に基づいている.購入価格には現金の組み合わせが含まれている6.752024年満期の優先手形、会社普通株式、売り手融資(“Targus取引”)。Targusの最高経営責任者で、会社の元取締役会のMikel Williamsは、Targusの取引が完了した後、会社の取締役会を辞めた。ウィリアムズは引き続きTargusの最高経営責任者を務める

他にも
当社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、他の関連先からの融資額はゼロそして$4,201それぞれ，である.
当社は常にコンサルティングや投資銀行サービスを提供し、当社の株式を所有し、取締役会(または同様の管理機関)の代表または両方が大きな影響力を持つ会社を通じて資金を調達しています。上記の費用を除いて、当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に利益を得ています35そして$20,868当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間で利益を得ています4,071そして$25,059これらのサービスに関連する費用。
NOTE 19 — 業務の細分化
同社の業務は資本市場部門、富管理部門、オークションと清算部門、財務コンサルティング部門、主要投資-コミュニケーションとその他の部門、ブランド部門に分けられる。これらの報告可能な細分化市場は異なる業務であり、業務ごとに異なるマーケティング戦略と管理構造を持っている。2022年には、資本市場支部の支部業績にはFocalPointの業務が含まれているが、元本投資-通信および他の支部の支部業績にはLingoとBulseyeの業務(付記1で述べたように)が含まれており、いずれも買収日から計算されている。
以下は、同社の各報告可能部門の財務データの概要です
3か月まで
九月三十日
9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
資本市場細分化市場：
収入--サービスと費用$113,217 $134,849 $249,727 $431,825 
融資の取引収益(損失)と公正価値調整11,127 16,935 (283,240)311,335 
利息収入--ローンと証券ローン55,054 26,869 178,879 89,280 
総収入179,398 178,653 145,366 832,440 
販売、一般、行政費用(35,673)(80,152)(115,655)(231,765)
利息支出-証券ローンの売却とローン参加(17,447)(10,097)(43,757)(40,269)
減価償却および償却(2,174)(514)(6,271)(1,526)
分部収入124,104 87,890 (20,317)558,880 
富管理細分化市場：    
収入--サービスと費用47,145 117,572 184,963 270,558 
43

融資の取引収入と公正価値調整1,027 1,262 3,077 6,483 
総収入48,172 118,834 188,040 277,041 
販売、一般、行政費用(52,302)(110,157)(206,438)(260,331)
再編成費用(4,106)— (4,106)— 
減価償却および償却(1,261)(2,093)(4,402)(6,832)
分部収入(9,497)6,584 (26,906)9,878 
オークションと清算部分：    
収入--サービスと費用1,949 2,745 7,792 15,637 
収入--貨物販売2,550 34,327 2,550 52,162 
利息収入--ローンと証券ローン2,540 — 3,976 — 
総収入7,039 37,072 14,318 67,799 
サービスの直接コスト(2,999)(13,622)(6,630)(27,742)
販売原価(1,235)(11,999)(1,235)(19,578)
販売、一般、行政費用(2,228)(5,153)(6,225)(9,719)
分部収入577 6,298 228 10,760 
財務コンサルティング部門：    
収入--サービスと費用22,835 21,291 73,081 66,435 
販売、一般、行政費用(20,056)(18,436)(60,947)(55,896)
減価償却および償却(75)(86)(234)(273)
分部収入2,704 2,769 11,900 10,266 
元本投資-通信およびその他の部門：    
収入--サービスと費用76,316 18,669 147,748 57,394 
収入--貨物販売1,580 631 5,345 2,081 
総収入77,896 19,300 153,093 59,475 
サービスの直接コスト(41,524)(4,397)(67,329)(13,693)
販売原価(1,854)(443)(6,099)(1,816)
販売、一般、行政費用(22,267)(5,458)(44,103)(15,096)
再編成費用(3,910)— (3,910)— 
減価償却および償却(6,435)(2,496)(13,255)(7,558)
分部収入1,906 6,506 18,397 21,312 
ブランド細分化市場：    
収入--サービスと費用5,023 6,372 14,754 15,261 
販売、一般、行政費用(845)(972)(2,419)(2,338)
減価償却および償却(579)(714)(1,745)(2,143)
分部収入3,599 4,686 10,590 10,780 
報告可能部門からの合併営業収入(赤字)123,393 114,733 (6,108)621,876 
    
会社やその他の費用(19,832)(17,987)(44,368)(42,007)
利子収入686 70 1,253 175 
金融商品その他の資産の公正価値変動(574)1,758 9,728 8,267 
株式投資収益(91)1,149 3,285 1,172 
利子支出(34,587)(25,372)(96,787)(66,014)
所得税前収入68,995 74,351 (132,997)523,469 
44

所得税から利益を得る(16,350)(22,693)39,858 (140,113)
純収益(赤字)52,645 51,658 (93,139)383,356 
非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる4,808 1,108 9,245 2,474 
B.ライリー金融会社の純収益(赤字)47,837 50,550 (102,384)380,882 
優先配当金2,002 1,929 6,006 5,467 
普通株主に使える純収益(損失)$45,835 $48,621 $(108,390)$375,415 
次の表は地理的地域別に収入を示しています
3か月まで
九月三十日
9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
収入：
収入-サービスと費用：
北米.北米$261,600 $300,340 $667,969 $854,429 
ヨーロッパ.ヨーロッパ4,885 1,157 10,096 2,680 
総収入-サービスと費用266,485 301,497 $678,065 $857,109 
     
融資の取引収益(損失)と公正価値調整    
北米.北米12,154 18,197 $(280,163)$317,818 
    
収入--貨物販売  
北米.北米4,130 631 $7,895 $8,169 
ヨーロッパ.ヨーロッパ— 34,328 — 46,075 
総収入--貨物販売4,130 34,959 $7,895 $54,244 
    
収入-利息収入-ローンと証券ローン：  
北米.北米57,594 26,869 $182,855 $89,280 
    
総収入：    
北米.北米335,478 346,037 $578,556 $1,269,696 
ヨーロッパ.ヨーロッパ4,885 35,485 10,096 48,755 
総収入$340,363 $381,522 $588,652 $1,318,451 
2022年9月30日と2021年12月31日までの財産·設備その他の資産を含む長期資産は#ドル16,174そして$12,870北米に位置しています
支部資産は会社の首席運営意思決定者に報告されず、会社の首席運営意思決定者に資源の配分や支部の業績評価にも用いられないため、支部総資産は開示されていない。

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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この報告書には展望的な陳述が含まれている。このような陳述は未来の事件や私たちの未来の財政的表現と関連がある。場合によっては、前向きな陳述は、“可能”、“予想”、“はず”、“可能”、“可能”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“未来”、“意図”、“求める”、“可能”、“潜在的”または“継続”などの用語によって識別することができる。これらの声明はただ予測に過ぎない。実際の事件や結果は大きく違うかもしれない。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。しかも、私たちまたは他の誰も展望的陳述の正確性と完全性に責任を負わない。私たちは、これらの陳述が実際の結果または私たちが予想している変化と一致するように、本四半期報告書の提出後にいかなる前向きな陳述も更新する義務はない。
以下、当社の財務状況と経営結果の検討は、当社の簡明な総合財務諸表および本四半期報告における他の部分に関する付記と他の財務情報と一緒に読まなければなりません。また、本四半期報告第II部第1 A項の“リスク要因”のタイトルの下で行われた開示を含む、当四半期報告書第II部分1 A項の開示を含む、我々の業務に影響を与える要因について関心のある当事者に提案を提供しようとする読者に、私たちが行っている様々な開示をよく読んで考慮することを促す
実際の結果と展望性陳述に含まれる結果とは異なるリスク要因は、以下のリスクを含むが、これらに限定されない：私たちの収入および経営結果の変動、金融市場状況の変化、私たちは利益を達成し、維持するための十分な収入を生成する；私たちの信用リスクへの開放；私たちの業務の短期的な性質；私たちの“保証”業務における在庫または資産推定と推定の正確性、資産管理業務の競争、私たちのオークションまたは清算活動に関連する潜在的損失、私たちの通信、情報および他のシステムおよび第三者への依存；私たちのオークションおよび清算業務における購買取引に関する潜在的損失；金融機関の顧客の潜在的流出；私たちの自営投資の潜在的損失または流動性不足；インフレ上昇とFRBの行動がインフレと不況に対応する可能性を含む経済と市場状況の変化；新冠肺炎の大流行や他の大流行病や深刻な公衆衛生危機の持続的な影響、およびサプライチェーン中断、労働力不足、労働コストの増加を含む他の関連影響；もし私たちが不正確な評価や評価値を提供すれば、私たちの名声に責任と損害をもたらす可能性がある；調達取引に関連する在庫は減記される可能性がある；私たちの任意の細分化市場での競争に成功できなかった；キーパーソンの流出；私たちは必要に応じて私たちの信用手配を通じて、あるいは市場で融資を提供する能力；私たちの信用協定または優先手形の条項を遵守できなかった；私たちは未来の資本要求を満たす能力；私たちは買収を完了した利益を達成する能力, 予想された機会を達成し、コストを節約する能力と、管理職が予想していない、または全くない時間枠内で買収によって推定された報告収益の増加を完了し、提案したこと、管理時間が買収に関連する問題に移行されたこと、私たちのブランドポートフォリオ許可者が私たちに特許使用料を支払うことができなかったこと、私たちのブランドポートフォリオが激しい競争に直面していること、戦争、衝突、テロ、ロシアのウクライナ侵攻の影響を含む地政学的不安定な影響を含む。私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。
文脈に別の要求があることに加えて、本四半期報告で言及されている“会社”、“B.Riley Financial”、“B.Riley Financial”、“We”、“Us”または“Our”は、B.Riley Financial，Inc.およびそのすべての子会社の合併業務を意味する。
概要
一般情報
B.ライリー金融会社(ナスダックコード：RALY)(以下“B.ライリー”または“会社”と略称する)は、リスク調整後の収益率が魅力的な会社または資産に日和見的に投資し、その株主に利益を得るための多元化された金融サービスプラットフォームである。B.Rileyは、その付属子会社を通じて、投資銀行、企業融資研究、販売、取引、コンサルティング、評価、富管理サービスをフルセットで提供しています。同社の主な業務は以下の通り

•B.ライリー証券はリードする全方位サービス投資銀行であり、企業、機構と高純資産個人顧客に企業融資、ローン、研究、証券貸借及び販売と取引サービスを提供する。それは…
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その独自の中小棚株研究により全国的に認められている。B.Riley Securitiesは2017年に設立され，B.Riley&Co，LLCとFBR Capital Markets&Co.が合併した

•B.ライリー富管理会社は、個人と家庭、会社と非営利組織に合格した退職計画、信託基金、基金と寄付基金を含む全面的な富管理とブローカーサービスを提供する。同社の前身はWunderlich Securities，Inc.で、同社は2017年7月に同社を買収した。

•国家持株会社(“国家”)は、富管理を提供し、ブローカー、保険ブローカー、税務準備、コンサルティングサービス、買収されました2021年2月に

•B.ライリー資本管理会社は、B.ライリー資産管理会社を含む米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に登録された投資コンサルタントであり、彼は特定の私募ファンドの顧問および/または管理人である。

•B.ライリーコンサルティングサービスは、会社、金融機関、法律界に専門家の証人、破産、財務コンサルティング、法務会計、評価と評価及び運営管理サービスを提供する。B.ライリーコンサルティングサービスは主に破産と再編、法務会計、訴訟支援及び評価と評価実践を含む。

•B.ライリー小売ソリューション会社は、広範な小売と工業顧客に資産処分、清算とオークション解決方案を提供するリーディングサプライヤーである。

•B.ライリー不動産は、全世界各地の会社、金融機関、投資家、家族理財室と個人に不動産プロジェクト相談を提供する。B.Riley Real Estate，LLCの中心的なポイントの1つは，破産手続き内外のジレンマと非ジレンマ状況における会社テナントの再構築義務を代表することである.

•B.レリシンアン投資会社は、同社が魅力的な投資機会を識別し、当社のポートフォリオ会社の運営を制御又は影響を求め、会社の自由なキャッシュフローを最大化し、株主リターンを実現するための財務及び運営改善を提供する。このチームは、苦境に陥っている会社や部門が提供する機会に集中しており、これらの会社や部門は挑戦的な市場動向を示している。代表的な取引は資本再編、直接株式投資、債務投資、活発な少数株式投資と買収を含む

•通信その他の業務には、主に2016年7月に買収したUnited Online，Inc.(“UOL”または“United Online”)、2018年11月に買収したMagicJack vocalTec Ltd.(“MagicJack”)、2022年5月に買収したLingo Management，LLC(“Lingo”)、2021年10月に買収したモバイル仮想ネットワーク事業者事業(“Marconi Wireless”)および2022年8月に買収したBulseye Telecom(“Bulseye”)が含まれる。以下にこのような各業務を簡単に紹介した

◦UOLは、NetZeroおよびJunoブランドのインターネットアクセスサービスおよびデバイスを含む消費者購読サービスおよび製品を提供する通信会社である。

◦MagicJackは、クラウドベースのIP音声(VoIP)技術とサービス、および無線移動通信プロバイダである。

◦Lingoはグローバルクラウド/統合通信およびホストサービス提供者である。

◦Marconi Wirelessはモバイル仮想ネットワーク事業者であり、携帯電話音声、テキスト、データサービスとデバイスを提供する。

◦牛眼は単一ソースの通信とクラウド技術提供者だ

•BR Brand Holding(“BR Brands”)は、同社の多数の株式を所有するいくつかのブランド商標の許可を提供している。BR Brandsは，キャサリン·マランドリノ，English Laundry，Joan Vass，Kensie Girl，LimitedとNanette Lepol，およびブランド管理会社Bluestar Alliance LLC(“Bluestar”)と共同投資したヘルリーとジャスティスブランドの6ブランドのライセンスに関する資産と知的財産権を持つ。
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私たちはロサンゼルスに本部を置き、ニューヨーク、シカゴ、ボストン、アトランタ、ダラス、メンフィス、ワシントン大都会、西パームビーチとボカラトンなどのアメリカの主要な都市に事務所を設置します。
財務報告の目的で、私たちの業務を6つの運営部門に分けます：(I)資本市場、(Ii)富管理、(Iii)オークションと清算、(Iv)財務コンサルティング、(V)主な投資-通信その他、(Vi)ブランド。
資本市場は市場を細分化する.私たちの資本市場部門は企業、機関と個人顧客に全方位の投資銀行、企業融資、金融コンサルティング、研究、証券貸借及び販売と取引サービスを提供します。当社の企業融資·投資銀行サービスには、合併·買収、上場企業や民間企業への再編コンサルティングサービス、初公募株および第2次公開、機関私募が含まれています。また、我々は、私たちの子会社が管理するファンドへの投資を含めて、私たちの口座の元本として株式証券を取引します。私たちの資本市場部門はまた、私たちの資産管理業務を含み、機関や個人投資家のための様々な個人や公共基金を管理しています。この部分には、FocalPoint Securities、LLC(“FocalPoint”)の2022年1月19日の買収日からの経営実績も含まれている。
富管理細分化市場それは.私たちの富管理部門は企業と高純資産顧客に富管理と税務サービスを提供します。私たちは企業業務に全面的な富管理サービスを提供し、投資戦略、幹部サービス、退職計画、ローンと流動性資源及び決済解決方案を含む。私たちは個人顧客サービスの富管理サービスに投資管理、教育計画、退職計画、リスク管理、信託調整、ローンと流動性ソリューション、遺産計画と富移転を提供します。また、私たちは市場洞察力を提供し、重要な財務決定を行うために公正な指導を提供する。富管理資源には、私たちの投資ストラテジストの市場観点とB.Riley Securitiesの自社株研究が含まれている。
オークションと清算部分。私たちのオークションおよび清算部門は、多くの顧客、物流挑戦、およびジレンマの特定の需要を満たすために、私たちの重要な業界経験、独立請負業者および業界特定コンサルタントからなる拡張可能なネットワークを利用して、私たちのサービスをカスタマイズします。私たちの規模と資源プールは北米やヨーロッパ、アジア、オーストラリアの一部の地域でサービスを提供できるようにしています。私たちの競売と清算部門は二つの主要な部門を通じて運営して、小売店の清算及び卸売と工業資産の処分です。私たちの卸売·産業資産処分部門は、私たちがコントロールする有限責任会社によって運営されています。
財務コンサルティング部門です。私たちの財務コンサルティング部門は法律事務所、会社、金融機関、貸手、私募株式会社にサービスを提供しています。これらのサービスには、主に破産、財務コンサルティング、法務会計、訴訟支援、運営管理コンサルティング、不動産コンサルティング、評価と評価サービスが含まれる。私たちの財務コンサルティング部門は私たちの全額所有または多数の持分を持っている有限責任会社によって運営されています。
元本投資-通信と他の部門。私たちの主な投資-通信および他の部門は、主に魅力的な投資リターンの特徴のために買収された業務から構成されている。現在、この細分化市場には、消費者のインターネットアクセスを提供するUOL、VoIP通信および関連製品と購読サービスを提供するMagicJack、および携帯電話サービスとデバイスを提供するMarconi Wirelessがある。この部分には、Lingoの2022年5月31日買収日からの運営実績と、2022年8月16日買収日からの牛眼運営実績も含まれている。
ブランド細分化市場。私たちのブランド部門は私たちのブランドポートフォリオを含み、商標許可による収入の創出に専念し、BR Brandsが保有している。
最新の発展動向
2022年10月18日、私たちの付属会社は、Targus、その中で指す売り手および他の当事者と締結した証券購入協定(“購入契約”)に基づいて、企業価値約2.5億ドルの取引で、Targus Cayman Holdco Limited(“Targus”)のすべての発行および発行済み株式を買収した。買収価格には、現金、2024年満期の6.75%優先手形、わが普通株の株式、売り手融資(Targus取引)が含まれる。ミケル·ウィリアムズTargus CEO元メンバー
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Targusとの取引が完了した後、彼は私たちの取締役会から辞任した。ウィリアムズは引き続きTargusの最高経営責任者を務める

2022年9月23日、当社付属会社B.Riley Receivables II、LLC(デラウェア州にある有限責任会社)はPLC代理、行政代理としての有限責任会社と信用協定(“経路信用協定”)を締結し、及び経路資本基金I LP、経路資本基金II LP及び経路資本基金III LPを融資先とし、5年間の1.482億元の定期融資を提供した。新光信用協定は2022年にBadcockを購入することについて締結した
2022年8月25日、我々のいくつかの子会社は、ニューヨーク市の大部分の市街地で住宅および商業回収サービスを提供する大西洋海岸繊維有限責任会社(およびその関連事業)の資産を買収した。買収価格の対価格総額は2750万ドルで、その中には1450万ドルの現金、160万ドルの負担債務、1140万ドルの対価格が含まれており、これらの対価格は約2年以内に支払われる。“会計基準編纂”(“ASC”)第805条の規定に基づき、今回の買収に対して会計買い入れ法を採用した。買収の結果、390万ドルの営業権と1310万ドルの他の無形資産が記録された
2022年8月16日、当社のホールディングス子会社Lingoは、単一ソース通信およびクラウドテクニカルプロバイダBulseyeを買収しました。買収価格は合計6490万ドルで，Lingoは5250万ドルの定期融資を用いて一部の資金を提供した。ASC 805の要求に応じて、買収採算の方法を採用して今回の買収を計算した。買収の結果、2，930万ドルの営業権と2，870万ドルの他の無形資産があった。今回の買収は、Lingoに複数地点からの企業業務顧客の収入をもたらし、私たちの主要投資である通信や他部門の規模と柔軟性を高める見通しだ
2022年8月16日、Lingoは、Lingoと保証保証人である当社と、行政代理と融資者であるカリフォルニア州銀行との間で、5年間の4，500万ドルの定期融資の信用協定(“Lingo Creditプロトコル”)を締結した。Lingoは2022年9月9日、Lingoと草の根銀行とLingo信用協定第1修正案を締結し、750万ドルの増量定期ローンを獲得し、定期ローンの元金残高を5250万ドルに増加させた。
2022年5月31日、Lingoが借りている1，750万ドルの既存債務を持分に変換したため、Lingoでの所有権権益は40%から80%に増加した。Lingoを合併するため、元の株式投資は公正価値に従って再計量し、680万ドルの収益を確認し、この収益は簡明総合経営報告書中の取引(損失)収入と融資公正価値調整に計上した。ASC 805の要求に応じて、会計買い入れ法を採用した。2022年5月31日、Lingo資産の総公正価値は1.155億ドルであり、20%非持株権益の公正価値は800万ドルであった。買収の結果、営業権は3360万ドル、その他の無形資産は6300万ドルだった。今回の買収では、当社の信安投資-通信や他部門が提供するサービスを拡大する予定です。
2022年1月19日、カリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置く独立投資銀行FocalPointを買収した。買収価格は合計1兆245億ドルで、その中には6420万ドルの現金、2030万ドルの普通株発行、3990万ドルの繰延現金と今後3年間に支払うべきまたは対価格が含まれている。我々は買収の方法で今回の買収を計算する.買収により記録された1.105億ドルの営業権と1080万ドルの他の無形資産は税収面で控除される。今回の買収はB.Riley SecuritiesのM&A(M&A)コンサルティング業務を拡大し、その債務資本市場と財務再編能力を強化する予定だ
我々の多元化された金融プラットフォームは様々な要素の影響を受け、新冠肺炎疫病の持続的な影響、インフレ上昇、FRBのインフレ対応行動、経済衰退の可能性、ロシアのウクライナ侵入及びエネルギー価格の上昇を含む。これらの要因は、将来の経済環境の不確実性をもたらし、このような環境は発展を続け、将来的には私たちの業務に影響を与える可能性がある。これらの事態の発展と金融市場や全体経済への影響は依然として高度に不確定であり、予測できない。金融市場及び/又は全体経済が引き続き影響を受ける場合、我々の経営業績、財務状況及びキャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
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経営成果
我々の財務業績と中期業績の後続期間の比較は必ずしも将来の業績を暗示しているとは限らない。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
簡明総合業務報告書
(千ドル)


9月30日までの3ヶ月間変わる
20222021金額%
収入：
サービスと費用$266,485 $301,497 $(35,012)(11.6)%
融資の取引収入と公正価値調整12,154 18,197 (6,043)(33.2)%
利息収入--ローンと証券ローン57,594 26,869 30,725 114.4 %
品物を販売する4,130 34,959 (30,829)(88.2)%
総収入340,363 381,522 (41,159)(10.8)%
運営費用：
サービスの直接コスト44,523 18,019 26,504 147.1 %
販売原価3,089 12,442 (9,353)(75.2)%
販売、一般、行政費用163,727 244,218 (80,491)(33.0)%
再編成費用8,016 — 8,016 100.0 %
利息支出-証券ローンの売却とローン参加17,447 10,097 7,350 72.8 %
総運営費236,802 284,776 (47,974)(16.8)%
営業収入103,561 96,746 6,815 7.0 %
その他の収入(支出)：
利子収入686 70 616 N/m
金融商品その他の資産の公正価値変動(574)1,758 (2,332)(132.7)%
株式投資収益(91)1,149 (1,240)(107.9)%
利子支出(34,587)(25,372)(9,215)36.3 %
所得税前収入68,995 74,351 (5,356)(7.2)%
所得税支給(16,350)(22,693)6,343 (28.0)%
純収入52,645 51,658 987 1.9 %
非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる4,808 1,108 3,700 N/m
B.Riley金融会社の純収入。47,837 50,550 (2,713)(5.4)%
優先配当金2,002 1,929 73 3.8 %
普通株主が得られる純収入$45,835 $48,621 $(2,786)(5.7)%
N/M-は適用されないか、意味がない。

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収入.収入
次の表と次の議論は、私たちの業務をどのように分析するかに基づいています。
9月30日までの3ヶ月間変わる
20222021金額%
収入-サービスと費用：
資本市場細分化市場$113,217 $134,849 $(21,632)(16.0)%
富管理細分化市場47,145 117,572 (70,427)(59.9)%
オークションと清算部分1,949 2,745 (796)(29.0)%
財務諮問部門22,835 21,291 1,544 7.3 %
主な投資-通信およびその他の部門76,316 18,669 57,647 N/m
ブランド細分化市場5,023 6,372 (1,349)(21.2)%
小計266,485 301,498 (35,013)(11.6)%
   
収入--貨物販売：   
オークションと清算部分2,550 34,327 (31,777)(92.6)%
主な投資-通信およびその他の部門1,580 631 949 150.4 %
小計4,130 34,958 (30,828)(88.2)%
   
融資の取引収入と公正価値調整   
資本市場細分化市場11,127 16,935 (5,808)(34.3)%
富管理細分化市場1,027 1,262 (235)(18.6)%
小計12,154 18,197 (6,043)(33.2)%
   
利息収入-ローンと証券ローン：   
資本市場細分化市場55,054 26,869 28,185 104.9 %
オークションと清算部分2,540 — 2,540 100.0 %
小計57,594 $26,869 30,725 114.4 %
総収入$340,363 $381,522 $(41,159)(10.8)%
_______________________________________________
N/M-は適用されないか、意味がない
2022年9月30日までの3カ月間で、総収入は2021年9月30日までの3カ月間の3兆815億ドルから3兆404億ドルに減少し、減少幅は約4120万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間、収入減少の主な原因は、サービスと費用が3，500万ドル減少し、商品販売が3，080万ドル減少し、所有証券や他のポートフォリオの公正価値が600万ドル減少したことであり、これは上記融資の取引(損失)収入と公正価値調整に含まれているが、融資と証券貸借の利息収入は3，070万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。2022年9月30日までに保有する証券や他のポートフォリオの公正価値が減少した要因は、株式市場の総価値の低下である。2022年9月30日までの3ヶ月間、サービスと費用収入の減少は、富管理部門の収入が7040万ドル減少し、資本市場部門の収入が2160万ドル減少し、ブランド部門の収入が130万ドル減少し、オークション·清算部門の収入が80万ドル減少したが、主要投資-通信と他の部門の収入の5760万ドルの増加と財務コンサルティング部門の収入の150万ドルの増加によって部分的に相殺された。
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2022年9月30日までの3カ月間で、資本市場部門のサービス·手数料収入は2160万ドル減少し、2021年9月30日までの3カ月間の1兆348億ドルから1兆132億ドルに低下した。収入減少の主な原因は、会社の財務、コンサルティング、投資銀行費用が7，470万ドル減少したが、奨励費用が4，190万ドル増加し、配当金が620万ドル増加し、資産管理費が260万ドル増加し、利息収入が240万ドル増加した部分で相殺された。
2022年9月30日までの3カ月間で、富管理部門のサービス·費用収入は7040万ドル減少し、2021年9月30日までの3カ月間の1兆176億ドルから4710万ドルに低下した。収入減少の主な原因は、富と資産管理費用収入が4230万ドル減少し、手数料費用が2670万ドル減少し、その他の収入が150万ドル減少したことだ。
2022年9月30日までの3カ月間で、オークション·清算部門のサービス·手数料収入は80万ドル減少し、2021年9月30日までの3カ月の270万ドルから190万ドルに低下した。収入減少の主な原因は大口小売費用清算業務の減少である。
2022年9月30日までの3カ月間で、財務コンサルティング部門のサービス·費用収入は150万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月間の2130万ドルから2280万ドルに増加した。収入の増加は主に私たちのコンサルティングサービス部門が140万ドル増加したためだ
2022年9月30日までの3ヶ月間で、信安投資-通信と他部門のサービス·費用収入は5760万ドル増加し、2021年9月30日までの3ヶ月間の1870万ドルから7630万ドルに増加した。収入の増加は主に2022年第2四半期のLingoの追加株式買収による購読サービスの2780万ドルの増加、2022年第3四半期のBulseye買収は1530万ドル、2021年第4四半期のMarconi買収は1230万ドル増加、2022年第3四半期の別買収は330万ドル増加した。私たちはUOLとMagicJackの定期購読収入が前年比で引き続き減少すると予想している。
2022年9月30日までの3ヶ月間で、ブランド部門のサービスと手数料収入は2021年9月30日までの3ヶ月間の640万ドルから500万ドルに減少し、130万ドル減少した。この細分化された市場の主な収入源は商標許可だ。
2022年9月30日までの3カ月間で、融資の取引収入と公正価値調整は600万ドル減少し、1220万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月は1820万ドルだった。これは主に資本市場部門が580万ドル減少し、富管理部門が20万ドル減少したためだ。2022年9月30日までの3ヶ月間、1220万ドルの収入は、主に私たちの自営取引口座に投資された実現された収益と未実現収益3130万ドルによって相殺されたが、一部は1920万ドルの応収ローンの未実現損失によって相殺された。
利息収入-2022年9月30日までの3ヶ月間で、ローンと証券貸借は3070万ドル増加し、2021年9月30日までの3ヶ月間の2690万ドルから5760万ドルに増加した。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の証券貸借の利息収入はそれぞれ2，190万ドルと1，300万ドルであった。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ローン利息収入はそれぞれ3570万ドルと1390万ドルだった。
収入--貨物販売
2022年9月30日までの3ヶ月間で、商品販売からの収入は2021年9月30日までの3ヶ月間の3500万ドルから410万ドルに減少し、3080万ドル減少した。商品販売収入は、終了した欧州小売清算活動に関連する小売商品販売が3180万ドル減少したことに起因するが、2021年第4四半期のMarconi Wireless買収による小売商品販売の110万ドル増加によって部分的に相殺される。2022年9月30日までの3ヶ月間の商品販売コストは310万ドル、毛金利は25.2%だった。
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運営費
サービスの直接コスト
2022年9月30日までの3ヶ月間で、直接サービスコストは2650万ドル増加し、2021年9月30日までの3ヶ月間の1800万ドルから4450万ドルに増加した。この活動は主に主な投資である通信と他の部分の3710万ドルの増加によって推進されているが、オークションと清算部分が1060万ドル減少した部分はこの増加を相殺している。主に2022年第2四半期のLingo買収は2020万ドル増加し、2022年第3四半期買収牛眼は970万ドル増加し、2021年第4四半期買収Marconi Wirelessは480万ドル増加し、2022年第3四半期買収は300万ドル増加したため、元金投資-通信および他部門の増加は主に2022年第2四半期買収Lingoが2020万ドル増加し、2022年第3四半期買収牛眼が970万ドル増加し、2021年第4四半期買収が480万ドル増加し、2022年第3四半期買収が300万ドル増加したためである。オークションと清算部分が減少した要因は，ヨーロッパの小売清算活動が終了したことである。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費には、
 2022年9月30日までの3ヶ月3か月まで
2021年9月30日		変わる
 金額%金額%金額%
資本市場細分化市場$37,847 23.1 %$80,666 32.9 %$(42,819)(53.1)%
富管理細分化市場53,56332.7 %112,25046.0 %(58,687)(52.3)%
オークションと清算部分2,2281.4 %5,1532.1 %(2,925)(56.8)%
財務諮問部門20,13112.3 %18,5227.6 %1,609 8.7 %
主な投資-通信およびその他の部門28,70217.5 %7,9543.3 %20,748 N/m
ブランド細分化市場1,4240.9 %1,6860.7 %(262)(15.5)%
会社や他の細分化市場19,83212.1 %17,9877.4 %1,845 10.3 %
販売、一般、行政費用の合計$163,727 100.0 %$244,218 100.0 %$(80,491)(33.0)%
____________________________________
N/M-は適用されないか、意味がない。
2022年9月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費総額は2021年9月30日までの3カ月間の2億442億ドルから1.637億ドルに減少し、減少幅は約8050万ドルだった。減少の主な原因は、富管理部門が5870万ドル減少し、資本市場部門が4280万ドル減少し、オークション·清算部門が290万ドル減少したが、主要投資-通信とその他の部門によって2070万ドル増加し、会社と他部門が180万ドル増加し、財務コンサルティング部門が160万ドル増加した部分相殺である。
資本市場
2022年9月30日までの3ヶ月間で、資本市場部門の販売、一般、行政費用は2021年9月30日までの3ヶ月間の8070万ドルから3780万ドルに減少し、4280万ドル減少した。減少の主な原因は、相談費用が2150万ドル減少し、賃金と関連費用が2010万ドル減少したことだ。
富の管理
2022年9月30日までの3カ月間で、富管理部門の販売、一般、行政費用は5870万ドル減少し、2021年9月30日までの3カ月間の1億123億ドルから5360万ドルに低下した。減少の主な原因は賃金と関連費用が5830万ドル減少したことだ。
53

競売と棚卸し
2022年9月30日までの3カ月間、オークション·清算部門の販売、一般·行政費用は、2021年9月30日までの3カ月分の520万ドルから220万ドルに減少した。減少の主な原因は、業務発展費が260万ドル減少し、賃金と関連費用が20万ドル減少したことだ。
財務相談
2022年9月30日までの3カ月間で、財務コンサルティング部門の販売、一般、行政費は160万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月の1850万ドルから2010万ドルに増加した。増加の主な原因は給料と関連費用が130万ドル増加し、出張と娯楽費用が30万ドル増加したことだ。
主な投資-通信やその他
2022年9月30日までの3カ月間で、主要投資である通信や他部門の販売、一般、管理費は2070万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月間の800万ドルから2870万ドルに増加した。この増加は主に2022年第2四半期にLingoを買収する追加株式が1240万ドル増加し、2022年第3四半期の牛眼買収が500万ドル増加したことと、2021年第4四半期にマルコニ買収が350万ドル増加したことによるものだ
ブランド
2022年9月30日までの3ヶ月間で、ブランド部門の販売、一般、行政費用は30万ドル減少し、2021年9月30日までの3ヶ月間の170万ドルから140万ドルに低下した。
会社や他の
2022年9月30日までの3カ月間で、会社や他部門の販売、一般、管理費は約180万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月間の1800万ドルから1980万ドルに増加した。増加の主な原因は賃金と関連費用が160万ドル増加したことだ。
その他の収入(費用)その他の収入には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の利息収入がそれぞれ70万ドルと10万ドル。2022年9月30日までの3ヶ月間、金融商品と他の金融商品の公正価値は60万ドル変動し、主に株式証負債の公正価値変動によるものである。2022年9月30日までの3カ月の利息支出は3460万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の利息支出は2540万ドルだった。利息支出の増加は主に優先手形発行の利息支出が350万ドル増加し，野村定期融資が300万ドル増加し，野村循環信用手配が90万ドル増加したことと，2022年第3四半期に締結されたPathlightとLingo定期融資が80万ドル増加したためである。2022年9月30日までの3カ月間で、株式投資の損失は10万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の収益は110万ドルだった
所得税前収入それは.2022年9月30日までの3カ月間の所得税前収入は6900万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の収入は7440万ドルだった。増加の主な原因は，運営費が約4，800万ドル減少し，利息収入が60万ドル増加したが，収入が4，120万ドル減少し，利息支出が920万ドル増加し，金融商品やその他の資産の公正価値変動が230万ドル減少し，株式投資損失が120万ドル増加したことで部分的に相殺されたことである。
所得税を支給する。2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出は1640万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の支出は2270万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月の実質所得税税率は23.7%であるのに対し、2021年9月30日までの3カ月の実際所得税税率は30.5%である。
非制御資本と償還可能な非制御資本の純収入に起因することができるそれは.非制御的権益および非制御的権益に起因する純収入は、我々が所有していない共同企業のメンバー権益によって生じる純収入の割合を表す。以下の項目の純収入に起因することができる
54

2022年9月30日までの3カ月間で、非持株権益と償還可能な非持株権益は480万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は110万ドルだった。
会社は純収益を占めなければならないそれは.2022年9月30日までの3カ月間、会社が占めるべき純収益は4780万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は5060万ドルだった。増加の主な原因は営業収入が680万ドル増加し、所得税準備金が630万ドル減少し、利息収入が60万ドル増加したが、利息支出が920万ドル増加し、非持株権益と償還可能非持株権益の純収入が370万ドル増加し、金融商品やその他の資産の公正価値変動が230万ドル減少し、株式投資損失が120万ドル増加したことである
優先株配当それは.Aシリーズ優先株保有者は当社の取締役会の許可を得た後、年間25，000ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年利6.875%を清算して累積現金配当金(1，718.75ドルまたは1株当たり預託株式1.71875ドルに相当)を獲得する権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2022年1月10日、会社は1株当たり株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年1月31日現在の2022年1月21日終値時の登録所持者に支払うと発表した。2022年4月7日、会社は1株当たり株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年4月29日現在の2022年4月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年7月7日、同社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年7月29日現在の2022年7月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年10月10日、同社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年10月31日現在の2022年10月21日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。

B系列優先株の保有者は、会社取締役会が許可した場合、年間25，000ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年率7.375%を清算して累積現金配当金(1，843.75ドルまたは1株当たり預託株式1.84375ドルに相当)を得る権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2022年1月10日、会社は1株当たり株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年1月31日までに2022年1月21日までの終値時の登録所持者に支払うと発表した。2022年4月7日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年4月29日現在の2022年4月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年7月7日、同社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年7月29日現在の2022年7月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年10月10日、同社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年10月31日現在の2022年10月21日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。
普通株主が獲得できる純収益それは.2022年9月30日までの3カ月間で、普通株主が獲得できる純収入は4580万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は4860万ドルだった。増加の主な原因は営業収入が680万ドル増加し、所得税が630万ドル減少し、利息収入が60万ドル増加したが、利息支出が920万ドル増加し、非持株権益と償還可能非持株権益の純収入が370万ドル増加し、金融商品やその他の資産の公正価値変動が230万ドル減少し、株式投資損失が120万ドル増加したことである。




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2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
簡明総合業務報告書
(千ドル)


9月30日までの9ヶ月間変わる
20222021金額%
収入：
サービスと費用$678,065 $857,109 $(179,044)(20.9)%
融資の取引収益と公正価値調整(280,163)317,818 (597,981)(188.2)%
利息収入--ローンと証券ローン182,855 89,280 93,575 104.8 %
品物を販売する7,895 54,244 (46,349)(85.4)%
総収入588,652 1,318,451 (729,799)(55.4)%
運営費用：
サービスの直接コスト73,959 41,435 32,524 78.5 %
販売原価7,334 21,394 (14,060)(65.7)%
販売、一般、行政費用506,062 635,484 (129,422)(20.4)%
再編成費用8,016 — 8,016 100.0 %
利息支出-証券ローンの売却とローン参加43,757 40,269 3,488 8.7 %
総運営費639,128 738,582 (99,454)(13.5)%
営業収入(50,476)579,869 (630,345)(108.7)%
その他の収入(支出)：
利子収入1,253 175 1,078 N/m
金融商品その他の資産の公正価値変動9,728 8,267 1,461 17.7 %
株式投資収益3,285 1,172 2,113 180.3 %
利子支出(96,787)(66,014)(30,773)46.6 %
所得税前収入(132,997)523,469 (656,466)(125.4)%
所得税の恩恵を受ける39,858 (140,113)179,971 (128.4)%
純収益$(93,139)383,356 (476,495)(124.3)%
非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる9,245 2,474 6,771 N/m
B.Riley金融会社の純(赤字)収入。$(102,384)$380,882 $(483,266)(126.9)%
優先配当金6,006 5,467 539 9.9 %
普通株主が獲得できる純収益$(108,390)$375,415 $(483,805)(128.9)%
N/M-は適用されないか、意味がない。

56

収入.収入
次の表と次の議論は、私たちの業務をどのように分析するかに基づいています。
9月30日までの9ヶ月間変わる
20222021金額%
収入-サービスと費用：
資本市場細分化市場$249,727 $431,825 $(182,098)(42.2)%
富管理細分化市場184,963 270,558 (85,595)(31.6)%
オークションと清算部分7,792 15,637 (7,845)(50.2)%
財務諮問部門73,081 66,435 6,646 10.0 %
主な投資-通信およびその他の部門147,748 57,394 90,354 157.4 %
ブランド細分化市場14,754 15,261 (507)(3.3)%
小計678,065 857,110 (179,045)(20.9)%
収入--貨物販売：
オークションと清算部分2,550 52,162 (49,612)(95.1)%
主な投資-通信およびその他の部門5,345 2,081 3,264 156.8 %
小計7,895 54,243 (46,348)(85.4)%
融資の取引収益と公正価値調整
資本市場細分化市場(283,240)311,335 (594,575)(191.0)%
富管理細分化市場3,077 6,483 (3,406)(52.5)%
小計(280,163)317,818 (597,981)(188.2)%
利息収入-ローンと証券ローン：
資本市場細分化市場178,879 89,280 89,599 100.4 %
オークションと清算部分3,976 — 3,976 100.0 %
182,855 89,280 93,575 104.8 %
総収入$588,652 $1,318,451 $(729,799)(55.4)%
_______________________________________________
N/M-は適用されないか、意味がない
2022年9月30日までの9カ月間で、総収入は2021年9月30日までの9カ月間の13億185億ドルから5兆887億ドルに減少し、減少幅は約7億298億ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、収入減少の主な原因は、所有する証券と他のポートフォリオの公正価値の減少およびローンの公正価値調整5.98億ドルであり、これには、上記のローンの取引(損失)収入と公正価値調整、1.79億ドルのサービスと費用、および4630万ドルの商品販売が含まれているが、ローンと証券貸借利息収入の増加は9360万ドルの部分的にこの減少を相殺した。2022年9月30日までに保有する証券や他のポートフォリオの公正価値が減少した要因は、株式市場の総価値の低下である。2022年9月30日までの9ヶ月間、サービス·手数料収入の減少は、資本市場部門の収入が1.821億ドル減少し、富管理部門の収入が8560万ドル減少し、オークション·清算部門の収入が780万ドル減少し、ブランド部門の収入が50万ドル減少したが、主要投資-通信および他部門の収入増加9040万ドルと財務コンサルティング部門の660万ドルの収入増加分によって相殺された。
57

2022年9月30日までの9カ月間で、資本市場部門のサービスと手数料収入は1兆821億ドル減少し、2021年9月30日までの9カ月間の4兆318億ドルから2兆497億ドルに低下した。収入低下の主な原因は、会社の財務、コンサルティング、投資銀行費用からの収入が2兆519億ドル減少したが、奨励費用が4190万ドル増加し、配当金が2080万ドル増加し、利息収入が440万ドル増加し、資産管理費用が260万ドル増加したことで部分的に相殺された。
2022年9月30日までの9カ月間で、富管理部門のサービス·手数料収入は2021年9月30日までの9カ月の2兆706億ドルから1.85億ドルに減少し、8560万ドル減少した。収入減少の主な原因は、富と資産管理費が4，230万ドル減少し、手数料が4，210万ドル減少したことだ。
2022年9月30日までの9カ月間で、オークション·清算部門のサービス·費用収入は780万ドル減少し、2021年9月30日までの9カ月間の1560万ドルから780万ドルに低下した。収入減少の主な原因は大口小売費用清算業務の減少である。
2022年9月30日までの9カ月間で、財務コンサルティング部門のサービス·費用収入は660万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の6640万ドルから7310万ドルに増加した。収入の増加は主に私たちの不動産部門が350万ドル増加し、コンサルティングサービス部門が310万ドル増加したためだ
2022年9月30日までの9カ月間で、信安投資-通信や他部門のサービス·費用収入は9040万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の5740万ドルから1兆477億ドルに増加した。収入増加は主に2022年第2四半期にLingoを買収する追加株式が3840万ドルの購読サービスを増加させ、2021年第4四半期にMarconi Wirelessを買収して3710万ドル増加し、2022年第3四半期の買収牛眼は1530万ドル増加し、2022年他の買収は540万ドル増加したが、UOLとMagicJackの購読サービスは580万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。私たちはUOLとMagicJackの定期購読収入が前年比で引き続き減少すると予想している。
2022年9月30日までの9カ月間で、ブランド部門のサービス·費用収入は50万ドル減少し、2021年9月30日までの9カ月間の1530万ドルから1480万ドルに低下した。この細分化された市場の主な収入源は商標許可だ。
2022年9月30日までの9カ月間で、融資の取引(赤字)収入と公正価値調整は5.98億ドル、2.802億ドルの赤字に減少したが、2021年9月30日までの9カ月の収入は3兆178億ドルだった。これは主に資本市場部門が5億946億ドル減少し、富管理部門が340万ドル減少したためだ。2022年9月30日までの9ヶ月間、2.802億ドルの赤字は主に、私たちが自営取引口座に投資した実現と未実現損失2.678億ドル、および私たちが公正価値で計算した受取ローンは1920万ドルの損失を実現しておらず、一部は売却持分方法投資の実現収益680万ドルによって相殺された。
利息収入-2022年9月30日までの9ヶ月間で、ローンと証券貸借は9360万ドル増加し、2021年9月30日までの9ヶ月間の8930万ドルから1兆829億ドルに増加した。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、証券貸借の利息収入はそれぞれ5570万ドルと4980万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、融資利息収入はそれぞれ1.272億ドルと3950万ドルだった。
収入--貨物販売
2022年9月30日までの9カ月間で、商品販売収入は4630万ドル減少し、2021年9月30日までの9カ月間の5420万ドルから790万ドルに低下した。商品販売収入は、終了した欧州小売清算活動に関連する小売商品販売が4960万ドル減少したことに起因するが、2021年第4四半期のMarconi Wireless買収による小売商品販売の370万ドル増加によって部分的に相殺される。2022年9月30日までの9カ月間の商品販売コストは730万ドル、毛金利は7.1%だった。

58

運営費
サービスの直接コスト
2022年9月30日までの9カ月間で，直接サービスコストは3250万ドル増加し，2021年9月30日までの9カ月間の4140万ドルから7400万ドルに増加した。直接サービス費用が増加した要因は，主な投資である通信やその他の部分が5360万ドル増加したが，オークションと清算部分が2110万ドル減少し，その増加を部分的に相殺したことである.主に2022年第2四半期にLingoを買収する追加株式が2，760万ドル増加したため、2021年第4四半期のMarconi Wireless買収は1，520万ドル増加し、2022年第3四半期の牛眼買収は970万ドル増加したが、MagicJackとUOLの減少部分はこの増加を相殺した。オークションと清算部分が減少した要因は，2021年のヨーロッパの大型小売清算活動である。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の販売、一般、行政費には、
2022年9月30日までの9ヶ月間2021年9月30日までの9ヶ月間変わる
 金額%金額%金額%
資本市場細分化市場$121,926 24.1 %$233,291 36.8 %$(111,365)(47.7)%
富管理細分化市場210,840 41.7 %267,163 42.0 %(56,323)(21.1)%
オークションと清算部分6,225 1.2 %9,719 1.5 %(3,494)(36.0)%
財務諮問部門61,181 12.1 %56,169 8.8 %5,012 8.9 %
主な投資-通信およびその他の部門57,358 11.3 %22,654 3.6 %34,704 153.2 %
ブランド細分化市場4,164 0.8 %4,481 0.7 %(317)(7.1)%
会社や他の細分化市場44,368 8.8 %42,007 6.6 %2,361 5.6 %
販売、一般、行政費用の合計$506,062 100.0 %$635,484 100.0 %$(129,422)(20.4)%
____________________________________
N/M-は適用されないか、意味がない。
2022年9月30日までの9カ月間の販売·一般·行政費総額は、2021年9月30日までの9カ月間の6兆355億ドルから5.061億ドルに減少し、減少幅は約1兆294億ドルだった。減少の主な原因は、資本市場部門が1.114億ドル減少し、富管理部門が5630万ドル減少し、オークション·清算部門が350万ドル減少したが、主要投資-通信と他の部門によって3470万ドル増加し、財務コンサルティング部門が500万ドル増加し、会社と他部門が240万ドル分相殺されたことである。
資本市場
2022年9月30日までの9カ月間で、資本市場部門の販売·一般·管理費は、2021年9月30日までの9カ月間の2兆333億ドルから1兆219億ドルに減少し、1兆114億ドル減少した。減少の主な原因は，相談費用が6，470万ドル減少し，賃金·関連費用が5，620万ドル減少したが，規制事項の解決により490万ドル増加したことや減価償却·償却が470万ドル増加したことであり，この減少額を部分的に相殺した。
富の管理
2022年9月30日までの9カ月間で、富管理部門の販売·一般·行政費用は、2021年9月30日までの9カ月間の2億672億ドルから2.108億ドルに減少し、5630万ドル減少した。減少の主な原因は賃金および関連費用が7 530万ドル減少したが，減少額は
59

和解と罰金は1370万ドル増加し、決済費用は140万ドル増加し、その他の費用は120万ドル増加し、占有費用は50万ドル増加し、保険料は50万ドル増加した。
競売と棚卸し
2022年9月30日までの9カ月間で，オークション·清算部門の販売，一般·行政費用は2021年9月30日までの9カ月間の970万ドルから620万ドルに減少し，350万ドル減少した。減少の主な原因は業務開発費が300万ドル減少し、その他の費用が20万ドル減少したことだ。
財務相談
2022年9月30日までの9カ月間で、財務相談部門の販売·一般·行政費は500万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の5620万ドルから6120万ドルに増加した。増加の主な原因は給料と関連費用が400万ドル増加し、出張と娯楽費用が110万ドル増加したことだ。
主な投資-通信やその他
2022年9月30日までの9カ月間で、主要投資である通信や他部門の販売、一般·管理費は3470万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の2270万ドルから5740万ドルに増加した。この増加は主に2022年第2四半期にLingoを買収する追加株式が1570万ドル増加し、2021年第4四半期買収Marconiが1220万ドル増加し、2022年第3四半期買収Bullseyeが500万ドル増加し、2022年他の買収が310万ドル増加したためだ。
ブランド
2022年9月30日までの9カ月間で、ブランド部門の販売、一般、行政費は2021年9月30日までの9カ月分の450万ドルから420万ドルに減少した。
会社や他の
2022年9月30日までの9カ月間で、会社や他部門の販売、一般、管理費は約240万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の4200万ドルから4440万ドルに増加した。増加の要因は，取引費用が160万ドル増加し，ソフトウェアと設備費が120万ドル増加したが，通信費用が20万ドル減少し，その増加を部分的に相殺したことである.
その他の収入(費用). その他の収入には、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の利息収入がそれぞれ130万ドルと20万ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間に、金融商品と他の金融商品の公正価値が970万ドル変化したのは、主に株式証券負債の公正価値が変化したことと、2022年第1四半期に会社に買収される前にFocalPointに発行されたPaycheck Protection Programローンが免除されたためである。2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は9680万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の利息支出は6600万ドルだった。利息支出の増加は，主に優先手形発行の利息支出が1，420万ドル増加し，野村定期融資が1，160万ドル増加したこと，野村循環信用手配が320万ドル増加したこと，および2022年第3四半期に締結されたPathlightとLingo定期融資が80万ドル増加したためである。2022年9月30日までの9カ月間の株式投資収入は330万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は120万ドルだった。この成長は主にBEBE権益法投資に関する690万ドルの収益によるものだが、2022年第2四半期にLingo追加株式を買収した債務が持分に転換されて確認された370万ドルの損失分で相殺された。
所得税前収入それは.2022年9月30日までの9カ月間の所得税引前損失は1.33億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の収入は5兆235億ドルだった。この変化は主に収入が7.298億ドル減少し、利息支出が3080万ドル増加したが、運営費用が約9950万ドル減少し、株式投資収入が210万ドル増加し、金融商品とその他の資産の公正価値変動が150万ドル増加し、利息収入が110万ドル増加することによって部分的に相殺されたためである。
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所得税から利益を得る。2022年9月30日までの9カ月間の所得税収益は3990万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月分の所得税準備金は1兆401億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の有効所得税税率は30.0%だが、2021年9月30日までの9カ月分の実質所得税税率は26.8%だ。
非制御資本と償還可能な非制御資本の純収入に起因することができるそれは.非制御的権益および非制御的権益に起因する純収入は、我々が所有していない共同企業のメンバー権益によって生じる純収入の割合を表す。2022年9月30日までの9カ月間、非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入は920万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は250万ドルだった。
会社は純収入を占めるべきだそれは.2022年9月30日までの9カ月間、会社の純損失は1.024億ドルだったはずだが、2021年9月30日までの9カ月間、会社が占めるべき純利益は3兆809億ドルだった。この変化は主に営業収入が6.303億ドルになり、利息支出が3080万ドル増加し、非持株権益と償還可能非持株権益の純収入が680万ドル増加したが、増加の一部の原因は所得税準備金の変化が1.8億ドル、株式投資収入が210万ドル増加し、金融商品とその他の資産の公正価値変化が150万ドル増加し、利息収入が110万ドル増加したためである

優先株配当それは.Aシリーズ優先株保有者は当社の取締役会の許可を得た後、年間25，000ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年利6.875%を清算して累積現金配当金(1，718.75ドルまたは1株当たり預託株式1.71875ドルに相当)を獲得する権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2022年1月10日、会社は1株当たり株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年1月31日現在の2022年1月21日終値時の登録所持者に支払うと発表した。2022年4月7日、会社は1株当たり株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年4月29日現在の2022年4月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年7月7日、同社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年7月29日現在の2022年7月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年10月10日、同社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年10月31日現在の2022年10月21日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。

B系列優先株の保有者は、会社取締役会が許可した場合、年間25，000ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年率7.375%を清算して累積現金配当金(1，843.75ドルまたは1株当たり預託株式1.84375ドルに相当)を得る権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2022年1月10日、会社は1株当たり株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年1月31日までに2022年1月21日までの終値時の登録所持者に支払うと発表した。2022年4月7日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年4月29日現在の2022年4月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年7月7日、同社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年7月29日現在の2022年7月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年10月10日、同社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年10月31日現在の2022年10月21日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。
普通株主が獲得できる純収益それは.2022年9月30日までの9カ月間で、普通株株主が獲得可能な純損失は1.084億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で、普通株株主が獲得可能な純収益は3.754億ドルだった。この変化は主に営業収入が6.303億ドルになり、利息支出が3080万ドル増加し、非持株権益と償還可能非持株権益の純収入が680万ドル増加し、優先株配当金が50万ドル増加したが、増加の一部の原因は所得税準備金の変化が1.8億ドル増加し、株式投資収入が210万ドル増加し、金融商品とその他の資産の公正価値変化が150万ドル増加し、利息収入が110万ドル増加したためである
流動性と資本資源
私たちの運営資金は現在の手元現金、運営による現金、手形項目の下の借金、定期融資と信用手配、特殊用途融資手配に優先的に対応している。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、それぞれ9310万ドルの純損失と3億834億ドルの純収益が発生した。9310万ドルの純損失には2.802億ドルの損失が含まれており、これらの損失は主に2022年9月30日までの9ヶ月間に保有している証券や他のポートフォリオの公正価値の低下と関係がある。私たちのキャッシュフローと収益力は四半期と年度ごとの資本市場活動と私たちの有価証券売却投資で実現された金額の影響を受けています。
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2022年9月30日現在、私たちは2.318億ドルの無制限現金と現金等価物、160万ドルの制限現金、12.386億ドルの証券とその他の投資、公正価値で計算した受取ローン8.147億ドル、23.19億ドルの未返済借入金を持っている。2022年9月30日現在、未返済借款23.19億ドルは、2024年5月31日から2028年8月31日までの間に発行された一連の優先手形の借入金16.612億ドルを含み、金利は5.00%から6.75%まで様々であり、以下に議論する経路、Lingo、BRPI Acquisition Co LLC(“BRPAC”)と野村信用プロトコルによって借り入れられた5.58億ドルの定期融資、以下に議論する野村信用プロトコル項下の循環クレジット7，470万ドル、および手形2，510万ドルに対応する

私たちは、私たちの現在の現金と現金等価物、所有している証券および他の投資、私たちの資産ベースの信用手配のための利用可能な資金、Pathlight、Lingo、BRPAC、および野村定期融資での利用可能な資金、野村循環信用計画下の利用可能な資金、および経営活動から生じると予想される現金は、添付の財務諸表が発表された日から少なくとも12ヶ月間の運営資本および資本支出需要を満たすのに十分であると信じている。私たちは私たちのビジネス計画を運営し実行するために十分な流動性を確保するために、私たちの財務パフォーマンスを監視し続けている。

私たちは時々配当金を支払うことを決定するかもしれないが、これは私たちの財務状況と経営業績にかかっているだろう。2022年11月3日、定期配当金を1株1.00ドルと発表し、2022年11月29日頃に2022年11月15日現在登録されている株主に支払うと発表した。2022年7月28日、2022年8月23日に2022年8月11日までに登録されている株主に1株当たり1.00ドルの定期配当金を支払うことを発表した。2022年4月28日、2022年5月20日に2022年5月11日までに登録されている株主に1株当たり1.00ドルの定期配当金を支払うことを発表した。2022年2月23日、会社は定期四半期配当金を1株1.00ドルと発表し、2022年3月23日までに2022年3月9日現在登録されている株主に支払うと発表した。2021年12月31日までの1年間、私たちは普通株に3億471億ドルの現金配当金を支払った。取締役会は現在、四半期ごとに1株1.00ドルの配当金を定期的に支払い、時々の特殊な状況に応じて特別配当金を支払う予定であるが、我々の取締役会は関連していると考えられるため、随時配当金の支払いを減少または停止することができる。将来、私たちの普通株の任意の配当または買い戻しの発表と支払いは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、資本支出、取締役会が関連する他の要素に依存するかもしれない。
2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年間配当活動の概要は以下の通り
発表の期日支払期日
株主.株主
日付を記録する
正規化する
配当をする
金額
特価
配当をする
金額
合計する
配当をする
金額
July 8, 20222022年8月23日2022年8月11日$1.000 $— $1.000 
April 28, 2022May 20, 2022May 11, 20221.000 — 1.000 
2022年2月23日March 23, 2022March 9, 20221.000 — 1.000 
2021年10月28日2021年11月23日2021年11月9日1.000 3.000 4.000 
July 29, 20212021年8月26日2021年8月13日0.5001.5002.000
May 3, 2021May 28, 2021May 17, 20210.500 2.500 3.000 
2021年2月25日March 24, 2021March 10, 20210.500 3.000 3.500 

Aシリーズ優先株保有者は、会社の取締役会の許可を得た後、年間25，000ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年利6.875%を清算して累積現金配当金(1，718.75ドルまたは1株当たり預託株式1.71875ドルに相当)を獲得する権利がある。配当金は1月、4月、7月、10月の最終日頃に四半期ごとに延滞して支払います。2022年9月30日現在、預託株式の延滞配当金は80万ドル。2021年1月11日、会社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2021年1月29日現在の2021年1月21日終値時点の登録所持者に支払うと発表した。2021年4月5日、会社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2021年4月30日現在の2021年4月20日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2021年7月8日、会社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2021年8月2日現在の2021年7月21日終値時の登録所持者に支払うと発表した。2021年10月6日、会社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2021年11月1日に2021年10月21日までに終値した登録所有者に支払うと発表した。2022年1月10日、会社は1株当たり預託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年1月31日に2022年1月21日終値までの登録所有者に支払うと発表した。2022年4月7日、会社は1株当たり株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年4月29日現在の2022年4月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年7月7日、会社は預金機関ごとの現金配当金0.4296875ドルを発表した
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株式は、2022年7月29日現在の2022年7月19日終値時点の記録保持者に支払われる。2022年10月10日、同社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年10月31日現在の2022年10月21日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。

B系列優先株の保有者は、会社取締役会が許可した場合、年2.5万ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年利7.375%を清算して累積現金配当金(1，843.75ドルまたは1株当たり預託株式1.84375ドルに相当)を得る権利がある。配当金は1月、4月、7月、10月の最終日頃に四半期ごとに延滞して支払います。2022年9月30日現在、預託株式の延滞配当金は50万ドル。2021年1月11日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2021年1月29日現在の2021年1月21日終値時点の登録所持者に支払うと発表した。2021年4月5日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2021年4月30日現在の2021年4月20日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2021年7月8日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2021年8月2日現在の2021年7月21日終値時の登録所持者に支払うと発表した。2021年10月6日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2021年11月1日現在の2021年10月21日終値時の登録所持者に支払うと発表した。2022年1月10日、会社は1株当たり株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年1月31日までに2022年1月21日までの終値時に登録されている所持者に支払うと発表した。2022年4月7日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年4月29日現在の2022年4月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年7月7日、同社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年7月29日現在の2022年7月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年10月10日, 同社は現金配当金を1株当たり預託株式0.4609375ドルと発表し、2022年10月31日現在の2022年10月21日終値時点で登録されている保有者に支払われた。
著者らが業務に資金を提供する主要な流動資金源は手元の現有の現金、経営活動によるキャッシュフロー、循環信用手配と特殊用途融資手配下の利用可能な資金である。
キャッシュフローの概要
9か月で終わる
九月三十日
20222021
(千ドル)
提供された現金純額(使用)：
経営活動$(72,814)$(166,652)
投資活動41,746 (416,662)
融資活動(8,822)859,364 
外貨の現金への影響(6,587)(1,755)
現金、現金等価物、および制限的現金純増加$(46,477)$274,295 
2022年9月30日までの9カ月間の経営活動用現金は7280万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で経営活動用現金は1兆667億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金には、9310万ドルの純損失のマイナス影響、1330万ドルの非現金プロジェクト、3370万ドルの運営資産と負債の変化が含まれている。1，330万ドルの非現金プロジェクトがキャッシュフローに与える負の影響は、8，180万ドルの繰延所得税、830万ドルのB.Riley主体150合併会社(“BRPM 150”)の分割、680万ドルの株式投資収益、540万ドルの非現金利息およびその他の収入、330万ドルの株式投資収入、110万ドルの融資返済収益を含み、一部は4，580万ドルの株式ベースの報酬、2，650万ドルの減価償却と償却、630万ドルの公正価値調整によって相殺される。無形資産減額及び固定資産売却損失550万ドル、外貨影響320万ドル、不良債権準備280万ドル、株式投資配当金250万ドル、非持株権益の強制償還のための収入80万ドルを分配した。2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金には、3.834億ドルの純収益と4000万ドルの非現金プロジェクトの積極的な影響が含まれているが、5.9億ドルの経営資産と負債変化の負の影響によって部分的に相殺されている。4，000万ドルの非現金プロジェクトによる正のキャッシュフローの影響には、2，860万ドルの繰延所得税、2，350万ドルの株式報酬、1，910万ドルの減価償却および償却、490万ドルの債務弁済損失、140万ドルの配当投資配当金がある, 不良債権は120万ドルを準備し、非持株権益の強制償還のための収入50万ドル、非現金利息とその他の部分から1570万ドルを相殺し、公正価値を1070万ドル調整し、ローン収益を返済する
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株式投資収益は650万ドル350万ドル、外貨の業務への影響は130万ドル、株式投資収益は120万ドル、固定資産売却その他の収益は10万ドル。

2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用現金は4170万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の投資活動用現金は4億167億ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金には、受取ローンを購入するための現金4.217億ドル、買収業務用の現金1.136億ドル、株式やその他の投資を購入するための現金280万ドル、不動産や設備を購入するための現金140万ドルが含まれているが、受取ローン返済から受け取った現金4.087億ドルと子会社信託口座から受け取った資金1.726億ドルはこの数字を部分的に相殺している。2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動に使用された現金には、将来1つの付属会社の3.45億ドルを償還するために普通株に資金を提供できる信託口座に使用される現金、1.863億ドルの受取ローンの購入、売却された融資参加金額1，520万ドルの返済、買収業務210万ドル、購入物件および設備0.6万ドルが含まれるが、受取ローンから1.325億ドルを返済した現金の一部は相殺される。

2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動に使われた現金は880万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した現金は8億594億ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金は、主に子会社の一時配当金の償還と割り当てのための1.726億ドル、普通配当金の支払いのための9，040万ドル、定期融資の返済のための6，090万ドル、帰属制限株の就業税を支払うための670万ドル、優先配当金を支払うための600万ドル、循環信用限度額の償還のための530万ドル、非持株資本の340万ドルの分配、債務発行と発売コストを支払うための140万ドル、支払いまたは対価格のための70万ドル、私たちの支払手形を返済するための40万ドルは、定期融資借款収益2.757億ドル、優先手形発行収益5120万ドル、非持株権益1140万ドル、優先株収益60万ドル発行による現金部分によって相殺される。2021年9月30日までの9カ月間で，融資活動が提供した現金は主に優先手形発行の収益8.906億ドル，子会社初公募株の収益3.45億ドル，野村定期融資の収益2.00億ドル，野村循環信用限度額の8000万ドル，普通株発行の純収益6470万ドル，優先株発行の純収益1400万ドルと非持株権益の貢献1270万ドル，一部は優先手形の買い戻しに用いられた3.905億ドルで相殺された。普通株の配当金を支払うために2.366億ドル, 3，760万ドルは私たちの支払手形の返済、3，100万ドルは債務発行コストの支払い、1，610万ドルはBRPAC定期ローンの返済、1，570万ドルは非持株資本への割り当て、1，050万ドルは制限株式帰属の就業税の支払い、550万ドルは優先株の配当金の支払い、270万ドルは普通株の買い戻し、160万ドルは支払いまたは対価格のために使用される。
信用協定
新光信用協定
2022年9月23日、当社の付属会社B.Riley Receivables II，LLC(デラウェア州の有限責任会社(“借り手”)とPLC代理、行政代理LLC及び融資先(総称して“街灯を開く”と呼ぶ)である開街灯資本基金I有限会社、街灯資本基金II有限会社及び街灯資本基金III有限会社(総称して“開街灯”と呼ぶ)と5年間の1.482億元の定期融資協定(“街灯信用協定”)を締結した。新光信用協定は2022年にBadcockを購入することについて締結した
定期ローンの未返済元本金額は、定期SOFR金利プラス6.50%の適用保証金に相当する。2022年9月30日現在、新光信用協定の金利は10.00%である。
新光信用協定には、借り手による債務の発生を制限し、留置権を発生させ、資産または業務を売却または買収し、その業務の性質を変更し、関連側と取引を行い、いくつかの投資または配当を行う能力を含むいくつかの契約が盛り込まれている。新光信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定的な契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。もし違約事件が発生したら、代理は
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未償還の新光信用協定項の満期金額を加速させることを含む様々な行動をとる権利がある。
新光信用協定項下の未返済元金は2022年Badcock売掛金から新光信用協定で定義された他の支払いの入金で返済され、残り元金残高は2027年9月23日の最終満期日に満期になる。
定期融資の未返済残高は2022年9月30日現在、1兆446億ドル(未償却債務発行コスト360万ドルを差し引く)となっている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、定期ローンの利息支出は40万ドル(10万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)である
Lingo信用協定
2022年8月16日、我々の子会社Lingoは、デラウェア州の有限責任会社(“借り手”)と、借り手、担保保証人である会社、および行政代理·融資者であるカリフォルニア州銀行と、5年間の4500万ドルの定期融資の信用協定(“Lingo Credit協定”)を締結した。2022年9月9日、Lingoは草の根銀行(“新融資者”)とLingo信用協定第1修正案を締結し、750万ドルの増量定期ローンを獲得し、定期融資元金残高を5250万ドルに増加させた。
定期融資の未返済元本金額は、定期SOFR金利に3.00%から3.75%の保証金を加えたものに相当し、これはLingo信用協定で定義されている総合総融資債務比率に依存し、適用される利差調整に加えられる。Lingo信用協定の金利は2022年9月30日現在6.29%となっている。
このプロトコルは、借り手が債務を発生させることを制限すること、留置権を生成すること、資産または企業を売却または買収すること、その企業の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。しかも、協定は借り手たちに一定の財政比率を維持することを要求する。この協定はまた、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む慣例陳述と保証、平権契約と違約事件を含む。違約事件が発生した場合、代理人は、履行されていない合意が規定する満期金額を加速させることを含む様々な行動をとる権利がある。
未返済元金は2023年3月31日から四半期別分割払いを開始しなければならない。2023年3月31日から2023年12月31日までの四半期分割払い金額は160万ドル、2024年3月31日から2024年12月31日までの四半期分割払い金額は200万ドル、2025年3月31日から2027年6月30日までの四半期分割払い金額は260万ドルで、残り元金残高は2027年8月16日の最終満期時に満期になる。
定期融資の未返済残高は2022年9月30日現在5160万ドル(未償却債務発行コスト90万ドルを差し引く)となっている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、定期ローンの利息支出は40万ドル(繰延債務発行コストの償却を含む)である
野村信用協定

2021年6月23日，吾らは全額付属会社BR Financial Holdings，LLC(“主要保証人”)及びBR Consulting&Investments，LLC(“借り手”)と信用協定を締結した(改訂後、野村会社とアメリカ有限責任会社を融資して行政代理としての信用協定)(“行政代理”)ノースカロライナ州富国銀行と担保代理として(“担保代理人”)4年期2億ドルには保証定期ローン信用手配(“定期ローン手配”)と4年期8，000万ドル循環ローン信用手配(“循環信用手配”)がある

二零二一年十二月十七日(“改訂日”)、吾ら、主要な保証人及び借り手は第二部の増量信用改訂協定を締結し、これにより、借主は信用協定に基づいて元金総額合計100，000，000ドルの増量融資(“増量ローン”及びそれに基づいて発行される増量定期ローン、“増量定期ローン”)を設立し、その条項は定期ローン融資の適用条項と同じである。借り手は改訂日にすべて増額定期ローンを借り入れる.定期ローン手配、循環信用手配と増量ローン手配(総称して“信用手配”と呼ぶ)は2025年6月23日に満期になるが、返済が加速または早期に返済される可能性がある

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信用手配項目の下のヨーロッパドルローンはヨーロッパドル金利と4.50%の適用保証金で利息を計算します。基本金利ローンは基本金利に3.50%の適用保証金を加えて利息を計算しなければなりません。循環信用手配の未返済借金の利息を支払う以外に、私たちは循環信用手配の未使用部分に基づいて四半期承諾料を支払う必要があり、これは前の四半期の循環信用手配の平均使用率によって決定された
いくつかの資格要求を満たす場合、当社のいくつかの信用資産、私募株式資産及び公開持分資産を持つ付属会社の資産は借入基礎に入れ、信用手配下の借入を制限する。信用手配下の借金が借入基数を超えた場合、私たちはその超過分に相当する融資総額を事前に返済する義務がある。信用協定は、このような融資の慣例のいくつかの陳述および保証(いくつかの合意された資格によって制限される)を含む。

信用協定には、このような融資慣用のいくつかのプラス及び負の契約が記載されており、その中には、吾等、主要な保証人、借り手及び借り手を制限する付属会社が、そのそれぞれの持分権益について追加債務又は留置権を招き、資産を処置し、いくつかの基本的な変更を行い、限定的な合意を締結し、いくつかの投資、融資、下敷き、担保及び買収、前払い及びいくつかの債務及び配当金の支払い、又は他の割り当て又は償還/買い戻しを行う能力を含む。また、信用協定には、少なくとも1.35億ドルの未計上利息、税項、減価償却および償却前の営業収益(“EBITDA”)を維持し、主要保証人が少なくとも11.00億ドルの資産純資産を維持することが求められる財務契約が含まれている。信用協定には慣例違約事件が掲載されており、信用に基づいて支払いを手配できなかったこと、交差違約、ある破産と資金不償還事件及び慣例コントロール権変更事件を含む。

2022年9月30日から、定期融資と増量融資は四半期等額で償却され、償却金額は成約日までの定期融資元金総額の1.25%であり、残り残高は最終満期時に満期となる。2022年9月30日から2025年3月31日までの四半期分割払い金額は四半期ごとに380万ドル。

2022年9月30日と2021年12月31日現在、定期ローンと増量ローンの未返済残高はそれぞれ2.904億ドル(未償却債務発行コスト純額580万ドルを差し引く)と2兆927億ドル(未償却債務発行コスト740万ドルを差し引く)である。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の定期融資利息はそれぞれ570万ドル(50万ドルの繰延債務発行コスト償却を含む)と270万ドル(40万ドルの繰延債務発行コスト償却を含む)である。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の定期融資利息はそれぞれ1，460万ドル(150万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)と300万ドル(40万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)である。2022年9月30日と2021年12月31日までの定期融資金利はそれぞれ8.10%と4.72%だった

2022年9月30日と2021年12月31日まで、循環信用手配での未返済残高はそれぞれ7470万ドルと8000万ドルです。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の循環融資利息は、それぞれ140万ドル(10万ドルの未使用承諾料と10万ドルの繰延融資コスト償却を含む)と80万ドル(10万ドルの未使用承諾料と10万ドルの繰延融資コスト償却を含む)である。循環融資の利息は、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間で、それぞれ370万ドル(未使用約束料10万ドルと繰延融資コスト40万ドルを含む)と80万ドル(80万ドルの未使用約束料と20万ドルの繰延融資コスト償却を含む)である。2022年9月30日と2021年12月31日までの循環ローン金利はそれぞれ7.64%と4.67%だった。

富国銀行信用協定
私たちは富国銀行(“富国銀行”)と信用協定(改正された“信用協定”)を締結し、資産に基づく信用手配を管理し、最高借款限度額は2億ドル、満期日は2027年4月20日である。信用手配項目の下の現金立て替え金と信用状の発行は貸金人が自分で決定します。この手配に基づいて発行された信用状は貸主が第三者に提供し、主な目的は清算サービス契約に基づいて最低限の保証を得ることである。すべての未返済ローン、信用状、利息は満期日に期限が切れなければなりません。満期日は一般的に資金が到着してから180日以内です。信用手配の担保は、清算サービス契約に関連するサービスを提供するために得られた収益であり、これらの契約に基づいて任意の未返済の融資または信用状を発行し、清算時にそのような契約に関連する資産を売却する。関連する信用協定によると、各循環信用の前払いの金利はある条項と条件によって制限されている
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担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)に2.25%から3.25%の保証金を加えたことに相当し、立て替え金のタイプ及び当該等立て替え金が当該等立て替え金を提供する関連取引の割合を占めると考えられる。信用手配は関連する信用協定に掲載された信用手配に従って資金を提供する清算活動によって稼いだ純利益(例えば)の1.0%~10.0%の成功手数料を提供する。信用手配はまた、清算売却に関連するすべての信用立て替え金と信用証元金総額の0.05%~0.20%の資金手数料を規定している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、この信用手配は未返済残高を持っていない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、未決済の開設信用状はありません
BRPACクレジットプロトコル

二零一八年十二月十九日、吾らの間接完全資本付属会社アメリカオンラインおよびデラウェア州YMAX Corporation(総称して“借り手”と呼ばれる)は、借り手としてノースカロライナ州カリフォルニア銀行(“代理”)および他の貸手(“締め切り貸手”)と信用協定(“BRPAC信用協定”)を締結した
2022年6月21日のBRPAC信用協定の最新第4改正案(“第4改正案”)を含む一連の改正により、借り手、保証保証人、代理人、締め切りは、(I)貸手が新たな7500万ドルの定期融資を借主に発行することに同意し、借り手の収益を既存の定期融資およびオプションローンの未返済元金の返済に使用し、他の一般企業用途に使用することを含む。(Ii)第4改正案の日から、新たな適用保証金レベルは3.50%である。(Iii)借り手のMarconi Wireless Holdings，LLCへの加入；(Iv)定期融資の満期日は2027年6月30日に設定され、(V)借主は借り手の親会社へのいくつかの割り当てが許可されている。
改訂BRPAC信用協定項の下で借金の利息は期限SOFR金利プラス2.75%~3.50%の年利差に相当し、借り手はBRPAC信用協定で定義された総合融資総債務比率に依存する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、改正されたBRPAC信用協定の金利はそれぞれ6.04%と3.17%だった。

元金改訂されたBRPAC信用協定下の未返済金は四半期ごとに分割払いしなければならない。2022年12月31日は四半期分割払い280万ドル、2023年3月31日から2023年12月31日までは四半期分割払い470万ドル、2024年3月31日から2026年12月31日までは四半期分割払い380万ドル、2027年3月31日四半期分割払い280万ドル残りの元金残高は最終的に満期になるとJune 30, 2027.

定期融資の未返済残高は、2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ7140万ドル(未償却債務発行コスト純額80万ドル)と5370万ドル(未償却債務発行コスト純額60万ドルを差し引く)である2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間の定期ローン利息支出は110万ドル(償却繰延債務発行コストを含む10万ドル)と60万ドル(70万ドルの繰延債務発行費用の償却を含む)定期ローンの利息支出は、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間で、それぞれ220万ドル(繰延債務発行コストの30万ドルの償却を含む)と190万ドル(20万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)である
高級手形製品
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間に、それぞれ1，540万ドルと9，770万ドルの優先手形を発行し、2022年9月30日までの9ヶ月以内に B.Riley Securities，Inc.と締結した市場発行販売契約に基づき，それぞれ5130万ドルと1.83億ドルの優先手形を発行し，期日は2024年5月から2028年8月までである.B.Riley Securities，Inc.は会社の優先チケットを管理する市場販売計画を担当している.会社は米国証券取引委員会に一連の目論見書補充資料を提出し、会社が当該等の優先手形の販売を許可した。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、未償還優先債券総額はそれぞれ16.612億ドル(未償却債務発行コスト純額1820万ドル)と16.066億ドル(未償却債務発行コスト純額2150万ドルを差し引く)であり、加重平均金利はそれぞれ5.70%と5.69%である。優先手形の利息は季節ごとに支払います。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の優先手形の利息支出はそれぞれ2，510万ドルと2，150万ドルであり、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ7，420万ドルと6，000万ドルであった。
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弊社は2022年1月5日に米国証券取引委員会に最新の販売契約目論見書(“2022年1月販売契約目論見説明書”)を提出し、2021年8月11日に提出された目論見書、2021年4月6日に提出された目論見書、2021年1月28日に提出された目論見書を補充した。この計画は会社がある会社の優先手形を売却するために2億5千万ドルまでの資金を提供した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、2022年1月の販売協定によると、同社はそれぞれ6060万ドルと1億119億ドルの余剰利用可能資金を持っている。

表外手配

当社表外手配に関する資料は簡明総合財務諸表付記15に掲載されています。このような情報はここで参考に引用する.
最新の会計基準
我々が未採用と最近採用している最新の会計基準については、添付財務諸表付記2(T)を参照されたい。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。

著者らは定期的にデリバティブツールを使用し、主に長期外国為替契約を購入し、ある受取ローン及びアメリカ海外業務とのオークションと清算活動に用いられる。2022年9月30日現在、長期外貨契約なしで在庫を平らにしていない。2021年12月31日現在、600万ユーロの長期外貨契約が平倉されていない

長期為替契約を締結するのは，小売店清算業務や受取ローンに関するキャッシュフローの予測可能性を向上させるためである。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、長期外貨契約の純収益はそれぞれゼロと20万ドルであり、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、長期外貨契約の純収益はそれぞれ10万ドルと90万ドルである。この金額は簡明総合経営報告書において販売、一般、行政費用の構成要素として報告されている。

私たちは様々な外貨で取引します。基本業務の機能通貨が現地通貨として決定された国では、米国以外の業務の収入·費用使用平均レートはドルに換算されるが、米国以外の業務の資産·負債は期末為替レートを用いてドルに換算される。外貨換算調整の影響は株主権益に計上され、添付の簡明総合貸借対照表に累計される他の全面収益の一部となる。取引収益(損失)は、我々が簡素化した総合経営報告書における販売、一般、行政費用に含まれています。
金利リスク

私たちの市場リスクに対する主な開口には金利変化に関するリスクが含まれている。我々は手形や信用手配下の借金に優先的に対処することを利用して、買収や小売清算活動に関連するコストと支出に資金を提供する。当社は手形項目の借入金を固定金利で計算し、当社の信用手配項目での借入金は変動金利で計算します。私たちは主に変動金利で利息を計算する受取ローンに投資しています。変動金利が2022年9月30日までの9カ月間に1%増加すれば、金利上昇により利息支出が330万ドル増加する。
私たちの投資活動の主な目標は、運営に資金を提供するために資本を保存することであり、同時に、リスクを著しく増加させることなく、投資から得られる収入を最大化することだ。これらの目標を実現するために，我々の投資は現金等価物のポートフォリオを保持し，所有する各種証券による短期投資を行うことができ，主に普通株，社債，共同企業権益投資，および受取ローンを含む。2022年9月30日現在、私たちの現金および現金等価物には、銀行小切手および流動通貨市場口座の金額が含まれている。転換可能証券や固定収益証券，米国債の取引活動により金利リスクに直面する可能性があるが，このようなリスクの日常的なモニタリングによると，現在これらの活動では金利リスクへの開放は限られていると考えられる。
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外貨リスク
私たちの経営活動の大部分はドルで行われています。2022年9月30日までの9ヶ月間の海外子会社からの収入は合計1010万ドルで、2022年9月30日までの9カ月の総収入5.887億ドルの1.7%を占めている。私たちの海外子会社の財務諸表は期末レートでドルに換算されていますが、収入、コスト、費用を除いて、報告期間内に平均為替レートで換算しています。我々は，外貨取引による損益を収益に計上し，財務諸表換算による損益を収益から除外し，他の全面収益(損失)を累積した構成要素に計上した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、我々の簡素化総合運営報告書に含まれる取引収益(損失)はそれぞれ190万ドルと90万ドルに達した。私たちは外貨リスクに直面しているかもしれませんが、私たちの経営業績は2022年9月30日までの9ヶ月間海外子会社からの1，010万ドルの収入と650万ドルの運営費用、現地通貨に対するドルの為替レートの10%切り下げが含まれており、私たちの運営収入は2022年9月30日までの9ヶ月間.
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、私たちの取引法報告書で開示すべき情報が、米国証券取引委員会の規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積され、私たちの連合席最高経営者および最高財務官(状況に応じて決定される)を含む、我々の取引法報告書(以下、“取引法”)の下の13 a-15(E)および15(D)-15(E)条に定義された情報開示制御およびプログラムシステム(以下、“取引法”)の下で記録、処理、集計、報告されることを確保するために維持される。
我々の経営陣(連合席最高経営責任者及び最高財務責任者を含む)の監督·参加の下、取引所法案第13 a-15条に基づいて開示制御及び手続を評価した。上記の評価に基づき、我々の合同最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日現在、我々の開示制御及び手続は合理的な保証水準で有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
本四半期報告がカバーする財政四半期内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を与えています。
制御の有効性に対する固有の制限
私たちの経営陣は、私たちの連合最高経営責任者やCEOを含めて、私たちの開示制御や手続き、あるいは財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防止または発見できることを期待していません。設計や動作がどんなに優れていても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現できることを確保する制御システムを提供する。制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.また，すべての制御系に固有の限界があるため，制御に対するどの評価も誤りや不正による誤り陳述が発生しないことは絶対に保証されず，すべての制御問題や不正イベントが発見されていることは絶対に保証されない.いずれの制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない。未来の間の統制の有効性に対するどんな評価の予測にも危険がある。時間の経過とともに，条件の変化やポリシーやプログラムの遵守の程度の悪化により，制御が不十分になる可能性がある.
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
その会社はその正常な業務過程でいくつかの法律と他のクレームの制約を受ける。特に、当社及びその付属会社は、訴訟、仲裁クレーム、集団訴訟、規制事項を含む、主に当社の証券業務活動に起因する様々な法的手続きやクレームとして指名されている。その中のいくつかのクレームは実質的な補償、懲罰的、または不確定な損害賠償を求める。当社およびその子会社はまた、政府および自律組織による当社業務の他の審査、調査、訴訟に参加しており、不利な判決、和解、罰金、処罰、禁止、その他の救済を招く可能性がある。当社に対する請求数と多様性、訴訟保留司法管轄区域の数、および訴訟やその他の請求結果を予測する固有の困難に鑑み、当社は係争訴訟や他の請求の最終結果が何になるかを肯定的に説明することはできない。このような不確実性があるにもかかわらず、同社はこれらのクレームの結果がその財務状況や経営結果に実質的な影響を与えない可能性があると考えている。
第1 A項。リスク要因です
私たちの業務には一定のリスクと不確実性が存在し、私たちの実際の結果は予想と大きく異なる可能性があります。我々のリスク要因に関する詳細な検討は，2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書の第I部第1 A項“リスク要因”に含まれている。我々の業務および本Form 10-Q四半期報告に含まれる前向きな陳述や他の情報を評価する際には、これらのリスク要因をよく読むべきである。2021年12月31日までのForm 10-K年次報告に記載されている任意のリスクは、当社の業務、財務状況または将来の業績、および展望的陳述に記載されている事項の実際の結果に大きな影響を与える可能性がある。2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報に記載されているリスク要因に大きな変動はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用
2022年9月30日までの3ヶ月間、取引法第12(B)節に登録された株式証券を購入した
期間
購入株式総数(1)(2)
1株平均支払価格
公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(2)
この計画または計画によってまだ購入されていない可能性のある株の約ドルの価値
2022年7月1日から7月31日まで— $— — $50,000 
2022年8月1日から8月31日まで3,326 $52.62 — $50,000 
2022年9月1日から9月30日まで2,822 $50.31 571 $49,973 
合計する6,148 $51.94 571 
______________________________
(1)特定の従業員が2021年の株式インセンティブ計画に従って発行された制限株式単位に帰属及び交付する際の所得税源泉徴収義務を履行するために、5，577株を購入することを含む
(2)当社年度株式買い戻し計画に基づいて購入した571株を含む。2022年10月31日、取締役会は株式買い戻し計画を再認可し、最大5万ドルの会社は普通株を発行し、買い戻し計画は2023年10月に満期になる。
第3項高級証券違約
ない。
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第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報.
ない。
プロジェクト6.展示品。
本四半期報告の一部として提出された展示品は、このような展示品の直前の展示品インデックスに記載されており、この展示品インデックスは、参照によって本明細書に組み込まれる。
展示品索引
引用で編入する
証拠品番号：説明する表 展示品提出日
  
31.1*
1934年に公布された証券取引法第13 a-14条及び15 d-14条規則に基づいて連合席最高経営責任者を認証する
31.2*
1934年に公布された証券取引法第13 a-14条及び15 d-14条規則に基づいて連合席最高経営責任者を認証する
31.3*
1934年“証券取引法”公布の第13 a-14及び15 d-14条規則に基づいて首席財務官及び首席運営官を認証する
32.1**
2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条による連合席最高経営責任者の認証
32.2**
2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条による連合席最高経営責任者の認証
32.3**
2002年サバンズ·オキシリー法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官と首席運営官の証明
101.INS*XBRLインスタンスドキュメントを連結する.
101.SCH*インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.CAL*インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.DEF*XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.価格XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
104表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。
_______________________________________________
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*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
#契約または補償計画またはスケジュールの管理
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
B.ライリー金融会社
日付：2022年11月4日
差出人：/s/Phillip J.Ahn
名前：フィリップJ·アン
タイトル：首席財務官と
首席運営官
(首席財務官)
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